Aktif Yatırım Bankası A.Ş.`nin

BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU
Aktif Yatırım Bankası Anonim Şirketi Yönetim Kurulu'na:
Aktif Yatırım Bankası A.Ş.’nin (“Banka”) 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla hazırlanan konsolide olmayan bilançosu,
aynı tarihte sona eren döneme ait konsolide olmayan gelir tablosu, nakit akış tablosu ve özkaynak değişim
tablosunu ve önemli muhasebe politikaları ile diğer açıklayıcı notların bir özetini denetlemiş bulunuyoruz.
Banka Yönetim Kurulu’nun Sorumluluğuna İlişkin Açıklama
Banka Yönetim Kurulu, rapor konusu finansal tabloların 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de
yayımlanan Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerinin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında
Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları ile Türkiye Finansal Raporlama Standartlarına ve Bankacılık
Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer
yönetmelik, açıklama ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan
açıklamalara uygun olarak ve hata ya da suistimal dolayısıyla önemlilik arzeden ölçüde yanlış bilgi içermeyecek
şekilde hazırlanmasını ve sunulmasını sağlayacak bir iç kontrol sistemi oluşturulması, uygun muhasebe
politikalarının seçilmesi ve uygulanmasından sorumludur.
Yetkili Denetim Kuruluşunun Sorumluluğuna İlişkin Açıklama
Bağımsız denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, denetlenen finansal tablolar üzerinde görüş
bildirmektir. Bağımsız denetimimiz, 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Bankalarda
Bağımsız Denetim Gerçekleştirecek Kuruluşların Yetkilendirilmesi ve Faaliyetleri Hakkında Yönetmelik ve
uluslararası denetim standartlarına uyumlu olarak gerçekleştirilmiştir. Finansal tabloların önemlilik arz edecek
ölçüde bir hata içermediğine ilişkin makul güvence sağlayacak şekilde bağımsız denetim planlanmış ve
gerçekleştirilmiştir. Bağımsız denetimde; finansal tablolarda yer alan tutarlar ve finansal tablo açıklama ve
dipnotları hakkında denetim kanıtı toplamaya yönelik denetim teknikleri uygulanmış; bu teknikler istihdam
ettiğimiz bağımsız denetçilerin insiyatifine bırakılmış, ancak, duruma uygun denetim teknikleri, finansal tabloların
hazırlanması ve sunumu sürecindeki iç kontrollerin etkinliği dikkate alınarak ve uygulanan muhasebe
politikalarının uygunluğu değerlendirilerek belirlenmiştir. Aşağıda belirtilen bağımsız denetim görüşünün
oluşturulması için yeterli ve uygun denetim kanıtı sağlanmıştır.
Banka, 31 Aralık 2012 tarihinde sona eren hesap döneminde, önceki dönemde ekonomide ve piyasalarda meydana
gelebilecek muhtemel riskleri dikkate alarak ayırdığı 30,000 Bin TL tutarındaki serbest karşılığın 5,000 Bin TL
tutarındaki kısmını iptal edip, gelir olarak finansal tablolarına yansıtmıştır. Eğer ilgili serbest karşılık ayrılmamış
olsaydı, 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla, diğer karşılıklar 25,000 Bin TL daha az ve geçmiş yıllar karları 30,000 Bin
TL daha fazla ve 31 Aralık 2012 tarihinde sona eren hesap döneminde, diğer faaliyet gelirleri, vergi öncesi kar ve
net dönem karı 5,000 Bin TL daha az olacaktı.
Görüşümüze göre, yukarıda dördüncü paragrafta açıklanan hususun konsolide olmayan finansal tablolar üzerindeki
etkileri haricinde, ilişikteki konsolide olmayan finansal tablolar, bütün önemli taraflarıyla, Aktif Yatırım Bankası
A.Ş.’nin 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla mali durumunu ve aynı tarihte sona eren döneme ait faaliyet sonuçlarını ve
nakit akışlarını 5411 sayılı Bankacılık Kanununun 37’nci maddesi gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde
belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve
finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme
ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan açıklamalara uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmaktadır.
Görüşümüze ilave şart getirmemekle birlikte aşağıdaki hususa dikkat çekilmesi gerekli görülmüştür:
Banka bilanço tarihi itibarıyla nakdi ve gayrinakdi kredilerinin önemli bir bölümünü ilişkili şirketlere (Çalık
Grubu) kullandırmıştır.
İstanbul
7 Şubat 2013
Akis Bağımsız Denetim ve Serbest
Muhasebeci Mali Müşavirlik
Anonim Şirketi
Alper Güvenç
Sorumlu Ortak, Başdenetçi
AKTİF YATIRIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2012 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN YILSONU
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPORU
Banka’nın yönetim merkezinin adresi
:
Büyükdere Cad. No:163/A Zincirlikuyu / İstanbul
Banka’nın telefon ve faks numaraları
:
Telefon numarası :
Faks numarası
:
Bankanın internet sayfası adresi
:
www.aktifbank.com.tr
İrtibat için elektronik posta adresi
:
[email protected]
(0 212) 340 80 00
(0 212) 340 88 65
Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen Bankalarca Kamuya Açıklanacak
Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğe göre hazırlanan yıl sonu
konsolide olmayan finansal raporu aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır:







Banka hakkında genel bilgiler
Bankanın konsolide olmayan finansal tabloları
İlgili dönemde uygulanan muhasebe politikalarına ilişkin açıklamalar
Bankanın mali bünyesine ilişkin bilgiler
Konsolide olmayan finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar
Diğer açıklamalar
Bağımsız denetim raporu
Bu raporda yer alan konsolide olmayan finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar
Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında
Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara ilişkin
ek ve yorumlar ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe bin Türk Lirası
cinsinden hazırlanmış olup, bağımsız denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur.
Ahmet Çalık
Yönetim Kurulu
Başkanı
Dr. Önder Halisdemir
Yönetim Kurulu Üyesi Genel Müdür
Mehmet Usta
Denetim Komitesi
Başkanı
Hakan Kurtoğlu
Sunay Anıktar
Finansal
Finansal
Raporlamadan Sorumlu Raporlamadan Sorumlu
Genel Müdür
İş Başkanı
Yardımcısı
Veysel Şahin
Denetim Komitesi
Üyesi
Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler
Ad-Soyad / Unvan
: Sunay Anıktar / Finansal Raporlamadan Sorumlu İş Başkanı
Telefon numarası
: (0 212) 340 80 00
Faks numarası
: (0 212) 340 88 65
AKTİF YATIRIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
31 ARALIK 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN BİLANÇO
(Birim - Bin TL)
I.
BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU)
Bağımsız denetimden geçmiş
Cari dönem
31 Aralık 2012
Dipnot
(5 - I)
AKTİF KALEMLER
I.
II.
2.1
2.1.1
2.1.2
2.1.3
2.1.4
2.2
2.2.1
2.2.2
2.2.3
2.2.4
III.
IV.
4.1
4.2
4.3
V.
5.1
5.2
5.3
VI.
6.1
6.1.1
6.1.2
6.1.3
6.2
6.3
VII.
