Bankpozitif Kredi ve Kalkınma Bankası Anonim Şirketi
advertisement
Bankpozitif Kredi ve Kalkınma Bankası Anonim Şirketi 31 Aralık 2014 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolar ve Bağımsız Denetim Raporu İlgili döneme ait raporlara www.tbb.org.tr ile www.bankpozitif.com.tr internet sitesi adreslerinden erişilmektedir. Bağımsız denetim raporu Bankpozitif Kredi ve Kalkınma Bankası A.Ş. Yönetim Kurulu’na: Bankpozitif Kredi ve Kalkınma Bankası A.Ş.’nin (“Banka”) ve konsolidasyona tabi ortaklığının (“Grup”) 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla hazırlanan konsolide bilançosu, aynı tarihte sona eren döneme ait konsolide gelir tablosu, özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin konsolide tablosu, konsolide nakit akış tablosu, konsolide özkaynak değişim tablosu ve önemli muhasebe politikaları ile diğer açıklayıcı notların bir özetini denetlemiş bulunuyoruz. Banka Yönetim Kurulu’nun Sorumluluğuna İlişkin Açıklama Banka Yönetim Kurulu, rapor konusu konsolide finansal tabloların 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerinin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik ve Türkiye Muhasebe Standartları ile Türkiye Finansal Raporlama Standartlarına ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan açıklamalara uygun olarak ve hata ya da suistimal dolayısıyla önemlilik arz eden ölçüde yanlış bilgi içermeyecek şekilde hazırlanmasını ve sunulmasını sağlayacak bir iç kontrol sistemi oluşturulması, uygun muhasebe politikalarının seçilmesi ve uygulanmasından sorumludur. Yetkili Denetim Kuruluşunun Sorumluluğuna İlişkin Açıklama Bağımsız denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, denetlenen finansal tablolar üzerinde görüş bildirmektir. Bağımsız denetimimiz, 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Bankalarda Bağımsız Denetim Gerçekleştirecek Kuruluşların Yetkilendirilmesi ve Faaliyetleri Hakkında Yönetmelik ve Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartları’nın bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartları’na uyumlu olarak gerçekleştirilmiştir. Finansal tabloların önemlilik arzedecek ölçüde bir hata içermediğine ilişkin makul güvence sağlayacak şekilde bağımsız denetim planlanmış ve gerçekleştirilmiştir. Bağımsız denetimde; finansal tablolarda yer alan tutarlar ve finansal tablo açıklama ve dipnotları hakkında denetim kanıtı toplamaya yönelik denetim teknikleri uygulanmış; bu teknikler istihdam ettiğimiz bağımsız denetçilerin insiyatifine bırakılmış, ancak, duruma uygun denetim teknikleri, finansal tabloların hazırlanması ve sunumu sürecindeki iç kontrollerin etkinliği dikkate alınarak ve uygulanan muhasebe politikalarının uygunluğu değerlendirilerek belirlenmiştir. Aşağıda belirtilen bağımsız denetim görüşünün oluşturulması için yeterli ve uygun denetim kanıtı sağlanmıştır. Bağımsız Denetçi Görüşü Görüşümüze göre, ilişikteki konsolide finansal tablolar, bütün önemli taraflarıyla, Bankpozitif Kredi ve Kalkınma Bankası A.Ş.’nin ve konsolidasyona tabi ortaklıklığının 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla mali durumunu ve aynı tarihte sona eren döneme ait faaliyet sonuçları ile nakit akımlarını 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 37 ve 38’inci maddeleri gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan açıklamalara uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmaktadır. Mevzuattan kaynaklanan diğer yükümlülüklere ilişkin rapor: 1) 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu'nun (“TTK”) 402'nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca Banka'nın 1 Ocak - 31 Aralık 2014 hesap döneminde defter tutma düzeninin, TTK ile Banka esas sözleşmesinin finansal raporlamaya ilişkin hükümlerine uygun olmadığına dair önemli bir hususa rastlanmamıştır. 2) TTK'nın 402'nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca Yönetim Kurulu tarafımıza denetim kapsamında istenen açıklamaları yapmış ve talep edilen belgeleri vermiştir. Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi A member firm of Ernst &Young Global Limited Damla Harman Sorumlu Ortak Başdenetçi, SMMM İstanbul, 19 Şubat 2015 Bankpozitif Kredi ve Kalkınma Bankası Anonim Şirketi 31 Aralık 2014 ve 2013 tarihleri itibarıyla konsolide finansal tablolar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)) I. Konsolide bilanço (Finansal Durum Tablosu) Bağımsız denetimden geçmiş Cari Dönem 31.12.2014 KONSOLİDE AKTİF KALEMLER I. II. 2.1 2.1.1 2.1.2 2.1.3 2.1.4 2.2 2.2.1 2.2.2 2.2.3 2.2.4 III. IV. 4.1 4.2 4.3 V. 5.1 5.2 5.3 VI. 6.1 6.1.1 6.1.2 6.1.3 6.2 6.3 VII. VIII. 8.1 8.2 IX. 9.1 9.2 9.2.1 9.2.2 X. 10.1 10.2 XI. 11.1 11.2 11.2.1 11.2.2 XII. 12.1 12.2 12.3 12.4 XIII. 13.1 13.2 13.3 XIV. XV. 15.1 15.2 XVI. XVII. 17.1 17.2 XVIII. 18.1 18.2 XIX. Dipnot (5. BölümI) NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI GERÇEĞE UYGUN D. FARKI K/Z’A YANSITILAN FV (Net) Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar Devlet Borçlanma Senetleri Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar Diğer Menkul Değerler Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z’a Yansıtılan O. Sınıflandırılan FV Devlet Borçlanma Senetleri Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler Krediler Diğer Menkul Değerler BANKALAR PARA PİYASALARINDAN ALACAKLAR Bankalararası Para Piyasasından Alacaklar İMKB Takasbank Piyasasından Alacaklar Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net) Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler Devlet Borçlanma Senetleri Diğer Menkul Değerler KREDİLER Krediler ve Alacaklar Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna Kullandırılan Krediler Devlet Borçlanma Senetleri Diğer Takipteki Krediler Özel Karşılıklar (-) FAKTORİNG ALACAKLARI VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net) Devlet Borçlanma Senetleri Diğer Menkul Değerler İŞTİRAKLER (Net) Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler Konsolide Edilmeyenler Mali İştirakler Mali Olmayan İştirakler BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net) Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR (İŞ ORTAKLIKLARI) (Net) Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler Konsolide Edilmeyenler Mali Ortaklıklar Mali Olmayan Ortaklıklar KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR Finansal Kiralama Alacakları Faaliyet Kiralaması Alacakları Diğer Kazanılmamış Gelirler RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) Şerefiye Diğer YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net) VERGİ VARLIĞI Cari Vergi Varlığı Ertelenmiş Vergi Varlığı SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR (Net) Satış Amaçlı Durdurulan Faaliyetlere İlişkin DİĞER AKTİFLER (1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10) (11) (12) (13) (14) (15) (16) (17) AKTİF TOPLAMI . TP 2,203 7,043 7,043 1,417 5,626 100,107 119,106 112,106 7,000 518,602 473,934 473,934 70,369 (25,701) 4,058 4,058 YP Bağımsız denetimden geçmiş Önceki Dönem 31.12.2013 Toplam TP YP Toplam 154,401 156,604 5,635 12,678 5,635 12,678 1,417 5,635 11,261 29,308 129,415 1,272 1,272 1,272 1,272 28 119,134 28 28 112,106 7,000 815,346 1,333,948 810,748 1,284,682 810,748 1,284,682 31,286 101,655 (26,688) (52,389) 4,058 4,058 24,759 1,933 1,933 1,099 834 1,462 276,467 276,467 609,582 581,766 581,766 38,244 (10,428) 4,058 4,058 163,195 4,280 4,280 4,280 25,804 18,010 18,010 3,256 30 3,226 1,054,236 1,037,283 1,037,283 30,684 (13,731) - 187,954 6,213 6,213 1,099 5,114 27,266 18,010 18,010 279,723 30 276,467 3,226 1,663,818 1,619,049 1,619,049 68,928 (24,159) 4,058 4,058 2,789 11,239 11,239 56,155 8,886 8,886 35,220 38,169 (2,949) 5,059 2,715 2,715 2,560 153 2,407 35,220 38,169 (2,949) 7,848 13,954 13,954 56,155 11,446 153 11,293 2,482 5,105 5,105 9,378 2,284 7,094 29,300 33,179 (3,879) 5,904 54,654 52,331 2,323 1,314 35 1,279 29,300 33,179 (3,879) 8,386 59,759 52,331 7,428 10,692 2,319 8,373 7,709 3,267 3,267 30,772 3,267 3,267 38,481 27,927 27,927 9,825 