Denetim Raporu - Ziraat Bankası

TÜRKİYE CUMHURİYETİ ZİRAAT BANKASI A.Ş.
31 MART 2012 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
KAMUYA AÇIKLANACAK KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLAR, BUNLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA
VE DİPNOTLAR İLE BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU
SINIRLI BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU
Türkiye Cumhuriyeti Ziraat Bankası A.Ş. Yönetim Kurulu’na:
Türkiye Cumhuriyeti Ziraat Bankası A.Ş.’nin (“Banka”) 31 Mart 2012 tarihi itibarıyla hazırlanan
konsolide olmayan bilançosu ile aynı tarihte sona eren döneme ait konsolide olmayan gelir tablosu,
nakit akış tablosu ve özkaynak değişim tablosunu sınırlı denetime tabi tutmuş bulunuyoruz. Rapor
konusu finansal tablolar Banka yönetiminin sorumluluğundadır. Bağımsız denetimi yapan kuruluş
olarak üzerimize düşen sorumluluk, gerçekleştirilen sınırlı denetime dayanarak bu finansal tablolar
üzerine rapor sunmaktır.
Sınırlı denetim, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu uyarınca yürürlüğe konulan hesap ve kayıt düzeni ile
muhasebe ve bağımsız denetim ilkelerine ilişkin düzenlemelere uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu
düzenlemeler, sınırlı denetimin finansal tablolarda önemli bir yanlışlığın bulunup bulunmadığına dair
sınırlı bir güvence verecek şekilde planlanmasını ve yapılmasını öngörür. Sınırlı denetim, temel olarak
finansal tabloların analitik yöntemler uygulanarak incelenmesi, doğruluğunun sorgulanması ve
denetlenenin yönetimi ile görüşmeler yapılarak bilgi toplanması ile sınırlı olduğundan, tam kapsamlı
denetime kıyasla daha az güvence sağlar. Tam kapsamlı bir denetim çalışması yürütülmemesi
nedeniyle bir denetim görüşü bildirilmemektedir.
Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Bölüm II. Not 7.ç1’de belirtildiği
üzere, bilanço tarihi itibarıyla ilişikteki konsolide olmayan finansal tablolar, Banka yönetimi
tarafından ekonomide ve piyasalarda meydana gelebilecek muhtemel gelişmeler dikkate alınarak
ihtiyatlılık prensibi dahilinde ayrılan 150.000 bin TL tutarındaki kısmı cari yılda gider yazılan toplam
280.000 bin TL tutarında serbest karşılığı içermektedir.
Gerçekleştirmiş olduğumuz sınırlı denetim sonucunda, yukarıda açıklanan hususun konsolide
olmayan finansal tablolar üzerindeki etkileri haricinde, ilişikteki konsolide olmayan finansal
tabloların, Türkiye Cumhuriyeti Ziraat Bankası A.Ş.’nin 31 Mart 2012 tarihi itibarıyla mali durumunu
ve aynı tarihte sona eren döneme ait faaliyet sonuçlarını ve nakit akımlarını 5411 sayılı Bankacılık
Kanunu’nun 37’nci maddesi gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke
ve standartlarına ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal
raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, açıklama ve genelgelere uygun olarak doğru
bir biçimde yansıtmadığına dair önemli herhangi bir hususa rastlanmamıştır.
Başaran Nas Bağımsız Denetim ve
Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş.
a member of
PricewaterhouseCoopers
Haluk Yalçın, SMMM
Sorumlu Ortak Başdenetçi
İstanbul, 14 Mayıs 2012
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
SERMAYE: 2.500.000.000 TÜRK LĠRASI
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.’NĠN
31 MART 2012 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA HAZIRLANAN ÜÇ AYLIK
KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL RAPORU
Yönetim Merkezinin Adresi: Doğanbey Mahallesi Atatürk Bulvarı
No:8 06107-Altındağ/ANKARA
Telefon: (312) 584 20 00
Faks: (312) 584 49 63
Elektronik Site Adresi: www.ziraatbank.com.tr
Elektronik Posta Adresi: [email protected]
Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen Bankalarca Kamuya
Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğe göre
hazırlanan üç aylık konsolide olmayan finansal raporu aĢağıda yer alan bölümlerden oluĢmaktadır.
BANKA HAKKINDA GENEL BĠLGĠLER
BANKA’NIN KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARI
ĠLGĠLĠ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLĠTĠKALARINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR
BANKA’NIN MALĠ BÜNYESĠNE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER
KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
DĠĞER AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
BAĞIMSIZ DENETĠM RAPORU
Bu raporda yer alan konsolide olmayan üç aylık finansal tablolar ile bunlara iliĢkin açıklama ve
dipnotlar Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına ĠliĢkin Usul ve Esaslar
Hakkında Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları,
bunlara iliĢkin ek ve yorumlar ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe
Bin Türk Lirası cinsinden hazırlanmıĢ olup, bağımsız denetime tabi tutulmuĢ ve iliĢikte sunulmuĢtur.
____________________
_____________________
______________________
_______________________
Muharrem KARSLI
Yönetim Kurulu BaĢkanı
Hüseyin AYDIN
Yönetim Kurulu Üyesi,
Genel Müdür
Feyzi ÇUTUR
Yönetim Kurulu Üyesi,
Denetim Komitesi Üyesi
Oğuz KAYHAN
Yönetim Kurulu Üyesi,
Denetim Komitesi Üyesi
______________________
_______________________
Osman ARSLAN
Finansal Raporlamadan Sorumlu
Genel Müdür Yardımcısı
Mehmet ġükrü TAġCI
Genel Muhasebe ve Raporlama
Bölüm BaĢkanı
Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele iliĢkin bilgiler:
Ad-Soyad/Unvan
Tel No
Faks No
: Atakan BEKTAġ / Finansal Tablolar Müdürü
: 0312 584 70 97 – 70 98
: 0312 584 71 61
BĠRĠNCĠ BÖLÜM
Banka Hakkında Genel Bilgiler
I.
II.
III.
IV.
V.
Banka’nın kuruluĢ tarihi, baĢlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değiĢiklikleri ihtiva eden tarihçesi
Banka’nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek baĢına veya birlikte elinde
bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değiĢiklikler ile dahil olduğu gruba iliĢkin açıklama
Banka’nın Yönetim Kurulu BaĢkan ve üyeleri, Denetim Komitesi üyeleri ile Genel Müdür ve
Yardımcılarının varsa Banka’da sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına iliĢkin açıklama
Banka’da nitelikli pay sahibi olan kiĢi ve kuruluĢlara iliĢkin açıklamalar
Banka’nın hizmet türü ve faaliyet alanlarına iliĢkin özet bilgi
Sayfa No
1
1
2
2
3
ĠKĠNCĠ BÖLÜM
Konsolide Olmayan Finansal Tablolar
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
Bilanço
Nazım hesaplar tablosu
Gelir tablosu
Özkaynaklarda muhasebeleĢtirilen gelir gider kalemlerine iliĢkin tablo
Özkaynak değiĢim tablosu
Nakit akıĢ tablosu
4
6
7
8
9
11
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
Muhasebe Politikalarına ĠliĢkin Açıklamalar
XII.
XIII.
XIV.
XV.
XVI.
XVII.
XVIII.
XIX.
XX.
XXI.
XXII.
XXIII.
XXIV.
Sunum esaslarına iliĢkin açıklamalar
Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden iĢlemlere iliĢkin açıklamalar
ĠĢtirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklara iliĢkin açıklamalar
Vadeli iĢlem ve opsiyon sözleĢmeleri ile türev ürünlere iliĢkin açıklamalar
Faiz gelir ve giderine iliĢkin açıklamalar
Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine iliĢkin açıklamalar
Finansal varlıklara iliĢkin açıklamalar
Finansal varlıklarda değer düĢüklüğüne iliĢkin açıklamalar
Finansal araçların netleĢtirilmesine iliĢkin açıklamalar
SatıĢ ve geri alıĢ anlaĢmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi iĢlemlerine iliĢkin açıklamalar
SatıĢ amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere iliĢkin duran varlıklar ile bu varlıklara iliĢkin
borçlar hakkında açıklamalar
ġerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara iliĢkin açıklamalar
Maddi duran varlıklara iliĢkin açıklamalar
Kiralama iĢlemlerine iliĢkin açıklamalar
KarĢılıklar, koĢullu varlık ve yükümlülüklere iliĢkin açıklamalar
ÇalıĢanların haklarına iliĢkin yükümlülüklere iliĢkin açıklamalar
Vergi uygulamalarına iliĢkin açıklamalar
Borçlanmalara iliĢkin ilave açıklamalar
Ġhraç edilen hisse senetlerine iliĢkin açıklamalar
Aval ve kabullere iliĢkin açıklamalar
Devlet teĢviklerine iliĢkin açıklamalar
Nakit ve nakde eĢdeğer varlıklar
Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına iliĢkin açıklamalar
Diğer hususlara iliĢkin açıklamalar
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
Mali Bünyeye ĠliĢkin Bilgiler
Sermaye yeterliliği standart oranına iliĢkin açıklamalar
Piyasa riskine iliĢkin açıklamalar
Kur riskine iliĢkin açıklamalar
Faiz oranı riskine iliĢkin açıklamalar
Likidite riskine iliĢkin açıklamalar
Faaliyet bölümlerine iliĢkin açıklamalar
24
29
30
32
36
39
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
BEġĠNCĠ BÖLÜM
Konsolide Olmayan Finansal Tablolara ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar
Bilançonun aktif hesaplarına iliĢkin açıklama ve dipnotlar
Bilançonun pasif hesaplarına iliĢkin açıklama ve dipnotlar
Nazım hesaplara iliĢkin açıklama ve dipnotlar
Gelir tablosuna iliĢkin açıklama ve dipnotlar
Banka’nın dahil olduğu risk grubuna iliĢkin açıklamalar
Bilanço sonrası hususlara iliĢkin açıklama ve dipnotlar
42
56
63
64
68
70
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
12
12
13
13
14
14
14
16
17
17
17
18
18
19
19
20
21
22
22
22
22
23
23
23
ALTINCI BÖLÜM
Diğer Açıklama ve Dipnotlar
I.
Banka’nın faaliyetlerine iliĢkin diğer açıklamalar
70
I.
II.
YEDĠNCĠ BÖLÜM
Bağımsız Denetim Raporuna ĠliĢkin Açıklamalar
Bağımsız denetim raporuna iliĢkin olarak açıklanması gereken hususlar
Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar
70
70
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
31 MART 2012 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
BĠRĠNCĠ BÖLÜM
BANKA HAKKINDA GENEL BĠLGĠLER
I.
BANKA’NIN KURULUġ TARĠHĠ, BAġLANGIÇ STATÜSÜ, ANILAN STATÜDE MEYDANA GELEN
DEĞĠġĠKLĠKLERĠ ĠHTĠVA EDEN TARĠHÇESĠ
Türkiye Cumhuriyeti Ziraat Bankası A.ġ.’nin (“Ziraat Bankası” veya “Banka”) temelini 1863 yılında kurulan
Memleket Sandıkları oluĢturmaktadır. 1883 yılında Memleket Sandıkları’nın yerini Menafi Sandıkları almıĢ ve
1888 yılında da Menafi Sandıkları yeniden organize edilerek Banka, çiftçileri kredilendirmek, faiz karĢılığında
tevdiat kabulü ve ziraata iliĢkin sarraflık ve aracılık iĢleri yapmak üzere resmen kurulmuĢtur. Her türlü bankacılık
faaliyetlerinde bulunma yetkisine haiz olan Banka’nın hisselerinin tamamı Hazine’ye ait olup, merkezi
Ankara’dadır.
II.
BANKA’NIN SERMAYE YAPISI, YÖNETĠM VE DENETĠMĠNĠ DOĞRUDAN VEYA DOLAYLI
OLARAK TEK BAġINA VEYA BĠRLĠKTE ELĠNDE BULUNDURAN ORTAKLARI, VARSA BU
HUSUSLARDA YIL ĠÇĠNDEKĠ DEĞĠġĠKLĠKLER ĠLE DÂHĠL OLDUĞU GRUBA ĠLĠġKĠN
AÇIKLAMA
Banka’nın tek hissedarı Hazine’dir.
1
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
31 MART 2012 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
BANKA HAKKINDA GENEL BĠLGĠLER (Devamı)
III.
BANKA’NIN, YÖNETĠM KURULU BAġKAN VE ÜYELERĠ, DENETĠM KOMĠTESĠ ÜYELERĠ ĠLE
GENEL MÜDÜR VE YARDIMCILARININ VARSA BANKA’DA SAHĠP OLDUKLARI PAYLARA VE
SORUMLULUK ALANLARINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA
Ġsmi
Görevi
Yönetim Kurulu Üyeleri
Muharrem KARSLI
Hüseyin AYDIN
Yusuf DAĞCAN (*)
Erdal ERDEM (*)
Feyzi ÇUTUR (*)
Metin ÖZDEMĠR (*)
Mustafa ÇETĠN
Oğuz KAYHAN
Salim ALKAN (*)
Denetim Komitesi Üyeleri
Feyzi ÇUTUR (*)
Oğuz KAYHAN
Genel Müdür Yardımcıları
Ali TOKER
Alpaslan ÇAKAR
Bilgehan KURU
Cem ĠNAL
Mehmet Cengiz GÖĞEBAKAN
Musa ARDA
Numan BEK
Osman ARSLAN
Ömer Muzaffer BAKTIR
Grup BaĢkanı
Bülent YALIM
TeftiĢ Kurulu BaĢkanı
Ali ARAS
BaĢkan
Genel Müdür ve Üye
BaĢkan Vekili ve Üye
Üye
Üye
Üye
Üye
Üye
Üye
Üye
Üye
Ġnsan Kaynakları
Operasyonel ĠĢlemler
Hazine Yönetimi
Bireysel Bankacılık
Kredi Politikaları
Kredi Tahsis ve Yönetimi
Uluslararası Bankacılık
Finansal Yönetim
Pazarlama
Ġç Kontrol ve Risk Yönetimi Grubu
TeftiĢ Kurulu BaĢkanı
(*) 18 Nisan 2012 tarihinde yapılan 2011 yılı Olağan Genel Kurul Toplantısı ile seçilerek göreve baĢlamıĢlardır.
Banka yöneticilerinin sahip oldukları pay bulunmamaktadır.
IV.
BANKA’DA NĠTELĠKLĠ PAY SAHĠBĠ OLAN KĠġĠ VE KURULUġLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR
Ad Soyad/Ticaret Unvanı
Pay Tutarları
Pay Oranı %
ÖdenmiĢ Paylar
ÖdenmemiĢ
Paylar
Hazine
2.500.000
100
2.500.000
-
Banka’nın tek hissedarı Hazine’dir.
2
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
31 MART 2012 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
BANKA HAKKINDA GENEL BĠLGĠLER (Devamı)
V.
BANKA’NIN HĠZMET TÜRÜ VE FAALĠYET ALANLARINA ĠLĠġKĠN ÖZET BĠLGĠ
Banka’nın faaliyet amacı ana sözleĢmesinde mevduat kabulü dahil her türlü bankacılık faaliyetlerinin yürütülmesi
olarak saptanmıĢtır. Banka bu amaçla Bankacılık Kanunu ve diğer mevzuat hükümleri saklı kalmak kaydıyla Türk
parası ve döviz üzerinden her türlü nakdi ve gayrinakdi krediler açmak, yerel ve uluslararası finans piyasalarında
kullanılan finansal ürünlerin ihracına, alınmasına, satılmasına aracılık etmek, yatırım bankacılığı iĢlemleri yapmak,
yurtiçi ve yurtdıĢı vadeli piyasalarda alım ve satım iĢlemi yapmak, bankalararası para piyasasından, yurtiçi ve
yurtdıĢından fon sağlamak, her türlü sermaye piyasası iĢlemlerini yapmak, ithalat ve ihracat iĢlemlerine aracılık
etmek, sigorta ve diğer finans kuruluĢları acenteliği yapmak, ilgili mevzuat hükümleri çerçevesinde yurtiçi ve
yurtdıĢında bankaların kurabilecekleri veya ortak olabilecekleri her türlü ortaklığa iĢtirak etmek ya da bu amaçla
yeni ortaklıklar kurmak, her çeĢit taĢınır ve taĢınmaz malları, sınai ve fikri hakları, intifa, irtifak ve üst hakkı gibi
sınırlı ayni ve Ģahsi alacak haklarını iktisap etmek ve iktisap ettiği mal ve hakları satmak, devretmek, bu mal ve
haklar üzerinde rehin ve ipotek tesis etmek, tesis edilmiĢ rehin ve ipotekleri fek etmek gibi her türlü tasarrufi
iĢlemleri yapmak, kira ve satıĢ vaadi sözleĢmelerini tapuya Ģerh etmek gibi her türlü faaliyette bulunur.
Banka, 31 Mart 2012 tarihi itibarıyla, yurt içinde 4 kurumsal Ģube, 13 ticari Ģube, 2 giriĢimci Ģube, 1.358 Ģube, 28
büro, 31 özel iĢlem merkezi, 2 mobil araç olmak üzere toplam 1.438 Ģube (31 Aralık 2011: 1.373 yurt içi Ģube, 27
büro, 32 özel iĢlem merkezi, 2 mobil Ģube olmak üzere toplam 1.434 Ģube), yurt dıĢında 16 Ģube ve 8 altĢube
(ABD’de New York, Ġngiltere’de Londra, Gürcistan’da Tiflis, Irak’ta Bağdat ve Erbil, Yunanistan’da Atina,
Gümülcine, Ġskeçe ve Rodos ġubeleri, Bulgaristan’da Sofya ġubesi ile Filibe/Plovdiv, Kırcaali ve Varna
AltĢubeleri, Suudi Arabistan’da Cidde ġubesi, KKTC’de LefkoĢa, Girne, Güzelyurt, Gazimağusa ve Gönyeli
ġubeleri ile Akdoğan, Yakın Doğu Üniversitesi, Karaoğlanoğlu, Çatalköy ve Ġskele AltĢubeleri) olmak üzere
toplam 24 ve genel toplamda 1.462 Ģubesinin yanı sıra Ġran’da Tahran Temsilciliği ile faaliyet göstermektedir.
Banka, kredi kartı hamillerine taksit ve puan avantajı sağlamak ve kredi kartlarının Maximum uygulamasına dahil
tüm üye iĢyerlerinde Maximum kredi kartı özellikleri ile kullanılmasına olanaklı hale getirmek amacı ile 22 Ocak
2007 tarihinde T. ĠĢ Bankası A.ġ. ile bir anlaĢma imzalamıĢtır. Bu anlaĢma ile Ziraat Bankası Maximum üye iĢyeri
kaydetme hakkı elde etmiĢtir. Ġki banka arası iĢlem trafiği Bankalararası Kart Merkezi tarafından yönetilmektedir.
BaĢakkart, tarımsal kredi hesapları ile vadesiz mevduat hesabının bağlanabildiği bir bankkarttır. Banka,
müĢterilerin talebi doğrultusunda tarımsal kredi limitlerini BaĢakkart ile iliĢkilendirerek kullandırabilmektedir.
BaĢakkart’a bağlı kredi limitlerinin tamamı BaĢakkart Üye ĠĢyerlerinde Banka’nın POS cihazları aracılığıyla
tarımsal girdi (yem, tohum, akaryakıt vb.) alıĢveriĢlerinde kullanılabilmektedir. MüĢterilerin tercihlerine göre kredi
limitlerinin azami %75’i Banka’nın ġube/ATM’lerinden nakit olarak çekilebilmektedir. BaĢakkart iĢlemlerine ait
geri ödemeler Banka’nın ġubeleri aracılığı ile yapılabilmektedir. BaĢakkart ile alınan tarımsal girdi/hizmet
bedelleri Banka tarafından belirlenen faizsiz dönemlerin sonuna kadar, faizsiz olarak geri ödenebilmektedir.
3
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
31 MART 2012 VE 31 ARALIK 2011 TARĠHLERĠ ĠTĠBARIYLA
KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
ĠKĠNCĠ BÖLÜM
KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLAR
I.
BĠLANÇO
Dipnot
(BeĢinci
Bölüm I)
AKTĠF KALEMLER
I.
II.
2.1
2.1.1
2.1.2
2.1.3
2.1.4
2.2
2.2.1
2.2.2
2.2.3
2.2.4
III.
IV.
4.1
4.2
4.3
V.
5.1
5.2
5.3
VI.
6.1
6.1.1
6.1.2
6.1.3
6.2
6.3
VII.
VIII.
8.1
8.2
IX.
9.1
9.2
9.2.1
9.2.2
X.
10.1
10.2
XI.
11.1
11.2
11.2.1
11.2.2
XII.
12.1
12.2
12.3
12.4
XIII.
13.1
13.2
13.3
XIV.
XV.
15.1
15.2
XVI.
XVII.
17.1
17.2
XVIII.
18.1
18.2
XIX.
NAKĠT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI
GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI K/Z'A YANSITILAN FV (Net)
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar
Devlet Borçlanma Senetleri
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar
Diğer Menkul Değerler
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV
Devlet Borçlanma Senetleri
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler
Krediler
Diğer Menkul Değerler
BANKALAR
PARA PĠYASALARINDAN ALACAKLAR
Bankalararası Para Piyasasından Alacaklar
ĠMKB Takasbank Piyasasından Alacaklar
Ters Repo ĠĢlemlerinden Alacaklar
SATILMAYA HAZIR FĠNANSAL VARLIKLAR (Net)
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler
Devlet Borçlanma Senetleri
Diğer Menkul Değerler
KREDĠLER VE ALACAKLAR
Krediler ve Alacaklar
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna Kullandırılan Krediler
Devlet Borçlanma Senetleri
Diğer
Takipteki Krediler
Özel KarĢılıklar (-)
FAKTORĠNG ALACAKLARI
VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net)
Devlet Borçlanma Senetleri
Diğer Menkul Değerler
ĠġTĠRAKLER (Net)
Özkaynak Yöntemine Göre MuhasebeleĢtirilenler
Konsolide Edilmeyenler
Mali ĠĢtirakler
Mali Olmayan ĠĢtirakler
BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net)
Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar
Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar
BĠRLĠKTE KONTROL EDĠLEN ORTAKLIKLAR
(Ġġ ORTAKLIKLARI) (Net)
Özkaynak Yöntemine Göre MuhasebeleĢtirilenler
Konsolide Edilmeyenler
Mali Ortaklıklar
Mali Olmayan Ortaklıklar
KĠRALAMA ĠġLEMLERĠNDEN ALACAKLAR (Net)
Finansal Kiralama Alacakları
Faaliyet Kiralaması Alacakları
Diğer
KazanılmamıĢ Gelirler (-)
RĠSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FĠNANSAL VARLIKLAR
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar
Nakit AkıĢ Riskinden Korunma Amaçlılar
YurtdıĢındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar
MADDĠ DURAN VARLIKLAR (Net)
MADDĠ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net)
ġerefiye
Diğer
YATIRIM AMAÇLI GAYRĠMENKULLER (Net)
VERGĠ VARLIĞI
Cari Vergi Varlığı
ErtelenmiĢ Vergi Varlığı
SATIġ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALĠYETLERE
ĠLĠġKĠN DURAN VARLIKLAR (Net)
SatıĢ Amaçlı
Durdurulan Faaliyetlere ĠliĢkin
DĠĞER AKTĠFLER
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
(6)
(7)
(8)
(9)
(10)
(11)
(12)
(13)
AKTĠF TOPLAMI
Cari Dönem
(31/03/2012)
TP
YP
Toplam
Toplam
5.740.578
41.587
41.587
39.129
2.458
32.508
32.482.046
121.809
32.171.819
188.418
62.729.756
62.418.561
11.927
62.406.634
921.501
610.306
26.018.304
26.009.563
8.741
63.604
63.604
57.538
6.066
123.000
117.279
5.721
7.586.388
35.597
35.597
13.857
21.740
1.246.194
4.115.477
101.518
3.970.181
43.778
6.915.813
6.915.046
223.811
6.691.235
12.988
12.221
4.613.813
4.613.310
503
539.480
539.480
-
13.326.966
77.184
77.184
52.986
24.198
1.278.702
36.597.523
223.327
36.142.000
232.196
69.645.569
69.333.607
235.738
69.097.869
934.489
622.527
30.632.117
30.622.873
9.244
63.604
63.604
57.538
6.066
662.480
656.759
5.721
6.318.336
92.992
92.992
42.289
50.703
61.040
33.842.067
123.809
33.313.947
404.311
64.330.044
64.073.451
14.193
64.059.258
850.293
593.700
27.600.761
27.592.135
8.626
59.806
59.806
53.781
6.025
123.000
117.279
5.721
7.954.038
40.604
40.604
14.139
26.465
1.259.419
4.285.716
93.586
4.145.154
46.976
7.099.931
7.099.809
264.996
6.834.813
12.748
12.626
4.903.436
4.902.915
521
576.949
576.949
-
14.272.374
133.596
133.596
56.428
77.168
1.320.459
38.127.783
217.395
37.459.101
451.287
71.429.975
71.173.260
279.189
70.894.071
863.041
606.326
32.504.197
32.495.050
9.147
59.806
59.806
53.781
6.025
699.949
694.228
5.721
918.798
51.409
51.409
293.323
271
293.052
50.359
50.359
50.359
9.036
10.712
10.712
-
50.359
50.359
50.359
927.834
62.121
62.121
293.323
271
293.052
921.322
52.614
52.614
281.913
211
281.702
50.359
50.359
50.359
9.176
11.363
11.363
-
50.359
50.359
50.359
930.498
63.977
63.977
281.913
211
281.702
56.667
56.667
751.620
37.469
37.469
18.804
94.136
94.136
770.424
51.882
51.882
703.217
51.157
51.882
51.882
754.374
129.303.200
25.179.142
154.482.342
134.438.994
26.242.148
160.681.142
ĠliĢikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
4
Önceki Dönem
(31/12/2011)
TP
YP
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
31 MART 2012 VE 31 ARALIK 2011 TARĠHLERĠ ĠTĠBARIYLA
KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
I.