VIII.
8.1
8.2
IX.
9.1
9.2
9.2.1
9.2.2
X.
10.1
10.2
XI.
11.1
11.2
11.2.1
11.2.2
XII.
12.1
12.2
12.3
12.4
XIII.
13.1
13.2
13.3
XIV.
XV.
15.1
15.2
XVI.
XVII.
17.1
17.2
XVIII.
18.1
18.2
XIX.
NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI
GERÇEĞE UYGUN D. FARKI K/Z’A YANSITILAN FV (net)
Alım satım amaçlı fınansal varlıklar
Devlet borçlanma senetleri
Sermayede payı temsil eden menkul değerler
Alım satım amaçlı türev finansal varlıklar
Diğer menkul değerler
Gerçeğe uygun değer farkı k/z’a yansıtılan o. sınıflandırılan fv
Devlet borçlanma senetleri
Sermayede payı temsil eden menkul değerler
Krediler
Diğer menkul değerler
BANKALAR
PARA PİYASALARINDAN ALACAKLAR
Bankalararası para piyasasından alacaklar
İMKB Takasbank piyasasından alacaklar
Ters repo işlemlerinden alacaklar
SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net)
Sermayede payı temsil eden menkul değerler
Devlet borçlanma senetleri
Diğer menkul değerler
KREDİLER VE ALACAKLAR
Krediler ve alacaklar
Bankanın dahil olduğu risk grubuna kullandırılan krediler
Devlet borçlanma senetleri
Diğer
Takipteki krediler
Özel karşılıklar
FAKTORİNG ALACAKLARI
VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net)
Devlet borçlanma senetleri
Diğer menkul değerler
İŞTİRAKLER (Net)
Özkaynak yöntemine göre muhasebeleştirilenler
Konsolide edilmeyenler
Mali iştirakler
Mali olmayan iştirakler
BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net)
Konsolide edilmeyen mali ortaklıklar
Konsolide edilmeyen mali olmayan ortaklıklar
BİRLİKTE KONTROL EDİLEN (İŞ ORTAKLIKLARI)
ORTAKLIKLAR (Net)
Özkaynak yöntemine göre muhasebeleştirilenler
Konsolide edilmeyenler
Mali ortaklıklar
Mali olmayan ortaklıklar
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR (Net)
Finansal kiralama alacakları
Faaliyet kiralaması alacakları
Diğer
Kazanılmamış gelirler
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR
Gerçeğe uygun değer riskinden korunma amaçlılar
Nakit akış riskinden korunma amaçlılar
Yurtdışındaki net yatırım riskinden korunma amaçlılar
MADDİ DURAN VARLIKLAR (net)
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (net)
Şerefiye
Diğer
YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (net)
VERGİ VARLIĞI
Cari vergi varlığı
Ertelenmiş vergi varlığı
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN
FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR (net)
Satış amaçlı
Durdurulan faaliyetlere ilişkin
DİĞER AKTİFLER
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
(5)
(6)
(7)
(8)
(9)
(10)
(11)
(12)
(13)
(14)
(15)
(16)
(17)
AKTİF TOPLAMI
Bağımsız denetimden geçmiş
Önceki dönem
31 Aralık 2011
TP
YP
Toplam
TP
YP
Toplam
339,744
596
596
45
551
7,067
538,373
531,297
7,076
2,092,456
2,092,456
1,232,983
859,473
16,001
(16,001)
819
-
171,822
4,130
4,130
4,130
9,088
33,148
33,148
274,655
274,655
42,194
232,461
-
511,566
4,726
4,726
4,175
551
16,155
571,521
531,297
40,224
2,367,111
2,367,111
1,275,177
1,091,934
16,001
(16,001)
819
-
132,674
984
984
93
374
517
246
427,333
426,785
548
1,530,542
1,530,542
770,277
760,265
8,953
(8,953)
1,519
-
211,554
97
97
97
19,880
43,293
43,293
145,694
145,694
44,116
101,578
3,838
3,838
-
344,228
1,081
1,081
93
471
517
20,126
470,626
426,785
43,841
1,676,236
1,676,236
814,393
861,843
8,953
(8,953)
1,519
3,838
3,838
-
7,115
19,588
19,588
3,531
3,531
1,542
1,752
(210)
-
1,542
1,752
(210)
7,115
19,588
19,588
3,531
3,531
4,715
15,667
15,667
2,956
2,956
31
36
(5)
-
31
36
(5)
4,715
15,667
15,667
2,956
2,956
15,629
622
16,251
11,763
24
11,787
3,024,918
495,007
3,519,925
2,128,399
424,411
2,552,810
İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
8
AKTİF YATIRIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
31 ARALIK 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN BİLANÇO
(Birim - Bin TL)
I.
BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU)
Bağımsız denetimden geçmiş
Cari dönem
31 Aralık 2012
Dipnot
(5 - II)
PASİF KALEMLER
I.
1.1
1.2
II.
III.
IV.
4.1
4.2
4.3
V.
5.1
5.2
5.3
VI.
6.1
6.2
VII.
VIII.
IX.
X.
10.1
10.2
10.3
10.4
XI.
11.1
11.2
11.3
XII.
12.1
12.2
12.3
12.4
12.5
XIII.
13.1
13.2
XIV.
14.1
14.2
XV.
XVI.