4,726 4,726 15,921 32,653 32,653 25,746 837,897 1,085,583 1,923,480 972,978 1,380,600 2,353,578 Bankpozitif Kredi ve Kalkınma Bankası Anonim Şirketi 31 Aralık 2014 ve 2013 tarihleri itibarıyla konsolide finansal tablolar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)) I. Konsolide bilanço (Finansal Durum Tablosu) Bağımsız denetimden geçmiş Cari Dönem 31.12.2014 KONSOLİDE PASİF KALEMLER I. 1.1 1.2 II. III. IV. 4.1 4.2 4.3 V. 5.1 5.2 5.3 VI. 6.1 6.2 VII. VIII. IX. X. 10.1 10.2 10.3 10.4 XI. 11.1 11.2 11.3 XII. 12.1 12.2 12.3 12.4 12.5 XIII. 13.1 13.2 XIV. MEVDUAT Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubunun Mevduatı Diğer ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR ALINAN KREDİLER PARA PİYASALARINA BORÇLAR Bankalararası Para Piyasalarına Borçlar İMKB Takasbank Piyasasına Borçlar Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) Bonolar Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler Tahviller FONLAR Müstakriz Fonları Diğer MUHTELİF BORÇLAR DİĞER YABANCI KAYNAKLAR FAKTORİNG BORÇLARI KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR Finansal Kiralama Borçları Faaliyet Kiralaması Borçları Diğer Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar KARŞILIKLAR Genel Karşılıklar Yeniden Yapılanma Karşılığı Çalışan Hakları Karşılığı Sigorta Teknik Karşılıkları (Net) Diğer Karşılıklar VERGİ BORCU Cari Vergi Borcu Ertelenmiş Vergi Borcu SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net) 14.1 Satış Amaçlı 14.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin XV. SERMAYE BENZERİ KREDİLER XVI. ÖZKAYNAKLAR 16.1 Ödenmiş Sermaye 16.2 Sermaye Yedekleri 16.2.1 Hisse Senedi İhraç Primleri 16.2.2 Hisse Senedi İptal Kârları 16.2.3 Menkul Değerler Değerleme Farkları 16.2.4 Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları 16.2.5 Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları 16.2.6 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Farkları 16.2.7 İştirakler, Bağlı Ort. Ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort.) Bedelsiz Hisse Senetleri 16.2.8 Riskten Korunma Fonları (Etkin Kısım) 16.2.9 Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıkların Birikmiş Değerleme Farkları 16.2.10 Diğer Sermaye Yedekleri 16.3 Kâr Yedekleri 16.3.1 Yasal Yedekler 16.3.2 Statü Yedekleri 16.3.3 Olağanüstü Yedekler 16.3.4 Diğer Kâr Yedekleri 16.4 Kâr veya Zarar 16.4.1 Geçmiş Yıllar Kâr / Zararı 16.4.2 Dönem Net Kâr / Zararı 16.4.3 Azınlık Payları Dipnot (5. Bölüm-II) (1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10) (11) (12) PASİF TOPLAMI . Bağımsız denetimden geçmiş Önceki Dönem 31.12.2013 TP YP Toplam TP YP Toplam 552 30,599 25,188 25,188 388,760 388,760 4,302 4,302 19,677 1,380 24,729 14,623 1,075 9,031 1,790 1,790 - 77,757 438 77,319 30,759 518,133 353,744 353,744 2,326 2,326 29,437 662 1,662 1,498 164 - 77,757 438 77,319 31,311 548,732 25,188 25,188 742,504 742,504 6,628 6,628 49,114 2,042 26,391 16,121 1,239 9,031 1,790 1,790 - 4,562 40,715 158,903 8,375 150,528 253,445 253,445 7,397 7,397 24,050 1,051 28,626 22,035 728 5,863 2,077 2,077 - 128,478 5,649 122,829 20,864 844,802 326,566 326,566 19,907 19,907 15,139 1,262 2,008 1,877 131 - 128,478 5,649 122,829 25,426 885,517 158,903 8,375 150,528 580,011 580,011 27,304 27,304 39,189 2,313 30,634 23,912 859 5,863 2,077 2,077 - 485,201 337,292 42,851 20,121 4,108 - (73,178) (102,933) - 412,023 337,292 (60,082) 20,121 4,108 - 493,176 337,292 41,416 20,121 2,673 - (19,450) (80,368) (33) - 473,726 337,292 (38,952) 20,121 2,640 - - (102,933) (102,933) - (80,335) (80,335) 18,622 114,533 16,168 98,376 (11) (9,475) (9,475) - 62,288 62,288 (32,533) (9,059) (23,474) - 18,622 176,821 16,168 98,376 62,277 (42,008) (9,059) (32,949) - 18,622 91,335 14,708 76,645 (18) 23,133 23,133 - 69,919 69,919 (9,001) (7,337) (1,664) - 18,622 161,254 14,708 76,645 69,901 14,132 (7,337) 21,469 - 982,178 941,302 1,923,480 1,014,002 1,339,576 2,353,578 Bankpozitif Kredi ve Kalkınma Bankası Anonim Şirketi 31 Aralık 2014 ve 2013 tarihleri itibarıyla konsolide nazım hesaplar tabloları (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) II. Konsolide nazım hesaplar tablosu Bağımsız denetimden geçmiş Cari Dönem 31.12.2014 Dipnot (5. Bölüm-III) A. I. 1.1 1.1.1 1.1.2 1.1.3 1.2 1.2.1 1.2.2 1.3 1.3.1 1.3.2 1.4 1.5 1.5.1 1.5.2 1.6 1.7 1.8 1.9 II. 2.1 2.1.1 2.1.2 2.1.3 2.1.4 2.1.5 2.1.6 2.1.7 2.1.8 2.1.9 2.1.10 2.1.11 2.1.12 2.1.13 2.2 2.2.1 2.2.2 III. 3.1 3.1.1 3.1.2 3.1.3 3.2 3.2.1 3.2.1.1 3.2.1.2 3.2.2 3.2.2.1 3.2.2.2 3.2.2.3 3.2.2.4 3.2.3 3.2.3.1 3.2.3.2 3.2.3.3 3.2.3.4 3.2.3.5 3.2.3.6 3.2.4 3.2.4.1 3.2.4.2 3.2.5 3.2.5.1 3.2.5.2 3.2.6 B. IV. 4.1 4.2 4.3 4.4 4.5 4.6 4.7 4.8 V. 5.1 5.2 5.3 5.4 5.5 5.6 5.7 VI. BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III) GARANTİ ve KEFALETLER Teminat Mektupları Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler Diğer Teminat Mektupları Banka Kredileri İthalat Kabul Kredileri Diğer Banka Kabulleri Akreditifler Belgeli Akreditifler Diğer Akreditifler Garanti Verilen Prefinansmanlar Cirolar T.C. Merkez Bankasına Cirolar Diğer Cirolar Menkul Kıy. İh. Satın Alma Garantilerimizden Faktoring Garantilerinden Diğer Garantilerimizden Diğer Kefaletlerimizden TAAHHÜTLER Cayılamaz Taahhütler Vadeli Aktif Değerler Alım Satım Taahhütleri Vadeli Mevduat Alım Satım Taahhütleri İştir. Ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü Çekler için Ödeme Taahhütleri İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülüğü Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah. Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar Diğer Cayılamaz Taahhütler Cayılabilir Taahhütler Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri Diğer Cayılabilir Taahhütler TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler Alım Satım Amaçlı İşlemler Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri Vadeli Döviz Alım İşlemleri Vadeli Döviz Satım İşlemleri Para ve Faiz Swap İşlemleri Swap Para Alım İşlemleri Swap Para Satım İşlemleri Swap Faiz Alım İşlemleri Swap Faiz Satım İşlemleri Para, Faiz ve Menkul Değerler Opsiyonları Para Alım Opsiyonları Para Satım Opsiyonları Faiz Alım Opsiyonları Faiz Satım Opsiyonları Menkul Değerler Alım Opsiyonları Menkul Değerler Satım Opsiyonları Futures Para İşlemleri Futures Para Alım İşlemleri Futures Para Satım İşlemleri Futures Faiz Alım-Satım İşlemleri Futures Faiz Alım İşlemleri Futures Faiz Satım İşlemleri Diğer EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V+VI) EMANET KIYMETLER Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları Emanete Alınan Menkul Değerler Tahsile Alınan Çekler Tahsile Alınan Ticari Senetler Tahsile Alınan Diğer Kıymetler İhracına Aracı Olunan Kıymetler Diğer Emanet Kıymetler Emanet Kıymet Alanlar REHİNLİ KIYMETLER Menkul Kıymetler Teminat Senetleri Emtia Varant Gayrimenkul Diğer Rehinli Kıymetler Rehinli Kıymet Alanlar KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER (1) (1) (2) BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B) . Bağımsız denetimden geçmiş Önceki Dönem 31.12.2013 TP YP Toplam TP YP Toplam 741,461 344,696 344,396 38,763 4,206 301,427 300 5,503 2,703 2,529 1 173 - 1,156,316 444,006 325,931 67,888 3,631 254,412 5,682 5,682 82,148 16,342 65,806 30,245 5,867 5,867 2,854 1,892 1,897,777 788,702 670,327 106,651 7,837 555,839 5,682 5,682 82,148 16,342 65,806 30,545 11,370 8,570 5,383 1 173 1,892 753,253 385,001 384,851 91,550 4,206 289,095 150 15,287 15,287 15,075 2 210 - 1,715,074 613,007 405,622 72,727 1,086 331,809 7,573 7,573 181,352 24,208 157,144 18,460 17,689 17,689 15,154 2,535 2,468,327 998,008 790,473 164,277 5,292 620,904 7,573 7,573 181,352 24,208 157,144 18,610 32,976 32,976 30,229 2 210 2,535 2,800 2,800 391,262 391,262 6,426 849 5,577 384,836 320,825 64,011 1,160,490 83,281 5,845 108 77,328 1,077,209 481 145,469 440,332 490,927 - 1,121 706,443 706,443 11,201 10,710 491 695,242 208,135 487,107 4,341,791 535,004 2,220 532,784 3,806,787 1,124,664 1,400,193 1,281,930 - 1,121 