Faaliyet Raporu
advertisement
İçindekiler BİRİNCİ BÖLÜM GENEL BİLGİLER I. II. III. IV. V. VI. VII. VIII. IX. Kurumsal profil Hesap dönemine ait faaliyet sonuçlarına ilişkin özet finansal bilgiler Banka’nın tarihsel gelişimi ve hesap dönemi içinde varsa ana sözleşmede yapılan değişiklikler ve nedenleri Banka’nın ortaklık yapısı, sermayesinde ve ortaklık yapısında hesap dönemi içinde meydana gelen değişiklikler, nitelikli paya sahip gerçek ve tüzel kişilerin unvanları ve paylarına ilişkin bilgiler Banka’nın yönetim kurulu başkan ve üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa sahip oldukları paylara ilişkin açıklamalar Yönetim Kurulu Başkanının ve Genel Müdür’ün faaliyet dönemine ilişkin değerlendirmeleri ve geleceğe yönelik beklentileri 2014 yılının değerlendirilmesi Personel ve şube sayısına, Banka’nın hizmet türü ve faaliyet konularına ilişkin açıklamalar ve bunlar esas alınarak Banka’nın sektördeki konumunun değerlendirmesi Yeni hizmet ve faaliyetlerle ilgili olarak araştırma geliştirme uygulamalarına ilişkin bilgiler İKİNCİ BÖLÜM YÖNETİME VE KURUMSAL YÖNETİM UYGULAMALARINA İLİŞKİN BİLGİLER I. II. III. IV. V. VI. VII. VIII. IX. X. Yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri, denetçiler, genel müdür ve yardımcıları ile iç sistemler kapsamındaki birimlerin yöneticilerinin ad ve soyadları, görev süreleri, sorumlu oldukları alanlar, öğrenim durumları, mesleki deneyimleri Denetçilerin görev süreleri ve mesleki deneyimleri Kredi komitesi ve bankaların iç sistemleri hakkında yönetmelik uyarınca risk yönetim sistemleri çerçevesinde yönetim kuruluna bağlı olan veya yönetim kuruluna yardımcı olmak üzere kurulmuş olan komitelerin faaliyetleri ile bu komitelerde görev alan başkan ve üyelerin ad ve soyadları ile asli görevleri hakkında bilgiler Yönetim kurulu ve denetim komitesi ile kredi komitesi ve bankaların iç sistemleri hakkında yönetmelik uyarınca risk yönetim sistemleri çerçevesinde yönetim kuruluna bağlı olan veya yönetim kuruluna yardımcı olmak üzere kurulmuş olan komitelerin üyelerinin hesap dönemi içinde yapılan ilgili toplantılara katılımları hakkında bilgiler Genel kurula sunulan özet yönetim kurulu raporu İnsan kaynakları uygulamalarına ilişkin bilgiler Banka’nın dahil olduğu risk grubu ile yaptığı işlemlere ilişkin bilgiler Bağlılık Raporu’na İlişkin Bilgiler Banka’nın Alacakları Destek Hizmetleri ve Destek Hizmeti Kuruluşlarının Yetkilendirilmesi Hakkında Yönetmelik uyarınca destek hizmeti alınan faaliyet konuları ve hizmetin alındığı kişi ve kuruluşlara ilişkin bilgiler Kurumsal Yönetim Raporu’na İlişkin Bilgiler ÜÇÜNCÜ BÖLÜM FİNANSAL BİLGİLERE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER I. II. III. IV. V. VI. VII. VIII. 29/6/1956 Tarihli ve 6762 Sayılı Türk Ticaret Kanununun 347 inci maddesi uyarınca teşkil olunan denetçiler tarafından hazırlanan rapor (Bakınız-EK-1) Denetim komitesinin iç kontrol, iç denetim ve risk yönetim sistemlerinin işleyişine ilişkin değerlendirmeleri ve hesap dönemi içerisindeki faaliyetleri hakkında bilgiler Bağımsız denetim raporu (Bakınız EK-1) Finansal tablolar ve bölümün sonunda verilmek üzere mali bünyeye ilişkin bilgiler (Bakınız EK-2) Mali durum, karlılık ve borç ödeme gücüne ilişkin değerlendirme Risk türleri itibariyle uygulanan risk yönetimi politikalarına ilişkin bilgiler Derecelendirme kuruluşlarınca derecelendirme yapılıp yapılmadığı hakkında bilgi Rapor dönemi dahil beş yıllık döneme ilişkin özet finansal bilgiler DÖRDÜNCÜ BÖLÜM KONSOLİDE FİNANSAL BİLGİLER I. II. Konsolide finansal bilgiler Konsolide edilen bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler (Detaylar için bakınız EK-3) Burgan Bank 2014 Faaliyet Raporu 1 İletişim ve Beyan Rapor dönemi Banka’nın ticaret unvanı Banka’nın yönetim merkezinin adresi No:209 34394 Şişli / İstanbul Telefon numarası Faks numarası Elektronik site adresi Elektronik posta adresi : 1 Ocak 2014 – 31 Aralık 2014 : Burgan Bank A.Ş. : Esentepe Mahallesi, Büyükdere Caddesi, Tekfen Tower : 0 212 371 37 37 : 0 212 371 42 42 : www.burgan.com.tr : [email protected] Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen “Bankalarca Yıllık Faaliyet Raporunun Hazırlanmasına ve Yayımlanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”e göre hazırlanan bu rapor aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır. • Birinci Bölüm • İkinci Bölüm • Üçüncü Bölüm • Dördüncü Bölüm GENEL BİLGİLER YÖNETİME VE KURUMSAL YÖNETİM UYGULAMALARINA İLİŞKİN BİLGİLER FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER KONSOLİDE FİNANSAL BİLGİLER VE KONSOLİDE EDİLEN ORTAKLIKLARA İLİŞKİN BİLGİLER Bu raporda yer alan konsolide ve konsolide olmayan finansal bilgiler Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe bin Türk Lirası cinsinden hazırlanmış olup, bağımsız denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur. 06 Mart 2015 Mehmet N. ERTEN Yönetim Kurulu Başkanı Halis Murat ECE Denetim Komitesi Başkanı Ali Murat DİNÇ Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Tuba Onay ERGELEN Grup Başkanı Mali İşler Adrian Alejandro GOSTUSKI Denetim Komitesi Üyesi Denetim Komitesi Üyesi Sn. Osama T. Al Ghoussein’den rahatsızlığı sebebiyle imza alınamamıştır. Ahmet CIĞA Bölüm Başkanı Genel Muhasebe Vergi ve Yasal Raporlama Osama T. AL GHOUSSEIN Denetim Komitesi Üyesi Burgan Bank 2014 Faaliyet Raporu 2 Genel Bilgiler Kurumsal Profil Burgan Bank, uzun vadeli müşteri ilişkisini başarının temelinde gören bir stratejiye sahiptir. Burgan Bank, güçlü katma değer içeren ürün ve hizmetlerini, ülkemizin sanayi ve ticaret döngüsünün yoğun olarak yaşandığı 19 şehirde bulunan 58 şubesiyle sunmaktadır. Kurumsal, ticari, işletme, bireysel ve özel bankacılık iş kollarında hizmet sunan Banka, iştirakleri Burgan Leasing, Burgan Yatırım, Burgan Portföy ile işbirliği içinde faaliyet göstermekte, yarattığı çapraz satış imkanları hizmet sunum ve ürün yetkinliklerini pekiştirmektedir. Burgan Bank, küresel ekonominin yükselen bölgesi Orta Doğu ve Kuzey Afrika (MENA) bölgesinde güçlü bir yapılanmaya sahip ana hissedarı ile yakın işbirliği içinde çalışmakta, müşterilerinin hedeflerini hizmet sürecinin odağına yerleştirerek tüm faaliyetlerini “size odaklı bankacılık anlayışı” ile sürdürmektedir. Burgan Bank’ın stratejisi uzun vadeli müşteri ilişkilerinin kurulması ve geliştirilerek sürdürülmesine dayandırılmıştır. Doğruluk ve güvenilirlik başta olmak üzere, bankacılık etik ilkelerine olan bağlılığının verdiği güçle Burgan Bank istikrar ve kaliteyi ön planda tutan anlayışı doğrultusunda müşterileriyle uzun soluklu ilişkiler kurmaya odaklıdır. Değerlerimiz Güven: Tüm faaliyetlerinde güven ve dürüstlüğü değer olarak kabul eden Burgan Bank, verdiği sözü tutmayı markasının temeline koyar. Sadakat: Müşteri ve çalışanlarıyla; güven, ortaklık, karşılıklı saygı ve sadakate dayanan uzun soluklu ilişkiler yaratmanın önemine inanır. İlerleme: İlerlemenin, yenilikçilik ve müşterilerini yakından tanımakla mümkün olduğuna inanır ve bu sayede müşterilerine hayatlarının her evresinde daha iyi hizmet verir. Mükemmeliyet: Tüm faaliyetlerinde en yüksek mükemmeliyet standartlarını belirlemeyi ve karşılamayı, verdiği sözleri tutmayı ve müşterilerinin beklentilerinin de ötesinde değer katmayı hedefler. Burgan Bank 2014 Faaliyet Raporu 3 Burgan Bank Grubu Hakkında 1989’dan 2014’e kilometre taşları Ortadoğu ve Kuzey Afrika bölgesinin en büyük holding gruplarından biri olan KIPCO Grubu’nun (Kuwait Projects Company) bir iştiraki olan ve 1977 yılında Kuveyt’te kurulan Burgan Bank S.A.K., MENA bölgesinde (Ortadoğu ve Kuzey Afrika) faaliyet gösteren önemli bankacılık gruplarından biridir. Burgan Bank Grubu, Kuveyt dışında, çoğunluk hissesine sahip olduğu iştirak bankaları ile Cezayir (Gulf Bank Algeria), Irak (Bank of Baghdad), Ürdün (Jordan Kuwait Bank) ve Tunus’ta (Tunis International Bank) faaliyet göstermektedir. •Tekfen Yatırım Finansman Bankası A.Ş. adıyla 1989 yılında kurulan Banka, kısa sürede kurumsal bankacılık ve yatırım bankacılığı alanlarında sektörün önde gelen bankaları arasında yerini almıştır. Türkiye’yi büyüyen bölgesel finansal güç merkezi olarak konumlayan Burgan Bank Grubu, güçlü sermayesini, yüksek likiditesini, uluslararası bilinirliğini ve bankacılık deneyimini Türkiye’nin gücü ile birleştirerek sinerji yaratmayı öngörmektedir. Daha fazla bilgi için: www.burgan.com •2001 yılına kadar tek şubeyle hizmet veren Banka, bu yıldan itibaren büyüme planlarını hayata geçirme ve birikimlerini ticari bankacılık alanına aktarma kararı almış; aynı yıl içinde orta ölçekli bir ticari banka olan Bank Ekspres’i bünyesine katmıştır. •2007 yılında, Tekfen Grubu Eurobank EFG ile ortaklığa gitmiş ve yasal işlemlerin tamamlanmasını takiben Banka’nın unvanı Eurobank Tekfen A.Ş. olarak değişmiştir. •Burgan Bank S.A.K., Banka’nın Eurobank ve Tekfen Holding’e ait olan hisselerini 21 Aralık 2012 tarihinde satın alarak %99,26 payla ana hissedar olmuştur. •Gerekli yasal değişiklilerin tamamlanmasını takiben 25 Ocak 2013 tarihinden itibaren Banka’nın unvanı Burgan Bank A.Ş. olarak değişmiştir. •2013 yılında Burgan Bank, yeni hissedarının bankacılık stratejisine uygun altyapı ve insan kaynağı yapılanmasını büyük oranda tamamlamış, kredi hacminde sektörün üzerinde bir büyüme gerçekleştirerek verimli ve etkin büyüme evresine her yönüyle hazır olduğunu ortaya koymuştur. •2014 yılında Burgan Bank, kredi ve mevduat hacminde sektörün çok üzerinde bir büyüme gerçekleştirmiş ve sürdürülebilir kâr ile istikrarlı büyüme sağlanmıştır. Burgan Bank 2014 Faaliyet Raporu 4 Genel Bilgiler HESAP DÖNEMİNE AİT FAALİYET SONUÇLARINA İLİŞKİN ÖZET FİNANSAL BİLGİLER Toplam Aktifler Krediler ve Faktoring Alacakları (Net) Menkul Kıymetler Mevduat Kullanılan Krediler ve Para Piyasaları Özkaynaklar Garanti ve Kefaletler Sermaye Yeterlilik Rasyosu 31 Aralık 2014(*) 8.673.779 6.466.286 764.586 5.365.121 1.985.554 937.440 1.190.752 %17,74 31 Aralık 2013(*) 6.811.581 4.761.368 931.877 3.428.695 2.405.269 586.515 1.186.621 %14,99 Net Dönem Kârı (Zararı) (01 Ocak 2014 31 Aralık 2014) 6.809 (01 Ocak 2013 31 Aralık 2013) (40.995) % 27,3 35,8 -18,0 56,5 -17,4 59,8 0,3 17,61 (*) Konsolide olmayan finansal tablolara göre bin TL. BANKANIN ORTAKLIK YAPISI, SERMAYESİNDE VE ORTAKLIK YAPISINDA HESAP DÖNEMİ İÇİNDE MEYDANA GELEN DEĞİŞİKLİKLER, NİTELİKLİ PAYA SAHİP GERÇEK VEYA TÜZEL KİŞİLERİN ÜNVANLARI VE PAYLARINA İLİŞKİN BİLGİLER 2014 yılı içerisinde Banka kayıtlı sermaye sistemine geçmiş olup, kayıtlı sermaye tavanı bir milyar TL’dir. 2014 yılı içerisinde gerçekleşen sermaye artırımı ile ilgili bilgilere aşağıda yer verilmiştir. Artırım Tarihi Artırım Tutarı Nakit 3 Kasım 2014 15 Aralık 2014 110.000 220.000 110.000 220.000 Ticari Unvan Burgan Bank S.A.K. Diğer Toplam Pay Tutarı Bin TL 893.324 6.676 900.000 Pay Oranı %99,26 %0,74 %100,00 Artırıma Konu Edilen Kâr Yedekleri - Artırıma Konu Edilen Sermaye Yedekleri - Burgan Bank S.A.K. %99,26 Diğer %0,74 Burgan Bank 2014 Faaliyet Raporu 5 BANKANIN TARİHSEL GELİŞİMİ VE HESAP DÖNEMİ İÇİNDE ANA SÖZLEŞMEDE YAPILAN DEĞİŞİKLİKLER VE NEDENLERİ Tekfen Yatırım ve Finansman Bankası A.Ş., özellikle yatırım ve dış ticaret faaliyetlerini finanse etmek amacıyla, 26 Ağustos 1988 tarih ve 88/13253 sayılı Bakanlar Kurulu kararı ile “yatırım bankası” statüsünde kurulmuş olup, 7 Ağustos 1989’da bankacılık işlemlerine başlamıştır. Bank Ekspres A.Ş.’nin kurulmasına 22 Eylül 1991 tarih ve 91/2316 sayılı Bakanlar Kurulu kararıyla izin verilmiş ve “Kuruluş İzni Kararnamesi” 10 Ekim 1991 tarih ve 21017 sayılı Resmi Gazete’de ve Ana Sözleşmesi 18 Şubat 1992 tarih ve 2969 sayılı Ticaret Sicili Gazetesi’nde yayımlanmıştır. Bank Ekspres A.Ş. 23 Ekim 1998 tarihinde mali bünyesindeki zayıflama sonucunda Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu (“TMSF”)’na devrolmuştur. 30 Haziran 2001 tarihinde TMSF ile Tekfen Holding A.Ş. arasında akdedilen Hisse Devir Sözleşmesi’ne istinaden TMSF’nin hissedar bulunduğu ve Bankalar Kanunu gereği yönetim ve denetimini elinde bulundurduğu Bank Ekspres A.Ş’nin sermayesinin %99,46’sını teşkil eden her biri 1 kr nominal değerli toplam 2.983.800.000 adet hisse Tekfen Holding A.Ş.’ye satılmak suretiyle devredilmiştir. Söz konusu sözleşmeye istinaden Tekfen Holding A.Ş.’nin %57,69 oranında hissedarı olduğu Tekfen Yatırım ve Finansman Bankası A.Ş.’nin Bank Ekspres A.Ş. tarafından devralınmasına Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu’nun (“BDDK”) 18 Ekim 2001 ve tarih 489 nolu kararıyla izin verilmiştir. Devir işlemleri 26 Ekim 2001 tarihinde gerçekleştirilmiş ve Tekfen Holding A.Ş.’nin %57,30 ve TST International S.A.’nın %40,62 oranında hissedar olduğu bankanın adı Tekfenbank Anonim Şirketi olarak değiştirilmiştir. EFG Eurobank Ergasias S.A. (“Eurobank EFG”) ve Tekfen Holding A.Ş. (“Tekfen Grubu”) 8 Mayıs 2006 tarihinde Eurobank EFG’nin, Tekfen Grubu’nun Tekfenbank A.Ş. hisselerinin ve tamamına sahip olduğu Tekfen Finansal Kiralama A.Ş.’deki hisselerinin %70’ini satın almasını, geriye kalan tüm hisselerin ise Tekfen Grubu tarafından stratejik ortak olarak muhafaza edilmesini öngören bir anlaşma imzalamıştır. 23 Şubat 2007 tarihi itibari ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından Tekfenbank A.Ş.’nin Eurobank EFG Holding (Luxembourg) S.A.’ya (“Eurobank EFG Holding”) satışı onaylanmış ve satış işlemi hisse devriyle birlikte 16 Mart 2007 tarihi itibarıyla sonuçlandırılmıştır. Bankanın 25 Aralık 2007 tarihinde yapılan olağanüstü genel kurul toplantısında alınan karar neticesinde; Tekfenbank A.Ş. olan unvanı, Eurobank Tekfen A.Ş. (“Banka”) olarak değiştirilmiş ve 11 Ocak 2008 tarihinde Türkiye Ticaret Sicili’ne tescil ettirilmiştir. Eurobank Ergasias S.A.’nın Türkiye operasyonlarının Burgan Bank S.A.K’e satılması konusunda yapılan anlaşma çerçevesinde, Bankanın Eurobank EFG Holding (Luxemburg) S.A.’ya ait %70 oranındaki hisseleri ile Tekfen Holding A.Ş. elinde bulunan %29,26 oranındaki hisseleri Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu’nun 7 Aralık 2012 tarihli iznine istinaden Burgan Bank S.A.K. tarafından satın alınmış ve Bankanın %99,26’lık hissesi 21 Aralık 2012 tarihinde Burgan Bank S.A.K.’e devredilmiştir. Banka’nın 23 Ocak 2013 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurul Toplantısı’nda; Eurobank Tekfen A.Ş olan unvanının, Burgan Bank A.Ş (“Banka”) olarak değiştirilmesi kararı alınmış ve 25 Ocak 2013 tarihinde Türkiye Ticaret Sicili’ne tescil ettirilmiştir. BANKANIN, YÖNETİM KURULU BAŞKAN VE ÜYELERİ İLE GENEL MÜDÜR VE YARDIMCILARININ VARSA SAHİP OLDUKLARI PAYLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR Yönetim Kurulu başkan ve üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının Banka’da sahip oldukları paylar bulunmamaktadır. Burgan Bank 2014 Faaliyet Raporu BURGAN BANK, 2014 YILINDA HEM BANKACILIK KÜLTÜRÜ HEM DE YAPISAL DURUŞU İTİBARIYLA CİDDİ BİR DEĞİŞİM VE DÖNÜŞÜMÜ BAŞARMIŞTIR. 6 Burgan Bank 2014 Faaliyet Raporu 7 Genel Bilgiler YÖNETİM KURULU BAŞKANININ FAALİYET DÖNEMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELERİ VE GELECEĞE YÖNELİK BEKLENTİLERİ Değerli paydaşlarımız, 2014 yılında küresel ekonomi ve piyasaların normları hızlanan bir değişim sürecine girmiş, farklı ekonomik bloklar arasındaki asimetri ve desenkronizasyon önemli oranda artmıştır. Üç temel gelişme küresel ekonomiyi etkilemektedir. Ekonomi tarihinde bir kilometre taşı olarak yerini alan 2008 küresel krizinin üzerinden altı yıl geçmiştir. Geride kalan bu süre zarfında, dünya ekonomisinin dengeli bir büyüme patikasına oturamadığı, tam tersine bloklar arası desenkronizasyonun arttığı gözlenmektedir. Krizin çıkış noktasını oluşturan ABD ekonomisindeki olumlu gelişmelerin 2014 yılında devam ettiği izlenmiştir. Yılın 3. çeyreğinde %3,9’luk büyüme kaydedilirken, yılın son çeyreğinde %2,6’lık büyüme oranı ile gelişmeyi teyit eder nitelikte bir performans gözlenmiştir. Makroekeonomik veriler, ABD ekonomisinin büyüme patikasına döndüğünü ortaya koymaktadır ve 2015 yılı büyümesinin %3’ün üzerinde gerçekleşeceği düşünülmektedir. Dünya ekonomisinin görünümüne yön veren diğer gelişmeler ise ağırlıklı olarak AB’de yaşanan gelişmelerdir. Son yıllarda Avrupa Merkez Bankası’nın önderliğinde çok sayıda ekonomik reformu hayata geçirme çabası içine giren AB, özellikle bankacılık kesiminin dayanıklılığının artırılmasına yönelik önemli adımlar atmış bulunmaktadır. Diğer taraftan AB, Euro alanında ekonomik faaliyetin canlandırılması ve kredi mekanizmalarının sağlıklı bir şekilde işlemesi açısından hedeflediği sürdürülebilir sonuçları bir türlü alamamış ve bu durum uluslararası ekonomi ve iş çevrelerinde Avrupa’nın üç dip noktalı bir durgunluk sürecinde olduğuna dair görüşleri güçlendirmiştir. Avrupa’da ekonomiyi canlandırmak için Avrupa Merkez Bankası’nın (AMB) bono alımlarının yanı sıra radikal tedbirler almasına yönelik ihtiyacın bir sonucu olarak 2015 yılının hemen başında varlık alım programını açıklamıştır. AMB’nin Avrupa Yatırım Bankası ile senkronize bir politika geliştirmesi ve alt yapı yatırımlarının canlanmasına yönelik bir finansman mekanizmasını harekete geçirmesi de tartışılan öncelikli konular arasında yer almaktadır. AB’de ekonomiyi canlandırmanın bir diğer yolu olarak, yatırım harcamaları hariç yeni bir bütçe açığı tanımının yapılması ve üye ülkelere görece serbesti tanıması da tartışılmaktadır. Tüm bu tartışma ve gelişmeler esnasında yapılan Yunanistan seçimleri ise Euro Bölgesi açısından sistem riskini bir kez daha gündeme taşımış ve bu konu küresel ekonomiyi şekillendirecek üçüncü bir unsur olarak ön plana çıkmıştır. AB’de sular 2015 yılında da kolay durulmayacak ve Yunanistan’ın politik tercihi Euro’nun geleceği ve Birliğin Burgan Bank 2014 Faaliyet Raporu 8 Genel Bilgiler YÖNETİM KURULU BAŞKANININ FAALİYET DÖNEMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELERİ VE GELECEĞE YÖNELİK BEKLENTİLERİ politikaları açısından yeni kırılma noktalarının ortaya çıkmasına neden olabilecektir. AB’deki bu gelişmeler, kuşkusuz uluslararası ticaret ve sermaye hareketleri ana kanalları ile uluslararası ekonomiyi etkileyecektir. Petrol fiyatlarındaki düşüş yeni dinamiklerin ortaya çıkmasına neden olmaktadır. 2014 yılında rekor seviyede düşen petrol fiyatları, petrol ihracatçısı çoğu ekonomide sorunlara yol açmıştır. Bu ülkeler, petrol fiyatlarının hızlı ve keskin düşüşü nedeniyle kritik bir ekonomik eşiğe sürüklenmektedir. Ekim ayında 80 dolar olan petrol fiyatı tam bir ay sonra 70 dolara gerilemiştir. Bu gelişme, petrol ihracatçısı Rus ekonomisini son derece olumsuz etkilemiş, Ruble değer kaybederken Rusya kredi risk primi önemli oranda artmıştır. Rus ekonomisinin 2015 yılında durgunluğa girmesi öngörülmektedir. Konu sadece ülke boyutuyla sınırlı kalmayıp çok uluslu şirketleri de etkilemektedir. Örneğin Brezilya’da Petrobras, borç stokunun artacağını ve yeni petrol sahalarına yönelik projelerini ertelediğini açıklamıştır. Bu örnekleri petrol üreticisi diğer ekonomiler ve uluslararası petrol şirketleri için çeşitlendirmek mümkündür. Diğer tarafta ise, petrol ithalatçısı ekonomiler yer almaktadır. Aralarında ülkemizin de bulunduğu grup, petrol fiyatlarındaki düşüşten fayda sağlamıştır. Diğer taraftan, ucuz petrolün petrol ihracatçısı ekonomiler üzerindeki olası olumsuz etkilerinin, küresel ekonomi üzerinde bir domino etkisi yaratma riskini barındırdığı ve göz ardı edilmemesi gereken bir risk olduğu da önemli konular arasında yer almaktadır. Türkiye ekonomisi 2014 yılında ihracat ağırlıklı bir büyüme kompozisyonu sunmuştur. Küresel fotoğrafta ilk 20 büyük aktör arasında yer alan Türkiye’ye bakıldığında ise, ekonomik büyümenin sürdüğü ancak hız kestiği izlenmektedir. Bu durum küresel desenkronizasyonun yarattığı baskıların bir sonucu olup diğer gelişmekte olan ekonomilere paralel bir görünümdür. Ülkemizin ekonomik büyüme oranı faaliyet raporumuzu kaleme aldığımız süreçte henüz açıklanmamış olmakla beraber, ortak kanaat 2014 yılı büyümesinin %3 mertebesinde dengelendiği yönündedir. Alınan makro ihtiyati tedbirlerin de etkisiyle, ülkemizde 2014 yılında iç talepte önemli ölçüde daralma gözlenmiştir. Zira özel tüketim harcamalarının büyümeye olan katkısında düşüş gözlenirken, ülkemiz ihracat ağırlıklı bir büyüme yapısına kavuşmuştur. İhracatta gerçekleşen büyümenin etkisiyle, 2014 yıl sonunda dış ticaret açığı da bir önceki yılın aynı dönemine göre daralmıştır. Bu durumun doğal bir sonucu olarak cari açıkta da küçülme izlenmiştir. Küresel koşullarda olağanüstü bir değişim yaşanmadığı takdirde ve özellikle petrol fiyatlarındaki güncel seviyelerin korunması durumunda, cari açıktaki daralmanın 2015 yılında da devam edeceğini öngörüyoruz. Enflasyon, 2014 yılında, iç talebin zayıf seyrine karşın TL’deki değer kaybının gecikmeli etkileri ve gıda fiyatlarındaki artış nedeniyle, hükümetin 2014 hedefinin üzerinde gerçekleşmiştir. TÜFE’de 2014 yılı Aralık ayında bir önceki aya göre %0,44 düşüş, bir önceki yılın Aralık ayına göre %8,17 ve on iki aylık ortalamalara göre %8,85 artış izlenmiştir. Gıda fiyatlarında yaşanan artış 2014 yılı enflasyonunda önemli rol oynamıştır. Üreticiden tüketiciye gıdanın lojistik zincirindeki sıkıntılar ile mevsimsel etkide kuraklığın yarattığı baskı gıda fiyatlarındaki yükselişin ana sebeplerini oluşturmuştur. TCMB, 2014 yılında küresel piyasalarda artan dalgalanmaların Türkiye ekonomisine olası etkilerini bertaraf etmeye yönelik duruşunu sürdürmüştür. 2014’ün ilk 5 ayında, para politikasında ihtiyatlı bir duruş sergilenirken, yaz aylarına girilmesi ile birlikte risk algısında görülen iyileşmenin bir sonucu olarak politika faiz oranı %8,25 seviyesine düşürülmüştür. Yılın geri kalan kısmında faiz oranlarını aynı düzeyde tutan TCMB, Ekim ayında yaptığı açıklama ile yurt içi tasarrufları güçlendirme hedefine vurgu yapmış ve bu kapsamda finansal kuruluşların zorunlu karşılıklarının Türk Lirası kısmına faiz ödemeye başlayacağını açıklamıştır. Sektörümüz 2014 yılında gelişimini başarıyla sürdürmüş ve toplam aktiflerini %15,1 artırmıştır. Hatırlanacağı üzere, ülkemiz bankacılık sektörü, 2000’li yılların hemen başında köklü ve derin bir değişim ve dönüşüm yaşamış; hayata geçirilen yeni mevzuat alt yapısı ve gözetim mekanizması dünya ölçeğinde en iyi uygulama niteliğinde olmuştur. Bu dönüşüm, sektörümüzün 2008 küresel mali krizini sorunsuz atlatmasını ve gelişimini devam ettirmesini olanaklı kılmıştır. Küresel piyasalarda olası dayanıklılık kazanan sektörümüz bu süreç kapsamında şeffaflık, hesap verebilirlik ve kurumsal yönetim alanlarında büyük adımlar atarak gurur verici bir seviyeye gelebilmiştir. 2014 yılına ilişkin olarak BDDK tarafından açıklanan ön verilere göre, Aralık 2014 döneminde Türk bankacılık sektörünün aktif büyüklüğü 2013 yıl sonuna göre %15,1 artarak, 1.994 milyon TL’ye çıkmıştır. Bankacılık sektörünün kredileri ise %18,5 büyümüş ve 1.240,7 milyar TL’ye ulaşmıştır. Kaynak tarafının temelini oluşturan mevduattaki artış ise %11 düzeyinde gerçekleşmiş ve yıl sonu itibarıyla toplam mevduat hacmi 1.052,7 milyar TL olmuştur. Bankacılık sektörü sağlam mali yapısını korurken, sermaye yeterliliği standart oranı ise %16,3 olarak ölçülmüştür. Yukarıda özetle değindiğimiz iç talep koşullarındaki ılımlı seyir, 2014 yılında sektörümüz kredi hacmi artışının baskı altında kalmasında belirleyici unsur olmuştur. BDDK’nın almış olduğu tedbirler özellikle bireysel kredilerdeki artışın yavaşlaması ile sonuçlanmıştır. Burgan Bank 2014 Faaliyet Raporu 9 2014 yılı performansı, Burgan Bank Grubu’nun Türkiye ekonomisine ve bankacılık piyasasına olan inancını teyit etmiştir. 2015 yılında sektörümüzün 2014’e paralel koşullar arz edeceğini ve sürdürülebilir büyümenin devam edeceğini öngörüyoruz. Türkiye ekonomisinin büyüme görünümünde değişiklik ve iyileşme beklenmektedir. 2015 yılında Türkiye ekonomisinin büyüme görünümünün, 2014 yılından farklılaşacağı düşünülmektedir. İhracat tarafında 2014 yılının son çeyreğinde görülen yavaşlamanın, özellikle ülkemiz hinterlandını oluşturan coğrafyadaki sorunların devamı nedeniyle, 2015 yılında da süreceği varsayılmaktadır. Yurt içi tüketim ve yatırım harcamaları bu durumda, büyüme açısından önem kazanacak ve ön planda olacaktır. Ancak, ihracata katkısının görece azalsa da büyümeye katkısının pozitif seyretmeye devam edeceği tahmin edilmektedir. Fed ve AMB’nin politikaları ile başta Çin olmak üzere gelişmekte olan ülkelerin arz edeceği dinamikler 2015 yılında, küresel ekonominin konu başlıkları ve itici unsurları olacaktır. Amerikan ekonomisindeki normalleşme süreci devam ettiği takdirde Fed’in faiz artırımlarına başlaması çok güçlü bir olasılıktır. Tüm bu faktörlerin küresel piyasalarda yaratabileceği dalgalanmalar, ülkemiz de dahil olmak üzere, gelişmekte olan ekonomilerin etkilenmesine ve kurlarda oynaklıkların yaşanmasına neden olabilecektir. Ülkemizin geleneksel olarak en önemli dış ticaret hinterlandını oluşturan Avrupa’da yaşanacak gelişmeler, 2015 yılında makroekonomik performans üzerinde baskı yaratabilecek ve özellikle ihracatçıları yakından ilgilendirecektir. Ülkemiz özelinde baktığımızda ise, düşen enerji fiyatlarının gelir etkisi ve enflasyondaki gelişmelere paralel olarak TCMB’nin faiz indirimine gidebileceği tahmin edilmektedir. Bu şekilde gerçekleşecek olan bir gelişme, 2015 yılında büyümeyi destekleyecek unsurlar arasında yer alacaktır. Kanaatimizce Türkiye ekonomisi, genel olarak yavaşlayan diğer gelişmekte olan ekonomilerden olumlu anlamda ayrışacak, enflasyon ve büyüme performansı 2014’e oranla iyileşecektir. Dönüşüm sürecini başarıyla tamamlayan Burgan Bank, 2014 yılında güçlü bir performans sergilemiştir. Yeni hissedarının güçlü desteği ile 2013 yılının hemen başında hayata geçirdiği dönüşüm programı, 2014 yılının sonuna gelindiğinde Burgan Bank’ı rekabet gücü ve büyüme potansiyeli yüksek bir banka olarak konumlandırmış; paydaşları için uzun vadeli ve kalıcı değer üretme yetkinliğini açıkça ortaya koymuştur. Hedef ve beklentilerin üzerinde gerçekleşen 2014 yılı performansı, Banka’nın hissedarı Burgan Bank Grubu’nun Türkiye ekonomisine ve bankacılık piyasasına olan inancının ve yatırımının doğruluğunu, ölçülebilir bir biçimde teyit etmesi açısından da önem taşımıştır. Burgan Bank, 2014 yılında hem bankacılık kültürü hem de yapısal duruşu itibarıyla ciddi bir değişim ve dönüşümü başarmış; iş kollarının pek çoğunda sektör ve kıyas grubu ortalamalarının üzerinde büyümeler sağlamıştır. Kredilerde, sektörün iki misli büyüme sağlanırken, fiziki ve mali büyüklük önemli ölçüde dengelenmiş; insan kaynağı Burgan Bank’ın büyüme planına uygun bir yapıya kavuşturulmuş, uluslararası muhabir ilişkilerimiz yeni hissedar yapısının etkisiyle daha da güçlenmiş ve çeşitlenmiştir. 2014 yılının en önemli gelişmelerinden biri kuşkusuz ödenmiş sermayemizin 900 milyon TL’sine yükselmesi olmuştur. Hissedarımız, onayladığı iş planına desteğini, 330 milyon TL’lik nakit sermaye artışı ile ortaya koymuş, Bankamızın konsolide olmayan sermaye yeterlilik oranı ise yıl sonu itibarıyla %17,74 olarak ölçülmüştür. Orta Doğu ve Kuzey Afrika coğrafyasında güçlü bir hizmet yapılanmasına sahip olan Hissedarımız ile geliştirdiğimiz sinerjik işbirliği kapsamında daha da geliştirdiğimiz dış ticaret aracılık hizmetlerimiz, 2014 yılında önemli bir büyüme göstermiş, müşteri sayımız ve hacimlerimiz artmıştır. Bu alandaki yetkinliklerimizi daha da geliştirmeye odaklıyız ve Türkiye’nin makroekonomik öncelik ve hedeflerinin arasında öncelikli bir yere sahip olan ihracatı geliştirme vizyonuna artan oranda katkı sunmaya kararlıyız. Burgan Bank, 2015 ve sonrasında yeni hamlelerle gelişmesine devam edecektir. Nitelikli ve sağlıklı bir bilanço yapımızdan ödün vermeksizin, mali yapımızın bize sunduğu kaldıracı doğru bir strateji kapsamında değerlendirecek; büyümemizi, sektör ortalamalarının üzerinde mertebeleri hedefleyen bir yaklaşımla sürdüreceğiz. Burgan Bank, profesyonel yönetim ekibinin kılavuzluğunda, 2014 yılında gurur verici bir performans tablosuna imza atmıştır. Takım çalışmasında kaydettikleri başarı kadar, bireysel boyutta da her bir Burgan Bank çalışanı bu ekibin bir ferdi olmanın gereklerini eksiksiz yerine getirmektedir. Hissedarlarımız ve yönetim kurulumuzun kılavuzluğunda, Bankamızın büyüme hedeflerine kolaylıkla ulaşacağına inanıyorum. Bu vesileyle Yönetim Kurulumuz ve şahsım adına, müşterilerimiz ve çalışanlarımız başta olmak üzere tüm paydaşlarımıza en içten teşekkürlerimizi sunarım. Saygılarımla, Mehmet N. ERTEN Yönetim Kurulu Başkanı Burgan Bank 2014 Faaliyet Raporu 2014, BURGAN BANK AÇISINDAN DÖNÜŞÜM, DEĞİŞİM VE SÜRDÜRÜLEBİLİR BÜYÜMENİN SAĞLANDIĞI BİR FAALİYET YILI OLMUŞTUR. 10 Burgan Bank 2014 Faaliyet Raporu 11 Genel Bilgiler GENEL MÜDÜRÜN FAALİYET DÖNEMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELERİ VE GELECEĞE YÖNELİK BEKLENTİLERİ Burgan Bank için 2014 bir büyüme yılıdır. Toplam aktiflerini %27, kredilerini %36, mevduatını %57, özkaynaklarını %60 ve temettü hariç toplam gelirlerini %30 artıran Burgan Bank, elde ettiği bu başarılarını, performans ve satış odaklı yönetim stratejisine borçludur. Banka, 2015’e girerken, geleceğe kararlılıkla bakmaktadır ve büyüme için gerekli olan hissedar desteği ile maddi ve entelektüel varlıklara fazlasıyla sahiptir. 2014, Burgan Bank açısından dönüşüm, değişim ve sürdürülebilir büyümenin sağlandığı bir faaliyet yılı olmuştur. 2014, mali gücümüzü pekiştirdiğimiz ve operasyonel kârlılığımızı geliştirdiğimiz bir dönem olarak geride kalırken; insan kaynağımızın yapısından, iç ve dış müşterilerimizin markamıza sadakatine, kurumsal motivasyondan iş yapış tarzımıza ve nihayetinde stratejik odağımıza kadar çok sayıda konuda önemli sonuçlar elde etmiş bulunuyoruz. Geçtiğimiz yıla dair aklımıza gelen bir diğer kazanım, müşteri portföyümüzde sağladığımız genişlemedir. Burgan Bank, başta perakende bankacılık olmak üzere hizmet sunduğu tüm iş kollarında, müşteri sayısını ve işlem hacimlerini artırmıştır, müşterileriyle olan ilişkilerini çeşitlendirerek daha da derinleştirmiştir. Finansal hizmetlerin tüm dallarında kapsamlı hizmet sunmamızı olanaklı kılan ve çapraz satış alanları yaratan iştiraklerimiz de, 2014 yılında başarı hikayelerine imza atmışlardır. Özetle 2014 yılı gerek hissedar değerinin gerekse paydaşlarımıza sunduğumuz katma değerin geliştirilmesi ekseninde başarılı bir yıl olmuş; Burgan Bank, tüm alanlarda, 2015 yılında kaydetmeyi hedeflediği yeni büyüme hamlesine hazırlanmıştır. Performansımızdan satırbaşları… 2014 yılında, Burgan Bank’ın aktif toplamı %27 oranında büyüyerek 8,7 milyar TL’ye ulaşmıştır. Aynı dönemde toplam mevduat %57 oranında artmıştır. Sektör ortalama büyümesinin üstünde gerçekleşen bu artış sonucunda, müşterilerimizin Bankamıza emanet ettikleri mevduatın toplam tutarı 5,2 milyar TL’ye yükselmiştir. Özkaynaklarımız, %60 oranında artmış ve 937 milyon TL olmuştur. Sermaye yeterlilik oranımız ise %17,74 olarak ölçülmüştür. 2014 yılında hissedarımızca gerçekleştirilen 330 milyon TL’lik nakit sermaye artışı, özkaynaklarımızın daha da güçlenmesinde önemli rol oynamıştır. Burgan Bank, 2014 yılını 6,8 milyon TL net kar ile tamamlamıştır. 2013 sene sonunda raporlanan 41 milyon TL zarar dikkate alındığında, kar rekor seviyede arttırılmış faaliyet gelirlerinde temettü gelirleri hariç %30 artış olmuştur. 2014 yılında kaydettiğimiz hızlı bilanço büyümesinin Burgan Bank 2014 Faaliyet Raporu 12 Genel Bilgiler GENEL MÜDÜRÜN FAALİYET DÖNEMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELERİ VE GELECEĞE YÖNELİK BEKLENTİLERİ yanı sıra, bankacılık gelirlerimizi artırmada ve giderlerimizi sıkıca kontrol etmede gösterdiğimiz başarı, yukarıda özetlediğimiz performans tablosunun elde edilmesini sağlamıştır. Kısaca özetlediğimiz 2014 yılı performansımız, strateji ve politikalarımızın doğruluğunu ortaya koymanın ötesinde, uzun vadeli sürdürülebilir büyüme hedefimize kararlı ve sağlam adımlarla ilerlediğimizi de teyit eder niteliktedir. Kredilendirme çalışmalarındaki başarımız… Bankacılığın temel fonksiyonunu sağlıklı bir şekilde icra ettiğimizi ve aynı zamanda Türkiye ekonomisine, kalkınmaya ve istihdama olan desteğimizi de işaret eden kredi hacmimiz sektör ortalamasının 2 kat üstünde artmış; toplam kredilerimiz, bilançomuzun %76’sını oluşturmuştur. Kredi portföyümüzü incelediğimizde bizi en çok memnun eden gelişmelerin başında, teminat yapısında ve portföyümüzün niteliğinde sağladığımız gelişmeler yer almaktadır. Gerek kredi tahsis gerekse müşteri derecelendirme sistem ve süreçlerimizde devreye aldığımız yeni uygulamalar, kredi portföyümüzün teminat yapısını eskiye oranla çok daha sağlıklı ve güçlü bir görünüme kavuşturmamızı sağlamış; hizmet sunduğumuz müşterilerimizin ortalama kredi skorunda kayda değer gelişmeler elde edilmiştir. Bankamızın hızlı büyüme ve gelişme kaydettiği bir diğer saha proje finansmanı olmuştur. 2014 yılında turizm, imalat sanayi, perakende, gayrimenkul geliştirme gibi sektörlerde faaliyet gösteren büyük ölçekli müşterilerimizin projelerini uzun vadeli kaynak aktarmak suretiyle desteklemiş ve ekonomik gelişmeye katkımızı pekiştirmiş bulunuyoruz. Fonlama kaynaklarımızı geliştirmeye ve çeşitlendirmeye özel önem veriyoruz. Burgan Bank, 2014 yılında fonlama kaynaklarını geliştirme ve çeşitlendirme çalışmalarına da yoğun olarak devam etmiştir. 2014 yılında Bankamızın ana fonlama kaynağı mevduat olurken, mevduatın kompozisyonu çok daha sağlıklı bir yapıya kavuşturulmuştur. Stratejik tercihlerimiz ve hedeflerimize uygun olarak şekillendirdiğimiz pazarlama ve müşteri kazanma çalışmalarımız, 2014 yılında bireysel mevduat tabanımızı önemli oranda artırmamıza imkan sunmuş; 2013’e kadar kurumsal ve ticari müşteri ağırlıklı olan mevduat portföy kompozisyonumuz, bireysel mevduat lehine değişmiştir. Mevduat tabanımızda ulaştığımız bu yeni denge, maliyetleri kontrol açısından değerli bir kazanımı işaret ettiği gibi müşteri temelli riskin çeşitlendirilmesi ekseninde de son derece olumlu bir gelişme olmuştur. Vadeli mevduat hacmimiz 2014 yılında %65 oranında artmış; toplam mevduatın bilanço içindeki payı ise %62’ye çıkmıştır. Bankamız mevduatın yanı sıra diğer fon kaynaklarını da geliştirmeye odaklıdır. Uluslararası piyasaların arz ettiği olanakları yakından değerlendiren Burgan Bank, 2014 yılında, başta ihracatçı müşterileri desteklemeye yönelik prefinansman imkanları olmak üzere, muhabirlerinden 250 milyon dolar tutarında dış kaynak sağlamıştır. 2015 yılında da, fonlama yapımızı en uygun maliyet bileşkesinde dengeleme hedefimiz doğrultusunda kaynaklarımızı geliştirmeyi ve alternatifler üretmeye yönelik çalışmalarımızı sürdüreceğiz. Bu kapsamda, sendikasyon kredisi de dahil olmak üzere uluslararası fonlama imkanlarını düşük maliyetli ve uzun vadeli kaynak temini açısından önemli bir alan olarak görüyor ve bu konudaki çalışmalarımızı artırmayı planlıyoruz. Burgan Bank’ın hedefi müşterilerinin ilk üç bankasından biri olmaktır. Burgan Bank, müşterilerinin ilk üç bankasından biri olma hedefi doğrultusunda ilişki bankacılığını benimsemiş bir hizmet sağlayıcıdır. Burgan Bank, müşteri ilişkilerini geliştirmeye ve derinleştirmeye odaklıdır. Burgan Bank için önemli olan bir diğer konu müşteri sadakatidir. Hizmeti müşterinin olduğu yere götürebilme yetkinliğimizi, bir fark ve ayrıcalık olarak görüyor; müşterilerimizle kurduğumuz samimi ve güler yüzlü ilişkiyi başarıya uzanan bir köprü olarak algılıyoruz. Özetle, Burgan Bank’ın bankacılık anlayışı, iyi ve kötü günde bir arada olma ve paylaşma üzerine kuruludur. Bankamız, bu duruşuna uygun olarak, şube ağını müşteriye yakınlık ve kolay erişilebilirlik ana kriterlerine göre planlamakta; şube teşkilatında görev alacak insan kaynağını müşteriye bu yaklaşımla hizmet edebilecek adaylar arasından seçmektedir. Bu düşüncelerimizin ışığında, 2014 yılında şube hizmet lokasyonlarımızın tamamını ve çalışan profillerini dikkatli bir şekilde incelemiş ve büyüme potansiyelleri piyasa bulgularının ışığında değerlendirmiş bulunuyoruz. İncelememiz sonucunda; operasyonel hedeflerimize yeterince cevap vermediğini düşündüğümüz lokasyonlarda yer alan şubelerimizi, yeni hizmet noktalarına taşımız bulunuyoruz. Yıl içinde toplam 6 şubemiz yeni lokasyonlarında hizmet vermeye başlarken, Bankamızın toplam şube sayısı 58 olmuştur. Diğer taraftan, şubelerimizin insan kaynağı ihtiyaçları doğrultusunda, gerekli gördüğümüz noktaları, aramıza katılan yeni arkadaşlarımızla desteklemiş ve şube ağımızın satış odaklılığını daha da güçlendirmiş bulunuyoruz. Burgan Bank 2014 Faaliyet Raporu 13 Burgan Bank, profesyonel yönetim ekibi ve çalışanlarıyla birlikte 2015 yılı büyüme hamlesini kolaylıkla gerçekleştirecek güçte ve kararlılıktadır. Verimliliği ve hizmette etkinliği gözeten yaklaşımımızı sıkıca uygulayarak, yeni hizmet noktaları açmaya ve şube sayımızı piyasa koşullarına ve talebe uygun bir şekilde artırmaya kararlıyız. 2014 yılında gerçekleşen sermaye artırımı, hissedarımızın Türkiye pazarına ve iş planımıza olan güvenini bir kez daha teyit etmiştir. Bankamızın ödenmiş sermayesi 2014 yılında artmıştır. Ana hissedarımız Burgan Bank Kuveyt tarafından gerçekleştirilen 330 milyon TL’lik nakit sermaye artışı sonucunda özkaynaklarımız toplamı 2014 yıl sonu itibarıyla 937 milyon TL’ye, katkı sermaye dahil özkaynaklarımız ise 1.287 milyon TL’ye ulaşmıştır. Memnuniyetle ifade etmek isterim ki hissedarımız, Türkiye’ye yatırım yapma kararını verdiği günden bu yana geçen iki yıllık sürenin sonunda iş planımıza, kazanımlarımıza ve potansiyelimize olan inanç ve güvenini her fırsatta dile getirmektedir. Burgan Bank Kuveyt, Türkiye’nin bölgemizde büyük bir ekonomik güç ve istikrar unsuru olduğu inancına sahiptir ve Burgan Bank’a yapmış olduğu yatırımı her yönüyle desteklemeye kararlıdır. 2014 yılı performans sonuçlarımız, hissedarımız açısından Türkiye’ye yatırım kararının doğruluğunu güçlü bir biçimde teyit etmiştir. Burgan Bank, sağlam mali yapısı, yetkin insan kaynağı ve güçlü kurumsal kültürü ile geleceğe güvenle ve kararlılıkla bakmaktadır. Bölgesel bir marka ve mali güç olan Burgan Bank Kuveyt ile hissedarlık ilişkisinin çok ötesine geçen sinerjik işbirliğimiz, global piyasa koşullarını doğru anlama ve kurumsal stratejilerimizi hızla uyarlama gücümüzü artırmakta ve bize motivasyon sağlamaktadır. Kurum kültürümüzü sağlamlaştırmak ve Bankamızın gelecekteki yönetim kadrosunu yetiştirmek amacıyla Yönetici Adayı ve Satış Yöneticisi Adayı programları çerçevesinde üniversiteden yeni mezun olmuş toplam 57 gencimiz ailemize katılarak, istihdam edilmiştir. Burgan Bank’ın 2014 yılında yaşadığı dönüşüm sürecinde ekibimizin sergilediği performans gurur vericidir. Bankamız, profesyonel yönetim ekibi ve çalışanlarıyla birlikte 2015 yılı büyüme hamlesini kolaylıkla gerçekleştirecek güçte ve kararlılıktadır. Başarılı ve mutlu bir iş hayatının sağlıklı ve dengeli bir sosyal yaşantı ile doğru orantılı olduğunu bilen Bankamız, çalışanlarımızın sadece iş performansları için değil aynı zamanda Burgan Bank Sosyal Hayat oluşumu kapsamında çeşitli spor ve aktivitelerde yer almalarına olanak sağlamaktadır. Sosyal Hayat çerçevesinde futboldan basketbola, yüzmeden tenise 10 ayrı dalda kulüp etkinlikleri olan Bankamız, 2015’de de çalışanlarımızdan kurulacak Yelken Takımı ile yıl boyunca yarışlara katılarak, Bankamızı bu dalda temsil edecektir. Müşterilerimize, yatırımcılarımıza ve çalışanlarımıza değerli katkıları ve Burgan markasına duydukları güven için teşekkür ederim. Saygılarımla, Ali Murat DİNÇ Genel Müdür Burgan Bank 2014 Faaliyet Raporu BURGAN BANK, 2014 SENESİNDE BANKACILIK SEKTÖR ORTALAMALARINDAN DAHA FAZLA BÜYÜMEYİ BAŞARMIŞTIR. 14 Burgan Bank 2014 Faaliyet Raporu 15 Genel Bilgiler 2014 YILININ DEĞERLENDİRİLMESİ Burgan Bank, 2014 yılını sağlıklı bir mali ve operasyonel performans ile tamamlamıştır. SATIRBAŞLARI… Burgan Bank’ın aktif büyüklüğü, 2014 yılı sonunda, bir önceki yıl sonuna göre solo bazda %27 artış ile 8.673.779 bin TL, konsolide bazda %30 oranında artış ile 9.487.259 bin TL olarak gerçekleşmiştir. Nakdi krediler, net solo bazda %36 artarak 6.466.286 bin TL’ye, konsolide bazda ise %38 artarak 7.215.052 bin TL’ye ulaşmıştır. Kredilerde sektör büyümesinin çok üzerinde bir büyüme sağlanmıştır. Nakdi kredilerin bilanço içindeki payı solo ve konsolide mali tablolarda %76 seviyesine yükselmiştir. Kullandırılan krediler için, riski azaltmaya yönelik teminat alınmaktadır. 2014 senesi içerisinde kredilerde büyüme sağlanırken, teminat yapısında da iyileştirme sağlanmıştır. Konsolide ve konsolide olmayan mali tablolara göre 2014 yıl sonu itibarıyla takipteki krediler nakit krediler toplamının %1,99 seviyesinde olup, sektörün altında gerçekleşmiştir. Menkul kıymetler portföyünün toplam aktifler içerindeki payı azalarak, toplam menkul kıymetler solo mali tablolarda 764.586 bin TL, konsolide mali tablolarda 794.614 bin TL olarak gerçekleşmiştir. 2014 senesinde bankacılık sektör ortalamalarından daha fazla büyümeyi başaran Burgan Bank, büyümeyi ağırlıklı olarak müşteri mevduatı ve ticaret finansmanı ürünleri ile fonlamıştır. Konsolide mevduat hacmi 5,339.413 bin TL, konsolide olmayan mevduat hacmi ise 5.365.121 bin TL olarak gerçekleşmiş ve geçen yıl sonuna göre %57 oranında artış göstermiştir. Mevduatın bilanço içerisindeki payı solo ve konsolide mali tablolarda sırasıyla %62 ve %56 olmuştur. Mevduatta da artış sektör artış oranlarının çok üzerinde gerçekleşirken, mevduat yoğunlaşmasına dikkat edilmiş, tasarruf mevduatının toplam mevduat içerisindeki payı artmıştır. Ana Ortağımızın 2014 yılında da kaynak desteği devam etmiştir. 2014 sene sonu itibarıyla Ana Ortağımız tarafından sağlanan 250 milyon dolar uzun vadeli kredi, 150 milyon dolar tutarında sermaye benzeri kredi bulunmaktadır. Söz konusu sermaye benzeri krediye ilave olarak, Banka’nın sermaye yeterlilik rasyosunu ihtiyatlı seviyelerde tutarak büyümesini temin etmek amacıyla 330 milyon TL tutarında sermaye artırımı gerçekleşmiştir. Solo ve konsolide sermaye yeterlilik oranı yıl sonu itibarıyla sırasıyla %17,74 ve %16,12 olarak gerçekleşmiştir. Sektörün oldukça üzerinde bir büyümenin faiz marjları iyileştirilerek sağlanması ve diğer faiz dışı gelirlerinin arttırılması ile konsolide mali tablolarda gelirler %39, solo mali tablolarda ise temmettü geliri hariç %30 oranında artış göstermiştir. Diğer yandan faaliyet giderleri kontrol altında tutularak Bankamızın sürdürülebilir kâr ile istikrarlı bir şekilde büyümesi sağlanmıştır. 2014 sene sonu itibarıyla solo mali tablolara göre 6.809 bin TL, konsolide mali tablolara göre ise 17.824 bin TL net kâr elde edilmiştir. Bankamız kârlılık hedeflerinin yanı sıra yapısal organizasyonel hedeflerini de planları dahilinde gerçekleştirmeye devam etmiştir. Burgan Bank, bankacılığın tüm ürün ve hizmetlerinde derinleşme potansiyeli sunan, yurt çapına yaygın bir şube ağına sahiptir. 2014 sonu itibarıyla Burgan Bank şubelerinin faaliyet gösterdiği 19 il, toplam dış ticaret hacminde %93, mevduatın coğrafi dağılımında %87 ve bankacılık sektörü toplam kredilerinde %85’lik kapsama alanı sunmaktadır. Burgan Bank’ın kredi portföyü çeşitlendirilmiş yapısını 2014 yılında korumuştur. 2014 yılında Burgan Bank’ın kredi portföyündeki en yüksek konsantrasyon %17,1 ile toptan perakende ticaret sektöründe oluşmuştur. İkinci sırada %16,9 ile inşaat, üçüncü ve dördüncü sıralarda ise sırasıyla %10 ile metal ana sanayi ve %9,8 ile turizm sektörleri yer almıştır. 2014 yılında Ticari Bankacılık Burgan Bank’ın toplam plasmanlarından en büyük payı alan iş kolu olurken, ikinci sırada Kurumsal Bankacılık yer almıştır. Burgan Bank, 2015 yılında sektör kredi hacminin %15 civarında büyüyeceğini tahmin etmektedir. Banka, bu tahminin ışığında, sektör büyümesinin üzerinde büyümeyi ve sağlıklı portföy yapısını korumayı hedeflemektedir. Burgan Bank 2014 Faaliyet Raporu 16 Genel Bilgiler 2014 YILININ DEĞERLENDİRİLMESİ İŞ KOLLARI BAZINDA SAĞLANAN GELİŞMELER VE KAZANIMLAR TİCARİ BANKACILIK Ticari bankacılık iş kolunda yeniden yapılanma süreci Burgan Bank, Ticari Bankacılık Bölümü 2014 yılı içinde yeniden yapılandırılmıştır. İş kolunun organizasyon yapısı işlevselliği daha yüksek, daha yalın, piyasanın daha çok içinde, müşterilere daha yakın ve ihtiyaçları daha hızlı ve doğru şekilde karşılayacak bir yaklaşımla yeniden kurgulanmıştır. Genel Müdürlükteki kadrolar, nicelik ve nitelik olarak geliştirilmiş, Ticari Bankacılık faaliyetlerinin etkin takibi sağlanmıştır. Verimlilik esası çerçevesinde Ticari Bankacılık faaliyeti yapılan şubeler gözden geçirilerek, bazı şubelere yeni ticari portföyler eklenmiş; bazı şubelerin konumları daha prestijli ve daha verimli olacağı öngörülen lokasyonlarla değiştirilmiştir. İlk akla gelen banka olma hedefi Burgan Bank’ın Ticari Bankacılık’taki hedefi “müşterilerinin ilk akla gelen bankalarından biri olmaktır”. Bu yöndeki çalışmalar 2014 yılında yoğunlaşırken, diğer taraftan Burgan Bank Grup bankalarının bulunduğu ülkelerle ticaret ilişkisi olan veya o ülkelerde taahhüt işi yapan şirketlerle işbirliği geliştirilmeye devam edilmiştir. Söz konusu ülkelerdeki Burgan Bank Grubu’na ait bankalar ile yaratılan sinerji ile müşteri ve Burgan Bank arasında uzun soluklu bir ilişki kurulması hedeflenmiştir. 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla, Ticari Bankacılık segmentinde nakdi krediler 3,4 milyar TL’ye ulaşırken bir önceki yıla göre %35 artış göstermiştir. Ticari müşterilere sunulan nakit yönetimi ürünlerindeki gelişmeler Nakit Yönetimi Bölümü, 2014 yılı içerisinde ağırlıklı olarak satış çalışmalarına odaklanmış, ticari müşteriler nezdinde çapraz satış stratejilerinin geliştirilmesini sağlamıştır. En önemli konsantrasyon vadesiz mevduatın arttırılması olurken, nakit yönetimi ürünlerinin müşteri bağımlılığını artırması ve çengel ürün olarak kullanılması konusunda şubelere destek verilmiştir. Burgan Bank, sektöre paralel bir nakit yönetimi ürün yelpazesine sahiptir ve gelişim hedeflerinin en başında faaliyet gösterdiği tüm illerde müşterilerinin zorunlu ödemelerinin ana bankası olmak yer almaktadır. Proje Finansmanı ekibi faaliyetlerine başlamıştır. Burgan Bank’ta yılın son çeyreğinde Proje Finansmanı ekibi kurulmuştur. Banka’nın hedefi, uzun vadeli yatırım kredilerinde de aktif olarak yer almaktır ve bu konudaki konsantrasyon satış birimlerinde hızlı bir şekilde artırılmıştır. 2014 yılında turizm başta olmak üzere, gayrimenkul, enerji, filo kiralama, sağlık, perakende ve üretim sektörlerinde birçok proje incelenerek müşteri ihtiyaçlarına uygun uzun vadeli finansman olanakları sunulmuştur. Burgan Bank, önümüzdeki dönemde orta ve uzun vadeli kredilerde büyüyerek, müşterilerine bu alanda da destek vermek konusunda kararlıdır. PERAKENDE BANKACILIK Perakende Bankacılık iş kolunun etkinliği 2014 yılında hızlı bir şekilde artmıştır. Burgan Bank’ın perakende bankacılık hedef kitlesi işletmeler ve bireysel müşterilerdir. Banka, perakende bankacılık hizmetlerini 58 şubesi üzerinden müşterilerine sunmaktadır. 2014 yılında Perakende Bankacılık toplamında kredilerde %69 oranında artış gerçekleşirken, iş kolu, Bankanın toplam nakit kredilerinden %19, toplam mevduatından ise %31 pay almıştır. Burgan Bank’ta Perakende Bankacılık, İşletme Bankacılığı ve Bireysel Bankacılık modüllerinde yapılanmıştır. İşletme Bankacılığında… Sektörün üzerinde bir büyüme performansı Burgan Bank’ın İşletme Bankacılığı alanındaki hedefi müşterilerinin kredi ve nakit yönetimi ihtiyaçlarını karşılamak, firmaların ihtiyacı olan bankacılık ürün ve hizmetlerini hızlı ve bütünsel bir şekilde sunarak, bilgiyle şekillenmiş finansal danışmanlık hizmetleri sunmaktır. 2014 yılında İşletme Bankacılığı kredili müşteri kazanımı hızlanmış ve işlem hacimlerinde büyüme sağlanmıştır. Burgan Bank İşletme Bankacılığı, sektörün çok üzerindeki bir büyüme performansı sergileyerek, Banka’nın stratejisi ve hedefleri kapsamında KOBİ’lere verdiği önemi açıkça kanıtlamıştır. 2014 yılında İşletme Bankacılığı nakdi kredilerde %70 artış kaydederken, Bankanın toplam nakdi kredilerinden aldığı pay ise %17 olarak gerçekleşmiştir. KOBİ’lere kullandırılan kredilerde sağlanan sektör ortalamasının üzerindeki büyüme, KOBİ’lerin ihtiyaçlarına özgü tasarlanmış ürün ve hizmetlerle sağlanmıştır. Burgan Bank, 2014 yılında, farklı sektörlerde faaliyet gösteren, farklı ölçeklerdeki KOBİ’ler için uygun maliyetli, kolay ulaşılabilir finansman çözümleri geliştirmiş ve hizmete sunmuştur. Banka’nın bu alandaki hedefi müşterilerin kredi ve nakit yönetimi ihtiyaçlarını karşılamak, şirketlerin ihtiyacı olan bankacılık ürün ve hizmetlerini, müşteri ihtiyaçlarına uygun bir şekilde dizayn ederek kullanıma sunmaktır. 2014 yılında birçok ürün geliştirilmiş ve müşterilere sunulmuştur. Bu ürünlerden başlıcaları; İstediğinde Öde Kredisi, Bi’ Nefes Kredisi, KGF Kredileri, Hat / Plaka Kredisi, Tekne kredileri, Ferah Kredi, POS’lu Kredi, KOBİ’lerin “ceplerini koruyan” paketlerdir. Burgan Bank 2015 yılında da müşterilerinin ihtiyaçlarına uygun yeni ürünler geliştirmeye devam edecektir. Müşterilerinin ihtiyaçlarına uygun çözümler yaratmak Burgan Bank bankacılık anlayışının temelini oluşturmaktadır. Dolayısıyla Banka, KOBİ’lere yönelik ürün ve hizmet geliştirirken, o sektörün ihtiyaçlarına derinlemesine odaklanarak daha gerçekçi ve uygun ürünler geliştirebilmektedir. Bu yaklaşım ve yetkinlik, 2015 yılında da yeni özgün ürünlerin sunumuna imkan Burgan Bank 2014 Faaliyet Raporu sağlayacak; daha fazla sayıda yeni müşteriye ulaşmak mümkün olacaktır. Burgan Bank, 2014 yılında sunduğu ürün ve hizmetleriyle kaliteli ve hızlı hizmet anlayışını müşterilerine hissettirmiştir. Yeni ürünler, kapsamında 2015 yılında, müşterilerin farklı hizmet kanalları üzerinden kredi talep ve kullanımını kolaylıkla yapabilecekleri seçenekler gündemde olacaktır. 2015 yılının bir diğer önceliği mikro krediler olacaktır. Burgan Bank, önümüzdeki yıl farklı kanallardan bu nitelikteki işletmelere ulaşmayı hedeflemektedir ve bu konudaki hazırlıklarını büyük oranda tamamlamıştır. Banka, özellikle POS ve ticari kart ürünleriyle mikro firmaların ihtiyaçlarına hızlı çözümler üretecek, bu firmaların nakit akışlarını kazanarak kredilere daha kolay ulaşılmasını sağlayacaktır. Bireysel Bankacılık’ta… Bireysel Krediler ve mevduatta sektörün üzerinde büyüme performansı... Burgan Bank Bireysel Bankacılık, 2014 yılında da müşterilerinin tüm bankacılık ihtiyaçlarına, yüksek kaliteli hizmet anlayışıyla çözüm sağlamış müşterileriyle uzun soluklu ilişkiler kurmayı hedeflemiştir. Bu hedefler doğrultusunda ana bankacılık kalemlerinde sektör büyümesinin üzerine çıkan bir performans göstermiştir. Bireysel Bankacılık işkolundaki aktif müşteri adedini %12 artışla 20 bine, kredili müşteri adedini %30 artışla 11 bine ve vadeli mevduat müşteri adedini %25 artışla 7 bine yükselmiştir. Bireysel ihtiyaç kredileri, yıl sonu itibarıyla 104 milyon TL’lik bakiyeye ulaşmış, bu segmentteki kredilerde %39 artış izlenmiştir. 2014 yılında, SGK emeklileri, kamu çalışanları ve profesyonel meslek gruplarına özel kampanyalar düzenlenmiş, özel gün, hafta ve dönemlerde uygulanan kredi satış kampanyaları ile kredi hacimlerinin, faiz gelirlerinin ve faiz dışı gelirlerin artışına katkıda bulunulmuş, müşterilere doğru zaman ve doğru koşullarda ürün ve hizmetlerin sunulması prensibi ile 17 hareket edilmiştir. Yıl boyunca devam eden “Hoşgeldin Mevduatı” uygulaması ile yeni, kalıcı ve tabana yaygın mevduat kazanımı sağlanmıştır. 2014 yılında bireysel müşterilerin Burgan Bank’taki mevduat bakiyesi %89 artırılarak 1.351 milyon TL’ye ulaşmıştır. Bireysel Bankacılık 2014 yılında, farklı müşteri segmentlerinin ihtiyaçlarını karşılamaya yönelik ürün ve hizmetleri portföyüne eklemiştir. Tatlı Paket, Değerinizi Bilen Kredi, Profesyonel Paket, Emekliler Kulübü, Bütçem Rahat, Firma Faiz Destekli, Expat Hizmet paketi, 2014 yılı boyunca öne çıkan yeni ürün ve hizmetler olmuştur. Ayrıca Burgan Bank, müşterilerinin nakit akışlarını en iyi şekilde yönetebilmelerini amaçlayan Maaş Ödemeleri Paketi, Okul ödemeleri Paketi ile Apartman ve Site Yönetimleri Paketinin yanı sıra yurt dışı para transferlerinde daha yaygın ve hızlı işlem gerçekleştirmeye imkan veren Western Union işlemlerini de şubeleri üzerinden müşterilerine sunmuştur. Burgan Bank, sigorta, fatura tahsilatı vb. tamamlayıcı finansal hizmetleri, müşteri ilişkisini çeşitlendirme ve bağlığı geliştirme açısından önem taşıyan ürünler olarak değerlendirmektedir. Banka, 2014 yılında aylık fatura tahsilatında 16 bin adede ulaşmıştır. Diğer taraftan, müşterilere sunulan sigorta ürünlerindeki en önemli büyüme %24 ile hayat sigortası branşında kaydedilmiştir. Alternatif Dağıtım Kanallarında… ADK’lar üzerinden satılan ürün adedi 2014 yılında %100’ün üzerinde artmıştır. İnternet, telefon, SMS, ATM, web, kiosk ve sosyal medya üzerinden hizmet sunan Alternatif Dağıtım Kanalları 2014 yılında başta internet bankacılığı olmak üzere, tüm kanallardaki büyümesini devam ettirmiştir. Tüm hizmet kanalları birlikte değerlendirildiğinde, finansal işlemlerde ADK’ların kullanım oranı artarak %50’nin üzerinde gerçekleşmiştir. Alternatif Dağıtım Kanallarının öncelikli hedefi, şube dışı kanallar üzerinden ürün ve hizmetlere kesintisiz ve kolay erişimi sağlamaktır. Bu amaçla 2014 yılında ihtiyaç kredisi satış kanallarına SMS (8222) eklenerek müşterilerin kısa mesajla ihtiyaç kredisi başvurusu yapmaları sağlanmıştır. Bu çalışmalarla birlikte bir önceki yıla göre ADK üzerinden satılan ürün adedi %100’ün üzerinde artış göstermiştir. Müşteri memnuniyetini ve hizmet kalitesini artırmak için şubelerde sunulan ayrıcalıklı hizmetlere paralel olarak telefon bankacılığı kanalındaki sesli yanıt sistemi (IVR) kaldırılarak doğrudan müşteri temsilcilerine erişim sağlanmıştır. KURUMSAL BANKACILIK Kurumsal Bankacılık iş kolunun nakdi kredileri 2 milyar TL’ye yaklaşmıştır. Burgan Bank, 2014 yılında Kurumsal Bankacılık iş kolunda müşterilerine kullandırdığı nakdi kredi hacmini önemli ölçüde büyüterek 1,9 milyar TL seviyesine ulaştırmıştır. 10 yıla kadar vadelerle özellikle turizm, enerji, inşaat ve gayrimenkul sektöründen kurumsal firmalara yapılan plasmanların yanında; önemli sendikasyon kredilerinde katılımcı olarak yer alınması da nakdi kredi büyümesinde etkili olmuştur. 2014 yılında özellikle uzun vadeli kredilerde, ihtisaslaşmış proje finansman ekibi etkin rol almış ve bu alandaki büyümeye ciddi katkıda bulunmuştur. Gayrinakdi kredilerde ise MENA bölgesinde faaliyet gösteren Burgan Bank Grup bankaları aracılığıyla Cezayir ve Irak’taki önemli bazı projelerin finansmanına yönelik harici garantiler verilmiş ve grup sinerjisinin artması sağlanmıştır. Kurumsal Bankacılık iş kolu, Burgan Bank’ın çapraz satış olanaklarını da kullanarak müşterilerine hazine, nakit yönetimi, dış ticaret ve leasing ürünleri sunarak, ilişkileri güçlendirmiş ve yeni müşteri kazanımı ile portföyünü daha da genişletmiştir. Burgan Bank 2014 Faaliyet Raporu 18 Genel Bilgiler 2014 YILININ DEĞERLENDİRİLMESİ Dış Ticaret Satış Burgan Bank, 2014 yılında toplam 1,8 milyar dolar dış ticaret hacmine aracılık etmiştir. Burgan Bank 2014 yılında Türkiye’nin toplam dış ticaret hacmindeki payını artırırken Grubun Irak, Cezayir, Tunus, Ürdün ve Kuveyt’te faaliyet gösteren iştirak bankaları ile yakın işbirliğinden yararlanmıştır. Grup bankalarının faal olduğu bu ülkelerin yanı sıra Malta’da mukim bir diğer grup bankası Fimbank’ın tüm Afrika kıtasına yaygın muhabir ağı da işlemlerde aktif şekilde kullanılmaktadır. Burgan Bank’a açılan ihracat akreditif hacmi içerisinde grup bankalarından gelen işlemlerin payı %40’tır. Bu oran Afrika ülkelerinden gelen akreditifler eklendiğinde %70’lere ulaşmaktadır. Burgan Bank, yıl sonu itibarıyla 1,8 milyar dolar dış ticaret hacmine aracılık etmiştir. HAZİNE VE SERMAYE PİYASALARI 2014 yılında dünya ve Türkiye ekonomisindeki gelişmeler piyasaları yakından etkilemiştir. 2014 yılı Türkiye’ye özgü siyasi risklerden kaynaklanan düşüşle başlamış olsa da; yılın geri kalan kısmında Türk varlıkları çalkantılı ancak performans bazında iyi bir yıl geçirmiştir. Yılın hemen başında TCMB’nin kısa vadeli faizleri sert bir şekilde artırmasından önce, Türk Lirası’nda %12’ye, Borsa İstanbul hisse senedi endekslerinde ise %10’a yaklaşan değer kayıpları yaşanmıştır. 2 yıllık ve 10 yıllık gösterge tahvil faizleri de %10’dan %11,5 seviyesine yükselmiştir. TCMB’nin politika faizindeki artırım kararı ve yerel seçim sonuçları ile birlikte siyasi istikrarın devamının teyit edilmesi piyasaların yatışmasına neden olmuştur. Olumlu beklentilerin bir sonucu olarak ABD doları Türk Lirası karşısında 2,1 TL seviyesine kadar gerilemiş; Borsa İstanbul hisse senedi piyasasında banka hisseleri öncülüğünde ve %25’lere varan primler gerçekleşmiştir. Yabancı yatırımcıların ilgisinin artması ve beraberinde gelen faizlerdeki düşüş 2 yıllık gösterge tahvil faizinin %8,20’ye, 10 yıllık gösterge tahvil faizi ise %9’a gerilemesine neden olmuştur. Yılın ikinci yarısında ise, gelişmiş ülke Merkez bankaları kaynaklı haber akışları ve petrol fiyatlarındaki hızlı düşüş etkili olmuştur. ABD Merkez Bankası’ndan gelen yorumlar, her ne kadar 2015 yılında faiz artışının kaçınılmaz olduğunu gösterse de, 2014 Ekim ayında varlık alım programının sonlandırılmasının ardından parasal sıkılaştırma için bir strateji belirlenmemiş olması gelişmekte olan ülke piyasalarında görece olumlu havanın sürmesinde etkili olmuştur. Japonya Merkez Bankası kaynaklı parasal genişleme hareketleri ve Avrupa Merkez Bankası’ndan benzer bir kararın beklenmeye başlanması, Türkiye’de uzun vadeli faizlerde hızlı bir düşüşe ve getiri eğrisinin düzleşmesine sebep olmuştur. 2014 yıl sonu itibarıyla 2 ve 10 yıllık gösterge tahvil faizleri gerileyerek %8 civarında yılı kapatmıştır. 2014 yılı finansal piyasalardaki performans açısından olumlu bir şekilde sonuçlanmış olsa da, büyüme ve enflasyon hedeflerinde başarı sağlanamamıştır. Büyümenin yaklaşık %3 civarında ve Hükümetin Orta Vadeli Program’da hedeflediğinden daha düşük bir seviyede gerçekleşeceği tahmin edilmektedir. Enflasyon ise %5 olan hedefe karşılık %8,2 değeri ile yılı tamamlamıştır. Küresel büyümenin zayıf seyrettiği bir yılda Türk ekonomisinin kaydettiği bu sonuçlar göreceli olarak iyi algılanmakla beraber, Türk Ekonomisinin sağlıklı büyüme oranlarını yakalayabilmesi sürdürülebilir kalkınma açısından kritik önem taşımaktadır. 2015 yılının ilk yarısında enflasyonun düşen petrol fiyatları ve baz etkisi kaynaklı olarak yıllık %5-%6 aralığına gerileyeceği beklenmektedir. Bu gerileme faizlerde olumlu seyrin devam etmesi açısından da önemlidir. Buna karşılık TCMB’nin makro ihtiyati tedbirlerde kararlı olacağını vurgulaması da kur açısından büyük önem taşımaktadır. Kurda istikrar bozulmadıkça, faizlerdeki gevşemenin devam edeceği tahmin edilmektedir. Diğer taraftan Avrupa Merkez Bankası’nın Ocak ayında açıkladığı varlık satın alma programı, riskli varlıklarda bir fırsat yaratabilecek ve Türkiye açısından olumlu sonuçlara neden olabilecektir. ABD’de 2015 yılının ikinci yarısında başlaması beklenen faiz artışlarının, yılın ilk yarısında beklenen iyimser havayı bitirip başta faizler olmak üzere tüm piyasaları olumsuz etkileyebilecektir. Burgan Bank, Hazine Grubu, 2015 yılının ilk yarısı için olumlu görüşünü korurken, yılın ikinci yarısında kazanımların korunması ve risklerin bertaraf edilmesi amaçlı stratejilerin uygulanmasının makul olacağını düşünmektedir. Burgan Bank’ın Hazine stratejisi Küresel likidite bolluğunun kademeli olarak azalacağı bir döneme girilmektedir. Böylesi bir konjonktürde büyümeye odaklanan Burgan Bank için gerekli fonlama kaynaklarını en uygun maliyetlerde sağlamak temel hedeftir. Burgan Bank Hazine Grubu bu noktadan hareketle, bilanço yönetim stratejilerini farklı risk senaryolarına göre oluşturmakta, orta ve uzun vadede faiz ve likidite risklerinin asgari düzeye indirilmesine gayret etmektedir. Banka, benzer amaçlara hizmet eden finansal ürünleri, ihtiyaçlarına uygun olacak şekilde müşterilerine sunmaya çalışmaktadır. 2014 yılı risk yönetimine yönelik hazine ürünlerinin ön plana çıktığı bir yıl olmuştur. 2014 yılı, tüm bankalar için olduğu gibi, Burgan Bank açısından da müşteri risklerinin çok daha etkin yönetildiği, özellikle türev ürünlerde risk yönetimine yönelik çözümlerin ön plana çıktığı bir yıl olmuştur. 2014 yılında Hazine Satış Bölümü tarafından müşterilere sunulan risk yönetim danışmanlığı modelinin ulaştığı yüksek etkinlik, Burgan Bank müşteri işlem hacimlerinde hedeflerin aşılması ile sonuçlanmıştır. Müşterilerin türev ürünler işlem hacimleri bir önceki yıla göre %21 artarak 5 milyar dolar mertebesinde gerçekleşmiştir. Burgan Bank 2014 Faaliyet Raporu Bu artıştaki en büyük paylardan birini, Amerika’da faiz artırım beklentilerinin ortaya çıktığı bir süreçte, Burgan Bank tarafından kullandırılan ABD doları kredilerin faiz riskinin hedge edilmesine yönelik olarak sunulan faiz türevleri almıştır. Hazine Satış Bölümü’nün işkolları ile birlikte yürüttüğü sinerjik işbirliğinin sonucunda, hazine satış gelirleri bir önceki yıla göre %15 artış göstermiştir. Burgan Bank, 2014 yılında bankalar arası döviz piyasalarında 21,9 milyar dolarlık spot ve türev işlem gerçekleştirirken, bu işlemlerden sağlanan gelir, 2013 yılına oranla 5 kat artarak Bankanın kârlılığına önemli katkı sağlamıştır. Burgan Bank’ın toplam mevduatı %57 artmıştır. 2014’de bankacılık sektör ortalamalarından daha fazla büyümeyi başaran Burgan Bank, bu büyümeyi ağırlıklı olarak müşteri mevduatı ve ticaret finansmanı ürünleri ile fonlamıştır. 2013 ile karşılaştırıldığında mevduatta %57 ve ticaret finansmanı işlemlerinde %103 büyüme sağlanmıştır. Mevduat tarafında büyüme sağlanırken, mevduat yoğunlaşmasına dikkat edilerek etkin bir likidite riski yönetimi gözetilmiş ve yüksek oranda yeni müşteri kazanımı ile birlikte perakende mevduatlarda artış sağlanmıştır. Ticaret finansmanı işlemlerindeki büyüme sayesinde hem fonlama maliyeti azaltılmış, hem de bilançonun pasif tarafında ortalama vadenin uzaması sonucunda daha sağlıklı bir fonlama yapısı oluşturulmuş ve daha etkili faiz riski yönetimi gerçekleştirilmiştir. Murex Projesi 2014 yılında tamamlanmış ve devreye alınmıştır. 2013 yılı Temmuz ayında başlayan Murex Hazine Projesi, 2014 yılı Kasım ayında devreye alınmıştır. Bu proje ile Burgan Bank’ın hazine ve risk yönetimi alt yapısı daha ileri bir teknolojiye kavuşmuş; uluslararası normlarda sistemsel risk yönetimi olanaklarına kavuşan Banka, operasyonel risk, karşı taraf kredi riski ve 19 piyasa riski, kontrol ve raporlamalarında önemli bir atılım gerçekleştirmiştir. Murex ile beraber Hazine ve Sermaye Piyasaları tarafında var olan ürün yelpazesine yeni eklemeler gerçekleştirilmiştir. Burgan Bank, Murex’in fiyatlama, pozisyon takibi, otomasyon ve geliştirme tarafındaki avantajlarını etkin bir şekilde kullanarak, gelecek dönemlerde de yeni ürünleri etkin ve hızlı bir şekilde hayata geçirilebilecek, operasyonel risk tarafında önemli kazanımlar sağlamaya devam edecektir. Hazine ve Sermaye Piyasaları Grubu stratejisi geleceğe odaklıdır. Burgan Bank Hazine ve Sermaye Piyasaları Grubu, stratejisini ‘’müşterilerine değer üreten bir hizmet ekibi olmak‘’ ana teması üzerinde oluşturmuştur. Organizasyon yapısını ve iş modelini bu strateji doğrultusunda kurgulamış olan Hazine ve Sermaye Piyasaları Grubu, nitelikli personeli ve ileri teknolojik sistem altyapısı ile müşterilerinin ihtiyaçlarına anında cevap verebilecek geniş ürün gamı ile finansal piyasalardaki işlemlerde tercih edilen çözüm adresi olmaya odaklıdır. FİNANSAL KURUMLAR Karşılıklı saygı ve işbirliğine dayalı uluslararası ilişkilerini özenle sürdüren ve geliştiren Burgan Bank, 2014 yılında uluslararası finans kuruluşlarıyla olan işbirliğini daha da çeşitlendirmiş ve derinleştirmiştir. Burgan Bank Grubu’nun bir üyesi olan Banka, artan uluslararası itibarına paralel olarak kredi limitlerinde ve kullanım koşullarında gelişmeler sağlamıştır. Körfez bölgesindeki muhabirlik ilişkileri gelişmiş yeni ilişkiler tesis edilmiştir. 2014 yılında muhabirlerden sağlanan toplam kaynak tutarı 250 milyon dolara ulaşmış ve bir önceki oranla %103’lük bir artışı işaret etmiştir. İkili kredi çalışmalarına ilave olarak IFC, EFSE gibi uluslar üstü kuruluşlarla ilişkiler yeniden düzenlenmiş ve yılın son çeyreğinde bu kuruluşlarla fonlama sağlamak üzere görüşmelere başlanmıştır. 2014 yılının son çeyreğinde gerçekleşen 330 milyon TL tutarındaki sermaye artışı, sermayedarın Burgan Bank’a olan desteğini pekiştirmiş, bu gelişme Banka’nın uluslararası itibarını daha üst seviyeye taşımıştır. Banka, Burgan Grubu’nun Irak, Cezayir, Tunus, Ürdün ve Kuveyt’te faaliyet gösteren iştirakleri ile yakın işbirliği içinde çalışmaktadır. 2014 yılında, Banka’nın kredi derecelendirme notunda bir değişiklik olmamıştır. Moody’s Banka’nın Ba2 olan kredi notunu ve durağan görünümünü teyit etmiştir. ÖZEL BANKACILIK Özel Bankacılık 2014 yılında başarılı bir performans sergilemiştir. Burgan Bank, özel bankacılık segmentinde 500 bin TL ve üzerinde varlığı olan gerçek kişi müşterilerine beklenti ve ihtiyaçlarına cevap veren mevduat ve standart hazine ürünlerinin yanı sıra yapılandırılmış hazine ve sermaye piyasası ürünleri sunmaktadır. Özel bankacılık hizmetleri İstanbul, Ankara, İzmir, Bursa ve Antalya illerinde bulunan özel bankacılık yöneticileri ve merkezi yönetim sistemi üzerinden yürütülmektedir. Diğer taraftan, Burgan Bank’ın faaliyet gösterdiği tüm şehirlerde, Banka’nın diğer işkolları ile sinerjik bir işbirliği içinde çalışılarak, Türkiye’nin dört bir yanından müşterilerin özel bankacılık ürün ve hizmetlerine erişmeleri imkanı sağlanmaktadır. Özel Bankacılığın müşteri kazanım stratejisinin odağında, büyüyen satış ekibinin gücünü ve tecrübesini arkasına alan doğrudan yüksek varlıklı bireysel müşteri kazanımının yanı sıra, Banka’nın kurumsal ve ticari müşteri ilişkisi içinde Burgan Bank 2014 Faaliyet Raporu 20 Genel Bilgiler 2014 YILININ DEĞERLENDİRİLMESİ olduğu firmaların hissedarları, ortakları ve üst düzey çalışanları da yer almaktadır. Bu yaklaşım, Burgan Bank açısından son derece önemli bir hedef olan iş kolları arası çapraz satış olanaklarını da ortaya çıkarmaktadır. Özel Bankacılık Bölümü üç ana hizmet birimi ile faaliyetlerini sürdürmektedir. Burgan Bank Özel Bankacılık, yerli ve yabancı müşterilerin ihtiyaçlarını en verimli şekilde karşılayabilmek amacıyla, üç ana hizmet birimi ile faaliyetlerini sürdürmektedir. • Yurt içi Satış Birimi, Türkiye’de yerleşik yüksek varlıklı bireysel müşterilere yönelik özel bankacılık hizmetleri sunmaktadır. • Yurt dışı Satış Birimi, MENA Bölgesi’nde faaliyet gösteren grup bankaları Burgan Bank Kuwait, Jordan Kuwait Bank, Bank of Baghdad, Tunis International Bank ve Gulf Bank Algeria ile gerek bu bölgelere yatırım yapmak isteyen yerli müşterilere, gerekse bu bölgelerden Türkiye’ye yatırım yapmak isteyen yabancı müşterilere Özel Bankacılık ürün ve hizmetlerinin sunulmasına aracılık etmektedir. • Gayrimenkul Projeleri Birimi, Türkiye’de devam eden veya bitmiş gayrimenkul projelerine yatırım yapmak isteyen yerli ve yabancı müşterilere destek vermektedir. 2014 yılı özel bankacılık faaliyetlerinden satırbaşları 2014 yılında Özel Bankacılık müşteri sayısında %28 artış gerçekleşmiş; yönetimdeki toplam müşterileri varlıkları Banka toplam varlıklarının %23’ünü oluşturmuştur. Diğer taraftan, Özel Bankacılık kaynaklı hazine işlemlerinden oluşan gelir geçen seneye göre %46 artış göstermiştir. Burgan Bank Özel Bankacılık Merkezi İstanbul’da faaliyet göstermektedir. İstanbul, Etiler’de bulunan Burgan Bank Etiler Özel Bankacılık Merkezi, büyüyen satış ekibi ve artan müşteri ihtiyaçlarına daha iyi cevap verebilmek amacıyla 2014 sonunda Nişantaşı’na taşınmış ve 2015 yılı Ocak ayı itibarıyla Burgan Bank Nişantaşı Özel Bankacılık Merkezi olarak faaliyet göstermeye devam etmiştir. Özel Bankacılık Yurt içi Satış Birimi’nin yönetimi bu lokasyondan sağlanırken Yurt dışı Satış Birimi ve Gayrimenkul Projeleri Birimi Genel Müdürlük’ten hizmet sunmaktadır. OPERASYON Daha İyi Nasıl Yapabilirim? Sürekli gelişim ve verimlilik sağlamak amacıyla, daima «Daha İyi Nasıl Yapabilirim?» bakış açısıyla hareket eden Burgan Bank Operasyon Grubu, 2014 yılında da Burgan Bank iç ve dış müşterilerinin çözüm ortağı olmaya devam etmiştir. Çalışma ilkelerini Müşteri Odaklılık, Verimlilik, Gelişim Odaklılık, Çeviklik, Sinerjik Olmak, Kalite Odaklılık olarak özetleyen operasyon grubu, ilkeleri doğrultusunda birçok projeyi hayata geçirmiş ve bu projeler ile bankanın “Kârlı Büyüme”sinde önemli bir rol oynamıştır. Bu projelerden bir kısmı çalışma ilkeleri bazında aşağıda özetlenmiştir. Müşteri Odaklılık; • Burgan Bank şubelerinde görev yapan operasyon kadrolarının görev ve sorumluluk alanları genişletilerek, Portföy Yöneticilerinin Burgan Bank müşterilerine daha fazla zaman ayırabilmeleri ve daha kaliteli hizmet verebilmeleri sağlanmıştır. • Burgan Bank müşterilerinin dış ticaret işlemlerinde çözüm ortağı olabilmek için dış ticaret eğitimleri ve müşteri ziyaretleri düzenlenmiştir. • Tüm Genel Müdürlük ve tüm şube çalışanlarının katılımı ile Burgan Bank iş süreçleri gözden geçirilmiş ve gerekli aksiyonların alınması sağlanmıştır. • Burgan Bank müşterilerine daha hızlı ve kaliteli hizmet verilebilmesi için düzenlenen Hizmet Seviye Anlaşmalarının güncellenmesi sağlanmıştır. Verimlilik • Burgan Bank müşterilerine daha hızlı, kaliteli ve standart hizmet verilebilmesi için taahhüt kapama, sigorta, ihtarnameler, farklılık raporlarının takibi vb. konunun merkezden yapılması sağlanmıştır. Ayrıca EFT, virman ve havale işlemlerinin merkezden yapılması yerine şubelerden yapılmasının daha verimli olduğu tespit edilmiş, ilgili işlemlerin şube sorumluluğuna verilmesi sağlanmıştır. • İnsan kaynağının doğru yerde değerlendirilmesinin sağlanması amacıyla iş yükü raporlamalarının üzerinde çalışılmış ve şube operasyon kadroları ile merkezi operasyon kadrolarının aylık iş yükü analizlerinin düzenli yapılması sağlanmıştır. • İşlemlerin daha hızlı yapılabilmesi için birçok sistemsel iyileştirme yapılmıştır. Gelişim Odaklılık • Burgan Bank Uygulama Esaslarının ve kaliteli hizmet verebilmek için gerekli tüm bilgilerin yer aldığı dokümantasyonlar üzerinde çalışılmış ve hizmet veren kullanıcıların bilgiye daha hızlı ulaşması sağlanmıştır. • Her ay düzenli olarak müşterilere verilen hizmetlere yönelik işlem süresi analizi yapılmış ve aksiyon alınması gereken konular tespit edilmesi halinde vakit geçirilmeksizin düzenleme yapılması sağlanmıştır. • Operasyon Grubu çalışanları için gerekli eğitim organizasyonları yapılmış ve Banka için kaynaklar kullanılarak bilginin paylaşımı sağlanmıştır. Çeviklik • Değişen mevzuat ve kanunlara çok çabuk adapte olabilen operasyon grubu, KEP Yönetim sistemi uygulamasını kısa sürede başarılı bir şekilde hayata geçirmiştir. Sinerjik Olmak • Sinerjinin gücüne ve yaratacağı hizmet kalitesine inanarak şube çalışanları ile Genel Müdürlük operasyon bölümü çalışanları arasında bir veya iki gün süreli rotasyonlar yapmıştır. Burgan Bank 2014 Faaliyet Raporu • Sahayı dinlemek anlamak ve gerekli aksiyonların yerinde belirlenebilmesini sağlamak için düzenli şube ziyaretleri yapılmıştır. Kalite Odaklılık Şube operasyon kadrolarının terfilerinin daha objektif yapılması ve bilgisiyle Burgan Bank müşterilerine çözüm ortağı olabilecek kişilerin terfi etmesinin sağlanması amacıyla terfi sınavı uygulamasına geçilmiştir. TEFTİŞ KURULU 2014 yılı denetim çalışmaları 2014 yılı denetim planına uygun olarak şubeler, iştirak şirketleri, genel müdürlük bölüm ve süreçlerinin denetim faaliyetleri tamamlanmıştır. Yıllık denetim planı kapsamında yapılan risk değerlendirmesi sonuçlarına göre; Banka’nın hizmet almış olduğu destek hizmeti kuruluşlarının yerinde ve merkezden denetimleri ile Yönetim Beyanı kapsamında önemlilik kriteri dikkate alınarak ana bankacılık ve CoBIT süreçlerinin denetimleri de gerçekleştirilmiştir. Danışmanlık faaliyeti kapsamında Banka’nın 2014 yılı içerisinde hayata geçirdiği önemli altyapı, dönüşüm ve Grup entegrasyonu projelerinin yanı sıra yeni ürün ve servislerin geliştirilmesinde risk yönetimi ve iç kontrol sisteminin güçlendirilmesine ilişkin proaktif olarak destek verilmiştir. Uluslararası İç Denetim Standartlarına uygun olarak… Ülkemiz bankacılık mevzuatı açısından yasal bir zorunluluk olmamakla birlikte Uluslararası İç Denetim Standartlarına göre Teftiş Kurulu faaliyetlerinin bağımsız bir uzman tarafından beş yılda bir değerlendirilmesi gerekmektedir. 2014 yılı Ocak ayında yapılan Denetim Komitesi ve Yönetim Kurulu onayı ile Teftiş Kurulu Başkanlığı faaliyetlerinin Deloitte Touche Tohmatsu Limited danışmanlık firması tarafından Kalite Güvence ve 21 Geliştirme Programı (Quality Assurance Review) kapsamında değerlendirilmesine karar verilmiştir. Kalite Güvence Değerlendirme Projesi sonucunda; Teftiş Kurulu Başkanlığı faaliyetlerinin, organizasyon içindeki yerinin ve süreçlerinin Uluslararası İç Denetim Standartları’na uygunluğu yönünde görüş verilmiştir. 2014 yılında Teftiş Kurulu Başkanlığı, Uluslararası İç Denetim Mesleki Uygulama Standartları’na paralel olarak müfettişlerini, Uluslararası İç Denetçiler Enstitüsü ve diğer ilgili mesleki kuruluşlar tarafından verilen Uluslararası Sertifikalı İç Denetçi (CIA) ve diğer mesleki unvan sertifikaları almaları yönünde teşvik etmeye devam etmiştir. İç Denetim Farkındalık Ödülü Teftiş Kurulu Başkanlığı’nın Kalite Güvence Değerlendirmesi Projesini başarıyla tamamlayarak iç denetim fonksiyonunu ve mesleğini uluslararası standartlarda gerçekleştirmesi ve bu konuda ülkemizdeki öncü kuruluşlardan biri olması ve Uluslararası Sertifikalı İç Denetçi (CIA) sınavlarına yönelik eğitim programlarına yüksek oranda katılım sağlaması, söz konusu sınavlardaki başarı oranı sonucunda Burgan Bank A.Ş. Teftiş Kurulu Başkanlığı Türkiye İç Denetim Enstitüsü tarafından İç Denetim Farkındalık Ödülleri kapsamında ödüle layık görülmüştür. Değişen mevzuat ve uluslararası en iyi uygulamalara uyum Teftiş Kurulu Başkanlığı 2014 yılında denetim metodolojisi, programı ve raporlama standartlarını değişen mevzuat ve uluslararası en iyi uygulamalar doğrultusunda gözden geçirerek yenilemiştir. Denetim faaliyetleri Burgan Bank Teftiş Kurulu Başkanlığı, denetim evreninde yer alan Banka’nın iştiraklerinde de risk değerlendirme sonuçlarına göre denetim faaliyetleri yürütmektedir. Bununla birlikte Teftiş Kurulu Başkanlığı tarafından iştiraklerin kendi iç denetim fonksiyonlarının gözetim faaliyeti de yapılarak gerekli destek verilmektedir. 2014 yılında denetim planı kapsamında planlanan denetimlerinin yanı sıra inceleme ve soruşturma faaliyetleri de yapılmıştır. Teftiş Kurulu Başkanlığı suiistimal, usulsüzlük ve yolsuzlukların doğrudan kendisine bildirilmesini sağlayacak iletişim kanallarına (365 gün 7/24 mesaj bırakılabilecek özel bir telefon hattı ve e-mail adresi) sahiptir. Teftiş Kurulu Başkanlığı tarafından Şube personeli başta olmak üzere Banka personeline Suistimali Önleme ve Sahtecilik eğitimlerinin düzenli olarak verilmesine devam edilmiştir. İÇ KONTROL MERKEZİ Banka’ya ve iştiraklerine hizmet sunan temel bir fonksiyon İç Kontrol Merkezi’nin misyonu, ilgili iş birimleriyle koordineli olarak iç kontrol sistemi ile faaliyetlerini tasarlamak, etkinliğini ve yeterliliğini geliştirmek ve organizasyondaki temel riskleri kapsayan bağımsız ve objektif olarak ikincil seviye kontrol faaliyetlerini gerçekleştirmektir. 2014’te İç Kontrol Merkezi, yıllık kontrol planı dahilinde hem merkezden hem de yerinde (şubelerde, Genel Müdürlük birimlerinde ve iştiraklerde) risk odaklı bir bakış açısı ve örneklem metodu ile periyodik ve spot olarak izleme, inceleme ve kontrol faaliyetlerine devam etmiştir. İç Kontrol Merkezi yıl içerisinde ilgili faaliyetleri sonucunda sıklıkla tekrar eden bulgularının kök nedenlerinin analizine yönelik çalışmalar gerçekleştirmiş olup, kontrol ortamını güçlendirmek ve ilgili sorunların kalıcı olarak çözümlenmesine yönelik ilgili iş yönetimlerine önerilerde bulunmuş ve gerekli aksiyon takiplerini gerçekleştirmiştir. Yönetim Beyanı ve ISEDES yasal raporlamaları kapsamında kontrol çalışmaları yapılmıştır. Ayrıca İç Kontrol Merkezi, Bankanın konsolidasyona tabi ortaklıklarındaki iç kontrol faaliyetlerini koordine etmeyi sürdürmüştür. Burgan Bank 2014 Faaliyet Raporu 22 Genel Bilgiler 2014 yılı içerisinde operasyonel verimliliği ve kontrollerin etkinliğini arttırabilmek amacıyla İç Kontrol Merkezi faaliyetlerini “Şubeler-Operasyon Kontrol “ ve “Genel Müdürlük-Süreçler Kontrol“ birimleri olarak yürütecek şekilde yeniden organize olmuştur. Değişen organizasyon yapısına uygun olarak İç Kontrol Merkezi Yönetmeliği, çalışma esasları ve metodolojisi gözden geçirilerek mevcut kontrol faaliyetleri yeni kontrol alanlarının eklenmesiyle birlikte güçlendirilmiştir. Bir ilk olarak 2014 yılında, Banka personelinin suistimal farkındalığı konusunda Bankanın iç kontrol sistemini geliştirmek ve güçlendirmek için İç Kontrol Merkezi Banka ve iştiraklerinde bir anket çalışması gerçekleştirmiş, suistimal bildirim hattının etkin kullanımı ve farkındalığı artırmaya yönelik aksiyonlar alınmasını sağlamıştır. İç Kontrol Merkezi, yeni banka ürün ve süreçlerinin geliştirilmesi, operasyonel verimliliğin ve iç kontrol sisteminin etkinliğinin artırılmasına yönelik proje çalışmalarına destek vermeyi sürdürmüştür. Mevzuat ve Uyum Bölümün temel faaliyetleri başında, • Vergi mevzuatı dışındaki bankacılık mevzuatının takibi, değişiklik ve yeniliklerin bankaya duyurulması, Bankamız birimlerine danışmanlık hizmeti verilmesi, • Suç gelirlerinin aklanmasının ve terörizmin finansmanının önlenmesine ilişkin mevzuatın takibi, duyurulması ve gerekli kontrollerin yapılması gelmektedir. Mevzuat ve Uyum Bölümü,2014 yılında yukarıda belirtilen faaliyetlerine devam etmiştir. Ayrıca, Burgan Bank Kuveyt’in talebi ve Kuveyt Merkez Bankası tarafından yapılan denetimler sonucu grup ile olan ortak politikalar ile Uygulama Esasları güncellenmiştir. Burgan Bank Grubu’nun ve ülkemizin taraf olduğu Foreign Account Tax Compliance Act (FATCA) uygulamasına ilişkin sistemsel geliştirmeler 2014 yılı Temmuz ayı itibarıyla tamamlanmıştır. RİSK YÖNETİMİ 2014 yılı içerisinde Risk Yönetimi Birimi, Basel düzenlemelerine uyumun sağlanması konusunda çalışmalarına devam etmiştir. ISEDES ‘in banka içerisinde uygulanması ve ISEDES raporunun hazırlanması süreçlerini koordine etmiştir. Risk Yönetimi Birimi bünyesinde Karar Destek Sistemleri ve Modelleme yönetimi oluşturulmuş ve kredi riskinin ölçümünde kullanılan içsel derecelendirme modellerinin geliştirilmesine yönelik çalışmalar yapılmış, kapsamlı projeler başlatılmıştır. Bireysel kredilerden kaynaklanan riskin daha etkin yönetilmesi amacıyla karar ağaçları altyapısının geliştirilmesi çalışmalarına destek verilmiştir. 2014 yılında Hazine ürünlerinin sistem alt yapısı için Murex sistemi entegrasyonu üzerine proje yürütülmüş olup, 10 Kasım 2014 tarihinde uygulamaya alınmıştır. Bu projenin hayata geçmesi ile risk yönetimi anlamında da önemli bir aşama kaydedilmiştir. Murex sistemi ile birlikte anlık olarak limit risk kontrolleri gerçekleştirmeye başlanmış ve hazine işlemlerinden kaynaklanan limit ve risklerin sağlıklı olarak izlenebilmesi sağlanmıştır. 2013 yılı Eylül ayında kurulan Hazine Mid Ofis, hazine işlemlerinden kaynaklanan karşı taraf riskleri gibi risklerin izleme ve raporlama faaliyetlerini yerine getirmeye başlamıştır. Murex sistemi ile birlikte Hazine tarafından gerçekleştirilen işlemlerin sisteme girişlerini kontrol etmeye, finansal kontrol noktalarına takılan işlemleri sorgulamaya başlamıştır. Limit ve risklerin anlık/günlük takibi ve raporlaması gibi fonksiyon üstlenmiş olup, hazine işlemlerinden kaynaklı risklerin minimize edilmesi yönünde faaliyetlerini devam ettirmektedir. BİLGİ TEKNOLOJİLERİ Burgan Bank’ın 2014 yılında Bilgi Teknolojileri alanındaki odağı dijital kanal yatırımları olmuştur. Burgan Bank, Internet Bankacılığı alanında yapacağı yeni geliştirmelerin yanı sıra web, direkt satış ve bayi kanallarını da devreye alarak daha çok kanaldan müşteriye ulaşıp, daha hızlı hizmet sunmaya odaklı çalışmalarına devam etmektedir. Burgan Bank, Bilgi Teknolojileri 2014 yılında çok sayıda proje tamamlamıştır. 2014 yılında Bilgi Teknolojileri, Banka’nın değişen stratejilerine ve piyasa dinamiklerine cevap verecek şekilde çok sayıda proje gerçekleştirmiş. Tamamlanan yatırımlar Burgan Bank’a birçok alanda teknolojik üstünlük sağlayacak niteliktedir. 2014 yılında gerçekleştirilen projeler; • Stratejik, • Yeni ürün ve hizmetler • Risk yönetimi • Operasyonel verimlilik • Yasal zorunluluk başlıkları altında toplanmıştır. 2014 Yılında; • Hazine ve risk yönetimi alanında yapılan çalışmalarla, satış-operasyon ve risk platformlarını entegre bir şekilde barındıran MUREX uygulaması, Türkiye’de ilk defa uçtan uca bir çözüm olarak başarıyla hayata geçirilmiştir. • Sigorta işlemlerine aracılık için gerekli altyapı ve entegrasyon çalışmaları tamamlanmıştır. • Bireysel Hizmet Modeli çalışmaları Experian firması ile birlikte tamamlanmış ve devreye alınmıştır • ATM kanalında yapılan yatırım ve geliştirmelerle müşterilere İngilizce hizmet verilmesi sağlanmış ve ortak ATM yapısına geçilerek ATM ağı genişletilmiştir • Ticari ve İşletme iş akışları optimize edilerek müşteriye daha kısa sürede hizmet verilmesi sağlanmıştır. • MASAK para aklama denetimi geliştirmeleri ve BDDK tarafından talep edilen bireysel sözleşmeler tebliği Burgan Bank 2014 Faaliyet Raporu geliştirmeleri tamamlanmıştır. • İş sürekliliği kapsamında çalışmalar ve yatırımlar sürdürülmüş ve iş sürekliliği olağan testleri başarıyla gerçekleştirilmiştir. • Yüksek hizmet kalitesinin sürdürülebilmesi için gereken teknoloji yatırımları ve destek çalışmaları ile servis erişilebilirliği en üst seviyede sağlanmıştır. Burgan Bank’ta bilgi güvenliği çalışmalarına da aralıksız devam edilmektedir. Bu kapsamdaki çalışmalardan satırbaşları aşağıda sunulmuştur. • Artan siber tehditler karşısında banka teknolojik altyapısının korunmasını sağlayan yeni nesil güvenlik sistemleri devreye alınmıştır. Buna ilaveten, tehditlerin tespitini kolaylaştırarak gereken önlemlerin hızlıca alınmasını sağlayan yeni merkezi denetim izi yönetimi sistemi de hayata geçirilmiştir. • Banka sistemlerinin güvenlik seviyelerini ve personelin bilgi güvenliği farkındalık seviyesini ölçme amaçlı iç ve dış güvenlik testleri gerçekleştirilmiş olup, bilgi güvenliği farkındalık programları ile personelin güncel tehditlere karşı bilgilendirilmesi sağlanmıştır Bilgi Teknolojileri 2015 yılında… Yeni ürün ve kanallarla müşteriye kaliteli ve kesintisiz hizmet verilmesi için çalışmalara devam edilecektir. Risk azaltımı alanında yapılacak çalışmalar ile de banka riskinin minimize edilmesi hedeflenmiştir. Diğer taraftan, 2015 yılında karar destek sistemleri ile ilgili yatırımlar planlanmıştır. 