Denetim Raporu - Ziraat Bankası

TÜRKİYE CUMHURİYETİ ZİRAAT BANKASI A.Ş.
31 MART 2012 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
KAMUYA AÇIKLANACAK KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLAR, BUNLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE
DİPNOTLAR İLE SINIRLI BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU
SINIRLI BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU
Türkiye Cumhuriyeti Ziraat Bankası A.Ş. Yönetim Kurulu’na:
Türkiye Cumhuriyeti Ziraat Bankası A.Ş.’nin (“Banka”) ve konsolidasyona tabi ortaklıklarının 31 Mart
2012 tarihi itibarıyla hazırlanan konsolide bilançosu ile aynı tarihte sona eren döneme ait konsolide
gelir tablosu, nakit akış tablosu ve özkaynak değişim tablosunu sınırlı denetime tabi tutmuş
bulunuyoruz. Rapor konusu finansal tablolar Banka yönetiminin sorumluluğundadır. Bağımsız
denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, gerçekleştirilen sınırlı denetime
dayanarak bu finansal tablolar üzerine rapor sunmaktır.
Sınırlı denetim, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu uyarınca yürürlüğe konulan hesap ve kayıt düzeni ile
muhasebe ve bağımsız denetim ilkelerine ilişkin düzenlemelere uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu
düzenlemeler, sınırlı denetimin finansal tablolarda önemli bir yanlışlığın bulunup bulunmadığına dair
sınırlı bir güvence verecek şekilde planlanmasını ve yapılmasını öngörür. Sınırlı denetim, temel olarak
finansal tabloların analitik yöntemler uygulanarak incelenmesi, doğruluğunun sorgulanması ve
denetlenenin yönetimi ile görüşmeler yapılarak bilgi toplanması ile sınırlı olduğundan, tam kapsamlı
denetime kıyasla daha az güvence sağlar. Tam kapsamlı bir denetim çalışması yürütülmemesi
nedeniyle bir denetim görüşü bildirilmemektedir.
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Bölüm II. Not 7.ç1’de belirtildiği üzere,
bilanço tarihi itibarıyla ilişikteki konsolide finansal tablolar, Banka yönetimi tarafından ekonomide ve
piyasalarda meydana gelebilecek muhtemel gelişmeler dikkate alınarak ihtiyatlılık prensibi dahilinde
ayrılan 150.000 bin TL tutarındaki kısmı cari yılda gider yazılan toplam 280.000 bin TL tutarında
serbest karşılığı içermektedir.
Gerçekleştirmiş olduğumuz sınırlı denetim sonucunda, yukarıda açıklanan hususun konsolide finansal
tablolar üzerindeki etkileri haricinde, ilişikteki konsolide finansal tabloların, Türkiye Cumhuriyeti
Ziraat Bankası A.Ş.’nin 31 Mart 2012 tarihi itibarıyla mali durumunu ve aynı tarihte sona eren döneme
ait faaliyet sonuçlarını ve nakit akımlarını 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 37’nci maddesi gereğince
yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına ve Bankacılık
Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin
yayımlanan diğer yönetmelik, açıklama ve genelgelere uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmadığına
dair önemli herhangi bir hususa rastlanmamıştır.
Başaran Nas Bağımsız Denetim ve
Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş.
a member of
PricewaterhouseCoopers
Haluk Yalçın, SMMM
Sorumlu Ortak Başdenetçi
İstanbul, 31 Mayıs 2012
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ
SERMAYE: 2.500.000.000 TÜRK LĠRASI
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.’NĠN
31 MART 2012 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA HAZIRLANAN ÜÇ AYLIK
KONSOLĠDE FĠNANSAL RAPORU
Yönetim Merkezinin Adresi: Doğanbey Mahallesi Atatürk Bulvarı
No:8 06107- Altındağ/ANKARA
Telefon: (312) 584 20 00
Faks: (312) 584 49 63
Elektronik Site Adresi: www.ziraatbank.com.tr
Elektronik Posta Adresi: [email protected]
Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen Bankalarca Kamuya
Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğe göre
hazırlanan üç aylık konsolide finansal raporu aĢağıda yer alan bölümlerden oluĢmaktadır.
ANA ORTAKLIK BANKA HAKKINDA GENEL BĠLGĠLER
GRUP’UN KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARI
ĠLGĠLĠ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLĠTĠKALARINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR
GRUP’UN MALĠ BÜNYESĠNE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
DĠĞER AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
SINIRLI BAĞIMSIZ DENETĠM RAPORU
Bu raporda yer alan konsolide üç aylık finansal tablolar ile bunlara iliĢkin açıklama ve dipnotlar
Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına ĠliĢkin Usul ve Esaslar Hakkında
Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara iliĢkin
ek ve yorumlar ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe Bin Türk Lirası
cinsinden hazırlanmıĢ olup, sınırlı bağımsız denetime tabi tutulmuĢ ve iliĢikte sunulmuĢtur.
____________________
_______________________
_____________________
______________________
Muharrem KARSLI
Yönetim Kurulu BaĢkanı
Hüseyin AYDIN
Yönetim Kurulu Üyesi,
Genel Müdür
Feyzi ÇUTUR
Yönetim Kurulu Üyesi,
Denetim Komitesi Üyesi
Oğuz KAYHAN
Yönetim Kurulu Üyesi,
Denetim Komitesi Üyesi
______________________
_______________________
Osman ARSLAN
Finansal Raporlamadan Sorumlu
Genel Müdür Yardımcısı
Mehmet ġükrü TAġCI
Genel Muhasebe ve Raporlama
Bölüm BaĢkanı
Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele iliĢkin bilgiler:
Ad-Soyad/Unvan : Atakan BEKTAġ / Finansal Tablolar Müdürü
Tel No
: 0312 584 70 97 - 70 98
Faks No
: 0312 584 71 61
BĠRĠNCĠ BÖLÜM
Grup Hakkında Genel Bilgiler
I.
II.
III.
IV.
V.
Sayfa No
Ana Ortaklık Banka’nın kuruluĢ tarihi, baĢlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değiĢiklikleri ihtiva eden tarihçesi
1
Ana Ortaklık Banka’nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek baĢına veya birlikte elinde
bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değiĢiklikler ile dahil olduğu gruba iliĢkin açıklama
1
Ana Ortaklık Banka’nın Yönetim Kurulu BaĢkan ve üyeleri, Denetim Komitesi üyeleri ile Genel Müdür ve
Yardımcılarının varsa Banka’da sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına iliĢkin açıklama
2
Ana Ortaklık Banka’da nitelikli pay sahibi olan kiĢi ve kuruluĢlara iliĢkin açıklamalar
2
Ana Ortaklık Banka’nın hizmet türü ve faaliyet alanlarına iliĢkin özet bilgi
3
ĠKĠNCĠ BÖLÜM
Konsolide Finansal Tablolar
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
Bilanço
Nazım hesaplar tablosu
Gelir tablosu
Özkaynaklarda muhasebeleĢtirilen gelir ve gider kalemlerine iliĢkin tablo
Özkaynak değiĢim tablosu
Nakit akıĢ tablosu
4
6
7
8
9
11
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
Muhasebe Politikalarına ĠliĢkin Açıklamalar
Sunum esaslarına iliĢkin açıklamalar
Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden iĢlemlere iliĢkin açıklamalar
Konsolide edilen ortaklıklara iliĢkin bilgiler
Vadeli iĢlem ve opsiyon sözleĢmeleri ile türev ürünlere iliĢkin açıklamalar
Faiz gelir ve giderine iliĢkin açıklamalar
Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine iliĢkin açıklamalar
Finansal varlıklara iliĢkin açıklamalar
Finansal varlıklarda değer düĢüklüğüne iliĢkin açıklamalar
Finansal araçların netleĢtirilmesine iliĢkin açıklamalar
SatıĢ ve geri alıĢ anlaĢmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi iĢlemlerine iliĢkin açıklamalar
SatıĢ amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere iliĢkin duran varlıklar ile bu varlıklara iliĢkin
borçlar hakkında açıklamalar
XII.
ġerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara iliĢkin açıklamalar
XIII.
Maddi duran varlıklara iliĢkin açıklamalar
XIV.
Kiralama iĢlemlerine iliĢkin açıklamalar
XV.
KarĢılıklar, koĢullu varlık ve yükümlülüklere iliĢkin açıklamalar
XVI.
ÇalıĢanların haklarına iliĢkin yükümlülüklere iliĢkin açıklamalar
XVII. Vergi uygulamalarına iliĢkin açıklamalar
XVIII. Sigorta teknik karĢılıklarına iliĢkin açıklamalar
XIX.
Borçlanmalara iliĢkin ilave açıklamalar
XX.
Ġhraç edilen hisse senetlerine iliĢkin açıklamalar
XXI.
Aval ve kabullere iliĢkin açıklamalar
XXII. Devlet teĢviklerine iliĢkin açıklamalar
XXIII. Nakit ve nakde eĢdeğer varlıklar
XXIV. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına iliĢkin açıklamalar
XXV. Diğer hususlara iliĢkin açıklamalar
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
12
13
13
15
16
16
16
18
19
19
19
20
20
21
21
22
23
25
26
26
26
26
26
26
26
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
Mali Bünyeye ĠliĢkin Bilgiler
Konsolide sermaye yeterliliği standart oranına iliĢkin açıklamalar
Piyasa riskine iliĢkin açıklamalar
Kur riskine iliĢkin açıklamalar
Faiz oranı riskine iliĢkin açıklamalar
Likidite riskine iliĢkin açıklamalar
Faaliyet bölümlerine iliĢkin açıklamalar
27
32
33
35
40
42
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
BEġĠNCĠ BÖLÜM
Konsolide Finansal Tablolara ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar
Bilançonun aktif hesaplarına iliĢkin açıklama ve dipnotlar
Bilançonun pasif hesaplarına iliĢkin açıklama ve dipnotlar
Nazım hesaplara iliĢkin açıklama ve dipnotlar
Gelir tablosuna iliĢkin açıklama ve dipnotlar
Ana Ortaklık Banka’nın dahil olduğu risk grubuna iliĢkin açıklamalar
Bilanço sonrası hususlara iliĢkin açıklama ve dipnotlar
45
61
68
69
74
76
I.
ALTINCI BÖLÜM
Diğer Açıklama ve Dipnotlar
Grup’un faaliyetlerine iliĢkin diğer açıklamalar
76
I.
II.
YEDĠNCĠ BÖLÜM
Sınırlı Bağımsız Denetim Raporuna ĠliĢkin Açıklamalar
Sınırlı bağımsız denetim raporuna iliĢkin olarak açıklanması gereken hususlar
Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar
76
76
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
31 MART 2012 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
BĠRĠNCĠ BÖLÜM
GRUP HAKKINDA GENEL BĠLGĠLER
I.
ANA ORTAKLIK BANKA’NIN KURULUġ TARĠHĠ, BAġLANGIÇ STATÜSÜ, ANILAN STATÜDE
MEYDANA GELEN DEĞĠġĠKLĠKLERĠ ĠHTĠVA EDEN TARĠHÇESĠ
Türkiye Cumhuriyeti Ziraat Bankası A.ġ.’nin (“Ziraat Bankası”, “Banka” veya “Ana Ortaklık Banka”) temelini
1863 yılında kurulan Memleket Sandıkları oluĢturmaktadır. 1883 yılında Memleket Sandıkları’nın yerini Menafi
Sandıkları almıĢ ve 1888 yılında da Menafi Sandıkları yeniden organize edilerek Banka, çiftçileri kredilendirmek,
faiz karĢılığında tevdiat kabulü ve ziraata iliĢkin sarraflık ve aracılık iĢleri yapmak üzere resmen kurulmuĢtur. Her
türlü bankacılık faaliyetlerinde bulunma yetkisine haiz olan Banka’nın hisselerinin tamamı Hazine’ye ait olup,
merkezi Ankara’dadır.
II.
ANA ORTAKLIK BANKA’NIN SERMAYE YAPISI, YÖNETĠM VE DENETĠMĠNĠ DOĞRUDAN VEYA
DOLAYLI OLARAK TEK BAġINA VEYA BĠRLĠKTE ELĠNDE BULUNDURAN ORTAKLARI, VARSA
BU HUSUSLARDA YIL ĠÇĠNDEKĠ DEĞĠġĠKLĠKLER ĠLE DAHĠL OLDUĞU GRUBA ĠLĠġKĠN
AÇIKLAMA
Banka’nın tek hissedarı Hazine’dir.
1
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
31 MART 2012 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
GRUP HAKKINDA GENEL BĠLGĠLER (Devamı)
III.
ANA ORTAKLIK BANKA’NIN, YÖNETĠM KURULU BAġKAN VE ÜYELERĠ, DENETĠM KOMĠTESĠ
ÜYELERĠ ĠLE GENEL MÜDÜR VE YARDIMCILARININ VARSA BANKA’DA SAHĠP OLDUKLARI
PAYLARA VE SORUMLULUK ALANLARINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA
Ġsmi
Görevi
Yönetim Kurulu Üyeleri
Muharrem KARSLI
Hüseyin AYDIN
Yusuf DAĞCAN (*)
Erdal ERDEM (*)
Feyzi ÇUTUR (*)
Metin ÖZDEMĠR (*)
Mustafa ÇETĠN
Oğuz KAYHAN
Salim ALKAN (*)
Denetim Komitesi Üyeleri
Feyzi ÇUTUR (*)
Oğuz KAYHAN
Genel Müdür Yardımcıları
Ali TOKER
Alpaslan ÇAKAR
Bilgehan KURU
Cem ĠNAL
Mehmet Cengiz GÖĞEBAKAN
Musa ARDA
Numan BEK
Osman ARSLAN
Ömer Muzaffer BAKTIR
Grup BaĢkanı
Bülent YALIM
TeftiĢ Kurulu BaĢkanı
Ali ARAS
BaĢkan
Genel Müdür ve Üye
BaĢkan Vekili ve Üye
Üye
Üye
Üye
Üye
Üye
Üye
Üye
Üye
Ġnsan Kaynakları
Operasyonel ĠĢlemler
Hazine Yönetimi
Bireysel Bankacılık
Kredi Politikaları
Kredi Tahsis ve Yönetimi
Uluslararası Bankacılık
Finansal Yönetim
Pazarlama
Ġç Kontrol ve Risk Yönetimi Grubu
TeftiĢ Kurulu BaĢkanı
(*) 18 Nisan 2012 tarihinde yapılan 2011 yılı Olağan Genel Kurul Toplantısı ile seçilerek göreve baĢlamıĢlardır.
Banka yöneticilerinin sahip oldukları pay bulunmamaktadır.
IV.
ANA ORTAKLIK BANKA’DA NĠTELĠKLĠ PAY SAHĠBĠ OLAN KĠġĠ VE KURULUġLARA ĠLĠġKĠN
AÇIKLAMALAR
Ad Soyad/Ticaret Unvanı
Pay Tutarları
Pay Oranı %
ÖdenmiĢ Paylar
ÖdenmemiĢ
Paylar
Hazine
2.500.000
100
2.500.000
-
Banka’nın tek hissedarı Hazine’dir.
2
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
31 MART 2012 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
GRUP HAKKINDA GENEL BĠLGĠLER (Devamı)
V.
ANA ORTAKLIK BANKA’NIN HĠZMET TÜRÜ VE FAALĠYET ALANLARINA ĠLĠġKĠN ÖZET BĠLGĠ
Banka’nın faaliyet amacı ana sözleĢmesinde mevduat kabulü dahil her türlü bankacılık faaliyetlerinin yürütülmesi
olarak saptanmıĢtır. Banka bu amaçla Bankacılık Kanunu ve diğer mevzuat hükümleri saklı kalmak kaydıyla Türk
parası ve döviz üzerinden her türlü nakdi ve gayrinakdi krediler açmak, yerel ve uluslararası finans piyasalarında
kullanılan finansal ürünlerin ihracına, alınmasına, satılmasına aracılık etmek, yatırım bankacılığı iĢlemleri yapmak,
yurtiçi ve yurtdıĢı vadeli piyasalarda alım ve satım iĢlemi yapmak, bankalararası para piyasasından, yurtiçi ve
yurtdıĢından fon sağlamak, her türlü sermaye piyasası iĢlemlerini yapmak, ithalat ve ihracat iĢlemlerine aracılık
etmek, sigorta ve diğer finans kuruluĢları acenteliği yapmak, ilgili mevzuat hükümleri çerçevesinde yurtiçi ve
yurtdıĢında bankaların kurabilecekleri veya ortak olabilecekleri her türlü ortaklığa iĢtirak etmek ya da bu amaçla
yeni ortaklıklar kurmak, her çeĢit taĢınır ve taĢınmaz malları, sınai ve fikri hakları, intifa, irtifak ve üst hakkı gibi
sınırlı ayni ve Ģahsi alacak haklarını iktisap etmek ve iktisap ettiği mal ve hakları satmak, devretmek, bu mal ve
haklar üzerinde rehin ve ipotek tesis etmek, tesis edilmiĢ rehin ve ipotekleri fek etmek gibi her türlü tasarrufi
iĢlemleri yapmak, kira ve satıĢ vaadi sözleĢmelerini tapuya Ģerh etmek gibi her türlü faaliyette bulunur.
Ana Ortaklık Banka, 31 Mart 2012 tarihi itibarıyla, yurt içinde 4 kurumsal Ģube, 13 ticari Ģube, 2 giriĢimci Ģube,
1.358 Ģube, 28 büro, 31 özel iĢlem merkezi, 2 mobil araç olmak üzere toplam 1.438 Ģube (31 Aralık 2011: 1.373
yurt içi Ģube, 27 büro, 32 özel iĢlem merkezi, 2 mobil Ģube olmak üzere toplam 1.434 Ģube), yurt dıĢında 16 Ģube
ve 8 altĢube (ABD’de New York, Ġngiltere’de Londra, Gürcistan’da Tiflis, Irak’ta Bağdat ve Erbil, Yunanistan’da
Atina, Gümülcine, Ġskeçe ve Rodos ġubeleri, Bulgaristan’da Sofya ġubesi ile Filibe/Plovdiv, Kırcaali ve Varna
AltĢubeleri, Suudi Arabistan’da Cidde ġubesi, KKTC’de LefkoĢa, Girne, Güzelyurt, Gazimağusa ve Gönyeli
ġubeleri ile Akdoğan, Yakın Doğu Üniversitesi, Karaoğlanoğlu, Çatalköy ve Ġskele AltĢubeleri) olmak üzere
toplam 24 ve genel toplamda 1.462 Ģubesinin yanı sıra Ġran’da Tahran Temsilciliği ile faaliyet göstermektedir.
Ana Ortaklık Banka, kredi kartı hamillerine taksit ve puan avantajı sağlamak ve kredi kartlarının Maximum
uygulamasına dahil tüm üye iĢyerlerinde Maximum kredi kartı özellikleri ile kullanılmasına olanaklı hale getirmek
amacı ile 22 Ocak 2007 tarihinde T. ĠĢ Bankası A.ġ. ile bir anlaĢma imzalamıĢtır. Bu anlaĢma ile Ziraat Bankası
Maximum üye iĢyeri kaydetme hakkı elde etmiĢtir. Ġki banka arası iĢlem trafiği Bankalararası Kart Merkezi
tarafından yönetilmektedir.
BaĢakkart, tarımsal kredi hesapları ile vadesiz mevduat hesabının bağlanabildiği bir bankkarttır. Banka,
müĢterilerin talebi doğrultusunda tarımsal kredi limitlerini BaĢakkart ile iliĢkilendirerek kullandırabilmektedir.
BaĢakkart’a bağlı kredi limitlerinin tamamı BaĢakkart Üye ĠĢyerlerinde Banka’nın POS cihazları aracılığıyla
tarımsal girdi (yem, tohum, akaryakıt vb.) alıĢveriĢlerinde kullanılabilmektedir. MüĢterilerin tercihlerine göre kredi
limitlerinin azami %75’i Banka’nın ġube/ATM’lerinden nakit olarak çekilebilmektedir. BaĢakkart iĢlemlerine ait
geri ödemeler Banka’nın ġubeleri aracılığı ile yapılabilmektedir. BaĢakkart ile alınan tarımsal girdi/hizmet
bedelleri Banka tarafından belirlenen faizsiz dönemlerin sonuna kadar, faizsiz olarak geri ödenebilmektedir.
Ana Ortaklık Banka ve Ana Ortaklık Banka ile konsolide edilen ortaklıklar, bir bütün olarak, “Grup” olarak
adlandırılmaktadır.
31 Mart 2012 tarihi itibarıyla Grup’un personel sayısı 25.370 kiĢidir (31 Aralık 2011: 25.319 kiĢi).
3
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
31 MART 2012 VE 31 ARALIK 2011 TARĠHLERĠ ĠTĠBARIYLA
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
ĠKĠNCĠ BÖLÜM
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLAR
I.
BĠLANÇO (FĠNANSAL DURUM TABLOSU)
Dipnot
(BeĢinci
Bölüm I)
AKTĠF KALEMLER
I.
II.
2.1
2.1.1
2.1.2
2.1.3
2.1.4
2.2
2.2.1
2.2.2
2.2.3
2.2.4
III.
IV.
4.1
4.2
4.3
V.
5.1
5.2
5.3
VI.
6.1
6.1.1
6.1.2
6.1.3
6.2
6.3
VII.
VIII.
8.1
8.2
IX.
9.1
9.2
9.2.1
9.2.2
X.
10.1
10.2
XI.
11.1
11.2
11.2.1
11.2.2
XII.
12.1
12.2
12.3
12.4
XIII.
13.1
13.2
13.3
XIV.
XV.
15.1
15.2
XVI.
XVII.
17.1
17.2
XVIII.
18.1
18.2
XIX.
NAKĠT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI
GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI K/Z'A YANSITILAN FV (Net)
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar
Devlet Borçlanma Senetleri
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar
Diğer Menkul Değerler
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV
Devlet Borçlanma Senetleri
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler
Krediler
Diğer Menkul Değerler
BANKALAR
PARA PĠYASALARINDAN ALACAKLAR
Bankalararası Para Piyasasından Alacaklar
ĠMKB Takasbank Piyasasından Alacaklar
Ters Repo ĠĢlemlerinden Alacaklar
SATILMAYA HAZIR FĠNANSAL VARLIKLAR (Net)
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler
Devlet Borçlanma Senetleri
Diğer Menkul Değerler
KREDĠLER VE ALACAKLAR
Krediler ve Alacaklar
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna Kullandırılan Krediler
Devlet Borçlanma Senetleri
Diğer
Takipteki Krediler
Özel KarĢılıklar (-)
FAKTORĠNG ALACAKLARI
VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net)
Devlet Borçlanma Senetleri
Diğer Menkul Değerler
ĠġTĠRAKLER (Net)
Özkaynak Yöntemine Göre MuhasebeleĢtirilenler
Konsolide Edilmeyenler
Mali ĠĢtirakler
Mali Olmayan ĠĢtirakler
BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net)
Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar
Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar
BĠRLĠKTE KONTROL EDĠLEN ORTAKLIKLAR
(Ġġ ORTAKLIKLARI) (Net)
Özkaynak Yöntemine Göre MuhasebeleĢtirilenler
Konsolide Edilmeyenler
Mali Ortaklıklar
Mali Olmayan Ortaklıklar
KĠRALAMA ĠġLEMLERĠNDEN ALACAKLAR (Net)
Finansal Kiralama Alacakları
Faaliyet Kiralaması Alacakları
Diğer
KazanılmamıĢ Gelirler (-)
RĠSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FĠNANSAL VARLIKLAR
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar
Nakit AkıĢ Riskinden Korunma Amaçlılar
YurtdıĢındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar
MADDĠ DURAN VARLIKLAR (Net)
MADDĠ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net)
ġerefiye
Diğer
YATIRIM AMAÇLI GAYRĠMENKULLER (Net)
VERGĠ VARLIĞI
Cari Vergi Varlığı
ErtelenmiĢ Vergi Varlığı
SATIġ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALĠYETLERE
ĠLĠġKĠN DURAN VARLIKLAR (Net)
SatıĢ Amaçlı
Durdurulan Faaliyetlere ĠliĢkin
DĠĞER AKTĠFLER
AKTĠF TOPLAMI
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
(6)
(7)
(8)
(9)
(10)
(11)
(12)
(13)
TP
Cari Dönem
(31/03/2012)
YP
Toplam
5.740.658
7.638.922
13.379.580
65.636
35.597
101.233
65.636
63.134
35.597
13.857
101.233
76.991
Önceki Dönem
(31/12/2011)
TP
YP
-
-
-
-
-
-
607.921
7.242
7.242
32.647.670
122.010
32.257.316
268.344
62.717.829
62.406.634
62.406.634
921.501
610.306
26.018.304
26.009.563
8.741
64.456
58.390
6.066
6.066
6.520
6.520
771.212
38.662
2.662
36.000
4.249.831
101.602
4.079.356
68.873
8.586.815
8.577.269
89.340
8.487.929
43.360
33.814
4.696.045
4.671.612
24.433
614
614
614
-
1.379.133
45.904
2.662
43.242
36.897.501
223.612
36.336.672
337.217
71.304.644
70.983.903
89.340
70.894.563
964.861
644.120
30.714.349
30.681.175
33.174
65.070
58.390
6.680
614
6.066
6.520
6.520
6.318.376
102.311
102.311
51.574
34
50.703
566.617
5.127
4.997
130
33.887.985
124.010
33.322.751
441.224
64.315.851
64.059.258
64.059.258
850.293
593.700
27.600.761
27.592.135
8.626
60.644
54.619
6.025
6.025
6.520
6.520
130.348
166.811
36.463
921.180
53.010
53.010
295.745
271
295.474
35.316
35.316
417.444
474.349
56.905
30.039
11.775
11.775
1.820
1.820
-
35.316
35.316
547.792
641.160
93.368
951.219
64.785
64.785
297.565
2.091
295.474
127.924
163.798
35.874
923.673
54.255
54.255
288.166
510
287.656
39.371
39.371
386.015
438.806
52.791
33.684
12.850
12.850
2.529
2.529
-
39.371
39.371
513.939
602.604
88.665
957.357
67.105
67.105
290.695
3.039
287.656
56.684
56.684
-
37.469
37.469
-
94.153
94.153
-
819.716
130.152.919
33.735
26.585.296
853.451
156.738.215
51.899
51.899
807.768
135.117.877
66.351
27.753.860
51.899
51.899
874.119
162.871.737
44
-
44
2.458
21.740
24.198
ĠliĢikteki açıklama ve dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
4
Toplam
8.023.447
40.604
40.604
14.139
26.465
728.025
7.085
7.085
4.473.922
93.675
4.307.957
72.290
8.907.766
8.897.971
18.419
8.879.552
44.306
34.511
5.031.576
5.006.548
25.028
635
635
635
-
14.341.823
142.915
142.915
65.713
34
77.168
1.294.642
12.212
12.082
130
38.361.907
217.685
37.630.708
513.514
73.223.617
72.957.229
18.419
72.938.810
894.599
628.211
32.632.337
32.598.683
33.654
61.279
54.619
6.660
635
6.025
6.520
6.520
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
31 MART 2012 VE 31 ARALIK 2011 TARĠHLERĠ ĠTĠBARIYLA
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
I.
BĠLANÇO (FĠNANSAL DURUM TABLOSU)
Dipnot
(BeĢinci
Bölüm II)
PASĠF KALEMLER
I.
1.1
1.2
II.
III.
IV.
4.1
4.2
4.3
V.
5.1
5.2
5.3
VI.
6.1
6.2
VII.
VIII.
IX.
X.
10.1
10.2
10.3
10.4
XI.
11.1
11.2
11.3
XII.
12.1
12.2
12.3
12.4
12.5
XIII.
13.1
13.2
XIV.
14.1
14.2
XV.
XVI.
16.1
16.2
16.2.1
16.2.2
16.2.3
16.2.4
16.2.5
16.2.6
16.2.7
16.2.8
16.2.9
16.2.10
16.3
16.3.1
16.3.2
16.3.3
16.3.4
16.4
16.4.1
16.4.2
16.5
MEVDUAT
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubunun Mevduatı
Diğer
ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FĠNANSAL BORÇLAR
ALINAN KREDĠLER
PARA PĠYASALARINA BORÇLAR
Bankalararası Para Piyasalarından Borçlar
ĠMKB Takasbank Piyasasından Borçlar
Repo ĠĢlemlerinden Sağlanan Fonlar
ĠHRAÇ EDĠLEN MENKUL KIYMETLER (Net)
Bonolar
Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler
Tahviller
FONLAR
Müstakriz Fonları
Diğer
MUHTELĠF BORÇLAR
DĠĞER YABANCI KAYNAKLAR
FAKTORĠNG BORÇLARI
KĠRALAMA ĠġLEMLERĠNDEN BORÇLAR (Net)
Finansal Kiralama Borçları
Faaliyet Kiralaması Borçları
Diğer
ErtelenmiĢ Finansal Kiralama Giderleri (-)
RĠSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FĠNANSAL BORÇLAR
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar
Nakit AkıĢ Riskinden Korunma Amaçlılar
YurtdıĢındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar
KARġILIKLAR
Genel KarĢılıklar
Yeniden Yapılanma KarĢılığı
ÇalıĢan Hakları KarĢılığı
Sigorta Teknik KarĢılıkları (Net)
Diğer KarĢılıklar
VERGĠ BORCU
Cari Vergi Borcu
ErtelenmiĢ Vergi Borcu
SATIġ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALĠYETLERE
ĠLĠġKĠN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net)
SatıĢ Amaçlı
Durdurulan Faaliyetlere ĠliĢkin
SERMAYE BENZERĠ KREDĠLER
ÖZKAYNAKLAR
ÖdenmiĢ Sermaye
Sermaye Yedekleri
Hisse Senedi Ġhraç Primleri
Hisse Senedi Ġptal Kârları
Menkul Değerler Değerleme Farkları
Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Farkları
ĠĢtirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (ĠĢ Ort.) Bedelsiz Hisse Senetleri
Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım)
SatıĢ Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere ĠliĢkin Duran Varlıkların BirikmiĢ
Değerleme Farkları
Diğer Sermaye Yedekleri
Kâr Yedekleri
Yasal Yedekler
Statü Yedekleri
Olağanüstü Yedekler
Diğer Kâr Yedekleri
Kâr veya Zarar
GeçmiĢ Yıllar Kâr/Zararı
Dönem Net Kâr/Zararı
Azınlık Payları
PASĠF TOPLAMI
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
(6)
(7)
(8)
(9)
TP
Cari Dönem
(31/03/2012)
YP
Önceki Dönem
(31/12/2011)
Toplam
TP
Toplam
84.818.033
609.555
84.208.478
20.734
470.751
18.456.663
18.456.663
913.425
913.425
4.007.647
4.007.647
636.706
718.580
3.029.172
1.022.125
676.207
935.191
395.649
516.244
516.244
-
23.707.651
42.726
23.664.925
5.637
979.804
3.386.321
3.386.321
192.650
342.316
17.559
14.212
439
2.908
2.337
2.240
97
108.525.684
652.281
107.873.403
26.371
1.450.555
21.842.984
21.842.984
913.425
913.425
4.007.647
4.007.647
829.356
1.060.896
3.046.731
1.036.337
676.646
935.191
398.557
518.581
518.484
97
88.697.824
573.757
88.124.067
29.897
74.146
23.319.266
23.319.266
3.871.136
3.871.136
743.233
796.728
2.714.927
982.690
659.293
817.630
255.314
274.644
274.644
-
25.073.972
20.084
25.053.888
14.514
606.996
2.517.720
871.480
1.646.240
207.858
360.805
25.276
16.641
344
8.291
2.660
2.557
103
113.771.796
593.841
113.177.955
44.411
681.142
25.836.986
871.480
24.965.506
3.871.136
3.871.136
951.091
1.157.533
2.740.203
999.331
659.637
817.630
263.605
277.304
277.201
103
14.383.489
2.500.000
241.581
(319.262)
17.361
-
132.496
132.496
128.279
-
14.515.985
2.500.000
374.077
(190.983)
17.361
-
13.579.356
2.500.000
157.049
(403.794)
17.361
-
(39.221)
(39.221)
(39.221)
-
13.540.135
2.500.000
117.828
(443.015)
17.361
-
543.482
8.333.983
2.394.432
5.305.510
634.041
3.212.682
2.491.992
720.690
95.243
127.971.444
4.217
28.766.771
4.217
543.482
8.333.983
2.394.432
5.305.510
634.041
3.212.682
2.491.992
720.690
95.243
156.738.215
543.482
8.339.732
2.400.181
5.305.510
634.041
2.491.992
271.407
2.220.585
90.583
134.101.157
28.770.580
543.482
8.339.732
2.400.181
5.305.510
634.041
2.491.992
271.407
2.220.585
90.583
162.871.737
ĠliĢikteki açıklama ve dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
5
YP
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
31 MART 2012 VE 31 ARALIK 2011 TARĠHLERĠ ĠTĠBARIYLA
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
II.
Dipnot
(BeĢinci
Bölüm III)
NAZIM HESAPLAR TABLOSU
TP
A
BĠLANÇO DIġI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III)
I.
GARANTĠ ve KEFALETLER
1.1
Teminat Mektupları
1.1.1 Devlet Ġhale Kanunu Kapsamına Girenler
1.1.2 DıĢ Ticaret ĠĢlemleri Dolayısıyla Verilenler
1.1.3 Diğer Teminat Mektupları
1.2
Banka Kredileri
1.2.1 Ġthalat Kabul Kredileri
1.2.2 Diğer Banka Kabulleri
1.3
Akreditifler
1.3.1 Belgeli Akreditifler
1.3.2 Diğer Akreditifler
1.4
Garanti Verilen Prefinansmanlar
1.5
Cirolar
1.5.1 T.C. Merkez Bankasına Cirolar
1.5.2 Diğer Cirolar
1.6
Menkul Kıy. Ġh. Satın Alma Garantilerimizden
1.7
Faktoring Garantilerinden
1.8
Diğer Garantilerimizden
1.9
Diğer Kefaletlerimizden
II.
TAAHHÜTLER
2.1
Cayılamaz Taahhütler
2.1.1 Vadeli, Aktif Değer Alım-Satım Taahhütleri
2.1.2 Vadeli, Mevduat Alım-Satım Taahhütleri
2.1.3 ĠĢtir. ve Bağ. Ort. Ser. ĠĢt. Taahhütleri
2.1.4 Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri
2.1.5 Men. Kıy. Ġhr. Aracılık Taahhütleri
2.1.6 Zorunlu KarĢılık Ödeme Taahhüdü
2.1.7 Çekler Ġçin Ödeme Taahhütlerimiz
2.1.8 Ġhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri
2.1.9 Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri
2.1.10 Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine ĠliĢkin Promosyon Uyg. Taah.
2.1.11 Açığa Menkul Kıymet SatıĢ Taahhütlerinden Alacaklar
2.1.12 Açığa Menkul Kıymet SatıĢ Taahhütlerinden Borçlar
2.1.13 Diğer Cayılamaz Taahhütler
2.2
Cayılabilir Taahhütler
2.2.1 Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri
2.2.2 Diğer Cayılabilir Taahhütler
III.