2,800 2,800 1,097,705 1,097,705 17,627 11,559 6,068 1,080,078 528,960 551,118 5,502,281 618,285 5,845 2,328 610,112 4,883,996 481 1,270,133 1,840,525 1,772,857 - 352,965 352,965 18,156 7,653 10,503 334,809 284,366 50,443 1,289,033 84,914 1,771 123 83,020 1,204,119 644 115,421 598,001 490,053 - 1,084,378 1,084,378 30,376 16,573 13,803 840,572 293,875 546,697 213,430 213,430 3,749,618 500,605 4,712 495,893 3,249,013 1,126,492 1,150,798 971,723 - 1,437,343 1,437,343 48,532 24,226 24,306 1,175,381 578,241 597,140 213,430 213,430 5,038,651 585,519 1,771 4,835 578,913 4,453,132 644 1,241,913 1,748,799 1,461,776 - 1,901,951 5,498,107 7,400,058 2,042,286 5,464,692 7,506,978 Bankpozitif Kredi ve Kalkınma Bankası Anonim Şirketi 31 Aralık 2014 ve 2013 tarihleri itibarıyla konsolide gelir tabloları (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) III. Konsolide gelir tablosu Dipnot (5. Bölüm-IV) GELİR VE GİDER KALEMLERİ FAİZ GELİRLERİ Kredilerden Alınan Faizler Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler Bankalardan Alınan Faizler Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler Menkul Değerlerden Alınan Faizler Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan Finansal Kiralama Gelirleri Diğer Faiz Gelirleri FAİZ GİDERLERİ Mevduata Verilen Faizler Kullanılan Kredilere Verilen Faizler Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler Diğer Faiz Giderleri NET FAİZ GELİRİ / GİDERİ [ I – II ] NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ / GİDERLERİ Alınan Ücret ve Komisyonlar Gayri Nakdi Kredilerden Diğer Verilen Ücret ve Komisyonlar Gayri Nakdi Kredilere Verilen Diğer TEMETTÜ GELİRLERİ TİCARİ KÂR/ZARAR (NET) Sermaye Piyasası İşlemleri Kar/Zarar Türev Finansal İşlemlerden Kar/Zarar Kambiyo İşlemleri Kâr/Zararı DİĞER FAALİYET GELİRLERİ FAALİYET GELİRLERİ/GİDERLERİ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII) KREDİ VE DİĞER ALACAKLAR DEĞER DÜŞÜŞ KARŞILIĞI (-) DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-) NET FAALİYET KÂRI/ ZARARI (VIII-IX-X) BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI XIII. ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KAR/ZARAR XIV. NET PARASAL POZİSYON KARI/ZARARI XV. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XI+...+XIV) XVI. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (+-) 16.1 Cari Vergi Karşılığı 16.2 Ertelenmiş Vergi Karşılığı XVII. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XV+-XVI) XVIII. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER 18.1 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri 18.2 İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.)Satış Karları 18.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri XIX. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER 19.1 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gideri 19.2 İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.)Satış Zararları 19.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri XX. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XVIII-XIX) XXI. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (+-) 21.1 Cari Vergi Karşılığı 21.2 Ertelenmiş Vergi Karşılığı XXII. DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XX+-XXI) XXIII. NET DÖNEM KARI/ZARARI (XVII +XXII) 23.1 Grubun Kârı / Zararı 23.2 Azınlık Payları Kârı / Zararı (-) Hisse Başına Kar/Zarar I. 1.1 1.2 1.3 1.4 1.5 1.5.1 1.5.2 1.5.3 1.5.4 1.6 1.7 II. 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 III. IV. 4.1 4.1.1 4.1.2 4.2 4.2.1 4.2.2 V. VI. 6.1 6.2 6.3 VII. VIII. IX. X. XI. XII. . (1) (2) (12) (12) (12) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10) (8) (9) (10) (11) Bağımsız denetimden geçmiş Cari Dönem 31.12.2014 Bağımsız denetimden geçmiş Önceki Dönem 31.12.2013 Toplam Toplam 166,565 136,251 8 2,986 563 24,378 96 24,282 2,367 12 (92,853) (1,449) (37,233) (6,278) (46,218) (1,675) 73,712 9,807 11,730 6,099 5,631 (1,923) (32) (1,891) 20,124 1,830 (12,493) 30,787 43,593 147,236 (104,648) (74,431) (31,843) 159,976 136,142 1,425 4,984 14,841 99 14,742 2,460 124 (87,965) (2,017) (38,482) (5,799) (40,531) (1,136) 72,011 12,374 14,439 6,695 7,744 (2,065) (41) (2,024) 9,855 2,712 (42,802) 49,945 22,096 116,336 (21,705) (66,648) 27,983 (31,843) (1,106) 359 (1,465) (32,949) (32,949) (32,949) - 27,983 (6,514) (8,739) 2,225 21,469 21,469 21,469 - Bankpozitif Kredi ve Kalkınma Bankası Anonim Şirketi 31 Aralık 2014 ve 2013 tarihleri itibarıyla özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir/ gider kalemlerine ilişkin konsolide tablolar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) IV. Özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin konsolide tablo ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİ 11.4 MENKUL DEĞERLER DEĞERLEME FARKLARINA SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLARDAN EKLENEN MADDİ DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI YABANCI PARA İŞLEMLER İÇİN KUR ÇEVRİM FARKLARI NAKİT AKIŞ RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı) YURTDIŞINDAKİ NET YATIRIM RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı) MUHASEBE POLİTİKASINDA YAPILAN DEĞİŞİKLİKLER İLE HATALARIN DÜZELTİLMESİNİN ETKİSİ TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN DİĞER GELİR GİDER UNSURLARI DEĞERLEME FARKLARINA AİT ERTELENMİŞ VERGİ DOĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELEŞTİRİLEN NET GELİR/GİDER (I+II+…+IX) DÖNEM KÂRI/ZARARI Menkul Değerlerin Gerçeğe Uygun Değerindeki Net Değişme (Kar-Zarara Transfer) Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklardan Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım Diğer XII. DÖNEME İLİŞKİN MUHASEBELEŞTİRİLEN TOPLAM KAR/ZARAR (X±XI) I. II. III. IV. V. VI. VII. VIII. IX. X. XI. 11.1 11.2 11.3 . Bağımsız denetimden geçmiş Cari Dönem 31 Aralık 2014 Bağımsız denetimden geçmiş Önceki Dönem 31 Aralık 2013 1,835 (7,624) (3,476) 40,053 - - (22,598) (367) (28,754) (32,949) 2,719 (40,446) 689 (3,180) 21,469 2,608 - - (35,668) 18,861 (61,703) 18,289 Bankpozitif Kredi ve Kalkınma Bankası Anonim Şirketi 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla konsolide özkaynak değişim tabloları (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) IV. Konsolide özkaynak değişim tablosu Dipnot (5. Bölüm II) I. II. 2.1 2.2 III. 01.01.2013 – 31.12.2013 Önceki Dönem Sonu Bakiyesi (31.12.2012) TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler Hataların Düzeltilmesinin Etkisi Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi Yeni Bakiye (I+II) Dönem içindeki Değişimler Birleşmeden Kaynaklanan Artış / Azalış Menkul Değerler Değerleme Farkları Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden VIII. Değerleme Farkları İştirakler, Bağlı Ort. Ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. IX. (İş Ort.) Bedelsiz HS X. Kur Farkları Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan XI. Değişiklik Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından XII. Kaynaklanan Değişiklik İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka XIII. Özkaynağına Etkisi XIV. Sermaye Artırımı 14.1 Nakden 14.2 İç Kaynaklardan XV. Hisse Senedi İhrac Primi XVI. Hisse Senedi İptal Karları XVII. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkları XVIII. Diğer XIX Dönem Net Karı veya Zararı XX. Kar Dağıtımı 20.1 Dağıtılan Temettü 20.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar 20.3 Diğer IV. V. VI. 6.1 6.2 VII. Dönem Sonu Bakiyesi (III+IV+V+……+XVIII+XIX+XX) . Ödenmiş Sermaye Ödenmiş Sermaye Enf. Düzeltme Farkı Hisse Senedi İhraç Primleri 337,292 337,292 18,622 18,622 20,121 20,121 - - - Yasal Yedek Statü Akçeler Yedekleri Olağanüstü Yedek Akçe Diğer Yedekler Dönem Net Karı/ (Zararı) Geçmiş Dönem Karı / (Zararı) - 13,281 13,281 - 69,950 69,950 29,897 29,897 25,421 25,421 (9,636) (9,636) - - - - - 40,446 40,446 - - - - - - - - - - - - - - - - - - (424) - - - - - - - - -- - - - - - - - - - 1,427 1,427 - - 337,292 18,622 20,121 - 14,708 - Hisse Senedi İptal Karları Maddi ve Menkul Maddi Değerler Olmayan Değer Duran Farkı Varlık YDF 5,396 5,396 Ortaklıklardan Bedelsiz Hisse Senetleri Riskten Korunma Fonları Satış A./ Durdurulan F.