23 İNSAN KAYNAKLARI Burgan Bank kurum kültürü Burgan Bank’ın vizyon, misyon ve hedeflerinin odağında tüm paydaşlarına (müşterileri, çalışanları ve hissedarlarına) en yüksek seviyede değer katmak bulunmaktadır. Burgan Bank’ın paydaşlarına değer yaratma hedefine ulaşmadaki en önemli unsur uzun yılların bilgi, birikim ve deneyimiyle oluşturulmuş sağlam kurum kültürüdür. Bu kültürün ana unsurları şu şekilde özetlenebilir: • Müşterinin ihtiyaç ve beklentilerini karşılamayı her şeyin üstünde tutan ve fark yaratan bir anlayış • Hızlı, etkin ve hedef odaklı bir çalışma tarzı • Güvene ve dürüstlüğe dayalı, adil ve şeffaf bir iş ilişkisi • Çağdaş, insan onuruna tam saygılı bir iş ortamı Burgan Bank kurum kültürü İnsan Kaynakları uygulamalarına bire bir yansımaktadır. İnsan Kaynakları, temel işlevleri olan işe alım, performans yönetimi, kariyer yönetimi, ücret ve yan haklar yönetimi, çalışma ilişkileri, eğitim ve gelişim yönetiminde söz konusu kurum kültürünü odak ve referans noktası olarak kabul etmiştir. Yukarıda ifade edilen kurum kültürünü sağlamlaştırmak ve Banka’nın gelecekteki yönetim kadrosunu yetiştirmek amacıyla Yönetici Adayı ve Satış Yöneticisi Adayı programları çerçevesinde üniversiteden yeni mezun olmuş yetkin gençler istihdam edilmektedir. Program, Yönetici ve Satış Yöneticisi adaylarına verilen yoğun bir bankacılık ve finans eğitimi ile başlamakta ardından adayların yerleştirildikleri bölüm veya şubelerde verilen iş başı eğitimleri ile kısa zamanda ciddi bir iş deneyimi kazanmaları amaçlanmaktadır. Bu amaç doğrultusunda 2014 yılında 23 Yönetici Adayı, 34 Satış Yöneticisi Adayı olmak üzere toplam 57 genç işe alınmıştır. İnsan Kaynakları Politikası ve tercih edilen işyeri olma unsurları. Burgan Bank çalışanı olmaktan gurur duyulan, çalışmak için öncelikle tercih edilen, her konuda iddialı, hedefleri olan, başarısını çalışanlarıyla paylaşan bir organizasyon olmayı hedeflemektedir. Burgan Bank çalışanlarına onların gelişimini destekleyen, iş ve özel yaşam dengesine saygı duyan, çalışanların iş dışı ilgilerini, sosyal ve kültürel çeşitliliği destekleyen bir çalışma ortamı sunmaktadır. Burgan Bank insan kaynakları profili • Burgan Bank çalışanlarının yaş ortalaması 35’tir. • Ortalama sektör deneyimi 10 yıldır. • Çalışanlarının %54’ünü kadınlar oluşturmaktadır. • Çalışanların %90 üniversite lisans ve üzeri eğitime sahiptir. Bu veriler, Burgan Bank çalışanlarının genç ama deneyimli, çok iyi eğitimli ve kadın erkek dağılımı bakımından dengeli bir profil çizdiğini göstermektedir. İnsan Kaynakları Bölümü, Burgan Bank’ın tüm bölümlerine dünya standartlarında ve kaliteli destek sunmanın ötesinde, Banka’nın her unsurunun stratejik iş ortağıdır. Diğer taraftan Burgan Bank Eğitim ve Gelişim Birimi, bankacılık teknik eğitimi, yönetim ve kişisel gelişim eğitimleri, oryantasyon ve işbaşı eğitim programları, zorunlu sertifikasyon eğitimleri başlıkları altında yoğun bir eğitim ve gelişim faaliyetini yürütmektedir. 2014 yılında Burgan Bank’ta; toplam eğitim saati 39.830, kişi başı eğitim gün sayısı 5 olarak gerçekleşmiştir. Burgan Bank 2014 Faaliyet Raporu 24 Genel Bilgiler BURGAN FİNANSAL KİRALAMA A.Ş. Hedeflerin üstünde güçlü performans Bir Burgan Bank iştiraki olan Burgan Leasing, 2014 yılını 2,9 pazar payıyla tamamlamıştır. Sektörün %22 büyüme kaydettiği 2014 yılında Burgan Leasing %72 büyüme kaydetmiştir. Burgan Leasing’in toplam iş hacmi, leasing alacakları ve net kârı, bütçe hedeflerini önemli oranda aşmıştır. Burgan Leasing’in aktif büyüklüğü, %48 oranında artarak 752 milyon TL’ye, leasing alacakları %48 büyüme kaydederek 717 milyon TL’ye ulaşmıştır. Şirket, elde ettiği bu sonuçlarla yılbaşında belirlemiş olduğu hedeflerin çok ötesine geçmiş ve 2014 yılını 12,2 milyon TL net kâr ile tamamlamıştır. Burgan Leasing’i başarıya taşıyan unsurların başında, sorunlu kredi portföyünün toplam varlıklara oranının %2,15 gibi düşük bir oranla yönetilmesi gelmektedir. Burgan Leasing, 2014 yılında da güçlü kredi tahsis politikasını ödün vermeksizin uygulamış; doğru sektörlerde, doğru firmalara, doğru varlıkların finansal kiralamasını gerçekleştirmiştir. Burgan Leasing, 2014 yılında sermayesini yaklaşık 2,5 kat artırarak 37 milyon TL’den 100 milyon TL’ye çıkarmıştır. Şirket, 2014 yılında ağırlıklı olarak gayrimenkul, tekstil, CNC sektörlerinde faaliyet gösteren müşterilerine finansal kiralama hizmetlerini sunmuştur. Ayrıca, yeni ürün olarak tekne ve uçak işlemleri ile sektörde önemli yer edinmeye başlamıştır. Finansal kiralamaya konu edilen mal grupları incelendiğinde ise gayrimenkuller %40 ile portföydeki en büyük bölümü oluşturmaktadır. Burgan Leasing, gayrimenkul sektöründe derinlemesine bir bilgi birikimi ve deneyime sahiptir. Şirket, 2015 yılında da bu alanın lider hizmet sağlayıcılarından biri olmaya devam edecektir. Yeni Ürünler Burgan Leasing’in stratejisi, bilgi ve ihtisas gerektiren özellikli alanlarda konumlanarak büyümek ve bu strateji ile yeni ürünleri portföyüne katmaktır. Bu yaklaşımı ile 2014 yılında özellikli ürünler olan uçak, motoryat ve yelkenli tekne finansal kiralama işlemlerini arttırarak sürdürmüştür. Burgan Leasing 2013-2014 yılları başlıca göstergeleri 31 Aralık 2013 31 Aralık 2014 % değişim Müşteri sayısı 669 756 13 Sözleşme sayısı 878 824 -6 Leasing alacakları (milyon TL) 486 717 48 Burgan Leasing, 2014 yılında bir “Airbus A321” yolcu uçağı finansmanını yaparak, sektörde ilk yolcu uçağı leasingini gerçekleştirerek bir ilke daha imza atmıştır. Burgan Leasing, ayrıca yıl sonu itibarıyla tekne sayısını 37’ye ulaştırmıştır. Burgan Leasing’in tekne filosunda en büyük tekne olarak 29 metre boyundaki Percing 88 yer almaktadır. Sağlıklı ve sürdürülebilir büyüme Türkiye ekonomisi, finansal kiralama açısından son derece yüksek bir potansiyele sahiptir. Burgan Leasing, 2015 yılında hissedarının sürekli desteği, güçlü insan kaynağı ve sağlam mali yapısı ile bu potansiyeli artan oranda performansına yansıtmaya ve hızlı bir şekilde büyümeye devam edecektir. Burgan Bank 2014 Faaliyet Raporu 25 BURGAN YATIRIM MENKUL DEĞERLER A.Ş. Türkiye Sermaye Piyasalarında en hızlı ve en çok büyüyen şirketlerden biri Burgan Yatırım, sermaye piyasalarında aracılık, danışmanlık, kurumsal finansman ve varlık yönetimi alanlarında yerli, yabancı, bireysel, kurumsal yatırımcı profillerinin tamamına hizmet sunmaktadır. Uluslararası kurumsal satış alanında… 2014 yılında Amerika, Avrupa, Orta ve Uzak Doğu’daki yabancı kurumsal yatırımcılara doğrudan satış ve aracılık hizmetleri verilmesinin yanı sıra halka açık Türk şirketlerine yönelik yoğun yurt dışı pazarlama faaliyetlerinde de bulunulmuştur. Türkiye Sermaye Piyasalarında en hızlı ve en çok büyüyen şirketlerden biri olma özelliğini 2014 yılında sürdüren Burgan Yatırım’ın insan kaynağı 70 kişiden 126 kişiye ulaşmıştır. 2014 yılında Burgan Yatırım ülkemiz hisse senedi piyasasındaki yabancı işlemlerden aldığı pay %5 olmuştur. Kurumsal finansman alanında… Burgan Yatırım’ın TC Başbakanlık Özelleştirme İdaresi’ne hizmet veren danışman konsorsiyum lideri olarak görev aldığı, Galata Port - Salıpazarı Kurvaziyer Limanı özelleştirme süreci 2014 yılının ilk çeyreğinde tamamlanmıştır. 2014 yılı içerisinde gerçekleştirilen Lider Faktoring, AvivaSA Emeklilik, Ulusoy Un ve Ulusoy Elektrik şirketlerinin birincil halka arz süreçlerinde Burgan Yatırım konsorsiyum üyesi olarak görev almıştır. Yılın son çeyreğinde ise de ana hissedarımız Burgan Bank Grubu’nun, İrlanda Borsasında işlem görmek üzere gerçekleştirdiği 520 milyon dolar tutarındaki tahvil ihracında, Uluslararası Eş-Lider olarak görev alınmış ve bu kapsamda yurt dışında yerleşik yatırımcılara yönelik pazarlanma çalışması yürütülmüştür. Burgan Yatırım, halen İGDAŞ İstanbul Gaz Dağıtım Sanayi ve Ticaret A.Ş.’nin (İGDAŞ) özelleştirmesi çalışmasında İstanbul Büyükşehir Belediyesi’ne danışmanlık hizmeti veren konsorsiyum kapsamındaki çalışmalarını sürdürmektedir. Aracılık faaliyetlerinin çeşitlendirilmesi Aracılık hizmetlerini 2013 yılında bireysel müşteri temsilciliğinin yanı sıra, online platformlar üzerinden de sunmaya başlayan Burgan Yatırım, 2014 yılında da bu alanda hizmet kalitesini artırmaya yönelik çalışmalarda bulunmuş ve yatırımcı kitlesini genişletmeye devam etmiştir. Burgan Yatırım, 2015 yılında alternatif işlem platformlarına yönelik çalışmalar gerçekleştirerek yatırımcı kitlesini ve işlem hacimlerini daha da büyütmeyi hedeflemektedir. Burgan Yatırım 2014 yılında, müşterilere sunulan global piyasalara erişim hizmetinde servis kalitesi ve ürün çeşitliliğinin artırılmasına yönelik çalışmalarını da devam ettirmiştir. Şirket, diğer taraftan Kaldıraçlı Alım Satım Piyasasındaki payını da sağlamlaştırmıştır. Sermaye piyasalarındaki uzmanlığını global piyasalara da taşıyan Burgan Yatırım, bu çerçevede yurt dışı borsalarda işlem gören hisse senetleri, fark kontratları (CFD) ve organize türev ürünlerinde müşterileri için aracılık faaliyetlerini sürdürmüştür. Araştırma ve Finansal Danışmanlık faaliyetleri Geniş bir ürün yelpazesine sahip olan Araştırma ve Finansal Danışmanlık ekibi, 2014 yılında rapor ve öneri üretimine etkin bir şekilde devam etmiştir. İkinci çeyrekten itibaren yayınlanmaya başlanan QuanTRacker raporunda sunulan önerilerin başarı oranı %75 düzeyindedir. 2014 yılı sonunda… Burgan Yatırım’ın yerli müşteri kitlesi 5.000 kişiyi aşmıştır. 2014 yılında şube ağını genişleten Şirket, yılı, Türkiye’de 8 şehir ve 10 noktada hizmet vererek tamamlamıştır. Burgan Yatırım, aynı zamanda Burgan Bank’ın yurt içine yayılmış 58 şubesini de dağıtım kanalı olarak kullanmaktadır. 2014 yılında Burgan Yatırım’ın hisse senedi piyasasındaki pazar payı %3,71 olarak gerçekleşmiştir. Burgan Yatırım 2014 senesinde sermayesini nakit artırım yaparak 8 milyon TL’den 48 milyon TL’ye çıkartmıştır. Burgan Yatırım elde ettiği başarılı sonuçlarla hedeflerine ulaşmış ve 2014 yılını 5,6 milyon TL net kâr ile tamamlamıştır. Burgan Yatırım 2015 yılında tüm işkollarında büyümeye odaklıdır. 2014 yılı Burgan Yatırım için, hem yeniliklerini sürdürdüğü hem de yatırımlarının sonuçlarını aldığı bir yıl olmuştur. Şirket, 2015 yılında tüm iş kollarında büyümeye, işlem hacimlerini artırmaya ve çok daha geniş bir yatırımcı kitlesine ulamayı hedeflemektedir Burgan Bank 2014 Faaliyet Raporu 26 Genel Bilgiler BURGAN PORTFÖY YÖNETİMİ A.Ş. Piyasa koşullarına uygun olarak fon stratejileri ve varlık seçimlerinde düzenlemeler… Burgan Portföy Yönetimi A.Ş., kurumsal yatırımcılara yönelik portföy yönetimi, özel strateji oluşturma ve bu çerçevede özel fon kuruluşu hizmetlerinin yanı sıra bireysel yatırımcılara risk profilleri ve getiri beklentileri doğrultusunda profesyonel portföy yönetim hizmetleri sunmaktadır. 2014 yılında mevcut 5 adet menkul kıymet yatırım fonunun yatırım stratejileri ve varlık seçimlerine yönelik gerekli güncellemeler yapılmış, fonlar daha rekabetçi bir yapıya kavuşturulmuştur. Diğer taraftan, Burgan 1 Serbest Yatırım Fonu’nun nitelikli yatırımcılara arzı da yıl içerisinde gerçekleşmiştir. Piyasa dalgalanmalarından minimum etkilenen ve ikili işlemlere (Pair Trade) yatırım yapan bu fon öncü bir role sahip olmuştur. Öncü bir kurum… Burgan Portföy Yönetimi, portföy yönetimi sektörünün yapılanmasını önemli oranda değiştiren yeni kanun ve düzenlemelere uyum çalışmalarını 2014 yılında tamamlamıştır. Gerçekleştirilen sermaye artışı ve diğer düzenlemeleri takiben, Burgan Portföy Yönetimi, Sermaye Piyasası Kurulu’ndan yeni portföy yönetimi lisansı alan öncü kurumlardan biri olmuştur. 2015 yılında… Burgan Portföy Yönetimi’nin öncelikli hedefi, yeni Sermaye Piyasası kanunu gereği yönetilen tüm fonların kuruculuğunun devralınması ve fonların yeni tebliğlere uyumunun sağlanması olacaktır. 2015 yılında, tasarlanan yeni fonların halka arzı gerçekleştirilecek ve titizlikle planlanan ürün gamı için gerekli adımlar atılacaktır. Bu kapsamda borsa yatırım fonları alanında dünya ölçeğinde ürünlere sahip Stoxx ile anlaşılmıştır. Yurt içinde halka arzı gerçekleştirilecek ilk borsa yatırım fonu olarak iSTOXX Turkey Strong Quality 20 seçilmiştir. Burgan Portföy Yönetimi, 2015 yılında yatırımcılara sunulacak olan akıllı borsa yatırım fonunun hazırlıklarını da tamamlamıştır. Borsa yatırım fonları, borsada işlem gören hisse niteliğinde olduklarından tüm yatırımcılar yatırım yapma imkanına sahip olacaktır. Bununla beraber mevcut menkul kıymet fonlarının daha geniş bir yatırımcı kitlesine ulaştırılması amacıyla kurulan Türkiye Elektronik Fon Dağıtım Platformu aracılılığıyla yönetilen toplam büyüklüğün arttırılması amaçlanmaktadır. Burgan Portföy Yönetimi, emeklilik sektöründe fon yöneticisi olarak yer almaya yönelik çalışmalarda da ilerleme kaydetmiş ve yıl içerisinde ilk fon kuruluşunun gerçekleştirilmesi hedeflenmiştir. Şirketin, Körfez bölgesi başta olmak üzere bölgesel yabancı yatırımcılara yönelik ürün hazırlıkları da devam etmektedir. Burgan Bank 2014 Faaliyet Raporu 27 PERSONEL VE ŞUBE SAYISINA, BANKANIN HİZMET TÜRÜ VE FAALİYET KONULARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR VE BUNLAR ESAS ALINARAK BANKANIN SEKTÖRDEKİ KONUMUNUN DEĞERLENDİRMESİ Burgan Bank, 18 perakende, 1 özel bankacılık, 3 ticari, 1 kurumsal ve 35 karma olmak üzere toplam 58 şubesi, internet bankacılığı uygulamaları, çağrı merkezi ve 1.046 çalışanıyla kurumsal, ticari, küçük işletme, bireysel, özel bankacılık ile faktoring ve iştirakleri aracılığı ile finansal kiralama ve yatırım bankacılığı alanlarında katma değeri yüksek bankacılık ürün ve hizmetleri sunmaktadır. Temel büyüklükler açısından Bankamızın sektörden aldığı paylara ilişkin göstergelere aşağıda yer verilmektedir. Milyon TL 31 Aralık 2014 Burgan Bank Sektör* Bankamız Payı (%) Nakit Krediler 6.292 1.250.218 0,50 Müşteri Mevduatı 5.202 1.120.430 0,46 58 11.223 0,52 1.046 200.878 0,52 Şube Sayısı Personel Sayısı *Kaynak BDDK ve TBB YENİ HİZMET VE FAALİYETLERLE İLGİLİ OLARAK ARAŞTIRMA GELİŞTİRME UYGULAMALARINA İLİŞKİN BİLGİLER 2014 yılında müşterilere sunulan yeni ürünlerden başlıcaları aşağıdadır: bedeli, 60 aya varan bir vade seçeneği ile sunmaktadır. İstediğinde Öde Kredisi, yukarı yönlü faiz değişikliklerinin müşteriyi olumsuz etkilemesinin önüne geçen bir üründür. Faizler yükseldiğinde bundan etkilenmeyen, düştüğünde ise erken kapatılabilen bir ürün olma özelliğini taşımaktadır. İstediğinde Öde Kredisinde erken kapama masrafı da alınmamaktadır. Tekne kredileri, turizm sektörüne yönelik bir ürün olup 0-60 ay vade aralığında, TL ve Euro seçenekli, esnek ödemeli taksitli bir üründür. Bi’ Nefes Kredisi, teminat değerliliğine göre 60 aya kadar vadede cazip faiz oranları sunan taksitli bir kredidir. İlk taksiti 3 ay erteleme seçeneği sunması, müşterilerin rahat bir nefes almalarını sağlamaktadır. KGF Kredileri Hazine destekli ve öz kaynak destekli olmak üzere iki farklı türde kullandırılmaktadır. Kredi Garanti Fonu’nun KOBİ’lere teminat konusunda verdiği desteği içermektedir. Hat / Plaka Kredisi, taksi ve dolmuş sahipleri için geliştirilmiş sektörel bir üründür. Taksi plakası veya minibüs hattının değerinin %50’sine kadar olan Ferah Kredi, Burgan Bank’ın en yeni ürünlerinden biri olup, müşteriler ilk yıl çok daha düşük bir taksit ödeyerek ferahlama imkanına kavuşmaktadır. POS’lu Kredi ürününde ise, POS ürünü kullanan Burgan Bank müşterilerine POS ciro taahhüdüne karşılık sıfır faizli 1 yıl vadeli kredi olanağı sunulmaktadır. Burgan Bank, ayrıca, KOBİ’lerin “ceplerini koruyan” paketler de hazırlamıştır. İnternetten, şubeden veya her iki kanaldan birden bankacılık hizmetlerini kullanan müşteriler için standart ücretin çok altında fiyatlarla sunulan 3 ayrı paketin ortak amacı KOBİ’lerimizin ihtiyaçlarına en uygun çözümü sunarak uzun soluklu bir iş ilişkisi kurmaktır. Tatlı Paket, Müşterilerin bireysel bankacılık hizmetlerini masrafsız, ürünlerini ise en uygun fiyatlarla almalarını amaçlayan, Değerinizi Bilen Kredi, Kredi borcuna sadık müşterileri, daha uygun faizli kredi fırsatları ile ödüllendiren, Profesyonel Paket, Doktor, dişçi, avukat, noter, muhasebeci, mimar, mühendis gibi profesyonel meslek gruplarının nakit yönetimi kredi ve yatırım ihtiyaçlarına göre tasarlanmış, Emekliler Kulübü, SGK emeklilerine özel avantajlar ve ödüller sunan, Bütçem Rahat paketi kapsamında borç transferi ve alışveriş kredisi, Firma Faiz Destekli, Diş hekimleri, estetik merkezleri, sağlık merkezleri ve özel meslek kurslarına yönelik tüketici kredisi Expat Hizmet paketi, Türkiye’de yaşayan profesyonel yabancı ülke vatandaşlarına yönelik özel paket. Burgan Bank 2014 Faaliyet Raporu 28 Genel Bilgiler YÖNETİM ORGANI ÜYELERİ İLE ÜST DÜZEY YÖNETİCİLERE SAĞLANAN MALİ HAKLAR Banka’nın üst düzey yöneticileri tanımı Yönetim Kurulu, Genel Müdür, Genel Müdür Yardımcılarını kapsamaktadır. Üst düzey yöneticilere cari dönemde sağlanan faydalar toplamı 12.271 bin TL (31 Aralık 2013: 13.617 bin TL) olup, yıllık brüt ücretler ile diğer ödemeler ve yol, yemek yardımları, sağlık ve hayat sigortaları ile araba giderlerini içeren diğer menfaatler toplamından oluşmaktadır. 31 Aralık 2014 itibarıyla üst yönetime sağlanan faydalar tutarı olan 12.271 bin TL’sının, 3.789 bin TL’sı Yönetim Kurulu Üyeleri ve Genel Müdür (I. Grup), 6.616 bin TL’sı ise Mali İşler Grup Başkanı, (CFO), İç Sistemler Genel Müdür Yardımcısı (CIA) ve Risk Grup Başkanı (CRO) ve ek olarak en yüksek ücreti alan ilk 5 yönetici (II. grup) için ücret paketi olarak sunulmuştur. BANKA ALEYHİNE AÇILAN VE BANKA’NIN MALİ DURUMUNU VE FAALİYETLERİNİ ETKİLEYEBİLECEK NİTELİKTEKİ DAVALAR VE OLASI SONUÇLARI HAKKINDA BİLGİLER 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla Banka aleyhine açılmış bulunan davaların toplam tutarı 51.784 bin TL (31 Aralık 2013: 48.783 bin TL) olup bu kapsamdaki koşullu hususlara ilişkin olarak 31 Aralık 2014 finansal tablolarında 20.191 bin TL (31 Aralık 2013: 17.402 bin TL) tutarında karşılık ayrılmıştır. Gökpınar Vergi Dairesi tarafından gönderilen E-hacize geç cevap verilmesi nedeniyle Banka’ya tebliğ edilen 25.459 bin TL’lık ödeme emrinin iptali için Denizli Vergi Dairesi ile Denizli Asliye Hukuk Mahkemelerinde menfi tespit davaları açılmış olup, %15 teminat karşılığı tedbir kararı alınarak işlemler durdurulmuştur. Yerel mahkemelerdeki davalar Banka lehine sonuçlanmış olup davalar temyiz aşamasındadır. Banka lehine sonuçlanacağı düşünüldüğünden karşılık ayrılmamıştır. MEVZUAT HÜKÜMLERİNE AYKIRI UYGULAMALAR NEDENİYLE BANKA VE YÖNETİM ORGANI ÜYELERİ HAKKINDA UYGULANAN İDARİ VEYA ADLİ YAPTIRIMLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR Bulunmamaktadır. SAĞLANAN HUZUR HAKKI, ÜCRET, PRİM, İKRAMİYE, KÂR PAYI GİBİ MALİ MENFAATLERİN TOPLAM TUTARI Banka’nın 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla, Personel Giderleri toplam tutarı 108.613 bin TL (31 Aralık 2013: 94.286 bin TL) olup, ayrıca ayrılmış olan 10.800 bin TL (31 Aralık 2013: 7.452 bin TL) tutarında Banka personeline ödenecek prim karşılığı bulunmaktadır. Burgan Bank 2014 Faaliyet Raporu 29 Kurumsal Yönetim Uygulamaları YÖNETİM KURULU BAŞKAN VE ÜYELERİ, DENETİM KOMİTESİ ÜYELERİ, GENEL MÜDÜR VE YARDIMCILARI İLE İÇ SİSTEMLER KAPSAMINDAKİ BİRİMLERİN YÖNETİCİLERİNİN AD VE SOYADLARI, GÖREV SÜRELERİ, SORUMLU OLDUKLARI ALANLAR, ÖĞRENİM DURUMLARI, MESLEKİ DENEYİMLERİ: İsmi YÖNETİM KURULU BAŞKAN VE ÜYELERİ: Mehmet Nazmi Erten Faisal M.A. Al Radwan Eduardo Eguren Linsen Majed E.A.A. Al Ajeel Adrian Alejandro Gostuski Mehmet Alev Göçmez Halis Murat Ece Osama T. Al Ghoussein Ali Murat Dinç GENEL MÜDÜR: Ali Murat Dinç GENEL MÜDÜR YARDIMCILARI: Robbert J. R. Voogt Esra Aydın Mutlu Akpara Hüseyin Cem Öge Cihan Vural Soner Ersoy Rasim Levent Ergin Emine Pınar Kuriş Suat Kerem Sözügüzel Hasan Hüseyin Uyar Tuba Onay Ergelen Banka’nın üst düzey yöneticilerinde dönem içerisinde 2014 yılı içinde ve rapor tarihi itibarıyla meydana gelen değişiklikler: Atamalar: Ticari Bankacılık Genel Müdür Yardımcısı Suat Kerem Sözügüzel ve Krediler Genel Müdür Yardımcısı Hasan Hüseyin Uyar 01 Nisan 2014 tarihinde görevlerine başlamışlardır. Osama T. Al Ghoussein, 25 Haziran 2014 tarihinde Yönetim Kurulu Üyesi, 10 Eylül 2014 tarihinde Denetim Komitesi Üyesi olarak atanmıştır. Göreve Atanmadan Önceki Bankacılık veya İşletmecilik Öğrenim Durumu Deneyimi (yıl) Görevi Göreve Atanma Tarihi Yönetim Kurulu Başkanı Başkan Vekili Üye Üye Üye Üye Üye Üye Üye ve Genel Müdür 29.01.2014 29.01.2014 20.12.2012 20.12.2012 21.12.2012 23.01.2013 17.04.2013 25.06.2014 03.02.2014 Lisans Lisans Lisans Yüksek Lisans Yüksek Lisans Yüksek Lisans Lisans Lisans Yüksek Lisans 29 23 25 22 35 33 36 33 21 Üye ve Genel Müdür 03.02.2014 Yüksek Lisans 21 Operasyon, BT ve Özel Bankacılık Kıdemli Genel Müdür Yardımcısı Operasyon Fon Yönetimi ve Sermaye Piyasaları Kurumsal Bankacılık İç Sistemler Bilgi Teknolojileri İnsan Kaynakları Perakende Bankacılık Ticari Bankacılık Krediler Mali İşler Grup Başkanı 23.09.2013 Lisans 15 01.08.2007 08.08.2007 22.08.2007 03.11.2008 12.01.2009 01.11.2012 10.12.2013 01.04.2014 01.04.2014 09.09.2014 Lisans Yüksek Lisans Yüksek Lisans Lisans Lisans Yüksek Lisans Doktora Lisans Yüksek Lisans Lisans 16 11 13 13 12 17 16 17 27 16 Yönetim Kurulu Üyesi Faisal M.A. Al Radwan, 25 Haziran 2014 tarihinde Yönetim Kurulu Başkan Vekili olarak atanmıştır. Tuba Onay Ergelen, 09 Eylül 2014 tarihinde genel müdür yardımcısı yetkilerini haiz olmak üzere Mali İşler Grup Başkanı unvanı ile atanmıştır. Özel Bankacılık Genel Müdür Yardımcısı Fatma Aliye Atalay 30 Nisan 2014 itibarıyla görevinden ayrılmıştır. Ayrılanlar: Kurumsal ve Ticari Bankacılık Kıdemli Genel Müdür Yardımcısı Bülent Nur Özkan 31 Mart 2014 tarihi itibarıyla görevinden ayrılmıştır. Mali İşler Genel Müdür Yardımcısı Ayşe İdil Kural 30 Haziran 2014 tarihi itibarıyla görevinden ayrılmıştır. Yönetim Kurulu Başkan Vekili ve Denetim Komitesi Üyesi Faisal H.M.H Al Ayyar, 25 Haziran 2014 tarihinde bu görevlerinden ayrılmıştır. Burgan Bank 2014 Faaliyet Raporu 30 Kurumsal Yönetim Uygulamaları DENETÇİLERİN GÖREV SÜRELERİ VE MESLEKİ DENEYİMLERİ Bankamızın 31 Mart 2014 tarihinde yapılan Genel Kurul toplantısında alınan karar gereği Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. (a member firm of Ernst&Young Global Limited) bağımsız dış denetçi olarak seçilmiştir. KREDİ KOMİTESİ VE BANKALARIN İÇ SİSTEMLERİ HAKKINDA YÖNETMELİK UYARINCA RİSK YÖNETİM SİSTEMLERİ ÇERÇEVESİNDE YÖNETİM KURULUNA BAĞLI OLAN VEYA YÖNETİM KURULUNA YARDIMCI OLMAK ÜZERE KURULMUŞ OLAN KOMİTELERİN FAALİYETLERİ İLE BU KOMİTELERDE GÖREV ALAN BAŞKAN VE ÜYELERİN AD VE SOYADLARI İLE ASLİ GÖREVLERİ HAKKINDA BİLGİLER KREDİ KOMİTESİ Kredi komitesi başkanlığı görevini, Bankamız Yönetim Kurulu Başkanı Mehmet N. Erten yürütmektedir. Bankamız Genel Müdürü Ali Murat Dinç ve Yönetim Kurulu üyeleri Faisal M.A.Al Radwan ve Eduardo Eguren Linsen, komite üyeleri olarak görev yapmaktadırlar. Yönetim kurulu üyeleri Mehmet Alev Göçmez ile Adrian Alejandro Gostuski yedek üye olarak seçilmişlerdir. Halis Murat Ece Denetim Komitesi Başkanı, Adrian Alejandro Gostuski ve Osama T. Al Ghoussein Denetim Komitesi üyeleri olarak seçilmişlerdir. Halis Murat Ece Risk komitesi başkanı, Majed E.A.A. Al Ajeel ve Osama T. Al Ghoussein risk komitesi üyesi seçilmişlerdir. İÇ SİSTEMLER ORGANİZASYONEL FAALİYET GRUPLARI; DENETİM KOMİTESİ Bankaların İç Sistemleri Hakkında Yönetmelik’e göre, Yönetim Kurulu adına, Denetim Komitesi, Banka ve konsolidasyona tabi tutulan ortaklıklarında, yeterli ve etkin iç sistemler kurulması ve izlenmesinden sorumludur. Halis Murat Ece Denetim Komitesi Başkanı, Adrian Alejandro Gostuski ve Osama T. Al Ghoussein Denetim Komitesi üyeleridir. Risk Yönetimi ve İç Denetim ve Kontrol Grupları fonksiyonel olarak Denetim Komitesine raporlamaktadır. A. RİSK YÖNETİM SİSTEMİ Risk Yönetim Sistemi, Banka Üst Düzey Yönetimi ile Risk Yönetimi Grubunun beraberce belirlediği ve Yönetim Kurulu’nca onaylanmış esaslar çerçevesinde bankacılık faaliyetlerinin her alanında risklerin tanımlanması, ölçümlenmesi, raporlanması ve izlenmesi aşamalarını düzenlemek amacıyla oluşturulmuştur. Risk Yönetim Sistemi’nin ana hedeflerinden biri de Banka genelinde ortak bir risk yönetimi anlayışının yerleştirilmesidir. Risk Yönetimi Sistemi’nin organizasyonel unsurları Risk Komitesi ve Risk Yönetimi Grubu’dur. 1) RİSK KOMİTESİ Risk komitesi, yönetim kurulu üyelerinden Halis Murat Ece başkanlığında, Faisal H.M.H Al Ayyar ve Majed E.A.A. Al Ajeel’den oluşmaktadır. Risk Yönetimi Grubu fonksiyonel olarak Risk Komitesi’ne raporlamaktadır. Risk Komitesi’nin temel görevleri, Stratejik Risk Yönetimi kararlarının onayı (bankanın risk iştahı, sermaye tahsisi ve risk yönetimi yapısı gibi) ve Piyasa, Likidite, Kredi ve Operasyonel risklerin kalitatif ve kantitatif açıdan izlenmesi, yönetim kurulu onaylı risk politikalarına uyumluluğun denetlenmesidir. 2) Risk Yönetimi Grubu Risk Yönetimi Grubu 2014 yılı içinde ilk defa düzenlenen ISEDES raporunun koordinasyonunu Kredi Riski Birimi aracılığıyla sağlamıştır. 2014 yılı içerisinde Karar destek Sistemleri ve Modelleme Birimi ve Hazine Mid Ofis Birimi faaliyetlerine başlamıştır. Piyasa Riski ve Mid Ofis Birimleri bankanın yeni hazine sisteminin kurulumunda önemli görev üstlenmişlerdir. Karar destek Sistemleri ve Modelleme Birimi bireysel kredi otomatik karar sistemi projesinde önemli rol oynamıştır. Risk Yönetimi Grup Başkanı, kendisine bağlı Kredi Risk Birimi, Karar Destek Sistemleri ve Modelleme Birimi, Piyasa Risk Birimi, Operasyonel Risk Birimi ve Hazine Mid Ofis Birimi arasındaki koordinasyonu sağlamak ve çalışmaların sonuçlarını Risk Komitesi’ne sunmakla görevlidir. a) Piyasa Risk Birimi Piyasa Riski Biriminin amacı, Banka’nın ve konsolidasyona tabi bağlı ortaklıklarının maruz kaldığı piyasa risklerinin izlenmesi, analizi, risk politikaları ve uygulama usullerinin oluşturulması ve raporlanmasıdır. Hazine risk parametrelerinde belirlenen limitlerin takibi ve raporlanması da birimin sorumlulukları arasındadır. Banka resmi raporlama için piyasa riski hesaplamasında standard metodu kullanmakta ve ilave olarak yönetsel raporlama ve iç süreçlerinde içsel metod ile RMD hesaplamaktadır. Faiz oranı ve likidite riskinin takibi amacıyla, bilanço kalemlerinin faiz duyarlılığı ve likidite göstergelerine yönelik analizler yapılmaktadır. Bu çalışmalar çerçevesinde kredi ve mevduatlarla ilgili olarak vade uyumsuzlukları takip edilmekte ve raporlanmaktadır. Ayrıca, çeşitli bilanço kalemleri üzerine faiz ve kur senaryo analizleri ve stres testleri yapılmaktadır. b) Kredi Risk Birimi Kredi Risk Birimi, bankanın kredi faaliyetlerine ilişkin maruz kalınan riskin Burgan Bank 2014 Faaliyet Raporu portföy bazında takibinden sorumludur. Tüm kredilendirme faaliyet aşamalarının düzenli takibi, kredi limit ve risklerinin teminat, sektör, coğrafi bölge, kredi değerlilik puanı bazında düzenli raporlamaları ile Üst Düzey Yönetime Banka’nın mevcut pozisyonu ve gelişme yönü hakkında bilgi akışı sağlamakta, ayrıca gerektiğinde kredilendirme sistemi içerisindeki aksaklık ve zaaf noktalarının bulunarak iyileştirilmesi yönünde önerilerde bulunmaktadır. c) Karar Destek Sistemleri ve Modelleme Birimi Karar Destek Sistemleri ve Modelleme Birimi bankanın kredi riskinin ölçümünde kullanılan otomatik karar sistemlerinin ve içsel derecelendirme sistemlerinin sonuçlarının izlenmesinden ve analizinden sorumludur. d) Operasyonel Risk Birimi Operasyonel Risk Birimi, Banka’nın ve konsolidasyona tabi bağlı ortaklıklarının maruz kaldığı operasyonel risklerinin izlenmesi, analizi, risk politikaları ve uygulama usullerinin oluşturulması ve raporlanmasından sorumludur. Operasyonel Risk Birimi, Banka’nın İş Sürekliliği Planının güncel tutulması ve geliştirilmesini de koordine etmektedir. e) Hazine Mid Ofis Birimi Hazine Mid Ofis Birimi, Banka’nın hazine ön büro tarafından gerçekleştirilen piyasa işlemlerinin birincil kontrolünü sağlayarak belirlenen limitler içinde olduğunun kontrolü ve hazine operasyon bölümüne iletilmesinden sorumludur. Komitelerin Toplantı Sıklıkları: Bankamız Risk Politikaları dokümanında tanımlandığı üzere, Risk Komitesi en az yılda dört kez, Risk Koordinasyon Komitesi iki haftada bir kez toplanmaktadır. Risk Koordinasyon Komitesi İç Denetim, İç Kontrol ve Risk Yönetimi konularında ortak aksiyonların belirlenmesi amacıyla oluşturulmuştur. Katılımcılar, Denetim Komitesi Başkanı (başkan olarak), Genel Müdür, Risk Yönetimi Grup Başkanı, İç Sistemler Genel Müdür Yardımcısı, Teftiş Kurulu Başkanı, İç Kontrol Merkezi Başkanı 31 ve Uyum Bölüm Başkanı’ndan oluşur. Kredi Riski, Piyasa Riski ve Operasyonel Risk Birim Yöneticileri de toplantılarda hazır bulunur. Yönetim Beyanı kapsamında önemlilik kriteri dikkate alınarak ana bankacılık ve CoBIT süreçlerinin denetimleri de gerçekleştirilmiştir. B. İÇ DENETİM VE KONTROL GRUBU İç Denetim ve Kontrol Grubu, Teftiş Kurulu Başkanlığı ve İç Kontrol Merkezi Başkanlığından oluşmaktadır. Teftiş Kurulu Başkanı ve İç Kontrol Merkezi Başkanı, doğrudan Denetim Komitesi’ne bağlı İç Sistemler Genel Müdür Yardımcısına raporlama yapmaktadır. Danışmanlık faaliyeti kapsamında Banka’mızın 2014 yılı içerisinde hayata geçirdiği önemli altyapı, dönüşüm ve Grup entegrasyonu projelerinin yanı sıra yeni ürün ve servislerin geliştirilmesinde risk yönetimi ve iç kontrol sistemin güçlendirilmesine ilişkin proaktif olarak destek vermiştir. B.1. TEFTİŞ KURULU BAŞKANLIĞI Teftiş Kurulu Başkanlığı, Şube Denetim, Genel Müdürlük Denetim ve Bilgi Sistemleri Denetim Bölümlerinden oluşmaktadır. Ülkemiz bankacılık mevzuatı açısından yasal bir zorunluluk olmamakla birlikte Uluslararası İç Denetim Standartlarına göre Teftiş Kurulu faaliyetlerinin bağımsız bir uzman tarafından beş yılda bir değerlendirilmesi gerekmektedir. 2014 yılı Ocak ayında yapılan Denetim Komitesi ve Yönetim Kurulu onayı ile Teftiş Kurulu Başkanlığı faaliyetlerinin Deloitte Touche Tohmatsu Limited adlı danışmanlık firması tarafından Kalite Güvence ve Geliştirme Programı (Quality Assurance Review) kapsamında değerlendirilmesi kararı verilmiştir. Kalite Güvence Değerlendirme Projesi sonucunda; Teftiş Kurulu Başkanlığı faaliyetlerinin, organizasyon içindeki yerinin ve süreçlerinin Uluslararası İç Denetim Standartları’na uygunluğu yönünde görüş verilmiştir. Teftiş Kurulu, Banka’nın şubelerinde, Genel Müdürlük Bölümleri’nde ve Banka’nın konsolidasyona tabi iştiraklerinde denetim faaliyetlerini yürüterek, Üst Yönetime Banka faaliyetlerinin Kanun ve ilgili diğer mevzuat ile banka içi strateji, politika ve prosedürler doğrultusunda gerçekleştirildiği ve iç kontrol ve risk yönetimi sistemlerinin etkinliği ve yeterliliği hususunda güvence vermeyi amaçlamaktadır. Bu doğrultuda Banka’nın tüm faaliyetleri riske dayalı olarak denetlenmekte, önleyici tedbirlerin alınması, Banka varlıklarının korunması, operasyonel verimliliğin artırılması yönünde görüş ve önerilerde bulunarak Banka’ya katma değer sağlamayı hedeflemektedir. Risk odaklı hazırlanan yıllık denetim planı doğrultusunda şubelerde, Genel Müdürlük bölümlerinde ve bankanın konsolidasyona tabi iştiraklerinde yapılan yerinde denetim faaliyetleri neticesinde oluşturulan raporlar, gerekli aksiyonların alınmasını sağlamak amacıyla ilgili birimlere, Üst yönetime ve Denetim Komitesi’ne sunulur. 2014 yılı denetim planına uygun olarak şubeler, iştirak şirketleri, genel müdürlük bölüm ve süreçlerinin denetim faaliyetleri tamamlanmıştır. Yıllık denetim planı kapsamında yapılan risk değerlendirmesi sonuçlarına göre; Bankanın hizmet almış olduğu destek hizmeti kuruluşlarının yerinde ve merkezden denetimleri ile 2014 yılında Teftiş Kurulu Başkanlığı, Uluslararası İç Denetim Mesleki Uygulama Standartları’na paralel olarak müfettişlerini, Uluslararası İç Denetçiler Enstitüsü ve diğer ilgili mesleki kuruluşlar tarafından verilen Uluslararası Sertifikalı İç Denetçi (CIA) ve diğer mesleki unvan sertifikaları almaları yönünde teşvik etmeye devam etmiştir. Teftiş Kurulu Başkanlığı’nın Kalite Güvence Değerlendirmesi Projesini başarıyla tamamlayarak iç denetim fonksiyonunu ve mesleğini uluslararası standartlarda gerçekleştirmesi ve bu konuda ülkemizdeki öncü kuruluşlardan biri olması ve Uluslararası Sertifikalı İç Denetçi (CIA) sınavlarına yönelik eğitim programlarına yüksek oranda katılım sağlaması, söz konusu sınavlardaki başarı oranı sonucunda Burgan Bank A.Ş. Teftiş Kurulu Başkanlığı Türkiye İç Denetim Enstitüsü tarafından İç Burgan Bank 2014 Faaliyet Raporu 32 Kurumsal Yönetim Uygulamaları Denetim Farkındalık Ödülleri kapsamında ödüle layık görülmüştür. Teftiş Kurulu Başkanlığı 2014 yılında denetim metodolojisi, programı ve raporlama standartlarını değişen mevzuat ve uluslararası en iyi uygulamalar doğrultusunda gözden geçirerek yenilemiştir. Burgan Bank Teftiş Kurulu Başkanlığı, denetim evreninde yer alan Banka’nın iştiraklerinde de risk değerlendirme sonuçlarına göre denetim faaliyetleri yürütmektedir. Bununla birlikte Teftiş Kurulu Başkanlığı tarafından iştiraklerin kendi iç denetim fonksiyonlarının gözetim faaliyeti de yapılarak gerekli destek verilmektedir. 2014 yılında denetim planı kapsamında planlanan denetimlerinin yanı sıra inceleme ve soruşturma faaliyetleri de yapılmıştır. Teftiş Kurulu Başkanlığı suistimal, usulsüzlük ve yolsuzlukların doğrudan kendisine bildirilmesini sağlayacak iletişim kanallarına (365 gün 7/24 mesaj bırakılabilecek özel bir telefon hattı ve e-mail adresi) sahiptir. Teftiş Kurulu Başkanlığı tarafından Şube personeli başta olmak üzere Banka personeline Suistimali Önleme ve Sahtecilik eğitimlerinin düzenli olarak verilmesine devam edilmiştir. B.2 İÇ KONTROL MERKEZİ BAŞKANLIĞI İç Kontrol Merkezi Başkanlığı, İç Sistemler Genel Müdür Yardımcısı aracılığı ile Denetim Komitesi ile Yönetim Kurulu’na bağlı olarak çalışmaktadır. İç Kontrol Merkezi; Şubeler ve Operasyon Kontrol Birimi ile Genel Müdürlük ve Süreçler Kontrol Biriminden oluşmaktadır. İç Kontrol Merkezi, Banka varlıklarının korunmasını, faaliyetlerin etkin ve verimli bir şekilde Bankacılık Kanununa ve ilgili diğer mevzuata, Banka içi politikalara, kurallara ve bankacılık teamüllerine uygun olarak yürütülmesini, Banka bünyesinde işlevsel görev ayrımının tesis edilmesi ve sorumlulukların paylaştırılmasını, muhasebe ve finansal raporlama sisteminin, bilgi sisteminin ve Banka içi iletişim kanallarının etkin çalışacak şekilde tesis edilmesini amaçlamakta ve bu yönde faaliyetlerde bulunmaktadır. İç Kontrol Merkezi’nin faaliyetleri risk odaklı bir yaklaşımla, ağırlıklı olarak kredilendirme, mevduat toplama, muhasebe ve finansal raporlama, bilgi sistemleri, hazine ve fon yönetimi süreçleri üzerinde geliştirilmiş temel kontrol noktaları bazında örneklem usulü ile gerçekleştirilmektedir. İç Kontrol Merkezi tarafından, bu ve diğer alanlardaki işlemlerin ilgili yasal mevzuata, Banka strateji ve politikalarına, dahili uygulama usullerine, limitlere ve Banka içi düzenlemelere uyumu, belirlenen iş programları çerçevesinde hem merkezi hem de yerinde gerçekleştirilen kontrol faaliyetleri ile periyodik olarak yürütülmektedir. Tespit edilen eksiklikler ve aksaklıklar gerekli aksiyonların alınmasına yönelik günlük olarak ilgili Şube ve Genel Müdürlük iş yönetimleri ile paylaşılmaktadır. Bunun yanı sıra, İç Kontrol Merkezi’nin faaliyet sonuçları, iç kontrol sisteminin geliştirilmesine, genel iş akışları ve uygulamalar içerisinde risk oluşturduğu tespit edilen unsurların düzeltilmesine yönelik önerilerle birlikte düzenli olarak Denetim Komitesine ve onun aracılığı ile Yönetim Kurulu’na raporlanmakta ve alınan önlemler takip edilmektedir. 2014 yılında İç Kontrol Merkezi Banka iştiraklerinde yerinde kontrol faaliyetlerine devam etmiş olup, bu kapsamda Burgan Portföy Yönetimi A.Ş.’de yerinde kontrol çalışmalarında bulunmuştur. İç Kontrol Merkezi 2014 yıllık planı, hem merkezden hem de yerinde (şubelerde, Genel Müdürlük birimlerinde ve iştiraklerde) gerçekleştirilen periyodik kontroller ile başarıyla tamamlanmış olup mevcut kontrol alanları yıl içinde geliştirilen yeni kontrol faaliyetleri ile zenginleştirilmiştir. İç Kontrol Merkezi personeli, 2014 yılında Yönetim Beyanı çalışmalarına katılarak, gerek Risk Kontrol Matrislerinin gözden geçirilmesi ve ilgili test/bulgu takip çalışmalarının gerçekleştirilmesi, gerekse de Yönetim Beyanı Raporunun hazırlanması aşamalarında görev almıştır. Ayrıca 2014 yılı içerisinde İç Kontrol Merkezi İSEDES validasyon çalışmalarında bulunmuştur. C. MEVZUAT VE UYUM BÖLÜMÜ Mevzuat ve Uyum Bölümü doğrudan Yönetim Kurulu Başkanı’na bağlı olarak çalışmaktadır. 2014 yılında, suç gelirlerinin aklanmasının ve terörizmin finansmanının önlenmesine ilişkin yükümlülüklere Bankanın uyumunu izleme ve Uyum Programının uygulanması çalışmaları devam etmiştir. Suç Gelirlerinin Aklanmasının ve Terörizmin Finansmanının önlenmesi kapsamında şube ve genel müdürlük çalışanlarına eğitim verilmiştir. Kullanılan yazılımlar ile şüpheli işlemlerin izlenmesi etkin olarak sağlanmıştır. FATCA (Foreign Accounts Tax Compliance Act) ile ilgili proje çalışmaları grup tarafından iletilen proje planına uyumlu olarak gerçekleştirilmiş ve Temmuz ayı itibarıyla tamamlanmıştır. Bölümün politika ve prosedürleri Grup prensipleri ve değişen mevzuat doğrultusunda güncellenmiş ve Yönetim Kurulu onayı alınmıştır. Mevzuat Birimi aracılığı ile Bankacılık mevzuatı ile ilgili düzenlemelerin takip edilerek personele duyurulması ve danışmanlık verilmesi çalışmalarına devam edilmiş ve Bankamız uygulama ve operasyonlarının yasal mevzuata uygun olarak yürütülmesinin sağlanması hedeflenmiştir. Burgan Bank 2014 Faaliyet Raporu YÖNETİM KURULU VE DENETİM KOMİTESİ İLE KREDİ KOMİTESİ VE BANKALARIN İÇ SİSTEMLERİ HAKKINDA YÖNETMELİK UYARINCA RİSK YÖNETİM SİSTEMLERİ ÇERÇEVESİNDE YÖNETİM KURULUNA BAĞLI OLAN VEYA YÖNETİM KURULUNA YARDIMCI OLMAK ÜZERE KURULMUŞ OLAN KOMİTELERİN ÜYELERİNİN HESAP DÖNEMİ İÇİNDE YAPILAN İLGİLİ TOPLANTILARA KATILIMLARI HAKKINDA BİLGİLER Yönetim Kurulu ayda bir kez toplanmaktadır. Yönetim Kurulunun toplantı nisabı hususunda Türk Ticaret Kanunu hükümleri tatbik olunur. Kredi komitesi haftada bir kez toplanmaktadır. Denetim komitesi en az yılda dört kez toplanmaktadır. Risk Komitesi en az yılda dört kez, Risk Koordinasyon Komitesi iki haftada bir kez toplanmaktadır. Yönetim Kurulu üyelerinin ve komite üyelerinin toplantılara katılımı yeterli düzeyde olmuştur. 33 Burgan Bank 2014 Faaliyet Raporu 34 Kurumsal Yönetim Uygulamaları GENEL KURUL’A SUNULAN ÖZET YÖNETİM KURULU RAPORU Bankamız; Burgan Bank Grubu’nun gücünü arkasına alarak 2014 yılında da faaliyetlerinde istikrarlı büyümeyi hedef edinmiş, Türk Ticaret Kanunu ve Vergi mevzuatları, Bankacılık Kanunu, Bankacılık Etik İlkeleri, Müşterini Tanı ve Şüpheli İşlem, Rekabet Kanunları/Düzenlemeleri doğrultusunda, ticari bankacılık faaliyetini sürdürmüştür. Burgan Bank risk politikalarını, riske duyarlı sermaye yönetimi ilkeleri ve likidite unsurlarını dikkate alarak, hissedarlarının ve müşterilerinin toplam faydasını yükseltmek amacıyla oluşturmaktadır. İç denetim ve risk yönetim sistemleri BDDK’nın ilgili düzenlemeleri doğrultusunda geliştirilmektedir. Bankamız, 2014 yılında gerçekleştirdiği yeni organizasyon değişikliği ve yönetim anlayışıyla, yurt geneline yaygın 58 şubesi üzerinden müşteri odaklı faaliyetlerini yoğunlaştırmış, etkin fiyatlama politikası ve zengin ürün gamı ile kurumsal, ticari, işletme, bireysel ve özel bankacılık iş kollarında yer alan müşterilerinin finansal ihtiyaçlarına eksiksiz cevap verebilmiştir. Banka, bilanço büyümesinin yanı sıra ürün ve hizmet gamı, müşteri sayısı ve hizmet kanalları yapılanmasında da gelecekteki performansını güçlendirecek önemli gerçekleşmeler sağlamıştır. Kredi büyümemizin itici gücü kurumsal ve ticari bankacılık olurken, işletme bankacılığı da yüzdesel olarak önemli bir gelişme kaydetmiştir. Bankamızın; 31 Aralık 2014 tarihli aktif büyüklüğü %27,3 artışla 8.673.779 bin TL’sına ulaşmıştır. 2014 senesinde bankacılık sektör ortalamalarından daha fazla büyümeyi başaran Burgan Bank, büyümeyi ağırlıklı olarak müşteri mevduatı ile fonlamıştır. Mevduat toplamı %57 artışla 5.365.121 bin TL olarak gerçekleşmiştir. 31 Aralık 2014 itibarıyla toplam pasiflerin %62’si mevduat, %27’si alınan kredi ve para piyasası borçları ve %11’i özkaynaklardan oluşmuştur. Aktif taraftaki gelişmelere bakıldığında ise, nakit krediler toplamı 31 Aralık 2014 itibarıyla sektörün büyüme hızı olan %18’in iki katı oranında %36 mertebesinde artarak 6.466.286 bin TL’ye ulaşmıştır. Bankamız, takipteki krediler miktarı nakit krediler toplamının %1,99’u seviyesinde olup sektörün altında gerçekleşmiştir. Takipteki alacaklar için %48 oranında karşılık ayrılmıştır. Toplam menkul kıymetler 764.586 bin TL olarak gerçekleşmiştir. Bu gelişmeler sonucu, aktiflerimizin %75’i kredi, %9’ü menkul değer ve %10’u nakit, TCMB ve diğer banka plasmanları olarak gerçekleşmiştir. Sektörün oldukça üzerinde bir kredi büyümesinin faiz marjları iyileştirilerek sağlanması ve diğer faiz dışı gelirlerinin çapraz satış yoluyla artırılması ile temettü gelirleri hariç toplam gelirlerde %30 oranında artış olmuştur. Diğer yandan faaliyet giderleri kontrol altında tutularak Bankamızın sürdürülebilir kâr ile istikrarlı bir şekilde büyümesi sağlanmıştır. Önceki dönemlerden gelen problemli kredilere ayrılan karşılık tutarının önemli etkisi olmasına rağmen Bankamız 2014 yılında vergi öncesi 10.647 bin TL, vergi sonrası ise 6.809 bin TL net kâr elde etmiştir. Ana Ortağımız 2014 yılında da kaynak desteğini devam ettirmiştir. 31 Aralık 2014 itibarıyla Ana Ortağımız tarafından sağlanan 250 milyon USD uzun vadeli kredi, 150 milyon USD tutarında sermaye benzeri kredi bulunmaktadır. Söz konusu sermaye benzeri krediye ilave olarak, Banka’nın sermaye yeterlilik rasyosunu ihtiyatlı seviyelerde tutarak büyümesini temin etmek ve aynı zamanda kârlılığı desteklemek amacıyla nakdi sermaye artırımı gerçekleştirilmiştir. 29 Ocak 2014 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında kayıtlı sermaye sistemine geçilerek kayıtlı sermaye tavanının 1 milyar TL olarak belirlenmesi doğrultusunda karar alınmıştır. Bilahare nakit sermaye artışları gerçekleştirilmiş ve Banka’nın ödenmiş sermayesi bir önceki yıl sonuna göre 330 milyon TL artış göstererek 900 milyon TL’ye yükselmiştir. Bankamızın konsolide olmayan sermaye yeterlilik standart rasyosu 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla %17,74 olarak gerçekleşmiştir. Bankanın organizasyon yapısı verimlilik ve motivasyon anlamında çok daha iyi bir duruma gelmiş ve sürdürülebilir bir noktaya ulaşmıştır. Her kademede önemli organizasyonel değişiklikler yapılmış olup, her alanda kârlılığın artırılması hedeflenmiştir. Bu doğrultuda, 2015 yılındaki kredi büyüme trendinin kredi değerliliği ön planda tutularak devam ettirilmesi, fonlama kaynaklarının çeşitlendirilerek fonlama maliyetlerinin azaltılması, gelirlerde ihtiyatlılık prensibi elden bırakılmadan iyileştirme çabalarımız sürdürülecektir. Burgan Bank, paydaşları için kalıcı katma değer üreten bir şirket olarak yoluna devam etmek için tüm bileşenlere sahiptir. Bilgi birikimi ve disiplinli iş anlayışı kaliteli insan kaynağı ve etkin risk yönetimiyle birleşerek Bankamızı mükemmel işleyen ve paydaşları için değer yaratan bir kurum olarak konumlandırmaktadır. Başarımızda en büyük pay sahibi olan çalışma arkadaşlarımıza özverili çalışmaları, müşterilerimize ise Bankamıza olanı güven ve bağlılıkları için şahsım ve Yönetim Kurulumuz adına teşekkür ederim. Bankamızın 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla hazırlanan ve bağımsız denetime tabi tutulan “Finansal Tabloları” incelemenize ve onaylarınıza sunulmuştur. Saygılarımızla, YÖNETİM KURULU Burgan Bank 2014 Faaliyet Raporu 35 İNSAN KAYNAKLARI UYGULAMALARINA İLİŞKİN BİLGİLER İnsan Kaynakları Politikası İnsan Kaynakları finansal kurumların en önemli varlıkları arasında yer alır. Bu kapsamda Banka’nın başarısı, işe alım, gelişim, bağlılık ve yüksek motivasyon sağlayan insan kaynakları politikaları ile yakın bir biçimde bağlantılıdır. İnsan Kaynakları Grubunun temel sorumlulukları aşağıda belirtilmiştir: • Bankanın stratejik hedefleri ve önceliklerini destekler nitelikte insan kaynakları politikaları ve programları oluşturmak, • Banka hedef ve stratejileri doğrultusunda yetkin ve sonuç odaklı insan kaynağının işe alınmasını sağlamak, her zaman şeffaf ve adiliyete dayalı, iç kaynak transferi veya dış istihdam sağlayarak Banka’nın hedefleri ve stratejilerine ulaşmasına katkıda bulunmak, • Rekabetçi bir ücret politikası ve üstün performansın ödüllendirilmesi ile Banka’nın performansının arttırılmasına katkıda bulunmak, • Kurum kültürü içinde yetişen ve kariyerlerinde uzmanlaşan çalışanlarımızı, yöneticilik kadroları için hazırlayarak kurum kültürümüzü pekiştirmek, • Proaktif insan kaynakları uygulamaları ile çalışan memnuniyetini sağlayarak etkili ve motive edilmiş bir organizasyon oluşturmak. İşe Alım İnsan kaynakları gereksinimleri Banka’nın kısa ve orta vadeli stratejik hedeflerine uygun olarak sağlanır. Hedefimiz; Bankamıza eğitim düzeyi yüksek, yeniliklere ve değişime açık, değerlerimizi benimseyip yaşatacak insan kaynağının kazandırılmasıdır. Yeni çalışanlarımızı seçerken göz önüne alınması gereken önemli hususlar, Banka’nın temel yetkinliklerinin ve ayrıca sektörde hüküm süren koşulların iyileştirilmesine yönelik potansiyele sahip uygun kişilerin seçilerek saflarımıza katılmasıdır. Banka’nın genel bordrolu çalışan sayısı bütçesi Yönetim Kurulu tarafından kabul edilmiştir. İnsan Kaynakları Genel Müdür Yardımcısı, Banka’nın tüm işe alımlarını gözden geçirerek onaylamaktadır. Bütçe dahilindeki tüm yeni işe alımlar İnsan Kaynakları Genel Müdür Yardımcısı ve ilgili Genel Müdür Yardımcıları tarafından, bütçe dışı alımlar için ise ek olarak Genel Müdür onayı sonrası yapılmaktadır. Kariyer Yönetimi Bankanın vizyon, misyon ve değerlerini benimsemiş yüksek potansiyelli çalışanlarımızın yönetim pozisyonlarına getirilmelerinin planlanması temel hedefimizdir. Performans ve gereklilikler doğrultusunda çalışanların kendi kariyer planlamasını yöneticileri ile birlikte tanımlayarak yapması ve yönetmesi hedeflenir. Eğitim Bankanın eğitim ile ilgili hedefleri aşağıda yer almaktadır: Bankamızda oluşan açık pozisyonlar için, öncelikle içerideki insan kaynağımızın değerlendirilmesi temel stratejimizdir. Çalışanlarımız açık pozisyonlara, ilgili pozisyonun beklentilerine göre terfien ve/veya mevcut unvan ve hakları ile atanabilir. Söz konusu kariyer geçişlerinin olabilmesi için; boş kadroların olması, görevin gerektirdiği bilgi ve deneyime sahip olunması ve yüksek performans gösterilmiş ya da yüksek potansiyele sahip olunması gereklidir. • Eğitimlerin banka içinde bir yatırım olarak değerlendirilmesini ve bankanın iş hedeflerini gerçekleştirmesinde rol almasını sağlamak, • Bankamızın strateji, iş hedefleri ve misyonu doğrultusunda çalışanların performansını artırmak için gerekli olan eğitim ve gelişim desteğini vermek, • Eğitim ve gelişim desteğinin düzenli, sürekli ve sistematik olarak verilmesini sağlamak, • Açık, paylaşılan ve prensipleri olan eğitim stratejileri oluşturmak, • Kuruma özel, ihtiyaç analizi ve tasarım aşaması yapılan, sonuçlarının ölçümlendiği ve izlendiği eğitim yönetimi yapmak, • Eğitim ve gelişim desteğini iş kolları ve sonuçlarıyla ilişkilendirmek. Banka’nın strateji ve hedeflerine paralel olarak, kurum ve çalışanlarımızın performans ve yetkinliklerinin arttırılması, değişime uyum sağlayabilmeleri, gelecekteki yönetici kaynağımızın yetiştirilebilmesine yönelik eğitim ve gelişim programları uygulanır. Bu doğrultuda hedeflenen eğitim ve gelişim fırsatlarının; Banka’nın amaçları, hedefleri ve pozisyonun gerektirdiği yetkinlikler ile uyumlu olmasına dikkat edilmesi, yöneticilerimiz tarafından izlenmesi ve takip edilmesi önem taşımaktadır. Performans Değerlendirmeleri Banka hedef ve stratejilerini gerçekleştirmek, bireysel performansı yöneterek çalışanların ve Banka’nın daha iyi sonuçlar elde etmesini sağlamak temel amacımızdır. Bu amaçla yılda bir kez çalışanların iş sonuçlarına katkıları ve yetkinliklerindeki gelişim ölçülür. Değerlendirme sürecinin sonucunda, üstün performanslı kişilerin ödüllendirilmesinin yanı sıra, yüksek potansiyelli kişilerin saptanması ve çalışanların gelişim ihtiyacının belirlenmesi mümkün olmaktadır. Çalışanların performans düzeyi, kişisel kariyer planları çerçevesinde kendilerinin çeşitli görevlere aday gösterilebilmelerine olanak sağlar ve ücretlerini etkiler. Burgan Bank 2014 Faaliyet Raporu 36 Kurumsal Yönetim Uygulamaları Ücretlendirme Bankanın ücret politikasının amacı; • Yüksek yetkinlikteki çalışanları kazanan, çeken, motive eden ve elde tutan bir ücret politikası etkinleştirmek, • Çalışanları ödüllendirmede tutarlı bir yaklaşım sağlamak için, çalışanın bilgi ve tecrübesi kadar üstlendiği rol ve sorumlulukları ile uyumlu olan, çerçevesi belli bir ödüllendirme sistemi kurmaktır. • Banka Ücretlendirme Politikası, çalışanların ücret ve yan haklarını; a. Piyasa uygulamaları ile uyumlu olarak, b. Banka içi dengeyi, adaleti koruyarak, c. Banka bütçesindeki personel gideri doğrultusunda d. Bankanın sonuç odaklı kurum kültürünü destekleyen Performans Değerlendirme Sistemi ile uyumlu olarak sağlar. Çalışan İzin Politikası Bankamızda yıllık ücretli izin uygulamasında, 4857 Sayılı İş Kanunu hükümleri uygulanır. Buna göre; Hizmet Süresi İzin Süresi 1 Yıldan 5 Yıla Kadar 14 Gün 5 Yıldan 15 Yıla Kadar 20 Gün 15 Yıldan Sonrası 26 Gün Yıllık izin hakkı kazanır. Çalışanlarımız yıl içerisinde; • 20 gün ve üzerinde yıllık izin hakkı kazanıyor ise; en az bir izinlerini 2 hafta üst üste, • 14 gün izin kazanıyorsa; en az bir izinlerini 1 hafta kesintisiz, • Genel Müdür, Kıdemli Genel Müdür Yardımcısı, Genel Müdür Yardımcısı, Grup Başkanı, Bölge Müdürü, Bölüm Başkanı ve Şube Müdürleri kaç gün izin hakkı kazandığından bağımsız olarak en az bir izinlerini 2 hafta üst üste kullanmalıdırlar. Ücret ve Yan Haklar Yönetimi Bölümü yıl içerisinde belirtilen kurallara uygun izin kullanmayan çalışanlardan, iznin kullanılmama nedenlerini içeren yönetici onaylı açıklama talep eder. Sadece Genel Müdür istisnai durumlarda çalışanın kesintisiz 2 haftadan az izin kullanmasına izin verebilir. Akraba İşe Alma Politikası Bu Politikanın amacı, akrabaların işe alınmasına ya da halen çalışmakta bulunan akrabaların terfi ettirilmesine / başka yere nakledilmesine ilişkin Yönetim kararlarının menfaat çatışmalarına yol açmayan bir tarzda alınmasını sağlamaktır. Birbiriyle akrabalık ilişkisi bulunan çalışanların, birinin diğerinin yaptığı işi kontrol edebildiği, değerlendirebildiği, inceleyebildiği, onaylayabildiği veya belirleyebildiği ya da diğerinin ücretini ve terfisini herhangi bir yolla etkileyebildiği görevlerde istihdam edilmelerine izin verilmemektedir. Bu taahhüt, aynı birim içindeki görevlerle ve çalışma durumlarıyla sınırlı değildir; aynı zamanda, birbirlerini tamamlayıcı hizmetler veren ya da onaylama / denetim hizmetleri gibi görevler ifa eden yakın işbirliği içindeki birimlerde üstlenilen görevleri de kapsar. Özel Sigorta Uygulamaları Çalışanlarımızın ve ailelerinin (eş+çocuk) sağlık giderleri her yıl yeniden düzenlenen sağlık sigortası kapsamında karşılanır. Çalışanlarımıza ayrıca hayat sigortası yapılmaktadır. BANKANIN DAHİL OLDUĞU RİSK GRUBU İLE YAPTIĞI İŞLEMLERE İLİŞKİN BİLGİLER Toplam Risk Grubu Finansal tablolarda yer alan büyüklüklere göre (%) Alınan krediler 932.918 55,90 Mevduat 60.398 1,13 Gayrinakdi krediler 45.051 3,78 Krediler 2.190 0,03 85 0,07 Bankalar ve diğer mali kuruluşlar Detaylar için; Bakınız EK-3 Beşinci Bölüm-VII. Burgan Bank 2014 Faaliyet Raporu 37 BAĞLILIK RAPORUNA İLİŞKİN BİLGİLER 1 Temmuz 2012 tarihinde yürürlüğe giren 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu’nun 199’uncu maddesi uyarınca, Yönetim Kurulu, faaliyet yılının ilk 3 ayı içinde, geçmiş faaliyet yılında şirketin hakim ortağı ve hakim ortağına bağlı şirketlerle ilişkileri hakkında bir rapor düzenlemek ve bu raporun sonuç kısmına faaliyet raporunda yer vermekle yükümlüdür. Banka’nın ilişkili taraflarla yapmış olduğu işlemler hakkında gerekli açıklamalar, Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotların 5’nci Bölüm VII no’lu bölümünde (EK-4) yer almaktadır. Yönetim Kurulu tarafından hazırlanan Rapor’da “Banka’nın hakim ortağı ve hakim ortağın bağlı ortaklıkları ile 2014 yılı içinde yapmış olduğu tüm işlemlerde, işlemin yapıldığı veya önlemin alındığı veya alınmasından kaçınıldığı anda tarafımızca bilinen hal ve şartlara göre, her bir işlemde uygun bir karşı edim sağlandığı ve şirketi zarara uğratabilecek alınan veya alınmasından kaçınılan herhangi bir önlem bulunmadığı ve bu çerçevede denkleştirmeyi gerektirecek herhangi bir işlem veya önlemin olmadığı sonucuna ulaşılmıştır.” denilmektedir. BANKALARIN ALACAKLARI DESTEK HİZMETLERİ VE DESTEK HİZMETİ KURULUŞLARININ YETKİLENDİRİLMESİ HAKKINDA YÖNETMELİK UYARINCA DESTEK HİZMETİ ALINAN FAALİYET KONULARI VE HİZMETİN ALINDIĞI KİŞİ VE KURULUŞLARA İLİŞKİN BİLGİLER DESTEK HİZMETİ ALINAN KURULUŞ DESTEK HİZMETİ ALINAN FAALİYET ALANI HİZMETİN AÇIKLAMASI Risk Aktif Danışmalık Eğitim ve Yazılım San. Tic. Ltd. Şti. Asseco SEE Teknoloji A.Ş. İntertech Bilgi İşlem Pazarlama Ticaret A.Ş. İntertech Bilgi İşlem Pazarlama Ticaret A.Ş. İntertech Bilgi İşlem Pazarlama Ticaret A.Ş. İntertech Bilgi İşlem Pazarlama Ticaret A.Ş. Garanti Bankası A.Ş. Active Bilgisayar Hizmetleri Tic. Ltd. Şti. ATC - Athens Technology Centre S.A. Fineksus Bilişim Çözümleri Ticaret A.Ş Fineksus Bilişim Çözümleri Ticaret A.Ş IBM Global Services İş ve Teknoloji Hizmetleri ve Tic. Ltd. Şti. IBM Global Services İş ve Teknoloji Hizmetleri ve Tic. Ltd. Şti. Innova Bilişim Çözümleri A.Ş. Koç Sistem Bilgi ve İletişim Hizmetleri A.Ş. Bilgi Sistemleri Bilgi Sistemleri Bilgi Sistemleri Bilgi Sistemleri Bilgi Sistemleri Bilgi Sistemleri Bilgi Sistemleri Bilgi Sistemleri Bilgi Sistemleri Bilgi Sistemleri Bilgi Sistemleri Bilgi Sistemleri Bilgi Sistemleri Bilgi Sistemleri Bilgi Sistemleri Banksoft Bilişim Bilgisayar Hizmetleri Ltd. Şti. Bilgi Sistemleri Bilgi Sistemleri Bilgi Sistemleri Basel II raporlaması Masak raporlaması Bankacılık yazılımı, destek ve bakım hizmetleri Kredi Kartı entegrasyonu SIRON Entegrasyon Uygulamaları e-Rehin entegrasyonu Bonus Kredi Kartı Programı Nova 2000 Yazılım Sistemi ERP Uygulaması Paygate Maestro & Search Swift İş Sürekliliği Uygulaması Swift Uygulama Yazılımı Onarım ve Bakım Desteği IBM İş Sürekliliği ve Esnekliği Sağlama Hizmetleri IBM Acil Hizmetleri Kiosks Ekipman ve Yazılım Kurulumu, Desteği ve Bakımı IVR ve CTI uygulama, Onarım ve Bakım Hizmetleri ATM Yönetim Sistemi, ATM Kartı Yönetim Sistemi, ATM Dolandırıcılık Yönetim Sistemi CIT Nakit Yönetimi Hizmetleri Kredi Kartı ve ATM kartı basım, dağıtım, takas, geri ödeme ve raporlama,Slip basım ve dağıtım,Kartların provizyon,süreçleri Arşiv hizmetleri Fiziki Güvenlik hizmetleri Yazılım Desteği ve Sürekli Geliştirme Destek Hizmetleri İpotek tesis, ipotek fek ve takyidat araştırmasına ilişkin hizmetler İpotek tesis, ipotek fek ve takyidat araştırmasına ilişkin hizmetler İletişim Ekipman Tedarik Hizmetleri Operasyonel Risk Database Operasyonel hizmetler Kıymetli Evrak Basımı Bilgi Sistemleri Sızma Testi İnternet Bankacılığı, Direk Satış Tablet Uygulaması ve Bayi Kanalı Web Uygulaması Bantaş A.Ş. Para taşıma Provus Bilişim Hizmetleri A.Ş. Operasyonel hizmetler Iron Mountain Arşivleme Hizmetleri A.Ş Securverdi Güvenlik Hizmetleri A.Ş. BİLİN Yazılım ve Bilişim Danışmanlığı Ltd.Şti. Operasyonel hizmetler Güvenlik Operasyonel hizmetler TAGAR Tapu Garanti Hizmetleri A.Ş. Operasyonel hizmetler FU Gayrimenkul Yatırım Danışmanlık A.Ş Operasyonel hizmetler İSNET Telekomünikasyon Servis Hizm.Tic.Ltd.Şti. Risk Business Int. MTM Holografi Güvenlikli Basım ve Bilişim Teknolojileri Sanayi ve Ticaret A.Ş Securist Bilişim Teknolojileri San.Tic.Ltd.Şti V.R.P. Veri Raporlama Programlama Bilişim Yazılım ve Danışmanlık Hizm.Tic.A.Ş. Bilgi Sistemleri Burgan Bank 2014 Faaliyet Raporu 38 Kurumsal Yönetim Uygulamaları KURUMSAL YÖNETİM RAPORU • Banka Kurumsal Yönetimi; hedef ve stratejilerinin belirlenmesi, günlük faaliyetlerinin yürütülmesi, hissedarları nezdinde hesap verebilir olmasının sağlanması, tüm ilişkili tarafların hak ve menfaatlerinin korunması, gözetim ve denetim otoritelerinin kural ve yönetmeliklerinin uygulanması, mudilerin hak ve menfaatlerinin korunması, güçlü risk yönetim sistemleri geliştirilmesi için sağlam ve güvenilir yöntemler tesis etmeyi amaçlar. • Hissedarların hisse sahipliğinin ve hisse devirlerinin tescil ettirilmesiyle, genel kurul toplantılarına katılmakla, Banka kârından pay almakla ve Banka hakkında düzenli bilgi almakla ilgili temel haklarının korunması, • Küçük pay sahipleri ve yabancı hissedarlar da dâhil tüm hissedarlara eşit muamele edilmesi, • Hissedarlara gerekli bilgilerin haklarını kullanabilmeleri için uygun zamanda verilmesi ve haklarını tam ve eksiksiz kullanabilmeleri için gerekli imkanların sağlanması. • Paydaşların haklarının iyi kurumsal yönetimin önemli bir boyutunu temsil ettiğinin ve Banka’nın başarısının mevduat sahipleri, kredi alanlar, Banka personeli, yatırımcılar ve bankalarla iş yapan diğer unsurlar gibi paydaşların kollektif çabalarının bir sonucu olduğunun dikkate alınması. Kurumsal Yönetim Komitesi Üyeleri • BAŞKAN Majed E.A.A. Al Ajeel (Bağımsız) • ÜYE Mehmet N.Erten (Yönetim Kurulu Başkanı) • ÜYE A.Murat Dinç (Genel Müdür) Kurumsal Yönetim Komitesi yılda 4 kez, 3 ayda bir toplanmaktadır. Faaliyetleri: Banka’nın kurumsal yönetim ilkelerini tespit etmek, uygulanmasını takip etmek ve etkinliğinin düzenli olarak gözden geçirilmesi ile ilgili Yönetim Kurulu’na destek vermekten sorumludur. • Yasal mevzuat doğrultusunda, Kurumsal Yönetim yapısı ile ilgili Bankanın politikalarını hazırlamak ve bunlar için Yönetim Kurulu onayını almak, • Kurumsal Yönetim standartlarının ve düzenlemelerinin uygulandığını takip etmek ve Yönetim Kuruluna rapor sunmak, • Kurumsal Yönetim uygulamalarını yıllık olarak gözden geçirmek ve gerekli iyileştirmeler konusunda Yönetim Kurulu’na önerilerde bulunmak, yasalar ve yönetmelikler tarafından gerektiği durumda uygun açıklamaların yapılmasını sağlamak, • Banka’nın operasyonları ile finansal emniyetini gözetmek suretiyle, bankanın yasalar, yönetmelikler, talimatlar ve iç politikalar kapsamında profesyonel bir şekilde yönetilmesini sağlamak, • Yönetim Kurulu’nun bağımsızlık esası çerçevesinde hareket etmesini ve Yönetim Kurulu üyelerinin, Banka’nın işlerini araştırma, tartışma ve azınlık haklarını korumak amacıyla bunlar hakkında objektif karar alma yetkilerini kısıtlayabilecek herhangi bir etki altında kalmaksızın, Banka ve tüm paydaşlarına karşı olan görevlerini yerine getirmek taahhüdünü sağlamak, Hissedarların Yönetim Kurulu üyelerini atama konusunda yetki sahibi oldukları hallerde, Yönetim Kurulu üyelerinin yukarıda anılan görevleri kendileri göreve getirmiş olan taraf dışında Bankaya karşı da yerine getirmesini sağlamak, • Banka yönetim yapısını yıllık olarak gözden geçirmek ve yasal mevzuat gereklilikleri ile paralel olarak mevcut olmasını sağlamak, • Tüm bankacılık faaliyetleri için yazılı politikaların mevcut olmasını ve bunların tüm yönetim seviyelerinde dağıtılmalarını sağlamak. Bu politikaların kapsamlı olması ve yasalar, talimatlar ekonomik koşullar ve banka ile ilgili diğer konular üzerinde meydana gelen değişiklikleri ve tadilleri kapsaması için düzenli olarak gözden geçirilmelerini sağlamak, • Yasal mevzuat gerekliliklerine paralel olarak hissedarlara eşit şekilde muamele etmek ve hissedarlar ve menfaat sahiplerinin haklarını korumak, Banka’nın düzenleyici gerekliliklere / takiplere uyumlu olmasını sağlamak ve Yönetim Kurulu ve Yönetim Kurulu alt komiteleri arasında ve Yönetim Kurulu alt komitelerinin kendi arasındaki yönetim dahil olmak üzere yönetim yapısını izlemek Burgan Bank 2014 Faaliyet Raporu 39 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi 29/6/1956 TARİHLİ VE 6762 SAYILI TÜRK TİCARET KANUNUNUN 347 NCİ MADDESİ UYARINCA TEŞKİL OLUNAN DENETÇİLER TARAFINDAN HAZIRLANAN RAPOR Bakınız EK-1 DENETİM KOMİTESİNİN İÇ KONTROL, İÇ DENETİM VE RİSK YÖNETİM SİSTEMLERİNİN İŞLEYİŞİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELERİ VE HESAP DÖNEMİ İÇERİSİNDEKİ FAALİYETLERİ HAKKINDA BİLGİLER Burgan Bank A.Ş. Denetim Komitesi’nin esas görevi; hissedarlara sunulacak olan mali bilgileri inceleyerek, Yönetim Kurulu ve Yönetim kademesi tarafından kurulan iç sistemlerin etkinliğini, yeterliliğini ve verimliliğini sağlayarak ve denetim sürecini izleyerek Banka Yönetim Kurulu’na Bankayla ve konsolide yan kuruluşlarıyla ilgili gözetim sorumluluğunu yerine getirmesinde yardımcı olmaktır. Yılda en az dört kez toplanan Denetim Komitesi, iç sistemlerin etkinliğini, yeterliliğini ve verimliliğini, özellikle aşağıdaki kategorilerde amaçlara ulaşılması açısından inceleyip değerlendirmektedir: • Bankanın İç Denetim, İç Kontrol ve Risk Yönetiminin yanı sıra muhasebe ve raporlama sistemlerinin etkinliği, verimliliği ve yeterliliği, • Yukarıda belirtilen sistemlerin sağladığı bilgilerin doğruluğu, • Mali raporlamanın güvenilirliği, • İletişim kanalları ve bilgi sistem kontrolünün kurulması, • Yürürlükteki yasalara ve mevzuata uygunluk. Uyumsuzluğun görüldüğü hallerde, Denetim Komitesi, alınması gereken düzeltici tedbirlere dair teklifle birlikte Yönetim Kurulu’nu bilgilendirmektedir. Denetim Komitesi’nin iç kontrol, iç denetim ve risk yönetim sistemlerinin işleyişine ilişkin değerlendirmeleri aşağıdaki gibidir: Burgan Bank A.Ş.’de de Risk Yönetimi Sistemi bu önemin ve uygulamak istediğimiz bankacılık anlayışının gereği inancıyla oluşturulmuş ve sürekli gelişim halindedir. Burgan Bank’ın amacı Risk Yönetimi sistemini sadece ölçüm ve raporlama için kullanmamak, aynı paralelde karar verme sürecinin bir parçası haline getirmektir. İç Kontrol ve İç Denetim Sistemleri, risk bazlı anlayışla Bankamızdaki iç kontrol sisteminin yeterliliği üzerine makul güvence vermek ve iç kontrol sisteminin geliştirilmesi konusuna odaklanmıştır. Bu sistemlerin faaliyetleri sadece hataların tespitine yönelik olmayıp, daha ziyade hataların oluşmasını önleyecek tedbirlerin tespiti ve uygulanmasına yöneliktir. BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU Bakınız EK-1 FİNANSAL TABLOLAR VE MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER Bakınız; EK-2 Burgan Bank 2014 Faaliyet Raporu 40 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi MALİ DURUM, KÂRLILIK VE BORÇ ÖDEME GÜCÜNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRME 2014 yılı sonunda toplam aktifler, önceki yıla göre %27,3 artarak, 8.673.779 bin TL olarak gerçekleşmiştir. Likit aktiflerin bilanço içindeki payı %10,4 olmuştur. 764.586 bin TL tutarındaki menkul kıymetler bilançonun %8,8’ini oluşturmuştur. Nakit kredilerde %35,8 artış sağlanmıştır. Nakit kredilerin bilanço içindeki payı yükselmiş ve %74,5 olmuştur. Bankamızın takipteki krediler oranı %2 seviyesinde gerçekleşmiştir. 31 Aralık 2014 itibarıyla toplam mevduat %56,5 artışla 5.365.121 bin TL olarak gerçekleşirken bilanço toplamı içindeki payı %61,9 olmuştur. 2014 yılı içerisinde kayıtlı sermaye sistemine geçilmiş olup, Banka’nın kayıtlı sermaye tavanı olan 1 milyar TL’sı içerisinde ödenmiş sermayesi 570 milyon TL’sından 900 milyon TL’sına nakit olarak arttırılmıştır. BURGAN BANK A.Ş. BİLANÇO ANALİZİ BİN TL AKTİFLER Likit Değerler Menkul Kıymetler Krediler ve Faktoring Alacakları (Net) Bağlı Ortaklıklar Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıklar Diğer Aktifler TOPLAM AKTİFLER PASİFLER Mevduat Kredi Niteliğindeki Borçlar Diğer Pasifler Özkaynaklar TOPLAM PASİFLER BURGAN BANK A,Ş, YAPISAL BİLANÇOLAR AKTİFLER Likit Değerler Menkul Kıymetler Krediler ve Faktoring Alacakları (Net) Bağlı Ortaklıklar Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıklar Diğer Aktifler TOPLAM AKTİFLER PASİFLER Mevduat Kredi Niteliğindeki Borçlar Diğer Pasifler Özkaynaklar TOPLAM PASİFLER Dönem içindeki sermaye artışına ilave olarak menkul değerler ve maddi duran varlıklar değerleme farklarındaki olumlu gelişmeler ve dönem kârına paralel olarak özkaynaklar %59,8 artışla, 586.515 bin TL’den 937.440 bin TL’ye yükselmiştir. 31 Aralık 2014 899.060 764.586 6.466.286 202.193 89.364 252.290 8.673.779 31 Aralık 2013 583.082 931.877 4.761.368 99.193 61.288 374.773 6.811.581 DEĞİŞİM (%) 54,2 -18,0 35,8 103,8 45,8 -32,7 27,3 5.365.121 1.985.554 385.664 937.440 8.673.779 3.428.695 2.405.269 391.102 586.515 6.811.581 56,5 -17,4 -1,4 59,8 27,3 31 Aralık 2014 %10,4 %8,8 %74,5 %2,3 %1,0 %2,8 %100,0 31 Aralık 2013 %8,6 %13,7 %69,9 %1,5 %0,9 %5,3 %100,0 %61,9 %22,9 %4,4 %10,9 %100,0 %50,3 %35,3 %5,7 %8,7 %100,0 Burgan Bank 2014 Faaliyet Raporu Kredi hacmindeki %35,8’lik büyümeye paralel, faiz marjlarında artış ve piyasa faiz oranlarındaki yukarı doğru hareketlerinde etkisiyle kredilerden alınan faizlerde %61’lik bir artış meydana gelmiştir. Benzer şekilde devlet borçlanma senetleri portföyünde %18’lik azalma olmasına rağmen faiz oranlarında yaşanan yukarı doğru hareketler nedeniyle bu kalemdeki faiz gelirlerinde %5,2’lik bir artış yaşanmıştır. Bu sebeplerle brüt faiz gelirlerinde %51,5’lik artış meydana gelmiştir. 41 Mevduta hacmindeki %56,5’lik artış, paralelinde mevduata verilen faizlerde %41,8’lik artışa sebep olmuş, faiz giderindeki artış, mevduattaki artış oranının altında kalmıştır. Bankalardan ve Ana ortağımızdan temin edilen krediler nedeniyle ödenen faizlerde 2013 yılına göre %142,5 artış meydana gelmiştir. Büyüyen aktifi fonlamak için sağlanan kaynaklardaki büyümenin paralelinde brüt faiz giderlerinde önceki döneme göre %63,8 oranında artış gerçekleşmiştir. 2014 yılının özellikle ikinci çeyreğinden sonra aktif yapısında oluşan değişim ve kredilere uygulanan faiz marjlarındaki olumlu gelişmeler, buna mukabil kaynak çeşitliliği nedeniyle maliyetlerindeki değişimler sonucunda net faiz gelirlerinde bir önceki yıla göre %33,3’lük artış gerçekleşmiştir. BURGAN BANK A.Ş. NET FAİZ GELİRİ BİN TL FAİZ GELİRLERİ Kredilerden Alınan Faizler Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler Bankalardan Alınan Faizler Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler Menkul Değerlerden Alınan Faizler Diğer Faiz Gelirleri FAİZ GİDERLERİ Mevduata Verilen Faizler Kullanılan Kredilere Verilen Faizler Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler Diğer Faiz Giderleri NET FAİZ GELİRİ 31 Aralık 2014 624.326 512.315 561 1.080 2.844 65.763 41.763 31 Aralık 2013 412.232 318.338 619 2.742 62.491 28.042 ARTIŞ (%) 51,5 60,9 100,0 74,5 3,7 5,2 48,9 (402.121) (237.321) (47.819) (34.155) (82.826) 222.205 (245.541) (167.318) (19.716) (23.523) (34.984) 166.691 63,8 41,8 142,5 45,2 136,8 33,3 31 Aralık 2014 %100,0 %82,1 %0,1 %0,2 %0,5 %10,5 %6,6 31 Aralık 2013 %100,0 %77,2 %0,0 %0,2 %0,7 %15,2 %6,8 %100,0 %59,0 %11,9 %8,5 %20,7 %100,0 %68,1 %8,0 %9,6 %14,2 BURGAN BANK A.Ş. YAPISAL NET FAİZ GELİRİ ANALİZİ FAİZ GELİRLERİ Kredilerden Alınan Faizler Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler Bankalardan Alınan Faizler Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler Menkul Değerlerden Alınan Faizler Diğer Faiz Gelirleri FAİZ GİDERLERİ Mevduata Verilen Faizler Kullanılan Kredilere Verilen Faizler Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler Diğer Faiz Giderleri Burgan Bank 2014 Faaliyet Raporu 42 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi 2014 yılında net ücret ve komisyon gelirleri, ürün çeşitliliği ve kredi portföyündeki gelişmeler sebebiyle %36,7 artmış ve 19.346 bin TL olarak gerçekleşmiştir. Kredi karşılıkları, ağırlıklı olarak özel karşılık ve muhtemel riskler için ayrılan karşılık tutarındaki düşüş sebebiyle %33,4 azalış göstererek 66.976 bin TL olarak gerçekleşmiştir. kendi yarattığı kaynaklardan fonlamak için %56,5’lik mevduat artışı sağlamıştır. Bu büyümelerin gerçekleştirmesinde verimlilik ve motivasyon ön planda tutulmuş, sonuçta önceki dönemlerden gelen negatif etkilere rağmen 2014 dönemi net kârı 6.809 bin TL olarak gerçekleşmiştir. Özetle, yaşanan fiyat rekabetlerine rağmen kârlılıktan ödün vermeden %35,8 kredi büyümesi ve bu büyümeyi ağırlıklı olarak BURGAN BANK A.Ş. GELİR TABLOSU ANALİZİ BİN TL Net faiz geliri Net ücret ve komisyon gelirleri Temettü gelirleri Ticari Kâr/Zarar (Net) Diğer faaliyet gelirleri 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 Değişim (%) 222.205 166.691 33,3 19.346 14.152 36,7 5.784 19.418 -70,2 26.470 25.052 5,7 8.895 7.894 12,7 (66.976) (100.683) -33,5 (205.077) (182.386) 12,4 Vergi öncesi kâr 10.647 -49.862 -121,4 Vergi karşılığı (3.838) 8.867 -143,3 6.809 (40.995) -116,6 Kredi ve diğer alacak karşılıkları Diğer faaliyet giderleri Net kâr Burgan Bank 2014 Faaliyet Raporu 43 RİSK TÜRLERİ İTİBARİYLE UYGULANAN RİSK YÖNETİMİ POLİTİKALARINA İLİŞKİN BİLGİLER Banka tarafından belirlenen risk stratejisi tüm risk yönetim sisteminin temel taşıdır. Banka risk stratejisi Yönetim Kurulu tarafından belirlenir ve Banka’nın kurumsal stratejisi ve stratejik iş hedefleri ile uyumludur. Risk iştahı risk stratejisinin asli unsurudur. Risk iştahı Banka’nın hangi tür riskleri ne ölçüde alacağı, hangilerini almayacağı veya ortadan kaldırılabileceğini tanımlar. Banka risk stratejisi risk iştahı kapsamında belirlenen limitler içerisinde Banka’nın iş hedeflerine ulaşması için alınacak risklerin temel unsurlarını belirlemeyi amaçlar. Banka açık ve gerçekçi bir risk stratejisinin oluşturulmasını kurumsal stratejisinin ayrılmaz bir parçası ve tüm risk yönetimi politikalarının üzerine yapılandırıldığı bir temel olarak görür. Risk Yönetimi Politikaları Banka, risk yönetimi fonksiyonunun sağlıklı şekilde işlemesi için risk yönetimi süreçlerinin temelini oluşturan aşağıdaki prensipleri benimsemiştir: • Yönetim Kurulu Banka’nın risk politikasını onaylamak ve periyodik olarak gözden geçirmekle sorumludur. • Üst yönetim, Yönetim Kurulu tarafından onaylanan risk politikasının uygulanmasından ve riski tanımlayacak, ölçecek, izleyecek ve azaltacak sistem ve prosedürlerin geliştirilmesinden sorumludur. • Banka; borçlu veya karşı taraf hakkında kredinin amacı, yapısı ve geri ödeme kaynağı da dahil olacak şekilde kapsamlı bilgileri içeren kredi tahsis kriterleri belirlemiştir. • Banka piyasa riskinin etkin şekilde izlenmesi için politika ve prensipler belirlemiştir. • Banka, faaliyetlerinin gerçekleştirilebilmesi için iş birimlerinin sorumluluk ve hesap verebilirliklerinin açık bir şekilde yer aldığı prosedürler geliştirmiştir. • Bilanço içi ve dışı tüm risklerin izlenmesi için gerekli sistem ve süreçler tasarlanmıştır. • Banka şeffaf bir risk kültürünün oluşmasını teşvik eder ve önemli tüm risklerin Yönetim Kurulu da dahil ilgili tüm yetkililerle paylaşılmasını sağlar. Banka şeffaflığı risk yönetiminin temel prensibi olarak belirlemiştir. • Risk yönetimi idaresi sağlıklı bir risk yönetiminin sağlanması ve çıkar çatışmalarının önlenmesi amacıyla tüm iş kararlarından bağımsız olarak tasarlanmıştır. • Risk Yönetimi görevini yerine getirebilmesi için Banka’nın risk iştahıyla uyumlu olacak yeterlilikte kaynaklara sahip olmalıdır. Sağlıklı bir risk yönetimi, Banka’nın hedeflerine ulaşma çabasının önemli bir unsurdur. Banka, faaliyetlerinin doğası gereği gireceği risklerin her zaman arzu edilen ve kontrol edilebilir limitler dahilinde kalması için kapsamlı bir risk yönetimi yapısı kurmuştur. Risk yönetimi yapısı, risk alma konusundaki onay ve yetkilere ilişkin süreçleri ve bunlara ek olarak riskin izlenmesi ve ölçülmesinin bağımsız bir şekilde yapılmasını için riskin yönetimine ilişkin fonksiyonların net olarak tanımlandığı bir yapıdır. Risk Yönetimi, • Alınan riskin her zaman Yönetim Kurulu tarafından tanımlanan risk iştahına uygun olmasını, • Alınan riskin Banka’nın tahammül edebileceği zarar tutarını aşmamasını, • Risk yönetimi sistemleri ve prosedürlerinin uygulanması ile alınan riskin yeterince azaltılması, • Banka genelinde risk farkındalığının oluşturulmasını, • Yeterli risk şeffaflığının uygulanmasını ve tüm risk göstergelerinin Yönetim Kurulu da dahil tüm iş birimleri ile paylaşımının sağlanmasını hedeflemektedir. Risk Limitleri Banka’nın alabileceği risk düzeyine uyumlu olarak sayısallaştırılabilen risk kategorilerinde risk limitleri belirlenir. Bu kapsamda kredi, piyasa ve operasyonel risk kategorilerinde limitler belirlenmiştir. Risk limitleri Yönetim Kurulu tarafından belirlenir. Risk limitleri uygulamadaki gelişmelerin güncelliğini yansıtacak şekilde düzenli olarak gözden geçirilir ve piyasa koşullarında ve Banka stratejisindeki değişmelere göre uyarlanır. Gözden geçirme konusundaki asli sorumluluk, limit belirleme yetkisine haiz olan Yönetim Kuruluna aittir. Belirlenmiş bir risk limitinde değişiklik yapılma ihtiyacı doğarsa bu öncelikli olarak Risk Komitesi gündemine alınarak değerlendirilir ve uygun görülmesi halinde değişiklik Yönetim Kurulu’nun onayına sunulur. Risk Stratejisinin Hedefleri Banka risk stratejisinin temel risk kategorileri ile ilgili hedefleri aşağıda yer almaktadır. Kredi Risk Stratejisi • Banka finansal durumu ve kredibilitesi yüksek kişi veya kurumlarla kredi ilişkisine girer. • Banka çeşitlendirilmiş kredi portföyü oluşturmayı hedefler. Benzer şekilde kârlı büyüme fırsatlarının bulunduğu sektörlere kredi verilmesi amaçlanır. Ancak kredi kararı alınırken ekonomik döngüler, iç ve dış etkenlerin de dikkate alınması gerekir. • Banka ancak kişi veya portföy bazında bilgi birikimine sahip olduğu ve yönetebileceği kredi riskini alır. • Banka kredi riskini teminatlandırmak için tatmin edici teminatlar alır. Teminatsız risk alınırken gereken basiretlilik sergilenmektedir. • Banka kanuni sınırlar dahilinde kişi, grup ve sektör olarak konsantre risk almaktan kaçınır. • Banka kredi geçmişi düzgün ve başarılı performans sergileyen müşterilere kredi vermeyi hedefler. Benzer şekilde yeni kurulmuş şirketler ve girişimler için istisnai olarak azami dikkatle finansman yapılabilir. Burgan Bank 2014 Faaliyet Raporu 44 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi Piyasa Riski Stratejisi • Banka tüm faaliyetlerinden kaynaklanan piyasa risklerini etkin şekilde izlemeyi hedeflemektedir. • Banka maruz kaldığı piyasa ve likidite risklerini yönetirken ihtiyatlı bir yaklaşım sergilemektedir. • Banka yapılan işin içinde yer alan piyasa risklerini bağımsız bir şekilde tespit ederek, değerlendirerek ve anlayarak beklenmeyen piyasa koşulları sonucu oluşabilecek kayıplara karşı kendisini korumayı hedeflemektedir. Operasyonel Risk Stratejisi • Banka operasyonel riskini kabul edilebilir seviyelerde tutmayı amaçlar. • Operasyonel risk düzeyi büyüklüğü ve oluşma sıklığına göre yakından izlenmelidir. • Banka operasyonel risk düzeyini asgariye indirgemek için yeterli kontrol mekanizmalarını kurmaktan sorumludur. Risk Yönetimi Birimi Organizasyonu Risk Yönetimi Birimi Denetim Komitesi aracılığıyla Yönetim Kurulu’na bağlıdır. Risk Yönetimi Birimi kredi riski, karar destek sistemleri ve modelleme, piyasa riski ve operasyonel risk ve hazine midofis yönetimlerinden oluşmaktadır. Risklerin Ölçümü ve Raporlanması Banka kredi riskini ölçmek için geliştirilmiş derecelendirme sistemi kullanır. Derecelendirme sistemi kredi müşterilerine özel bir rating üretir. Rating borçlunun kredilerini zamanında geri ödeme kapasitesinin ve nihai olarak borçlunun kredibilitesinin göstergesidir. Derecelendirme sistemi sayısal ve sözel unsurları içerir. Döviz pozisyon, bono portföyü ve RMD limitleri Piyasa Riski Birimi tarafından günlük olarak hesaplanır ve izlenir, faiz riski gap limitleri ise yine Piyasa Riski Birimi tarafından aylık olarak hesaplanır. Tüm piyasa riski limit kullanımları Aktif Pasif Komitesi (APKO) ve Risk ve Denetim Komitesi üyelerine raporlanır. Piyasa riski yönetimi düzenli olarak stres testleri yapar ve sonuçlarını Yönetim Kurulu, APKO ve Risk ve Denetim Komitesine raporlar. Stres testleri verim eğrisi, kredi marjları ve döviz kurlarındaki değişimin belirli bilanço içi ve bilanço dışı kalemlere etkisini tanımlar. DERECELENDİRME KURULUŞLARINCA VERİLEN DERECELENDİRME NOTU VE BU NOTUN İÇERİĞİ HAKKINDA BİLGİ MOODY’S (10 Eylül 2014 tarihlidir) Kategori Derecelendirme Notu Görünüm (Bireysel Kredi Notu) E+ Durağan (Uzun Vadeli Yabancı Para) Ba2 Durağan (Kısa Vadeli Yabancı Para) Not Prime - (Yerel Para Cinsinden Uzun Vadeli) Ba2 Durağan (Yerel Para Cinsinden Kısa Vadeli) Not Prime - Burgan Bank 2014 Faaliyet Raporu 45 RAPOR DÖNEMİ DAHİL BEŞ YILLIK DÖNEME İLİŞKİN ÖZET FİNANSAL BİLGİLER Bin TL 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 31 Aralık 2012 31 Aralık 2011 31 Aralık 2010 Toplam Aktifler 8.673.779 6.811.581 4.441.549 4.922.687 4.150.912 Krediler 6.466.286 4.761.368 3.045.267 2.457.299 1.711.965 Mevduat 5.365.121 3.428.695 3.264.555 2.273.175 1.888.752 937.440 586.515 641.742 628.786 447.585 6.809 (40.995) (126) 37.369 15.176 1.190.752 1.186.621 1.058.312 1.633.430 1.300.737 %17,74 %14,99 %16,45 %16,94 %20,29 31 Aralık 2014(*) 31 Aralık 2013(*) Değişim (%) Özkaynaklar Net Dönem Kârı(Zararı) Gayrinakdi Krediler Serm. Yet. Rasyosu KONSOLİDE FİNANSAL BİLGİLER Toplam aktifler 9.487.259 7.304.357 Krediler, faktoring ve finansal kiralama alacakları 7.215.052 5.241.860 37,6 794.614 949.644 -16,3 Mevduat 5.339.413 3.407.897 56,7 Kullanılan krediler ve para piyasaları 2.732.727 2.862.030 -4,5 953.026 591.217 61,2 1.190.752 1.186.621 0,3 17.824 (53.697) -133,2 16,12 13,70 17,1 Menkul kıymetler Özkaynaklar Garanti ve kefaletler Net dönem kârı (zararı) Sermaye yeterlilik rasyosu (*) (**) 29,9 Konsolide finansal tablolara göre bin TL KONSOLİDE EDİLEN BAĞLI ORTAKLIKLARA İLİŞKİN BİLGİLER 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla konsolide edilen ortaklıklarımıza ilişkin bilgiler aşağıda sunulmuştur: Bağlı Ortaklıklar İştirakler Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar 1.Burgan Finansal Kiralama A.Ş. - - 2.Burgan Yatırım Menkul Değerler A.Ş. ve bağlı ortaklığı Burgan Portföy Yönetimi A.Ş. - - Yukarıda yer alan sıraya göre konsolide edilen bağlı ortaklıklara ilişkin önemli finansal tablo bilgileri: Aktif Toplamı Özkaynak Sabit Varlık Toplamı Faiz Gelirleri Menkul Değer Gelirleri Cari Dönem Kâr/Zararı Önceki Dönem Kâr/ Zararı Gerçeğe Uygun Değer 1 752.442 115.957 79 42.845 - 12.163 5.968 - 2 292.355 101.904 3.140 8.738 - 4.053 (7.814) - (*) (*) Burgan Yatırım Menkul Değerler A.Ş. ve bağlı ortaklığı Burgan Portföy Yönetimi A.Ş.’nin konsolide edilmiş tutarlarıdır. Konsolide bazda Bağımsız Denetçi Raporu, Konsolide Finansal Rapor ve Mali Bünyeye ilişkin Bilgiler için Bakınız; EK-3 Burgan Bank 2014 Faaliyet Raporu EKLER EK-1 YILLIK FAALİYET RAPORU UYGUNLUK GÖRÜŞÜ EK-2 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KAMUYA AÇIKLANACAK KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR, BUNLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR İLE BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU EK-3 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KAMUYA AÇIKLANACAK KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR, BUNLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR İLE BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU 46 yr Güney Bağımsız Denetim ve SMMMAŞ Eski Büyükdere Cad. Orjin Masak Ns:27 Maslak, Sarıyer 34398 İstanbul Turkey E Buıldıng a befter workıng world Tel t90 2123153000 Fax:+902122308291 eyrom Ticaret Seil No: 479920-427502 - Yıllık Faaliyet Raporu Uygunluk Görüşü Burgan Bank Anonim Şirketi Yönetim Kurulu’na: Burgan Bank A.Ş.’nin (“Banka”) ve konsolidasyona tabi ortaklıklannın 31 Aralık 2014 tarihi itibanyla hazırlanan yıllık faaliyet raporunda yer alan finansal bilgilerin ilgili hesap dönemi sonu itibanyla düzenlenen bağımsız denetim raporu ile uyumluluğunu ve doğruluğunu denetlemiş bulunuyoruz. Rapor konusu yıllık Faaliyet raporu Banka yönetiminin sorumluluğundadır. Bağımsız denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, yıllık faaliyet raporunda yer alan finansal bilgilerin Banka’nın 06 Man 2015 tarihli bağımsız denetim raporuna konu olan finansal tablolanyla uyumuna ilişkin olarak denetlenen yıllık faaliyet raporu üzerinde görüş bildirmektir. Denetim. 5411 sayılı Bankacılık Kanunu uyarınca yürürlüğe konulan yıllık faaliyet raporu hazırlanmasına ve yayımlanmasına ilişkin usul ve esaslar ile Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartlan Kurumu (“KGK”) tarafindan yayımlanan Türkiye Denetim Standartları’nın bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartları ve 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu’nun 397. Maddesine ilişkin düzenlemelere uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu düzenlemeler, yıllık faaliyet raporunda önemli bir hatanın olup olmadığı konusunda makul güvence sağlamak üzere planlanmasını ve yürütülmesini gerektirmektedir. Gerçekleştirilen denetimin, görüşümüzün oluşturulmasına makul ve yeterli bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz. Görüşümüze göre, ilişikteki yıllık faaliyet raporunda yer alan finansal bilgiler, bütün önemli taraflarıyla, Burgan Bank A.Ş.’nin 31 Aralık 2014 tarihi itibanyla 5411 sayılı Bankacılık Kanununun 40’ıncı maddesi gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen usul ve esaslara uygun olarak bankanın finarnal durumuna ilişkin bilgileri doğru bir biçimde yansıtmakta ve özet yönetim kurulu raporu ile tarafimızca verilen bağımsız denetçi görüşünü içermekte olup, bağımsız denetimden geçmiş finansal tablolarda verilen bilgiler ile uyumludur. 3ievzııuuaıı Kayııakluııaıı Diğer Yükünılülükk’r 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu’nun 402’nci maddesinin üçüncü fıkrası uyannca; BDS 570 “işletmenin Sürekliliği” çerçevesinde, Burgan Bank A.Ş.’nin öngörülebilir gelecekte faaliyetlerini sürdüremeyeceğine ilişkin raporlanması gereken önemli bir belirsizliğe rastlanılmamışnr. Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi A member 1km of EmstScYoung Global Limited -Çatra\tÇLeL ( !U72tV 11 Sçwurnlu6’ntfk Rtlşdçşetçı. S?vİMM -? fjŞP t ii 6 Ma?N2 1 stanbu l.Türkiye A ırteç ıış ı E’;;s €lzr., 5 tır BURGAN BANK A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KAMUYA AÇIKLANACAK KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR, BUNLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR İLE BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU Burgan Bank Anonim Şirketi Yönetim Kurulu’na: Burgan Bank A.Ş.’nin (Banka) 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla hazırlanan konsolide olmayan bilançosu ile aynı tarihte sona eren döneme ait konsolide olmayan gelir tablosu, konsolide olmayan özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablosu, konsolide olmayan nakit akış tablosu ve konsolide olmayan özkaynak değişim tablosu ve önemli muhasebe politikaları ile diğer açıklayıcı notların bir özetini denetlemiş bulunuyoruz. Banka Yönetim Kurulu’nun sorumluluğuna ilişkin açıklama: Banka Yönetim Kurulu, rapor konusu konsolide olmayan finansal tabloların 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerinin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik ve Türkiye Muhasebe Standartları ile Türkiye Finansal Raporlama Standartlarına ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan açıklamalara uygun olarak ve hata ya da suistimal dolayısıyla önemlilik arz eden ölçüde yanlış bilgi içermeyecek şekilde hazırlanmasını ve sunulmasını sağlayacak bir iç kontrol sistemi oluşturulması, uygun muhasebe politikalarının seçilmesi ve uygulanmasından sorumludur. Yetkili denetim kuruluşunun sorumluluğuna ilişkin açıklama: Bağımsız denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, denetlenen finansal tablolar üzerinde görüş bildirmektir. Bağımsız denetimimiz, 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Bankalarda Bağımsız Denetim Gerçekleştirecek Kuruluşların Yetkilendirilmesi ve Faaliyetleri Hakkında Yönetmelik ve Kamu Gözetim Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartları’nın bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartları’na uyumlu olarak gerçekleştirilmiştir. Finansal tabloların önemlilik arz edecek ölçüde bir hata içermediğine ilişkin makul güvence sağlayacak şekilde bağımsız denetim planlanmış ve gerçekleştirilmiştir. Bağımsız denetimde; finansal tablolarda yer alan tutarlar ve finansal tablo açıklama ve dipnotları hakkında denetim kanıtı toplamaya yönelik denetim teknikleri uygulanmış; bu teknikler istihdam ettiğimiz bağımsız denetçilerin inisiyatifine bırakılmış, ancak, duruma uygun denetim teknikleri, finansal tabloların hazırlanması ve sunumu sürecindeki iç kontrollerin etkinliği dikkate alınarak ve uygulanan muhasebe politikalarının uygunluğu değerlendirilerek belirlenmiştir. Aşağıda belirtilen bağımsız denetim görüşünün oluşturulması için yeterli ve uygun denetim kanıtı sağlanmıştır. Bağımsız denetçi görüşü: Görüşümüze göre, ilişikteki konsolide olmayan finansal tablolar, bütün önemli taraflarıyla, Burgan Bank A.