TÜREV FĠNANSAL ARAÇLAR
3.1
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar
3.1.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı ĠĢlemler
3.1.2 Nakit AkıĢ Riskinden Korunma Amaçlı ĠĢlemler
3.1.3 YurtdıĢındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı ĠĢlemler
3.2
Alım Satım Amaçlı ĠĢlemler
3.2.1 Vadeli Döviz Alım-Satım ĠĢlemleri
3.2.1.1 Vadeli Döviz Alım ĠĢlemleri
3.2.1.2 Vadeli Döviz Satım ĠĢlemleri
3.2.2 Para ve Faiz Swap ĠĢlemleri
3.2.2.1 Swap Para Alım ĠĢlemleri
3.2.2.2 Swap Para Satım ĠĢlemleri
3.2.2.3 Swap Faiz Alım ĠĢlemleri
3.2.2.4 Swap Faiz Satım ĠĢlemleri
3.2.3 Para, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları
3.2.3.1 Para Alım Opsiyonları
3.2.3.2 Para Satım Opsiyonları
3.2.3.3 Faiz Alım Opsiyonları
3.2.3.4 Faiz Satım Opsiyonları
3.2.3.5 Menkul Değerler Alım Opsiyonları
3.2.3.6 Menkul Değerler Satım Opsiyonları
3.2.4 Futures Para ĠĢlemleri
3.2.4.1 Futures Para Alım ĠĢlemleri
3.2.4.2 Futures Para Satım ĠĢlemleri
3.2.5 Futures Faiz Alım-Satım ĠĢlemleri
3.2.5.1 Futures Faiz Alım ĠĢlemleri
3.2.5.2 Futures Faiz Satım ĠĢlemleri
3.2.6 Diğer
B.
EMANET VE REHĠNLĠ KIYMETLER (IV+V+VI)
IV.
EMANET KIYMETLER
4.1
MüĢteri Fon ve Portföy Mevcutları
4.2
Emanete Alınan Menkul Değerler
4.3
Tahsile Alınan Çekler
4.4
Tahsile Alınan Ticari Senetler
4.5
Tahsile Alınan Diğer Kıymetler
4.6
Ġhracına Aracı Olunan Kıymetler
4.7
Diğer Emanet Kıymetler
4.8
Emanet Kıymet Alanlar
V.
REHĠNLĠ KIYMETLER
5.1
Menkul Kıymetler
5.2
Teminat Senetleri
5.3
Emtia
5.4
Varant
5.5
Gayrimenkul
5.6
Diğer Rehinli Kıymetler
5.7
Rehinli Kıymet Alanlar
VI.
KABUL EDĠLEN AVALLER VE KEFALETLER
BĠLANÇO DIġI HESAPLAR TOPLAMI (A+B)
(1)
(1)
Önceki Dönem
(31/12/2011)
Cari Dönem
(31/03/2012)
YP
Toplam
TP
Toplam
23.583.998
8.024.061
5.590.808
5.185.153
405.655
456.659
6.572
450.087
1.952.999
1.944.132
8.867
23.595
9.311.430
930.245
353.424
26.136
24
15.716
534.945
8.381.185
8.381.185
6.248.507
6.248.507
155.661
77.920
77.741
6.092.846
4.211.645
1.881.201
11.335.895
1.342.558
1.183.077
18.956
84.562
90
55.873
9.562.961
18.831
467.148
13.658
7.246.946
1.809.559
6.819
430.376
61.660.602
12.173.242
9.739.885
5.527.764
2.973.965
1.238.156
456.659
6.572
450.087
1.953.103
1.944.236
8.867
23.595
40.867.275
9.301.860
567.343
1.000
26.238
2.863.369
3.927.030
8.574
1.908.306
31.565.415
31.565.113
302
8.620.085
8.620.085
190.692
95.454
95.238
8.429.393
4.211.645
4.217.748
212.582.520
25.715.356
5.597.986
656.796
2.550.534
8.962
16.678.580
220.849
1.649
186.428.462
558.828
8.438.071
1.262.943
163.078.395
13.078.197
12.028
438.702
36.277.904
4.046.227
4.044.193
391.576
2.959.867
692.750
2.000
2.000
34
34
30.968.423
7.778.258
268.644
1.000
143
2.461.000
3.822.106
8.131
1.217.234
23.190.165
23.189.863
302
1.263.254
1.263.254
133.195
66.617
66.578
1.130.059
1.130.059
213.013.294
21.157.268
3.561.620
977.787
2.770.680
8.893
13.672.892
163.747
1.649
191.856.026
269.329
24.544.098
1.249.461
154.552.016
11.235.913
5.209
-
21.501.989
8.004.544
5.936.196
5.600.712
335.484
361.764
6.354
355.410
1.682.194
1.682.194
24.390
8.435.865
1.103.352
369.181
84.384
15
15.925
633.847
7.332.513
7.332.513
5.061.580
5.061.580
134.512
67.248
67.264
4.927.068
3.032.196
1.894.872
14.787.539
1.292.258
1.133.079
14.781
143.105
93
1.200
13.410.956
38.111
4.535.921
14.118
22.168
7.077.136
1.714.834
8.668
84.325
57.779.893
12.050.771
9.980.389
5.992.288
2.959.867
1.028.234
363.764
6.354
357.410
1.682.228
1.682.228
24.390
39.404.288
8.881.610
637.825
1.000
84.527
2.461.015
3.838.031
8.131
1.851.081
30.522.678
30.522.376
302
6.324.834
6.324.834
267.707
133.865
133.842
6.057.127
3.032.196
3.024.931
227.800.833
22.449.526
4.694.699
992.568
2.913.785
8.893
13.672.985
164.947
1.649
205.266.982
307.440
29.080.019
1.263.579
22.168
161.629.152
12.950.747
13.877
84.325
239.323.229
34.919.893
274.243.122
249.291.198
36.289.528
285.580.726
ĠliĢikteki açıklama ve dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
6
YP
38.076.604
4.149.181
4.149.077
342.611
2.973.965
832.501
104
104
31.555.845
8.371.615
213.919
1.000
102
2.863.345
3.911.314
8.574
1.373.361
23.184.230
23.183.928
302
2.371.578
2.371.578
35.031
17.534
17.497
2.336.547
2.336.547
201.246.625
24.372.798
4.414.909
637.840
2.465.972
8.962
16.678.490
164.976
1.649
176.865.501
539.997
7.970.923
1.249.285
155.831.449
11.268.638
5.209
8.326
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
31 MART 2012 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
III.
GELĠR TABLOSU
Dipnot
(BeĢinci
GELĠR VE GĠDER KALEMLERĠ
I.
FAĠZ GELĠRLERĠ
1.1
Kredilerden Alınan Faizler
1.2
Zorunlu KarĢılıklardan Alınan Faizler
1.3
Bankalardan Alınan Faizler
1.4
Para Piyasası ĠĢlemlerinden Alınan Faizler
1.5
Menkul Değerlerden Alınan Faizler
1.5.1
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan
1.5.2
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV
1.5.3
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan
1.5.4
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan
1.6
Finansal Kiralama Gelirleri
1.7
Diğer Faiz Gelirleri
II.
FAĠZ GĠDERLERĠ
2.1
Mevduata Verilen Faizler
2.2
Kullanılan Kredilere Verilen Faizler
2.3
Para Piyasası ĠĢlemlerine Verilen Faizler
2.4
Ġhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler
2.5
Diğer Faiz Giderleri
III.
NET FAĠZ GELĠRĠ/GĠDERĠ (I - II)
IV.
NET ÜCRET VE KOMĠSYON GELĠRLERĠ/GĠDERLERĠ
4.1
Alınan Ücret ve Komisyonlar
4.1.1
Gayri Nakdi Kredilerden
4.1.2
Diğer
4.2
Verilen Ücret ve Komisyonlar
4.2.1
Gayri Nakdi Kredilere
4.2.2
Diğer
V.
TEMETTÜ GELĠRLERĠ
VI.
TĠCARĠ KÂR/ZARAR (Net)
6.1
Sermaye Piyasası ĠĢlemleri Kârı/Zararı
6.2
Türev Finansal ĠĢlemlerden Kâr/Zarar
6.3
Kambiyo ĠĢlemleri Kârı/Zararı
VII.
DĠĞER FAALĠYET GELĠRLERĠ
VIII.
FAALĠYET GELĠRLERĠ/GĠDERLERĠ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII)
IX.
KREDĠ VE DĠĞER ALACAKLAR DEĞER DÜġÜġ KARġILIĞI (-)
X.
DĠĞER FAALĠYET GĠDERLERĠ (-)
XI.
NET FAALĠYET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X)
XII.
BĠRLEġME ĠġLEMĠ SONRASINDA GELĠR OLARAK KAYDEDĠLEN FAZLALIK
TUTARI
XIII.
ÖZKAYNAK YÖNTEMĠ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR
XIV.
NET PARASAL POZĠSYON KÂRI/ZARARI
XV.
SÜRDÜRÜLEN FAALĠYETLER VERGĠ ÖNCESĠ K/Z (XI+...+XIV)
XVI.
SÜRDÜRÜLEN FAALĠYETLER VERGĠ KARġILIĞI (±)
16.1
Cari Vergi KarĢılığı
16.2
ErtelenmiĢ Vergi KarĢılığı
XVII. SÜRDÜRÜLEN FAALĠYETLER DÖNEM NET K/Z (XV±XVI)
XVIII. DURDURULAN FAALĠYETLERDEN GELĠRLER
18.1
SatıĢ Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri
18.2
ĠĢtirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (ĠĢ Ort.) SatıĢ Karları
18.3
Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri
XIX.
DURDURULAN FAALĠYETLERDEN GĠDERLER (-)
19.1
SatıĢ Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri
19.2
ĠĢtirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (ĠĢ Ort.) SatıĢ Zararları
19.3
Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri
XX.
DURDURULAN FAALĠYETLER VERGĠ ÖNCESĠ K/Z (XVIII-XIX)
XXI.
DURDURULAN FAALĠYETLER VERGĠ KARġILIĞI (±)
21.1
Cari Vergi KarĢılığı
21.2
ErtelenmiĢ Vergi KarĢılığı
XXII. DURDURULAN FAALĠYETLER DÖNEM NET K/Z (XX±XXI)
XXIII. NET DÖNEM KÂRI/ZARARI (XVII+XXII)
23.1
Grup’un Karı/Zararı
23.2
Azınlık Payları Karı/Zararı(-)
Hisse BaĢına Kar/Zarar (Tam TL)
Bölüm IV)
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
(6)
(7)
(8)
(9)
(10)
(11)
Cari Dönem
Önceki Dönem
1/1-31/03/2012
3.797.386
2.103.175
494
18.482
115
1.658.872
1.074
212
843.260
814.326
10.526
5.722
2.232.909
1.639.669
13.013
564.243
10.250
5.734
1.564.477
163.971
246.931
16.274
230.657
82.960
7
82.953
42
17.818
16.371
(74.594)
76.041
482.555
2.228.863
258.608
1.022.021
948.234
1/1-31/03/2011
3.087.508
1.607.084
395
15.470
33
1.450.587
2.178
68
752.177
696.164
8.232
5.707
1.820.305
1.724.795
1.917
86.157
7.436
1.267.203
142.766
206.956
8.641
198.315
64.190
64.190
21.692
(22.128)
14.093
65.868
(102.089)
331.750
1.741.283
193.389
798.805
749.089
2.969
951.203
(226.001)
(296.024)
70.023
725.202
725.202
720.690
4.512
0,290
2.133
751.222
(164.526)
(89.150)
(75.376)
586.696
586.696
583.231
3.465
0,235
ĠliĢikteki açıklama ve dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
7
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
31 MART 2012 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
IV.
ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEġTĠRĠLEN GELĠR GĠDER KALEMLERĠNE ĠLĠġKĠN TABLO
ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEġTĠRĠLEN GELĠR GĠDER KALEMLERĠ
11.3
11.4
MENKUL DEĞERLER DEĞERLEME FARKLARINA SATILMAYA HAZIR FĠNANSAL VARLIKLARDAN
EKLENEN
MADDĠ DURAN VARLIKLAR YENĠDEN DEĞERLEME FARKLARI
MADDĠ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENĠDEN DEĞERLEME FARKLARI
YABANCI PARA ĠġLEMLER ĠÇĠN KUR ÇEVRĠM FARKLARI
NAKĠT AKIġ RĠSKĠNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FĠNANSAL VARLIKLARA ĠLĠġKĠN KÂR/ZARAR
(Gerçeğe Uygun Değer DeğiĢikliklerinin Etkin Kısmı)
YURTDIġINDAKĠ NET YATIRIM RĠSKĠNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FĠNANSAL VARLIKLARA
ĠLĠġKĠN KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer DeğiĢikliklerinin Etkin Kısmı)
MUHASEBE POLĠTĠKASINDA YAPILAN DEĞĠġĠKLĠKLER ĠLE HATALARIN DÜZELTĠLMESĠNĠN ETKĠSĠ
TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEġTĠRĠLEN DĠĞER GELĠR GĠDER UNSURLARI
DEĞERLEME FARKLARINA AĠT ERTELENMĠġ VERGĠ
DOĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELEġTĠRĠLEN NET GELĠR/GĠDER (I+II+...+IX)
DÖNEM KÂRI/ZARARI
Menkul Değerlerin Gerçeğe Uygun Değerindeki Net DeğiĢme (Kar-Zarara Transfer)
Nakit AkıĢ Riskinden Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklardan Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen
Kısım
YurtdıĢındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım
Diğer
XII.
DÖNEME ĠLĠġKĠN MUHASEBELEġTĠRĠLEN TOPLAM KÂR/ZARAR (X±XI)
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
11.1
11.2
Cari Dönem
(31/03/2012)
Önceki Dönem
(31/03/2011)
710.909
(169)
(1.895)
125.779
(2.979)
-
-
(62.364)
646.481
(387.292)
(390.971)
(397)
(7.959)
114.444
(555.447)
(555.728)
3.679
281
259.189
(441.003)
ĠliĢikteki açıklama ve dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
8
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
31 MART 2012 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
V.
ÖZKAYNAK DEĞĠġĠM TABLOSU
31 Mart 2011
I.
II.
III.
IV.
4.1
4.2
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
12.1
12.2
XIII.
XIV.
XV.
XVI.
XVII.
XVIII.
18.1
18.2
18.3
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi
Dönem Ġçindeki DeğiĢimler
BirleĢmeden Kaynaklanan ArtıĢ/AzalıĢ
Menkul Değerler Değerleme Farkları
Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım)
Nakit AkıĢ Riskinden Korunma Amaçlı
YurtdıĢındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı
Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme
Farkları
Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden
Değerleme Farkları
ĠĢtirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen
Ort.(ĠĢ Ort.) Bedelsiz HS
Kur Farkları
Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan
DeğiĢiklik
Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından
Kaynaklanan DeğiĢiklik
ĠĢtirak Özkaynağındaki DeğiĢikliklerin Banka
Özkaynağına Etkisi
Sermaye Artırımı
Nakden
Ġç Kaynaklardan
Hisse Senedi Ġhraç Primleri
Hisse Senedi Ġptal Kârları
ÖdenmiĢ Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı
Diğer
Dönem Net Kârı veya Zararı
Kâr Dağıtımı
Dağıtılan Temettü
Yedeklere Aktarılan Tutarlar
Diğer
Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+……+XVII+XVIII)
Dipnot
(BeĢinci
Bölüm)
Öd.
Sermaye
Hisse
Enflasyon
Senedi
ÖdenmiĢ Düzeltme
Ġhraç
Sermaye
Farkı Primleri
Hisse
Senedi
Ġptal
Karları
Yasal
Yedek
Akçeler
Statü
Yedekleri
Maddi ve
Menkul
Maddi
Olağanüstü
Dönem Net
GeçmiĢ
Değer.
Olmayan
Yedek
Diğer
Kârı / Dönem Kârı Değerleme Duran Varlık
Akçe Yedekler
(Zararı)
/ (Zararı)
Farkı
YDF
Ortaklıklardan
Bedelsiz Hisse
Senetleri
SatıĢ
A./Durdurul
Riskten an F.ĠliĢkin
Korunma Dur. V. Bir.
Fonları
Değ. F.
Azınlık
Payları
Toplam
Özkaynak
2.500.000
543.482
-
-
2.104.475
-
3.000.593
583.409
3.750.753
232.862
777.759
-
17.295
-
-
78.305
13.588.933
-
-
-
-
5.809
-
-
-
-
-
-
(416.107)
-
-
-
-
-
25
-
(410.273)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(2.979)
-
66
-
-
-
-
66
(2.979)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
278.458
278.458
-
-
2.304.917
2.304.917
-
583.231
50.632 (3.750.753)
50.632 (3.750.753)
-
38.151
(1.078.595)
1.116.746
-
-
-
-
-
-
3.465
(500)
(500)
-
586.696
(1.079.095)
(1.079.095)
-
2.500.000
543.482
-
-
2.388.742
-
5.305.510
271.013
358.673
-
17.361
-
-
81.295
12.683.348
634.041
583.231
ĠliĢikteki açıklama ve dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
9
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
31 MART 2012 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
V.
ÖZKAYNAK DEĞĠġĠM TABLOSU
31 Mart 2012
Dipnot
(BeĢinci
Bölüm)
Öd.
Sermaye
Hisse
Enflasyon
Senedi
ÖdenmiĢ Düzeltme
Ġhraç
Sermaye
Farkı Primleri
Hisse
Senedi
Ġptal
Karları
Yasal
Yedek
Akçeler
Statü
Yedekleri
Maddi ve
Menkul
Maddi
Olağanüstü
Dönem Net
GeçmiĢ
Değer.
Olmayan
Yedek
Diğer
Kârı / Dönem Kârı Değerleme Duran Varlık
Akçe Yedekler
(Zararı)
/ (Zararı)
Farkı
YDF
Ortaklıklardan
Bedelsiz Hisse
Senetleri
SatıĢ
A./Durdurul
Riskten an F.ĠliĢkin
Korunma Dur. V. Bir.
Fonları
Değ. F.
Azınlık
Payları
Toplam
Özkaynak
I.
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi
II.
III.
IV.
4.1
4.2
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
12.1
12.2
XIII.
XIV.
XV.
XVI.
XVII.
XVIII.
18.1
18.2
18.3
Dönem Ġçindeki DeğiĢimler
BirleĢmeden Kaynaklanan ArtıĢ/AzalıĢ
Menkul Değerler Değerleme Farkları
Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım)
Nakit AkıĢ Riskinden Korunma Amaçlı
YurtdıĢındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı
Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme
Farkları
Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden
Değerleme Farkları
ĠĢtirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen
Ort.(ĠĢ Ort.) Bedelsiz HS
Kur Farkları
Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan
DeğiĢiklik
Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından
Kaynaklanan DeğiĢiklik
ĠĢtirak Özkaynağındaki DeğiĢikliklerin Banka
Özkaynağına Etkisi
Sermaye Artırımı
Nakden
Ġç Kaynaklardan
Hisse Senedi Ġhraç Primleri
Hisse Senedi Ġptal Kârları
ÖdenmiĢ Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı
Diğer
Dönem Net Kârı veya Zararı
Kâr Dağıtımı
Dağıtılan Temettü
Yedeklere Aktarılan Tutarlar
Diğer
Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+……+XVII+XVIII)
2.500.000
543.482
-
-
2.400.181
-
5.305.510
634.041
2.220.585
271.407
(443.015)
-
17.361
-
-
90.583
13.540.135
-
-
-
-
25
-
-
-
-
-
-
253.927
-
-
-
-
-
148
-
254.100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(5.774)
-
-
-
-
-
(1.895)
-
-
-
-
-
(7.669)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
4.217
-
4.217
-
-
-
-
-
-
-
720.690
- (2.220.585)
- (2.220.585)
-
2.220.585
2.220.585
-
-
-
-
-
-
4.512
-
725.202
-
2.500.000
543.482
-
-
2.394.432
-
5.305.510
2.491.992
(190.983)
-
17.361
-
4.217
95.243
14.515.985
634.041
720.690
ĠliĢikteki açıklama ve dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
10
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
31 MART 2012 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
VI.
NAKĠT AKIġ TABLOSU
Dipnot
(BeĢinci
Bölüm VI)
Cari Dönem
1/1 - 31/03/2012
Önceki Dönem
1/1 - 31/03/2011
1.421.021
1.716.939
A.
BANKACILIK FAALĠYETLERĠNE ĠLĠġKĠN NAKĠT AKIMLARI
1.1
Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki DeğiĢim Öncesi Faaliyet Kârı
1.1.1
1.1.2
1.1.3
1.1.4
1.1.5
1.1.6
1.1.7
1.1.8
1.1.9
Alınan Faizler
Ödenen Faizler
Alınan Temettüler
Alınan Ücret ve Komisyonlar
Elde Edilen Diğer Kazançlar
Zarar Olarak MuhasebeleĢtirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar
Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler
Ödenen Vergiler
Diğer
3.467.333
(2.210.125)
3.335
243.934
484.466
154.492
(952.498)
(105.807)
335.891
3.783.488
(1.763.400)
24.985
216.558
456.107
221.859
(741.739)
(121.336)
(359.583)
1.2
Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki DeğiĢim
(6.639.296)
745.436
1.2.1
1.2.2
1.2.3
1.2.4
1.2.5
1.2.6
1.2.7
1.2.8
1.2.9
1.2.10
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardaki Net (ArtıĢ)/AzalıĢ
Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z’a Yansıtılan Finansal Varlıklardaki Net (ArtıĢ)/AzalıĢ
Bankalar Hesabındaki Net (ArtıĢ)/AzalıĢ
Kredilerdeki Net (ArtıĢ) AzalıĢ
Diğer Aktiflerde Net (ArtıĢ) AzalıĢ
Bankaların Mevduatlarında Net ArtıĢ (AzalıĢ)
Diğer Mevduatlarda Net ArtıĢ (AzalıĢ)
Alınan Kredilerdeki Net ArtıĢ (AzalıĢ)
Vadesi GelmiĢ Borçlarda Net ArtıĢ/(AzalıĢ)
Diğer Borçlarda Net ArtıĢ (AzalıĢ)
(10.649)
(222.420)
1.937.101
(33.277)
(1.713.098)
(7.545.471)
765.084
183.434
31.168
1.626.153
(2.400.926)
(265.200)
340.595
911.745
332.934
168.967
I.
Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı
(5.218.275)
2.462.375
B.
YATIRIM FAALĠYETLERĠNE ĠLĠġKĠN NAKĠT AKIMLARI
II.
Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı
3.306.393
(1.319.158)
2.1
-
(8.517)
2.3
2.4
2.5
2.6
2.7
2.8
2.9
Ġktisap Edilen Bağlı Ortaklık ve ĠĢtirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (ĠĢ
Ortaklıkları)
Elden Çıkarılan Bağlı Ortaklık ve ĠĢtirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (ĠĢ
Ortaklıkları)
Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller
Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller
Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Satın Alınan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler
Satılan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler
Diğer
4.063
(65.128)
(3.740.922)
5.443.418
(402.881)
1.954.202
113.641
(23.075)
2.546
(9.589.969)
7.395.317
(4.409.631)
6.200.551
(886.380)
C.
FĠNANSMAN FAALĠYETLERĠNE ĠLĠġKĠN NAKĠT AKIMLARI
III.
Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit
956.281
(1.078.596)
3.1
3.2
3.3
3.4
3.5
3.6
Krediler ve Ġhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit
Krediler ve Ġhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit ÇıkıĢı
Ġhraç Edilen Sermaye Araçları
Temettü Ödemeleri
Finansal Kiralamaya ĠliĢkin Ödemeler
Diğer
956.281
-
(1.078.595)
(1)
-
IV.
Döviz Kurundaki DeğiĢimin Nakit ve Nakde EĢdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi
(70.478)
104.507
V.
Nakit ve Nakde EĢdeğer Varlıklardaki Net ArtıĢ (I+II+III+IV)
(1.026.079)
169.128
VI.
Dönem BaĢındaki Nakit ve Nakde EĢdeğer Varlıklar
8.281.135
13.081.945
VII.
Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde EĢdeğer Varlıklar
7.255.056
13.251.073
2.2
ĠliĢikteki açıklama ve dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
11
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
31 MART 2012 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE FĠNANSAL
TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
MUHASEBE POLĠTĠKALARINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR
I.
SUNUM ESASLARINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR
Ana Ortaklık Banka, muhasebe kayıtlarını Türk parası olarak, 1 Kasım 2005 tarihinde yürürlüğe giren 5411 sayılı
Bankacılık Kanunu (“Bankacılık Kanunu”), Türk Ticaret Kanunu (“TTK”) ve Türk vergi mevzuatına uygun olarak
tutmaktadır.
Konsolide finansal tablolar, bunlara iliĢkin açıklama ve dipnotlar Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu
(“BDDK”) tarafından 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Muhasebe
Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına ĠliĢkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” çerçevesinde, Türkiye
Muhasebe Standartları Kurulu (“TMSK”) tarafından yürürlüğe konulan “Türkiye Muhasebe Standartları” (“TMS”)
ve “Türkiye Finansal Raporlama Standartları” (“TFRS”) ile bunlara iliĢkin ek ve yorumlara ve BDDK tarafından
muhasebe ve finansal raporlama esaslarına iliĢkin yayımlanan diğer yönetmelik, açıklama ve genelgelere uygun
olarak hazırlanmıĢtır. Düzenlenen kamuya açıklanacak konsolide finansal tabloların biçim ve içerikleri ile bunların
açıklama ve dipnotları 10 ġubat 2007 tarihli ve 26430 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca Kamuya
Açıklanacak Finansal Tablolar Ġle Bunlara ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ”e göre hazırlanmıĢtır.
Yabancı ülkelerde faaliyet gösteren bağlı ortaklıkların finansal tabloları, faaliyet gösterdikleri ülkelerde geçerli
olan kanun ve yönetmeliklere uygun olarak hazırlanmıĢ olup, TMS uyarınca doğru sunumun yapılması amacıyla
gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiĢtir.
Konsolide finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlüklülerin dıĢında,
31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyon düzeltmesine tabi tutulmak suretiyle, tarihi maliyet esası baz alınarak TL
olarak hazırlanmıĢtır.
31 Mart 2012 tarihi itibarıyla finansal tablolar 31 Aralık 2011 tarihli bağımsız denetimden geçmiĢ bakiyeler ile,
gelir tablosu, özkaynaklarda muhasebeleĢtirilen gelir gider tablosu, nakit akıĢ ve özkaynak değiĢim tabloları 31
Mart 2011 tarihli bakiyeler ile karĢılaĢtırmalı olarak verilmiĢtir.
Aksi belirtilmedikçe, finansal rapor ve dipnotlarda tüm bakiyeler Bin Türk Lirası (“TL”) olarak sunulmuĢtur.
Finansal tabloların hazırlanması, bilanço tarihi itibarıyla raporlanan aktif ve pasiflerin ya da açıklanan Ģarta bağlı
varlık ve yükümlülüklerin tutarlarını ve ilgili dönem içerisinde oluĢtuğu raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarını
etkileyen tahmin ve varsayımların yapılmasını gerektirir. Bu tahminler yönetimin en iyi kanaat ve bilgilerine
dayanmakla birlikte, gerçek sonuçlar bu tahminlerden farklılık gösterebilir. Kullanılan varsayım ve tahminler ilgili
dipnotlarda açıklanmaktadır.
Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları TMS
kapsamında yer alan esaslara göre belirlenmiĢ ve uygulanmıĢtır. Söz konusu muhasebe politikaları ve değerleme
esasları aĢağıda yer alan II. ile XXV. no’lu dipnotlarda açıklanmaktadır.
12
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
31 MART 2012 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE FĠNANSAL
TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
MUHASEBE POLĠTĠKALARINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR (Devamı)
II.
FĠNANSAL ARAÇLARIN KULLANIM STRATEJĠSĠ VE YABANCI PARA CĠNSĠNDEN ĠġLEMLERE
ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR
Ana Ortaklık Banka’nın temel faaliyet alanı; her türlü nakdi ve gayrinakdi Türk Lirası ve döviz üzerinden krediler
açmak, yurtiçi ve yurtdıĢı para ve sermaye piyasalarında iĢlemler yapmak, tarım sektörüne finansman desteği
sağlamak, Türk Lirası ve yabancı para mevduat toplamak gibi bankacılık hizmetlerini kapsamaktadır. Ana Ortaklık
Banka’nın ana fonlama kaynaklarının önemli bir kısmını Türk Lirası cinsinden olan mevduatlar, repo ve
özkaynaklar ile Banka’ya bütçeden, bakanlıklardan ve diğer kamu kaynaklarından yasa ve idari kararlarla tahsis
edilen fonlar oluĢturmaktadır. Ana Ortaklık Banka bu kaynaklarını ağırlıklı olarak Devlet Ġç Borçlanma Senetleri
ve krediler olmak üzere yüksek getirili ve düĢük riskli varlıklara yöneltmektedir. Ana Ortaklık Banka’nın likidite
yapısı, vadesi gelecek bütün yükümlülüklerin karĢılanabileceği Ģekilde dikkate alınmaktadır. Ana Ortaklık Banka
bilançosunda yer alan kaynakların büyük bölümü sabit oranlı olmasına rağmen, aktiflerde yer alan bir kısım
menkul kıymetlerin getirileri değiĢken oranlıdır. Kaynakların yeniden fiyatlandırmaya kalan sürelerinin kısa
olması sebebiyle kaynak maliyetleri piyasadaki Ģartlara bağlı olarak kısa aralıklarla yeniden fiyatlanmaktadır. Ana
Ortaklık Banka ayrıca uzun vadeli plasmanlarında daha yüksek getiri ilkesini benimsemiĢtir.
Ana Ortaklık Banka’nın faaliyet alanları için hesaplanan ortalama getirinin üzerinde getiri elde edilen alanlar
arasında krediler ve menkul kıymetler sayılabilir. Bilanço dıĢı risk alanları içerisinde en önemlileri teminat
mektupları, banka kredileri, akreditifler, çekler için ödeme taahhütleri ve kredi kartı harcama limit taahhütleridir.
Ana Ortaklık Banka’nın piyasaya olan borç tutarının, toplam yükümlülükleri içerisindeki payının az olması,
Ġstanbul Menkul Kıymetler Borsası (“ĠMKB”), T.C. Merkez Bankası, Para Piyasası veya Bankalararası Para
Piyasası gibi kısa vadeli piyasalardan gerektiğinde kolaylıkla borçlanabilmesine imkân tanımaktadır. Likidite krizi
olarak adlandırılacak bir durumun ortaya çıkması halinde, Ana Ortaklık Banka’nın yaygın Ģube ağına sahip bir
kamu bankası olmasına bağlı olarak mevduatlarının böyle bir durumdan önemli ölçüde etkilenmeyeceği
varsayılmaktadır.
Yabancı para kaynakların maliyeti ile varlıkların getirisi yakından izlenmektedir. Mevduat faizleri, piyasa
faizlerine göre ayarlanarak pozitif kâr marjı korunmaktadır.
Yabancı para iĢlemler, iĢlemin yapıldığı tarihteki Banka giĢe döviz alıĢ kurları esas alınmak suretiyle kayıtlara
yansıtılmıĢtır. Dönem sonlarında, yabancı para aktif ve pasif hesapların bakiyeleri, dönem sonu Banka giĢe döviz
alıĢ kurları ile değerlemeye tabi tutularak Türk parasına çevrilmiĢ ve oluĢan kur farkları “Kambiyo iĢlemleri
kâr/zararı” olarak kayıtlara yansıtılmıĢtır.
YurtdıĢında faaliyet gösteren ortaklıklara yabancı para cinsinden gönderilen sermaye tutarları, iĢlemin yapıldığı
tarihteki kur üzerinden Türk parasına çevrilmekte ve finansal tablolarda gösterilmektedir.
Ana Ortaklık Banka’nın yurt dıĢında kurulu Ģubelerinin varlık ve yükümlülükleri ile gelir ve giderleri bilanço
tarihinde geçerli olan Banka giĢe döviz alıĢ kurlarından Türk parasına çevrilmektedir.
III.
KONSOLĠDE EDĠLEN ORTAKLIKLARA ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER:
a.
Uygulanan konsolidasyon esasları:
Konsolide finansal tabloların hazırlanmasında 8 Kasım 2006 tarih ve 26340 sayılı Resmi Gazete’de yayınlanan
“Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine ĠliĢkin Tebliğ” ve “Konsolide ve Bireysel Finansal
Tablolara ĠliĢkin Türkiye Muhasebe Standardı”nda (“TMS 27”) belirlenen yöntem, usul ve esaslara uyulmaktadır.
1.
Bağlı ortaklıkların konsolide edilme esasları:
Bağlı ortaklıklar, Ana Ortaklık Banka’nın ya (a) doğrudan ve/veya dolaylı olarak kendisine ait olan
hisseler neticesinde Ģirketlerdeki hisselerle ilgili oy kullanma hakkının %50’den fazlasını kullanma
yetkisi kanalıyla veya (b) oy kullanma hakkının %50’den fazlasını kullanma yetkisine sahip olmamakla
birlikte mali ve iĢletme politikaları üzerinde fiili hâkimiyet etkisini kullanmak suretiyle mali ve iĢletme
politikalarını Grup’un menfaatleri doğrultusunda kontrol etme yetkisi ve gücüne sahip olduğu Ģirketleri
ifade eder.
13
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
31 MART 2012 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE FĠNANSAL
TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
MUHASEBE POLĠTĠKALARINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR (Devamı)
III.
KONSOLĠDE EDĠLEN ORTAKLIKLARA ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER: (Devamı)
Kontrol, Ana Ortaklık Banka’nın bir tüzel kiĢilikte doğrudan veya dolaylı olarak sermayenin
çoğunluğuna sahip olması veya bu çoğunluğa sahip olmamakla birlikte imtiyazlı hisseleri elinde
bulundurması veya diğer hissedarlarla yapılan anlaĢmalara istinaden oy hakkının çoğunluğuna tasarruf
etmesi veya herhangi bir suretle yönetim kurulu üyelerinin çoğunluğunu atayabilme ya da görevden
alma gücünü elde bulundurması olarak kabul edilmiĢtir.
Bağlı ortaklıklar, faaliyet sonuçları, aktif ve özkaynak büyüklükleri bazında önemlilik ilkesi
çerçevesinde, tam konsolidasyon yöntemi kullanılmak suretiyle konsolide edilmektedir. Bağlı
ortaklıklar, faaliyetleri üzerindeki kontrolün Grup’a transfer olduğu tarihten itibaren konsolidasyon
kapsamına alınmıĢ ve kontrolün ortadan kalktığı tarihte de konsolidasyon kapsamından çıkarılmıĢtır.
Gerekli görüldüğünde, bağlı ortaklıklar için uygulanan muhasebe politikaları Grup tarafından uygulanan
muhasebe politikaları ile tutarlılığın sağlanması amacıyla değiĢtirilmiĢtir.
Tam konsolidasyon yöntemine göre, bağlı ortaklıkların aktif, pasif, gelir, gider ve bilanço dıĢı
kalemlerinin yüzde yüzü Ana Ortaklık Banka’nın aktif, pasif, gelir, gider ve bilanço dıĢı kalemleri ile
birleĢtirilmiĢtir. Grup’un her bir bağlı ortaklıktaki yatırımının defter değeri ile her bir bağlı ortaklığın
sermayesinin Grup’a ait olan kısmı netleĢtirilmiĢtir. Konsolidasyon kapsamındaki ortaklıklar arasındaki
iĢlemlerden kaynaklanan bakiyeler ile gerçekleĢmemiĢ karlar ve zararlar karĢılıklı olarak mahsup
edilmiĢtir. Konsolide edilmiĢ bağlı ortaklıkların net geliri içindeki azınlık hakları, Grup’a ait net gelirin
hesaplanabilmesini teminen belirlenmiĢ ve bağlı ortaklığın net gelirinden düĢülmüĢtür. Azınlık hakları,
konsolide edilmiĢ bilançoda, borçlardan ve Grup’a dahil hissedarların paylarından ayrı olarak
gösterilmiĢtir. Grup’un gelirleri içinde de azınlık hakları ayrı olarak gösterilmiĢtir.