İlişkin Dur.V.Bir. Değ.F. Azınlık Payları Hariç Toplam Azınlık Toplam Özkaynak Payları Özkaynak - - (39,889) (39,889) - 470,455 470,455 - 470,455 470,455 (2,787) - - - (40,446) (40,446) - - (2,787) - - (2,787) - - - - - - - - - - - - 31 - - - - (393) - (393) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 6,695 (15,000) 21,695 - (18) - 21,469 (25,421) (25,421) - 2,299 2,299 - - - - - - (18) 21,469 (15,000) (15,000) - - (18) 21,469 (15,000) (15,000) - 76,645 69,901 21,469 (7,337) 2,640 - - (80,335) - 473,726 - 473,726 Bankpozitif Kredi ve Kalkınma Bankası Anonim Şirketi 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla konsolide özkaynak değişim tabloları (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) V. Konsolide özkaynak değişim tablosu Ödenmiş Sermaye Enf. Ödenmiş Düzeltme Dipnot Farkı (5. Bölüm - II) Sermaye I. II. III. IV. 4.1 4.2 V. VI. VII. VIII. IX. X. XI. XII. 12.1 12.2 XIII. XIV. XV. XVI. XVII XVIII. 18.1 18.2 18.3 01.01.2014 – 31.12.2014 Önceki Dönem Sonu Bakiyesi (31.12.2013) Dönem içindeki Değişimler Birleşmeden Kaynaklanan Artış / Azalış Menkul Değerler Değerleme Farkları Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları İştirakler, Bağlı Ort. Ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort.) Bedelsiz HS Kur Farkları Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi Sermaye Artırımı Nakden İç Kaynaklardan Hisse Senedi İhracı Hisse Senedi İptal Karları Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkları Diğer Dönem Net Karı veya Zararı Kar Dağıtımı Dağıtılan Temettü Yedeklere Aktarılan Tutarlar Diğer Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+III+....+XVI+XVII+XVIII) . Hisse Senedi İhraç Primleri Hisse Senedi İptal Karları Yasal Yedek Statü Akçeler Yedekleri Olağanüstü Yedek Akçe Diğer Yedekler Dönem Net Karı/ (Zararı) Geçmiş Dönem Karı / (Zararı) Maddi ve Menkul Maddi Değerler Olmayan Değer Duran Farkı Varlık YDF Ortaklıklardan Riskten Bedelsiz Hisse Korunma Senetleri Fonları Satış A./ Durdurulan F.İlişkin Dur.V.Bir. Değ.F. Azınlık Payları Hariç Toplam Azınlık Toplam Özkaynak Payları Özkaynak 337,292 18,622 20,121 - 14,708 - 76,645 69,901 21,469 (7,337) 2,640 - - (80,335) - 473,726 - 473,726 - - - - - - - 22,598 - - - 1,468 - - - (22,598) - - 1,468 - - 1,468 - - - - - - - - 22,598 - - - - - (22,598) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - (30,222) - - - - - - - (30,222) - (30,222) - - - - - - -- - - -- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 1,460 1,460 - - 21,731 21,731 - - (32,949) (21,469) (21,469) - (1,722) (1,722) - - - - - - (32,949) - - (32,949) - 337,292 18,622 20,121 - 16,168 - 98,376 62,277 (32,949) (9,059) 4,108 - - (102,933) - 412,023 - 412,023 Bankpozitif Kredi ve Kalkınma Bankası Anonim Şirketi 31 Aralık 2014 ve 2013 tarihleri itibarıyla konsolide nakit akış tablosu (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) VI. Konsolide nakit akış tablosu Bağımsız denetimden geçmiş Cari Dönem 31.12.2014 Bağımsız denetimden geçmiş Önceki Dönem 31.12.2013 54,427 49,715 175,267 (96,217) 9,807 8,676 22,460 (29,855) (35,711) 147,625 (90,092) 10,032 19,869 26,416 (28,798) (3,707) (31,630) A. BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI 1.1 Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı 1.1.1 1.1.2 1.1.3 1.1.4 1.1.5 1.1.6 1.1.7 1.1.8 1.1.9 Alınan Faizler Ödenen Faizler Alınan Temettüler Alınan Ücret ve Komisyonlar, net Elde Edilen Diğer Kazançlar Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler Ödenen Vergiler Diğer 1.2 Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim (243,400) (239,326) 1.2.1 1.2.2 1.2.3 1.2.4 1.2.5 1.2.6 1.2.7 1.2.8 1.2.9 1.2.10 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z’a Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV’larda Net (Artış) Azalış Bankalar Hesabındaki Net (Artış) / Azalış Kredilerdeki Net (Artış) / Azalış Diğer Aktiflerde Net (Artış) / Azalış Bankaların Mevduatlarında Net Artış / (Azalış) Diğer Mevduatlarda Net Artış / (Azalış) Alınan Kredilerdeki Net Artış / (Azalış) Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış / (Azalış) Diğer Borçlarda Net Artış / (Azalış) (209) 40,428 276,616 (26,795) (5,211) (45,510) (333,006) (149,713) (276) (59,081) (373,433) 14,310 2,837 62,779 33,255 80,283 I. Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı (188,973) (189,611) B. YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI II. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı 147,646 (53,181) 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 2.6 2.7 2.8 2.9 İktisap Edilen İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş ortaklıkları) Elden Çıkarılan İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş ortaklıkları) Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Satın Alınan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler Satılan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler Diğer (12,865) (77,751) 238,262 - (6,294) 14 (216,210) 169,309 - C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI III. Finansman Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit 134,884 253,621 3.1 3.2 3.3 3.4 3.5 3.6 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı İhraç Edilen Sermaye Araçları Temettü Ödemeleri Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler Diğer 258,349 (123,465) - 460,956 (192,335) (15,000) - IV. Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi 884 1,008 V. Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış / (azalış) 94,441 11,837 VI. Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar (2) 71,587 59,750 VII. Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar (2) 166,028 71,587 . (1) (1) (1) Bankpozitif Kredi ve Kalkınma Bankası Anonim Şirketi 31 Aralık 2014 ve 2013 tarihleri itibarıyla konsolide kar dağıtım tablosu (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) VII. Kar dağıtım tablosu (1),(2) Cari Dönem 31.12.2014 Önceki Dönem 31.12.2013 I. DÖNEM KÂRININ DAĞITIMI 1.1 1.2 1.2.1 1.2.2 1.2.3 DÖNEM KÂRI ÖDENECEK VERGİ VE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER (-) Kurumlar Vergisi (Gelir Vergisi) Gelir Vergisi Kesintisi Diğer Vergi ve Yasal Yükümlülükler(3) (85,481) 18,998 359 18,639 29,198 (6,007) (650) (5,357) A. NET DÖNEM KÂRI (1.1-1.2) (66,483) 23,191 1.3 1.4 1.5 GEÇMİŞ DÖNEMLER ZARARI BİRİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE BANKADA BIRAKILMASI VE TASARRUFU ZORUNLU YASAL FONLAR - 1,460 - B. DAĞITILABİLİR NET DÖNEM KÂRI [(A-(1.3+1.4+1.5)] (66,483) 23,191 1.6 1.6.1 1.6.2 1.6.3 1.6.4 1.6.5 1.7 1.8 1.9 1.9.1 1.9.2 1.9.3 1.9.4 1.9.5 1.10 1.11 1.12 1.13 1.14 ORTAKLARA BİRİNCİ TEMETTÜ Hisse Senedi Sahiplerine İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine Katılma İntifa Senetlerine Kâra İştirakli Tahvillere Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine PERSONELE TEMETTÜ YÖNETİM KURULUNA TEMETTÜ ORTAKLARA İKİNCİ TEMETTÜ Hisse Senedi Sahiplerine İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine Katılma İntifa Senetlerine Kâra İştirakli Tahvillere Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE STATÜ YEDEKLERİ OLAĞANÜSTÜ YEDEKLER DİĞER YEDEKLER ÖZEL FONLAR - 21,731 - II. YEDEKLERDEN DAĞITIM 2.1 2.2 2.3 2.3.1 2.3.2 2.3.3 2.3.4 2.3.5 2.4 2.5 DAĞITILAN YEDEKLER İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEKLER ORTAKLARA PAY Hisse Senedi Sahiplerine İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine Katılma İntifa Senetlerine Kâra İştirakli Tahvillere Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine PERSONELE PAY YÖNETİM KURULUNA PAY - - III. HİSSE BAŞINA KÂR 3.1 3.2 3.3 3.4 HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (tam TL) HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) - - IV. HİSSE BAŞINA TEMETTÜ 4.1 4.2 4.3 4.4 HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) - - (1) Türkiye’deki mevzuat uyarınca şirketler konsolide kar dağıtımı yapmamaktadır. Bu kapsamda, yukarıda verilen kar dağıtım tabloları Ana Ortaklık Banka’ya aittir. (2) Genel Kurul toplanmadığı için cari yılda kar dağıtımına ilişkin bir karar alınmamıştır. (3) Ana Ortaklık Banka’nın ertelenmiş vergi (gideri) / geliri. BDDK tarafından ertelenmiş vergi varlıklarına ilişkin gelir tutarlarının nakit ya da iç kaynak olarak nitelendirilemeyeceği ve dolayısıyla dönem karının bahse konu varlıklardan kaynaklanan kısmının kâr dağıtımına ve sermaye artırımına konu edilmemesi gerektiği mütalaa edildiğinden, 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla Ana Ortaklık Banka’nın ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan 18,639 TL ertelenmiş vergi geliri dağıtıma konu edilmeyecektir. Bankpozitif Kredi ve Kalkınma Bankası Anonim Şirketi 31 Aralık 2014 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Olmayan Finansal Tablolar ve Bağımsız Denetim Raporu İlgili döneme ait raporlara www.tbb.org.tr ile www.bankpozitif.com.tr internet sitesi adreslerinden erişilmektedir. Bağımsız denetim raporu Bankpozitif Kredi ve Kalkınma Bankası A.