Ş.’nin 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla mali durumunu ve aynı tarihte sona eren döneme ait faaliyet sonuçları ile nakit akımlarını 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 37nci maddesi gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan açıklamalara uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmaktadır. Diğer Husus Banka'nın 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla 5411 sayılı Bankacılık Kanunu'nun 37nci maddesi gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına uygun olarak düzenlenen finansal tabloları başka bir denetim firması tarafından denetlenmiştir. Söz konusu bağımsız denetim firmasının 14 Mart 2014 tarihli bağımsız denetim raporunda Banka’nın 31 Aralık 2013 tarihli konsolide olmayan finansal tablolarının Banka’nın mali durumunu, faaliyet sonuçlarını ve nakit akımlarını 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 37nci maddesi gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ, açıklama ve genelgelere uygun olarak doğru bir biçimde yansıtıldığı belirtilmiş, Banka’nın 31 Aralık 2013 tarihli konsolide olmayan finansal tablolarına ilişkin olumlu görüş sunulmuştur. Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülüklere İlişkin Rapor 1) 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu’nun (“TTK”) 402’nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca Banka’nın 1 Ocak – 31 Aralık 2014 hesap döneminde defter tutma düzeninin, TTK ile Banka esas sözleşmesinin finansal raporlamaya ilişkin hükümlerine uygun olmadığına dair önemli bir hususa rastlanmamıştır. 2) TTK’nın 402’nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca Yönetim Kurulu tarafımıza denetim kapsamında istenen çalışmaları yapmış ve talep edilen belgeleri vermiştir. Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi A member firm of Ernst&Young Global Limited Fatma Ebru Yücel Sorumlu Ortak Başdenetçi , SMMM 6 Mart 2015 İstanbul, Türkiye 2 BURGAN BANK A.Ş.’NİN 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN YIL SONU KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPORU Banka’nın Yönetim Merkezinin Adresi Banka’nın Telefon ve Faks Numaraları Banka’nın İnternet Sayfası Adresi İrtibat İçin Elektronik Posta Adresi : Esentepe Mahallesi, Büyükdere Caddesi, Tekfen Tower No:209 34394 Şişli/İstanbul : Telefon : 0 212 371 37 37 Faks : 0 212 371 42 42 : www.burgan.com.tr : [email protected] Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğe göre hazırlanan yıl sonu konsolide olmayan finansal raporu aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır. Birinci Bölüm İkinci Bölüm Üçüncü Bölüm Dördüncü Bölüm Beşinçi Bölüm Altıncı Bölüm Yedinci Bölüm BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER BANKA’NIN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARI İLGİLİ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN BİLGİLER BANKA’NIN MALİ BÜNYESİNE İLİŞKİN BİLGİLER KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR DİĞER AÇIKLAMALAR BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU Bu raporda yer alan konsolide olmayan yıl sonu finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe bin Türk Lirası cinsinden hazırlanmış olup, bağımsız denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur. 06 Mart 2015 Mehmet N. ERTEN Yönetim Kurulu Başkanı Halis Murat ECE Denetim Komitesi Başkanı Ali Murat DİNÇ Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Tuba Onay ERGELEN Grup Başkanı Mali İşler Adrian Alejandro GOSTUSKI Denetim Komitesi Üyesi Ahmet CIĞA Bölüm Başkanı Genel Muhasebe Vergi ve Yasal Raporlama Osama T. AL GHOUSSEIN Denetim Komitesi Üyesi Denetim Komitesi Üyesi Sn. Osama T.Al Ghoussein’den rahatsızlığı sebebiyle imza alınamamıştır. Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler: Ad-Soyad/Ünvan Tel No Faks No : Ahmet CIĞA/ Bölüm Başkanı : 0 212 371 34 84 : 0 212 371 42 48 İÇİNDEKİLER BİRİNCİ BÖLÜM GENEL BİLGİLER I. II. III. IV. V. VI. Banka’nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi ......................................................................................................... Banka’nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama ............................................................................................................. Banka’nın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının nitelikleri, varsa bunlarda meydana gelen değişiklikler ile Banka’da sahip oldukları paylara ilişkin açıklama .......................................................................................................... Banka’da nitelikli paya sahip kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar ........................................................................................................................................................................ Banka’nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi ................................................................................................................................................................................... Ana Ortaklık Banka ile Bağlı Ortaklıkları Arasında Özkaynakların Derhal Transfer Edilmesinin veya Borçların Geri Ödenmesinin Önünde Mevcut veya Muhtemel, Fiili veya Hukuki Engeller ..................................................................................................................................................... SAYFA 1 2 3 4 4 4 İKİNCİ BÖLÜM I. II. III. IV. V. VI. VII. KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR Bilanço.................................................................................................................................................................................................................................................................... Nazım hesaplar tablosu ........................................................................................................................................................................................................................................... Gelir tablosu............................................................................................................................................................................................................................................................ Özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir ve gider kalemlerine ilişkin tablo ............................................................................................................................................................... Özkaynak değişim tablosu ....................................................................................................................................................................................................................................... Nakit akış tablosu .................................................................................................................................................................................................................................................... Kar dağıtım tablosu ................................................................................................................................................................................................................................................. ÜÇÜNCÜ BÖLÜM 6-7 8 9 10 11-12 13 14 MUHASEBE POLİTİKALARI I. II. III. IV. V. VI. VII. VIII. IX. X. XI. XII. XIII. XIV. XV. XVI. XVII. XVIII. XIX. XX. XXI. XXII. XXIII. XXIV. XXV. XXVI. XXVII. XXVIII. Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar ....................................................................................................................................................................................................................... Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar .................................................................................................................................. İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklara ilişkin bilgilerin sunumu....................................................................................................................................... Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar ............................................................................................................................................................. Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklamalar ................................................................................................................................................................................................................. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar....................................................................................................................................................................................... Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar ..................................................................................................................................................................................................................... Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar ..................................................................................................................................................................................... Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar ............................................................................................................................................................................................ Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar ......................................................................................................................... Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar ................................................................................................................................................................................................................................... Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar ..................................................................................................................................................................... Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar ............................................................................................................................................................................................................... Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar .................................................................................................................................................................................................................. Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar ...................................................................................................................................................................................... Koşullu varlıklara ilişkin açıklamalar ...................................................................................................................................................................................................................... Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar ........................................................................................................................................................................... Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar ............................................................................................................................................................................................................... Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar ................................................................................................................................................................................................................... Hisse senedi ve ihracına ilişkin açıklamalar ............................................................................................................................................................................................................. Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar ....................................................................................................................................................................................................................... Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar ..................................................................................................................................................................................................................... Kâr yedekleri ve kârın dağıtılmasına ilişkin açıklamalar .......................................................................................................................................................................................... İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar...................................................................................................................................................................................................... İlişkili taraflara ilişkin açıklamalar .......................................................................................................................................................................................................................... Nakit ve nakde eşdeğer varlıklara ilişkin açıklamalar .............................................................................................................................................................................................. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar ........................................................................................................................................................................... Sınıflandırmalar ...................................................................................................................................................................................................................................................... 15 16 16 17 18 18 18-20 20 20 21 21 21 22 22 23 23 23 24 25 25 25 25 25 26 26 26 26 26 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER I. II. III. IV. V. VI. VII. VIII. IX. X. XI. XII. XIII. Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar ........................................................................................................................................................................................... Kredi riskine ilişkin açıklamalar .............................................................................................................................................................................................................................. Piyasa riskine ilişkin açıklamalar ............................................................................................................................................................................................................................. Operasyonel riske ilişkin açıklamalar ...................................................................................................................................................................................................................... Kur riskine ilişkin açıklamalar ................................................................................................................................................................................................................................. Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar ....................................................................................................................................................................................................................... Likidite riskine ilişkin açıklamalar .......................................................................................................................................................................................................................... Menkul Kıymetleştirme Pozisyonları ...................................................................................................................................................................................................................... Kredi Risk Azaltım Teknikleri ................................................................................................................................................................................................................................ Risk Yönetim Hedef ve Politikaları ......................................................................................................................................................................................................................... Finansal varlık ve yükümlülüklerin gerçeğe uygun değeri ile gösterilmesine ilişkin açıklamalar .............................................................................................................................. Başkaları nam ve hesabına verilen hizmetlere ilişkin açıklamalar ............................................................................................................................................................................ Faaliyet bölümlerine ilişkin açıklamalar .................................................................................................................................................................................................................. 27-31 32-40 41-42 43 43-45 46-49 50-52 53 53 54-55 56-57 58 58-59 BEŞİNCİ BÖLÜM KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR I. II. III. IV. V. VI. VII. VIII. IX. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar ...................................................................................................................................................................................... Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar ...................................................................................................................................................................................... Nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar ......................................................................................................................................................................................................... Gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar ........................................................................................................................................................................................................... Özkaynak değişim tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar ...................................................................................................................................................................................... Nakit akış tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar ................................................................................................................................................................................................... Banka’nın dahil olduğu risk grubu ile ilgili açıklama ve dipnotlar ........................................................................................................................................................................... Bankanın yutiçi, yurtdışı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki şube ile yurtdışı temsilciliklerine ilişkin açıklamalar ....................................................................................................... Bilanço sonrası hususlara ilişkin açıklama ve dipnotlar ........................................................................................................................................................................................... 60-73 74-81 82-84 85-90 91 92 93-95 95 96 ALTINCI BÖLÜM DİĞER AÇIKLAMALAR I. Bankanın faaliyetlerine ilişkin diğer açıklamalar ..................................................................................................................................................................................................... 96 YEDİNCİ BÖLÜM BAĞIMSIZ DENETİM RAPORUNA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR I. II. Bağımsız denetim raporuna ilişkin açıklamalar........................................................................................................................................................................................................ Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar ................................................................................................................................................................................. 96 96 BURGAN BANK A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) BİRİNCİ BÖLÜM GENEL BİLGİLER I. BANKA’NIN KURULUŞ TARİHİ, BAŞLANGIÇ STATÜSÜ, ANILAN STATÜDE MEYDANA GELEN DEĞİŞİKLİKLERİ İHTİVA EDEN TARİHÇESİ: Tekfen Yatırım ve Finansman Bankası A.Ş., özellikle yatırım ve dış ticaret faaliyetlerini finanse etmek amacıyla, 26 Ağustos 1988 tarih ve 88/13253 sayılı Bakanlar Kurulu kararı ile “yatırım bankası” statüsünde kurulmuş olup, 7 Ağustos 1989’da bankacılık işlemlerine başlamıştır. Bank Ekspres A.Ş.’nin (“Bank Ekspres”) kurulmasına 22 Eylül 1991 tarih ve 91/2316 sayılı Bakanlar Kurulu kararıyla izin verilmiş ve “Kuruluş İzni Kararnamesi” 10 Ekim 1991 tarih ve 21017 sayılı Resmi Gazete’de ve Ana Sözleşmesi 18 Şubat 1992 tarih ve 2969 sayılı Ticaret Sicili Gazetesi’nde yayımlanmıştır. Bank Ekspres 23 Ekim 1998 tarihinde mali bünyesindeki zayıflama sonucunda Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu’na (“TMSF”) devrolmuştur. 30 Haziran 2001 tarihinde TMSF ile Tekfen Holding A.Ş. arasında akdedilen Hisse Devir Sözleşmesi’ne istinaden TMSF’nin hissedar bulunduğu ve Bankalar Kanunu gereği yönetim ve denetimini elinde bulundurduğu Bank Ekspres A.Ş.’nin sermayesinin %99,46’sını teşkil eden her biri 1 kr nominal değerli toplam 2.983.800.000 adet hisse Tekfen Holding A.Ş.’ye satılmak suretiyle devredilmiştir. Söz konusu sözleşmeye istinaden Tekfen Holding A.Ş.’nin %57,69 oranında hissedarı olduğu Tekfen Yatırım ve Finansman Bankası A.Ş.’nin Bank Ekspres A.Ş. tarafından devralınmasına Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu’nun (“BDDK”) 18 Ekim 2001 ve tarih 489 nolu kararıyla izin verilmiştir. Devir işlemleri 26 Ekim 2001 tarihinde gerçekleştirilmiş ve Tekfen Holding A.Ş.’nin %57,30 ve TST International S.A.’nın %40,62 oranında hissedar olduğu bankanın adı Tekfenbank Anonim Şirketi olarak değiştirilmiştir. EFG Eurobank Ergasias S.A. (“Eurobank EFG”) ve Tekfen Holding A.Ş. (“Tekfen Grubu”) 8 Mayıs 2006 tarihinde Eurobank EFG’nin, Tekfen Grubu'nun Tekfenbank A.Ş. hisselerinin ve tamamına sahip olduğu Tekfen Finansal Kiralama A.Ş.’deki hisselerinin %70'ini satın almasını, geriye kalan tüm hisselerin ise Tekfen Grubu tarafından stratejik ortak olarak muhafaza edilmesini öngören bir anlaşma imzalamıştır. 23 Şubat 2007 tarihi itibarıyla Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından Tekfenbank A.Ş.’nin Eurobank EFG Holding (Luxembourg) S.A.’ya (“Eurobank EFG Holding”) satışı onaylanmış ve satış işlemi hisse devriyle birlikte 16 Mart 2007 tarihi itibarıyla sonuçlandırılmıştır. Eurobank Ergasias S.A.’nın Türkiye operasyonlarının Burgan Bank S.A.K’e satılması konusunda yapılan anlaşma çerçevesinde, Banka’nın Eurobank EFG Holding (Luxemburg) S.A.’ya ait %70 oranındaki hisse senetleri ile Tekfen Holding A.Ş. elinde bulunan %29,26 oranındaki hisse senetleri Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu’nun 7 Aralık 2012 tarihli iznine istinaden Burgan Bank S.A.K. tarafından satın alınmış ve Bankanın %99,26’lık hissesi 21 Aralık 2012 tarihinde Burgan Bank S.A.K.’e devredilmiştir. Banka’nın 23 Ocak 2013 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurul Toplantısı’nda; Eurobank Tekfen A.Ş. olan ünvanının, Burgan Bank A.Ş (“Banka”) olarak değiştirilmesi kararı alınmış ve 25 Ocak 2013 tarihinde Türkiye Ticaret Sicili’ne tescil ettirilmiştir. 1 BURGAN BANK A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) GENEL BİLGİLER (Devamı) II. BANKA’NIN SERMAYE YAPISI, YÖNETİM VE DENETİMİNİ DOĞRUDAN VEYA DOLAYLI OLARAK TEK BAŞINA VEYA BİRLİKTE ELİNDE BULUNDURAN ORTAKLARI, VARSA BU HUSUSLARDA YIL İÇİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER İLE DAHİL OLDUĞU GRUBA İLİŞKİN AÇIKLAMA: 2014 yılı içerisinde Banka kayıtlı sermaye sistemine geçmiş olup, kayıtlı sermaye tavanı bir milyar TL’dir. Banka’nın ortaklık yapısı ile ilgili değişiklik bulunmamaktadır. Ortadoğu ve Kuzey Afrika bölgesinin en büyük holding gruplarından biri olan KIPCO Grubu’nun (Kuwait Projects Company) bir iştiraki olan ve 1977 yılında Kuveyt’te kurulan Burgan Bank S.A.K., MENA bölgesinde (Ortadoğu ve Kuzey Afrika) faaliyet gösteren önemli bankacılık gruplarından biridir. Burgan Bank Grubu, Kuveyt dışında, çoğunluk hissesine sahip olduğu iştirak bankaları ile Cezayir (Gulf Bank Algeria), Irak (Bank of Baghdad), Ürdün (Jordan Kuwait Bank) ve Tunus’ta (Tunis International Bank) faaliyet göstermektedir. 2 BURGAN BANK A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) GENEL BİLGİLER (Devamı) III. BANKA’NIN, YÖNETİM KURULU BAŞKAN VE ÜYELERİ, DENETİM KOMİTESİ ÜYELERİ İLE GENEL MÜDÜR VE YARDIMCILARININ NİTELİKLERİ, VARSA BUNLARDA MEYDANA GELEN DEĞİŞİKLİKLER İLE BANKA’DA SAHİP OLDUKLARI PAYLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA: Ünvanı İsmi Görevi Öğrenim Durumu Yönetim Kurulu Başkanı: Mehmet Nazmi Erten Başkan Lisans Yönetim Kurulu Üyeleri: Faisal M.A. Al Radwan Eduardo Eguren Linsen Majed E.A.A. Al Ajeel Adrian Alejandro Gostuski Mehmet Alev Göçmez Halis Murat Ece Osama T. Al Ghoussein Ali Murat Dinç Başkan Vekili Üye Üye Lisans Lisans Yüksek Lisans Üye Üye Üye Üye Üye ve Genel Müdür Yüksek Lisans Yüksek Lisans Lisans Lisans Yüksek Lisans Genel Müdür: Ali Murat Dinç Üye ve Genel Müdür Yüksek Lisans Genel Müdür Yardımcıları: Robbert J. R. Voogt Esra Aydın Mutlu Akpara Hüseyin Cem Öge Cihan Vural Soner Ersoy Rasim Levent Ergin Emine Pınar Kuriş Suat Kerem Sözügüzel Hasan Hüseyin Uyar Tuba Onay Ergelen Operasyon, BT ve Özel Bankacılık Kıdemli Genel Müdür Yardımcısı Operasyon Fon Yönetimi ve Sermaye Piyasaları Kurumsal Bankacılık İç Sistemler Bilgi Teknolojileri İnsan Kaynakları Perakende Bankacılık Ticari Bankacılık Krediler Mali İşler Grup Başkanı Lisans Lisans Yüksek Lisans Yüksek Lisans Lisans Lisans Yüksek Lisans Yüksek Lisans Lisans Yüksek Lisans Lisans Denetim Komitesi : Halis Murat Ece Adrian Alejandro Gostuski Osama T. Al Ghoussein Başkan Lisans Üye Üye Yüksek Lisans Lisans Yukarıda belirtilen kişilerin Banka'da sahip oldukları pay bulunmamaktadır. 3 BURGAN BANK A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) GENEL BİLGİLER (Devamı) IV. BANKA’DA NİTELİKLİ PAYA SAHİP KİŞİ VE KURULUŞLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: Ad Soyad/Ticari Ünvanı Burgan Bank S.A.K. Pay Tutarları Pay Oranları Ödenmiş Paylar Ödenmemiş Paylar 893.324 %99,26 %99,26 %0,00 Banka’nın Ana Sözleşmesi gereğince 1.000.000 adet kurucu hissesi bulunmaktadır. Ana Sözleşme’ye göre %5 oranında yasal yedeklerin ayrılması ve ödenmiş sermayenin %5’i oranındaki birinci temettünün dağıtılmasından sonra dağıtılabilir tutarın %10’u kurucu hisse sahiplerine dağıtılır. V. BANKA’NIN HİZMET TÜRÜ VE FAALİYET ALANLARINI İÇEREN ÖZET BİLGİ: Genel Müdürlüğü İstanbul’da yerleşik olan Banka 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla yurt içinde 58 (31 Aralık 2013: 60) şube ile kurumsal ve ticari bankacılık, perakende bankacılık ve hazine iş alanlarında bankacılık hizmeti vermektedir. 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla Banka’nın personel sayısı 1.046 (31 Aralık 2013: 980) kişidir. VI. BANKA İLE BAĞLI ORTAKLIKLARI ARASINDA ÖZKAYNAKLARIN DERHAL TRANSFER EDİLMESİNİN VEYA BORÇLARIN GERİ ÖDENMESİNİN ÖNÜNDE MEVCUT VEYA MUHTEMEL, FİİLİ VEYA HUKUKİ ENGELLER: Bulunmamaktadır. 4 İKİNCİ BÖLÜM KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR I. II. III. IV. V. VI. VII. Bilançolar (Finansal Durum Tablosu) Nazım hesaplar tabloları Gelir tabloları Özkaynakta muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablolar Özkaynak değişim tabloları Nakit akış tabloları Kar dağıtım tablosu BURGAN BANK A.Ş. 31 ARALIK 2014 VE 31 ARALIK 2013 TARİHLERİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN BİLANÇOLAR (FİNANSAL DURUM TABLOSU) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) I. BİLANÇO Dipnot (Beşinci Bölüm) AKTİF KALEMLER I. II. 2.1 2.1.1 2.1.2 2.1.3 2.1.4 2.2 2.2.1 2.2.2 2.2.3 2.2.4 III. IV. 4.1 4.2 4.3 V. 5.1 5.2 5.3 VI. 6.1 6.1.1 6.1.2 6.1.3 6.2 6.3 VII. VIII. 8.1 8.2 IX. 9.1 9.2 9.2.1 9.2.2 X. 10.1 10.2 NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI K/Z’A YANSITILAN FV (Net) Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar Devlet Borçlanma Senetleri Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar Diğer Menkul Değerler Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan O. Sınıflandırılan FV Devlet Borçlanma Senetleri Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler Krediler Diğer Menkul Değerler BANKALAR PARA PİYASALARINDAN ALACAKLAR Bankalararası Para Piyasasından Alacaklar İMKB Takasbank Piyasasından Alacaklar Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net) Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler Devlet Borçlanma Senetleri Diğer Menkul Değerler KREDİLER Krediler Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna Kullandırılan Krediler Devlet Borçlanma Senetleri Diğer Takipteki Krediler Özel Karşılıklar (-) FAKTORİNG ALACAKLARI VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net) Devlet Borçlanma Senetleri Diğer Menkul Değerler İŞTİRAKLER (Net) Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler Konsolide Edilmeyenler Mali İştirakler Mali Olmayan İştirakler BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net) Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR XI. (İŞ ORTAKLIKLARI) (Net) 11.1 Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler 11.2 Konsolide Edilmeyenler 11.2.1 Mali Ortaklıklar 11.2.2 Mali Olmayan Ortaklıklar XII. KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR (Net) 12.1 Finansal Kiralama Alacakları 12.2 Faaliyet Kiralaması Alacakları 12.3 Diğer 12.4 Kazanılmamış Gelirler (-) XIII. RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR 13.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar 13.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar 13.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar XIV. MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) XV. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) 15.1 Şerefiye 15.2 Diğer XVI. YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net) XVII. VERGİ VARLIĞI 17.1 Cari Vergi Varlığı 17.2 Ertelenmiş Vergi Varlığı SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN XVIII. FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR (Net) 18.1 Satış Amaçlı 18.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin XIX. DİĞER AKTİFLER I-a I-b I-c I-d I-e I-e I-f I-g I-h I-i I-j I-k I-l I-m I-n I-o I-p I-r AKTİF TOPLAMI (31/12/2014) TP YP Toplam TP (31/12/2013) YP Toplam 242.104 103.497 103.497 48.764 52.673 2.060 72.116 674.527 7.057 667.470 3.538.497 3.471.587 2.190 3.469.397 129.874 62.964 16.849 202.193 202.193 - 530.757 45.732 45.732 278 45.454 54.083 46.014 46.014 2.909.863 2.909.863 2.909.863 1.077 - 772.861 149.229 149.229 49.042 98.127 2.060 126.199 720.541 7.057 667.470 46.014 6.448.360 6.381.450 2.190 6.379.260 129.874 62.964 17.926 202.193 202.193 - 165.890 163.507 163.507 80.045 83.462 21.113 858.080 6.474 851.606 2.565.314 2.512.992 16.447 2.496.545 107.796 55.474 179.325 99.193 99.193 - 354.748 78.675 78.675 226 78.449 41.331 2.012.185 2.012.185 13.229 1.998.956 4.544 - 520.638 242.182 242.182 80.271 161.911 62.444 858.080 6.474 851.606 4.577.499 4.525.177 29.676 4.495.501 107.796 55.474 183.869 99.193 99.193 - 36.079 42.348 42.348 12.212 419 11.793 - 36.079 42.348 42.348 12.212 419 11.793 23.923 23.673 23.673 19.340 179 19.161 - 23.923 23.673 23.673 19.340 179 19.161 10.937 10.937 75.313 59.581 10.937 10.937 134.894 13.692 13.692 54.720 132.328 13.692 13.692 187.048 5.026.672 3.647.107 8.673.779 4.187.770 2.623.811 6.811.581 İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 6 BURGAN BANK A.Ş. 31 ARALIK 2014 VE 31 ARALIK 2013 TARİHLERİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN BİLANÇOLAR (FİNANSAL DURUM TABLOSU) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) I. BİLANÇO Dipnot (Beşinci Bölüm) PASİF KALEMLER I. 1.1 1.2 II. III. IV. 4.1 4.2 4.3 V. 5.1 5.2 5.3 VI. 6.1 6.2 VII. VIII. IX. X. 10.1 10.2 10.3 10.4 XI. 11.1 11.2 11.3 XII. 12.1 12.2 12.3 12.4 12.5 XIII. 13.1 13.2 XIV. MEVDUAT Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubunun Mevduatı Diğer ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR ALINAN KREDİLER PARA PİYASALARINA BORÇLAR Bankalararası Para Piyasalarından Borçlar İMKB Takasbank Piyasasından Borçlar Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) Bonolar Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler Tahviller FONLAR Müstakriz Fonları Diğer MUHTELİF BORÇLAR DİĞER YABANCI KAYNAKLAR FAKTORİNG BORÇLARI KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR (Net) Finansal Kiralama Borçları Faaliyet Kiralaması Borçları Diğer Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri ( - ) RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar KARŞILIKLAR Genel Karşılıklar Yeniden Yapılanma Karşılığı Çalışan Hakları Karşılığı Sigorta Teknik Karşılıkları (Net) Diğer Karşılıklar VERGİ BORCU Cari Vergi Borcu Ertelenmiş Vergi Borcu SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net) 14.1 Satış Amaçlı 14.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin XV. SERMAYE BENZERİ KREDİLER XVI. ÖZKAYNAKLAR 16.1 Ödenmiş Sermaye 16.2 Sermaye Yedekleri 16.2.1 Hisse Senedi İhraç Primleri 16.2.2 Hisse Senedi İptal Kârları 16.2.3 Menkul Değerler Değerleme Farkları 16.2.4 Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları 16.2.5 Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları 16.2.6 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Farkları 16.2.7 İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort.) Bedelsiz Hisse Senetleri 16.2.8 Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) 16.2.9 Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıkların Birikmiş Değerleme Farkları 16.2.10 Diğer Sermaye Yedekleri 16.3 Kâr Yedekleri 16.3.1 Yasal Yedekler 16.3.2 Statü Yedekleri 16.3.3 Olağanüstü Yedekler 16.3.4 Diğer Kâr Yedekleri 16.4 Kâr veya Zarar 16.4.1 Geçmiş Yıllar Kâr/ Zararı 16.4.2 Dönem Net Kâr/ Zararı II-a II-b II-c II-d II-e II-f II-g II-h II-i II-j II-k PASİF TOPLAMI (31/12/2014) TP YP Toplam (31/12/2013) YP 3.191.442 46.402 3.145.040 36.675 1.265.636 39.364 4.165 55.002 25.476 29.526 - 5.365.121 60.398 5.304.723 55.887 1.318.977 316.618 937.075 900.000 11.692 795 13.187 - 349.959 365 365 365 - 349.959 937.440 900.000 12.057 1.160 13.187 - 586.515 570.000 (2.059) (4.414) 3.992 - 320.478 - 320.478 586.515 570.000 (2.059) (4.414) 3.992 - - - - - - - (2.290) 18.574 11.423 7.151 6.809 6.809 - (2.290) 18.574 11.423 7.151 6.809 6.809 (1.637) 59.569 11.423 48.146 (40.995) (40.995) - (1.637) 59.569 11.423 48.146 (40.995) (40.995) 3.731.171 4.942.608 8.673.779 2.957.300 3.854.281 6.811.581 8.002 308.616 98.731 94.726 121.045 64.659 20.264 36.122 15.275 15.275 - 1.376.889 2.051.806 13.613 16.573 1.363.276 2.035.233 18.063 109.162 59.636 1.288.355 736.800 736.800 43.909 22.037 65.113 3.655 659 671 12 58.182 58.129 32.180 15.942 15.979 10.023 42.187 12.193 12.193 - Toplam 2.173.679 13.996 2.159.683 19.212 53.341 316.618 8.002 308.616 59.367 90.561 66.043 39.183 20.264 6.596 15.275 15.275 - İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 7 TP 3.428.695 30.186 3.398.509 127.225 1.347.991 736.800 736.800 65.946 68.768 659 671 12 116.311 48.122 15.979 52.210 12.193 12.193 - BURGAN BANK A.Ş. 31 ARALIK 2014 VE 31 ARALIK 2013 TARİHLERİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN NAZIM HESAPLAR TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) II. NAZIM HESAPLAR TABLOSU (31/12/2014) Dipnot (Beşinci Bölüm) A I. 1.1 1.1.1 1.1.2 1.1.3 1.2 1.2.1 1.2.2 1.3 1.3.1 1.3.2 1.4 1.5 1.5.1 1.5.2 1.6 1.7 1.8 1.9 II. 2.1 2.1.1 2.1.2 2.1.3 2.1.4 2.1.5 2.1.6 2.1.7 2.1.8 2.1.9 2.1.10 2.1.11 2.1.12 2.1.13 BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III) GARANTİ ve KEFALETLER Teminat Mektupları Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler Diğer Teminat Mektupları Banka Kredileri İthalat Kabul Kredileri Diğer Banka Kabulleri Akreditifler Belgeli Akreditifler Diğer Akreditifler Garanti Verilen Prefinansmanlar Cirolar T.C. Merkez Bankasına Cirolar Diğer Cirolar Menkul Kıy. İh. Satın Alma Garantilerimizden Faktoring Garantilerinden Diğer Garantilerimizden Diğer Kefaletlerimizden TAAHHÜTLER Cayılamaz Taahhütler Vadeli, Aktif Değer Alım Satım Taahhütleri Vadeli Mevduat Alım Satım Taahhütleri İştir. Ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü Çekler İçin Ödeme Taahhütleri İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah. Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar Diğer Cayılamaz Taahhütler 2.2 2.2.1 2.2.2 III. 3.1 3.1.1 3.1.2 3.1.3 3.2 3.2.1 3.2.1.1 3.2.1.2 3.2.2 3.2.2.1 3.2.2.2 3.2.2.3 3.2.2.4 3.2.3 3.2.3.1 3.2.3.2 3.2.3.3 3.2.3.4 3.2.3.5 3.2.3.6 3.2.4 3.2.4.1 3.2.4.2 3.2.5 3.2.5.1 3.2.5.2 3.2.6 B. IV. 4.1 4.2 4.3 4.4 4.5 4.6 4.7 4.8 V. 5.1 5.2 5.3 5.4 5.5 5.6 5.7 VI. Cayılabilir Taahhütler Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri Diğer Cayılabilir Taahhütler TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler Alım Satım Amaçlı İşlemler Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri Vadeli Döviz Alım İşlemleri Vadeli Döviz Satım İşlemleri Para ve Faiz Swap İşlemleri Swap Para Alım İşlemleri Swap Para Satım İşlemleri Swap Faiz Alım İşlemleri Swap Faiz Satım İşlemleri Para, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları Para Alım Opsiyonları Para Satım Opsiyonları Faiz Alım Opsiyonları Faiz Satım Opsiyonları Menkul Değerler Alım Opsiyonları Menkul Değerler Satım Opsiyonları Futures Para İşlemleri Futures Para Alım İşlemleri Futures Para Satım İşlemleri Futures Faiz Alım-Satım İşlemleri Futures Faiz Alım İşlemleri Futures Faiz Satım İşlemleri Diğer EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V+VI) EMANET KIYMETLER Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları Emanete Alınan Menkul Değerler Tahsile Alınan Çekler Tahsile Alınan Ticari Senetler Tahsile Alınan Diğer Kıymetler İhracına Aracı Olunan Kıymetler Diğer Emanet Kıymetler Emanet Kıymet Alanlar REHİNLİ KIYMETLER Menkul Kıymetler Teminat Senetleri Emtia Varant Gayrimenkul Diğer Rehinli Kıymetler Rehinli Kıymet Alanlar KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B) III-a-2-3 III-a-1 (31/12/2013) TP 3.592.742 536.481 534.698 10.633 524.065 1.570 1.570 213 583.124 583.124 50.147 192.030 301.592 37.353 2 2.000 YP 8.592.505 654.271 379.343 18.957 360.386 67.643 67.643 176.485 176.485 30.800 214.504 214.504 214.504 - TP 4.173.600 574.140 573.287 10.202 563.085 425 425 428 433.658 433.658 6.429 106.629 278.991 18 41.413 178 YP 8.916.392 612.481 197.876 20.787 177.089 89.087 89.087 257.308 257.308 324 67.886 16.229 16.229 16.229 - - Toplam 12.185.247 1.190.752 914.041 29.590 884.451 69.213 69.213 176.485 176.485 213 30.800 797.628 797.628 264.651 192.030 301.592 37.353 2 2.000 - Toplam 13.089.992 1.186.621 771.163 30.989 740.174 89.512 89.512 257.308 257.308 752 67.886 449.887 449.887 22.658 106.629 278.991 18 41.413 178 2.473.137 2.473.137 276.160 77.789 198.371 1.382.295 438.212 942.759 662 662 814.682 443.249 371.433 19.791.807 1.897.554 294.942 1.446.374 156.238 17.892.003 28.235 13.902.377 326.956 3.370.793 263.642 2.250 23.384.549 7.723.730 7.723.730 631.993 369.847 262.146 5.682.838 1.426.977 874.897 1.690.482 1.690.482 1.408.899 670.452 733.855 2.296 2.296 10.447.301 228.481 8.820 199.132 20.529 10.209.512 7.330.701 18.119 2.467.200 393.492 9.308 19.039.806 10.196.867 10.196.867 908.153 447.636 460.517 7.065.133 1.865.189 1.817.656 1.691.144 1.691.144 2.223.581 1.113.701 1.105.288 2.296 2.296 30.239.108 2.126.035 303.762 1.645.506 176.767 28.101.515 28.235 21.233.078 345.075 5.837.993 657.134 11.558 42.424.355 3.165.802 3.165.802 324.928 27.832 297.096 419.893 108.245 294.424 8.612 8.612 2.420.981 1.210.495 1.210.486 13.742.130 1.664.341 426.376 1.143.680 90.045 4.240 12.077.789 1.043 9.720.771 176.920 1.926.747 252.308 17.915.730 8.287.682 8.287.682 1.057.623 671.916 385.707 3.137.611 894.103 702.736 770.386 770.386 4.092.448 2.030.983 2.030.983 15.241 15.241 9.354.705 247.481 4.629 182.901 23.340 36.611 9.107.224 7.201.557 104.413 1.573.925 227.329 18.271.097 11.453.484 11.453.484 1.382.551 699.748 682.803 3.557.504 1.002.348 997.160 778.998 778.998 6.513.429 3.241.478 3.241.469 15.241 15.241 23.096.835 1.911.822 431.005 1.326.581 113.385 40.851 21.185.013 1.043 16.922.328 281.333 3.500.672 479.637 36.186.827 İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 8 BURGAN BANK A.Ş. 31 ARALIK 2014 VE 31 ARALIK 2013 TARİHLERİNDE SONA EREN DÖNEMLERE İLİŞKİN KONSOLİDE OLMAYAN GELİR TABLOLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) III. I. 1.1 1.2 1.3 1.4 1.5 1.5.1 1.5.2 1.5.3 1.5.4 1.6 1.7 II. 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 III. IV. 4.1 4.1.1 4.1.2 4.2 4.2.1 4.2.2 V. VI. 6.1 6.2 6.3 VII. VIII. IX. X. XI. XII. XIII. XIV. XV. XVI. 16.1 16.2 XVII. XVIII. 18.1 18.2 18.3 XIX. 19.1 19.2 19.3 XX. XXI. 21.1 21.2 XXII. XXIII. GELİR TABLOLARI GELİR VE GİDER KALEMLERİ FAİZ GELİRLERİ Kredilerden Alınan Faizler Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler Bankalardan Alınan Faizler Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler Menkul Değerlerden Alınan Faizler Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan FV Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan Finansal Kiralama Gelirleri Diğer Faiz Gelirleri FAİZ GİDERLERİ (-) Mevduata Verilen Faizler (-) Kullanılan Kredilere Verilen Faizler (-) Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler (-) İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler (-) Diğer Faiz Giderleri (-) NET FAİZ GELİRİ / GİDERİ (I - II) NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ/GİDERLERİ Alınan Ücret ve Komisyonlar Gayri Nakdi Kredilerden Diğer Verilen Ücret ve Komisyonlar (-) Gayri Nakdi Kredilere Verilen (-) Diğer (-) TEMETTÜ GELİRLERİ TİCARİ KÂR / ZARAR (Net) Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı/Zararı Türev Finansal İşlemlerden Kâr/Zarar Kambiyo İşlemleri Kârı/Zararı DİĞER FAALİYET GELİRLERİ FAALİYET GELİRLERİ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII) KREDİ VE DİĞER ALACAKLAR DEĞER DÜŞÜŞ KARŞILIĞI (-) DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-) (*) NET FAALİYET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X) BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XI+...+XIV) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (-) Cari Vergi Karşılığı (-) Ertelenmiş Vergi Karşılığı (-) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XV-XVI) DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri İştirak. Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Karları Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-) Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri İştirak. Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Zararları Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XVIII-XIX) DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (-) Cari Vergi Karşılığı Ertelenmiş Vergi Karşılığı DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XX-XXI) NET DÖNEM KARI/ZARARI (XVII+XXII) Hisse Başına Kâr / Zarar (1.000 nominal için tam TL olarak) Dipnot (Beşinci Bölüm) IV-a IV-b IV-l IV-c IV-d IV-e IV-f IV-g IV-h IV-i IV-j IV-k 01/01/201431/12/2014 624.326 512.315 561 1.080 2.844 65.763 3.381 62.382 41.763 402.121 237.321 47.819 34.155 82.826 222.205 19.346 30.621 10.757 19.864 11.275 31 11.244 5.784 26.470 3.078 727 22.665 8.895 282.700 66.976 205.077 10.647 01/01/201331/12/2013 412.232 318.338 619 2.742 62.491 9.543 52.948 28.042 245.541 167.318 19.716 23.523 34.984 166.691 14.152 18.963 10.802 8.161 4.811 7 4.804 19.418 25.052 3.314 24.344 (2.606) 7.894 233.207 100.683 182.386 (49.862) 10.647 3.838 3.838 6.809 6.809 0,114 (49.862) (8.867) (8.867) (40.995) (40.995) (0,719) İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 9 BURGAN BANK A.Ş. 31 ARALIK 2014 VE 31 ARALIK 2013 TARİHLERİNDE SONA EREN DÖNEMLERE İLİŞKİN KONSOLİDE OLMAYAN ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİNE İLİŞKİN TABLO (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) IV. ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİNE İLİŞKİN TABLO ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİ 31/12/2014 31/12/2013 6.968 (18.249) 11.494 - 344 - - - - - - - VIII. MADDİ DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI YABANCI PARA İŞLEMLER İÇİN KUR ÇEVRİM FARKLARI NAKİT AKIŞ RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı) YURTDIŞINDAKİ NET YATIRIM RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı) MUHASEBE POLİTİKASINDA YAPILAN DEĞİŞİKLİKLER İLE HATALARIN DÜZELTİLMESİNİN ETKİSİ TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN DİĞER GELİR GİDER UNSURLARI (816) 115 IX. DEĞERLEME FARKLARINA AİT ERTELENMİŞ VERGİ (3.530) 3.558 X. DOĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELEŞTİRİLEN NET GELİR/GİDER (I+II+…+IX) 14.116 (14.232) XI. DÖNEM KÂRI/ZARARI 6.809 (40.995) 11.1 (499) (2.007) - - 11.3 Menkul Değerlerin Gerçeğe Uygun Değerindeki Net Değişme (Kar-Zarara Transfer) Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklardan Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım - - 11.4 Diğer 7.308 (38.988) XII. DÖNEME İLİŞKİN MUHASEBELEŞTİRİLEN TOPLAM KÂR/ZARAR (X+XI) 20.925 (55.227) I. II. III. IV. V. VI. VII. 11.2 MENKUL DEĞERLER DEĞERLEME FARKLARINA SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLARDAN EKLENEN İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 10 BURGAN BANK A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME İLİŞKİN KONSOLİDE OLMAYAN ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) V. ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU ÖNCEKİ DÖNEM 31/12/2013 Dipnot Ödenmiş Sermaye Ödenmiş Sermaye Hisse Enflasyon Senedi Düzeltme İhraç Farkı Primleri Hisse Senedi İptal Karları Yasal Yedek Statü Olağanüstü Diğer Akçeler Yedekleri Yedek Akçe Yedekler(*) Dönem Net Karı/ (Zararı) Geçmiş Dönem Karı/ (Zararı) Menkul Değer Değerleme Farkı Maddi ve Maddi Olmayan Ortaklıklardan Duran Bedelsiz Hisse Varlık YDF Senetleri Riskten Korunma Fonları Satış A./Durdurulan F.İlişkin Dur.V.Bir. Değ.F. Toplam Özkaynak I. Dönem Başı Bakiyesi 570.000 - - - 11.423 - 48.272 (1.729) (126) - 10.185 3.717 - - - 641.742 II. TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler - - - - - - - - - - - - - - - - 2.1 Hataların Düzeltilmesinin Etkisi - - - - - - - - - - - - - - - - 2.2 Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi - - - - - - - - - - - - - - - - III. Yeni Bakiye (I+II) - - - - - - - - - - - - - - - - Dönem İçindeki Değişimler - - - - - - - - - - - - - - - - II. Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış - - - - - - - - - - - - - - - - III. Menkul Değerler Değerleme Farkları - - - - - - - - - - (14.599) - - - - (14.599) IV. Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) - - - - - - - - - - - - - - - - 4.1 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı - - - - - - - - - - - - - - - - 4.2 V. Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları - - - - - - - - - - - 275 - - - 275 VI. - - - - - - - - - - - - - - - - VII. Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.(İş Ort.) Bedelsiz HS - - - - - - - - - - - - - - - - VIII. Kur Farkları - - - - - - - - - - - - - - - - IX. - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - XI. Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi - - - - - - - - - - - - - - - - XII. Sermaye Artırımı - - - - - - - - - - - - - - - - 12.1 Nakden - - - - - - - - - - - - - - - - 12.2 İç Kaynaklardan - - - - - - - - - - - - - - - - XIII. Hisse Senedi İhraç Primi - - - - - - - - - - - - - - - - XIV. - - - - - - - - - - - - - - - - XV. Hisse Senedi İptal Kârları Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı - - - - - - - - - - - - - - - - XVI. Diğer - - - - - - - 92 - - - - - - - 92 XVII. Dönem Net Kârı veya Zararı - - - - - - - - (40.995) - - - - - - (40.995) - - - - - - (126) - 126 - - - - - - - X. XVIII. Kâr Dağıtımı V-d V-e V-c 18.1 Dağıtılan Temettü - - - - - - - - - - - - - - - - 18.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar - - - - - - (126) - 126 - - - - - - - 18.3 Diğer - - - - - - - - - - - - - - - - 570.000 - - - 11.423 - 48.146 (1.637) (40.995) - (4.414) 3.992 - - - 586.515 Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+III+…+XVI+XVII+XVIII) İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 11 BURGAN BANK A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME İLİŞKİN KONSOLİDE OLMAYAN ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) V. ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU (Devamı) CARİ DÖNEM 31/12/2014 I. Ödenmiş Dipnot Sermaye Önceki Dönem Sonu Bakiyesi Ödenmiş Sermaye Hisse Enflasyon Senedi Düzeltme İhraç Farkı Primleri Hisse Senedi İptal Karları Yasal Dönem Net Yedek Statü Olağanüstü Diğer Karı/ Akçeler Yedekleri Yedek Akçe Yedekler (Zararı) Geçmiş Dönem Karı/ (Zararı) Menkul Değer Değerleme Farkı Maddi ve Satış Maddi A./Durdurulan Olmayan Ortaklıklardan Riskten F.İlişkin Duran Bedelsiz Hisse Korunma Dur.V.Bir. Varlık YDF Senetleri Fonları Değ.F. Toplam Özkaynak 570.000 - - - 11.423 - 48.146 (1.637) (40.995) - (4.414) 3.992 - - - 586.515 Dönem İçindeki Değişimler - - - - - - - - - - - - - - - - II. Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış - - - - - - - - - - - - - - III. Menkul Değerler Değerleme Farkları - - - - - - - - - - 5.574 - - - - 5.574 IV. Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) - - - - - - - - - - - - - - - - 4.1 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı - - - - - - - - - - - - - - - - 4.2 V. Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları - - - - - - - - - - - 9.195 - - - 9.195 VI. - - - - - - - - - - - - - - - - VII. Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.( İş Ort.) Bedelsiz HS - - - - - - - - - - - - - - - - VIII. Kur Farkları - - - - - - - - - - - - - - - - IX. Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik - - - - - - - - - - - - - - - - X. Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik - - - - - - - - - - - - - - - - XI. İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi - - - - - - - - - - - - - - - - XII. Sermaye Artırımı 330.000 - - - - - - - - - - - - - - 330.000 12.1 Nakden 330.000 - - - - - - - - - - - - - - 330.000 12.2 İç Kaynaklardan - - - - - - - - - - - - - - - - XIII. Hisse Senedi İhraç Primi - - - - - - - - - - - - - - - - XIV. Hisse Senedi İptal Kârları - - - - - - - - - - - - - - - - XV. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı - - - - - - - - - - - - - - - - XVI. Diğer - - - - - - - (653) - - - - - - XVII. Dönem Net Kârı veya Zararı - - - - - - - - - - - - 40.995 - - - - - - (653) 6.809 - (40.995) 6.809 - 40.995 - - - - - - - - - - - - - XVIII. Kâr Dağıtımı V-d V-e V-c - 18.1 Dağıtılan Temettü - - - - - - 18.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar - - - - - - (40.995) 18.3 Diğer - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 900.000 - - - 11.423 - 7.151 (2.290) 6.809 - 1.160 13.187 - - - 937.440 Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+III+…+XVI+XVII+XVIII) İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 12 BURGAN BANK A.Ş. 31 ARALIK 2014 VE 31 ARALIK 2013 TARİHLERİNDE SONA EREN DÖNEMLERE İLİŞKİN KONSOLİDE OLMAYAN NAKİT AKIŞ TABLOLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) VI. NAKİT AKIŞ TABLOSU Dipnot (31/12/2014) (31/12/2013) 37.607 (175.811) 633.386 (390.437) 583 25.271 54.217 (108.613) (419) (176.381) 336.300 (242.584) 19.418 14.152 33.362 (94.286) (242.173) (213.103) 434.208 31.692 (122.365) (1.925.863) 238.080 (16.725) 1.943.915 (1.981) (359.856) (8.935) (1.584.950) (241.421) 150.997 14.127 2.111.175 (6.785) (175.496) 258.397 36.407 (532.981) (97.799) (32.203) 4.789 (358.767) 520.387 - (10.856) (9.807) 3.277 (515.595) - Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit 330.000 - 3.1 3.2 3.3 3.4 3.5 3.6 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı İhraç Edilen Sermaye Araçları Temettü Ödemeleri Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler Diğer (*) 330.000 - IV. Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi 2.407 (483) V. Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış / (Azalış) (I+II+III+IV) 193.318 (275.067) VI. Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar 309.435 584.502 VII. Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar 502.753 309.435 A. BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI 1.1 Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı 1.1.1 1.1.2 1.1.3 1.1.4 1.1.5 1.1.6 1.1.7 1.1.8 1.1.9 Alınan Faizler Ödenen Faizler Alınan Temettüler Alınan Ücret ve Komisyonlar Elde Edilen Diğer Kazançlar Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler Ödenen Vergiler Diğer 1.2 Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim 1.2.1 1.2.2 1.2.3 1.2.4 1.2.5 1.2.6 1.2.7 1.2.8 1.2.9 1.2.10 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardaki Net (Artış) / Azalış Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z’a Yansıtılan Finansal Varlıklardaki Net Artış / (Azalış) Bankalar Hesabındaki Net (Artış) / Azalış Kredilerdeki Net (Artış) / Azalış Diğer Aktiflerdeki Net (Artış) / Azalış Bankaların Mevduatlarındaki Net (Artış) / Azalış Diğer Mevduatlardaki Net Artış / (Azalış) Alınan Kredilerdeki Net Artış / (Azalış) Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış / (Azalış) Diğer Borçlardaki Net Artış / (Azalış) I. Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı B. YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI II. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 2.6 2.7 2.8 2.9 İktisap Edilen Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar Elden Çıkarılan Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Satın Alınan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler İtfa Olan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler Diğer C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI III. VI-b VI-b (*) Bankanın 22 Ekim 2014 tarih ve 838 karar sayılı Yönetim Kurulu toplantısında; Bankanın çıkarılmış sermayesinin, 1.000.000 Bin TL kayıtlı sermaye tavanı içinde kalmak üzere, 570.000 Bin TL’den 900.000 Bin TL’ye çıkarılması kararı alınmıştır. 330.000 Bin TL’lik sermaye artışının 1/3’lük kısmı 03 Kasım 2014 tarihinde , 2/3’lük kalan kısmı da 15 Aralık 2014 tarihinde gerçekleştirilmiştir. İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 13 BURGAN BANK A.Ş. 31 ARALIK 2014 ve 31 ARALIK 2013 TARİHLERİNDE SONA EREN DÖNEMLERE İLİŞKİN KONSOLİDE OLMAYAN KAR DAĞITIM TABLOLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) VII. KAR DAĞITIM TABLOSU (31/12/2014) (*) (31/12/2013) (**) 10.647 3.838 3.838 (49.862) (8.867) (8.867) 6.809 (40.995) - - B. DAĞITILABİLİR NET DÖNEM KÂRI [(A-(1.3+1.4+1.5)](*) - - 1.6. ORTAKLARA BİRİNCİ TEMETTÜ (-) 1.6.1. Hisse Senedi Sahiplerine 1.6.2. İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine 1.6.3. Katılma İntifa Senetlerine 1.6.4. Kâra İştirakli Tahvillere 1.6.5. Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine 1.7. PERSONELE TEMETTÜ (-) 1.8. YÖNETİM KURULUNA TEMETTÜ (-) 1.9. ORTAKLARA İKİNCİ TEMETTÜ (-) 1.9.1. Hisse Senedi Sahiplerine 1.9.2. İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine 1.9.3. Katılma İntifa Senetlerine 1.9.4. Kâra İştirakli Tahvillere 1.9.5. Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine 1.10. İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-) 1.11. STATÜ YEDEKLERİ (-) 1.12. OLAĞANÜSTÜ YEDEKLER 1.13. DİĞER YEDEKLER 1.14. ÖZEL FONLAR - (40.995) - II. YEDEKLERDEN DAĞITIM - - 2.1. DAĞITILAN YEDEKLER 2.2. İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEKLER (-) 2.3. ORTAKLARA PAY (-) 2.3.1. Hisse Senedi Sahiplerine 2.3.2. İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine 2.3.3. Katılma İntifa Senetlerine 2.3.4. Kâra İştirakli Tahvillere 2.3.5. Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine 2.4. PERSONELE PAY (-) 2.5. YÖNETİM KURULUNA PAY (-) - - III. HİSSE BAŞINA KÂR - - 3.1. 3.2. 3.3. 3.4. - - IV. HİSSE BAŞINA TEMETTÜ - - 4.1 4.2. 4.3. 4.4. - - I. DÖNEM KÂRININ DAĞITIMI 1.1. DÖNEM KÂRI 1.2. ÖDENECEK VERGİ VE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER (-) 1.2.1. Kurumlar Vergisi (Gelir Vergisi) 1.2.2. Gelir Vergisi Kesintisi 1.2.3. Diğer Vergi ve Yasal Yükümlülükler A. NET DÖNEM KÂRI (1.1-1.2) 1.3. 1.4. 1.5. (*) (**) GEÇMİŞ DÖNEMLER ZARARI (-) BİRİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-) BANKADA BIRAKILMASI VE TASARRUFU ZORUNLU YASAL FONLAR (-) HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) Cari döneme ait karın dağıtımı hakkında Banka’nın yetkili organı Genel Kurul’dur. Finansal tabloların düzenlendiği tarih itibarıyla Banka’nın yıllık Olağan Genel Kurul toplantısı yapılmamıştır. Bankanın 31 Mart 2014 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurulu’nda onaylanan “Kar Dağıtım Tablosu” bilgilerini içermektedir. 14 BURGAN BANK A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) ÜÇÜNCÜ BÖLÜM MUHASEBE POLİTİKALARI I. SUNUM ESASLARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: Banka, yasal kayıtlarını, finansal tablolarını ve finansal tablolarına dayanak oluşturan dokümanlarını Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmeliğe, Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları (“TMS”) ve Türkiye Finansal Raporlama Standartları (“TFRS”) ile bunlara ilişkin ek ve yorumlara (tümü “Türkiye Muhasebe Standartları” ya da “TMS”), Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (“BDDK”) tarafından yapılan açıklamalar, Türk Ticaret Mevzuatı ve Vergi Mevzuatına uygun olarak hazırlamaktadır. Düzenlenen kamuya açıklanacak konsolide olmayan finansal tabloların biçim ve içerikleri ile bunların açıklama ve dipnotları 28 Haziran 2012 tarihli ve 28337 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ” ile bu tebliğe ek ve değişiklikler getiren tebliğler çerçevesinde hazırlanmıştır. Konsolide olmayan finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlüklülerin dışında, 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyon düzeltmesine tabi tutulmak suretiyle, maliyet esası baz alınarak TL olarak hazırlanmıştır. Finansal tabloların TMS’ye göre hazırlanmasında Banka yönetiminin bilançodaki varlık ve yükümlülükler ile bilanço tarihi itibarıyla şarta bağlı hususlar hakkında varsayımlar ve tahminler yapması gerekmektedir. Söz konusu varsayımlar ve tahminler finansal araçların gerçeğe uygun değer hesaplamalarını ve finansal varlıkların değer düşüklüğünü içermekte olup düzenli olarak gözden geçirilmekte, gerekli düzeltmeler yapılmakta ve bu düzeltmelerin etkisi gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Kullanılan varsayım ve tahminler ilgili dipnotlarda açıklanmaktadır. 1 Ocak 2014’den geçerli olmak üzere yürürlüğe giren TMS/TFRS değişikliklerinin Banka’nın muhasebe politikaları, finansal durumu ve performansı üzerinde önemli bir etkisi bulunmamaktadır. Finansal tabloların kesinleşme tarihi itibarıyla yayımlanmış ancak yürürlüğe girmemiş olan TMS ve TFRS değişikliklerinin, TFRS 9 Finansal Araçlar standartı hariç tutulmak üzere, Bankanın muhasebe politikaları, finansal durumu ve performansı üzerinde önemli etkisi olmayacaktır. Banka, TFRS 9 Finansal Araçlar standardının etkisini değerlendirmektedir. Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları TMS/TFRS kapsamında yer alan esaslara göre belirlenmiş ve uygulanmış olup, 31 Aralık 2013’te sona eren yıla ilişkin olarak hazırlanan yıllık finansal tablolarda uygulanan muhasebe politikaları ile tutarlıdır. Söz konusu muhasebe politikaları ve değerleme esasları aşağıda yer alan II ila XXVIII no’lu dipnotlarda açıklanmaktadır. 15 BURGAN BANK A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı) II. FİNANSAL ARAÇLARIN KULLANIM STRATEJİSİ VE YABANCI PARA CİNSİNDEN İŞLEMLERE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: Banka’nın finansal araçların kullanılmasına ilişkin genel stratejisi varlıkların getirileri ve risk düzeyleri arasında optimal bir dengenin sağlanmasına yöneliktir. Banka’nın en önemli fonlama kaynağı mevduat olup, mevduat dışı kalemlerde özellikle yurtdışı borçlanma vasıtasıyla daha uzun vadeli kaynak sağlanabilmektedir. Mevduat ve diğer kaynaklardan sağlanan fonlar, yüksek getirili kaliteli finansal aktiflerde değerlendirilirken, faiz, likidite ve döviz kuru risklerini belirli sınırlar dahilinde tutacak bir aktifpasif yönetimi stratejisi izlenmektedir. Bilanço ve bilanço dışı varlık ve yükümlülüklerde taşınan kur, faiz ve likidite riskleri Banka tarafından benimsenen çeşitli risk limitleri ve yasal limitler çerçevesinde yönetilmektedir. Türev enstrümanlar yoğunlukla likidite ihtiyaçları, döviz kuru ve faiz riskinden korunmak amacıyla kullanılmaktadır. Banka’nın yabancı para cinsinden faaliyetleri neticesinde oluşan pozisyonlar minimum seviyede tutulmakta, maruz kalınan döviz kuru riski Yönetim Kurulu’nun Bankacılık Kanunu çerçevesinde belirlediği limitler dahilinde takip edilmektedir. Yabancı para cinsinden parasal aktif ve pasif hesaplar bilanço tarihindeki Banka gişe döviz alış kurları ile değerlenmekte ve parasal olan kalemlerin değerlenmesinden kaynaklanan kur farkları gelir tablosunda “Kambiyo işlemleri kâr/zararı” olarak muhasebeleştirilmektedir. Elde etme maliyeti esasına gore muhasebeleştirilen parasal olmayan kalemlerden yabancı para bağlı ortaklıklar ise elde etme tarihindeki döviz kurlarıyla Türk parasına çevrilerek finansal tablolarda taşınmaktadır. 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla yabancı para işlemlerin Türk parasına dönüştürülmesinde ve bunların finansal tablolara yansıtılmasında kullanılan ABD Doları kur değeri 2,3269 TL, EURO kur değeri 2,8272 TL ve Yen kur değeri 1,9424 TL’dir. III. İŞTİRAKLER, BAĞLI ORTAKLIKLAR VE BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLARA İLİŞKİN BİLGİLERİN SUNUMU: Türk parası cinsinden iştirakler ve bağlı ortaklıklar, “Konsolide ve Bireysel Finansal Tablolara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (“TMS 27”) uyarınca maliyet değeriyle muhasebeleştirilmekte ve değer kaybı ile ilgili karşılık düşüldükten sonra, konsolide olmayan finansal tablolara yansıtılmaktadır. Banka, 31 Aralık 2014 itibarıyla, bağlı ortaklığı Burgan Yatırım Menkul Değerler A.Ş.’nin değerinde meydana geldiğini değerlendirdiği değer düşüklüğü üzerine, 54.117 TL (31 Aralık 2013 – 54.117 TL) bağlı ortaklık değer düşüş karşılığı ayırmıştır. Banka’nın 31 Aralık 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibarıyla birlikte kontrol edilen ortaklığı bulunmamaktadır. 16 BURGAN BANK A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) IV. VADELİ İŞLEM VE OPSİYON SÖZLEŞMELERİ İLE TÜREV ÜRÜNLERE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: Banka’nın türev işlemlerini ağırlıklı olarak yabancı para ve faiz swapları, çapraz para swapları , para opsiyonları ile vadeli döviz alım satım sözleşmeleri oluşturmaktadır. Banka’nın türev ürünleri TMS 39 gereğince “Alım satım amaçlı” olarak sınıflandırılmaktadır. Buna göre, türev işlemler ekonomik olarak Banka için risklere karşı etkin bir koruma sağlamakla birlikte, muhasebesel olarak TMS 39 kapsamında “Alım satım amaçlı” olarak muhasebeleştirilmektedir. Türev işlemlerin ilk olarak kayda alınmalarında gerçeğe uygun değerleri kullanılmakta ve kayda alınmalarını izleyen dönemlerde gerçeğe uygun değerleri ile değerlenmektedir. Oluşan kar ya da zararın muhasebeleştirme yöntemi, ilgili türev işlemin riskten korunma amaçlı olmasına, böyle ise, riskten korunan kalemin içeriğine göre değişmektedir. Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal araçlar gerçeğe uygun değeriyle ölçülüp gelir tablosuyla ilişkilendirilerek muhasebeleştirilir. Gerçeğe uygun değerin pozitif olması durumunda “Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar” ana hesap kalemi altında “Alım satım amaçlı türev finansal araçlar” içerisinde; negatif olması durumunda ise “Alım satım amaçlı türev finansal borçlar” içerisinde gösterilmektedir. Yapılan değerleme sonucu gerçeğe uygun değerde meydana gelen farklar gelir tablosunda “Ticari Kâr/Zarar” hesabına yansıtılmaktadır. Türev araçların gerçeğe uygun değeri piyasada oluşan rayiç değerleri dikkate alınarak veya indirgenmiş nakit akımı modelinin kullanılması suretiyle hesaplanmaktadır. Türev işlemlerden doğan yükümlülük ve alacaklar sözleşme tutarları üzerinden nazım hesaplara kaydedilmektedir. Saklı türev ürünler, ilgili saklı türev ürünün ekonomik özellikleri ve risklerinin esas sözleşmenin ekonomik özellikleri ve riskleri ile yakından ilgili olmaması; saklı türev ürünle aynı sözleşme koşullarına haiz farklı bir aracın türev ürün tanımını karşılamakta olması ve karma finansal aracın, gerçeğe uygun değerindeki değişiklikler kâr veya zararda muhasebeleştirilen bir biçimde gerçeğe uygun değerden ölçülmemesi durumunda esas sözleşmeden ayrıştırılmakta ve TMS 39’a göre türev ürün olarak muhasebeleştirilmektedir. Esas sözleşme ile söz konusu saklı türev ürününün yakından ilişkili olması halinde ise saklı türev ürün esas sözleşmeden ayrıştırılmadan esas sözleşmenin dayandığı standarda göre muhasebeleştirilmektedir. 17 BURGAN BANK A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) V. ÜCRET VE KOMİSYON GELİR VE GİDERLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: Tahsil edildikleri dönemde gelir kaydedilen bazı bankacılık işlemleriyle ilgili ücret gelirleri haricindeki ücret ve komisyon gelirleri ve giderleri ücret ve komisyon niteliğine göre esas olarak tahakkuk esasına veya “Etkin faiz (İçverim) oranı yöntemi”ne göre muhasebeleştirilmektedir. Sözleşmeler yoluyla sağlanan ya da üçüncü bir gerçek veya tüzel kişi için varlık alımı veya satımı gibi işlemlere ilişkin hizmetler yoluyla sağlanan gelirler tahsil edildiği tarihlerde gelir olarak kaydedilmektedir. VI. FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: Banka, finansal varlıklarını “Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar”, “Satılmaya hazır finansal varlıklar”, “Krediler ve alacaklar” veya “Vadeye kadar elde tutulacaklar” olarak sınıflandırmakta ve muhasebeleştirmektedir. Söz konusu finansal varlıkların alım ve satım işlemleri “İşlem tarihi”ne göre kayıtlara alınmakta ve kayıtlardan çıkarılmaktadır. Finansal varlıkların sınıflandırılması ilgili varlıkların Banka yönetimi tarafından satın alma amaçları dikkate alınarak, elde edildikleri tarihlerde kararlaştırılmaktadır. a. Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar: Bu kategorinin iki alt kategorisi bulunmaktadır: “ Alım satım amaçlı olarak elde tutulan finansal varlıklar” ile ilk kayda alınma sırasında “Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan finansal varlıklar”. Alım satım amaçlı finansal varlıklar, piyasada kısa dönemde oluşan fiyat ve benzeri unsurlardaki dalgalanmalardan kâr sağlama amacıyla elde edilen, veya elde edilme nedeninden bağımsız olarak, kısa dönemde kâr sağlamaya yönelik bir portföyün parçası olan finansal varlıklardır. Alım satım amaçlı finansal varlıklar ilk olarak kayda alınmalarında gerçeğe uygun değerleri kullanılmakta ve kayda alınmalarını izleyen dönemlerde gerçeğe uygun değerleri ile değerlenmektedir. Yapılan değerleme sonucu oluşan kazanç ve kayıplar kar/zarar hesaplarına dahil edilmektedir. Alım satım amaçlı finansal varlıklardan kazanılan faizler faiz gelirleri içerisinde ve elde edilen kâr payları temettü gelirleri içerisinde gösterilmektedir. Türev finansal araçlar da riskten korunma aracı olarak tanımlanmadığı sürece alım satım amaçlı finansal varlıklar olarak sınıflandırılmaktadır. Bu bölümün IV. no’lu dipnotunda türev finansal araçların muhasebeleştirilmesine ilişkin esaslar açıklanmıştır. 18 BURGAN BANK A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı) b. Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar: Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar, vadesine kadar saklama niyetiyle elde tutulan ve fonlama kabiliyeti dahil olmak üzere vade sonuna kadar elde tutulabilmesi için gerekli koşulların sağlanmış olduğu, sabit veya belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadesi bulunan ve kredi ve alacaklar dışında kalan, ilk muhasebeleştirme sırasında gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan veya satılmaya hazır olarak tanımlanmayan ve türev finansal araç olmayan finansal varlıklardır. Söz konusu varlıklar, ilk olarak elde etme maliyeti üzerinden kayda alınmaktadır. Bu değer, gerçeğe uygun değer olarak kabul edilir. Edinilen vadeye kadar elde tutulacak varlıkların gerçeğe uygun değeri, bunların edinilmesine esas işlem fiyatı veya benzeri finansal araçların piyasa fiyatları esas alınarak belirlenir. Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar, kayda alınmayı müteakiben “etkin faiz (iç verim) oranı” yöntemi kullanılarak “İskonto edilmiş bedeli” ile değerlenmektedir. Vadeye kadar elde tutulacak varlıklarla hilgili faiz gelirleri gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Banka’nın önceden vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar arasında sınıflandırdığı ancak sınıflandırma esaslarına uyulmadığından iki yıl boyunca bu sınıflandırmaya tabi tutulamayacak finansal varlıkları bulunmamaktadır. c. Krediler ve alacaklar: Krediler ve alacaklar, borçluya para, mal veya hizmet sağlama yoluyla yaratılan finansal varlıklardır. Söz konusu krediler ve alacaklar ilk olarak elde etme maliyeti üzerinden kayda alınmakta ve kayda alınmayı müteakiben etkin faiz oranı yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş bedelleri ile değerlenmektedir. Bunların teminatı olarak alınan varlıklarla ilgili olarak ödenen harçlar ve benzeri diğer masraflar işlem maliyetinin bir parçası olarak kabul edilmemekte ve gider hesaplarına yansıtılmaktadır. Banka, yönetimin değerlendirmeleri ve tahminleri doğrultusunda kredi ve alacakları için 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”i de dikkate alarak özel ve genel karşılık ayırmaktadır. Banka tahminlerini belirlerken kredi risk politikaları ve ihtiyatlılık prensibi doğrultusunda, mevcut kredi portföyünün genel yapısı, müşterilerin mali bünyeleri, mali olmayan verileri ve ekonomik konjonktürü dikkate almaktadır. Ayrılan karşılıklar o yılın gelirinden düşülmektedir. Daha önce karşılık ayrılan alacaklar tahsil edildiğinde ayrılan özel karşılık hesabından düşülerek “Kredi ve diğer alacaklar değer düşüş karşılığı” hesabına gelir olarak yansıtılmakta ve yıl içerisinde ayrılan karşılıklar ile netleştirilerek gösterilmektedir. Tahsili mümkün olmayan alacaklar bütün yasal işlemler tamamlandıktan sonra kayıtlardan silinmektedir. 19 BURGAN BANK A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı) d.Satılmaya hazır finansal varlıklar: Satılmaya hazır finansal varlıklar “Krediler ve alacaklar” ile “Vadeye kadar elde tutulacaklar” ve “Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan” dışında kalan ve türev olmayan finansal araçlardan oluşmaktadır. Satılmaya hazır finansal varlıklar, gerçeğe uygun değerini yansıtan elde etme maliyetlerine işlem maliyetlerinin eklenmesi ile kayda alınmaktadır. Satılmaya hazır finansal varlıklar kayda alınmalarını takiben gerçeğe uygun değerle değerlenmektedir. Satılmaya hazır finansal varlıklar olarak sınıflanan sermayede payı temsil eden menkul değerler teşkilatlanmış piyasalarda işlem görmesi ve/veya gerçeğe uygun değeri güvenilir bir şekilde belirlenebilmesi durumunda gerçeğe uygun değerleri ile muhasebeleştirilmiş; teşkilatlanmış piyasalarda işlem görmemesi ve gerçeğe uygun değeri güvenilir bir şekilde belirlenememesi durumunda, değer kaybı ile ilgili karşılık düşüldükten sonra maliyet bedelleri ile finansal tablolara yansıtılmıştır. Satılmaya hazır menkul değerlerin gerçeğe uygun değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan “Gerçekleşmemiş kâr ve zararlar” ilgili finansal varlığa karşılık gelen değerin tahsili, varlığın satılması, elden çıkarılması veya zafiyete uğraması durumlarından birinin gerçekleşmesine kadar dönemin gelir tablosuna yansıtılmamakta ve özkaynaklar içindeki “Menkul değerler değerleme farkları” hesabında izlenmektedir. Söz konusu finansal varlıkların tahsil edildiğinde veya elden çıkarıldığında özkaynak içinde yansıtılan birikmiş gerçeğe uygun değer farkları gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Enflasyona endeksli devlet iç borçlanma senetlerinin etkin faiz yöntemine göre iskonto edilmiş değeri hesaplanırken her ay açıklanan TCMB beklenti anketindeki TÜFE endeks değerleri baz alınarak vade boyunca oluşacak nakit akımları kullanılmaktadır. VII. FİNANSAL VARLIKLARDA DEĞER DÜŞÜKLÜĞÜNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: Finansal varlıkların gelecekte beklenen nakit akışlarının etkin faiz oranı yöntemi ile iskonto edilmek suretiyle hesaplanan tahmini tahsil edilebilir tutarının veya varsa gerçeğe uygun değerine göre muhasebeleştirilen tutarının defter değerinden düşük olması durumunda söz konusu finansal varlığın zafiyete uğradığı kabul edilir. Finansal varlıkların zafiyete uğraması sonucu oluşan değer düşüklüğü için karşılık ayrılır ve ayrılan karşılık gider hesapları ile ilişkilendirilir. Bu bölümün VII. no’lu dipnotunda kredi ve alacaklar için ayrılan karşılıkların muhasebeleştirilmesine ilişkin esaslar açıklanmıştır. VIII. FİNANSAL ARAÇLARIN NETLEŞTİRİLMESİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: Finansal varlıklar ve borçlar, Banka’nın netleştirmeye yönelik yasal bir hakka ve yaptırım gücüne sahip olması ve ilgili finansal aktif ve pasifi net tutarları üzerinden tahsil etme/ödeme niyetinde olması veya ilgili finansal varlığı ve borcu eşzamanlı olarak sonuçlandırma hakkına sahip olması durumlarında bilançoda net tutarları üzerinden gösterilir. 20 BURGAN BANK A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı) IX. SATIŞ VE GERİ ALIŞ ANLAŞMALARI VE MENKUL DEĞERLERİN ÖDÜNÇ VERİLMESİ İŞLEMLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: Tekrar geri alımlarını öngören anlaşmalar çerçevesinde satılmış olan menkul kıymetler (“Repo”) Banka portföyünde tutuluş amaçlarına göre “Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan”,“Satılmaya hazır” veya “Vadeye kadar elde tutulacak” portföylerde sınıflandırılmakta ve ait olduğu portföyün esaslarına göre değerlemeye tabi tutulmaktadır. Repo sözleşmesi karşılığı elde edilen fonlar pasifte “Repo işlemlerinden sağlanan fonlar” hesabında muhasebeleştirilmekte ve ilgili repo anlaşmaları ile belirlenen satım ve geri alım fiyatları arasındaki farkın döneme isabet eden kısmı için etkin faiz oranı yöntemine göre gider reeskontu hesaplanmaktadır. Geri satım taahhüdü ile alınmış menkul kıymet (“Ters repo”) işlemleri bilançoda “Ters repo işlemlerinden alacaklar” kalemi altında muhasebeleştirilmektedir. Ters repo anlaşmaları ile belirlenen alım ve geri satım fiyatları arasındaki farkın döneme isabet eden kısmı için “Etkin faiz (iç verim) oranı yöntemi”ne göre faiz gelir reeskontu hesaplanmaktadır. Banka’nın herhangi bir şekilde ödünce konu edilmiş menkul değeri bulunmamaktadır. X. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR İLE BU VARLIKLARA İLİŞKİN BORÇLAR HAKKINDA AÇIKLAMALAR: Satış amaçlı duran varlıklar, donuk alacaklardan dolayı edinilen elden çıkarılacak maddi duran varlıklardan oluşmakta olup, finansal tablolarda 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Kıymetli Maden Alım Satımına ve Alacaklarından Dolayı Edindikleri Emtia ve Gayrimenkullerin Elden Çıkarılmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” hükümlerine uygun olarak muhasebeleştirilmektedir. Banka’nın durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır. XI. ŞEREFİYE VE AÇIKLAMALAR: a. DİĞER MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLARA İLİŞKİN Şerefiye: Banka’nın 31 Aralık 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibarıyla şerefiyesi bulunmamaktadır. b. Diğer maddi olmayan duran varlıklar: Diğer maddi olmayan duran varlıkların ilk kayıtları elde etme tutarları ve varlığın kullanılabilir hale getirilebilmesi için gerekli diğer doğrudan giderlerin ilavesi suretiyle bulunmuş maliyet bedeli üzerinden yapılmıştır. Maddi olmayan duran varlıklar, kayda alınmalarını izleyen dönemde maliyet bedelinden birikmiş amortismanların ve varsa birikmiş değer azalışlarının düşülmesinden sonra kalan tutarları üzerinden değerlenmiştir. Maddi olmayan duran varlıklar tahmini faydalı ömürleri boyunca doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak itfa edilmektedir. Varlığın faydalı ömrünün tespiti, varlığın beklenen kullanım süresi, teknik, teknolojik veya diğer türdeki eskime ve varlıktan beklenen ekonomik faydayı elde etmek için gerekli olan bakım masrafları gibi hususların değerlendirilmesi suretiyle yapılmıştır ve 3 ila 15 yıl arasında değişmektedir. 21 BURGAN BANK A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı) XII. MADDİ DURAN VARLIKLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: Maddi duran varlıkların ilk kayıtları elde etme tutarları ve varlığın kullanılabilir hale getirilebilmesi için gerekli diğer doğrudan giderlerin ilavesi suretiyle bulunmuş maliyet bedeli üzerinden yapılmıştır. Maddi duran varlıklar, kayda alınmalarını izleyen dönemde maliyet bedelinden birikmiş amortismanların ve varsa birikmiş değer azalışlarının düşülmesinden sonra kalan tutarları üzerinden değerlenmiştir. Banka, maddi duran varlıkları içinde yer alan gayrimenkullerin değerlemesinde; (TMS 16) Maddi Duran Varlıklara İlişkin Standart kapsamında “yeniden değerleme metodu”nu benimsemiştir. Bağımsız bir ekspertiz şirketi tarafından yapılan ekspertiz değerleri finansal tablolara yansıtılmıştır. Amortisman, maddi duran varlıkların maliyetleri üzerinden tahmin edilen faydalı ömürler esas alınarak doğrusal yöntem kullanılarak ayrılmaktadır. Kullanılan oranlar aşağıdaki gibidir: Binalar Menkuller, Finansal Kiralama Yoluyla Edinilen Menkuller %2 %5-50 Bilanço tarihi itibarıyla aktifte bir hesap döneminden daha az bir süre bulunan varlıklara ilişkin olarak, bir tam yıl için öngörülen amortisman tutarının, varlığın aktifte kalış süresiyle orantılanması suretiyle bulunan tutar kadar amortisman ayrılmıştır. Maliyet bedelinin ilgili maddi duran varlığın “Net gerçekleşebilir değeri”nin üzerinde olması durumunda söz konusu varlığın değeri “Net gerçekleşebilir değeri”ne indirilir ve ayrılan değer düşüklüğü karşılığı gider hesapları ile ilişkilendirilir. Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından doğan kazanç ve kayıplar satış hasılatından ilgili maddi duran varlığın net defter değerinin düşülmesi suretiyle tespit edilmektedir. Maddi bir duran varlığa yapılan normal bakım ve onarım harcamaları, gider olarak muhasebeleştirilmektedir. Maddi duran varlığın kapasitesini genişleterek kendisinden gelecekte elde edilecek faydayı artıran nitelikteki yatırım harcamaları, maddi duran varlığın maliyetine eklenmektedir. Yatırım harcamaları, varlığın faydalı ömrünü uzatan, varlığın hizmet kapasitesini artıran, üretilen mal veya hizmetin kalitesini artıran veya maliyetini azaltan giderler gibi maliyet unsurlarından oluşmaktadır. XIII. KİRALAMA İŞLEMLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: Banka, finansal kiralama yoluyla elde ettiği sabit kıymetlerini “Gerçeğe uygun değeri ile kira ödemelerinin bugünkü değerinden düşük olanı’nı esas almak suretiyle kaydetmektedir. Maddi duran varlıkları içinde yer alan gayrimenkullerin değerlemesinde (TMS 16) Maddi Duran Varlıklara İlişkin Standart kapsamında “yeniden değerleme metodu”nu benimsemiştir. Finansal kiralama yoluyla edinilen sabit kıymetler maddi duran varlıklar içinde sınıflandırılmakta ve bu sabit kıymetler faydalı ömürleri esas alınmak suretiyle amortismana tabi tutulmaktadır. Finansal kiralama yoluyla edinilen sabit kıymetlerin değerinde bir azalma tespit edildiğinde “Değer düşüklüğü karşılığı” ayrılmaktadır. Finansal kiralama sözleşmelerinden kaynaklanan borçlar pasifte “Finansal kiralama borçları” hesabında gösterilmektedir. Finansal kiralama ile ilgili faiz ve kur farkı giderleri gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Banka “Kiralayan” olma sıfatıyla finansal kiralama işlemleri gerçekleştirmemektedir. Faaliyet kiralaması ile ilgili işlemler ilgili sözleşme hükümleri doğrultusunda ve tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilmektedir. 22 BURGAN BANK A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı) XIV. KARŞILIKLAR VE KOŞULLU YÜKÜMLÜLÜKLERE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: Kredi ve diğer alacaklar için ayrılan özel ve genel karşılıklar dışındaki karşılıklar ve koşullu yükümlülükler “Karşılıklar, Koşullu Borçlar ve Koşullu Varlıklara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı”na (“TMS 37”) uygun olarak muhasebeleştirilmektedir. Karşılıklar bilanço tarihi itibarıyla mevcut bulunan ve geçmişten kaynaklanan yasal veya yapısal bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğü yerine getirmek için ekonomik fayda sağlayan kaynakların çıkışının muhtemel olması ve yükümlülük tutarı konusunda güvenilir bir tahminin yapılabildiği durumlarda muhasebeleştirilmektedir. Geçmiş dönemlerdeki olayların bir sonucu olarak ortaya çıkan yükümlülükler için “Dönemsellik ilkesi” uyarınca bu yükümlülüklerin ortaya çıktığı dönemde karşılık ayrılmaktadır. Tutarın yeterince güvenilir olarak ölçülemediği ve yükümlülüğün yerine getirilmesi için Banka’dan kaynak çıkma ihtimalinin bulunmadığı durumlarda söz konusu yükümlülük “Koşullu” olarak kabul edilmekte ve dipnotlarda açıklanmaktadır. XV. KOŞULLU VARLIKLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: Koşullu varlıklar, genellikle, ekonomik yararların işletmeye girişi olasılığını doğuran, planlanmamış veya diğer beklenmeyen olaylardan oluşmaktadır. Koşullu varlıkların finansal tablolarda gösterilmeleri, hiçbir zaman elde edilemeyecek bir gelirin muhasebeleştirilmesi sonucunu doğurabileceğinden, sözü edilen varlıklar finansal tablolarda yer almamaktadır. Koşullu varlıklar, ekonomik faydaların işletmeye girişleri olası ise finansal tablo dipnotlarında açıklanmaktadır. Koşullu varlıklar ilgili gelişmelerin finansal tablolarda doğru olarak yansıtılmalarını teminen sürekli olarak değerlendirmeye tabi tutulur. Ekonomik faydanın Banka’ya girmesinin neredeyse kesin hale gelmesi durumunda ilgili varlık ve buna ilişkin gelir, değişikliğin oluştuğu dönemin finansal tablolarına yansıtılır. XVI. ÇALIŞANLARIN HAKLARINA İLİŞKİN YÜKÜMLÜLÜKLERE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: Banka, kıdem tazminatı ve izin haklarına ilişkin yükümlülüklerini “Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (“TMS 19”) hükümlerine göre muhasebeleştirmekte ve bilançoda “Çalışan Hakları Karşılığı” hesabında sınıflandırmaktadır. Banka, Türkiye’de mevcut iş kanunlarına göre, emeklilik veya istifa nedeniyle ve İş Kanunu’nda belirtilen davranışlar dışındaki sebeplerle işine son verilen çalışanlara belirli bir toplu ödeme yapmakla yükümlüdür. Kıdem tazminatı karşılığı, bu Kanun kapsamında oluşması muhtemel yükümlülüğün, belirli aktüeryal tahminler kullanılarak bugünkü değeri üzerinden hesaplanmıştır. Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu tarafından 12/3/2013 tarih ve 28585 sayılı Resmi Gazetede yayımlanan tebliğ ile güncellenen TMS 19'a göre Banka'nın kıdem tazminatı yükümlülüğü hesaplamalarında aktüeryal varsayımlardaki değişiklikler ya da aktüeryal varsayımla gerçekleşen arasındaki farklar nedeniyle oluşan aktüeryal kazanç ve kayıpların muhasebeleştirilmesinde 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde ilgili kayıp ve kazançların ilgili dönemin "Gelir Tablosu" ile ilişkilendirilmesi seçeneği yürürükten kaldırılmıştır. Standart'ın “Geçiş ve yürürlülük tarihi” başlığı altında uygulamanın geriye dönük başlamasına izin vermesi dolayısıyla Banka ilgili raporlama dönemlerinde oluşan aktüeryal kazanç ve kayıpları Özkaynaklarda Muhasebeleştirilen Gelir Gider Kalemlerine İlişkin Tablo ile ilişkilendirilerek Özkaynaklar altındaki "Diğer Yedekler" kaleminde muhasebeleştirmektedir. 23 BURGAN BANK A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı) XVII. VERGİ UYGULAMALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: a. Cari Vergi: 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu, pek çok hükmü 1 Ocak 2006 tarihinden geçerli olmak üzere, 21 Haziran 2006 tarihli ve 26205 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe girmiştir. Buna göre Türkiye’de, kurumlar vergisi oranı 2014 yılı için %20 (2013 yılı için %20)’dir. Kurumlar vergisi oranı kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirim kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası gibi) ve indirimlerin indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kâr dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir. Türkiye’deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile Türkiye’de yerleşik kurumlara ödenen kâr paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. Bunların dışında kalan kişi ve kurumlara yapılan temettü ödemeleri %15 oranında stopaja tabidir. Kârın sermayeye ilavesi, kâr dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz. Kurumlar üçer aylık mali kârları üzerinden %20 oranında geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci ayın 14’üncü gününe kadar beyan edip 17’nci günü akşamına kadar öderler. Yıl içinde ödenen geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir. Mahsuba rağmen ödenmiş geçici vergi tutarı kalması durumunda bu tutar nakden iade alınabileceği gibi devlete karşı olan diğer mali borçlara da mahsup edilebilir. En az iki yıl süre ile elde tutulan iştirak hisseleri ile gayrimenkullerin satışından doğan kârların %75’i, Kurumlar Vergisi Kanunu'nda öngörüldüğü şekilde sermayeye eklenmesi veya 5 yıl süreyle özkaynaklarda tutulması şartı ile vergiden istisnadır. Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl kârlarından mahsup edilemez. Türkiye’de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 25’inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir. b. Ertelenmiş Vergi: Banka, bir varlığın veya yükümlülüğün defter değeri ile vergi mevzuatı uyarınca belirlenen vergiye esas değeri arasında ortaya çıkan vergilendirilebilir geçici farklar için “Gelir Vergilerine İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (“TMS 12”) hükümlerine ve bu standarda ilişkin BDDK açıklamalarına uygun olarak ertelenmiş vergi hesaplamakta ve muhasebeleştirmektedir. Ertelenmiş vergi hesaplanmasında yürürlükteki vergi mevzuatı uyarınca bilanço tarihi itibarıyla geçerli bulunan yasalaşmış vergi oranları kullanılmaktadır. Hesaplanan ertelenmiş vergi varlığı ile ertelenmiş vergi borçları finansal tablolarda netleştirilerek gösterilmektedir. 24 BURGAN BANK A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı) XVIII. BORÇLANMALARA İLİŞKİN İLAVE AÇIKLAMALAR: Alım satım amaçlı ve türev finansal borçlar gerçeğe uygun değer üzerinden; diğer tüm finansal borçlar ise kayda alınmalarını izleyen dönemlerde etkin faiz yöntemi ile “İskonto edilmiş bedel”leri üzerinden değerlenmektedir. Borçlanmayı temsil eden yükümlülükler için likidite riski, faiz oranı riski ve yabancı para kur riskine karşı çeşitli riskten korunma teknikleri uygulanmaktadır. Hisse senedine dönüştürülebilir tahvil ihraç edilmemiştir. XIX. HİSSE SENEDİ VE İHRACINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: Hisse senedi ihracı ile ilgili direkt işlem maliyetleri vergi etkisi indirilmiş olarak tahsil edilen tutardan düşülerek özsermayede gösterilir. XX. AVAL VE KABULLERE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: Aval ve kabuller Banka’nın olası borç taahhütleri olarak “Bilanço dışı yükümlülükler” arasında gösterilmektedir. XXI. DEVLET TEŞVİKLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: Banka’nın 31 Aralık 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibarıyla almış olduğu devlet teşviki bulunmamaktadır. XXII. KÂR YEDEKLERİ VE KÂRIN DAĞITILMASINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: Kanuni finansal tablolarda yasal yedekler dışında, birikmiş kârlar, aşağıda belirtilen yasal yedek şartına tabi olmak kaydıyla dağıtıma açıktır. Yasal yedekler, Türk Ticaret Kanunu (“TTK”)’da öngörüldüğü şekli ile birinci ve ikinci yedeklerden oluşur. TTK, birinci yasal yedeğin, toplam yedek ödenmiş sermayenin %20’sine erişene kadar kardan %5 oranında ayrılmasını öngörür. İkinci yasal yedek ise, ödenmiş sermayenin %5’ini aşan tüm nakit kâr dağıtımları üzerinden %10 oranında ayrılır, ancak holding şirketleri bu uygulamaya tabi değildir. TTK hükümleri çerçevesinde yasal yedekler, sadece zararları karşılamak için kullanılabilmekte ve ödenmiş sermayenin %50’sini aşmadıkça diğer amaçlarla kullanılamamaktadır. 25 BURGAN BANK A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı) XXIII. İHRAÇ EDİLEN HİSSE SENETLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: Gelir tablosunda belirtilen hisse başına kazanç, net kârın/(zararın) ilgili yıl içerisinde çıkarılmış bulunan hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesiyle bulunmaktadır. 31 Aralık 2014 Adi Hissedarlara Dağıtılabilir Net Kâr / (Zarar) Çıkarılmış Adi Hisselerin Ağırlıklı Ortalama Adedi (Bin) 31 Aralık 2013 6.809 (40.995) 59.802.740 57.000.000 0,114 (0,719) Adi Hisse Başına Kâr/(Zarar) (Tam TL tutarı ile gösterilmiştir) Banka’nın Ana Sözleşmesi gereğince 1.000.000 adet kurucu hissesi bulunmaktadır. Ana Sözleşme’ye göre %5 oranında yasal yedeklerin ayrılması ve ödenmiş sermayenin %5’i oranındaki birinci temettünün dağıtılmasından sonra dağıtılabilir tutarın %10’u kurucu hisse sahiplerine dağıtılır. Türkiye’de şirketler sermayelerini halihazırda bulunan hissedarlarına, geçmiş yıl kazançlarından dağıttıkları “bedelsiz hisse” yolu ile arttırabilmektedirler. Bu tip “bedelsiz hisse” dağıtımları, hisse başına kazanç hesaplamalarında, ihraç edilmiş hisse gibi değerlendirilir. Buna göre, bu hesaplamalarda kullanılan ağırlıklı ortalama hisse adedi, söz konusu hisse dağıtımlarının geçmişe dönük etkileri de dikkate alınarak bulunur. İhraç edilmiş hisse adedinin bilanço tarihinden sonra ancak mali tabloların hazırlanmış olduğu tarihten önce bedelsiz hisse adedi dağıtılması sebebiyle artması durumunda hisse başına kazanç hesaplaması toplam yeni hisse adedi dikkate alınarak yapılmaktadır. XXIV. İLİŞKİLİ TARAFLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: Bu finansal tabloların amacı doğrultusunda ortaklar, üst düzey yöneticiler ve yönetim kurulu üyeleri, aileleri ve kendileri tarafından kontrol edilen veya kendilerine bağlı şirketler ile birlikte, iştirakler ve müşterek yönetime tabi ortaklıklar “İlişkili Taraf Açıklamaları Standardı” (“TMS 24”) kapsamında ilişkili taraflar olarak kabul edilmiştir. İlişkili taraflarla yapılan işlemler Beşinci Bölüm VII nolu dipnotta gösterilmiştir. XXV. NAKİT VE NAKDE EŞDEĞER VARLIKLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: Nakit akış tablolarının hazırlanmasına esas olan “Nakit”, kasa, efektif deposu ve satın alınan çekler ile T.C. Merkez Bankası dahil bankalardaki vadesiz mevduat olarak, “Nakde eşdeğer varlık” ise orjinal vadesi üç aydan kısa olan bankalararası para piyasası plasmanları ve bankalardaki vadeli depolar ile hisse senetleri dışındaki menkul kıymetlere yapılan yatırımlar olarak tanımlanmaktadır. XXVI. RAPORLAMANIN BÖLÜMLEMEYE GÖRE YAPILMASINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: Faaliyet alanı, Banka’nın tek bir ürün veya hizmet ya da birbiriyle ilişkili bir ürün veya hizmet grubu sunumunda faaliyetinde bulunan ve risk ve getiri açısından diğer faaliyet alanlarından farklı özellikler taşıyan, ayırt edilebilir bölümüdür. Faaliyet bölümlerine göre raporlama Dördüncü Bölüm X no’lu dipnotta sunulmuştur. XXVII. SINIFLANDIRMALAR: 31 Aralık 2014 tarihli konsolide olmayan finansal dipnotların sunumu ile uygunluk sağlanması amacıyla 31 Aralık 2013 tarihli konsolide olmayan özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablo üzerinde bazı sınıflandırma işlemleri yapılmıştır. 26 BURGAN BANK A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER I. SERMAYE YETERLİLİĞİ STANDART ORANINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: a. 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla Banka’nın konsolide olmayan sermaye yeterliliği standart oranı %17,74 (31 Aralık 2013: %14,99) olup, ilgili mevzuatta belirlenen asgari oranların üzerindedir. b. Sermaye Yeterliliği Standart Oranının Tespitinde Kullanılan Risk Ölçüm Yöntemleri: Sermaye Yeterliliği standart oranı kredi riski, piyasa riski ve operasyonel risk için gerekli sermaye tutarı üzerinden hesaplanmaktadır. Kredi ve piyasa riskinin ölçümünde standart metod, operasyonel riskin ölçümünde temel gösterge yöntemi kullanılmaktadır. Kredi riski nedeniyle maruz kalınabilecek zararlara karşı bulundurulması gereken özkaynak miktarının tespitinde kullanılan kredi riskine esas tutar; risk ağırlıklı varlıklar ile gayrinakdi kredi ve taahhütlerin Yönetmelik hükümlerine göre krediye dönüşüm oranları ile değerlendirilmesi ve 28 Haziran 2012 tarih 28337 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan ve 1 Temmuz 2012 tarihinde yürürlüğe giren “Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ”e göre risk azaltımına tabi tutulması ile hesaplanmaktadır. c. Sermaye yeterliliği standart oranı 28 Haziran 2012 tarihinde yayımlanmış olan “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” ile “Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik” (birlikte “Sermaye Yeterliliğine İlişkin Yönetmelikler”) hükümlerince hesaplanmıştır. Aşağıdaki tablolarda Banka’nın sermaye yeterliliği standart oranı hesaplamasına esas teşkil eden “Risk ağırlıklı varlıklar”ının ayrıntıları ve “Özkaynak” hesaplaması yer almaktadır. Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin bilgiler: 31 Aralık 2014 Kredi Riskine Esas Tutar Risk Sınıfları Merkezi Yönetimlerden veya Merkez Bankalarından Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar Bölgesel Yönetimlerden Veya Yerel Yönetimlerden Şarta Bağlı Olan Ve Olmayan Alacaklar İdari Birimlerden Ve Ticari Olmayan Girişimlerden Şarta Bağlı Olan Ve Olmayan Alacaklar Çok Taraflı Kalkınma Bankalarından Şarta Bağlı Olan Ve Olmayan Alacaklar Uluslararası Teşkilatlardan Şarta Bağlı Olan Ve Olmayan Alacaklar Bankalar Ve Aracı Kurumlardan Şarta Bağlı Olan Ve Olmayan Alacaklar Şarta Bağlı Olan Ve Olmayan Kurumsal Alacaklar Şarta Bağlı Olan Ve Olmayan Perakende Alacaklar Şarta Bağlı Olan Ve Olmayan Gayrimenkul İpoteğiyle Teminatlandırılmış Alacaklar Tahsili Gecikmiş Alacaklar Kurulca Riski Yüksek Olarak Belirlenen Alacaklar İpotek Teminatlı Menkul Kıymetler Menkul Kıymetleştirme Pozisyonları Bankalar Ve Aracı Kurumlardan Olan Kısa Vadeli Alacaklar İle Kısa Vadeli Kurumsal Alacaklar Kolektif Yatırım Kuruluşu Niteliğindeki Yatırımlar Diğer Alacaklar %0 1.974.227 %20 278.223 %50 1.512.001 Risk Ağırlıkları Banka %75 %100 602.474 5.136.501 %150 27.538 %200 51.147 %250 - 1.448.519 - - - 117.890 - - - - - - - - - - - - - - - 6 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 235.655 232.669 13.786 120.172 151.153 4.699 96.597 49.933 - 602.474 64.408 4.032.871 2.407 3.264 - - - 11.333 43 2.036 - 1.448 751 - 1.360.177 5.294 - - 488.842 58.041 - 3.532 20.742 - 51.147 - - 30.186 - - - 372.036 - - - 27 BURGAN BANK A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) d. Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin özet bilgi: 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 523.488 414.577 Piyasa Riski İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü (PRSY) 10.622 19.282 Operasyonel Risk İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü (ORSY) 29.978 21.829 1.251.127 853.691 Özkaynak/((KRSY+PRSY+ORSY) *12,5*100) 17,74 14,99 Ana Sermaye/((KRSY+PRSY+ORSY) *12,5*100) 12,57 Çekirdek Sermaye/((KRSY+PRSY+ORSY) *12,5*100) 13,10 Kredi Riski İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü (Kredi Riskine Esas Tutar*0,08) (KRSY) Özkaynak 28 BURGAN BANK A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) e. Özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler: ÇEKİRDEK SERMAYE Bankanın tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen ödenmiş sermaye Hisse senedi ihraç primleri Hisse senedi iptal kârları Yedek akçeler Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar Kâr Net Dönem Kârı Geçmiş Yıllar Kârı Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklar İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bedelsiz olarak edinilen ve dönem kârı içerisinde muhasebeleştirilmeyen hisseler İndirimler Öncesi Çekirdek Sermaye Çekirdek Sermayeden Yapılacak İndirimler Net dönem zararı ile geçmiş yıllar zararı toplamının yedek akçelerle karşılanamayan kısmı ile TMS uyarınca özkaynaklara yansıtılan kayıplar(-) Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri (-) Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülükleri (-) Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcu (-) Kanunun 56 ncı maddesinin dördüncü fıkrasına aykırı olarak edinilen paylar (-) Bankanın kendi çekirdek sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-) Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-) Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı (-) İpotek hizmeti sunma haklarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı (-) Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı (-) Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayenin %15’ini aşan tutarlar (-) Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan aşım tutarı (-) İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan aşım tutarı (-) Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan aşım tutarı (-) Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-) Yeterli ilave ana sermaye veya katkı sermaye bulunmaması halinde çekirdek sermayeden indirim yapılacak tutar (-) Çekirdek Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı Çekirdek Sermaye Toplamı İLAVE ANA SERMAYE Çekirdek sermayeye dahil edilmeyen imtiyazlı paylara tekabül eden sermaye ve bunlara ilişkin ihraç primleri Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi sonrası ihraç edilenler/temin edilenler) Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi öncesi ihraç edilenler) İndirimler Öncesi İlave Ana Sermaye İlave Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler Bankanın kendi ilave ana sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-) Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-) Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların ilave ana sermaye ile katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-) Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-) Yeterli katkı sermaye bulunmaması halinde ilave ana sermayeden indirim yapılacak tutar (-) İlave ana sermayeden yapılan indirimler toplamı İlave Ana Sermaye Toplamı Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülüklerinin Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-) Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcunun Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-) Ana Sermaye Toplamı KATKI SERMAYE Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi sonrası ihraç edilen/temin edilenler) Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi öncesi ihraç edilenler temin edilenler) (*) Bankanın sermaye artırımlarında kullanılması hissedarlarca taahhüt edilen bankaya rehnedilmiş kaynaklar Genel Karşılıklar İndirimler Öncesi Katkı Sermaye Katkı Sermayeden Yapılacak İndirimler Bankanın kendi katkı sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-) Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-) Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların ilave ana sermaye ile katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı(-) Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-) Katkı Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı Katkı Sermaye Toplamı SERMAYEDEN İNDİRİLEN DEĞERLER Kanunun 50 ve 51 inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullandırılan krediler (-) Kanunun 57 nci maddesinin birinci fıkrasındaki sınırı aşan tutarlar ile bankaların alacaklarından dolayı edinmek zorunda kaldıkları ve aynı madde uyarınca elden çıkarmaları gereken emtia ve gayrimenkullerden edinim tarihinden itibaren beş yıl geçmesine rağmen elden çıkarılamayanların net defter değerleri(-) Yurt dışında kurulu olanlar da dahil olmak üzere, bankalara, finansal kuruluşlara veya bankanın nitelikli pay sahiplerine kullandırılan krediler veya bunlarca ihraç edilen borçlanma araçlarına yapılan yatırımlar(-) Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmeliğin 20 nci maddesinin ikinci fıkrasına istinaden özkaynaklardan düşülecek tutar (-) Kurulca belirlenecek diğer hesaplar (-) Ortaklık paylarının yüzde %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin yüzde onunu aşan kısmının, Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı (-) Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların doğrudan ya da dolaylı olarak ilave ana sermaye ve katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının toplam tutarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı (-) Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının, geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının ve ipotek hizmeti sunma haklarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrasının (1) ve (2) nci alt bentleri uyarınca çekirdek sermayeden indirilecek tutarlarının, Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-) ÖZKAYNAK Uygulanacak İndirim Esaslarında Aşım Tutarının Altında Kalan Tutarlar Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan tutar Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan tutar 31 Aralık 2014 900.000 18.574 14.347 6.809 6.809 939.730 2.290 4.167 8.359 1.085 15.901 923.829 37.777 33.438 4.339 886.052 346.728 64.659 411.387 411.387 46.312 298 46.014 - - 1.251.127 19.335 (*)Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu'nun 02 Aralık 2013 tarihli izni çerçevesinde Özkaynak hesabında kullanılan sermaye benzeri kredi, 01 Ocak 2014 tarihinde yürürlüğe giren "Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik"in 8'nci maddesinde belirtilen nitelikleri haizdir. Sermaye benzeri kredi tutarından düşüm yapılarak gösterilmekte olan 2.307 bin TL’sı bankanın dahil olduğu risk grubuna kullandırılan nakit kredi tutarlarından oluşmaktadır. 29 BURGAN BANK A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) Özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler (devamı): 31 Aralık 2013 ANA SERMAYE Ödenmiş Sermaye Nominal Sermaye Sermaye Taahhütleri (-) Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı Hisse Senedi İhraç Primleri Hisse Senedi İptal Karları Yedek Akçeler Yedek Akçeler Enflasyona Göre Düzeltme Farkı Kâr Net Dönem Kârı Geçmiş Yıllar Kârı Muhtemel Riskler İçin A. Serb. Karşılıkların Ana Sermayenin %25’ine Kadar Olan Kısmı İştirak ve Bağlı Ortaklık Hisseleri ile Gayrim. Satış Kazançları Birincil Sermaye Benzeri Borçlar Zararın Yedek Akçelerle Karşılanamayan Kısmı (-) Net Dönem Zararı (-) Geçmiş Yıllar Zararı (-) Faaliyet Kiralaması Geliştirme Maliyetleri (-) Maddi Olmayan Duran Varlıklar (-) Ana Sermayenin %10’unu Aşan Ertelenmiş Vergi Varlığı Tutarı (-) Kanunun 56 ncı maddesinin Üçüncü Fıkrasındaki Aşım Tutarı (-) 570.000 570.000 57.932 40.995 40.995 4.444 23.673 - Ana Sermaye Toplamı 558.820 KATKI SERMAYE Genel Karşılıklar Menkuller Yeniden Değerleme Değer Artışı Tutarının %45’i Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Değer Artışı Tutarının %45’i İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklardan Bedelsiz Olarak Edinilen ve Dönem Karı İçerisinde Muhasebeleştirilmeyen Hisseler Birincil Sermaye Benzeri Borçların Ana Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınmayan Kısmı İkincil Sermaye Benzeri Borçlar Satılmaya Hazır Menkul Değerler ile İştirak ve Bağlı Ortaklıklara İlişkin Değer Artışı Tutarının %45’i Sermaye Yedeklerinin, Kâr Yedeklerinin ve Geçmiş Yıllar K/Z’ının Enflasyona Göre Düzeltme Farkları (Yedek Akçelerin Enflasyona Göre Düzeltme Farkı hariç) 48.122 1.796 249.686 (4.414) - Katkı Sermaye Toplamı SERMAYE SERMAYEDEN İNDİRİLEN DEĞERLER Sermayesinin Yüzde On ve Daha Fazlasına Sahip Olunan Bankalar ile Finansal Kuruluşlardan (Yurt İçi, Yurt Dışı) Konsolide Edilmeyenlerdeki Ortaklık Payları Sermayesinin Yüzde Onundan Azına Sahip Olunan Bankalar ile Finansal Kuruluşlardaki (Yurt İçi, Yurt Dışı) Banka’nın Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamının Yüzde On ve Daha Fazlasını Aşan Tutardaki Ortaklık Payları Toplamı Bankalara, Finansal Kuruluşlara (Yurt İçi, Yurt Dışı) veya Nitelikli Pay Sahiplerine Kullandırılan İkincil Sermaye Benzeri Borç Niteliğini Haiz Krediler ile Bunlardan Satın Alınan Birincil veya İkincil Sermaye Benzeri Borç Niteliğini Haiz Borçlanma Araçları Kanunun 50 ve 51 inci Maddeleri Hükümlerine Aykırı Olarak Kullandırılan Krediler Bankaların, Gayrimenkullerinin Net Defter Değerleri Toplamının Özkaynaklarının Yüzde Ellisini Aşan Kısmı İle Alacaklarından Dolayı Edinmek Zorunda Kaldıkları ve Kanunun 57 nci Maddesi Uyarınca Elden Çıkarılması Gereken Emtia ve Gayrimenkullerden Edinim Tarihinden İtibaren Beş Yıl Geçmesine Rağmen Elden Çıkarılamayanların Net Defter Değerleri 295.190 854.010 319 TOPLAM ÖZKAYNAK 853.691 30 - - 319 BURGAN BANK A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) Özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler (devamı): Özkaynak hesaplamasına dahil edilecek borçlanma araçlarına ilişkin bilgiler: İhraçcı-Krediyi kullandıran Borçlanma Aracının Kodu Borçlanma Aracının tabi olduğu Mevzuat Özkaynak Hesaplamasında Dikkate Alınma Durumu 1/1/2015’den itibaren %10 oranında azaltılarak dikkate alınma uygulamasına tabi olma durumu Konsolide veya konsolide olmayan bazda veya hem konsolide hem konsolide olmayan bazda geçerlilik durumu Borçlanma aracının türü Özkaynak hesaplamasında dikkate alınan tutar (En son raporlama tarihi itibarıyla - Milyon TL) Borçlanma aracının nominal değeri (Bin USD) Borçlanma aracının muhasebesel olarak takip edildiği hesap Borçlanma aracının ihraç tarihi Borçlanma aracının vade yapısı (Vadesiz/Vadeli) Borçlanma aracının başlangıç vadesi İhraççının BDDK onayına bağlı geri ödeme hakkının olup olmadığı Geri ödeme opsiyonu tarihi, şarta bağlı geri ödeme opsiyonları ve geri ödenecek tutar Müteakip geri ödeme opsiyonu tarihleri Faiz/temettü ödemeleri Sabit ya da değişken faiz/ temettü ödemeleri Faiz oranı ve faiz oranına ilişkin endeks değeri Temettü ödemesini durduran herhangi bir kısıtlamanın var olup olmadığı Tamamen isteğe bağlı, kısmen isteğe bağlı ya da mecburi olma özelliği Faiz artırımı gibi geri ödemeyi teşvik edecek bir unsurun olup olmadığı Birikimsiz ya da birikimli olma özelliği Hisse senedine dönüştürülebilme özelliği Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürmeye sebep olacak tetikleyici olay/olaylar Hisse senedine dönüştürülebilirse, tamamen ya da kısmen dönüştürme özelliği Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürme oranı Hisse senedine dönüştürülebilirse, mecburi ya da isteğe bağlı dönüştürme özelliği Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürülebilir araç türleri Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürülecek borçlanma aracının ihraççısı Değer azaltma özelliği Değer azaltma özelliğine sahipse, azaltıma sebep olacak tetikleyici olay/olaylar Değer azaltma özelliğine sahipse, tamamen ya da kısmen değer azaltımı özelliği Değer azaltma özelliğine sahipse, sürekli ya da geçici olma özelliği Değeri geçici olarak azaltılabiliyorsa, değer artırım mekanizması Tasfiye halinde alacak hakkı açısından hangi sırada olduğu (Bu borçlanma aracının hemen üstünde yer alan araç) Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7 nci ve 8 inci maddelerinde yer alan şartlardan haiz olunmayan olup olmadığı Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7 nci ve 8 inci maddelerinde yer alan şartlardan hangilerini haiz olunmadığı Burgan Bank S.A.K. BDDK Katkı Sermaye Hayır Solo-Konsolide Sermaye benzeri kredi 346.728 150.000 Pasif – Sermaye Benzeri Krediler-itfa edilmiş maliyet 06.12.2013 Vadeli 10 Yıl Evet 5. Yıl Sonrası 5. Yıl Sonrası 3 Ay Değişken LIBOR+3,75 Birikimli Değil Yoktur Yoktur İlave sermaye hesaplamasına dahil edilecek borçlanma araçlarından önce, fakat Borçlu’nun mevduat sahipleri ve diğer tüm alacaklılarından sonra Yoktur. Yoktur. f. İçsel Sermaye Yeterliliği Değerlendirme Süreci Kapsamında İçsel Sermaye Gereksiniminin Cari ve Gelecek Faaliyetler Açısından Yeterliliğinin Değerlendirilmesi Yasal sermaye yeterlilik oranının hesabında ele alınan kredi riski, piyasa riski ve operasyonel riske ilave olarak içsel sermaye yeterliliği değerlendirme süreci kapsamında konsantrasyon riski, bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski, ülke riski, artık risk, likidite riski ve itibar riski dikkate alınmaktadır. Ayrıca Bankanın ISEDES kapsamında Yönetim Kurulu tarafından onaylanmış risk iştahı politikası bulunmaktadır. İçsel Sermaye Yeterliliği Değerlendirme Sürecinde bankanın stres koşulları altındaki sermaye yeterliliği çeşitli senaryolarla da analiz edilmektedir. İçsel Sermaye Yeterliliği Değerlendirme Süreci sonunda hazırlanan raporlar BDDK’ya düzenli olarak raporlanmaktadır. 31 BURGAN BANK A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) II. KREDİ RİSKİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR Kredi riski banka ile yapılan sözleşmelerde karşı tarafın yükümlülüklerini yerine getirmemesi sonucunda oluşabilecek potansiyel finansal kayıp olarak tanımlanmaktadır. Banka kredi riskinin kontrol altına alınması ve indirgenmesi için, borçluların müşteri bazında geri ödeme kapasitesinin değerlendirilmesi, birincil ve ikincil olmak üzere iki geri ödeme kaynağının bulunduğunun teyit edilmesi, kredi karşılıklarının beklenen kayıpları kapsayacak düzeyde olması, teminatların değerlemesi için yetkili firmaların rekabet kuralları çerçevesinde hizmet vermesi, sektör, coğrafi bölge, tür ve teminat tipleri açısından konsantrasyondan kaçınılması, müşteri portföyü ve verilen kredilerin çeşitlendirilerek kredi riskinin yaygın hale getirilmesi, bir işlem veya müşteri bazında alınan risklerin değerlendirilmesi ve sayısallaştırılabilmesi için mümkün olan tüm kaynaklardan bilgi toplanması, kredilerin geri ödeme kapasitesinin izlenmesi konularını dikkate almaktadır. Kredi ve diğer alacak hesaplarındaki borçluların kredi değerlilikleri düzenli aralıklarla ilgili mevzuata uygun şekilde izlenmektedir. Açılan krediler için alınan hesap durumu belgeleri ilgili mevzuatta öngörüldüğü şekilde denetlenmiş olup, sadece nakit karşılıklı işlemlerde hesap durumu belgelerinin denetlenmiş olması şartı aranmamaktadır. Kredi değerliliklerinin düzenli aralıklarla izlenmesi neticesinde, gerekli görülen durumlarda kredi limitleri değiştirilmektedir. Kredi değerliliği dikkate alınarak, krediler ve diğer alacaklar teminatlandırılmaktadır. Kredi riski bakımından, borçlu ve borçlu grupları Bankacılık Kanunu’ndan ifade edilen risk sınırlamalarına tabi tutulmaktadır. Coğrafi bölge bazında risk sınırlaması yoktur. Sektörler ise risk sınırlamasına tabi tutulmaktadır. Müşterilerin kredi değerliliği ve müşterilere tahsis edilen kredi limitleri yılda en az bir kez gözden geçirilir. Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik gereği “yakın izlemedeki krediler ve diğer alacaklar” olarak sınıflandırılan kredi borçlularının kredi değerliliği ise yılda en az iki kez gözden geçirilir. Belirlenen kredi limitleri ana bankacılık sistemi tarafından kontrol edilir ve belirlenen limitlerin üzerinde kullanıma izin verilmez. Gözden geçirme vadesi gelmiş fakat kredi değerliliği incelenmemiş limitler dondurulur. Bankanın Yönetim Kurulu tarafından onaylanan kredi politikası düzenli olarak gözden geçirilmektedir. Bankanın kredi politikasında kredi riskinin kontrol altında bulundurulması amacıyla, Bankacılık Kanunu’da yer alan kısıtlamalara ilave olarak, bir takım başka kısıtlamalar da bulunmaktadır. Kredi açma yetkisi kredi politikaları dokümanında tanımlandığı şekilde Şubelere, Bölge Müdürlüklerine, Genel Müdürlük’e ve Kredi Komitesi’ne delege edilmiştir. Bu yetkisinin kullanımına ilişkin kısıtlar; Kredilerin güvencesi olarak kabul edilebilecek teminatlar kredi politikalarında açıkça belirtilmiştir. Silah imalatı ve ticareti, nükleer faaliyetler, kumar ve bahis endüstrisi ile iştigal eden gerçek veya tüzel kişilere, siyasi parti ve örgütlenmelere, medya sektörüne, dini örgütlere, dernek, vakıf, kooperatiflere ve spor kulüplerine kredi verilmemektedir. İstisnai durumlar Genel Müdürlük seviyesinde değerlendirilir. Kuruluşu iki yıldan daha yeni olan şirketlere, gayrimenkul geliştirme şirketlerine ve finansal kurumlara kullandırılacak krediler ile yatırım projesi, nakit kredi temini için güvence verilmesi, doğrudan başka bir banka riskini kapatma veya refinansman amaçlı krediler asgari Genel Müdürlük ve üstü seviyedeki kredi onay makamlarınca değerlendirilir. Şube yetkisinde türev ürün limiti tahsis edilemez, döviz kredisi ve kontrgaranti/harici garanti verilemez, şeklinde belirlenmiştir. 32 BURGAN BANK A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) Raporlama dönemi sonu itibariyle 90 günden fazla gecikmiş ya da banka tarafından borçlusunun kredibilitesini yitirdiğine kanaat getirilen krediler değer kaybına uğramış kredi olarak değerlendirilmekte ve özel karşılık ayrılmaktadır. “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” kapsamında ikinci grup olarak sınıflandırılmış ve raporlama dönemi sonu itibariyle 90 güne kadar gecikmiş krediler, için genel karşılık ayrılmaktadır. Kredi riski azaltımının etkileri ve krediye dönüşme oranları dikkate alınmaksızın mahsup işlemleri sonrası maruz kalınan risklerin toplam tutarı ile farklı risk sınıfları ve türlerine göre ayrıştırılmış risklerin ilgili döneme ilişkin ortalama tutarı: Risk Sınıfı Merkezi Yönetimlerden veya Merkez Bankalarından Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar Tutar Ortalama 1.554.587 1.363.668 Bölgesel Yönetimlerden Veya Yerel Yönetimlerden Şarta Bağlı Olan Ve Olmayan Alacaklar - - İdari Birimlerden Ve Ticari Olmayan Girişimlerden Şarta Bağlı Olan Ve Olmayan Alacaklar 32 34 - - 559.590 408.484 Şarta Bağlı Olan Ve Olmayan Kurumsal Alacaklar 5.074.284 4.543.595 Şarta Bağlı Olan Ve Olmayan Perakende Alacaklar Şarta Bağlı Olan Ve Olmayan Gayrimenkul İpoteğiyle Teminatlandırılmış Alacaklar 773.277 1.896.403 814.356 1.310.812 Tahsili Gecikmiş Alacaklar 66.910 66.857 Kurulca Riski Yüksek Olarak Belirlenen Alacaklar 74.676 61.106 İpotek Teminatlı Menkul Kıymetler - - Menkul Kıymetleştirme Pozisyonları Bankalar Ve Aracı Kurumlardan Olan Kısa Vadeli Alacaklar İle Kısa Vadeli Kurumsal Alacaklar Kolektif Yatırım Kuruluşu Niteliğindeki Yatırımlar Diğer Alacaklar - - 541.930 474.523 10.541.689 9.043.435 Çok Taraflı Kalkınma Bankalarından Şarta Bağlı Olan Ve Olmayan Alacaklar Uluslararası Teşkilatlardan Şarta Bağlı Olan Ve Olmayan Alacaklar Bankalar Ve Aracı Kurumlardan Şarta Bağlı Olan Ve Olmayan Alacaklar Toplam Banka’nın türev işlemlerini ağırlıklı olarak yabancı para ve faiz swapları, çapraz para swapları , para ve faiz opsiyonları ile vadeli döviz alım-satım sözleşmeleri oluşturmaktadır. Bu ürünlerin kredi riskleri işlemin vadesiyle orantılı olarak firmanın sadece bu tür işlemler için belirlenmiş olan kredi limitinden düşülerek yönetilmektedir. Piyasa riski ise hazine tarafından ayrıca yönetilmektedir. Vadeli işlem sözleşmelerinde karşı tarafın rızası dışında zorlayıcı bir işlem yapılmamaktadır. Tazmin edilen gayrinakdi krediler, vadesi geldiği halde ödenmeyen krediler gibi aynı risk ağırlığına tabi tutulmaktadır. Banka tarafından yenilenen ve yeniden itfa planına bağlanan kredilerle ilgili olarak mevzuatla belirlenen izleme yöntemi dışında izlenen bir yöntem bulunmamaktadır. Risk yönetim sistemleri çerçevesinde taahhütlerin vadesi ile ilgili bir risk ayrıştırmasına gidilmemektedir. Banka’nın yurtdışında yürütmekte olduğu bankacılık faaliyeti bulunmamaktadır. 33 BURGAN BANK A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) Banka, uluslararası bankacılık piyasasında, aktif bir katılımcı olarak diğer finansal kurumların finansal faaliyetleri ile birlikte değerlendirildiğinde, önemli ölçüde kredi riski yoğunluğuna sahip değildir. Cari dönemde Banka’nın ilk büyük 100 ve 200 müşterisine ait nakdi kredilerinden olan alacağının toplam nakdi krediler portföyü içindeki payı sırasıyla %52, %62 (31 Aralık 2013: %44, %55)‘tir. Cari dönemde Banka’nın ilk büyük 100 ve 200 müşterisine ait gayrinakdi kredilerinden olan alacağının toplam gayrinakdi krediler portföyü içindeki payı %35, %49 (31 Aralık 2013: %35, %50)’dir. Cari dönemde Banka’nın ilk büyük 100 ve 200 müşterisinden olan nakdi ve gayrinakdi alacak tutarının toplam bilanço içi krediler ve bilanço dışı garanti ve kefaletler içindeki payı %49, %60 (31 Aralık 2013: %42, %54) ’tür. Banka’ca üstlenilen kredi riski için ayrılan genel karşılık tutarı 64.659 TL (31 Aralık 2013: 48.122 TL)’dir. a. b. Kredi türlerine ve özel karşılıklara ilişkin bilgiler: 31 Aralık 2014 Standart Nitelikli Krediler Yakın İzlemedeki Krediler Takipteki Krediler Özel Karşılık (-) Toplam Ticari 5.997.275 256.861 125.100 59.387 6.319.849 Tüketici 102.942 5.908 1.123 1.014 108.959 Kredi Kartları 17.271 1.193 1.035 615 18.884 Faktoring Alacakları 13.893 4.033 2.616 1.948 18.594 Toplam 6.131.381 267.995 129.874 62.964 6.466.286 31 Aralık 2013 Standart Nitelikli Krediler Yakın İzlemedeki Krediler Takipteki Krediler Özel Karşılık (-) Toplam Ticari 4.239.981 191.247 97.548 49.168 4.479.608 Tüketici 66.979 3.004 704 646 70.041 Kredi Kartları 22.944 1.022 881 666 24.181 Faktoring Alacakları 178.107 5.762 8.663 4.994 187.538 Toplam 4.508.011 201.035 107.796 55.474 4.761.368 Gecikmeli kredi ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler: 31 Aralık 2014 30 güne kadar gecikmeli 30-60 gün arası gecikmeli 60-90 gün arası gecikmeli Ticari 264.061 9.381 12.650 Tüketici 5.290 1.654 1.025 Kredi Kartları 1.194 - Faktoring Alacakları 4.341 - Toplam 286.092 7.969 1.194 4.341 31 Aralık 2013 30 güne kadar gecikmeli 30-60 gün arası gecikmeli 60-90 gün arası gecikmeli Toplam Ticari 231.852 2.026 2.719 Tüketici 12.276 149 445 Kredi Kartları 2.059 7 6 Faktoring Alacakları 7.401 196 - 236.597 12.870 2.072 7.597 34 Toplam 274.886 11.035 13.675 299.596 Toplam 253.588 2.378 3.170 259.136 BURGAN BANK A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) c. Borçlanma senetleri, hazine bonoları ve diğer bonolar: Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z'a Yansıtılan Finansal Varlıklar (Net) Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar (Net) Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar (Net) Toplam Baa3(*) 49.042 667.470 - 716.512 Ba2(**) - 46.014 - 46.014 Toplam 49.042 713.484 - 762.526 Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z'a Yansıtılan Finansal Varlıklar (Net) Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar (Net) Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar (Net) Toplam Baa3(*) 80.271 851.606 - 931.877 Toplam 80.271 851.606 - 931.877 31 Aralık 2014 Moody’s Rating 31 Aralık 2013 Moody’s Rating (*) T.C. devlet tahvilleri ve hazine bonolarından oluşmaktadır. (**) Sermaye benzeri kredi olarak ihraç edilen Banka bonolarından oluşmaktadır. d. Derecelendirme konsantrasyonuna ilişkin bilgiler: Kredi riski Banka’nın içsel değerlendirme (rating) sistemine göre değerlendirilmekte olup, temerrüde düşme olasılıklarına göre kurumsal ve ticari krediler en iyi dereceden en düşük dereceye göre sınıflandırılmaktadır. Aşağıdaki tabloda derecelendirme sistemleri kullanılarak sınıflanmış nakdi ve gayrinakdi kredilerin konsantrasyon bilgisi verilmiştir. 31 Aralık 2014 9,71 64,90 24,26 Ortalama üstü (%) Ortalama (%) Ortalama altı (%) Derecelendirilmeyen (%) e. 1,13 31 Aralık 2013 11,99 62,22 24,47 1,32 Teminatların gerçeğe uygun değeri (müşterilere verilen kredi ve avanslar): 31 Aralık 2014 Yakın İzlemedeki Krediler Takipteki Krediler Toplam Ticari 187.801 45.823 233.624 Tüketici 945 145 1.090 Kredi Kartları 322 192 514 Faktoring Alacakları 1.524 525 2.049 Toplam 190.592 46.685 237.277 31 Aralık 2013 Yakın İzlemedeki Krediler Takipteki Krediler Toplam Ticari 150.509 35.341 185.850 Tüketici 606 78 684 Kredi Kartları 308 134 442 Faktoring Alacakları 3.888 134 4.022 Toplam 155.311 35.687 190.998 Teminatların türü Gayrimenkul ipoteği Rehin Nakit ve nakit benzeri Toplam 31 Aralık 2014 131.607 70.226 35.444 237.277 35 31 Aralık 2013 107.153 55.371 28.474 190.998 BURGAN BANK A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) f. Önemli Bölgelerde Önemlilik Arz Eden Risklere İlişkin Profil: Risk Sınıfları(*) 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 1.566.410 - 6 - - 395.221 4.506.057 641.802 1.862.148 66.910 73.747 - - Avrupa Birliği Ülkeleri - - - - - 103.371 608 128 891 - 929 - OECD Ülkeleri (**) - - - - - 9.283 - 13 - - - Kıyı Bankacılığı Bölgeleri - - - - - - - - - - ABD, Kanada - - - - - 36.502 Diğer Ülkeler İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar Dağıtılmamış Varlıklar/Yükümlülükler - - - - - 1.546 - - - 2.472 129 - - - - - - - - - - - - - - - - - 1.566.410 - 6 - - 545.923 4.509.137 642.072 15 16 Toplam - - 402.218 9.514.519 - - - - 105.927 - - - - - 9.296 - - - - - - - - - - - - - - 36.502 - - - - - - - 4.147 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 1.863.039 66.910 74.676 - - - - 402.218 9.670.391 Cari Dönem 31 Aralık 2014 Yurtiçi Toplam 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar Tahsili gecikmiş alacaklar Kurulca riski yüksek olarak belirlenmiş alacaklar İpotek teminatlı menkul kıymetler Menkul kıymetleştirme pozisyonları Bankalar ve diğer aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar Diğer alacaklar (*) (**) Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelikte yer alan risk sınıflarını ifade etmektedir. AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri. 36 - - BURGAN BANK A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) Risk Sınıfları(*) 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 Toplam Önceki Dönem 31 Aralık 2013 Yurtiçi 1.366.039 - 7 - - 206.022 3.829.971 591.190 966.055 52.322 51.235 - - - - 259.677 7.322.518 Avrupa Birliği Ülkeleri - - - - - 137.559 92 83 - - - - - - - - 137.734 OECD Ülkeleri (**) - - - - - 4.580 97 1 - - - - - - - - 4.678 Kıyı Bankacılığı Bölgeleri - - - - - - - - - - - - - - - - - ABD, Kanada - - - - - 17.013 - - - - - - - - - - 17.013 Diğer Ülkeler İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar Dağıtılmamış Varlıklar/Yükümlülükler - - - - - 4.504 - 118 - - - - - - - - 4.622 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 1.366.039 - 7 - - 369.678 3.830.160 591.392 966.055 52.322 51.235 - - - - 259.677 7.486.565 Toplam 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar Tahsili gecikmiş alacaklar Kurulca riski yüksek olarak belirlenmiş alacaklar İpotek teminatlı menkul kıymetler Menkul kıymetleştirme pozisyonları Bankalar ve diğer aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar Diğer alacaklar (*) (**) Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelikte yer alan risk sınıflarını ifade etmektedir. AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri. 37 BURGAN BANK A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) g. Önemli Sektörlere ve Karşı Taraf Türüne Göre Muhtelif Bilgiler: Risk Sınıfları (*) Tarım 1 - 2 - 3 - 4 - 5 - 6 - 7 58.727 8 20.371 9 16.595 10 1.817 11 1 12 - 13 - 14 - 15 - 16 - TP 49.177 YP 48.334 Çiftçilik ve Hayvancılık Ormancılık Balıkçılık Sanayi - - 5 - - - 48.060 2.135 8.532 1.868.468 18.019 1.018 1.334 223.282 10.420 669 5.506 551.356 1.815 2 25.496 1 514 - - - - - 39.083 3.632 6.462 1.108.201 39.232 192 8.910 1.560.920 78.315 3.824 15.372 2.669.121 879.778 879.778 686.632 - 5 1 1 - - - 545.923 545.923 - 64.335 1.715.745 88.388 786.947 1.666.527 775.902 171.428 68.759 380.998 207.921 9.219 3.752 48.548 128.468 6.950 215.428 904 53.096 310.783 260.673 7.057 18.167 3.090 10.765 4.190 1.375 5.466 34.540 85.224 314.558 151.574 296.268 975.076 189.616 551.126 38.651 14.635 137.051 5.970 22.445 15.582 23.744 7.810 17.678 8 12.908 25.675 17.481 3.523 2.006 11 2.654 1.014 20 494 137 2.656 423 59 36 29 2.105 4 71.368 - - - - 402.218 86.975 982.190 39.036 557.949 1.961.865 735.706 40.953 69.883 981.870 45.650 19.367 5.001 63.435 1.265.484 77.369 1.281.713 201.838 591.407 2.444.554 508.389 692.240 57.736 842.583 312.192 23 22.572 8.819 82.500 164.344 2.263.903 240.874 1.149.356 4.406.419 1.244.095 733.193 127.619 1.824.453 357.842 19.390 27.573 72.254 1.347.984 1.566.410 - 6 - - 545.923 4.509.137 642.072 1.863.039 66.910 74.676 - - - - 402.218 4.942.676 4.727.715 9.670.391 Madencilik ve Taşocakçılığı İmalat Sanayi Elektrik, Gaz, Su İnşaat Hizmetler Toptan ve Perakende Ticaret Otel ve Lokanta Hizmetleri Ulaştırma Ve Haberleşme Mali Kuruluşlar Gayrimenkul ve Kira. Hizm. Serbest Meslek Hizmetleri Eğitim Hizmetleri Sağlık ve Sosyal Hizmetler Diğer Toplam 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar Tahsili gecikmiş alacaklar Kurulca riski yüksek olarak belirlenmiş alacaklar İpotek teminatlı menkul kıymetler Menkul kıymetleştirme pozisyonları Bankalar ve diğer aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar Diğer alacaklar (*) Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesinde ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelikte yer alan risk sınıflarını ifade etmektedir. 38 Toplam 97.511 BURGAN BANK A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) h. Vade Unsuru Taşıyan Risklerin Kalan Vadeye Göre Dağılımı: Vadeye Kalan Süre Risk Sınıfları Merkezi Yönetimlerden veya Merkez Bankalarından Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar Bölgesel Yönetimlerden Veya Yerel Yönetimlerden Şarta Bağlı Olan Ve Olmayan Alacaklar İdari Birimlerden Ve Ticari Olmayan Girişimlerden Şarta Bağlı Olan Ve Olmayan Alacaklar 6-12 ay 1 yıl üzeri 1 ay 1-3 ay 3-6 ay 191.724 164.046 130.893 185.102 144.600 - - - - - - - - - 32 Çok Taraflı Kalkınma Bankalarından Şarta Bağlı Olan Ve Olmayan Alacaklar - - - - - Uluslararası Teşkilatlardan Şarta Bağlı Olan Ve Olmayan Alacaklar - - - - - Bankalar Ve Aracı Kurumlardan Şarta Bağlı Olan Ve Olmayan Alacaklar 306.894 16.262 4.658 18.630 181.357 Şarta Bağlı Olan Ve Olmayan Kurumsal Alacaklar 593.816 1.123.430 446.005 706.924 2.236.586 Şarta Bağlı Olan Ve Olmayan Perakende Alacaklar 67.796 312.960 84.297 89.772 Şarta Bağlı Olan Ve Olmayan Gayrimenkul İpoteğiyle Teminatlandırılmış Alacaklar 44.850 248.269 63.802 77.259 1.461.367 - - - - - 152 - - - 74.525 İpotek Teminatlı Menkul Kıymetler - - - - - Menkul Kıymetleştirme Pozisyonları Bankalar Ve Aracı Kurumlardan Olan Kısa Vadeli Alacaklar İle Kısa Vadeli Kurumsal Alacaklar - - - - - - - - - - Kolektif Yatırım Kuruluşu Niteliğindeki Yatırımlar - - - - - Diğer Alacaklar - - - - - Tahsili Gecikmiş Alacaklar Kurulca Riski Yüksek Olarak Belirlenen Alacaklar Genel Toplam i. 1.205.232 1.864.967 231.384 729.655 1.077.687 4.329.851 Risk Sınıflarına İlişkin Açıklamalar “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik”de belirtilen risk sınıflarının risk ağırlığının belirlenmesinde dış derecelendirme notları kullanılmamaktadır. Merkezi Yönetimlerden ve Merkez Bankalarından olan alacakların tamamı için ise Ekonomik İşbirliği ve Kalkınma Örgütü (OECD) tarafından yayımlanan ülke riski sınıflandırması esas alınmaktadır. OECD sınıflandırması “Yönetmelikte” belirlenmiş olan risk ağırlıklarının belirlenmesinde kullanılır. Derecelendirme notu kullanılmayan alacaklar için alacak sınıfı bazında “Yönetmelik”te belirlenmiş kurallar uygunlamaktadır. j. Risk Ağırlığına Göre Risk Tutarları: Risk Ağırlığı 1. Kredi Riski Azaltımı Öncesi Tutar 2. Kredi Riski Azaltımı Sonrası Tutar (*) (*) 20% 50% 75% 1.532.139 428.717 1.510.200 626.424 5.403.151 28.923 52.558 - 46.312 1.974.227 278.223 1.512.001 602.474 5.136.501 27.538 51.147 - 46.312 Banka, basit finansal teminat yöntemine göre risk azatlımı yapmaktadır. 39 100% 150% 200% 250% Özkaynaklardan İndirilenler 0% BURGAN BANK A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) k. Önemli Sektörlere ve Karşı Taraf Riskine Göre Muhtelif Bilgiler: Önemli Sektörler / Karşı Taraflar Tarım Çiftçilik ve Hayvancılık Ormancılık Balıkçılık Krediler Değer Kaybına Uğramış Tahsili Gecikmiş 15.311 5.162 15.181 4.941 127 211 3 10 Değer Ayarlamaları 217 210 6 1 Karşılıklar 13.494 13.366 125 3 Sanayi Madencilik ve Taşocakçılığı İmalat Sanayi Elektrik, Gaz, Su 45.934 13.254 32.490 190 99.277 2.231 96.472 574 3.231 46 3.163 22 20.438 5.444 14.812 182 İnşaat Hizmetler Toptan ve Perakende Ticaret Otel ve Lokanta Hizmetleri Ulaştırma Ve Haberleşme Mali Kuruluşlar Gayrimenkul ve Kira. Hizm. Serbest Meslek Hizmetleri Eğitim Hizmetleri Sağlık ve Sosyal Hizmetler 21.574 43.929 30.646 4.751 3.449 30 1.636 110 3.307 38.466 143.571 64.909 65.951 4.122 392 3.322 677 165 4.033 1.373 5.352 1.960 3.048 120 10 42 16 5 151 8.666 18.254 13.165 1.228 1.443 30 1.636 99 653 3.126 129.874 13.120 299.596 211 10.384 2.112 62.964 Diğer Toplam l. Değer Ayarlamaları ve Kredi Karşılıkları Değişimine İlişkin Bilgiler: Açılış Bakiyesi Dönem İçinde Ayrılan Karşılık Tutarları 1. Özel Karşılıklar (**) 90.041 90.189 (39.355) (62.202) 78.673 2. Genel Karşılıklar 48.122 16.142 - 395 64.659 Karşılık Diğer İptalleri Ayarlamalar(*) Kapanış Bakiyesi Diğer ayarlamalar sütununda gösterilen 61.708 TL.sı, 13 Kasım 2014 tarihinde Final Varlık Yönetim A.Ş.’ne satılmak suretiyle aktiften silinen takipteki kredilere ilişkin serbest kalan karşılık tutarlarından oluşmaktadır. Kalan tutarlar için diğer ayarlamalar sütunu yabancı para olarak ayrılan serbest ve genel karşılık tutarlarının kur farklarından oluşmaktadır. (**) Bankanın donuk alacak olarak sınıfladığı, tazmin olmamış gayrinakdi krediler için ayırdığı özel karşılık tutarları ile serbest karşılık tutarları da dahil edilmiştir. (*) 40 BURGAN BANK A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) III. PİYASA RİSKİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: Piyasa riski döviz kurları, faiz oranları, hisse senetlerinin ve emtiaların piyasa fiyatlarında meydana gelebilecek dalgalanmalar sonucu oluşabilecek zarar ihtimalidir. Banka piyasa riskini standart metot ile ölçmektedir. Yönetim Kurulu tarafından onaylanan hazine risk parametrelerinde; yatırım, satılmaya hazır ve alım/satım portföyü, türev ürünler ve yabancı para ile ilgili pozisyon limitleri ve maksimum zarar limitleri belirlenmiş olup, limitlere uyum düzenli olarak takip edilmektedir. Aşağıdaki tabloda 28 Haziran 2012 tarihli Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesi ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” uyarınca “Standart Metot ile Piyasa Risk Ölçüm Yöntemi” ne göre piyasa riski hesaplamasının detayları sunulmaktadır: a. Piyasa Riskine İlişkin Bilgiler: Tutar 3.862 22 (I) Genel Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü – Standart Metot (II) Spesifik Risk İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü – Standart Metot Menkul Kıymetleştirme Pozisyonlarına İlişkin Spesifik Risk İçin Gerekli Sermaye YükümlülüğüStandart Metot (III) Kur Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü – Standart Metot (IV) Emtia Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü – Standart Metot (V) Takas Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü – Standart Metot (VI) Opsiyonlardan Kaynaklanan Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü – Standart Metot (VII) Karşı Taraf Kredi Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü – Standart Metot (VIII) Risk Ölçüm Modeli Kullanan Bankalarda Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü (IX) Piyasa Riski İçin Hesaplanan Toplam Sermaye Yükümlülüğü (I+II+III+IV+V+VI+VII) (X) Piyasa Riskine Esas Tutar (12,5 x VIII) ya da (12,5 x IX) b. 1.347 19 5.372 10.622 132.775 Dönem içerisinde ay sonları itibarıyla hesaplanan piyasa riskine ilişkin ortalama piyasa riski tablosu: 31 Aralık 2014 Faiz Oranı Riski Hisse Senedi Riski Ortalama En Yüksek En Düşük 3.093 5.470 2.303 - - - 2.491 6.497 1.284 Emtia Riski - - - Takas Riski - - - Kur Riski Opsiyon Riski Karşı Taraf Kredi Riski Toplam Riske Maruz Değer 41 48 85 41 7.897 18.004 4.805 169.110 375.303 104.893 BURGAN BANK A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) c. Karşı Taraf Riskine İlişkin Açıklamalar: Karşı taraf kredi riski hesaplamalarında, 28 Haziran 2012 tarihinde yayımlanan “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” ekinde yer alan (Ek 2) ve karşı taraf kredi riski hesaplamalarına yönelik belirtilmiş olan “Gerçeğe Uygun Değerine Göre Değerleme Yöntemi” kullanılmaktadır. Bu yönteme göre pozitif değere sahip sözleşmelerin yenileme maliyetleri üzerine potansiyel kredi riski tutarı hesaplanarak eklenmektedir. Karşı taraf kredi riski limitleri müşteriler için belirlenmiş tek bir limit altında izlenirken, bankalar için ürün bazında ayrı limitler belirlenmektedir.Türev ürün limitleri müşterilerin bireysel ve tüzel kişi olmasına göre farklı kriterlerde ve ilgili yetki seviyelerinde değerlendirilmektedir Karşı taraf kredi riski limitlerine uyum günlük olarak kontrol edilmektedir. Kredi türevi ile kredi riski koruması bulunmamaktadır. d. Karşı Taraf Riskine İlişkin Nicel Bilgiler: Tutar 16.662 71.618 88.280 88.280 Faiz Oranına Dayalı Sözleşmeler Döviz Kuruna Dayalı Sözleşmeler Emtiaya Dayalı Sözleşmeler Hisse Senedine Dayalı Sözleşmeler Diğer Pozitif Gerçeğe Uygun Brüt Değer Netleştirmenin Faydaları Netleştirilmiş Cari Risk Tutarı Tutulan Teminatlar Türevlere İlişkin Net Pozisyon 42 BURGAN BANK A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) IV. OPERASYONEL RİSKE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: Operasyonel riske esas tutar, 26 Haziran 2012 tarihinde 28337 Sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan ve 1 Temmuz 2012 tarihinde yürürlüğe giren “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” te yer alan “Temel Gösterge Yöntemi” kullanılarak yılda bir kere hesaplanmaktadır. Yıllık brüt gelir, faiz gelirleri ile faiz dışı gelirlerin net tutarlarının toplamından satılmaya hazır ve vadeye kadar elde tutulacak menkul kıymetler hesaplarında izlenen menkul değerlerin satışından kaynaklanan kar/zarar ile olağanüstü gelirler, destek hizmeti karşılığı yapılan faaliyet giderleri ve sigortadan tazmin edilen tutarlar düşülerek hesaplanır. Brüt Gelir Operasyonel Riske Esas Tutar (Toplam*12,5) V. 2 ÖD Tutar 24.667 1 ÖD Tutar 33.647 CD Tutar 31.618 Toplam / Pozitif BG yılı sayısı 3 Oran (%) 15 Toplam 29.978 - - - - - 374.725 KUR RİSKİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: Banka’nın yabancı para cinsinden ve yabancı paraya endeksli bilanço içi ve bilanço dışı varlıkları ile yabancı para cinsinden bilanço içi ve bilanço dışı yükümlülükleri arasındaki fark “YP net genel pozisyon” olarak tanımlanmakta ve kur riskine baz teşkil etmektedir. Kur riskinin önemli bir boyutu da YP net genel pozisyon içindeki farklı cinsten yabancı paraların birbirleri karşısındaki değerlerinin değişmesinin doğurduğu risktir (çapraz kur riski). Yönetim Kurulu onaylı olarak günlük ve ileri valörlü döviz pozisyonları için taşınabilecek limitler tanımlanmıştır. Banka genel olarak kısa süreli ve makul ölçülerde pozisyon taşımaktadır. Banka’nın finansal tablo tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya duyurulan cari döviz alış kurları önemli döviz cinsleri için aşağıdaki tabloda gösterilmektedir: EURO ABD $ 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 31 Aralık 2014 / 31 Aralık 2013 Günü Döviz Alış Kuru 2,8272 TL 2,9344 TL 2,3269 TL 2,1304 TL 1. Günün Gişe Döviz Alış Kuru 2. Günün Gişe Döviz Alış Kuru 3. Günün Gişe Döviz Alış Kuru 4. Günün Gişe Döviz Alış Kuru 5. Günün Gişe Döviz Alış Kuru 2,8272 TL 2,8207 TL 2,8339 TL 2,8255 TL 2,8368 TL 2,9344 TL 2,9844 TL 2,9844 TL 2,8693 TL 2,8353 TL 2,3269 TL 2,3189 TL 2,3235 TL 2,3182 TL 2,3177 TL 2,1304 TL 2,1604 TL 2,1604 TL 2,0957 TL 2,0710 TL Banka’nın cari döviz alış kurunun finansal tablo tarihinden geriye doğru son otuz günlük basit aritmetik ortalama değerleri önemli döviz cinsleri için aşağıda gösterilmiştir: EURO Aritmetik ortalama 30 günlük ABD $ 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 2,8245 TL 2,8345 TL 43 31 Aralık 2014 2,2941 TL 31 Aralık 2013 2,0681 TL BURGAN BANK A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) Banka’nın kur riskine ilişkin bilgiler: Finansal ve ekonomik anlamda Banka’nın gerçek yabancı para pozisyonunu aşağıdaki tablo göstermektedir; Euro ABD Doları 31 Aralık 2014 Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bankası Bankalar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Var. Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Krediler (*) İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar Riskten Koruma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar Maddi Duran Varlıklar Maddi Olmayan Duran Varlıklar Diğer Varlıklar Toplam Varlıklar (*) Diğer YP Toplam 5.023 27.675 525.332 25.398 402 1.010 530.757 54.083 6.232 1.529.096 15.370 46.014 2.007.423 314 16.914 21.916 46.014 3.553.433 15 1.568.041 59.565 2.679.102 1 18.641 59.581 4.265.784 Yükümlülükler Bankalar Mevduatı Döviz Tevdiat Hesabı Para Piyasalarına Borçlar Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar İhraç Edilen Menkul Değerler Muhtelif Borçlar Riskten Koruma Amaçlı Türev Finansal Borçlar Diğer Yükümlülükler Toplam Yükümlülükler (*) 41.350 857.790 134.659 23.627 7.280 1.064.706 28.056 2.188.680 1.480.936 15.737 36.838 3.750.247 52.150 23.416 334 75.900 121.556 3.069.886 1.615.595 39.364 44.452 4.890.853 Net Bilanço Pozisyonu Net Bilanço Dışı Pozisyon Türev Finansal Araçlardan Alacaklar Türev Finansal Araçlardan Borçlar Gayrinakdi Krediler (**) 503.335 (501.227) 532.574 1.033.801 210.949 (1.071.145) 1.041.676 1.903.822 862.146 429.298 (57.259) 57.589 138.962 81.373 14.024 (625.069) 598.038 2.575.358 1.977.320 654.271 31 Aralık 2013 Toplam Varlıklar (*) Toplam Yükümlülükler (*) Net Bilanço Pozisyonu Net Bilanço Dışı Pozisyon Türev Finansal Araçlardan Alacaklar Türev Finansal Araçlardan Borçlar Gayrinakdi Krediler (**) 1.171.036 960.351 210.685 (205.335) 1.322.887 1.528.222 126.803 2.032.968 2.691.121 (658.153) 661.093 2.123.913 1.462.820 475.493 25.979 50.851 (24.872) 25.173 159.994 134.821 10.185 3.229.983 3.702.323 (472.340) 480.931 3.606.794 3.125.863 612.481 Yukarıdaki tablo Banka’nın yabancı para net genel pozisyonunu önemli döviz cinsleri bazında göstermektedir. Tek Düzen Hesap Planı gereğince dövize endeksli varlıklar finansal tablolarda yabancı para değil Türk Parası olarak gösterilmektedir. Bu nedenle 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla bilançoda Türk Lirası sütununda yer alan 642.493 TL (31 Aralık 2013: 684.582 TL) kullandırılan dövize endeksli krediler yukarıdaki tabloya dahil edilmektedir. Ayrıca 23.816 TL (31 Aralık 2013: 78.410 TL) “Türev Finansal Araçlar Gelir Reeskontları” ile yabancı para yükümlülüklerde bulunan 13.613 TL (31 Aralık 2013: 109.116 TL) “Türev Finansal Araçlar Gider Reeskontları”, 25.476 TL (31 Aralık 2012: 15.942 TL) “Genel Karşılıklar” ve 12.301 TL (31 Aralık 2013: 26.900 TL) tutarındaki belirli kredilere ilişkin ayrılan karşılıklar ve 365 TL (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır) "Menkul Değer Değerleme Farkları" tabloya dahil edilmemektedir. (**) Gayrinakdi krediler “Net Bilanço Dışı Pozisyon” toplamına dahil edilmemektedir. (*) 44 BURGAN BANK A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) Kur riskine duyarlılık analizi: 31 Aralık 2014 ve 2013 tarihleri itibarıyla yabancı paralar, TL karşısında %10 değer kazansaydı / kaybetseydi ve diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, yabancı para net parasal pozisyonundan dolayı oluşacak kur farkı zararı/karı sonucu vergi etkisi dikkate alınmadan net karda ve özkaynakta oluşacak değişimler aşağıda belirtilmiştir. 31 Aralık 2014 Gelir tablosu Özkaynak (*) %10 artış %10 azalış %10 artış %10 azalış ABD Doları Avro Diğer para birimleri Toplam, net (2.947) 211 33 (2.703) 2.947 (211) (33) 2.703 (2.910) 211 33 (2.667) (*) Özkaynak etkisi gelir tablosu etkilerini de içermektedir. 45 2.910 (211) (33) 2.667 31 Aralık 2013 Gelir tablosu Özkaynak (*) %10 artış %10 azalış %10 artış %10 azalış 294 535 30 859 (294) (535) (30) (859) 294 535 30 859 (294) (535) (30) (859) BURGAN BANK A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) VI. FAİZ ORANI RİSKİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: Faiz oranı riski piyasalardaki faiz oranlarındaki değişimin bankanın faize duyarlı varlık ve yükümlülükleri üzerindeki değer artış/azalış etkilerinden kaynaklanan riski ifade etmektedir. Gerek bilanço içi gerekse bilanço dışı faiz oranı içeren risklerin faiz duyarlılığı çeşitli analizlerle izlenmekte ve iki haftada bir Aktif Pasif Komitesi’nde görüşülmektedir. Bilançoda oluşabilecek faiz oranı riskini daha iyi yönetmek amacıyla pasif vadesiyle aktif vadesi arasındaki fark yakından izlenmektedir. Yatırım, satılmaya hazır ve ticari portföyün bileşiminde likidite yönetimi ön plandadır. Alınan bu önlemler sayesinde, piyasaların oynak olduğu dönemlerde ortaya çıkabilecek gerek kredi gerekse faiz riskinden kaynaklanabilecek olası kayıpların özkaynağı küçültme ihtimali minimuma indirilmektedir. a. Varlıkların, yükümlülüklerin ve nazım hesap (Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla): 31 Aralık 2014 Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bankası Bankalar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar Diğer Varlıklar Toplam Varlıklar Yükümlülükler Bankalar Mevduatı Diğer Mevduat Para Piyasalarına Borçlar Muhtelif Borçlar İhraç Edilen Menkul Değerler Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar Diğer Yükümlülükler (*) Toplam Yükümlülükler Bilançodaki Uzun Pozisyon Bilançodaki Kısa Pozisyon Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon Toplam Pozisyon (*) kalemlerinin faize duyarlılığı 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 yıl 5 Yıl ve Üzeri Faizsiz Toplam 110.247 228.509 - - - - 544.352 15.952 772.861 126.199 33.174 116.877 2.457.230 15.063 234.860 2.027.680 47.658 315.735 1.084.282 31.026 825.511 20.248 46.013 4.673 2.060 7.056 66.910 149.229 720.541 6.466.286 2.717.528 2.506.112 1.447.675 856.537 70.934 438.663 1.074.993 438.663 8.673.779 133.742 2.844.199 316.618 - 1.657.517 - 294.725 - 79.013 - - 3.704 352.221 98.731 - 137.446 5.227.675 316.618 98.731 - 308.703 20.190 3.623.452 1.032.082 10.725 2.700.324 328.151 24.833 647.709 139 79.152 - 1.168.486 1.623.142 1.668.936 1.224.373 8.673.779 (905.924) 32.449 (873.475) (194.212) (14.778) (208.990) 799.966 17.141 817.107 777.385 8.286 785.671 70.934 70.934 Özkaynaklar faizsiz sütununda gösterilmektedir. 46 1.648.285 (548.149) (1.648.285) 57.876 (14.778) (548.149) 43.098 BURGAN BANK A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) Banka’nın faiz oranı riskine ilişkin bilgiler: 31 Aralık 2013 Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bankası Bankalar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar Diğer Varlıklar Toplam Varlıklar Yükümlülükler Bankalar Mevduatı Diğer Mevduat Para Piyasalarına Borçlar Muhtelif Borçlar İhraç Edilen Menkul Değerler Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar Diğer Yükümlülükler (*) Toplam Yükümlülükler Bilançodaki Uzun Pozisyon Bilançodaki Kısa Posizyon Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon Toplam Pozisyon 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 yıl 5 Yıl ve Üzeri Faizsiz Toplam 46.782 - - - - 520.638 15.662 520.638 62.444 109.365 45.913 275.610 109.784 823.017 261.009 1.066 3.323 6.474 52.322 242.182 858.080 4.761.368 2.216.624 2.003.905 1.207.992 416.706 4.389 366.869 961.965 366.869 6.811.581 - 14.899 314.987 65.946 - 165.354 3.263.341 736.800 65.946 - 24.149 61.689 61.643 404.569 2.084.050 1.537.647 150.455 1.705.567 736.800 - 977.771 - 255.104 - 9.912 - 112.883 1.109.360 24.296 22.640 2.730.001 2.109.771 429.258 80.948 765.310 16.968 26.880 - 783.787 - 1.179.619 1.668.469 911.671 6.811.581 (513.377) (105.866) 5.399 (2.853) (516.230) (100.467) 442.682 389.826 7.776 11.767 450.458 401.593 4.389 - (217.654) 4.389 (217.654) 836.897 (836.897) 24.942 (2.853) 22.089 Faiz oranlarına duyarlılık analizi: Faiz oranındaki değişiklik 31 Aralık 2014 (+) %1 (- ) %1 Kar / Zarar Etkisi (1.882) 2.010 Özkaynak altındaki fonlara etkisi (6.175) 6.543 Faiz oranındaki değişiklik 31 Aralık 2013 (+) %1 (- ) %1 Kar / Zarar Etkisi (1.353) 1.393 Özkaynak altındaki fonlara etkisi (9.294) 9.622 Yukarıdaki çalışmada faiz oranlarındaki (+) %1 ve (-) %1 değişimin dönem kar / zararı ile özkaynaklar altındaki “sermaye yedekleri” kalemi üzerindeki etkileri, vergi etkileri hariç tutularak gösterilmektedir. 47 BURGAN BANK A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) b. Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları: Aşağıdaki tablolarda yer alan ortalama faiz oranları basit faiz oranlarının anapara tutarlarıyla ağırlıklandırılması yoluyla hesaplanmıştır. 31 Aralık 2014 Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bankası Bankalar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar Yükümlülükler Bankalar Mevduatı Diğer Mevduat (*) Para Piyasalarına Borçlar Muhtelif Borçlar İhraç Edilen Menkul Değerler Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar 31 Aralık 2013 Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bankası Bankalar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar Yükümlülükler Bankalar Mevduatı Diğer Mevduat (*) Para Piyasalarına Borçlar Muhtelif Borçlar İhraç Edilen Menkul Değerler Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar (*) Euro ABD Doları % % TL % 0,13 0,07 - 1,56 10,51 5,09 - 5,76 5,69 - - 7,92 10,14 13,51 - 0,10 2,29 1,50 0,49 2,52 2,78 - 10,40 9,70 8,31 7,12 Euro ABD Doları % % Yen % TL % - 0,37 - 7,71 5,04 - 5,76 4,89 - - 8,97 8,49 12,26 - 0,50 2,82 1,72 2,82 2,92 - 6,24 8,19 5,75 5,45 Ağırlıklı ortalama faiz oranı hesaplamasına vadesiz mevduatlar dahil edilmiştir. 48 Yen % BURGAN BANK A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) c. Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski 1. Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riskinin niteliği ve kredi erken geri ödemeleri ve vadeli mevduatlar dışındaki mevduatların hareketine ilişkin olanlar da dahil önemli varsayımlar ile faiz oranı riskinin ölçüm sıklığı aşağıdaki gibidir: Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski 23 Ağustos 2011 tarihli ve 28034 sayılı “Bankacılık Hesaplarından Kaynaklanan Faiz Oranı Riskinin Standart Şok Yöntemiyle Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” gereğince ay sonu bilançosu üzerinden ölçülmektedir. Faize duyarlı kalemler yeniden fiyatlama dönemine göre ve beklenen nakit akışları üzerinden hesaplamada dikkate alınır. Vadesiz mevduat çekirdek mevduat hesaplamaları yapılmak suretiyle dikkate alınmaktadır. Bankacılık hesaplarına ilişkin aktif ve pasif kalemlerin yeniden fiyatlanma dönemine göre oluşan farkları üzerinde faiz şokları uygulanması suretiyle hesaplanan değişim özkaynaklara oranlanır. 2. Aşağıdaki tabloda Banka’nın, farklı para birimlerine göre bölünmüş olarak, “Bankacılık Hesaplarından Kaynaklanan Faiz Oranı Riskinin Standart Şok Yöntemiyle Ölçülmesi ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” uyarınca faiz oranlarındaki dalgalanmalardan doğan ekonomik değer farkları gösterilmiştir. Para Birimi 1. TRY 2. TRY 3. EURO 4. EURO 5. USD 6. USD Toplam (Negatif Şoklar İçin) Toplam (Pozitif Şoklar İçin) d. Uygulanan Şok (+/- x baz puan) +500 bp -400 bp +200 bp -200 bp +200 bp -200 bp Kazançlar/ Kayıplar (43.887) 39.743 (14.580) 2.679 (4.827) 8.974 51.396 (63.293) Bankacılık hesaplarından kaynaklanan hisse senedi pozisyon riski Bulunmamaktadır. 49 Kazançlar/ Özkaynaklar-Kayıplar/ Özkaynaklar (3,5)% 3,2% (1,2)% 0,2% (0,4)% 0,7% 4,1% (5,1)% BURGAN BANK A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) VII. LİKİDİTE RİSKİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: Likidite riski nakit akışlarındaki dengesizlik sonucunda nakit çıkışlarını tam ve zamanında karşılayacak düzeyde ve nitelikte nakit mevcuduna veya nakit girişine sahip olunamaması sonucu oluşan risktir. Plasmanların kısa vadeli olması, likit satılabilir menkul değerler cüzdanı ve güçlü özkaynak yapısı bu riski bertaraf etmektedir. Banka Yönetim Kurulu piyasalarda volatilitenin arttığı zamanlarda bütün mevcut plasman limitlerinde kredi değerliliğinden bağımsız olarak limit azaltımına gidebilmektedir. Banka yönetimi ve Aktif Pasif Komitesi, varlıklar ve yükümlülükler arasındaki çeşitlendirilmiş vade dilimlerindeki faiz marjını takip ederken ödemelerin ve ani çıkışların olası marjinal maliyetini de senaryo analizleri kapsamında yapılan çalışmaların sonuçlarını takip etmektedir. Kısa vadede olası ani çıkışlar için kullanılabilecek Merkez Bankası, İMKB Repo Piyasası, Takasbank Para Piyasası ve bankaların işlem limitleri minimum derecede kullanılmaktadır. Banka bu kaynakları mevcut likidite durumu nedeniyle kullanma ihtiyacı duymamakta ancak kısa vadeli işlem fırsatları için kullanmaktadır. BDDK tarafından 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren “Bankaların Likidite Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” uyarınca 1 Haziran 2007 tarihinden itibaren birinci vade dilimine ilişkin toplam likidite yeterlilik oranlarının haftalık basit aritmetik ortalaması ile ikinci vade dilimine ilişkin toplam likidite yeterlilik oranı yüzde yüzden; birinci vade dilimine ilişkin yabancı para likidite yeterlilik oranlarının haftalık basit aritmetik ortalaması ile ikinci vade dilimine ilişkin yabancı para likidite yeterlilik oranı yüzde seksenden az olamaz. 11 Aralık 2009 tarihinde yayımlanan yönetmelik ile stok değerleri ile yüzde yüz dikkate alınma oranı üzerinden hesaplanan varlıkların yükümlülüklere oranının zorunlu karşılıkların tesis dönemini içeren 14 günlük dönemdeki basit aritmetik ortalaması yüzde yediden az olamaz. 2014 yılında gerçekleşen likidite rasyoları aşağıdaki gibidir: Ortalama (%) En Yüksek (%) En Düşük (%) Birinci Vade Dilimi YP 138,23% 198,55% 96,44% YP + TP 156,90% 188,28% 128,85% 50 İkinci Vade Dilimi YP YP + TP 101,97% 114,30% 129,72% 129,93% 82,79% 101,59% Stok Değerler YP + TP 11,29% 13,16% 9,71% BURGAN BANK A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi: 31 Aralık 2014 Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bankası Bankalar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Menkul Değerler Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Menkul Değerler Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar Diğer Varlıklar (*) Toplam Varlıklar Yükümlülükler Bankalar Mevduatı Diğer Mevduat Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar Para Piyasalarına Borçlar İhraç Edilen Menkul Değerler Muhtelif Borçlar Diğer Yükümlülükler (**) Toplam Yükümlülükler Likidite Açığı 31 Aralık 2013 Toplam Aktifler Toplam Yükümlülükler Likidite Açığı 5 Yıl ve DağıtılaÜzeri mayan (*) Vadesiz 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 yıl 30.178 15.952 742.683 110.247 - - - - 2.061 48.191 33.068 54.632 751.906 77.100 1.769.636 14.851 47.029 31.972 163.814 315.735 62.244 1.636.052 1.297.968 2.044.661 467 6.883 11.920 1.815.184 1.667.615 2.150.797 20.248 117.059 668.789 806.096 149.229 7.057 720.541 66.910 6.466.286 342.293 438.663 416.260 8.673.779 3.704 352.221 - 133.742 2.844.199 13.488 316.618 1.657.517 101.057 - 294.725 583.414 - 79.013 621.018 - 349.959 - 355.925 28.759 127.382 3.464.188 3.489 9.839 1.771.902 35.560 913.699 3.909 703.940 349.959 137.446 - 5.227.675 - 1.668.936 316.618 66.483 98.731 1.047.683 1.224.373 1.114.166 8.673.779 (307.734) (1.694.552) 43.282 753.916 1.446.857 456.137 (697.906) 1.677.130 1.539.755 1.556.594 1.269.797 694.760 734.111 395.212 320.478 47.016 329.886 1.244.266 2.721.504 (282.870) (1.477.238) 407.333 844.995 822.483 74.734 Toplam - 772.861 126.199 - 351.608 6.811.581 741.045 6.811.581 (389.437) - Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan sabit kıymetler, iştirak ve bağlı ortaklıklar, ayniyat mevcudu ve kiralama işlemlerinden alacaklar gibi hesaplar buraya kaydedilir. (**) Özkaynaklar “Diğer yükümlülükler” içinde “Dağıtılamayan” sütununda gösterilmiştir. (*) Finansal yükümlülüklerin sözleşmeye bağlanmış kalan vadelerine göre gösterimi : 31 Aralık 2014 Yükümlülükler Bankalar mevduatı Diğer mevduat Diğer mali kuruluşlardan sağlanan fonlar Para piyasalarına borçlar Toplam 31 Aralık 2013 Yükümlülükler Bankalar mevduatı Diğer mevduat Diğer mali kuruluşlardan sağlanan fonlar Para piyasalarına borçlar Toplam 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl 5 yıl ve üzeri Toplam 137.483 3.202.944 14.444 316.766 3.671.637 1.671.673 105.821 1.777.494 306.587 627.983 934.570 90.099 727.997 818.096 404.246 404.246 137.483 5.271.303 1.880.491 316.766 7.606.043 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl 5 yıl ve üzeri Toplam 165.354 2.024.608 6.751 736.965 2.933.678 986.305 263.557 1.249.862 261.623 143.769 405.392 11.401 855.292 866.693 452.369 452.369 165.354 3.283.937 1.721.738 736.965 5.907.994 51 BURGAN BANK A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) Banka’nın türev enstrümanlarının kontrata dayalı vade analizi: 31 Aralık 2014 Alım satım amaçlı türev araçlar Döviz kuru türevleri: - Giriş - Çıkış Faiz oranı türevleri: - Giriş - Çıkış Riskten korunma amaçlı türev araçlar Döviz kuru türevleri: - Giriş - Çıkış Faiz oranı türevleri: - Giriş - Çıkış Toplam nakit girişi Toplam nakit çıkışı 1 Aya Kadar 31 Aralık 2013 Alım satım amaçlı türev araçlar Döviz kuru türevleri: - Giriş - Çıkış Faiz oranı türevleri: - Giriş - Çıkış Riskten korunma amaçlı türev araçlar Döviz kuru türevleri: - Giriş - Çıkış Faiz oranı türevleri: - Giriş - Çıkış Toplam nakit girişi Toplam nakit çıkışı 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1.210.204 1.214.464 651.277 645.920 1.517.139 1.511.829 74.248 65.031 3.452.868 3.437.244 461 294 967 611 47.769 9.828 10.944 77.824 60.141 88.557 - - - - - - 1.210.665 1.214.758 652.244 646.531 1.564.908 1.521.657 85.192 142.855 - 3.513.009 3.525.801 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl 5 yıl ve üzeri Toplam 1.170.487 1.156.709 1.096.941 1.093.739 475.607 473.443 95.569 105.155 - 2.838.604 2.829.046 840 847 1.337 739 5.675 4.241 6.817 6.221 - 14.669 12.048 - - - - - - - - - - - - 1.171.327 1.157.556 1.098.278 1.094.478 52 481.282 477.684 102.386 111.376 - 2.853.273 2.841.094 1-5 Yıl 5 yıl ve üzeri Toplam BURGAN BANK A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) VIII. MENKUL KIYMETLEŞTİRME POZİSYONLARI: Bulunmamaktadır. IX. KREDİ RİSKİ AZALTIM TEKNİKLERİ: Banka kredi riski azaltımı kapsamında bilanço içi ve bilanço dışı netleştirme yapmamaktadır. Banka kredi riski azaltımı kapsamında ana teminat türü olarak gayrimenkul ipoteği kullanmaktadır ve ayrı birer risk sınıfı olarak raporlanmaktadır. Gayrimenkul ipotekleri usulüne uygun olarak tescil ettirilmektedir. Banka kredi müşterisinin, diğer kuruluşlardan aldığı teminat garanti bulunması durumunda, kredi riski azaltımı sürecinde garanti veren kuruluşun kredi riski değeri dikkate alınmaktadır. Bankada gayrimenkul ipoteği hariç yoğunlaşmaya sebep olacak teminat türü bulunmamaktadır. İpotekli gayrimenkullerin fiyat hareketlerine ilişkin piyasa verileri yakından takip edilmektedir. Banka, Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ uyarınca basit finansal teminat yöntemine göre kredi riski azaltımı yapmaktadır. Kredi riski azaltımında nakit veya benzeri kıymetler ile yüksek kredi kalite kademesine sahip borçlanma araçları kullanılmaktadır. Her risk sınıfına ilişkin, garantilerle ve kredi türevleriyle teminatlandırılan ve bilanço içi veya bilanço dışı netleştirme sonrası toplam risk tutarları aşağıdaki tabloda belirtilmiştir. Risk Sınıfı Merkezi Yönetimlerden veya Merkez Bankalarından Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar Bölgesel Yönetimlerden Veya Yerel Yönetimlerden Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar İdari Birimlerden Ve Ticari Olmayan Girişimlerden Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar Çok Taraflı Kalkınma Bankalarından Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar Uluslararası Teşkilatlardan Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar Bankalar Ve Aracı Kurumlardan Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Kurumsal Alacaklar Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Perakende Alacaklar Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Gayrimenkul İpoteğiyle Teminatlandırılmış Alacaklar Tahsili Gecikmiş Alacaklar Kurulca Riski Yüksek Olarak Belirlenen Alacaklar İpotek Teminatlı Menkul Kıymetler Menkul Kıymetleştirme Pozisyonları Bankalar ve Aracı Kurumlardan Olan Kısa Vadeli Alacaklar İle Kısa Vadeli Kurumsal Alacaklar Kolektif Yatırım Kuruluşu Niteliğindeki Yatırımlar Diğer Alacaklar Toplam 53 Diğer Fiziksel Teminatlar Finansal Teminatlar Tutar Garantiler ve Kredi Türevleri 1.554.587 137.028 - - - - - - 32 - - - - - - - - - - - 559.590 5.074.284 773.277 171.315 253.582 23.524 - 9.571 6.060 1.896.403 66.910 74.676 - 12.984 43 2.787 - - 2.133 - 541.930 10.541.689 601.263 - 17.764 BURGAN BANK A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) X. RİSK YÖNETİM HEDEF VE POLİTİKALARI: Banka tarafından belirlenen risk stratejisi tüm risk yönetim sisteminin temel taşıdır. Banka risk stratejisi yönetim kurulu tarafından belirlenir ve bankanın kurumsal stratejisi ve stratejik iş hedefleri ile uyumludur. Risk iştahı risk stratejisinin asli unsurudur. Risk iştahı bankanın hangi tür riskleri ne ölçüde alacağı, hangilerini almayacağı veya ortadan kaldırılabileceğini tanımlar. Banka risk stratejisi risk iştahı kapsamında belirlenen limitler içerisinde bankanın iş hedeflerine ulaşması için alınacak risklerin temel unsurlarını belirlemeyi amaçlar. Banka açık ve gerçekçi bir risk stratejisinin oluşturulmasını kurumsal stratejisinin ayrılmaz bir parçası ve tüm risk yönetimi politikalarının üzerine yapılandırıldığı bir temel olarak görür. Risk Yönetimi Politikaları Banka, risk yönetimi fonksiyonunun sağlıklı şekilde işlemesi için risk yönetimi süreçlerinin temelini oluşturan aşağıdaki prensipleri benimsemiştir: Yönetim Kurulu bankanın risk politikasını onaylamak ve periyodik olarak gözden geçirmekle sorumludur. Üst yönetim, Yönetim Kurulu tarafından onaylanan risk politikasının uygulanmasından ve riski tanımlayacak, ölçecek, izleyecek ve azaltacak sistem ve prosedürlerin geliştirilmesinden sorumludur. Banka; borçlu veya karşı taraf hakkında kredinin amacı, yapısı ve geri ödeme kaynağı da dahil olacak şekilde kapsamlı bilgileri içeren kredi tahsis kriterleri belirlemiştir. Banka piyasa riskinin etkin şekilde izlenmesi için politika ve prensipler belirlemiştir. Banka, faaliyetlerinin gerçekleştirilebilmesi için iş birimlerinin sorumluluk ve hesap verebilirliklerinin açık bir şekilde yer aldığı prosedürler geliştirmiştir. Bilanço içi ve dışı tüm risklerin izlenmesi için gerekli sistem ve süreçler tasarlanmıştır. Banka şeffaf bir risk kültürünün oluşmasını teşvik eder ve önemli tüm risklerin yönetim kurulu da dahil ilgili tüm yetkililerle paylaşılmasını sağlar. Banka şeffaflığı risk yönetiminin temel prensibi olarak belirlemiştir. Risk yönetimi idaresi sağlıklı bir risk yönetiminin sağlanması ve çıkar çatışmalarının önlenmesi amacıyla tüm iş kararlarından bağımsız olarak tasarlanmıştır. Risk Yönetimi görevini yerine getirebilmesi için bankanın risk iştahıyla uyumlu olacak yeterlilikte kaynaklara sahip olmalıdır. Sağlıklı bir risk yönetimi, Bankanın hedeflerine ulaşma çabasının önemli bir unsurdur. Banka, faaliyetlerinin doğası gereği gireceği risklerin her zaman arzu edilen ve kontrol edilebilir limitler dahilinde kalması için kapsamlı bir risk yönetimi yapısı kurmuştur. Risk yönetimi yapısı, risk alma konusundaki onay ve yetkilere ilişkin süreçleri ve bunlara ek olarak riskin izlenmesi ve ölçülmesinin bağımsız bir şekilde yapılmasını için riskin yönetimine ilişkin fonksiyonların net olarak tanımlandığı bir yapıdır. Risk Yönetimi, Alınan riskin her zaman Yönetim Kurulu tarafından tanımlanan risk iştahına uygun olmasını, Alınan riskin bankanın tahammül edebileceği zarar tutarını aşmamasını, Risk yönetimi sistemleri ve prosedürlerinin uygulanması ile alınan riskin yeterince azaltılması, Banka genelinde risk farkındalığının oluşturulmasını, Yeterli risk şeffaflığının uygulanmasını ve tüm risk göstergelerinin Yönetim Kurulu da dahil tüm iş birimleri ile paylaşımının sağlanmasını hedeflemektedir. 54 BURGAN BANK A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) Risk Limitleri Bankanın alabileceği risk düzeyine uyumlu olarak sayısallaştırılabilen risk kategorilerinde risk limitleri belirlenir. Bu kapsamda kredi, piyasa ve operasyonel risk kategorilerinde limitler belirlenmiştir. Risk limitleri Yönetim Kurulu tarafından belirlenir. Risk limitleri uygulamadaki gelişmelerin güncelliğini yansıtacak şekilde düzenli olarak gözden geçirilir ve piyasa koşullarında ve banka stratejisindeki değişmelere göre uyarlanır. Gözden geçirme konusundaki asli sorumluluk, limit belirleme yetkisini haiz olan yönetim kuruluna aittir. Belirlenmiş bir risk limitinde değişiklik yapılma ihtiyacı doğarsa bu öncelikli olarak risk komitesi gündemine alınarak değerlendirilir ve uygun görülmesi halinde değişiklik yönetim kurulunun onayına sunulur. Risk Stratejisinin Hedefleri Banka risk stratejisinin temel risk kategorileri ile ilgili hedefleri aşağıda yer almaktadır. Kredi Risk Stratejisi Banka finansal durumu ve kredibilitesi yüksek kişi veya kurumlarla kredi ilişkisine girer. Banka çeşitlendirilmiş kredi portföyü oluşturmayı hedefler. Benzer şekilde karlı büyüme fırsatlarının bulunduğu sektörlere kredi verilmesi amaçlanır. Ancak kredi kararı alınırken ekonomik döngüler, iç ve dış etkenlerin de dikkate alınması gerekir. Banka ancak kişi veya portföy bazında bilgi birikimine sahip olduğu ve yönetebileceği kredi riskini alır. Banka kredi riskini teminatlandırmak için tatmin edici teminatlar alır. Teminatsız risk alınırken gereken basiretlilik sergilenmektedir. Banka kanuni sınırlar dahilinde kişi, grup ve sektör olarak konsantre risk almaktan kaçınır. Banka kredi geçmişi düzgün ve başarılı performans sergileyen müşterilere kredi vermeyi hedefler. Benzer şekilde yeni kurulmuş şirketler ve girişimler için istisnai olarak azami dikkatle finansman yapılabilir. Piyasa Riski Stratejisi Banka tüm faaliyetlerinden kaynaklanan piyasa risklerini etkin şekilde izlemeyi hedeflemektedir. Banka maruz kaldığı piyasa ve likidite risklerini yönetirken ihtiyatlı bir yaklaşım sergilemektedir. Banka yapılan işin içinde yer alan piyasa risklerini bağımsız bir şekilde tespit ederek, değerlendirerek ve anlayarak beklenmeyen piyasa koşulları sonucu oluşabilecek kayıplara karşı kendisini korumayı hedeflemektedir. Operasyonel Risk Stratejisi Banka Operasyonel riskini kabul edilebilir seviyelerde tutmayı amaçlar. Operasyonel risk düzeyi büyüklüğü ve oluşma sıklığına göre yakından izlenmelidir. Banka operasyonel risk düzeyini asgariye indirgemek için yeterli kontrol mekanizmalarını kurmaktan sorumludur. Risk Yönetimi Birimi Organizasyonu Risk Yönetimi Birimi Risk Komitesi aracılığıyla Yönetim Kurulu’na bağlıdır. Risk Yönetimi Birimi kredi riski, karar destek sistemleri ve modelleme, piyasa riski ve operasyonel risk ve hazine midofis yönetimlerinden oluşmaktadır. Risklerin Ölçümü ve Raporlanması Banka kredi riskini ölçmek için geliştirilmiş derecelendirme sistemi kullanır. Derecelendirme sistemi kredi müşterilerine özel bir rating üretir. Rating borçlunun kredilerini zamanında geri ödeme kapasitesinin ve nihai olarak borçlunun kredibilitesinin göstergesidir. Derecelendirme sistemi sayısal ve sözel unsurları içerir. Döviz pozisyonu, bono portföyü ve RMD limitleri Piyasa Riski Birimi tarafından günlük olarak hesaplanır ve izlenir, faiz riski gap limitleri ise yine Piyasa Riski Birimi tarafından aylık olarak hesaplanır. Tüm piyasa riski limit kullanımları Aktif Pasif Komitesi (APKO) ve Risk ve Denetim Komitesi üyelerine raporlanır. Piyasa riski yönetimi düzenli olarak stres testleri yapar ve sonuçlarını Yönetim Kurulu, APKO ve Risk ve Denetim Komitesine raporlar. Stres testleri verim eğrisi, kredi marjları ve döviz kurlarındaki değişimin belirli bilanço içi ve bilanço dışı kalemlere etkisini tanımlar. 