BĠLANÇO
Dipnot
(BeĢinci
Bölüm II)
PASĠF KALEMLER
I.
1.1
1.2
II.
III.
IV.
4.1
4.2
4.3
V.
5.1
5.2
5.3
VI.
6.1
6.2
VII.
VIII.
IX.
X.
10.1
10.2
10.3
10.4
XI.
11.1
11.2
11.3
XII.
12.1
12.2
12.3
12.4
12.5
XIII.
13.1
13.2
XIV.
14.1
14.2
XV.
XVI.
16.1
16.2
16.2.1
16.2.2
16.2.3
16.2.4
16.2.5
16.2.6
16.2.7
16.2.8
16.2.9
16.2.10
16.3
16.3.1
16.3.2
16.3.3
16.3.4
16.4
16.4.1
16.4.2
MEVDUAT
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubunun Mevduatı
Diğer
ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FĠNANSAL BORÇLAR
ALINAN KREDĠLER
PARA PĠYASALARINA BORÇLAR
Bankalararası Para Piyasalarından Borçlar
ĠMKB Takasbank Piyasasından Borçlar
Repo ĠĢlemlerinden Sağlanan Fonlar
ĠHRAÇ EDĠLEN MENKUL KIYMETLER (Net)
Bonolar
Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler
Tahviller
FONLAR
Müstakriz Fonları
Diğer
MUHTELĠF BORÇLAR
DĠĞER YABANCI KAYNAKLAR
FAKTORĠNG BORÇLARI
KĠRALAMA ĠġLEMLERĠNDEN BORÇLAR (Net)
Finansal Kiralama Borçları
Faaliyet Kiralaması Borçları
Diğer
ErtelenmiĢ Finansal Kiralama Giderleri (-)
RĠSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FĠNANSAL BORÇLAR
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar
Nakit AkıĢ Riskinden Korunma Amaçlılar
YurtdıĢındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar
KARġILIKLAR
Genel KarĢılıklar
Yeniden Yapılanma KarĢılığı
ÇalıĢan Hakları KarĢılığı
Sigorta Teknik KarĢılıkları (Net)
Diğer KarĢılıklar
VERGĠ BORCU
Cari Vergi Borcu
ErtelenmiĢ Vergi Borcu
SATIġ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALĠYETLERE
ĠLĠġKĠN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net)
SatıĢ Amaçlı
Durdurulan Faaliyetlere ĠliĢkin
SERMAYE BENZERĠ KREDĠLER
ÖZKAYNAKLAR
ÖdenmiĢ Sermaye
Sermaye Yedekleri
Hisse Senedi Ġhraç Primleri
Hisse Senedi Ġptal Kârları
Menkul Değerler Değerleme Farkları
Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Farkları
ĠĢtirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (ĠĢ Ort.) Bedelsiz Hisse Senetleri
Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım)
SatıĢ Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere ĠliĢkin Duran Varlıkların BirikmiĢ
Değerleme Farkları
Diğer Sermaye Yedekleri
Kâr Yedekleri
Yasal Yedekler
Statü Yedekleri
Olağanüstü Yedekler
Diğer Kâr Yedekleri
Kâr veya Zarar
GeçmiĢ Yıllar Kâr/Zararı
Dönem Net Kâr/Zararı
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
(6)
(7)
(8)
(9)
PASĠF TOPLAMI
TP
Cari Dönem
(31/03/2012)
YP
Toplam
Toplam
85.221.025
1.014.047
84.206.978
20.734
463.025
18.456.663
18.456.663
956.281
956.281
4.007.647
4.007.647
634.477
717.260
2.082.872
1.016.647
673.250
392.975
507.725
507.725
-
22.608.603
44.440
22.564.163
3.503
809.800
3.377.488
3.377.488
176.214
324.083
868
125
743
191
191
-
107.829.628
1.058.487
106.771.141
24.237
1.272.825
21.834.151
21.834.151
956.281
956.281
4.007.647
4.007.647
810.691
1.041.343
2.083.740
1.016.772
673.250
393.718
507.916
507.916
-
89.189.709
1.066.830
88.122.879
29.853
65.526
23.319.266
23.319.266
3.871.136
3.871.136
688.700
794.385
1.886.463
977.551
656.600
252.312
269.111
269.111
-
23.876.973
108.861
23.768.112
9.968
487.956
2.468.904
871.449
1.597.455
199.156
340.473
5.973
139
5.834
337
337
-
113.066.682
1.175.691
111.890.991
39.821
553.482
25.788.170
871.449
24.916.721
3.871.136
3.871.136
887.856
1.134.858
1.892.436
977.690
656.600
258.146
269.448
269.448
-
13.909.463
2.500.000
260.580
(300.263)
17.361
-
204.420
204.420
200.203
-
14.113.883
2.500.000
465.000
(100.060)
17.361
-
13.140.811
2.500.000
150.032
(410.811)
17.361
-
36.442
36.442
36.442
-
13.177.253
2.500.000
186.474
(374.369)
17.361
-
543.482
8.230.307
2.290.756
5.305.510
634.041
2.918.576
2.260.472
658.104
4.217
-
4.217
543.482
8.230.307
2.290.756
5.305.510
634.041
2.918.576
2.260.472
658.104
543.482
8.230.307
2.290.756
5.305.510
634.041
2.260.472
159.798
2.100.674
-
543.482
8.230.307
2.290.756
5.305.510
634.041
2.260.472
159.798
2.100.674
126.977.172
27.505.170
154.482.342
133.254.960
27.426.182
160.681.142
ĠliĢikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
5
TP
Önceki Dönem
(31/12/2011)
YP
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
31 MART 2012 VE 31 ARALIK 2011 TARĠHLERĠ ĠTĠBARIYLA
KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
II.
A
I.
1.1
1.1.1
1.1.2
1.1.3
1.2
1.2.1
1.2.2
1.3
1.3.1
1.3.2
1.4
1.5
1.5.1
1.5.2
1.6
1.7
1.8
1.9
II.
2.1
2.1.1
2.1.2
2.1.3
2.1.4
2.1.5
2.1.6
2.1.7
2.1.8
2.1.9
2.1.10
2.1.11
2.1.12
2.1.13
2.2
2.2.1
2.2.2
III.
3.1
3.1.1
3.1.2
3.1.3
3.2
3.2.1
3.2.1.1
3.2.1.2
3.2.2
3.2.2.1
3.2.2.2
3.2.2.3
3.2.2.4
3.2.3
3.2.3.1
3.2.3.2
3.2.3.3
3.2.3.4
3.2.3.5
3.2.3.6
3.2.4
3.2.4.1
3.2.4.2
3.2.5
3.2.5.1
3.2.5.2
3.2.6
B.
IV.
4.1
4.2
4.3
4.4
4.5
4.6
4.7
4.8
V.
5.1
5.2
5.3
5.4
5.5
5.6
5.7
VI.
Dipnot
(BeĢinci
Bölüm III)
NAZIM HESAPLAR TABLOSU
BĠLANÇO DIġI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III)
GARANTĠ VE KEFALETLER
Teminat Mektupları
Devlet Ġhale Kanunu Kapsamına Girenler
DıĢ Ticaret ĠĢlemleri Dolayısıyla Verilenler
Diğer Teminat Mektupları
Banka Kredileri
Ġthalat Kabul Kredileri
Diğer Banka Kabulleri
Akreditifler
Belgeli Akreditifler
Diğer Akreditifler
Garanti Verilen Prefinansmanlar
Cirolar
T.C. Merkez Bankasına Cirolar
Diğer Cirolar
Menkul Kıy. Ġh. Satın Alma Garantilerimizden
Faktoring Garantilerinden
Diğer Garantilerimizden
Diğer Kefaletlerimizden
TAAHHÜTLER
Cayılamaz Taahhütler
Vadeli, Aktif Değer Alım-Satım Taahhütleri
Vadeli, Mevduat Alım-Satım Taahhütleri
ĠĢtir. ve Bağ. Ort. Ser. ĠĢt. Taahhütleri
Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri
Men. Kıy. Ġhr. Aracılık Taahhütleri
Zorunlu KarĢılık Ödeme Taahhüdü
Çekler Ġçin Ödeme Taahhütlerimiz
Ġhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri
Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri
Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine ĠliĢkin Promosyon Uyg. Taah.
Açığa Menkul Kıymet SatıĢ Taahhütlerinden Alacaklar
Açığa Menkul Kıymet SatıĢ Taahhütlerinden Borçlar
Diğer Cayılamaz Taahhütler
Cayılabilir Taahhütler
Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri
Diğer Cayılabilir Taahhütler
TÜREV FĠNANSAL ARAÇLAR
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı ĠĢlemler
Nakit AkıĢ Riskinden Korunma Amaçlı ĠĢlemler
YurtdıĢındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı ĠĢlemler
Alım Satım Amaçlı ĠĢlemler
Vadeli Döviz Alım-Satım ĠĢlemleri
Vadeli Döviz Alım ĠĢlemleri
Vadeli Döviz Satım ĠĢlemleri
Para ve Faiz Swap ĠĢlemleri
Swap Para Alım ĠĢlemleri
Swap Para Satım ĠĢlemleri
Swap Faiz Alım ĠĢlemleri
Swap Faiz Satım ĠĢlemleri
Para, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları
Para Alım Opsiyonları
Para Satım Opsiyonları
Faiz Alım Opsiyonları
Faiz Satım Opsiyonları
Menkul Değerler Alım Opsiyonları
Menkul Değerler Satım Opsiyonları
Futures Para ĠĢlemleri
Futures Para Alım ĠĢlemleri
Futures Para Satım ĠĢlemleri
Futures Faiz Alım-Satım ĠĢlemleri
Futures Faiz Alım ĠĢlemleri
Futures Faiz Satım ĠĢlemleri
Diğer
EMANET VE REHĠNLĠ KIYMETLER (IV+V+VI)
EMANET KIYMETLER
MüĢteri Fon ve Portföy Mevcutları
Emanete Alınan Menkul Değerler
Tahsile Alınan Çekler
Tahsile Alınan Ticari Senetler
Tahsile Alınan Diğer Kıymetler
Ġhracına Aracı Olunan Kıymetler
Diğer Emanet Kıymetler
Emanet Kıymet Alanlar
REHĠNLĠ KIYMETLER
Menkul Kıymetler
Teminat Senetleri
Emtia
Varant
Gayrimenkul
Diğer Rehinli Kıymetler
Rehinli Kıymet Alanlar
KABUL EDĠLEN AVALLER VE KEFALETLER
(1)
(1)
BĠLANÇO DIġI HESAPLAR TOPLAMI (A+B)
TP
Cari Dönem
(31/03/2012)
YP
Toplam
TP
Toplam
38.053.644
4.148.863
4.148.759
343.439
2.973.965
831.355
104
104
31.533.203
8.348.973
213.919
1.000
102
2.863.345
3.911.314
8.574
1.350.719
23.184.230
23.183.928
302
2.371.578
2.371.578
35.031
17.534
17.497
2.336.547
2.336.547
201.084.198
24.417.305
4.414.909
637.840
2.465.972
8.962
16.678.490
209.483
1.649
176.658.567
535.634
7.969.883
1.249.285
155.653.097
11.245.459
5.209
8.326
23.321.732
7.912.422
5.542.910
5.185.153
357.757
450.200
6.572
443.628
1.919.312
1.910.445
8.867
9.242.957
861.772
351.648
510.124
8.381.185
8.381.185
6.166.353
6.166.353
155.661
77.920
77.741
6.010.692
4.171.727
1.838.965
10.649.740
1.412.683
1.183.077
18.956
84.562
90
125.998
8.806.681
18.831
334.134
13.658
6.860.275
1.572.964
6.819
430.376
61.375.376
12.061.285
9.691.669
5.528.592
2.973.965
1.189.112
450.200
6.572
443.628
1.919.416
1.910.549
8.867
40.776.160
9.210.745
565.567
1.000
102
2.863.345
3.911.314
8.574
1.860.843
31.565.415
31.565.113
302
8.537.931
8.537.931
190.692
95.454
95.238
8.347.239
4.171.727
4.175.512
211.733.938
25.829.988
5.597.986
656.796
2.550.534
8.962
16.678.580
335.481
1.649
185.465.248
554.465
8.304.017
1.262.943
162.513.372
12.818.423
12.028
438.702
36.255.578
4.046.543
4.044.509
392.196
2.959.563
692.750
2.000
2.000
34
34
30.945.781
7.755.616
268.644
1.000
143
2.461.000
3.822.106
8.131
1.194.592
23.190.165
23.189.863
302
1.263.254
1.263.254
133.195
66.617
66.578
1.130.059
1.130.059
212.862.987
21.201.775
3.561.620
977.787
2.770.680
8.893
13.672.892
208.254
1.649
191.661.212
264.618
24.543.558
1.249.461
154.386.204
11.212.162
5.209
-
21.183.840
7.932.118
5.922.741
5.600.700
322.041
371.588
6.354
365.234
1.637.789
1.637.789
8.304.720
974.747
367.070
607.677
7.329.973
7.329.973
4.947.002
4.947.002
134.512
67.248
67.264
4.812.490
2.977.218
1.835.272
14.045.181
1.362.383
1.133.079
14.781
143.105
93
71.325
12.598.473
38.111
4.242.379
14.118
6.685.510
1.611.171
7.184
84.325
57.439.418
11.978.661
9.967.250
5.992.896
2.959.563
1.014.791
373.588
6.354
367.234
1.637.823
1.637.823
39.250.501
8.730.363
635.714
1.000
143
2.461.000
3.822.106
8.131
1.802.269
30.520.138
30.519.836
302
6.210.256
6.210.256
267.707
133.865
133.842
5.942.549
2.977.218
2.965.331
226.908.168
22.564.158
4.694.699
992.568
2.913.785
8.893
13.672.985
279.579
1.649
204.259.685
302.729
28.785.937
1.263.579
161.071.714
12.823.333
12.393
84.325
239.137.842
33.971.472
273.109.314
249.118.565
35.229.021
284.347.586
ĠliĢikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
6
Önceki Dönem
(31/12/2011)
YP
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
31 MART 2012 VE 2011 TARĠHLERĠ ĠTĠBARIYLA
KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
III.
GELĠR TABLOSU
GELĠR VE GĠDER KALEMLERĠ
FAĠZ GELĠRLERĠ
Kredilerden Alınan Faizler
Zorunlu KarĢılıklardan Alınan Faizler
Bankalardan Alınan Faizler
Para Piyasası ĠĢlemlerinden Alınan Faizler
Menkul Değerlerden Alınan Faizler
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan
Finansal Kiralama Gelirleri
Diğer Faiz Gelirleri
FAĠZ GĠDERLERĠ
Mevduata Verilen Faizler
Kullanılan Kredilere Verilen Faizler
Para Piyasası ĠĢlemlerine Verilen Faizler
Ġhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler
Diğer Faiz Giderleri
NET FAĠZ GELĠRĠ/GĠDERĠ (I - II)
NET ÜCRET VE KOMĠSYON GELĠRLERĠ/GĠDERLERĠ
Alınan Ücret ve Komisyonlar
Gayri Nakdi Kredilerden
Diğer
Verilen Ücret ve Komisyonlar
Gayri Nakdi Kredilere
Diğer
TEMETTÜ GELĠRLERĠ
TĠCARĠ KÂR/ZARAR (Net)
Sermaye Piyasası ĠĢlemleri Kârı/Zararı
Türev Finansal ĠĢlemlerden Kâr/Zarar
Kambiyo ĠĢlemleri Kârı/Zararı
DĠĞER FAALĠYET GELĠRLERĠ
FAALĠYET GELĠRLERĠ/GĠDERLERĠ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII)
KREDĠ VE DĠĞER ALACAKLAR DEĞER DÜġÜġ KARġILIĞI (-)
DĠĞER FAALĠYET GĠDERLERĠ (-)
NET FAALĠYET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X)
BĠRLEġME ĠġLEMĠ SONRASINDA GELĠR OLARAK KAYDEDĠLEN
FAZLALIK TUTARI
XIII.
ÖZKAYNAK YÖNTEMĠ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN
KÂR/ZARAR
XIV.
NET PARASAL POZĠSYON KÂRI/ZARARI
XV.
SÜRDÜRÜLEN FAALĠYETLER VERGĠ ÖNCESĠ K/Z (XI+...+XIV)
XVI.
SÜRDÜRÜLEN FAALĠYETLER VERGĠ KARġILIĞI (±)
16.1
Cari Vergi KarĢılığı
16.2
ErtelenmiĢ Vergi KarĢılığı
XVII. SÜRDÜRÜLEN FAALĠYETLER DÖNEM NET K/Z (XV±XVI)
XVIII. DURDURULAN FAALĠYETLERDEN GELĠRLER
18.1
SatıĢ Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri
18.2
ĠĢtirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (ĠĢ Ort.) SatıĢ Karları
18.3
Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri
XIX.
DURDURULAN FAALĠYETLERDEN GĠDERLER (-)
19.1
SatıĢ Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri
19.2
ĠĢtirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (ĠĢ Ort.) SatıĢ Zararları
19.3
Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri
XX.
DURDURULAN FAALĠYETLER VERGĠ ÖNCESĠ K/Z (XVIII-XIX)
XXI.
DURDURULAN FAALĠYETLER VERGĠ KARġILIĞI (±)
21.1
Cari Vergi KarĢılığı
21.2
ErtelenmiĢ Vergi KarĢılığı
XXII. DURDURULAN FAALĠYETLER DÖNEM NET K/Z (XX±XXI)
XXIII. NET DÖNEM KÂRI/ZARARI (XVII+XXII)
Hisse BaĢına Kâr/Zarar (Tam TL)
I.
1.1
1.2
1.3
1.4
1.5
1.5.1
1.5.2
1.5.3
1.5.4
1.6
1.7
II.
2.1
2.2
2.3
2.4
2.5
III.
IV.
4.1
4.1.1
4.1.2
4.2
4.2.1
4.2.2
V.
VI.
6.1
6.2
6.3
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
Dipnot
(BeĢinci
Bölüm IV)
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
(6)
(7)
(8)
(9)
(10)
(11)
Cari Dönem
1/1-31/03/2012
3.749.988
2.087.093
487
5.953
2
1.651.382
1.074
836.731
813.577
5.071
2.239.182
1.647.237
11.108
564.241
10.728
5.868
1.510.806
174.160
224.960
15.969
208.991
50.800
7
50.793
42
14.635
16.011
(72.318)
70.942
115.307
1.814.950
256.723
690.435
867.792
Önceki Dönem
1/1-31/03/2011
3.063.981
1.595.810
364
13.929
33
1.448.987
2.178
751.096
695.713
4.858
1.825.260
1.731.275
1.075
85.664
7.246
1.238.721
166.111
194.412
8.432
185.980
28.301
28.301
29.298
(23.855)
13.941
64.753
(102.549)
131.890
1.542.165
188.814
620.365
732.986
-
-
867.792
(209.688)
(283.402)
73.714
658.104
658.104
0,263
732.986
(159.483)
(83.438)
(76.045)
573.503
573.503
0,229
ĠliĢikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
7
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
31 MART 2012 VE 2011 TARĠHLERĠ ĠTĠBARIYLA
KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
IV.
ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEġTĠRĠLEN GELĠR GĠDER KALEMLERĠNE ĠLĠġKĠN TABLO
ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEġTĠRĠLEN GELĠR GĠDER KALEMLERĠ
11.3
11.4
MENKUL DEĞERLER DEĞERLEME FARKLARINA SATILMAYA HAZIR FĠNANSAL VARLIKLARDAN
EKLENEN
MADDĠ DURAN VARLIKLAR YENĠDEN DEĞERLEME FARKLARI
MADDĠ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENĠDEN DEĞERLEME FARKLARI
YABANCI PARA ĠġLEMLER ĠÇĠN KUR ÇEVRĠM FARKLARI
NAKĠT AKIġ RĠSKĠNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FĠNANSAL VARLIKLARA ĠLĠġKĠN KÂR/ZARAR
(Gerçeğe Uygun Değer DeğiĢikliklerinin Etkin Kısmı)
YURTDIġINDAKĠ NET YATIRIM RĠSKĠNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FĠNANSAL VARLIKLARA
ĠLĠġKĠN KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer DeğiĢikliklerinin Etkin Kısmı)
MUHASEBE POLĠTĠKASINDA YAPILAN DEĞĠġĠKLĠKLER ĠLE HATALARIN DÜZELTĠLMESĠNĠN ETKĠSĠ
TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEġTĠRĠLEN DĠĞER GELĠR GĠDER UNSURLARI
DEĞERLEME FARKLARINA AĠT ERTELENMĠġ VERGĠ
DOĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELEġTĠRĠLEN NET GELĠR/GĠDER (I+II+...+IX)
DÖNEM KÂRI/ZARARI
Menkul Değerlerin Gerçeğe Uygun Değerindeki Net DeğiĢme (Kar-Zarara Transfer)
Nakit AkıĢ Riskinden Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklardan Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen
Kısım
YurtdıĢındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım
Diğer
XII.
DÖNEME ĠLĠġKĠN MUHASEBELEġTĠRĠLEN TOPLAM KÂR/ZARAR (X±XI)
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
11.1
11.2
ĠliĢikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
8
Cari Dönem
(31/03/2012)
Önceki Dönem
(31/03/2011)
730.077
(1.895)
125.228
(2.979)
-
-
(62.364)
665.818
(387.292)
(390.971)
(397)
(7.959)
113.893
(555.447)
(555.728)
3.679
281
278.526
(441.554)
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
31 MART 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA
KONSOLĠDE OLMAYAN ÖZKAYNAK DEĞĠġĠM TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
V.
ÖZKAYNAK DEĞĠġĠM TABLOSU
31 Mart 2011
I.
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi
II.
Dönem Ġçindeki DeğiĢimler
BirleĢmeden Kaynaklanan ArtıĢ/AzalıĢ
Dipnot
(BeĢinci
Bölüm)
ÖdenmiĢ
Sermaye
Öd. Sermaye
Hisse
Enflasyon
Senedi Hisse Senedi
Düzeltme
Ġhraç
Ġptal
Farkı Primleri
Karları
Yasal
Olağanüstü
Yedek
Statü
Yedek
Akçeler Yedekleri
Akçe
2.500.000
543.482
-
-
-
-
-
-
-
Menkul Değerler Değerleme Farkları
Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım)
Nakit AkıĢ Riskinden Korunma Amaçlı
YurtdıĢındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı
Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme
Farkları
Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden
Değerleme Farkları
ĠĢtirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen
Ort.(ĠĢ Ort.) Bedelsiz HS
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
XII.
12.1
12.2
XIII.
XIV.
XV.
XVI.
Kur Farkları
Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan
DeğiĢiklik
Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından
Kaynaklanan DeğiĢiklik
ĠĢtirak Özkaynağındaki DeğiĢikliklerin Banka
Özkaynağına Etkisi
Sermaye Artırımı
Nakden
Ġç Kaynaklardan
Hisse Senedi Ġhraç Primleri
Hisse Senedi Ġptal Kârları
ÖdenmiĢ Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı
Diğer
XVII.
XVIII.
18.1
18.2
18.3
Dönem Net Kârı veya Zararı
Kâr Dağıtımı
Dağıtılan Temettü
Yedeklere Aktarılan Tutarlar
Diğer
III.
IV.
4.1
4.2
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
Dönem Sonu Bakiyesi
(I+II+III+……+XVI+XVII+XVIII)
2.012.298
-
Diğer
Yedekler
Menkul
Dönem Net
Değer. Maddi ve Maddi Ortaklıklardan
Riskten
Kârı / GeçmiĢ Dönem Değerleme Olmayan Duran
Bedelsiz Hisse Korunma
(Zararı) Kârı / (Zararı)
Farkı
Varlık YDF
Senetleri
Fonları
SatıĢ
A./Durdurulan
F.ĠliĢkin Dur.
Toplam
V. Bir. Değ. F. Özkaynak
3.000.593
583.409
-
3.872.400
928.608
-
17.295
-
- 13.458.085
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(438.575)
-
-
-
-
-
(438.575)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
66
-
-
66
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(2.979)
-
-
-
-
(2.979)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
278.458
278.458
-
-
2.304.917
2.304.917
-
50.632
50.632
-
573.503
-
(3.712.602)
(1.078.595)
(2.634.007)
-
-
-
-
-
573.503
- (1.078.595)
- (1.078.595)
-
2.500.000
543.482
-
-
2.290.756
-
5.305.510
634.041
573.503
159.798
487.054
-
17.361
-
- 12.511.505
ĠliĢikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
9
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
31 MART 2012 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA
KONSOLĠDE OLMAYAN ÖZKAYNAK DEĞĠġĠM TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
V.
ÖZKAYNAK DEĞĠġĠM TABLOSU
31 Mart 2012
I.
II.
III.
IV.
4.1
4.2
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
12.1
12.2
XIII.
XIV.
XV.
XVI.
XVII.
XVIII.