Ş. Yönetim Kurulu’na: Bankpozitif Kredi ve Kalkınma Bankası A.Ş.’nin (“Banka”) 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla hazırlanan konsolide olmayan bilançosu aynı tarihte sona eren döneme ait konsolide olmayan gelir tablosu, konsolide olmayan özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablosu, konsolide olmayan nakit akış tablosu, konsolide olmayan özkaynak değişim tablosu ve önemli muhasebe politikaları ile diğer açıklayıcı notların bir özetini denetlemiş bulunuyoruz. Banka Yönetim Kurulu’nun Sorumluluğuna İlişkin Açıklama Banka Yönetim Kurulu, rapor konusu konsolide olmayan finansal tabloların 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerinin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik ve Türkiye Muhasebe Standartları ile Türkiye Finansal Raporlama Standartlarına ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan açıklamalara uygun olarak ve hata ya da suistimal dolayısıyla önemlilik arz eden ölçüde yanlış bilgi içermeyecek şekilde hazırlanmasını ve sunulmasını sağlayacak bir iç kontrol sistemi oluşturulması, uygun muhasebe politikalarının seçilmesi ve uygulanmasından sorumludur. Yetkili Denetim Kuruluşunun Sorumluluğuna İlişkin Açıklama Bağımsız denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, denetlenen finansal tablolar üzerinde görüş bildirmektir. Bağımsız denetimimiz, 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Bankalarda Bağımsız Denetim Gerçekleştirecek Kuruluşların Yetkilendirilmesi ve Faaliyetleri Hakkında Yönetmelik ve Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartları’nın bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartları’na uyumlu olarak gerçekleştirilmiştir. Finansal tabloların önemlilik arzedecek ölçüde bir hata içermediğine ilişkin makul güvence sağlayacak şekilde bağımsız denetim planlanmış ve gerçekleştirilmiştir. Bağımsız denetimde; finansal tablolarda yer alan tutarlar ve finansal tablo açıklama ve dipnotları hakkında denetim kanıtı toplamaya yönelik denetim teknikleri uygulanmış; bu teknikler istihdam ettiğimiz bağımsız denetçilerin insiyatifine bırakılmış, ancak, duruma uygun denetim teknikleri, finansal tabloların hazırlanması ve sunumu sürecindeki iç kontrollerin etkinliği dikkate alınarak ve uygulanan muhasebe politikalarının uygunluğu değerlendirilerek belirlenmiştir. Aşağıda belirtilen bağımsız denetim görüşünün oluşturulması için yeterli ve uygun denetim kanıtı sağlanmıştır. Bağımsız Denetçi Görüşü Görüşümüze göre, ilişikteki konsolide olmayan finansal tablolar, bütün önemli taraflarıyla, Bankpozitif Kredi ve Kalkınma Bankası A.Ş.’nin 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla mali durumunu ve aynı tarihte sona eren döneme ait faaliyet sonuçları ile nakit akımlarını 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 37’nci maddesi gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan açıklamalara uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmaktadır. Mevzuattan kaynaklanan diğer yükümlülüklere ilişkin rapor: 3) 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu'nun (“TTK”) 402'nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca Banka'nın 1 Ocak - 31 Aralık 2014 hesap döneminde defter tutma düzeninin, TTK ile Banka esas sözleşmesinin finansal raporlamaya ilişkin hükümlerine uygun olmadığına dair önemli bir hususa rastlanmamıştır. 4) TTK'nın 402'nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca Yönetim Kurulu tarafımıza denetim kapsamında istenen açıklamaları yapmış ve talep edilen belgeleri vermiştir. Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi A member firm of Ernst & Young Global Limited Damla Harman Sorumlu Ortak Başdenetçi, SMMM İstanbul, 19 Şubat 2015 Bankpozitif Kredi ve Kalkınma Bankası Anonim Şirketi 31 Aralık 2014 ve 2013 tarihleri itibarıyla konsolide olmayan finansal tablolar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) I. Bilanço (Finansal Durum Tablosu) Bağımsız denetimden geçmiş Cari Dönem 31.12.2014 AKTİF KALEMLER I. II. 2.1 2.1.1 2.1.2 2.1.3 2.1.4 2.2 2.2.1 2.2.2 2.2.3 2.2.4 III. IV. 4.1 4.2 4.3 V. 5.1 5.2 5.3 VI. 6.1 6.1.1 6.1.2 6.1.3 6.2 6.3 VII. VIII. 8.1 8.2 IX. 9.1 9.2 9.2.1 9.2.2 X. 10.1 10.2 XI. 11.1 11.2 11.2.1 11.2.2 XII. 12.1 12.2 12.3 12.4 XIII. 13.1 13.2 13.3 XIV. XV. 15.1 15.2 XVI. XVII. 17.1 17.2 XVIII. 18.1 18.2 XIX. Dipnot (5.Bölüm-I) NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI GERÇEĞE UYGUN D. FARKI K/Z’A YANSITILAN FV (Net) Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar Devlet Borçlanma Senetleri Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar Diğer Menkul Değerler Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z’a Yansıtılan O. Sınıflandırılan FV Devlet Borçlanma Senetleri Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler Krediler Diğer Menkul Değerler BANKALAR PARA PİYASALARINDAN ALACAKLAR Bankalararası Para Piyasasından Alacaklar İMKB Takasbank Piyasasından Alacaklar Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net) Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler Devlet Borçlanma Senetleri Diğer Menkul Değerler KREDİLER Krediler ve Alacaklar Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna Kullandırılan Krediler Devlet Borçlanma Senetleri Diğer Takipteki Krediler Özel Karşılıklar FAKTORİNG ALACAKLARI VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net) Devlet Borçlanma Senetleri Diğer Menkul Değerler İŞTİRAKLER (Net) Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler Konsolide Edilmeyenler Mali İştirakler Mali Olmayan İştirakler BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net) Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR (İŞ ORTAKLIKLARI) (Net) Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler Konsolide Edilmeyenler Mali Ortaklıklar Mali Olmayan Ortaklıklar KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR (Net) Finansal Kiralama Alacakları Faaliyet Kiralaması Alacakları Diğer Kazanılmamış Gelirler RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar MADDİ DURAN VARLIKLAR (net) MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (net) Şerefiye Diğer YATIRIM AMAÇLI GAYRIMENKULLER (Net) VERGİ VARLIĞI Cari Vergi Varlığı Ertelenmiş Vergi Varlığı SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR (Net) Satış Amaçlı Durdurulan Faaliyetlere İlişkin DİĞER AKTİFLER (1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10) (11) (12) (13) (14) (15) (16) (17) AKTİF TOPLAMI . Bağımsız denetimden geçmiş Önceki Dönem 31.12.2013 TP YP Toplam TP YP Toplam 2,203 7,043 7,043 1,417 5,626 100,093 119,106 112,106 7,000 518,602 473,934 473,934 70,369 (25,701) 4,058 4,058 116,595 5,635 5,635 5,635 17,853 662,949 662,949 662,949 146,267 146,267 - 118,798 12,678 12,678 1,417 11,261 117,946 119,106 112,106 7,000 1,181,551 1,136,883 1,136,883 70,369 (25,701) 150,325 146,267 