55 BURGAN BANK A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) XI. FİNANSAL VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİN GÖSTERİLMESİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR a. GERÇEĞE UYGUN DEĞERİ İLE Finansal varlık ve borçların gerçeğe uygun değer hesaplamaları: Vadeye kadar elde tutulacak yatırımların gerçeğe uygun değeri; piyasa fiyatları veya bu fiyatın tespit edilemediği durumlarda, faiz, vade ve benzeri diğer koşullar bakımından aynı nitelikli itfaya tabi diğer menkul değerler için olan kote edilmiş piyasa fiyatları baz alınarak saptanır. Vadesiz plasman ve mevduatın tahmini gerçeğe uygun değeri, talep anında ödenecek miktarı ifade eder. Sabit faizli mevduatın tahmini gerçeğe uygun değeri, bilanço tarihi itibarıyla geçerli banka faiz oranları kullanılarak iskonto edilmiş nakit akımının bulunmasıyla hesaplanmıştır. Kredilerin tahmini gerçeğe uygun değeri, sabit faizli krediler için bilanço tarihi itibarıyla geçerli banka faiz oranları kullanılarak iskonto edilmiş nakit akımlarının bulunmasıyla hesaplanır. Değişken faizli kredilerin defter değeri gerçeğe uygun değerini ifade eder. Para piyasalarından alacaklar, banka plasmanları ve bankalar mevduatının tahmini gerçeğe uygun değeri cari piyasa faiz oranları kullanılarak iskonto edilmiş nakit akımlarının bulunmasıyla hesaplanmıştır. Defter değeri ilgili varlık ve yükümlülüklerin elde etme bedeli ve birikmiş faiz reeskontlarının toplamını ifade etmektedir. Aşağıdaki tablo bazı finansal varlık ve yükümlülüklerin defter değeri ile gerçeğe uygun değerini göstermektedir. Defter Değeri Gerçeğe Uygun Değer 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 Finansal Varlıklar 7.313.026 5.681.892 7.471.410 5.563.468 - - - - Bankalar 126.199 62.444 126.214 62.444 Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 720.541 858.080 720.541 858.080 - - - - Verilen Krediler 6.466.286 4.761.368 6.624.655 4.642.944 Finansal Borçlar 7.132.788 5.163.110 7.257.742 5.095.895 137.446 165.354 137.471 165.353 Diğer Mevduat 5.227.675 3.263.341 5.246.811 3.262.691 Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar 1.668.936 1.668.469 1.774.729 1.601.905 - - - - 98.731 65.946 98.731 65.946 Para Piyasalarından Alacaklar Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar Bankalar Mevduatı İhraç Edilen Menkul Kıymetler Muhtelif Borçlar 56 BURGAN BANK A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) b. Gerçeğe uygun değer sınıflandırması: TFRS 7, gerçeğe uygun değer hesaplamalarına baz olan değerleme tekniklerinde kullanılan verilerin gözlemlenebilir olup olmadıklarına göre değerleme teknikleri sınıflandırması belirlemektedir. Gerçeğe uygun değere ilişkin söz konusu sınıflandırma aşağıdaki şekilde oluşturulmaktadır. a) b) c) Özdeş varlıklar ya da borçlar için aktif piyasalardaki kayıtlı (düzeltilmemiş) fiyatlar (1’inci seviye); 1’inci seviyede yer alan kayıtlı fiyatlar dışında kalan ve varlıklar ya da borçlar açısından doğrudan (fiyatlar aracılığıyla) ya da dolaylı olarak (fiyatlardan türetilmek suretiyle) gözlemlenebilir nitelikteki veriler (2’nci seviye); Varlık ya da borçlara ilişkin olarak gözlemlenebilir piyasa verilerine dayanmayan veriler (3’üncü seviye). Söz konusu ilkelere göre Banka’nın gerçeğe uygun değerden taşımakta olduğu finansal varlık ve borçlarının gerçeğe uygun değer sıralaması aşağıdaki tabloda verilmektedir: 31 Aralık 2014 1. Seviye 2. Seviye 3. Seviye Toplam Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar Devlet Borçlanma Senetleri Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar (*) Devlet Borçlanma Senetleri Diğer Menkul Değerler Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar 51.102 49.042 2.060 667.470 667.470 - 98.127 98.127 53.071 53.071 - - 149.229 49.042 100.187 720.541 667.470 53.071 - Toplam Varlıklar 718.572 151.198 - 869.770 Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar - 55.887 - - 55.887 - Toplam Yükümlülükler - 55.887 - 55.887 1. Seviye 2. Seviye 3. Seviye Toplam Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar Devlet Borçlanma Senetleri Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar (*) Devlet Borçlanma Senetleri Diğer Menkul Değerler Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar 80.271 80.271 851.606 851.606 - 161.911 161.911 - - 242.182 80.271 161.911 851.606 851.606 - Toplam Varlıklar 931.877 161.911 - 1.093.788 Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar - 127.225 - - 127.225 - Toplam Yükümlülükler - 127.225 - 127.225 31 Aralık 2013 (*) Üçüncü Bölüm VII-d no’lu dipnotta açıklandığı üzere, satılmaya hazır finansal varlıklar olarak sınıflanan sermayede payı temsil eden menkul değerler teşkilatlanmış piyasalarda işlem görmemesi ve gerçeğe uygun değeri güvenilir bir şekilde belirlenememesi sebebiyle değer kaybı ile ilgili karşılık düşüldükten sonra maliyet bedelleri ile finansal tablolara yansıtılmıştır. Cari yıl içerisinde 1’inci ve 2’nci seviyeler arasında yapılmış herhangi bir geçiş bulunmamaktadır. 57 BURGAN BANK A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) XII. BAŞKALARI NAM VE HESABINA VERİLEN HİZMETLERE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: Banka, gerçek ve tüzel kişiler adına. Menkul kıymet alım-satım ve saklama faaliyetlerinde bulunmaktadır. Emanete alınan menkul değerlerin detayı Bilanço Dışı Yükümlülükler tablosunda gösterilmiştir. XIII. FAALİYET BÖLÜMLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: Banka, üç ana faaliyet bölümü olan perakende bankacılık, kurumsal ve ticari bankacılık ve hazine işlemleri iş alanlarında faaliyetlerini yürütmektedir. Perakende bankacılık bireysel müşteriler ve küçük işletmeler segmentindeki müşterilere mevduat, kredi, kredi kartı, otomatik ödeme hizmetleri, internet bankacılığı başta olmak üzere çeşitli ürünleri içeren bankacılık hizmetleri sunmaktadır. Kurumsal ve ticari bankacılık orta ve büyük ölçekli müşterilere kredi, mevduat, nakit yönetimi, dış ticaret finansmanı, gayrinakdi kredi, döviz işlemleri gibi kurumsal bankacılık hizmetleri sağlamaktadır. Hazine işlemleri sabit getirili menkul değer yatırımları, fon yönetimi, döviz işlemleri, para piyasası işlemleri, türev ürünler gibi faaliyet ve işlemleri içermektedir. Belirli bilanço ve gelir tablosu kalemlerinin faaliyet bölümlerine göre gösterimi: Önceki dönem bilgileri bilanço ve gelir/gider kalemleri için 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla sunulmuştur. Perakende Bankacılık 85.607 85.607 - Kurumsal ve Ticari Bankacılık 155.808 155.808 - Hazine 35.501 35.501 - Banka’nın Toplam Faaliyeti 276.916 (272.053) 4.863 5.784 10.647 (3.838) 6.809 Bölüm Varlıkları İştirak ve Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar Dağıtılmamış Varlıklar Toplam Varlıklar 1.372.774 1.372.774 5.547.432 5.547.432 1.314.910 1.314.910 8.235.116 202.193 236.470 8.673.779 Bölüm Yükümlülükleri Dağıtılamayan Yükümlülükler Toplam Yükümlülükler 2.079.334 2.079.334 3.343.682 3.343.682 2.041.441 2.041.441 7.464.457 1.209.322 8.673.779 31 Aralık 2014 Faaliyet Gelirleri Dağıtılamayan Giderler Net Faaliyet Gelirleri Temettü Gelirleri Vergi Öncesi Kâr Vergi Karşılığı Net Kâr / Zarar 58 BURGAN BANK A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) 31 Aralık 2013 Faaliyet Gelirleri Dağıtılamayan Giderler Net Faaliyet Gelirleri Temettü Gelirleri Vergi Öncesi Kâr Vergi Karşılığı Net Kâr / Zarar Bölüm Varlıkları İştirak ve Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar Dağıtılmamış Varlıklar Toplam Varlıklar Bölüm Yükümlülükleri Dağıtılamayan Yükümlülükler Toplam Yükümlülükler 59 Perakende Bankacılık 56.458 56.458 - Kurumsal ve Ticari Bankacılık 100.127 100.126 - Hazine 57.204 57.204 - Banka’nın Toplam Faaliyeti 213.789 (283.069) (69.280) 19.418 (49.862) 8.867 (40.995) 781.125 781.125 4.227.660 4.227.660 1.435.927 1.435.927 6.444.712 99.193 267.676 6.811.581 1.108.990 1.108.990 2.360.659 2.360.659 2.532.494 2.532.494 6.002.143 809.438 6.811.581 BURGAN BANK A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR BEŞİNCİ BÖLÜM I. BİLANÇONUN AKTİF HESAPLARINA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR a. Nakit Değerler ve Merkez Bankası hesabına ilişkin bilgiler: 1. Nakit Değerler ve T.C. Merkez Bankası hesabına ilişkin bilgiler: 31 Aralık 2014 TP Kasa/Efektif T.C.Merkez Bankası Diğer Toplam 2. 31 Aralık 2013 TP YP 13.282 16.877 YP 10.471 20.846 228.822 513.880 155.419 333.902 - - - - 242.104 530.757 165.890 354.748 T.C. Merkez Bankası hesabına ilişkin bilgiler: 31 Aralık 2014 Vadesiz Serbest Hesap 31 Aralık 2013 TP YP TP YP 228.822 117.891 155.419 61.278 Vadeli Serbest Hesap - - - - Vadeli Serbest Olmayan Hesap - 395.989 - 272.624 228.822 513.880 155.419 333.902 Toplam 3. Zorunlu Karşılıklara ilişkin açıklamalar: Bilanço tarihi itibarıyla, TCMB’nin 2005/1 Sayılı “Zorunlu Karşılıklar Hakkında Tebliği’ne göre Türkiye’de faaliyet gösteren ticari bankalar; Türk parası vadesiz, ihbarlı bir aya ve üç aya kadar vadeli mevduatlar için %11,5 altı aya kadar vadeli mevduatlar için %8,5 bir yıla kadar vadeli mevduatlar için %6,5, bir yıl ve bir yıldan uzun vadeli mevduatlar için %5, 1 yıla kadar vadeli mevduat dışı diğer yükümlülükler için %11,5, 3 yıla kadar vadeli mevduat dışı diğer yükümlülükler için %8, 3 yıldan uzun vadeli mevduat dışı diğer yükümlülükler için %5, yabancı para mevduat hesapları için, vadesiz, bir aya kadar, üç aya kadar, altı aya kadar, bir yıla kadar %13 bir yıl ve bir yıldan uzun %9, bir yıla kadar vadeli yabancı para diğer yükümlülüklerde %13, üç yıla kadar vadeli yabancı para diğer yükümlülüklerde %11, üç yıldan uzun vadeli yabancı para diğer yükümlülüklerde %6 oranında zorunlu karşılık tesis etmektedirler. TCMB tarafından Yabancı Para zorunlu karşılıklara faiz verilmemekte olup, Türk Parası için zorunlu karşılık tutarları üzerinden kendi belirlediği oranlara göre üçer aylık dönemler itibariyle faiz ödemesi yapmaktadır. İlk faiz ödemesi 02 Ocak 2015 tarihinde yapılmıştır. 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle söz konusu faiz oranı TL için % 1,51 (31 Aralık 2013: %0)’dir. 60 BURGAN BANK A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) b. Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/ Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklara ilişkin bilgiler: 1. 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklardan repo işlemlerine konu olanlar bulunmamaktadır. (31 Aralık 2013: 30.749 TL) 2. Alım satım amaçlı türev finansal varlıklara ilişkin pozitif farklar: 31 Aralık 2014 YP TP YP Vadeli İşlemler 6.177 957 29.034 648 Swap İşlemleri 44.721 22.859 18.657 6.193 Futures İşlemleri Opsiyonlar - - - - 1.775 21.638 35.771 71.608 - - - - 52.673 45.454 83.462 78.449 Diğer Toplam c. 31 Aralık 2013 TP Bankalara ilişkin bilgiler: 1. Bankalara ilişkin bilgiler: 31 Aralık 2014 TP 31 Aralık 2013 YP TP YP Bankalar Yurtiçi 72.116 38.229 21.113 25.781 - 15.854 - 15.550 Yurtdışı Yurtdışı Merkez ve Şubeler Toplam - - - - 72.116 54.083 21.113 41.331 Yurtdışı bankalar hesabına ilişkin bilgiler: 2. Serbest Tutar 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 3.989 4.509 - - 11.149 8.008 - - 630 2.446 - - - - - - 86 587 - - 15.854 15.550 - - AB Ülkeleri ABD, Kanada OECD Ülkeleri (*) Kıyı Bankacılığı Bölgeleri Diğer Toplam (*) Serbest Olmayan Tutar AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri. 61 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 BURGAN BANK A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) d. Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler: 1. Teminat olarak gösterilen ve repo işlemlerine konu olan satılmaya hazır finansal varlıkların özellikleri ve defter değeri: 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla teminata verilen/bloke edilen satılmaya hazır finansal varlık 69.260 TL (31 Aralık 2013: 42.600 TL)’dir. Repo işlemlerine konu olan satılmaya hazır finansal varlık tutarı 313.971 TL (31 Aralık 2013: 732.520 TL)’dir. 2. Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler: 31 Aralık 2014 713.484 667.470 46.014 7.057 7.057 720.541 Borçlanma Senetleri Borsada İşlem Gören Borsada İşlem Görmeyen Hisse Senetleri Borsada İşlem Gören Borsada İşlem Görmeyen Değer Azalma Karşılığı (-) Toplam e. 31 Aralık 2013 852.908 852.908 6.474 6.474 1.302 858.080 Kredilere ilişkin açıklamalar: 1. Banka’nın ortaklarına ve mensuplarına verilen her çeşit kredi veya avansın bakiyesine ilişkin bilgiler: 31 Aralık 2014 Nakdi Gayrinakdi 4.570 4.570 - Banka Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler Banka Mensuplarına Verilen Krediler Toplam 62 31 Aralık 2013 Nakdi Gayrinakdi 126 4.167 4.167 126 BURGAN BANK A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) 2. Birinci ve ikinci grup krediler, diğer alacaklar ile yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler: (i) Nakdi Krediler İhtisas Dışı Krediler İşletme Kredileri İhracat Kredileri İthalat Kredileri Mali Kesime Verilen Krediler Tüketici Kredileri Kredi Kartları Diğer (*) İhtisas Kredileri Diğer Alacaklar Toplam (*) Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar Alacaklar Krediler ve Krediler ve Diğer Alacaklar Sözleşme koşullarında Diğer Alacaklar Sözleşme koşullarında (Toplam) değişiklik yapılanlar (Toplam) değişiklik yapılanlar Ödeme Ödeme Planının Planının Uzatılmasına Uzatılmasına Yönelik Yönelik Değişiklik Değişiklik Yapılanlar Diğer Yapılanlar Diğer 6.131.381 52.869 4.301 267.995 162.078 12.893 784.668 1.871 52.199 6.057 288.362 102.942 17.271 4.938.138 6.131.381 50.998 52.869 4.301 4.301 5.908 1.193 208.695 267.995 156.021 162.078 12.893 12.893 Banka’nın diğer kalemi içerisinde bulunan 17.926 TL tutarında faktoring alacakları bulunmaktadır. (ii) Ödeme Planının Uzatılmasına Yönelik Yapılan Değişiklik Sayısı 1 veya 2 defa uzatılanlar 3, 4 veya 5 defa uzatılanlar 5 Üzeri uzatılanlar Toplam Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar 50.214 1.747 908 52.869 Yakın izlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar 162.078 162.078 Ödeme Planı Değişikliği ile Uzatılan Süre Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar 5.744 1.080 46.045 52.869 Yakın izlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar 80.966 26.206 11.143 43.763 162.078 (iii) 0-6 Ay 6 Ay – 12 Ay 1-2 Yıl 2-5 Yıl 5 Yıl ve Üzeri Toplam 63 BURGAN BANK A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) 3. Vade Yapısına Göre Nakdi Kredilerin Dağılımı: Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar Sözleşme Krediler ve Diğer Koşullarında Alacaklar Değişiklik Yapılanlar Kısa Vadeli Krediler ve Diğer Alacaklar İhtisas Dışı Krediler Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar Sözleşme Krediler ve Diğer Koşullarında Alacaklar Değişiklik Yapılanlar 2.824.268 6.731 40.047 48.924 2.824.268 6.731 40.047 48.924 İhtisas Kredileri - - - - Diğer Alacaklar - - - - 3.249.943 50.439 52.977 126.047 3.249.943 50.439 52.977 126.047 İhtisas Kredileri - - - - Diğer Alacaklar - - - - 6.074.211 57.170 93.024 174.971 Orta ve Uzun Vadeli Krediler ve Diğer Alacaklar İhtisas Dışı Krediler TOPLAM 64 BURGAN BANK A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) 4. Tüketici kredileri, bireysel kredi kartları, personel kredileri ve personel kredi kartlarına ilişkin bilgiler: Kısa Vadeli Orta ve Uzun Vadeli 5.756 94.010 16.334 674 5.756 77.002 1.096 1.096 4.513 4.513 89 89 392 3.313 392 3.313 860 2 2 860 3 3 4.283 15.896 98.421 Tüketici Kredileri-TP Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Tüketici Kredileri-YP Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Bireysel Kredi Kartları-TP Taksitli Taksitsiz Bireysel Kredi Kartları-YP Taksitli Taksitsiz Personel Kredileri-TP Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Personel Kredileri-Dövize Endeksli Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Personel Kredileri-YP Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Personel Kredi Kartları-TP Taksitli Taksitsiz Personel Kredi Kartları-YP Taksitli Taksitsiz Kredili Mevduat Hesabı-TP (Gerçek Kişi) Kredili Mevduat Hesabı-YP (Gerçek Kişi) Toplam 65 Toplam 99.766 16.334 674 82.758 1.096 1.096 4.513 4.513 89 89 3.705 3.705 862 2 860 3 3 4.283 114.317 BURGAN BANK A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) 5. Taksitli ticari krediler ve kurumsal kredi kartlarına ilişkin bilgiler: Kısa Vadeli Orta ve Uzun Vadeli 47.249 521.249 17 186 9.211 45.037 450.688 2.026 61.333 12.737 83.549 40 1.787 12.697 81.762 354.471 354.471 12.977 5 5 12.977 15 15 49.872 122.850 959.274 Taksitli Ticari Krediler-TP İşyeri Kredileri Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredileri Diğer Taksitli Ticari Krediler-Dövize Endeksli İşyeri Kredileri Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredileri Diğer Taksitli Ticari Krediler-YP İşyeri Kredileri Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredileri Diğer Kurumsal Kredi Kartları-TP Taksitli Taksitsiz Kurumsal Kredi Kartları-YP Taksitli Taksitsiz Kredili Mevduat Hesabı-TP (Tüzel Kişi) Kredili Mevduat Hesabı-YP (Tüzel Kişi) Toplam Toplam 568.498 17 9.397 495.725 63.359 96.286 1.827 94.459 354.471 354.471 12.982 5 12.977 15 15 49.872 1.082.124 6. Kredilerin kullanıcılara göre dağılımı: Kamu Özel Toplam 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 6.399.376 6.399.376 4.709.046 4.709.046 31 Aralık 2014 6.399.376 6.399.376 31 Aralık 2013 4.709.046 4.709.046 31 Aralık 2014 2.166 2.166 31 Aralık 2013 16.409 16.409 7. Yurtiçi ve yurtdışı kredilerin dağılımı: Yurtiçi Krediler Yurtdışı Krediler Toplam 8. Bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen krediler: Bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen doğrudan krediler Bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen dolaylı krediler Toplam 66 BURGAN BANK A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) 9. Kredilere ilişkin olarak ayrılan özel karşılıklar: 31 Aralık 2014 3.943 20.600 38.421 62.964 Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar Toplam 31 Aralık 2013 3.057 13.420 38.997 55.474 10. Donuk alacaklara ilişkin bilgiler (Net): i. Donuk alacaklardan Banka tarafından yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler: III. Grup Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar IV. Grup Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar V. Grup Zarar Niteliğindeki Kredi ve Diğer Alacaklar - - - - - - 31 880 5.218 - - - - - - 2.241 110 7.928 III. Grup IV. Grup Tahsil İmkanı Sınırlı Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Krediler ve Diğer Alacaklar Alacaklar 20.563 33.788 116.307 5.006 85.310 85.310 60.864 27.440 4.644 1.696 1.696 24.120 56.900 3.943 20.600 20.177 36.300 V. Grup Zarar Niteliğindeki Kredi ve Diğer Alacaklar 53.445 27.740 60.864 31 Aralık 2014 (Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar) Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar 31 Aralık 2013 (Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar) Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar ii. Toplam donuk alacak hareketlerine ilişkin bilgiler: Önceki Dönem Sonu Bakiyesi Dönem İçinde İntikal (+) Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+) Diğer Donuk Alacak Hesaplarına Çıkış (-) Dönem İçinde Tahsilat (-) (*) Aktiften Silinen (-)(**) Kurumsal ve Ticari Krediler Bireysel Krediler Kredi Kartları Diğer Dönem Sonu Bakiyesi Özel Karşılık (-) Bilançodaki Net Bakiyesi 23.021 70.174 69.892 97 185 48.854 38.421 10.433 (*) Yukarıdaki tabloda tahsilatlar içerisinde yer alan 3.726 TL tutarındaki donuk alacak, ilgili yasal mevzuat çerçevesinde yenilenen ve yeni bir itfa planına bağlanan alacaklar hesabına aktarılmıştır. (**) 13 Kasım 2014 tarihinde Final Varlık Yönetim A.Ş.’ne satılmak suretiyle aktiften silinen 71.870 TL tutarındaki takipteki kredilerden oluşmaktadır. 67 BURGAN BANK A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) iii. Yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklara ilişkin bilgiler: III. Grup IV. Grup V. Grup Tahsil İmkanı Tahsili Şüpheli Zarar Niteliğindeki Sınırlı Krediler ve Krediler ve Diğer Krediler ve Diğer Diğer Alacaklar Alacaklar Alacaklar 31 Aralık 2014 Dönem Sonu Bakiyesi Özel Karşılık (-) Bilançodaki Net Bakiyesi 31 Aralık 2013 Dönem Sonu Bakiyesi Özel Karşılık (-) Bilançodaki Net Bakiyesi 2.478 570 1.616 495 284 597 1.983 286 1.019 258 6.692 9.654 52 2.389 4.775 206 4.303 4.879 iv. Donuk alacakların kullanıcı gruplarına göre brüt ve net tutarlarının gösterimi: III. Grup IV. Grup V. Grup Tahsil İmkanı Tahsili Şüpheli Zarar Niteliğindeki Sınırlı Krediler Krediler ve Krediler ve Diğer ve Diğer Alacaklar Diğer Alacaklar Alacaklar Cari Dönem (Net) 20.177 36.300 10.433 Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt) 24.120 56.900 48.854 Özel Karşılık Tutarı (-) 3.943 20.600 38.421 Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net) 20.177 36.300 10.433 Bankalar (Brüt) Özel Karşılık Tutarı (-) Bankalar (Net) Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt) Özel Karşılık Tutarı (-) Diğer Kredi ve Alacaklar (Net) Önceki Dönem (Net) Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt) Özel Karşılık Tutarı (-) Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net) Bankalar (Brüt) Özel Karşılık Tutarı (-) Bankalar (Net) Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt) Özel Karşılık Tutarı (-) Diğer Kredi ve Alacaklar (Net) 17.506 20.563 3.057 17.506 - 20.368 33.788 13.420 20.368 - 14.448 53.445 38.997 14.448 - 11. Zarar niteliğindeki krediler ve diğer alacaklar için tasfiye politikasının ana hatları: Zarar niteliğindeki krediler ve diğer alacaklar kanuni takip ve teminatların nakde dönüştürülmesi yollarıyla tahsil edilmektedir. 12. Aktiften silme politikasına ilişkin açıklamalar: Aktiften silme işlemleri yasal mevzuat çerçevesinde gerçekleştirilmektedir. 68 BURGAN BANK A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) f. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlara ilişkin bilgiler: 1. Repo işlemlerine konu olan vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar: Bulunmamaktadır. 2. Teminata verilen/bloke edilen vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar: Bulunmamaktadır. 3. Vadeye kadar elde tutulacak devlet borçlanma senetlerine ilişkin bilgiler: Bulunmamaktadır. 4. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlara ilişkin bilgiler: Bulunmamaktadır. 5. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımların dönem içindeki hareketleri: Bulunmamaktadır. g. İştiraklere ilişkin bilgiler (Net): Bulunmamaktadır. h. Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler (Net): Konsolide edilmeyen bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler: 1. Bulunmamaktadır. Yukarıda yer alan sıraya göre konsolide edilmeyen bağlı ortaklıklara ilişkin önemli finansal tablo bilgileri: 2. Bulunmamaktadır. Konsolide edilen bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler: 3. Adres(Şehir/ Ülke) Ünvanı 1 2 Burgan Finansal Kiralama A.Ş. Burgan Yatırım Menkul Değerler A.Ş. ve Bağlı Ortaklığı Burgan Portföy Yönetimi A.Ş. 69 Bankanın Pay Oranı, Diğer Ortakların Farklıysa Oy Oranı (%) Pay Oranı (%) İstanbul/Türkiye 99,99 0,01 İstanbul/Türkiye 100,00 0,00 BURGAN BANK A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) 4. Yukarıda yer alan sıraya göre konsolide edilen bağlı ortaklıklara ilişkin önemli finansal tablo bilgileri: 1 2 (*) Aktif Toplamı 752.442 292.355 Özkaynak 115.957 101.904 Sabit Varlık Toplamı 79 3.140 Menkul Değer Gelirleri - Faiz Gelirleri 42.845 8.738 Cari Dönem Kâr/Zararı 12.163 4.053 Önceki Dönem Kâr/Zararı 5.968 (7.814) Gerçeğe Uygun Değer - (*) Burgan Yatırım Menkul Değerler A.Ş. ve bağlı ortaklığı Burgan Portföy Yönetimi A.Ş.’nin konsolide edilmiş tutarlarıdır. 5. Konsolide edilen bağlı ortaklıklara ilişkin hareket tablosu: Dönem Başı Değeri Dönem İçi Hareketler (*) Alışlar 31 Aralık 2014 99.193 103.000 97.799 31 Aralık 2013 88.337 10.856 5.201 - 18.978 (8.122) 99.193 %99,99 Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri Cari Yıl Payından Alınan Kar Satışlar Yeniden Değerleme Artışı Değer Azalma Karşılıkları 202.193 %99,99 Dönem Sonu Değeri Sermaye Taahhütleri Dönem Sonu Sermayeye Katılma Payı (%) 6. Konsolide edilen mali bağlı ortaklıklara ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin kayıtlı tutarlar: 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 Bankalar - - Sigorta Şirketleri - - Faktoring Şirketleri - - 104.210 41.210 Bağlı Ortaklıklar Leasing Şirketleri Finansman Şirketleri Diğer Mali Bağlı Ortaklıklar Toplam 7. Borsaya kote edilen bağlı ortaklıklar: Bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır). i. Birlikte kontrol edilen ortaklıklara (iş ortaklıklarına) ilişkin bilgiler: Bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır). j. Kiralama işlemlerinden alacaklara ilişkin bilgiler (net): Bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır). k. Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlara ilişkin bilgiler: Bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır). 70 - - 97.983 57.983 202.193 99.193 BURGAN BANK A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) l. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar: Gayrimenkuller Araçlar Diğer MDV Toplam 8.557 1.557 7.000 160 160 - 44.539 26.506 18.033 53.256 28.223 25.033 7.000 144 344 8.901 1.701 7.200 111 111 - 18.033 5.130 13 6.427 49.556 32.833 16.723 25.033 5.130 13 6.571 344 58.568 34.645 23.923 Gayrimenkuller Araçlar Diğer MDV Toplam 8.901 1.701 7.200 111 111 - 49.556 32.833 16.723 58.568 34.645 23.923 7.200 1.706 400 11.494 22.101 2.101 20.000 - 16.723 5.299 70 5.873 53.929 37.850 16.079 23.923 7.005 70 6.273 11.494 76.030 39.951 36.079 31 Aralık 2012 Maliyet Birikmiş Amortisman (-) Net Defter Değeri 31 Aralık 2013 Dönem Başı Net Defter Değeri İktisap Edilenler Elden Çıkarılanlar (-), net Değer Düşüşü (-) Amortisman Bedeli (-) Yeniden Değerleme Değer Artışı Dönem Sonu Maliyet Dönem Sonu Birikmiş Amortisman (-) Kapanış Net Defter Değeri 31 Aralık 2013 Maliyet Birikmiş Amortisman (-) Net Defter Değeri 31 Aralık 2014 Dönem Başı Net Defter Değeri İktisap Edilenler Elden Çıkarılanlar (-), net Değer Düşüşü (-) Amortisman Bedeli (-) Yeniden Değerleme Değer Artışı Dönem Sonu Maliyet Dönem Sonu Birikmiş Amortisman (-) Kapanış Net Defter Değeri m. Maddi olmayan duran varlıklara ilişkin bilgiler: 1. Dönem başı ve dönem sonundaki brüt defter değeri ile birikmiş amortisman tutarları: 31 Aralık 2014 59.735 17.387 42.348 Brüt Defter Değeri Birikmiş Amortisman (-) Net Defter Değeri 71 31 Aralık 2013 36.735 13.062 23.673 BURGAN BANK A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) 2. Dönem başı ve dönem sonu arasındaki bilgileri içeren hareket tablosu: Dönem Başı Bünyede Dahili Olarak Oluşturulan Tutarlar Birleşme, Devir ve İktisaplardan Kaynaklanan İlaveler Kullanım Dışı Bırakılanlar ve Satışlar Değer Artışı veya Düşüşü Nedeniyle Değerleme Fonuna Kaydedilen Tutarlar Gelir Tablosuna Kaydedilmiş Olan Değer Azalışları Gelir Tablosundan İptal Edilen Değer Azalışları İtfa Payları (-) Yurtdışı İştiraklerden Kaynaklanan Net Kur Farkları Defter Değerinde Meydana Gelen Diğer Değişiklikler Dönem Sonu 31 Aralık 2014 23.673 23.000 4.325 42.348 31 Aralık 2013 22.692 4.677 3.696 23.673 n. Yatırım amaçlı gayrimenkullere ilişkin açıklamalar: Bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır). o. Ertelenmiş vergi varlığına ilişkin açıklamalar: Banka, 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla TMS 12 uyarınca hesaplanan 24.759 TL (31 Aralık 2013: 24.856 TL) tutarındaki ertelenmiş vergi varlığını ve 12.966 TL (31 Aralık 2013: 5.695 TL) tutarındaki vergi yükümlülüğünü netleştirdikten sonra 11.793 TL (31 Aralık 2013: 19.161 TL) net ertelenmiş vergi varlığını finansal tablolarına yansıtmıştır. 31 Aralık 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibarıyla birikmiş geçici farklar ve ertelenen vergi varlık ve yükümlülüklerinin detayı aşağıdaki gibidir: Birikmiş Geçici Farklar 31 Aralık 31 Aralık 2014 2013 59.407 58.373 20.191 17.402 12.301 26.900 20.264 15.979 11.387 5.278 244 350 123.794 124.282 Taşınan Mali Zarar(*) Dava Karşılıkları Muhtemel Riskler İçin Ayrılan Serbest Karşılık Çalışan Hakları Karşılığı Türev Finansal Araçlar Değerleme Farkı Kazanılmamış Gelirler Diğer Ertelenen Vergi Varlıkları Ertelenen vergi varlık/yükümlülükleri 31 Aralık 31 Aralık 2014 2013 11.881 11.675 4.038 3.480 2.460 5.380 4.053 3.196 2.277 1.056 50 69 24.759 24.856 Duran Varlıkların Kayıtlı Değeri ile Vergi Matrahı Arasındaki Fark Türev Finansal Araçlar Değerleme Farkı Diğer Ertelenen Vergi Yükümlülükleri 25.005 39.312 511 64.828 12.885 15.592 28.477 5.001 7.862 103 12.966 2.577 3.118 5.695 Ertelenen Vergi Varlık/(Yükümlükleri) (Net) 58.966 95.805 11.793 19.161 (*) Banka'nın 59.407 TL tutarındaki taşınan mali zararının 58.373 TL'sı 2018, 1.034 TL’si ise 2019 yılına kadar kurumlar vergisi hesaplamalarında kullanılabilecektir. 72 BURGAN BANK A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) Ertelenmiş vergi varlığı/yükümlülüğü hareketi aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2014 19.161 31 Aralık 2013 6.736 Cari yıl ertelenmiş vergi geliri/ (gideri), net Özkaynaklarda muhasebeleştirilen vergi, net (3.838) (3.530) 8.867 3.558 Dönem sonu bakiyesi 11.793 19.161 1 Ocak itibarıyla bakiye p. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar hakkında açıklamalar: Bankanın satış amaçlı elde tutulan varlıklarının toplam tutarı 10.937 TL (31 Aralık 2013: 13.692 TL) olup durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır. Önceki Dönem Maliyet Birikmiş Amortisman (-) Net Defter Değeri Cari Dönem Dönem Başı Net Defter Değeri İktisap Edilenler Elden Çıkarılanlar (-), net Değer Düşüşü (-) Amortisman Bedeli (-) Dönem Sonu Maliyet Dönem Sonu Birikmiş Amortisman (-) Kapanış Net Defter Değeri 31 Aralık 2014 14.348 656 13.692 31 Aralık 2013 13.175 481 12.694 13.692 2.198 4.719 234 11.673 736 10.937 12.694 4.797 3.507 292 14.348 656 13.692 r. Diğer aktiflere ilişkin bilgiler: Bilançonun diğer aktifler kalemi 134.894 TL (31 Aralık 2013: 187.048 TL) tutarında olup, bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının %10’unu aşmamaktadır. 73 BURGAN BANK A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) II. BİLANÇONUN PASİF HESAPLARINA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR a. Mevduata ilişkin bilgiler: 1. Mevduatın vade yapısına ilişkin bilgiler: i. 31 Aralık 2014: Tasarruf Mevduatı Döviz Tevdiat Hesabı Yurtiçinde Yerleşik Kişiler Yurtdışında Yerleşik Kişiler Resmi Kuruluşlar Mevduatı Ticari Kuruluşlar Mevduatı Diğer Kuruluşlar Mevduatı Kıymetli Maden Depo Hesabı Bankalar Mevduatı T.C. Merkez Bankası Yurtiçi Bankalar Yurtdışı Bankalar Katılım Bankaları Diğer Toplam ii. 7 Gün 1 Aya 6 Ay - 1 Yıl ve Birikimli Vadesiz İhbarlı Kadar 1 - 3 Ay 3 - 6 Ay 1 Yıl Üstü Mevduat Toplam 26.205 - 31.543 904.464 132.127 97.074 68.794 - 1.260.207 190.296 - 279.323 1.981.746 519.656 39.173 59.692 - 3.069.886 171.181 - 264.979 1.966.044 514.125 36.433 25.576 - 2.978.338 19.115 - 14.344 15.702 5.531 2.740 34.116 91.548 17.111 17.111 116.904 - 105.738 365.351 74.700 33.621 91.673 787.987 1.705 883 64.223 25.582 91 92.484 3.704 - 133.742 137.446 106 - 69.368 69.474 3.598 - 64.374 67.972 - 5.365.121 355.925 - 551.229 3.315.784 752.065 169.959 220.159 31 Aralık 2013: Tasarruf Mevduatı Döviz Tevdiat Hesabı Yurtiçinde Yerleşik Kişiler Yurtdışında Yerleşik Kişiler Resmi Kuruluşlar Mevduatı Ticari Kuruluşlar Mevduatı Diğer Kuruluşlar Mevduatı Kıymetli Maden Depo Hesabı Bankalar Mevduatı T.C. Merkez Bankası Yurtiçi Bankalar Yurtdışı Bankalar Katılım Bankaları Diğer Toplam 7 Gün 1 Aya 6 Ay - 1 Yıl ve Birikimli Vadesiz İhbarlı Kadar 1 - 3 Ay 3 - 6 Ay 1 Yıl Üstü Mevduat Toplam 22.112 - 18.901 584.467 99.102 37.058 47.242 - 808.882 179.136 - 129.292 1.231.370 276.114 86.363 33.866 - 1.936.141 155.210 - 129.292 1.221.766 274.536 83.223 33.303 - 1.897.330 23.926 9.604 1.578 3.140 563 38.811 36.753 258 37.011 75.487 - 63.600 157.752 41.549 27.397 62.687 - 428.472 1.499 - 2.233 35.732 13.371 52.835 14.899 - 150.455 - 165.354 102 - 126.980 - 127.082 14.797 - 23.475 38.272 329.886 - 364.481 2.009.579 430.136 150.818 143.795 - 3.428.695 74 BURGAN BANK A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) 2. Sigorta kapsamında bulunan tasarruf mevduatına ilişkin bilgiler: i. Sigorta kapsamında bulunan ve sigorta limitini aşan tasarruf mevduatına ilişkin bilgiler: Tasarruf Mevduatı Sigorta Kapsamında Bulunan Sigorta Limitini Aşan 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 Tasarruf Mevduatı 407.705 299.714 852.502 509.168 Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz DTH 121.979 81.428 1.533.681 604.784 - - - - - - - - - - - - 529.684 381.142 2.386.183 1.113.952 Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz Diğ. H. Yurtdışı Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar Kıyı Bankacılığı Bölgelerindeki Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar Toplam ii. 3. Banka’nın merkezi yurtiçinde olduğundan yabancı ülke sigortası kapsamında mevduat bulunmamaktadır. Sigorta kapsamında bulunmayan gerçek kişilerin mevduatı: Yurtdışı Şubelerde Bulunan Mevduat ve Diğer Hesaplar b. 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 - - Hâkim Ortaklar ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait Mevduat ile Diğer Hesaplar Yönetim veya Müdürler Kurulu Başkan ve Üyeler, Genel Müdür ve Yardımcıları ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait Mevduat ile Diğer Hesaplar 26 Eylül 2004 Tarihli ve 5237 Sayılı TCK’nın 282. ‘nci Maddesindeki Suçtan Kaynaklanan Mal Varlığı Değerleri Kapsamına Giren Mevduat ile Diğer Hesaplar Türkiye’de Münhasıran Kıyı Bankacılığı Faaliyeti Göstermek Üzere Kurulan Mevduat Bankalarında Bulunan Mevduat - - 12.778 3.750 - - - - Toplam 12.778 3.750 Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler: Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin negatif farklar tablosu: 31 Aralık 2014 Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar Vadeli İşlemler Swap İşlemleri Futures İşlemleri Opsiyonlar Diğer Toplam TP 7.870 11.294 48 19.212 75 31 Aralık 2013 YP 9.147 4.466 23.062 36.675 TP 4.390 12.740 933 18.063 YP 298 2.829 106.035 109.162 BURGAN BANK A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) c. Alınan kredilere ilişkin bilgiler: 1. Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin bilgiler: 31 Aralık 2014 TP 52.037 1.304 53.341 T.C. Merkez Bankası Kredileri Yurtiçi Banka ve Kuruluşlardan Yurtdışı Banka, Kuruluş ve Fonlardan Toplam 2. 31 Aralık 2013 YP 37.556 1.228.080 1.265.636 YP 75.904 1.212.451 1.288.355 Alınan kredilerin vade ayrımına göre gösterilmesi: 31 Aralık 2014 TP 53.341 53.341 Kısa Vadeli Orta ve Uzun Vadeli Toplam 3. TP 59.636 59.636 31 Aralık 2013 YP 140.460 1.125.176 1.265.636 TP 59.636 59.636 YP 136.750 1.151.605 1.288.355 Banka’nın yükümlülüklerinin yoğunlaştığı alanlara ilişkin ilave açıklamalar: Banka’nın temel fon kaynaklarını oluşturan yükümlükleri mevduat ve alınan kredilerdir. 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla mevduat tutarının %1’i (31 Aralık 2013: %1) Banka’nın dahil olduğu risk grubunun mevduatıdır. Bunun yanında alınan sermaye benzeri ve diğer kredilerin %56’sı (31 Aralık 2013: %71) Banka’nın dahil olduğu risk grubundan temin edilmiştir. d. Diğer yabancı kaynaklara ilişkin bilgiler: Bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi 94.726 TL (31 Aralık 2013: 68.768 TL) tutarında olup bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının %10’unu aşmamaktadır. e. Finansal kiralama borçlarına ilişkin bilgiler: Finansal kiralama sözleşmelerinde kira taksitleri kiralanan mal bedeli, piyasa faiz oranları ve finansmanın vadesine göre belirlenmektedir. Finansal kiralama sözleşmeleriyle ilgili Banka’ya önemli yükümlülükler getiren hükümler bulunmamaktadır. 31 Aralık 2014 Brüt - 1 Yıldan Az 1-4 Yıl Arası 4 Yıldan Fazla Toplam f. Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler: Bulunmamaktadır. 76 Net - 31 Aralık 2013 Brüt 671 671 Net 659 659 BURGAN BANK A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) g. Karşılıklara ilişkin bilgiler: 1. Genel karşılıklara ilişkin bilgiler: Genel Karşılıklar I. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar Ödeme Süresi Uzatılanlar için İlave Olarak Ayrılanlar II. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar Ödeme Süresi Uzatılanlar için İlave Olarak Ayrılanlar Gayrinakdi Krediler İçin Ayrılanlar Diğer 2. 31 Aralık 2014 64.659 48.904 2.601 10.325 8.167 2.745 2.685 31 Aralık 2013 48.122 35.165 3.924 8.022 6.894 2.598 2.337 Çalışan hakları karşılığına ilişkin yükümlülükler: Türk İş Kanunu’na göre, Banka bir senesini doldurmuş olan ve zorunlu sebeplerden dolayı ilişkisi kesilen veya emekli olan, 25 hizmet yılını (kadınlarda 20) dolduran ve emeklilik hakkı kazanan (kadınlar için 58 yaşında, erkekler için 60 yaşında), askere çağrılan veya vefat eden personeli için kıdem tazminatı ödemekle mükelleftir. 23 Mayıs 2002 tarihindeki mevzuat değişikliğinden sonra emeklilikten önceki hizmet süresine ilişkin bazı geçiş süreci maddeleri çıkartılmıştır. Ödenecek tazminat her hizmet yılı için bir aylık maaş kadardır ve bu tutar 3.438,22 TL (31 Aralık 2013: 3.254,44 TL) ile sınırlandırılmıştır. Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir ve herhangi bir fonlama şartı bulunmamaktadır. Kıdem tazminatı karşılığı çalışanların emekliliği halinde Banka’nın ödemesi gerekecek muhtemel yükümlülüğün bugünkü değeri hesaplanarak ayrılmaktadır. TMS 19 işletmenin yükümlülüklerinin hesaplanabilmesi için aktüaryel değerleme yöntemlerinin kullanımını gerekli kılmaktadır. Yükümlülüğün belirlenmesinde Banka bağımsız aktüerlerden yararlanmıştır, iskonto oranı, çalışan devir hızı ve gelecekteki maaş artışları gibi konularda varsayımlarda bulunulmaktadır. Bu varsayımlar yıllık olarak gözden geçirilmektedir. Bu bağlamda, toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında aşağıdaki aktüaryel varsayımlar kullanılmıştır. 31 Aralık 2014 2,45 7,00 11,86 İskonto Oranı (%) Maaş Artış Oranı (%) Ortalama Kalan Çalışma Süresi (Yıl) 77 31 Aralık 2013 3,10 7,40 11,11 BURGAN BANK A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) Kıdem tazminatı yükümlülüğünün bilançodaki hareketleri aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2014 7.086 1.229 679 596 816 (2.544) 7.862 1 Ocak itibarıyla Cari hizmet maliyeti Faiz maliyeti Azaltmalar ve ödemeler Aktüeryal kayıp/kazanç Ödenen tazminatlar Dönem Sonu Bakiyesi 31 Aralık 2013 7.016 1.118 506 222 (115) (1.661) 7.086 Banka’nın ayrıca 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla ayrılmış olan 1.602 TL (31 Aralık 2013: 1.441 TL) tutarında izin karşılığı ile 10.800 TL (31 Aralık 2013: 7.452 TL) tutarında Banka personeline ödenecek prim karşılığı bulunmaktadır. 3. Diğer Karşılıklar: i) Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklara ilişkin bilgiler: Muhtemel Riskler İçin Ayrılan Serbest Karşılıklar (*) Toplam 31 Aralık 2014 12.301 12.301 31 Aralık 2013 26.900 26.900 (*) Banka’nın kredi portföyündeki belirli kredilerine ilişkin ileride doğabilecek risklere karşın ayırdığı karşılıklardır. ii) Diğer karşılıklara ilişkin bilgiler: Banka diğer karşılıklar altında 20.191 TL (31 Aralık 2013: 17.402 TL) tutarında dava karşılığı, 2.818 TL (31 Aralık 2013: 2.937 TL) tutarında tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler karşılığı, 590 TL (31 Aralık 2013: 4.730 TL) tutarında müşteriye verilen çek karneleri karşılığı, 76 TL (31 Aralık 2013: 108 TL) tutarında kredi kartı promosyon uygulaması karşılığı ile 146 TL (31 Aralık 2013: 133 TL) muhtelif alacaklar karşılığı sınıflandırmıştır. 4. Dövize Endeksli Krediler Kur Farkı karşılıklarına ilişkin bilgiler: Bilanço tarihi itibarıyla hesaplanan dövize endeksli krediler kur farkı karşılıkları bu finansal tablolarda krediler bakiyesinden netleştirmiş olup dövize endeksli krediler kur farkı karşılığı tutarı 2.858 TL (31 Aralık 2013: 55 TL)’dir. h. Vergi borcuna ilişkin açıklamalar: 1. Vergi karşılığına ilişkin bilgiler: 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla ayrılan kurumlar vergisi karşılığı bulunmamaktadır. (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır). 78 BURGAN BANK A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) 2. Ödenecek vergilere ilişkin bilgiler: Ödenecek Kurumlar Vergisi Menkul Sermaye İradı Vergisi Gayrimenkul Sermaye İradı Vergisi BSMV Ödenecek Katma Değer Vergisi Diğer Toplam 3. i. 31 Aralık 2013 4.357 161 3.984 186 1.779 10.467 31 Aralık 2014 773 1.155 54 109 - 31 Aralık 2013 638 953 45 90 - 2.091 1.726 Primlere ilişkin bilgiler: Sosyal Sigorta Primleri-Personel Sosyal Sigorta Primleri-İşveren Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-Personel Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-İşveren Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-Personel Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-İşveren İşsizlik Sigortası-Personel İşsizlik Sigortası-İşveren Diğer Toplam 4. 31 Aralık 2014 5.968 187 4.448 333 2.248 13.184 Banka, 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla TMS 12 uyarınca hesaplanan 24.759 TL (31 Aralık 2013: 24.856 TL) tutarındaki ertelenmiş vergi varlığını ve 12.966 TL (31 Aralık 2013: 5.695 TL) tutarındaki vergi yükümlülüğünü netleştirdikten sonra 11.793 TL (31 Aralık 2013: 19.161 TL) net ertelenmiş vergi varlığını finansal tablolarına yansıtmıştır. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlık borçları hakkında bilgiler: Bulunmamaktadır. j. Sermaye benzeri kredilere ilişkin bilgiler: Bankanın kullandığı sermaye benzeri kredilerin sayısı, vadesi, faiz oranı, kredinin temin edildiği kuruluş ve varsa hisse senedine dönüştürme opsiyonuna ilişkin detaylı açıklamalar: Temin Eden Kuruluş Burgan Bank S.A.K. Tutar Açılış Tarihi USD 150.000.000 06 Aralık 2013 Vade Faiz Oranı (%) 04 Aralık 2023 LIBOR+3,75 Kullanılan sermaye benzeri kredinin hisse senedine dönüştürme opsiyonu bulunmamaktadır. 79 BURGAN BANK A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) 1. Sermaye benzeri kredilere ilişkin bilgiler: 31 Aralık 2014 TP Yurtiçi Bankalardan Yurtiçi Diğer Kuruluşlardan Yurtdışı Bankalardan Yurtdışı Diğer Kuruluşlardan Toplam k. YP - 31 Aralık 2013 TP 349.959 349.959 - YP 320.478 320.478 Özkaynaklara ilişkin bilgiler: 1. Ödenmiş sermayenin gösterimi: 31 Aralık 2014 900.000 - Hisse Senedi Karşılığı İmtiyazlı Hisse Senedi Karşılığı 2. Ödenmiş sermaye tutarı, bankada kayıtlı sermaye sisteminin uygulanıp uygulanmadığı hususunun açıklanması ve bu sistem uygulanıyor ise kayıtlı sermaye tavanı: Ödenmiş Sermaye Sermaye Sistemi Kayıtlı Sermaye 3. Tavan 900.000 1.000.000 Cari dönem içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları ile arttırılan sermaye payına ilişkin diğer bilgiler: Artırım Tarihi 03.Kasım.14 15.Aralık.14 4. 31 Aralık 2013 570.000 - Artırım Tutarı Artırıma Konu Edilen Kar Yedekleri Nakit Artırıma Konu Edilen Sermaye Yedekleri 110.000 110.000 - - 220.000 220.000 - - Cari dönem içinde sermaye yedeklerinden, sermayeye ilave edilen kısıma ilişkin bilgiler: Bulunmamaktadır. 5. Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütlerine ilişkin bilgiler: Bulunmamaktadır. 80 BURGAN BANK A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) 6. Bankanın gelirleri, karlılığı ve likiditesine ilişkin geçmiş dönem göstergeleri ile bu göstergelerdeki belirsizlikler dikkate alınarak yapılacak öngörülerin özkaynak üzerindeki tahmini etkileri: Bilanço ve bilanço dışı varlık ve yükümlülüklerde taşınan faiz, likidite ve döviz kuru riskleri Banka tarafından benimsenen çeşitli risk limitleri ve yasal limitler çerçevesinde yönetilmektedir. 7. Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlara ilişkin bilgiler: Banka’nın Ana Sözleşmesi gereğince 1.000.000 adet kurucu hissesi bulunmaktadır. Ana Sözleşme’ye göre %5 oranında yasal yedeklerin ayrılması ve ödenmiş sermayenin %5’i oranındaki birinci temettünün dağıtılmasından sonra dağıtılabilir tutarın %10’u kurucu hisse sahiplerine dağıtılır. 8. Menkul değerler değerleme farklarına ilişkin bilgiler: 31 Aralık 2014 TP İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklardan (İş Ortaklıklarından) Değerleme Farkı Kur Farkı Toplam 9. 31 Aralık 2013 YP TP YP - - - - 795 365 (4.414) - - - - - 795 365 (4.414) - YP - 31 Aralık 2013 TL 3.992 Yeniden değerleme değer artış fonuna ilişkin bilgiler: Menkuller Gayrimenkuller Sermayeye Eklenecek İştirak ve Bağlı Ortaklık Hisseleri İle Gayrimenkul Satış Kazançları Toplam 31 Aralık 2014 TL 13.187 - - - 13.187 - 3.992 YP - 10. Geçmiş yıl kârının dağıtılmasına ilişkin bilgiler: Banka’nın 31 Mart 2014 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul Toplantısı’nda alınan karar gereği; 2013 yılı zararı olan 40.995 TL, olağanüstü yedek akçelerden mahsup edilmiştir. 81 BURGAN BANK A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) III. NAZIM HESAPLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR a. Nazım hesaplarda yer alan yükümlülüklere ilişkin açıklama: 1. Gayri kabili rücu nitelikteki taahhütlerin türü ve miktarı: Çek yaprakları için ödeme taahhüdü Vadeli döviz alım-satım taahhütleri Kullandırma garantili kredi tahsis taahhüdü Kredi kartlarına verilen harcama limiti taahhüdü Müşterilere verilen bloke çekler Kredi kartları ve banakcılık hizmetlerine ilişkin promosyon uygulamaları İhracat taahhütlerinden kaynaklanan vergi, fon yükümlülükleri 31 Aralık 2014 301.592 264.651 192.030 37.353 2.000 2 - 31 Aralık 2013 278.991 22.658 106.629 41.413 178 18 797.628 449.887 Toplam 2. Nazım hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararların ve taahhütlerin yapısı ve tutarı: Nazım hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararlar bulunmamaktadır. Bilanço dışı yükümlülüklerden oluşan taahhütler “Bilanço Dışı Yükümlülükler Tablosu”nda gösterilmiştir. i. Garantiler, banka aval ve kabulleri ve mali garanti yerine geçen teminatlar ve diğer akreditifler dahil gayrinakdi krediler: Teminat mektupları Akreditifler Banka kabul kredileri Diğer garantiler Faktoring garantileri Toplam ii. 31 Aralık 2014 914.041 176.485 69.213 30.800 213 31 Aralık 2013 771.163 257.308 89.512 67.886 752 1.190.752 1.186.621 Kesin teminatlar, geçici teminatlar, kefaletler ve benzeri işlemler: TP 436.268 35.769 32.745 8.269 21.647 534.698 Kesin Teminat Mektupları Gümrüklere Verilen Teminat Mektupları Geçici Teminat Mektupları Avans Teminat Mektupları Diğer Teminat Mektupları Toplam 82 YP 193.467 27.466 41.033 73.206 44.171 379.343 BURGAN BANK A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) (i) Gayrinakdi kredilerin toplam tutarı: 3. 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 88.246 84.207 - - Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan Gayrinakdi Krediler Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli 88.246 84.207 Diğer Gayrinakdi Krediler 1.102.506 1.102.414 Toplam 1.190.752 1.186.621 (ii) Gayrinakdi krediler hesabı içinde sektör bazında risk yoğunlaşması hakkında bilgi: TP Tarım Çiftçilik ve Hayvancılık Ormancılık Balıkçılık Sanayi Madencilik ve Taşocakçılığı İmalat Sanayi Elektrik. Gaz. Su İnşaat Hizmetler Toptan ve Perakende Ticaret Otel ve Lokanta Hizmetler Ulaştırma ve Haberleşme Mali Kuruluşlar Gayrimenkul ve Kira Hizm. Serbest Meslek Hizmetleri Eğitim Hizmetleri Sağlık ve Sosyal Hizmetler Diğer Toplam 7.320 6.543 514 263 200.490 24.721 168.557 7.212 112.447 205.600 113.114 6.133 18.622 40.458 15.927 5.217 66 6.063 10.624 536.481 31 Aralık 2014 (%) YP 1,36 1,22 0,10 0,05 37,37 4,61 31,42 1,34 20,96 38,32 21,08 1,14 3,47 7,54 2,97 0,97 0,01 1,13 1,98 100,00 (%) TP 11.338 1,73 11.338 1,73 0,00 0,00 295.653 45,19 39.678 6,06 247.421 37,82 8.554 1,31 157.113 24,01 186.313 28,48 71.429 10,92 11.531 1,76 24.237 3,70 43.661 6,67 29.303 4,48 47 0,01 0,00 6.105 0,93 3.854 0,59 654.271 100,00 3.421 3.038 120 263 252.784 28.456 217.619 6.709 131.336 170.632 106.353 2.507 13.454 29.132 13.312 3.492 100 2.282 15.967 574.140 31 Aralık 2013 (%) YP 0,60 0,53 0,02 0,05 44,03 4,96 37,90 1,17 22,88 29,72 18,52 0,44 2,34 5,07 2,32 0,61 0,02 0,40 2,78 100,00 (%) 8.146 1,33 8.125 1,33 21 411.340 67,16 42.423 6,93 368.910 60,23 7 29.649 4,84 150.069 24,50 52.586 8,59 7.472 1,22 23.891 3,90 27.504 4,49 20.844 3,40 43 0,01 3.404 0,56 14.325 2,34 13.277 2,17 612.481 100,00 (iii) I ve II’nci grupta sınıflandırılan gayrinakdi kredilere ilişkin bilgiler: I inci Grup TP YP 512.841 374.792 1.570 67.643 176.485 173 29.901 514.584 648.821 Gayrinakdi Krediler (*) Teminat Mektupları Aval ve Kabul Kredileri Akreditifler Cirolar Menkul Değer İhracı Satın Alma Garantileri Faktoring Garantilerinden Diğer Garanti ve Kefaletler Toplam (*) II nci Grup TP 14.238 40 14.278 YP 4.513 899 5.412 Yukarıdaki tabloda belirtilen gayrinakdi kredilere ek olarak Banka’nın toplam donuk alacak olarak sınıflandırdığı 7.657 TL tutarında gayrinakdi kredisi bulunmaktadır. Banka bu kredilerle ilgili olarak 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla 2.818 TL karşılık ayırmıştır. 83 BURGAN BANK A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) b. Türev finansal araçlara ilişkin bilgiler: Alım Satım Amaçlı İşlemlerin Türleri Döviz ile İlgili Türev İşlemler ( I ) Vadeli Döviz Alım Satım İşlemleri Swap Para Alım Satım İşlemleri Futures Para İşlemleri Para Alım Satım Opsiyonları Faiz ile İlgili Türev İşlemler ( II ) Vadeli Faiz Sözleşmesi Alım Satım İşlemleri Swap Faiz Alım Satım İşlemleri Faiz Alım Satım Opsiyonları Futures Faiz Alım Satım İşlemleri A.Toplam Alım Satım Amaçlı Türev İşlemler (I+II) 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 6.809.987 908.153 3.682.845 2.218.989 3.386.880 3.382.288 4.592 10.196.867 9.865.006 1.382.551 1.999.508 6.482.947 1.588.478 1.557.996 30.482 11.453.484 - - 10.196.867 11.453.484 Riskten Korunma Amaçlı Türev İşlem Türleri Rayiç Değer Riskinden Korunma Amaçlı Nakit Akış Riskisnden Korunma Amaçlı YP Üzerinden Yapılan İştirak Yat.Risk.Kor.Amaçlı B.Toplam Riskten Korunma Amaçlı Türev İşlemler Türev İşlemler Toplamı (A+B) c. Yatırım Fonları: Banka, 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla fon toplam değeri 22.689 TL (31 Aralık 2013: 24.950 TL) olan 3 adet (31 Aralık 2013: 3 adet) yatırım fonunun kurucusudur. Sermaye Piyasası Kurulu Mevzuatı çerçevesinde kurulmuş olan fonların katılma belgeleri Merkezi Kayıt Kuruluşu A.Ş. nezdinde kaydi olarak saklanmaktadır. d. Koşullu varlık ve yükümlülüklerle ilgili bilgiler: 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla Banka aleyhine açılmış bulunan davaların toplam tutarı 51.784 TL (31 Aralık 2013: 48.783 TL) olup bu kapsamdaki koşullu hususlara ilişkin olarak 31 Aralık 2014 finansal tablolarında 20.191 TL (31 Aralık 2013: 17.402 TL) tutarında karşılık ayrılmıştır. Gökpınar Vergi Dairesi tarafından gönderilen E-hacize geç cevap verilmesi nedeniyle Banka’ya tebliğ edilen 25.459 TL’lık ödeme emrinin iptali için Denizli Vergi Dairesi ile Denizli Asliye Hukuk Mahkemelerinde menfi tespit davaları açılmış olup, %15 teminat karşılığı tedbir kararı alınarak işlemler durdurulmuştur. Yerel mahkemelerdeki davalar Banka lehine sonuçlanmış olup davalar temyiz aşamasındadır. Banka lehine sonuçlanacağı düşünüldüğünden karşılık ayrılmamıştır. e. Bankaların uluslararası derecelendirme kuruluşlarına yaptırmış oldukları derecelendirmeye ilişkin özet bilgiler: MOODY'S (10 Eylül 2014 tarihlidir) Kategori (Bireysel Kredi Notu) (Uzun Vadeli Yabancı Para) (Kısa Vadeli Yabancı Para) (Yerel Para Cinsinden Uzun Vadeli) (Yerel Para Cinsinden Kısa Vadeli) Derecelendirme Notu E+ Ba2 Not Prime Ba2 Not Prime 84 Görünüm Durağan Durağan Durağan - BURGAN BANK A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) IV. GELİR TABLOSUNA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR a. Faiz gelirlerine ilişkin bilgiler: 1. Kredilerden alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler (*): 31 Aralık 2014 TP Kredilerden alınan faizler Kısa Vadeli Kredilerden Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden Takipteki Alacaklardan Alınan Faizler Kaynak Kulanımından Destekleme Fonundan Alınan Primler Toplam 300.082 87.511 4.940 392.533 (*) Nakdi kredilere ilişkin ücret ve komisyon gelirlerini de içermektedir. 2. Bankalardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler: Toplam 3. 21.773 98.009 119.782 31 Aralık 2014 TP 1.004 - TC Merkez Bankasından Yurtiçi Bankalardan Yurtdışı Bankalardan Yurtdışı Merkez ve Şubelerden YP 1.004 YP 63 13 76 196.286 58.671 1.626 256.583 YP 26.146 35.609 61.755 31 Aralık 2013 TP YP 475 117 16 11 491 128 Menkul değerlerden alınan faizlere ilişkin bilgiler: 31 Aralık 2014 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan F. V. Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar Toplam 4. 31 Aralık 2013 TP 31 Aralık 2013 TP YP TP YP 3.363 18 9.531 12 - - - - 61.361 1.021 52.948 - - - - - 64.724 1.039 62.479 12 İştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler: 31 Aralık 2014 816 İştirak ve Bağlı Ortaklıklardan Alınan Faizler 85 31 Aralık 2013 87 BURGAN BANK A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) b. Faiz giderlerine ilişkin bilgiler: 1. Kullanılan kredilere verilen faizlere ilişkin bilgiler (*): 31 Aralık 2014 TP 3.372 3.336 36 3.372 Bankalara TC Merkez Bankasına Yurtiçi Bankalara Yurtdışı Bankalara Yurtdışı Merkez ve Şubelere Diğer Kuruluşlara Toplam 31 Aralık 2013 TP 3.008 3.008 3.008 YP 44.447 1.618 42.829 44.447 (*) Nakdi kredilere ilişkin ücret ve komisyon giderlerini de içermektedir. 2. İştirakler ve bağlı ortaklıklara verilen faiz giderlerine ilişkin bilgiler: 31 Aralık 2014 İştirak ve Bağlı Ortaklıklara Verilen Faizler 3. YP 16.708 2.043 14.665 16.708 31 Aralık 2013 1.045 1.988 İhraç edilen menkul kıymetlere verilen faizler: Bulunmamaktadır. 4. Mevduata ödenen faizin vade yapısına göre gösterimi: Vadeli Mevduat Vadesiz Mevduat Türk Parası Bankalar Mevduatı Tasarruf Mevduatı Resmî Mevduat Ticari Mevduat Diğer Mevduat 7 Gün İhbarlı Mevduat Toplam Yabancı Para DTH Bankalar Mevduatı 7 Gün İhbarlı Mevduat Kıymetli Maden D.Hs. 8 8 - Toplam - Genel Toplam 8 3 Aya Kadar 6 Aya Kadar 1 Yıla Kadar 2.023 1.896 80.997 2.479 8.959 31.901 85 6.004 12.963 121.381 13.410 9.337 3.223 25.970 7.271 3.891 5 11.167 4.941 6.521 11.462 - 1.400 1.740 - 40.870 7.930 7.930 1.400 1.740 - 2.031 108.515 2.479 60.609 9.317 182.951 54.116 254 54.370 15.393 162.251 33.900 12.567 13.202 - 237.321 1 Aya Kadar 2.176 254 2.430 86 40.870 1 Yıl Birikimli ve Üstü Mevduat Toplam BURGAN BANK A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) c. Temettü gelirine ilişkin açıklamalar: 31 Aralık 2014 - 31 Aralık 2013 - Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan Diğer (*) 583 5.201 439 18.979 Toplam 5.784 19.418 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan FV - (*) Bankanın konsolidasyona tabi bağlı ortaklığı, Burgan Finansal Kiralama A.Ş'den sermaye artışı nedeniyle edinilen bedelsiz hisse tutarlarını ifade etmektedir. d. Ticari Kar/Zarara İlişkin Açıklamalar (Net): 31 Aralık 2014 5.893.919 6.423 51.307 5.836.189 5.867.449 3.345 50.580 5.813.524 26.470 Kar Sermaye Piyasası İşlemleri Karı Türev Finansal İşlemlerden Kar Kambiyo İşlemlerinden Kar (*) Zarar (-) Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı Türev Finansal İşlemlerden Zarar Kambiyo İşlemlerinden Zarar (*) Net Kar/Zarar (*) e. 31 Aralık 2013 3.340.401 9.176 142.247 3.188.978 3.315.349 5.862 117.903 3.191.584 25.052 Kambiyo işlemlerinden kar/zarar içinde, türev finansal işlemlere ilişkin kur değişimlerinden kaynaklanan net kar tutarı 52.688 TL (31 Aralık 2013: 36.568 TL kar)’dır. Diğer faaliyet gelirlerine ilişkin açıklamalar: Banka’nın cari dönemde diğer faaliyet gelirlerinin tutarı 8.895 TL (31 Aralık 2013: 7.894 TL)’dır. Bu tutarın 3.705 TL (31 Aralık 2013: 3.275 TL)’si, Banka’nın daha önce “Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar”da sınıfladığı varlıkların satılması sonucu elde edilen satış karlarından oluşmaktadır. f. Kredi ve diğer alacaklar değer düşüş karşılıkları: 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 Kredi ve Diğer Alacaklara İlişkin Özel Karşılıklar III. Grup Kredi ve Alacaklar IV. Grup Kredi ve Alacaklar V. Grup Kredi ve Alacaklar 44.301 13.733 16.739 13.829 57.424 7.641 17.244 32.539 Genel Karşılık Giderleri 16.142 8.237 6.533 - 26.900 - Muhtemel Riskler İçin Ayrılan Serbest Karşılık Giderleri Menkul Değerler Değer Düşüklüğü Giderleri Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan FV Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve VKET Menkul Değerler Değer Düşüş Giderleri İştirakler Bağlı Ortaklıklar Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar Diğer Toplam 87 66.976 8.122 8.122 100.683 BURGAN BANK A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) g. Diğer faaliyet giderlerine ilişkin bilgiler: Personel Giderleri Kıdem Tazminatı Karşılığı (*) Banka Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri Maddi Duran Varlık Amortisman Giderleri Maddi Olmayan Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortaklık Payları Değer Düşüş Gideri Elden Çıkarılacak Kıymetler Değer Düşüş Giderleri Elden Çıkarılacak Kıymetler Amortisman Giderleri Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri Diğer İşletme Giderleri Faaliyet Kiralama Giderleri Bakım ve Onarım Giderleri Reklam ve İlan Giderleri Diğer Giderler Aktiflerin Satışından Doğan Zararlar Diğer Toplam (*) 31 Aralık 2014 108.613 2.664 6.273 4.325 234 31 Aralık 2013 94.286 1.881 6.571 3.696 292 66.471 21.368 950 581 43.572 187 16.310 205.077 59.714 17.061 978 3.833 37.842 8 15.938 182.386 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla “Personel İzin Karşılığı Gideri” 160 TL’dir (31 Aralık 2013: 35 TL). h. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi öncesi kar/zararına ilişkin açıklamalar: Banka’nın durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır. Banka’nın sürdürülen faaliyetler vergi öncesi karı 10.647 TL olarak gerçekleşmiştir. i. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi karşılığına ilişkin açıklamalar: Banka’nın durdurulan faaliyeti bulunmamakta, sürdürülen faaliyetlerle ilgili vergi karşılığına ilişkin açıklamalar aşağıda sunulmaktadır. 1. Hesaplanan cari vergi geliri ya da gideri ile ertelenmiş vergi geliri ya da giderine ilişkin açıklamalar: 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla Banka’nın cari vergi gideri bulunmamakta olup, 3.838 TL ertelenmiş vergi gideri bulunmaktadır. 2. Geçici farkların oluşmasından veya kapanmasından kaynaklanan ertelenmiş vergi geliri ya da giderine ilişkin açıklamalar: Banka’nın, geçici farkların oluşmasından kaynaklanan 1.501 TL ve taşınan mali zarardan kaynaklanan 207 TL ertelenmiş vergi geliri, geçici farkların kapanmasından kaynaklanan 5.546 TL ertelenmiş vergi gideri olmak üzere net, 3.838 TL tutarında ertelenmiş vergi gideri bulunmaktadır. 88 BURGAN BANK A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) 3. Geçici fark, mali zarar ve vergi indirim ve istisnaları itibarıyla gelir tablosuna yansıtılan ertelenmiş vergi geliri ya da giderine ilişkin açıklamalar: 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla Banka’nın geçici farklardan kaynaklanan 4.045 TL ertelenmiş vergi gideri ve mali zarardan kaynaklanan 207 TL ertelenmiş vergi geliri bulunmaktadır. j. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler dönem net kar/zararına ilişkin açıklamalar: Banka’nın durdurulan faaliyeti bulunmamakta, sürdürülen faaliyetlerle ilgili net kar/zararına açıklamalar aşağıda ( k ) fıkrasında sunulmaktadır. k. Net dönem kar/zararına ilişkin açıklamalar: 1. Olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteliği, boyutu ve tekrarlanma oranının açıklanması Banka’nın dönem içindeki performansının anlaşılması için gerekli ise bu kalemlerin niteliği ve tutarı: Bulunmamaktadır. 2. Finansal tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan bir tahmindeki değişikliğin kâr/zarara etkisi, daha sonraki dönemleri de etkilemesi olasılığı varsa, o dönemleri de kapsayacak şekilde etkisi: Bulunmamaktadır. 89 BURGAN BANK A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) l. Gelir tablosunda yer alan diğer kalemlere ilişkin açıklamalar: Banka’nın cari dönemde gelir tablosunda alınan ücret ve komisyonların tutarı 30.621 TL (31 Aralık 2013: 18.963 TL) olup, bu tutarın 19.864 TL (31 Aralık 2013: 8.161 TL)’si “Diğer” olarak sınıflandırılmıştır. Diğer Alınan Ücret ve Komisyonlar Kredi Kartı ve POS Takas Komisyonları Hesap İşletim Ücretleri Sigorta Komisyonları Havale Komisyonları Muhabirlerden Alınan Komisyonlar Yatırım Fonları Hizmet Komisyonları Ortak Nokta Komisyonları İtibar Mektubu Komisyonları Diğer Toplam 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 9.352 1.512 1.420 1.253 463 152 105 21 5.586 19.864 2.345 1.135 1.267 1.010 399 393 122 20 1.470 8.161 Banka’nın cari dönemde gelir tablosunda verilen ücret ve komisyonların tutarı 11.275 TL (31 Aralık 2013: 4.811 TL) olup, bu tutarın 11.244 TL (31 Aralık 2013: 4.804 TL)’si “Diğer” olarak sınıflandırılmıştır. Diğer Verilen Ücret ve Komisyonlar Kredi Kartı İşlem Giderleri EFT İçin verilen Ücret ve Komisyonlar Muhabirlere Verilen Komisyonlar Ortak Nokta Takas Komisyonları Havale Komisyonları Diğer Toplam 90 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 9.102 556 482 241 140 723 11.244 2.881 470 438 401 104 510 4.804 BURGAN BANK A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) V. ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSUNA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR a. Ortaklık yapısındaki değişikliğe ilişkin açıklamalar: 2014 yılı içerisinde Banka’nın ortaklık yapısı ile ilgili değişiklik bulunmamaktadır. b. Kâr dağıtımına ilişkin açıklamalar: Banka’nın 31 Mart 2014 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul Toplantısı’nda alınan karar gereği; 2013 yılı zararı olan 40.995 TL, olağanüstü yedek akçelerden mahsup edilmiştir. c. Sermaye artırımına ilişkin açıklamalar: Banka’nın sermayesi; 03 Kasım 2014 tarihinde 110.000 TL, 15 Aralık 2014 tarihinde 220.000 TL olmak üzere nakden arttırılarak 900.000 TL’ ye yükseltilmiştir. d. Menkul değerler değerleme farkına ilişkin açıklamalar: Satılmaya hazır finansal varlıkların gerçeğe uygun değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan “Gerçekleşmemiş kâr/zararlar” ilgili finansal varlığa karşılık gelen değerin tahsili, varlığın satılması, elden çıkarılması veya zafiyete uğraması durumlarından birinin gerçekleşmesine kadar dönemin gelir tablosuna yansıtılmamakta; özkaynaklar altında “Menkul değerler değerleme farkı” hesabında muhasebeleştirilmektedir. 31 Aralık 2014 TP İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklardan (İş Ortaklıklarından) Değerleme Farkı Kur Farkı Toplam e. 795 795 YP 31 Aralık 2013 TP 365 365 (4.414) (4.414) YP - Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar yeniden değerleme farkına ilişkin açıklamalar: Cari dönemde gayrimenkullerin rayiç değere getirilmesinden kaynaklanan vergi etkisi sonrası net 9.195 TL (31 Aralık 2013: 275 TL artış) değer artışı özkaynaklar altında “Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar yeniden değerleme farkı” hesabında muhasebeleştirilmektedir. 91 BURGAN BANK A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) VI. NAKİT AKIŞ TABLOSUNA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR a. Nakit ve nakde eşdeğer varlıklara ilişkin bilgiler: Nakit ve nakde eşdeğer varlıkları oluşturan unsurlar, bu unsurların belirlenmesinde kullanılan muhasebe politikası: Kasa, efektif deposu, yoldaki paralar ve satın alınan banka çekleri ile T.C. Merkez Bankası dahil bankalardaki vadesiz mevduat “Nakit” olarak; orjinal vadesi üç aydan kısa olan bankalararası para piyasası plasmanları ve bankalardaki vadeli depolar ile menkul kıymetlere yapılan yatırımlar “Nakde eşdeğer varlık” olarak tanımlanmaktadır. (i) Dönem başındaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklar: Nakit Kasa, Efektif Deposu ve Diğer Bankalardaki Vadesiz Mevduat Nakde Eşdeğer Varlıklar Bankalararası Para Piyasası Bankalardaki Vadeli Depo Toplam Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlık 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 263.672 31.317 232.355 45.763 45.763 309.435 247.965 24.694 223.271 336.537 133.000 203.537 584.502 Önceki dönemde gerçekleşen işlemler neticesinde bulunan toplam değer, cari dönem başındaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklar toplamını verir. (ii) Dönem sonundaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklar: Nakit Kasa, Efektif Deposu ve Diğer Bankalardaki Vadesiz Mevduat Nakde Eşdeğer Varlıklar Bankalararası Para Piyasası Bankalardaki Vadeli Depo Toplam Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlık b. 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 393.691 30.159 363.532 109.062 109.062 502.753 263.672 31.317 232.355 45.763 45.763 309.435 Nakit Akım Tablosunda yer alan diğer kalemleri ve döviz kurundaki değişimin nakit ve nakde eşdeğer varlıklar üzerindeki etkisi kalemine ilişkin açıklamalar: “Bankacılık faaliyet konusu aktif ve pasiflerdeki değişim öncesi faaliyet kârı” içinde yer alan negatif 176.381 TL (31 Aralık 2013: negatif 242.173 TL) tutarındaki “Diğer” kalemi, esas olarak donuk alacaklardan tahsilatlar hariç diğer faaliyet gelirlerinden, personel giderleri hariç diğer faaliyet giderlerinden ve kur farkı kâr/zarar kalemlerinden oluşmaktadır. “Bankacılık faaliyetleri konusu aktif ve pasiflerdeki değişim” içinde yer alan negatif 359.856 TL (31 Aralık 2013: 6.785TL) tutarındaki “Diğer borçlardaki net artış/azalış” kalemi muhtelif borçlardaki ve diğer yabancı kaynaklardaki değişimlerden oluşmaktadır. Döviz kurundaki değişimin nakit ve nakde eşdeğer varlıklar üzerindeki etkisi 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla yaklaşık pozitif 2.407 TL (31 Aralık 2013: negatif 483 TL) olarak hesaplanmıştır. 92 BURGAN BANK A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) VII. BANKA’NIN DAHİL OLDUĞU RİSK GRUBUNA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR a. Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin işlemlerin hacmi, dönem sonunda sonuçlanmamış kredi ve mevduat işlemleri ile döneme ilişkin gelir ve giderler: Önceki dönem bilgileri, bilanço kalemleri ve gelir/gider kalemleri için 31 Aralık 2013 itibarıyla sunulmuştur. 1. 31 Aralık 2014: Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubu (*) Krediler ve Diğer Alacaklar Dönem Başı Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Risk Grubuna Dahil Olan Ortaklıklar Banka’nın Doğrudan Diğer Gerçek ve Tüzel (İş Ortaklıkları) ve Dolaylı Ortakları Kişiler Nakdi G.Nakdi Nakdi G.Nakdi Nakdi G.Nakdi 16.409 2.166 818 18.786 18.079 33 - 126 - (*) 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu’nun 49 uncu maddesinin 2’nci fıkrasında tanımlanmıştır. 2. 31 Aralık 2013: Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubu (*) Krediler ve Diğer Alacaklar Dönem Başı Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri 13.267 24 1.237 İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Risk Grubuna Dahil Olan Ortaklıklar Banka’nın Doğrudan Diğer Gerçek ve Tüzel (İş Ortaklıkları) ve Dolaylı Ortakları Kişiler Nakdi G.Nakdi Nakdi G.Nakdi Nakdi G.Nakdi 12.239 21 16.409 18.786 126 13.267 892 87 28 32 2 (*) 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu’nun 49 uncu maddesinin 2’nci fıkrasında tanımlanmıştır. 3. Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ait mevduata ve repo işlemlerine ilişkin bilgiler: Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubu (*) Mevduat Dönem Başı Dönem Sonu Mevduat Faiz Gideri (*) İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Risk Grubuna Dahil Olan Ortaklıklar Banka’nın Doğrudan Diğer Gerçek ve Tüzel (İş Ortaklıkları) ve Dolaylı Ortakları Kişiler Cari Önceki Cari Önceki Cari Önceki Dönem Dönem Dönem Dönem Dönem Dönem 20.798 75.261 576 445 8.812 3.376 25.708 815 20.798 1.913 21.433 30 576 25 13.257 412 8.812 420 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu’nun 49 uncu maddesinin 2’nci fıkrasında tanımlanmıştır. Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubu (*) Repo Dönem Başı Dönem Sonu Repo Faiz Gideri (*) 892 26.972 - İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Risk Grubuna Dahil Olan Ortaklıklar Banka’nın Doğrudan Diğer Gerçek ve Tüzel (İş Ortaklıkları) ve Dolaylı Ortakları Kişiler Cari Önceki Cari Önceki Cari Önceki Dönem Dönem Dönem Dönem Dönem Dönem 3.310 108 3.310 230 75 2 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu’nun 49 uncu maddesinin 2’nci fıkrasında tanımlanmıştır. 93 BURGAN BANK A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) 4. Banka’nın dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli işlemler ile opsiyon sözleşmeleri ile benzeri diğer sözleşmelere ilişkin bilgiler: Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubu (*) Alım Satım Amaçlı İşlemler Dönem Başı Dönem Sonu Toplam Kar/Zarar Riskten Korunma Amaçlı İşlemler Dönem Başı Dönem Sonu Toplam Kar/Zarar (*) b. İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) Önceki Dönem Cari Dönem Banka’nın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları Önceki Dönem Cari Dönem Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler Önceki Dönem Cari Dönem 16.724 19.779 (945) 3.577 16.724 42 - - - - - - - - - - 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu’nun 49 uncu maddesinin 2’nci fıkrasında tanımlanmıştır. Banka’nın dahil olduğu risk grubuyla ilgili olarak: 1. Taraflar arasında bir işlem olup olmadığına bakılmaksızın Banka’nın dahil olduğu risk grubunda yer alan ve Banka’nın kontrolündeki kuruluşlarla ilişkileri: Banka, grup şirketleriyle çeşitli bankacılık işlemleri yapmaktadır. Bu işlemler ticari amaçlı olup, piyasa fiyatlarıyla gerçekleştirilmektedir. 2. İlişkinin yapısının yanında, yapılan işlemin türünü, tutarını ve toplam işlem hacmine olan oranını, başlıca kalemlerin tutarını ve tüm kalemlere olan oranını, fiyatlandırma politikası ve diğer unsurları: Toplam Risk Grubu 932.918 60.398 45.051 2.190 85 Alınan krediler Mevduat Gayrinakdi krediler Krediler Bankalar ve diğer mali kuruluşlar Finansal tablolarda yer alan büyüklüklere göre (%) 55,90 1,13 3,78 0,03 0,07 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla, Banka’nın ana ortağından aldığı kredilerden kaynaklanan 27.743 TL tutarında faiz gideri bulunmaktadır (31 Aralık 2013: 13.268 TL). 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla, Banka’nın bağlı ortaklığı olan Burgan Finansal Kiralama A.Ş.’den bedelsiz hisse senedi olarak muhasebeleştirdiği 5.201 TL tutarında temettü geliri bulunmaktadır. 3. Özsermaye yöntemine göre muhasebeleştirilen işlemler: Bulunmamaktadır. 94 BURGAN BANK A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) c. 4. Gayrimenkul ve diğer varlıkların alım-satımı, hizmet alımı-satımı, acenta sözleşmeleri, finansal kiralama sözleşmeleri, araştırma ve geliştirme sonucu elde edilen bilgilerin aktarımı, lisans anlaşmaları, finansman (krediler ve nakit veya ayni sermaye destekleri dahil), garantiler ve teminatlar ile yönetim sözleşmeleri gibi durumlarda işlemlere ilişkin açıklamalar: Banka, Burgan Finansal Kiralama A.Ş. ile finansal kiralama sözleşmelerine girmekte olup bu sözleşmelerden doğan net finansal kiralama borcu bulunmamaktadır, (31 Aralık 2013: 659 TL). Banka’nın ilgili finansal kiralama sözleşmeleri için ödediği faiz gideri 12 TL’dir (31 Aralık 2013: 9 TL). Banka ile bağlı ortaklıkları arasında yapılan Ortak Gider Paylaşım Sözleşmeleri kapsamında; Banka’nın Burgan Finansal Kiralama A.Ş.’den aldığı 188 TL (31 Aralık 2013: 62 TL), Burgan Yatırım Menkul Değerler A.Ş.’den aldığı 284 TL (31 Aralık 2013: 150 TL) diğer faaliyet geliri bulunmaktadır. Bankacılık Kanunu limitleri dahilinde Banka, Banka’nın dahil olduğu risk grubuna nakdi ve gayrinakdi kredi tahsis etmekte olup bu tutar Banka’nın toplam nakdi ve gayrinakdi kredi tutarının %0,62’sini (31 Aralık 2013: %0,83) oluşturmaktadır. 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla Banka’nın dahil olduğu risk grubuyla gayrimenkul harici diğer varlıkların alım-satım işlemleri bulunmamaktadır. 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla Banka’nın dahil olduğu risk grubuyla araştırma ve geliştirme sonucu elde edilen bilgilerin aktarımı ve yönetim sözleşmeleri bulunmamaktadır. Üst yönetime sağlanan faydalara ilişkin bilgiler: Banka’nın üst düzey yöneticileri tanımı Yönetim Kurulu Üyeleri, Genel Müdür ve Genel Müdür Yardımcılarını kapsamaktadır. Üst düzey yöneticilere cari dönemde sağlanan faydalar toplamı 12.271 TL (31 Aralık 2013: 13.617 TL) olup, yıllık brüt ücretler ile diğer ödemeler ve yol, yemek yardımları, sağlık ve hayat sigortaları ile araba giderlerini içeren diğer menfaatler toplamından oluşmaktadır. BANKA’NIN YURTİÇİ, YURTDIŞI, KIYI BANKACILIĞI BÖLGELERİNDEKİ ŞUBE İLE YURTDIŞI TEMSİLCİLİKLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR VIII. a. Banka’nın yurtiçi ve yurtdışı şube ve temsilciliklerine ilişkin bilgiler: Yurtiçi şube b. Sayı 58 Çalışan Sayısı 1.046 Yurtdışı temsilcilikler - Bulunduğu Ülke - Yurtdışı şube - - - Aktif Toplamı - Yasal Sermaye - Kıyı Bnk, Blg.Şubeler - - - - - Banka’nın yurtiçinde ve yurtdışında şube veya temsilcilik açması, kapatması, organizasyonunda önemli ölçüde değişikliğe neden olan bir durum yoktur. 95 BURGAN BANK A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) IX. BİLANÇO SONRASI HUSUSLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR Bankanın 24 Şubat 2015 tarihinde yapılan Yönetim Kurulu Toplantısında, faktoring konusunda faaliyette bulunmak üzere toplam 20.000.000 (Yirmimilyon) TL nakdi sermayesi olacak şekilde, Burgan Faktoring A.Ş. unvanlı şirketin kurulması, söz konusu Şirketin kuruluşu için gerekli izinlerin alınması, Esas Sözleşme'nin hazırlanması ve gerekli tüm iş ve işlemler için Genel Müdürlüğe yetki verilmesine karar verilmiştir. ALTINCI BÖLÜM DİĞER AÇIKLAMALAR I. BANKANIN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN DİĞER AÇIKLAMALAR Bulunmamaktadır. YEDİNCİ BÖLÜM BAĞIMSIZ DENETİM RAPORUNA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR I. BAĞIMSIZ DENETİM RAPORUNA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla ve aynı tarihte sona eren ara döneme ait düzenlenen konsolide olmayan finansal tablolar Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. (a member firm of Ernst&Young Global Limited ) tarafından bağımsız denetime tabi tutulmuş olup, 06 Mart 2015 tarihli bağımsız denetim raporu konsolide olmayan finansal tabloların önünde sunulmuştur. II. BAĞIMSIZ DENETÇİ TARAFINDAN HAZIRLANAN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR Bulunmamaktadır. …………………. 96 BURGAN BANK A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KAMUYA AÇIKLANACAK KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR, BUNLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR İLE BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU Burgan Bank Anonim Şirketi Yönetim Kurulu’na: Burgan Bank A.Ş.'nin (“Banka”) ve konsolidasyona tabi ortaklıklarının (“Grup”) 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla hazırlanan konsolide bilançosu ile aynı tarihte sona eren döneme ait konsolide gelir tablosu, konsolide özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablosu, konsolide nakit akış tablosu, konsolide özkaynak değişim tablosu ve önemli muhasebe politikaları ile diğer açıklayıcı notların bir özetini denetlemiş bulunuyoruz. Banka Yönetim Kurulu’nun Sorumluluğuna İlişkin Açıklama Banka Yönetim Kurulu, rapor konusu konsolide finansal tabloların 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerinin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik ve Türkiye Muhasebe Standartları ile Türkiye Finansal Raporlama Standartlarına ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan açıklamalara uygun olarak ve hata ya da suistimal dolayısıyla önemlilik arz eden ölçüde yanlış bilgi içermeyecek şekilde hazırlanmasını ve sunulmasını sağlayacak bir iç kontrol sistemi oluşturulması, uygun muhasebe politikalarının seçilmesi ve uygulanmasından sorumludur. Yetkili Denetim Kuruluşunun Sorumluluğuna İlişkin Açıklama Bağımsız denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, denetlenen finansal tablolar üzerinde görüş bildirmektir. Bağımsız denetimimiz, 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Bankalarda Bağımsız Denetim Gerçekleştirecek Kuruluşların Yetkilendirilmesi ve Faaliyetleri Hakkında Yönetmelik ve Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartları’nın bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartları’na uyumlu olarak gerçekleştirilmiştir. Finansal tabloların önemlilik arz edecek ölçüde bir hata içermediğine ilişkin makul güvence sağlayacak şekilde bağımsız denetim planlanmış ve gerçekleştirilmiştir. Bağımsız denetimde; finansal tablolarda yer alan tutarlar ve finansal tablo açıklama ve dipnotları hakkında denetim kanıtı toplamaya yönelik denetim teknikleri uygulanmış; bu teknikler istihdam ettiğimiz bağımsız denetçilerin insiyatifine bırakılmış, ancak, duruma uygun denetim teknikleri, finansal tabloların hazırlanması ve sunumu sürecindeki iç kontrollerin etkinliği dikkate alınarak ve uygulanan muhasebe politikalarının uygunluğu değerlendirilerek belirlenmiştir. Aşağıda belirtilen bağımsız denetim görüşünün oluşturulması için yeterli ve uygun denetim kanıtı sağlanmıştır. Bağımsız Denetçi Görüşü Görüşümüze göre, ilişikteki konsolide finansal tablolar, bütün önemli taraflarıyla, Burgan Bank A.Ş. ve konsolidasyona tabi ortaklıklarının 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla konsolide mali durumunu ve aynı tarihte sona eren döneme ait konsolide faaliyet sonuçları ile nakit akımlarını 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 37’nci ve 38’inci maddeleri gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan açıklamalara uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmaktadır. Diğer Husus Banka'nın 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla 5411 sayılı Bankacılık Kanunu'nun 37nci maddesi gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına uygun olarak düzenlenen finansal tabloları başka bir denetim firması tarafından denetlenmiştir. Söz konusu bağımsız denetim firmasının 14 Mart 2014 tarihli bağımsız denetim raporunda Banka’nın 31 Aralık 2013 tarihli konsolide olmayan finansal tablolarının Banka’nın mali durumunu, faaliyet sonuçlarını ve nakit akımlarını 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 37nci maddesi gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ, açıklama ve genelgelere uygun olarak doğru bir biçimde yansıtıldığı belirtilmiş, Banka’nın 31 Aralık 2013 tarihli konsolide olmayan finansal tablolarına ilişkin olumlu görüş sunulmuştur. Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülüklere İlişkin Rapor 1) 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu'nun (“TTK”) 402'nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca Banka'nın 1 Ocak - 31 Aralık 2014 hesap döneminde defter tutma düzeninin, TTK ile Banka esas sözleşmesinin finansal raporlamaya ilişkin hükümlerine uygun olmadığına dair önemli bir hususa rastlanmamıştır. 2) TTK'nın 402'nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca Yönetim Kurulu tarafımıza denetim kapsamında istenen açıklamaları yapmış ve talep edilen belgeleri vermiştir. Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi A member firm of Ernst&Young Global Limited Fatma Ebru Yücel Sorumlu Ortak Başdenetçi, SMMM 6 Mart 2015 İstanbul, Türkiye (2) BURGAN BANK A.Ş.’NİN 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN YILSONU KONSOLİDE FİNANSAL RAPORU Banka’nın Yönetim Merkezinin Adresi Banka’nın Telefon ve Faks Numaraları Banka’nın İnternet Sayfası Adresi İrtibat İçin Elektronik Posta Adresi : Esentepe Mahallesi, Büyükdere Caddesi, Tekfen Tower No:209 34394 Şişli/İstanbul : Telefon : 0 212 371 37 37 Faks : 0 212 371 42 42 : www.burgan.com.tr : [email protected] Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğe göre hazırlanan yıl sonu konsolide finansal raporu aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır. Birinci Bölüm İkinci Bölüm Üçüncü Bölüm GRUP HAKKINDA GENEL BİLGİLER GRUBUN KONSOLİDE ARA DÖNEM FİNANSAL TABLOLARI İLGİLİ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN BİLGİLER Dördüncü Bölüm KONSOLİDASYON KAPSAMINDAKİ GRUBUN MALİ BÜNYESİNE İLİŞKİN BİLGİLER Beşinci Bölüm KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR Altıncı Bölüm DİĞER AÇIKLAMALAR Yedinci Bölüm BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU Bu konsolide finansal rapor çerçevesinde finansal tabloları konsolide edilen bağlı ortaklıklarımız, iştiraklerimiz ve birlikte kontrol edilen ortaklarımız aşağıdadır: Bağlı Ortaklıklar 1. Burgan Finansal Kiralama A.Ş. 2. Burgan Yatırım Menkul Değerler A.Ş. 3. Burgan Portföy Yönetimi A.Ş. İştirakler - Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar - Bu raporda yer alan konsolide finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe bin Türk Lirası cinsinden hazırlanmış olup, bağımsız denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur. 06 Mart 2015 Mehmet N. ERTEN Yönetim Kurulu Başkanı Halis Murat ECE Denetim Komitesi Başkanı Ali Murat DİNÇ Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Tuba Onay ERGELEN Grup Başkanı Mali İşler Adrian Alejandro GOSTUSKI Denetim Komitesi Üyesi Osama T. AL GHOUSSEIN Denetim Komitesi Üyesi Denetim Komitesi Üyesi Sn. Osama T.Al Ghoussein’den rahatsızlığı sebebiyle imza alınamamıştır. Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler: Ad-Soyad/Ünvan Tel No Faks No : Ahmet CIĞA / Bölüm Başkanı : 0 212 371 34 84 : 0 212 371 42 48 Ahmet CIĞA Bölüm Başkanı Genel Muhasebe Vergi ve Yasal Raporlama İÇİNDEKİLER BİRİNCİ BÖLÜM GRUP HAKKINDA GENEL BİLGİLER I. II. III. IV. V. VI. Ana Ortaklık Banka’nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi ....................................................................................................................................................................................................................................................................... Ana Ortaklık Banka’nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama ........................................................................................................................................................................................................................................................................................ Ana ortaklık banka’nın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının nitelikleri, varsa bunlarda meydana gelen değişiklikler ile banka’da sahip oldukları paylara ilişkin açıklama ................................................................................................................................................................................................................................................... Ana Ortaklık Banka’da nitelikli paya sahip kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar .......................................................................................................................................................................... Ana Ortaklık Banka’nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi ..................................................................................................................................................................................... Ana Ortaklık Banka ile Bağlı Ortaklıkları Arasında Özkaynakların Derhal Transfer Edilmesinin veya Borçların Geri Ödenmesinin Önünde Mevcut veya Muhtemel, Fiili veya Hukuki Engeller .. SAYFA 1 2 3 4 4 4 İKİNCİ BÖLÜM KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR I. II. III. IV. V. VI. VII. Konsolide bilanço .......................................................................................................................................................................................................................................................................... Konsolide nazım hesaplar tablosu .................................................................................................................................................................................................................................................. Konsolide gelir tablosu .................................................................................................................................................................................................................................................................. Konsolide özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir ve gider kalemlerine ilişkin tablo ...................................................................................................................................................................... Konsolide özkaynak değişim tablosu.............................................................................................................................................................................................................................................. Konsolide nakit akış tablosu .......................................................................................................................................................................................................................................................... Konsolide kar dağıtım tablosu ........................................................................................................................................................................................................................................................ 