Konsolidasyon kapsamındaki ortaklıkların unvanları, ana merkezlerinin bulunduğu yerler, faaliyet
konuları ve etkin ve doğrudan ve dolaylı ortaklık oranları aĢağıdaki gibidir:
Unvanı
Ziraat Hayat ve Emeklilik A.ġ.
Ziraat Sigorta A.ġ.
Ziraat Finansal Kiralama A.ġ.
Ziraat Yatırım Menkul Değerler A.ġ.
Ziraat Portföy Yönetimi A.ġ.
Ziraat Bank International A.G.
Turkish Ziraat Bank Bosnia dd
Ziraat Bank (Moscow) CJSC
Kazakhistan Ziraat Int. Bank
Ziraat Banka Ad Skopje
2.
Faaliyet Merkezi
(ġehir/Ülke)
Ġstanbul/Türkiye
Ġstanbul/Türkiye
Ġstanbul/Türkiye
Ġstanbul/Türkiye
Ġstanbul/Türkiye
Frankfurt/Almanya
Saraybosna/Bosna Hersek
Moskova/Rusya
Alma - Ata/Kazakistan
Üsküp/Makedonya
Faaliyet Konusu
Sigortacılık
Sigortacılık
Finansal Kiralama
Yatırım Menkul Değerler
Portföy Yönetimi
Bankacılık
Bankacılık
Bankacılık
Bankacılık
Bankacılık
31 Mart 2012
Doğrudan
Etkin
ve Dolaylı
Ortaklık
Ortaklık
Oranları
Oranları
(%)
(%)
99,98
99,98
99,98
99,98
50,25
50,25
63,06
75,00
65,70
74,90
100,00
100,00
100,00
100,00
99,91
99,91
99,36
99,36
-
31 Aralık 2011
Doğrudan
Etkin ve Dolaylı
Ortaklık
Ortaklık
Oranları
Oranları
(%)
(%)
99,98
99,98
99,98
99,98
50,25
50,25
63,06
75,00
65,44
74,90
100,00
100,00
100,00
100,00
99,91
99,91
99,36
99,36
100,00
100,00
ĠĢtiraklerin ve birlikte kontrol edilen ortaklıkların konsolide edilme esasları:
ĠĢtirak, Ana Ortaklık Banka’nın sermayesine katıldığı, sermaye veya yönetim kontrolü bulunmamakla
birlikte üzerinde önemli etkinliğe sahip olduğu, ana faaliyet konusu bankacılık olan ve bu konudaki özel
kanunlara göre izin ve ruhsat ile faaliyet gösteren, yurtdıĢında kurulu bulunan ortaklıktır. Ġlgili iĢtirak,
önemlilik ilkesi çerçevesinde, özsermaye yöntemi ile konsolidasyona dahil edilmiĢtir.
Önemli etkinlik, iĢtirak edilen ortaklığın finansal ve yönetsel politikalarının oluĢturulmasına katılma
gücünü ifade eder. Ana Ortaklık Banka, iĢtirak edilen ortaklıkta %10 veya daha fazla oy hakkına
sahipse, aksi ispat edilmediği sürece, Ana Ortaklık Banka’nın o iĢtirakte önemli etkinliğe sahip olduğu
kabul edilmiĢtir.
Özsermaye yöntemi, bir iĢtirakteki sermaye payının defter değerinin, iĢtirak edilen ortaklığın
özsermayesinde dönem içinde ortaya çıkan değiĢiklik tutarından, iĢtirak edene düĢen pay kadar artırılıp
azaltılmasını ve iĢtirak edilen ortaklıktan alınan kâr paylarının, iĢtirak tutarının bu Ģekilde değiĢtirilmiĢ
değerinden düĢülmesini öngören muhasebeleĢtirme yöntemidir.
14
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
31 MART 2012 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE FĠNANSAL
TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
MUHASEBE POLĠTĠKALARINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR (Devamı)
III.
KONSOLĠDE EDĠLEN ORTAKLIKLARA ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER: (Devamı)
Konsolidasyon kapsamındaki iĢtirak ve birlikte kontrol edilen ortaklıkların unvanı, ana merkezinin
bulunduğu yer, faaliyet konusu ve etkin ve doğrudan ve dolaylı ortaklık oranları aĢağıdaki gibidir:
Unvanı
Azer Türk Bank ASC
Turkmen Turkish Joint Stock Commercial Bank
Uzbekistan- Turkish Bank
Arap Türk Bankası A.ġ.
Faaliyet Merkezi
(ġehir/Ülke)
Bakü/Azerbaycan
AĢkabat/Türkmenistan
TaĢkent/Özbekistan
Ġstanbul/Türkiye
Faaliyet Konusu
Bankacılık
Bankacılık
Bankacılık
Bankacılık
31 Mart 2012
Doğrudan
Etkin ve Dolaylı
Ortaklık
Ortaklık
Oranları
Oranları
(%)
(%)
50,00
50,00
50,00
50,00
50,00
50,00
15,43
15,43
3.
Devir, birleĢme ve hisse edinimi iĢlemlerinde uygulanan ilkeler: Bulunmamaktadır.
4.
Azınlık Hissedarlarla iĢlemler:
31 Aralık 2011
Doğrudan
Etkin ve Dolaylı
Ortaklık
Ortaklık
Oranları
Oranları
(%)
(%)
50,00
50,00
50,00
50,00
50,00
50,00
15,43
15,43
Grup, azınlık hissedarlarla olan iĢlemleri Ana Ortaklık Banka’nın ana ortaklıklarıyla yapılan iĢlemler
gibi dikkate almaktadır. Azınlık hissedarlarından yapılan alımlarda, satın alma bedeli ile satın alınan net
varlıklarının kayıtlı değerinin ilgili payı arasındaki fark özsermayeden indirilir. Azınlık hissedarlarına
yapılan satıĢlardan kaynaklanan kar veya zarar özsermayede muhasebeleĢtirir.
b.
Konsolidasyon kapsamında bulunmayan iĢtirakler ve bağlı ortaklıkların konsolide finansal tablolarda
gösterimi:
Konsolidasyon kapsamında bulunmayan Türk parası cinsinden iĢtirakler ve bağlı ortaklıklar, “Konsolide ve
Bireysel Finansal Tablolara ĠliĢkin Türkiye Muhasebe Standardı” (“TMS 27”) uyarınca maliyet değeriyle
muhasebeleĢtirilmekte ve varsa değer kaybı ile ilgili karĢılık düĢüldükten sonra, konsolide finansal tablolara
yansıtılmaktadır.
Maliyet bedelinin net gerçekleĢebilir değerin üzerinde olması durumunda, değer düĢüklüğünün kalıcı veya
geçici olması, değer düĢüklüğünün oranı gibi kriterler de dikkate alınarak, ilgili iĢtirak, bağlı ortaklık ve
satılmaya hazır portföyde yer alan hisse senetlerinin değeri net gerçekleĢebilir değere veya varsa rayiç değere
indirilmiĢtir.
IV.
VADELĠ ĠġLEM VE OPSĠYON SÖZLEġMELERĠ ĠLE TÜREV ÜRÜNLERE ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR
Ana Ortaklık Banka’nın türev iĢlemlerini ağırlıklı olarak para swapları ile vadeli döviz alım-satım sözleĢmeleri
oluĢturmaktadır. Ana Ortaklık Banka’nın, ana sözleĢmesinden ayrıĢtırılmak suretiyle oluĢturulan türev ürünleri
bulunmamaktadır.
Ana Ortaklık Banka, türev iĢlemlerini TMS 39 “Finansal Araçlar: MuhasebeleĢtirme ve Ölçmeye ĠliĢkin Türkiye
Muhasebe Standardı” hükümleri gereği alım satım amaçlı veya finansal riskten korunma aracı olarak
sınıflandırmakta olup Ana Ortaklık Banka’nın bilanço döneminde finansal riskten korunma amaçlı türev ürünleri
bulunmamaktadır. Buna bağlı olarak; Ana Ortaklık Banka’nın türev iĢlemlerinin, finansal riskten korunma amaçlı
sınıflandırmaya yönelik tespitin yapılmasındaki ölçütleri karĢılamadığı ve bu türden türev iĢlemlerin satılması,
vadesinin sona ermesi veya sözleĢmeye konu edimlerin yerine getirilmesi yoluyla sona erdiği durumlar söz konusu
olmamıĢtır.
Türev finansal araçlar sözleĢme tarihindeki gerçeğe uygun değeriyle muhasebeleĢtirilir ve sonraki raporlama
dönemlerinde gerçeğe uygun değeriyle ölçülüp gelir tablosuyla iliĢkilendirilerek muhasebeleĢtirilir. Gerçeğe uygun
değerin pozitif olması durumunda “Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar” ana hesap
kalemi altında “Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar” içerisinde; negatif olması durumunda ise “Alım
satım amaçlı türev finansal borçlar” içerisinde gösterilmektedir. Yapılan değerleme sonucu gerçeğe uygun değerde
meydana gelen farklar gelir tablosunda “Türev Finansal ĠĢlemlerden Kâr/Zarar” hesabına yansıtılmaktadır.
15
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
31 MART 2012 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE FĠNANSAL
TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
MUHASEBE POLĠTĠKALARINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR (Devamı)
IV.
VADELĠ ĠġLEM VE OPSĠYON SÖZLEġMELERĠ ĠLE TÜREV ÜRÜNLERE ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR
(Devamı)
Türev araçların gerçeğe uygun değeri piyasada oluĢan rayiç değerleri dikkate alınarak veya indirgenmiĢ nakit
akımı modelinin kullanılması suretiyle hesaplanmaktadır.
Türev iĢlemlerden doğan yükümlülük ve alacaklar sözleĢme tutarları üzerinden nazım hesaplara kaydedilmektedir.
V.
FAĠZ GELĠR VE GĠDERĠNE ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR
Faiz gelir ve giderleri TMS 39 “Finansal Araçlar: MuhasebeleĢtirme ve Ölçmeye ĠliĢkin Türkiye Muhasebe
Standardı” çerçevesinde etkin faiz yöntemi ile tahakkuk esasına göre muhasebeleĢtirilmektedir. 1 Kasım 2006 tarih
ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların
Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar Ġçin Ayrılacak KarĢılıklara ĠliĢkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”
gereği donuk alacak haline gelen tutarlar için döneme iliĢkin faiz tahakkuku ve reeskontu yapılmamaktadır. Donuk
alacak haline dönüĢen tutarlar için daha önce yapılmıĢ bulunan ve tahsil edilemediği halde gelir yazılan faiz
tahakkukları ve reeskontları iptal edilmekte, söz konusu tutarlar tahsil edildiğinde gelir yazılmaktadır.
VI.
ÜCRET VE KOMĠSYON GELĠR VE GĠDERLERĠNE ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR
Komisyon gelirlerinden, bankacılık, acente ve aracılık hizmet gelirleri tahsil edildikleri anda gelir
kaydedilmektedir. Bunların dıĢındaki bireysel, ticari ve tarımsal kredilerden alınan komisyon gelirleri dönemsellik
ilkesine bağlı olarak tahakkuk esasına göre etkin faiz oranı yöntemi kullanılarak ilgili kâr/zarar hesaplarına
aktarılmaktadırlar. Diğer ücret ve komisyon giderleri ise ödendikleri anda gider hesabına kaydedilmektedir.
VII.
FĠNANSAL VARLIKLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR
Finansal araçlar, finansal varlıklar, finansal yükümlülükler ve türev enstrümanları kapsamaktadır. Finansal araçlar,
Grup’un bu finansal araçlara hukuki olarak taraf olması durumunda Grup’un bilançosunda yer almaktadır.
Finansal varlıklar, temelde Grup’un ticari faaliyet ve operasyonlarını meydana getirmektedir. Bu araçlar finansal
tablolardaki likiditeyi, kredi ve faiz riskini ortaya çıkarma, etkileme ve azaltabilme özelliğine sahiptir.
Finansal varlıklar edinimleri sırasında sınıflandırılmakta ve vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar, banka kaynaklı
kredi ve alacak, satılmaya hazır veya alım satım amaçlı finansal varlık olarak tasnife tabi tutulmaktadır.
Finansal varlıkların alım-satım iĢlemleri teslim tarihine göre muhasebeleĢtirilmektedir.
a.
Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar:
Grup’ta, “Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar” olarak sınıflandırılan finansal
varlıklar, alım satım amaçlı finansal varlıklar olup piyasada kısa dönemde oluĢan fiyat ve benzeri unsurlardaki
dalgalanmalardan kâr sağlamak amacıyla elde edilen veya elde edilme nedeninden bağımsız olarak, kısa dönemde
kâr sağlamaya yönelik bir portföyün parçası olan varlıklardır.
Alım satım amaçlı finansal varlıklar maliyet bedelleriyle kayıtlara alınmaktadır. Bu değer, gerçeğe uygun değer
olarak kabul edilir. Sonraki dönemlerde ise gerçeğe uygun değerleri üzerinden finansal tablolarda gösterilmektedir.
16
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
31 MART 2012 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE FĠNANSAL
TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
MUHASEBE POLĠTĠKALARINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR (Devamı)
VII.
FĠNANSAL VARLIKLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR (Devamı)
a.
Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar: (Devamı)
Alım satım amaçlı finansal varlıklar ile satılmaya hazır finansal varlıklar içerisinde yer alan Devlet Tahvili ve
Hazine Bonolarından ĠMKB’de iĢlem görenler bilanço tarihinde ĠMKB’de oluĢan ağırlıklı ortalama takas fiyatları
ile ĠMKB’de iĢlem görmeyen finansal varlıklar ise T.C. Merkez Bankası fiyatlarıyla değerlenmektedir.
Eurobondlar ise Tezgah Üstü Piyasa’da oluĢan iĢlem fiyatları ile değerlenmektedir. Alım satım amaçlı finansal
varlıkların değerlemelerinde elde etme maliyetleri ile gerçeğe uygun değerleri arasındaki olumlu farklar, “Diğer
Faiz ve Gelir Reeskontları” hesabına, olumsuz farklar ise “Menkul Değerler Değer DüĢüĢ KarĢılığı” hesabına, itfa
edilmiĢ maliyetleri ile elde etme maliyetleri arasındaki olumlu farklar faiz geliri, olumsuz farklar değer düĢme
giderleri ve gerçeğe uygun değerleri ile itfa edilmiĢ maliyetleri arasındaki olumlu farklar sermaye piyasası iĢlem
karları, olumsuz farklar ise sermaye piyasası iĢlem zararları hesabına yansıtılmaktadır.
b.
Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar:
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar; vadesine kadar saklama niyetiyle elde tutulan ve fonlama kabiliyeti dahil
olmak üzere vade sonuna kadar elde tutulabilmesi için gerekli koĢulların sağlanmıĢ olduğu, sabit veya
belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadesi bulunan ve banka kaynaklı krediler ve alacaklar dıĢında kalan finansal
varlıklardan oluĢmaktadır. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar grubunda sınıflandırılan menkul kıymetler erken
itfa kapsamında değiĢim-geri alım ihalelerine veya iade iĢlemlerine tabi tutulabilmektedir.
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar etkin faiz oranı kullanılarak iskonto edilmiĢ değerleri ile değerlenmekte,
değer azalıĢ karĢılığı ayrılmak (değer düĢme gideri) veya faiz gelir reeskontu yapılmak suretiyle
muhasebeleĢtirilmektedir.
Önceden vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler arasında sınıflandırılan; ancak sınıflandırma esaslarına
uyulmadığından iki yıl boyunca bu sınıflandırmaya tabi tutulmayacak finansal varlık bulunmamaktadır.
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlardan kazanılmıĢ olan faizler, faiz geliri olarak kaydedilmektedir.
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımların ilk kaydı maliyet değerleri ile yapılmaktadır. Bu değer, gerçeğe uygun
değer olarak kabul edilir.
c.
Krediler ve alacaklar:
Ana Ortaklık Banka kaynaklı krediler ve alacaklar; borçluya para, mal veya hizmet sağlama yoluyla oluĢturulan
alım-satım ya da kısa vadede satılma amacıyla elde tutulanlar dıĢında kalan finansal varlıklardan oluĢmaktadır.
Ana Ortaklık Banka kaynaklı krediler ve alacakların ilk kaydı maliyet değerleri ile yapılmaktadır. Banka kaynaklı
krediler iskonto edilmiĢ maliyetleri üzerinden muhasebeleĢtirilmekte, kısa ve uzun vadeli krediler açık ve teminatlı
olarak sınıflandırılmakta, YP cinsinden krediler sabit fiyat üzerinden kayda alınmakta, dönem sonlarında Banka
giĢe döviz alıĢ kuru ile evalüasyona tabi tutulmaktadır. Dövize endeksli krediler ise kullandırım tarihinde geçerli
olan Banka giĢe döviz alıĢ kuru üzerinden TL olarak kullandırılmakta, geri ödemeleri ise taksit tahsilat tarihinde
geçerli olan Banka giĢe döviz satıĢ kuru üzerinden hesaplanan TL karĢılıkları ile tahsil edilmektedir.
Ana Ortaklık Banka, krediler ve diğer alacakları için 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de
yayımlanan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar Ġçin Ayrılacak
KarĢılıklara ĠliĢkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” hususlarını da dikkate alarak özel ve genel karĢılık
ayırmaktadır. Diğer taraftan, özel karĢılık, ilgili yönetmelikte belirtilen asgari oranlar ve ihtiyatlılık ilkesi göz
önünde bulundurularak bu tür kredilerin teminatları dikkate alınmadan ayrılmaktadır. Ayrılan karĢılıklar o yılın
gelirinden düĢülmektedir. Daha önceki dönemlerde karĢılık ayrılan alacaklar tahsil edildiğinde ayrılan karĢılık
hesabından düĢülerek “Diğer Faaliyet Gelirleri” hesabına aktarılmaktadır. Aynı yıl içerisinde karĢılık ayrılan
alacaklar tahsil edildiğinde ise “Kredi ve Diğer Alacaklar Değer DüĢüĢ KarĢılığı” hesabından düĢülmektedir.
17
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
31 MART 2012 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE FĠNANSAL
TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
MUHASEBE POLĠTĠKALARINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR (Devamı)
VII.
FĠNANSAL VARLIKLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR (Devamı)
d.
Satılmaya hazır finansal varlıklar:
Satılmaya hazır finansal varlıklar; krediler ve alacaklar ile vadeye kadar elde tutulacaklar ve alım-satım amaçlılar
dıĢında kalan finansal varlıkları ifade etmektedir.
Satılmaya hazır finansal varlıkların ilk kaydı maliyet değerleri ile yapılmaktadır. Bu değer, gerçeğe uygun değer
olarak kabul edilir.
Satılmaya hazır finansal varlıklar kayda alınmalarını izleyen dönemlerde gerçeğe uygun değerleri ile finansal
tablolarda gösterilmektedir.
Satılmaya hazır finansal varlıkların, gerçeğe uygun değer ile maliyet arasındaki fark faiz gelir reeskontu veya
değer azalıĢ karĢılığı olarak muhasebeleĢtirilmektedir. Ayrıca etkin faiz oranı kullanılarak iskonto edilmiĢ değerleri
ile maliyet değerleri de karĢılaĢtırılarak aradaki fark faiz geliri veya değer düĢüĢ gideri olarak gösterilmektedir. Söz
konusu menkul değerlerin gerçeğe uygun değerleri ile iskonto edilmiĢ değerleri karĢılaĢtırılmakta ve aradaki fark
özkaynaklar kalemleri içerisinde “Menkul Değerler Değerleme Farkları” hesabı altında gösterilmektedir. Söz
konusu menkul değerlerin tahsil edildiğinde veya elden çıkarıldığında özkaynak içinde gösterilen birikmiĢ rayiç
değer farkları gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
Gerçeğe uygun değere esas teĢkil eden fiyat oluĢumlarının aktif bir piyasada fiyat kotasyonu bulunmaması veya
makul değerin güvenilir olarak ölçülemediği durumlarda satılmaya hazır finansal varlıkların gerçeğe uygun değeri
etkin faiz oranı kullanılarak iskonto edilmiĢ değerleri ile veya uygun değerleme yöntemleri kullanılarak
belirlenmektedir.
VIII.
FĠNANSAL VARLIKLARDA DEĞER DÜġÜKLÜĞÜNE ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR
Bir finansal varlık veya finansal varlık grubu, yalnızca ilgili varlığın ilk muhasebeleĢtirilmesinden sonra bir veya
birden daha fazla olayın (“zarar/kayıp olayı”) meydana geldiğine ve söz konusu zarar olayının veya olaylarının
ilgili finansal varlığın veya varlık grubunun güvenilir bir biçimde tahmin edilebilen gelecekteki tahmini nakit
akıĢları üzerindeki etkisi sonucunda değer düĢüklüğüne uğradığına iliĢkin tarafsız bir göstergenin bulunması
durumunda değer düĢüklüğüne uğrar ve değer düĢüklüğü zararı oluĢur.
Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıkların değerlenmiĢ tutarlarının, daha önceki
değerlenmiĢ tutarlarından düĢük olması halinde, önceki değer artıĢının üzerinde bir değer kaybı varsa aradaki fark
“Menkul Değerler Değer DüĢüĢ Giderleri” hesabında muhasebeleĢtirilmektedir. Değer artıĢı halinde önce söz
konusu kıymetin değer düĢüĢ giderleri ters kayıtla gelire dönüĢtürülmektedir.
Satılmaya hazır finansal varlıklara dair kalıcı değer düĢüĢü olması durumunda, ilgili TMS hükümleri çerçevesinde,
“Menkul Değerler Değer DüĢüĢ Giderleri” hesabının borcuna kaydedilmektedir.
ĠĢtirak, bağlı ortaklık, birlikte kontrol edilen ortaklık ve vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklara iliĢkin
kalıcı değer düĢüĢü olması durumunda, söz konusu değer düĢüklüğü tutarı “ĠĢtirakler, Bağlı Ortaklıklar, Vadeye
Kadar Elde Tutulacak Menkul Değerler Değer DüĢüĢ Giderleri” hesabının borcuna kaydedilmektedir.
Bu bölümün VII. no’lu dipnotunda kredi ve alacaklar için ayrılan karĢılıkların muhasebeleĢtirilmesine iliĢkin
esaslar açıklanmıĢtır.
Ana Ortaklık Banka, krediler ve diğer alacakları, 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan
“Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar Ġçin Ayrılacak KarĢılıklara
ĠliĢkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” hükümleri doğrultusunda sınıflandırmaktadır.
18
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
31 MART 2012 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE FĠNANSAL
TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
MUHASEBE POLĠTĠKALARINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR (Devamı)
VIII.
FĠNANSAL VARLIKLARDA DEĞER DÜġÜKLÜĞÜNE ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR (Devamı)
Özel karĢılıkların dıĢında, Ana Ortaklık Banka ilgili yönetmelik hükümleri çerçevesinde kredi ve diğer alacakları
için genel kredi karĢılığı ayırmaktadır. 6 Mart 2010 tarihinden itibaren uygulanmakta olan, kredi kartları alacakları
haricinde yeni kullandırılan nakdi krediler için genel karĢılık oranının yüzde sıfır olarak dikkate alınması
uygulamasına, 1 Ocak 2011 tarihi itibarıyla Ana Ortaklık Banka tarafından son verilmiĢ ve KarĢılıklar
Yönetmeliği’nin 7nci maddesinin birinci fıkrasının (a) bendi paralelinde, 1 Ocak 2011 tarihinden itibaren standart
nitelikli nakdi krediler üzerinden %1 oranında genel karĢılık ayrılmaya baĢlanmıĢtır. Ayrıca 21 Aralık 2010 tarihli
Aktif-Pasif Komitesi (“APKO”) Toplantısı’nda alınan karar uyarınca, nema kredileri hariç toplam krediler için
ayrılacak genel ve serbest karĢılık tutarının %3 olarak esas alınması uygulaması 1 Ocak 2011 tarihinden itibaren
sona erdirilmiĢ, bu doğrultuda krediler için tutulan mevcut serbest karĢılık genel karĢılık hesaplarına aktarılmıĢtır.
Ayrıca, Bankalarca Kredilerin ve diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar Ġçin Ayrılacak
KarĢılıklara ĠliĢkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik’te 28 Mayıs 2011 ve 18 Haziran 2011 tarihlerinde
yapılan değiĢiklikler Ana Ortaklık Banka tarafından uygulanarak ilave genel karĢılık tutarları ilgili muhasebe
hesaplarına yansıtılmıĢtır.
IX.
FĠNANSAL ARAÇLARIN NETLEġTĠRĠLMESĠNE ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR
Finansal varlıklar ve borçlar, Ana Ortaklık Banka’nın netleĢtirmeye yönelik yasal bir hakka ve yaptırım gücüne
sahip olması ve ilgili finansal aktif ve pasifi net tutarları üzerinden tahsil etme/ödeme niyetinde olması veya ilgili
finansal varlığı ve borcu eĢzamanlı olarak sonuçlandırma hakkına sahip olması durumlarında bilançoda net
tutarları üzerinden gösterilir.
X.
SATIġ VE GERĠ ALIġ ANLAġMALARI VE MENKUL DEĞERLERĠN ÖDÜNÇ VERĠLMESĠ
ĠġLEMLERĠNE ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR
Tekrar geri alımlarını öngören anlaĢmalar çerçevesinde satılmıĢ olan menkul kıymetler (“Repo”) Ana Ortaklık
Banka portföyünde tutuluĢ amaçlarına göre “Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara Yansıtılan”, “Satılmaya
Hazır” veya “Vadeye Kadar Elde Tutulacak” portföylerde sınıflandırılmakta ve ait olduğu portföyün esaslarına
göre değerlemeye tabi tutulmaktadır. Repo sözleĢmesi karĢılığı elde edilen fonlar pasifte “Repo ĠĢlemlerinden
Sağlanan Fonlar” hesabında muhasebeleĢtirilmekte ve döneme iliĢkin faiz gider reeskontları etkin faiz oranı
yöntemine göre hesaplanmaktadır.
Geri satım taahhüdü ile alınmıĢ menkul kıymet (“Ters Repo”) iĢlemleri bilançoda “Ters Repo ĠĢlemlerinden
Alacaklar” kalemi altında muhasebeleĢtirilmekte ve döneme iliĢkin faiz gelir reeskontları etkin faiz yöntemine
göre hesaplanmaktadır.
Bilanço tarihi itibarıyla Ana Ortaklık Banka’nın ödünce konu edilmiĢ menkul değeri bulunmamaktadır.
XI.
SATIġ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALĠYETLERE ĠLĠġKĠN DURAN
VARLIKLAR ĠLE BU VARLIKLARA ĠLĠġKĠN BORÇLAR HAKKINDA AÇIKLAMALAR
Ana Ortaklık Banka’nın alacaklarından dolayı edindiği varlıklar, finansal tablolarda 1 Kasım 2006 tarih ve 26333
sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Kıymetli Maden Alım Satımına ve Alacaklarından Dolayı
Edindikleri Emtia ve Gayrimenkullerin Elden Çıkarılmasına ĠliĢkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”
hükümlerine uygun olarak muhasebeleĢtirilmekte, bu varlıklar hiçbir Ģekil ve suretle değerlemeye tabi
tutulmamaktadır.
Durdurulan bir faaliyet, Ana Ortaklık Banka’nın elden çıkarılan veya satıĢ amacıyla elde tutulan olarak
sınıflandırılan bir bölümüdür. Durdurulan faaliyetlere iliĢkin sonuçlar gelir tablosunda ayrı olarak sunulur.
Ana Ortaklık Banka’nın durdurulan faaliyetleri bulunmamaktadır.
19
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
31 MART 2012 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE FĠNANSAL
TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
MUHASEBE POLĠTĠKALARINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR (Devamı)
XII.
ġEREFĠYE VE DĠĞER MADDĠ OLMAYAN DURAN VARLIKLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR
Bilanço tarihi itibarıyla Grup’un finansal tablolarında Ģerefiye bulunmamaktadır.
Diğer maddi olmayan duran varlıkların ilk kayıtları elde etme tutarları ve varlığın kullanılabilir hale getirilebilmesi
için gerekli diğer doğrudan giderlerin ilavesi suretiyle bulunmuĢ maliyet bedeli üzerinden yapılmıĢtır. Diğer maddi
olmayan duran varlıklar, kayda alınmalarını izleyen dönemde maliyet bedelinden birikmiĢ amortismanların ve
varsa birikmiĢ değer azalıĢlarının düĢülmesinden sonra kalan tutarları üzerinden değerlenmiĢtir.
Diğer maddi olmayan duran varlıklar tahmini faydalı ömürleri boyunca doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak
itfa edilmektedir. Diğer maddi olmayan duran varlıkların faydalı ömürlerinin tespiti, varlığın beklenen kullanım
süresi, teknik, teknolojik veya diğer türdeki eskime ve varlıktan beklenen ekonomik faydayı elde etmek için
gerekli olan bakım masrafları gibi hususlar değerlendirilerek yapılmaktadır. Cari dönem içerisinde uygulanan
amortisman yönteminde değiĢiklik yapılmamıĢtır. Diğer maddi olmayan duran varlıklar için yapılan harcamalar,
kira süresi içinde eĢit tutarlarla itfa edilmekte, kira süresinin belli olmaması veya beĢ yıldan uzun olması
durumunda ise itfa süresi beĢ yıl (amortisman oranı %20) olarak kabul edilmektedir.
Grup, bilgisayar yazılımları için katlandığı maliyetleri diğer maddi olmayan duran varlıklar-gayrimaddi haklar
hesabında izlemekte olup, geliĢtirici giderleri yazılımın ilk maliyetine eklemek ve faydalı ömürlerini de dikkate
almak suretiyle 3 yılda itfa etmektedir.
XIII.
MADDĠ DURAN VARLIKLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR
Maddi duran varlıkların ilk kayıtları elde etme tutarları ve varlığın kullanılabilir hale getirilebilmesi için gerekli
diğer doğrudan giderlerin ilavesi suretiyle bulunmuĢ maliyet bedeli üzerinden yapılmıĢtır. Ana Ortaklık Banka,
1 Ocak 2005 tarihinden önce satın alınan maddi duran varlıklarını 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyona göre
düzeltilmiĢ bedelleri ile bilançosunda göstermiĢ, 1 Ocak 2005 tarihinden sonra edinmiĢ olduğu maddi duran
varlıklarını ise tarihi maliyet esasıyla değerlemiĢtir. Maddi duran varlıklar, kayda alınmalarını izleyen dönemde
maliyet bedellerinden birikmiĢ amortismanları ve varsa değer azalıĢlarının düĢülmesinden sonra kalan tutarlar
üzerinden finansal tablolarda gösterilmektedir. Maddi duran varlıklar normal amortisman yöntemi uygulanmak
suretiyle tahmini faydalı ömürleri itibarıyla amortismana tabi tutulmaktadır. Cari dönem içerisinde uygulanan
amortisman yönteminde değiĢiklik yapılmamıĢtır.
Uygulanan yıllık amortisman oranları aĢağıdaki gibidir;
Binalar
TaĢıt, DöĢeme ve DemirbaĢlar
:%2
: % 2 - 20
Maliyet bedelinin ilgili maddi duran varlığın “Net GerçekleĢebilir Değeri”nin üzerinde olması durumunda söz
konusu varlığın değeri “Net GerçekleĢebilir Değeri”ne indirilir ve ayrılan değer düĢüklüğü karĢılığı gider hesapları
ile iliĢkilendirilir.
Maddi duran varlıklar, finansal tablolarda gerçeğe uygun değerleri ile yansıtmaya yönelik olarak, yeniden
değerlemeye tabi tutulmamaktadır.
Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından doğan kazanç veya kayıplar, ilgili maddi duran varlığın net elden
çıkarılma hâsılatı ile net defter değeri arasındaki fark olarak kâr veya zarar hesaplarına yansıtılmaktadır.
Maddi bir duran varlığa yapılan normal bakım ve onarım harcamaları, gider olarak muhasebeleĢtirilmektedir.
Maddi duran varlığın kapasitesini geniĢleterek kendisinden gelecekte elde edilecek faydayı artıran nitelikteki
yatırım harcamaları, maddi duran varlığın maliyetine eklenmektedir. Yatırım harcamaları, varlığın faydalı ömrünü
uzatan, varlığın hizmet kapasitesini artıran, üretilen mal veya hizmetin kalitesini artıran veya maliyetini azaltan
giderler gibi maliyet unsurlarından oluĢmaktadır.
Maddi duran varlıkların üzerinde rehin, ipotek ve diğer tedbirler veya bunların alımı için verilen taahhütler ya da
bunlar üzerindeki tasarruf haklarının kullanılmasını sınırlayan bir husus mevcut değildir.
20
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
31 MART 2012 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE FĠNANSAL
TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
MUHASEBE POLĠTĠKALARINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR (Devamı)
XIV.
KĠRALAMA ĠġLEMLERĠNE ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR
Grup kiracı ve kiralayan sıfatı ile finansal kiralama faaliyetinde bulunmaktadır.
a.
Kiracı açısından kiralama iĢlemlerinin muhasebeleĢtirilmesi:
Finansal Kiralama
Finansal kiralama iĢlemlerinde kiracı durumunda olan Grup kiralama iĢlemlerinin muhasebeleĢtirilmesini TMS 17
“Kiralama ĠĢlemleri” ne uygun olarak yapmaktadır. Finansal kiralama iĢlemleri ile elde edilen varlıklar, benzer
nitelikte olup doğrudan iktisap edilen varlıklara uygulanan oranlar doğrultusunda itfa edilmektedir. Kiralama
konusu varlıklar, maddi duran varlıklar hesabının altında izlenmekte ve faydalı ömürlerine göre aylık ve yıllık
bazda itfaya tabi tutulmaktadır. Finansal kiralama ile edinilen maddi duran varlıklara iliĢkin ileriki dönemlerde
ödenecek anapara ve faiz toplamı “Kiralama ĠĢlemlerinden Borçlar” pasif hesabına, faiz tutarı ise pasifte
düzenleyici hesap niteliğindeki “ErtelenmiĢ Finansal Kiralama Giderleri” hesabına kaydedilir. Taksit
ödemelerinde, takside ait anapara ve faiz tutarı “Kiralama ĠĢlemlerinden Borçlar” hesabına borç, faizler ise
“ErtelenmiĢ Finansal Kiralama Giderleri” hesabına alacak kaydedilerek “Diğer Faiz Giderleri” hesabında
muhasebeleĢtirilmektedir.
Ana Ortaklık Banka “Kiralayan” olma sıfatıyla finansal kiralama iĢlemleri gerçekleĢtirmemektedir.
Operasyonel (“ĠĢletme”) Kiralama
Mülkiyete ait risk ve getirilerin önemli bir kısmının kiralayana ait olduğu kiralama iĢlemi, iĢletme kiralaması
olarak sınıflandırılır. ĠĢletme kiraları olarak yapılan ödemeler, kira dönemi boyunca doğrusal yöntem ile gelir
tablosuna gider olarak kaydedilir.
b.