18.1
18.2
18.3
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi
Dönem Ġçindeki DeğiĢimler
BirleĢmeden Kaynaklanan ArtıĢ/AzalıĢ
Menkul Değerler Değerleme Farkları
Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım)
Nakit AkıĢ Riskinden Korunma Amaçlı
YurtdıĢındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı
Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme
Farkları
Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden
Değerleme Farkları
ĠĢtirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen
Ort.(ĠĢ Ort.) Bedelsiz HS
Kur Farkları
Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan
DeğiĢiklik
Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından
Kaynaklanan DeğiĢiklik
ĠĢtirak Özkaynağındaki DeğiĢikliklerin Banka
Özkaynağına Etkisi
Sermaye Artırımı
Nakden
Ġç Kaynaklardan
Hisse Senedi Ġhraç Primleri
Hisse Senedi Ġptal Kârları
ÖdenmiĢ Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı
Diğer
Dönem Net Kârı veya Zararı
Kâr Dağıtımı
Dağıtılan Temettü
Yedeklere Aktarılan Tutarlar
Diğer
Dönem Sonu Bakiyesi
(I+II+III+……+XVI+XVII+XVIII)
Dipnot
(BeĢinci
Bölüm)
ÖdenmiĢ
Sermaye
Öd. Sermaye
Hisse
Enflasyon
Senedi Hisse Senedi
Düzeltme
Ġhraç
Ġptal
Farkı Primleri
Karları
Yasal
Olağanüstü
Yedek
Statü
Yedek
Akçeler Yedekleri
Akçe
Diğer
Yedekler
Menkul
Dönem Net
Değer. Maddi ve Maddi Ortaklıklardan
Riskten
Kârı / GeçmiĢ Dönem Değerleme Olmayan Duran
Bedelsiz Hisse Korunma
(Zararı) Kârı / (Zararı)
Farkı
Varlık YDF
Senetleri
Fonları
SatıĢ
A./Durdurulan
F.ĠliĢkin Dur.
Toplam
V. Bir. Değ. F. Özkaynak
2.500.000
543.482
-
-
2.290.756
-
5.305.510
634.041
2.100.674
159.798
(374.369)
-
17.361
-
- 13.177.253
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
276.204
-
-
-
-
-
276.204
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(1.895)
-
-
-
-
(1.895)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
4.217
4.217
-
-
-
-
-
-
-
-
658.104
(2.100.674)
(2.100.674)
-
2.100.674
2.100.674
-
-
-
-
-
-
658.104
-
2.500.000
543.482
-
-
2.290.756
-
5.305.510
634.041
658.104
2.260.472
(100.060)
-
17.361
-
ĠliĢikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
10
4.217 14.113.883
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
31 MART 2012 VE 2011 TARĠHLERĠ ĠTĠBARIYLA
KONSOLĠDE OLMAYAN NAKĠT AKIġ TABLOLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
NAKĠT AKIġ TABLOSU
VI.
Dipnot
(BeĢinci
Bölüm VI)
Cari Dönem
1/1 - 31/03/2012
Önceki Dönem
1/1 - 31/03/2011
1.123.195
1.578.923
A.
BANKACILIK FAALĠYETLERĠNE ĠLĠġKĠN NAKĠT AKIMLARI
1.1
Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki DeğiĢim Öncesi Faaliyet Kârı
1.1.1
1.1.2
1.1.3
1.1.4
1.1.5
1.1.6
1.1.7
1.1.8
1.1.9
Alınan Faizler
Ödenen Faizler
Alınan Temettüler
Alınan Ücret ve Komisyonlar
Elde Edilen Diğer Kazançlar
Zarar Olarak MuhasebeleĢtirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar
Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler
Ödenen Vergiler
Diğer
3.419.982
(2.216.399)
42
223.952
14.926
153.090
(621.272)
(97.305)
246.179
3.759.962
(1.768.355)
32.591
204.014
253.179
219.080
(563.358)
(110.301)
(447.889)
1.2
Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki DeğiĢim
(6.289.011)
(956.135)
1.2.1
1.2.2
1.2.3
1.2.4
1.2.5
1.2.6
1.2.7
1.2.8
1.2.9
1.2.10
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardaki Net (ArtıĢ)/AzalıĢ
Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z’a Yansıtılan Finansal Varlıklardaki Net (ArtıĢ)/AzalıĢ
Bankalar Hesabındaki Net (ArtıĢ)/AzalıĢ
Kredilerdeki Net (ArtıĢ) AzalıĢ
Diğer Aktiflerde Net (ArtıĢ) AzalıĢ
Bankaların Mevduatlarında Net ArtıĢ (AzalıĢ)
Diğer Mevduatlarda Net ArtıĢ (AzalıĢ)
Alınan Kredilerdeki Net ArtıĢ (AzalıĢ)
Vadesi GelmiĢ Borçlarda Net ArtıĢ/(AzalıĢ)
Diğer Borçlarda Net ArtıĢ (AzalıĢ)
4.081
179.502
1.948.675
(42.587)
(1.740.227)
(7.469.300)
715.014
115.831
43.130
126.928
(2.237.983)
(246.337)
347.951
990.714
60.645
(41.183)
I.
Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı
(5.165.816)
622.788
B.
YATIRIM FAALĠYETLERĠNE ĠLĠġKĠN NAKĠT AKIMLARI
II.
Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı
3.579.328
(445.511)
2.1
(3.798)
(14.784)
2.3
2.4
2.5
2.6
2.7
2.8
2.9
Ġktisap Edilen Bağlı Ortaklık ve ĠĢtirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (ĠĢ
Ortaklıkları)
Elden Çıkarılan Bağlı Ortaklık ve ĠĢtirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (ĠĢ
Ortaklıkları)
Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller
Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller
Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Satın Alınan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler
Satılan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler
Diğer
(5.725)
(3.737.629)
5.516.501
(361.116)
1.866.625
304.470
(21.939)
2.546
(9.589.969)
7.404.864
(4.383.083)
6.164.686
(7.832)
C.
FĠNANSMAN FAALĠYETLERĠNE ĠLĠġKĠN NAKĠT AKIMLARI
III.
Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit
956.281
(1.078.596)
3.1
3.2
3.3
3.4
3.5
3.6
Krediler ve Ġhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit
Krediler ve Ġhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit ÇıkıĢı
Ġhraç Edilen Sermaye Araçları
Temettü Ödemeleri
Finansal Kiralamaya ĠliĢkin Ödemeler
Diğer
956.281
-
(1.078.595)
(1)
-
IV.
Döviz Kurundaki DeğiĢimin Nakit ve Nakde EĢdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi
(179.864)
101.495
V.
Nakit ve Nakde EĢdeğer Varlıklardaki Net ArtıĢ (I+II+III+IV)
(810.071)
(799.824)
VI.
Dönem BaĢındaki Nakit ve Nakde EĢdeğer Varlıklar
7.687.992
12.301.841
VII.
Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde EĢdeğer Varlıklar
6.877.921
11.502.017
2.2
ĠliĢikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
11
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
31 MART 2012 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
MUHASEBE POLĠTĠKALARINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR
I.
SUNUM ESASLARINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR
Banka, muhasebe kayıtlarını Türk parası olarak, 1 Kasım 2005 tarihinde yürürlüğe giren 5411 sayılı Bankacılık
Kanunu (“Bankacılık Kanunu”), Türk Ticaret Kanunu (“TTK”) ve Türk vergi mevzuatına uygun olarak
tutmaktadır.
Konsolide olmayan finansal tablolar, bunlara iliĢkin açıklama ve dipnotlar Bankacılık Düzenleme ve Denetleme
Kurumu (“BDDK”) tarafından 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların
Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına ĠliĢkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”
çerçevesinde, Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu (“TMSK”) tarafından yürürlüğe konulan “Türkiye Muhasebe
Standartları” (“TMS”) ve “Türkiye Finansal Raporlama Standartları” (“TFRS”) ile bunlara iliĢkin ek ve yorumlara
ve BDDK tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına iliĢkin yayımlanan diğer yönetmelik, açıklama ve
genelgelere uygun olarak hazırlanmıĢtır. Düzenlenen kamuya açıklanacak konsolide olmayan finansal tabloların
biçim ve içerikleri ile bunların açıklama ve dipnotları 10 ġubat 2007 tarihli ve 26430 sayılı Resmi Gazete’de
yayımlanan “Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar Ġle Bunlara ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar
Hakkında Tebliğ”e göre hazırlanmıĢtır.
Konsolide olmayan finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlüklülerin
dıĢında, 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyon düzeltmesine tabi tutulmak suretiyle, tarihi maliyet esası baz
alınarak TL olarak hazırlanmıĢtır.
31 Mart 2012 tarihi itibarıyla finansal tablolar 31 Aralık 2011 tarihli bağımsız denetimden geçmiĢ bakiyeler ile,
gelir tablosu, özkaynaklarda muhasebeleĢtirilen gelir gider tablosu, nakit akıĢ ve özkaynak değiĢim tabloları 31
Mart 2011 tarihli bakiyeler ile karĢılaĢtırmalı olarak verilmiĢtir.
Aksi belirtilmedikçe, finansal rapor ve dipnotlarda tüm bakiyeler Bin Türk Lirası (“TL”) olarak sunulmuĢtur.
Finansal tabloların hazırlanması, bilanço tarihi itibarıyla raporlanan aktif ve pasiflerin ya da açıklanan Ģarta bağlı
varlık ve yükümlülüklerin tutarlarını ve ilgili dönem içerisinde oluĢtuğu raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarını
etkileyen tahmin ve varsayımların yapılmasını gerektirir. Bu tahminler yönetimin en iyi kanaat ve bilgilerine
dayanmakla birlikte, gerçek sonuçlar bu tahminlerden farklılık gösterebilir. Kullanılan varsayım ve tahminler ilgili
dipnotlarda açıklanmaktadır.
Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları TMS
kapsamında yer alan esaslara göre belirlenmiĢ ve uygulanmıĢtır. Söz konusu muhasebe politikaları ve değerleme
esasları aĢağıda yer alan II. ile XXIV. no’lu dipnotlarda açıklanmaktadır.
II.
FĠNANSAL ARAÇLARIN KULLANIM STRATEJĠSĠ VE YABANCI PARA CĠNSĠNDEN ĠġLEMLERE
ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR
Banka’nın temel faaliyet alanı; her türlü nakdi ve gayrinakdi Türk Lirası ve döviz üzerinden krediler açmak,
yurtiçi ve yurtdıĢı para ve sermaye piyasalarında iĢlemler yapmak, tarım sektörüne finansman desteği sağlamak,
Türk Lirası ve yabancı para mevduat toplamak gibi bankacılık hizmetlerini kapsamaktadır. Banka’nın ana fonlama
kaynaklarının önemli bir kısmını Türk Lirası cinsinden olan mevduatlar, repo ve özkaynaklar ile Banka’ya
bütçeden, bakanlıklardan ve diğer kamu kaynaklarından yasa ve idari kararlarla tahsis edilen fonlar
oluĢturmaktadır. Banka bu kaynaklarını ağırlıklı olarak Devlet Ġç Borçlanma Senetleri ve krediler olmak üzere
yüksek getirili ve düĢük riskli varlıklara yöneltmektedir. Banka’nın likidite yapısı, vadesi gelecek bütün
yükümlülüklerin karĢılanabileceği Ģekilde dikkate alınmaktadır. Banka bilançosunda yer alan kaynakların büyük
bölümü sabit oranlı olmasına rağmen, aktiflerde yer alan bir kısım menkul kıymetlerin getirileri değiĢken oranlıdır.
Kaynakların yeniden fiyatlandırmaya kalan sürelerinin kısa olması sebebiyle kaynak maliyetleri piyasadaki Ģartlara
bağlı olarak kısa aralıklarla yeniden fiyatlanmaktadır. Banka ayrıca uzun vadeli plasmanlarında daha yüksek getiri
ilkesini benimsemiĢtir.
12
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
31 MART 2012 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
MUHASEBE POLĠTĠKALARINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR (Devamı)
II.
FĠNANSAL ARAÇLARIN KULLANIM STRATEJĠSĠ VE YABANCI PARA CĠNSĠNDEN ĠġLEMLERE
ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR (Devamı)
Banka’nın faaliyet alanları için hesaplanan ortalama getirinin üzerinde getiri elde edilen alanlar arasında krediler
ve menkul kıymetler sayılabilir. Bilanço dıĢı risk alanları içerisinde en önemlileri teminat mektupları, banka
kredileri, akreditifler, çekler için ödeme taahhütleri ve kredi kartı harcama limit taahhütleridir.
Banka’nın piyasaya olan borç tutarının, toplam yükümlülükleri içerisindeki payının az olması, Ġstanbul Menkul
Kıymetler Borsası (“ĠMKB”), T.C. Merkez Bankası, Para Piyasası veya Bankalararası Para Piyasası gibi kısa
vadeli piyasalardan gerektiğinde kolaylıkla borçlanabilmesine imkân tanımaktadır. Likidite krizi olarak
adlandırılacak bir durumun ortaya çıkması halinde, Banka’nın yaygın Ģube ağına sahip bir kamu bankası olmasına
bağlı olarak mevduatlarının böyle bir durumdan önemli ölçüde etkilenmeyeceği varsayılmaktadır.
Yabancı para kaynakların maliyeti ile varlıkların getirisi yakından izlenmektedir. Mevduat faizleri, piyasa
faizlerine göre ayarlanarak pozitif kâr marjı korunmaktadır.
Yabancı para iĢlemler, iĢlemin yapıldığı tarihteki Banka giĢe döviz alıĢ kurları esas alınmak suretiyle kayıtlara
yansıtılmıĢtır. Dönem sonlarında, yabancı para aktif ve pasif hesapların bakiyeleri, dönem sonu Banka giĢe döviz
alıĢ kurları ile değerlemeye tabi tutularak Türk parasına çevrilmiĢ ve oluĢan kur farkları “kambiyo iĢlemleri
kâr/zararı” olarak kayıtlara yansıtılmıĢtır.
YurtdıĢında faaliyet gösteren ortaklıklara yabancı para cinsinden gönderilen sermaye tutarları, iĢlemin yapıldığı
tarihteki kur üzerinden Türk parasına çevrilmekte ve finansal tablolarda gösterilmektedir.
Banka’nın yurt dıĢında kurulu Ģubelerinin varlık ve yükümlülükleri ile gelir ve giderleri bilanço tarihinde geçerli
olan Banka giĢe döviz alıĢ kurlarından Türk parasına çevrilmektedir.
III.
ĠġTĠRAKLER, BAĞLI ORTAKLIKLAR VE BĠRLĠKTE KONTROL EDĠLEN ORTAKLIKLARA
ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR:
Türk parası cinsinden iĢtirakler ve bağlı ortaklıklar, TMS 27 “Konsolide ve Bireysel Finansal Tablolara ĠliĢkin
Türkiye Muhasebe Standardı” uyarınca maliyet değeriyle muhasebeleĢtirilmekte ve varsa değer kaybı ile ilgili
karĢılık düĢüldükten sonra, konsolide olmayan finansal tablolara yansıtılmaktadır.
YurtdıĢında faaliyet gösteren ve yabancı para cinsinden takip edilen bağlı ortaklıklar ile birlikte kontrol edilen
ortaklıklara iliĢkin yatırımlar gerçeğe uygun değerleri ile izlenmektedir. Söz konusu ortaklıklar için hazırlanan
değerleme raporları ile gerçeğe uygun değerler tespit edilmiĢ ve değerleme tarihi itibarıyla ortaklıklardaki
yatırımların TP karĢılıkları sabitlenmiĢ olup, değerleme farkları ortaklıkların değerlerine eklenerek karĢılığında
özkaynaklar altında “Menkul Değerler Değerleme Farkları” hesabında muhasebeleĢtirilmiĢtir.
IV.
VADELĠ ĠġLEM VE OPSĠYON SÖZLEġMELERĠ ĠLE TÜREV ÜRÜNLERE ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR
Banka’nın türev iĢlemlerini ağırlıklı olarak para swapları ile vadeli döviz alım-satım sözleĢmeleri oluĢturmaktadır.
Banka’nın, ana sözleĢmesinden ayrıĢtırılmak suretiyle oluĢturulan türev ürünleri bulunmamaktadır.
Banka, türev iĢlemlerini TMS 39 “Finansal Araçlar: MuhasebeleĢtirme ve Ölçmeye ĠliĢkin Türkiye Muhasebe
Standardı” hükümleri gereği alım satım amaçlı veya finansal riskten korunma aracı olarak sınıflandırmakta olup
Banka’nın bilanço döneminde finansal riskten korunma amaçlı türev ürünleri bulunmamaktadır. Buna bağlı olarak;
Banka’nın türev iĢlemlerinin, finansal riskten korunma amaçlı sınıflandırmaya yönelik tespitin yapılmasındaki
ölçütleri karĢılamadığı ve bu türden türev iĢlemlerin satılması, vadesinin sona ermesi veya sözleĢmeye konu
edimlerin yerine getirilmesi yoluyla sona erdiği durumlar söz konusu olmamıĢtır.
13
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
31 MART 2012 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
MUHASEBE POLĠTĠKALARINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR (Devamı)
IV.
VADELĠ ĠġLEM VE OPSĠYON SÖZLEġMELERĠ ĠLE TÜREV ÜRÜNLERE ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR
(Devamı)
Türev finansal araçlar sözleĢme tarihindeki gerçeğe uygun değeriyle muhasebeleĢtirilir ve sonraki raporlama
dönemlerinde gerçeğe uygun değeriyle ölçülüp gelir tablosuyla iliĢkilendirilerek muhasebeleĢtirilir. Gerçeğe uygun
değerin pozitif olması durumunda “Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar” ana hesap
kalemi altında “Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar” içerisinde; negatif olması durumunda ise “Alım
satım amaçlı türev finansal borçlar” içerisinde gösterilmektedir. Yapılan değerleme sonucu gerçeğe uygun değerde
meydana gelen farklar gelir tablosunda “Türev Finansal ĠĢlemlerden Kâr/Zarar” hesabına yansıtılmaktadır.
Türev araçların gerçeğe uygun değeri piyasada oluĢan rayiç değerleri dikkate alınarak veya indirgenmiĢ nakit
akımı modelinin kullanılması suretiyle hesaplanmaktadır.
Türev iĢlemlerden doğan yükümlülük ve alacaklar sözleĢme tutarları üzerinden nazım hesaplara kaydedilmektedir.
V.
FAĠZ GELĠR VE GĠDERĠNE ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR
Faiz gelir ve giderleri TMS 39 “Finansal Araçlar: MuhasebeleĢtirme ve Ölçmeye ĠliĢkin Türkiye Muhasebe
Standardı” çerçevesinde etkin faiz yöntemi ile tahakkuk esasına göre muhasebeleĢtirilmektedir. 1 Kasım 2006 tarih
ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların
Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar Ġçin Ayrılacak KarĢılıklara ĠliĢkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”
gereği donuk alacak haline gelen tutarlar için döneme iliĢkin faiz tahakkuku ve reeskontu yapılmamaktadır. Donuk
alacak haline dönüĢen tutarlar için daha önce yapılmıĢ bulunan ve tahsil edilemediği halde gelir yazılan faiz
tahakkukları ve reeskontları iptal edilmekte, söz konusu tutarlar tahsil edildiğinde gelir yazılmaktadır.
VI.
ÜCRET VE KOMĠSYON GELĠR VE GĠDERLERĠNE ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR
Komisyon gelirlerinden, bankacılık, acente ve aracılık hizmet gelirleri tahsil edildikleri anda gelir
kaydedilmektedir. Bunların dıĢındaki bireysel, ticari ve tarımsal kredilerden alınan komisyon gelirleri dönemsellik
ilkesine bağlı olarak tahakkuk esasına göre etkin faiz oranı yöntemi kullanılarak ilgili kâr/zarar hesaplarına
aktarılmaktadırlar. Diğer ücret ve komisyon giderleri ise ödendikleri anda gider hesabına kaydedilmektedir.
VII.
FĠNANSAL VARLIKLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR
Finansal araçlar, finansal varlıklar, finansal yükümlülükler ve türev enstrümanları kapsamaktadır. Finansal araçlar,
Banka’nın bu finansal araçlara hukuki olarak taraf olması durumunda Banka’nın bilançosunda yer almaktadır.
Finansal varlıklar, temelde Banka’nın ticari faaliyet ve operasyonlarını meydana getirmektedir. Bu araçlar finansal
tablolardaki likiditeyi, kredi ve faiz riskini ortaya çıkarma, etkileme ve azaltabilme özelliğine sahiptir.
Finansal varlıklar edinimleri sırasında sınıflandırılmakta ve vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar, banka kaynaklı
kredi ve alacak, satılmaya hazır veya alım satım amaçlı finansal varlık olarak tasnife tabi tutulmaktadır.
Finansal varlıkların alım-satım iĢlemleri teslim tarihine göre muhasebeleĢtirilmektedir.
14
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
31 MART 2012 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
MUHASEBE POLĠTĠKALARINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR (Devamı)
VII.
FĠNANSAL VARLIKLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR (Devamı)
a. Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar:
Banka’da, “Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar” olarak sınıflandırılan finansal
varlıklar, alım satım amaçlı finansal varlıklar olup piyasada kısa dönemde oluĢan fiyat ve benzeri unsurlardaki
dalgalanmalardan kâr sağlamak amacıyla elde edilen veya elde edilme nedeninden bağımsız olarak, kısa dönemde
kâr sağlamaya yönelik bir portföyün parçası olan varlıklardır.
Alım satım amaçlı finansal varlıklar maliyet bedelleriyle kayıtlara alınmaktadır. Bu değer, gerçeğe uygun değer
olarak kabul edilir. Sonraki dönemlerde ise gerçeğe uygun değerleri üzerinden finansal tablolarda gösterilmektedir.
Alım satım amaçlı finansal varlıklar ile satılmaya hazır finansal varlıklar içerisinde yer alan Devlet Tahvili ve
Hazine Bonolarından ĠMKB’de iĢlem görenler bilanço tarihinde ĠMKB’de oluĢan ağırlıklı ortalama takas fiyatları
ile, ĠMKB’de iĢlem görmeyen finansal varlıklar ise T.C. Merkez Bankası fiyatlarıyla değerlenmektedir.
Eurobondlar ise Tezgah Üstü Piyasa’da oluĢan iĢlem fiyatları ile değerlenmektedir. Alım satım amaçlı finansal
varlıkların değerlemelerinde elde etme maliyetleri ile gerçeğe uygun değerleri arasındaki olumlu farklar “Diğer
Faiz ve Gelir Reeskontları” hesabına, olumsuz farklar ise “Menkul Değerler Değer DüĢüĢ KarĢılığı” hesabına, itfa
edilmiĢ maliyetleri ile elde etme maliyetleri arasındaki olumlu farklar faiz geliri, olumsuz farklar değer düĢme
giderleri ve gerçeğe uygun değerleri ile itfa edilmiĢ maliyetleri arasındaki olumlu farklar sermaye piyasası iĢlem
karları, olumsuz farklar ise sermaye piyasası iĢlem zararları hesabına yansıtılmaktadır.
b. Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar:
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar; vadesine kadar saklama niyetiyle elde tutulan ve fonlama kabiliyeti dahil
olmak üzere vade sonuna kadar elde tutulabilmesi için gerekli koĢulların sağlanmıĢ olduğu, sabit veya
belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadesi bulunan ve banka kaynaklı krediler ve alacaklar dıĢında kalan finansal
varlıklardan oluĢmaktadır. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar grubunda sınıflandırılan menkul kıymetler erken
itfa kapsamında değiĢim-geri alım ihalelerine veya iade iĢlemlerine tabi tutulabilmektedir.
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar etkin faiz oranı kullanılarak iskonto edilmiĢ değerleri ile değerlenmekte,
değer azalıĢ karĢılığı ayrılmak (değer düĢme gideri) veya faiz gelir reeskontu yapılmak suretiyle
muhasebeleĢtirilmektedir.
Önceden vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler arasında sınıflandırılan; ancak sınıflandırma esaslarına
uyulmadığından iki yıl boyunca bu sınıflandırmaya tabi tutulmayacak finansal varlık bulunmamaktadır.
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlardan kazanılmıĢ olan faizler, faiz geliri olarak kaydedilmektedir.
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar ilk kaydı maliyet değerleri ile yapılmaktadır. Bu değer, gerçeğe uygun
değer olarak kabul edilir.
c. Krediler ve alacaklar:
Banka kaynaklı krediler ve alacaklar; borçluya para, mal veya hizmet sağlama yoluyla oluĢturulan alım-satım ya
da kısa vadede satılma amacıyla elde tutulanlar dıĢında kalan finansal varlıklardan oluĢmaktadır.
Banka kaynaklı krediler ve alacakların ilk kaydı maliyet değerleri ile yapılmaktadır. Banka kaynaklı krediler
iskonto edilmiĢ maliyetleri üzerinden muhasebeleĢtirilmekte, kısa ve uzun vadeli krediler açık ve teminatlı olarak
sınıflandırılmakta, YP cinsinden krediler sabit fiyat üzerinden kayda alınmakta, dönem sonlarında Banka giĢe
döviz alıĢ kuru ile evalüasyona tabi tutulmaktadır. Dövize endeksli krediler ise kullandırım tarihinde geçerli olan
Banka giĢe döviz alıĢ kuru üzerinden TL olarak kullandırılmakta, geri ödemeleri ise taksit tahsilat tarihinde geçerli
olan Banka giĢe döviz satıĢ kuru üzerinden hesaplanan TL karĢılıkları ile tahsil edilmektedir.
15
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
31 MART 2012 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
MUHASEBE POLĠTĠKALARINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR (Devamı)
VII.
FĠNANSAL VARLIKLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR (Devamı)
c. Krediler ve alacaklar: (Devamı)
Banka, krediler ve diğer alacakları için 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan
“Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar Ġçin Ayrılacak KarĢılıklara
ĠliĢkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” hususlarını da dikkate alarak özel ve genel karĢılık ayırmaktadır.