6-7 8 9 10 11-12 13 14 ÜÇÜNCÜ BÖLÜM MUHASEBE POLİTİKALARI I. II. III. IV. V. VI. VII. VIII. IX. X. XI. XII. XIII. XIV. XV. XVI. XVII. XVIII. XIX. XX. XXI. XXII. XXIII. XXIV. XXV. XXVI. XXVII. XXVIII. Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar .............................................................................................................................................................................................................................................. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar ......................................................................................................................................................... Konsolide edilen ortaklıklara ilişkin bilgiler ................................................................................................................................................................................................................................... Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar .................................................................................................................................................................................... Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklamalar ........................................................................................................................................................................................................................................ Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar.............................................................................................................................................................................................................. Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar ............................................................................................................................................................................................................................................ Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar ............................................................................................................................................................................................................ Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar .................................................................................................................................................................................................................. Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar ................................................................................................................................................ Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar ..................................................................................................................................................................................................................................................................... Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar ............................................................................................................................................................................................ Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar ..................................................................................................................................................................................................................................... Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar ........................................................................................................................................................................................................................................ Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar ............................................................................................................................................................................................................. Koşullu varlıklara ilişkin açıklamalar ............................................................................................................................................................................................................................................. Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar .................................................................................................................................................................................................. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar ...................................................................................................................................................................................................................................... Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar .......................................................................................................................................................................................................................................... Hisse senedi ve ihracına ilişkin açıklamalar .................................................................................................................................................................................................................................... Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar ............................................................................................................................................................................................................................................. Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar ............................................................................................................................................................................................................................................ Kâr yedekleri ve kârın dağıtılmasına ilişkin açıklamalar ................................................................................................................................................................................................................. İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar ............................................................................................................................................................................................................................ İlişkili taraflara ilişkin açıklamalar ................................................................................................................................................................................................................................................. Nakit ve nakde eşdeğer varlıklara ilişkin açıklamalar ..................................................................................................................................................................................................................... Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar .................................................................................................................................................................................................. Sınıflandırmalar ............................................................................................................................................................................................................................................................................. 15 16 16-17 17 18 18 18-20 20 21 21 21 21-22 22 23 23 23 24 24-25 25 25 25 25 25 26 26 26 26 26 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER I. II. III. IV. V. VI. VII. VIII. IX. X. XI. XII. XIII. Konsolide sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar .................................................................................................................................................................................................. Kredi riskine ilişkin açıklamalar..................................................................................................................................................................................................................................................... Konsolide piyasa riskine ilişkin açıklamalar ................................................................................................................................................................................................................................... Konsolide operasyonel riske ilişkin açıklamalar ............................................................................................................................................................................................................................. Konsolide kur riskine ilişkin açıklamalar........................................................................................................................................................................................................................................ Konsolide faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar .............................................................................................................................................................................................................................. Konsolide likidite riskine ilişkin açıklamalar .................................................................................................................................................................................................................................. Menkul kıymetleştirme pozisyonları .............................................................................................................................................................................................................................................. Kredi riski azaltım teknikleri .......................................................................................................................................................................................................................................................... Risk yönetim hedef ve politikaları .................................................................................................................................................................................................................................................. Finansal varlık ve yükümlülüklerin gerçeğe uygun değeri ile gösterilmesine ilişkin açıklamalar ..................................................................................................................................................... Başkaları nam ve hesabına verilen hizmetlere ilişkin açıklamalar ................................................................................................................................................................................................... Faaliyet bölümlerine ilişkin açıklamalar ......................................................................................................................................................................................................................................... 27-31 32-41 42-43 44 44-46 46-50 51-53 54 54 55-57 57-59 60 60-61 BEŞİNCİ BÖLÜM KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR I. II. III. IV. V. VI. VII. VIII. IX. Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar ............................................................................................................................................................................................. Konsolide bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar ............................................................................................................................................................................................ Konsolide nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar ................................................................................................................................................................................................................ Konsolide gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar .................................................................................................................................................................................................................. Konsolide özkaynak değişim tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar ............................................................................................................................................................................................. Konsolide nakit akış tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar .......................................................................................................................................................................................................... Grup’un dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar ................................................................................................................................................................................................................... Ana ortaklık banka’nın yurtiçi, yurtdışı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki şube ile yurtdışı temsilcilerine ilişkin açıklamalar ............................................................................................................. Bilanço sonrası hususlara ilişkin açıklama ve dipnotlar .................................................................................................................................................................................................................. 62-76 77-84 85-87 88-93 94 95 96-98 98 99 ALTINCI BÖLÜM BAĞIMSIZ DENETİM RAPORUNA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR I. Grup’un faaliyetlerine ilişkin diğer açıklamalar .............................................................................................................................................................................................................................. 100 YEDİNCİ BÖLÜM I. II. Bağımsız denetim raporuna ilişkin açıklamalar .............................................................................................................................................................................................................................. Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar ........................................................................................................................................................................................................ 100 100 BURGAN BANK A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) BİRİNCİ BÖLÜM GRUP HAKKINDA GENEL BİLGİLER I. ANA ORTAKLIK BANKA’NIN KURULUŞ TARİHİ, BAŞLANGIÇ STATÜSÜ, ANILAN STATÜDE MEYDANA GELEN DEĞİŞİKLİKLERİ İHTİVA EDEN TARİHÇESİ: Tekfen Yatırım ve Finansman Bankası A.Ş., özellikle yatırım ve dış ticaret faaliyetlerini finanse etmek amacıyla, 26 Ağustos 1988 tarih ve 88/13253 sayılı Bakanlar Kurulu kararı ile “yatırım bankası” statüsünde kurulmuş olup, 7 Ağustos 1989’da bankacılık işlemlerine başlamıştır. Bank Ekspres A.Ş.’nin (“Bank Ekspres”) kurulmasına 22 Eylül 1991 tarih ve 91/2316 sayılı Bakanlar Kurulu kararıyla izin verilmiş ve “Kuruluş İzni Kararnamesi” 10 Ekim 1991 tarih ve 21017 sayılı Resmi Gazete’de ve Ana Sözleşmesi 18 Şubat 1992 tarih ve 2969 sayılı Ticaret Sicili Gazetesi’nde yayımlanmıştır. Bank Ekspres 23 Ekim 1998 tarihinde mali bünyesindeki zayıflama sonucunda Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu’na (“TMSF”) devrolmuştur. 30 Haziran 2001 tarihinde TMSF ile Tekfen Holding A.Ş. arasında akdedilen Hisse Devir Sözleşmesi’ne istinaden TMSF’nin hissedar bulunduğu ve Bankalar Kanunu gereği yönetim ve denetimini elinde bulundurduğu Bank Ekspres A.Ş.’nin sermayesinin %99,46’sını teşkil eden her biri 1 kr nominal değerli toplam 2.983.800.000 adet hisse Tekfen Holding A.Ş.’ye satılmak suretiyle devredilmiştir. Söz konusu sözleşmeye istinaden Tekfen Holding A.Ş.’nin %57,69 oranında hissedarı olduğu Tekfen Yatırım ve Finansman Bankası A.Ş.’nin Bank Ekspres A.Ş. tarafından devralınmasına Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu’nun (“BDDK”) 18 Ekim 2001 ve tarih 489 nolu kararıyla izin verilmiştir. Devir işlemleri 26 Ekim 2001 tarihinde gerçekleştirilmiş ve Tekfen Holding A.Ş.’nin %57,30 ve TST International S.A.’nın %40,62 oranında hissedar olduğu bankanın adı Tekfenbank Anonim Şirketi olarak değiştirilmiştir. EFG Eurobank Ergasias S.A. (“Eurobank EFG”) ve Tekfen Holding A.Ş. (“Tekfen Grubu”) 8 Mayıs 2006 tarihinde Eurobank EFG’nin, Tekfen Grubu'nun Tekfenbank A.Ş. hisselerinin ve tamamına sahip olduğu Tekfen Finansal Kiralama A.Ş.’deki hisselerinin %70'ini satın almasını, geriye kalan tüm hisselerin ise Tekfen Grubu tarafından stratejik ortak olarak muhafaza edilmesini öngören bir anlaşma imzalamıştır. 23 Şubat 2007 tarihi itibarıyla Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından Tekfenbank A.Ş.’nin Eurobank EFG Holding (Luxembourg) S.A.’ya (“Eurobank EFG Holding”) satışı onaylanmış ve satış işlemi hisse devriyle birlikte 16 Mart 2007 tarihi itibarıyla sonuçlandırılmıştır. Eurobank Ergasias S.A.’nın Türkiye operasyonlarının Burgan Bank S.A.K’e satılması konusunda yapılan anlaşma çerçevesinde, Banka’nın Eurobank EFG Holding (Luxemburg) S.A.’ya ait %70 oranındaki hisse senetleri ile Tekfen Holding A.Ş. elinde bulunan %29,26 oranındaki hisse senetleri Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu’nun 7 Aralık 2012 tarihli iznine istinaden Burgan Bank S.A.K. tarafından satın alınmış ve Bankanın %99,26’lık hissesi 21 Aralık 2012 tarihinde Burgan Bank S.A.K.’e devredilmiştir. Banka’nın 23 Ocak 2013 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurul Toplantısı’nda; Eurobank Tekfen A.Ş. olan ünvanının, Burgan Bank A.Ş (“Banka”) olarak değiştirilmesi kararı alınmış ve 25 Ocak 2013 tarihinde Türkiye Ticaret Sicili’ne tescil ettirilmiştir. 1 BURGAN BANK A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) GRUP HAKKINDA GENEL BİLGİLER (Devamı) II. ANA ORTAKLIK BANKA’NIN SERMAYE YAPISI, YÖNETİM VE DENETİMİNİ DOĞRUDAN VEYA DOLAYLI OLARAK TEK BAŞINA VEYA BİRLİKTE ELİNDE BULUNDURAN ORTAKLARI, VARSA BU HUSUSLARDA YIL İÇİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER İLE DAHİL OLDUĞU GRUBA İLİŞKİN AÇIKLAMA: 2014 yılı içerisinde Banka kayıtlı sermaye sistemine geçmiş olup, kayıtlı sermaye tavanı 1 milyar TL’dir. Banka’nın ortaklık yapısı ile ilgili değişiklik bulunmamaktadır. Ortadoğu ve Kuzey Afrika bölgesinin en büyük holding gruplarından biri olan KIPCO Grubu’nun (Kuwait Projects Company) bir iştiraki olan ve 1977 yılında Kuveyt’te kurulan Burgan Bank S.A.K., MENA bölgesinde (Ortadoğu ve Kuzey Afrika) faaliyet gösteren önemli bankacılık gruplarından biridir. Burgan Bank Grubu, Kuveyt dışında, çoğunluk hissesine sahip olduğu iştirak bankaları ile Cezayir (Gulf Bank Algeria), Irak (Bank of Baghdad), Ürdün (Jordan Kuwait Bank) ve Tunus’ta (Tunis International Bank) faaliyet göstermektedir. 2 BURGAN BANK A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) GRUP HAKKINDA GENEL BİLGİLER (Devamı) III. BANKA’NIN, YÖNETİM KURULU BAŞKAN VE ÜYELERİ, DENETİM KOMİTESİ ÜYELERİ İLE GENEL MÜDÜR VE YARDIMCILARININ NİTELİKLERİ, VARSA BUNLARDA MEYDANA GELEN DEĞİŞİKLİKLER İLE BANKA’DA SAHİP OLDUKLARI PAYLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA: Ünvanı İsmi Görevi Öğrenim Durumu Yönetim Kurulu Başkanı: Mehmet Nazmi Erten Başkan Lisans Yönetim Kurulu Üyeleri: Faisal M.A. Al Radwan Eduardo Eguren Linsen Majed E.A.A. Al Ajeel Adrian Alejandro Gostuski Mehmet Alev Göçmez Halis Murat Ece Osama T. Al Ghoussein Ali Murat Dinç Başkan Vekili Üye Üye Üye Üye Üye Üye Üye ve Genel Müdür Lisans Lisans Yüksek Lisans Yüksek Lisans Yüksek Lisans Lisans Lisans Yüksek Lisans Genel Müdür: Ali Murat Dinç Üye ve Genel Müdür Yüksek Lisans Genel Müdür Yardımcıları: Robbert J. R. Voogt Esra Aydın Mutlu Akpara Hüseyin Cem Öge Cihan Vural Soner Ersoy Rasim Levent Ergin Emine Pınar Kuriş Suat Kerem Sözügüzel Hasan Hüseyin Uyar Tuba Onay Ergelen Operasyon, BT ve Özel Bankacılık Kıdemli Genel Müdür Yardımcısı Operasyon Fon Yönetimi ve Sermaye Piyasaları Kurumsal Bankacılık İç Sistemler Bilgi Teknolojileri İnsan Kaynakları Perakende Bankacılık Ticari Bankacılık Krediler Mali İşler Grup Başkanı Lisans Lisans Yüksek Lisans Yüksek Lisans Lisans Lisans Yüksek Lisans Yüksek Lisans Lisans Yüksek Lisans Lisans Denetim Komitesi : Halis Murat Ece Adrian Alejandro Gostuski Osama T. Al Ghoussein Başkan Üye Üye Lisans Yüksek Lisans Lisans Yukarıda belirtilen kişilerin Banka'da sahip oldukları pay bulunmamaktadır. 3 BURGAN BANK A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) GRUP HAKKINDA GENEL BİLGİLER (Devamı) IV. ANA ORTAKLIK BANKA’DA NİTELİKLİ PAYA SAHİP KİŞİ VE KURULUŞLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: Ad Soyad/Ticari Ünvanı Burgan Bank S.A.K. Pay Tutarları Pay Oranları 893.324 %99,26 Ödenmiş Paylar Ödenmemiş Paylar %99,26 - Ana Ortaklık Banka’nın Ana Sözleşmesi gereğince 1.000.000 adet kurucu hissesi bulunmaktadır. Ana Sözleşme’ye göre %5 oranında yasal yedeklerin ayrılması ve ödenmiş sermayenin %5’i oranındaki birinci temettünün dağıtılmasından sonra dağıtılabilir tutarın %10’u kurucu hisse sahiplerine dağıtılır. V. ANA ORTAKLIK BANKA’NIN HİZMET TÜRÜ VE FAALİYET ALANLARINI İÇEREN ÖZET BİLGİ: Genel Müdürlüğü İstanbul’da yerleşik olan Ana Ortaklık Banka 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla yurt içinde 58 (31 Aralık 2013: 60) şube ile kurumsal ve ticari bankacılık, perakende bankacılık ve hazine iş alanlarında bankacılık hizmeti vermektedir. 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla Grup’un personel sayısı 1.214 (31 Aralık 2013: 1.124) kişidir. VI. ANA ORTAKLIK BANKA İLE BAĞLI ORTAKLIKLARI ARASINDA ÖZKAYNAKLARIN DERHAL TRANSFER EDİLMESİNİN VEYA BORÇLARIN GERİ ÖDENMESİNİN ÖNÜNDE MEVCUT VEYA MUHTEMEL, FİİLİ VEYA HUKUKİ ENGELLER: Bulunmamaktadır. 4 İKİNCİ BÖLÜM KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR I. II. III. IV. V. VI. VII. Bilançolar (Finansal Durum Tablosu) Nazım hesaplar tabloları Gelir tabloları Özkaynakta muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablolar Özkaynak değişim tabloları Nakit akış tabloları Kar dağıtım tablosu BURGAN BANK A.Ş. 31 ARALIK 2014 VE 31 ARALIK 2013 TARİHLERİ İTİBARIYLA KONSOLİDE BİLANÇOLAR (FİNANSAL DURUM TABLOSU) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) I. BİLANÇO Dipnot (Beşinci Bölüm) AKTİF KALEMLER NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI K/Z’A YANSITILAN FV (Net) Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar Devlet Borçlanma Senetleri Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar Diğer Menkul Değerler Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan O. Sınıflandırılan FV Devlet Borçlanma Senetleri Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler Krediler Diğer Menkul Değerler BANKALAR PARA PİYASALARINDAN ALACAKLAR Bankalararası Para Piyasasından Alacaklar İMKB Takasbank Piyasasından Alacaklar Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net) Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler Devlet Borçlanma Senetleri Diğer Menkul Değerler KREDİLER Krediler Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna Kullandırılan Krediler Devlet Borçlanma Senetleri Diğer Takipteki Krediler Özel Karşılıklar (-) FAKTORİNG ALACAKLARI VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net) Devlet Borçlanma Senetleri Diğer Menkul Değerler İŞTİRAKLER (Net) Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler Konsolide Edilmeyenler Mali İştirakler Mali Olmayan İştirakler BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net) Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR (İŞ ORTAKLIKLARI) (Net) 11.1 Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler 11.2 Konsolide Edilmeyenler 11.2.1 Mali Ortaklıklar 11.2.2 Mali Olmayan Ortaklıklar XII. KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR (Net) 12.1 Finansal Kiralama Alacakları 12.2 Faaliyet Kiralaması Alacakları 12.3 Diğer 12.4 Kazanılmamış Gelirler (-) XIII. RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR 13.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar 13.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar 13.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar XIV. MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) XV. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) 15.1 Şerefiye 15.2 Diğer XVI. YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net) XVII. VERGİ VARLIĞI 17.1 Cari Vergi Varlığı 17.2 Ertelenmiş Vergi Varlığı XVIII. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR (Net) 18.1 Satış Amaçlı 18.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin XIX. DİĞER AKTİFLER I. II. 2.1 2.1.1 2.1.2 2.1.3 2.1.4 2.2 2.2.1 2.2.2 2.2.3 2.2.4 III. IV. 4.1 4.2 4.3 V. 5.1 5.2 5.3 VI. 6.1 6.1.1 6.1.2 6.1.3 6.2 6.3 VII. VIII. 8.1 8.2 IX. 9.1 9.2 9.2.1 9.2.2 X. 10.1 10.2 XI. I-a I-b I-c I-d I-e I-e I-f I-g I-h I-i I-j I-k I-l I-m I-n I-o I-p I-r AKTİF TOPLAMI (31/12/2014) TP YP Toplam TP (31/12/2013) YP Toplam 242.111 133.525 133.525 58.692 19.664 52.673 2.496 72.256 141.155 90.142 51.013 679.245 11.775 667.470 3.591.466 3.521.782 24 3.521.758 145.619 75.935 16.849 - 530.757 45.732 45.732 278 45.454 54.192 46.014 46.014 2.909.863 2.909.863 2.909.863 1.077 - 772.868 179.257 179.257 58.970 19.664 98.127 2.496 126.448 141.155 90.142 51.013 725.259 11.775 667.470 46.014 6.501.329 6.431.645 24 6.431.621 145.619 75.935 17.926 - 165.906 181.274 181.274 89.451 5.940 83.462 2.421 21.178 21.691 21.691 858.254 6.648 851.606 2.610.780 2.554.658 38 2.554.620 120.474 64.352 179.325 - 354.748 78.633 78.633 226 78.407 41.783 2.012.185 2.012.185 13.229 1.998.956 4.544 - 520.654 259.907 259.907 89.677 5.940 161.869 2.421 62.961 21.691 21.691 858.254 6.648 851.606 4.622.965 4.566.843 13.267 4.553.576 120.474 64.352 183.869 - 124.328 166.221 41.893 39.194 45.543 45.543 23.129 5.941 17.188 571.469 670.521 99.052 - 695.797 836.742 140.945 39.194 45.543 45.543 23.129 5.941 17.188 47.664 55.360 7.696 26.986 26.379 26.379 25.164 179 24.985 387.362 438.409 51.047 - 435.026 493.769 58.743 26.986 26.379 26.379 25.164 179 24.985 10.947 10.947 90.992 117.415 10.947 10.947 208.407 14.003 14.003 65.077 181.421 14.003 14.003 246.498 5.210.740 4.276.519 9.487.259 4.243.681 3.060.676 7.304.357 İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 6 BURGAN BANK A.Ş 31 ARALIK 2014 VE 31 ARALIK 2013 TARİHLERİ İTİBARIYLA KONSOLİDE BİLANÇOLAR (FİNANSAL DURUM TABLOSU) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) I. BİLANÇO Dipnot (Beşinci Bölüm) PASİF KALEMLER I. 1.1 1.2 II. III. IV. 4.1 4.2 4.3 V. 5.1 5.2 5.3 VI. 6.1 6.2 VII. VIII. IX. X. 10.1 10.2 10.3 10.4 XI. 11.1 11.2 11.3 XII. 12.1 12.2 12.3 12.4 12.5 XIII. 13.1 13.2 XIV. 14.1 14.2 XV. XVI. 16.1 16.2 16.2.1 16.2.2 16.2.3 16.2.4 16.2.5 16.2.6 16.2.7 16.2.8 16.2.9 16.2.10 16.3 16.3.1 16.3.2 16.3.3 16.3.4 16.4 16.4.1 16.4.2 16.5 MEVDUAT Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubunun Mevduatı Diğer ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR ALINAN KREDİLER PARA PİYASALARINA BORÇLAR Bankalararası Para Piyasalarından Borçlar İMKB Takasbank Piyasasından Borçlar Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) Bonolar Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler Tahviller FONLAR Müstakriz Fonları Diğer MUHTELİF BORÇLAR DİĞER YABANCI KAYNAKLAR FAKTORİNG BORÇLARI KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR (Net) Finansal Kiralama Borçları Faaliyet Kiralaması Borçları Diğer Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri ( - ) RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar KARŞILIKLAR Genel Karşılıklar Yeniden Yapılanma Karşılığı Çalışan Hakları Karşılığı Sigorta Teknik Karşılıkları (Net) Diğer Karşılıklar VERGİ BORCU Cari Vergi Borcu Ertelenmiş Vergi Borcu SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net) Satış Amaçlı Durdurulan Faaliyetlere İlişkin SERMAYE BENZERİ KREDİLER ÖZKAYNAKLAR Ödenmiş Sermaye Sermaye Yedekleri Hisse Senedi İhraç Primleri Hisse Senedi İptal Kârları Menkul Değerler Değerleme Farkları Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Farkları İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort.) Bedelsiz Hisse Senetleri Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıkların Birikmiş Değerleme Farkları Diğer Sermaye Yedekleri Kâr Yedekleri Yasal Yedekler Statü Yedekleri Olağanüstü Yedekler Diğer Kâr Yedekleri Kâr veya Zarar Geçmiş Yıllar Kâr/ Zararı Dönem Net Kâr/ Zararı Azınlık Payları II-a II-b II-c II-d II-e II-f II-g II-h II-i II-j II-k PASİF TOPLAMI (31/12/2014) TP YP Toplam TP (31/12/2013) YP Toplam 2.164.526 4.843 2.159.683 18.267 158.579 462.102 138.143 323.959 94.416 90.566 - 3.174.887 29.847 3.145.040 36.675 1.762.087 74.041 4.165 - 5.339.413 34.690 5.304.723 54.942 1.920.666 462.102 138.143 323.959 168.457 94.731 - 1.366.471 3.195 1.363.276 18.063 76.743 790.110 53.310 736.800 54.494 65.119 - 2.041.426 6.193 2.035.233 109.162 1.674.699 60.103 3.655 - 3.407.897 9.388 3.398.509 127.225 1.751.442 790.110 53.310 736.800 114.597 68.774 - 70.224 39.183 24.445 6.596 18.737 18.737 - 55.002 25.476 29.526 - 125.226 64.659 24.445 36.122 18.737 18.737 - 60.414 32.180 18.211 10.023 14.074 14.074 - 58.129 15.942 42.187 - 118.543 48.122 18.211 52.210 14.074 14.074 - 952.661 900.000 11.490 795 13.187 - 349.959 365 365 365 - 349.959 953.026 900.000 11.855 1.160 13.187 - 591.217 570.000 (2.130) (4.414) 3.992 - 320.478 - 320.478 591.217 570.000 (2.130) (4.414) 3.992 - - - - - - - (2.492) 69.632 18.397 51.235 (28.461) (46.285) 17.824 - - (2.492) 69.632 18.397 51.235 (28.461) (46.285) 17.824 - (1.708) 107.272 18.099 89.173 (83.925) (30.228) (53.697) - - (1.708) 107.272 18.099 89.173 (83.925) (30.228) (53.697) - 4.030.078 5.457.181 9.487.259 3.036.705 4.267.652 7.304.357 İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 7 BURGAN BANK A.Ş. 31 ARALIK 2014 VE 31 ARALIK 2013 TARİHLERİ İTİBARIYLA KONSOLİDE NAZIM HESAPLAR TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) II. NAZIM HESAPLAR TABLOSU (31/12/2014) Dipnot (Beşinci Bölüm) A I. 1.1 1.1.1 1.1.2 1.1.3 1.2 1.2.1 1.2.2 1.3 1.3.1 1.3.2 1.4 1.5 1.5.1 1.5.2 1.6 1.7 1.8 1.9 II. 2.1 2.1.1 2.1.2 2.1.3 2.1.4 2.1.5 2.1.6 2.1.7 2.1.8 2.1.9 2.1.10 2.1.11 2.1.12 2.1.13 2.2 2.2.1 2.2.2 III. 3.1 3.1.1 3.1.2 3.1.3 3.2 3.2.1 3.2.1.1 3.2.1.2 3.2.2 3.2.2.1 3.2.2.2 3.2.2.3 3.2.2.4 3.2.3 3.2.3.1 3.2.3.2 3.2.3.3 3.2.3.4 3.2.3.5 3.2.3.6 3.2.4 3.2.4.1 3.2.4.2 3.2.5 3.2.5.1 3.2.5.2 3.2.6 B. IV. 4.1 4.2 4.3 4.4 4.5 4.6 4.7 4.8 V. 5.1 5.2 5.3 5.4 5.5 5.6 5.7 VI. BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III) GARANTİ ve KEFALETLER Teminat Mektupları Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler Diğer Teminat Mektupları Banka Kredileri İthalat Kabul Kredileri Diğer Banka Kabulleri Akreditifler Belgeli Akreditifler Diğer Akreditifler Garanti Verilen Prefinansmanlar Cirolar T.C. Merkez Bankasına Cirolar Diğer Cirolar Menkul Kıy. İh. Satın Alma Garantilerimizden Faktoring Garantilerinden Diğer Garantilerimizden Diğer Kefaletlerimizden TAAHHÜTLER Cayılamaz Taahhütler Vadeli, Aktif Değer Alım Satım Taahhütleri Vadeli Mevduat Alım Satım Taahhütleri İştir. Ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü Çekler İçin Ödeme Taahhütleri İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah. Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar Diğer Cayılamaz Taahhütler Cayılabilir Taahhütler Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri Diğer Cayılabilir Taahhütler TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler Alım Satım Amaçlı İşlemler Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri Vadeli Döviz Alım İşlemleri Vadeli Döviz Satım İşlemleri Para ve Faiz Swap İşlemleri Swap Para Alım İşlemleri Swap Para Satım İşlemleri Swap Faiz Alım İşlemleri Swap Faiz Satım İşlemleri Para, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları Para Alım Opsiyonları Para Satım Opsiyonları Faiz Alım Opsiyonları Faiz Satım Opsiyonları Menkul Değerler Alım Opsiyonları Menkul Değerler Satım Opsiyonları Futures Para İşlemleri Futures Para Alım İşlemleri Futures Para Satım İşlemleri Futures Faiz Alım-Satım İşlemleri Futures Faiz Alım İşlemleri Futures Faiz Satım İşlemleri Diğer EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V+VI) EMANET KIYMETLER Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları Emanete Alınan Menkul Değerler Tahsile Alınan Çekler Tahsile Alınan Ticari Senetler Tahsile Alınan Diğer Kıymetler İhracına Aracı Olunan Kıymetler Diğer Emanet Kıymetler Emanet Kıymet Alanlar REHİNLİ KIYMETLER Menkul Kıymetler Teminat Senetleri Emtia Varant Gayrimenkul Diğer Rehinli Kıymetler Rehinli Kıymet Alanlar KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER III-a-2-3 III-a-1 BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B) (31/12/2013) TP 3.569.531 536.481 534.698 10.633 524.065 1.570 1.570 213 543.124 543.124 50.147 152.030 301.592 37.353 2 2.000 2.489.926 2.489.926 265.022 77.789 187.233 1.372.395 438.212 932.859 662 662 814.682 443.249 371.433 37.827 20.253.843 2.294.203 667.745 1.446.374 156.238 23.846 17.957.390 28.235 13.902.377 326.956 3.406.143 293.679 2.250 YP 8.572.726 654.271 379.343 18.957 360.386 67.643 67.643 176.485 176.485 30.800 214.504 214.504 214.504 7.703.951 7.703.951 621.522 359.376 262.146 5.673.530 1.417.669 874.897 1.690.482 1.690.482 1.408.899 670.452 733.855 2.296 2.296 10.549.491 228.481 8.820 199.132 20.529 10.311.702 7.330.701 18.119 2.526.660 436.222 9.308 Toplam 12.142.257 1.190.752 914.041 29.590 884.451 69.213 69.213 176.485 176.485 213 30.800 757.628 757.628 264.651 152.030 301.592 37.353 2 2.000 10.193.877 10.193.877 886.544 437.165 449.379 7.045.925 1.855.881 1.807.756 1.691.144 1.691.144 2.223.581 1.113.701 1.105.288 2.296 2.296 37.827 30.803.334 2.522.684 676.565 1.645.506 176.767 23.846 28.269.092 28.235 21.233.078 345.075 5.932.803 729.901 11.558 TP 4.151.649 574.140 573.287 10.202 563.085 425 425 428 411.658 411.658 6.429 84.629 278.991 18 41.413 YP 8.882.984 612.481 197.876 20.787 177.089 89.087 89.087 257.308 257.308 324 67.886 16.229 16.229 16.229 - Toplam 13.034.633 1.186.621 771.163 30.989 740.174 89.512 89.512 257.308 257.308 752 67.886 427.887 427.887 22.658 84.629 278.991 18 41.413 178 3.165.851 3.165.851 324.928 27.832 297.096 419.893 108.245 294.424 8.612 8.612 2.420.981 1.210.495 1.210.486 49 14.531.074 2.412.428 1.162.104 1.143.680 90.045 16.599 12.118.646 1.043 9.720.771 176.920 1.945.733 274.179 - 8.254.274 8.254.274 1.024.215 655.192 369.023 3.137.611 894.103 702.736 770.386 770.386 4.092.448 2.030.983 2.030.983 15.241 15.241 9.426.168 247.481 4.629 182.901 23.340 36.611 9.178.687 7.201.557 104.413 1.610.462 262.255 - 178 11.420.125 11.420.125 1.349.143 683.024 666.119 3.557.504 1.002.348 997.160 778.998 778.998 6.513.429 3.241.478 3.241.469 15.241 15.241 49 23.957.242 2.659.909 1.166.733 1.326.581 113.385 53.210 21.297.333 1.043 16.922.328 281.333 3.556.195 536.434 - 23.823.374 19.122.217 42.945.591 18.682.723 18.309.152 36.991.875 İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 8 BURGAN BANK A.Ş. 31 ARALIK 2014 VE 31 ARALIK 2013 TARİHLERİNDE SONA EREN DÖNEMLERE İLİŞKİN KONSOLİDE GELİR TABLOLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) III. I. 1.1 1.2 1.3 1.4 1.5 1.5.1 1.5.2 1.5.3 1.5.4 1.6 1.7 II. 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 III. IV. 4.1 4.1.1 4.1.2 4.2 4.2.1 4.2.2 V. VI. 6.1 6.2 6.3 VII. VIII. IX. X. XI. XII. XIII. XIV. XV. XVI. 16.1 16.2 XVII. XVIII. 18.1 18.2 18.3 XIX. 19.1 19.2 19.3 XX. XXI. 21.1 21.2 XXII. XXIII. GELİR TABLOLARI GELİR VE GİDER KALEMLERİ FAİZ GELİRLERİ Kredilerden Alınan Faizler Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler Bankalardan Alınan Faizler Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler Menkul Değerlerden Alınan Faizler Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan FV Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan Finansal Kiralama Gelirleri Diğer Faiz Gelirleri FAİZ GİDERLERİ (-) Mevduata Verilen Faizler (-) Kullanılan Kredilere Verilen Faizler (-) Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler (-) İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler (-) Diğer Faiz Giderleri (-) NET FAİZ GELİRİ / GİDERİ (I - II) NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ/GİDERLERİ Alınan Ücret ve Komisyonlar Gayri Nakdi Kredilerden Diğer Verilen Ücret ve Komisyonlar (-) Gayri Nakdi Kredilere Verilen (-) Diğer (-) TEMETTÜ GELİRLERİ TİCARİ KÂR / ZARAR (Net) Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı/Zararı Türev Finansal İşlemlerden Kâr/Zarar Kambiyo İşlemleri Kârı/Zararı DİĞER FAALİYET GELİRLERİ FAALİYET GELİRLERİ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII) KREDİ VE DİĞER ALACAKLAR DEĞER DÜŞÜŞ KARŞILIĞI (-) DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-)(*) NET FAALİYET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X) BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XI+...+XIV) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI Cari Vergi Karşılığı Ertelenmiş Vergi Karşılığı SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XV-XVI) DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri İştirak. Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Karları Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-) Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri İştirak. Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Zararları Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XVIII-XIX) DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (-) Cari Vergi Karşılığı Ertelenmiş Vergi Karşılığı DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XX-XXI) NET DÖNEM KARI/ZARARI (XVII+XXII) Hisse Başına Kâr / Zarar (1.000 nominal için tam TL olarak) Dipnot (Beşinci Bölüm) IV-a IV-b IV-j IV-l IV-l IV-c IV-d IV-e IV-f IV-g 01/01/201431/12/2014 674.020 511.497 561 1.146 4.158 65.763 3.381 62.382 41.547 49.348 426.553 236.506 68.146 38.673 83.228 247.467 56.692 73.407 10.724 62.683 16.715 512 16.203 703 36.301 9.006 2.448 24.847 13.474 354.637 71.069 258.246 25.322 01/01/201331/12/2013 441.162 318.251 625 2.742 63.440 10.492 52.948 24.290 31.814 256.882 165.405 31.293 24.213 35.971 184.280 30.031 36.637 10.774 25.863 6.606 175 6.431 488 27.542 5.457 24.089 (2.004) 11.490 253.831 94.812 221.988 (62.969) 25.322 7.498 3.198 4.300 17.824 17.824 0,298 (62.969) (9.272) 2.331 (11.603) (53.697) (53.697) (0,942) IV-h IV-i IV-k İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 9 BURGAN BANK A.Ş. 31 ARALIK 2014 VE 31 ARALIK 2013 TARİHLERİNDE SONA EREN DÖNEMLERE İLİŞKİN KONSOLİDE ÖZKAYNAKLARDA MUHASABELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİNE İLİŞKİN TABLO (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) IV. ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİ 31/12/2014 31/12/2013 6.968 (18.249) 11.494 344 MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI - - YABANCI PARA İŞLEMLER İÇİN KUR ÇEVRİM FARKLARI - - V NAKİT AKIŞ RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA .İLİŞKİN KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı) - - V YURTDIŞINDAKİ NET YATIRIM RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV IFİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer .Değişikliklerinin Etkin Kısmı) - - MUHASEBE POLİTİKASINDA YAPILAN DEĞİŞİKLİKLER İLE HATALARIN DÜZELTİLMESİNİN ETKİSİ - - IMENKUL DEĞERLER DEĞERLEME FARKLARINA SATILMAYA HAZIR FİNANSAL .VARLIKLARDAN EKLENEN MADDİ DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN DİĞER GELİR GİDER UNSURLARI (980) 115 DEĞERLEME FARKLARINA AİT ERTELENMİŞ VERGİ (3.497) 3.581 X DOĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELEŞTİRİLEN NET GELİR/GİDER .(I+II+…+IX) 13.985 (14.209) DÖNEM KÂRI/ZARARI 17.824 (53.697) (499) (2.007) Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklardan Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım - - Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım - - Diğer 18.323 (51.690) DÖNEME İLİŞKİN MUHASEBELEŞTİRİLEN TOPLAM KÂR/ZARAR (X+XI) 31.809 (67.906) Menkul Değerlerin Gerçeğe Uygun Değerindeki Net Değişme (Kar-Zarara Transfer) İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 10 BURGAN BANK A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME İLİŞKİN KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) V. ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU ÖNCEKİ DÖNEM 31/12/2013 Ödenmiş Dipnot Sermaye Ödenmiş Sermaye Hisse Enflasyon Senedi Düzeltme İhraç Farkı Primleri Hisse Senedi İptal Karları Yasal Yedek Statü Olağanüstü Diğer Akçeler Yedekleri Yedek Akçe Yedekler(*) Dönem Net Karı/ (Zararı) Geçmiş Menkul Dönem Değer Karı/ Değerleme (Zararı) Farkı Satış Maddi ve A./Durdu Azınlık Maddi rulan Payları Olmayan Ortaklıklardan Riskten F.İlişkin Hariç Duran Bedelsiz Hisse Korunma Dur.V.Bir Toplam Payları Toplam Varlık YDF Senetleri Fonları Değ.F. Özkaynak Payları Özkaynak I. Dönem Başı Bakiyesi 570.000 - - - 17.862 - 89.398 (1.772) (33.752) 3.536 10.185 3.717 - - - 659.174 II. TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler - - - - - - - - - - - - - - - - - - 2.1 Hataların Düzeltilmesinin Etkisi - - - - - - - - - - - - - - - - - - 2.2 Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi(*) - - - - - - - - - - - - - - - - - III. Yeni Bakiye (I+II) 570.000 - - - 17.862 - 89.398 (1.772) (33.752) 3.536 10.185 3.717 - - - 659.174 659.174 659.174 Dönem İçindeki Değişimler - - - - - - - - - - - - - - - - - II. Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış - - - - - - - - - - - - - - - - - III. Menkul Değerler Değerleme Farkları - - - - - - - - - - (14.599) - - - - (14.599) IV. Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) - - - - - - - - - - - - - - - - - - 4.1 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı - - - - - - - - - - - - - - - - - - 4.2 V. - - - - - - - - - - - 275 - - - 275 - 275 - - - - - - - - - - - - - - - - - - VII. Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.(İş Ort.) Bedelsiz HS - - - - - - - - - - - - - - - - - - VIII. Kur Farkları - - - - - - - - - - - - - - - - - - IX. - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - XI. Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi - - - - - - - - - - - - - - - - - - XII. Sermaye Artırımı - - - - - - - - - - - - - - - - - - 12.1 Nakden - - - - - - - - - - - - - - - - - - 12.2 İç Kaynaklardan - - - - - - - - - - - - - - - - - - XIII. Hisse Senedi İhraç Primi - - - - - - - - - - - - - - - - - - XIV. Hisse Senedi İptal Kârları - - - - - - - - - - - - - - - - - - XV. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı - - - - - - - - - - - - - - XVI. Diğer - - - - - - - 64 - - - - - - - 64 XVII. Dönem Net Kârı veya Zararı - - 237 - (225) - - - - (53.697) 33.752 - - - (33.764) (53.697) Kâr Dağıtımı - - XVIII. - (53.697) 64 - - - 18.1 Dağıtılan Temettü - - - - - - - - - - - - - - - (33.764) - - 33.752 - Yedeklere Aktarılan Tutarlar (225) - 18.2 237 - - - - - - - - 18.3 Diğer - - - - - - - - - - - - - - - - - - 570.000 - - - 18.099 - 89.173 (1.708) (53.697) (30.228) (4.414) 3.992 - - - 591.217 - 591.217 VI. X. Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+III+…+XVI+XVII+XVIII) (V-d) (V-e) (V-c) İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 11 (14.599) BURGAN BANK A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME İLİŞKİN KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) V. ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU CARİ DÖNEM 31/12/2014 I Dipnot (Beşinci Bölüm) Önceki Dönem Sonu Bakiyesi Ödenmiş Sermaye Enflasyon Ödenmiş Düzeltme Sermaye Farkı 570.000 - Hisse Hisse Senedi Senedi İhraç İptal Primleri Karları - Maddi ve Satış A./ Azınlık Geçmiş Menkul Maddi Durdurulan Payları Yasal Dönem Net Dönem Değer Olmayan Ortaklıklardan Riskten F.İlişkin Hariç Yedek Statü Olağanüstü Diğer Karı/ Karı/ Değerleme Duran Bedelsiz Hisse Korunma Dur.V.Bir. Toplam Akçeler Yedekleri Yedek Akçe Yedekler (Zararı) (Zararı) Farkı Varlık YDF Senetleri Fonları Değ.Fark. Özkaynak 18.099 89.173 (1.708) (53.697) (30.228) (4.414) 3.992 591.217 Azınlık Toplam Payları Özkaynak 591.217 Dönem İçindeki Değişimler - - - - - - - - - - - - - - - - - - II. Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış - - - - - - - - 5.574 - - - - - - - 5.574 - Menkul Değerler Değerleme Farkları - - III. - - 5.574 IV. Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) - - - - - - - - - - - - - - - - - - 4.1 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı - - - - - - - - - - - - - - - - - - 4.2 V. VI. Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort.) Bedelsiz HS - - - - - - - - - - - 9.195 - - - 9.195 - 9.195 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 330.000 - - - - - - - - - - - - - - 330.000 VII. VIII. IX. X. XI. (V-d) (V-e) Kur Farkları Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi - - - - - - - - - - 330.000 - 330.000 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - (784) - (784) - - - - 17.824 - 17.824 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - (46.285) 1.160 13.187 - - - 953.026 - 953.026 12.1 Nakden 330.000 - - - - - - - - - - - - - - 12.2 İç Kaynaklardan - - - - - - - - - - - - - - - XIII. Hisse Senedi İhracı - - - - - - - - - - - - - - XIV. Hisse Senedi İptal Kârları - - - - - - - - - - - - - XV. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı XVI. Diğer - - - - - - - (784) - - - - XVII. Dönem Net Kârı veya Zararı - - - - - - - - 17.824 - - XVIII. Kâr Dağıtımı - - - - 298 - (37.938) - 53.697 (16.057) - 18.1 Dağıtılan Temettü - - - (37.938) - Yedeklere Aktarılan Tutarlar 298 - 18.2 - 53.697 (16.057) 18.3 Diğer - - - - - - - - - 900.000 - - - 18.397 - 51.235 (2.492) 17.824 İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 12 - - 330.000 Sermaye Artırımı Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+III+…+XVI+XVII+XVIII) - - - XII. (V-c) - BURGAN BANK A.Ş. 31 ARALIK 2014 VE 31ARALIK 2013 TARİHLERİNDE SONA EREN DÖNEMLERE İLİŞKİN KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) VI. NAKİT AKIŞ TABLOSU A. BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI 1.1 Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı 1.1.1 1.1.2 1.1.3 1.1.4 1.1.5 1.1.6 1.1.7 1.1.8 1.1.9 Alınan Faizler Ödenen Faizler Alınan Temettüle Alınan Ücret ve Komisyonlar Elde Edilen Diğer Kazançlar Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler Ödenen Vergiler Diğer 1.2 Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim 1.2.1 1.2.2 1.2.3 1.2.4 1.2.5 1.2.6 1.2.7 1.2.8 1.2.9 1.2.10 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardaki Net (Artış) / Azalış Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z’a Yansıtılan Finansal Varlıklardaki Net (Artış) / Azalış Bankalar Hesabındaki Net (Artış)/ Azalış Kredilerdeki Net (Artış) / Azalış Diğer Aktiflerdeki Net (Artış) / Azalış Bankaların Mevduatlarındaki Net Artış / (Azalış) Diğer Mevduatlardaki Net Artış / (Azalış) Alınan Kredilerdeki Net Artış / (Azalış) Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış / (Azalış) Diğer Borçlardaki Net Artış / (Azalış) I. Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı B. YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI II. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 2.6 2.7 2.8 2.9 İktisap Edilen Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar Elden Çıkarılan Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Satın Alınan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler İtfa Olan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler Diğer C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI III. Dipnot (31/12/2014) 58.813 (31/12/2013) (188.918) 681.234 (412.668) 703 63.351 57.819 (140.613) (5.941) (185.072) 364.866 (254.084) 488 30.032 36.978 (85.891) (281.307) (206.996) 559.537 17.371 (133.115) (1.932.875) (30.701) (16.725) 1.939.005 194.056 (244.012) (12.105) (1.815.713) (184.568) 150.997 68.591 2.328.495 23.840 (148.183) 370.619 117.531 (630.980) (34.525) (5.020) (363.311) 520.387 - (13.182) 3.278 (621.076) - Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit 330.000 - 3.1 3.2 3.3 3.4 3.5 3.6 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı İhraç Edilen Sermaye Araçları Temettü Ödemeleri Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler Diğer(*) 330.000 - IV. Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi 2.407 (483) V. Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net (Artış)/Azalış (I+II+III+IV) 301.755 (260.844) VI. Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar 331.395 592.239 VII. Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar 633.150 331.395 (*) VI-b VI-b Bankanın 22 Ekim 2014 tarih ve 838 karar sayılı Yönetim Kurulu toplantısında; Bankanın çıkarılmış sermayesinin, 1.000.000 Bin TL kayıtlı sermaye tavanı içinde kalmak üzere, 570.000 Bin TL’den 900.000 Bin TL’ye çıkarılması kararı alınmıştır. 330.000 Bin TL’lik sermaye artışının 1/3’lük kısmı 03 Kasım 2014 tarihinde , 2/3’lük kalan kısmı da 15 Aralık 2014 tarihinde gerçekleştirilmiştir. İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 13 BURGAN BANK A.Ş. 31 ARALIK 2014 VE 31ARALIK 2013 TARİHLERİNDE SONA EREN DÖNEMLERE İLİŞKİN KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) VII. KAR DAĞITIM TABLOSU (31/12/2014) (*) (31/12/2013) (**) 10.647 3.838 3.838 (49.862) (8.867) (8.867) 6.809 (40.995) - - B. DAĞITILABİLİR NET DÖNEM KÂRI [(A-(1.3+1.4+1.5)](*) - (40.995) 1.6. ORTAKLARA BİRİNCİ TEMETTÜ (-) 1.6.1. Hisse Senedi Sahiplerine 1.6.2. İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine 1.6.3. Katılma İntifa Senetlerine 1.6.4. Kâra İştirakli Tahvillere 1.6.5. Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine 1.7. PERSONELE TEMETTÜ (-) 1.8. YÖNETİM KURULUNA TEMETTÜ (-) 1.9. ORTAKLARA İKİNCİ TEMETTÜ (-) 1.9.1. Hisse Senedi Sahiplerine 1.9.2. İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine 1.9.3. Katılma İntifa Senetlerine 1.9.4. Kâra İştirakli Tahvillere 1.9.5. Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine 1.10. İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-) 1.11. STATÜ YEDEKLERİ (-) 1.12. OLAĞANÜSTÜ YEDEKLER 1.13. DİĞER YEDEKLER 1.14. ÖZEL FONLAR - (40.995) - II. YEDEKLERDEN DAĞITIM - - 2.1. DAĞITILAN YEDEKLER 2.2. İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEKLER (-) 2.3. ORTAKLARA PAY (-) 2.3.1. Hisse Senedi Sahiplerine 2.3.2. İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine 2.3.3. Katılma İntifa Senetlerine 2.3.4. Kâra İştirakli Tahvillere 2.3.5. Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine 2.4. PERSONELE PAY (-) 2.5. YÖNETİM KURULUNA PAY (-) - - III. HİSSE BAŞINA KÂR - - 3.1. 3.2. 3.3. 3.4. - - IV. HİSSE BAŞINA TEMETTÜ - - 4.1 4.2. 4.3. 4.4. - - I.DÖNEM KÂRININ DAĞITIMI (***) 1.1. DÖNEM KÂRI 1.2. ÖDENECEK VERGİ VE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER (-) 1.2.1. Kurumlar Vergisi (Gelir Vergisi) 1.2.2. Gelir Vergisi Kesintisi 1.2.3. Diğer Vergi ve Yasal Yükümlülükler A. NET DÖNEM KÂRI (1.1-1.2) 1.3. 1.4. 1.5. GEÇMİŞ DÖNEMLER ZARARI (-) BİRİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-) BANKADA BIRAKILMASI VE TASARRUFU ZORUNLU YASAL FONLAR (-) HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) (*) (**) (***) Cari döneme ait karın dağıtımı hakkında Banka'nın yetkili organı Genel Kurul'dur. Finansal tabloların düzenlendiği tarih itibariyle Banka'nın yıllık Olağan Genel Kurul toplantısı yapılmamıştır. Bankanın 29 Mart 2013 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurulu’nda onaylanan “Kar Dağıtım Tablosu” bilgilerini içermektedir. Kar dağıtımı Ana Ortaklık Banka’nın konsolide olmayan finansal tablolarına göre yapılmaktadır. İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 14 BURGAN BANK A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) ÜÇÜNCÜ BÖLÜM MUHASEBE POLİTİKALARI I. a. SUNUM ESASLARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: Konsolide finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotların Türkiye Muhasebe Standartları ve Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmeliğe uygun olarak hazırlanması Konsolide finansal tablolar, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’na ilişkin 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Yönetmeliklerden “Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” hükümleri çerçevesinde, Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yürülüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları (“TMS”) ve Türkiye Finansal Raporlama Standartları (“TFRS”) ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu (“BDDK”) tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ, açıklama ve genelgelere uygun olarak hazırlanmıştır. Düzenlenen kamuya açıklanacak konsolide finansal tabloların biçim ve içerikleri ile bunların açıklama ve dipnotları 28 Haziran 2012 tarih ve 28337 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ” ile bu tebliğe ek olarak değişiklik getiren tebliğlere uygun olarak hazırlanmıştır. Ana ortaklık Banka, muhasebe kayıtlarını Türk parası olarak, Bankacılık Kanunu, Türk Ticaret Kanunu ve Türk vergi mevzuatına uygun olarak tutmaktadır. Konsolide finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen finansal varlıklar ve yükümlülükler dışında, tarihi maliyet esası baz alınarak hazırlanmıştır. Konsolide finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlarda yer alan tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir. Konsolide finansal tabloların TMS’ye göre hazırlanmasında Ana ortaklık Banka yönetiminin bilançodaki varlık ve yükümlülükler hakkında varsayımlar ve tahminler yapması gerekmektedir. Söz konusu varsayımlar ve tahminler düzenli olarak gözden geçirilmekte, gerekli düzeltmeler yapılmakta ve bu düzeltmelerin etkisi gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Kullanılan varsayım ve tahminler ilgili dipnotlarda açıklanmaktadır. 1 Ocak 2014’den geçerli olmak üzere yürürlüğe giren TMS/TFRS değişikliklerinin Banka’nın muhasebe politikaları, finansal durumu ve performansı üzerinde önemli bir etkisi bulunmamaktadır. Finansal tabloların kesinleşme tarihi itibarıyla yayımlanmış ancak yürürlüğe girmemiş olan TMS ve TFRS değişikliklerinin, TFRS 9 Finansal Araçlar standartı hariç tutulmak üzere, Bankanın muhasebe politikaları, finansal durumu ve performansı üzerinde önemli etkisi olmayacaktır. Banka, TFRS 9 Finansal Araçlar standardının etkisini değerlendirmektedir. Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları TMS/TFRS kapsamında yer alan esaslara göre belirlenmiş ve uygulanmış olup, 31 Aralık 2013’te sona eren yıla ilişkin olarak hazırlanan yıllık finansal tablolarda uygulanan muhasebe politikaları ile tutarlıdır. Söz konusu muhasebe politikaları ve değerleme esasları aşağıda yer alan II ila XXVIII no’lu dipnotlarda açıklanmaktadır. b. Muhasebe politikaları ve finansal tablo gösterimlerindeki değişikliklere ilişkin açıklamalar Yoktur. 15 BURGAN BANK A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı) II. FİNANSAL ARAÇLARIN KULLANIM STRATEJİSİ VE YABANCI PARA CİNSİNDEN İŞLEMLERE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: Grubun temel faaliyet alanı bireysel bankacılık , ticari bankacılık , KOBİ bankacılığı , kurumsal bankacılık , özel bankacılık , döviz para piyasaları ve Menkul kıymet işlemlerini (Hazine işlemleri) Grup’un finansal araçların kullanılmasına ilişkin genel stratejisi varlıkların getirileri ve risk düzeyleri arasında optimal bir dengenin sağlanmasına yöneliktir. Grup’un en önemli fonlama kaynağı mevduat olup, mevduat dışı kalemlerde özellikle yurtdışı borçlanma vasıtasıyla daha uzun vadeli kaynak sağlanabilmektedir. Mevduat ve diğer kaynaklardan sağlanan fonlar, yüksek getirili kaliteli finansal aktiflerde değerlendirilirken, faiz, likidite ve döviz kuru risklerini belirli sınırlar dahilinde tutacak bir aktif-pasif yönetimi stratejisi izlenmektedir. Bilanço ve bilanço dışı varlık ve yükümlülüklerde taşınan kur, faiz ve likidite riskleri Grup tarafından benimsenen çeşitli risk limitleri ve yasal limitler çerçevesinde yönetilmektedir. Türev enstrümanlar yoğunlukla likidite ihtiyaçları, döviz kuru ve faiz riskinden korunmak amacıyla kullanılmaktadır. Grup’un yabancı para cinsinden faaliyetleri neticesinde oluşan pozisyonlar minimum seviyede tutulmakta, maruz kalınan döviz kuru riski Yönetim Kurulu’nun Bankacılık Kanunu çerçevesinde belirlediği limitler dahilinde takip edilmektedir. Yabancı para cinsinden aktif ve pasif hesaplar, bilanço tarihindeki Ana Ortaklık Banka gişe döviz alış kurları ile değerlenmekte ve gelir tablosunda “Kambiyo işlemleri kâr/zararı” olarak muhasebeleştirilmektedir. 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla yabancı para işlemlerin Türk parasına dönüştürülmesinde ve bunların finansal tablolara yansıtılmasında kullanılan ABD Doları kur değeri 2,3269 TL, EURO kur değeri 2,8272 TL’dir. III. KONSOLİDE EDİLEN ORTAKLIKLARA İLİŞKİN BİLGİLER: Konsolide finansal tablolar “Konsolide ve Bireysel Finansal Tablolara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (“TMS 27”) hükümlerine uygun olarak hazırlanmıştır. Bağlı ortaklıkların konsolide edilme esasları: Bağlı ortaklıklar sermayesi veya yönetimi doğrudan veya dolaylı olarak Ana Ortaklık Banka tarafından kontrol edilen ortaklıklardır. Bağlı ortaklıklar, faaliyet sonuçları, aktif ve özkaynak büyüklükleri bazında önemlilik ilkesi çerçevesinde, tam konsolidasyon yöntemi kullanılmak suretiyle konsolide edilmektedir. İlgili bağlı ortaklıkların finansal tabloları konsolide finansal tablolara kontrolün Ana Ortaklık Banka’ya geçtiği tarihten itibaren dahil edilmektedir. Kontrol, Ana Ortaklık Banka’nın bir tüzel kişilikte doğrudan veya dolaylı olarak sermayenin çoğunluğuna sahip olması veya bu çoğunluğa sahip olmamakla birlikte imtiyazlı hisseleri elinde bulundurması veya diğer hissedarlarla yapılan anlaşmalara istinaden oy hakkının çoğunluğuna tasarruf etmesi veya herhangi bir suretle yönetim kurulu üyelerinin çoğunluğunu atayabilme ya da görevden alma gücünü elde bulundurması olarak kabul edilmiştir. Tam konsolidasyon yöntemine göre, bağlı ortaklıkların aktif, pasif, gelir, gider ve bilanço dışı yükümlülüklerinin yüzde yüzü Ana Ortaklık Banka’nın aktif, pasif, gelir, gider ve bilanço dışı yükümlülükleri ile birleştirilmiştir. Grup’un her bir bağlı ortaklıktaki yatırımının defter değeri ile her bir bağlı ortaklığın sermayesinin maliyet değerinin Grup’a ait olan kısmı netleştirilmiştir. Konsolidasyon kapsamındaki ortaklıklar arasındaki işlemlerden kaynaklanan bakiyeler ile gerçekleşmemiş kârlar ve zararlar karşılıklı olarak mahsup edilmiştir. Konsolide edilmiş bağlı ortaklıkların net geliri içindeki azınlık hakları, Grup’a ait net gelirin hesaplanabilmesini teminen belirlenmiş ve bağlı ortaklığın net gelirinden düşülmüştür. Azınlık hakları, konsolide edilmiş bilançoda, özkaynaklar altında gösterilmiştir. Grup’un gelirleri içinde de azınlık hakları ayrı olarak gösterilmiştir. Bağlı ortaklıklarca kullanılan muhasebe politikalarının Ana Ortaklık Banka’dan farklı olduğu durumlarda, muhasebe politikalarının uyumlaştırılması gerçekleştirilmiştir. 16 BURGAN BANK A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı) Ana Ortaklık Banka, Banka, 31 Aralık 2014 itibarıyla, bağlı ortaklığı Burgan Yatırım Menkul Değerler A.Ş.’nin değerinde meydana geldiğini değerlendirdiği değer düşüklüğü üzerine, 54.117 TL (31 Aralık 2013 – 54.117 TL) bağlı ortaklık değer düşüş karşılığı ayırmıştır. Grup’un 31 Aralık 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibarıyla birlikte kontrol edilen ortaklığı bulunmamaktadır. IV. VADELİ İŞLEM VE OPSİYON SÖZLEŞMELERİ İLE TÜREV ÜRÜNLERE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: Banka’nın türev işlemlerini ağırlıklı olarak yabancı para ve faiz swapları, çapraz para swapları, para opsiyonları ile vadeli döviz alım satım sözleşmeleri oluşturmaktadır. Banka’nın türev ürünleri TMS 39 gereğince “Alım satım amaçlı” olarak sınıflandırılmaktadır. Buna göre, bazı türev işlemler ekonomik olarak Banka için risklere karşı etkin bir koruma sağlamakla birlikte, muhasebesel olarak TMS 39 kapsamında “Alım satım amaçlı” olarak muhasebeleştirilmektedir. Türev işlemlerden doğan yükümlülük ve alacaklar sözleşme tutarları üzerinden nazım hesaplara kaydedilmektedir. Türev işlemlerin ilk olarak kayda alınmalarında gerçeğe uygun değerleri kullanılmakta ve kayda alınmalarını izleyen dönemlerde gerçeğe uygun değerleri ile değerlenmektedir. Oluşan kar ya da zararın muhasebeleştirme yöntemi, ilgili türev işlemin riskten korunma amaçlı olmasına, böyle ise, riskten korunan kalemin içeriğine göre değişmektedir. Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal araçlar gerçeğe uygun değeriyle ölçülüp gelir tablosuyla ilişkilendirilerek muhasebeleştirilir. Gerçeğe uygun değerin pozitif olması durumunda “Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar” ana hesap kalemi altında “Alım satım amaçlı türev finansal araçlar” içerisinde; negatif olması durumunda ise “Alım satım amaçlı türev finansal borçlar” içerisinde gösterilmektedir. Yapılan değerleme sonucu gerçeğe uygun değerde meydana gelen farklar gelir tablosunda “Ticari Kâr/Zarar” hesabına yansıtılmaktadır. Diğer taraftan bazı türev işlemler, ekonomik olarak Grup için risklere karşı etkin bir koruma sağlamakla birlikte, muhasebesel olarak “Finansal araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçümleme Standardı” (“TMS 39”) kapsamında “Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal araçlar” olarak muhasebeleştirilmektedir. Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal araçlar gerçeğe uygun değeriyle ölçülüp gelir tablosuyla ilişkilendirilerek muhasebeleştirilir. Gerçeğe uygun değerin pozitif olması durumunda “Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar” ana hesap kalemi altında “Alım satım amaçlı türev finansal araçlar” içerisinde; negatif olması durumunda ise “Alım satım amaçlı türev finansal borçlar” içerisinde gösterilmektedir. Yapılan değerleme sonucu gerçeğe uygun değerde meydana gelen farklar gelir tablosunda “Ticari Kâr/Zarar” hesabına yansıtılmaktadır. Türev araçların gerçeğe uygun değeri piyasada oluşan rayiç değerleri dikkate alınarak veya indirgenmiş nakit akımı modelinin kullanılması suretiyle hesaplanmaktadır. Türev işlemlerden doğan yükümlülük ve alacaklar sözleşme tutarları üzerinden nazım hesaplara kaydedilmektedir. Saklı türev ürünler, ilgili saklı türev ürünün ekonomik özellikleri ve risklerinin esas sözleşmenin ekonomik özellikleri ve riskleri ile yakından ilgili olmaması; saklı türev ürünle aynı sözleşme koşullarına haiz farklı bir aracın türev ürün tanımını karşılamakta olması ve karma finansal aracın, gerçeğe uygun değerindeki değişiklikler kâr veya zararda muhasebeleştirilen bir biçimde gerçeğe uygun değerden ölçülmemesi durumunda esas sözleşmeden ayrıştırılmakta ve TMS 39’a göre türev ürün olarak muhasebeleştirilmektedir. Esas sözleşme ile söz konusu saklı türev ürününün yakından ilişkili olması halinde ise saklı türev ürün esas sözleşmeden ayrıştırılmadan esas sözleşmenin dayandığı standarda göre muhasebeleştirilmektedir. 17 BURGAN BANK A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı) V. FAİZ GELİR VE GİDERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: Faiz gelir ve giderleri etkin faiz oranı yöntemi uygulanarak muhasebeleştirilmektedir. Grup, ilgili mevzuat çerçevesinde donuk alacaklarla ilgili faiz gelirleri ve varsa, tahsili şüpheli görülen diğer faiz gelirleriyle ilgili reeskont uygulamasını mevcut birikmiş faizleri de iptal ederek durdurmakta ve tahsilat gerçekleşene kadar bu kredi ile ilgili gelir kaydetmemektedir. VI. ÜCRET VE KOMİSYON GELİR VE GİDERLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: Tahsil edildikleri dönemde gelir kaydedilen bazı bankacılık işlemleriyle ilgili ücret gelirleri haricindeki ücret ve komisyon gelirleri ve giderleri tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilmektedir. Diğer kredi kurum ve kuruluşlarına ödenen veya alınan kredi ücret ve komisyon giderleri/gelirleri işlem maliyeti olarak dikkate alınmakta ve etkin faiz yöntemine göre muhasebeleştirilmektedir. Sözleşmeler yoluyla sağlanan ya da üçüncü bir gerçek veya tüzel kişi için varlık alımı veya satımı gibi işlemlere ilişkin hizmetler yoluyla sağlanan gelirler tahsil edildiği tarihlerde gelir olarak kaydedilmektedir. VII. FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: Grup, finansal varlıklarını “Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar”, “Satılmaya hazır finansal varlıklar”, “Krediler ve alacaklar” veya “Vadeye kadar elde tutulacaklar” olarak sınıflandırmakta ve muhasebeleştirmektedir. Söz konusu finansal varlıkların alım ve satım işlemleri “İşlem tarihi”ne göre kayıtlara alınmakta ve kayıtlardan çıkarılmaktadır. Finansal varlıkların sınıflandırılması ilgili varlıkların Banka yönetimi tarafından satın alma amaçları dikkate alınarak, elde edildikleri tarihlerde kararlaştırılmaktadır. a. Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar: Bu kategorinin iki alt kategorisi bulunmaktadır: “ Alım satım amaçlı olarak elde tutulan finansal varlıklar” ile ilk kayda alınma sırasında “Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan finansal varlıklar”. Alım satım amaçlı finansal varlıklar, piyasada kısa dönemde oluşan fiyat ve benzeri unsurlardaki dalgalanmalardan kâr sağlama amacıyla elde edilen, veya elde edilme nedeninden bağımsız olarak, kısa dönemde kâr sağlamaya yönelik bir portföyün parçası olan finansal varlıklardır. Alım satım amaçlı finansal varlıklar ilk olarak kayda alınmalarında gerçeğe uygun değerleri kullanılmakta ve kayda alınmalarını izleyen dönemlerde gerçeğe uygun değerleri ile değerlenmektedir. Yapılan değerleme sonucu oluşan kazanç ve kayıplar kar/zarar hesaplarına dahil edilmektedir. Alım satım amaçlı finansal varlıklardan kazanılan faizler faiz gelirleri içerisinde ve elde edilen kâr payları temettü gelirleri içerisinde gösterilmektedir. Türev finansal araçlar da riskten korunma aracı olarak tanımlanmadığı sürece alım satım amaçlı finansal varlıklar olarak sınıflandırılmaktadır. Bu bölümün IV. no’lu dipnotunda türev finansal araçların muhasebeleştirilmesine ilişkin esaslar açıklanmıştır. 18 BURGAN BANK A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı) b. Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar: Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar, vadesine kadar saklama niyetiyle elde tutulan ve fonlama kabiliyeti dahil olmak üzere vade sonuna kadar elde tutulabilmesi için gerekli koşulların sağlanmış olduğu, sabit veya belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadesi bulunan ve kredi ve alacaklar dışında kalan, ilk muhasebeleştirme sırasında gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan veya satılmaya hazır olarak tanımlanmayan ve türev finansal araç olmayan finansal varlıklardır. Söz konusu varlıklar, ilk olarak elde etme maliyeti üzerinden kayda alınmaktadır. Bu değer, gerçeğe uygun değer olarak kabul edilir. Edinilen vadeye kadar elde tutulacak varlıkların gerçeğe uygun değeri, bunların edinilmesine esas işlem fiyatı veya benzeri finansal araçların piyasa fiyatları esas alınarak belirlenir. Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar, kayda alınmayı müteakiben “etkin faiz (iç verim) oranı” yöntemi kullanılarak “İskonto edilmiş bedeli” ile değerlenmektedir. Vadeye kadar elde tutulacak varlıklarla hilgili faiz gelirleri gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Grup’un önceden vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar arasında sınıflandırdığı ancak sınıflandırma esaslarına uyulmadığından iki yıl boyunca bu sınıflandırmaya tabi tutulamayacak finansal varlıkları bulunmamaktadır. c. Krediler ve alacaklar: Krediler ve alacaklar, borçluya para, mal veya hizmet sağlama yoluyla yaratılan finansal varlıklardır. Söz konusu krediler ve alacaklar ilk olarak elde etme maliyeti üzerinden kayda alınmakta ve kayda alınmayı müteakiben etkin faiz oranı yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş bedelleri ile değerlenmektedir. Bunların teminatı olarak alınan varlıklarla ilgili olarak ödenen harçlar ve benzeri diğer masraflar işlem maliyetinin bir parçası olarak kabul edilmemekte ve gider hesaplarına yansıtılmaktadır. Grup, yönetimin değerlendirmeleri ve tahminleri doğrultusunda kredi ve alacakları için 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”i de dikkate alarak özel ve genel karşılık ayırmaktadır. Grup tahminlerini belirlerken kredi risk politikaları ve ihtiyatlılık prensibi doğrultusunda, mevcut kredi portföyünün genel yapısı, müşterilerin mali bünyeleri, mali olmayan verileri ve ekonomik konjonktürü dikkate almaktadır. Ayrılan karşılıklar o yılın gelirinden düşülmektedir. Daha önce karşılık ayrılan alacaklar tahsil edildiğinde ayrılan özel karşılık hesabından düşülerek “Kredi ve diğer alacaklar değer düşüş karşılığı” hesabına gelir olarak yansıtılmakta ve yıl içerisinde ayrılan karşılıklar ile netleştirilerek gösterilmektedir. Tahsili mümkün olmayan alacaklar bütün yasal işlemler tamamlandıktan sonra kayıtlardan silinmektedir. 19 BURGAN BANK A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı) d. Satılmaya hazır finansal varlıklar: Satılmaya hazır finansal varlıklar “Krediler ve alacaklar” ile “Vadeye kadar elde tutulacaklar” ve “Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan” dışında kalan ve türev olmayan finansal araçlardan oluşmaktadır. Satılmaya hazır finansal varlıklar, gerçeğe uygun değerini yansıtan elde etme maliyetlerine işlem maliyetlerinin eklenmesi ile kayda alınmaktadır. Satılmaya hazır finansal varlıklar kayda alınmalarını takiben gerçeğe uygun değerle değerlenmektedir. Satılmaya hazır finansal varlıklar olarak sınıflanan sermayede payı temsil eden menkul değerler teşkilatlanmış piyasalarda işlem görmesi ve/veya gerçeğe uygun değeri güvenilir bir şekilde belirlenebilmesi durumunda gerçeğe uygun değerleri ile muhasebeleştirilmiş; teşkilatlanmış piyasalarda işlem görmemesi ve gerçeğe uygun değeri güvenilir bir şekilde belirlenememesi durumunda, değer kaybı ile ilgili karşılık düşüldükten sonra maliyet bedelleri ile finansal tablolara yansıtılmıştır. Satılmaya hazır menkul değerlerin gerçeğe uygun değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan “Gerçekleşmemiş kâr ve zararlar” ilgili finansal varlığa karşılık gelen değerin tahsili, varlığın satılması, elden çıkarılması veya zafiyete uğraması durumlarından birinin gerçekleşmesine kadar dönemin gelir tablosuna yansıtılmamakta ve özkaynaklar içindeki “Menkul değerler değerleme farkları” hesabında izlenmektedir. Söz konusu finansal varlıkların tahsil edildiğinde veya elden çıkarıldığında özkaynak içinde yansıtılan birikmiş gerçeğe uygun değer farkları gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Enflasyona endeksli devlet iç borçlanma senetlerinin etkin faiz yöntemine göre iskonto edilmiş değeri hesaplanırken her ay açıklanan TCMB beklenti anketindeki TÜFE endeks değerleri baz alınarak vade boyunca oluşacak tahmini nakit akımları kullanılmaktadır. VIII. FİNANSAL VARLIKLARDA DEĞER DÜŞÜKLÜĞÜNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: Finansal varlıkların gelecekte beklenen nakit akışlarının etkin faiz oranı yöntemi ile iskonto edilmek suretiyle hesaplanan tahmini tahsil edilebilir tutarının veya varsa gerçeğe uygun değerine göre muhasebeleştirilen tutarının defter değerinden düşük olması durumunda söz konusu finansal varlığın zafiyete uğradığı kabul edilir. Finansal varlıkların zafiyete uğraması sonucu oluşan değer düşüklüğü için karşılık ayrılır ve ayrılan karşılık gider hesapları ile ilişkilendirilir. Bu bölümün VII. no’lu dipnotunda kredi ve alacaklar için ayrılan karşılıkların muhasebeleştirilmesine ilişkin esaslar açıklanmıştır. 20 BURGAN BANK A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı) IX. FİNANSAL ARAÇLARIN NETLEŞTİRİLMESİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: Finansal varlıklar ve borçlar, Grup’un netleştirmeye yönelik yasal bir hakka ve yaptırım gücüne sahip olması ve ilgili finansal aktif ve pasifi net tutarları üzerinden tahsil etme/ödeme niyetinde olması; veya, ilgili finansal varlığı ve borcu eşzamanlı olarak sonuçlandırma hakkına sahip olması durumlarında bilançoda net tutarları üzerinden gösterilir. X. SATIŞ VE GERİ ALIŞ ANLAŞMALARI VE MENKUL DEĞERLERİN ÖDÜNÇ VERİLMESİ İŞLEMLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: Tekrar geri alımlarını öngören anlaşmalar çerçevesinde satılmış olan menkul kıymetler (“Repo”) Grup portföyünde tutuluş amaçlarına göre “Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan”,“Satılmaya hazır” veya “Vadeye kadar elde tutulacak” portföylerde sınıflandırılmakta ve ait olduğu portföyün esaslarına göre değerlemeye tabi tutulmaktadır. Repo sözleşmesi karşılığı elde edilen fonlar pasifte “Repo işlemlerinden sağlanan fonlar” hesabında muhasebeleştirilmekte ve ilgili repo anlaşmaları ile belirlenen satım ve geri alım fiyatları arasındaki farkın döneme isabet eden kısmı için etkin faiz oranı yöntemine göre gider reeskontu hesaplanmaktadır. Geri satım taahhüdü ile alınmış menkul kıymet (“Ters repo”) işlemleri bilançoda “Ters repo işlemlerinden alacaklar” kalemi altında muhasebeleştirilmektedir. Ters repo anlaşmaları ile belirlenen alım ve geri satım fiyatları arasındaki farkın döneme isabet eden kısmı için “Etkin faiz (iç verim) oranı yöntem”ine göre faiz gelir reeskontu hesaplanmaktadır. Grup’un herhangi bir şekilde ödünce konu edilmiş menkul değeri bulunmamaktadır. XI. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR İLE BU VARLIKLARA İLİŞKİN BORÇLAR HAKKINDA AÇIKLAMALAR: Satış amaçlı duran varlıklar, donuk alacaklardan dolayı edinilen elden çıkarılacak maddi duran varlıklardan oluşmakta olup, finansal tablolarda 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Kıymetli Maden Alım Satımına ve Alacaklarından Dolayı Edindikleri Emtia ve Gayrimenkullerin Elden Çıkarılmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” hükümlerine uygun olarak muhasebeleştirilmektedir. Grup’un durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır. XII. ŞEREFİYE VE DİĞER MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: a. Şerefiye: Şerefiye, satın alma maliyeti ile, satın alınan işletmenin tanımlanabilir varlık, yükümlülük ve koşullu yükümlülüklerinin gerçeğe uygun değeri arasındaki farktır ve satın alan işletmenin tek başına tanımlanabilir ve ayrı ayrı muhasebeleştirilebilir olmayan varlıklardan gelecekte fayda elde etme beklentisi ile yaptığı ödemeyi temsil eder. İşletme birleşmelerinde satın alınan işletmenin finansal tablolarında yer almayan; ancak şerefiyenin içerisinden ayrılabilme özelliğine sahip varlıklar, maddi olmayan duran varlıklar (Marka değeri gibi) ve/veya şarta bağlı yükümlülükler makul değerleri ile finansal tablolara yansıtılır. “TFRS 3 - İşletme Birleşmelerine İlişkin Standart” uyarınca hesaplanan şerefiye, amortismana tabi tutulmaz, bunun yerine, yıllık olarak veya koşullardaki değişikliklerin değer düşüklüğü olabileceğini işaret ettiği durumlarda daha sık aralıklarla “Varlıklarda Değer Düşüklüğü Standardı”na (“TMS 36”) göre değer düşüklüğü testine tabi tutulmaktadır. Değer düşüklüğü çalışması için şerefiye, nakit üreten birimlere dağıtılır. Dağıtım, şerefiyenin oluştuğu iş birleşmesinden fayda sağlaması beklenen nakit üreten birimlere veya nakit üreten birim gruplarına yapılır. Grup, 31 Aralık 2012 tarihi itibariyla Burgan Yatırım Menkul Değerler A.Ş.’nin satın alınması ile ilgili olarak kaydetmiş olduğu şerefiye tutarı üstünde yapmış olduğu değerlendirme sonucunda toplam 63.973 TL şerefiye değer düşüklüğü karşılığı ayırdığından 31 Aralık 2014 tarihli konsolide finansal tablolarında şerefiye bulunmamaktadır. 21 BURGAN BANK A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı) b. Diğer maddi olmayan duran varlıklar: Diğer maddi olmayan duran varlıkların ilk kayıtları elde etme tutarları ve varlığın kullanılabilir hale getirilebilmesi için gerekli diğer doğrudan giderlerin ilavesi suretiyle bulunmuş maliyet bedeli üzerinden yapılmıştır. Maddi olmayan duran varlıklar, kayda alınmalarını izleyen dönemde maliyet bedelinden birikmiş amortismanların ve varsa birikmiş değer azalışlarının düşülmesinden sonra kalan tutarları üzerinden değerlenmiştir. Maddi olmayan duran varlıklar tahmini faydalı ömürleri boyunca doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak itfa edilmektedir. Varlığın faydalı ömrünün tespiti, varlığın beklenen kullanım süresi, teknik, teknolojik veya diğer türdeki eskime ve varlıktan beklenen ekonomik faydayı elde etmek için gerekli olan bakım masrafları gibi hususların değerlendirilmesi suretiyle yapılmıştır ve 3 ila 15 yıl arasında değişmektedir. XIII. MADDİ DURAN VARLIKLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: Maddi duran varlıkların ilk kayıtları elde etme tutarları ve varlığın kullanılabilir hale getirilebilmesi için gerekli diğer doğrudan giderlerin ilavesi suretiyle bulunmuş maliyet bedeli üzerinden yapılmıştır. Maddi duran varlıklar, kayda alınmalarını izleyen dönemde maliyet bedelinden birikmiş amortismanların ve varsa birikmiş değer azalışlarının düşülmesinden sonra kalan tutarları üzerinden değerlenmiştir. Grup, maddi duran varlıkları içinde yer alan gayrimenkullerin değerlemesinde; (TMS 16) Maddi Duran Varlıklara İlişkin Standart kapsamında “yeniden değerleme metodu”nu benimsemiştir. Bağımsız bir ekspertiz şirketi tarafından yapılan ekspertiz değerleri finansal tablolara yansıtılmıştır. Amortisman, maddi duran varlıkların maliyetleri üzerinden tahmin edilen faydalı ömürler esas alınarak doğrusal yöntem kullanılarak ayrılmaktadır. Kullanılan oranlar aşağıdaki gibidir: Binalar Menkuller, Finansal Kiralama Yoluyla Edinilen Menkuller %2 %5-50 Bilanço tarihi itibarıyla aktifte bir hesap döneminden daha az bir süre bulunan varlıklara ilişkin olarak, bir tam yıl için öngörülen amortisman tutarının, varlığın aktifte kalış süresiyle orantılanması suretiyle bulunan tutar kadar amortisman ayrılmıştır. Maliyet bedelinin ilgili maddi duran varlığın “Net gerçekleşebilir değeri”nin üzerinde olması durumunda söz konusu varlığın değeri “Net gerçekleşebilir değeri”ne indirilir ve ayrılan değer düşüklüğü karşılığı gider hesapları ile ilişkilendirilir. Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından doğan kazanç ve kayıplar satış hasılatından ilgili maddi duran varlığın net defter değerinin düşülmesi suretiyle tespit edilmektedir. Maddi bir duran varlığa yapılan normal bakım ve onarım harcamaları, gider olarak muhasebeleştirilmektedir. Maddi duran varlığın kapasitesini genişleterek kendisinden gelecekte elde edilecek faydayı artıran nitelikteki yatırım harcamaları, maddi duran varlığın maliyetine eklenmektedir. Yatırım harcamaları, varlığın faydalı ömrünü uzatan, varlığın hizmet kapasitesini artıran, üretilen mal veya hizmetin kalitesini artıran veya maliyetini azaltan giderler gibi maliyet unsurlarından oluşmaktadır. 22 BURGAN BANK A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı) XIV. KİRALAMA İŞLEMLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: Grup, finansal kiralama yoluyla elde ettiği sabit kıymetlerini “Gerçeğe uygun değeri ile kira ödemelerinin bugünkü değerinden düşük olanı”nı esas almak suretiyle kaydetmektedir. Finansal kiralama yoluyla edinilen sabit kıymetler maddi duran varlıklar içinde sınıflandırılmakta ve bu sabit kıymetler faydalı ömürleri esas alınmak suretiyle amortismana tabi tutulmaktadır. Finansal kiralama yoluyla edinilen sabit kıymetlerin değerinde bir azalma tespit edildiğinde “Değer düşüklüğü karşılığı” ayrılmaktadır. Finansal kiralama sözleşmelerinden kaynaklanan borçlar pasifte “Finansal kiralama borçları” hesabında gösterilmektedir. Finansal kiralama ile ilgili faiz ve kur farkı giderleri gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Grup, bağlı ortaklığı olan ve konsolidasyona dahil edilen Burgan Finansal Kiralama A.Ş. vasıtasıyla, “Kiralayan” olma sıfatıyla finansal kiralama işlemleri gerçekleştirmektedir. Finansal kiralamaya konu olan varlık, bilançoda yapılan net kiralama tutarına eşit bir alacak olarak gösterilir. Faiz geliri, kiralayanın kiralanan varlık ile ilgili net yatırım metodu kullanılarak sabit bir dönemsel getiri oranı yaratacak şekilde belirlenir ve ilgili döneme ait olmayan kısmı kazanılmamış faiz geliri hesabında izlenir. Faaliyet kiralaması ile ilgili işlemler ilgili sözleşme hükümleri doğrultusunda ve tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilmektedir. Grup, yönetimin değerlendirmeleri ve tahminleri doğrultusunda finansal kiralama alacakları için 20 Temmuz 2007 tarih ve 26588 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerince Alacakları için Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Tebliğ” ve bu tebliğe ek ve değişiklikler getiren tebliğleri de dikkate alarak özel karşılık ayırmaktadır. XV. KARŞILIKLAR VE KOŞULLU YÜKÜMLÜLÜKLERE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: Kredi ve diğer alacaklar için ayrılan özel ve genel karşılıklar dışındaki karşılıklar ve koşullu yükümlülükler “Karşılıklar, Koşullu Borçlar ve Koşullu Varlıklara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı”na (“TMS 37”) uygun olarak muhasebeleştirilmektedir. Karşılıklar bilanço tarihi itibarıyla mevcut bulunan ve geçmişten kaynaklanan yasal veya yapısal bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğü yerine getirmek için ekonomik fayda sağlayan kaynakların çıkışının muhtemel olması ve yükümlülük tutarı konusunda güvenilir bir tahminin yapılabildiği durumlarda muhasebeleştirilmektedir. Geçmiş dönemlerdeki olayların bir sonucu olarak ortaya çıkan yükümlülükler için “Dönemsellik ilkesi” uyarınca bu yükümlülüklerin ortaya çıktığı dönemde karşılık ayrılmaktadır. Tutarın yeterince güvenilir olarak ölçülemediği ve yükümlülüğün yerine getirilmesi için Grup’dan kaynak çıkma ihtimalinin bulunmadığı durumlarda söz konusu yükümlülük “Koşullu” olarak kabul edilmekte ve dipnotlarda açıklanmaktadır. XVI. KOŞULLU VARLIKLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: Koşullu varlıklar, genellikle, ekonomik yararların işletmeye girişi olasılığını doğuran, planlanmamış veya diğer beklenmeyen olaylardan oluşmaktadır. Koşullu varlıkların finansal tablolarda gösterilmeleri, hiçbir zaman elde edilemeyecek bir gelirin muhasebeleştirilmesi sonucunu doğurabileceğinden, sözü edilen varlıklar finansal tablolarda yer almamaktadır. Koşullu varlıklar, ekonomik faydaların işletmeye girişleri olası ise finansal tablo dipnotlarında açıklanmaktadır. Koşullu varlıklar ilgili gelişmelerin finansal tablolarda doğru olarak yansıtılmalarını teminen sürekli olarak değerlendirmeye tabi tutulur. Ekonomik faydanın Grup’a girmesinin neredeyse kesin hale gelmesi durumunda ilgili varlık ve buna ilişkin gelir, değişikliğin oluştuğu dönemin finansal tablolarına yansıtılır. 