Kiralayan açısından kiralama iĢlemlerinin muhasebeleĢtirilmesi:
Finansal kiralamaya konu olan varlık konsolide bilançoda yapılan net kiralama tutarına eĢit bir alacak olarak
gösterilir. Faiz geliri kiralayanın kiralanan varlık ile ilgili net yatırım tutarı üzerinden sabit bir dönemsel getiri
oranı yaratacak Ģekilde belirlenir ve dönemde olmayan kısmı kazanılmamıĢ faiz geliri hesabında izlenir.
XV.
KARġILIKLAR, KOġULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERE ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR
Krediler ve diğer alacaklar için ayrılan özel ve genel karĢılıklar dıĢında kalan karĢılıklar ve koĢullu yükümlülükler
TMS 37 “KarĢılıklar, KoĢullu Borçlar ve KoĢullu Varlıklara ĠliĢkin Türkiye Muhasebe Standardı”na uygun olarak
muhasebeleĢtirilmektedir.
Grup, geçmiĢ bir olaydan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün (hukuki veya zımni) bulunması, yükümlülüğün
yerine getirilmesi için ekonomik fayda içeren kaynakların iĢletmeden çıkmalarının muhtemel olması ve
yükümlülük tutarının güvenli bir biçimde tahmin edilebiliyor olması durumunda karĢılık ayırmaktadır. Tutarın
yeterince güvenilir olarak ölçülemediği ve yükümlülüğün yerine getirilmesi için Ana Ortaklık Banka’dan kaynak
çıkma ihtimalinin bulunmadığı durumlarda söz konusu yükümlülük “KoĢullu” olarak kabul edilmekte ve
dipnotlarda açıklanmaktadır.
Mali bünyeyi etkileyebilecek boyuttaki iĢlemlerden verileri net olanlar için bu verilere dayanılarak, aksi durumda
olanlar için ise tahmini olarak karĢılık ayrılmaktadır.
Bilanço tarihi itibarıyla, geçmiĢ olayların bir sonucu olarak ortaya çıkması muhtemel ve tutarı güvenilir bir Ģekilde
ölçülebilen Ģarta bağlı olay bulunmamaktadır.
21
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
31 MART 2012 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE FĠNANSAL
TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
MUHASEBE POLĠTĠKALARINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR (Devamı)
XV.
KARġILIKLAR, KOġULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERE ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR (Devamı)
KoĢullu varlıklar, genellikle, ekonomik yararların iĢletmeye giriĢi olasılığını doğuran, planlanmamıĢ veya diğer
beklenmeyen olaylardan oluĢmaktadır. KoĢullu varlıkların finansal tablolarda gösterilmeleri, hiçbir zaman elde
edilemeyecek bir gelirin muhasebeleĢtirilmesi sonucunu doğurabileceğinden, sözü edilen varlıklar finansal
tablolarda yer almamaktadır. KoĢullu varlıklar, ekonomik faydaların iĢletmeye giriĢleri olası ise finansal tablo
dipnotlarında açıklanmaktadır. KoĢullu varlıklar ilgili geliĢmelerin finansal tablolarda doğru olarak
yansıtılmalarını teminen sürekli olarak değerlendirmeye tabi tutulur. Ekonomik faydanın Grup’a girmesinin
neredeyse kesin hale gelmesi durumunda ilgili varlık ve buna iliĢkin gelir, değiĢikliğin oluĢtuğu dönemin finansal
tablolarına yansıtılır.
XVI.
ÇALIġANLARIN HAKLARINA ĠLĠġKĠN YÜKÜMLÜLÜKLERE ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR
a.
Kıdem Tazminatı ve Ġzin Hakları
Grup, kıdem tazminatı ve izin haklarına iliĢkin yükümlülüklerini TMS 19 “ÇalıĢanlara Sağlanan Faydalara ĠliĢkin
Türkiye Muhasebe Standardı” hükümlerine göre muhasebeleĢtirmekte olup, gelecekteki kıdem ve ihbar
tazminatlarından doğan yükümlülüklerini net bugünkü değeri üzerinden hesaplamıĢ ve finansal tablolara
yansıtmıĢtır.
Türk yasaları ve sendika sözleĢmelerine göre kıdem tazminatları emeklilik veya iĢten çıkarılma durumunda
ödenmektedir. Personelin, Grup’taki çalıĢma statüsü ve bağlı olduğu sosyal güvenlik kurumuna göre ilgili mevzuat
uyarınca, Devlet memuru statüsünde çalıĢtıkları süre için emekli ikramiyesi, iĢçi statüsünde çalıĢtıkları dönem için
ayrıldıkları tarihteki maaĢı esas alınarak (kıdem tazminatı tavanını aĢmamak suretiyle) kıdem tazminatı
hesaplanmaktadır.
Ġzin ücreti yükümlülüğü, tüm personelin kullandığı izinlerin kanunen hak edilen izin süresinden düĢülmesi
suretiyle bulunan kullanılmayan izin gün sayısı üzerinden hesaplanmaktadır.
Grup, belirli süreli sözleĢme ile personel istihdam etmemektedir.
b.
Emeklilik Hakları
Bazı Ana Ortaklık Banka çalıĢanlarının üyesi bulunduğu T.C. Ziraat Bankası ve T. Halk Bankası ÇalıĢanları
Emekli Sandığı Vakfı, 506 sayılı Sosyal Sigortalar Kanunu’nun geçici 20. maddesine göre kurulmuĢtur.
Sosyal Sigortalar Kanunu kapsamında kurulmuĢ olan Ana Ortaklık Banka sandıklarının, 5411 sayılı Bankacılık
Kanunu’nun Geçici 23. maddesi ile Kanun’un yayımını izleyen üç yıl içinde SSK’ya devredilmesine hükmedilmiĢ,
30 Kasım 2006 tarih ve 2006/11345 sayılı Bakanlar Kurulu Kararıyla da devre iliĢkin usul ve esaslar
belirlenmiĢtir. Ancak Anayasa Mahkemesi’nin 31 Mart 2007 tarih, 26479 sayılı resmi Gazete’de yayımlanan
E.2005/139, K.2007/13 ve K.2007/33 sayılı kararıyla Emekli Sandıklarının Sosyal Güvenlik Kurumu’na (“SGK”)
devrine imkan sağlayan 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 23’üncü maddesinin geçici 1’inci maddesinin 1’inci
fıkrası iptal edilmiĢtir.
Anayasa Mahkemesi’nin iptale iliĢkin gerekçeli kararının yayınlanmasının hemen akabinde Türkiye Büyük Millet
Meclisi (“TBMM”) banka sandık iĢtirakçilerinin SGK’ya devredilmesini öngören yeni yasal düzenlemeler
üzerinde çalıĢmaya baĢlamıĢ ve 17 Nisan 2008 tarihinde 5754 sayılı Sosyal Güvenlik Kanunu’nun (“Yeni Kanun”)
devre iliĢkin esasları düzenleyen ilgili maddeleri TBMM Genel Kurulu’nda kabul edilmiĢ ve 8 Mayıs 2008 tarih ve
26870 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe girmiĢtir.
19 Haziran 2008 tarihinde Yeni Kanun’un sandıkların SGK’ya devredilmesini de içeren bazı maddelerinin iptali ve
yürürlüğünün durdurulması istemiyle Anayasa Mahkemesi'ne baĢvuruda bulunulmuĢtur. Anayasa Mahkemesi,
30 Mart 2011 tarihli toplantısında alınan karar ile, iptal davasını esastan incelemiĢ ve maddelerin iptali ile
yürürlülüğün durdurulma istemini reddetmiĢtir.
22
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
31 MART 2012 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE FĠNANSAL
TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
MUHASEBE POLĠTĠKALARINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR (Devamı)
XVI.
ÇALIġANLARIN HAKLARINA ĠLĠġKĠN YÜKÜMLÜLÜKLERE ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR (Devamı)
Yeni Kanun ile Banka sandıklarının iĢtirakçileri ve aylık veya gelir bağlanmıĢ olanlar ve bunların hak sahiplerinin
herhangi bir iĢleme gerek kalmaksızın ilgili maddenin yayımı tarihinden itibaren üç yıl içinde SGK’ya
devredilmesi ve bu Kanun kapsamına alınması, üç yıllık devir süresinin Bakanlar Kurulu kararı ile en fazla iki yıl
uzatılabileceği hüküm altına alınmıĢtır. Söz konusu kanunda, devir tarihi itibarıyla devredilen kiĢilerle ilgili olarak,
sandıkların anılan Kanun kapsamındaki sigorta kolları itibarıyla gelir ve giderleri dikkate alınarak
yükümlülüğünün peĢin değerinin hesaplanacağı ve peĢin değerin aktüeryal hesabında kullanılacak teknik faiz
oranının %9,80 olarak esas alınacağı, ayrıca sandık iĢtirakçileri ile aylık ve/veya gelir bağlanmıĢ olanlar ve
bunların hak sahiplerinin SGK’ya devrinden sonra bu kiĢilerin tabi oldukları vakıf senedinde bulunmasına rağmen
karĢılanmayan diğer sosyal hakları ve ödemelerinin, sandıklar ve sandık iĢtirakçilerini istihdam eden kuruluĢlarca
karĢılanmaya devam edileceği hususlarına yer verilmiĢtir.
Bankacılık Kanunu’nun 58’inci ve Geçici 7’nci maddeleri uyarınca bankaların 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren söz
konusu sandıkların açıklarının kapatılması için artık kaynak aktaramayacaklarına iliĢkin hükmü yukarıda belirtilen
kanun kapsamında 5 yıla kadar ertelenmiĢtir.
9 Nisan 2011 tarih ve 27900 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 2011/1559 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı ile 506
sayılı Kanunun geçici 20 nci maddesi kapsamındaki bankalar, sigorta ve reasürans Ģirketleri, ticaret odaları, sanayi
odaları, borsalar veya bunların teĢkil ettikleri birlikler personeli için kurulmuĢ bulunan sandıkların iĢtirakçileri ile
aylık veya gelir bağlanmıĢ olanlar ile bunların hak sahiplerinin SGK’ya devredilmesine iliĢkin sürenin iki yıl
uzatılması kararlaĢtırılmıĢtır.
Diğer taraftan, 8 Mart 2012 tarih ve 28227 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Sosyal Sigortalar ve Genel Sağlık
Sigortası Kanununda DeğiĢiklik Yapılmasına Dair 6283 sayılı Kanun ile 5510 sayılı Kanunun geçici 20 nci
maddesinin birinci fıkrasının ikinci cümlesinde yer alan “iki yıl” ibaresi “dört yıl” Ģeklinde değiĢtirilmiĢtir.
Yeni Kanun çerçevesinde ve belirtilen oran olan %9,80 teknik faiz kullanılarak hazırlanan teknik bilanço
raporlarına göre 31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla söz konusu sandık için teknik açık oluĢmadığı rapor edilmiĢtir.
Ana Ortaklık Banka’nın, sandıktan yapılan geri ödemeler veya gelecekte yapılacak katkılardaki azalıĢlar Ģeklinde
ortaya çıkan ekonomik yararların bugünkü değerini elde etmeye yönelik yasal bir hakkı olmadığından ötürü,
bilançosunda muhasebeleĢtirdiği bir varlık bulunmamaktadır.
XVII.
VERGĠ UYGULAMALARINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR
a.
Cari Vergi
Türk vergi mevzuatı, ana ortaklık olan Ģirketin bağlı ortaklıkları ve iĢtiraklerini konsolide ettiği finansal tabloları
üzerinden vergi beyannamesi vermesine olanak tanımamaktadır. Bu sebeple bu konsolide finansal tablolara
yansıtılan vergi karĢılıkları, tam konsolidasyon kapsamına alınan tüm Ģirketler için ayrı hesaplanmıĢtır.
5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu 21 Haziran 2006 tarihli ve 26205 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak
yürürlüğe girmiĢtir. Söz konusu Kanunu’nun pek çok hükmü 1 Ocak 2006 tarihinden itibaren geçerlidir. Buna göre
Türkiye’de, kurumlar vergisi oranı 1 Ocak 2006 tarihinden itibaren %20’dir. Kurumlar vergisi oranı kurumların
ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirim kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer
alan istisna (iĢtirak kazançları istisnası gibi) ve indirimlerin indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına
uygulanır. Kâr dağıtılmadığı takdirde baĢka bir vergi ödenmemektedir.
Türkiye’deki bir iĢyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile Türkiye’de
yerleĢik kurumlara ödenen kâr paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. Bunların dıĢında kalan kiĢi ve kurumlara
yapılan temettü ödemeleri %15 oranında stopaja tabidir. Kârın sermayeye ilavesi, kâr dağıtımı sayılmaz ve stopaj
uygulanmaz.
Kurumlar üçer aylık mali kârları üzerinden %20 oranında geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci ayın
14’üncü gününe kadar beyan edip 17’nci günü akĢamına kadar öderler. Yıl içinde ödenen geçici vergi o yıla ait
olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup
edilir. Mahsuba rağmen ödenmiĢ geçici vergi tutarı kalması durumunda bu tutar nakden iade alınabileceği gibi
devlete karĢı olan diğer mali borçlara da mahsup edilebilir.
En az 2 yıl süre ile elde tutulan iĢtirak hisseleri ile gayrimenkullerin satıĢından doğan kârların %75’i, Kurumlar
Vergisi Kanunu’nda öngörüldüğü Ģekilde sermayeye eklenmesi veya 5 yıl süreyle özkaynaklarda tutulması Ģartı ile
vergiden istisnadır.
23
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
31 MART 2012 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE FĠNANSAL
TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
MUHASEBE POLĠTĠKALARINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR (Devamı)
XVII.
VERGĠ UYGULAMALARINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR (Devamı)
a.
Cari Vergi (Devamı)
Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aĢmamak kaydıyla dönem kurum
kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiĢ yıl kârlarından mahsup edilemez.
Türkiye’de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama
bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın
25’inci günü akĢamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir ve aynı ayın sonuna kadar da tahakkuk eden
vergi ödenir. Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beĢ yıl zarfında muhasebe kayıtlarını
inceleyebilir ve hatalı iĢlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değiĢebilir.
31 Mart 2012 tarihi itibarıyla her bir ülkedeki yürürlükteki vergi mevzuatları dikkate alınarak vergi
hesaplamasında kullanılan vergi oranları aĢağıdaki gibidir:
Rusya
Kazakistan
Almanya
Bosna Hersek
b.
%20,00
%20,00
%15,00
%10,00
ErtelenmiĢ Vergi
Ana Ortaklık Banka, uygulanan muhasebe politikaları ve değerleme esasları ile vergi mevzuatı uyarınca belirlenen
vergiye esas değeri arasındaki geçici farklar için TMS 12 “Gelir Vergilerine ĠliĢkin Türkiye Muhasebe Standardı”
uyarınca ertelenmiĢ vergi hesaplamakta ve muhasebeleĢtirmektedir.
ErtelenmiĢ vergi yükümlülüğü veya varlığı, varlıkların ve yükümlülüklerin finansal tablolarda gösterilen tutarları
ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki geçici farklılıkların bilanço yöntemine göre
vergi etkilerinin yasalaĢmıĢ vergi oranları dikkate alınarak hesaplanmasıyla belirlenmektedir. ErtelenmiĢ vergi
yükümlülükleri vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken, indirilebilir geçici farklardan oluĢan
ertelenmiĢ vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kâr elde etmek suretiyle bu farklardan yararlanmanın kuvvetle
muhtemel olması Ģartıyla hesaplanmaktadır. ġerefiye veya iĢletme birleĢmeleri dıĢında varlık veya
yükümlülüklerin ilk defa finansal tablolara alınmasından dolayı oluĢan ve hem ticari hem de mali kâr veya zararı
etkilemeyen geçici zamanlama farklarına iliĢkin ertelenmiĢ vergi yükümlülüğü veya varlığı hesaplanmaz.
ErtelenmiĢ vergi varlığının kayıtlı değeri, her bir bilanço tarihi itibarıyla gözden geçirilir. ErtelenmiĢ vergi
varlığının bir kısmının veya tamamının sağlayacağı faydanın elde edilmesine imkan verecek düzeyde mali kâr elde
etmenin muhtemel olmadığı ölçüde, ertelenmiĢ vergi varlığının kayıtlı değeri azaltılır.
ErtelenmiĢ vergi, varlıkların oluĢtuğu veya yükümlülüklerin yerine getirildiği dönemde geçerli olan vergi oranları
üzerinden hesaplanır ve gelir tablosuna gider veya gelir olarak kaydedilir. Bununla birlikte, ertelenmiĢ vergi, aynı
veya farklı bir dönemde doğrudan öz sermaye ile iliĢkilendirilen varlıklarla ilgili ise doğrudan öz sermaye hesap
grubuyla iliĢkilendirilir.
Hesaplanan ertelenmiĢ vergi varlığı ile ertelenmiĢ vergi borçları finansal tablolarda netleĢtirilerek gösterilmektedir.
BDDK’nın ilgili genelgesi uyarınca ertelenmiĢ vergi geliri kâr dağıtımında dikkate alınmamaktadır.
24
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
31 MART 2012 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE FĠNANSAL
TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
MUHASEBE POLĠTĠKALARINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR (Devamı)
XVIII. SĠGORTA TEKNĠK KARġILIKLARINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR
Teknik KarĢılıklar
Finansal tablolarda teknik sigorta hesapları arasında yer alan kazanılmamıĢ primler karĢılığı, muallak hasar
karĢılıkları ve bu karĢılıkların reasürör payları 14 Haziran 2007 tarihi itibarıyla yürürlüğe girmiĢ bulunan 5684 Sayılı
Sigortacılık Kanunu ve 28 Temmuz 2010 tarihli 27655 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Sigorta ve Reasürans ile
Emeklilik ġirketlerinin Teknik KarĢılıklarına ve Bu KarĢılıkların Yatırılacağı Varlıklara ĠliĢkin Yönetmelik”
hükümlerine uygun olarak aĢağıda belirtilen esaslara göre kayıtlara intikal ettirilmiĢtir.
Kazanılmamış primler karşılığı:
KazanılmamıĢ primler karĢılığı, yürürlükte bulunan sigorta sözleĢmeleri için tahakkuk etmiĢ primlerin herhangi bir
komisyon veya diğer bir indirim yapılmaksızın brüt olarak gün esasına göre ertesi hesap dönemi veya hesap
dönemlerine sarkan kısmından oluĢmaktadır.
Devam eden riskler karşılığı:
Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik ġirketlerinin Teknik KarĢılıklarına ve Bu KarĢılıkların Yatırılacağı Varlıklara
ĠliĢkin Yönetmelik uyarınca; Ģirketlerin yürürlükte bulunan sigorta sözleĢmeleri dolayısıyla ortaya çıkabilecek
tazminatların ilgili sözleĢmeler için ayrılmıĢ kazanılmamıĢ primler karĢılığından fazla olma ihtimaline karĢı, her
hesap dönemi itibarıyla, son 12 ayı kapsayacak Ģekilde yeterlilik testi yapmak zorunda olduğu belirtilmiĢtir.
Muallak hasar ve tazminat karşılığı:
Sigorta Ģirketleri, tahakkuk etmiĢ ve hesaben tespit edilmiĢ ancak daha önceki hesap dönemlerinde veya cari hesap
döneminde fiilen ödenmemiĢ tazminat bedelleri veya bu bedel hesaplanamamıĢ ise tahmini bedelleri ile
gerçekleĢmiĢ ancak rapor edilmemiĢ tazminat bedelleri için muallak tazminat karĢılığı ayırmaktadır. Tahakkuk etmiĢ
ve hesaben tespit edilmiĢ muallak tazminat karĢılığının hesaplanması sırasında; hesaplanmıĢ veya tahmin edilmiĢ
eksper, bilirkiĢi, danıĢman, dava ve haberleĢme giderleri de dahil olmak üzere tazminat dosyalarının tekemmülü için
gerekli tüm gider payları dikkate alınmaktadır ve ilgili hesaplamalarda rücu, sovtaj ve benzeri gelir kalemleri tenzil
edilememektedir. Halefiyet hakkının kazanılmıĢ olması Ģartı ile uygulama esasları MüsteĢarlıkça belirlenecek olan
tahakkuk etmiĢ rücu, sovtaj ve benzeri gelir kalemleri bilançonun aktif tarafındaki ilgili alacak hesabının altında
gösterilerek dönem geliri ile iliĢkisi kurulmaktadır.
Matematik karşılıklar:
Hayat ve hayat dıĢı branĢında faaliyet gösteren sigorta Ģirketleri bir yıldan uzun süreli hayat, sağlık ve ferdi kaza
sigorta sözleĢmeleri için sigorta ettirenler ile lehdarlara olan yükümlülüklerini karĢılamak üzere aktüeryal esaslara
göre yeterli düzeyde matematik karĢılık ayırır. Bir yıldan uzun süreli hayat sigortalarına ek olarak bir yıldan uzun
süreli ferdi kaza, sağlık, hastalık sonucu maluliyet ve tehlikeli hastalıklar teminatının verildiği hallerde; hayat
sigortaları matematik karĢılık tutarı ek teminatlara iliĢkin aktüeryal esaslara göre hesaplanan matematik karĢılık
tutarını da içerecek Ģekilde hesaplanır.
25
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
31 MART 2012 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE FĠNANSAL
TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
MUHASEBE POLĠTĠKALARINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR (Devamı)
XIX.
BORÇLANMALARA ĠLĠġKĠN ĠLAVE AÇIKLAMALAR
Grup, borçlanma araçlarını TMS 39 “Finansal Araçlar: MuhasebeleĢtirme ve Ölçmeye ĠliĢkin Türkiye Muhasebe
Standardı” hükümleri gereği muhasebeleĢtirmekte olup, tüm finansal yükümlülüklerini kayda alınmalarını izleyen
dönemlerde “etkin faiz oranı (iç verim) yöntemi” ile değerlemektedir. Borçlanma araçlarının muhasebeleĢtirilme
ve değerleme yöntemleri ile borçlanmayı temsil eden yükümlülükler açısından riskten korunma tekniklerini
uygulamayı gerektiren borçlanma bulunmamaktadır.
Ana Ortaklık Banka, gerektiğinde tahvil/bono ihracı gibi borçlanma araçlarına baĢvurmak suretiyle yurt içi kiĢi ve
kuruluĢlardan kaynak temini yoluna gitmektedir. Söz konusu iĢlemler iĢlem tarihinde elde etme maliyeti de dahil
olmak üzere gerçeğe uygun değerleri ile kayda alınmakta, takip eden dönemlerde ise iç verim oranı yöntemi
kullanılarak iskonto edilmiĢ bedelleri üzerinden değerlenmektedir.
Grup tarafından hisse senedine dönüĢtürülebilir tahvil ihraç edilmemiĢtir.
XX.
ĠHRAÇ EDĠLEN HĠSSE SENETLERĠNE ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR
Grup cari dönemde hisse senedi ihraç etmediğinden, bu iĢlem ile ilgili herhangi bir maliyeti bulunmamaktadır.
XXI.
AVAL VE KABULLERE ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR
Grup’un aval ve kabullerine
muhasebeleĢtirilmektedir.
XXII.
iliĢkin
borç
taahhütleri
“Bilanço
DıĢı
Yükümlülükler”
altında
DEVLET TEġVĠKLERĠNE ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR
Grup’un bilanço tarihi itibarıyla yararlanmıĢ olduğu herhangi bir devlet teĢviki bulunmamaktadır.
XXIII.
NAKĠT VE NAKDE EġDEĞER VARLIKLAR
Nakit ve nakit benzeri kalemler, nakit para, vadesiz mevduat ve satın alım tarihinden itibaren vadeleri 3 ay veya 3
aydan daha az olan, hemen nakde çevrilebilecek olan ve önemli tutarda değer değiĢikliği riskini taĢımayan yüksek
likiditeye sahip diğer kısa vadeli yatırımlardır. Bu varlıkların defter değeri gerçeğe uygun değeridir. Nakit değerler
ve bankalara iliĢkin tutarlar dönem sonu Banka giĢe döviz alıĢ kuru ile değerleme yapılarak gösterilmiĢtir.
Nakit akıĢ tablolarının hazırlanmasına esas olan “Nakit”, kasa, efektif deposu, altın, yoldaki paralar ve satın alınan
çekler ile T.C. Merkez Bankası dahil bankalardaki vadesiz mevduat olarak, “Nakde EĢdeğer Varlık” ise orijinal
vadesi üç aydan kısa olan bankalararası para piyasası plasmanları ve bankalardaki vadeli depolar olarak
tanımlanmaktadır.
XXIV.
RAPORLAMANIN BÖLÜMLEMEYE GÖRE YAPILMASINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR
Grup’un organizasyonel ve iç raporlama yapısına ve TFRS 8 “Faaliyet Bölümleri” hükümlerine uygun olarak
belirlenmiĢ faaliyet alanlarına iliĢkin bilgiler Dördüncü Bölüm, VI. no’lu dipnotta sunulmuĢtur.
XXV.
DĠĞER HUSUSLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR
Ana Ortaklık Banka’nın 18 Nisan 2012 tarihinde gerçekleĢtirdiği 2011 yılı Olağan Genel Kurul Toplantısı’nda
alınan karar gereğince, 2011 yılsonuna ait 2.100.674 TL’lik dönem kârından 105.034 TL yasal yedek akçe
ayrılmasına, iki brüt aylık tutarını aĢmamak kaydıyla personele 127.000 TL tutarında personel temettüsü
dağıtılmasına ve Hazine’ye %15 oranında stopaj (18.750 TL) kesintisi yapılarak net 106.250 TL nakit olarak
temettü ödemesi yapılmasına karar verilmiĢtir. Bu çerçevede kârın 1.730.940 TL tutarındaki kısmı bünyede
bırakılmıĢ olup 25 Nisan 2012 tarihinde personele dağıtılması kararlaĢtırılan temettü çerçevesinde 120.834 TL
tutarında personel temettüsü ödenmiĢtir.
26
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
31 MART 2012 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE FĠNANSAL
TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
MALĠ BÜNYEYE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER
I.
KONSOLĠDE SERMAYE YETERLĠLĠĞĠ STANDART ORANINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR
1.
Grup’un konsolide sermaye yeterliliği standart oranı, bu oranın ilgili mevzuatta belirlenen orandan düĢük
olması halinde bunun nedenleri ve öngörülen çözüm stratejileri:
Grup’un “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine ĠliĢkin Yönetmelik” esaslarına
göre hesaplanan konsolide sermaye yeterliliği standart oranı %16,72 olarak gerçekleĢmiĢtir (31 Aralık 2011:
%15,72).
2.
Konsolide sermaye yeterliliği standart oranının tespitinde kullanılan risk ölçüm yöntemleri:
Konsolide sermaye yeterliliği standart oranı, 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan
“Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine ĠliĢkin Yönetmelik” esaslarına göre
hesaplanmaktadır.
Konsolide sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanmasında hesap ve kayıt düzenine iliĢkin mevzuata uygun
olarak düzenlenen veriler kullanılmaktadır. Ayrıca, “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve
Değerlendirilmesine ĠliĢkin Yönetmelik” esaslarına göre piyasa riski, kredi riski ve operasyonel risk tutarı
hesaplanarak konsolide sermaye yeterliliği standart oranı hesaplamalarına dahil edilmiĢtir.
Özkaynak hesabında sermayeden indirilen değer olarak dikkate alınan tutarlar risk ağırlıklı varlıklar, gayrinakdi
krediler ve taahhütlerin hesaplanmasına dahil edilmez. Risk ağırlıklı varlıkların hesaplanmasında, tükenme ve
değer kaybı ile karĢı karĢıya olan varlıklar, ilgili amortismanlar ve karĢılıklar düĢüldükten sonra kalan net tutarlar
üzerinden hesaplara alınır.
Gayrinakdi krediler ile ilgili iĢlemlerde, kredi riskine esas tutarların hesaplanmasında, karĢı taraftan olan alacaklar,
varsa bu iĢlemler için “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar Ġçin
Ayrılacak KarĢılıklara ĠliĢkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”e istinaden ayrılan ve pasif hesaplar arasında
izlenen özel karĢılıklar düĢüldükten sonraki net tutar üzerinden, “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine
ve Değerlendirilmesine ĠliĢkin Yönetmelik”in 5’inci maddesinin (1) numaralı fıkrasında belirtilen krediye
dönüĢtürme oranları ile çarpıldıktan sonra Sermaye Yeterliliği Analiz Formu’nda belirtilen risk ağırlıklarının
uygulanması suretiyle hesaplanır.
Döviz ve faiz haddi ile ilgili iĢlemlerde, kredi riskine esas tutarların hesaplanmasında, karĢı taraftan olan alacaklar,
“Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine ĠliĢkin Yönetmelik”in 5’inci maddesinin
(2) numaralı fıkrasında belirtilen krediye dönüĢtürme oranları ile çarpıldıktan sonra Sermaye Yeterliliği Analiz
Formunda belirtilen risk ağırlıkları ile ağırlıklandırılır.
27
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
31 MART 2012 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE FĠNANSAL
TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
MALĠ BÜNYEYE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (Devamı)
I.
KONSOLĠDE SERMAYE YETERLĠLĠĞĠ STANDART ORANINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR (Devamı)
Sermaye yeterliliği standart oranına iliĢkin bilgiler:
Cari Dönem
%0
Kredi Riskine Esas Tutar
Bilanço Kalemleri (Net)
Nakit Değerler
Vadesi GelmiĢ Menkul Değerler
T. C. Merkez Bankası
Yurtiçi, YurtdıĢı Bankalar, YurtdıĢı Merkez
ve ġubeler
Para Piyasalarından Alacaklar
Ters Repo ĠĢlemlerinden Alacaklar
Zorunlu KarĢılıklar
Krediler (1)
Tasfiye Olunacak Alacaklar (Net) (1)
Kiralama ĠĢlemlerinden Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Vadeye Kadar Elde Tutulan Yatırımlar
Aktiflerimizin Vadeli SatıĢından Alacaklar
Muhtelif Alacaklar
Faiz ve Gelir Tahakkuk ve Reeskontları
ĠĢtirak, Bağlı Ortak. ve Birlikte Kontrol
Edilen Ortaklıklar (iĢ ortaklıkları) (Net)
Maddi Duran Varlıklar
Diğer Aktifler
Nazım Kalemler
Gayrinakdi Krediler ve Taahhütler
Türev Finansal Araçlar
Risk Ağırlığı VerilmemiĢ Hesaplar
Toplam Risk Ağırlıklı Varlıklar
(1)
%10
%20
Risk Ağırlıkları
Ana Ortaklık Banka
%50
%100
%150
%200
49.473.164
1.241.624
147
4.686.190
-
1.650.675
62
-
15.886.994
-
42.984.278
-
1.474.047
-
6.220.527
-
7.398.607
5.149.872
30.088.767
43.800
550.191
-
1.095.135
396.362
70.396
24.700
15.605.988
281.006
178.302
38.900.569
135.213
8.865
3.131
265.885
1.430.356
1.474.047
-
6.220.527
-
313.966
281.978
281.978
49.755.142
-
64.020
360.085
295.408
64.677
2.010.760
15.886.994
776.443
984.478
301.036
8.072.794
8.072.461
333
51.057.072
1.474.047
6.220.527
Finansal tablolarda Takipteki Alacaklar (Net) tutarı içinde yer alan kredilerden riski Banka’ya ait olmayan fon kaynaklı kredilere iliĢkin tutar,
krediler satırının %0 risk ağırlığında gösterilmiĢtir.
28
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
31 MART 2012 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE FĠNANSAL
TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
MALĠ BÜNYEYE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (Devamı)
I.
KONSOLĠDE SERMAYE YETERLĠLĠĞĠ STANDART ORANINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR (Devamı)
Sermaye yeterliliği standart oranına iliĢkin bilgiler: (Devamı)
Cari Dönem
%0
Kredi Riskine Esas Tutar
Bilanço Kalemleri (Net)
Nakit Değerler
Vadesi GelmiĢ Menkul Değerler
T. C. Merkez Bankası
Yurtiçi, YurtdıĢı Bankalar, YurtdıĢı Merkez
ve ġubeler
Para Piyasalarından Alacaklar
Ters Repo ĠĢlemlerinden Alacaklar
Zorunlu KarĢılıklar
Krediler (1)
Tasfiye Olunacak Alacaklar (Net) (1)
Kiralama ĠĢlemlerinden Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Vadeye Kadar Elde Tutulan Yatırımlar
Aktiflerimizin Vadeli SatıĢından Alacaklar
Muhtelif Alacaklar
Faiz ve Gelir Tahakkuk ve Reeskontları
ĠĢtirak, Bağlı Ortak ve Birlikte Kontrol
Edilen Ortaklıklar (ĠĢ Ortaklıkları) (Net)
Maddi Duran Varlıklar
Diğer Aktifler
Nazım Kalemler
Gayrinakdi Krediler ve Taahhütler
Türev Finansal Araçlar
Risk Ağırlığı VerilmemiĢ Hesaplar
Toplam Risk Ağırlıklı Varlıklar
(1)
%10
%20
Risk Ağırlıkları
Konsolide
%50
%100
%150
%200
50.290.893
1.275.216
147
4.686.190
-
2.319.381
62
-
15.897.637
-
43.340.395
-
1.474.047
-
6.220.527
-
2.662
7.242
7.398.608
5.913.309
30.095.312
43.800
550.199
-
1.161.440
36.000
936.795
23.930
72.434
24.700
15.616.631
281.006
212.428
39.254.085
143.992
547.792
60.619
3.131
299.945
1.430.354
1.474.047
-
6.220.527
-
318.208
281.978
281.978
50.572.871
-
64.020
362.081
295.407
66.674
2.681.462
15.897.637
13.200
1.007.865
366.984
8.157.712
8.157.379
333
51.498.107
1.474.047
6.220.527
Finansal tablolarda Takipteki Alacaklar (Net) tutarı içinde yer alan kredilerden riski Ana Ortaklık Banka’ya ait olmayan fon kaynaklı kredilere
iliĢkin tutar, krediler satırının %0 risk ağırlığında gösterilmiĢtir.
Sermaye yeterliliği standart oranına iliĢkin özet bilgi:
Konsolide
Ana Ortaklık Banka
Cari Dönem
Önceki Dönem
Cari Dönem
Önceki Dönem
74.635.342
74.283.762
74.054.846
73.683.034
6.097.475
6.658.413
6.040.950
6.431.913
12.852.053
11.391.588
11.591.433
10.895.348
15.645.690
14.517.728
15.302.674
14.208.686
16,72
15,72
16,69
15,61
Kredi Riskine Esas Tutar (KRET)
Piyasa Riskine Esas Tutar (PRET)
Operasyonel Riske Esas Tutar (ORET)
Özkaynak
Özkaynak/(KRET+PRET+ORET) *100
29
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
31 MART 2012 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE FĠNANSAL
TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
MALĠ BÜNYEYE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (Devamı)
I.