Diğer taraftan, özel karĢılık, ilgili yönetmelikte belirtilen asgari oranlar ve ihtiyatlılık ilkesi göz önünde
bulundurularak bu tür kredilerin teminatları dikkate alınmadan ayrılmaktadır. Ayrılan karĢılıklar o yılın gelirinden
düĢülmektedir. Daha önceki dönemlerde karĢılık ayrılan alacaklar tahsil edildiğinde ayrılan karĢılık hesabından
düĢülerek “Diğer Faaliyet Gelirleri” hesabına aktarılmaktadır. Aynı yıl içerisinde karĢılık ayrılan alacaklar tahsil
edildiğinde ise “Kredi ve Diğer Alacaklar Değer DüĢüĢ KarĢılığı” hesabından düĢülmektedir.
d. Satılmaya hazır finansal varlıklar:
Satılmaya hazır finansal varlıklar; krediler ve alacaklar ile vadeye kadar elde tutulacaklar ve alım-satım amaçlılar
dıĢında kalan finansal varlıkları ifade etmektedir.
Satılmaya hazır finansal varlıkların ilk kaydı maliyet değerleri ile yapılmaktadır. Bu değer, gerçeğe uygun değer
olarak kabul edilir.
Satılmaya hazır finansal varlıklar kayda alınmalarını izleyen dönemlerde gerçeğe uygun değerleri ile finansal
tablolarda gösterilmektedir.
Satılmaya hazır finansal varlıkların, gerçeğe uygun değer ile maliyet arasındaki fark faiz gelir reeskontu veya
değer azalıĢ karĢılığı olarak muhasebeleĢtirilmektedir. Ayrıca etkin faiz oranı kullanılarak iskonto edilmiĢ değerleri
ile maliyet değerleri de karĢılaĢtırılarak aradaki fark faiz geliri veya değer düĢüĢ gideri olarak gösterilmektedir. Söz
konusu menkul değerlerin gerçeğe uygun değerleri ile iskonto edilmiĢ değerleri karĢılaĢtırılmakta ve aradaki fark
özkaynaklar kalemleri içerisinde “Menkul Değerler Değerleme Farkları” hesabı altında gösterilmektedir. Söz
konusu menkul değerlerin tahsil edildiğinde veya elden çıkarıldığında özkaynak içinde gösterilen birikmiĢ rayiç
değer farkları gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
Gerçeğe uygun değere esas teĢkil eden fiyat oluĢumlarının aktif bir piyasada fiyat kotasyonu bulunmaması veya
makul değerin güvenilir olarak ölçülemediği durumlarda satılmaya hazır finansal varlıkların gerçeğe uygun değeri
etkin faiz oranı kullanılarak iskonto edilmiĢ değerleri ile veya uygun değerleme yöntemleri kullanılarak
belirlenmektedir.
VIII.
FĠNANSAL VARLIKLARDA DEĞER DÜġÜKLÜĞÜNE ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR
Bir finansal varlık veya finansal varlık grubu, yalnızca ilgili varlığın ilk muhasebeleĢtirilmesinden sonra bir veya
birden daha fazla olayın (“zarar/kayıp olayı”) meydana geldiğine ve söz konusu zarar olayının veya olaylarının
ilgili finansal varlığın veya varlık grubunun güvenilir bir biçimde tahmin edilebilen gelecekteki tahmini nakit
akıĢları üzerindeki etkisi sonucunda değer düĢüklüğüne uğradığına iliĢkin tarafsız bir göstergenin bulunması
durumunda değer düĢüklüğüne uğrar ve değer düĢüklüğü zararı oluĢur.
Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıkların değerlenmiĢ tutarlarının, daha önceki
değerlenmiĢ tutarlarından düĢük olması halinde, önceki değer artıĢının üzerinde bir değer kaybı varsa aradaki fark
“Menkul Değerler Değer DüĢüĢ Giderleri” hesabında muhasebeleĢtirilmektedir. Değer artıĢı halinde önce söz
konusu kıymetin değer düĢüĢ giderleri ters kayıtla gelire dönüĢtürülmektedir.
Satılmaya hazır finansal varlıklara dair kalıcı değer düĢüĢü olması durumunda, ilgili TMS hükümleri çerçevesinde,
“Menkul Değerler Değer DüĢüĢ Giderleri” hesabının borcuna kaydedilmektedir.
ĠĢtirak, bağlı ortaklık, birlikte kontrol edilen ortaklık ve vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklara iliĢkin
kalıcı değer düĢüĢü olması durumunda, söz konusu değer düĢüklüğü tutarı “ĠĢtirakler, Bağlı Ortaklıklar, Vadeye
Kadar Elde Tutulacak Menkul Değerler Değer DüĢüĢ Giderleri” hesabının borcuna kaydedilmektedir.
16
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
31 MART 2012 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
MUHASEBE POLĠTĠKALARINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR (Devamı)
VIII.
FĠNANSAL VARLIKLARDA DEĞER DÜġÜKLÜĞÜNE ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR (Devamı)
Bu bölümün VII. no’lu dipnotunda kredi ve alacaklar için ayrılan karĢılıkların muhasebeleĢtirilmesine iliĢkin
esaslar açıklanmıĢtır.
Banka, krediler ve diğer alacakları, 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca
Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar Ġçin Ayrılacak KarĢılıklara ĠliĢkin Usul ve
Esaslar Hakkında Yönetmelik” hükümleri doğrultusunda sınıflandırmaktadır.
Özel karĢılıkların dıĢında, Banka ilgili yönetmelik hükümleri çerçevesinde kredi ve diğer alacakları için genel
kredi karĢılığı ayırmaktadır. 6 Mart 2010 tarihinden itibaren uygulanmakta olan, kredi kartları alacakları haricinde
yeni kullandırılan nakdi krediler için genel karĢılık oranının yüzde sıfır olarak dikkate alınması uygulamasına,
1 Ocak 2011 tarihi itibarıyla Banka tarafından son verilmiĢ ve KarĢılıklar Yönetmeliği’nin 7nci maddesinin birinci
fıkrasının (a) bendi paralelinde, 1 Ocak 2011 tarihinden itibaren standart nitelikli nakdi krediler üzerinden %1
oranında genel karĢılık ayrılmaya baĢlanmıĢtır. Ayrıca 21 Aralık 2010 tarihli Aktif-Pasif Komitesi (“APKO”)
Toplantısı’nda alınan karar uyarınca, nema kredileri hariç toplam krediler için ayrılacak genel ve serbest karĢılık
tutarının %3 olarak esas alınması uygulaması 1 Ocak 2011 tarihinden itibaren sona erdirilmiĢ, bu doğrultuda
krediler için tutulan mevcut serbest karĢılık genel karĢılık hesaplarına aktarılmıĢtır. Bununla birlikte, Bankalarca
Kredilerin ve diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar Ġçin Ayrılacak KarĢılıklara ĠliĢkin Usul ve
Esaslar Hakkında Yönetmelik’te 28 Mayıs 2011 ve 18 Haziran 2011 tarihlerinde yapılan değiĢiklikler Banka
tarafından uygulanarak ilave genel karĢılık tutarları ilgili muhasebe hesaplarına yansıtılmıĢtır.
IX.
FĠNANSAL ARAÇLARIN NETLEġTĠRĠLMESĠNE ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR
Finansal varlıklar ve borçlar, Banka’nın netleĢtirmeye yönelik yasal bir hakka ve yaptırım gücüne sahip olması ve
ilgili finansal aktif ve pasifi net tutarları üzerinden tahsil etme/ödeme niyetinde olması veya ilgili finansal varlığı
ve borcu eĢzamanlı olarak sonuçlandırma hakkına sahip olması durumlarında bilançoda net tutarları üzerinden
gösterilir.
X.
SATIġ VE GERĠ ALIġ ANLAġMALARI VE MENKUL DEĞERLERĠN ÖDÜNÇ VERĠLMESĠ
ĠġLEMLERĠNE ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR
Tekrar geri alımlarını öngören anlaĢmalar çerçevesinde satılmıĢ olan menkul kıymetler (“Repo”) Banka
portföyünde tutuluĢ amaçlarına göre “Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara Yansıtılan”, “Satılmaya Hazır” veya
“Vadeye Kadar Elde Tutulacak” portföylerde sınıflandırılmakta ve ait olduğu portföyün esaslarına göre
değerlemeye tabi tutulmaktadır. Repo sözleĢmesi karĢılığı elde edilen fonlar pasifte “Repo ĠĢlemlerinden Sağlanan
Fonlar” hesabında muhasebeleĢtirilmekte ve döneme iliĢkin faiz gider reeskontları etkin faiz oranı yöntemine göre
hesaplanmaktadır.
Geri satım taahhüdü ile alınmıĢ menkul kıymet (“Ters Repo”) iĢlemleri bilançoda “Ters Repo ĠĢlemlerinden
Alacaklar” kalemi altında muhasebeleĢtirilmekte ve döneme iliĢkin faiz gelir reeskontları etkin faiz yöntemine
göre hesaplanmaktadır.
Bilanço tarihi itibarıyla Banka’nın ödünce konu edilmiĢ menkul değeri bulunmamaktadır.
XI.
SATIġ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALĠYETLERE ĠLĠġKĠN DURAN
VARLIKLAR ĠLE BU VARLIKLARA ĠLĠġKĠN BORÇLAR HAKKINDA AÇIKLAMALAR
Banka’nın alacaklarından dolayı edindiği varlıklar, finansal tablolarda 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi
Gazete’de yayımlanan “Bankaların Kıymetli Maden Alım Satımına ve Alacaklarından Dolayı Edindikleri Emtia ve
Gayrimenkullerin Elden Çıkarılmasına ĠliĢkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” hükümlerine uygun olarak
muhasebeleĢtirilmekte, bu varlıklar hiçbir Ģekil ve suretle değerlemeye tabi tutulmamaktadır.
Durdurulan bir faaliyet, Banka’nın elden çıkarılan veya satıĢ amacıyla elde tutulan olarak sınıflandırılan bir
bölümüdür. Durdurulan faaliyetlere iliĢkin sonuçlar gelir tablosunda ayrı olarak sunulur.
Banka’nın durdurulan faaliyetleri bulunmamaktadır.
17
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
31 MART 2012 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
MUHASEBE POLĠTĠKALARINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR (Devamı)
XII.
ġEREFĠYE VE DĠĞER MADDĠ OLMAYAN DURAN VARLIKLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR
Bilanço tarihi itibarıyla Banka’nın finansal tablolarında Ģerefiye bulunmamaktadır.
Diğer maddi olmayan duran varlıkların ilk kayıtları elde etme tutarları ve varlığın kullanılabilir hale getirilebilmesi
için gerekli diğer doğrudan giderlerin ilavesi suretiyle bulunmuĢ maliyet bedeli üzerinden yapılmıĢtır. Diğer maddi
olmayan duran varlıklar, kayda alınmalarını izleyen dönemde maliyet bedelinden birikmiĢ amortismanların ve
varsa birikmiĢ değer azalıĢlarının düĢülmesinden sonra kalan tutarları üzerinden değerlenmiĢtir.
Diğer maddi olmayan duran varlıklar tahmini faydalı ömürleri boyunca doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak
itfa edilmektedir. Diğer maddi olmayan duran varlıkların faydalı ömürlerinin tespiti, varlığın beklenen kullanım
süresi, teknik, teknolojik veya diğer türdeki eskime ve varlıktan beklenen ekonomik faydayı elde etmek için
gerekli olan bakım masrafları gibi hususlar değerlendirilerek yapılmaktadır. Cari dönem içerisinde uygulanan
amortisman yönteminde değiĢiklik yapılmamıĢtır. Diğer maddi olmayan duran varlıklar için yapılan harcamalar,
kira süresi içinde eĢit tutarlarla itfa edilmekte, kira süresinin belli olmaması veya beĢ yıldan uzun olması
durumunda ise itfa süresi beĢ yıl (amortisman oranı %20) olarak kabul edilmektedir.
Banka, bilgisayar yazılımları için katlandığı maliyetleri diğer maddi olmayan duran varlıklar-gayrimaddi haklar
hesabında izlemekte olup, geliĢtirici giderleri yazılımın ilk maliyetine eklemek ve faydalı ömürlerini de dikkate
almak suretiyle 3 yılda itfa etmektedir.
XIII.
MADDĠ DURAN VARLIKLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR
Maddi duran varlıkların ilk kayıtları elde etme tutarları ve varlığın kullanılabilir hale getirilebilmesi için gerekli
diğer doğrudan giderlerin ilavesi suretiyle bulunmuĢ maliyet bedeli üzerinden yapılmıĢtır. Banka, 1 Ocak 2005
tarihinden önce satın alınan maddi duran varlıklarını 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyona göre düzeltilmiĢ
bedelleri ile bilançosunda göstermiĢ, 1 Ocak 2005 tarihinden sonra edinmiĢ olduğu maddi duran varlıklarını ise
tarihi maliyet esasıyla değerlemiĢtir. Maddi duran varlıklar, kayda alınmalarını izleyen dönemde maliyet
bedellerinden birikmiĢ amortismanları ve varsa değer azalıĢlarının düĢülmesinden sonra kalan tutarlar üzerinden
finansal tablolarda gösterilmektedir. Maddi duran varlıklar normal amortisman yöntemi uygulanmak suretiyle
tahmini faydalı ömürleri itibarıyla amortismana tabi tutulmaktadır. Cari dönem içerisinde uygulanan amortisman
yönteminde değiĢiklik yapılmamıĢtır.
Uygulanan yıllık amortisman oranları aĢağıdaki gibidir;
Binalar
TaĢıt, DöĢeme ve DemirbaĢlar
:%2
: % 2 - 20
Maliyet bedelinin ilgili maddi duran varlığın “Net GerçekleĢebilir Değeri”nin üzerinde olması durumunda söz
konusu varlığın değeri “Net GerçekleĢebilir Değeri”ne indirilir ve ayrılan değer düĢüklüğü karĢılığı gider hesapları
ile iliĢkilendirilir.
Maddi duran varlıklar, finansal tablolarda gerçeğe uygun değerleri ile yansıtmaya yönelik olarak, yeniden
değerlemeye tabi tutulmamaktadır.
Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından doğan kazanç veya kayıplar, ilgili maddi duran varlığın net elden
çıkarılma hâsılatı ile net defter değeri arasındaki fark olarak kâr veya zarar hesaplarına yansıtılmaktadır.
Maddi bir duran varlığa yapılan normal bakım ve onarım harcamaları, gider olarak muhasebeleĢtirilmektedir.
Maddi duran varlığın kapasitesini geniĢleterek kendisinden gelecekte elde edilecek faydayı artıran nitelikteki
yatırım harcamaları, maddi duran varlığın maliyetine eklenmektedir. Yatırım harcamaları, varlığın faydalı ömrünü
uzatan, varlığın hizmet kapasitesini artıran, üretilen mal veya hizmetin kalitesini artıran veya maliyetini azaltan
giderler gibi maliyet unsurlarından oluĢmaktadır.
Maddi duran varlıkların üzerinde rehin, ipotek ve diğer tedbirler veya bunların alımı için verilen taahhütler ya da
bunlar üzerindeki tasarruf haklarının kullanılmasını sınırlayan bir husus mevcut değildir.
18
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
31 MART 2012 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
MUHASEBE POLĠTĠKALARINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR (Devamı)
XIV.
KĠRALAMA ĠġLEMLERĠNE ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR
Finansal Kiralama
Finansal kiralama iĢlemlerinde kiracı durumunda olan Banka kiralama iĢlemlerinin muhasebeleĢtirilmesinde TMS
17 “Kiralama ĠĢlemleri”ni benimsemiĢtir. Finansal kiralama iĢlemleri ile elde edilen varlıklar, benzer nitelikte olup
doğrudan iktisap edilen varlıklara uygulanan oranlar doğrultusunda itfa edilmektedir. Kiralama konusu varlıklar,
maddi duran varlıklar hesabının altında izlenmekte ve faydalı ömürlerine göre aylık ve yıllık bazda itfaya tabi
tutulmaktadır. Finansal kiralama ile edinilen maddi duran varlıklara iliĢkin ileriki dönemlerde ödenecek anapara ve
faiz toplamı “Kiralama ĠĢlemlerinden Borçlar” pasif hesabına, faiz tutarı ise pasifte düzenleyici hesap niteliğindeki
“ErtelenmiĢ Finansal Kiralama Giderleri” hesabına kaydedilir. Taksit ödemelerinde, takside ait anapara ve faiz
tutarı “Kiralama ĠĢlemlerinden Borçlar” hesabına borç, faizler ise “ErtelenmiĢ Finansal Kiralama Giderleri”
hesabına alacak kaydedilerek “Diğer Faiz Giderleri” hesabında muhasebeleĢtirilmektedir.
Banka “Kiralayan” olma sıfatıyla finansal kiralama iĢlemleri gerçekleĢtirmemektedir.
Operasyonel (“ĠĢletme”) Kiralama
Mülkiyete ait risk ve getirilerin önemli bir kısmının kiralayana ait olduğu kiralama iĢlemi, iĢletme kiralaması
olarak sınıflandırılır. ĠĢletme kiraları olarak yapılan ödemeler, kira dönemi boyunca doğrusal yöntem ile gelir
tablosuna gider olarak kaydedilir.
XV.
KARġILIKLAR, KOġULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERE ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR
Krediler ve diğer alacaklar için ayrılan özel ve genel karĢılıklar dıĢında kalan karĢılıklar ve koĢullu yükümlülükler
TMS 37 “KarĢılıklar, KoĢullu Borçlar ve KoĢullu Varlıklara ĠliĢkin Türkiye Muhasebe Standardı”na uygun olarak
muhasebeleĢtirilmektedir.
Banka, geçmiĢ bir olaydan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün (hukuki veya zımni) bulunması, yükümlülüğün
yerine getirilmesi için ekonomik fayda içeren kaynakların iĢletmeden çıkmalarının muhtemel olması ve
yükümlülük tutarının güvenli bir biçimde tahmin edilebiliyor olması durumunda karĢılık ayırmaktadır. Tutarın
yeterince güvenilir olarak ölçülemediği ve yükümlülüğün yerine getirilmesi için Banka’dan kaynak çıkma
ihtimalinin bulunmadığı durumlarda söz konusu yükümlülük “KoĢullu” olarak kabul edilmekte ve dipnotlarda
açıklanmaktadır.
Mali bünyeyi etkileyebilecek boyuttaki iĢlemlerden verileri net olanlar için bu verilere dayanılarak, aksi durumda
olanlar için ise tahmini olarak karĢılık ayrılmaktadır.
Bilanço tarihi itibarıyla, geçmiĢ olayların bir sonucu olarak ortaya çıkması muhtemel ve tutarı güvenilir bir Ģekilde
ölçülebilen Ģarta bağlı olay bulunmamaktadır.
KoĢullu varlıklar, genellikle, ekonomik yararların iĢletmeye giriĢi olasılığını doğuran, planlanmamıĢ veya diğer
beklenmeyen olaylardan oluĢmaktadır. KoĢullu varlıkların finansal tablolarda gösterilmeleri, hiçbir zaman elde
edilemeyecek bir gelirin muhasebeleĢtirilmesi sonucunu doğurabileceğinden, sözü edilen varlıklar finansal
tablolarda yer almamaktadır. KoĢullu varlıklar, ekonomik faydaların iĢletmeye giriĢleri olası ise finansal tablo
dipnotlarında açıklanmaktadır. KoĢullu varlıklar ilgili geliĢmelerin finansal tablolarda doğru olarak
yansıtılmalarını teminen sürekli olarak değerlendirmeye tabi tutulur. Ekonomik faydanın Banka’ya girmesinin
neredeyse kesin hale gelmesi durumunda ilgili varlık ve buna iliĢkin gelir, değiĢikliğin oluĢtuğu dönemin finansal
tablolarına yansıtılır.
19
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
31 MART 2012 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
MUHASEBE POLĠTĠKALARINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR (Devamı)
XVI.
ÇALIġANLARIN HAKLARINA ĠLĠġKĠN YÜKÜMLÜLÜKLERE ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR
a. Kıdem Tazminatı ve Ġzin Hakları
Banka, kıdem tazminatı ve izin haklarına iliĢkin yükümlülüklerini TMS 19 “ÇalıĢanlara Sağlanan Faydalara ĠliĢkin
Türkiye Muhasebe Standardı” hükümlerine göre muhasebeleĢtirmekte olup, gelecekteki kıdem ve ihbar
tazminatlarından doğan yükümlülüklerini net bugünkü değeri üzerinden hesaplamıĢ ve finansal tablolara
yansıtmıĢtır.
Türk yasaları ve sendika sözleĢmelerine göre kıdem tazminatları emeklilik veya iĢten çıkarılma durumunda
ödenmektedir. Personelin, Bankadaki çalıĢma statüsü ve bağlı olduğu sosyal güvenlik kurumuna göre ilgili
mevzuat uyarınca, Devlet memuru statüsünde çalıĢtıkları süre için emekli ikramiyesi, iĢçi statüsünde çalıĢtıkları
dönem için ayrıldıkları tarihteki maaĢı esas alınarak (kıdem tazminatı tavanını aĢmamak suretiyle) kıdem tazminatı
hesaplanmaktadır.
Ġzin ücreti yükümlülüğü, tüm personelin kullandığı izinlerin kanunen hak edilen izin süresinden düĢülmesi
suretiyle bulunan kullanılmayan izin gün sayısı üzerinden hesaplanmaktadır.
Banka, belirli süreli sözleĢme ile personel istihdam etmemektedir.
b. Emeklilik Hakları
Bazı Banka çalıĢanlarının üyesi bulunduğu T.C. Ziraat Bankası ve T. Halk Bankası ÇalıĢanları Emekli Sandığı
Vakfı (“Sandık”), 506 sayılı Sosyal Sigortalar Kanunu’nun geçici 20. maddesine göre kurulmuĢtur.
Sosyal Sigortalar Kanunu kapsamında kurulmuĢ olan Banka sandıklarının, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun
Geçici 23. maddesi ile Kanun’un yayımını izleyen üç yıl içinde SSK’ya devredilmesine hükmedilmiĢ, 30 Kasım
2006 tarih ve 2006/11345 sayılı Bakanlar Kurulu Kararıyla da devre iliĢkin usul ve esaslar belirlenmiĢtir. Ancak
Anayasa Mahkemesi’nin 31 Mart 2007 tarih, 26479 sayılı resmi Gazete’de yayımlanan E.2005/139, K.2007/13 ve
K.2007/33 sayılı kararıyla Emekli Sandıklarının Sosyal Güvenlik Kurumu’na (“SGK”) devrine imkan sağlayan
5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 23’üncü maddesinin geçici 1’inci maddesinin 1’inci fıkrası iptal edilmiĢtir.
Anayasa Mahkemesi’nin iptale iliĢkin gerekçeli kararının yayınlanmasının hemen akabinde Türkiye Büyük Millet
Meclisi (“TBMM”) banka sandık iĢtirakçilerinin SGK’ya devredilmesini öngören yeni yasal düzenlemeler
üzerinde çalıĢmaya baĢlamıĢ ve 17 Nisan 2008 tarihinde 5754 sayılı Sosyal Güvenlik Kanunu’nun (“Yeni Kanun”)
devre iliĢkin esasları düzenleyen ilgili maddeleri TBMM Genel Kurulu’nda kabul edilmiĢ ve 8 Mayıs 2008 tarih ve
26870 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe girmiĢtir.
19 Haziran 2008 tarihinde Yeni Kanun’un sandıkların SGK’ya devredilmesini de içeren bazı maddelerinin iptali ve
yürürlüğünün durdurulması istemiyle Anayasa Mahkemesi'ne baĢvuruda bulunulmuĢtur. Anayasa Mahkemesi, 30
Mart 2011 tarihli toplantısında alınan karar ile, iptal davasını esastan incelemiĢ ve maddelerin iptali ile
yürürlülüğün durdurulma istemini reddetmiĢtir.
Yeni Kanun ile Banka sandıklarının iĢtirakçileri ve aylık veya gelir bağlanmıĢ olanlar ve bunların hak sahiplerinin
herhangi bir iĢleme gerek kalmaksızın ilgili maddenin yayımı tarihinden itibaren üç yıl içinde SGK’ya
devredilmesi ve bu Kanun kapsamına alınması, üç yıllık devir süresinin Bakanlar Kurulu kararı ile en fazla iki yıl
uzatılabileceği hüküm altına alınmıĢtır. Söz konusu kanunda, devir tarihi itibarıyla devredilen kiĢilerle ilgili olarak,
sandıkların anılan Kanun kapsamındaki sigorta kolları itibarıyla gelir ve giderleri dikkate alınarak
yükümlülüğünün peĢin değerinin hesaplanacağı ve peĢin değerin aktüeryal hesabında kullanılacak teknik faiz
oranının %9,80 olarak esas alınacağı, ayrıca sandık iĢtirakçileri ile aylık ve/veya gelir bağlanmıĢ olanlar ve
bunların hak sahiplerinin SGK’ya devrinden sonra bu kiĢilerin tabi oldukları vakıf senedinde bulunmasına rağmen
karĢılanmayan diğer sosyal hakları ve ödemelerinin, sandıklar ve sandık iĢtirakçilerini istihdam eden kuruluĢlarca
karĢılanmaya devam edileceği hususlarına yer verilmiĢtir.
20
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
31 MART 2012 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
MUHASEBE POLĠTĠKALARINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR (Devamı)
XVI.
ÇALIġANLARIN HAKLARINA ĠLĠġKĠN YÜKÜMLÜLÜKLERE ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR (Devamı)
b. Emeklilik Hakları (Devamı)
Bankacılık Kanunu’nun 58’inci ve Geçici 7’nci maddeleri uyarınca bankaların 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren söz
konusu sandıkların açıklarının kapatılması için artık kaynak aktaramayacaklarına iliĢkin hükmü yukarıda belirtilen
kanun kapsamında 5 yıla kadar ertelenmiĢtir.