23 BURGAN BANK A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı) XVII. ÇALIŞANLARIN HAKLARINA İLİŞKİN YÜKÜMLÜLÜKLERE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: Grup, kıdem tazminatı ve izin haklarına ilişkin yükümlülüklerini “Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (“TMS 19”) hükümlerine göre muhasebeleştirmekte ve bilançoda “Çalışan Hakları Karşılığı” hesabında sınıflandırmaktadır. Grup, Türkiye’de mevcut iş kanunlarına göre, emeklilik veya istifa nedeniyle ve İş Kanunu’nda belirtilen davranışlar dışındaki sebeplerle işine son verilen çalışanlara belirli bir toplu ödeme yapmakla yükümlüdür. Kıdem tazminatı karşılığı, bu Kanun kapsamında oluşması muhtemel yükümlülüğün, belirli aktüeryal tahminler kullanılarak bugünkü değeri üzerinden hesaplanmıştır. Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu tarafından 12/3/2013 tarih ve 28585 sayılı Resmi Gazetede yayımlanan tebliğ ile güncellenen TMS 19'a göre Banka'nın kıdem tazminatı yükümlülüğü hesaplamalarında aktüeryal varsayımlardaki değişiklikler ya da aktüeryal varsayımla gerçekleşen arasındaki farklar nedeniyle oluşan aktüeryal kazanç ve kayıpların muhasebeleştirilmesinde 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde ilgili kayıp ve kazançların ilgili dönemin "Gelir Tablosu" ile ilişkilendirilmesi seçeneği yürürlükten kaldırılmıştır. Standart'ın “Geçiş ve yürürlülük tarihi” başlığı altında uygulamanın geriye dönük başlamasına izin vermesi dolayısıyla Grup ilgili raporlama dönemlerinde oluşan aktüeryal kazanç ve kayıpları Özkaynaklarda Muhasebeleştirilen Gelir Gider Kalemlerine İlişkin Tablo ile ilişkilendirilerek Özkaynaklar altındaki "Olağanüstü Yedek Akçe" kaleminde muhasebeleştirmektedir. XVIII. VERGİ UYGULAMALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: a. Cari Vergi: 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu, pek çok hükmü 1 Ocak 2006 tarihinden geçerli olmak üzere, 21 Haziran 2006 tarihli ve 26205 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe girmiştir. Buna göre Türkiye’de, kurumlar vergisi oranı 2014 yılı için %20 (2013 yılı için %20)’dir. Kurumlar vergisi oranı kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirim kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası gibi) ve indirimlerin indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kâr dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir. Türkiye’deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile Türkiye’de yerleşik kurumlara ödenen kâr paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. Bunların dışında kalan kişi ve kurumlara yapılan temettü ödemeleri %15 oranında stopaja tabidir. Kârın sermayeye ilavesi, kâr dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz. Kurumlar üçer aylık mali kârları üzerinden %20 oranında geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci ayın 14’üncü gününe kadar beyan edip 17’nci günü akşamına kadar öderler. Yıl içinde ödenen geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir. Mahsuba rağmen ödenmiş geçici vergi tutarı kalması durumunda bu tutar nakden iade alınabileceği gibi devlete karşı olan diğer mali borçlara da mahsup edilebilir. En az iki yıl süre ile elde tutulan iştirak hisseleri ile gayrimenkullerin satışından doğan kârların %75’i, Kurumlar Vergisi Kanunu'nda öngörüldüğü şekilde sermayeye eklenmesi veya 5 yıl süreyle özkaynaklarda tutulması şartı ile vergiden istisnadır. Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl kârlarından mahsup edilemez. Türkiye’de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 25’inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir. 24 BURGAN BANK A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı) b. Ertelenmiş Vergi: Grup, bir varlığın veya yükümlülüğün defter değeri ile vergi mevzuatı uyarınca belirlenen vergiye esas değeri arasında ortaya çıkan vergilendirilebilir geçici farklar için “Gelir Vergilerine İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (“TMS 12”) hükümlerine ve bu standarda ilişkin BDDK açıklamalarına uygun olarak ertelenmiş vergi hesaplamakta ve muhasebeleştirmektedir. Ertelenmiş vergi hesaplanmasında yürürlükteki vergi mevzuatı uyarınca bilanço tarihi itibarıyla geçerli bulunan yasalaşmış vergi oranları kullanılmaktadır. Hesaplanan ertelenmiş vergi varlığı ile ertelenmiş vergi borçları finansal tablolarda netleştirilerek gösterilmektedir. XIX. BORÇLANMALARA İLİŞKİN İLAVE AÇIKLAMALAR: Alım satım amaçlı ve türev finansal borçlar gerçeğe uygun değer üzerinden; diğer tüm finansal borçlar ise kayda alınmalarını izleyen dönemlerde etkin faiz yöntemi ile “İskonto edilmiş bedel”leri üzerinden değerlenmektedir. Borçlanmayı temsil eden yükümlülükler için likidite riski, faiz oranı riski ve yabancı para kur riskine karşı çeşitli riskten korunma teknikleri uygulanmaktadır. Hisse senedine dönüştürülebilir tahvil ihraç edilmemiştir. XX. HİSSE SENEDİ VE İHRACINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: Hisse senedi ihracı ile ilgili direkt işlem maliyetleri vergi etkisi indirilmiş olarak tahsil edilen tutardan düşülerek özsermayede gösterilir. XXI. AVAL VE KABULLERE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: Aval ve kabuller Grup’un olası borç taahhütleri olarak “Bilanço dışı yükümlülükler” arasında gösterilmektedir. XXII. DEVLET TEŞVİKLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: Grup’un 31 Aralık 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibarıyla almış olduğu devlet teşviği bulunmamaktadır. XXIII. KÂR YEDEKLERİ VE KÂRIN DAĞITILMASINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: Kanuni finansal tablolarda yasal yedekler dışında, birikmiş kârlar, aşağıda belirtilen yasal yedek şartına tabi olmak kaydıyla dağıtıma açıktır. Yasal yedekler, Türk Ticaret Kanunu (“TTK”)’da öngörüldüğü şekli ile birinci ve ikinci yedeklerden oluşur. TTK, birinci yasal yedeğin, toplam yedek ödenmiş sermayenin %20’sine erişene kadar kardan %5 oranında ayrılmasını öngörür. İkinci yasal yedek ise, ödenmiş sermayenin %5’ini aşan tüm nakit kâr dağıtımları üzerinden %10 oranında ayrılır, ancak holding şirketleri bu uygulamaya tabi değildir. TTK hükümleri çerçevesinde yasal yedekler, sadece zararları karşılamak için kullanılabilmekte ve ödenmiş sermayenin %50’sini aşmadıkça diğer amaçlarla kullanılamamaktadır. 25 BURGAN BANK A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı) XXIV. İHRAÇ EDİLEN HİSSE SENETLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: Gelir tablosunda belirtilen hisse başına kazanç, net kârın/(zararın) ilgili yıl içerisinde çıkarılmış bulunan hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesiyle bulunmaktadır. Adi Hissedarlara Dağıtılabilir Net Kâr / (Zarar) Çıkarılmış Adi Hisselerin Ağırlıklı Ortalama Adedi (Bin) 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 17.824 59.802.740 (53.697) 57.000.000 0,298 (0,942) Adi Hisse Başına Kâr/(Zarar) (Tam TL tutarı ile gösterilmiştir) Banka’nın Ana Sözleşmesi gereğince 1.000.000 adet kurucu hissesi bulunmaktadır. Ana Sözleşme’ye göre %5 oranında yasal yedeklerin ayrılması ve ödenmiş sermayenin %5’i oranındaki birinci temettünün dağıtılmasından sonra dağıtılabilir tutarın %10’u kurucu hisse sahiplerine dağıtılır. Türkiye’de şirketler sermayelerini halihazırda bulunan hissedarlarına, geçmiş yıl kazançlarından dağıttıkları “bedelsiz hisse” yolu ile arttırabilmektedirler. Bu tip “bedelsiz hisse” dağıtımları, hisse başına kazanç hesaplamalarında, ihraç edilmiş hisse gibi değerlendirilir. Buna göre, bu hesaplamalarda kullanılan ağırlıklı ortalama hisse adedi, söz konusu hisse dağıtımlarının geçmişe dönük etkileri de dikkate alınarak bulunur. İhraç edilmiş hisse adedinin bilanço tarihinden sonra ancak mali tabloların hazırlanmış olduğu tarihten önce bedelsiz hisse adedi dağıtılması sebebiyle artması durumunda hisse başına kazanç hesaplaması toplam yeni hisse adedi dikkate alınarak yapılmaktadır. XXV. İLİŞKİLİ TARAFLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: Bu finansal tabloların amacı doğrultusunda ortaklar, üst düzey yöneticiler ve yönetim kurulu üyeleri, aileleri ve kendileri tarafından kontrol edilen veya kendilerine bağlı şirketler ile birlikte, iştirakler ve müşterek yönetime tabi ortaklıklar “İlişkili Taraf Açıklamaları Standardı” (“TMS 24”) kapsamında ilişkili taraflar olarak kabul edilmiştir. İlişkili taraflarla yapılan işlemler Beşinci Bölüm V nolu dipnotta gösterilmiştir. XXVI. NAKİT VE NAKDE EŞDEĞER VARLIKLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: Nakit akış tablolarının hazırlanmasına esas olan “Nakit”, kasa, efektif deposu ve satın alınan çekler ile T.C. Merkez Bankası dahil bankalardaki vadesiz mevduat olarak, “Nakde eşdeğer varlık” ise orjinal vadesi üç aydan kısa olan bankalararası para piyasası plasmanları ve bankalardaki vadeli depolar ile hisse senetleri dışındaki menkul kıymetlere yapılan yatırımlar olarak tanımlanmaktadır. XXVII. RAPORLAMANIN BÖLÜMLEMEYE GÖRE YAPILMASINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: Faaliyet alanı, Grup’un tek bir ürün veya hizmet ya da birbiriyle ilişkili bir ürün veya hizmet grubu sunumunda faaliyetinde bulunan ve risk ve getiri açısından diğer faaliyet alanlarından farklı özellikler taşıyan, ayırt edilebilir bölümüdür. Faaliyet bölümlerine göre raporlama Dördüncü Bölüm X no’lu dipnotta sunulmuştur. XXVIII. SINIFLANDIRMALAR: 31 Aralık 2014 tarihli konsolide finansal dipnotların sunumu ile uygunluk sağlanması amacıyla 31 Aralık 2013 tarihli konsolide özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablo üzerinde bazı sınıflandırma işlemleri yapılmıştır. 26 BURGAN BANK A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER KONSOLİDE SERMAYE YETERLİLİĞİ STANDART ORANINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: I. a. 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla Grup’un konsolide sermaye yeterliliği standart oranı %16,12 (31 Aralık 2013: %13,70) olup, ilgili mevzuatta belirlenen asgari oranların üzerindedir. b. Sermaye Yeterliliği Standart Oranının Tespitinde Kullanılan Risk Ölçüm Yöntemleri: Sermaye Yeterliliği standart oranı kredi riski, piyasa riski ve operasyonel risk için gerekli sermaye tutarı üzerinden hesaplanmaktadır. Kredi ve piyasa riskinin ölçümünde standart metod, operasyonel riskin ölçümünde temel gösterge yöntemi kullanılmaktadır. Kredi riski nedeniyle maruz kalınabilecek zararlara karşı bulundurulması gereken özkaynak miktarının tespitinde kullanılan kredi riskine esas tutar; risk ağırlıklı varlıklar ile gayrinakdi kredi ve taahhütlerin Yönetmelik hükümlerine göre krediye dönüşüm oranları ile değerlendirilmesi ve 28 Haziran 2012 tarih 28337 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan ve 1 Temmuz 2012 tarihinde yürürlüğe giren “Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ”e göre risk azaltımına tabi tutulması ile hesaplanmaktadır. Sermaye yeterliliği standart oranı 28 Haziran 2012 tarihinde yayımlanmış olan “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” ile “Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik” (birlikte “Sermaye Yeterliliğine İlişkin Yönetmelikler”) hükümlerince hesaplanmıştır. Aşağıdaki tablolarda Banka’nın sermaye yeterliliği standart oranı hesaplamasına esas teşkil eden “Risk ağırlıklı varlıklar”ının ayrıntıları ve “Özkaynak” hesaplaması yer almaktadır. c. Konsolide sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin bilgiler: Risk Ağırlıkları Risk Ağırlıkları Banka Konsolide 31 Aralık 2014 Kredi Riskine Esas Tutar 0% 20% 50% 75% 100% 150% 200% 250% 0% 20% 50% 75% 100% 150% 200% 250% 1.974.227 278.223 1.512.001 602.474 5.136.501 27.538 51.147 - 1.972.430 278.223 1.610.655 635.977 5.667.252 27.585 51.147 - 1.448.519 - - - 117.890 - - - 1.456.566 - - - 117.890 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 6 - - - - - - - 6 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - Risk Sınıfları Merkezi Yönetimlerden veya Merkez Bankalarından Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar Bölgesel Yönetimlerden Veya Yerel Yönetimlerden Şarta Bağlı Olan Ve Olmayan Alacaklar İdari Birimlerden Ve Ticari Olmayan Girişimlerden Şarta Bağlı Olan Ve Olmayan Alacaklar Çok Taraflı Kalkınma Bankalarından Şarta Bağlı Olan Ve Olmayan Alacaklar Uluslararası Teşkilatlardan Şarta Bağlı Olan Ve Olmayan Alacaklar Bankalar Ve Aracı Kurumlardan Şarta Bağlı Olan Ve Olmayan Alacaklar Şarta Bağlı Olan Ve Olmayan Kurumsal Alacaklar Şarta Bağlı Olan Ve Olmayan Perakende Alacaklar Şarta Bağlı Olan Ve Olmayan Gayrimenkul İpoteğiyle Teminatlandırılmış Alacaklar Tahsili Gecikmiş Alacaklar Kurulca Riski Yüksek Olarak Belirlenen Alacaklar İpotek Teminatlı Menkul Kıymetler Menkul Kıymetleştirme Pozisyonları Bankalar Ve Aracı Kurumlardan Olan Kısa Vadeli Alacaklar İle Kısa Vadeli Kurumsal Alacaklar Kolektif Yatırım Kuruluşu Niteliğindeki Yatırımlar Diğer Alacaklar - - - - - - - - - - - - - - - - 235.655 120.172 96.597 - 64.408 - - - 225.489 120.172 189.306 - 64.514 2 - - 232.669 151.153 49.933 - 4.032.871 3.264 - - 232.984 151.153 49.933 - 4.716.003 3.264 - - 13.786 4.699 - 602.474 2.407 - - - 13.786 4.699 - 635.977 2.409 - - - 11.333 1.448 1.360.177 - 488.842 - - - 11.333 1.448 1.365.957 - 490.400 - - - 43 - 5.294 - 58.041 3.532 - - 43 - 5.459 - 60.605 3.577 - - 2.036 751 - - - 20.742 51.147 - 2.036 751 - - - 20.742 51.147 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 30.186 - - - 372.036 - - - 30.193 - - - 215.425 - - - 27 BURGAN BANK A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) d. Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin özet bilgi: Ana Ortaklık Banka 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 Kredi Riski İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü (Kredi Riskine Esas Tutar*0,08) (KRSY) Piyasa Riski İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü (PRSY) Operasyonel Risk İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü (ORSY) Özkaynak Özkaynak/((KRSY+PRSY+ORSY) *12,5*100) Ana Sermaye/((KRSY+PRSY+ORSY) *12,5*100) Çekirdek Sermaye/((KRSY+PRSY+ORSY) *12,5*100) 523.488 10.622 29.978 1.251.127 17,74 12,57 13,10 28 414.577 19.282 21.829 853.691 14,99 Konsolide 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 571.910 17.282 35.877 1.259.575 16,12 11,45 11,99 451.300 21.620 26.202 854.743 13,70 BURGAN BANK A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) e. Özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler: ÇEKİRDEK SERMAYE Bankanın tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen ödenmiş sermaye Hisse senedi ihraç primleri Hisse senedi iptal kârları Yedek akçeler Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar Kâr Net Dönem Kârı Geçmiş Yıllar Kârı Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklar İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bedelsiz olarak edinilen ve dönem kârı içerisinde muhasebeleştirilmeyen hisseler İndirimler Öncesi Çekirdek Sermaye Çekirdek Sermayeden Yapılacak İndirimler Net dönem zararı ile geçmiş yıllar zararı toplamının yedek akçelerle karşılanamayan kısmı ile TMS uyarınca özkaynaklara yansıtılan kayıplar(-) Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri (-) Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülükleri (-) Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcu (-) Kanunun 56 ncı maddesinin dördüncü fıkrasına aykırı olarak edinilen paylar (-) Bankanın kendi çekirdek sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-) Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-) Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı (-) İpotek hizmeti sunma haklarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı (-) Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı (-) Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayenin %15’ini aşan tutarlar (-) Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan aşım tutarı (-) İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan aşım tutarı (-) Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan aşım tutarı (-) Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-) Yeterli ilave ana sermaye veya katkı sermaye bulunmaması halinde çekirdek sermayeden indirim yapılacak tutar (-) Çekirdek Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı Çekirdek Sermaye Toplamı İLAVE ANA SERMAYE Çekirdek sermayeye dahil edilmeyen imtiyazlı paylara tekabül eden sermaye ve bunlara ilişkin ihraç primleri Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi sonrası ihraç edilenler/temin edilenler) Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi öncesi ihraç edilenler) İndirimler Öncesi İlave Ana Sermaye İlave Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler Bankanın kendi ilave ana sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-) Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-) Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların ilave ana sermaye ile katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-) Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-) Yeterli katkı sermaye bulunmaması halinde ilave ana sermayeden indirim yapılacak tutar (-) İlave ana sermayeden yapılan indirimler toplamı İlave Ana Sermaye Toplamı Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülüklerinin Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-) Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcunun Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-) Ana Sermaye Toplamı KATKI SERMAYE Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi sonrası ihraç edilen/temin edilenler) Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi öncesi ihraç edilenler temin edilenler) (*) Bankanın sermaye artırımlarında kullanılması hissedarlarca taahhüt edilen bankaya rehnedilmiş kaynaklar Genel Karşılıklar Üçüncü kişilerin katkı sermayedeki payları İndirimler Öncesi Katkı Sermaye Katkı Sermayeden Yapılacak İndirimler Bankanın kendi katkı sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-) Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-) Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların ilave ana sermaye ile katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı(-) Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-) Katkı Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı Katkı Sermaye Toplamı 31 Aralık 2014 900.000 69.632 14.347 17.824 17.824 1.001.803 48.777 5.238 8.926 1.732 - SERMAYEDEN İNDİRİLEN DEĞERLER Kanunun 50 ve 51 inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullandırılan krediler (-) Kanunun 57 nci maddesinin birinci fıkrasındaki sınırı aşan tutarlar ile bankaların alacaklarından dolayı edinmek zorunda kaldıkları ve aynı madde uyarınca elden çıkarmaları gereken emtia ve gayrimenkullerden edinim tarihinden itibaren beş yıl geçmesine rağmen elden çıkarılamayanların net defter değerleri(-) Yurt dışında kurulu olanlar da dahil olmak üzere, bankalara, finansal kuruluşlara veya bankanın nitelikli pay sahiplerine kullandırılan krediler veya bunlarca ihraç edilen borçlanma araçlarına yapılan yatırımlar(-) Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmeliğin 20 nci maddesinin ikinci fıkrasına istinaden özkaynaklardan düşülecek tutar (-) Kurulca belirlenecek diğer hesaplar (-) Ortaklık paylarının yüzde %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin yüzde onunu aşan kısmının, Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı (-) Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların doğrudan ya da dolaylı olarak ilave ana sermaye ve katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının toplam tutarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı (-) Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının, geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının ve ipotek hizmeti sunma haklarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrasının (1) ve (2) nci alt bentleri uyarınca çekirdek sermayeden indirilecek tutarlarının, Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-) ÖZKAYNAK Uygulanacak İndirim Esaslarında Aşım Tutarının Altında Kalan Tutarlar Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan tutar Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan tutar 46.312 - 64.673 937.130 42.630 35.704 6.926 894.500 346.728 64.659 411.387 411.387 298 46.014 - - 1.259.575 23.007 (*)Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu'nun 02 Aralık 2013 tarihli izni çerçevesinde Özkaynak hesabında kullanılan sermaye benzeri kredi, 01 Ocak 2014 tarihinde yürürlüğe giren "Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik"in 8'nci maddesinde belirtilen nitelikleri haizdir. Sermaye benzeri kredi tutarından düşüm yapılarak gösterilmekte olan 2.307 bin TL’sı bankanın dahil olduğu risk grubuna kullandırılan nakit kredi tutarlarından oluşmaktadır. 29 BURGAN BANK A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) Özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler: 31 Aralık 2014 ANA SERMAYE Ödenmiş Sermaye Nominal Sermaye Sermaye Taahhütleri (-) Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı Hisse Senedi İhraç Primleri Hisse Senedi İptal Karları Yedek Akçeler Yedek Akçeler Enflasyona Göre Düzeltme Farkı Kâr Net Dönem Kârı Geçmiş Yıllar Kârı Muhtemel Riskler İçin A. Serb. Karşılıkların Ana Sermayenin %25’ine Kadar Olan Kısmı İştirak ve Bağlı Ortaklık Hisseleri ile Gayrim. Satış Kazançları Birincil Sermaye Benzeri Borçlar Zararın Yedek Akçelerle Karşılanamayan Kısmı (-) -Net Dönem Zararı (-) -Geçmiş Yıllar Zararı (-) Faaliyet Kiralaması Geliştirme Maliyetleri (-) Maddi Olmayan Duran Varlıklar (-) Ana Sermayenin %10’unu Aşan Ertelenmiş Vergi Varlığı Tutarı (-) Kanunun 56 ncı maddesinin Üçüncü Fıkrasındaki Aşım Tutarı (-) Ana Sermaye Toplamı KATKI SERMAYE Genel Karşılıklar Menkuller Yeniden Değerleme Değer Artışı Tutarının %45’i Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Değer Artışı Tutarının %45’i İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklardan Bedelsiz Bedelsiz Olarak Edinilen ve Dönem Karı İçerisinde Muhasebeleştirilmeyen Hisseler Birincil Sermaye Benzeri Borçların Ana Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınmayan Kısmı İkincil Sermaye Benzeri Borçlar Satılmaya Hazır Menkul Değerler ile İştirak ve Bağlı Ortaklıklara İlişkin Değer Artışı Tutarının %45’i Sermaye Yedeklerinin, Kâr Yedeklerinin ve Geçmiş Yıllar K/Z’ının Enflasyona Göre Düzeltme Farkları (Yedek Akçelerin Enflasyona Göre Düzeltme Farkı hariç) Katkı Sermaye Toplamı SERMAYE SERMAYEDEN İNDİRİLEN DEĞERLER Sermayesinin Yüzde On ve Daha Fazlasına Sahip Olunan Bankalar ile Finansal Kuruluşlardan (Yurt İçi, Yurt Dışı) Konsolide Edilmeyenlerdeki Ortaklık Payları Sermayesinin Yüzde Onundan Azına Sahip Olunan Bankalar ile Finansal Kuruluşlardaki (Yurt İçi, Yurt Dışı) Banka’nın Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamının Yüzde On ve Daha Fazlasını Aşan Tutardaki Ortaklık Payları Toplamı Bankalara, Finansal Kuruluşlara (Yurt İçi, Yurt Dışı) veya Nitelikli Pay Sahiplerine Kullandırılan İkincil Sermaye Benzeri Borç Niteliğini Haiz Krediler ile Bunlardan Satın Alınan Birincil veya İkincil Sermaye Benzeri Borç Niteliğini Haiz Borçlanma Araçları Kanunun 50 ve 51 inci Maddeleri Hükümlerine Aykırı Olarak Kullandırılan Krediler Bankaların, Gayrimenkullerinin Net Defter Değerleri Toplamının Özkaynaklarının Yüzde Ellisini Aşan Kısmı İle Alacaklarından Dolayı Edinmek Zorunda Kaldıkları ve Kanunun 57 nci Maddesi Uyarınca Elden Çıkarılması Gereken Emtia ve Gayrimenkullerden Edinim Tarihinden İtibaren Beş Yıl Geçmesine Rağmen Elden Çıkarılamayanların Net Defter Değerleri Diğer TOPLAM ÖZKAYNAK 30 570.000 570.000 105.564 83.924 53.697 30.228 5.718 26.379 559.542 48.122 1.796 250.016 (4.414) 295.520 855.062 319 - 319 854.743 BURGAN BANK A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) Özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler: Özkaynak hesaplamasına dahil edilecek borçlanma araçlarına ilişkin bilgiler: İhraçcı-Krediyi kullandıran Borçlanma Aracının Kodu Borçlanma Aracının tabi olduğu Mevzuat Özkaynak Hesaplamasında Dikkate Alınma Durumu 1/1/2015’den itibaren %10 oranında azaltılarak dikkate alınma uygulamasına tabi olma durumu Konsolide veya konsolide olmayan bazda veya hem konsolide hem konsolide olmayan bazda geçerlilik durumu Borçlanma aracının türü Özkaynak hesaplamasında dikkate alınan tutar (En son raporlama tarihi itibarıyla - Milyon TL) Borçlanma aracının nominal değeri (Bin USD) Borçlanma aracının muhasebesel olarak takip edildiği hesap Borçlanma aracının ihraç tarihi Borçlanma aracının vade yapısı (Vadesiz/Vadeli) Borçlanma aracının başlangıç vadesi İhraççının BDDK onayına bağlı geri ödeme hakkının olup olmadığı Geri ödeme opsiyonu tarihi, şarta bağlı geri ödeme opsiyonları ve geri ödenecek tutar Müteakip geri ödeme opsiyonu tarihleri Faiz/temettü ödemeleri Sabit ya da değişken faiz/ temettü ödemeleri Faiz oranı ve faiz oranına ilişkin endeks değeri Temettü ödemesini durduran herhangi bir kısıtlamanın var olup olmadığı Tamamen isteğe bağlı, kısmen isteğe bağlı ya da mecburi olma özelliği Faiz artırımı gibi geri ödemeyi teşvik edecek bir unsurun olup olmadığı Birikimsiz ya da birikimli olma özelliği Hisse senedine dönüştürülebilme özelliği Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürmeye sebep olacak tetikleyici olay/olaylar Hisse senedine dönüştürülebilirse, tamamen ya da kısmen dönüştürme özelliği Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürme oranı Hisse senedine dönüştürülebilirse, mecburi ya da isteğe bağlı dönüştürme özelliği Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürülebilir araç türleri Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürülecek borçlanma aracının ihraççısı Değer azaltma özelliği Değer azaltma özelliğine sahipse, azaltıma sebep olacak tetikleyici olay/olaylar Değer azaltma özelliğine sahipse, tamamen ya da kısmen değer azaltımı özelliği Değer azaltma özelliğine sahipse, sürekli ya da geçici olma özelliği Değeri geçici olarak azaltılabiliyorsa, değer artırım mekanizması Tasfiye halinde alacak hakkı açısından hangi sırada olduğu (Bu borçlanma aracının hemen üstünde yer alan araç) Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7 nci ve 8 inci maddelerinde yer alan şartlardan haiz olunmayan olup olmadığı Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7 nci ve 8 inci maddelerinde yer alan şartlardan hangilerini haiz olunmadığı f. Burgan Bank S.A.K. BDDK Katkı Sermaye Hayır Solo-Konsolide Sermaye benzeri kredi 346.728 150.000 Pasif – Sermaye Benzeri Krediler-itfa edilmiş maliyet 06.12.2013 Vadeli 10 Yıl Evet 5. Yıl Sonrası 5. Yıl Sonrası 3 Ay Değişken LIBOR+3,75 Birikimli Değil Yoktur Yoktur İlave sermaye hesaplamasına dahil edilecek borçlanma araçlarından önce, fakat Borçlu’nun mevduat sahipleri ve diğer tüm alacaklılarından sonra Yoktur. Yoktur. İçsel Sermaye Yeterliliği Değerlendirme Süreci Kapsamında İçsel Sermaye Gereksiniminin Cari ve Gelecek Faaliyetler Açısından Yeterliliğinin Değerlendirilmesi Yasal sermaye yeterlilik oranının hesabında ele alınan kredi riski, piyasa riski ve operasyonel riske ilave olarak içsel sermaye yeterliliği değerlendirme süreci kapsamında konsantrasyon riski, bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski, ülke riski, artık risk, likidite riski ve itibar riski dikkate alınmaktadır. Ayrıca Bankanın ISEDES kapsamında Yönetim Kurulu tarafından onaylanmış risk iştahı politikası bulunmaktadır. İçsel Sermaye Yeterliliği Değerlendirme Sürecinde bankanın stres koşulları altındaki sermaye yeterliliği çeşitli senaryolarla da analiz edilmektedir. İçsel Sermaye Yeterliliği Değerlendirme Süreci sonunda hazırlanan raporlar BDDK’ya düzenli olarak raporlanmaktadır. 31 BURGAN BANK A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) II. KREDİ RİSKİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR Kredi riski banka ile yapılan sözleşmelerde karşı tarafın yükümlülüklerini yerine getirmemesi sonucunda oluşabilecek potansiyel finansal kayıp olarak tanımlanmaktadır. Banka kredi riskinin kontrol altına alınması ve indirgenmesi için, borçluların müşteri bazında geri ödeme kapasitesinin değerlendirilmesi, birincil ve ikincil olmak üzere iki geri ödeme kaynağının bulunduğunun teyit edilmesi, kredi karşılıklarının beklenen kayıpları kapsayacak düzeyde olması, teminatların değerlemesi için yetkili firmaların rekabet kuralları çerçevesinde hizmet vermesi, sektör, coğrafi bölge, , tür ve teminat tipleri açısından konsantrasyondan kaçınılması, müşteri portföyü ve verilen kredilerin çeşitlendirilerek kredi riskinin yaygın hale getirilmesi, bir işlem veya müşteri bazında alınan risklerin değerlendirilmesi ve sayısallaştırılabilmesi için mümkün olan tüm kaynaklardan bilgi toplanması, kredilerin geri ödeme kapasitesinin izlenmesi konularını dikkate almaktadır. Kredi ve diğer alacak hesaplarındaki borçluların kredi değerlilikleri düzenli aralıklarla ilgili mevzuata uygun şekilde izlenmektedir. Açılan krediler için alınan hesap durumu belgeleri ilgili mevzuatta öngörüldüğü şekilde denetlenmiş olup, sadece nakit karşılıklı işlemlerde hesap durumu belgelerinin denetlenmiş olması şartı aranmamaktadır. Kredi değerliliklerinin düzenli aralıklarla izlenmesi neticesinde, gerekli görülen durumlarda kredi limitleri değiştirilmektedir. Kredi değerliliği dikkate alınarak, krediler ve diğer alacaklar teminatlandırılmaktadır. Kredi riski bakımından, borçlu ve borçlu grupları Bankacılık Kanunu’ndan ifade edilen risk sınırlamalarına tabi tutulmaktadır. Coğrafi bölge bazında risk sınırlaması yoktur. Sektörler ise risk sınırlamasına tabi tutulmaktadır. Müşterilerin kredi değerliliği ve müşterilere tahsis edilen kredi limitleri yılda en az bir kez gözden geçirilir. Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik gereği “yakın izlemedeki krediler ve diğer alacaklar” olarak sınıflandırılan kredi borçlularının kredi değerliliği ise yılda en az iki kez gözden geçirilir. Belirlenen kredi limitleri ana bankacılık sistemi tarafından kontrol edilir ve belirlenen limitlerin üzerinde kullanıma izin verilmez. Gözden geçirme vadesi gelmiş fakat kredi değerliliği incelenmemiş limitler dondurulur. Bankanın Yönetim Kurulu tarafından onaylanan kredi politikası düzenli olarak gözden geçirilmektedir. Bankanın kredi politikasında kredi riskinin kontrol altında bulundurulması amacıyla, Bankacılık Kanunu’da yer alan kısıtlamalara ilave olarak, bir takım başka kısıtlamalar da bulunmaktadır. Kredi açma yetkisi kredi politikaları dokümanında tanımlandığı şekilde Şubelere, Genel Müdürlük’e ve Kredi Komitesi’ne delege edilmiştir. Bu yetkisnin kullanımına ilişkin kısıtlar; Kredilerin güvencesi olarak kabul edilebilecek teminatlar kredi politikalarında açıkça belirtilmiştir Silah imalatı ve ticareti, nükleer faaliyetler, kumar ve bahis endüstrisi ile iştigal eden gerçek veya tüzel kişilere, siyasi parti ve örgütlenmelere, medya sektörüne, dini örgütlere, dernek, vakıf, kooperatiflere ve spor kulüplerine kredi verilmemektedir. İstisnai durumlar Genel Müdürlük seviyesinde değerlendirilir. Kuruluşu iki yıldan daha yeni olan şirketlere, gayrimenkul geliştirme şirketlerine ve finansal kurumlara kullandırılacak krediler ile yatırım projesi, nakit kredi temini için güvence verilmesi, doğrudan başka bir banka riskini kapatma veya refinansman amaçlı krediler asgari Genel Müdürlük ve üstü seviyedeki kredi onay makamlarınca değerlendirilir. Şube yetkisinde türev ürün limiti tahsis edilemez, döviz kredisi ve kontrgaranti/harici garanti verilemez, şeklinde belirlenmiştir. 32 BURGAN BANK A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) Raporlama dönemi sonu itibariyle 90 günden fazla gecikmiş ya da banka tarafından borçlusunun kredibilitesini yitirdiğine kanaat getirilen krediler değer kaybına uğramış kredi olarak değerlendirilmekte ve özel karşılık ayrılmaktadır. “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” kapsamında ikinci grup olarak sınıflandırılmış ve raporlama dönemi sonu itibariyle 90 güne kadar gecikmiş krediler, için genel karşılık ayrılmaktadır. Kredi riski azaltımının etkileri ve krediye dönüşme oranları dikkate alınmaksızın mahsup işlemleri sonrası maruz kalınan risklerin toplam tutarı ile farklı risk sınıfları ve türlerine göre ayrıştırılmış risklerin ilgili döneme ilişkin ortalama tutarı: Risk Sınıfı Tutar Ortalama Merkezi Yönetimlerden veya Merkez Bankalarından Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar 1.562.634 1.367.566 Bölgesel Yönetimlerden Veya Yerel Yönetimlerden Şarta Bağlı Olan Ve Olmayan Alacaklar - - İdari Birimlerden Ve Ticari Olmayan Girişimlerden Şarta Bağlı Olan Ve Olmayan Alacaklar 32 34 - - 610.238 427.141 Şarta Bağlı Olan Ve Olmayan Kurumsal Alacaklar 5.757.731 5.097.690 Şarta Bağlı Olan Ve Olmayan Perakende Alacaklar Şarta Bağlı Olan Ve Olmayan Gayrimenkul İpoteğiyle Teminatlandırılmış Alacaklar 806.781 1.903.742 854.951 1.315.186 Tahsili Gecikmiş Alacaklar 69.684 71.065 Kurulca Riski Yüksek Olarak Belirlenen Alacaklar 74.676 61.126 İpotek Teminatlı Menkul Kıymetler - - Menkul Kıymetleştirme Pozisyonları Bankalar Ve Aracı Kurumlardan Olan Kısa Vadeli Alacaklar İle Kısa Vadeli Kurumsal Alacaklar Kolektif Yatırım Kuruluşu Niteliğindeki Yatırımlar Diğer Alacaklar - - 385.327 399.573 11.170.845 9.594.332 Çok Taraflı Kalkınma Bankalarından Şarta Bağlı Olan Ve Olmayan Alacaklar Uluslararası Teşkilatlardan Şarta Bağlı Olan Ve Olmayan Alacaklar Bankalar Ve Aracı Kurumlardan Şarta Bağlı Olan Ve Olmayan Alacaklar Toplam 33 BURGAN BANK A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER Ana Ortaklık Banka’nın türev işlemlerini ağırlıklı olarak yabancı para ve faiz swapları, çapraz para swapları , para ve faiz opsiyonları ile vadeli döviz alım-satım sözleşmeleri oluşturmaktadır. Bu ürünlerin kredi riskleri işlemin vadesiyle orantılı olarak firmanın sadece bu tür işlemler için belirlenmiş olan kredi limitinden düşülerek yönetilmektedir. Piyasa riski ise hazine tarafından ayrıca yönetilmektedir. Vadeli işlem sözleşmelerinde karşı tarafın rızası dışında zorlayıcı bir işlem yapılmamaktadır. Tazmin edilen gayrinakdi krediler, vadesi geldiği halde ödenmeyen krediler gibi aynı risk ağırlığına tabi tutulmaktadır. Ana Ortaklık Banka tarafından yenilenen ve yeniden itfa planına bağlanan kredilerle ilgili olarak mevzuatla belirlenen izleme yöntemi dışında izlenen bir yöntem bulunmamaktadır. Risk yönetim sistemleri çerçevesinde taahhütlerin vadesi ile ilgili bir risk ayrıştırmasına gidilmemektedir. Grup’un yurtdışında yürütmekte olduğu bankacılık faaliyeti bulunmamaktadır. Grup, uluslararası bankacılık piyasasında, aktif bir katılımcı olarak diğer finansal kurumların finansal faaliyetleri ile birlikte değerlendirildiğinde, önemli ölçüde kredi riski yoğunluğuna sahip değildir. Cari dönemde Grup’un ilk büyük 100 ve 200 müşterisine ait nakdi kredilerinden olan alacağının toplam nakdi krediler portföyü içindeki payı sırasıyla %52, %62 (31 Aralık 2013: %43, %55) ’tir. Cari dönemde Grup’un ilk büyük 100 ve 200 müşterisine ait gayrinakdi kredilerinden olan alacağının toplam gayrinakdi krediler portföyü içindeki payı sırasıyla %35, %49 (31 Aralık 2013: %35, %50) ’dır. Cari dönemde Grup’un ilk büyük 100 ve 200 müşterisinden olan nakdi ve gayrinakdi alacak tutarının toplam bilanço içi krediler ve bilanço dışı garanti ve kefaletler içindeki payı sırasıyla %49, %60 (31 Aralık 2013: %42, %54) ’dir. Grup’ca üstlenilen kredi riski için ayrılan genel karşılık tutarı 64.659 TL (31 Aralık 2013: 48.122 TL)’dir. 34 BURGAN BANK A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER a. Kredi türlerine ve özel karşılıklara ilişkin bilgiler: 31 Aralık 2014 Standart Nitelikli Krediler Yakın İzlemedeki Krediler Takipteki Krediler Özel Karşılık (-) Toplam 31 Aralık 2013 Standart Nitelikli Krediler Yakın İzlemedeki Krediler Takipteki Krediler Özel Karşılık (-) Toplam b. Ticari 4.281.647 191.247 97.548 49.168 4.521.274 Tüketici 102.942 5.908 1.425 1.316 108.959 Finansal Kiralama Alacakları 687.677 8.120 15.745 12.971 698.571 Faktoring Alacakları 13.893 4.033 2.616 1.948 18.594 Toplam 6.869.253 276.115 145.619 75.935 7.215.052 Tüketici 66.979 3.004 704 646 70.041 Kredi Kartları 22.944 1.022 881 666 24.181 Finansal Kiralama Alacakları 428.105 6.921 12.678 8.878 438.826 Faktoring Alacakları 178.107 5.762 8.663 4.994 187.538 Toplam 4.977.782 207.956 120.474 64.352 5.241.860 Tüketici 5.290 1.654 1.025 7.969 Kredi Kartları 1.194 1.194 Finansal Kiralama Alacakları 62.230 8.067 10.954 81.251 Faktoring Alacakları 4.341 4.341 Toplam 337.116 19.102 24.629 380.847 Tüketici 12.276 149 445 12.870 Kredi Kartları 2.059 7 6 2.072 Finansal Kiralama Alacakları 48.153 7.556 4.680 60.389 Faktoring Alacakları 7.401 196 7.597 Toplam 301.741 9.934 7.850 319.525 Gecikmeli kredi ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler: 31 Aralık 2014 30 güne kadar gecikmeli 30-60 gün arası gecikmeli 60-90 gün arası gecikmeli Toplam 31 Aralık 2013 30 güne kadar gecikmeli 30-60 gün arası gecikmeli 60-90 gün arası gecikmeli Toplam c. Ticari 6.047.470 256.861 124.798 59.085 6.370.044 Kredi Kartları 17.271 1.193 1.035 615 18.884 Ticari 264.061 9.381 12.650 286.092 Ticari 231.852 2.026 2.719 236.597 Borçlanma senetleri, hazine bonoları ve diğer bonolar: 31 Aralık 2014 Moody's Rating Baa3 (*) Ba2 (**) Toplam 31 Aralık 2013 Moody's Rating Baa3 (*) Toplam Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z'a Yansıtılan Finansal Varlıklar (Net) 58.970 58.970 Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar (Net) 667.470 46.014 713.484 Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar (Net) - Toplam 726.440 46.014 772.454 Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z'a Yansıtılan Finansal Varlıklar (Net) 89.677 89.677 Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar (Net) 851.606 851.606 Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar (Net) - Toplam 941.283 941.283 (*) T.C. devlet tahvilleri ve hazine bonolarından oluşmaktadır. (**) Sermaye benzeri kredi olarak ihraç edilen Banka bonolarından oluşmaktadır. 35 BURGAN BANK A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) d. Derecelendirme konsantrasyonuna ilişkin bilgiler: Kredi riski Grup’un içsel değerlendirme (rating) sistemine göre değerlendirilmekte olup, temerrüde düşme olasılıklarına göre krediler en iyi dereceden en düşük dereceye göre sınıflandırılmaktadır Aşağıdaki tabloda derecelendirme sistemleri kullanılarak sınıflanmış nakdi ve gayrinakdi kredilerin konsantrasyon bilgisi verilmiştir. Ortalama üstü (%) Ortalama (%) Ortalama altı (%) 31 Aralık 2014 9,93 66,59 22,44 31 Aralık 2013 12,02 63,78 22,98 1,04 1,22 Derecelendirilmeyen (%) e. Teminatların gerçeğe uygun değeri (müşterilere verilen kredi ve avanslar): 31 Aralık 2014 Yakın İzlemedeki Krediler Takipteki Krediler Toplam Ticari Tüketici Kredi Kartları Finansal Kiralama Faktoring Alacakları Toplam 187.801 45.823 233.624 945 145 1.090 322 192 514 1.220 1.220 1.524 525 2.049 190.592 47.905 238.497 Toplam 31 Aralık 2013 Yakın İzlemedeki Krediler Takipteki Krediler Ticari Tüketici Kredi Kartları Finansal Kiralama Faktoring Alacakları 131.221 50.022 338 170 198 104 931 345 8.225 456 Toplam 181.243 508 302 1.276 8.681 Teminatların türü Gayrimenkul ipoteği Rehin Nakit ve nakit benzeri Toplam 31 Aralık 2014 131.607 71.446 35.444 238.497 36 140.913 51.097 192.010 31 Aralık 2013 121.369 44.794 25.847 192.010 BURGAN BANK A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) f. Kredi riskinin kullanıcılara ve coğrafi bölgelere göre dağılımı tablosu: Risk Sınıfları(*) 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 Toplam 1.574.456 - 6 - - 482.776 5.128.717 685.576 1.869.490 69.684 73.747 - - - - 245.616 10.130.068 Avrupa Birliği Ülkeleri - - - - - 99.115 33.803 128 891 - 929 - - - - - 134.866 OECD Ülkeleri (**) - - - - - 9.283 - 13 - - - - - - - - 9.296 Kıyı Bankacılığı Bölgeleri - - - - - - - - - - - - - - - - - ABD, Kanada - - - - - 36.502 27.394 - - - - - - - - - 63.896 Diğer Ülkeler İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar Dağıtılmamış Varlıklar/Yükümlülükler - - - - - 1.547 2.472 129 - - - - - - - - 4.148 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 1.574.456 - 6 - - 629.223 5.192.386 685.846 1.870.381 69.684 74.676 - - - - 245.616 10.342.274 Cari Dönem 31 Aralık 2014 Yurtiçi Toplam 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar Tahsili gecikmiş alacaklar Kurulca riski yüksek olarak belirlenmiş alacaklar İpotek teminatlı menkul kıymetler Menkul kıymetleştirme pozisyonları Bankalar ve diğer aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar Diğer alacaklar (*) Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelikte yer alan risk sınıflarını ifade etmektedir. (**) AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri 37 BURGAN BANK A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) f. Kredi riskinin kullanıcılara ve coğrafi bölgelere göre dağılımı tablosu: Risk Sınıfları(*) Önceki Dönem 31 Aralık 2013 Yurtiçi 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 Toplam 696.296 - 12 - - 422.886 2.344.330 730.233 787.082 64.933 31.798 - - - - 332.809 5.410.379 Avrupa Birliği Ülkeleri - - - - - 8.673 2.240 20 - - - - - - - - 10.933 OECD Ülkeleri (**) - - - - - 6 45 - - - - - - - - - 51 Kıyı Bankacılığı Bölgeleri - - - - - - - - - - - - - - - - - ABD, Kanada - - - - - 599 - 7 - - - - - - - - 606 Diğer Ülkeler İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar Dağıtılmamış Varlıklar/Yükümlülükler - - - - - 5.466 1.597 - - - - - - - - - 7.063 - - - - - - - - - - - - - - - - - Toplam - - - - - - - - - - - - - - - - - 696.296 - 12 - - 437.630 2.348.212 730.260 787.082 64.933 31.798 - - - - 332.809 5.429.032 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar Tahsili gecikmiş alacaklar Kurulca riski yüksek olarak belirlenmiş alacaklar İpotek teminatlı menkul kıymetler Menkul kıymetleştirme pozisyonları Bankalar ve diğer aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar Diğer alacaklar (*) Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelikte yer alan risk sınıflarını ifade etmektedir. (**) AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri 38 BURGAN BANK A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) g. Önemli Sektörlere ve Karşı Taraf Türüne Göre Muhtelif Bilgiler: Risk Sınıfları (*) Tarım Çiftçilik ve Hayvancılık Ormancılık Balıkçılık Sanayi Madencilik ve Taşocakçılığı İmalat Sanayi Elektrik, Gaz, Su İnşaat Hizmetler Toptan ve Perakende Ticaret Otel ve Lokanta Hizmetleri Ulaştırma Ve Haberleşme Mali Kuruluşlar Gayrimenkul ve Kira. Hizm. Serbest Meslek Hizmetleri Eğitim Hizmetleri Sağlık ve Sosyal Hizmetler Diğer Toplam 1 - 2 - 3 5 5 4 - 5 - 879.825 879.825 694.631 1.574.456 - 1 1 6 - - 6 7 65.173 54.506 2.135 8.532 - 2.168.568 68.187 629.223 629.223 629.223 2.011.993 88.388 899.787 1.889.962 938.095 197.940 88.991 380.800 216.071 10.212 5.175 52.678 168.896 5.192.386 8 20.970 18.618 1.018 1.334 233.546 7.901 9 16.595 10.420 669 5.506 555.487 85.224 10 1.853 1.851 2 25.954 7.810 11 1 1 514 20 12 - 13 - 14 - 15 - 16 - 224.741 904 55.197 333.238 280.514 8.121 19.900 3.090 10.582 4.190 1.375 5.466 42.895 685.846 318.689 151.574 296.320 976.730 191.312 551.126 38.651 14.635 137.009 5.970 22.445 15.582 25.249 1.870.381 18.136 8 13.704 27.161 18.699 3.523 2.219 66 2.654 1.012 69.684 494 137 2.656 423 59 36 29 2.105 4 71.368 74.676 - - - - 245.616 245.616 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar Tahsili gecikmiş alacaklar Kurulca riski yüksek olarak belirlenmiş alacaklar İpotek teminatlı menkul kıymetler Menkul kıymetleştirme pozisyonları Bankalar ve diğer aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar Diğer alacaklar (*) Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesinde ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelikte yer alan risk sınıflarını ifade etmektedir. 39 TP YP 49.925 54.667 39.831 45.565 3.632 192 6.462 8.910 1.161.083 1.822.991 89.146 80.001 1.032.901 39.036 573.168 2.097.694 780.078 42.499 73.222 1.065.110 45.114 20.415 6.424 64.832 1.106.238 4.988.108 1.541.152 201.838 691.977 2.641.102 648.965 718.270 76.575 842.492 320.653 23 22.572 11.552 143.429 5.354.166 Toplam 104.592 85.396 3.824 15.372 2.984.074 169.147 2.574.053 240.874 1.265.145 4.738.796 1.429.043 760.769 149.797 1.907.602 365.767 20.438 28.996 76.384 1.249.667 10.342.274 BURGAN BANK A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) h. Vade Unsuru Taşıyan Risklerin Kalan Vadeye Göre Dağılımı: Vadeye Kalan Süre Risk Sınıfları 1 ay 1-3 ay 3-6 ay 6-12 ay 1 yıl üzeri Merkezi Yönetimlerden veya Merkez Bankalarından Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar 226.759 164.046 130.893 185.102 144.600 Bölgesel Yönetimlerden Veya Yerel Yönetimlerden Şarta Bağlı Olan Ve Olmayan Alacaklar - - - - - İdari Birimlerden Ve Ticari Olmayan Girişimlerden Şarta Bağlı Olan Ve Olmayan Alacaklar - - - - 32 Çok Taraflı Kalkınma Bankalarından Şarta Bağlı Olan Ve Olmayan Alacaklar - - - - - Uluslararası Teşkilatlardan Şarta Bağlı Olan Ve Olmayan Alacaklar - - - - - Bankalar Ve Aracı Kurumlardan Şarta Bağlı Olan Ve Olmayan Alacaklar 317.516 16.262 4.658 18.630 234.170 Şarta Bağlı Olan Ve Olmayan Kurumsal Alacaklar 593.817 1.123.439 448.669 713.503 2.910.582 Şarta Bağlı Olan Ve Olmayan Perakende Alacaklar 108.231 313.039 84.646 91.174 263.047 44.850 248.284 63.802 77.259 1.468.692 - - - - - Şarta Bağlı Olan Ve Olmayan Gayrimenkul İpoteğiyle Teminatlandırılmış Alacaklar Tahsili Gecikmiş Alacaklar Kurulca Riski Yüksek Olarak Belirlenen Alacaklar 152 - - - 74.525 İpotek Teminatlı Menkul Kıymetler - - - - - Menkul Kıymetleştirme Pozisyonları - - - - - Bankalar Ve Aracı Kurumlardan Olan Kısa Vadeli Alacaklar İle Kısa Vadeli Kurumsal Alacaklar - - - - - Kolektif Yatırım Kuruluşu Niteliğindeki Yatırımlar - - - - - Diğer Alacaklar - - - - - 1.291.325 1.865.070 732.668 1.085.668 5.095.648 Genel Toplam i. Risk Sınıflarına İlişkin Açıklamalar “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik”de belirtilen risk sınıflarının risk ağırlığının belirlenmesinde dış derecelendirme notları kullanılmamaktadır. Merkezi Yönetimlerden ve Merkez Bankalarından olan alacakların tamamı için ise Ekonomik İşbirliği ve Kalkınma Örgütü (OECD) tarafından yayımlanan ülke riski sınıflandırması esas alınmaktadır. OECD sınıflandırması “Yönetmelikte” belirlenmiş olan risk ağırlıklarının belirlenmesinde kullanılır. Derecelendirme notu kullanılmayan alacaklar için alacak sınıfı bazında “Yönetmelik”te belirlenmiş kurallar uygunlamaktadır. j. Risk Ağırlığına Göre Risk Tutarları: 0% 20% 50% 75% 100% 150% 200% 250% Özkaynaklardan İndirilenler 1. Kredi Riski Azaltımı Öncesi Tutar 1.530.028 428.717 1.608.853 659.927 5.934.217 28.969 52.558 - 46.312 2. Kredi Riski Azaltımı Sonrası Tutar 1.972.430 278.223 1.610.655 635.977 5.667.252 27.585 51.147 - 46.312 Risk Ağırlığı (*) Banka, basit finansal teminat yöntemine göre risk azaltımı yapmaktadır. 40 BURGAN BANK A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) k. Önemli Sektörlere ve Karşı Taraf Riskine Göre Muhtelif Bilgiler: Önemli Sektörler / Karşı Taraflar Tarım Çiftçilik ve Hayvancılık Ormancılık Balıkçılık Sanayi Madencilik ve Taşocakçılığı İmalat Sanayi Elektrik, Gaz, Su İnşaat Hizmetler Toptan ve Perakende Ticaret Otel ve Lokanta Hizmetleri Ulaştırma Ve Haberleşme Mali Kuruluşlar Gayrimenkul ve Kira. Hizm. Serbest Meslek Hizmetleri Eğitim Hizmetleri Sağlık ve Sosyal Hizmetler Diğer Toplam l. Krediler Değer Kaybına Uğramış 15.356 15.226 127 3 Tahsili Gecikmiş 5.446 5.225 211 10 Değer Ayarlamaları (217) (210) (6) (1) Karşılıklar (13.503) (13.375) (125) (3) 46.507 13.254 33.063 190 22.698 57.933 44.312 4.751 3.714 30 1.636 183 0 3.307 121.544 4.100 116.870 574 57.060 183.678 71.023 96.894 6.175 392 3.322 677 165 5.030 (3.231) (46) (3.163) (22) (1.373) (5.352) (1.960) (3.048) (120) (10) (42) (16) (5) (151) (20.553) (5.444) (14.927) (182) (8.994) (30.772) (25.613) (1.228) (1.495) (30) (1.636) (117) 0 (653) 3.125 145.619 13.119 380.847 (211) (10.384) (2.113) (75.935) Değer Ayarlamaları ve Kredi Karşılıkları Değişimine İlişkin Bilgiler: Açılış Bakiyesi Dönem İçinde Ayrılan Karşılık Tutarları 1. Özel Karşılıklar (**) 98.919 94.282 (39.355) (62.202) 91.644 2. Genel Karşılıklar 48.122 16.142 - 395 64.659 (*) Karşılık Diğer İptalleri Ayarlamalar(*) Kapanış Bakiyesi Diğer ayarlamalar sütununda gösterilen 61.708 TL.sı, 13 Kasım 2014 tarihinde Final Varlık Yönetim A.Ş.’ne satılmak suretiyle aktiften silinen takipteki kredilere ilişkin serbest kalan karşılık tutarlarından oluşmaktadır. Kalan tutarlar için diğer ayarlamalar sütunu yabancı para olarak ayrılan serbest ve genel karşılık tutarlarının kur farklarından oluşmaktadır. (**) Bankanın donuk alacak olarak sınıfladığı, tazmin olmamış gayrinakdi krediler için ayırdığı özel karşılık tutarları ile serbest karşılık tutarları da dahil edilmiştir. 41 BURGAN BANK A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) III. KONSOLİDE PİYASA RİSKİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: Piyasa riski döviz kurları, faiz oranları, hisse senetlerinin ve emtiaların piyasa fiyatlarında meydana gelebilecek dalgalanmalar sonucu oluşabilecek zarar ihtimalidir. Banka piyasa riskini standart metot ve içsel metot ile ölçmektedir. Yönetim Kurulu tarafından onaylanan hazine risk parametrelerinde; yatırım, satılmaya hazır ve alım/satım portföyü, türev ürünler ve yabancı para ile ilgili pozisyon limitleri ve maksimum zarar limitleri belirlenmiş olup limitlere uyum düzenli olarak takip edilmektedir. Aşağıdaki tabloda 28 Haziran 2012 tarihli Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesi ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” uyarınca “Standart Metot ile Piyasa Risk Ölçüm Yöntemi” ne göre piyasa riski hesaplamasının detayları sunulmaktadır: a. Piyasa Riskine İlişkin Bilgiler: Tutar 3.873 2.536 Genel Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot Spesifik Risk İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot Menkul Kıymetleştirme Pozisyonlarına İlişkin Spesifik Risk İçin Gerekli Sermaye YükümlülüğüStandart Metot (III) Kur Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot (IV) Emtia Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot (V) Takas Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot (VI) Opsiyonlardan Kaynaklanan Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot (VII) Karşı Taraf Kredi Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot (VIII) Risk Ölçüm Modeli Kullanan Bankalarda Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü (IX) Piyasa Riski İçin Hesaplanan Toplam Sermaye Yükümlülüğü (I+II+III+IV+V+VI+VII) (X) Piyasa Riskine Esas Tutar (12,5 x VIII ya da (12,5 x IX) (I ) (II ) b. 4.856 19 5.998 17.282 216.025 Dönem içerisinde ay sonları itibarıyla hesaplanan piyasa riskine ilişkin ortalama piyasa riski tablosu: 31 Aralık 2014 Faiz Oranı Riski Hisse Senedi Riski Kur Riski Emtia Riski Takas Riski Opsiyon Riski Karşı Taraf Kredi Riski Toplam Riske Maruz Değer 42 Ortalama En Yüksek En Düşük 2.915 2.530 3.569 48 8.028 213.631 5.486 1.480 7.938 85 18.004 412.430 2.516 2.489 2.483 49 4.882 155.228 BURGAN BANK A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) c. Karşı Taraf Riskine İlişkin Açıklamalar: Karşı taraf kredi riski hesaplamalarında, 28 Haziran 2012 tarihinde yayımlanan “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” ekinde yer alan (Ek 2) ve karşı taraf kredi riski hesaplamalarına yönelik belirtilmiş olan “Gerçeğe Uygun Değerine Göre Değerleme Yöntemi” kullanılmaktadır. Bu yönteme göre pozitif değere sahip sözleşmelerin yenileme maliyetleri üzerine potansiyel kredi riski tutarı hesaplanarak eklenmektedir. Karşı taraf kredi riski limitleri müşteriler için belirlenmiş tek bir limit altında izlenirken, bankalar için ürün bazında ayrı limitler belirlenmektedir.Türev ürün limitleri müşterilerin bireysel ve tüzel kişi olmasına gore farklı kriterlerde ve ilgili yetki seviyelerinde değerlendirilmektedir. Karşı taraf kredi riski limitlerine uyum günlük olarak kontrol edilmektedir. Kredi türevi ile kredi riski koruması bulunmamaktadır. Karşı Taraf Riskine İlişkin Nicel Bilgiler: Tutar 16.662 71.419 10.924 99.005 99.005 Faiz Oranına Dayalı Sözleşmeler Döviz Kuruna Dayalı Sözleşmeler Emtiaya Dayalı Sözleşmeler Hisse Senedine Dayalı Sözleşmeler Diğer Pozitif Gerçeğe Uygun Brüt Değer Netleştirmenin Faydaları Netleştirilmiş Cari Risk Tutarı Tutulan Teminatlar Türevlere İlişkin Net Pozisyon 43 BURGAN BANK A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) IV. KONSOLİDE OPERASYONEL RİSKE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: Operasyonel riske esas tutar, 26 Haziran 2012 tarihinde 28337 Sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan ve 01 Temmuz 2012 tarihinde yürürlüğe giren “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” te yer alan “Temel Gösterge Yöntemi” kullanılarak yılda bir kere hesaplanmaktadır. Yıllık brüt gelir, faiz gelirleri ile faiz dışı gelirlerin net tutarlarının toplamından satılmaya hazır ve vadeye kadar elde tutulacak menkul kıymetler hesaplarında izlenen menkul değerlerin satışından kaynaklanan kar/zarar ile olağanüstü gelirler, destek hizmeti karşılığı yapılan faaliyet giderleri ve sigortadan tazmin edilen tutarlar düşülerek hesaplanır. Brüt Gelir Operasyonel Riske Esas Tutar (Toplam*12,5) V. 2 ÖD Tutar 32.027 1 ÖD Tutar 38.517 CD Tutar 37.087 Toplam / Pozitif BG yılı sayısı 3 Oran (%) 15 Toplam 35.877 448.459 KONSOLİDE KUR RİSKİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: Grup’un yabancı para cinsinden ve yabancı paraya endeksli bilanço içi ve bilanço dışı varlıkları ile yabancı para cinsinden bilanço içi ve bilanço dışı yükümlülükleri arasındaki fark “YP net genel pozisyon” olarak tanımlanmakta ve kur riskine baz teşkil etmektedir. Kur riskinin önemli bir boyutu da YP net genel pozisyon içindeki farklı cinsten yabancı paraların birbirleri karşısındaki değerlerinin değişmesinin doğurduğu risktir (çapraz kur riski). Yönetim Kurulu onaylı olarak günlük ve ileri valörlü döviz pozisyonları için taşınabilecek limitler tanımlanmıştır. Grup genel olarak kısa süreli ve makul ölçülerde pozisyon taşımaktadır. Ana Ortaklık Banka’nın finansal tablo tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya duyurulan cari döviz alış kurları önemli döviz cinsleri için aşağıdaki tabloda gösterilmektedir: EURO ABD $ 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 31 Aralık 2014 / 31 Aralık 2013 Günü Döviz Alış Kuru 2,8272 TL 2,9344 TL 2,3269 TL 2,1304 TL 1. Günün Gişe Döviz Alış Kuru 2. Günün Gişe Döviz Alış Kuru 3. Günün Gişe Döviz Alış Kuru 4. Günün Gişe Döviz Alış Kuru 5. Günün Gişe Döviz Alış Kuru 2,8272 TL 2,8207 TL 2,8339 TL 2,8255 TL 2,8368 TL 2,9344 TL 2,9844 TL 2,9844 TL 2,8693 TL 2,8353 TL 2,3269 TL 2,3189 TL 2,3235 TL 2,3182 TL 2,3177 TL 2,1304 TL 2,1604 TL 2,1604 TL 2,0957 TL 2,0710 TL Banka’nın cari döviz alış kurunun finansal tablo tarihinden geriye doğru son otuz günlük basit aritmetik ortalama değerleri önemli döviz cinsleri için aşağıda gösterilmiştir: EURO Aritmetik ortalama-30 günlük 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 2,8245 TL 2,8345 TL 44 ABD $ 31 Aralık 31 Aralık 2014 2013 2,2941 TL 2,0681 TL BURGAN BANK A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı Grup’un kur riskine ilişkin bilgiler: Finansal ve ekonomik anlamda Grup’un gerçek yabancı para pozisyonunu aşağıdaki tablo göstermektedir; Euro ABD Doları Diğer YP Toplam 5.023 525.332 402 530.757 27.768 6.232 1.529.096 25.414 15.370 46.014 2.007.423 1.010 314 16.914 54.192 21.916 46.014 3.553.433 - - - 262.821 1.830.940 425.974 3.045.527 89 18.729 688.884 4.895.196 Yükümlülükler Bankalar Mevduatı Döviz Tevdiat Hesabı Para Piyasalarına Borçlar Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar İhraç Edilen Menkul Değerler Muhtelif Borçlar Riskten Koruma Amaçlı Türev Finansal Borçlar Diğer Yükümlülükler Toplam Yükümlülükler (*) 41.350 854.476 379.258 36.371 7.280 1.318.735 28.056 2.175.479 1.791.978 37.663 36.838 4.070.014 52.150 23.376 78 7 334 75.945 121.556 3.053.331 2.171.314 74.041 44.452 5.464.694 Net Bilanço Pozisyonu Net Bilanço Dışı Pozisyon Türev Finansal Araçlardan Alacaklar Türev Finansal Araçlardan Borçlar Gayrinakdi Krediler (**) 512.205 (501.227) 532.574 1.033.801 210.949 (1.024.487) 1.021.897 1.884.043 862.146 429.298 (57.216) 57.589 138.962 81.373 14.024 (569.498) 578.259 2.555.579 1.977.320 654.271 31 Aralık 2013 Toplam Varlıklar (*) Toplam Yükümlülükler (*) Net Bilanço Pozisyonu Net Bilanço Dışı Pozisyon Türev Finansal Araçlardan Alacaklar Türev Finansal Araçlardan Borçlar Gayrinakdi Krediler (**) 1.337.223 1.112.502 224.721 (222.059) 1.306.163 1.528.222 126.803 2.297.090 2.960.730 (663.640) 677.777 2.123.913 1.446.136 475.493 26.185 50.988 (24.803) 25.173 159.994 134.821 10.185 3.660.498 4.124.220 (463.722) 480.891 3.590.070 3.109.179 612.481 31 Aralık 2014 Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler ve T.C. Merkez Bankası) Bankalar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Krediler (*) İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar Riskten Koruma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar Maddi Duran Varlıklar Maddi Olmayan Duran Varlıklar Diğer Varlıklar (***) Toplam Varlıklar (*) Yukarıdaki tablo Grup’un yabancı para net genel pozisyonunu önemli döviz cinsleri bazında göstermektedir. Tek Düzen Hesap Planı gereğince dövize endeksli varlıklar finansal tablolarda yabancı para değil Türk Parası olarak gösterilmektedir. Bu nedenle 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla bilançoda Türk Lirası sütununda yer alan 642.493 TL (31 Aralık 2013: 678.190 TL) kullandırılan dövize endeksli krediler ile 59.268 TL (31 Aralık 2013: 8.526 TL) alınan dövize endeksli krediler, yukarıdaki tabloya dahil edilmektedir. Ayrıca 23.816 TL (31 Aralık 2013: 78.368 TL) “Türev Finansal Araçlar Gelir Reeskontları” ile yabancı para yükümlülüklerde bulunan 13.613 TL (31 Aralık 2013: 109.116 TL) “Türev Finansal Araçlar Gider Reeskontları”, 25.476 TL (31 Aralık 2013: 15.942 TL) Genel Karşılıklar, 12.301 TL (31 Aralık 2013: 26.900 TL) tutarındaki belirli kredilere ilişkin ayrılan karşılıklar ve 365 TL (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır) "Menkul Değer Değerleme Farkları" tabloya dahil edilmemektedir. (**) Gayrinakdi krediler “Net Bilanço Dışı Pozisyon” toplamına dahil edilmemektedir. (***) Finansal kiralama alacakları dahil edilmektedir. (*) 45 BURGAN BANK A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) Kur riskine duyarlılık analizi: 31 Aralık 2014 ve 2013 tarihleri itibarıyla yabancı paralar, TL karşısında %10 değer kazansaydı / kaybetseydi ve diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, yabancı para net parasal pozisyonundan dolayı oluşacak kur farkı zararı/karı sonucu vergi etkisi dikkate alınmadan net karda ve özkaynakta oluşacak değişimler aşağıda belirtilmiştir. 31 Aralık 2014 Gelir tablosu Özkaynak (*) %10 artış %10 azalış %10 artış %10 azalış ABD Doları Avro Diğer para birimleri Toplam, net (259) 1.098 37 876 259 (1.098) (37) (876) (223) 1.098 37 913 223 (1.098) (37) (913) 31 Aralık 2013 Gelir tablosu Özkaynak (*) %10 artış %10 azalış %10 artış %10 azalış 1.414 266 37 1.717 (1.414) (266) (37) (1.717) 1.414 266 37 1.717 (1.414) (266) (37) (1.717) (*) Özkaynak etkisi gelir tablosu etkilerini de içermektedir. VI. KONSOLİDE FAİZ ORANI RİSKİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: Faiz oranı riski, piyasalardaki faiz oranlarındaki değişimin Grup’un faize duyarlı varlık ve yükümlülükleri üzerindeki değer artış/azalış etkilerinden kaynaklanan riski ifade etmektedir. Gerek bilanço içi gerekse bilanço dışı faiz oranı içeren risklerin faiz duyarlılığı çeşitli analizlerle izlenmekte ve haftada bir Aktif Pasif Komitesi’nde görüşülmektedir. Bilançoda oluşabilecek faiz oranı riskini daha iyi yönetmek amacıyla pasif vadesiyle aktif vadesi arasındaki fark yakından izlenmektedir. Yatırım, satılmaya hazır ve ticari portföyün bileşiminde likidite yönetimi ön plandadır. Alınan bu önlemler sayesinde, piyasaların oynak olduğu dönemlerde ortaya çıkabilecek gerek kredi gerekse faiz riskinden kaynaklanabilecek olası kayıpların özkaynağı küçültme ihtimali minimuma indirilmektedir. 46 BURGAN BANK A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) a. Varlıkların, yükümlülüklerin ve nazım hesap kalemlerinin faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla): 31 Aralık 2014 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 yıl 5 Yıl ve Üzeri Faizsiz Toplam Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bankası Bankalar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar Diğer Varlıklar Toplam Varlıklar 110.247 228.509 - - - - 544.359 16.201 772.868 126.448 34.119 141.155 116.877 2.507.425 22.279 2.932.102 24.046 234.860 2.027.680 29.531 2.544.626 47.658 315.735 1.084.282 137.388 1.585.063 31.026 825.511 428.318 1.284.855 20.248 46.013 4.673 78.281 149.215 22.160 11.774 69.684 327.220 991.398 179.257 141.155 725.259 6.519.255 1.023.017 9.487.259 Yükümlülükler Bankalar Mevduatı Diğer Mevduat Para Piyasalarına Borçlar Muhtelif Borçlar İhraç Edilen Menkul Değerler Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar Diğer Yükümlülükler (*) Toplam Yükümlülükler 133.742 2.819.468 462.102 350.452 20.190 3.785.954 1.657.517 1.405.551 9.780 3.072.848 294.725 514.622 24.833 834.180 79.013 139 79.152 - 3.704 351.244 168.457 1.191.720 1.715.125 137.446 5.201.967 462.102 168.457 2.270.625 1.246.662 9.487.259 Bilançodaki Uzun Pozisyon Bilançodaki Kısa Posizyon Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon Toplam Pozisyon (853.852) 32.449 (821.403) (528.222) (13.519) (541.741) 750.883 17.141 768.024 1.205.703 8.286 1.213.989 149.215 149.215 (*) Özkaynaklar faizsiz sütununda gösterilmektedir. 47 2.105.801 (723.727) (2.105.801) 57.876 (13.519) (723.727) 44.357 BURGAN BANK A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) 31 Aralık 2013 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 yıl 5 Yıl ve Üzeri Faizsiz Toplam Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bankası Bankalar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar Diğer Varlıklar Toplam Varlıklar 47.299 - - - - 520.654 15.662 520.654 62.961 24.107 21.691 61.643 2.125.716 13.742 2.294.198 67.898 404.569 1.537.647 22.958 2.033.072 112.372 275.610 823.017 103.975 1.314.974 46.103 109.784 261.009 261.044 677.940 1.066 3.323 28.573 32.962 8.361 6.648 56.122 343.764 951.211 259.907 21.691 858.254 4.806.834 774.056 7.304.357 Yükümlülükler Bankalar Mevduatı Diğer Mevduat Para Piyasalarına Borçlar Muhtelif Borçlar İhraç Edilen Menkul Değerler Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar Diğer Yükümlülükler (*) Toplam Yükümlülükler 150.455 1.686.954 790.110 120.919 24.296 2.772.734 977.771 1.128.563 22.640 2.128.974 255.104 517.718 80.289 853.111 9.912 304.720 314.632 - 14.899 312.802 114.597 792.608 1.234.906 165.354 3.242.543 790.110 114.597 2.071.920 919.833 7.304.357 Bilançodaki Uzun Pozisyon Bilançodaki Kısa Posizyon Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon Toplam Pozisyon (478.536) (2.893) (481.429) (95.902) 5.399 (90.503) 461.863 7.776 469.639 363.308 11.767 375.075 32.962 32.962 (283.695) (283.695) 858.133 (858.133) 24.942 (2.893) 22.049 Faiz oranlarına duyarlılık analizi: Faiz oranındaki değişiklik 31 Aralık 2014 (+) %1 (- )%1 Kar / Zarar Etkisi (1.883) 2.011 Özkaynak altındaki fonlara etkisi (6.175) 6.543 Faiz oranındaki değişiklik 31 Aralık 2013 (+) %1 (-) %1 Kar / Zarar Etkisi (1.369) 1.409 Özkaynak altındaki fonlara etkisi (9.294) 9.622 Yukarıdaki çalışmada faiz oranlarındaki (+) %1 ve (-) %1 değişimin dönem kar / zararı ile özkaynaklar altındaki “sermaye yedekleri” kalemi üzerindeki etkileri, vergi etkileri hariç tutularak gösterilmektedir. 48 BURGAN BANK A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) b. Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları: Aşağıdaki tablolarda yer alan ortalama faiz oranları basit faiz oranlarının anapara tutarlarıyla ağırlıklandırılması yoluyla hesaplanmıştır. 31 Aralık 2014 Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bankası Bankalar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar Yükümlülükler Bankalar Mevduatı Diğer Mevduat (*) Para Piyasalarına Borçlar Muhtelif Borçlar İhraç Edilen Menkul Değerler Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar 31 Aralık 2013 Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bankası Bankalar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar Yükümlülükler Bankalar Mevduatı Diğer Mevduat (*) Para Piyasalarına Borçlar Muhtelif Borçlar İhraç Edilen Menkul Değerler Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar (*) Ağırlıklı ortalama faiz oranı hesaplamasına vadesiz mevduatlar dahil edilmiştir. 49 Euro ABD Doları % % Yen % TL % 0,13 5,13 - 0,07 5,76 5,64 - 4,00 - 1,56 10,51 7,94 11,32 10,14 13,50 - 0,10 2,29 2,78 0,49 2,53 0,74 2,43 10,40 9,71 9,20 7,74 Euro ABD Doları % % Yen % TL % 5,31 - 0,37 5,76 5,22 - 4,65 - 7,71 8,80 8,02 8,49 12,28 - 0,50 2,84 2,47 2,83 2,97 2,43 6,24 8,21 5,67 6,28 BURGAN BANK A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) c. Bankacılık Hesaplarından Kaynaklanan Faiz oranı Riski 1. Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riskinin niteliği ve kredi erken geri ödemeleri ve vadeli mevduatlar dışındaki mevduatların hareketine ilişkin olanlar da dahil önemli varsayımlar ile faiz oranı riskinin ölçüm sıklığı: Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski 23 Ağustos 2011 tarihli ve 28034 sayılı “Bankacılık Hesaplarından Kaynaklanan Faiz Oranı Riskinin Standart Şok Yöntemiyle Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” gereğince ay sonu bilançosu üzerinden ölçülmektedir. Faize duyarlı kalemler yeniden fiyatlama dönemine göre ve beklenen nakit akışları üzerinden hesaplamada dikkate alınır. Vadesiz mevduat çekirdek mevduat hesaplamaları yapılmak suretiyle dikkate alınmaktadır. Bankacılık hesaplarına ilişkin aktif ve pasif kalemlerin yeniden fiyatlanma dönemine göre oluşan farkları üzerinde faiz şokları uygulanması suretiyle hesaplanan değişim özkaynaklara oranlanır. 2. Aşağıdaki tabloda Ana Ortaklık Banka’nın, farklı para birimlerine göre bölünmüş olarak, “Bankacılık Hesaplarından Kaynaklanan Faiz Oranı Riskinin Standart Şok Yöntemiyle Ölçülmesi ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik uyarınca faiz oranlarındaki dalgalanmalardan doğan ekonomik değer farkları gösterilmiştir.” Para Birimi 1. TRY 2. TRY 3. EURO 4. EURO 5. USD 6. USD Toplam (Negatif Şoklar İçin) Toplam (Pozitif Şoklar İçin) d. Uygulanan Şok (+/- x baz puan) +500 bp -400 bp +200 bp -200 bp +200 bp -200 bp Kazançlar/ Kayıplar (43.887) 39.743 (14.580) 2.679 (4.827) 8.974 51.396 (63.293) Bankacılık hesaplarından kaynaklanan hisse senedi pozisyon riski Bulunmamaktadır. 50 Kazançlar/ Özkaynaklar-Kayıplar/ Özkaynaklar (3,5)% 3,2% (1,2)% 0,2% (0,4)% 0,7% 4,1% (5,1)% BURGAN BANK A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) VII. KONSOLİDE LİKİDİTE RİSKİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: Likidite riski nakit akışlarındaki dengesizlik sonucunda nakit çıkışlarını tam ve zamanında karşılayacak düzeyde ve nitelikte nakit mevcuduna veya nakit girişine sahip olunamaması sonucu oluşan risktir. Plasmanların kısa vadeli olması, likit satılabilir menkul değerler cüzdanı, özkaynak yapısı ve kullanılmayan borçlanma kaynakları bu riski bertaraf etmektedir. Banka yönetim kurulu piyasalarda volatilitenin arttığı zamanlarda bütün mevcut plasman limitlerinde kredi değerliliğinden bağımsız olarak limit azaltımına gidebilmektedir. Ana Ortaklık Banka yönetimi ve Aktif Pasif Komitesi, varlıklar ve yükümlülükler arasındaki çeşitlendirilmiş vade dilimlerindeki faiz marjını takip ederken ödemelerin ve ani çıkışların olası marjinal maliyetini de senaryo analizleri kapsamında ölçmeye yönelik model çalışmalarının sonuçlarını takip etmektedir. Kısa vadede olası ani çıkışlar için kullanılabilecek Merkez Bankası, İMKB Repo Piyasası, Takasbank Para Piyasası ve bankaların işlem limitleri minimum derecede kullanılmaktadır. Grup bu kaynakları mevcut likidite durumu nedeniyle kullanma ihtiyacı duymamakta ancak kısa vadeli işlem fırsatları için kullanmaktadır. BDDK tarafından 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren “Bankaların Likidite Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” uyarınca 1 Haziran 2007 tarihinden itibaren birinci vade dilimine ilişkin toplam likidite yeterlilik oranlarının haftalık basit aritmetik ortalaması ile ikinci vade dilimine ilişkin toplam likidite yeterlilik oranı yüzde yüzden; birinci vade dilimine ilişkin yabancı para likidite yeterlilik oranlarının haftalık basit aritmetik ortalaması ile ikinci vade dilimine ilişkin yabancı para likidite yeterlilik oranı yüzde seksenden az olamaz. 11 Aralık 2009 tarihinde yayımlanan yönetmelik ile; stok değerleri ile yüzde yüz dikkate alınma oranı üzerinden hesaplanan varlıkların yükümlülüklere oranının zorunlu karşılıkların tesis dönemini içeren 14 günlük dönemdeki basit aritmetik ortalaması yüzde yediden az olamaz. 2014 yılında gerçekleşen Ana Ortaklık Banka’nın likidite rasyoları aşağıdaki gibidir: Ortalama (%) En Yüksek (%) En Düşük (%) Birinci Vade Dilimi YP YP + TP 138,23% 156,90% 198,55% 188,28% 96,44% 128,85% 51 İkinci Vade Dilimi YP 101,97% 129,72% 82,79% YP + TP 114,30% 129,93% 101,59% Stok Değerler YP + TP 11,29% 13,16% 9,71% BURGAN BANK A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi: Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bankası Bankalar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Menkul Değerler Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Menkul Değerler Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar Diğer Varlıklar (*) Toplam Varlıklar Vadesiz 1 Aya Kadar 1-5 yıl 5 Yıl ve Üzeri Dağıtılamayan (*) Toplam - - - - - 772.868 126.448 742.683 110.247 2.061 - 33.068 141.155 54.632 802.101 24.779 47.029 163.814 315.735 1.636.052 1.297.968 31.972 62.244 2.044.661 20.248 117.059 668.789 20.100 11.775 69.684 179.257 141.155 725.259 6.519.255 48.447 180.588 2.064.474 30.184 144.304 1.854.829 1.805.036 443.213 2.582.090 78.281 884.377 146.447 248.006 1.023.017 9.487.259 3.704 351.244 133.742 2.819.468 1.657.517 294.725 79.013 - - 137.446 5.201.967 354.948 55.160 462.102 51.100 129.409 3.650.981 130.830 744.735 3.489 10.429 35.560 1.802.265 1.075.020 989.941 3.909 1.072.863 349.959 349.959 113.868 1.067.355 1.181.223 2.270.625 462.102 168.457 1.246.662 9.487.259 (306.501) (1.586.507) 730.016 1.509.227 534.418 (933.217) - 47.283 327.701 1.311.279 2.773.179 1.722.851 1.567.723 1.274.815 781.734 1.873.709 1.037.731 505.921 320.478 275.591 788.719 7.304.357 7.304.357 (280.418) (1.461.900) 835.978 185.443 (513.128) - 31 Aralık 2013 Toplam Aktifler Toplam Yükümlülükler Likidite Açığı 3-12 Ay 30.185 16.201 Yükümlülükler Bankalar Mevduatı Diğer Mevduat Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar Para Piyasalarına Borçlar İhraç Edilen Menkul Değerler Muhtelif Borçlar Diğer Yükümlülükler (**) Toplam Yükümlülükler Likidite Açığı 1-3 Ay 52.564 448.036 785.989 Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan sabit kıymetler, iştirak ve bağlı ortaklıklar, ayniyat mevcudu ve kiralama işlemlerinden alacaklar gibi hesaplar buraya kaydedilir. (**) Özkaynaklar “Diğer yükümlülükler” içinde “Dağıtılamayan” sütununda gösterilmiştir. (*) Finansal yükümlülüklerin sözleşmeye bağlanmış kalan vadelerine göre gösterimi : 31 Aralık 2014 Yükümlülükler Bankalar mevduatı Diğer mevduat Diğer mali kuruluşlardan sağlanan fonlar Para piyasalarına borçlar Toplam 31 Aralık 2013 Yükümlülükler Bankalar mevduatı Diğer mevduat Diğer mali kuruluşlardan sağlanan fonlar Para piyasalarına borçlar Toplam 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl 5 yıl ve üzeri Toplam 137.483 3.177.211 55.160 462.250 3.832.104 1.671.673 138.855 1.810.528 306.587 800.055 1.106.642 90.099 1.144.686 1.234.785 404.246 404.246 137.483 5.245.570 2.543.002 462.250 8.388.305 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl 5 yıl ve üzeri Toplam 165.354 2.003.802 22.778 790.274 2.982.208 986.305 372.382 1.358.687 261.623 411.387 673.010 11.401 1.141.810 1.153.211 591.889 591.889 165.354 3.263.131 2.540.246 790.274 6.759.005 52 BURGAN BANK A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) Grup’un türev enstrümanlarının kontrata dayalı vade analizi: 31 Aralık 2014 Alım satım amaçlı türev araçlar Döviz kuru türevleri: - Giriş - Çıkış Faiz oranı türevleri: - Giriş - Çıkış Riskten korunma amaçlı türev araçlar Döviz kuru türevleri: - Giriş - Çıkış Faiz oranı türevleri: - Giriş - Çıkış 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl 5 yıl ve üzeri Toplam 1.170.488 1.156.709 1.077.162 1.072.702 475.607 473.443 95.569 105.155 - 2.818.826 2.808.009 840 847 1.338 739 5.675 4.241 6.817 6.221 - 14.670 12.048 - - - - - - - - - - - - Toplam nakit girişi 1.171.328 1.078.500 481.282 102.386 - 2.833.496 Toplam nakit çıkışı 1.157.556 1.073.441 477.684 111.376 - 2.820.057 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl 5 yıl ve üzeri Toplam 1.193.478 1.197.780 651.277 645.920 1.517.139 1.511.829 74.248 65.031 - 3.436.142 3.420.560 461 294 967 611 47.769 9.828 10.944 77.824 - 60.141 88.557 - - - - - - - - - - - - Toplam nakit girişi 1.193.939 652.244 1.564.908 85.192 - 3.496.283 Toplam nakit çıkışı 1.198.074 646.531 1.521.657 142.855 - 3.509.117 31 Aralık 2013 Alım satım amaçlı türev araçlar Döviz kuru türevleri: - Giriş - Çıkış Faiz oranı türevleri: - Giriş - Çıkış Riskten korunma amaçlı türev araçlar Döviz kuru türevleri: - Giriş - Çıkış Faiz oranı türevleri: - Giriş - Çıkış 53 BURGAN BANK A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) VIII. MENKUL KIYMETLEŞTİRME POZİSYONLARI: Bulunmamaktadır. IX. KREDİ RİSKİ AZALTIM TEKNİKLERİ: Grup’un kredi riski azaltımı kapsamında bilanço içi ve bilanço dışı netleştirme yapmamaktadır. Banka kredi riski azaltımı kapsamında ana teminat türü olarak gayrimenkul ipoteği kullanmaktadır ve ayrı birer risk sınıfı olarak raporlanmaktadır. Gayrimenkul ipotekleri usulüne uygun olarak tescil ettirilmektedir. Grup’un kredi müşterisinin, diğer kuruluşlardan aldığı teminat garanti bulunması durumunda, kredi riski azaltımı sürecinde garanti veren kuruluşun kredi riski değeri dikkate alınmaktadır. Bankada gayrimenkul ipoteği hariç yoğunlaşmaya sebep olacak teminat türü bulunmamaktadır. İpotekli gayrimenkullerin fiyat hareketlerine ilişkin piyasa verileri yakından takip edilmektedir. Grup, Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ uyarınca basit finansal teminat yöntemine göre kredi riski azaltımı yapmaktadır. Kredi riski azaltımında nakit veya benzeri kıymetler ile yüksek kredi kalite kademesine sahip borçlanma araçları kullanılmaktadır. Her risk sınıfına ilişkin, garantilerle ve kredi türevleriyle teminatlandırılan ve bilanço içi veya bilanço dışı netleştirme sonrası toplam risk tutarları aşağıdaki tabloda belirtilmiştir. Risk Sınıfı Merkezi Yönetimlerden veya Merkez Bankalarından Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar Bölgesel Yönetimlerden Veya Yerel Yönetimlerden Şarta Bağlı Olan Ve Olmayan Alacaklar İdari Birimlerden Ve Ticari Olmayan Girişimlerden Şarta Bağlı Olan Ve Olmayan Alacaklar Çok Taraflı Kalkınma Bankalarından Şarta Bağlı Olan Ve Olmayan Alacaklar Uluslararası Teşkilatlardan Şarta Bağlı Olan Ve Olmayan Alacaklar Bankalar Ve Aracı Kurumlardan Şarta Bağlı Olan Ve Olmayan Alacaklar Şarta Bağlı Olan Ve Olmayan Kurumsal Alacaklar Şarta Bağlı Olan Ve Olmayan Perakende Alacaklar Şarta Bağlı Olan Ve Olmayan Gayrimenkul İpoteğiyle Teminatlandırılmış Alacaklar Tahsili Gecikmiş Alacaklar Kurulca Riski Yüksek Olarak Belirlenen Alacaklar İpotek Teminatlı Menkul Kıymetler Menkul Kıymetleştirme Pozisyonları Bankalar Ve Aracı Kurumlardan Olan Kısa Vadeli Alacaklar İle Kısa Vadeli Kurumsal Alacaklar Kolektif Yatırım Kuruluşu Niteliğindeki Yatırımlar Diğer Alacaklar Toplam 54 Diğer Fiziksel Teminatlar Finansal Teminatlar Tutar Garantiler ve Kredi Türevleri 1.562.634 137.028 - - - - - - 32 - - - - - - - - - - - 610.238 5.757.731 806.781 171.314 253.899 23.524 - 9.571 6.060 1.903.742 69.684 74.676 - 12.984 43 2.787 - - 2.133 - 385.327 11.170.845 601.579 - 17.764 BURGAN BANK A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) X. RİSK YÖNETİM HEDEF VE POLİTİKALARI: Grup tarafından belirlenen risk stratejisi tüm risk yönetim sisteminin temel taşıdır. Banka risk stratejisi yönetim kurulu tarafından belirlenir ve bankanın kurumsal stratejisi ve stratejik iş hedefleri ile uyumludur. Risk iştahı risk stratejisinin asli unsurudur. Risk iştahı bankanın hangi tür riskleri ne ölçüde alacağı, hangilerini almayacağı veya ortadan kaldırılabileceğini tanımlar. Banka risk stratejisi risk iştahı kapsamında belirlenen limitler içerisinde bankanın iş hedeflerine ulaşması için alınacak risklerin temel unsurlarını belirlemeyi amaçlar. Grup açık ve gerçekçi bir risk stratejisinin oluşturulmasını kurumsal stratejisinin ayrılmaz bir parçası ve tüm risk yönetimi politikalarının üzerine yapılandırıldığı bir temel olarak görür. Risk Yönetimi Politikaları Grup, risk yönetimi fonksiyonunun sağlıklı şekilde işlemesi için risk yönetimi süreçlerinin temelini oluşturan aşağıdaki prensipleri benimsemiştir: Yönetim Kurulu grubun risk politikasını onaylamak ve periyodik olarak gözden geçirmekle sorumludur. Üst yönetim, Yönetim Kurulu tarafından onaylanan risk politikasının uygulanmasından ve riski tanımlayacak, ölçecek, izleyecek ve azaltacak sistem ve prosedürlerin geliştirilmesinden sorumludur. Grup; borçlu veya karşı taraf hakkında kredinin amacı, yapısı ve geri ödeme kaynağı da dahil olacak şekilde kapsamlı bilgileri içeren kredi tahsis kriterleri belirlemiştir. Grup piyasa riskinin etkin şekilde izlenmesi için politika ve prensipler belirlemiştir. Grup, faaliyetlerinin gerçekleştirilebilmesi için iş birimlerinin sorumluluk ve hesap verebilirliklerinin açık bir şekilde yer aldığı prosedürler geliştirmiştir. Bilanço içi ve dışı tüm risklerin izlenmesi için gerekli sistem ve süreçler tasarlanmıştır. Grup şeffaf bir risk kültürünün oluşmasını teşvik eder ve önemli tüm risklerin yönetim kurulu da dahil ilgili tüm yetkililerle paylaşılmasını sağlar. Banka şeffaflığı risk yönetiminin temel prensibi olarak belirlemiştir. Risk yönetimi idaresi sağlıklı bir risk yönetiminin sağlanması ve çıkar çatışmalarının önlenmesi amacıyla tüm iş kararlarından bağımsız olarak tasarlanmıştır. Risk Yönetimi görevini yerine getirebilmesi için grubun risk iştahıyla uyumlu olacak yeterlilikte kaynaklara sahip olmalıdır. Sağlıklı bir risk yönetimi, Grubun hedeflerine ulaşma çabasının önemli bir unsurdur. Grup, faaliyetlerinin doğası gereği gireceği risklerin her zaman arzu edilen ve kontrol edilebilir limitler dahilinde kalması için kapsamlı bir risk yönetimi yapısı kurmuştur. Risk yönetimi yapısı, risk alma konusundaki onay ve yetkilere ilişkin süreçleri ve bunlara ek olarak riskin izlenmesi ve ölçülmesinin bağımsız bir şekilde yapılmasını için riskin yönetimine ilişkin fonksiyonların net olarak tanımlandığı bir yapıdır. 55 BURGAN BANK A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) Risk Yönetimi, Alınan riskin her zaman Yönetim Kurulu tarafından tanımlanan risk iştahına uygun olmasını, Alınan riskin bankanın tahammül edebileceği zarar tutarını aşmamasını, Risk yönetimi sistemleri ve prosedürlerinin uygulanması ile alınan riskin yeterince azaltılması, Banka genelinde risk farkındalığının oluşturulmasını, Yeterli risk şeffaflığının uygulanmasını ve tüm risk göstergelerinin yönetim kurulu da dahil tüm iş birimleri ile paylaşımının sağlanmasını hedeflemektedir. Risk Limitleri Grubun alabileceği risk düzeyine uyumlu olarak sayısallaştırılabilen risk kategorilerinde risk limitleri belirlenir. Bu kapsamda kredi, piyasa ve operasyonel risk kategorilerinde limitler belirlenmiştir. Risk limitleri Yönetim Kurulu tarafından belirlenir. Risk limitleri uygulamadaki gelişmelerin güncelliğini yansıtacak şekilde düzenli olarak gözden geçirilir ve piyasa koşullarında ve banka stratejisindeki değişmelere göre uyarlanır. Gözden geçirme konusundaki asli sorumluluk, limit belirleme yetkisini haiz olan yönetim kuruluna aittir. Belirlenmiş bir risk limitinde değişiklik yapılma ihtiyacı doğarsa bu öncelikli olarak risk komitesi gündemine alınarak değerlendirilir ve uygun görülmesi halinde değişiklik yönetim kurulunun onayına sunulur. Risk Stratejisinin Hedefleri Grup risk stratejisinin temel risk kategorileri ile ilgili hedefleri aşağıda yer almaktadır. Kredi Risk Stratejisi Grup finansal durumu ve kredibilitesi yüksek kişi veya kurumlarla kredi ilişkisine girer. Grup çeşitlendirilmiş kredi portföyü oluşturmayı hedefler. Benzer şekilde karlı büyüme fırsatlarının bulunduğu sektörlere kredi verilmesi amaçlanır. Ancak kredi kararı alınırken ekonomik döngüler, iç ve dış etkenlerin de dikkate alınması gerekir. Grup ancak kişi veya portföy bazında bilgi birikimine sahip olduğu ve yönetebileceği kredi riskini alır. Grup kredi riskini teminatlandırmak için tatmin edici teminatlar alır. Teminatsız risk alınırken gereken basiretlilik sergilenmektedir. Grup kanuni sınırlar dahilinde kişi, grup, sektör olarak konsantre risk almaktan kaçınır. Grup kredi geçmişi düzgün ve başarılı performans sergileyen müşterilere kredi vermeyi hedefler. Benzer şekilde yeni kurulmuş şirketler ve girişimler için istisnai olarak azami dikkatle finansman yapılabilir. Piyasa Riski Stratejisi Grup tüm faaliyetlerinden kaynaklanan piyasa risklerini etkin şekilde izlemeyi hedeflemektedir. Grup maruz kaldığı piyasa ve likidite risklerini yönetirken ihtiyatlı bir yaklaşım sergilemektedir. Grup yapılan işin içinde yer alan piyasa risklerini bağımsız bir şekilde tespit ederek, değerlendirerek ve anlayarak beklenmeyen piyasa koşulları sonucu oluşabilecek kayıplara karşı kendisini korumayı hedeflemektedir. 