SERMAYE YETERLĠLĠĞĠ STANDART ORANINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR (Devamı)
Konsolide özkaynak kalemlerine iliĢkin bilgiler:
Cari Dönem
ANA SERMAYE
ÖdenmiĢ Sermaye
Nominal Sermaye
Sermaye Taahhütleri (-)
ÖdenmiĢ Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı
Hisse Senedi Ġhraç Primleri
Hisse Senedi Ġptal Kârları
Yasal Yedekler
I. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/1)
II. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/2)
Özel Kanunlar Gereği Ayrılan Yedek Akçe
Statü Yedekleri
Olağanüstü Yedekler
Genel Kurul Kararı Uyarınca Ayrılan Yedek Akçe
DağıtılmamıĢ Kârlar
BirikmiĢ Zararlar
Yabancı Para Sermaye Kur Farkı
Yasal Yedek, Statü Yedekleri ve Olağanüstü Yedeklerin Enflasyona Göre Düzeltme Farkı
Kâr
Net Dönem Kârı
GeçmiĢ Yıllar Kârı
Muhtemel Riskler Ġçin Ayrılan Serbest KarĢılıkların Ana Sermayenin %25’ine Kadar Olan
Kısmı
ĠĢtirak ve Bağlı Ortaklık Hisseleri ile Gayrim. SatıĢ Kazançları
Birincil Sermaye Benzeri Borçların Ana Sermayenin %15’ine Kadar Olan Kısmı (1)
Azınlık Payları
Zarar (-) (Yedek Akçelerle KarĢılanamayan Kısım)
Net Dönem Zararı
GeçmiĢ Yıllar Zararı
Özel Maliyet Bedelleri (-) (2)
PeĢin ÖdenmiĢ Giderler (-) (3)
Maddi Olmayan Duran Varlıklar (-)
Ana Sermayenin %10’unu AĢan ErtelenmiĢ Vergi Varlığı
Tutarı (-)
Kanunun 56’ncı Mad. Üçüncü Fıkrasındaki AĢım Tutarı (-)
Ana Sermaye Toplamı
(1)
(2)
(3)
Önceki Dönem
2.500.000
2.500.000
543.482
2.394.432
1.121.699
1.272.733
5.939.551
5.305.510
634.041
3.212.682
2.491.992
720.690
2.500.000
2.500.000
543.482
2.400.181
1.127.448
1.272.733
5.939.551
5.305.510
634.041
2.491.992
2.220.585
271.407
290.116
95.243
33.126
31.673
140.248
90.583
34.382
32.723
14.910.707
14.038.932
10 Mart 2011 tarihli ve 27870 sayılı Resmi Gazete’de yayınlanan “Bankaların Özkaynaklarına ĠliĢkin Yönetmelikte DeğiĢiklik
Yapılmasına Dair Yönetmelik” gereğince ilgili satırın adı “Sekizinci Fıkrada Yer Alan Sınırları AĢmamak Kaydıyla Birincil Sermaye
Benzeri Borçlar” olarak değiĢtirilmiĢtir.
Yukarıda bahsi geçen yönetmelik gereği “Özel Maliyet Bedelleri”nin adı “Faaliyet Kiralaması GeliĢtirme Maliyetleri” olarak
değiĢtirilmiĢtir.
Yukarıda bahsi geçen yönetmelik gereği “PeĢin ÖdenmiĢ Giderler”in Ana Sermaye’den indirim kalemi yapılmasına son verilmiĢtir.
30
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
31 MART 2012 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE FĠNANSAL
TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
MALĠ BÜNYEYE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (Devamı)
I.
SERMAYE YETERLĠLĠĞĠ STANDART ORANINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR (Devamı)
Özkaynak kalemlerine iliĢkin bilgiler: (Devamı)
Cari Dönem
KATKI SERMAYE
Genel KarĢılıklar
Menkuller Yeniden Değerleme Değer ArtıĢı Tutarının %45’i
Gayrimenkuller Yeniden Değ. Değer ArtıĢı Tutarının %45’i
ĠĢtirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (iĢ ortaklıkları) Bedelsiz
Hisseleri
Birincil Sermaye Benzeri Borçların Ana Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınmayan
Kısmı
Ġkincil Sermaye Benzeri Borçlar
Menkul Değerler Değer ArtıĢ Fonu Tutarının %45’i
ĠĢtirakler ve Bağlı Ortaklıklardan
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan
Sermaye Yedeklerinin, Kâr Yedeklerinin ve GeçmiĢ Yıllar K/Z’ının Enflasyona Göre
Düzeltme Farkları (Yasal Yedek, Statü Yedekleri ve Olağanüstü Yedeklerin Enflasyona
Göre Düzeltme Farkı Hariç)
Katkı Sermaye Toplamı
ÜÇÜNCÜ KUġAK SERMAYE
SERMAYE
SERMAYEDEN ĠNDĠRĠLEN DEĞERLER
Önceki Dönem
1.036.337
-
999.331
-
17.361
17.361
(186.766)
81.479
(268.245)
( 443.015)
81.478
(524.493)
866.932
573.677
-
-
15.777.639
14.612.608
131.949
94.880
Konsolidasyon DıĢı BırakılmıĢ Bankalar ile Finansal KuruluĢlardaki Ortaklık Payları
Bankalara, Finansal KuruluĢlara (Yurt Ġçi, Yurt DıĢı) veya Nitelikli Pay Sahiplerine
Kullandırılan Ġkincil Sermaye Benzeri Borç Niteliğini Haiz Krediler ile Bunlardan Satın
Alınan Birincil veya Ġkincil Sermaye Benzeri Borç Niteliğini Haiz Borçlanma Araçları
Özsermaye Yöntemi UygulanmıĢ Ancak Aktif ve Pasifleri Konsolide EdilmemiĢ Bankalar
ve Finansal KuruluĢlara ĠliĢkin Ortaklık Payları
Sermayesinin Yüzde On ve Daha Fazlasına Sahip Olunan Bankalar ile Finansal
KuruluĢlardan (Yurt Ġçi, Yurt DıĢı) Konsolide Edilmeyenlerdeki Ortaklık Payları
Sermayesinin Yüzde Onundan Azına Sahip Olunan Bankalar ile Finansal KuruluĢlardaki
(Yurt Ġçi, Yurt DıĢı) Banka’nın Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamının Yüzde On ve
Daha Fazlasını AĢan Tutardaki Ortaklık Payları Toplamı
37.469
-
-
-
93.706
93.990
-
-
Kanunun 50 ve 51 inci Maddeleri Hükümlerine Aykırı Olarak Kullandırılan Krediler
Bankaların, Gayrimenkullerinin Net Defter Değerleri Toplamının Özkaynaklarının Yüzde
Ellisini AĢan Kısmı ile Alacaklarından Dolayı Edinmek Zorunda Kaldıkları ve Kanunun
57 nci Maddesi Uyarınca Elden Çıkarılması Gereken Emtia ve Gayrimenkullerden Edinim
Tarihinden Ġtibaren BeĢ Yıl Geçmesine Rağmen Elden Çıkarılamayanların Net Defter
Değerleri
-
Diğer
TOPLAM ÖZKAYNAK
31
-
23
39
751
851
15.645.690
14.517.728
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
31 MART 2012 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE FĠNANSAL
TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
MALĠ BÜNYEYE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (Devamı)
II.
PĠYASA RĠSKĠNE ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR
a)
Ana Ortaklık Banka’nın risk yönetimi politikaları çerçevesinde piyasa riskinden korunmak amacıyla önlem
alıp almadığı, piyasa riskine maruz kalınması nedeniyle Ana Ortaklık Banka yönetim kurulunun risk
yönetimine iliĢkin olarak almıĢ olduğu önlemler, piyasa riskinin ölçümünde kullanılan yöntemler ile piyasa
riski ölçümlerinin hangi aralıkta yapılmakta olduğu:
Ana Ortaklık Banka, finansal risk yönetimi amaçları çerçevesinde piyasa riskinden korunmak amacıyla
1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmıĢ “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin
Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine ĠliĢkin Yönetmelik” kapsamında piyasa riski yönetimi faaliyetlerini belirlemiĢ
ve gerekli önlemleri almıĢtır.
Ana Ortaklık Banka’nın piyasa riski yönetimi politika ve uygulama usulleri, “Piyasa ve Bilanço Riskleri Yönetimi
ile Likidite ve Finansal Acil Durum Yönetimi Yönetmeliği” kapsamında belirlenmiĢtir.
Ana Ortaklık Banka, döviz pozisyonu yönetiminde önemli boyutta pozisyon taĢınmamasına özen göstermekte
olup, taĢınabilecek en büyük pozisyon tutarı limitlendirilmiĢtir. Ayrıca Ana Ortaklık Banka’nın piyasa riski
kapsamında değerlendirilen faiz oranı riskinin sınırlanmasına yönelik pozisyon limiti uygulaması bulunmaktadır.
Ana Ortaklık Banka’da yasal raporlamalar kapsamında, aylık dönemler itibarıyla Standart Metot kullanılarak
toplam Piyasa Riskine Esas Tutara ulaĢılmaktadır. Söz konusu tutar Ana Ortaklık Banka’nın Sermaye Yeterliliği
Standart Rasyosu hesaplanmasına dahil edilmektedir.
Ana Ortaklık Banka’da; muhtelif risk faktörlerine sahip finansal enstrümanlar ve portföyler bazında günlük Riske
Maruz Değer (“RMD”) tahminleri yapılmakta ve ilgili birimlere raporlanmaktadır. Ayrıca kullanılan modelin
performansının ölçülmesine yönelik olarak geriye yönelik test çalıĢmaları yapılmaktadır. Ana Ortaklık Banka
piyasa riski maruziyetini “Piyasa ve Bilanço Riskleri Yönetimi ile Likidite ve Finansal Acil Durum Yönetimi
Yönetmeliği” kapsamında belirlenen RMD tabanlı limit ile sınırlandırmıĢtır.
Ana Ortaklık Banka ayrıca modellerin kapsamadığı aĢırı piyasa oynaklıklarının Ana Ortaklık Banka finansal
durumuna etkisini gözlemleyebilmek amacıyla, aylık bazda piyasa riski stres testleri yapmaktadır.
Grup’un piyasa riskine iliĢkin bilgiler:
(I) Genel Piyasa Riski Ġçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(II) Spesifik Risk Ġçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(III) Kur Riski Ġçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(IV) Emtia Riski Ġçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(V) Takas Riski Ġçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(VI) Opsiyonlardan Kaynaklanan Piyasa Riski Ġçin Hesaplanan Sermaye
Yükümlülüğü - Standart Metot
(VII) Risk Ölçüm Modeli Kullanan Bankalarda Piyasa Riski Ġçin Hesaplanan
Sermaye Yükümlülüğü
(VIII) Piyasa Riski Ġçin Hesaplanan Toplam Sermaye Yükümlülüğü
(I+II+III+IV+V+VI)
(IX) Piyasa Riskine Esas Tutar (12,5 x VIII) ya da (12,5 x VII)
32
Cari Dönem
378.678
24.871
84.249
-
Önceki Dönem
399.475
21.946
111.252
-
-
-
-
-
487.798
6.097.475
532.673
6.658.413
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
31 MART 2012 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE FĠNANSAL
TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
MALĠ BÜNYEYE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (Devamı)
III.
KUR RĠSKĠNE ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR
a)
Ana Ortaklık Banka’nın kur riskine maruz kalıp kalmadığı, bu durumun etkilerinin tahmin edilip
edilmediği, Ana Ortaklık Banka Yönetim Kurulu’nun günlük olarak izlenen pozisyonlar için limitler
belirleyip belirlemediği: (Devamı)
Ana Ortaklık Banka, yabancı para yönetimi politikası çerçevesinde önemli düzeyde bir pozisyon taĢınmaması
ilkesini benimsemiĢ olup, Ana Ortaklık Banka’da önemli ölçüde kur riski taĢınmamaktadır. Standart metot
kapsamında oluĢturulan kur riski tablosu aracılığı ile kur riskinin izlenebilmesinin yanı sıra, Ana Ortaklık
Banka’da günlük bazda döviz pozisyonu için RMD hesaplanmakta olup ilgili birimlere raporlanmaktadır.
Ayrıca döviz iĢlemleri için; pozisyon ve iĢlem limitleri Yönetim Kurulu kararıyla kullandırılmaktadır.
Önemli olması durumunda yabancı para cinsinden borçlanma araçlarının ve net yabancı para
yatırımlarının riskten korunma amaçlı türev araçlar ile korunmasının boyutu:
b)
Bulunmamaktadır.
Yabancı para risk yönetim politikası:
c)
Ana Ortaklık Banka’nın faaliyet gösterdiği en önemli yabancı para birimleri olan ABD Doları ve Avro’da likidite
ve yapısal faiz oranı risklerini belirlemeye yönelik olarak periyodik “Likidite BoĢluk Analizi” ve “Yeniden
Fiyatlama BoĢluk Analizi” ile döviz tevdiat hesaplarının tarihsel yenilenme oranlarını dikkate alan “Yapısal
Likidite BoĢluk Analizleri” yapılmaktadır. Ayrıca kur riskinin takibine yönelik günlük RMD analizleri ile yasal
raporlamalar kapsamında Yabancı Para Net Genel Pozisyon/Özkaynak oranı ile Yabancı Para Likidite Pozisyonu
düzenli olarak izlenmektedir.
Ana Ortaklık Banka’nın finansal tablo tarihi ile bu tarihten geriye doğru son 5 iĢ günü kamuya duyurulan
cari döviz alıĢ kurları:
d)
23.03.2012
26.03.2012
27.03.2012
28.03.2012
29.03.2012
30.03.2012
ABD
Doları
1,7913
1,7798
1,7786
1,7678
1,7728
1,7733
AVRO
2,3732
2,3666
2,3676
2,3498
2,3497
2,3595
AUD
1,8693
1,8717
1,8626
1,8368
1,8315
1,8357
DKK
0,31954
0,31882
0,31886
0,31683
0,31668
0,31759
SEK
0,26604
0,26597
0,26623
0,26557
0,26602
0,26741
CHF
1,9745
1,9692
1,9685
1,9554
1,9571
1,9651
CAD
1,7905
1,7938
1,7881
1,7777
1,7749
1,7769
NOK
0,31220
0,31229
0,31232
0,30882
0,30820
0,31141
GBP
2,8436
2,8368
2,8400
2,8122
2,8236
2,8368
SAR
0,46280
0,45972
0,45946
0,45805
0,45909
0,45818
100JPY
2,1688
2,1373
2,1278
2,1242
2,1506
2,1432
Ana Ortaklık Banka’nın cari döviz alıĢ kurunun finansal tablo tarihinden geriye doğru son otuz günlük
basit aritmetik ortalama değeri:
e)
ABD
Doları
1,7799
AVRO
2,3464
AUD
1,8739
DKK
0,31612
SEK
0,26444
CHF
1,9514
33
CAD
1,7915
NOK
0,31193
GBP
2,8185
SAR
0,46103
100JPY
2,1522
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
31 MART 2012 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE FĠNANSAL
TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
MALĠ BÜNYEYE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (Devamı)
III.
KUR RĠSKĠNE ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR (Devamı)
Grup’un kur riskine iliĢkin bilgiler:
Avro
Cari Dönem
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar,
Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bankası
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan
Finansal Varlıklar
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Krediler (2)
ĠĢtirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen
Ortaklıklar (ĠĢ Ortaklıkları) (4)
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar
Maddi Duran Varlıklar
Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Diğer Varlıklar
Toplam Varlıklar
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Döviz Tevdiat Hesabı
Para Piyasalarına Borçlar
Diğer Mali KuruluĢlardan Sağlanan Fonlar
Ġhraç Edilen Menkul Değerler
Muhtelif Borçlar
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar
Diğer Yükümlülükler
Toplam Yükümlülükler
Net Bilanço Pozisyonu
Net Nazım Hesap Pozisyonu (3)
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar
Türev Finansal Araçlardan Borçlar
Gayrinakdi Krediler
Önceki Dönem
Toplam Varlıklar
Toplam Yükümlülükler
Net Bilanço Pozisyonu
Net Nazım Hesap Pozisyonu (3)
Türev Finansal Araçlardan Alacak
Türev Finansal Araçlardan Borçlar
Gayrinakdi Krediler
(1)
(2)
(3)
(4)
ABD Doları
Diğer YP(1)
Yen
Toplam
5.553.336
412.838
790.996
151.184
379
2.061
1.294.211
205.129
7.638.922
771.212
9.466
2.874.941
3.661.332
4.391
1.786
1.374.806
4.711.285
-
36.876
84
219.615
13.857
38.662
4.249.831
8.592.232
9.450
1.807.653
7.280
1.221
358.199
14.695.716
20.391
2.836.312
2.080
3.063
77.743
9.974.037
2.440
6.089
52.080
20.679
7.491
48.744
1.890.998
35.930
4.696.045
30.039
11.775
484.686
26.563.191
98.698
14.179.304
390.191
243.359
178.208
209.433
15.299.193
637.000
7.847.042
2.996.130
736.445
13.273
117.034
12.346.924
274
4.063
4.337
20.379
924.954
1.169
31.682
978.184
756.077
22.951.574
3.386.321
979.804
192.650
362.212
28.628.638
(603.477)
528.166
554.239
26.073
2.303.239
(2.372.887)
2.317.401
3.298.760
981.359
5.364.177
(1.897)
9.779
912.814
(514.944)
436.566
951.510
346.866
(2.065.447)
2.330.623
4.289.565
1.958.942
8.024.061
14.159.426
15.357.023
(1.197.597)
981.926
1.011.239
29.313
2.263.083
11.933.012
12.656.053
(723.041)
551.405
1.567.061
1.015.656
5.456.942
975
364
611
-
1.631.736
781.847
849.889
(396.023)
521.144
917.167
284.519
27.725.149
28.795.287
(1.070.138)
1.137.308
3.099.444
1.962.136
8.004.544
Varlıklar bölümünün diğer YP sütununda yer alan dövizlerin %65,23’ü Altın, %3,92’si GBP, %1,98’i MKD ve kalan %28,87’si diğer döviz
cinslerinden oluĢmaktadır. Yükümlülükler bölümünün YP sütununda yer alan dövizlerin %28,59’u GBP, %15,58’i CHF, %6,69’u DKK, %29,51’i
Altın ve kalan %19,63’ü diğer döviz cinslerinden oluĢmaktadır.
Verilen kredilerin 5.248 TL karĢılığı ABD Doları ve 169 TL karĢılığı Avro bakiyesi dövize endeksli kredilerden kaynaklanmaktadır
(31 Aralık 2011: 1.388 TL karĢılığı ABD Doları ve 176 TL karĢılığı Avro).
Türev finansal araçlardan alacaklar ile türev finansal araçlardan borçların netini göstermektedir.
YP cinsinden ĠĢtirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklardaki sermaye yatırımları gerçeğe uygun değer tespitinin yapıldığı
tarihteki kur karĢılıkları üzerinden TP olarak, sonraki tarihlerde yapılan sermaye transferleri ise sermaye transferinin yapıldığı tarihteki kur
karĢılıkları üzerinden TP olarak izlenmekte, söz konusu yatırımlarda herhangi bir kur farkı oluĢmamaktadır.
34
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
31 MART 2012 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE FĠNANSAL
TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
MALĠ BÜNYEYE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (Devamı)
IV.
FAĠZ ORANI RĠSKĠNE ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR
Ana Ortaklık Banka’nın yapısal faiz oranı riski yönetimi politika ve uygulama usulleri, “Piyasa ve Bilanço Riskleri
Yönetimi ile Likidite ve Finansal Acil Durum Yönetimi Yönetmeliği” kapsamında belirlenmiĢtir.
Ana Ortaklık Banka’da yapısal faiz oranı riskine iliĢkin analizler gelir ve ekonomik değer yaklaĢımlarına yönelik
olarak gerçekleĢtirilmektedir. Ekonomik değer yaklaĢımında yönelik olarak, Bankacılık Hesapları Faiz ġoku Değer
Kaybı, gelirler yaklaĢımına yönelik olarak ise Net Faiz Marjı/Geliri analizlerini yapmaktadır. Bankacılık Hesapları
Faiz ġoku Değer Kaybı Analizi piyasa riskine maruz pozisyonlar hariç faize duyarlı bilanço kalemleri üzerinden
yapılmakta olup, sonuçlar analize konu indirgenmiĢ aktif toplamı ve özkaynaklar ile karĢılaĢtırılmaktadır. Net Faiz
Marjı/Geliri analizinde faizlerin değiĢimi sonucu Ana Ortaklık Banka’nın faiz gelirlerindeki dalgalanma
incelenmektedir. Yapısal faiz oranı riskine iliĢkin olarak Ana Ortaklık Banka’da faiz durasyonu, konveksite ve
yeniden fiyatlama boĢluk analizleri de yapılmaktadır. Ana Ortaklık Banka yapısal faiz oranı riskine iliĢkin
belirlemiĢ olduğu limiti aylık periyotta izlemektedir.
a)
Varlıkların, yükümlülüklerin ve nazım hesap kalemlerinin faize duyarlılığının ölçülüp ölçülmediği:
Varlıkların ve yükümlülüklerin faize duyarlılığı, yapılan çeĢitli analizlerle periyodik olarak izlenmektedir.
b)
Piyasa faiz oranlarındaki dalgalanmaların Ana Ortaklık Banka’nın finansal pozisyonları ve nakit akıĢları
üzerindeki beklenen etkileri, faiz gelirlerine iliĢkin beklentilerin ne yönde olduğu, Ana Ortaklık Banka
yönetim kurulunun günlük faiz oranlarına iliĢkin sınırlamalar getirip getirmediği:
Piyasa faiz oranlarındaki dalgalanmaların Ana Ortaklık Banka’nın bilançosuna olumsuz etkilerinin ortadan
kaldırılması amacıyla Aktif-Pasif Komitesi faiz marjını devamlı olarak takip etmekte ve kârlılık üzerindeki
etkilerini gözlemlemektedir. Bu komite faiz riskini göz önünde bulundurarak özellikle kaynaklar ile ilgili faiz
düzenlemeleri yapmakta ve azami faiz oranlarına sınırlamalar getirmektedir. Faiz oranlarındaki değiĢimin banka
finansal yapısına etkisinin sınırlanması amacıyla, Yönetim Kurulu tarafından onaylanan risk limiti periyodik
olarak takip edilmektedir.
c)
Ana Ortaklık Banka’nın, cari yılda karĢılaĢtığı faiz oranı riski dolayısıyla alınan önlemler ve bunun gelecek
dönemde net gelir ve özkaynaklarda beklenen etkileri:
Ana Ortaklık Banka cari yılda, faiz oranı riski seviyesini düĢürme amacıyla piyasa Ģartlarının elverdiği ölçüde
uzun vadeli türev finansal araçları kullanmıĢ ve tahvil ihracına yönelik çalıĢmalarını tamamlamıĢtır.
35
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
31 MART 2012 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE FĠNANSAL
TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
MALĠ BÜNYEYE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (Devamı)
IV.
FAĠZ ORANI RĠSKĠNE ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR (Devamı)
Varlıkların, yükümlülüklerin ve nazım hesap kalemlerinin faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan
süreler itibarıyla):
Cari Dönem Sonu
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki
Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez
Bankası
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara
Yansıtılan Finansal Varlıklar
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
Diğer Varlıklar
Toplam Varlıklar
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Para Piyasalarına Borçlar
Muhtelif Borçlar
Ġhraç Edilen Menkul Değerler
Diğer Mali KuruluĢlardan Sağlanan Fonlar
Diğer Yükümlülükler
Toplam Yükümlülükler
Bilançodaki Uzun Pozisyon
Bilançodaki Kısa Pozisyon
Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon
Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon
Toplam Pozisyon
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
1 Aya Kadar
1-3 Ay
3-12 Ay
5 Yıl ve
Üzeri
1-5 Yıl
Faizsiz
Toplam
33.481
549.375
207.170
343.330
-
-
13.346.099
279.258
13.379.580
1.379.133
2.375
44.117
9.105.826
18.930.643
7.969.378
29.286
36.664.481
49
7.004.954
8.416.081
14.000.787
9.354
29.638.395
51.922
1.787
6.972.618
15.913.775
3.594.433
22.296
26.900.161
13.053
9.200.059
24.708.036
2.933.526
392.667
37.247.341
9.404
4.198.760
2.981.148
2.216.225
103.994
9.509.531
24.430
415.284
354.961
2.358.274
16.778.306
101.233
45.904
36.897.501
71.304.644
30.714.349
2.915.871
156.738.215
5.095.445
61.795.460
19.488.320
18.158
324.103
80.135
86.801.621
394.806
15.425.593
1.721.415
6.750
384.236
47.193
17.979.993
4.000
6.926.971
633.249
913.425
497.644
34.812
9.010.101
257.926
49.256
4.558.892
4.866.074
530
195.316
46.569
242.415
127.555
18.497.398
804.448
18.408.610
37.838.011
5.621.806
102.903.878
21.842.984
829.356
913.425
1.450.555
23.176.211
156.738.215
(50.137.140)
(3.192)
(50.140.332)
11.658.402
529.725
12.188.127
17.890.060
380
17.890.440
32.381.267
(532.800)
31.848.467
9.267.116
9.267.116
(21.059.705)
(21.059.705)
71.196.845
(71.196.845)
530.105
(535.992)
(5.887)
Vadesiz olan iĢlemler “1 Aya Kadar” ve “Faizsiz” sütunlarında gösterilmiĢtir.
Riski Ana Ortaklık Banka’ya ait olmayan krediler için kullanılan, 3.998.607 TL tutarındaki fon bakiyesi diğer yükümlülükler altında “1-5 Yıl” vade
grubunda gösterilmiĢtir. Ana Ortaklık Banka tarafından kredi olarak kullandırılmayan 9.040 TL tutarındaki fon bakiyesi ise “Faizsiz” sütununda yer
almaktadır.
ErtelenmiĢ vergi aktifi faizsiz sütununda gösterilmiĢtir.
Takipteki kredilerin net bakiyesi verilen krediler içerisinde “Faizsiz” sütununda gösterilmiĢtir.
Özkaynaklar toplamı faizsiz sütununda gösterilmiĢtir.
36
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
31 MART 2012 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE FĠNANSAL
TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
MALĠ BÜNYEYE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (Devamı)
IV.
FAĠZ ORANI RĠSKĠNE ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR (Devamı)
Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları: (Ana Ortaklık Banka’ya ait değerleri
yansıtmaktadır)
Avro
Cari Dönem Sonu
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar,
Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bankası( 1)
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan
Finansal Varlıklar
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Verilen Krediler (2)
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı (3)
Diğer Mevduat (4)
Para Piyasalarına Borçlar
Muhtelif Borçlar
Ġhraç Edilen Menkul Değerler
Diğer Mali KuruluĢlardan Sağlanan Fonlar
(1)
(2)
(3)
(4)
ABD Doları
Yen
TL
1,62
2,25
-
5,00
10,08
3,36
4,65
5,18
6,23
5,57
6,48
4,58
7,00
-
7,58
9,03
17,43
10,25
1,25
2,11
1,20
2,42
1,97
2,36
1,59
1,90
-
10,21
7,22
10,08
9,78
8,90
TL sütunundaki söz konusu oran KKTC Merkez Bankası zorunlu karĢılık faiz oranını göstermektedir.
Kredi kartı kredilerini içermemektedir.
Bankalar mevduatındaki yabancı para faiz oranları hariç, tabloda belirtilen oranlar yıllık yurtiçi basit faiz oranları kullanılarak
hesaplanmıĢtır.
Söz konusu oranlar vadesiz mevduat verilerini de içermektedir.
37
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
31 MART 2012 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE FĠNANSAL
TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
MALĠ BÜNYEYE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (Devamı)
IV.
FAĠZ ORANI RĠSKĠNE ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR (Devamı)
Varlıkların, yükümlülüklerin ve nazım hesap kalemlerinin faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan
süreler itibarıyla):
Önceki Dönem Sonu
1 Aya Kadar
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif
Deposu, Yoldaki Paralar, Satın
Alınan Çekler) ve T.C. Merkez
Bankası
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr
veya Zarara Yansıtılan Finansal
Varlıklar
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde Tutulacak
Yatırımlar
Diğer Varlıklar
Toplam Varlıklar
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Para Piyasalarına Borçlar
Muhtelif Borçlar
Ġhraç Edilen Menkul Değerler
Diğer Mali KuruluĢlardan Sağlanan
Fonlar
Diğer Yükümlülükler
Toplam Yükümlülükler
Bilançodaki Uzun Pozisyon
Bilançodaki Kısa Pozisyon
Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon
Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon
Toplam Pozisyon
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
1-3 Ay
3-12 Ay
5 Yıl ve
Üzeri
1-5 Yıl
Faizsiz
Toplam
31.397
265.994
2.864
477.337
27.142
-
-
14.307.562
524.169
14.341.823
1.294.642
4.048
8.445
10.396.345
19.690.452
3.635
4.552.253
5.892.076
41.209
7.970.371
19.216.992
6.786
3.767
10.174.213
24.885.855
10.033
4.650.606
3.215.367
77.204
618.119
322.875
142.915
12.212
38.361.907
73.223.617
7.748.070
25.307
38.170.058
15.992.006
10.358
26.930.529
3.529.773
40.448
30.825.935
2.539.078
361.965
37.971.664
2.823.410
106.176
10.805.592
2.318.030
18.167.959
32.632.337
2.862.284
162.871.737
3.245.493
69.985.081
25.363.314
3.285
-
12.465.935
4.934
-
2.000
7.408.313
471.812
3.589
-
282.620
1.860
-
69
-
93.409
20.288.876
939.283
-
3.340.902
110.430.894
25.836.986
951.091
-
171.164
45.537
98.813.874
33.159
49.736
12.553.764
447.316
116.549
8.449.579
29.479
4.430.822
4.744.781
24
46.824
46.917
16.941.254
38.262.822
681.142
21.630.722
162.871.737
(60.643.816)
15.878
(60.627.938)
14.376.765
527.502
14.904.267
22.376.356
(3.290)
22.373.066
33.226.883
(532.800)
32.694.083
10.758.675
10.758.675
(20.094.863)
(20.094.863)
80.738.679
(80.738.679)
543.380
536.090
7.290
Vadesiz olan iĢlemler “1 Aya Kadar” ve “Faizsiz” sütunlarında gösterilmiĢtir.
Riski Ana Ortaklık Banka’ya ait olmayan krediler için kullanılan, 3.860.700 TL tutarındaki fon bakiyesi diğer yükümlülükler altında “1-5 Yıl” vade
grubunda gösterilmiĢtir. Ana Ortaklık Banka tarafından kredi olarak kullandırılmayan 10.436 TL tutarındaki fon bakiyesi ise “Faizsiz” sütununda
yer almaktadır.
ErtelenmiĢ vergi aktifi faizsiz sütununda gösterilmiĢtir.
Takipteki kredilerin net bakiyesi verilen krediler içerisinde “Faizsiz” sütununda gösterilmiĢtir.
Özkaynaklar toplamı faizsiz sütununda gösterilmiĢtir.
38
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
31 MART 2012 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE FĠNANSAL
TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
MALĠ BÜNYEYE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (Devamı)
IV.
FAĠZ ORANI RĠSKĠNE ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR (Devamı)
Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları: (Ana Ortaklık Banka’ya ait değerleri
yansıtmaktadır)
ABD Doları
Avro
Önceki Dönem Sonu
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu,
Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve
T.C. Merkez Bankası(1)
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara
Yansıtılan Finansal Varlıklar
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Verilen Krediler (2)
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı (3)
Diğer Mevduat
Para Piyasalarına Borçlar
Muhtelif Borçlar
Ġhraç Edilen Menkul Değerler
Diğer Mali KuruluĢlardan Sağlanan Fonlar
(1)
(2)
(3)
(4)
Yen
TL
2,38
2,18
-
5,00
-
3,36
4,65
5,01
6,23
5,57
6,14
4,22
7,00
-
7,80
8,43
17,04
9,51
2,94
2,07
3,30
3,17
2,90
2,73
2,77
1,55
-
11,13
6,87
10,81
7,46
TL sütunundaki söz konusu oran KKTC Merkez Bankası zorunlu karĢılık faiz oranını göstermektedir.
Kredi kartı kredilerini içermemektedir.
Bankalar mevduatındaki yabancı para faiz oranları hariç, tabloda belirtilen oranlar yıllık yurtiçi basit faiz oranları kullanılarak
hesaplanmıĢtır.
Söz konusu oranlar vadesiz mevduat verilerini de içermektedir.
39
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
31 MART 2012 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE FĠNANSAL
TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
MALĠ BÜNYEYE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (Devamı)
V.
LĠKĠDĠTE RĠSKĠNE ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR
Likidite ve finansal acil durum yönetimine iliĢkin hususların genel esasları ve bu esaslara iliĢkin uygulama usulleri,
“Piyasa ve Bilanço Riskleri Yönetimi ile Likidite ve Finansal Acil Durum Yönetimi Yönetmeliği” kapsamında
belirlenmiĢtir.
Piyasa ve Bilanço Riskleri Yönetimi ile Likidite ve Finansal Acil Durum Yönetimi Yönetmeliği, erken uyarı
sistemine, likidite ve finansal acil durum yönetimine geçiĢ süreci ile yönetimine iliĢkin hususları kapsamaktadır.
BDDK tarafından 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren “Bankaların
Likidite Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine iliĢkin Yönetmelik” uyarınca Ana Ortaklık Banka
likidite yeterlilik oranını hesaplayarak haftalık bazda BDDK’ya bildirmektedir. Ana Ortaklık Banka’nın likidite
yeterliliği ilgili yönetmelikte belirtilen sınır değerin üzerinde seyretmektedir.
a)
Ana Ortaklık Banka’nın mevcut likidite riskinin kaynağının ne olduğu ve gerekli tedbirlerin alınıp
alınmadığı, Ana Ortaklık Banka yönetim kurulunun acil likidite ihtiyacının karĢılanabilmesi ve vadesi
gelmiĢ borçların ödenebilmesi için kullanılabilecek fon kaynaklarına sınırlama getirip getirmediği:
Ana Ortaklık Banka’nın fon kaynakları ağırlıklı olarak mevduattan oluĢmaktadır. Ana Ortaklık Banka’nın
mevduatı geniĢ tabana yayılmıĢ müĢteri yapısına bağlı olarak zaman içinde büyük dalgalanmalar
göstermemektedir. Ayrıca, acil bir durumda likidite ihtiyacının karĢılanmasına yönelik olarak kullanılabilecek iç
ve dıĢ kaynaklar periyodik olarak izlenmekte olup Ana Ortaklık Banka’nın organize piyasalardan ve diğer
bankalardan borçlanma limitleri, farklı vade dilimlerinde karĢı karĢıya olduğu yapısal likidite açıklarını
karĢılayabilir düzeydedir. Ana Ortaklık Banka likidite riskine maruziyetini Piyasa ve Bilanço Riskleri Yönetimi ile
Likidite ve Finansal Acil Durum Yönetimi Yönetmeliği çerçevesinde Yönetim Kurulu’nca onaylanan limitler ile
sınırlandırmıĢtır.
b)
Ödemelerin, varlık ve yükümlülükler ile faiz oranlarının uyumlu olup olmadığı, mevcut uyumsuzluğun
kârlılık üzerindeki muhtemel etkisinin ölçülüp ölçülmediği:
Ödemelerin, varlık ve yükümlülükler ile faiz oranlarının uyumlu olup olmadığı yönetim tarafından düzenli olarak
takip edilmekte olup Ana Ortaklık Banka’nın finansal yapısını önemli ölçüde etkileyecek bir uyumsuzluk
bulunmamaktadır.
c)
Ana Ortaklık Banka’nın kısa ve uzun vadeli likidite ihtiyacının karĢılandığı iç ve dıĢ kaynaklar,
kullanılmayan önemli likidite kaynakları:
Ana Ortaklık Banka’nın aktiflerinin ortalama vadesi mevduata oranla daha uzun olmakla birlikte, menkul değerler
cüzdanının büyük bir bölümünün altı aydan uzun olmayan aralıklarla kupon ödemesi yapan kıymetlerden oluĢması
ve kredilerin aylık taksit ödemeleri Ana Ortaklık Banka’ya nakit akıĢı sağlamaktadır. Ayrıca pasifin büyük bir
kısmını oluĢturan mevduat miktarı ise zaman içinde büyük değiĢiklik göstermemektedir. Bunlara ilave olarak, repo
iĢlemlerinden de fon sağlanmaktadır.