16.1
16.2
16.2.1
16.2.2
16.2.3
16.2.4
16.2.5
16.2.6
16.2.7
16.2.8
16.2.9
16.2.10
16.3
16.3.1
16.3.2
16.3.3
16.3.4
16.4
16.4.1
16.4.2
(1)
MEVDUAT
Bankanın dahil olduğu risk grubunun mevduatı
Diğer
ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR
ALINAN KREDİLER
PARA PİYASALARINA BORÇLAR
Bankalararası para piyasalarından borçlar
İMKB Takasbank piyasasından borçlar
Repo işlemlerinden sağlanan fonlar
İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net)
Bonolar
Varlığa dayalı menkul kıymetler
Tahviller
FONLAR
Müstakriz fonları
Diğer
MUHTELİF BORÇLAR
DİĞER YABANCI KAYNAKLAR
FAKTORİNG BORÇLARI
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR
Finansal kiralama borçları
Faaliyet kiralaması borçları
Diğer
Ertelenmiş finansal kiralama giderleri
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR
Gerçeğe uygun değer riskinden korunma amaçlılar
Nakit akış riskinden korunma amaçlılar
Yurtdışındaki net yatırım riskinden korunma amaçlılar
KARŞILIKLAR
Genel karşılıklar
Yeniden yapılanma karşılığı
Çalışan hakları karşılığı
Sigorta teknik karşılıkları (Net)
Diğer karşılıklar
VERGİ BORCU
Cari vergi borcu
Ertelenmiş vergi borcu
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN
FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net)
Satış amaçlı
Durdurulan faaliyetlere ilişkin
SERMAYE BENZERİ KREDİLER
ÖZKAYNAKLAR
Ödenmiş sermaye
Sermaye yedekleri
Hisse senedi ihraç primleri
Hisse senedi iptal kârları
Menkul değerler değerleme farkları
Maddi duran varlıklar yeniden değerleme farkları
Maddi olmayan duran varlıklar yeniden değerleme farkları
Yatırım amaçlı gayrimenkuller yeniden değerleme farkları
İştirakler, bağlı ort. ve birlikte kontrol edilen ort. bedelsiz hisse senetleri
Riskten korunma fonları (etkin kısım)
Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıkların
birikmiş değerleme farkları
Diğer sermaye yedekleri
Kâr yedekleri
Yasal yedekler
Statü yedekleri
Olağanüstü yedekler
Diğer kâr yedekleri
Kâr veya zarar
Geçmiş yıllar kar / zararı
Dönem net kar / zararı
(2)
(3)
(3)
(4)
(5)
(6)
(7)
(8)
(9)
(10)
(11)
PASİF TOPLAMI
Bağımsız denetimden geçmiş
Önceki dönem
31 Aralık 2011
TP
YP
Toplam
TP
YP
Toplam
135,054
386,730
386,730
1,343,932
1,343,932
235,036
235,036
12,565
20,372
82,535
42,353
15,180
25,002
14,577
14,577
-
3,244
388,961
11,856
11,856
157,664
157,664
288,722
288,722
11,874
8,534
-
3,244
524,015
398,586
398,586
1,501,596
1,501,596
523,758
523,758
24,439
28,906
82,535
42,353
15,180
25,002
14,577
14,577
-
151,403
332,326
332,326
824,929
824,929
99,512
99,512
11,699
10,379
72,760
27,189
12,824
32,747
5,912
5,912
-
69
278,449
19,206
19,206
12,516
12,516
407,949
407,949
81
4,759
-
69
429,852
351,532
351,532
837,445
837,445
507,461
507,461
11,780
15,138
72,760
27,189
12,824
32,747
5,912
5,912
-
415,753
230,000
32,221
5,623
25,660
-
2,516
2,516
2,516
-
418,269
230,000
34,737
8,139
25,660
-
323,215
230,000
21,892
(4,706)
25,660
-
(2,354)
(2,354)
(2,354)
-
320,861
230,000
19,538
(7,060)
25,660
-
938
71,323
6,931
64,392
82,209
82,209
-
938
71,323
6,931
64,392
82,209
82,209
938
21,294
4,429
16,865
50,029
50,029
-
938
21,294
4,429
16,865
50,029
50,029
2,646,554
873,371
3,519,925
1,832,135
720,675
2,552,810
İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
9
AKTİF YATIRIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
31 ARALIK 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER TABLOSU
(Birim - Bin TL)
II.
BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER TABLOSU
Bağımsız denetimden geçmiş
Cari dönem
31 Aralık 2012
NAZIM HESAPLAR
A.
I.
1.1
1.1.1
1.1.2
1.1.3
1.2
1.2.1
1.2.2
1.3
1.3.1
1.3.2
1.4
1.5
1.5.1
1.5.2
1.6
1.7
1.8
1.9
II.
2.1
2.1.1
2.1.2
2.1.3
2.1.4
2.1.5
2.1.6
2.1.7
2.1.8
2.1.9
2.1.10
2.1.11
2.1.12
2.1.13
2.2
2.2.1
2.2.2
III.
3.1
3.1.1
3.1.2
3.1.3
3.2
3.2.1
3.2.1.1
3.2.1.2
3.2.2
3.2.2.1
3.2.2.2
3.2.2.3
3.2.2.4
3.2.3
3.2.3.1
3.2.3.2
3.2.3.3
3.2.3.4
3.2.3.5
3.2.3.6
3.2.4
3.2.4.1
3.2.4.2
3.2.5
3.2.5.1
3.2.5.2
3.2.6
B.
IV.
4.1
4.2
4.3
4.4
4.5
4.6
4.7
4.8
V.
5.1
5.2
5.3
5.4
5.5
5.6
5.7
VI.
BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III)
GARANTİ ve KEFALETLER
Teminat mektupları
Devlet ihale kanunu kapsamına girenler
Dış ticaret işlemleri dolayısıyla verilenler
Diğer teminat mektupları
Banka kredileri
İthalat kabul kredileri
Diğer banka kabulleri
Akreditifler
Belgeli akreditifler
Diğer akreditifler
Garanti verilen prefinansmanlar
Cirolar
T.C. Merkez Bankasına cirolar
Diğer cirolar
Menkul kıy. ih. satın alma garantilerimizden
Faktoring garantilerinden
Diğer garantilerimizden
Diğer kefaletlerimizden
TAAHHÜTLER
Cayılamaz taahhütler
Vadeli, aktif değer alım-satım taahhütleri
Vadeli, mevduat alım-satım. taahhütleri
İştir. ve bağ. ort. ser. işt. taahhütleri
Kul. gar. kredi tahsis taahhütleri
Men. kıy. ihr. aracılık taahhütleri
Zorunlu karşılık ödeme taahhüdü
Çekler için ödeme taahhütlerimiz
İhracat taahhüt. kaynaklanan vergi ve fon yükümlülükleri
Kredi kartı harcama limit taahhütleri
Kredi kartları ve bankacılık hizmetlerine ilişkin promosyon uyg. Taah.