9 Nisan 2011 tarih ve 27900 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 2011/1559 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı ile 506
sayılı Kanunun geçici 20 nci maddesi kapsamındaki bankalar, sigorta ve reasürans Ģirketleri, ticaret odaları, sanayi
odaları, borsalar veya bunların teĢkil ettikleri birlikler personeli için kurulmuĢ bulunan sandıkların iĢtirakçileri ile
aylık veya gelir bağlanmıĢ olanlar ile bunların hak sahiplerinin Sosyal Güvenlik Kurumuna devredilmesine iliĢkin
sürenin iki yıl uzatılması kararlaĢtırılmıĢtır.
Diğer taraftan, 8 Mart 2012 tarih ve 28227 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Sosyal Sigortalar ve Genel Sağlık
Sigortası Kanununda DeğiĢiklik Yapılmasına Dair 6283 sayılı Kanun ile 5510 sayılı Kanunun geçici 20 nci
maddesinin birinci fıkrasının ikinci cümlesinde yer alan “iki yıl” ibaresi “dört yıl” Ģeklinde değiĢtirilmiĢtir.
Yeni Kanun çerçevesinde ve belirtilen oran olan %9,80 teknik faiz kullanılarak hazırlanan teknik bilanço
raporlarına göre 31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla söz konusu sandık için teknik açık oluĢmadığı rapor edilmiĢtir.
Banka’nın, sandıktan yapılan geri ödemeler veya gelecekte yapılacak katkılardaki azalıĢlar Ģeklinde ortaya çıkan
ekonomik yararların bugünkü değerini elde etmeye yönelik yasal bir hakkı olmadığından ötürü, bilançosunda
muhasebeleĢtirdiği bir varlık bulunmamaktadır.
XVII.
VERGĠ UYGULAMALARINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR
a. Cari Vergi
5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu 21 Haziran 2006 tarihli ve 26205 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak
yürürlüğe girmiĢtir. Söz konusu Kanunu’nun pek çok hükmü 1 Ocak 2006 tarihinden itibaren geçerlidir. Buna göre
Türkiye’de, kurumlar vergisi oranı 1 Ocak 2006 tarihinden itibaren %20’dir. Kurumlar vergisi oranı kurumların
ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirim kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer
alan istisna (iĢtirak kazançları istisnası gibi) ve indirimlerin indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına
uygulanır. Kâr dağıtılmadığı takdirde baĢka bir vergi ödenmemektedir.
Türkiye’deki bir iĢyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile Türkiye’de
yerleĢik kurumlara ödenen kâr paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. Bunların dıĢında kalan kiĢi ve kurumlara
yapılan temettü ödemeleri %15 oranında stopaja tabidir. Kârın sermayeye ilavesi, kâr dağıtımı sayılmaz ve stopaj
uygulanmaz.
Kurumlar üçer aylık mali kârları üzerinden %20 oranında geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci ayın
14’üncü gününe kadar beyan edip 17’nci günü akĢamına kadar öderler. Yıl içinde ödenen geçici vergi o yıla ait
olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup
edilir. Mahsuba rağmen ödenmiĢ geçici vergi tutarı kalması durumunda bu tutar nakden iade alınabileceği gibi
devlete karĢı olan diğer mali borçlara da mahsup edilebilir.
En az 2 yıl süre ile elde tutulan iĢtirak hisseleri ile gayrimenkullerin satıĢından doğan kârların %75’i, Kurumlar
Vergisi Kanunu’nda öngörüldüğü Ģekilde sermayeye eklenmesi veya 5 yıl süreyle özkaynaklarda tutulması Ģartı ile
vergiden istisnadır.
Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aĢmamak kaydıyla dönem kurum
kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiĢ yıl kârlarından mahsup edilemez.
Türkiye’de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama
bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın
25’inci günü akĢamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir ve aynı ayın sonuna kadar da tahakkuk eden
vergi ödenir. Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beĢ yıl zarfında muhasebe kayıtlarını
inceleyebilir ve hatalı iĢlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değiĢebilir.
21
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
31 MART 2012 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
MUHASEBE POLĠTĠKALARINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR (Devamı)
XVII.
VERGĠ UYGULAMALARINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR (Devamı)
b. ErtelenmiĢ Vergi
Banka, uygulanan muhasebe politikaları ve değerleme esasları ile vergi mevzuatı uyarınca belirlenen vergiye esas
değeri arasındaki geçici farklar için TMS 12 “Gelir Vergilerine ĠliĢkin Türkiye Muhasebe Standardı” uyarınca
ertelenmiĢ vergi hesaplamakta ve muhasebeleĢtirmektedir.
ErtelenmiĢ vergi yükümlülüğü veya varlığı, varlıkların ve yükümlülüklerin finansal tablolarda gösterilen tutarları
ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki geçici farklılıkların bilanço yöntemine göre
vergi etkilerinin yasalaĢmıĢ vergi oranları dikkate alınarak hesaplanmasıyla belirlenmektedir. ErtelenmiĢ vergi
yükümlülükleri vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken, indirilebilir geçici farklardan oluĢan
ertelenmiĢ vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kâr elde etmek suretiyle bu farklardan yararlanmanın kuvvetle
muhtemel olması Ģartıyla hesaplanmaktadır. ġerefiye veya iĢletme birleĢmeleri dıĢında varlık veya
yükümlülüklerin ilk defa finansal tablolara alınmasından dolayı oluĢan ve hem ticari hem de mali kâr veya zararı
etkilemeyen geçici zamanlama farklarına iliĢkin ertelenmiĢ vergi yükümlülüğü veya varlığı hesaplanmaz.
ErtelenmiĢ vergi varlığının kayıtlı değeri, her bir bilanço tarihi itibarıyla gözden geçirilir. ErtelenmiĢ vergi
varlığının bir kısmının veya tamamının sağlayacağı faydanın elde edilmesine imkan verecek düzeyde mali kâr elde
etmenin muhtemel olmadığı ölçüde, ertelenmiĢ vergi varlığının kayıtlı değeri azaltılır.
ErtelenmiĢ vergi, varlıkların oluĢtuğu veya yükümlülüklerin yerine getirildiği dönemde geçerli olan vergi oranları
üzerinden hesaplanır ve gelir tablosuna gider veya gelir olarak kaydedilir. Bununla birlikte, ertelenmiĢ vergi, aynı
veya farklı bir dönemde doğrudan özsermaye ile iliĢkilendirilen varlıklarla ilgili ise doğrudan özsermaye hesap
grubuyla iliĢkilendirilir.
Hesaplanan ertelenmiĢ vergi varlığı ile ertelenmiĢ vergi borçları finansal tablolarda netleĢtirilerek gösterilmektedir.
BDDK’nın ilgili genelgesi uyarınca ertelenmiĢ vergi geliri kâr dağıtımında dikkate alınmamaktadır.
XVIII.
BORÇLANMALARA ĠLĠġKĠN ĠLAVE AÇIKLAMALAR
Banka, borçlanma araçlarını TMS 39 “Finansal Araçlar: MuhasebeleĢtirme ve Ölçmeye ĠliĢkin Türkiye Muhasebe
Standardı” hükümleri gereği muhasebeleĢtirmekte olup, tüm finansal yükümlülüklerini kayda alınmalarını izleyen
dönemlerde “etkin faiz oranı (iç verim) yöntemi” ile değerlemektedir. Borçlanma araçlarının muhasebeleĢtirilme
ve değerleme yöntemleri ile borçlanmayı temsil eden yükümlülükler açısından riskten korunma tekniklerini
uygulamayı gerektiren borçlanma bulunmamaktadır.
Banka, gerektiğinde tahvil/bono ihracı gibi borçlanma araçlarına baĢvurmak suretiyle yurt içi kiĢi ve kuruluĢlardan
kaynak temini yoluna gitmektedir. Söz konusu iĢlemler iĢlem tarihinde elde etme maliyeti de dahil olmak üzere
gerçeğe uygun değerleri ile kayda alınmakta, takip eden dönemlerde ise iç verim oranı yöntemi kullanılarak
iskonto edilmiĢ bedelleri üzerinden değerlenmektedir.
Banka tarafından hisse senedine dönüĢtürülebilir tahvil ihraç edilmemiĢtir.
XIX.
ĠHRAÇ EDĠLEN HĠSSE SENETLERĠNE ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR
Banka cari dönemde hisse senedi ihraç etmediğinden, bu iĢlem ile ilgili herhangi bir maliyeti bulunmamaktadır.
XX.
AVAL VE KABULLERE ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR
Banka’nın aval ve kabullerine
muhasebeleĢtirilmektedir.
XXI.
iliĢkin
borç
taahhütleri
“Bilanço
DıĢı
Yükümlülükler”
DEVLET TEġVĠKLERĠNE ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR
Banka’nın bilanço tarihi itibarıyla yararlanmıĢ olduğu herhangi bir devlet teĢviği bulunmamaktadır.
22
altında
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
31 MART 2012 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
MUHASEBE POLĠTĠKALARINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR (Devamı)
XXII.
NAKĠT VE NAKDE EġDEĞER VARLIKLAR
Nakit ve nakit benzeri kalemler, nakit para, vadesiz mevduat ve satın alım tarihinden itibaren vadeleri 3 ay veya 3
aydan daha az olan, hemen nakde çevrilebilecek olan ve önemli tutarda değer değiĢikliği riskini taĢımayan yüksek
likiditeye sahip diğer kısa vadeli yatırımlardır. Bu varlıkların defter değeri gerçeğe uygun değeridir. Nakit değerler
ve bankalara iliĢkin tutarlar dönem sonu Banka giĢe döviz alıĢ kuru ile değerleme yapılarak gösterilmiĢtir.
Nakit akıĢ tablolarının hazırlanmasına esas olan “Nakit”, kasa, efektif deposu, altın, yoldaki paralar ve satın alınan
çekler ile T.C. Merkez Bankası dahil bankalardaki vadesiz mevduat olarak, “Nakde EĢdeğer Varlık” ise orijinal
vadesi üç aydan kısa olan bankalararası para piyasası plasmanları ve bankalardaki vadeli depolar olarak
tanımlanmaktadır.
XXIII.
RAPORLAMANIN BÖLÜMLEMEYE GÖRE YAPILMASINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR
Banka’nın organizasyonel ve iç raporlama yapısına ve TFRS 8 “Faaliyet Bölümleri” hükümlerine uygun olarak
belirlenmiĢ faaliyet alanlarına iliĢkin bilgiler Dördüncü Bölüm, VI. no’lu dipnotta sunulmuĢtur.
XXIV.
DĠĞER HUSUSLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR
Banka’nın 18 Nisan 2012 tarihinde gerçekleĢtirdiği 2011 yılı Olağan Genel Kurul Toplantısı’nda alınan karar
gereğince, 2011 yılsonuna ait 2.100.674 TL’lik dönem kârından 105.034 TL yasal yedek akçe ayrılmasına, iki brüt
aylık tutarını aĢmamak kaydıyla personele 127.000 TL tutarında personel temettüsü dağıtılmasına ve Hazine’ye
%15 oranında stopaj (18.750 TL) kesintisi yapılarak net 106.250 TL nakit olarak temettü ödemesi yapılmasına
karar verilmiĢtir. Bu çerçevede kârın 1.730.940 TL tutarındaki kısmı bünyede bırakılmıĢ olup 25 Nisan 2012
tarihinde personele dağıtılması kararlaĢtırılan temettü çerçevesinde 120.834 TL tutarında personel temettüsü
ödenmiĢtir.
23
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
31 MART 2012 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
MALĠ BÜNYEYE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER
I.
SERMAYE YETERLĠLĠĞĠ STANDART ORANINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR
1.
Banka’nın konsolide olmayan sermaye yeterliliği standart oranı, bu oranın ilgili mevzuatta belirlenen
orandan düĢük olması halinde bunun nedenleri ve öngörülen çözüm stratejileri:
Banka’nın “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine ĠliĢkin Yönetmelik” esaslarına
göre hesaplanan konsolide olmayan sermaye yeterliliği standart oranı %16,69 olarak gerçekleĢmiĢtir
(31 Aralık 2011: %15,61).
2.
Sermaye yeterliliği standart oranının tespitinde kullanılan risk ölçüm yöntemleri:
Sermaye yeterliliği standart oranı, 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların
Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine ĠliĢkin Yönetmelik” esaslarına göre hesaplanmaktadır.
Sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanmasında hesap ve kayıt düzenine iliĢkin mevzuata uygun olarak
düzenlenen veriler kullanılmaktadır. Ayrıca, “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve
Değerlendirilmesine ĠliĢkin Yönetmelik” esaslarına göre piyasa riski, kredi riski ve operasyonel risk tutarı
hesaplanarak sermaye yeterliliği standart oranı hesaplamalarına dahil edilmiĢtir.
Özkaynak hesabında sermayeden indirilen değer olarak dikkate alınan tutarlar risk ağırlıklı varlıklar, gayrinakdi
krediler ve taahhütlerin hesaplanmasına dahil edilmez. Risk ağırlıklı varlıkların hesaplanmasında, tükenme ve
değer kaybı ile karĢı karĢıya olan varlıklar, ilgili amortismanlar ve karĢılıklar düĢüldükten sonra kalan net tutarlar
üzerinden hesaplara alınır.
Gayrinakdi krediler ile ilgili iĢlemlerde, kredi riskine esas tutarların hesaplanmasında, karĢı taraftan olan alacaklar,
varsa bu iĢlemler için “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar Ġçin
Ayrılacak KarĢılıklara ĠliĢkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”e istinaden ayrılan ve pasif hesaplar arasında
izlenen özel karĢılıklar düĢüldükten sonraki net tutar üzerinden, “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine
ve Değerlendirilmesine ĠliĢkin Yönetmelik”in 5’inci maddesinin (1) numaralı fıkrasında belirtilen krediye
dönüĢtürme oranları ile çarpıldıktan sonra Sermaye Yeterliliği Analiz Formu’nda belirtilen risk ağırlıklarının
uygulanması suretiyle hesaplanır.
Döviz ve faiz haddi ile ilgili iĢlemlerde, kredi riskine esas tutarların hesaplanmasında, karĢı taraftan olan alacaklar,
“Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine ĠliĢkin Yönetmelik”in 5’inci maddesinin
(2) numaralı fıkrasında belirtilen krediye dönüĢtürme oranları ile çarpıldıktan sonra Sermaye Yeterliliği Analiz
Formunda belirtilen risk ağırlıkları ile ağırlıklandırılır.
24
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
31 MART 2012 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
MALĠ BÜNYEYE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (Devamı)
I.
SERMAYE YETERLĠLĠĞĠ STANDART ORANINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR (Devamı)
Sermaye yeterliliği standart oranına iliĢkin bilgiler:
Cari Dönem
%0
Kredi Riskine Esas Tutar
Bilanço Kalemleri (Net)
Nakit Değerler
Vadesi GelmiĢ Menkul Değerler
T. C. Merkez Bankası
Yurtiçi, YurtdıĢı Bankalar, YurtdıĢı Merkez
ve ġubeler
Para Piyasalarından Alacaklar
Ters Repo ĠĢlemlerinden Alacaklar
Zorunlu KarĢılıklar
Krediler (1)
Tasfiye Olunacak Alacaklar (Net) (1)
Kiralama ĠĢlemlerinden Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Vadeye Kadar Elde Tutulan Yatırımlar
Aktiflerimizin Vadeli SatıĢından Alacaklar
Muhtelif Alacaklar
Faiz ve Gelir Tahakkuk ve Reeskontları
ĠĢtirak, Bağlı Ortak. ve Birlikte Kontrol
Edilen Ortaklıklar (ĠĢ Ortaklıkları) (Net)
Maddi Duran Varlıklar
Diğer Aktifler
Nazım Kalemler
Gayrinakdi Krediler ve Taahhütler
Türev Finansal Araçlar
Risk Ağırlığı VerilmemiĢ Hesaplar
Toplam Risk Ağırlıklı Varlıklar
(1)
%10
%20
Risk Ağırlıkları
Banka
%50
%100
%150
%200
49.473.164
1.241.624
147
4.686.190
-
1.650.675
62
-
15.886.994
-
42.984.278
-
1.474.047
-
6.220.527
-
7.398.607
5.149.872
30.088.767
43.800
550.191
-
1.095.135
396.362
70.396
24.700
15.605.988
281.006
178.302
38.900.569
135.213
8.865
3.131
265.885
1.430.356
1.474.047
-
6.220.527
-
313.966
281.978
281.978
49.755.142
-
64.020
360.085
295.408
64.677
2.010.760
15.886.994
776.443
984.478
301.036
8.072.794
8.072.461
333
51.057.072
1.474.047
6.220.527
Finansal tablolarda Tasfiye Olunacak Alacaklar (Net) tutarı içinde yer alan kredilerden riski bankaya ait olmayan fon kaynaklı kredilere iliĢkin
tutar, krediler satırının %0 risk ağırlığında gösterilmiĢtir.
25
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
31 MART 2012 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
MALĠ BÜNYEYE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (Devamı)
I.
SERMAYE YETERLĠLĠĞĠ STANDART ORANINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR (Devamı)
Sermaye yeterliliği standart oranına iliĢkin bilgiler: (Devamı)
Önceki Dönem
%0
Kredi Riskine Esas Tutar
Bilanço Kalemleri (Net)
Nakit Değerler
Vadesi GelmiĢ Menkul Değerler
T. C. Merkez Bankası
Yurtiçi, YurtdıĢı Bankalar, YurtdıĢı Merkez
ve ġubeler
Para Piyasalarından Alacaklar
Ters Repo ĠĢlemlerinden Alacaklar
Zorunlu KarĢılıklar
Krediler (1)
Tasfiye Olunacak Alacaklar (Net) (1)
Kiralama ĠĢlemlerinden Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Vadeye Kadar Elde Tutulan Yatırımlar
Aktiflerimizin Vadeli SatıĢından Alacaklar
Muhtelif Alacaklar
Faiz ve Gelir Tahakkuk ve Reeskontları
ĠĢtirak, Bağlı Ortak. ve Birlikte Kontrol
Edilen Ortaklıklar (ĠĢ Ortaklıkları) (Net)
Maddi Duran Varlıklar
Diğer Aktifler
Nazım Kalemler
Gayrinakdi Krediler ve Taahhütler
Türev Finansal Araçlar
Risk Ağırlığı VerilmemiĢ Hesaplar
Toplam Risk Ağırlıklı Varlıklar
(1)
%10
%20
Risk Ağırlıkları
Banka
%50
%100
%150
%200
52.351.581
1.331.212
3
5.192.098
-
1.775.476
66
-
16.339.203
-
45.821.684
-
1.198.149
-
4.847.168
-
7.748.998
5.246.346
31.823.531
7.571
687.571
-
1.137.520
396.074
73.378
18.340
16.100.257
238.946
180.126
42.047.967
102.417
8.884
3.231
156.844
1.201.890
1.198.149
-
4.847.168
-
314.251
299.575
299.575
52.651.156
-
150.098
373.286
287.758
85.528
2.148.762
16.339.203
810.114
982.341
327.870
7.770.437
7.769.680
757
53.592.121
1.198.149
4.847.168
Finansal tablolarda Tasfiye Olunacak Alacaklar (Net) tutarı içinde yer alan kredilerden riski bankaya ait olmayan fon kaynaklı kredilere iliĢkin
tutar, krediler satırının %0 risk ağırlığında gösterilmiĢtir.
26
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
31 MART 2012 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
MALĠ BÜNYEYE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (Devamı)
I.
SERMAYE YETERLĠLĠĞĠ STANDART ORANINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR (Devamı)
Sermaye yeterliliği standart oranına iliĢkin özet bilgi:
Kredi Riskine Esas Tutar (KRET)
Piyasa Riskine Esas Tutar (PRET)
Operasyonel Riske Esas Tutar (ORET)
Özkaynak
Özkaynak/(KRET+PRET+ORET) *100
Cari Dönem
74.054.846
6.040.950
11.591.433
15.302.674
16,69
Önceki Dönem
73.683.034
6.431.913
10.895.348
14.208.686
15,61
Cari Dönem
Önceki Dönem
Özkaynak kalemlerine iliĢkin bilgiler:
ANA SERMAYE
ÖdenmiĢ Sermaye
Nominal Sermaye
Sermaye Taahhütleri (-)
ÖdenmiĢ Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı
Hisse Senedi Ġhraç Primleri
Hisse Senedi Ġptal Kârları
Yasal Yedekler
I. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/1)
II. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/2)
Özel Kanunlar Gereği Ayrılan Yedek Akçe
Statü Yedekleri
Olağanüstü Yedekler
Genel Kurul Kararı Uyarınca Ayrılan Yedek Akçe
DağıtılmamıĢ Kârlar
BirikmiĢ Zararlar
Yabancı Para Sermaye Kur Farkı
Yasal Yedek, Statü Yedekleri ve Olağanüstü Yedeklerin Enflasyona Göre
Düzeltme Farkı
Kâr
Net Dönem Kârı
GeçmiĢ Yıllar Kârı
Muhtemel Riskler Ġçin Ayrılan Serbest KarĢılıkların Ana Sermayenin %25’ine
Kadar Olan Kısmı
ĠĢtirak ve Bağlı Ortaklık Hisseleri ile Gayrim. SatıĢ Kazançları
Birincil Sermaye Benzeri Borçların Ana Sermayenin %15’ine Kadar Olan
Kısmı(1)
Zarar (-) (Yedek Akçelerle KarĢılanamayan Kısım)
Net Dönem Zararı
GeçmiĢ Yıllar Zararı
Özel Maliyet Bedelleri (-)(2)
PeĢin ÖdenmiĢ Giderler (-)(3)
Maddi Olmayan Duran Varlıklar (-)
Ana Sermayenin %10’unu AĢan ErtelenmiĢ Vergi Varlığı
Tutarı (-)
Kanunun 56’ncı Mad. Üçüncü Fıkrasındaki AĢım Tutarı (-)
Ana Sermaye Toplamı
(1)
(2)
(3)
2.500.000
2.500.000
543.482
2.290.756
1.018.023
1.272.733
5.939.551
5.305.510
634.041
-
2.500.000
2.500.000
543.482
2.290.756
1.018.023
1.272.733
5.939.551
5.305.510
634.041
-
2.918.576
658.104
2.260.472
2.260.472
2.100.674
159.798
290.116
-
140.248
-
33.126
28.995
34.382
29.595
14.420.360
13.610.532
10 Mart 2011 tarihli ve 27870 sayılı Resmi Gazete’de yayınlanan “Bankaların Özkaynaklarına ĠliĢkin Yönetmelikte DeğiĢiklik
Yapılmasına Dair Yönetmelik” gereğince ilgili satırın adı “Sekizinci Fıkrada Yer Alan Sınırları AĢmamak Kaydıyla Birincil Sermaye
Benzeri Borçlar” olarak değiĢtirilmiĢtir.
Yukarıda bahsi geçen yönetmelik gereği “Özel Maliyet Bedelleri”nin adı “Faaliyet Kiralaması GeliĢtirme Maliyetleri” olarak
değiĢtirilmiĢtir.
Yukarıda bahsi geçen yönetmelik gereği “PeĢin ÖdenmiĢ Giderler”in Ana Sermaye’den indirim kalemi yapılmasına son verilmiĢtir.
27
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
31 MART 2012 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
MALĠ BÜNYEYE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (Devamı)
I.
SERMAYE YETERLĠLĠĞĠ STANDART ORANINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR (Devamı)
Özkaynak kalemlerine iliĢkin bilgiler: (Devamı)
Cari Dönem
KATKI SERMAYE
Genel KarĢılıklar
Menkuller Yeniden Değerleme Değer ArtıĢı Tutarının %45’i
Gayrimenkuller Yeniden Değ. Değer ArtıĢı Tutarının %45’i
ĠĢtirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (iĢ
ortaklıkları) Bedelsiz Hisseleri
Birincil Sermaye Benzeri Borçların Ana Sermaye Hesaplamasında Dikkate
Alınmayan Kısmı
Ġkincil Sermaye Benzeri Borçlar
Menkul Değerler Değer ArtıĢ Fonu Tutarının %45’i
ĠĢtirakler ve Bağlı Ortaklıklardan
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan
Sermaye Yedeklerinin, Kâr Yedeklerinin ve GeçmiĢ Yıllar K/Z’ının Enflasyona
Göre Düzeltme Farkları (Yasal Yedek, Statü Yedekleri ve Olağanüstü
Yedeklerin Enflasyona Göre Düzeltme Farkı Hariç)
Katkı Sermaye Toplamı
ÜÇÜNCÜ KUġAK SERMAYE
SERMAYE
SERMAYEDEN ĠNDĠRĠLEN DEĞERLER
Sermayesinin Yüzde On ve Daha Fazlasına Sahip Olunan Bankalar ile Finansal
KuruluĢlardan (Yurt Ġçi, Yurt DıĢı) Konsolide Edilmeyenlerdeki Ortaklık
Payları
Sermayesinin Yüzde Onundan Azına Sahip Olunan Bankalar ile Finansal
KuruluĢlardaki (Yurt Ġçi, Yurt DıĢı) Banka’nın Ana Sermaye ve Katkı Sermaye
Toplamının Yüzde On ve Daha Fazlasını AĢan Tutardaki Ortaklık Payları
Toplamı
Bankalara, Finansal KuruluĢlara (Yurt Ġçi, Yurt DıĢı) veya Nitelikli Pay
Sahiplerine Kullandırılan Ġkincil Sermaye Benzeri Borç Niteliğini Haiz Krediler
ile Bunlardan Satın Alınan Birincil veya Ġkincil Sermaye Benzeri Borç Niteliğini
Haiz Borçlanma Araçları
Kanunun 50 ve 51 inci Maddeleri Hükümlerine Aykırı Olarak Kullandırılan
Krediler
Bankaların, Gayrimenkullerinin Net Defter Değerleri Toplamının
Özkaynaklarının Yüzde Ellisini AĢan Kısmı ile Alacaklarından Dolayı Edinmek
Zorunda Kaldıkları ve Kanunun 57 nci Maddesi Uyarınca Elden Çıkarılması
Gereken Emtia ve Gayrimenkullerden Edinim Tarihinden Ġtibaren BeĢ Yıl
Geçmesine Rağmen Elden Çıkarılamayanların Net Defter Değerleri
Diğer
TOPLAM ÖZKAYNAK
28
Önceki Dönem
1.016.772
-
977.690
-
17.361
17.361
(95.843)
81.478
(177.321)
(374.369)
81.478
(455.847)
938.290
-
620.682
-
15.358.650
55.976
14.231.214
22.528
37.469
-
-
-
17.733
21.638
-
-
23
39
751
851
15.302.674
14.208.686
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
31 MART 2012 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
MALĠ BÜNYEYE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (Devamı)
II.