ç)
Ana Ortaklık Banka’nın nakit akıĢlarının miktar ve kaynaklarının değerlendirilmesi:
Ana Ortaklık Banka’nın temel kaynağı mevduat olup fonlar menkul değerler cüzdanı diğer bankalar ve kredi
plasmanları olarak değerlendirilmektedir. Ana Ortaklık Banka’nın en önemli nakit giriĢlerinin menkul değerler
cüzdanı portföyü kaynaklı olması ve bunlardan düzenli nakit giriĢi elde etmesi likidite riskini azaltan bir etmen
olarak görülmektedir. Ayrıca bireysel krediler kapsamında kullandırılan kredilerin dönem ödemeleri de Ana
Ortaklık Banka’nın kaynak ihtiyacını karĢılamada önemli rol oynamaktadır.
40
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
31 MART 2012 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE FĠNANSAL
TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
MALĠ BÜNYEYE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (Devamı)
V.
LĠKĠDĠTE RĠSKĠNE ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR (Devamı)
Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi:
1 Aya
Kadar
Vadesiz
Cari Dönem
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa,
Efektif Deposu, Yoldaki
Paralar, Satın Alınan
Çekler) ve T.C. Merkez
Bankası
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer
Farkı Kâr veya Zarara
Yansıtılan Finansal
Varlıklar
Para Piyasalarından
Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal
Varlıklar
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde
Tutulacak Yatırımlar
Diğer Varlıklar
Toplam Varlıklar
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Diğer Mali KuruluĢlar.
Sağlanan Fonlar
Para Piyasalarına Borçlar
Ġhraç Edilen Menkul
Değerler
Muhtelif Borçlar
Diğer Yükümlülükler (3)
Toplam Yükümlülükler
Likidite Açığı
1-3 Ay
3-12 Ay
5 Yıl ve
Üzeri
1-5 Yıl
Dağıtılamayan
(1) (2)
Toplam
13.379.580
279.258
549.375
207.170
343.330
-
-
-
13.379.580
1.379.133
44
23.465
453
52.403
15.276
9.404
188
101.233
-
44.117
-
1.787
-
-
-
45.904
3.410
33.949
393.777
2.627.893
377.500
5.271.905
2.253.637
23.025.360
22.691.310
34.510.515
10.954.410
5.514.010
223.457
321.012
36.897.501
71.304.644
569.498
14.265.739
266.447
19.026
3.924.100
207.467
15.890
6.080.385
1.156.663
49.394
26.882.574
24.874.447
395.800
82.487.348
4.209.325
103.994
20.791.143
1.762.269
2.306.926
30.714.349
2.915.871
156.738.215
127.555
18.497.398
5.095.445
61.795.460
394.806
15.425.593
4.000
6.926.971
257.926
530
-
5.621.806
102.903.878
-
82.463
19.488.320
34.368
1.721.415
631.547
633.249
64.019
-
638.158
-
-
1.450.555
21.842.984
443.317
1.111.209
20.179.479
359.404
310.732
87.131.824
783
345.787
17.922.752
913.425
4.073
194.161
9.307.426
4.540.309
4.862.254
719.946
1.358.634
21.779
15.954.067
15.975.846
913.425
829.356
23.176.211
156.738.215
(5.913.740)
(83.207.724)
(11.842.367)
17.575.148
77.625.094
19.432.509
(13.668.920)
-
Önceki Dönem
Toplam Varlıklar
Toplam Yükümlülükler
15.517.512
22.113.048
3.097.781
99.189.843
7.448.083
12.636.327
27.800.128
8.210.897
82.369.823
4.874.271
24.436.873
966.010
2.201.537
14.881.341
162.871.737
162.871.737
Likidite Açığı
(6.595.536)
(96.092.062)
(5.188.244)
19.589.231
77.495.552
23.470.863
(12.679.804)
-
(1)
(2)
(3)
Bilançoyu oluĢturan aktif hesaplardan sermayede payı temsil eden menkul değerler ile sabit kıymetler, iĢtirak, bağlı ortaklıklar, birlikte kontrol edilen
ortaklıklar, ayniyat mevcudu, peĢin ödenmiĢ giderler ve net takipteki alacaklar gibi bankacılık faaliyetinin sürdürülmesi için gereksinim duyulan, kısa
zamanda nakde dönüĢme Ģansı bulunmayan diğer aktif nitelikli hesaplar; bilançoyu oluĢturan pasif hesaplardan ise borç niteliği taĢımayan karĢılıklar gibi
diğer pasif hesaplar ve özkaynak toplamı bu sütunda gösterilmektedir.
ErtelenmiĢ vergi aktifi dağıtılamayan kolonuna dâhil edilmiĢtir.
Riski Ana Ortaklık Banka’ya ait olmayan krediler için kullanılan, 3.998.607 TL tutarındaki fon bakiyesi diğer yükümlülükler altında “1-5 Yıl” vade grubunda
gösterilmiĢtir. Ana Ortaklık Banka tarafından kredi olarak kullandırılmayan 9.040 TL tutarındaki fon bakiyesi ise “1 Aya Kadar” sütununda yer almaktadır.
41
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
31 MART 2012 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE FĠNANSAL
TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
MALĠ BÜNYEYE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (Devamı)
VI.
FAALĠYET BÖLÜMLERĠNE ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR
Grup’un faaliyet bölümleri organizasyonel ve iç raporlama yapısına ve TFRS 8 “Faaliyet Bölümleri” hükümlerine
uygun olarak belirlenmiĢtir.
Grup, bireysel bankacılık, kurumsal ve ticari bankacılık, tarımsal bankacılık, hazine iĢlemleri ve uluslararası
bankacılık alanlarında faaliyet göstermektedir.
Bireysel bankacılık alanında Türkiye’nin en büyük Ģube ağına sahip bankası olarak mevduat, tüketici kredileri,
riski bankaya ait olmayan fon kaynaklı krediler, kredi kartları, otomatik ödeme, çek-senet, havale, döviz alım satımı, internet bankacılığı, mobil bankacılık, kiralık kasa, emeklilik planı ve sigorta ürünleri hizmetleri
sunulmaktadır. Ayrıca, kamu bankası olunması nedeniyle üstlenilen bir takım hizmetlerin de Ana Ortaklık
Banka’nın kârlılığını artırmak üzere değerlendirilebilmesini teminen Ana Ortaklık Banka mevcut ürünlerini
iyileĢtirip geliĢtirmekte ve yeni bankacılık ürünleri tasarlamaktadır. Ana Ortaklık Banka merkezi yapı bünyesinde
çalıĢmakta olan “Finart” bilgi iĢlem sistemi çağdaĢ bankacılığın gerektirdiği müĢteri ihtiyaçlarına cevap
verebilecek teknolojik altyapıyı sağlamaktadır.
Grup kurumsal ve ticari bankacılık alanında büyük ölçekli kurumsal müĢterilere ve orta-küçük ölçekli Ģirketlere
Türk Parası ve döviz bazında iĢletme, orta ve uzun vadeli yatırım, dıĢ ticaret finansman kredileri; finansal
kiralama, akreditif ve teminat mektupları sağlamakta, diğer kurumsal finansman, döviz alım satımı ve bankacılık
hizmetleri sunmaktadır.
Türkiye’de tarım sektörünün finansman ihtiyacını karĢılayan temel mali kurum olarak Ana Ortaklık Banka;
bitkisel ve hayvansal üretim, su ürünleri ve tarımsal mekanizasyon konularında doğrudan üreticilere ve Tarım
Kredi Kooperatiflerine kendi kaynaklarından kullandırdığı tarımsal iĢletme ve yatırım kredilerinin yanı sıra,
kullandırımına aracılık ettiği çeĢitli fon kaynaklı krediler vasıtasıyla, tarım sektöründe faaliyet gösteren kiĢi ve
kurumlara mali destek sağlamaktadır.
Yatırım bankacılığı iĢlemleri; Finansal Piyasalar ve Aktif Pasif Yönetimi ve Ekonomik AraĢtırmalar Bölüm
BaĢkanlıkları tarafından yürütülmektedir. Anılan birimler tarafından Ana Ortaklık Banka’nın ulusal ve uluslararası
organize ve tezgahüstü piyasalarda likiditesi değerlendirilmek suretiyle Türk Parası, döviz ve menkul kıymet alımsatım faaliyetleri gerçekleĢtirilmekte, Ana Ortaklık Banka’nın ihtiyacına yönelik olarak Türk Parası ve yabancı
para kaynak temin edilmektedir. Ana Ortaklık Banka’nın ilgili birimleri tarafından menkul kıymetlerin alım
satımına, Ziraat Yatırım Menkul Değerler A.ġ.’nin acentesi sıfatı ile hisse senedi alım satımı ile halka arzlara ve
Ana Ortaklık Banka’nın ve Ziraat Yatırım Menkul Değerler A.ġ.’nin kurucusu olduğu yatırım fonlarının alım
satımına aracılık yapılmakta ve bu finansal araçların kaydi olarak saklanması konularında hizmet verilmekte,
repo/ters repo iĢlemleri gerçekleĢtirilmektedir. Bunların yanısıra, Ana Ortaklık Banka tarafından alım satım amaçlı
türev finansal iĢlemler (vadeli döviz alım satım iĢlemi ve swap para alım satım iĢlemleri) yapılmaktadır. Türev
iĢlem olarak vadeli döviz alım satım iĢlemi ve swap para alım satım iĢlemleri yapmaktadır. Yatırım bankacılık
iĢlemleri, yatırım danıĢmanları ve grup portföy yönetimi ve brokerlar tarafından sağlanan portföy yönetim
hizmetleri ile daha da zenginleĢtirilmiĢtir.
42
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
31 MART 2012 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE FĠNANSAL
TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
MALĠ BÜNYEYE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (Devamı)
VI.
FAALĠYET BÖLÜMLERĠNE ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR (Devamı)
Ayrıca Ana Ortaklık Banka, Ģubeleri aracılığıyla sigorta ve diğer finans kuruluĢları acenteliği yapmakta ve
iĢlemlerden komisyon geliri elde etmektedir.
Ana Ortaklık Banka uluslararası bankacılık faaliyetlerini yurtdıĢı Ģube, büro, temsilcilikleri ve yurtdıĢındaki iĢtirak
yatırımları aracılığı ile gerçekleĢtirmektedir.
“Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ”
çerçevesinde 31 Mart 2012 tarihi itibarıyla hazırlanan faaliyet bölümlemesine iliĢkin bilgiler tablosuna aĢağıda yer
verilmiĢtir.
Faaliyet bölümlemesine iliĢkin tablo:
Bireysel Ticari ve KOBĠ
Ġhtisas
Yatırım
Bankacılık Bankacılığı (1) Bankacılığı (2) Bankacılığı
Uluslararası
YurtdıĢı Konsolidasyon
Bankacılık Operasyonlar Düzeltmeleri
Grup’un
Toplam
Faaliyeti
Cari Dönem
Faaliyet Gelir / Giderleri
Toplamı (3)
Faaliyet Kârı
ĠĢtiraklerden Elde Edilen
Gelir (4)
Vergi Öncesi Kâr
Vergi KarĢılığı
Net Dönem Kârı
Bölüm Varlıkları-net (3)
ĠĢtirakler, Bağlı Ortaklıklar ve
Birlikte Kontrol Edilen
Ortaklıklar (ĠĢ Ortaklıkları)
DağıtılamamıĢ
Varlıklar (5)
Toplam Varlıklar
Bölüm Yükümlülükleri - net (3)
DağıtılamamıĢ
Yükümlülükler (5)
Özkaynaklar
Toplam Yükümlülükler
Diğer Bölüm Kalemleri
Sermaye Yatırımı
Amortisman
Yeniden Yap. Maliyetleri
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
944.122
328.553
220.203
108.129
206.083
98.531
846.575
404.667
12.801
6.120
20.770
6.571
(21.691)
(1.410)
2.228.863
951.161
-
-
-
-
-
-
-
42
951.203
(226.001)
725.202
32.956.833
14.576.274
22.462.200
80.296.673
2.486.185
2.571.487
(1.566.859)
153.782.793
-
-
-
-
-
-
-
106.906
-
-
-
-
-
-
-
22.690.380
10.393.292
20.028.562
79.077.663
2.462.047
1.980.890
(1.273.866)
2.848.516
156.738.215
135.358.968
-
-
-
-
-
-
-
6.863.262
14.515.985
156.738.215
-
-
-
-
-
-
-
17.126
-
Ticari ve KOBĠ bankacılık sütunu Grup’un ticari ve KOBĠ kredileri ile söz konusu kredilere iliĢkin faiz ve komisyon gelirlerini göstermektedir.
Ġhtisas bankacılık sütununda cari dönem rakamları tarımsal krediler rakamı ile söz konusu kredilere iliĢkin faiz ve komisyon
gelirlerini göstermektedir.
Faaliyet gelirlerinin belirlenmesinde, Ģubeler ile Hazine arasında gerçekleĢen bölümler arası istismar faizleri, ilgili bölümün faaliyet sonuçlarının
doğru gösterilebilmesi için hesaplamada dikkate alınmıĢtır. Ancak bölümler arası fon aktarımından kaynaklanan alacak ve borç iliĢkileri bölümlere
göre ayrıĢtırılamadığından tabloda gösterilememiĢtir.
Ana Ortaklık Banka’nın faaliyet gelirlerinin bir parçası olan “Temettü Gelirleri” tutarı bölümlere göre ayrıĢtırılamadığından “ĠĢtiraklerden Elde
Edilen Gelir” satırında gösterilmiĢtir.
Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar, vergi varlığı, diğer aktifler ve satıĢ amaçlı elde tutulan duran varlıklar toplamı “DağıtılamamıĢ Varlıklar”
satırında, alınan krediler, muhtelif borçlar, diğer yabancı kaynaklar, kiralama iĢlemlerinden borçlar, karĢılıklar ile vergi borcu toplamı ise
“DağıtılamamıĢ Yükümlülükler” satırında gösterilmiĢtir.
43
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
31 MART 2012 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE FĠNANSAL
TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
MALĠ BÜNYEYE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (Devamı)
VI.
FAALĠYET BÖLÜMLERĠNE ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR (Devamı)
Bireysel Ticari ve KOBĠ
Ġhtisas
Yatırım
Bankacılık Bankacılığı (1) Bankacılığı (2) Bankacılığı
Grup’un
Toplam
Faaliyeti
Uluslararası
YurtdıĢı Konsolidasyon
Bankacılık Operasyonlar Düzeltmeleri
Önceki Dönem
Faaliyet Gelir / Giderleri
Toplamı (3)
Faaliyet Kârı
ĠĢtiraklerden Elde Edilen
Gelir (4)
Vergi Öncesi Kâr
Vergi KarĢılığı
Net Dönem Kârı
Bölüm Varlıkları-net (3)
ĠĢtirakler, Bağlı
Ortaklıklar ve Birlikte
Kontrol Edilen Ortaklıklar
(ĠĢ Ortaklıkları)
DağıtılamamıĢ Varlıklar (5)
Toplam Varlıklar
Bölüm Yükümlülükleri- net (3)
DağıtılamamıĢ
Yükümlülükler (5)
Özkaynaklar
Toplam Yükümlülükler
Diğer Bölüm Kalemleri
Sermaye Yatırımı
Amortisman
Yeniden Yap. Maliyetleri
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
619.343
211.620
167.782
77.905
203.603
92.904
748.170
341.475
8.792
4.012
17.592
1.490
(23.999)
(2.008)
1.741.283
727.398
-
-
-
-
-
-
-
21.692
751.222
(164.526)
586.696
33.116.319
15.551.130
22.857.553
84.386.509
2.952.747
2.752.254
(1.610.825)
160.005.687
-
-
-
-
-
-
-
23.141.676
11.183.884
20.331.651
85.161.273
2.947.325
2.063.501
(1.305.025)
107.170
2.758.880
162.871.737
143.524.285
-
-
-
-
-
-
-
5.807.317
13.540.135
162.871.737
-
-
-
-
-
-
-
75.817
-
Ticari ve KOBĠ bankacılık sütunu Ana Ortaklık Banka’nın ticari ve KOBĠ kredileri ile söz konusu kredilere iliĢkin faiz ve komisyon gelirlerini
göstermektedir.
Banka’nın tarımsal krediler ile Emlak Bankası’ndan devrolan konut kredileri hesapları ile bunlarla ilgili oluĢan yükümlülükler ve faaliyet gelirleri
“Ġhtisas Bankacılığı” sütununda gösterilmiĢtir. Bunun yanı sıra Ġhtisas bankacılık sütununda cari dönem rakamları bu dönemde açılmıĢ olan
Banka’nın 7 adet tarımsal Ģubelerinin faaliyet sonuçları ile aktif ve pasif büyüklüklerini göstermektedir. (Banka’nın ihtisas bankacığı
faaliyetlerinden kaynaklanan gelirler “Ġhtisas Bankacılığı” sütununda gösterilmekle birlikte Banka’nın ilgili faaliyetlerinden kaynaklanan mevduat
faiz giderleri ayrıĢtırılamadığından söz konusu tutarlar “Perakende Bankacılık” sütununda faaliyet kârına dahil edilmiĢtir.)
Faaliyet gelirlerinin belirlenmesinde, Ģubeler ile Hazine arasında gerçekleĢen bölümlerarası istismar faizleri, ilgili bölümün faaliyet sonuçlarının
doğru gösterilebilmesi için hesaplamada dikkate alınmıĢtır. Ancak bölümlerarası fon aktarımından kaynaklanan alacak ve borç iliĢkileri bölümlere
göre ayrıĢtırılamadığından tabloda gösterilememiĢtir.
Ana Ortaklık Banka’nın faaliyet gelirlerinin bir parçası olan “Temettü gelirleri” tutarı bölümlere göre ayrıĢtırılamadığından “ĠĢtiraklerden Elde
Edilen Gelir” satırında gösterilmiĢtir.
Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar, vergi varlığı ve satıĢ amaçlı elde tutulan duran varlıklar toplamı “DağıtılamamıĢ Varlıklar” satırında,
karĢılıklar ile vergi borcu toplamı ise “DağıtılamamıĢ Yükümlülükler” satırında gösterilmiĢtir.
44
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
31 MART 2012 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE FĠNANSAL
TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
BEġĠNCĠ BÖLÜM
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
I.
BĠLANÇONUN AKTĠF HESAPLARINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
1.
a)
Nakit değerler ve T.C. Merkez Bankası’na iliĢkin bilgiler:
Kasa/Efektif
T.C. Merkez Bankası
Diğer
Toplam
1.
Cari Dönem
TP
YP
1.020.508
233.577
4.720.150
7.365.130
40.215
5.740.658
7.638.922
Önceki Dönem
TP
YP
1.094.881
260.320
5.223.495
7.717.601
45.526
6.318.376
8.023.447
a.1) Zorunlu KarĢılıklara iliĢkin açıklamalar:
Türkiye’de kurulmuĢ veya Ģube açmak suretiyle Türkiye’de faaliyet gösteren bankalar T.C. Merkez Bankası’nın
2005/1 sayılı Zorunlu KarĢılıklar hakkında Tebliği’ne tabidirler. Bankaların yurtiçi pasif toplamından, Tebliğde
belirtilen indirilecek kalemlerin düĢürülmesi sonucu bulunacak tutar ile yurtdıĢındaki Ģubeleri adına Türkiye’den
kabul ettikleri mevduat ile bankalarca temin edilip yurt dıĢı Ģubeleri nezdinde izlenen kredi tutarları zorunlu
karĢılığa tabi yükümlülüklerini oluĢturur.
Bilanço tarihi itibarıyla, TCMB’nin 2005/1 Sayılı “Zorunlu KarĢılıklar Hakkında Tebliği”ne göre Türkiye’de
faaliyet gösteren ticari bankalar; Türk parası vadesiz, ihbarlı ve bir aya kadar vadeli mevduatlar için %11, üç aya
kadar vadeli mevduatlar için %11, altı aya kadar vadeli mevduatlar için %8, bir yıla kadar vadeli mevduatlar için
%6, bir yıl ve bir yıldan uzun vadeli mevduatlar için %5, 1 yıla kadar vadeli mevduat dıĢı diğer TL yükümlülükler
için %11, 1-3 yıl arası vadeli mevduat dıĢı diğer TL yükümlülükler için %8, 3 yıldan uzun vadeli mevduat dıĢı
diğer TL yükümlülükler için %5, yabancı para mevduat hesapları için, vadesiz, bir aya kadar, üç aya kadar, altı aya
kadar, bir yıla kadar %11, bir yıl ve bir yıldan uzun %9, bir yıla kadar vadeli yabancı para diğer yükümlülükler
için %11, üç yıla kadar vadeli yabancı para diğer yükümlülükler için %9, üç yıldan uzun vadeli yabancı para diğer
yükümlülükler için %6 oranında zorunlu karĢılık tesis etmektedirler.
TCMB tarafından Türk Parası ve Yabancı Para zorunlu karĢılıklara faiz verilmemektedir.
Grup’un 31 Mart 2012 tarihi itibarıyla yurtdıĢı Merkez Bankaları dahil toplam 12.116.200 TL (31 Aralık 2011:
12.977.192 TL) tutarında zorunlu karĢılığı bulunmaktadır.
b)
T.C. Merkez Bankası hesabına iliĢkin bilgiler:
Vadesiz Serbest Hesap
Vadeli Serbest Hesap
Vadeli Serbest Olmayan Hesap
Zorunlu KarĢılık (1) (2)
Toplam
(1)
(2)
2.
Cari Dönem
TP
YP
4.686.190
33.960
7.365.130
4.720.150
7.365.130
Önceki Dönem
TP
YP
5.192.098
31.397
7.717.601
5.223.495
7.717.601
YurtdıĢı Ģubelere ait 42.399 TL tutarındaki zorunlu karĢılıklar tutarları da bu satırda gösterilmiĢtir (31 Aralık 2011: 40.505 TL).
Cari dönemde yabancı para zorunlu karĢılıklar içinde yer alan 4.539.886 TL (31 Aralık 2011: 4.917.924 TL), Türk Lirası zorunlu
karĢılıkların yabancı para olarak tutulan kısmıdır.
a)
Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklardan repo iĢlemlerine konu olanlar
ve teminata verilen/bloke edilenlere iliĢkin bilgiler:
a.1)
Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklardan repo iĢlemlerine konu olan finansal
varlık bulunmamaktadır.
45
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
31 MART 2012 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE FĠNANSAL
TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı)
I.
BĠLANÇONUN AKTĠF HESAPLARINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı)
2.
a)
a.2)
Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklardan repo iĢlemlerine konu olanlar ve
teminata verilen/bloke edilenlere iliĢkin bilgiler: (Devamı)
Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklardan teminata verilen/ bloke edilenlere
iliĢkin bilgiler:
Cari Dönem
TP
Hisse Senetleri
Bono, Tahvil ve Benzeri Menkul Değerler
Diğer
Toplam
b)
4.363
4.363
a)
-
Önceki Dönem
TP
YP
4.711
4.711
-
Alım satım amaçlı türev finansal varlıklara iliĢkin pozitif farklar tablosu:
Cari Dönem
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal
Varlıklar
Vadeli ĠĢlemler
Swap ĠĢlemleri
Futures ĠĢlemleri
Opsiyonlar
Diğer
Toplam
3.
YP
TP
YP
634
1.824
2.458
206
21.534
21.740
Önceki Dönem
TP
YP
982
6
49.721
26.459
50.703
26.465
Bankalar ve diğer mali kuruluĢlara iliĢkin bilgiler:
Cari Dönem
TP
Bankalar
Yurtiçi
YurtdıĢı
YurtdıĢı Merkez ve ġubeler
Toplam
577.415
30.506
607.921
46
YP
68.576
702.636
771.212
Önceki Dönem
TP
YP
505.577
61.040
566.617
52.759
675.266
728.025
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
31 MART 2012 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE FĠNANSAL
TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı)
I.
BĠLANÇONUN AKTĠF HESAPLARINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı)
4.
a) Satılmaya hazır finansal varlıklardan repo iĢlemlerine konu olanlar ve teminata verilen/bloke edilenlere
iliĢkin bilgilerin karĢılaĢtırmalı olarak net değerlerine iliĢkin açıklama:
Repo ĠĢlemlerine Konu Olanlar
Teminata Verilen/Bloke Edilenler
Toplam
b)
Önceki Dönem
17.061.477
2.663.870
19.725.347
Cari Dönem
37.019.025
36.792.716
226.309
231.055
102.648
128.407
352.579
36.897.501
Önceki Dönem
38.588.871
38.125.304
463.567
219.917
94.717
125.200
446.881
38.361.907
Satılmaya hazır finansal varlıklara iliĢkin bilgiler:
Borçlanma Senetleri
Borsada ĠĢlem Gören
Borsada ĠĢlem Görmeyen
Hisse Senetleri
Borsada ĠĢlem Gören
Borsada ĠĢlem Görmeyen
Değer Azalma KarĢılığı (-)
Diğer
Toplam
5.
Cari Dönem
12.766.435
1.966.011
14.732.446
Kredilere iliĢkin açıklamalar:
a)
Grup’un ortaklarına ve mensuplarına verilen her çeĢit kredi veya avansın bakiyesine iliĢkin bilgiler:
Cari Dönem
Nakdi
Gayrinakdi
Grup Ortaklarına Verilen Doğrudan
Krediler
Tüzel KiĢi Ortaklara Verilen Krediler
Gerçek KiĢi Ortaklara Verilen Krediler
Grup Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler
Grup Mensuplarına Verilen Krediler
Toplam
265.546
265.546
47
7.977
82
8.059
Önceki Dönem
Nakdi
Gayrinakdi
249.450
249.450
9.216
85
9.301
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
31 MART 2012 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE FĠNANSAL
TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı)
I.
BĠLANÇONUN AKTĠF HESAPLARINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı)
5.
Kredilere iliĢkin açıklamalar: (Devamı)
b)
Birinci ve ikinci grup krediler, diğer alacaklar ile yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına
bağlanan krediler ve diğer alacaklara iliĢkin bilgiler:
Nakdi Krediler
Ġhtisas DıĢı Krediler
Ġskonto ve ĠĢtira Senetleri
Ġhracat Kredileri
Ġthalat Kredileri
Mali Kesime Verilen Krediler
YurtdıĢı Krediler
Tüketici Kredileri
Kredi Kartları
Kıymetli Maden Kredisi
Diğer (1)
Ġhtisas Kredileri (2)
Diğer Alacaklar
Faiz Tahakkuk ve Reeskontlar
Toplam
(1)
(2)
Standart Nitelikli Krediler ve Diğer
Alacaklar
Yeniden
Krediler ve
Yapılandırılan ya da
Diğer
Yeni Bir Ġtfa Planına
Alacaklar
Bağlananlar
45.111.170
64.648
1.014.867
355
734.467
1.058.159
26.019.930
1.676.054
14.542.690
20.054.130
1.744.510
66.909.810
42.251
210
11.397
403
30.241
313.920
356.171
Yakın Ġzlemedeki Krediler ve Diğer
Alacaklar
Yeniden
Krediler ve
Yapılandırılan ya da
Diğer
Yeni Bir Ġtfa Planına
Alacaklar
Bağlananlar
3.162.652
120
2.968
4.417
2.297.898
78.287
778.962
414.306
3.576.958
112.229
16.823
95.406
28.735
140.964
Yeniden yapılandırılan ve yakın izlemedeki krediler ve diğer alacaklara ait reeskont tutarının ayrımı mevcut bilgi iĢletim sisteminden
temin edilememiĢtir.
Fon kaynaklı tarımsal krediler, ihtisas kredileri içinde gösterilmiĢtir.
48
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
31 MART 2012 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE FĠNANSAL
TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı)
I.
BĠLANÇONUN AKTĠF HESAPLARINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı)
5.
Kredilere iliĢkin açıklamalar: (Devamı)
c)
Tüketici kredileri, bireysel kredi kartları, personel kredileri ve personel kredi kartlarına iliĢkin
bilgiler:
Tüketici Kredileri-TP
Konut Kredisi
TaĢıt Kredisi
Ġhtiyaç Kredisi
YurtdıĢı (2)
Diğer
Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli
Konut Kredisi
TaĢıt Kredisi
Ġhtiyaç Kredisi
Diğer
Tüketici Kredileri-YP
Konut Kredisi
TaĢıt Kredisi
Ġhtiyaç Kredisi
Diğer
Bireysel Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Bireysel Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Personel Kredileri-TP
Konut Kredisi
TaĢıt Kredisi
Ġhtiyaç Kredisi
YurtdıĢı (2)
Diğer
Personel Kredileri-Dövize Endeksli
Konut Kredisi
TaĢıt Kredisi
Ġhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredileri-YP
Konut Kredisi
TaĢıt Kredisi
Ġhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Personel Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Kredili Mevduat Hesabı-TP (Gerçek KiĢi)
Kredili Mevduat Hesabı-YP (Gerçek KiĢi)
Toplam (1)
(1)
(2)
Kısa Vadeli
380.512
1.548
1.289
375.207
2.468
13.928
13.096
832
1.583.660
505.910
1.077.750
2.492
2.492
17.445
6.098
24
11.323
582
533
49
66.185
24.955
41.230
114
114
374.614
2.439.532
Orta ve Uzun Vadeli
27.557.688
7.637.814
300.860
19.459.050
159.964
4.607
4.607
75.634
3.890
38.207
33.537
948
877
71
174.703
903
172.895
905
1.157
1.157
2.312
672
1.640
24
21
3
27.817.073
Toplam
27.938.200
7.639.362
302.149
19.834.257
162.432
4.607
4.607
89.562
3.890
51.303
34.369
1.584.608
506.787
1.077.821
2.492
2.492
192.148
903
178.993
929
11.323
1.157
1.157
2.894
1.205
1.689
66.209
24.976
41.233
114
114
374.614
30.256.605
Yukarıdaki tabloya 250.667 TL tutarındaki faiz tahakkuk ve reeskontu ayrıĢtırılamadığından dahil edilememiĢtir.
Yukarıdaki tablodaki 929 TL tutarındaki YurtdıĢı Personele Kullandırılan Tüketici Kredileri ile 256.205 TL tutarındaki Tüketici
Kredileri 5-b tablosunda YurtdıĢı Krediler altında gösterilmiĢtir.
49
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
31 MART 2012 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE FĠNANSAL
TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı)
I.
BĠLANÇONUN AKTĠF HESAPLARINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı)
5.
Kredilere iliĢkin açıklamalar: (Devamı)
ç)
Taksitli ticari krediler ve kurumsal kredi kartlarına iliĢkin bilgiler:
Taksitli Ticari Krediler-TP
ĠĢyeri Kredisi
TaĢıt Kredisi
Ġhtiyaç Kredisi
Diğer
Taksitli Ticari Krediler-Dövize Endeksli
ĠĢyeri Kredisi
TaĢıt Kredisi
Ġhtiyaç Kredisi
Diğer
Taksitli Ticari Krediler-YP
ĠĢyeri Kredisi
TaĢıt Kredisi
Ġhtiyaç Kredisi
Diğer
Kurumsal Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Kurumsal Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Kredili Mevduat Hesabı-TP (Tüzel KiĢi)
Kredili Mevduat Hesabı-YP (Tüzel KiĢi)
Toplam (1)
(1)
d)
Kısa Vadeli
208.221
190
2.472
187.201
18.358
12.827
8.005
4.822
100.770
1.298
99.472
351
351
20.268
13.129
355.566
Orta ve Uzun Vadeli
4.113.677
117.752
344.772
3.323.606
327.547
100.017
62.058
37.959
200
200
4.213.894
Toplam
4.321.898
117.942
347.244
3.510.807
345.905
112.844
70.063
42.781
100.970
1.498
99.472
351
351
20.268
13.129
4.569.460
Faiz tahakkuk ve reeskont ayrıĢtırması yapılamadığından bu kredilere iliĢkin tahakkuk ve reeskont tutarları tabloya ilave edilmemiĢtir.
Yurtiçi ve yurtdıĢı kredilerin dağılımı:
Cari Dönem
68.176.607
1.062.786
1.744.510
70.983.903
Yurtiçi Krediler
YurtdıĢı Krediler
Faiz Gelir Tahakkuk ve Reeskontları
Toplam
50
Önceki Dönem
70.176.371
1.311.748
1.469.110
72.957.229
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
31 MART 2012 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE FĠNANSAL
TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı)
I.
BĠLANÇONUN AKTĠF HESAPLARINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı)
5.
Kredilere iliĢkin açıklamalar: (Devamı)
e)
Bağlı ortaklık ve iĢtiraklere verilen krediler:
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2011: Bulunmamaktadır).
f)
Kredilere iliĢkin olarak ayrılan özel karĢılıklar:
Cari Dönem
23.264
113.682
507.174
644.120
Tahsil Ġmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar Ġçin Ayrılanlar
Tahsili ġüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar Ġçin Ayrılanlar
Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar Ġçin Ayrılanlar
Toplam
Önceki Dönem
17.444
106.956
503.811
628.211
g)
Donuk alacaklara iliĢkin bilgiler (net):
1)
Donuk alacaklardan Grup tarafından yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan
krediler ve diğer alacaklara iliĢkin bilgiler:
III. Grup:
Tahsil Ġmkanı
Sınırlı Krediler ve
Diğer Alacaklar
Cari Dönem
(Özel KarĢılıklardan Önceki Brüt Tutarlar)
Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar
Yeni Bir Ġtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer
Alacaklar
Önceki Dönem
(Özel KarĢılıklardan Önceki Brüt Tutarlar)
Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar
Yeni Bir Ġtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer
Alacaklar
51
IV. Grup:
Tahsili ġüpheli
Krediler ve Diğer
Alacaklar
V. Grup:
Zarar Niteliğindeki
Krediler ve Diğer
Alacaklar
7.636
7.636
23.282
23.282
68.857
68.857
-
-
-
2.981
2.981
23.208
23.208
63.547
63.547
-
-
-
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
31 MART 2012 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE FĠNANSAL
TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı)
I.
BĠLANÇONUN AKTĠF HESAPLARINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı)
5.