Açığa menkul kıymet satış taahhüt. alacaklar
Açığa menkul kıymet satış taahhüt. borçlar
Diğer cayılamaz taahhütler
Cayılabilir taahhütler
Cayılabilir kredi tahsis taahhütleri
Diğer cayılabilir taahhütler
TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR
Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlar
Gerçeğe uygun değer riskinden korunma amaçlı işlemler
Nakit akış riskinden korunma amaçlı işlemler
Yurtdışındaki net yatırım riskinden korunma amaçlı işlemler
Alım satım amaçlı işlemler
Vadeli döviz alım-satım işlemleri
Vadeli döviz alım işlemleri
Vadeli döviz satım işlemleri
Para ve faiz swap işlemleri
Swap para alım işlemleri
Swap para satım işlemleri
Swap faiz alım işlemleri
Swap faiz satım işlemleri
Para, faiz ve menkul değerler opsiyonları
Para alım opsiyonları
Para satım opsiyonları
Faiz alım opsiyonları
Faiz satım opsiyonları
Menkul değerler alım opsiyonları
Menkul değerler satım opsiyonları
Futures para işlemleri
Futures para alım işlemleri
Futures para satım işlemleri
Futures faiz alım-satım işlemleri
Futures faiz alım işlemleri
Futures faiz satım işlemleri
Diğer
EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V+VI)
EMANET KIYMETLER
Müşteri fon ve portföy mevcutları
Emanete alınan menkul değerler
Tahsile alınan çekler
Tahsile alınan ticari senetler
Tahsile alınan diğer kıymetler
İhracına aracı olunan kıymetler
Diğer emanet kıymetler
Emanet kıymet alanlar
REHİNLİ KIYMETLER
Menkul kıymetler
Teminat senetleri
Emtia
Varant
Gayrimenkul
Diğer rehinli kıymetler
Rehinli kıymet alanlar
KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER
Dipnot
(5 - III)
(1), (3)
(1), (3)
(2)
BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B)
Bağımsız denetimden geçmiş
Önceki dönem
31 Aralık 2011
TP
YP
Toplam
TP
YP
Toplam
6,069,500
628,608
617,932
617,932
59
59
10,617
5,432,589
1,377,582
1,025
2,449
1,374,108
4,055,007
4,055,007
8,303
4,753
4,753
4,753
3,550
1,775
1,775
27,283,649
25,936,956
24,925,972
583,009
14,136
7,015
399,809
7,015
1,346,693
75,379
749,111
689
359,495
162,019
-
1,839,078
506,525
411,324
411,324
459
459
80,442
80,442
14,300
162,543
162,543
3,527
159,016
1,170,010
1,166,444
1,081,631
541,205
540,426
84,813
39,979
44,834
3,566
1,783
1,783
2,032,515
178,764
178,764
1,853,751
1,613,878
26,739
208,209
4,925
-
7,908,578
1,135,133
1,029,256
1,029,256
459
459
80,501
80,501
24,917
5,595,132
1,540,125
3,527
1,025
2,449
1,533,124
4,055,007
4,055,007
1,178,313
1,171,197
1,081,631
541,205
540,426
89,566
44,732
44,834
7,116
3,558
3,558
29,316,164
26,115,720
24,925,972
761,773
14,136
7,015
399,809
7,015
3,200,444
75,379
2,362,989
27,428
567,704
166,944
-
5,874,167
322,637
312,022
312,022
10,615
5,513,738
838,453
830
2,057
835,566
4,675,285
4,675,285
37,792
37,792
37,792
37,792
26,454,547
25,592,537
24,951,181
614,504
2,923
23,929
862,010
475,358
689
346,125
39,838
-
1,006,559
841,291
726,906
726,906
5,099
5,099
97,284
97,284
12,002
27,373
27,373
14,786
12,587
137,895
137,895
12,214
6,112
6,102
125,681
81,869
43,812
1,363,532
13,522
12,864
658
1,350,010
1,245,547
28,598
29,927
45,938
-
6,880,726
1,163,928
1,038,928
1,038,928
5,099
5,099
97,284
97,284
22,617
5,541,111
865,826
14,786
830
2,057
848,153
4,675,285
4,675,285
175,687
175,687
12,214
6,112
6,102
163,473
81,869
81,604
27,818,079
25,606,059
24,951,181
627,368
3,581
23,929
2,212,020
1,720,905
29,287
376,052
85,776
-
33,353,149
3,871,593
37,224,742
32,328,714
2,370,091
34,698,805
İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
10
AKTİF YATIRIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
31 ARALIK 2012 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE OLMAYAN GELİR TABLOSU
(Birim - Bin TL)
III.
GELİR TABLOSU (KAR VE ZARAR CETVELİ)
GELİR VE GİDER KALEMLERİ
I.
1.1
1.2
1.3
1.4
1.5
1.5.1
1.5.2
1.5.3
1.5.4
1.6
1.7
II.
2.1
2.2
2.3
2.4
2.5
III.
IV.
4.1
4.1.1
4.1.2
4.2
4.2.1
4.2.2
V.
VI.
6.1
6.2
6.3
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
XIII.
XIV
XV.
XVI.
16.1
16.2
XVII.
XVIII.
18.1
18.2
18.3
XIX.
19.1
19.2
19.3
XX.
XXI.
21.1
21.2
XXII.
XVIII.
Bağımsız
denetimden geçmiş
Cari dönem
1 Ocak 31 Aralık 2012
Bağımsız
denetimden geçmiş
Önceki dönem
1 Ocak 31 Aralık 2011
332,695
286,527
3,236
12
42,505
885
5,297
36,216
107
67
348
(189,062)
(23,708)
(21,239)
(141,858)
(2,257)
143,633
42,422
54,036
12,724
41,312
(11,614)
(293)
(11,321)
2,169
1,201
(5,977)
6,945
35,329
223,553
(24,554)
(93,544)
105,455
182,254
139,056
42
3,073
2,444
37,309
34
2,162
34,622
491
232
98
(92,568)
(28,371)
(10,556)
(51,966)
(1,675)
89,686
103,173
112,756
23,456
89,300
(9,583)
(46)
(9,537)
11,300
658
383
10,259
2,892
207,051
(50,315)
(82,663)
74,073
105,455
(23,246)
(24,922)
1,676
82,209
-
74,073
(24,044)
(26,291)
2,247
50,029
-
(8)
(9)
-
-
(10)
(11)
82,209
50,029
0.357
0.303
Dipnot (5 - IV)
FAİZ GELİRLERİ
Kredilerden alınan faizler
Zorunlu karşılıklardan alınan faizler
Bankalardan alınan faizler
Para piyasası işlemlerinden alınan faizler
Menkul değerlerden alınan faizler
Alım satım amaçlı finansal varlıklardan
Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan fv
Satılmaya hazır finansal varlıklardan
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlardan
Finansal kiralama gelirleri
Diğer faiz gelirleri
FAİZ GİDERLERİ
Mevduata verilen faizler
Kullanılan kredilere verilen faizler
Para piyasası işlemlerine verilen faizler
İhraç edilen menkul kıymetlere verilen faizler
Diğer faiz giderleri
NET FAİZ GELİRİ / GİDERİ [ I – II ]
NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ / GİDERLERİ
Alınan ücret ve komisyonlar
Gayrinakdi kredilerden
Diğer
Verilen ücret ve komisyonlar
Gayrinakdi kredilere verilen
Diğer
TEMETTÜ GELİRLERİ
TİCARİ KÂR/ZARAR (NET)
Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı/Zararı
Türev Finansal İşlemlerden Kâr/Zarar
Kambiyo işlemleri Kârı/Zararı
DİĞER FAALİYET GELİRLERİ
FAALİYET GELİRLERİ / GİDERLERİ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII)
KREDİ VE DİĞER ALACAKLAR DEĞER DÜŞÜŞ KARŞILIĞI
DİĞER FAALİYET GİDERLERİ
NET FAALİYET KÂRI/ ZARARI (VIII-IX-X)
BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN
FAZLALIK TUTARI
ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KAR/ZARAR
NET PARASAL POZİSYON KARI/ZARARI
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XI+XII+XIII+XIV)
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±)
Cari vergi karşılığı
Ertelenmiş vergi karşılığı
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET KÂR / ZARARI (XV+XVI)
DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER
Satış amaçlı elde tutulan duran varlık gelirleri
İştirak, bağlı ortaklık ve birlikte kontrol edilen ortaklıklar (iş ort.) satış karları
Diğer durdurulan faaliyet gelirleri
DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-)
Satış amaçlı elde tutulan duran varlık giderleri
İştirak, bağlı ortaklık ve birlikte kontrol edilen ortaklıklar (iş ort.) satış zararları
Diğer durdurulan faaliyet giderleri
DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KAR / ZARAR (XVIIIXIX)
DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±)
Cari vergi karşılığı
Ertelenmiş vergi karşılığı
DURDURULAN FAALİYETLERDEN DÖNEM NET KAR / ZARARI
(XX+XXI)
NET DÖNEM KÂRI / ZARARI (XVII+XXII)
Hisse Başına Kar / Zarar
(1)
(2)
(12)
(12)
(3)
(4)
(5)
(6)
(7)
(8)
(9)
(10)
İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
11
AKTİF YATIRIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
31 ARALIK 2012 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN KONSOLİDE OLMAYAN GELİR GİDER KALEMLERİNE İLİŞKİN TABLO
(Birim - Bin TL)
IV. ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİ TABLOSU (DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU)
Bağımsız denetimden
geçmiş
Cari dönem
1 Ocak 31 Aralık 2012
ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİ
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
11.1
11.2
11.3
11.4
MENKUL DEĞERLER DEĞERLEME FARKLARINA SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLARDAN EKLENEN
MADDİ DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI
YABANCI PARA İŞLEMLER İÇİN KUR ÇEVRİM FARKLARI
NAKİT AKIŞ RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR
(Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı)
YURTDIŞINDAKİ NET YATIRIM RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR
(Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı)
MUHASEBE POLİTİKASINDA YAPILAN DEĞİŞİKLİKLER İLE HATALARIN DÜZELTİLMESİNİN ETKİSİ
TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN DİĞER GELİR GİDER UNSURLARI
DEĞERLEME FARKLARINA AİT ERTELENMİŞ VERGİ
DOĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELEŞTİRİLEN NET GELİR/GİDER (I+II+…+IX)
DÖNEM KÂRI/ZARARI
Menkul değerlerin gerçeğe uygun değerindeki net değişme (kar-zarara transfer)
Nakit akış riskinden korunma amaçlı türev finansal varlıklardan yeniden sınıflandırılan ve gelir tablosunda gösterilen kısım
Yurtdışındaki net yatırım riskinden korunma amaçlı yeniden sınıflandırılan ve gelir tablosunda gösterilen kısım
Diğer
XII.