4,058 24,759 1,933 1,933 1,099 834 1,462 276,467 276,467 609,582 581,766 581,766 38,244 (10,428) 4,058 4,058 132,385 4,280 4,280 4,280 3,493 3,226 3,226 850,722 850,722 850,722 242,004 242,004 - 157,144 6,213 6,213 1,099 5,114 4,955 279,693 276,467 3,226 1,460,304 1,432,488 1,432,488 38,244 (10,428) 246,062 242,004 4,058 2,789 11,239 11,239 56,155 9,656 9,656 35,220 38,169 (2,949) - 35,220 38,169 (2,949) 2,789 11,239 11,239 56,155 9,656 9,656 2,482 5,105 5,105 2,284 2,284 - 29,300 33,179 (3,879) - 29,300 33,179 (3,879) 2,482 5,105 5,105 2,284 2,284 - 7,709 28,195 35,904 27,927 27,927 9,825 11,541 27,927 27,927 21,366 838,653 1,012,714 1,851,367 965,884 1,276,951 2,242,835 Bankpozitif Kredi ve Kalkınma Bankası Anonim Şirketi 31 Aralık 2014 ve 2013 tarihleri itibarıyla konsolide olmayan finansal tablolar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) I. Bilanço (Finansal Durum Tablosu) Bağımsız denetimden geçmiş Cari Dönem 31.12.2014 Dipnot (5.Bölüm-II) PASİF KALEMLER I. 1.1 1.2 II. III. IV. 4.1 4.2 4.3 V. 5.1 5.2 5.3 VI. 6.1 6.2 VII. VIII. IX. X. 10.1 10.2 10.3 10.4 XI. 11.1 11.2 11.3 XII. 12.1 12.2 12.3 12.4 12.5 XIII. 13.1 13.2 XIV. 14.1 14.2 XV. XVI. 16.1 16.2 16.2.1 16.2.2 16.2.3 16.2.4 16.2.5 16.2.6 16.2.7 16.2.8 16.2.9 16.2.10 16.3 16.3.1 16.3.2 16.3.3 16.3.4 16.4 16.4.1 16.4.2 MEVDUAT Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubunun Mevduatı Diğer ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR ALINAN KREDİLER PARA PİYASALARINA BORÇLAR Bankalararası Para Piyasalarına Borçlar İMKB Takasbank Piyasasına Borçlar Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) Bonolar Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler Tahviller FONLAR Müstakriz Fonları Diğer MUHTELİF BORÇLAR DİĞER YABANCI KAYNAKLAR FAKTORİNG BORÇLARI KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR Finansal Kiralama Borçları Faaliyet Kiralaması Borçları Diğer Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar KARŞILIKLAR Genel Karşılıklar Yeniden Yapılanma Karşılığı Çalışan Hakları Karşılığı Sigorta Teknik Karşılıkları (Net) Diğer Karşılıklar VERGİ BORCU Cari Vergi Borcu Ertelenmiş Vergi Borcu SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net) Satış Amaçlı Durdurulan Faaliyetlere İlişkin SERMAYE BENZERİ KREDİLER ÖZKAYNAKLAR Ödenmiş Sermaye Sermaye Yedekleri Hisse Senedi İhraç Primleri Hisse Senedi İptal Kârları Menkul Değerler Değerleme Farkları Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Farkları İştirakler, Bağlı Ort. Ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort.) Bedelsiz Hisse Senetleri Riskten Korunma Fonları (Etkin Kısım) Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıkların Birikmiş Değerleme Farkları Diğer Sermaye Yedekleri Kâr Yedekleri Yasal Yedekler Statü Yedekleri Olağanüstü Yedekler Diğer Kâr Yedekleri Kâr veya Zarar Geçmiş Yıllar Kâr /Zararı Dönem Net Kâr / Zararı (1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10) (11) (12) PASİF TOPLAMI . Bağımsız denetimden geçmiş Önceki Dönem 31.12.2013 TP YP Toplam TP YP Toplam 552 30,599 25,188 25,188 388,760 388,760 4,307 4,307 19,680 1,380 24,729 14,623 1,075 9,031 1,790 1,790 - 30,759 509,906 353,744 353,744 2,326 2,326 29,437 17 - 31,311 540,505 25,188 25,188 742,504 742,504 6,633 6,633 49,117 1,397 24,729 14,623 1,075 9,031 1,790 1,790 - 4,562 40,715 158,903 8,375 150,528 253,445 253,445 7,399 7,399 24,050 1,051 28,626 22,035 728 5,863 11,050 2,077 8,973 20,864 837,330 326,566 326,566 19,907 19,907 15,139 27 - 25,426 878,045 158,903 8,375 150,528 580,011 580,011 27,306 27,306 39,189 1,078 28,626 22,035 728 5,863 11,050 2,077 8,973 428,193 337,292 42,851 20,121 4,108 - - 428,193 337,292 42,851 20,121 4,108 - 493,234 337,292 41,416 20,121 2,673 - - - - - - - 18,622 114,533 16,168 98,376 (11) (66,483) (66,483) - 18,622 114,533 16,168 98,376 (11) (66,483) (66,483) 18,622 91,335 14,708 76,645 (18) 23,191 23,191 - 18,622 91,335 14,708 76,645 (18) 23,191 23,191 925,178 926,189 1,851,367 1,023,035 (33) (33) (33) - 493,201 337,292 41,383 20,121 2,640 - 1,219,800 2,242,835 Bankpozitif Kredi ve Kalkınma Bankası Anonim Şirketi 31 Aralık 2014 ve 2013 tarihleri itibarıyla konsolide olmayan nazım hesaplar tabloları (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) II. Nazım hesaplar tablosu NAZIM HESAPLAR A. I. 1.1 1.1.1 1.1.2 1.1.3 1.2 1.2.1 1.2.2 1.3 1.3.1 1.3.2 1.4 1.5 1.5.1 1.5.2 1.6 1.7 1.8 1.9 II. 2.1 2.1.1 2.1.2 2.1.3 2.1.4 2.1.5 2.1.6 2.1.7 2.1.8 2.1.9 2.1.10 2.1.11 2.1.12 2.1.13 2.2 2.2.1 2.2.2 III. 3.1 3.1.1 3.1.2 3.1.3 3.2 3.2.1 3.2.1.1 3.2.1.2 3.2.2 3.2.2.1 3.2.2.2 3.2.2.3 3.2.2.4 3.2.3 3.2.3.1 3.2.3.2 3.2.3.3 3.2.3.4 3.2.3.5 3.2.3.6 3.2.4 3.2.4.1 3.2.4.2 3.2.5 3.2.5.1 3.2.5.2 3.2.6 B. IV. 4.1 4.2 4.3 4.4 4.5 4.6 4.7 4.8 V. 5.1 5.2 5.3 5.4 5.5 5.6 5.7 VI. BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III) GARANTİ ve KEFALETLER Teminat Mektupları Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler Diğer Teminat Mektupları Banka Kredileri İthalat Kabul Kredileri Diğer Banka Kabulleri Akreditifler Belgeli Akreditifler Diğer Akreditifler Garanti Verilen Prefinansmanlar Cirolar T.C. Merkez Bankasına Cirolar Diğer Cirolar Menkul Kıy. İh. Satın Alma Garantilerimizden Faktoring Garantilerinden Diğer Garantilerimizden Diğer Kefaletlerimizden TAAHHÜTLER Cayılamaz Taahhütler Vadeli Aktif Değerler Alım Satım Taahhütleri Vadeli Mevduat Alım Satım Taahhütleri İştir. Ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü Çekler için Ödeme Taahhütlerimiz İhracat Taahhüt. Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülüğü Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg.Taah. Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhüt. Alacaklar Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhüt. Borçlar Diğer Cayılamaz Taahhütler Cayılabilir Taahhütler Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri Diğer Cayılabilir Taahhütler TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler Alım Satım Amaçlı İşlemler Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri Vadeli Döviz Alım İşlemleri Vadeli Döviz Satım İşlemleri Para ve Faiz Swap İşlemleri Swap Para Alım İşlemleri Swap Para Satım İşlemleri Swap Faiz Alım İşlemleri Swap Faiz Satım İşlemleri Para, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları Para Alım Opsiyonları Para Satım Opsiyonları Faiz Alım Opsiyonları Faiz Satım Opsiyonları Menkul Değerler Alım Opsiyonları Menkul Değerler Satım Opsiyonları Futures Para İşlemleri Futures Para Alım İşlemleri Futures Para Satım İşlemleri Futures Faiz Alım-Satım İşlemleri Futures Faiz Alım İşlemleri Futures Faiz Satım İşlemleri Diğer EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV + V + VI) EMANET KIYMETLER Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları Emanete Alınan Menkul Değerler Tahsile Alınan Çekler Tahsile Alınan Ticari Senetler Tahsile Alınan Diğer Kıymetler İhracına Aracı Olunan Kıymetler Diğer Emanet Kıymetler Emanet Kıymet Alanlar REHİNLİ KIYMETLER Menkul Kıymetler Teminat Senetleri Emtia Varant Gayrimenkul Diğer Rehinli Kıymetler Rehinli Kıymet Alanlar KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER Dipnot (5. Bölüm-III) (1) (1) (2) BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B) . Bağımsız denetimden geçmiş Bağımsız denetimden geçmiş Cari Dönem 31.12.2014 Önceki Dönem 31.12.2013 TP YP Toplam TP YP Toplam 741,461 344,696 344,396 38,763 4,206 301,427 300 5,503 2,703 2,529 1 173 2,800 2,800 391,262 391,262 6,426 849 5,577 384,836 320,825 64,011 1,160,490 83,281 5,845 108 77,328 1,077,209 481 145,469 440,332 490,927 - 1,148,749 426,736 308,661 67,888 3,631 237,142 5,682 5,682 82,148 16,342 65,806 30,245 15,570 15,570 2,854 11,595 1,121 706,443 706,443 11,201 10,710 491 695,242 208,135 487,107 3,879,487 535,004 2,220 532,784 3,344,483 926,763 1,246,611 1,171,109 - 1,890,210 771,432 653,057 106,651 7,837 538,569 5,682 5,682 82,148 16,342 65,806 30,545 21,073 18,273 5,383 11,596 173 1,121 2,800 2,800 1,097,705 1,097,705 17,627 11,559 