Kredilere iliĢkin açıklamalar: (Devamı)
g)
Donuk alacaklara iliĢkin bilgiler (net): (Devamı)
2)
Toplam donuk alacak hareketlerine iliĢkin bilgiler:
III. Grup:
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi
Dönem Ġçinde Ġntikal (+)
Diğer Donuk Alacak Hesaplarından GiriĢ (+)
Diğer Donuk Alacak Hesaplarına ÇıkıĢ (-)
Dönem Ġçinde Tahsilat (-)
Kur farkı geliri/gideri
Aktiften Silinen (-)
Kurumsal ve Ticari Krediler
Bireysel Krediler
Kredi Kartları
Diğer
Dönem Sonu Bakiyesi (1) (2)
Özel KarĢılık (-)
Bilançodaki Net Bakiyesi (2)
(1)
(2)
3)
Tahsil Ġmkanı Sınırlı
Krediler ve Diğer
Alacaklar
77.964
176.330
99.570
37.741
116.983
23.264
93.719
IV. Grup:
V. Grup:
Tahsili ġüpheli
Krediler ve Diğer
Alacaklar
168.783
17.557
99.570
81.873
22.300
181.737
113.682
68.055
Zarar Niteliğindeki
Kredi ve Diğer
Alacaklar
647.852
32.109
81.873
95.693
666.141
507.174
158.967
Söz konusu tutarlara yeniden yapılandırılan ve itfa planına bağlanan krediler dahil edilmiĢtir.
Riski Ana Ortaklık Banka’ya ait olmayan ve dolayısıyla üzerinden karĢılık ayrılmayan 176.691 TL tutarındaki fon kaynaklı kredileri
de içermektedir.
Yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklara iliĢkin bilgiler:
III. Grup:
Tahsil Ġmkanı
Sınırlı Krediler ve
Diğer Alacaklar
Cari Dönem:
Dönem Sonu Bakiyesi
Özel KarĢılık (-)
Bilançodaki Net Bakiyesi
Önceki Dönem:
Dönem Sonu Bakiyesi
Özel KarĢılık (-)
Bilançodaki Net Bakiyesi
13.342
4.450
8.892
13.066
3.655
9.411
52
IV. Grup:
Tahsili ġüpheli
Krediler ve Diğer
Alacaklar
9.842
9.228
614
10.257
9.909
348
V. Grup:
Zarar Niteliğindeki
Krediler ve Diğer
Alacaklar
20.176
20.136
40
20.983
20.947
36
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
31 MART 2012 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE FĠNANSAL
TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı)
I.
BĠLANÇONUN AKTĠF HESAPLARINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı)
5.
Kredilere iliĢkin açıklamalar: (Devamı)
g)
4)
Donuk alacaklara iliĢkin bilgiler (net): (Devamı)
Donuk alacakların kullanıcı gruplarına göre brüt ve net tutarlarının gösterimi:
Cari Dönem (Net)
Gerçek ve Tüzel KiĢilere Kullandırılan Krediler (Brüt)
Özel KarĢılık Tutarı (-)
Gerçek ve Tüzel KiĢilere Kullandırılan Krediler (Net)
Bankalar (Brüt)
Özel KarĢılık Tutarı (-)
Bankalar (Net)
Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt)
Özel KarĢılık Tutarı (-)
Diğer Kredi ve Alacaklar (Net)
Önceki Dönem (Net)
Gerçek ve Tüzel KiĢilere Kullandırılan Krediler (Brüt)
Özel KarĢılık Tutarı (-)
Gerçek ve Tüzel KiĢilere Kullandırılan Krediler (Net)
Bankalar (Brüt)
Özel KarĢılık Tutarı (-)
Bankalar (Net)
Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt)
Özel KarĢılık Tutarı (-)
Diğer Kredi ve Alacaklar (Net)
III. Grup:
Tahsil Ġmkanı
Sınırlı Krediler ve
Diğer Alacaklar
93.719
116.983
23.264
93.719
60.520
77.964
17.444
60.520
-
53
IV. Grup:
Tahsili ġüpheli
Krediler ve
Diğer Alacaklar
68.055
130.432
62.377
68.055
51.305
51.305
61.827
117.726
55.899
61.827
51.057
51.057
-
V. Grup:
Zarar Niteliğindeki
Krediler ve Diğer
Alacaklar
158.967
666.141
507.174
158.967
144.041
647.852
503.811
144.041
-
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
31 MART 2012 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE FĠNANSAL
TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı)
I.
BĠLANÇONUN AKTĠF HESAPLARINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı)
6.
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar:
a)
Repo iĢlemlerine konu olanlar ve teminata verilen/bloke edilenlere iliĢkin bilgilerin karĢılaĢtırmalı
olarak net değerleriyle ilgili açıklama:
a.1) Repo iĢlemlerine konu olan vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler:
Devlet Tahvili
Hazine Bonosu
Diğer Kamu Borçlanma Senetleri
Banka Bonoları ve Banka Garantili Bonolar
Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler
Diğer
Toplam
Cari Dönem
TP
YP
7.449.662
2.389.705
7.449.662
2.389.705
Önceki Dönem
TP
YP
6.920.200
1.638.210
6.920.200
1.638.210
a.2) Teminata verilen/bloke edilen vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler:
Cari Dönem
TP
Bono
Tahvil ve Benzeri Menkul Değerler
Diğer
Toplam
b)
7.701.796
7.701.796
1.163.538
1.163.538
Önceki Dönem
TP
YP
9.241.832
1.023.067
9.241.832
1.023.067
Vadeye kadar elde tutulacak devlet borçlanma senetlerine iliĢkin bilgiler:
Devlet Tahvili
Hazine Bonosu
Diğer Kamu Borçlanma Senetleri
Toplam
c)
YP
Cari Dönem
30.681.175
30.681.175
Önceki Dönem
32.501.880
96.803
32.598.683
Cari Dönem
30.714.349
28.377.031
2.337.318
30.714.349
Önceki Dönem
32.632.337
30.199.138
2.433.199
32.632.337
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlara iliĢkin bilgiler:
Borçlanma Senetleri
Borsada ĠĢlem Görenler
Borsada ĠĢlem Görmeyenler
Değer Azalma KarĢılığı (-)
Toplam
54
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
31 MART 2012 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE FĠNANSAL
TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı)
I.
6.
BĠLANÇONUN AKTĠF HESAPLARINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı)
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar: (Devamı)
ç)
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımların yıl içindeki hareketleri:
Cari Dönem
32.632.337
(229.376)
265.590
(1.954.202)
30.714.349
Dönem BaĢındaki Değer
Konsolidasyon Kapsamına GiriĢler
Parasal Varlıklarda Meydana Gelen Kur Farkları
Yıl Ġçindeki Alımlar
SatıĢ ve Ġtfa Yoluyla Yolu ile Elden Çıkarılanlar
Değer AzalıĢı KarĢılığı (-)
Dönem Sonu Toplamı
Önceki Dönem
36.456.153
817.892
4.599.332
(9.241.040)
32.632.337
Ana Ortaklık Banka, 2008 yılında, daha önce finansal tablolarında satılmaya hazır finansal varlıklar içerisinde
takip ettiği 23.630.115 TL, 717.616 bin Avro ve 1.483.317 bin ABD Doları nominal tutarlı menkul kıymeti, rayiç
değer toplamı sırasıyla 22.971.669 TL, 702.950 bin Avro ve 1.562.742 bin ABD Doları olan defter değerleri ile,
daha önce gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar içerisinde takip ettiği 37.951 bin Avro
ve 45.501 bin ABD Doları nominal değerli menkul kıymeti rayiç değerleri toplamı sırasıyla 37.178 bin Avro ve
62.311 bin ABD Doları olan defter değerleri ile elde tutma niyetindeki değiĢiklikten dolayı, TMSK’nın 31 Ekim
2008 tarih ve 27040 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan TMS 39 “Finansal Araçlar: MuhasebeleĢtirme ve
Ölçmeye ĠliĢkin Türkiye Muhasebe Standardı Hakkında Tebliğde DeğiĢiklik Yapılmasına ĠliĢkin Tebliğ”e uygun
olarak, vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar portföyüne yeniden sınıflamıĢtır.
Yeniden sınıflandırılan satılmaya hazır menkul kıymetlere iliĢkin 68.984 TL, (23.067) bin AVRO ve (15.207) bin
ABD Doları tutarındaki ertelenmiĢ vergi öncesi değerleme farkları, özkaynaklar altında izlenmekte olup, ilgili
menkul kıymetlerin itfa tarihlerine kadar doğrusal reeskont yöntemiyle sonuç hesaplarına aktarılmaktadır. Bilanço
tarihi itibarıyla özkaynaklarda kalan değerleme farkı 2.747 TL, 13.928 bin ABD Doları ve 10.639 bin AVRO
tutarındadır.
Alım satım amaçlı menkul kıymetler portföyünden vadeye kadar elde tutulacak portföyüne sınıflanan menkul
kıymetlerin bilanço tarihi itibarıyla rayiç değerleri toplamı 40.306 bin AVRO ve 70.438 bin ABD Doları
tutarındadır.
Alım satım amaçlı menkul değerler portföyünden vadeye kadar elde tutulacak menkul kıymetler portföyüne
sınıflama yapılmamıĢ olması durumunda 25.851 TL tutarında gelir reeskontu kaydedilecekti. Alım satım amaçlı
portföyden vadeye kadar elde tutulacak menkul kıymetler portföyüne yapılan sınıflamanın gelir etkisi
31 Mart 2012 itibarıyla (23.321) TL tutarındadır.
55
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
31 MART 2012 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE FĠNANSAL
TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı)
I.
BĠLANÇONUN AKTĠF HESAPLARINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı)
7.
ĠĢtiraklere iliĢkin bilgiler (net):
a)
1)
Konsolide edilmeyen iĢtiraklere iliĢkin bilgiler:
Unvanı
Adres (ġehir/ Ülke)
1
Bankalararası Kart Merkezi A.ġ.
Ġstanbul/Türkiye
2
Kredi Kayıt Bürosu A.ġ.
Ġstanbul/Türkiye
Aktif
Toplamı (2)
1
2
25.207
53.021
Özkaynak
(2)
21.483
41.442
Sabit Varlık
Toplamı (2)(3)
Faiz
Gelirleri (2)
10.754
2.398
279
348
Ana Ortaklık Banka’nın
Pay Oranı-Farklıysa Oy
Oranı (%)
Ana Ortaklık Banka
Risk Grubu Pay Oranı
(%)
12,50
11,11
17,98
9,09
Menkul
Değer
Gelirleri (2)
Cari Dönem
Kâr/Zararı
-
2.999
7.454
(2)
Önceki
Dönem
Kâr/Zararı
(2)
Gerçeğe
Uygun
Değeri (1)
1.589
4.175
-
ĠĢtiraklerin borsada iĢlem görmemesi nedeniyle gerçeğe uygun değer tespiti yapılamamıĢtır.
Cari dönem finansal tablo bilgileri 31 Mart 2012 tarihli sınırlı incelemeden geçmiĢ finansal tablolardan önceki döneme ait kâr/zarar
rakamları ise 31 Mart 2011 tarihli sınırlı incelemeden geçmiĢ finansal tablolarından alınmıĢtır.
Sabit varlık toplamı içerisinde duran varlıkların yanı sıra uzun vadeli krediler de yer almaktadır
(1)
(2)
(3)
b)
1) Konsolide edilen iĢtiraklere iliĢkin açıklama:
Ana Ortaklık
1
Unvanı
Arap Türk Bankası A.ġ.
Aktif
Toplamı (2)
1
(1)
(2)
2.197.195
Özkaynak
Adres (ġehir/ Ülke)
Ġstanbul /Türkiye
(2)
378.420
Banka’nın Pay OranıFarklıysa Oy Oranı (%)(3)
22,22
Sabit Varlık
Toplamı (2)
Faiz
Gelirleri (2)
Menkul
Değer
Gelirleri (2)
Cari Dönem
Kâr/Zararı
24.511
33.265
7.074
24.443
(2)
Ana Ortaklık Banka
Risk Grubu Pay Oranı
(%)
15,43
Önceki
Dönem
Kâr/Zararı (2)
Gerçeğe
Uygun
Değeri (1)
6.553
-
Arap Türk Bankası A.ġ.’nin borsada iĢlem görmemesi nedeniyle gerçeğe uygun değeri bulunmamaktadır.
Arap Türk Bankası A.ġ.’nin cari dönem finansal tablo bilgileri 31 Mart 2012 tarihli sınırlı denetimden geçmiĢ finansal tablolardan
önceki döneme ait kâr/zarar rakamları ise 31 Mart 2011 tarihli denetimden geçmiĢ finansal tablolarından alınmıĢtır.
56
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
31 MART 2012 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE FĠNANSAL
TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı)
I.
BĠLANÇONUN AKTĠF HESAPLARINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı)
7.
ĠĢtiraklere iliĢkin bilgiler (net): (Devamı)
2)
Konsolide edilen iĢtiraklere iliĢkin bilgiler:
Cari Dönem
Dönem BaĢı Değeri
Dönem Ġçi Hareketler
Konsolidasyon Kapsamına Giren ĠĢtirak
AlıĢlar
Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri
Cari Yıl Payından Alınan Kâr
Transfer
SatıĢlar
Yeniden Değerleme ArtıĢı
Değer Azalma KarĢılıkları
Dönem Sonu Değeri
Sermaye Taahhütleri
Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%)
3)
54.619
3.771
3.771
58.390
-
47.198
7.421
7.421
54.619
-
Konsolide edilen iĢtiraklere iliĢkin sektör bilgileri ve bunlara iliĢkin kayıtlı tutarlar:
Cari Dönem
Bankalar
Sigorta ġirketleri
Faktoring ġirketleri
Finansal Kiralama ġirketleri
Finansman ġirketleri
Diğer Mali ĠĢtirakler
4)
Önceki Dönem
58.390
-
Borsaya kote edilen iĢtirakler:
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2011: Bulunmamaktadır).
57
Önceki Dönem
54.619
-
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
31 MART 2012 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE FĠNANSAL
TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı)
I.
BĠLANÇONUN AKTĠF HESAPLARINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı)
8.
Bağlı ortaklıklara iliĢkin bilgiler (net):
a) 1) Konsolide edilmeyen bağlı ortaklıklara iliĢkin bilgiler:
Ana Ortaklık
Unvanı
1
2
BileĢim Alternatif Dağıtım
Kanalları ve Ödeme Sistemleri A.ġ.
Fintek Finansal Teknoloji
Hizmetleri A.ġ.
Aktif
Toplamı (2)
1
2
(1)
(2)
23.755
13.514
Banka’nın Pay
Oranı-Farklıysa
Oy Oranı (%)
Adres (ġehir/ Ülke)
Ana Ortaklık
Banka Risk Grubu
Pay Oranı (%)
Ġstanbul/Türkiye
62,50
52,54
Ankara/Türkiye
62,50
64,61
Özkaynak (2)
Sabit Varlık
Toplamı (2)
12.085
4.920
3.611
86
Faiz
Gelirleri (2)
Menkul
Değer
Gelirleri (2)
178
127
9
12
Cari Dönem
Kâr/Zararı (2)
Önceki
Dönem
Kâr/Zararı (2)
Gerçeğe
Uygun
Değeri (1)
1.131
165
-
354
139
Bağlı Ortaklıkların borsada iĢlem görmemeleri nedeniyle gerçeğe uygun değerleri bulunmamaktadır.
Yukarıdaki tabloda bulunan bağlı ortaklıklara ait bilgiler, bağlı ortaklıkların 31 Mart 2012 tarihli denetimden geçmemiĢ finansal
tablolarından alınmıĢ olup, önceki döneme ait kâr/zarar rakamları 31 Mart 2011 tarihli sınırlı denetimden geçmiĢ finansal tablolarından
alınmıĢtır.
b) 1) Konsolide edilen bağlı ortaklıklara iliĢkin açıklama:
Ana Ortaklık Banka’nın konsolide olmayan finansal tablolarında, yurtdıĢında faaliyet gösteren ve yabancı para
cinsinden takip edilen konsolide edilen bağlı ortaklıklara iliĢkin yatırımlar gerçeğe uygun değerleri ile
izlenmektedir. Söz konusu ortaklıklar için hazırlanan değerleme raporları ile gerçeğe uygun değerler tespit edilmiĢ,
değerleme farkları ortaklık değerlerine eklenerek karĢılığında özkaynaklar altında “Menkul Değerler Değer ArtıĢ
Fonu” hesabında muhasebeleĢtirilmiĢtir.
Unvanı
1
2
3
4
5
6
7
8
9
Ziraat Hayat ve Emeklilik A.ġ.
Ziraat Sigorta A.ġ.
Ziraat Finansal Kiralama A.ġ.
Ziraat Yatırım Menkul Değerler A.ġ.
Ziraat Portföy Yönetimi A.ġ.
Ziraat Bank International A.G.
Turkish Ziraat Bank Bosnia dd
Ziraat Bank (Moscow) CJSC
Kazakhistan Ziraat Int. Bank
Adres (ġehir/ Ülke)
Ġstanbul / Türkiye
Ġstanbul / Türkiye
Ġstanbul / Türkiye
Ġstanbul / Türkiye
Ġstanbul / Türkiye
Frankfurt / Almanya
Saraybosna / Bosna Hersek
Moskova / Rusya
Alma - Ata / Kazakistan
58
Ana Ortaklık
Banka’nın Pay
Oranı-Farklıysa Oy
Oranı (%)
100,00
100,00
100,00
100,00
60,00
100,00
100,00
100,00
100,00
Ana Ortaklık Banka
Risk Grubu Pay
Oranı (%)
99,98
99,98
50,25
63,06
65,70
100,00
100,00
99,91
99,36
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
31 MART 2012 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE FĠNANSAL
TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı)
I.
BĠLANÇONUN AKTĠF HESAPLARINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı)
8.
Bağlı ortaklıklara iliĢkin bilgiler (net): (Devamı)
b) 1) Konsolide edilen bağlı ortaklıklara iliĢkin açıklama: (Devamı)
Aktif
Toplamı (3)
1
2
3
4
5
6
7
8
9
(1)
(2)
(3)
2)
998.057
238.839
573.014
88.415
10.343
2.187.044
192.283
98.209
194.873
Özkaynak (3)
154.227
93.515
133.750
75.011
10.010
372.343
84.526
52.866
135.199
Sabit Varlık
Toplamı (3)
Faiz
Gelirleri (3)
1.216
837
825
1.045
60
3.013
8.754
3.740
9.090
29.124
4.606
10.604
1.903
273
14.443
2.335
1.809
2.101
(2)
(3)
3)
5.948
212
254
996
119
29
410
Cari Dönem
Kâr/Zararı
(3)
Önceki
Dönem
Kâr/Zararı (3)
34.626
18.310
6.797
2.780
254
4.180
17
865
679
3.199
8.482
4.184
3.334
341
668
395
469
(564)
Gerçeğe
Uygun
Değeri (1)
323.328
48.632
43.477
124.043
Gerçeğe uygun değerleri belirtilen ortaklıklar dıĢındakiler için, borsada iĢlem görmemeleri nedeniyle rayiç değer tespiti yapılamamıĢ
olup söz konusu ortaklıklar konsolide olmayan finansal tablolarda elde etme maliyeti ile varsa değer düĢüklüğünün net tutarı üzerinden
taĢınmaktadır. Gerçeğe uygun değeri bulunan ortaklıklar için ise gerçeğe uygun değerler sadece Ziraat Bankası’na ait olan kısmı
göstermektedir.
Ziraat Yatırım Menkul Değerler A.ġ. ile Ziraat Portföy Yönetimi A.ġ.’ye ait menkul değer gelirleri, net satıĢları göstermektedir.
Yukarıdaki tabloda bulunan bağlı ortaklıklara ait bilgiler, bağlı ortaklıkların 31 Mart 2012 tarihli sınırlı denetimden geçmiĢ finansal
tablolarından alınmıĢ olup, önceki döneme ait kâr/zarar rakamları 31 Mart 2011 tarihli sınırlı denetimden geçmiĢ finansal tablolarından
alınmıĢtır.
Konsolide edilen bağlı ortaklıklara iliĢkin bilgiler:
Cari Dönem
694.228
(37.469)
(37.469)
656.759
-
Dönem BaĢı Değeri
Dönem Ġçi Hareketler
Konsolidasyon Kapsamına GiriĢler (1)
AlıĢlar (2)
Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri
Cari Yıl Payından Alınan Kâr
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklara Transferler
SatıĢlar (3)
Yeniden Değerleme ArtıĢı
Değer Azalma KarĢılıkları
Dönem Sonu Değeri
Sermaye Taahhütleri
Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%)
(1)
Menkul
Değer
Gelirleri (2)
Önceki Dönem
629.955
64.273
56.690
7.583
694.228
-
23 Ocak 2011 tarihli ve 27824 sayılı Resmi Gazete’de yayınlanan Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara ĠliĢkin
Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğde DeğiĢiklik Yapılmasına ĠliĢkin Tebliğ gereğince Ana Ortaklık Banka 31 Aralık 2011 tarihi
itibarıyla finansal olan tüm bağlı ortaklıklarını konsolidasyon kapsamına almıĢtır.
Önceki dönem içerisinde yapılan bedelli sermaye artıĢları “AlıĢlar” satırında gösterilmiĢtir.
Banka Yönetim Kurulu’nun 11 Ocak 2012 tarih ve 4 sayılı kararı ile Ziraat Banka AD Skopje’deki Banka ortaklık payının tamamının
Türkiye ve Makedonya’daki mevzuat dikkate alınmak suretiyle T.Halk Bankası A.ġ’nin Bağlı Ortaklığı Halk Banka A.D. Skopje’ye
2002/3555 Sayılı Bakanlar Kurulu Kararı kapsamında devredilmesine karar verilmiĢ olup devir iĢlemlerinin Ekim 2012 tarihine kadar
tamamlanması planlanmıĢtır. Bu kapsamda ilgili ortaklık konsolidasyon kapsamından çıkarılarak “SatıĢ Amaçlı Elde Tutulan Varlıklar”
grubuna sınıflanmıĢtır.
Konsolide edilen bağlı ortaklıklara iliĢkin sektör bilgileri ve bunlara iliĢkin kayıtlı tutarlar:
Cari Dönem
539.480
39.984
57.443
19.852
Bankalar
Sigorta ġirketleri
Faktoring ġirketleri
Finansal Kiralama ġirketleri
Finansman ġirketleri
Diğer Mali ĠĢtirakler
59
Önceki Dönem
576.949
39.984
57.443
19.852
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
31 MART 2012 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE FĠNANSAL
TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı)
I.
BĠLANÇONUN AKTĠF HESAPLARINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı)
8.
Bağlı ortaklıklara iliĢkin bilgiler (net): (Devamı)
c)
Borsaya kote konsolide edilen bağlı ortaklıklar:
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2011: Bulunmamaktadır).
9.
Konsolide edilen birlikte kontrol edilen ortaklıklara (iĢ ortaklıkları) iliĢkin bilgiler:
Birlikte Kontrol Edilen
Ortaklıklar (ĠĢ Ortaklıkları) (1)
Turkmen Turkish Joint Stock
Commercial Bank
Uzbekistan- Turkish Bank
Azer Türk Bank ASC
Toplam
(1)
(2)
Ana Ortaklık
Banka’nın
Payı (2)
7.841
19.677
13.609
41.127
Dönen
Varlık
Grubun
Payı
7.841
19.685
14.793
42.319
68.151
161.483
84.215
313.849
Duran
Varlık
5.502
2.602
69.765
77.869
Uzun
Vadeli
Borç
Gelir
10.839
3.854
323
15.016
1.670
2.553
9.666
13.889
Gider
1.026
1.466
8.759
11.251
Yukarıdaki tabloda bulunan birlikte kontrol edilen ortaklıklara ait bilgiler 31 Mart 2012 tarihli sınırlı denetimden geçmemiĢ finansal
tablolarından alınmıĢtır.
Ana Ortaklık Banka’nın birlikte kontrol edilen ortaklıklarının özkaynaklarından sermaye oranına göre aldığı payı ifade etmektedir.
YurtdıĢında faaliyet gösteren ve yabancı para cinsinden takip edilen birlikte kontrol edilen ortaklıklara iliĢkin
yatırımlar gerçeğe uygun değerleri ile izlenmektedir. Söz konusu ortaklıklar için hazırlanan değerleme raporları ile
gerçeğe uygun değerler tespit edilmiĢ, değerleme farkları ortaklık değerlerine eklenerek karĢılığında özkaynaklar
altında “Menkul Değerler Değer ArtıĢ Fonu” hesabında muhasebeleĢtirilmiĢtir.
10.
Kiralama iĢlemlerinden alacaklara iliĢkin bilgiler (net):
Finansal kiralama iĢlemlerinden alacaklara iliĢkin bilgiler:
Cari Dönem
Brüt
Net
53.762
51.131
457.181
392.667
130.217
103.994
641.160
547.792
1 Yıldan Az
1-5 Yıl Arası
5 Yıldan Fazla
Toplam
11.
Önceki Dönem
Brüt
Net
48.198
45.830
420.762
361.944
133.644
106.165
602.604
513.939
Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlara iliĢkin açıklamalar:
Grup’un riskten korunma amaçlı türev finansal varlığı bulunmamaktadır.
12.
Yatırım amaçlı gayrimenkullere iliĢkin açıklamalar:
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2011: Bulunmamaktadır).
13.
SatıĢ amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere iliĢkin duran varlıklar hakkında açıklama:
Grup’un durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır. SatıĢ amaçlı elde tutulan varlıklar ise bireysel, ticari ve zirai
alacaklar dolayısıyla edinilen gayrimenkuller ile Ana Ortaklık Banka’ca kullanımına ihtiyaç duyulmayan
gayrimenkullerden oluĢmaktadır. SatıĢa konu edilen söz konusu gayrimenkuller Ana Ortaklık Banka’nın internet
sitesinde ilan edilmektedir.
Ana Ortaklık Banka’nın, bireysel alacaklardan dolayı 969 TL, ticari alacaklardan dolayı 52.915 TL ve zirai
alacaklardan dolayı 3.130 TL olmak üzere edindiği gayrimenkullerin toplamı 57.014 TL olarak gerçekleĢmiĢtir.
Banka, elden çıkarılacak kıymetlere toplam 330 TL amortisman uygulamıĢtır.
60
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
31 MART 2012 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE FĠNANSAL
TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı)
I.
BĠLANÇONUN AKTĠF HESAPLARINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı)
13.
SatıĢ amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere iliĢkin duran varlıklar hakkında açıklama: (Devamı)
Banka Yönetim Kurulu’nun 11 Ocak 2012 tarih ve 4 sayılı kararı ile Ziraat Banka AD Skopje’deki Banka ortaklık
payının tamamının Türkiye ve Makedonya’daki mevzuat dikkate alınmak suretiyle T.Halk Bankası A.ġ’nin Bağlı
Ortaklığı Halk Banka A.D. Skopje’ye 2002/3555 Sayılı Bakanlar Kurulu Kararı kapsamında devredilmesine karar
verilmiĢ olup devir iĢlemlerinin Ekim 2012 tarihine kadar tamamlanması planlanmıĢtır. Bu kapsamda ilgili
ortaklık konsolidasyon kapsamından çıkarılarak “SatıĢ Amaçlı Elde Tutulan Varlıklar” grubuna sınıflanmıĢtır.
II.
BĠLANÇONUN PASĠF HESAPLARINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
1.
a)
Mevduatın vade yapısına iliĢkin bilgiler:
1) Mevduat bankaları için:
Cari Dönem
Tasarruf Mevduatı
Döviz Tevdiat Hesabı
Yurtiçinde Yer. K.
YurtdıĢında Yer. K.
Resmî Kur. Mevduatı
Tic. Kur.Mevduatı
Diğ. Kur. Mevduatı
Kıymetli Maden DH
Bankalar Mevduatı
TCMB
Yurtiçi Bankalar
YurtdıĢı Bankalar
Katılım Bankaları
Diğer
Toplam
Vadesiz 7 Gün Ġhbarlı
5.941.388
3.941.721
3.293.951
647.770
5.032.484
1.883.476
1.408.070
290.259
127.555
2.139
28.060
23.616
73.740
18.624.953
-
Önceki Dönem
Tasarruf Mevduatı
Döviz Tevdiat Hesabı
Yurtiçinde Yer. K.
YurtdıĢında Yer. K.
Resmî Kur. Mevduatı
Tic. Kur. Mevduatı
Diğ. Kur. Mevduatı
Kıymetli Maden DH
Bankalar Mevduatı
TCMB
Yurtiçi Bankalar
YurtdıĢı Bankalar
Katılım Bankaları
Diğer
Toplam
Vadesiz
6.304.736
4.140.131
3.455.580
684.551
5.710.531
2.319.645
1.813.832
93.406
3.775
30.446
37.746
21.439
20.382.281
7 Gün
Ġhbarlı
1 Aya
Kadar
2.796.023
3.458.209
3.295.891
162.318
1.949.769
1.717.027
232.101
5.259.189
1.064
5.071.928
186.197
15.412.318
1 Aya Kadar
3.428.901
3.754.863
3.473.756
281.107
2.131.409
2.655.822
644.007
3.196.706
376
3.044.061
152.269
- 15.811.708
1-3 Ay
39.752.898
6.779.550
5.989.276
790.274
5.065.758
3.521.023
2.593.210
231.062
187.330
43.732
57.943.501
1-3 Ay
39.652.721
8.434.294
7.619.667
814.627
4.867.465
2.963.686
2.861.162
48.790
48.790
58.828.118
61
3-6 Ay
6 Ay-1 Yıl 1 Yıl ve Üstü
4.285.814
566.654
959.947
2.701.035
614.702
4.690.977
2.439.517
456.709
4.032.847
261.518
157.993
658.130
162.047
160.160
55.206
243.193
568.989
54.463
1.214.647
183.357
76.556
4.000
4.000
8.606.736
2.093.862
5.841.149
3-6 Ay
6 Ay-1 Yıl 1 Yıl ve Üstü
4.902.631
567.637
917.720
2.093.157
670.848
4.792.693
1.888.860
493.388
4.127.028
204.297
177.460
665.665
242.075
301.806
57.185
714.921
1.070.363
60.560
2.164.509
116.823
74.761
2.000
2.000
10.117.293
2.727.477
5.904.919
Birikimli
Mevduat
Toplam
2.928 54.305.652
237 22.186.431
237 19.508.428
2.678.003
- 12.425.424
7.988.171
5.707.941
290.259
5.621.806
3.203
5.291.318
253.545
73.740
3.165 108.525.684
Birikimli
Mevduat
Toplam
- 55.774.346
- 23.885.986
- 21.058.279
2.827.707
- 13.310.471
9.784.997
7.675.094
3.340.902
4.151
3.076.507
238.805
21.439
- 113.771.796
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
31 MART 2012 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE FĠNANSAL
TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı)
II.
BĠLANÇONUN PASĠF HESAPLARINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı)
b)
Tasarruf mevduatına iliĢkin olarak:
1)
Sigorta limitini aĢan tutarlar:
a)
Mevduat bankaları için mevduat sigortası kapsamında bulunan ve mevduat sigortası limitini aĢan
tasarruf mevduatına iliĢkin bilgiler (Ana Ortaklık Banka’nın bilgilerini içermektedir):
Tasarruf Mevduatı
Tasarruf Mevduatı (2)
Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz DTH (2)
Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz Diğ.H.
YurtdıĢı ġubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin
Sigortasına Tabi Hesaplar (1)
Kıyı Bnk. Blg. ġubelerde Bulunan Yabancı
Mercilerin Sigorta Tabi Hesaplar
Mevduat Sigortası
Kapsamında Bulunan
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
29.540.412
30.206.627
7.585.406
7.404.412
-
Mevduat Sigortası
Limitini AĢan
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
24.514.051
25.297.249
8.965.782
9.275.852
-
413.426
412.909
26.761
42.243
-
-
-
-
(1)
Bulgaristan ve Yunanistan’da hem tüzel hem de gerçek kiĢi tasarruf mevduatlarının sigorta kapsamında olması ve sigorta limiti
içerisindeki tutarın sistem tarafından hesaplanması dolayısı ile sırasıyla 16.283 TL ve 6.694 TL tutarındaki tüzel kiĢi mevduatları
ayrıĢtırılamadığından tabloya dahil edilmiĢtir (31 Aralık 2011: Bulgaristan ve Yunanistan için sırasıyla 17.026 TL, 5.792 TL).
(2)
Ġlgili mevduat bakiyeleri yurtdıĢı Ģubelerini içermemektedir.
Bakanlar Kurulu’nun 29 Aralık 2003 tarih ve 2003/6668 sayılı kararı çerçevesinde T. Ġmar Bankası T.A.ġ.
nezdinde bulunan tasarruf mevduatının Ana Ortaklık Banka tarafından ödenmesi nedeniyle Ana Ortaklık Banka
nezdinde açılan vadesiz hesaplar reeskont hariç toplamı olan 3.177 TL yukarıdaki toplama ilave edilmemiĢtir.
Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu Prim Tutarı, Bankaların yurtiçi Ģubeleri nezdinde açılmıĢ olan gerçek kiĢilere ait
mevduat miktarı üzerinden hesaplanmakta olup, 7 Kasım 2006 tarih ve 26339 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan
Sigortaya Tabi Mevduat ve Katılım Fonları ile Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonunca Tahsil Olunacak Primlere Dair
Yönetmelik uyarınca, bir bankada bir gerçek kiĢiye ait tasarruf mevduatının anapara ile bunların faiz reeskontları
toplamının 50 TL’ye kadar olan kısmının sigorta kapsamında olması nedeniyle yukarıda belirtilen rakamlara,
reeskont tutarı olan 422.727 TL dahil edilmiĢtir.
1)
Merkezi yurtdıĢında bulunan Ana Ortaklık Banka’nın Türkiye’deki Ģubesinde bulunan tasarruf
mevduatı merkezin bulunduğu ülkede sigorta kapsamında ise bu duruma iliĢkin açıklama (Ana
Ortaklık Banka’nın bilgilerini içermektedir):
Ana Ortaklık Banka’nın merkezi Türkiye’de bulunmaktadır.
62
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
31 MART 2012 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE FĠNANSAL
TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı)
II.
BĠLANÇONUN PASĠF HESAPLARINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı)
b)
Tasarruf mevduatına iliĢkin olarak: (Devamı)
3)
Sigorta kapsamında bulunmayan tutarlar:
a) Mevduat sigortası kapsamında bulunmayan tasarruf mevduatı (Ana Ortaklık Banka’nın bilgilerini
içermektedir):
Cari Dönem
YurtdıĢı ġubelerde Bulunan Mevduat ve Diğer Hesaplar
Hâkim Ortaklar ile Bunların Ana, Baba, EĢ ve Velayet Altındaki
Çocuklarına Ait Mevduat ile Diğer Hesaplar
Yönetim veya Müdürler Kurulu BaĢkan ve Üyeler, Genel Müdür ve
Yardımcıları ile Bunların Ana, Baba, EĢ ve Velayet Altındaki
Çocuklarına Ait Mevduat ile Diğer Hesaplar
26/9/2004 Tarihli ve 5237 Sayılı TCK’nın 282’nci Maddesindeki
Suçtan Kaynaklanan Mal Varlığı Değerleri Kapsamına Giren Mevduat
ile Diğer Hesaplar
Türkiye’de Münhasıran Kıyı Bankacılığı Faaliyeti Göstermek Üzere
Kurulan Mevduat Bankalarında Bulunan Mevduat
2.