DÖNEME İLİŞKİN MUHASEBELEŞTİRİLEN TOPLAM KÂR/ZARAR (X±XI)
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
12
Bağımsız denetimden
geçmiş
Önceki dönem
1 Ocak 31 Aralık 2011
19,002
-
(12,811)
-
-
-
(3,803)
15,199
82,209
1,166
81,043
2,562
(10,249)
50,029
4,319
45,710
97,408
39,780
AKTİF YATIRIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
31 ARALIK 2012 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU
(Birim –Bin TL)
V. ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU
Dipnot
(5 – V)
I.
II.
2.1
2.2
III.
IV.
V.
VI.
6.1
6.2
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
XIII.
XIV.
14.1
14.2
XV.
XVI.
XVII.
XVIII.
XIX.
XX.
20.1
20.2
20.3
I.
II.
III.
IV.
4.1
4.2
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
12.1
12.2
XIII.
XIV.
XV.
XVI.
XVII.
XVIII.
18.1
18.2
18.3
1 Ocak 2011 – 31 Aralık 2011
Dönem başı bakiyesi
TMS 8 uyarınca yapılan düzeltmeler
Hataların düzeltilmesinin etkisi
Muhasebe politikasında yapılan değişikliklerin etkisi
Yeni bakiye (I+II)
Dönem içindeki değişimler
Birleşmeden kaynaklanan artış / azalış
Menkul değerler değerleme farkları
Riskten korunma fonları (etkin kısım)
Nakit akış riskinden korunma amaçlı
Yurtdışındaki net yatırım riskinden korunma amaçlı
Maddi duran varlıklar yeniden değerleme farkları
Maddi olmayan duran varlıklar yeniden değerleme farkları
İştirakler, bağlı ort. Ve birlikte kontrol edilen ort. (İş ort.) bedelsiz h.s.
Kur farkları
Varlıkların elden çıkarılmasından kaynaklanan değişiklik
Varlıkların yeniden sınıflandırılmasından kaynaklanan değişiklik
İştirak özkaynağındaki değişikliklerin banka özkaynağına etkisi
Sermaye artırımı
Nakden
İç kaynaklardan
Hisse senedi ihracı
Hisse senedi iptal karları
Ödenmiş sermaye enflasyon düzeltme farkı
Diğer
Dönem net kârı ve zararı
Kâr dağıtımı
Dağıtılan temettü
Yedeklere aktarılan tutarlar
Diğer
Dönem sonu bakiyesi
1 Ocak 2012 – 31 Aralık 2012
Önceki dönem sonu bakiyesi
Dönem içindeki değişimler
Birleşmeden kaynaklanan artış / azalış
Menkul değerler değerleme farkları
Riskten korunma fonları (etkin kısım)
Nakit akış riskinden korunma amaçlı
Yurtdışındaki net yatırım riskinden korunma amaçlı
Maddi duran varlıklar yeniden değerleme farkları
Maddi olmayan duran varlıklar yeniden değerleme farkları
İştirakler, bağlı ort. Ve birlikte kontrol edilen ort. (İş ort.) bedelsiz h.s
Kur farkları
Varlıkların elden çıkarılmasından kaynaklanan değişiklik
Varlıkların yeniden sınıflandırılmasından kaynaklanan değişiklik
İştirak özkaynağındaki değişikliklerin banka özkaynağına etkisi
Sermaye artırımı
Nakden
İç kaynaklardan
Hisse senedi ihraç primi
Hisse senedi iptal karları
Ödenmiş sermaye enflasyon düzeltme farkı
Diğer
Dönem net kârı ve zararı
Kâr dağıtımı
Dağıtılan temettü
Yedeklere aktarılan tutarlar
Diğer
Dönem sonu bakiyesi
(1), (2)
(3)
(3)
(1), (2)
(3)
(3)
Ödenmiş
Sermaye
Ödenmiş
sermaye enf.
düzeltme
farkı
Hisse
senedi
ihraç
primleri
Hisse
senedi
iptal
karları
Yasal
yedek
akçeler
Statü
yedekleri
Olağanüstü
yedek
akçe
Diğer
yedekler
Dönem net
karı/
(zararı)
Geçmiş
dönem
karı /
(zararı)
Menkul
değer
değerleme
farkı
Maddi ve maddi
olmayan duran
varlık ydf(*)
Ortaklık.
bedelsiz
hisse
senetleri
Riskten
korunma
fonları
Satış a. /
durdurulan f.
ilişkin dur. v.
bir. değ. f.
Toplam
özkaynak
163,000
67,000
67,000
230,000
938
938
-
-
2,674
1,755
1,755
4,429
-
9,175
7,690
7,690
16,865
-
35,105
50,029
(35,105)
(35,105)
50,029
(35,105)
35,105
-
3,189
(10,249)
(7,060)
25,660
25,660
25,660
-
-
-
214,081
(10,249)
67,000
67,000
50,029
320,861
230,000
230,000
938
938
-
-
4,429
2,502
2,502
6,931
-
16,865
47,527
47,527
64,392
-
50,029
82,209
(50,029)
(50,029)
82,209
(50,029)
50,029
-
(7,060)
15,199
8,139
25,660
25,660
-
-
-
320,861
15,199
82,209
418,269
(*) İştirak satışından elde edilen 25,660 TL sermayeye ilave edilmek üzere fon hesabına transfer edilmiştir.
İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
13
AKTİF YATIRIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
31 ARALIK 2012 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE OLMAYAN NAKİT AKIŞ TABLOSU
(Birim - Bin TL)
VI.
NAKİT AKIŞ TABLOSU
Bağımsız
denetimden geçmiş
Cari dönem
1 Ocak 31 Aralık 2012
Bağımsız
denetimden geçmiş
Önceki dönem
1 Ocak 31 Aralık 2011
(1)
107,330
59,985
(1)
298,911
(182,400)
54,036
28,017
1,202
(45,098)
(22,888)
(24,450)
163,130
(84,110)
112,756
3,544
238
(40,128)
(28,462)
(66,983)
Dipnot
(5 - VI)
A.
BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
1.1
Bankacılık faaliyet konusu aktif ve pasiflerdeki değişim öncesi faaliyet
kârı / (zararı)
1.1.1
1.1.2
1.1.3
1.1.4
1.1.5
1.1.6
1.1.7
1.1.8
1.1.9
Alınan faizler
Ödenen faizler
Alınan temettüler
Alınan ücret ve komisyonlar
Elde edilen diğer kazançlar
Zarar olarak muhasebeleştirilen donuk alacaklardan tahsilatlar
Personele ve hizmet tedarik edenlere yapılan nakit ödemeler
Ödenen vergiler
Diğer
1.2
Bankacılık faaliyetleri konusu aktif ve pasiflerdeki değişim
(570,658)
(610,994)
1.2.1
1.2.2
1.2.3
1.2.4
1.2.5
1.2.6
1.2.7
1.2.8
1.2.9
1.2.10
Alım satım amaçlı menkul değerlerde net azalış
Gerçeğe uygun değer farkı k/z’a yansıtılan finansal varl. net (artış) azalış
Bankalar hesabındaki net (artış) azalış
Kredilerdeki net (artış) azalış
Diğer aktiflerde net (artış) azalış
Bankaların mevduatlarında net artış (azalış)
Diğer mevduatlarda net artış (azalış)
Alınan kredilerdeki net artış (azalış)
Vadesi gelmiş borçlarda net artış (azalış)
Diğer borçlarda net artış (azalış)
(1)
110
(62,025)
(689,135)
(621)
110,480
70,534
(590)
(38,834)
(899,413)
(10,336)
73,575
264,604
I.
Bankacılık faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit akımı
(1)
(463,327)
(551,009)
B.
YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
II.
Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit akımı
(1)
(89,199)
(67,316)
2.1
2.2
2.3
2.4
2.5
2.6
2.7
2.8
2.9
İktisap edilen iştirakler, bağlı ortaklık ve birlikte kontrol edilen ortaklıklar
Elden çıkarılan iştirakler, bağlı ortaklık ve birlikte kontrol edilen ortaklıklar
Satın alınan menkuller ve gayrimenkuller
Elden çıkarılan menkul ve gayrimenkuller
Elde edilen satılmaya hazır finansal varlıklar
Elden çıkarılan satılmaya hazır finansal varlıklar
Satın alınan yatırım amaçlı menkul değerler
Satılan yatırım amaçlı menkul değerler
Diğer
(1)
(4,405)
98
(922,958)
837,263
3,656
(2,853)
(1,581)
28
(414,115)
349,966
(1,614)
C.
FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
III.
Finansman faaliyetlerinden sağlanan net nakit
(1)
654,339
618,039
3.1
3.2
3.3
3.4
3.5
3.6
Krediler ve ihraç edilen menkul değerlerden sağlanan nakit
Krediler ve ihraç edilen menkul değerlerden kaynaklanan nakit çıkışı
İhraç edilen sermaye araçları
Temettü ödemeleri
Finansal kiralamaya ilişkin ödemeler
Diğer
7,765,529
(7,111,190)
-
3,633,100
(3,082,061)
67,000
-
IV.
Döviz kurundaki değişimin nakit ve nakde eşdeğer varlıklar üzerindeki etkisi
(481)
(36)
V.
Nakit ve nakde eşdeğer varlıklardaki net artış
101,332
(322)
VI.
Dönem başındaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklar
(2)
274,776
275,098
VII.
Dönem sonundaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklar
(3)
376,108
274,776
İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
14
VII.
KAR DAĞITIM TABLOSU
I.
DÖNEM KÂRININ DAĞITIMI
1.1
1.2
1.2.1
1.2.2
1.2.3
DÖNEM KÂRI
ÖDENECEK VERGİ VE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER
Kurumlar vergisi (Gelir vergisi)
Gelir vergisi kesintisi
Diğer vergi ve yasal yükümlülükler
A.
NET DÖNEM KÂRI (1.1-1.2)
1.3
1.4
1.5
GEÇMİŞ DÖNEMLER ZARARI (-)
BİRİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-)
BANKADA BIRAKILMASI VE TASARRUFU ZORUNLU YASAL FONLAR (-)
B.
DAĞITILABİLİR NET DÖNEM KÂRI [(A-(1.3+1.4+1.5)]
1.6
1.6.1
1.6.2
1.6.3
1.6.4
1.6.5
1.7
1.8
1.9
1.9.1
1.9.2
1.9.3
1.9.4
1.9.5
1.10
1.11
1.12
1.13
1.14
ORTAKLARA BİRİNCİ TEMETTÜ (-)
Hisse senedi sahiplerine
İmtiyazlı hisse senedi sahiplerine
Katılma intifa senetlerine
Kâra iştirakli tahvillere
Kâr ve zarar ortaklığı belgesi sahiplerine
PERSONELE TEMETTÜ (-)
YÖNETİM KURULUNA TEMETTÜ (-)
ORTAKLARA İKİNCİ TEMETTÜ (-)
Hisse senedi sahiplerine
İmtiyazlı hisse senedi sahiplerine
Katılma intifa senetlerine
Kâra iştirakli tahvillere
Kâr ve zarar ortaklığı belgesi sahiplerine
İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-)
STATÜ YEDEKLERİ (-)
OLAĞANÜSTÜ YEDEKLER
DİĞER YEDEKLER
ÖZEL FONLAR
II.
YEDEKLERDEN DAĞITIM
2.1
2.2
2.3
2.3.1
2.3.2
2.3.3
2.3.4
2.3.5
2.4
2.5
DAĞITILAN YEDEKLER
İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEKLER (-)
ORTAKLARA PAY (-)
Hisse senedi sahiplerine
İmtiyazlı hisse senedi sahiplerine
Katılma intifa senetlerine
Kâra iştirakli tahvillere
Kâr ve zarar ortaklığı belgesi sahiplerine
PERSONELE PAY (-)
YÖNETİM KURULUNA PAY (-)
III.
HİSSE BAŞINA KÂR
3.1
3.2
3.3
3.4
HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE
HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%)
İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE
İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%)
IV.