6,068 1,080,078 528,960 551,118 5,039,977 618,285 5,845 2,328 610,112 4,421,692 481 1,072,232 1,686,943 1,662,036 - 753,253 385,001 384,851 91,550 4,206 289,095 150 15,287 15,287 15,075 2 210 352,965 352,965 18,156 7,653 10,503 334,809 284,366 50,443 1,289,033 84,914 1,771 123 83,020 1,204,119 644 115,421 598,001 490,053 - 1,678,638 568,434 361,049 72,727 1,086 287,236 7,573 7,573 181,352 24,208 157,144 18,460 25,826 25,826 15,154 10,672 1,084,378 1,084,378 30,376 16,573 13,803 840,572 293,875 546,697 213,430 213,430 3,276,917 500,605 4,712 495,893 2,776,312 893,965 999,776 882,571 - 2,431,891 953,435 745,900 164,277 5,292 576,331 7,573 7,573 181,352 24,208 157,144 18,610 41,113 41,113 30,229 10,674 210 1,437,343 1,437,343 48,532 24,226 24,306 1,175,381 578,241 597,140 213,430 213,430 4,565,950 585,519 1,771 4,835 578,913 3,980,431 644 1,009,386 1,597,777 1,372,624 - 1,901,951 5,028,236 6,930,187 2,042,286 4,955,555 6,997,841 Bankpozitif Kredi ve Kalkınma Bankası Anonim Şirketi 31 Aralık 2014 ve 2013 tarihleri itibarıyla konsolide olmayan gelir tabloları (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) III. Gelir tablosu Dipnot (5. Bölüm-IV) GELİR VE GİDER KALEMLERİ FAİZ GELİRLERİ Kredilerden Alınan Faizler Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler Bankalardan Alınan Faizler Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler Menkul Değerlerden Alınan Faizler Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan Finansal Kiralama Gelirleri Diğer Faiz Gelirleri FAİZ GİDERLERİ Mevduata Verilen Faizler Kullanılan Kredilere Verilen Faizler Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler Diğer Faiz Giderleri NET FAİZ GELİRİ / GİDERİ [ I – II ] NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ / GİDERLERİ Alınan Ücret ve Komisyonlar Gayri Nakdi Kredilerden Diğer Verilen Ücret ve Komisyonlar Gayri Nakdi Kredilere Verilen Diğer TEMETTÜ GELİRLERİ TİCARİ KÂR/ZARAR (NET) Sermaye Piyasası İşlemleri Kar/Zarar Türev Finansal İşlemlerden Kar/Zarar Kambiyo İşlemleri Kâr/Zararı DİĞER FAALİYET GELİRLERİ FAALİYET GELİRLERİ/GİDERLERİ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII) KREDİ VE DİĞER ALACAKLAR DEĞER DÜŞÜŞ KARŞILIĞI DİĞER FAALİYET GİDERLERİ NET FAALİYET KÂRI/ ZARARI (VIII-IX-X) BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI XIII. ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KAR/ZARAR XIV. NET PARASAL POZİSYON KARI/ZARARI XV. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XI+...+XIV) XVI. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (+-) 16.1 Cari Vergi Karşılığı 16.2 Ertelenmiş Vergi Karşılığı XVII. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XV+-XVI) XVIII. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER 18.1 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri 18.2 İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.)Satış Karları 18.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri XIX. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER 19.1 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gideri 19.2 İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.)Satış Zararları 19.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri XX. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XVIII-XIX) XXI. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (+-) 21.1 Cari Vergi Karşılığı 21.2 Ertelenmiş Vergi Karşılığı XXII. DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XX+-XXI) XXIII. NET DÖNEM KARI/ZARARI (XVII +XXII) Hisse Başına Kar/Zarar I. 1.1 1.2 1.3 1.4 1.5 1.5.1 1.5.2 1.5.3 1.5.4 1.6 1.7 II. 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 III. IV. 4.1 4.1.1 4.1.2 4.2 4.2.1 4.2.2 V. VI. 6.1 6.2 6.3 VII. VIII. IX. X. XI. XII. . (1) (2) (12) (12) (12) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10) (8) (9) (10) (11) Bağımsız denetimden geçmiş Cari Dönem 1 Ocak 2014 – 31 Aralık 2014 Bağımsız denetimden geçmiş Önceki Dönem 1 Ocak 2013 – 31 Aralık 2013 Toplam Toplam 148,561 118,546 8 2,895 355 24,378 96 24,282 2,367 12 (90,972) (36,801) (6,278) (46,218) (1,675) 57,589 7,799 8,522 5,484 3,038 (723) (32) (691) 1,027 9,815 1,830 (12,493) 20,478 39,187 115,417 (143,424) (57,474) (85,481) 141,117 117,549 1,159 4,984 14,841 99 14,742 2,460 124 (85,946) (38,480) (5,799) (40,531) (1,136) 55,171 9,581 10,848 5,930 4,918 (1,267) (41) (1,226) 8,568 2,712 (42,802) 48,658 19,905 93,225 (14,779) (49,248) 29,198 (85,481) 18,998 359 18,639 (66,483) (66,483) - 29,198 (6,007) (650) (5,357) 23,191 23,191 - Bankpozitif Kredi ve Kalkınma Bankası Anonim Şirketi 31 Aralık 2014 ve 2013 tarihleri itibarıyla özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir/ gider kalemlerine ilişkin konsolide olmayan tablolar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) IV. Özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablo Bağımsız denetimden geçmiş Cari Dönem 31 Aralık 2014 ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİ Bağımsız denetimden geçmiş Önceki Dönem 31 Aralık 2013 I. II. III. IV. V. VI. VII. VIII. IX. X. XI. 11.1 11.2 11.3 11.4 MENKUL DEĞERLER DEĞERLEME FARKLARINA SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLARDAN EKLENEN MADDİ DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI YABANCI PARA İŞLEMLER İÇİN KUR ÇEVRİM FARKLARI NAKİT AKIŞ RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı) YURTDIŞINDAKİ NET YATIRIM RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı) MUHASEBE POLİTİKASINDA YAPILAN DEĞİŞİKLİKLER İLE HATALARIN DÜZELTİLMESİNİN ETKİSİ TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN DİĞER GELİR GİDER UNSURLARI DEĞERLEME FARKLARINA AİT ERTELENMİŞ VERGİ DOĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELEŞTİRİLEN NET GELİR/GİDER (I+II+…+IX) DÖNEM KÂRI/ZARARI Menkul Değerlerin Gerçeğe Uygun Değerindeki Net Değişme (Kar-Zarara Transfer) Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklardan Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım Diğer 1,835 (367) 1,468 (66,483) 2,719 (69,202) (3,476) 31 689 (2,756) 23,191 2,608 20,583 XII. DÖNEME İLİŞKİN MUHASEBELEŞTİRİLEN TOPLAM KAR/ZARAR (X±XI) (65,015) 20,435 . Bankpozitif Kredi ve Kalkınma Bankası Anonim Şirketi 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla konsolide olmayan özkaynak değişim tabloları (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) V. Özkaynak değişim tablosu Dipnot (5. Bölüm - II) I. II. 2.1 2.2 III. IV. V. VI. 6.1 6.2 VII. VIII. IX. X. XI. XII. XIII. XIV. 14.1 14.2 XV. XVI. XVII. XVIII. XIX XX. 20.1 20.2 20.3 01.01.2013 – 31.12.2013 Önceki Dönem Sonu Bakiyesi (31.12.2012) TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler Hataların Düzeltilmesinin Etkisi Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi Yeni Bakiye (I+II) Dönem içindeki Değişimler Birleşmeden Kaynaklanan Artış / Azalış Menkul Değerler Değerleme Farkları Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları İştirakler, Bağlı Ort. Ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort.) Bedelsiz HS Kur Farkları Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi Sermaye Artırımı Nakden İç Kaynaklardan Hisse Senedi İhracı Hisse Senedi İptal Karları Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkları Diğer Dönem Net Karı veya Zararı Kar Dağıtımı Dağıtılan Temettü Yedeklere Aktarılan Tutarlar Diğer Dönem Sonu Bakiyesi (III+IV+V+……+XVIII+XIX+XX) Ödenmiş Sermaye Ödenmiş Sermaye Enf. Düzeltme Farkı Hisse Senedi İhraç Primleri Hisse Senedi İptal Karları Riskten Korunma Fonları Satış A./ Durdurulan F.