PĠYASA RĠSKĠNE ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR
a)
Banka’nın risk yönetimi politikaları çerçevesinde piyasa riskinden korunmak amacıyla önlem alıp almadığı,
piyasa riskine maruz kalınması nedeniyle banka yönetim kurulunun risk yönetimine iliĢkin olarak almıĢ
olduğu önlemler, piyasa riskinin ölçümünde kullanılan yöntemler ile piyasa riski ölçümlerinin hangi aralıkta
yapılmakta olduğu:
Banka, finansal risk yönetimi amaçları çerçevesinde piyasa riskinden korunmak amacıyla
1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmıĢ “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine
ve Değerlendirilmesine ĠliĢkin Yönetmelik” kapsamında piyasa riski yönetimi faaliyetlerini belirlemiĢ ve gerekli
önlemleri almıĢtır.
Banka’nın piyasa riski yönetimi politika ve uygulama usulleri, “Piyasa ve Bilanço Riskleri Yönetimi ile Likidite ve
Finansal Acil Durum Yönetimi Yönetmeliği” kapsamında belirlenmiĢtir.
Banka, döviz pozisyonu yönetiminde önemli boyutta pozisyon taĢınmamasına özen göstermekte olup, taĢınabilecek
en büyük pozisyon tutarı limitlendirilmiĢtir. Ayrıca Banka’nın piyasa riski kapsamında değerlendirilen faiz oranı
riskinin sınırlanmasına yönelik pozisyon limiti uygulaması bulunmaktadır.
Banka’da yasal raporlamalar kapsamında, aylık dönemler itibarıyla Standart Metot kullanılarak toplam Piyasa
Riskine Esas Tutara ulaĢılmaktadır. Söz konusu tutar Banka’nın Sermaye Yeterliliği Standart Rasyosu
hesaplanmasına dahil edilmektedir.
Banka’da; muhtelif risk faktörlerine sahip finansal enstrümanlar ve portföyler bazında günlük Riske Maruz Değer
(RMD) tahminleri yapılmakta ve ilgili birimlere raporlanmaktadır. Ayrıca kullanılan modelin performansının
ölçülmesine yönelik olarak geriye yönelik test çalıĢmaları yapılmaktadır. Banka piyasa riski maruziyetini “Piyasa ve
Bilanço Riskleri Yönetimi ile Likidite ve Finansal Acil Durum Yönetimi Yönetmeliği” kapsamında belirlenen RMD
tabanlı limit ile sınırlandırmıĢtır.
Banka ayrıca modellerin kapsamadığı aĢırı piyasa oynaklıklarının Banka finansal durumuna etkisini
gözlemleyebilmek amacıyla, aylık bazda piyasa riski stres testleri yapmaktadır.
Piyasa riskine iliĢkin bilgiler:
Cari Dönem
(I) Genel Piyasa Riski Ġçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü – Standart Metot
(II) Spesifik Risk Ġçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü – Standart Metot
(III) Kur Riski Ġçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü – Standart Metot
(IV) Emtia Riski Ġçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü – Standart Metot
(V) Takas Riski Ġçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü – Standart Metot
(VI) Opsiyonlardan Kaynaklanan Piyasa Riski Ġçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü – Standart Metot
(VII) Risk Ölçüm Modeli Kullanan Bankalarda Piyasa Riski Ġçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü
(VIII) Piyasa Riski Ġçin Hesaplanan Toplam Sermaye Yükümlülüğü (I+II+III+IV+V+VI)
(IX) Piyasa Riskine Esas Tutar (12,5 x VIII) ya da (12,5 x VII)
29
374.483
21.368
87.425
483.276
6.040.950
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
31 MART 2012 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
MALĠ BÜNYEYE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (Devamı)
III.
KUR RĠSKĠNE ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR
a)
Banka’nın kur riskine maruz kalıp kalmadığı, bu durumun etkilerinin tahmin edilip edilmediği, Banka
Yönetim Kurulu’nun günlük olarak izlenen pozisyonlar için limitler belirleyip belirlemediği:
Banka, yabancı para yönetimi politikası çerçevesinde önemli düzeyde bir pozisyon taĢınmaması ilkesini benimsemiĢ
olup, Banka’da önemli ölçüde kur riski taĢınmamaktadır. Standart metot kapsamında oluĢturulan kur riski tablosu
aracılığı ile kur riskinin izlenebilmesinin yanı sıra, Banka’da günlük bazda döviz pozisyonu için RMD
hesaplanmakta olup ilgili birimlere raporlanmaktadır.
Ayrıca döviz iĢlemleri için; pozisyon ve iĢlem limitleri Yönetim Kurulu kararıyla kullandırılmaktadır.
b)
Önemli olması durumunda yabancı para cinsinden borçlanma araçlarının ve net yabancı para yatırımlarının
riskten korunma amaçlı türev araçlar ile korunmasının boyutu:
Bulunmamaktadır.
c)
Yabancı para risk yönetim politikası:
Banka’nın faaliyet gösterdiği en önemli yabancı para birimleri olan ABD Dolar ve Avro’da likidite ve yapısal faiz
oranı risklerini belirlemeye yönelik olarak periyodik “Likidite BoĢluk Analizi” ve “Yeniden Fiyatlama BoĢluk
Analizi” ile döviz tevdiat hesaplarının tarihsel yenilenme oranlarını dikkate alan “Yapısal Likidite BoĢluk
Analizleri” yapılmaktadır. Ayrıca kur riskinin takibine yönelik günlük RMD analizleri ile yasal raporlamalar
kapsamında Yabancı Para Net Genel Pozisyon/Özkaynak oranı ile Yabancı Para Likidite Pozisyonu düzenli olarak
izlenmektedir.
d)
Banka’nın finansal tablo tarihi ile bu tarihten geriye doğru son 5 iĢ günü kamuya duyurulan cari döviz alıĢ
kurları:
23.03.2012
26.03.2012
27.03.2012
28.03.2012
29.03.2012
30.03.2012
e)
ABD
Doları
1,7913
1,7798
1,7786
1,7678
1,7728
1,7733
Avro
2,3732
2,3666
2,3676
2,3498
2,3497
2,3595
AUD
1,8693
1,8717
1,8626
1,8368
1,8315
1,8357
DKK
0,31954
0,31882
0,31886
0,31683
0,31668
0,31759
SEK
0,26604
0,26597
0,26623
0,26557
0,26602
0,26741
CHF
1,9745
1,9692
1,9685
1,9554
1,9571
1,9651
CAD
1,7905
1,7938
1,7881
1,7777
1,7749
1,7769
NOK
0,31220
0,31229
0,31232
0,30882
0,30820
0,31141
GBP
2,8436
2,8368
2,8400
2,8122
2,8236
2,8368
SAR
0,46280
0,45972
0,45946
0,45805
0,45909
0,45818
100Yen
2,1688
2,1373
2,1278
2,1242
2,1506
2,1432
Banka’nın cari döviz alıĢ kurunun finansal tablo tarihinden geriye doğru son otuz günlük basit aritmetik
ortalama değeri:
ABD Doları
Avro
AUD
DKK
SEK
CHF
CAD
NOK
GBP
SAR
100Yen
1,7799
2,3464
1,8739
0,31612
0,26444
1,9514
1,7915
0,31193
2,8185
0,46103
2,1522
30
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
31 MART 2012 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
MALĠ BÜNYEYE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (Devamı)
III.
KUR RĠSKĠNE ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR (Devamı)
Banka’nın kur riskine iliĢkin bilgiler:
Avro
Cari Dönem
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar,
Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bankası
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan
Finansal Varlıklar
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Krediler (2)
ĠĢtirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen
Ortaklıklar (ĠĢ Ortaklıkları) (4)
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar
Maddi Duran Varlıklar
Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Diğer Varlıklar
Toplam Varlıklar
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Döviz Tevdiat Hesabı
Para Piyasalarına Borçlar
Diğer Mali KuruluĢlardan Sağlanan Fonlar
Ġhraç Edilen Menkul Değerler
Muhtelif Borçlar
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar
Diğer Yükümlülükler
Toplam Yükümlülükler
Net Bilanço Pozisyonu
Net Nazım Hesap Pozisyonu (3)
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar
Türev Finansal Araçlardan Borçlar
Gayrinakdi Krediler
Önceki Dönem
Toplam Varlıklar
Toplam Yükümlülükler
Net Bilanço Pozisyonu
Net Nazım Hesap Pozisyonu (3)
Türev Finansal Araçlardan Alacak
Türev Finansal Araçlardan Borçlar
Gayrinakdi Krediler
(1)
(2)
(3)
(4)
ABD Doları
Diğer YP(1)
Yen
Toplam
5.540.578
404.025
784.378
673.849
379
2.059
1.261.053
166.261
7.586.388
1.246.194
9.466
2.742.564
2.731.212
4.391
1.372.913
4.165.457
-
24.561
13.857
4.115.477
6.921.230
382.227
1.780.161
4.533
954
11.810
13.607.530
207.612
2.833.326
2.080
3.063
3.738
10.050.807
2.438
326
2.423
6.695
38.467
1.499.786
589.839
4.613.813
9.036
10.712
54.015
25.160.561
94.869
13.216.814
390.191
82.603
162.386
179.160
14.126.023
637.417
7.811.846
2.987.297
727.197
13.226
116.784
12.293.767
274
4.063
4.337
20.062
827.321
602
25.135
873.120
752.348
21.856.255
3.377.488
809.800
176.214
325.142
27.297.247
(518.493)
488.248
514.321
26.073
2.225.397
(2.242.960)
2.359.637
3.298.760
939.123
5.347.325
(1.899)
9.779
626.666
(514.944)
436.566
951.510
329.921
(2.136.686)
2.332.941
4.249.647
1.916.706
7.912.422
13.026.883
14.121.443
(1.094.560)
926.948
956.261
29.313
2.183.920
12.037.427
12.614.234
(576.807)
611.005
1.567.061
956.056
5.457.371
973
364
609
-
1.149.650
643.731
505.919
(396.023)
521.144
917.167
290.827
26.214.933
27.379.772
(1.164.839)
1.141.930
3.044.466
1.902.536
7.932.118
Varlıklar bölümünün diğer YP sütununda yer alan dövizlerin %82,25’i Altın, %4,14’ü GBP, %2,50’si MKD ve kalan %11,11’i diğer döviz
cinslerinden oluĢmaktadır. Yükümlülükler bölümünün YP sütununda yer alan dövizlerin %33,07’si Altın , %31,73’ü GBP, %17,46’sı CHF,
%7,50’si DKK ve kalan %10,24’ü diğer döviz cinslerinden oluĢmaktadır.
Verilen kredilerin 5.248 TL karĢılığı ABD Doları ve 169 TL karĢılığı Avro bakiyesi dövize endeksli kredilerden kaynaklanmaktadır
(31 Aralık 2011: 1.388 TL karĢılığı ABD Doları ve 176 TL karĢılığı Avro).
Türev finansal araçlardan alacaklar ile türev finansal araçlardan borçların netini göstermektedir.
YP cinsinden ĠĢtirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklardaki sermaye yatırımları gerçeğe uygun değer tespitinin yapıldığı
tarihteki kur karĢılıkları üzerinden TP olarak, sonraki tarihlerde yapılan sermaye transferleri ise sermaye transferinin yapıldığı tarihteki kur
karĢılıkları üzerinden TP olarak izlenmekte, söz konusu yatırımlarda herhangi bir kur farkı oluĢmamaktadır.
31
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
31 MART 2012 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
MALĠ BÜNYEYE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (Devamı)
IV.
FAĠZ ORANI RĠSKĠNE ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR
Banka’nın yapısal faiz oranı riski yönetimi politika ve uygulama usulleri, “Piyasa ve Bilanço Riskleri Yönetimi ile
Likidite ve Finansal Acil Durum Yönetimi Yönetmeliği” kapsamında belirlenmiĢtir.
Banka’da yapısal faiz oranı riskine iliĢkin analizler gelir ve ekonomik değer yaklaĢımlarına yönelik olarak
gerçekleĢtirilmektedir. Ekonomik değer yaklaĢımına yönelik olarak, Bankacılık Hesapları Faiz ġoku Değer Kaybı,
gelirler yaklaĢımına yönelik olarak ise Net Faiz Marjı/Geliri analizlerini yapmaktadır. Bankacılık Hesapları Faiz
ġoku Değer Kaybı Analizi piyasa riskine maruz pozisyonları hariç faize duyarlı bilanço kalemleri üzerinden
yapılmakta olup, sonuçlar analize konu indirgenmiĢ aktif toplamı ve özkaynaklar ile karĢılaĢtırılmaktadır. Net Faiz
Marjı/Geliri analizinde faizlerin değiĢimi sonucu Banka’nın faiz gelirlerindeki dalgalanma incelenmektedir.
Yapısal faiz oranı riskine iliĢkin olarak Banka’da macaulay durasyon, konveksite ve yeniden fiyatlama boĢluk
analizleri de yapılmaktadır. Banka yapısal faiz oranı riskine iliĢkin belirlemiĢ olduğu limiti aylık periyotta
izlemektedir.
a)
Varlıkların, yükümlülüklerin ve nazım hesap kalemlerinin faize duyarlılığının ölçülüp ölçülmediği:
Varlıkların ve yükümlülüklerin faize duyarlılığı, yapılan çeĢitli analizlerle periyodik olarak izlenmektedir.
b)
Piyasa faiz oranlarındaki dalgalanmaların Banka’nın finansal pozisyonları ve nakit akıĢları üzerindeki
beklenen etkileri, faiz gelirlerine iliĢkin beklentilerin ne yönde olduğu, banka yönetim kurulunun günlük
faiz oranlarına iliĢkin sınırlamalar getirip getirmediği:
Piyasa faiz oranlarındaki dalgalanmaların Banka’nın bilançosuna olumsuz etkilerinin ortadan kaldırılması
amacıyla Aktif-Pasif komitesi faiz marjını devamlı olarak takip etmekte ve kârlılık üzerindeki etkilerini
gözlemlemektedir. Bu komite faiz riskini göz önünde bulundurarak özellikle kaynaklar ile ilgili faiz düzenlemeleri
yapmakta ve faiz oranlarına sınırlamalar getirmektedir. Faiz oranlarındaki değiĢimin banka finansal yapısına
etkisinin sınırlanması amacıyla, Yönetim Kurulu tarafından onaylanan risk limiti periyodik olarak takip
edilmektedir.
c)
Banka’nın, cari yılda karĢılaĢtığı faiz oranı riski dolayısıyla alınan önlemler ve bunun gelecek dönemde net
gelir ve özkaynaklarda beklenen etkileri:
Banka cari yılda, faiz oranı riski seviyesini düĢürme amacıyla piyasa Ģartlarının elverdiği ölçüde uzun vadeli türev
finansal araçları kullanmıĢ ve tahvil ihracına yönelik çalıĢmalarını tamamlamıĢtır.
32
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
31 MART 2012 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
MALĠ BÜNYEYE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (Devamı)
IV.
FAĠZ ORANI RĠSKĠNE ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR (Devamı)
Varlıkların, yükümlülüklerin ve nazım hesap kalemlerinin faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan
süreler itibarıyla):
Cari Dönem Sonu
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu,
Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler)
ve T.C. Merkez Bankası
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya
Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde Tutulacak
Yatırımlar
Diğer Varlıklar
Toplam Varlıklar
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Para Piyasalarına Borçlar
Muhtelif Borçlar
Ġhraç Edilen Menkul Değerler
Diğer Mali KuruluĢlardan Sağlanan
Fonlar
Diğer Yükümlülükler
Toplam Yükümlülükler
Bilançodaki Uzun Pozisyon
Bilançodaki Kısa Pozisyon
Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon
Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon
Toplam Pozisyon
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
1 Aya Kadar
1-3 Ay
3-12 Ay
5 Yıl ve
Üzeri
1-5 Yıl
Faizsiz
Toplam
33.481
428.179
317.753
323.247
-
-
13.293.485
209.523
13.326.966
1.278.702
2.243
9.095.891
18.533.735
49
7.004.954
7.827.355
38.538
6.881.481
15.347.727
2.604
9.031.193
24.669.156
9.404
4.172.260
2.955.633
24.346
411.744
311.963
77.184
36.597.523
69.645.569
7.943.050
36.036.579
13.987.629
29.137.740
3.588.468
26.179.461
2.896.745
36.599.698
2.216.225
9.353.522
2.924.281
17.175.342
30.632.117
2.924.281
154.482.342
5.095.445
61.841.291
19.488.320
-
394.806
15.533.847
1.712.582
-
4.000
6.609.401
633.249
956.281
228.821
-
-
125.014
17.997.003
810.691
-
5.619.265
102.210.363
21.834.151
810.691
956.281
323.835
20.980
86.769.871
369.875
71
18.011.181
366.784
501
8.570.216
17.015
4.001.290
4.247.126
195.316
195.316
17.755.924
36.688.632
1.272.825
21.778.766
154.482.342
(50.733.292)
(3.133)
(50.736.425)
11.126.559
531.993
11.658.552
17.609.245
370
17.609.615
32.352.572
(532.800)
31.819.772
9.158.206
9.158.206
(19.513.290)
(19.513.290)
70.246.582
(70.246.582)
532.363
(535.933)
(3.570)
Vadesiz olan iĢlemler “1 Aya Kadar” ve “Faizsiz” sütunlarında gösterilmiĢtir.
Riski bankaya ait olmayan krediler için kullanılan 3.998.607 TL tutarındaki fon bakiyesi diğer yükümlülükler altında “1-5 Yıl” vade grubunda
gösterilmiĢtir. Banka tarafından kredi olarak kullandırılmayan 9.040 TL tutarındaki fon bakiyesi ise “Faizsiz” sütununda yer almaktadır.
ErtelenmiĢ vergi aktifi “Faizsiz” sütununda gösterilmiĢtir.
Takipteki kredilerin net bakiyesi verilen krediler içerisinde “Faizsiz” sütununda gösterilmiĢtir.
Özkaynaklar toplamı “Faizsiz” sütununda gösterilmiĢtir.
33
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
31 MART 2012 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
MALĠ BÜNYEYE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (Devamı)
IV.
FAĠZ ORANI RĠSKĠNE ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR (Devamı)
Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları:
ABD Doları
Avro
Cari Dönem Sonu
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar,
Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bankası( 1)
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan
Finansal Varlıklar
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Verilen Krediler (2)
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı (3)
Diğer Mevduat (4)
Para Piyasalarına Borçlar
Muhtelif Borçlar
Ġhraç Edilen Menkul Değerler
Diğer Mali KuruluĢlardan Sağlanan Fonlar
(1)
(2)
(3)
(4)
Yen
TL
1,62
2,25
-
5,00
10,08
3,36
4,65
5,18
6,23
5,57
6,48
4,58
7,00
-
7,58
9,03
17,43
10,25
1,25
2,11
1,20
2,42
1,97
2,36
1,59
1,90
-
10,21
7,22
10,08
9,78
8,90
TL sütunundaki söz konusu oran KKTC Merkez Bankası zorunlu karĢılık faiz oranını göstermektedir.
Kredi kartı kredilerini içermemektedir.
Bankalar mevduatındaki yabancı para faiz oranları hariç, tabloda belirtilen oranlar yıllık yurtiçi basit faiz oranları
kullanılarak hesaplanmıĢtır.
Söz konusu oranlar vadesiz mevduat verilerini de içermektedir.
34
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
31 MART 2012 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
MALĠ BÜNYEYE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (Devamı)
IV.
FAĠZ ORANI RĠSKĠNE ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR (Devamı)
Varlıkların, yükümlülüklerin ve nazım hesap kalemlerinin faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan
süreler itibarıyla):
Önceki Dönem Sonu
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu,
Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve
T.C. Merkez Bankası
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya
Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
Diğer Varlıklar
Toplam Varlıklar
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Para Piyasalarına Borçlar
Muhtelif Borçlar
Ġhraç Edilen Menkul Değerler
Diğer Mali KuruluĢlardan Sağlanan
Fonlar
Diğer Yükümlülükler
Toplam Yükümlülükler
Bilançodaki Uzun Pozisyon
Bilançodaki Kısa Pozisyon
Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon
Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon
Toplam Pozisyon
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
1 Aya
Kadar
1-3 Ay
3-12 Ay
5 Yıl ve
Üzeri
1-5 Yıl
Faizsiz
Toplam
31.397
380.375
132.635
353.321
-
-
14.240.977
454.128
14.272.374
1.320.459
3.055
10.354.947
19.361.919
7.745.536
37.877.229
1.969
4.543.244
5.494.705
15.940.143
26.112.696
39.216
7.897.512
18.292.788
3.492.699
30.075.536
2.152
10.110.833
24.884.640
2.506.070
37.503.695
10.033
4.604.154
3.139.207
2.819.749
10.573.143
77.171
617.093
256.716
2.892.758
18.538.843
133.596
38.127.783
71.429.975
32.504.197
2.892.758
160.681.142
3.318.766
69.995.785
25.314.528
-
12.596.492
-
2.000
7.000.667
473.642
-
254.876
-
-
84.707
19.813.389
887.856
-
3.405.473
109.661.209
25.788.170
887.856
-
153.321
8.852
98.791.252
16.802
30.877
12.644.171
362.886
93
7.839.288
20.449
3.860.700
4.136.025
24
24
16.484.430
37.270.382
553.482
20.384.952
160.681.142
(60.914.023)
16.245
(60.897.778)
13.468.525
528.198
13.996.723
22.236.248
268
22.236.516
33.367.670
(532.800)
32.834.870
10.573.119
10.573.119
(18.731.539)
(18.731.539)
79.645.562
(79.645.562)
544.711
(532.800)
11.911
Vadesiz olan iĢlemler “1 Aya Kadar” ve “Faizsiz” sütunlarında gösterilmiĢtir.
Riski bankaya ait olmayan krediler için kullanılan, 3.860.700TL tutarındaki fon bakiyesi diğer yükümlülükler altında “1-5 Yıl” vade grubunda
gösterilmiĢtir. Banka tarafından kredi olarak kullandırılmayan 10.436 TL tutarındaki fon bakiyesi ise “Faizsiz” sütununda yer almaktadır.
ErtelenmiĢ vergi aktifi ve benzeri diğer aktifler “Faizsiz” sütununda gösterilmiĢtir.
Takipteki kredilerin net bakiyesi diğer varlıklar içerisinde “Faizsiz” sütununda gösterilmiĢtir.
Özkaynaklar toplamı “Faizsiz” sütununda gösterilmiĢtir.
35
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
31 MART 2012 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
MALĠ BÜNYEYE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (Devamı)
IV.
FAĠZ ORANI RĠSKĠNE ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR (Devamı)
Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları:
ABD Doları
Avro
Önceki Dönem Sonu
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar,
Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bankası( 1)
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan
Finansal Varlıklar
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Verilen Krediler (2)
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı (3)
Diğer Mevduat (4)
Para Piyasalarına Borçlar
Muhtelif Borçlar
Ġhraç Edilen Menkul Değerler
Diğer Mali KuruluĢlardan Sağlanan Fonlar
(1)
(2)
(3)
(4)
V.
Yen
TL
2,38
2,18
-
5,00
-
3,36
4,65
5,01
6,23
5,57
6,14
4,22
7,00
-
7,80
8,43
17,04
9,51
2,94
2,07
3,30
3,17
2,90
2,73
2,77
1,55
-
11,13
6,87
10,81
7,46
TL sütunundaki söz konusu oran KKTC Merkez Bankası zorunlu karĢılık faiz oranını göstermektedir.
Kredi kartı kredilerini içermemektedir.
Bankalar mevduatındaki yabancı para faiz oranları hariç, tabloda belirtilen oranlar yıllık yurtiçi basit faiz oranları kullanılarak
hesaplanmıĢtır.
Söz konusu oranlar vadesiz mevduat verilerini de içermektedir.
LĠKĠDĠTE RĠSKĠNE ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR
Likidite ve finansal acil durum yönetimine iliĢkin hususların genel esasları ve bu esaslara iliĢkin uygulama usulleri,
“Piyasa ve Bilanço Riskleri Yönetimi ile Likidite ve Finansal Acil Durum Yönetimi Yönetmeliği” kapsamında
belirlenmiĢtir.
Piyasa ve Bilanço Riskleri Yönetimi ile Likidite ve Finansal Acil Durum Yönetimi Yönetmeliği, erken uyarı
sistemine, likidite ve finansal acil durum yönetimine geçiĢ süreci ile yönetimine iliĢkin hususları kapsamaktadır.