HİSSE BAŞINA TEMETTÜ
4.1
4.2
4.3
4.4
HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (Tam TL)
HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % )
İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE
MTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % )
(1)
Bağımsız
denetimden geçmiş
Cari dönem
Bağımsız
denetimden geçmiş
Önceki dönem
31 Aralık 2012(1)
31 Aralık 2011
105,455
(23,246)
(24,922)
1,676
74,073
(24,044)
(26,291)
2,247
82,209
50,029
-
2,502
-
82,209
47,527
-
47,527
-
-
-
0.357
35.7
-
0.303
30.3
-
-
-
Bu finansal tabloların düzenlendiği tarih itibarıyla, Genel Kurul henüz toplanmadığı için cari yılda kar dağıtımına ilişkin bir karar alınmamıştır.
İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
15
DENETÇİ RAPORU
26.02.2013
Aktif Yatırım Bankası Anonim Şirketi
15.03.2013 Tarihli 2012 Yılı Olağan Genel Kuruluna,
Aktif Yatırım Bankası Anonim Şirketi’nin 2012 yılı işlem ve hesapları şirket ana
sözleşmesi, Türk Ticaret Kanunu, hükümleri gereğince tarafımızdan 2012 yılı içerisinde
düzenli bir şekilde incelenmiş bulunmaktadır. Yıl içindeki işlemlerin mevzuat ve ana
sözleşme hükümlerine uygun olarak usulü dairesinde yapıldığı ve kayıtlara geçirildiği
görülmüştür.
Yıl sonunda Yönetim Kurulu tarafından hazırlanan bilanço ve gelir tablosunun şirketin
kanuni defterlerine ve kayıtlarına uygun olduğu tespit edilmiştir.
Bu itibarla bilanço ve gelir tablosu tasvip ve tasdiklerinize sunulur.
İhsan Karakaş
Fikri EREM
Denetçi
Denetçi
AKTİF YATIRIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ YÖNETİM KURULU TARAFINDAN
DÜZENLENEN (2012 YILINA AİT)
YILLIK FAALİYET RAPORU
A- Genel Bilgiler
a) Raporun İlgili olduğu Hesap Dönemi : 01.01.2012 – 31.12.2012
b) Ticaret Unvanı : AKTİF YATIRIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
Ticaret Sicil Numarası : 424040
Merkez Adresi : BÜYÜKDERE CAD.NO.163 ESENTEPE ŞİŞLİ-İSTANBUL
Erişim Bilgileri: (212) 340 80 00
c) Şirketin Yönetim Organizasyonu:
Sermayesi: 230.000.000,00 TL ( İKİYÜZOTUZMİLYON TÜRKLİRASI )
Şirketin Yönetimi Organizasyonu :
Şirketin işleri ve idaresi, 3 yıl süre ile seçilen 6 Kişilik yönetim kurulu tarafından
yürütülmektedir.
Yönetim Kurulu Üyeleri :
1- Büyükdere Caddesi No:163 Zincirlikuyu 34394 Şişli – İSTANBUL adresinde
bulunan T.C. Uyruklu Ahmet Çalık ( T.C. Kimlik No:49801115896 )
2- Büyükdere Caddesi No:163 Zincirlikuyu 34394 Şişli – İSTANBUL adresinde
bulunan T.C. uyruklu Mehmet Usta T.C. Kimlik No: 37522870712)
3- Büyükdere Caddesi No:163 Zincirlikuyu 34394 Şişli – İSTANBUL adresinde
bulunan T.C. uyruklu Mehmet Ertuğrul Gürler T.C. Kimlik No: 49852215716)
4- Büyükdere Caddesi No:163 Zincirlikuyu 34394 Şişli – İSTANBUL adresinde
bulunan T.C. Uyruklu İzzet Serhat Demir T.C. Kimlik No:36751254126),
5- Büyükdere Caddesi No:163 Zincirlikuyu 34394 Şişli – İSTANBUL adresinde
bulunan T.C. uyruklu Veysel Şahin T.C.Kimlik No: 21802583706)
6- Büyükdere Caddesi No:163 Zincirlikuyu 34394 Şişli – İSTANBUL adresinde
bulunan T.C. Uyruklu Önder HALİSDEMİR T.C. Kimlik No:17249312436)
Hesap Dönemi İçerisindeki Değişiklikler:
1- Temsil ve İmza Yetkililerin atanması, İptali, Değişiklikleri
2- Genel Kurul,Yönetim Kurulu Seçimi,Görev Paylaşımı,İmza Yetkililer (Karar
Tarihi : 02.03.2012 , Tescil tarihi : 23.02.2012, Tic. Sicil Gaz. Sayfa No :
453-454 Sayı :8033 )
ç) İmtiyazlı pay (varsa) miktarı : Yoktur.
İmtiyazlı payların oy haklarına ilişkin açıklama: Yoktur.
d) Yönetim organları: 6 Kişilik yönetim kurulundan oluşur. 02.03.2012 tarihli genel kurul
kararı ile 3 yıl süre görev yapmak üzere seçilmişlerdir.
e) Varsa; şirket genel kurulunca verilen izin çerçevesinde yönetim organı üyelerinin
şirketle kendisi veya başkası adına yaptığı işlemler ile rekabet yasağı kapsamındaki
faaliyetleri hakkında bilgiler. Varsa açıklayınız:
3. Yönetim organı üyeleri ile üst düzey yöneticilere sağlanan mali
haklar:
a) Sağlanan huzur hakkı, ücret, prim, ikramiye, kar payı gibi mali menfaatlerin toplam
tutarı: Yönetim kurulu başkanına aylık 20.000 TL brüt ücret ödenmektedir. Yönetim
kurulu başkan vekiline aylık brüt 15.000 TL ve diğer yönetim kurulu üyelerine her
birine aylık brüt 7.600 TL huzur hakkıödenmektedir.
b) Verilen ödenekler, yolculuk, konaklama ve temsil giderleri ile ayni ve nakdi imkanlar,
sigortalar ve benzeri teminatların toplam tutarlarına ilişkin bilgiler.
3- Şirketin araştırma ve geliştirme çalışmaları:
D- Şirket faaliyetleri ve faaliyetlere ilişkin önemli gelişmeler:
a) Şirketin ilgili hesap döneminde yapmış olduğu yatırımlara ilişkin bilgiler:
b) Şirketin iç kontrol sistemi ve iç denetim faaliyetleri hakkında bilgiler ile yönetim
organının bu konudaki görüşü:
c) Şirketin doğrudan veya dolaylı iştirakleri ve pay oranlarına ilişkin bilgiler.Şirket E-post
Elektronik Perkanse Otomasyon Satış Ticaret A.Ş.’nin 1 adet payına sahiptir.
ç) Şirketin iktisap ettiği kendi paylarına ilişkin bilgiler Bulunmamaktadır.
d) Hesap dönemi içerisinde yapılan özel denetime ve kamu denetimine ilişkin
açıklamalar.
e) Şirket aleyhine açılan ve şirketin mali durumunu ve faaliyetlerini etkileyebilecek
nitelikteki davalar ve olası sonuçları hakkında bilgiler.
f)
Mevzuat hükümlerine aykırı uygulamalar nedeniyle şirket ve yönetim organı üyeleri
hakkında uygulanan idari veya adli yaptırımlara ilişkin açıklamalar: Bulunmamaktadır.
g) Geçmiş dönemlerde belirlenen hedeflere ulaşılıp ulaşılmadığı, genel kurul kararlarının
yerine getirilip getirilmediği, hedeflere ulaşılmamışsa veya kararlar yerine
getirilmemişse gerekçelerine ilişkin bilgiler ve değerlendirmeler:
Hedeflere
ulaşılmıştır.