İlişkin Dur.V.Bir. Değ.F. Yasal Yedek Akçeler Toplam Özkaynak 337,292 - 18,622 - 20,121 - - - - - 487,784 - 337,292 18,622 20,121 - - - - 487,784 - - (2,787) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 31 - - - - 31 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 1,427 1,427 - - 6,695 (15,000) 21,695 - (18) - 23,191 (23,122) (23,122) - - - - - - - (18) 23,191 (15,000) (15,000) - 14,708 - 76,645 (18) 23,191 - 2,640 - - - - 493,201 Dönem Net Karı/ (Zararı) Geçmiş Dönem Karı /(Zararı) Menkul Değerler Değer Farkı Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlık YDF Ortaklıklardan Bedelsiz Hisse Senetleri - 23,122 - - 5,396 - - 69,950 - 23,122 - 5,396 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 337,292 18,622 20,121 - Statü Yedekleri Olağanüstü Yedek Akçe Diğer Yedekler 13,281 - - 69,950 - - 13,281 - - - - - - - - - - - - - - - - . (2,787) - Bankpozitif Kredi ve Kalkınma Bankası Anonim Şirketi 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla konsolide olmayan özkaynak değişim tabloları (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) V. Özkaynak değişim tablosu Dipnot (5. Bölüm - II) I. II. III. IV. 4.1 4.2 V. VI. VII. VIII. IX. X. XI. XII. 12.1 12.2 XIII. XIV. XV. XVI. XVII XVII. 18.1 18.2 18.3 01.01.2014 – 31.12.2014 Önceki Dönem Sonu Bakiyesi (31.12.2013) Dönem içindeki Değişimler Birleşmeden Kaynaklanan Artış / Azalış Menkul Değerler Değerleme Farkları Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları İştirakler, Bağlı Ort. Ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort.) Bedelsiz HS Kur Farkları Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi Sermaye Artırımı Nakden İç Kaynaklardan Hisse Senedi İhrac Primi Hisse Senedi İptal Karları Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkları Diğer Dönem Net Karı veya Zararı Kar Dağıtımı Dağıtılan Temettü Yedeklere Aktarılan Tutarlar Diğer Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+III+....+XVI+XVII+XVIII) Ödenmiş Sermaye Ödenmiş Sermaye Enf. Düzeltme Farkı Hisse Senedi İhraç Primleri Hisse Senedi İptal Karları Yasal Yedek Akçeler Diğer Yedekler Dönem Net Karı/ (Zararı) Geçmiş Dönem Karı /(Zararı) Menkul Değerler Değer Farkı Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlık YDF Ortaklıklar dan Bedelsiz Hisse Senetleri Riskten Korunma Fonları Satış A./ Durdurula n F.İlişkin Dur.V.Bir. Değ.F. Toplam Özkaynak 337,292 18,622 20,121 - 76,645 (18) 23,191 - 2,640 - - - - 493,201 - - - - - - - - 1,468 - - - - - 1,468 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 1,460 1,460 - - 21,731 21,731 - 7 - (66,483) (23,191) (23,191) - - - - - - - 7 (66,483) - 20,121 - 16,168 - 98,376 (11) (66,483) - 4,108 - - - - 428,193 Statü Yedekleri Olağanüstü Yedek Akçe 14,708 - - - - - - - - - - - - - 337,292 18,622 . Bankpozitif Kredi ve Kalkınma Bankası Anonim Şirketi 31 Aralık 2014 ve 2013 tarihleri itibarıyla konsolide olmayan nakit akış tablosu (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) VI. Nakit akış tablosu Dipnot (5. Bölüm-VI) A. BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI 1.1 Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı 1.1.1 1.1.2 1.1.3 1.1.4 1.1.5 1.1.6 1.1.7 1.1.8 1.1.9 Alınan Faizler Ödenen Faizler Alınan Temettüler Alınan Ücret ve Komisyonlar Elde Edilen Diğer Kazançlar Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler Ödenen Vergiler Diğer 1.2 Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim (1) Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z’a Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV’larda Net (Artış) 1.2.2 Azalış 1.2.3 Bankalar Hesabındaki Net (Artış) Azalış 1.2.4 Kredilerdeki Net (Artış) Azalış 1.2.5 Diğer Aktiflerde Net (Artış) 1.2.6 Bankaların Mevduatlarında Net Artış (Azalış) 1.2.7 Diğer Mevduatlarda Net Artış (Azalış) 1.2.8 Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış) 1.2.9 Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış) 1.2.10 Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış) 1.2.1 (1) (1) Bağımsız denetimden geçmiş Cari Dönem 1 Ocak 2014 – 31 Aralık 2014 Bağımsız denetimden geçmiş Önceki Dönem 1 Ocak 2013 – 31 Aralık 2013 57,065 41,622 157,264 (94,487) 1,027 8,956 8,010 23,096 (20,900) (2,462) (23,439) 128,764 (88,074) 7,239 19,109 23,201 (19,660) (3,709) (25,248) (228,241) (251,502) (209) (276) 38,899 248,741 (29,871) (333,761) (152,040) (57,123) (317,922) 17,934 25,783 80,102 (171,176) (209,880) 149,705 (51,446) - - (10,820) 14 (77,751) 238,262 - (4,559) 14 (216,210) 169,309 - 134,884 253,621 258,349 (123,465) - 460,956 (192,335) (15,000) - 83 156 113,496 (7,549) I. Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı B. YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI II. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 2.6 2.7 2.8 2.9 İktisap Edilen İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) Elden Çıkarılan İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Satın Alınan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler Satılan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler Diğer C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI III. Finansman Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit 3.1 3.2 3.3 3.4 3.5 3.6 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı İhraç Edilen Sermaye Araçları Temettü Ödemeleri Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler Diğer IV. Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi V. Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış / (Azalış) VI. Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar (2) 4,422 11,971 VII. Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar (2) 117,918 4,422 . Bankpozitif Kredi ve Kalkınma Bankası Anonim Şirketi 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla konsolide olmayan Kar dağıtım tablosu (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) VII. Kar dağıtım tablosu Cari Dönem (1) 31.12.2014 Önceki Dönem 31.12.2013 I. DÖNEM KÂRININ DAĞITIMI 1.1 1.2 1.2.1 1.2.2 1.2.3 DÖNEM KÂRI ÖDENECEK VERGİ VE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER (-) Kurumlar Vergisi (Gelir Vergisi) Gelir Vergisi Kesintisi (2) Diğer Vergi ve Yasal Yükümlülükler (85,481) 18,998 359 18,639 29,198 (6,007) (650) (5,357) A. NET DÖNEM KÂRI (1.1-1.2) (66,483) 23,191 1.3 1.4 1.5 GEÇMİŞ DÖNEMLER ZARARI BİRİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE BANKADA BIRAKILMASI VE TASARRUFU ZORUNLU YASAL FONLAR - 1,460 - B. DAĞITILABİLİR NET DÖNEM KÂRI [(A-(1.3+1.4+1.5)] (66,483) 23,191 1.6 1.6.1 1.6.2 1.6.3 1.6.4 1.6.5 1.7 1.8 1.9 1.9.1 1.9.2 1.9.3 1.9.4 1.9.5 1.10 1.11 1.12 1.13 1.14 ORTAKLARA BİRİNCİ TEMETTÜ Hisse Senedi Sahiplerine İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine Katılma İntifa Senetlerine Kâra İştirakli Tahvillere Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine PERSONELE TEMETTÜ YÖNETİM KURULUNA TEMETTÜ ORTAKLARA İKİNCİ TEMETTÜ Hisse Senedi Sahiplerine İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine Katılma İntifa Senetlerine Kâra İştirakli Tahvillere Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE STATÜ YEDEKLERİ OLAĞANÜSTÜ YEDEKLER DİĞER YEDEKLER ÖZEL FONLAR - 21,731 - II. YEDEKLERDEN DAĞITIM 2.1 2.2 2.3 2.3.1 2.3.2 2.3.3 2.3.4 2.3.5 2.4 2.5 DAĞITILAN YEDEKLER İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEKLER ORTAKLARA PAY Hisse Senedi Sahiplerine İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine Katılma İntifa Senetlerine Kâra İştirakli Tahvillere Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine PERSONELE PAY YÖNETİM KURULUNA PAY - - III. HİSSE BAŞINA KÂR 3.1 3.2 3.3 3.4 HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (tam TL) HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) - - IV. HİSSE BAŞINA TEMETTÜ 4.1 4.2 4.3 4.4 HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) - - (1) (2) Genel Kurul toplanmadığı için cari yılda kar dağıtımına ilişkin bir karar alınmamıştır. Ertelenmiş vergi (gideri) / geliri (Bkz. Üçüncü Bölüm Not XVII). BDDK tarafından ertelenmiş vergi varlıklarına ilişkin gelir tutarlarının nakit ya da iç kaynak olarak nitelendirilemeyeceği ve dolayısıyla dönem karının bahse konu varlıklardan kaynaklanan kısmının kâr dağıtımına ve sermaye artırımına konu edilmemesi gerektiği mütalaa edildiğinden, 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla Banka’nın ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan 18,639 TL ertelenmiş vergi geliri dağıtıma konu edilmeyecektir. .