BDDK tarafından 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren “Bankaların
Likidite Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine ĠliĢkin Yönetmelik” uyarınca Banka likidite yeterlilik
oranını hesaplayarak haftalık bazda BDDK’ya bildirmektedir. Banka likidite yeterliliği ilgili yönetmelikte belirtilen
sınır değerin üzerinde seyretmektedir.
a)
Banka’nın mevcut likidite riskinin kaynağının ne olduğu ve gerekli tedbirlerin alınıp alınmadığı, Banka
yönetim kurulunun acil likidite ihtiyacının karĢılanabilmesi ve vadesi gelmiĢ borçların ödenebilmesi için
kullanılabilecek fon kaynaklarına sınırlama getirip getirmediği:
Banka’nın fon kaynakları ağırlıklı olarak mevduattan oluĢmaktadır. Banka’nın mevduatı geniĢ tabana yayılmıĢ
müĢteri yapısına bağlı olarak zaman içinde büyük dalgalanmalar göstermemektedir. Ayrıca, acil bir durumda
likidite ihtiyacının karĢılanmasına yönelik olarak kullanılabilecek iç ve dıĢ kaynaklar periyodik olarak izlenmekte
olup Banka’nın organize piyasalardan ve diğer bankalardan borçlanma limitleri, farklı vade dilimlerinde karĢı
karĢıya olduğu yapısal likidite açıklarını karĢılayabilir düzeydedir. Banka likidite riskine maruziyetini Piyasa ve
Bilanço Riskleri Yönetimi ile Likidite ve Finansal Acil Durum Yönetimi Yönetmeliği çerçevesinde Yönetim
Kurulu’nca onaylanan limitler ile sınırlandırmıĢtır.
36
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
31 MART 2012 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
MALĠ BÜNYEYE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (Devamı)
V.
LĠKĠDĠTE RĠSKĠNE ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR (Devamı)
b)
Ödemelerin, varlık ve yükümlülükler ile faiz oranlarının uyumlu olup olmadığı, mevcut uyumsuzluğun
kârlılık üzerindeki muhtemel etkisinin ölçülüp ölçülmediği:
Ödemelerin, varlık ve yükümlülükler ile faiz oranlarının uyumlu olup olmadığı yönetim tarafından düzenli olarak
takip edilmekte olup herhangi bir yapısal uyumsuzluk bulunmamaktadır.
c)
Banka’nın kısa ve uzun vadeli likidite ihtiyacının karĢılandığı iç ve dıĢ kaynaklar, kullanılmayan önemli
likidite kaynakları:
Banka’nın aktiflerinin ortalama vadesi mevduata oranla daha uzun olmakla birlikte, menkul değerler cüzdanının
büyük bir bölümünün altı aydan uzun olmayan aralıklarla kupon ödemesi yapan kıymetlerden oluĢması ve
kredilerin aylık taksit ödemeleri Banka’ya nakit akıĢı sağlamaktadır. Ayrıca pasifin büyük bir kısmını oluĢturan
mevduat miktarı ise zaman içinde büyük değiĢiklik göstermemektedir. Bunlara ilave olarak, repo iĢlemlerinden de
fon sağlanmaktadır.
ç)
Banka’nın nakit akıĢlarının miktar ve kaynaklarının değerlendirilmesi:
Banka’nın temel kaynağı mevduat olup fonlar menkul değerler cüzdanı diğer bankalar ve kredi plasmanları olarak
değerlendirilmektedir. Banka’nın en önemli nakit giriĢlerinin menkul değerler cüzdanı portföyü kaynaklı olması ve
bunlardan düzenli nakit giriĢi elde etmesi likidite riskini azaltan bir etmen olarak görülmektedir. Ayrıca
kullandırılan kredilerin dönem ödemeleri de Banka’nın kaynak ihtiyacını karĢılamada önemli rol oynamaktadır.
37
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
31 MART 2012 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
MALĠ BÜNYEYE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (Devamı)
V.
LĠKĠDĠTE RĠSKĠNE ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR (Devamı)
Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi:
1 Aya
Kadar
Vadesiz
Cari Dönem
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif
Deposu, Yoldaki Paralar,
Satın Alınan Çekler) ve T.C.
Merkez Bankası
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı
Kâr veya Zarara Yansıtılan
Finansal Varlıklar
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal
Varlıklar
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde Tutulacak
Yatırımlar
Diğer Varlıklar
Toplam Varlıklar
1-3 Ay
3-12 Ay
5 Yıl ve
Üzeri
1-5 Yıl
Dağıtılamayan
(1) (2)
Toplam
13.326.966
209.523
428.179
317.753
323.247
-
-
-
13.326.966
1.278.702
-
23.333
-
453
-
39.019
-
4.827
-
9.404
-
148
-
77.184
-
-
383.842
2.557.444
377.500
5.022.259
2.162.500
22.616.155
22.522.444
34.229.880
10.927.910
4.907.868
223.327
311.963
36.597.523
69.645.569
551.970
14.088.459
264.049
3.656.847
194.309
5.912.274
1.150.698
271
26.291.890
24.813.736
3.132
81.574.019
4.209.325
20.054.507
2.368.908
2.904.346
30.632.117
2.924.281
154.482.342
125.014
17.997.003
5.095.445
61.841.291
394.806
15.533.847
4.000
6.609.401
228.821
-
-
5.619.265
102.210.363
459.515
1.048.406
19.629.938
82.195
19.488.320
351.176
249.931
87.108.358
20.007
1.712.582
288.076
17.949.318
500.687
633.249
956.281
501
8.704.119
31.778
4.001.290
4.261.889
638.158
673.250
1.311.408
15.517.312
15.517.312
1.272.825
21.834.151
956.281
810.691
21.778.766
154.482.342
Likidite Açığı
(5.541.479)
(83.451.511)
(12.037.044)
17.587.771
77.312.130
18.743.099
(12.612.966)
-
Önceki Dönem
Toplam Aktifler
Toplam Yükümlülükler
15.317.288
21.574.790
3.117.435
99.185.275
7.003.766
12.731.816
27.460.677
7.577.221
81.418.073
4.286.553
23.591.259
919.118
2.772.644
14.406.369
160.681.142
160.681.142
Likidite Açığı
(6.257.502)
(96.067.840)
(5.728.050)
19.883.456
77.131.520
22.672.141
(11.633.725)
-
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Diğer Mali KuruluĢlar.
Sağlanan Fonlar
Para Piyasalarına Borçlar
Ġhraç Edilen Menkul Değerler
Muhtelif Borçlar
Diğer Yükümlülükler (3)
Toplam Yükümlülükler
(1)
(2)
(3)
Bilançoyu oluĢturan aktif hesaplardan sermayede payı temsil eden menkul değerler ile sabit kıymetler, iĢtirak, bağlı ortaklıklar, birlikte kontrol edilen
ortaklıklar, ayniyat mevcudu, peĢin ödenmiĢ giderler ve net takipteki alacaklar gibi bankacılık faaliyetinin sürdürülmesi için gereksinim duyulan, kısa
zamanda nakde dönüĢme Ģansı bulunmayan diğer aktif nitelikli hesaplar; bilançoyu oluĢturan pasif hesaplardan ise borç niteliği taĢımayan karĢılıklar gibi
diğer pasif hesaplar ve özkaynak toplamı bu sütunda gösterilmektedir.
ErtelenmiĢ vergi aktifi “Dağıtılamayan” kolonuna dâhil edilmiĢtir.
Riski bankaya ait olmayan krediler için kullanılan 3.998.607 TL tutarındaki fon bakiyesi diğer yükümlülükler altında “1-5 Yıl” vade grubunda gösterilmiĢtir.
Banka tarafından kredi olarak kullandırılmayan 9.040 TL tutarındaki fon bakiyesi ise “1 Aya Kadar” sütununda yer almaktadır.
38
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
31 MART 2012 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
MALĠ BÜNYEYE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (Devamı)
VI.
FAALĠYET BÖLÜMLERĠNE ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR
Banka’nın faaliyet bölümleri organizasyonel ve iç raporlama yapısına ve TFRS 8 “Faaliyet Bölümleri”
hükümlerine uygun olarak belirlenmiĢtir.
Banka, bireysel bankacılık, kurumsal ve ticari bankacılık, tarımsal bankacılık, yatırım bankacılığı ve uluslararası
bankacılık alanlarında faaliyet göstermektedir.
Bireysel bankacılık alanında Türkiye’nin en büyük Ģube ağına sahip bankası olarak mevduat, tüketici kredileri,
riski bankaya ait olmayan fon kaynaklı krediler, kredi kartları, otomatik ödeme, çek-senet, havale, döviz alım satımı, internet bankacılığı, mobil bankacılık, kiralık kasa ve sigorta aracılık hizmetleri sunulmaktadır. Ayrıca,
kamu bankası olunması nedeniyle üstlenilen bir takım hizmetlerin de Banka’nın kârlılığını artırmak üzere
değerlendirilebilmesini teminen Banka mevcut ürünlerini iyileĢtirip geliĢtirmekte ve yeni bankacılık ürünleri
tasarlamaktadır. Banka merkezi yapı bünyesinde çalıĢmakta olan “Finart” bilgi iĢlem sistemi çağdaĢ bankacılığın
gerektirdiği müĢteri ihtiyaçlarına cevap verebilecek teknolojik altyapıyı sağlamaktadır.
Banka kurumsal ve ticari bankacılık alanında büyük ölçekli kurumsal müĢterilere ve orta-küçük ölçekli Ģirketlere
Türk Parası ve döviz bazında iĢletme, orta ve uzun vadeli yatırım, dıĢ ticaret finansman kredileri; akreditif ve
teminat mektupları sağlamakta, diğer kurumsal finansman, döviz alım satımı ve bankacılık hizmetleri sunmaktadır.
Türkiye’de tarım sektörünün finansman ihtiyacını karĢılayan temel mali kurum olarak Banka; bitkisel ve hayvansal
üretim, su ürünleri ve tarımsal mekanizasyon konularında doğrudan üreticilere ve Tarım Kredi Kooperatiflerine
kendi kaynaklarından kullandırdığı tarımsal iĢletme ve yatırım kredilerinin yanı sıra, kullandırımına aracılık ettiği
çeĢitli fon kaynaklı krediler vasıtasıyla, tarım sektöründe faaliyet gösteren kiĢi ve kurumlara mali destek
sağlamaktadır.
Yatırım bankacılığı iĢlemleri; Finansal Piyasalar ve Aktif Pasif Yönetimi ve Ekonomik AraĢtırmalar Bölüm
BaĢkanlıkları tarafından yürütülmektedir. Anılan birimler tarafından Banka’nın ulusal ve uluslararası organize ve
tezgahüstü piyasalarda likiditesi değerlendirilmek suretiyle Türk Parası, döviz ve menkul kıymet alım-satım
faaliyetleri gerçekleĢtirilmekte, Banka’nın ihtiyacına yönelik olarak Türk Parası ve yabancı para kaynak temin
edilmektedir. Banka’nın ilgili birimleri tarafından menkul kıymetlerin alım satımına, Ziraat Yatırım Menkul
Değerler A.ġ.’nin acentesi sıfatı ile hisse senedi alım satımı ile halka arzlara ve Banka’nın ve Ziraat Yatırım
Menkul Değerler A.ġ.’nin kurucusu olduğu yatırım fonlarının alım satımına aracılık yapılmakta ve bu finansal
araçların kaydi olarak saklanması konularında hizmet verilmekte, repo/ters repo iĢlemleri gerçekleĢtirilmektedir.
Bunların yanısıra, Banka tarafından alım satım amaçlı türev finansal iĢlemler (vadeli döviz alım satım iĢlemi ve
swap para alım satım iĢlemleri) yapılmaktadır.
Ayrıca Banka, Ģubeleri aracılığıyla sigorta ve diğer finans kuruluĢları acenteliği yapmakta ve iĢlemlerden
komisyon geliri elde etmektedir.
Banka uluslararası bankacılık faaliyetlerini yurtdıĢı Ģube, altĢube, temsilcilikleri ve yurtdıĢındaki iĢtirak yatırımları
aracılığı ile gerçekleĢtirmektedir.
“Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ”
çerçevesinde 31 Mart 2012 tarihi itibarıyla hazırlanan faaliyet bölümlemesine iliĢkin bilgiler tablosuna aĢağıda yer
verilmiĢtir.
39
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
31 MART 2012 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
MALĠ BÜNYEYE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (Devamı)
VI.
FAALĠYET BÖLÜMLERĠNE ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR (Devamı)
Faaliyet bölümlemesine iliĢkin tablo:
Ticari ve
KOBĠ
Bankacılığı (1)
Bireysel
Bankacılık
Ġhtisas
Bankacılığı (2)
Yatırım
Bankacılığı
Banka’nın
Toplam
Faaliyeti
Uluslararası
Bankacılık
Cari Dönem
Faaliyet Gelir / Giderleri Toplamı (3)
Faaliyet Kârı
ĠĢtiraklerden Elde Edilen Gelir (4)
Vergi Öncesi Kâr
Vergi KarĢılığı
Net Dönem Kârı
Bölüm Varlıkları-net (3)
ĠĢtirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte
Kontrol Edilen Ortaklıklar (ĠĢ Ortaklıkları)
DağıtılamamıĢ Varlıklar (5)
Toplam Varlıklar
Bölüm Yükümlülükleri- net (3)
DağıtılamamıĢ Yükümlülükler (5)
Özkaynaklar
Toplam Yükümlülükler
Diğer Bölüm Kalemleri
Sermaye Yatırımı
Amortisman
Yeniden Yap. Maliyetleri
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
548.263
262.131
-
209.466
100.148
-
206.083
98.531
-
838.337
400.820
-
12.801
6.120
-
1.814.950
867.750
42
867.792
(209.688)
658.104
31.813.156
14.571.965
22.462.200
80.224.555
2.486.185
151.558.061
22.690.380
-
10.393.292
-
20.028.562
-
79.077.663
-
2.462.047
-
776.443
2.147.838
154.482.342
134.651.944
5.716.515
14.113.883
154.482.342
-
-
-
-
-
16.438
-
Ticari ve KOBĠ Bankacılık sütunu Banka’nın Ticari ve KOBĠ kredileri ile söz konusu kredilere iliĢkin faiz ve komisyon gelirlerini göstermektedir.
Ġhtisas bankacılık sütununda cari dönem rakamları tarımsal krediler rakamı ile söz konusu kredilere iliĢkin faiz ve komisyon
gelirlerini göstermektedir.
Faaliyet gelirlerinin belirlenmesinde, Ģubeler ile Hazine Operasyonları Birimimiz arasında gerçekleĢen bölümler arası istismar faizleri, ilgili
bölümün faaliyet sonuçlarının doğru gösterilebilmesi için hesaplamada dikkate alınmıĢtır. Ancak bölümler arası fon aktarımından kaynaklanan
alacak ve borç iliĢkileri bölümlere göre ayrıĢtırılamadığından tabloda gösterilememiĢtir.
Banka’nın faaliyet gelirlerinin bir parçası olan “Temettü Gelirleri” tutarı bölümlere göre ayrıĢtırılamadığından “ĠĢtiraklerden Elde Edilen Gelir”
satırında gösterilmiĢtir.
Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar, vergi varlığı, diğer aktifler ve satıĢ amaçlı elde tutulan duran varlıklar toplamı “DağıtılamamıĢ Varlıklar”
satırında, alınan krediler, muhtelif borçlar, diğer yabancı kaynaklar, kiralama iĢlemlerinden borçlar, karĢılıklar ile vergi borcu toplamı ise
“DağıtılamamıĢ Yükümlülükler” satırında gösterilmiĢtir.
40
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
31 MART 2012 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
MALĠ BÜNYEYE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (Devamı)
VI.
FAALĠYET BÖLÜMLERĠNE ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR (Devamı)
Faaliyet bölümlemesine iliĢkin tablo: (Devamı)
Ticari ve KOBĠ
Bankacılığı (1)
Bireysel
Bankacılık
Ġhtisas
Bankacılığı (2)
Yatırım
Bankacılığı
Banka’nın
Toplam
Faaliyeti
Uluslararası
Bankacılık
Önceki Dönem – 31 Mart 2011
Faaliyet Gelir / Giderleri Toplamı (3)
Net Faaliyet Kârı
ĠĢtiraklerden Elde Edilen Gelir (4)
Vergi Öncesi Kâr
Vergi KarĢılığı
Net Dönem Kârı
Bölüm Varlıkları-net (3)
ĠĢtirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte
Kontrol Edilen Ortaklıklar (ĠĢ Ortaklıkları)
DağıtılamamıĢ Varlıklar (5)
Toplam Varlıklar - 31 Aralık 2011
Bölüm Yükümlülükleri- net (3)
DağıtılamamıĢ Yükümlülükler (5)
Özkaynaklar
Toplam Yükümlülükler - 31 Aralık 2011
Diğer Bölüm Kalemleri
Sermaye Yatırımı
Amortisman
Yeniden Yap. Maliyetleri
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
431.915
197.082
-
159.675
72.859
-
203.603
92.904
-
738.180
336.831
-
8.792
4.012
-
1.542.165
703.688
29.298
732.986
(159.483)
573.503
32.135.208
15.530.268
22.857.553
84.312.608
2.952.747
157.788.384
23.141.676
-
11.183.884
-
20.331.651
-
85.161.273
-
2.947.325
-
810.114
2.082.644
160.681.142
142.765.809
4.738.080
13.177.253
160.681.142
-
-
-
-
-
12.556
-
Ticari ve KOBĠ bankacılık sütunu Banka’nın ticari ve KOBĠ kredileri ile söz konusu kredilere iliĢkin faiz ve komisyon gelirlerini göstermektedir.
Ġhtisas bankacılık sütununda cari dönem rakamları tarımsal krediler rakamı ile söz konusu kredilere iliĢkin faiz ve komisyon
gelirlerini göstermektedir.
Faaliyet gelirlerinin belirlenmesinde, Ģubeler ile Hazine Operasyonları Birimimiz arasında gerçekleĢen bölümler arası istismar faizleri, ilgili
bölümün faaliyet sonuçlarının doğru gösterilebilmesi için hesaplamada dikkate alınmıĢtır. Ancak bölümler arası fon aktarımından kaynaklanan
alacak ve borç iliĢkileri bölümlere göre ayrıĢtırılamadığından tabloda gösterilememiĢtir.
Banka’nın faaliyet gelirlerinin bir parçası olan “Temettü Gelirleri” tutarı bölümlere göre ayrıĢtırılamadığından “ĠĢtiraklerden Elde Edilen Gelir”
satırında gösterilmiĢtir.
Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar, vergi varlığı, diğer aktifler ve satıĢ amaçlı elde tutulan duran varlıklar toplamı “DağıtılamamıĢ Varlıklar”
satırında, alınan krediler, muhtelif borçlar, diğer yabancı kaynaklar, kiralama iĢlemlerinden borçlar, karĢılıklar ile vergi borcu toplamı ise
“DağıtılamamıĢ Yükümlülükler” satırında gösterilmiĢtir.
41
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
31 MART 2012 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
BEġĠNCĠ BÖLÜM
KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
I.
BĠLANÇONUN AKTĠF HESAPLARINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
1.
a) Nakit değerler ve T.C. Merkez Bankası’na iliĢkin bilgiler:
Cari Dönem
TP
YP
1.020.428
200.065
4.720.150
7.365.130
21.193
5.740.578
7.586.388
Kasa/Efektif
T.C. Merkez Bankası
Diğer
Toplam
Önceki Dönem
TP
YP
1.094.841
225.692
5.223.495
7.717.601
10.745
6.318.336
7.954.038
1.a.1) Zorunlu KarĢılıklara iliĢkin açıklamalar:
Türkiye’de kurulmuĢ veya Ģube açmak suretiyle Türkiye’de faaliyet gösteren bankalar T.C. Merkez Bankası’nın
2005/1 sayılı Zorunlu KarĢılıklar Hakkında Tebliği’ne tabidirler. Bankaların yurtiçi pasif toplamından, Tebliğde
belirtilen indirilecek kalemlerin düĢürülmesi sonucu bulunacak tutar ile yurtdıĢındaki Ģubeleri adına Türkiye’den
kabul ettikleri mevduat ile bankalarca temin edilip yurt dıĢı Ģubeleri nezdinde izlenen kredi tutarları zorunlu
karĢılığa tabi yükümlülüklerini oluĢturur.
Bilanço tarihi itibarıyla, TCMB’nin 2005/1 Sayılı “Zorunlu KarĢılıklar Hakkında Tebliği”ne göre Türkiye’de
faaliyet gösteren ticari bankalar; Türk parası vadesiz, ihbarlı ve bir aya kadar vadeli mevduatlar için %11, üç aya
kadar vadeli mevduatlar için %11, altı aya kadar vadeli mevduatlar için %8, bir yıla kadar vadeli mevduatlar için
%6, bir yıl ve bir yıldan uzun vadeli mevduatlar için %5, 1 yıla kadar vadeli mevduat dıĢı diğer TL yükümlülükler
için %11, 1-3 yıl arası vadeli mevduat dıĢı diğer TL yükümlülükler için %8, 3 yıldan uzun vadeli mevduat dıĢı
diğer TL yükümlülükler için %5, yabancı para mevduat hesapları için, vadesiz, bir aya kadar, üç aya kadar, altı aya
kadar, bir yıla kadar %11, bir yıl ve bir yıldan uzun %9, bir yıla kadar vadeli yabancı para diğer yükümlülükler
için %11, üç yıla kadar vadeli yabancı para diğer yükümlülükler için %9, üç yıldan uzun vadeli yabancı para diğer
yükümlülükler için %6 oranında zorunlu karĢılık tesis etmektedirler
TCMB tarafından Türk Parası ve Yabancı Para zorunlu karĢılıklarına faiz verilmemektedir.
b) T.C. Merkez Bankası hesabına iliĢkin bilgiler:
Cari Dönem
TP
YP
4.686.190
33.960
7.365.130
4.720.150
7.365.130
Vadesiz Serbest Hesap
Vadeli Serbest Hesap
Vadeli Serbest Olmayan Hesap
Zorunlu KarĢılık (1) (2)
Toplam
(1)
(2)
2.
a)
Önceki Dönem
TP
YP
5.192.098
31.397
7.717.601
5.223.495
7.717.601
YurtdıĢı Ģubelere ait 42.399 TL tutarındaki zorunlu karĢılıklar tutarları da bu satırda gösterilmiĢtir (31 Aralık 2011:
40.505 TL).
Cari dönemde yabancı para zorunlu karĢılıklar içinde yer alan 4.539.886 TL (31 Aralık 2011: 4.917.924 TL), Türk
Lirası zorunlu karĢılıkların yabancı para olarak tutulan kısmıdır.
Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklardan repo iĢlemlerine konu olanlar
ve teminata verilen/bloke edilenlere iliĢkin bilgiler:
a.1) Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklardan repo iĢlemlerine konu olan finansal
varlık bulunmamaktadır.
42
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
31 MART 2012 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı)
I.
BĠLANÇONUN AKTĠF HESAPLARINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı)
2.
a)
Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklardan repo iĢlemlerine konu olanlar ve
teminata verilen/bloke edilenlere iliĢkin bilgiler: (Devamı)
a.2) Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklardan teminata verilen/ bloke edilen
bulunmamaktadır.
b) Alım satım amaçlı türev finansal varlıklara iliĢkin pozitif farklar tablosu:
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal
Varlıklar
Vadeli ĠĢlemler
Swap ĠĢlemleri
Futures ĠĢlemleri
Opsiyonlar
Diğer
Toplam
3.
Cari Dönem
TP
YP
634
1.824
2.458
206
21.534
21.740
a) Bankalar ve diğer mali kuruluĢlara iliĢkin bilgiler:
Cari Dönem
TP
Bankalar
Yurtiçi
YurtdıĢı
YurtdıĢı Merkez ve ġubeler
Toplam
4.
Önceki Dönem
TP
YP
982
6
49.721
26.459
50.703
26.465
2.003
30.505
32.508
Önceki Dönem
TP
YP
YP
49.586
1.196.608
1.246.194
61.040
61.040
49.179
1.210.240
1.259.419
a) Satılmaya hazır finansal varlıklardan repo iĢlemlerine konu olanlar ve teminata verilen/bloke edilenlere
iliĢkin bilgilerin karĢılaĢtırmalı olarak net değerlerine iliĢkin açıklama:
Cari Dönem
12.766.435
1.905.472
14.671.907
Repo ĠĢlemlerine Konu Olanlar
Teminata Verilen/Bloke Edilenler
Toplam
43
Önceki Dönem
17.061.477
2.601.686
19.663.163
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
31 MART 2012 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı)
I.
BĠLANÇONUN AKTĠF HESAPLARINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı)
b) Satılmaya hazır finansal varlıklara iliĢkin bilgiler:
Cari Dönem
36.721.809
36.532.962
188.847
228.293
102.648
125.645
352.579
36.597.523
Borçlanma Senetleri
Borsada ĠĢlem Gören
Borsada ĠĢlem Görmeyen
Hisse Senetleri
Borsada ĠĢlem Gören
Borsada ĠĢlem Görmeyen
Değer Azalma KarĢılığı (-)
Toplam
5.