56 BURGAN BANK A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) Operasyonel Risk Stratejisi Grup Operasyonel riskini kabul edilebilir seviyelerde tutmayı amaçlar. Operasyonel risk düzeyi büyüklüğü ve oluşma sıklığına göre yakından izlenir. Grup operasyonel risk düzeyini asgariye indirgemek için yeterli kontrol mekanizmalarını kurmuştur. Risk Yönetimi Birimi Organizasyonu Risk Yönetimi Birimi Risk Komitesi aracılığıyla Yönetim Kurulu’na bağlıdır. Risk Yönetimi Birimi kredi riski, karar destek sistemleri ve modelleme, piyasa riski ve operasyonel risk ve hazine midofis yönetimlerinden oluşmaktadır. Risklerin Ölçümü ve Raporlanması Grup kredi riskini ölçmek için geliştirilmiş derecelendirme sistemi kullanır. Derecelendirme sistemi kredi müşterilerine özel bir rating üretir. Rating borçlunun kredilerini zamanında geri ödeme kapasitesinin ve nihai olarak borçlunun kredibilitesinin göstergesidir. Derecelendirme sistemi sayısal ve sözel unsurları içerir. Döviz pozisyonu, bono portföyü ve limitleri Piyasa Riski Birimi tarafından günlük olarak hesaplanır ve izlenir, faiz riski gap limitleri ise yine Piyasa Riski Birimi tarafından aylık olarak hesaplanır. Tüm piyasa riski limit kullanımları Aktif Pasif Komitesi (APKO) ve Risk ve Denetim Komitesi üyelerine raporlanır. Piyasa riski yönetimi düzenli olarak stress testleri yapar ve sonuçlarını Yönetim Kurulu, APKO ve Risk Komitesine raporlar. Stres testleri verim eğrisi, kredi marjları ve döviz kurlarındaki değişimin belirli bilanço içi ve bilanço dışı kalemlere etkisini tanımlar. XI. FİNANSAL VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİN GÖSTERİLMESİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR a. GERÇEĞE UYGUN DEĞERİ İLE Finansal varlık ve borçların gerçeğe uygun değer hesaplamaları: Vadeye kadar elde tutulacak yatırımların gerçeğe uygun değeri; piyasa fiyatları veya bu fiyatın tespit edilemediği durumlarda, faiz, vade ve benzeri diğer koşullar bakımından aynı nitelikli itfaya tabi diğer menkul değerler için olan kote edilmiş piyasa fiyatları baz alınarak saptanır. Vadesiz plasman ve mevduatın tahmini gerçeğe uygun değeri, talep anında ödenecek miktarı ifade eder. Sabit faizli mevduatın tahmini gerçeğe uygun değeri, bilanço tarihi itibariyla geçerli banka faiz oranları kullanılarak iskonto edilmiş nakit akımının bulunmasıyla hesaplanmıştır. Kredilerin tahmini gerçeğe uygun değeri, sabit faizli krediler için bilanço tarihi itibariyla geçerli banka faiz oranları kullanılarak iskonto edilmiş nakit akımlarının bulunmasıyla hesaplanır. Değişken faizli kredilerin defter değeri gerçeğe uygun değerini ifade eder. 57 BURGAN BANK A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) Para piyasalarından alacaklar, banka plasmanları ve bankalar mevduatının tahmini gerçeğe uygun değeri cari piyasa faiz oranları kullanılarak iskonto edilmiş nakit akımlarının bulunmasıyla hesaplanmıştır. Aşağıdaki tablo, bazı finansal varlık ve yükümlülüklerin defter değeri ile gerçeğe uygun değerini göstermektedir. Defter Değeri Gerçeğe Uygun Değer 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 Finansal Varlıklar 8.207.914 6.243.509 8.359.334 6.162.287 Para Piyasalarından Alacaklar 141.155 21.691 141.155 21.691 Bankalar 126.448 62.961 126.214 62.962 Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 725.259 858.254 725.259 858.254 - - - - Verilen Krediler 7.215.052 5.300.603 7.366.706 5.219.380 Finansal Borçlar 7.778.495 5.594.414 7.902.014 5.549.044 137.446 165.354 137.471 165.353 Diğer Mevduat 5.201.967 3.242.543 5.222.068 3.244.078 Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar 2.270.625 2.071.920 2.374.018 2.025.016 - - - - 168.457 114.597 168.457 114.597 Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar Bankalar Mevduatı İhraç Edilen Menkul Kıymetler Muhtelif Borçlar b. Gerçeğe uygun değer sınıflandırması: TFRS 7, gerçeğe uygun değer hesaplamalarına baz olan değerleme tekniklerinde kullanılan verilerin gözlemlenebilir olup olmadıklarına göre değerleme teknikleri sınıflandırması belirlemektedir. Gerçeğe uygun değere ilişkin söz konusu sınıflandırma aşağıdaki şekilde oluşturulmaktadır. a. b. c. Özdeş varlıklar ya da borçlar için aktif piyasalardaki kayıtlı (düzeltilmemiş) fiyatlar (1’inci seviye); 1’inci seviyede yer alan kayıtlı fiyatlar dışında kalan ve varlıklar ya da borçlar açısından doğrudan (fiyatlar aracılığıyla) ya da dolaylı olarak (fiyatlardan türetilmek suretiyle) gözlemlenebilir nitelikteki veriler (2’nci seviye); Varlık ya da borçlara ilişkin olarak gözlemlenebilir piyasa verilerine dayanmayan veriler (3’üncü seviye). 58 BURGAN BANK A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) Söz konusu ilkelere göre Grup’un gerçeğe uygun değerden taşımakta olduğu finansal varlık ve borçlarının gerçeğe uygun değer seviyeleri aşağıdaki tabloda verilmektedir: 31 Aralık 2014 1. Seviye 2. Seviye 3. Seviye Toplam Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar Devlet Borçlanma Senetleri Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar Diğer Menkul Değerler Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar (*) Devlet Borçlanma Senetleri Diğer Menkul Değerler Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar 81.130 58.970 19.664 2.496 667.470 667.470 - 98.127 98.127 57.789 57.789 - 179.257 58.970 19.664 98.127 2.496 725.259 667.470 57.789 - Toplam Varlıklar 748.600 155.916 - 904.516 Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar - 54.942 - - 54.942 - Toplam Yükümlülükler - 54.942 - 54.942 1. Seviye 2. Seviye 3. Seviye Toplam Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar Devlet Borçlanma Senetleri Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar Diğer Menkul Değerler Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Devlet Borçlanma Senetleri Diğer Menkul Değerler Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar 98.038 89.677 5.940 2.421 851.606 851.606 - 161.869 161.869 - - 259.907 89.677 5.940 161.869 2.421 851.606 851.606 - Toplam Varlıklar 949.644 161.869 - 1.111.513 - 127.225 - - 127.225 - 31 Aralık 2013 Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar Toplam Yükümlülükler 127.225 127.225 (*) Üçüncü Bölüm VII-d no’lu dipnotta açıklandığı üzere, satılmaya hazır finansal varlıklar olarak sınıflanan sermayede payı temsil eden menkul değerler teşkilatlanmış piyasalarda işlem görmemesi ve gerçeğe uygun değeri güvenilir bir şekilde belirlenememesi sebebiyle değer kaybı ile ilgili karşılık düşüldükten sonra maliyet bedelleri ile finansal tablolara yansıtılmıştır. Cari yıl içerisinde 1’inci ve 2’nci sıralar arasında yapılmış herhangi bir geçiş bulunmamaktadır. 59 BURGAN BANK A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) XII. BAŞKALARI NAM VE HESABINA VERİLEN HİZMETLERE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: Ana Ortaklık Banka gerçek ve tüzel kişiler adına, menkul kıymet alım-satım ve saklama faaliyetlerinde bulunmaktadır. Emanete alınan menkul değerlerin detayı Bilanço Dışı Yükümlülükler tablosunda gösterilmiştir. XIII. FAALİYET BÖLÜMLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: Ana Ortaklık Banka, üç ana faaliyet bölümü olan perakende bankacılık, kurumsal ve ticari bankacılık ve hazine işlemleri iş alanlarında faaliyetlerini yürütmektedir. Perakende bankacılık bireysel müşteriler ve küçük işletmeler segmentindeki müşterilere mevduat, kredi, kredi kartı, otomatik ödeme hizmetleri, internet bankacılığı başta olmak üzere çeşitli ürünleri içeren bankacılık hizmetleri sunmaktadır. Kurumsal ve ticari bankacılık orta ve büyük ölçekli müşterilere kredi, mevduat, nakit yönetimi, dış ticaret finansmanı, gayrinakdi kredi, döviz işlemleri gibi kurumsal bankacılık hizmetleri sağlamaktadır. Hazine işlemleri sabit getirili menkul değer yatırımları, fon yönetimi, döviz işlemleri, para piyasası işlemleri, türev ürünler gibi faaliyet ve işlemleri içermektedir. Belirli bilanço ve gelir tablosu kalemlerinin faaliyet bölümlerine göre gösterimi: Önceki dönem bilgileri bilanço kalemleri için ve gelir/gider kalemleri için 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla sunulmuştur. Perakende Bankacılık 85.607 Kurumsal ve Ticari Bankacılık 155.336 Hazine 35.501 Diğer (*) 77.490 Grup’un Toplam Faaliyeti 353.934 85.607 155.336 35.501 (57.262) (329.315) 20.228 - - - - 24.619 703 - - - - 1.372.774 5.545.266 1.314.910 1.017.839 9.250.789 - - - - 236.470 Toplam Varlıklar 1.372.774 5.545.266 1.314.910 1.017.839 9.487.259 Bölüm Yükümlülükleri Dağıtılamayan Yükümlülükler 2.079.334 3.314.558 2.041.441 1.015.673 8.451.006 1.036.253 31 Aralık 2014 Faaliyet Gelirleri Dağıtılamayan giderler Net Faaliyet Gelirleri Temettü Gelirleri Vergi Öncesi Kâr Vergi Karşılığı Net Kâr Bölüm Varlıkları İştirakler ve Bağlı Ortaklıklar Dağıtılmamış Varlıklar 25.322 (7.498) 17.824 Toplam Yükümlülükler 2.079.334 3.314.558 2.041.441 1.015.673 9.487.259 (*) Diğer faaliyetler, Banka’nın bağlı ortakları olarak konsolide edilen Burgan Finansal Kiralama A.Ş., Burgan Yatırım Menkul Değerler A.Ş. ve bağlı ortaklığı Burgan Portföy Yönetimi A.Ş. tarafından yürütülen faaliyetleri içermektedir. 60 BURGAN BANK A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) 31 Aralık 2013 Faaliyet Gelirleri Dağıtılamayan giderler Net Faaliyet Gelirleri Temettü Gelirleri Perakende Bankacılık 56.458 Kurumsal ve Ticari Bankacılık 99.915 Hazine 57.204 Diğer (*) 39.766 Grup’un Toplam Faaliyeti 253.343 56.458 99.915 57.204 (41.853) (316.800) (2.087) - - - - (63.457) 488 - - - - 781.125 4.211.251 1.435.927 608.378 7.036.681 - - - - 781.125 4.211.251 1.435.927 608.378 267.676 7.304.357 1.108.990 2.319.365 2.532.494 591.969 6.552.818 Vergi Öncesi Kâr Vergi Karşılığı Net Kâr 31 Aralık 2013 Bölüm Varlıkları İştirak ve Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar Dağıtılmamış Varlıklar Toplam Varlıklar Bölüm Yükümlülükleri Dağıtılamayan Yükümlülükler (62.969) 9.272 (53.697) 751.539 Toplam Yükümlülükler 1.108.990 2.319.365 2.532.494 591.969 7.304.357 (*) Diğer faaliyetler, Banka’nın bağlı ortakları olarak konsolide edilen Burgan Finansal Kiralama A.Ş., Burgan Yatırım Menkul Değerler A.Ş. ve bağlı ortaklığı Burgan Portföy Yönetimi A.Ş. tarafından yürütülen faaliyetleri içermektedir. 61 BURGAN BANK A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR I. KONSOLİDE BİLANÇONUN AKTİF HESAPLARINA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR a. Nakit Değerler ve Merkez Bankası hesabına ilişkin bilgiler: 1. Nakit Değerler ve T.C. Merkez Bankası hesabına ilişkin bilgiler: 31 Aralık 2014 TP YP Kasa/Efektif T.C.Merkez Bankası Diğer Toplam 2. 13.289 228.822 242.111 16.877 513.880 530.757 10.487 155.419 165.906 20.846 333.902 354.748 T.C. Merkez Bankası hesabına ilişkin bilgiler: 31 Aralık 2014 TP YP Vadesiz Serbest Hesap Vadeli Serbest Hesap Vadeli Serbest Olmayan Hesap Toplam 3. 31 Aralık 2013 TP YP 228.822 228.822 117.891 395.989 513.880 31 Aralık 2013 TP YP 155.419 155.419 61.278 272.624 333.902 Zorunlu Karşılıklara ilişkin açıklamalar: Bilanço tarihi itibarıyla, TCMB’nin 2005/1 Sayılı “Zorunlu Karşılıklar Hakkında Tebliği’ne göre Türkiye’de faaliyet gösteren ticari bankalar; Türk parası vadesiz, ihbarlı bir aya ve üç aya kadar vadeli mevduatlar için %11,5 altı aya kadar vadeli mevduatlar için %8,5 bir yıla kadar vadeli mevduatlar için %6,5, bir yıl ve bir yıldan uzun vadeli mevduatlar için %5, 1 yıla kadar vadeli mevduat dışı diğer yükümlülükler için %11,5, 3 yıla kadar vadeli mevduat dışı diğer yükümlülükler için %8, 3 yıldan uzun vadeli mevduat dışı diğer yükümlülükler için %5, yabancı para mevduat hesapları için, vadesiz, bir aya kadar, üç aya kadar, altı aya kadar, bir yıla kadar %13 bir yıl ve bir yıldan uzun %9, bir yıla kadar vadeli yabancı para diğer yükümlülüklerde %13, üç yıla kadar vadeli yabancı para diğer yükümlülüklerde %11, üç yıldan uzun vadeli yabancı para diğer yükümlülüklerde %6 oranında zorunlu karşılık tesis etmektedirler. TCMB tarafından Yabancı Para zorunlu karşılıklara faiz verilmemekte olup, Türk Parası için zorunlu karşılık tutarları üzerinden kendi belirlediği oranlara göre üçer aylık dönemler itibariyle faiz ödemesi yapmaktadır. İlk faiz ödemesi 02 Ocak 2015 tarihinde yapılmıştır. 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle söz konusu faiz oranı TL için % 1,51 (31 Aralık 2013: %0)’dir. 62 BURGAN BANK A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) b. Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/ Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklara ilişkin bilgiler: 1. 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklardan repo işlemlerine konu olanlar: Bulunmamaktadır. (31 Aralık 2013: 30.749 TL’dir.) 2. Alım satım amaçlı türev finansal varlıklara ilişkin pozitif farklar: 31 Aralık 2014 TP 6.177 44.721 1.775 52.673 Vadeli İşlemler Swap İşlemleri Futures İşlemleri Opsiyonlar Diğer Toplam c. YP 957 22.859 21.638 45.454 31 Aralık 2013 TP 29.034 18.657 35.771 83.462 YP 606 6.193 71.608 78.407 YP 31 Aralık 2013 TP YP Bankalara ilişkin bilgiler: 1.Bankalara ilişkin bilgiler: 31 Aralık 2014 TP Bankalar Yurtiçi Yurtdışı Yurtdışı Merkez ve Şubeler Toplam 72.256 72.256 38.338 15.854 54.192 21.178 21.178 26.233 15.550 41.783 2.Yurtdışı bankalar hesabına ilişkin bilgiler: Serbest Tutar 31 Aralık 2014 AB Ülkeleri ABD, Kanada OECD Ülkeleri (*) Toplam (*) 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 3.989 4.509 - - 8.008 - - 630 2.446 - - - - - - 86 587 - - 15.854 15.550 - - AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri. 63 31 Aralık 2013 11.149 Kıyı Bankacılığı Bölgeleri Diğer Serbest Olmayan Tutar BURGAN BANK A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) d. Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler: 1. Teminat olarak gösterilen ve repo işlemlerine konu olan satılmaya hazır finansal varlıkların özellikleri ve defter değeri: 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla teminata verilen/bloke edilen satılmaya hazır finansal varlık 69.260 TL (31 Aralık 2013: 42.600 TL)’dir. Repo işlemlerine konu olan satılmaya hazır finansal varlık tutarı 313.971 TL (31 Aralık 2013: 732.520 TL)’dir. 2. Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler: 31 Aralık 2014 Borçlanma Senetleri Borsada İşlem Gören Borsada İşlem Görmeyen Hisse Senetleri Borsada İşlem Gören Borsada İşlem Görmeyen Değer Azalma Karşılığı (-) Toplam e. 713.484 667.470 46.014 11.775 11.775 725.259 31 Aralık 2013 852.908 852.908 6.648 6.648 1.302 858.254 Kredilere ilişkin açıklamalar: 1. Banka’nın ortaklarına ve mensuplarına verilen her çeşit kredi veya avansın bakiyesine ilişkin bilgiler: 31 Aralık 2014 Nakdi 4.570 4.570 Banka Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler Banka Mensuplarına Verilen Krediler Toplam 64 Gayrinakdi - 31 Aralık 2013 Nakdi Gayrinakdi 126 4.167 4.167 126 BURGAN BANK A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) 2. Birinci ve ikinci grup krediler, diğer alacaklar ile yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler: (i) Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar Nakdi Krediler İhtisas Dışı Krediler İşletme Kredileri İhracat Kredileri İthalat Kredileri Mali Kesime Verilen Krediler Tüketici Kredileri Kredi Kartları Diğer İhtisas Kredileri Diğer Alacaklar Toplam (*) Krediler ve Diğer Alacaklar (Toplam) 6.181.576 784.668 - Sözleşme koşullarında değişiklik yapılanlar Ödeme Planının Uzatılmasına Yönelik Değişiklik Yapılanlar Diğer 52.869 4.301 1.871 - 288.362 102.942 17.271 4.988.333 6.181.576 50.998 52.869 Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar Krediler ve Diğer Alacaklar Sözleşme koşullarında (Toplam) değişiklik yapılanlar Ödeme Planının Uzatılmasına Yönelik Değişiklik Yapılanlar Diğer 267.995 162.078 12.893 52.199 6.057 - 4.301 4.301 5.908 1.193 208.695 267.995 156.021 162.078 12.893 12.893 Grup’un diğer kalemi içerisinde bulunan 17.926 TL tutarında faktoring alacakları bulunmaktadır. (ii) Ödeme Planının Uzatılmasına Yönelik Yapılan Değişiklik Sayısı 1 veya 2 defa Uzatılanlar 3,4 veya 5 defa Uzatılanlar 5 Üzeri uzatılanlar Toplam Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar 50.214 1.747 908 52.869 Yakın izlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar 162.078 162.078 Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar 5.744 1.080 46.045 52.869 Yakın izlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar 80.966 26.206 11.143 43.763 162.078 (iii) Ödeme Planı Değişikliği ile Uzatılan Süre 0-6 Ay 6 Ay – 12 Ay 1-2 Yıl 2-5 Yıl 5 Yıl ve Üzeri Toplam 65 BURGAN BANK A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) 3. Vade yapısına göre nakdi kredilerin dağılımı: Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar Sözleşme Krediler ve Diğer Koşullarında Alacaklar Değişiklik Yapılanlar Kısa Vadeli Krediler ve Diğer Alacaklar İhtisas Dışı Krediler Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar Sözleşme Krediler ve Diğer Koşullarında Alacaklar Değişiklik Yapılanlar 2.874.463 6.731 40.047 48.924 2.874.463 6.731 40.047 48.924 İhtisas Kredileri - - - - Diğer Alacaklar - - - - 3.249.943 50.439 52.977 126.047 3.249.943 50.439 52.977 126.047 İhtisas Kredileri - - - - Diğer Alacaklar - - - - 6.124.406 57.170 93.024 174.971 Orta ve Uzun Vadeli Krediler ve Diğer Alacaklar İhtisas Dışı Krediler TOPLAM 66 BURGAN BANK A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 4. Tüketici kredileri, bireysel kredi kartları, personel kredileri ve personel kredi kartlarına ilişkin bilgiler: Kısa Vadeli 5.756 5.756 4.513 4.513 89 89 392 392 860 860 3 3 4.283 15.896 Tüketici Kredileri-TP Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Tüketici Kredileri-YP Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Bireysel Kredi Kartları-TP Taksitli Taksitsiz Bireysel Kredi Kartları-YP Taksitli Taksitsiz Personel Kredileri-TP Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Personel Kredileri-Dövize Endeksli Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Personel Kredileri-YP Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Personel Kredi Kartları-TP Taksitli Taksitsiz Personel Kredi Kartları-YP Taksitli Taksitsiz Kredili Mevduat Hesabı-TP (Gerçek Kişi) Kredili Mevduat Hesabı-YP (Gerçek Kişi) Toplam 67 Orta ve Uzun Vadeli 94.010 16.334 674 77.002 1.096 1.096 3.313 3.313 2 2 98.421 Toplam 99.766 16.334 674 82.758 1.096 1.096 4.513 4.513 89 89 3.705 3.705 862 2 860 3 3 4.283 114.317 BURGAN BANK A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) 5. Taksitli ticari krediler ve kurumsal kredi kartlarına ilişkin bilgiler: Kısa Vadeli 47.249 186 45.037 2.026 12.737 40 12.697 12.977 12.977 15 15 49.872 122.850 Taksitli Ticari Krediler-TP İşyeri Kredileri Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredileri Diğer Taksitli Ticari Krediler-Dövize Endeksli İşyeri Kredileri Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredileri Diğer Taksitli Ticari Krediler-YP İşyeri Kredileri Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredileri Diğer Kurumsal Kredi Kartları-TP Taksitli Taksitsiz Kurumsal Kredi Kartları-YP Taksitli Taksitsiz Kredili Mevduat Hesabı-TP (Tüzel Kişi) Kredili Mevduat Hesabı-YP (Tüzel Kişi) Toplam Orta ve Uzun Vadeli 521.249 17 9.211 450.688 61.333 83.549 1.787 81.762 354.471 354.471 5 5 959.274 Toplam 568.498 17 9.397 495.725 63.359 96.286 1.827 94.459 354.471 354.471 12.982 5 12.977 15 15 49.872 1.082.124 6. Kredilerin kullanıcılara göre dağılımı: 31 Aralık 2014 Kamu Özel Toplam 6.449.571 6.449.571 31 Aralık 2013 4.750.712 4.750.712 7. Yurtiçi ve yurtdışı kredilerin dağılımı: 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 Yurtiçi Krediler Yurtdışı Krediler 6.449.571 - 4.750.712 - Toplam 6.449.571 4.750.712 8. Bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen krediler: Bulunmamaktadır. ( 31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır.) 68 BURGAN BANK A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) 9. Kredilere ilişkin olarak ayrılan özel karşılıklar: 31 Aralık 2014 4.410 31 Aralık 2013 3.788 Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar 20.950 13.788 Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar 50.575 46.776 Toplam 75.935 64.352 Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar 10. Donuk alacaklara ilişkin bilgiler (Net): i. Donuk alacaklardan Banka tarafından yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler: III. Grup IV. Grup V. Grup Tahsil İmkanı Sınırlı Tahsili Şüpheli Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Krediler ve Diğer Kredi ve Diğer Alacaklar Alacaklar Alacaklar 31 Aralık 2014 (Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar) Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar 31 Aralık 2013 (Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar) Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar ii. - - - - 31 880 5.218 - - - - - - 2.241 110 7.928 Toplam donuk alacak hareketlerine ilişkin bilgiler: III. Grup Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar 24.440 118.409 87.185 29.210 26.454 4.410 22.044 Önceki Dönem Sonu Bakiyesi Dönem İçinde İntikal (+) Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+) Diğer Donuk Alacak Hesaplarına Çıkış (-) Dönem İçinde Tahsilat (-) Aktiften Silinen (-) Kurumsal ve Ticari Krediler Bireysel Krediler Kredi Kartları Diğer Dönem Sonu Bakiyesi Özel Karşılık (-) Bilançodaki Net Bakiyesi IV. Grup V. Grup Tahsili Şüpheli Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Kredi ve Diğer Alacaklar Alacaklar 34.523 61.511 5.707 31.607 85.310 62.985 61.110 5.133 24.365 1.696 70.174 1.696 69.892 97 185 57.601 61.564 20.950 50.575 36.651 10.989 (*) Yukarıdaki tabloda tahsilatlar içerisinde yer alan 3.726 TL tutarındaki donuk alacak, ilgili yasal mevzuat çerçevesinde yenilenen ve yeni bir itfa planına bağlanan alacaklar hesabına aktarılmıştır. (**) 13 Kasım 2014 tarihinde Final Varlık Yönetim A.Ş.’ne satılmak suretiyle aktiften silinen 71.870 TL tutarındaki takipteki kredilerden oluşmaktadır. 69 BURGAN BANK A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) iii. Yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklara ilişkin bilgiler: III. Grup IV. Grup V. Grup Zarar Tahsil İmkanı Tahsili Şüpheli Niteliğindeki Sınırlı Krediler ve Krediler ve Diğer Krediler ve Diğer Alacaklar Alacaklar Diğer Alacaklar Dönem Sonu Bakiyesi Özel Karşılık (-) 4.812 962 1.271 634 14.326 12.751 Bilançodaki Net Bakiyesi 31 Aralık 2013 Dönem Sonu Bakiyesi Özel Karşılık (-) 3.850 637 1.575 4.135 783 7.427 2.757 17.720 12.554 Bilançodaki Net Bakiyesi 3.352 4.670 5.166 31 Aralık 2014 iv. Donuk alacakların kullanıcı gruplarına göre brüt ve net tutarlarının gösterimi: III. Grup Cari Dönem (Net) Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt) Özel Karşılık Tutarı (-) Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net) Bankalar (Brüt) Özel Karşılık Tutarı (-) Bankalar (Net) Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt) Özel Karşılık Tutarı (-) Diğer Kredi ve Alacaklar (Net) Önceki Dönem (Net) Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt) Özel Karşılık Tutarı (-) Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net) Bankalar (Brüt) Özel Karşılık Tutarı (-) Bankalar (Net) Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt) Özel Karşılık Tutarı (-) Diğer Kredi ve Alacaklar (Net) IV. Grup V. Grup Tahsil İmkanı Zarar Sınırlı Krediler Tahsili Şüpheli Niteliğindeki ve Diğer Krediler ve Krediler ve Alacaklar Diğer Alacaklar Diğer Alacaklar 22.044 36.651 10.989 24.120 56.900 48.854 3.943 20.600 38.421 20.177 36.300 10.433 2.334 701 12.710 467 350 12.154 1.867 351 556 20.652 20.735 14.735 20.563 33.788 53.445 3.057 13.420 38.997 17.506 20.368 14.448 3.877 735 8.066 731 368 7.779 3.146 367 287 11. Zarar niteliğindeki krediler ve diğer alacaklar için tasfiye politikasının ana hatları: Zarar niteliğindeki krediler ve diğer alacaklar kanuni takip ve teminatların nakde dönüştürülmesi yollarıyla tahsil edilmektedir. 70 BURGAN BANK A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) 12. Aktiften silme politikasına ilişkin açıklamalar: Aktiften silme işlemleri yasal mevzuat çerçevesinde gerçekleştirilmektedir. f. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlara ilişkin bilgiler: 1. Repo işlemlerine konu olan vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar: Bulunmamaktadır. 2. Teminata verilen/bloke edilen vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar: Bulunmamaktadır. 3. Vadeye kadar elde tutulacak devlet borçlanma senetlerine ilişkin bilgiler: Bulunmamaktadır. 4. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlara ilişkin bilgiler: Bulunmamaktadır. 5. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımların dönem içindeki hareketleri: Bulunmamaktadır. g. İştiraklere ilişkin bilgiler (Net): Bulunmamaktadır. h. Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler (Net:) 1. Konsolide edilmeyen bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler: Bulunmamaktadır. 2. Yukarıda yer alan sıraya göre konsolide edilmeyen bağlı ortaklıklara ilişkin önemli finansal tablo bilgileri: Bulunmamaktadır. 3. Konsolide edilen bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler: Ünvanı 1 Burgan Finansal Kiralama A.Ş Burgan Yatırım Menkul Değerler A.Ş. ve bağlı ortaklığı Burgan 2 Portföy Yönetimi A.Ş. Bankanın Pay Oranı. Adres(Şehir/ Ülke) Farklıysa Oy Oranı (%) Diğer Ortakların Pay Oranı (%) İstanbul/Türkiye 99,99 0,01 İstanbul/Türkiye 100,00 0,00 71 BURGAN BANK A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) 4. Yukarıda yer alan sıraya göre konsolide edilen bağlı ortaklıklara ilişkin önemli finansal tablo bilgileri: (*) 5. Sabit Varlık Toplamı Faiz Gelirleri Önceki Dönem Kâr/Zararı Menkul Değer Cari Dönem Gelirleri Kâr/Zararı Özkaynak 1 752.442 115.957 79 42.845 - 12.163 5.968 - 2 (*) 292.355 101.904 3.140 8.738 - 4.053 (7.814) - Burgan Yatırım Menkul Değerler A.Ş. ve bağlı ortaklığı Burgan Portföy Yönetimi A.Ş.’nin konsolide edilmiş tutarlarıdır. Konsolide edilen bağlı ortaklıklara ilişkin hareket tablosu: 31 Aralık 2014 6. Dönem Başı Değeri Dönem İçi Hareketler (*) Alışlar 99.193 103.000 97.799 31 Aralık 2013 88.337 10.856 - Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri Cari Yıl Payından Alınan Kar Satışlar Yeniden Değerleme Artışı Değer Azalma Karşılıkları Dönem Sonu Değeri Sermaye Taahhütleri Dönem Sonu Sermayeye Katılma Payı (%) 5.201 202.193 %99,99 18.978 (8.122) 99.193 %99,99 Konsolide edilen mali bağlı ortaklıklara ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin kayıtlı tutarlar: 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 Bankalar - - Sigorta Şirketleri - - Faktoring Şirketleri - - 104.210 41.210 Bağlı Ortaklıklar Leasing Şirketleri Finansman Şirketleri Diğer Mali Bağlı Ortaklıklar Toplam 7. Gerçeğe Uygun Değer Aktif Toplamı Borsaya kote edilen bağlı ortaklıklar: Bulunmamaktadır. (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır). 72 - - 97.983 57.983 202.193 99.193 BURGAN BANK A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) i. Birlikte kontrol edilen ortaklıklara (iş ortaklıklarına) ilişkin bilgiler: Bulunmamaktadır. (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır). j. Kiralama işlemlerinden alacaklara ilişkin bilgiler (net): Finansal kiralamaya yapılan yatırımların kalan vadelerine göre gösterimi: 31 Aralık 2014 Brüt 235.542 447.229 153.971 836.742 1 Yıldan Az 1-4 Yıl Arası 4 Yıldan Fazla Toplam Net 189.197 373.364 133.236 695.797 31 Aralık 2013 Brüt Net 171.356 145.359 259.853 233.432 62.560 56.235 493.769 435.026 k. Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlara ilişkin bilgiler: Bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır). l. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar: Gayrimenkuller Araçlar Diğer MDV Toplam 8.557 1.557 7.000 203 163 40 49.149 28.913 20.236 57.909 30.633 27.276 7.000 144 344 8.901 1.701 7.200 40 9 154 123 31 20.236 6.749 13 7.217 55.783 36.028 19.755 27.276 6.749 13 7.370 344 64.838 37.852 26.986 Gayrimenkuller Araçlar Diğer MDV Toplam 8.901 1.701 7.200 154 123 31 55.783 36.028 19.755 64.838 37.852 26.986 7.200 1.706 400 11.495 22.101 2.100 20.001 31 73 22 227 145 82 19.755 6.091 70 6.665 60.875 41.764 19.111 26.986 7.870 70 7.087 11.495 83.203 44.009 39.194 31 Aralık 2012 Maliyet Birikmiş Amortisman (-) Net Defter Değeri 31 Aralık 2013 Dönem Başı Net Defter Değeri İktisap Edilenler Elden Çıkarılanlar (-), net Değer Düşüşü Amortisman Bedeli (-) Yeniden Değerleme Değer Artışı Dönem Sonu Maliyet Dönem Sonu Birikmiş Amortisman (-) Kapanış Net Defter Değeri 31 Aralık 2013 Maliyet Birikmiş Amortisman (-) Net Defter Değeri 31 Aralık 2014 Dönem Başı Net Defter Değeri İktisap Edilenler Elden Çıkarılanlar (-), net Değer Düşüşü Amortisman Bedeli (-) Yeniden Değerleme Değer Artışı Dönem Sonu Maliyet Dönem Sonu Birikmiş Amortisman (-) Kapanış Net Defter Değeri 73 BURGAN BANK A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) m. Maddi olmayan duran varlıklara ilişkin bilgiler: 1. Dönem başı ve dönem sonundaki brüt defter değeri ile birikmiş amortisman tutarları: 31 Aralık 2014 65.891 20.348 45.543 Brüt Defter Değeri Birikmiş Amortisman (-) Net Defter Değeri 2. Dönem başı ve dönem sonu arasındaki bilgileri içeren hareket tablosu : Dönem Başı Bünyede Dahili Olarak Oluşturulan Tutarlar Birleşme, Devir ve İktisaplardan Kaynaklanan İlaveler Kullanım Dışı Bırakılanlar ve Satışlar Değer Artışı veya Düşüşü Nedeniyle Değerleme Fonuna Kaydedilen Tutarlar Gelir Tablosuna Kaydedilmiş Olan Değer Azalışları (-) Gelir Tablosundan İptal Edilen Değer Azalışları İtfa Payları (-) Yurtdışı İştiraklerden Kaynaklanan Net Kur Farkları Defter Değerinde Meydana Gelen Diğer Değişiklikler Dönem Sonu n. 31 Aralık 2013 41.408 15.029 26.379 Yatırım amaçlı gayrimenkullere ilişkin açıklamalar: Bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır). 74 31 Aralık 2014 26.379 24.457 - 31 Aralık 2013 24.350 6.433 - 5.293 45.543 4.404 26.379 BURGAN BANK A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) o. Ertelenmiş vergi varlığına ilişkin açıklamalar: Grup, 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla TMS 12 uyarınca hesaplanan 31.878 TL (31 Aralık 2013: 30.937 TL) tutarındaki ertelenmiş vergi varlığını ve 14.690 TL (31 Aralık 2013: 5.952 TL) tutarındaki vergi yükümlülüğünü netleştirdikten sonra 17.188 TL (31 Aralık 2013: 24.985 TL) net ertelenmiş vergi varlığını finansal tablolarına yansıtmıştır. Grup’un 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla net ertelenmiş vergi borcu bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır). 31 Aralık 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibarıyla birikmiş geçici farklar ve ertelenen vergi varlık ve yükümlülüklerinin detayı aşağıdaki gibidir: Birikmiş Geçici Farklar 31 Aralık 31 Aralık 2014 2013 Taşınan Mali Zarar (*) Dava Karşılıkları Muhtemel Riskler İçin Ayrılan Serbest Karşılık Çalışan Hakları Karşılığı Diğer Karşılıklar Kazanılmamış Gelirler Diğer Ertelenen Vergi Varlıkları Ertelenen vergi varlık/yükümlülükleri 31 Aralık 31 Aralık 2014 2013 77.787 20.191 12.301 24.445 12.844 11.387 439 159.394 76.281 17.402 26.900 18.211 10.172 5.278 443 154.687 15.557 4.038 2.460 4.889 2.569 2.277 88 31.878 15.256 3.480 5.380 3.642 2.034 1.056 89 30.937 Duran Varlıkların Kayıtlı Değeri ile Vergi Matrahı Arasındaki Fark Türev Finansal Araçlar Değerleme Farkı Diğer 27.787 39.312 6.357 15.592 14.057 117 5.557 7.862 1.271 3.118 2.811 23 Ertelenen Vergi Yükümlülükleri 73.456 29.766 14.690 5.952 Ertelenen Vergi Varlık/(Yükümlükleri) (Net) 85.938 124.921 17.188 24.985 (*) Grub’un taşınan mali zararının 8.308 TL’si 2017, 68.445 TL’si 2018, 1.034 TL’si ise 2019 yılına kadar kurumlar vergisi hesaplamalarında kullanılabilecektir. Ertelenmiş vergi varlığı/yükümlülüğü hareketi aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2014 1 Ocak itibarıyla bakiye 24.985 31 Aralık 2013 9.824 Cari yıl ertelenmiş vergi gelir/ (gideri), net Özkaynaklarda muhasebeleştirilen ertelenmiş vergi, net (4.300) (3.497) 11.603 3.558 Dönem sonu bakiyesi 17.188 24.985 75 BURGAN BANK A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) p. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar hakkında açıklamalar: Grup’un satış amaçlı elde tutulan varlıklarının toplam tutarı 10.947 TL (31 Aralık 2013: 14.003 TL) olup durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır. 31 Aralık 2014 Önceki Dönem Maliyet Birikmiş Amortisman (-) Net Defter Değeri Cari Dönem Dönem Başı Net Defter Değeri İktisap Edilenler Elden Çıkarılanlar (-), net Değer Düşüşü (-) Amortisman Bedeli (-) Dönem Sonu Maliyet Dönem Sonu Birikmiş Amortisman (-) Kapanış Net Defter Değeri 14.659 656 14.003 31 Aralık 2013 13.486 481 13.005 14.003 2.198 5.020 234 11.683 736 10.947 13.005 4.797 3.507 292 14.659 656 14.003 q. Diğer aktiflere ilişkin bilgiler: Bilançonun diğer aktifler kalemi 208.407 TL (31 Aralık 2013: 246.498 TL) tutarında olup, bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının %10’unu aşmamaktadır. 76 BURGAN BANK A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) II. KONSOLİDE BİLANÇONUN PASİF HESAPLARINA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR a. Mevduata ilişkin bilgiler: 1. Mevduatın vade yapısına ilişkin bilgiler: i. 31 Aralık 2014: Tasarruf Mevduatı Döviz Tevdiat Hesabı Yurtiçinde Yerleşik Kişiler Yurtdışında Yerleşik Kişiler Resmi Kuruluşlar Mevduatı Ticari Kuruluşlar Mevduatı Diğer Kuruluşlar Mevduatı Kıymetli Maden Depo Hesabı Bankalar Mevduatı T.C. Merkez Bankası Yurtiçi Bankalar Yurtdışı Bankalar Katılım Bankaları Diğer Toplam ii. 7 Gün Vadesiz İhbarlı 26.205 190.141 171.026 19.115 17.111 116.082 1.705 3.704 106 3.598 354.948 - 1 Aya Kadar 31.543 264.279 249.935 14.344 101.524 883 133.742 69.368 64.374 531.971 1 - 3 Ay 904.464 1.980.390 1.964.688 15.702 361.234 64.223 3.310.311 6 Ay - 1 Yıl ve Birikimli 3 - 6 Ay 1 Yıl Üstü Mevduat 132.127 97.074 68.794 519.656 39.173 59.692 514.125 36.433 25.576 5.531 2.740 34.116 74.700 33.621 91.673 25.582 91 752.065 169.959 220.159 Toplam 1.260.207 3.053.331 2.961.783 91.548 17.111 778.834 92.484 137.446 69.474 67.972 5.339.413 31 Aralık 2013: Vadesiz Tasarruf Mevduatı 22.112 Döviz Tevdiat Hesabı 177.958 Yurtiçinde Yerleşik Kişiler 154.032 Yurtdışında Yerleşik Kişiler 23.926 Resmi Kuruluşlar Mevduatı 36.753 Ticari Kuruluşlar Mevduatı 74.480 Diğer Kuruluşlar Mevduatı 1.499 Kıymetli Maden Depo Hesabı Bankalar Mevduatı 14.899 T.C. Merkez Bankası Yurtiçi Bankalar 102 Yurtdışı Bankalar 14.797 Katılım Bankaları Diğer Toplam 327.701 7 Gün İhbarlı - 1 Aya Kadar 1 - 3 Ay 18.901 584.467 121.954 1.229.506 121.954 1.219.902 9.604 258 57.209 154.732 2.233 35.732 150.455 126.980 23.475 350.752 2.004.695 77 6 Ay - 1 Yıl ve Birikimli 3 - 6 Ay 1 Yıl Üstü Mevduat Toplam 99.102 37.058 47.242 808.882 276.114 86.363 33.866 - 1.925.761 274.536 83.223 33.303 - 1.886.950 1.578 3.140 563 38.811 37.011 41.549 27.397 62.687 418.054 13.371 52.835 165.354 127.082 38.272 - 3.407.897 430.136 150.818 143.795 BURGAN BANK A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) 2. Sigorta kapsamında bulunan tasarruf mevduatına ilişkin bilgiler: i. Sigorta kapsamında bulunan ve sigorta limitini aşan tasarruf mevduatına ilişkin bilgiler: Sigorta Kapsamında Bulunan Tasarruf Mevduatı Tasarruf Mevduatı Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz DTH Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz Diğ.H. Yurtdışı Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar Kıyı Bankacılığı Bölgelerindeki Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 407.705 299.714 121.979 81.428 - Toplam ii. 3. Sigorta Limitini Aşan 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 852.502 509.168 1.533.681 604.784 - - - - - - - - - 529.684 381.142 2.386.183 1.113.952 Ana Ortaklık Banka’nın merkezi yurtiçinde olduğundan yabancı ülke sigortası kapsamında mevduat bulunmamaktadır. Sigorta kapsamında bulunmayan gerçek kişilerin mevduatı: 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 Yurtdışı Şubelerde Bulunan Mevduat ve Diğer Hesaplar Hâkim Ortaklar ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait Mevduat ile Diğer Hesaplar Yönetim veya Müdürler Kurulu Başkan ve Üyeler, Genel Müdür ve Yardımcıları ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait Mevduat ile Diğer Hesaplar 26/9/2004 Tarihli ve 5237 Sayılı TCK’nın 282 nci Maddesindeki Suçtan Kaynaklanan Mal Varlığı Değerleri Kapsamına Giren Mevduat ile Diğer Hesaplar Türkiye’de Münhasıran Kıyı Bankacılığı Faaliyeti Göstermek Üzere Kurulan Mevduat Bankalarında Bulunan Mevduat Toplam b. - - - - 12.778 3.750 - - - - 12.778 3.750 Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler: Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin negatif farklar tablosu: 31 Aralık 2014 Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar Vadeli İşlemler Swap İşlemleri Futures İşlemleri Opsiyonlar Diğer Toplam TP 6.925 11.294 48 18.267 78 YP 9.147 4.466 23.062 36.675 31 Aralık 2013 TP 4.390 12.740 933 18.063 YP 298 2.829 106.035 109.162 BURGAN BANK A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) c. Alınan kredilere ilişkin bilgiler: 1. Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin bilgiler: 31 Aralık 2014 T.C. Merkez Bankası Kredileri Yurtiçi Banka ve Kuruluşlardan Yurtdışı Banka, Kuruluş ve Fonlardan Toplam 2. TP 157.275 1.304 YP 197.555 1.564.532 TP 76.743 - YP 86.562 1.588.137 158.579 1.762.087 76.743 1.674.699 Alınan kredilerin vade ayrımına göre gösterilmesi: 31 Aralık 2014 TP 78.840 79.739 158.579 Kısa Vadeli Orta ve Uzun Vadeli Toplam 3. 31 Aralık 2013 YP 140.460 1.621.627 1.762.087 31 Aralık 2013 TP 76.743 76.743 YP 219.474 1.455.225 1.674.699 Grup’un yükümlülüklerinin yoğunlaştığı alanlara ilişkin ilave açıklamalar: Grup’un temel fon kaynaklarını oluşturan yükümlükleri mevduat ve alınan kredilerdir. 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla mevduat tutarının %0,6’sı (31 Aralık 2013: %0,3) Grup’un dahil olduğu risk grubunun mevduatıdır. Bunun yanında alınan sermaye benzeri ve diğer kredilerin %57’si (31 Aralık 2013: %68) Grup’un dahil olduğu risk grubundan temin edilmiştir. d. Diğer yabancı kaynaklara ilişkin bilgiler: Bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi 94.731 TL (31 Aralık 2013: 68.774 TL) tutarında olup bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının %10’unu aşmamaktadır. e. Finansal kiralama borçlarına ilişkin bilgiler: Finansal kiralama sözleşmelerinde kira taksitleri kiralanan mal bedeli, piyasa faiz oranları ve finansmanın vadesine göre belirlenmektedir. Finansal kiralama sözleşmeleriyle ilgili Grup’a önemli yükümlülükler getiren hükümler bulunmamaktadır. f. Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler: Bulunmamaktadır. g. Karşılıklara ilişkin bilgiler: 1. Genel karşılıklara ilişkin bilgiler: Genel Karşılıklar I. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar Ödeme Süresi Uzatılanlar için İlave Olarak Ayrılanlar II. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar Ödeme Süresi Uzatılanlar için İlave Olarak Ayrılanlar Gayrinakdi Krediler İçin Ayrılanlar Diğer 79 31 Aralık 2014 64.659 48.904 2.601 10.325 8.167 2.745 2.685 31 Aralık 2013 48.122 35.165 3.924 8.022 6.894 2.598 2.337 BURGAN BANK A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) 2. Çalışan hakları karşılığına ilişkin yükümlülükler: Türk İş Kanunu’na göre, Grup bir senesini doldurmuş olan ve zorunlu sebeplerden dolayı ilişkisi kesilen veya emekli olan, 25 hizmet yılını (kadınlarda 20) dolduran ve emeklilik hakkı kazanan (kadınlar için 58 yaşında, erkekler için 60 yaşında), askere çağrılan veya vefat eden personeli için kıdem tazminatı ödemekle mükelleftir. 23 Mayıs 2002 tarihindeki mevzuat değişikliğinden sonra emeklilikten önceki hizmet süresine ilişkin bazı geçiş süreci maddeleri çıkartılmıştır. Ödenecek tazminat her hizmet yılı için bir aylık maaş kadardır ve bu tutar 3.438,22 TL (31 Aralık 2013: 3.254,44 TL) ile sınırlandırılmıştır. Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir ve herhangi bir fonlama şartı bulunmamaktadır. Kıdem tazminatı karşılığı çalışanların emekliliği halinde Grup’un ödemesi gerekecek muhtemel yükümlülüğün bugünkü değeri hesaplanarak ayrılmaktadır. TMS 19 işletmenin yükümlülüklerinin hesaplanabilmesi için aktüeryal değerleme yöntemlerinin kullanımını gerekli kılmaktadır. Yükümlülüğün belirlenmesinde Grup bağımsız aktüerlerden yararlanmıştır, iskonto oranı, çalışan devir hızı ve gelecekteki maaş artışları gibi konularda varsayımlarda bulunulmaktadır. Bu varsayımlar yıllık olarak gözden geçirilmektedir. Bu bağlamda, toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında aşağıdaki aktüeryal varsayımlar kullanılmıştır. 31 Aralık 2014 2,45 7,00 11,86 İskonto Oranı (%) Maaş Artış Oranı (%) Ortalama Kalan Çalışma Süresi (Yıl) 31 Aralık 2013 3,10 7,40 11,11 Kıdem tazminatı yükümlülüğünün bilançodaki hareketleri aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2014 8.024 1.634 679 596 980 2.842 9.071 1 Ocak itibarıyla Cari hizmet maliyeti Faiz maliyeti Azaltmalar ve ödemeler Aktüeryal kayıp/kazanç Ödenen tazminatlar (-) Dönem Sonu Bakiyesi 31 Aralık 2013 7.866 1.246 548 205 (80) 1.761 8.024 Grup’un ayrıca 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla ayrılmış olan 2.474 TL (31 Aralık 2013: 2.155 TL) tutarında izin karşılığı ile 12.900 TL (31 Aralık 2013: 8.032 TL) tutarında personele ödenecek prim karşılığı bulunmaktadır. 80 BURGAN BANK A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) 3. Diğer Karşılıklar: i) Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklara ilişkin bilgiler: Muhtemel Riskler İçin Ayrılan Serbest Karşılıklar (*) Toplam 31 Aralık 2014 12.301 12.301 31 Aralık 2013 26.900 26.900 (*) Banka’nın kredi portföyündeki belirli kredilerine ilişkin ileride doğabilecek risklere karşın ayırdığı karşılıklardır. ii) Diğer karşılıklara ilişkin bilgiler: Grup diğer karşılıklar altında 20.191 TL (31 Aralık 2013: 17.402 TL) tutarında dava karşılığı, 2.818 TL (31 Aralık 2013: 2.937 TL) tutarında tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler karşılığı, 590 TL (31 Aralık 2013: 4.730 TL) tutarında müşteriye verilen çek karneleri karşılığı, 76 TL (31 Aralık 2013: 108 TL) tutarında kredi kartı promosyon uygulaması karşılığı ile 146 TL (31 Aralık 2013: 133 TL) muhtelif alacaklar karşılığı sınıflandırmıştır. 4. Dövize Endeksli Krediler Kur Farkı karşılıklarına ilişkin bilgiler: Bilanço tarihi itibarıyla hesaplanan dövize endeksli krediler kur farkı karşılıkları bu finansal tablolarda krediler bakiyesinden netleştirmiş olup dövize endeksli krediler kur farkı karşılığı tutarı 2.858 TL (31 Aralık 2013: 55 TL)’dir. h. Vergi borcuna ilişkin açıklamalar: 1. Vergi karşılığına ilişkin bilgiler: 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla ayrılan kurumlar vergisi karşılığı tutarı 1.435 TL (31 Aralık 2013: 686 TL)’dir. 2. Ödenecek vergilere ilişkin bilgiler: Ödenecek Kurumlar Vergisi Menkul Sermaye İradı Vergisi Gayrimenkul Sermaye İradı Vergisi BSMV Ödenecek Katma Değer Vergisi Diğer Toplam 81 31 Aralık 2014 1.435 5.970 187 4.543 352 3.747 31 Aralık 2013 686 4.400 161 3.997 224 2.591 16.234 12.059 BURGAN BANK A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) 3. Primlere ilişkin bilgiler: Sosyal Sigorta Primleri-Personel Sosyal Sigorta Primleri-İşveren Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-Personel Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-İşveren Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-Personel Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-İşveren İşsizlik Sigortası-Personel İşsizlik Sigortası-İşveren Diğer Toplam 4. i. 31 Aralık 2014 1.132 1.201 57 113 2.503 31 Aralık 2013 894 982 46 93 2.015 Grup, 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla TMS 12 uyarınca hesaplanan 31.878 TL (31 Aralık 2013: 30.937 TL) tutarındaki ertelenmiş vergi varlığını ve 14.690 TL (31 Aralık 2013: 5.952 TL) tutarındaki vergi yükümlülüğünü netleştirdikten sonra 17.188 TL (31 Aralık 2013: 24.985 TL) net ertelenmiş vergi varlığını finansal tablolarına yansıtmıştır. Grup’un 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla net ertelenmiş vergi borcu bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır.) Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlık borçları hakkında bilgiler: Bulunmamaktadır. j. Sermaye benzeri kredilere ilişkin bilgiler: Bankanın kullandığı sermaye benzeri kredilerin sayısı. vadesi. faiz oranı. kredinin temin edildiği kuruluş ve varsa. hisse senedine dönüştürme opsiyonuna ilişkin detaylı açıklamalar: Temin Eden Kuruluş Burgan Bank S.A.K. Tutar Açılış Tarihi USD 150.000.000 06 Aralık 2013 Vade Faiz Oranı (%) 04 Aralık 2023 LIBOR+3,75 Kullanılan sermaye benzeri kredinin hisse senedine dönüştürme opsiyonu bulunmamaktadır. 82 BURGAN BANK A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) 1. Sermaye benzeri kredilere ilişkin bilgiler: 31 Aralık 2014 YP TP YP Yurtiçi Bankalardan - - - - Yurtiçi Diğer Kuruluşlardan - - - - Yurtdışı Bankalardan - 349.959 - 320.478 Yurtdışı Diğer Kuruluşlardan - - - - - 349.959 - 320.478 Toplam k. 31 Aralık 2013 TP Özkaynaklara ilişkin bilgiler: 1. Ödenmiş sermayenin gösterimi: 31 Aralık 2014 900.000 - Hisse Senedi Karşılığı İmtiyazlı Hisse Senedi Karşılığı 2. Ödenmiş sermaye tutarı, bankada kayıtlı sermaye sisteminin uygulanıp uygulanmadığı hususunun açıklanması ve bu sistem uygulanıyor ise kayıtlı sermaye tavanı: Ödenmiş Sermaye Sermaye Sistemi Kayıtlı Sermaye 3. 31 Aralık 2013 570.000 - Tavan 900.000 1.000.000 Cari dönem içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları ile arttırılan sermaye payına ilişkin diğer bilgiler: Artırım Tarihi 03 Kasım 2014 15 Aralık 2014 Artırım Tutarı Artırıma Konu Edilen Kar Yedekleri Nakit Artırıma Konu Edilen Sermaye Yedekleri 110.000 110.000 - - 220.000 220.000 - - 4. Cari dönem içinde sermaye yedeklerinden, sermayeye ilave edilen kısıma ilişkin bilgiler: Bulunmamaktadır. 5. Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütlerine ilişkin bilgiler: Bulunmamaktadır. 83 BURGAN BANK A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) 6. Banka ve bağlı ortaklıklarının gelirleri, karlılığı ve likiditesine ilişkin geçmiş dönem göstergeleri ile bu göstergelerdeki belirsizlikler dikkate alınarak yapılacak öngörülerin özkaynak üzerindeki tahmini etkileri: Bilanço ve bilanço dışı varlık ve yükümlülüklerde taşınan faiz, likidite ve döviz kuru riskleri Banka ve bağlı ortaklıkları tarafından benimsenen çeşitli risk limitleri ve yasal limitler çerçevesinde yönetilmektedir. 7. Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlara ilişkin bilgiler: Ana Ortaklık Banka’nın Ana Sözleşmesi gereğince 1.000.000 adet kurucu hissesi bulunmaktadır. Ana Sözleşme’ye göre %5 oranında yasal yedeklerin ayrılması ve ödenmiş sermayenin %5’i oranındaki birinci temettünün dağıtılmasından sonra dağıtılabilir tutarın %10’u kurucu hisse sahiplerine dağıtılır. 8. Menkul değerler değerleme farklarına ilişkin bilgiler: TL 31 Aralık 2014 YP TL 31 Aralık 2013 YP İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklardan (İş Ortaklıklarından Değerleme Farkı Kur Farkı 795 - 365 - (4.414) - - Toplam 795 365 (4.414) - YP - 31 Aralık 2013 TL 3.992 9. Yeniden değerleme değer artış fonuna ilişkin bilgiler: Menkuller Gayrimenkuller Sermayeye Eklenecek İştirak ve Bağlı Ortaklık Hisseleri İle Gayrimenkul Satış Kazançları Toplam 31 Aralık 2014 TL 13.187 YP - - - - - 13.187 - 3.992 - 10. Geçmiş yıl kârının dağıtılmasına ilişkin bilgiler: 2013 yılı zararı olan 53.697 TL’nın 16.057 TL’sı, geçmiş dönem zararlarına, 298 TL’si yasal yedek akçe ve 469 TL’sını olağanüstü yedek akçelere sınıflandırılmış ve 38.407 TL’sı olağanüstü yedek akçelerden mahsup etmiştir. 84 BURGAN BANK A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) III. NAZIM HESAPLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR a. Nazım hesaplarda yer alan yükümlülüklere ilişkin açıklama: 1. Gayri kabili rücu nitelikteki taahhütlerin türü ve miktarı: Çek yaprakları için ödeme taahhüdü Vadeli döviz alım-satım taahhütleri Kullandırma garantili kredi tahsis taahhüdü Kredi kartlarına verilen harcama limiti taahhüdü Müşterilere verilen bloke çekler kredi kartları ve bak hizm ilişkin promosyon uygulamaları İhracat taahhütlerinden kaynaklanan vergi, fon yükümlülükleri 31 Aralık 2014 301.592 264.651 152.030 37.353 2.000 2 - 31 Aralık 2013 278.991 22.658 84.629 41.413 178 18 757.628 427.887 Toplam 2. Nazım hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararların ve taahhütlerin yapısı ve tutarı: Nazım hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararlar bulunmamaktadır. Bilanço dışı yükümlülüklerden oluşan taahhütler “Bilanço Dışı Yükümlülükler Tablosu”nda gösterilmiştir. i. Garantiler, banka aval ve kabulleri ve mali garanti yerine geçen teminatlar ve diğer akreditifler dahil gayrinakdi krediler: Teminat mektupları Akreditifler Banka kabul kredileri Diğer garantiler Faktoring garantileri 31 Aralık 2014 914.041 176.485 69.213 30.800 213 31 Aralık 2013 771.163 257.308 89.512 67.886 752 1.190.752 1.186.621 TP 436.268 35.769 32.745 8.269 21.647 534.698 YP 193.467 27.466 41.033 73.206 44.171 379.343 Toplam ii. Kesin teminatlar, geçici teminatlar, kefaletler ve benzeri işlemler: Kesin Teminat Mektupları Gümrüklere Verilen Teminat Mektupları Geçici Teminat Mektupları Avans Teminat Mektupları Diğer Teminat Mektupları Toplam 85 BURGAN BANK A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) 3. (i) Gayrinakdi kredilerin toplam tutarı: 31 Aralık 2014 88.246 88.246 1.102.506 1.190.752 Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan Gayrinakdi Krediler Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli Diğer Gayrinakdi Krediler Toplam 31 Aralık 2013 84.207 84.207 1.102.414 1.186.621 (ii) Gayrinakdi krediler hesabı içinde sektör bazında risk yoğunlaşması hakkında bilgi: TP Tarım Çiftçilik ve Hayvancılık Ormancılık Balıkçılık Sanayi Madencilik ve Taşocakçılığı İmalat Sanayi Elektrik. Gaz. Su İnşaat Hizmetler Toptan ve Perakende Ticaret Otel ve Lokanta Hizmetler Ulaştırma ve Haberleşme Mali Kuruluşlar Gayrimenkul ve Kira Hizm. Serbest Meslek Hizmetleri Eğitim Hizmetleri Sağlık ve Sosyal Hizmetler Diğer Toplam 31 Aralık 2014 (%) YP 7.320 6.543 514 263 200.490 24.721 168.557 7.212 112.447 205.600 113.114 6.133 18.622 40.458 15.927 5.217 66 6.063 10.624 536.481 1,36 1,22 0,10 0,05 37,37 4,61 31,42 1,34 20,96 38,32 21,08 1,14 3,47 7,54 2,97 0,97 0,01 1,13 1,99 100,00 (%) TP 11.338 1,73 11.338 1,73 295.653 45,19 39.678 6,06 247.421 37,82 8.554 1,31 157.113 24,01 186.313 28,48 71.429 10,92 11.531 1,76 24.237 3,70 43.661 6,67 29.303 4,48 47 0,01 6.105 0,93 3.854 0,59 654.271 100,00 3.421 3.038 120 263 252.784 28.456 217.619 6.709 131.336 170.632 106.353 2.507 13.454 29.132 13.312 3.492 100 2.282 15.967 574.140 31 Aralık 2013 (%) YP 0,60 0,53 0,02 0,05 44,03 4,96 37,90 1,17 22,88 29,72 18,52 0,44 2,34 5,07 2,32 0,61 0,02 0,40 2,78 100,00 8.146 8.125 21 411.340 42.423 368.910 7 29.649 150.069 52.586 7.472 23.891 27.504 20.844 43 3.404 14.325 13.277 612.481 (%) 1,33 1,33 67,16 6,93 60,23 4,84 24,50 8,59 1,22 3,90 4,49 3,40 0,01 0,56 2,34 2,17 100,00 (iii) I ve II’nci grupta sınıflandırılan gayrinakdi kredilere ilişkin bilgiler: I inci Grup TP Gayrinakdi Krediler (*) Teminat Mektupları Aval ve Kabul Kredileri Akreditifler Cirolar Menkul Değer İhracı Satın Alma Garantileri Faktoring Garantilerinden Diğer Garanti ve Kefaletler Toplam (*) 512.841 1.570 173 514.584 YP 374.792 67.643 176.485 29.901 648.821 II nci Grup TP 14.238 40 14.278 YP 4.513 899 5.412 Yukarıdaki tabloda belirtilen gayrinakdi kredilere ek olarak Grup’un toplam donuk alacak olarak sınıflandırdığı 7.657 TL tutarında gayrinakdi kredisi bulunmaktadır. Grup bu kredilerle ilgili olarak 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla 2.818 TL karşılık ayırmıştır. 86 BURGAN BANK A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) b. Türev finansal araçlara ilişkin bilgiler: Alım Satım Amaçlı İşlemlerin Türleri Döviz ile İlgili Türev İşlemler ( I ) Vadeli Döviz Alım Satım İşlemleri Swap Para Alım Satım İşlemleri Futures Para İşlemleri Para Alım Satım Opsiyonları Faiz ile İlgili Türev İşlemler ( II ) Vadeli Faiz Sözleşmesi Alım Satım İşlemleri Swap Faiz Alım Satım İşlemleri Faiz Alım Satım Opsiyonları Futures Faiz Alım Satım İşlemleri Diğer Alım Satım Amaçlı Türev İşlemler ( III) A.Toplam Alım Satım Amaçlı Türev İşlemler (I+II+III) 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 6.769.170 886.544 3.663.637 2.218.989 3.386.880 3.382.288 4.592 37.827 10.193.877 9.831.598 1.349.143 1.999.508 6.482.947 1.588.478 1.557.996 30.482 49 11.420.125 - - 10.193.877 11.420.125 Riskten Korunma Amaçlı Türev İşlem Türleri Rayiç Değer Riskinden Korunma Amaçlı Nakit Akış Riskisnden Korunma Amaçlı YP Üzerinden Yapılan İştirak Yat.Risk.Kor.Amaçlı B.Toplam Riskten Korunma Amaçlı Türev İşlemler Türev İşlemler Toplamı (A+B) c. Yatırım Fonları: Grup, 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla fon toplam değeri 31.546 TL (31 Aralık 2013: 25.773 TL) olan 6 adet (31 Aralık 2012: 5 adet) yatırım fonunun kurucusudur. Sermaye Piyasası Kurulu Mevzuatı çerçevesinde kurulmuş olan fonların katılma belgeleri Merkezi Kayıt Kuruluşu A.Ş. nezdinde kaydi olarak saklanmaktadır. d. Koşullu varlık ve yükümlülüklerle ilgili bilgiler: 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla Grup aleyhine açılmış bulunan davaların toplam tutarı 51.784 TL (31 Aralık 2013: 48.783 TL) olup bu kapsamdaki koşullu hususlara ilişkin olarak 31 Aralık 2014 finansal tablolarında 20.191 TL (31 Aralık 2013: 17.402 TL) tutarında karşılık ayrılmıştır. Gökpınar Vergi Dairesi tarafından gönderilen E-hacize geç cevap verilmesi nedeniyle Banka’ya tebliğ edilen 25.459 TL’lık ödeme emrinin iptali için Denizli Vergi Dairesi ile Denizli Asliye Hukuk Mahkemelerinde menfi tespit davaları açılmış olup, %15 teminat karşılığı tedbir kararı alınarak işlemler durdurulmuştur. Yerel mahkemelerdeki davalar Banka lehine sonuçlanmış olup davalar temyiz aşamasındadır. Banka lehine sonuçlanacağı düşünüldüğünden karşılık ayrılmamıştır. e. Bankaların uluslararası derecelendirme kuruluşlarına yaptırmış oldukları derecelendirmeye ilişkin özet bilgiler: MOODY'S (10 Eylül 2014 tarihlidir) Kategori (Bireysel Kredi Notu) (Uzun Vadeli Yabancı Para) (Kısa Vadeli Yabancı Para) (Yerel Para Cinsinden Uzun Vadeli) (Yerel Para Cinsinden Kısa Vadeli) Derecelendirme Notu E+ Ba2 Not Prime Ba2 Not Prime 87 Görünüm Durağan Durağan Durağan - BURGAN BANK A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) IV. GELİR TABLOSUNA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR a. Faiz gelirlerine ilişkin bilgiler: 1. Kredilerden alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler (*): 31 Aralık 2014 TP 299.264 87.511 4.940 21.773 98.009 - 196.199 58.671 1.626 26.146 35.609 - - - - - Toplam 391.715 119.782 256.496 61.755 Nakdi kredilere ilişkin ücret ve komisyon gelirlerini de içermektedir. Bankalardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler: 31 Aralık 2014 TP 1.070 - TC Merkez Bankasından Yurtiçi Bankalardan Yurtdışı Bankalardan Yurtdışı Merkez ve Şubelerden Toplam 3. 1.070 YP 63 13 76 31 Aralık 2013 TP 481 16 497 YP 117 11 128 Menkul değerlerden alınan faizlere ilişkin bilgiler: 31 Aralık 2014 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan F. V. Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar Toplam 4. YP Kredilerden alınan faizler Kısa Vadeli Kredilerden Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden Takipteki Alacaklardan Alınan Faizler Kaynak Kulanımından Destekleme Fonundan Alınan Primler (*) 2. YP 31 Aralık 2013 TP 31 Aralık 2013 TP YP TP YP 3.363 18 10.480 12 - - - - 61.361 1.021 52.948 - - - - - 64.724 1.039 63.428 12 İştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler: Bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır). 88 BURGAN BANK A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) b. Faiz giderlerine ilişkin bilgiler: 1. Kullanılan kredilere verilen faizlere ilişkin bilgiler (*): 31 Aralık 2014 TP 10.705 10.669 36 10.705 Bankalara TC Merkez Bankasına Yurtiçi Bankalara Yurtdışı Bankalara Yurtdışı Merkez ve Şubelere Diğer Kuruluşlara Toplam 31 Aralık 2013 YP 57.441 1.618 55.823 57.441 TP 3.008 3.008 3.008 (*) Nakdi kredilere ilişkin ücret ve komisyon giderlerini de içermektedir. 2. İştirakler ve bağlı ortaklıklara verilen faiz giderlerine ilişkin bilgiler: YP 28.285 2.043 26.242 28.285 Bulunmamaktadır. (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır). 3. İhraç edilen menkul kıymetlere verilen faizler: Bulunmamaktadır. (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır). 4. Mevduata ödenen faizin vade yapısına gösterimi: Vadeli Mevduat Vadesiz Mevduat 1 Aya Kadar 3 Aya Kadar 6 Aya Kadar 1 Yıla Kadar 8 2.023 - - - - - 2.031 - 1.896 80.997 13.410 7.271 4.941 - 108.515 - - 2.479 - - - - 2.479 - 8.273 31.901 9.337 3.891 6.521 - 59.923 - 85 6.004 3.223 5 - - 9.317 - - - - - - - - Toplam Yabancı Para DTH Bankalar Mevduatı 7 Gün İhbarlı Mevduat Kıymetli Maden D.Hs. 8 12.277 121.381 25.970 11.167 11.462 - 182.265 - 2.047 40.870 7.930 1.400 1.740 - 53.987 254 - - - - - 254 - - - - - - - - - - - - - - - - Toplam - 2.301 40.870 7.930 1.400 1.740 - 54.241 Genel Toplam 8 14.578 162.251 33.900 12.567 13.202 - 236.506 Türk Parası Bankalar Mevduatı Tasarruf Mevduatı Resmî Mevduat Ticari Mevduat Diğer Mevduat 7 Gün İhbarlı Mevduat 89 1 Yıl Birikimli ve Üstü Mevduat Toplam BURGAN BANK A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) c. Temettü gelirine ilişkin açıklamalar: 31 Aralık 2014 - Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan FV 31 Aralık 2013 - - - Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan Diğer 703 488 - - Toplam 703 488 31 Aralık 2014 5.931.255 38.509 53.006 5.839.740 5.894.954 29.503 50.558 5.814.893 36.301 31 Aralık 2013 3.362.866 30.651 142.562 3.189.653 3.335.324 25.194 118.473 3.191.657 27.542 d. Ticari Kar/Zarara İlişkin Açıklamalar (Net): Kar Sermaye Piyasası İşlemleri Karı Türev Finansal İşlemlerden Kar Kambiyo İşlemlerinden Kar (*) Zarar (-) Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı Türev Finansal İşlemlerden Zarar Kambiyo İşlemlerinden Zarar (*) Net Kar/Zarar (*) Kambiyo işlemlerinden kar/zarar içinde, türev finansal işlemlere ilişkin kur değişimlerinden kaynaklanan net kar tutarı 52.688 TL (31 Aralık 2013: 36.568 TL kar)’dir. e. Diğer faaliyet gelirlerine ilişkin açıklamalar: Grubun cari dönemde diğer faaliyet gelirlerinin tutarı 13.474 TL (31 Aralık 2013: 8.043 TL)’dir. Bu tutarın 3.705 TL (31 Aralık 2013: 1.374 TL)’si, Ana Ortaklık Banka’nın daha önce “Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar”da sınıfladığı varlıkların satılması sonucu elde edilen satış karlarından oluşmaktadır. 90 BURGAN BANK A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) Kredi ve diğer alacaklar değer düşüş karşılıkları: f. 31 Aralık 2014 48.394 13.832 31 Aralık 2013 59.675 8.344 IV. Grup Kredi ve Alacaklar 16.359 17.612 V. Grup Kredi ve Alacaklar 18.203 33.719 16.142 8.237 6.533 26.900 - - - - - - Kredi ve Diğer Alacaklara İlişkin Özel Karşılıklar III. Grup Kredi ve Alacaklar Genel Karşılık Giderleri Muhtemel Riskler İçin Ayrılan Serbest Karşılık Giderleri Menkul Değerler Değer Düşüklüğü Giderleri Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan FV Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve VKET Menkul Değerler Değer Düşüş Giderleri - - İştirakler - - Bağlı Ortaklıklar Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) - - Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar - - - - 71.069 94.812 Diğer Toplam g. Diğer faaliyet giderlerine ilişkin bilgiler: Personel Giderleri Kıdem Tazminatı Karşılığı (*) Banka Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri Maddi Duran Varlık Amortisman Giderleri Maddi Olmayan Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri Şerefiye Değer Düşüş Gideri Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortaklık Payları Değer Düşüş Gideri Elden Çıkarılacak Kıymetler Değer Düşüş Giderleri Elden Çıkarılacak Kıymetler Amortisman Giderleri Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri Diğer İşletme Giderleri Faaliyet Kiralama Giderleri Bakım ve Onarım Giderleri Reklam ve İlan Giderleri Diğer Giderler Aktiflerin Satışından Doğan Zararlar Diğer Toplam (*) 31 Aralık 2014 140.113 3.260 7.087 5.293 234 31 Aralık 2013 117.110 2.296 7.369 4.404 292 81.735 23.813 2.466 598 54.858 187 20.337 258.246 70.578 18.608 2.348 3.833 45.789 8 19.931 221.988 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla Personel İzin Karşılığı Gideri 351 TL’dır. (31 Aralık 2013: 297 TL). 91 BURGAN BANK A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) h. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi öncesi kar/zararına ilişkin açıklamalar: Grup’un durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır. Grup’un sürdürülen faaliyetler vergi öncesi karı 25.322 TL olarak gerçekleşmiştir. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi karşılığına ilişkin açıklamalar: i. Grup’un durdurulan faaliyeti bulunmamakta, sürdürülen faaliyetlerle ilgili vergi karşılığına ilişkin açıklamalar aşağıda sunulmaktadır. 1. Hesaplanan cari vergi geliri ya da gideri ile ertelenmiş vergi geliri ya da giderine ilişkin açıklamalar: 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla Grup’un 3.198 TL cari vergi gideri ve 4.300 TL ertelenmiş vergi gideri bulunmaktadır. 2. Geçici farkların oluşmasından veya kapanmasından kaynaklanan ertelenmiş vergi geliri ya da giderine ilişkin açıklamalar: Grup’un, geçici farkların oluşmasından kaynaklanan 1.501 TL ertelenmiş vergi geliri, mali zarardan kaynaklanan 601 TL ertelenmiş vergi geliri, geçici farkların kapanmasından kaynaklanan 6.402 TL ertelenmiş vergi gideri olmak üzere net 4.300 TL tutarında ertelenmiş vergi gideri bulunmaktadır. 3. Geçici fark, mali zarar ve vergi indirim ve istisnaları itibarıyla gelir tablosuna yansıtılan ertelenmiş vergi geliri ya da giderine ilişkin açıklamalar: 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla Grup’un geçici farklardan kaynaklanan 4.901 TL ertelenmiş vergi gideri ve mali zarardan kaynaklanan 601 TL ertelenmiş vergi geliri bulunmaktadır. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler dönem net kar/zararına ilişkin açıklamalar: j. Grup’un durdurulan faaliyeti bulunmamakta, sürdürülen faaliyetlerle ilgili net kar/zararına açıklamalar aşağıda (j) fıkrasında sunulmaktadır. k. Net dönem kar/zararına ilişkin açıklamalar: 1. Olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteliği, boyutu ve tekrarlanma oranının açıklanması Grup’un dönem içindeki performansının anlaşılması için gerekli ise, bu kalemlerin niteliği ve tutarı: Bulunmamaktadır. 2. Finansal tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan bir tahmindeki değişikliğin kâr/zarara etkisi, daha sonraki dönemleri de etkilemesi olasılığı varsa, o dönemleri de kapsayacak şekilde etkisi: Bulunmamaktadır. 92 BURGAN BANK A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) l. Gelir tablosunda yer alan diğer kalemlere ilişkin açıklamalar: Grup’un cari dönemde gelir tablosunda alınan ücret ve komisyonların tutarı 73.407 TL (31 Aralık 2013: 36.637 TL) olup, bu tutarın 62.683 TL (31 Aralık 2013 : 25.863 TL)’si “Diğer” olarak sınıflandırılmıştır. 31 Aralık 2014 Diğer Alınan Ücret ve Komisyonlar Kaldıraçlı işlem aracılık komisyonları Kredi Kartı ve POS Takas Komisyonları Hisse Senedi Aracılık Komisyonları Vadeli Opsiyon Borsası Aracılık Komisyonları Sigorta Komisyonları Hesap İşletim Ücretleri Havale Komisyonları Yatırım Fonları Hizmet Komisyonları Muhabirlerden Alınan Komisyonlar Ortak Nokta Komisyonları İtibar Mektubu Komisyonları Yatırım Danışmanlığı Ücreti Diğer Toplam 13.934 9.352 8.373 8.061 2.052 1.512 1.253 1.010 463 105 21 2 16.545 62.683 31 Aralık 2013 2.345 11.716 1.157 1.838 1.135 1.010 569 399 122 20 3.681 1.871 25.863 Grup’un cari dönemde gelir tablosunda verilen ücret ve komisyonların tutarı 16.715 TL (31 Aralık 2013: 6.606 TL) olup, bu tutarın 16.203 TL (31 Aralık 2013: 6.431 TL)’si “Diğer” olarak sınıflandırılmıştır. Diğer Verilen Ücret ve Komisyonlar Kredi Kartı İşlem Giderleri Borsa Payları Giderleri EFT İçin verilen Ücret ve Komisyonlar Muhabirlere Verilen Komisyonlar Ortak Nokta Takas Komisyonları Havale Komisyonları Diğer Toplam 93 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 9.102 1.572 556 482 241 140 4.110 16.203 2.881 1.305 470 438 401 104 832 6.431 BURGAN BANK A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) V. KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSUNA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR a. Ortaklık yapısındaki değişikliğe ilişkin açıklamalar: 2014 yılı içerisinde Ana Ortaklık Banka’nın ortaklık yapısı ile ilgili değişiklik bulunmamaktadır. b. Kâr dağıtımına ilişkin açıklamalar: 2013 yılı zararı olan 53.697 TL’nın 16.057 TL’sı, geçmiş dönem zararlarına, 298 TL’si yasal yedek akçe ve 469 TL’sını olağanüstü yedek akçelere sınıflandırılmış ve 38.407 TL’sı olağanüstü yedek akçelerden mahsup etmiştir. c. Sermaye artırımına ilişkin açıklamalar: Banka’nın sermayesi; 03 Kasım 2014 tarihinde 110.000 TL, 15 Aralık 2014 tarihinde 220.000 TL olmak üzere nakden arttırılarak 900.000 TL’ ye yükseltilmiştir. d. Menkul değerler değerleme farkına ilişkin açıklamalar: Satılmaya hazır finansal varlıkların gerçeğe uygun değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan “Gerçekleşmemiş kâr/zararlar” ilgili finansal varlığa karşılık gelen değerin tahsili, varlığın satılması, elden çıkarılması veya zafiyete uğraması durumlarından birinin gerçekleşmesine kadar dönemin gelir tablosuna yansıtılmamakta; özkaynaklar altında “Menkul değerler değerleme farkı” hesabında muhasebeleştirilmektedir. 31 Aralık 2013 TP İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklardan (İş Ortaklıklarından) Değerleme Farkı Kur Farkı Toplam e. 795 795 YP 31 Aralık 2013 TP 365 365 (4.414) (4.414) YP - Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar yeniden değerleme farkına ilişkin açıklamalar: Cari dönemde gayrimenkullerin rayiç değere getirilmesinden kaynaklanan vergi etkisi sonrası net 9.195 TL (31 Aralık 2013: 275 TL artış) değer artışı özkaynaklar altında “Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar yeniden değerleme farkı” hesabında muhasebeleştirilmektedir. 94 BURGAN BANK A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) VI. KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSUNA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR a. Nakit ve nakde eşdeğer varlıklara ilişkin bilgiler: Nakit ve nakde eşdeğer varlıkları oluşturan unsurlar, bu unsurların belirlenmesinde kullanılan muhasebe politikası: Kasa, efektif deposu, yoldaki paralar ve satın alınan banka çekleri ile T.C. Merkez Bankası dahil bankalardaki vadesiz mevduat “Nakit” olarak; orjinal vadesi üç aydan kısa olan bankalararası para piyasası plasmanları ve bankalardaki vadeli depolar ile menkul kıymetlere yapılan yatırımlar “Nakde eşdeğer varlık” olarak tanımlanmaktadır. (i). Dönem başındaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklar: 31 Aralık 2014 263.688 31.333 232.355 67.707 21.691 46.016 331.395 Nakit Kasa, Efektif Deposu ve Diğer Bankalardaki Vadesiz Mevduat Nakde Eşdeğer Varlıklar Para Piyasasından Alacaklar Bankalardaki Vadeli Depo Toplam Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlık 31 Aralık 2013 248.073 24.698 223.375 344.166 140.629 203.537 592.239 Önceki dönemde gerçekleşen işlemler neticesinde bulunan toplam değer, cari dönem başındaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklar toplamını verir. (ii). Dönem sonundaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklar: 31 Aralık 2014 393.945 30.166 363.779 239.205 130.141 109.064 633.150 Nakit Kasa, Efektif Deposu ve Diğer Bankalardaki Vadesiz Mevduat Nakde Eşdeğer Varlıklar Para Piyasasından Alacaklar Bankalardaki Vadeli Depo Toplam Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlık b. 31 Aralık 2013 263.688 31.333 232.355 67.707 21.691 46.016 331.395 Nakit Akım Tablosunda yer alan diğer kalemleri ve döviz kurundaki değişimin nakit ve nakde eşdeğer varlıklar üzerindeki etkisi kalemine ilişkin açıklamalar: “Bankacılık faaliyet konusu aktif ve pasiflerdeki değişim öncesi faaliyet kârı” içinde yer alan negatif 185.072 TL (31 Aralık 2013: negatif 281.307 TL) tutarındaki “Diğer” kalemi, esas olarak donuk alacaklardan tahsilatlar hariç diğer faaliyet gelirlerinden, personel giderleri hariç diğer faaliyet giderlerinden ve kur farkı kâr/zarar kalemlerinden oluşmaktadır. “Bankacılık faaliyetleri konusu aktif ve pasiflerdeki değişim” içinde yer alan negatif 244.012 TL (31 Aralık 2013: pozitif 23.840 TL) tutarındaki “Diğer borçlardaki net artış/azalış” kalemi muhtelif borçlardaki ve diğer yabancı kaynaklardaki değişimlerden oluşmaktadır. Döviz kurundaki değişimin nakit ve nakde eşdeğer varlıklar üzerindeki etkisi 31 Aralık 2014 tarihi itibariyla yaklaşık pozitif 2.407 TL (31 Aralık 2013: negatif 483 TL) olarak hesaplanmıştır. 95 BURGAN BANK A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) VII. GRUP’UN DAHİL OLDUĞU RİSK GRUBUNA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR a. Grup’un dahil olduğu risk grubuna ilişkin işlemlerin hacmi, dönem sonunda sonuçlanmamış kredi ve mevduat işlemleri ile döneme ilişkin gelir ve giderler: Önceki dönem bilgileri, bilanço kalemleri ve gelir/gider kalemleri için 31 Aralık 2013 itibarıyla sunulmuştur. 1. 31 Aralık 2014: Grup’un Dahil Olduğu Risk Grubu (*) Krediler ve Diğer Alacaklar Dönem Başı Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri (*) 2. İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Risk Grubuna Dahil Edilen Ortaklıklar Grup’un Doğrudan ve Olan Diğer Gerçek ve (İş Ortaklıkları) Dolaylı Ortakları Tüzel Kişiler Nakdi G.Nakdi Nakdi G.Nakdi Nakdi G.Nakdi 18.786 126 13.267 892 18.079 24 26.972 1.237 - 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu’nun 49 uncu maddesinin 2’nci fıkrasında tanımlanmıştır. 31 Aralık 2013: İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Risk Grubuna Dahil Grup’un Dahil Olduğu Risk Edilen Ortaklıklar Grup’un Doğrudan ve Olan Diğer Gerçek ve Grubu (*) (İş Ortaklıkları) Dolaylı Ortakları Tüzel Kişiler Krediler ve Diğer Alacaklar Nakdi G.Nakdi Nakdi G.Nakdi Nakdi G.Nakdi Dönem Başı Bakiyesi 12.239 21 Dönem Sonu Bakiyesi 18.786 126 13.267 892 Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri 32 2 (*) 3. 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu’nun 49 uncu maddesinin 2’nci fıkrasında tanımlanmıştır. Grup’un dahil olduğu risk grubuna ait mevduata ve repo işlemlerine ilişkin bilgiler: Grup’un Dahil Olduğu Risk Grubu (*) Mevduat Dönem Başı Dönem Sonu İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Risk Grubuna Dahil Edilen Ortaklıklar Grup’un Doğrudan ve Olan Diğer Gerçek ve (İş Ortaklıkları) Dolaylı Ortakları Tüzel Kişiler Cari Önceki Cari Önceki Cari Önceki Dönem Dönem Dönem Dönem Dönem Dönem 576 445 8.812 3.376 - Mevduat Faiz Gideri (*) - 21.433 30 576 25 13.257 412 8.812 420 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu’nun 49 uncu maddesinin 2’nci fıkrasında tanımlanmıştır. İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Risk Grubuna Dahil Grup’un Dahil Olduğu Risk Grubu Edilen Ortaklıklar Grup’un Doğrudan ve Olan Diğer Gerçek ve (*) (İş Ortaklıkları) Dolaylı Ortakları Tüzel Kişiler Cari Önceki Cari Önceki Cari Önceki Repo Dönem Dönem Dönem Dönem Dönem Dönem Dönem Başı 108 Dönem Sonu Repo Faiz Gideri 2 (*) 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu’nun 49 uncu maddesinin 2’nci fıkrasında tanımlanmıştır. 96 BURGAN BANK A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) 4. Grup’un dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli işlemler ile opsiyon sözleşmeleri ile benzeri diğer sözleşmelere ilişkin bilgiler: Grup’un Dahil Olduğu Risk Grubu (*) Alım Satım Amaçlı İşlemler Dönem Başı Dönem Sonu Toplam Kar/Zarar İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Risk Grubuna Dahil Edilen Ortaklıklar Grup’un Doğrudan ve Olan Diğer Gerçek ve (İş Ortaklıkları) Dolaylı Ortakları Tüzel Kişiler Cari Önceki Cari Önceki Cari Önceki Dönem Dönem Dönem Dönem Dönem Dönem - Riskten Korunma Amaçlı İşlemler Dönem Başı Dönem Sonu Toplam Kar/Zarar (*) b. - - - - - - 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu’nun 49 uncu maddesinin 2’nci fıkrasında tanımlanmıştır. Grup’un dahil olduğu risk grubuyla ilgili olarak: 1. Taraflar arasında bir işlem olup olmadığına bakılmaksızın Grup’un dahil olduğu risk grubunda yer alan ve Grup’un kontrolündeki kuruluşlarla ilişkileri: Grup, grup şirketleriyle çeşitli bankacılık işlemleri yapmaktadır. Bu işlemler ticari amaçlı olup, piyasa fiyatlarıyla gerçekleştirilmektedir. 2. İlişkinin yapısının yanında yapılan işlemin türünü, tutarını ve toplam işlem hacmine olan oranını, başlıca kalemlerin tutarını ve tüm kalemlere olan oranını, fiyatlandırma politikası ve diğer unsurları: Toplam Risk Grubu 1.292.917 45.051 34.690 85 24 Alınan Krediler Gayrinakdi Krediler Mevduat Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlar Krediler Finansal tablolarda yeralan büyüklüklere göre (%) 56,94 3,78 0,65 0,07 0,00 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla, Grup’un ana ortağından aldığı kredilerden kaynaklanan 35.723 TL tutarında faiz gideri bulunmaktadır. (31 Aralık 2013: 5.873) 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla, Banka’nın bağlı ortaklığı olan Burgan Finansal Kiralama A.Ş.’den bedelsiz hisse senedi olarak muhasebeleştirdiği 5.201 TL tutarında temettü geliri bulunmaktadır. 3. Özsermaye yöntemine göre muhasebeleştirilen işlemler: Bulunmamaktadır. 97 BURGAN BANK A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) 4. Gayrimenkul ve diğer varlıkların alım-satımı, hizmet alımı-satımı, acenta sözleşmeleri, finansal kiralama sözleşmeleri, araştırma ve geliştirme sonucu elde edilen bilgilerin aktarımı, lisans anlaşmaları, finansman (krediler ve nakit veya ayni sermaye destekleri dahil), garantiler ve teminatlar ile yönetim sözleşmeleri gibi durumlarda işlemlere ilişkin açıklamalar: Bankacılık Kanunu limitleri dahilinde Ana Ortaklık Banka, dahil olduğu risk grubuna nakdi ve gayrinakdi kredi tahsis etmekte olup bu tutar grubun toplam nakdi ve gayrinakdi kredi tutarının %0,58’ini (31 Aralık 2013: %0,55) oluşturmaktadır. 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla Ana Ortaklık Banka’nın dahil olduğu risk grubuyla gayrimenkul harici diğer varlıkların alım-satım işlemleri bulunmamaktadır. 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla Ana Ortaklık Banka’nın dahil olduğu risk grubuyla araştırma ve geliştirme sonucu elde edilen bilgilerin aktarımı ve yönetim sözleşmeleri bulunmamaktadır. c. Üst yönetime sağlanan faydalara ilişkin bilgiler: Grup’un üst düzey yöneticileri tanımı Yönetim Kurulu Üyeleri, Genel Müdür ve Genel Müdür Yardımcılarını kapsamaktadır. Üst düzey yöneticilere cari dönemde sağlanan faydalar toplamı 18.640 TL (31 Aralık 2013: 12.273TL) olup, yıllık brüt ücretler ile diğer ödemeler ve yol, yemek yardımları, sağlık ve hayat sigortaları ile araba giderlerini içeren diğer menfaatler toplamından oluşmaktadır. ANA ORTAKLIK BÖLGELERİNDEKİ AÇIKLAMALAR VIII. a. BANKA’NIN ŞUBE İLE YURTİÇİ, YURTDIŞI, KIYI BANKACILIĞI YURTDIŞI TEMSİLCİLİKLERİNE İLİŞKİN Ana Ortaklık Banka’nın yurtiçi ve yurtdışı şube ve temsilciliklerine ilişkin bilgiler: Sayı Yurtiçi şube 58 Çalışan Sayısı 1.046 Bulunduğu Ülke Yurtdışı temsilcilikler - - Aktif Toplamı b. Yasal Sermaye Yurtdışı şube - - - - - Kıyı Bnk. Blg.Şubeler - - - - - Ana Ortaklık Banka’nın yurtiçinde ve yurtdışında şube veya temsilcilik açması, kapatması, organizasyonunda önemli ölçüde değişikliğe neden olan bir durum yoktur. 98 BURGAN BANK A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) IX. BİLANÇO SONRASI HUSUSLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR Bankanın 24 Şubat 2015 tarihinde yapılan Yönetim Kurulu Toplantısında, faktoring konusunda faaliyette bulunmak üzere toplam 20.000.000 (Yirmimilyon) TL nakdi sermayesi olacak şekilde, Burgan Faktoring A.Ş. unvanlı şirketin kurulması, söz konusu Şirketin kuruluşu için gerekli izinlerin alınması, Esas Sözleşme'nin hazırlanması ve gerekli tüm iş ve işlemler için Genel Müdürlüğe yetki verilmesine karar verilmiştir. 99 BURGAN BANK A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) ALTINCI BÖLÜM DİĞER AÇIKLAMALAR I. BANKANIN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN DİĞER AÇIKLAMALAR Bulunmamaktadır. YEDİNCİ BÖLÜM BAĞIMSIZ DENETİM RAPORUNA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR I. BAĞIMSIZ DENETİM RAPORUNA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla ve aynı tarihte sona eren ara döneme ait düzenlenen konsolide finansal tablolar Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. (a member firm of Ernst&Young Global Limited) tarafından bağımsız denetime tabi tutulmuş olup, 06 Mart 2015 tarihli bağımsız denetim raporu konsolide finansal tabloların önünde sunulmuştur. II. BAĞIMSIZ DENETÇİ TARAFINDAN HAZIRLANAN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR Bulunmamaktadır. ................................ 100 Burgan Bank 2014 Faaliyet Raporu 49 İletişim GENEL MÜDÜRLÜK ŞUBELER Eski Büyükdere Cad. Tekfen Tower No:209İstanbul Tel:(90) 212 371 37 37 Faks:(90) 212 371 42 42 - (90) 212 357 08 08 Adana Reşatbey Mah. Atatürk Cad. Koral Apt. No:36 Seyhan / Adana Tel:(0-322) 352 44 44 Faks:0322 352 17 00 / 0212 371 42 01 Adapazarı Yenigün Mahallesi, Yenicami Sokak, No:8 Adapazarı Tel:(0-264) 277 77 27 Faks:0264 270 1793 / 0212 371 42 02 Alanya Saray mah.Atatürk cad. Bostan apt. No:72 07400 Alanya / ANTALYA Tel:(0-242) 511 47 90 Faks:0242 512 57 39 / 0212 371 42 03 Altunizade Kısıklı, Tramvay Cad. Tekin Ak İş Merkezi, N.1 34662 Altunizade / İSTANBUL Tel:(0-216) 474 39 99 Faks:0216 474 36 41 / 0212 371 42 04 Ankara Çankaya Caddesi No:8 / 7-8 Çankaya / ANKARA Tel:(0-312) 418 79 79 Faks:0312 418 22 62 / 0212 371 42 05 Antakya Yavuz Selim Caddesi, Zühtiye Ökten İşhanı, No:10/8-9 Antakya / Hatay Tel:(0-326) 225 09 88 Faks:0326 225 13 36 / 0212 371 42 08 Antalya Gençlik Mah.Tevfik Işıklar Cad Doruk Sitesi 07100 Işıklar / ANTALYA Tel:(0-242) 322 87 22 Faks:0242 312 25 80 / 0212 371 42 07 Bağcılar Merkez Mah. Bakırköy Cad. No:29B Bağcılar / İstanbul Tel:(0-212) 435 20 55 Faks:0212 435 21 17 / 0212 371 42 09 Bahçekapı Aşirefendi Cad. No. 33 Sirkeci / İSTANBUL Tel:(0-212) 511 12 13 Faks:0212 512 80 50 / 0212 371 42 10 Bakırköy İncirli Cad. No. 73 34147 Bakırköy / İSTANBUL Tel:(0-212) 543 66 66 Faks:0212 583 66 66 / 0212 371 42 11 Balgat Oğuzlar Mah. Ceyhun Atıf Kansu Cad. No.84 06520 Balgat / Çankaya - ANKARA Tel:(0-312) 286 19 00 Faks:0312 285 60 70 / 0212 371 42 12 Bayrampaşa Yenidoğan Mah. Hüsnüniyet Sokak N: 17 Bayrampaşa /İstanbul Tel:(0-212) 612 66 66 Faks:0212 501 29 29 Beylikdüzü Beykoop Mah. Beylik Petrol Yanı 34520 Beylikdüzü / İSTANBUL Tel:(0-212) 853 17 00 Faks:(0-212) 853 26 00 / 0212 371 42 14 Bodrum Yeniköy Mahallesi, Kıbrıs Şehitleri Caddesi, No.110 48400 Bodrum / Muğla Tel:(0-252) 316 90 00 Faks:(0-252) 316 03 50 Çallı Cumhuriyet Mah. 662. Sok. No:24 07010 Çallı Muratpaşa / ANTALYA Tel:(0-242) 345 07 00 Faks:(0-242) 345 08 00 / 0212 371 42 17 Çorlu Omurtak Cad. Kılıçoğlu Plaza A Blok2 59850 Çorlu / TEKİRDAĞ Tel:(0-282) 673 63 00 Faks:(0-282) 673 63 11 / 0212 371 42 18 Davutpaşa Davutpaşa Cad. Kazım Dinçol San. Sit. No: 81/149-150 34010 Topkapı- Zeytinburnu / İSTANBUL Tel:(0-212) 493 38 00 Faks:(0-212) 493 40 80 / 0212 371 42 19 Denizli Saraylar mah.Enverpasa Cad. No:11/A Merkezefendi Denizli Tel:(0-258) 241 23 00 Faks:(0-258) 241 28 12 / 0212 371 42 20 Burgan Bank 2014 Faaliyet Raporu 50 İletişim Diyarbakır İstasyon Cad. Or-Yıl Apt. No:1, 21100 DİYARBAKIR Tel:(0-412) 228 24 20 Faks:(0-412) 224 10 44 / 0212 371 42 21 İkitelli İkitelli O.S.B. Atatürk Bulvarı Deposite AVM A1 Blok No: Z-02A 34306 İkitelli / İstanbul Tel:(0-212) 671 55 15 Faks:(0-212) 671 65 89 / 0212 371 42 30 Kayseri Cumhuriyet Mah. Kiçikapı Cad. No:22 Melikgazi / Kayseri Tel:(0-352) 222 92 00 Faks:0352 222 92 11 / 0212 371 42 70 Esenyurt İnönü Mahallesi Doğan Araslı Cad. No:92 Esenyurt / İSTANBUL Tel:(0-212) 620 36 66 Faks:(0-212) 620 90 80 / 0212 371 42 22 İMES Yukarı Dudullu Mh. İMES Sanayi Sitesi 1. Sosyal Tesis N.41 34775 Ümraniye / İSTANBUL Tel:(0-216) 415 66 66 Faks:(0-216) 364 40 40 / 0212 371 42 31 Kemer Yeni Mahalle Dörtyol Bulvarı No:27/A Kemer / ANTALYA Tel:(0-242) 814 76 06 Faks:(0-242) 814 77 34 / 0212 371 42 71 Eskişehir Hacıali Bey Mah. Sakarya-1 Cad. No:62/A Tepebaşı / ESKİŞEHİR Tel:(0-222) 221 04 41 Faks:(0-222) 221 53 09 / 0212 371 42 23 Etiler Özel Bankacılık Merkezi Nispetiye Cad.No:84 34340 Etiler / İSTANBUL Tel:(0-212) 371 40 10 Faks: (0-212) 371 42 00 Gatem Gatem Toptancılar Sitesi Sarı Ada 1.Blok No:44 Şehitkamil / GAZİANTEP Tel:(0-342) 238 37 47 Faks:(0-342) 238 37 45 / 0212 371 42 25 Gaziantep İncilipınar Mah. Muammer Aksoy Bulv. Sever İş Mekz. No:8/46-47 27090 Şehitkamil / GAZİANTEP Tel:(0-342) 230 75 50 Faks:(0-342) 231 54 81 / 0212 371 42 26 İskenderun Atatürk Bulvarı No:69 31200 İskenderun / HATAY Tel:(0-326) 613 92 00 Faks:(0-326) 613 99 90 / 0212 371 42 32 İvedik İvedik Organize Sanayi Melih Gökçek Bulvarı,Eminel İş Merkezi No: 18/11Yenimahalle Ankara Tel:(0-312) 395 55 00 Faks:(0-312) 395 38 51 / 0212 371 42 33 İzmir Cumhuriyet Bulv. No. 140/1 35210 Alsancak / İZMİR Tel:(0-232) 463 78 79 Faks:(0-232) 464 11 62 / 0212 371 42 35 İzmit Merkez Tepecik Mah. İstiklal Cad.no:11 41200 İZMİT-KOCAELİ Tel:(0-262) 331 55 11 Faks:0262 331 14 92 / 0212 371 42 34 Konya Musalla Bağları Mah. Belh Cad. No:42060 Selçuklu / KONYA Tel:(0-332) 238 03 33 Faks:(0-332) 238 03 34 / 0212 371 42 72 Kozyatağı Değirmen Sok. Nida Kule İş Merkezi N:18 / 1 34742 Kadıköy / İstanbu Tel:(0-216) 380 99 99 Faks:(0-216) 362 69 63 / 0212 371 42 73 Lara Demircikara Mahallesi, İsmet Gökşen Caddesi No: 98/1 Şirinyalı Muratpaşa Antalya Tel:(0-242) 316 76 76 Faks:(0-242) 316 35 34 / 0212 371 42 74 Manavgat Aşağı Hisar Mah. Demokrasi Bulv. No:1 07600 Manavgat/ANTALYA Tel:(0-242) 743 18 18 Faks:(0-242) 742 64 65 / 0212 371 42 75 Gebze İstanbul Cad. Balaban Apt. No:66 41400 Gebze / KOCAELİ Tel:(0-262) 642 37 37 Faks:(0-262) 642 37 17 / 0212 371 42 27 Karabağlar Yeşillik Caddesi No:413 Karabağlar / İZMİR Tel:(0-232) 253 33 53 Faks:(0-232) 253 40 30 / 0212 371 42 36 Maslak Maslak Ayazağa Köy Yolu Güney Plaza No:17/2 34398 Maslak - Şişli/İstanbul Tel:(0-212) 328 21 21 Faks:(0-212) 328 26 70 / 0212 371 42 76 Güneşli Koçman Cad. No. 24 34212 Güneşli / İSTANBUL Tel:(0-212) 656 29 29 Faks:(0-212) 657 33 10 / 0212 371 42 28 Kartal Hürriyet Cad. Kordonboyu Mah. No: 6 34860 Kartal / İstanbul Tel:(0-216) 488 04 00 Faks:(0-216) 488 03 30 / 0212 371 42 38 Mecidiyeköy Büyükdere Cad. Ocak Apt. No:91 34360 Mecidiyeköy - Şişli/İstanbul Tel:(0-212) 217 63 00 Faks:(0-212) 217 68 08 / 0212 371 42 77 Hasanpaşa Fahrettin Kerim Gökay Cad. No: 53 34722 Hasanpaşa - Kadıköy / İSTANBUL Tel:(0-216) 414 88 88 Faks:(0-216) 449 55 35 / 0212 371 42 29 Kaynarca Çamçeşme Mahallesi, Kemalpaşa Caddesi,Cansızoğlu İş Merkezi, No:1/B Kaynarca, Pendik / İSTANBUL Tel:(0-216) 596 24 24 Faks:0216 597 30 95 / 0212 371 42 39 Merkez Kurumsal Şube Eski Büyükdere Cad. Tekfen Tower No:209 34330 4.Levent/İSTANBUL Tel:(0-212) 371 37 37 Faks:(0-212) 357 07 77 Burgan Bank 2014 Faaliyet Raporu 51 Mersin İstiklal Caddesi Aloğlu İş Merkezi No:36 36060 Mersin Tel:(0-324) 239 44 00 Faks:(0-324) 239 03 60 / 0212 371 42 78 Pendik E5 E-5 Yanyol Çınardere Mah. No:81 34896 Pendik / İstanbul Tel:(0-216) 379 41 41 Faks:(0-216) 379 30 00 / 0212 371 42 82 Ümraniye İnkılap Mah. Alemdağ Cad. No 175/E 34768 Ümraniye / İstanbul Tel:(0-216) 630 63 63 Faks:(0-216) 631 28 26 / 0212 371 42 88 Merter Keresteciler Sitesi, Fatih Caddesi, Akçay Sokak No:4A 34165 Merter / İstanbul Tel:(0-212) 637 67 77 Faks:(0-212) 637 46 33 / 0212 371 42 79 Sahray-ı Cedit Şemsettin Günaltay Cad. Osmanlı Sitesi B Blok No: 213/B 34738 Erenköy-Kadıköy / İSTANBUL Tel:0-216) 356 60 70 Faks:(0-216) 356 60 85 / 0212 371 42 83 Yeşilyurt Sipahioğlu Caddesi Baybora Apt. No:14/B Yeşilyurt 34149 Bakırköy / İstanbul Tel:(0-212) 663 05 45 Faks:(0-212) 663 05 44/ (0-212) 371 42 96 Yıldırım Duaçınarı mahallesi. Ankara caddesi. No: 141 Yıldırım/BURSA Tel:0 224 362 65 65 Faks:0 224 364 67 41 / 0212 371 42 89 Nilüfer İzmir Yolu Demirci Mahallesi Nilüfer Ticaret Merkezi No:18 Nilüfer/Bursa Tel:0224 441 22 77 Faks:0224 441 94 74 / 0212 371 42 80 Nişantaşı Halaskargazi Mah. Valikonağı Cad. No:65 pk:34371 Şişli / İstanbul Tel:(0-212) 256 98 55 Faks:(0-212) 237 10 94 / 0212 371 42 86 Ostim 100.Yıl Bulvarı No:25 Pk:06370 Ostim/ Ankara Tel:(0-312) 385 82 82 Faks:(0-312) 385 82 50 Samsun Cumhuriyet Cad. Açmak İşhanı No:22 55030 SAMSUN Tel:(0-362) 435 23 33 Faks:(0-362) 435 13 46 / 0212 371 42 84 Siteler Demirhendek Caddesi No:70 Siteler ANKARA Tel:(0-312) 350 67 67 Faks:(0-312) 350 54 51 / 0212 371 42 85 Topçular Topçular Mahallesi, Rami Kışla Caddesi. Topçular İş Merkezi No:70 Topçular Eyüp/ İSTANBUL Tel:(0-212) 493 11 88 Faks:(0-212) 493 11 82 / 0212 371 42 87 Burgan Bank 2014 Faaliyet Raporu TİCARET SİCİL NO 52 İŞTİRAKLER 284086-231668, MERSİS NO 5934694549863498 Burgan Yatırım Menkul Değerler A.Ş. Burgan Leasing A.Ş. Burgan Portföy Yönetimi A.Ş. T: 0212 317 27 27 F: 0212 317 27 26 T: 0212 324 31 31 F: 0212 284 23 33 T: 0212 317 27 27 F: 0212 317 26 71