ğ) Yıl içerisinde olağanüstü genel kurul toplantısı yapılmışsa, toplantının tarihi, toplantıda
alınan kararlar ve buna ilişkin yapılan işlemler de dahil olmak üzere olağanüstü genel
kurula ilişkin bilgiler:
h) Şirketin yıl içinde yapmış olduğu bağış ve yardımlar ile sosyal sorumluluk projeleri
çerçevesinde yapılan harcamalara ilişkin bilgiler:
ı) Şirketler topluluğuna bağlı bir şirketse; hakim şirketle, hakim şirkete bağlı bir şirketle,
hakim şirketin yönlendirmesi ile onun yada ona bağlı bir şirketin yararına yaptığı
hukuki işlemler ve geçmiş faaliyet yılında hakim şirketin yada ona bağlı bir şirketin
yararına alınan veya alınmasından kaçınılan bütün diğer önlemler:
i)
Şirketler topluluğuna bağlı bir şirketse; (ı) bendinde bahsedilen hukuki işlemin
yapıldığı veya önlemin alındığı veyahut alınmasından kaçınıldığı anda kendiliğince
bilinen hal ve şartlara göre, her bir hukuki işlemde uygun bir karşı edim sağlanıp
sağlanmadığı ve alınan veya alınmasından kaçınılan önlemin şirketi zarara uğratıp
uğratmadığı, şirket zarara uğramışsa bunun denkleştirilip denkleştirilmediği:
E- Finansal durum
a) Finansal duruma ve faaliyet sonuçlarına ilişkin yönetim organının analizi ve
değerlendirilmesi, planlanan faaliyetlerin gerçekleşme derecesi, belirlenen stratejik
hedefler karşısında şirketin durumu:
2012 yılı içerisinde oluşan kardan Türk Ticaret Kanunu, Bankacılık Kanunu ve ana
sözleşme hükümleri çerçevesinde;
Vergi Öncesi Kar
105,455,000 TL
Ödenecek Vergi ve Yükümlülükler
23,246,000 TL
Dönem Karı
82,209,000 TL
_________________________________________________________
Kanuni Yedek Akçeler ve Temettüden Önceki Kar
82,209,000 TL
I- 1. Tertip Kanuni Yedek Akçe ( TTK Md. 466/1)
II- İhtiyari Yedek Akçeler
4,110,450 TL
78,098,550 TL
Yukarıdaki şekilde gereken miktarlar ayrıldıktan sonra kalan 78,098,550 TL ihtiyari
yedek akçe olarak ayrılmıştır.
b) Geçmiş yıllarla karşılaştırmalı olarak şirketin yıl içindeki satışları, verimliliği, gelir
oluşturma kapasitesi, karlılığı ve borç/öz kaynak oranı ile şirket faaliyetlerinin
sonuçları hakkında fikir verecek diğer hususlara ilişkin bilgiler ve ileriye dönük
beklentiler:
c) Şirketin sermayesinin karşılıksız kalıp kalmadığına veya borca batık olup olmadığına
ilişkin tespit ve yönetim organı değerlendirmeleri: şirket özsvarlığını korumaktadır.
ç) Varsa şirketin finansal yapısını iyileştirmek için alınması düşünülen önlemler:
d) Kar payı dağıtım politikasına ilişkin bilgiler ve kar dağıtımı yapılmayacaksa
gerekçesiyle dağıtılmayan karın nasıl kullanılacağına ilişkin öneri: Kar dağıtımı
yoktur. İhtiyari yedek akçe olarak ayrılmıştır.
F- Riskler ve yönetim organının değerlendirilmesi
a) Varsa şirketin ön görülen risklere karşı uygulayacağı risk yönetimi politikasına ilişkin
bilgiler:
b) Oluşturulmuşsa riskin erken saptanması ve yönetimi komitesini çalışanlarına ve
raporlarına ilişkin bilgiler:
c) Satışlar, verimlilik, yeni yaratma kapasitesi, karlılık, borç/öz kaynak oranı ve benzeri
konularda ileriye dönük riskler:
F- Diğer hususlar
a) Faaliyet yılının sona ermesinden sonra şirkette meydana gelen ve ortakların,
alacaklıların ve diğer ilgili kişi ve kuruluşların haklarını etkileyebilecek nitelikteki özel
önem taşıyan olaylara ilişkin açıklamaları:
G- Şirketler topluluğunda ana şirketin faaliyet raporları
a) Bir sermaye şirketinin sermayesinin, doğrudan veya dolaylı olarak, yüzde beşini,
onunu, yirmisini, yirmi beşini, otuz üçünü, ellisini, altmış yedisini veya yüzde yüzünü
temsil eden miktarda paylarına sahip olunduğu veya payları bu yüzdelerin altına
düştüğü taktirde bu durum ve gerekçesi:
b) Topluluğa dahil işletmelerin ana şirket sermayesindeki payları hakkında bilgiler:
c) Konsolide finansal tabloların hazırlanması süreciyle ilgili olarak topluluğun iç denetim
ve risk yönetimi sistemlerine ilişkin açıklamalar:
ç) Yönetim organı üyelerinden birinin talep etmesi halinde, kanunun 199 uncu
maddesinin dördüncü fıkrasında ön görülen raporun sonuç kısmı:
Bu rapor; Gümrük ve Ticaret Bakanlığı tarafından 28.Ağustos.2012 tarihi ve 28395
sayılı resmi gazetede yayınlanan “Şirketlerin yıllık faaliyet raporunun asgari içeriğinin
belirlenmesi hakkında yönetmelik” hükümlerine uygun olarak,2012 yılı hesap dönemine
ait finansal bilgilerin 29/6/1956 tarihli ve 6762 sayılı Türk Ticaret Kanunu uyarınca
düzenlenen mali tablolara dayanılarak hazırlanmış olup aşağıda isimleri yazılı şirketin
yönetim organı tarafından imzalanarak onaylanmıştır.
31/12/2012 tarihi itibariyle Bağımsız Denetim Raporu, Mali Tablolar ve Mali Tablolara İlişkin
Dipnotlar, Genel Kurula sunulan Özet Yönetim Kurulu Raporu ile Türk Ticaret Kanununun
347 nci maddesi uyarınca teşkil olunan denetçiler tarafından hazırlanan raporlar 15/04/2013
tarih ve 8300 sayılı Ticaret Sicili Gazetesi’nde yayımlanmıştır. Yayımlanan bilgilere Türkiye
Bankalar Birliği’nin www.tbb.org.tr internet sayfası ve bankamızın www.aktifbank.com.tr
internet sayfasından ulaşılabilmektedir.