Önceki Dönem
11.802
4.436
-
-
1.334
1.199
-
-
-
-
Alım satım amaçlı türev finansal borçlara iliĢkin bilgiler:
a) Alım satım amaçlı türev finansal borçlara iliĢkin negatif farklar tablosu:
Cari Dönem
TP
Vadeli ĠĢlemler
Swap ĠĢlemleri
Futures ĠĢlemleri
Opsiyonlar
Diğer
Toplam
3.
a)
YP
626
20.108
20.734
20
5.617
5.637
Önceki Dönem
TP
YP
943
28.910
44
29.897
28
14.486
14.514
Bankalar ve diğer mali kuruluĢlara iliĢkin bilgiler:
Cari Dönem
TP
YP
T.C. Merkez Bankası Kredileri
Yurtiçi Banka ve KuruluĢlardan
YurtdıĢı Banka, KuruluĢ ve Fonlardan
Toplam
80.999
389.752
470.751
242.638
737.166
979.804
Önceki Dönem
TP
YP
74.146
74.146
71.330
535.666
606.996
b) Alınan kredilerin vade ayrımına göre gösterilmesi:
Cari Dönem
TP
Kısa Vadeli
Orta ve Uzun Vadeli
Toplam
87.069
383.682
470.751
63
YP
153.145
826.659
979.804
Önceki Dönem
TP
YP
63.631
10.515
74.146
157.307
449.689
606.996
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
31 MART 2012 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE FĠNANSAL
TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı)
II.
BĠLANÇONUN PASĠF HESAPLARINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı)
3.
c)
Grup’un yükümlülüklerinin yoğunlaĢtığı alanlara iliĢkin ilave açıklamalar da yapılır.
Yükümlülüklerin yoğunlaĢtığı alanlar fon sağlayan müĢteriler, sektör grupları veya risk
yoğunlaĢmasının görüldüğü diğer kriterler:
Grup’un yükümlülüklerinin %69,24’ü mevduattan oluĢmaktadır. Mevduatlar, geniĢ bir tabana yayılmıĢ ve
istikrarlı bir yapıya sahiptir. Grup’un yükümlülüklerine iliĢkin herhangi bir risk yoğunlaĢması bulunmamaktadır
4.
Bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi, bilanço toplamının %10’unu aĢıyorsa, bunların en az %20’sini
oluĢturan alt hesapların isim ve tutarları:
Bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi, bilanço toplamının %10’unu aĢmamaktadır.
5.
Kiralama iĢlemlerinden borçlara iliĢkin bilgiler (net)
Grup’un kiralama iĢlemlerinden borcu bulunmamaktadır.
6.
Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlara iliĢkin bilgiler:
Grup’un riskten korunma amaçlı türev finansal borcu bulunmamaktadır.
7.
KarĢılıklara iliĢkin açıklamalar:
a)
Genel karĢılıklara iliĢkin bilgiler:
Cari Dönem
1.036.337
868.761
101.585
39.672
26.319
Genel KarĢılıklar
I. Grup Kredi ve Alacaklar Ġçin Ayrılanlar
II. Grup Kredi ve Alacaklar Ġçin Ayrılanlar
Gayrinakdi Krediler Ġçin Ayrılanlar
Diğer
Önceki Dönem
999.331
840.216
93.884
40.199
25.032
Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar Ġçin Ayrılacak KarĢılıklara
ĠliĢkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik’te 28 Mayıs 2011 tarihinde yapılan değiĢiklik gereği; Ödeme
planında yapılan değiĢikliğin sayısına ve uzatılan ödeme süresine iliĢkin bilgiler:
i)
Birinci Grup Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklardan Ödeme Planında DeğiĢiklik Yapılanlar:
31 Mart 2012
1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 yıl
Ödeme Planında DeğiĢiklik yapılan Kredi SözleĢme sayısı
Risk tutarı
64
410
17.937
1.134
5 Yıl ve
Üzeri
Toplam
7.989
6.484
-
16.017
21.878 225.870
163.648
-
429.333
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
31 MART 2012 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE FĠNANSAL
TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı)
II.
BĠLANÇONUN PASĠF HESAPLARINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı)
7.
KarĢılıklara iliĢkin açıklamalar: (Devamı)
ii)
Ġkinci Grup Yakın Ġzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklardan Ödeme Planında DeğiĢiklik Yapılanlar:
31 Mart 2012
1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 yıl
Ödeme Planında DeğiĢiklik yapılan Kredi SözleĢme sayısı
Risk tutarı
b)
5 Yıl ve
Üzeri
Toplam
252
95
518
1.065
-
1.930
6.770
8.290
29.538
60.664
-
105.262
Dövize endeksli krediler ve finansal kiralama alacakları anapara kur azalıĢ karĢılıkları:
Dövize endeksli krediler ve finansal kiralama alacakları anapara karĢılığı bulunmamaktadır.
c)
Tazmin edilmemiĢ ve nakde dönüĢmemiĢ gayrinakdi krediler özel karĢılıkları:
Tazmin edilmemiĢ ve nakde dönüĢmemiĢ gayrinakdi krediler özel karĢılığı 2.545 TL’dir.
ç)
Diğer karĢılıklara iliĢkin bilgiler:
1)
Muhtemel riskler için ayrılan serbest karĢılıklara iliĢkin açıklama:
Ana Ortaklık Banka yönetimi ekonomi ve piyasalarda meydana gelebilecek muhtemel geliĢmeleri dikkate alınmak
suretiyle ve ihtiyatlılık prensibi çerçevesinde 150.000 TL tutarındaki kısmı cari yılda olmak üzere toplam 280.000
TL tutarında serbest karĢılık ayrılmıĢtır. Ayrıca memur eliyle gerçekleĢtirilen para grupları için 10.000 TL
tutarında karĢılık ve 116 TL tutarında diğer karĢılık bulunmaktadır.
Cari Dönem
290.116
Muhtemel Riskler Ġçin Ayrılan Serbest KarĢılıklar
2)
Önceki Dönem
140.248
Diğer karĢılıkların, karĢılıklar toplamının %10’unu aĢması halinde aĢıma sebep olan alt hesapların
isim ve tutarları:
Ana Ortaklık Banka’nın dava dosyaları ile ilgili olarak merkezi bir veri tabanının olmaması nedeniyle davaların
sayısı ve miktarlarına iliĢkin veriler bilgi iĢlem sisteminden özet olarak temin edilememiĢtir. Bununla birlikte, Ana
Ortaklık Banka’nın dava dosyaları ile ilgili olarak hukuk departmanından alınan bilgi neticesinde, her birinin tutarı
100 TL ve üstü olan ve toplamı 60.400 TL tutarındaki Banka’nın aleyhine açılmıĢ davalardan Ana Ortaklık Banka
aleyhine sonuçlanmıĢ ancak henüz kesinleĢmemiĢ davalar için bu finansal tablolarda %100 oranında olmak üzere
9.059 TL tutarında karĢılık ayrılmıĢtır. KOSGEB ve Milli Prodüktivite Merkezi tarafından aidat yükümlülükleri ile
ilgili olarak Ana Ortaklık Banka aleyhine açılmıĢ olan davaların anapara ve faiz yükümlülükleri için ise 62.932 TL
tutarında serbest karĢılık ayrılmıĢtır.
Ana Ortaklık Banka yönetiminin kararı ile tasfiye olacak alacaklar hesaplarında bakiyesi bulunan kredi
müĢterilerinin 4077 Sayılı Tüketicinin Korunması Hakkında Kanun hükümleri gereğince canlı krediler grubunda
izlenmekte olan bireysel kredileri için 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan
“Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar Ġçin Ayrılacak KarĢılıklara
ĠliĢkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” çerçevesinde ve ihtiyatlılık ilkesi göz önünde bulundurularak bu tür
kredilerin teminatları dikkate alınmadan 1.000 TL’si cari yılda olmak üzere toplam 21.000 TL tutarında karĢılık
ayrılmıĢtır.
Ana Ortaklık Banka Tazmin EdilmemiĢ ve Nakde DönüĢmemiĢ Gayrinakdi Krediler için 2.545 TL, ve diğer
karĢılıklar için 8.066 TL tutarında karĢılık ayırmıĢtır. Ana Ortaklık Banka’nın bilançosunda, yukarıda belirtilen
toplam 398.557 TL (31 Aralık 2011: 263.605 TL) tutarında diğer karĢılık bakiyesi bulunmaktadır.
65
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
31 MART 2012 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE FĠNANSAL
TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı)
II.
BĠLANÇONUN PASĠF HESAPLARINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı)
7.
KarĢılıklara iliĢkin açıklamalar: (Devamı)
d)
Ġzin, kıdem tazminatlarına iliĢkin yükümlülükler:
Grup, kıdem tazminatı ve izin haklarına iliĢkin yükümlülüklerini TMS 19 “ÇalıĢanlara Sağlanan Faydalara ĠliĢkin
Türkiye Muhasebe Standardı” hükümlerine göre muhasebeleĢtirilmekte olup, gelecekteki kıdem ve ihbar
tazminatlarından doğan yükümlülüklerini net bugünkü değeri üzerinden hesaplamıĢ ve finansal tablolara
yansıtmıĢtır.
Kıdem tazminatı yükümlülüğünün bilançodaki hareketleri aĢağıdaki gibidir:
Cari Dönem
533.222
(11.774)
22.265
543.713
1 Ocak itibarıyla
Dönem içinde ödenen
Dönem gideri
Toplam
Önceki Dönem
491.494
(47.577)
89.305
533.222
Ana Ortaklık Banka, 31 Mart 2012 tarihi itibarıyla 132.933 TL tutarında (31 Aralık 2011: 126.415 TL) toplam izin
yükümlülüğüne iliĢkin karĢılığı finansal tablolarında “ÇalıĢan Hakları KarĢılığı” kalemi içinde göstermiĢtir.
8.
Vergi borcuna iliĢkin açıklamalar:
a)
Cari vergi borcuna iliĢkin açıklamalar:
1)
Vergi karĢılığına iliĢkin bilgiler:
Grup’un 31 Mart 2012 tarihi itibarıyla vergi karĢılıklarından dönem içinde ödenen geçici vergiler düĢüldükten
sonra kalan kurumlar vergisi borcu 299.577 TL’dir (31 Aralık 2011: 92.957 TL).
2)
Ödenecek vergilere iliĢkin bilgiler:
Cari Dönem
299.577
98.013
857
38.459
4
857
70.972
508.739
Ödenecek Kurumlar Vergisi
Menkul Sermaye Ġradı Vergisi
Gayrimenkul Sermaye Ġradı Vergisi
BSMV
Kambiyo Muameleleri Vergisi
Ödenecek Katma Değer Vergisi
Diğer
Toplam
66
Önceki Dönem
92.957
108.177
840
41.494
4
1.363
22.489
267.324
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
31 MART 2012 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE FĠNANSAL
TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı)
II.
BĠLANÇONUN PASĠF HESAPLARINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı)
3)
Primlere iliĢkin bilgiler:
Sosyal Sigorta Primleri - Personel
Sosyal Sigorta Primleri - ĠĢveren
Ana Ortaklık Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri - Personel
Ana Ortaklık Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri - ĠĢveren
Emekli Sandığı Aidatı ve KarĢılıkları - Personel
Emekli Sandığı Aidatı ve KarĢılıkları - ĠĢveren
ĠĢsizlik Sigortası - Personel
ĠĢsizlik Sigortası - ĠĢveren
Diğer
Toplam
b)
Cari Dönem
238
332
3.178
4.456
5
13
504
1.010
9
9.745
Önceki Dönem
219
279
3.263
4.598
7
17
493
989
12
9.877
Bulunması halinde ertelenmiĢ vergi borcuna iliĢkin açıklama:
Grup’un ertelenmiĢ vergi borcu 97 TL (31 Aralık 2011: 103 TL) olarak gerçekleĢmiĢtir. Net ertelenmiĢ vergi
aktifi finansal tablolarda 295.377 TL (31 Aralık 2011: 287.553 TL) olarak gerçekleĢmiĢtir.
9.
Özkaynaklara iliĢkin bilgiler:
a)
ÖdenmiĢ sermayenin gösterimi:
Cari Dönem
2.500.000
-
Hisse Senedi KarĢılığı
Ġmtiyazlı Hisse Senedi KarĢılığı
b)
Önceki Dönem
2.500.000
-
ÖdenmiĢ sermaye tutarı, Ana Ortaklık Banka’da kayıtlı sermaye sisteminin uygulanıp uygulanmadığı
hususunun açıklanması ve bu sistem uygulanıyor ise kayıtlı sermaye tavanı:
Ana Ortaklık Banka’da kayıtlı sermaye sistemi uygulanmamaktadır.
c)
Cari dönem içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları ile artırılan sermaye payına iliĢkin diğer
bilgiler:
Cari dönem içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları ile artırılan sermaye bulunmamaktadır.
ç)
Cari dönem içinde sermaye yedeklerinden sermayeye ilave edilen kısma iliĢkin bilgiler:
Sermaye yedeklerinden sermayeye ilave edilen miktar bulunmamaktadır.
d)
Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri, bu taahhütlerin
genel amacı ve bu taahhütler için gerekli tahmini kaynaklar:
Sermaye taahhüdü bulunmamaktadır.
67
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
31 MART 2012 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE FĠNANSAL
TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı)
II.
BĠLANÇONUN PASĠF HESAPLARINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı)
e)
Ana Ortaklık Banka’nın gelirleri, kârlılığı ve likiditesine iliĢkin geçmiĢ dönem göstergeleri ile bu
göstergelerdeki belirsizlikler dikkate alınarak yapılacak öngörülerin, özkaynak üzerindeki tahmini
etkileri:
Ana Ortaklık Banka faaliyetlerini geçmiĢ dönemlerde olduğu gibi bu dönemde de aynı eğilimde sürdürmeye
devam etmiĢtir. Ana Ortaklık Banka bilançosu faiz, kur ve kredi risklerinden minimum düzeyde etkilenecek
bir ihtiyatlılıkla yönetilmektedir. Bu durum Ana Ortaklık Banka’nın piyasadaki dalgalanmalardan daha az
etkilenmesini sağlayıp gelirlerinin düzenli olarak sürdürülebilir bir Ģekilde geliĢmesine katkıda
bulunmaktadır.
f)
Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlara iliĢkin özet bilgiler:
Ġmtiyazlı hisse senetleri bulunmamaktadır.
g)
Menkul değerler değer artıĢ fonuna iliĢkin açıklama:
Cari Dönem
TP
YP
ĠĢtirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol
Edilen Ortaklıklardan
Değerleme Farkı
Kur Farkı
Satılmaya Hazır Menkul Kıymetlerden
Değerleme Farkı
ErtelenmiĢ Vergi Etkisi
Kur Farkı
Toplam
III.
(319.262)
(380.731)
72.146
(10.677)
(319.262)
Önceki Dönem
TP
YP
77.263
77.263
51.016
51.016
128.279
(403.794)
(549.986)
134.345
11.847
(403.794)
(39.221)
(39.221)
(39.221)
NAZIM HESAPLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
Nazım hesaplarda yer alan yükümlülüklere iliĢkin açıklamalar:
a)
Gayri kabili rücu nitelikteki kredi taahhütlerinin türü ve miktarı:
Çekler Ġçin Ödeme Taahhütlerimiz
Vadeli Aktif Değer Alım Satım Taahhütleri
Kredi Kartları Harcama Limiti Taahhütleri
Kullandırma Garantili Kredi Tahsis Taahhütleri
Diğer Cayılamaz Taahhütler
ĠĢtirak ve Bağlı Ortaklıklar Sermaye ĠĢtirak Taahhütleri
Kredi Kartı ve Bankacılık Hizmetlerine ĠliĢkin Promosyon Uygulama
Taahhüdü
Toplam
68
Cari Dönem
2.863.369
567.343
3.927.030
26.238
1.908.306
1.000
Önceki Dönem
2.461.015
637.825
3.838.031
84.527
1.851.081
1.000
8.574
9.301.860
8.131
8.881.610
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
31 MART 2012 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE FĠNANSAL
TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı)
III.
NAZIM HESAPLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı)
b)
AĢağıdakiler dahil nazım hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararların ve taahhütlerin
yapısı ve tutarı:
Nazım hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararlar bulunmamaktadır.
1)
Garantiler, banka aval ve kabulleri ve mali garanti yerine geçen teminatlar ve diğer akreditifler dahil
gayrinakdi krediler:
Teminat Mektupları
Banka Kredileri
Akreditifler
Diğer Garantiler
Toplam
2)
Cari Dönem
340.793
5.275.488
2.913.047
133.126
1.077.431
9.739.885
Önceki Dönem
421.609
5.398.981
3.130.140
100.452
929.207
9.980.389
Cari Dönem
970.302
147.967
822.335
11.202.940
12.173.242
Önceki Dönem
301.982
123.676
178.306
11.748.789
12.050.771
Gayrinakdi kredilerin toplam tutarı:
Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan Gayrinakdi Krediler
Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli
Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli
Diğer Gayrinakdi Krediler
Toplam
IV.
GELĠR TABLOSUNA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
1.
a)
Kredilerden alınan faiz gelirlerine iliĢkin bilgiler:
Kredilerden Alınan Faizler (1)
Kısa Vadeli Kredilerden
Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden
Takipteki Alacaklardan Alınan Faizler
Kaynak Kul. Destekleme Fonundan Alınan Primler
(1)
Önceki Dönem
9.980.389
363.764
1.682.228
24.390
12.050.771
Kesin teminatlar, geçici teminatlar, kefaletler ve benzeri iĢlemler:
Geçici Teminat Mektupları
Kesin Teminat Mektupları
Avans Teminat Mektupları
Gümrük Teminat Mektubu
Diğer Teminat Mektupları
Toplam
3)
Cari Dönem
9.739.885
456.659
1.953.103
23.595
12.173.242
Cari Dönem
TP
YP
2.002.799
100.376
584.413
19.878
1.397.277
80.314
21.109
184
-
Nakdi kredilere iliĢkin ücret ve komisyon gelirlerini de içermektedir.
69
Önceki Dönem
TP
YP
1.542.762
64.322
417.179
16.183
1.099.992
48.069
25.591
70
-
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
31 MART 2012 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE FĠNANSAL
TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı)
IV.
GELĠR TABLOSUNA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı)
b) Bankalardan alınan faiz gelirlerine iliĢkin bilgiler:
Cari Dönem
TP
YP
16.405
16
523
1.473
65
16.928
1.554
T.C. Merkez Bankasından
Yurtiçi Bankalardan
YurtdıĢı Bankalardan
YurtdıĢı Merkez ve ġubelerden
Toplam
c)
ĠĢtirak ve bağlı ortaklıklardan alınan faiz gelirlerine iliĢkin bilgiler:
Cari Dönem
2.224
ĠĢtirak ve Bağlı Ortaklıklardan Alınan Faizler
2.
a)
Cari Dönem
1.746
Kullanılan kredilere verilen faizlere iliĢkin bilgiler:
Cari Dönem
TP
YP
9.741
3.272
3.834
479
5.907
2.793
9.741
3.272
Bankalara (1)
T.C. Merkez Bankasına
Yurtiçi Bankalara
YurtdıĢı Bankalara
YurtdıĢı Merkez ve ġubelere
Diğer KuruluĢlara
Toplam
(1)
Nakdi kredilere iliĢkin ücret ve komisyon giderlerini de içermektedir.
b)
ĠĢtirakler ve bağlı ortaklıklara verilen faiz giderlerine iliĢkin bilgiler:
ĠĢtirak ve Bağlı Ortaklıklara Verilen Faizler
3.
Önceki Dönem
TP
YP
7.429
3.848
379
495
3.257
62
11.772
3.698
Önceki Dönem
TP
YP
1.674
243
1.668
217
6
26
1.674
243
Cari Dönem
34.725
Önceki Dönem
19.314
Cari Dönem
1.023.812
34.654
209.719
779.439
1.005.994
18.283
284.313
703.398
Önceki Dönem
821.993
15.636
336.582
469.775
844.121
1.543
270.714
571.864
Ticari kâr/zarara iliĢkin açıklamalar (net):
Kâr
Sermaye Piyasası ĠĢlemleri Kârı
Türev Finansal ĠĢlemlerden Kâr
Kambiyo ĠĢlemlerinden Kâr
Zarar (-)
Sermaye Piyasası ĠĢlemleri Zararı
Türev Finansal ĠĢlemlerden Zarar
Kambiyo ĠĢlemlerinden Zarar
70
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
31 MART 2012 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE FĠNANSAL
TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı)
IV.
GELĠR TABLOSUNA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
4.
Türev Finansal ĠĢlemlerden Kar / Zarar iĢlemlerine iliĢkin bilgiler:
Cari Dönem
(1.461.678)
1.387.084
(74.594)
Kur DeğiĢimlerinden Kaynaklanan Kar / Zarar Etkisi
Faiz DeğiĢimlerinden Kaynaklanan Kar / Zarar Etkisi
Toplam
5.
Önceki Dönem
61.654
4.214
65.868
Diğer faaliyet gelirlerine iliĢkin açıklamalar:
Yeni geliĢmeleri içeren ve Ana Ortaklık Banka’nın gelirlerini önemli ölçüde etkileyen faktörlerle ilgili
bilgiler, gelirlerin etkilenme boyutu:
Yeni geliĢmeleri içeren ve Ana Ortaklık Banka’nın gelirlerini önemli ölçüde etkileyen bir husus bulunmamakla
birlikte, diğer faaliyet gelirlerinin önemli bir kısmı (78.578 TL) önceki dönemlerde ayrılan karĢılıklardan iptal
edilerek gelirlere alınan tutarlardan oluĢmaktadır.
6.
a)
Bankaların kredi ve diğer alacaklarına iliĢkin değer düĢüĢ karĢılıkları:
Kredi ve Diğer Alacaklara ĠliĢkin Özel KarĢılıklar (1)
III. Grup Kredi ve Alacaklardan
IV. Grup Kredi ve Alacaklardan
V. Grup Kredi ve Alacaklardan
Genel KarĢılık Giderleri (2)
Muhtemel Riskler için Ayrılan Serbest KarĢılık Giderleri (2)
Menkul Değerler Değer DüĢme Giderleri
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan FV
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
ĠĢtirakler, Bağlı Ortaklıklar ve VKET Men. Değ. Değer DüĢüĢ Giderleri
ĠĢtirakler
Bağlı Ortaklıklar
Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (iĢ ortaklıkları)
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
Diğer
Toplam
(1)
(2)
Cari Dönem
65.857
19.717
22.231
23.909
39.076
150.000
2.254
2.254
1.421
258.608
Önceki Dönem
59.964
13.312
22.920
23.732
129.586
35
2.537
2.537
1.139
613
526
128
193.389
Ġlgili tutar dönem giderini göstermekte, dönem içerisinde yapılan 47.170 TL tutarındaki karĢılık iptali diğer faaliyet gelirleri içerisinde
yer almaktadır (31 Mart 2011: 56.332 TL).
Ġlgili tutarlar dönem giderini göstermekte, dönem içerisinde yapılan 614 TL tutarındaki karĢılık iptali diğer faaliyet gelirleri içerisinde
yer almaktadır (31 Mart 2011: 8.153 TL).
71
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
31 MART 2012 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE FĠNANSAL
TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı)
IV.
GELĠR TABLOSUNA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı)
7.
a)
Diğer faaliyet giderlerine iliĢkin bilgiler:
Personel Giderleri
Kıdem Tazminatı KarĢılığı
Ana Ortaklık Banka Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları KarĢılığı
Maddi Duran Varlık Değer DüĢüĢ Giderleri
Maddi Duran Varlık Amortisman Giderleri
Maddi Olmayan Duran Varlık Değer DüĢüĢ Giderleri
ġerefiye Değer DüĢüĢ Gideri
Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri
Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortaklık Payları Değer DüĢüĢ Gideri
Elden Çıkarılacak Kıymetler Değer DüĢüĢ Giderleri
Elden Çıkarılacak Kıymetler Amortisman Giderleri
SatıĢ Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere ĠliĢkin Duran
Varlıklar Değer DüĢüĢ Giderleri
Diğer ĠĢletme Giderleri
Faaliyet Kiralama Giderleri
Bakım ve Onarım Giderleri
Reklam ve Ġlan Giderleri
Diğer Giderler
Aktiflerin SatıĢından Doğan Zararlar
Diğer (1)
Toplam
(1)
8.
Cari Dönem
354.511
22.317
251
14.039
3.087
12
-
Önceki Dönem
353.720
12.158
22
11.558
1.778
2
-
151.993
20.288
7.368
4.562
119.775
21
475.790
1.022.021
130.333
17.275
10.454
11.381
91.223
69
289.165
798.805
Diğer kalemi oluĢturan bakiyenin 55.795 TL (31 Mart 2011: 42.166 TL) tutarındaki kısmı Tasarruf Mevduatı Sigorta
Fonu reeskont giderinden ve 52.371 TL (31 Mart 2011: 49.322 TL) tutarındaki kısmı vergi, resim ve harç giderlerinden
oluĢmaktadır.
Sürdürülen Faaliyetler ile Durdurulan Faaliyetler Vergi Öncesi Kâr/Zarara ĠliĢkin Açıklama:
Grup’un durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır. Sürdürülen faaliyetlerine iliĢkin vergi öncesi kar/zarar tutarının
içeriği aĢağıda verilmiĢtir:
Net Faiz Geliri
Net Ücret ve Komisyon Gelirleri
Temettü Gelirleri
Ticari Kâr / Zarar (Net)
Diğer Faaliyet Gelirleri
Kredi ve Diğer Alacaklar Değer DüĢüĢ KarĢılığı (-)
Diğer Faaliyet Giderleri (-)
Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortaklıklardan Kâr/Zarar
Sürdürülen Faaliyetlerden Kaynaklanan Kar/Zarar
9.
Cari Dönem
1.564.477
163.971
42
17.818
482.555
258.608
1.022.021
2.969
951.203
Önceki Dönem
1.267.203
142.766
21.692
(22.128)
331.750
193.389
798.805
2.133
751.222
Sürdürülen Faaliyetler ile Durdurulan Faaliyetler Vergi KarĢılığına ĠliĢkin açıklama:
Grup’un 31 Mart 2012 tarihi itibarıyla toplam 226.001 TL (31 Mart 2011: 164.526 TL) tutarındaki vergi karĢılık
giderinin 296.024 TL (31 Mart 2011: 89.150 TL) tutarındaki kısmı cari vergi giderinden, 70.023 TL (31 Mart
2011: 75.376 TL) tutarındaki kısmı ise ertelenmiĢ vergi gelirinden oluĢmaktadır.
72
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
31 MART 2012 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE FĠNANSAL
TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı)
IV.
GELĠR TABLOSUNA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı)
10.
Sürdürülen Faaliyetler ile Durdurulan Faaliyetler Dönem Net Kâr/Zararına ĠliĢkin Açıklama:
Grup’u n sürdürülen faaliyetlerinden elde ettiği net kar 725.202 TL’dir. (31 Mart 2011: 586.696 TL)
11.
Net Dönem Kâr/Zararına ĠliĢkin Açıklama:
a)
Olağan bankacılık iĢlemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteliği, boyutu ve
tekrarlanma oranının açıklanması Ana Ortaklık Banka’nın dönem içindeki performansının
anlaĢılması için gerekli ise, bu kalemlerin niteliği ve tutarı :
Ana Ortaklık Banka, ağırlıklı olarak yurtiçi mevduat yoluyla topladığı kaynaklarını krediler, menkul değerler ve
bankalararası iĢlemlerde değerlendirmektedir. Bunların dıĢında gayrinakdi kredilerden alınan komisyonlar, diğer
bankacılık iĢlemleri ile sigorta acentelikleri yoluyla da gelir elde etmektedir.
b)
Finansal tablo kalemlerine iliĢkin olarak yapılan bir tahmindeki değiĢikliğin kâr/zarara etkisi, daha
sonraki dönemleri de etkilemesi olasılığı :
Bilanço tarihi itibarıyla finansal tablo kalemlerine iliĢkin olarak yapılan tahminlerde açıklama yapılmasını
gerektirecek herhangi bir değiĢiklik bulunmamaktadır.
12.
Gelir tablosunda yer alan diğer kalemlerin, gelir tablosu toplamının %10’unu aĢması halinde bu kalemlerin
en az %20’sini oluĢturan alt hesaplar gösterilir.
Grup’un 31 Mart 2012 tarihi itibarıyla toplam 230.657 TL (31 Mart 2011: 198.315 TL) tutarındaki diğer ücret ve
komisyon gelirlerinin 65.687 TL (31 Mart 2011: 37.337 TL) tutarındaki kısmı kredi kartı ücret ve
komisyonlarından, 45.030 TL (31 Mart 2011: 50.617 TL) tutarındaki kısmı sigorta komisyonlarından, 119.940 TL
(31 Mart 2011: 110.361 TL) tutarındaki kısmı ise hesap iĢletim ücretleri, havale ve diğer komisyon gelirlerinden
oluĢmaktadır.
73
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
31 MART 2012 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE FĠNANSAL
TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı)
V.
ANA ORTAKLIK BANKA’NIN DÂHĠL OLDUĞU RĠSK GRUBUNA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR
1)
Ana Ortaklık Banka’nın dahil olduğu risk grubuna iliĢkin iĢlemlerin hacmi, dönem sonunda
sonuçlanmamıĢ kredi ve mevduat iĢlemleri ile döneme iliĢkin gelir ve giderler:
a)
Cari Dönem:
Ana Ortaklık Banka’nın
Dahil Olduğu Risk Grubu
Krediler ve Diğer Alacaklar
Dönem BaĢı Bakiyesi
Dönem Sonu Bakiyesi
Alınan Faiz ve Komisyon
Gelirleri
b)
Krediler ve Diğer Alacaklar
Dönem BaĢı Bakiyesi
Dönem Sonu Bakiyesi
Alınan Faiz ve Komisyon
Gelirleri
1)
Risk Grubuna Dahil Olan Diğer
Gerçek ve Tüzel KiĢiler
Nakdi
G.Nakdi
18.419
90.331
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
ĠĢtirak, Bağlı Ortaklık ve
Birlikte Kontrol Edilen
Ortaklıklar (ĠĢ ortaklıkları)
Nakdi
G.Nakdi
Ana Ortaklık Banka’nın
Doğrudan ve
Dolaylı Ortakları
Nakdi
G.Nakdi
Risk Grubuna Dahil Olan Diğer
Gerçek ve Tüzel KiĢiler
Nakdi
G.Nakdi
9.275
18.419
-
-
-
-
-
140
-
-
-
-
-
Ana Ortaklık Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ait mevduata iliĢkin bilgiler:
Ana Ortaklık Banka’nın
Dahil Olduğu Risk Grubu
Mevduat
Dönem BaĢı
Dönem Sonu
Mevduat Faiz Gideri
(1)
Ana Ortaklık Banka’nın
Doğrudan ve
Dolaylı Ortakları
Nakdi
G.Nakdi
Önceki Dönem:
Ana Ortaklık Banka’nın
Dahil Olduğu Risk Grubu
c)
ĠĢtirak, Bağlı Ortaklık ve
Birlikte Kontrol Edilen
Ortaklıklar (ĠĢ ortaklıkları)
Nakdi
G.Nakdi
ĠĢtirak, Bağlı Ortaklık ve
Birlikte Kontrol Edilen
Ortaklıklar (ĠĢ ortaklıkları)
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
580.370
879.379
652.281
580.370
12.914
8.532
Ana Ortaklık Banka’nın
Doğrudan ve Dolaylı
Ortakları
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
Risk Grubuna Dahil Olan Diğer
Gerçek ve Tüzel KiĢiler
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
Mevduat faiz giderinin önceki dönem bakiyesi 31 Mart 2011 tarihinde sona eren dönemdeki tutarı göstermektedir.
74
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
31 MART 2012 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE FĠNANSAL
TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı)
V.
ANA ORTAKLIK BANKA’NIN DÂHĠL OLDUĞU RĠSK GRUBUNA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR
(Devamı)
2)
Ana Ortaklık Banka’nın, dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli iĢlemler ile opsiyon sözleĢmeleri ile
benzeri diğer sözleĢmelere iliĢkin bilgiler:
ĠĢtirak, Bağlı Ortaklık ve
Birlikte Kontrol Edilen
Ortaklıklar (ĠĢ Ortaklıkları)
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
Gerçeğe Uygun Değer
Farkı Kâr veya Zarara
Yansıtılan ĠĢlemler
Dönem BaĢı
Dönem Sonu
Toplam Kâr / Zarar
Riskten Korunma Amaçlı
ĠĢlemler
Dönem BaĢı
Dönem Sonu
Toplam Kâr / Zarar
(1)
3)
7.402
5.665
145
-
Ana Ortaklık Banka’nın
Doğrudan ve Dolaylı
Ortakları
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
Risk Grubuna Dahil Olan Diğer
Gerçek ve Tüzel KiĢiler
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
7.402
(132)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Toplam zararın önceki dönem bakiyesi 31 Mart 2011 tarihinde sona eren dönemdeki tutarı göstermektedir.
Grup üst yönetimine ödenen ücretlere iliĢkin bilgiler:
Grup üst yönetimine sağlanan faydalar toplamı 4.656 TL’dir. ( 31 Mart 2011: 5.261 TL)
75
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
31 MART 2012 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE FĠNANSAL
TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı)
BĠLANÇO SONRASI HUSUSLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
VI.
1.
Ana Ortaklık Banka Yönetim Kurulu tarafından, 15 Haziran 2011 tarih ve 12/163 sayılı kararla yurtiçinde 4
milyar TL’ye kadar farklı tür ve vadelerde banka bonosu ve/veya tahvil ihracı konusunda Genel Müdürlüğün
yetkili kılınmasına karar verilmiĢtir. Ana Ortaklık Banka, tahvil ve bonolarının borsada iĢlem görebilmesi
için 29 Eylül 2011 tarihinde BDDK’ya, SPK’ya ve ĠMKB’ye baĢvuruda bulunmuĢtur. Bu kapsamda yapılan
baĢvuru üzerine, ĠMKB ve BDDK tarafından Ana Ortaklık Banka’ya uygunluk görüĢü iletilmiĢ ve SPK
tarafından bahse konu bono ve/veya tahviller kayda alınmıĢtır. Bu geliĢmeler akabinde, 13-14-15 ġubat 2012
tarihlerindeki talep toplama süreci sonunda 1 milyar TL nominal değerli banka bonosu, 24-25-26 Nisan
tarihlerindeki talep toplama süreci sonunda ise 800 Milyon TL nominal değerli banka bonosu ile 200 milyon
TL nominal değerli 3 ayda bir kupon ödemeli, değiĢken faizli tahvil ihracı gerçekleĢtirilmiĢtir.
ALTINCI BÖLÜM
DĠĞER AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
I.
GRUP’UN FAALĠYETLERĠNE ĠLĠġKĠN DĠĞER AÇIKLAMALAR
Bulunmamaktadır.
YEDĠNCĠ BÖLÜM
SINIRLI BAĞIMSIZ DENETĠM RAPORUNA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR
I.
SINIRLI BAĞIMSIZ DENETĠM RAPORUNA ĠLĠġKĠN OLARAK AÇIKLANMASI GEREKEN
HUSUSLAR
31 Mart 2012 tarihi itibarıyla ve aynı tarihte sona eren döneme ait düzenlenen konsolide finansal tablolar BaĢaran
Nas Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali MüĢavirlik A.ġ. (a member of PricewaterhouseCoopers)
tarafından sınırlı bağımsız denetime tabi tutulmuĢ olup, 31 Mayıs 2012 tarihli sınırlı bağımsız denetim raporu
konsolide finansal tabloların önünde sunulmuĢtur.
II.
BAĞIMSIZ DENETÇĠ TARAFINDAN HAZIRLANAN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
Bulunmamaktadır.
……………………………..
76