Önceki Dönem
38.354.836
37.949.347
405.489
219.828
94.717
125.111
446.881
38.127.783
Kredilere iliĢkin açıklamalar:
a) Banka’nın ortaklarına ve mensuplarına verilen her çeĢit kredi veya avansın bakiyesine iliĢkin bilgiler:
Cari Dönem
Nakdi
Gayrinakdi
Banka Ortaklarına Verilen Doğrudan
Krediler
Tüzel KiĢi Ortaklara Verilen Krediler
Gerçek KiĢi Ortaklara Verilen Krediler
Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı
Krediler
Banka Mensuplarına Verilen Krediler
Toplam
Önceki Dönem
Nakdi
Gayrinakdi
-
-
-
-
261.497
261.497
-
244.850
244.850
-
b) Birinci ve ikinci grup krediler, diğer alacaklar ile yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına
bağlanan krediler ve diğer alacaklara iliĢkin bilgiler:
Nakdi Krediler
Ġhtisas DıĢı Krediler
Ġskonto ve ĠĢtira Senetleri
Ġhracat Kredileri
Ġthalat Kredileri
Mali Kesime Verilen Krediler
YurtdıĢı Krediler
Tüketici Kredileri
Kredi Kartları
Kıymetli Maden Kredisi
Diğer (1)
Ġhtisas Kredileri (2)
Diğer Alacaklar
Faiz Tahakkuk ve Reeskontlar
Toplam
(1)
(2)
Standart Nitelikli Krediler ve Diğer
Alacaklar
Yeniden
Krediler ve
Yapılandırılan ya da
Diğer
Yeni Bir Ġtfa Planına
Alacaklar
Bağlananlar
43.460.995
42.130
1.437
1.014.867
355
200.668
779.052
89
26.016.494
11.397
1.676.054
403
13.772.068
30.241
20.054.130
313.920
1.744.510
65.259.635
356.050
Yakın Ġzlemedeki Krediler ve Diğer
Alacaklar
Yeniden
Krediler ve
Yapılandırılan ya da
Diğer
Yeni Bir Ġtfa Planına
Alacaklar
Bağlananlar
3.162.652
112.229
120
2.968
4.417
2.297.898
16.823
78.287
778.962
95.406
414.306
28.735
3.576.958
140.964
Yeniden yapılandırılan ve yakın izlemedeki krediler ve diğer alacaklara ait reeskont tutarının ayrımı mevcut bilgi iĢletim sisteminden
temin edilememiĢtir.
Fon kaynaklı tarımsal krediler, ihtisas kredileri içinde gösterilmiĢtir.
44
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
31 MART 2012 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı)
I.
BĠLANÇONUN AKTĠF HESAPLARINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı)
5.
Kredilere iliĢkin açıklamalar: (Devamı)
c) Tüketici kredileri, bireysel kredi kartları, personel kredileri ve personel kredi kartlarına iliĢkin bilgiler:
Tüketici Kredileri-TP
Konut Kredisi
TaĢıt Kredisi
Ġhtiyaç Kredisi
YurtdıĢı (2)
Diğer
Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli
Konut Kredisi
TaĢıt Kredisi
Ġhtiyaç Kredisi
Diğer
Tüketici Kredileri-YP
Konut Kredisi
TaĢıt Kredisi
Ġhtiyaç Kredisi
Diğer
Bireysel Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Bireysel Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Personel Kredileri-TP
Konut Kredisi
TaĢıt Kredisi
Ġhtiyaç Kredisi
YurtdıĢı (2)
Diğer
Personel Kredileri-Dövize Endeksli
Konut Kredisi
TaĢıt Kredisi
Ġhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredileri-YP
Konut Kredisi
TaĢıt Kredisi
Ġhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Personel Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Kredili Mevduat Hesabı-TP (Gerçek KiĢi)
Kredili Mevduat Hesabı-YP (Gerçek KiĢi)
Toplam (1)
(1)
(2)
Kısa Vadeli
380.512
1.548
1.289
375.207
2.468
9
9
1.583.660
505.910
1.077.750
2.492
2.492
17.445
6.098
24
11.323
2
2
66.185
24.955
41.230
114
114
374.614
2.425.033
Orta ve Uzun Vadeli
27.557.688
7.637.814
300.860
19.459.050
159.964
16
16
984
53
931
948
877
71
174.703
903
172.895
905
24
21
3
27.734.363
Toplam
27.938.200
7.639.362
302.149
19.834.257
162.432
16
16
993
53
940
1.584.608
506.787
1.077.821
2.492
2.492
192.148
903
178.993
929
11.323
2
2
66.209
24.976
41.233
114
114
374.614
30.159.396
Yukarıdaki tabloya 250.667 TL tutarındaki faiz tahakkuk ve reeskontu dâhil edilememiĢtir.
Yukarıdaki tabloda 929 TL tutarındaki YurtdıĢı Personele Kullandırılan Tüketici Kredileri ile 162.432 TL tutarındaki Tüketici
Kredileri 5-b tablosunda YurtdıĢı Krediler altında gösterilmiĢtir.
45
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
31 MART 2012 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı)
I.
BĠLANÇONUN AKTĠF HESAPLARINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı)
5.
Kredilere iliĢkin açıklamalar: (Devamı)
d) Taksitli ticari krediler ve kurumsal kredi kartlarına iliĢkin bilgiler:
Taksitli Ticari Krediler-TP
ĠĢyeri Kredisi
TaĢıt Kredisi
Ġhtiyaç Kredisi
Diğer
Taksitli Ticari Krediler-Dövize Endeksli
ĠĢyeri Kredisi
TaĢıt Kredisi
Ġhtiyaç Kredisi
Diğer
Taksitli Ticari Krediler-YP
ĠĢyeri Kredisi
TaĢıt Kredisi
Ġhtiyaç Kredisi
Diğer
Kurumsal Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Kurumsal Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Kredili Mevduat Hesabı-TP (Tüzel KiĢi)
Kredili Mevduat Hesabı-YP (Tüzel KiĢi)
Toplam (1)
(1)
Kısa Vadeli
208.221
190
2.472
187.201
18.358
12
12
100.770
1.298
99.472
351
351
20.268
329.622
Orta ve Uzun Vadeli
4.113.677
117.752
344.772
3.323.606
327.547
1.756
1.756
200
200
4.115.633
Toplam
4.321.898
117.942
347.244
3.510.807
345.905
1.768
1.768
100.970
1.498
99.472
351
351
20.268
4.445.255
Bu kredilere iliĢkin tahakkuk ve reeskont tutarları tabloya ilave edilmemiĢtir.
e) Yurtiçi ve yurtdıĢı kredilerin dağılımı:
Cari Dönem
66.805.539
783.558
1.744.510
69.333.607
Yurtiçi Krediler
YurtdıĢı Krediler
Faiz Gelir Tahakkuk ve Reeskontları
Toplam
46
Önceki Dönem
68.700.460
1.003.690
1.469.110
71.173.260
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
31 MART 2012 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı)
I.
BĠLANÇONUN AKTĠF HESAPLARINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı)
5.
Kredilere iliĢkin açıklamalar: (Devamı)
f) Bağlı ortaklık ve iĢtiraklere verilen krediler:
Cari Dönem
235.738
235.738
Bağlı Ortaklık ve ĠĢtiraklere Verilen Doğrudan Krediler
Bağlı Ortaklık ve ĠĢtiraklere Verilen Dolaylı Krediler
Toplam (1)
(1)
Önceki Dönem
279.189
279.189
Faiz tahakkuk ve reeskont ayrıĢtırması yapılamadığından bu kredilere iliĢkin tahakkuk ve reeskont tutarları tabloya
ilave edilmemiĢtir.
g) Kredilere iliĢkin olarak ayrılan özel karĢılıklar:
Cari Dönem
19.073
110.209
493.245
622.527
Tahsil Ġmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar Ġçin Ayrılanlar
Tahsili ġüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar Ġçin Ayrılanlar
Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar Ġçin Ayrılanlar
Toplam
Önceki Dönem
12.202
104.637
489.487
606.326
ğ) Donuk alacaklara iliĢkin bilgiler (net):
1)
Donuk alacaklardan bankaca yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve
diğer alacaklara iliĢkin bilgiler:
Cari Dönem
(Özel KarĢılıklardan Önceki Brüt Tutarlar)
Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar
Yeni Bir Ġtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer
Alacaklar
Önceki Dönem
(Özel KarĢılıklardan Önceki Brüt Tutarlar)
Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar
Yeni Bir Ġtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer
Alacaklar
III. Grup:
Tahsil Ġmkanı
Sınırlı Krediler ve
Diğer Alacaklar
7.636
IV. Grup:
Tahsili ġüpheli
Krediler ve Diğer
Alacaklar
23.282
V. Grup:
Zarar Niteliğindeki
Krediler ve Diğer
Alacaklar
68.857
7.636
23.282
68.857
2.981
23.208
63.547
2.981
23.208
63.547
-
-
-
47
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
31 MART 2012 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı)
I.
BĠLANÇONUN AKTĠF HESAPLARINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı)
5.
Kredilere iliĢkin açıklamalar: (Devamı)
ğ) Donuk alacaklara iliĢkin bilgiler (net): (Devamı)
2) Toplam donuk alacak hareketlerine iliĢkin bilgiler:
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi
Dönem Ġçinde Ġntikal (+)
Diğer Donuk Alacak Hesaplarından GiriĢ (+)
Diğer Donuk Alacak Hesaplarına ÇıkıĢ (-)
Dönem Ġçinde Tahsilat (-)(1)
Aktiften Silinen (-)
Kurumsal ve Ticari Krediler
Bireysel Krediler
Kredi Kartları
Diğer
Dönem Sonu Bakiyesi (2)
Özel KarĢılık (-)
Bilançodaki Net Bakiyesi (2)
(1)
(2)
III. Grup:
Tahsil Ġmkanı
Sınırlı Krediler ve
Diğer Alacaklar
63.697
174.996
97.731
36.499
104.463
19.073
85.390
IV. Grup:
Tahsili ġüpheli
Krediler ve Diğer
Alacaklar
166.178
16.204
97.731
80.849
22.300
176.964
110.209
66.755
V. Grup:
Zarar Niteliğindeki
Kredi ve Diğer
Alacaklar
633.166
33.338
80.849
94.291
653.062
493.245
159.817
Söz konusu tutarlara yeniden yapılandırılan ve itfa planına bağlanan krediler dahil edilmiĢtir.
Riski Banka’ya ait olmayan ve dolayısıyla üzerinden karĢılık ayrılmayan 176.691 TL tutarındaki fon kaynaklı kredileri de
içermektedir.
3) Yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklara iliĢkin bilgiler:
III. Grup:
Tahsil Ġmkanı
Sınırlı Krediler ve
Diğer Alacaklar
Cari Dönem:
Dönem Sonu Bakiyesi
Özel KarĢılık (-)
Bilançodaki Net Bakiyesi
Önceki Dönem:
Dönem Sonu Bakiyesi
Özel KarĢılık (-)
Bilançodaki Net Bakiyesi
48
IV. Grup:
Tahsili ġüpheli
Krediler ve Diğer
Alacaklar
V. Grup:
Zarar Niteliğindeki
Krediler ve Diğer
Alacaklar
822
158
664
5.858
5.755
103
6.308
6.308
-
-
6.126
6.004
122
6.622
6.622
-
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
31 MART 2012 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı)
I.
BĠLANÇONUN AKTĠF HESAPLARINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı)
5.
Kredilere iliĢkin açıklamalar: (Devamı)
ğ) Donuk alacaklara iliĢkin bilgiler (net): (Devamı)
4) Donuk alacakların kullanıcı gruplarına göre brüt ve net tutarlarının gösterimi:
Cari Dönem (Net)
Gerçek ve Tüzel KiĢilere Kullandırılan Krediler (Brüt)
Özel KarĢılık Tutarı (-)
Gerçek ve Tüzel KiĢilere Kullandırılan Krediler (Net)
Bankalar (Brüt)
Özel KarĢılık Tutarı (-)
Bankalar (Net)
Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt)
Özel KarĢılık Tutarı (-)
Diğer Kredi ve Alacaklar (Net)
Önceki Dönem (Net)
Gerçek ve Tüzel KiĢilere Kullandırılan Krediler (Brüt)
Özel KarĢılık Tutarı (-)
Gerçek ve Tüzel KiĢilere Kullandırılan Krediler (Net)
Bankalar (Brüt)
Özel KarĢılık Tutarı (-)
Bankalar (Net)
Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt)
Özel KarĢılık Tutarı (-)
Diğer Kredi ve Alacaklar (Net)
6.
III. Grup:
Tahsil Ġmkanı
Sınırlı Krediler ve
Diğer Alacaklar
85.390
104.463
19.073
85.390
51.495
63.697
12.202
51.495
-
IV. Grup:
Tahsili ġüpheli
Krediler ve
Diğer Alacaklar
66.755
125.659
58.904
66.755
51.305
51.305
61.541
115.121
53.580
61.541
51.057
51.057
-
V. Grup:
Zarar Niteliğindeki
Krediler ve Diğer
Alacaklar
159.817
653.062
493.245
159.817
143.679
633.166
489.487
143.679
-
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar:
a) Repo iĢlemlerine konu olanlar ve teminata verilen/bloke edilenlere iliĢkin bilgilerin karĢılaĢtırmalı
olarak net değerleriyle ilgili açıklama:
a.1) Repo iĢlemlerine konu olan vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler:
Devlet Tahvili
Hazine Bonosu
Diğer Kamu Borçlanma Senetleri
Banka Bonoları ve Banka Garantili Bonolar
Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler
Diğer
Toplam
Cari Dönem
TP
YP
7.449.662
2.389.705
7.449.662
2.389.705
49
Önceki Dönem
TP
YP
6.920.200
1.638.210
6.920.200
1.638.210
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
31 MART 2012 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı)
I.
BĠLANÇONUN AKTĠF HESAPLARINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı)
6.
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar: (Devamı)
a.2) Teminata verilen/bloke edilen vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler:
Bono
Tahvil ve Benzeri Menkul Değerler
Diğer
Toplam
Cari Dönem
TP
YP
7.701.796
1.163.538
7.701.796
1.163.538
Önceki Dönem
TP
YP
9.241.832
1.023.067
9.241.832
1.023.067
b) Vadeye kadar elde tutulacak devlet borçlanma senetlerine iliĢkin bilgiler:
Devlet Tahvili
Hazine Bonosu
Diğer Kamu Borçlanma Senetleri
Toplam
Cari Dönem
30.622.873
30.622.873
Önceki Dönem
32.495.050
32.495.050
Cari Dönem
30.632.117
28.301.347
2.330.770
30.632.117
Önceki Dönem
32.504.197
30.174.631
2.329.566
32.504.197
Cari Dönem
32.504.197
(229.280)
223.825
(1.866.625)
30.632.117
Önceki Dönem
36.388.051
817.735
4.302.130
(9.003.719)
32.504.197
c) Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlara iliĢkin bilgiler:
Borçlanma Senetleri
Borsada ĠĢlem Görenler
Borsada ĠĢlem Görmeyenler
Değer Azalma KarĢılığı (-)
Toplam
ç) Vadeye kadar elde tutulacak yatırımların yıl içindeki hareketleri:
Dönem BaĢındaki Değer
Parasal Varlıklarda Meydana Gelen Kur Farkları
Yıl Ġçindeki Alımlar
SatıĢ ve Ġtfa Yoluyla Yolu ile Elden Çıkarılanlar
Değer AzalıĢı KarĢılığı (-)
Dönem Sonu Toplamı
Banka, 2008 yılında, daha önce finansal tablolarında satılmaya hazır finansal varlıklar içerisinde takip ettiği
23.630.115 TL, 717.616 bin Avro ve 1.483.317 bin ABD Doları nominal tutarlı menkul kıymeti, rayiç değer
toplamı sırasıyla 22.971.669 TL, 702.950 bin Avro ve 1.562.742 bin ABD Doları olan defter değerleri ile, daha
önce gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar içerisinde takip ettiği 37.951 bin Avro ve
45.501 bin ABD Doları nominal değerli menkul kıymeti rayiç değerleri toplamı sırasıyla 37.178 bin Avro ve
62.311 bin ABD Doları olan defter değerleri ile elde tutma niyetindeki değiĢiklikten dolayı, TMSK’nın 31 Ekim
2008 tarih ve 27040 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan TMS 39 “Finansal Araçlar: MuhasebeleĢtirme ve
Ölçmeye ĠliĢkin Türkiye Muhasebe Standardı Hakkında Tebliğde DeğiĢiklik Yapılmasına ĠliĢkin Tebliğ”e uygun
olarak, vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar portföyüne yeniden sınıflamıĢtır.
50
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
31 MART 2012 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı)
I.
BĠLANÇONUN AKTĠF HESAPLARINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı)
6.
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar: (Devamı)
Yeniden sınıflandırılan satılmaya hazır menkul kıymetlere iliĢkin 68.984 TL, (23.067) bin Avro ve (15.207) bin
ABD Doları tutarındaki ertelenmiĢ vergi öncesi değerleme farkları, özkaynaklar altında izlenmekte olup, ilgili
menkul kıymetlerin itfa tarihlerine kadar doğrusal reeskont yöntemiyle sonuç hesaplarına aktarılmaktadır. Bilanço
tarihi itibarıyla özkaynaklarda kalan negatif değerleme farkı 2.747 TL, 13.928 bin ABD Doları ve 10.639 bin Avro
tutarındadır.
Alım satım amaçlı menkul kıymetler portföyünden vadeye kadar elde tutulacak portföyüne sınıflanan menkul
kıymetlerin bilanço tarihi itibarıyla rayiç değerleri toplamı 40.306 bin Avro ve 70.438 bin ABD Doları
tutarındadır.
31 Mart 2012 tarihi itibarıyla alım satım amaçlı menkul değerler portföyünden vadeye kadar elde tutulacak menkul
kıymetler portföyüne sınıflama yapılmamıĢ olması durumunda 25.851 TL tutarında gelir reeskontu kaydedilecekti.
Alım satım amaçlı portföyden vadeye kadar elde tutulacak menkul kıymetler portföyüne yapılan sınıflamanın gelir
etkisi ise 31 Mart 2012 tarihi itibarıyla (23.321) TL tutarındadır.
7.
ĠĢtiraklere iliĢkin bilgiler (net):
a)
1
2
1
2
(2)
(3)
b)
1
1
(2)
Unvanı
Bankalararası Kart Merkezi A.ġ.
Kredi Kayıt Bürosu A.ġ.
Aktif
Toplamı (2)
25.207
53.021
Adres (ġehir/ Ülke)
Ġstanbul/TÜRKĠYE
Ġstanbul/TÜRKĠYE
Banka’nın Pay OranıFarklıysa Oy Oranı (%)
Banka Risk Grubu Pay
Oranı (%)
12,50
11,11
Faiz
Gelirleri (2)
Menkul
Değer
Gelirleri (2)
Cari Dönem
Kâr/Zararı
Özkaynak (2)
Sabit Varlık
Toplamı (2) (3)
21.483
41.442
10.754
2.398
279
348
-
2.999
7.454
(2)
17,98
9,09
Önceki
Dönem
Kâr/Zararı (2)
Gerçeğe
Uygun
Değeri (1)
1.589
4.175
-
ĠĢtiraklerin borsada iĢlem görmemesi nedeniyle gerçeğe uygun değeri bulunmamaktadır.
Cari dönem finansal tablo bilgileri, 31 Mart 2012 tarihli denetimden geçmemiĢ finansal tablolarından alınmıĢtır. Önceki döneme ait
kâr/zarar rakamları ise 31 Mart 2011 tarihli denetimden geçmiĢ finansal tablolarından alınmıĢtır.
Sabit varlık toplamı içinde maddi duran varlıklar yer almaktadır.
(1)
(1)
1) Konsolide edilmeyen iĢtiraklere iliĢkin bilgiler:
1) Konsolide edilen iĢtiraklere iliĢkin açıklama:
Unvanı
Arap Türk Bankası A.ġ.
Aktif
Toplamı (2)
2.342.202
Adres (ġehir/ Ülke)
Ġstanbul/TÜRKĠYE
Banka’nın Pay OranıFarklıysa Oy Oranı (%)
Banka Risk Grubu Pay
Oranı (%)
22,22
Faiz
Gelirleri (2)
Menkul
Değer
Gelirleri (2)
Cari Dönem
Kâr/Zararı
Özkaynak (2)
Sabit Varlık
Toplamı (2)
372.900
24.668
17.378
5.369
18.924
(2)
15,43
Önceki
Dönem
Kâr/Zararı (2)
6.553
Gerçeğe
Uygun
Değeri (1)
-
Arap Türk Bankası A.ġ.’nin borsada iĢlem görmemesi nedeniyle gerçeğe uygun değeri bulunmamaktadır.
Arap Türk Bankası A.ġ.’nin cari dönem finansal tablo bilgileri 29 ġubat 2012 tarihli denetimden geçmemiĢ finansal tablolardan önceki
döneme ait kâr/zarar rakamları ise 31 Mart 2011 tarihli denetimden geçmiĢ finansal tablolarından alınmıĢtır.
51
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
31 MART 2012 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı)
I.
BĠLANÇONUN AKTĠF HESAPLARINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı)
7.
ĠĢtiraklere iliĢkin bilgiler (net): (Devamı)
2) Konsolide edilen iĢtiraklere iliĢkin bilgiler:
Cari Dönem
53.781
3.757
3.757
57.538
15,43
Dönem BaĢı Değeri
Dönem Ġçi Hareketler
AlıĢlar
Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri
Cari Yıl Payından Alınan Kâr
Konsolidasyon Kapsamına Giren ĠĢtirak
Transfer
SatıĢlar
Yeniden Değerleme ArtıĢı
Değer Azalma KarĢılıkları
Dönem Sonu Değeri
Sermaye Taahhütleri
Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%)
Önceki Dönem
47.123
6.658
6.658
53.781
15,43
3) Konsolide edilen iĢtiraklere iliĢkin sektör bilgileri ve bunlara iliĢkin kayıtlı tutarlar:
Cari Dönem
57.538
-
Bankalar
Sigorta ġirketleri
Faktoring ġirketleri
Leasing ġirketleri
Finansman ġirketleri
Diğer Mali ĠĢtirakler
4) Borsaya kote edilen iĢtirakler:
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2011: Bulunmamaktadır).
52
Önceki Dönem
53.781
-
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
31 MART 2012 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı)
I.
BĠLANÇONUN AKTĠF HESAPLARINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı)
8.
Bağlı ortaklıklara iliĢkin bilgiler (net):
a) 1) Konsolide edilmeyen bağlı ortaklıklara iliĢkin bilgiler:
Banka’nın Pay
Oranı-Farklıysa
Oy Oranı (%)
Unvanı
Adres (ġehir/ Ülke)
1
2
BileĢim Alternatif Dağıtım
Kanalları ve Ödeme Sistemleri A.ġ.
Fintek Finansal Teknoloji
Hizmetleri A.ġ.
Aktif
Toplamı (2)
1
2
(1)
(2)
23.755
13.514
Özkaynak
(2)
Ġstanbul / TÜRKĠYE
62,50
52,54
Ankara / TÜRKĠYE
62,50
64,61
Sabit Varlık
Toplamı (2)
12.085
4.920
Banka Risk Grubu
Pay Oranı (%)
Faiz
Gelirleri (2)
3.611
86
178
127
Menkul
Değer
Gelirleri (2)
9
12
Cari Dönem
Kâr/Zararı (2)
Önceki
Dönem
Kâr/Zararı (2)
Gerçeğe
Uygun
Değeri (1)
1.131
165
-
354
139
Bağlı Ortaklıkların borsada iĢlem görmemeleri nedeniyle gerçeğe uygun değerleri bulunmamaktadır.
Yukarıdaki tabloda bulunan bağlı ortaklıklara ait bilgiler, bağlı ortaklıkların 31 Mart 2012 tarihli denetimden geçmemiĢ finansal
tablolarından alınmıĢ olup, önceki döneme ait kâr/zarar rakamları 31 Mart 2011 tarihli denetimden geçmiĢ finansal tablolarından
alınmıĢtır.
b) 1) Konsolide edilen bağlı ortaklıklara iliĢkin açıklama:
YurtdıĢında faaliyet gösteren ve yabancı para cinsinden takip edilen konsolide edilen bağlı ortaklıklara iliĢkin
yatırımlar gerçeğe uygun değerleri ile izlenmektedir. Söz konusu ortaklıklar için hazırlanan değerleme raporları ile
gerçeğe uygun değerler tespit edilmiĢ, değerleme farkları ortaklık değerlerine eklenerek karĢılığında özkaynaklar
altında “Menkul Değerler Değer ArtıĢ Fonu” hesabında muhasebeleĢtirilmiĢtir.
1
2
3
4
5
6
7
8
9
Unvanı
Ziraat Hayat ve Emeklilik A.ġ.
Ziraat Sigorta A.ġ.
Ziraat Finansal Kiralama A.ġ.
Ziraat Yatırım Menkul Değerler A.ġ.
Ziraat Portföy Yönetimi A.ġ.
Ziraat Bank International A.G.
Turkish Ziraat Bank Bosnia dd
Ziraat Bank (Moscow) CJSC
Kazakhistan Ziraat Int. Bank
Adres (ġehir/ Ülke)
Ġstanbul / TÜRKĠYE
Ġstanbul / TÜRKĠYE
Ġstanbul / TÜRKĠYE
Ġstanbul / TÜRKĠYE
Ġstanbul / TÜRKĠYE
Frankfurt / ALMANYA
Saraybosna / BOSNA HERSEK
Moskova / RUSYA
Alma - Atı / KAZAKĠSTAN
53
Banka’nın Pay
Oranı-Farklıysa
Oy Oranı (%)
100,00
100,00
100,00
100,00
60,00
100,00
100,00
100,00
100,00
Banka Risk Grubu
Pay Oranı (%)
99,98
99,98
50,25
63,06
65,70
100,00
100,00
99,91
99,36
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
31 MART 2012 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı)
I.
BĠLANÇONUN AKTĠF HESAPLARINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı)
8.
Bağlı ortaklıklara iliĢkin bilgiler (net): (Devamı)
b) 1) Konsolide edilen bağlı ortaklıklara iliĢkin açıklama: (Devamı)
Aktif
Toplamı (3)
1
2
3
4
5
6
7
8
9
(1)
(2)
(3)
Özkaynak
1.072.186
233.510
572.013
95.383
10.311
2.191.599
192.211
102.356
200.163
(3)
139.362
84.922
131.805
76.181
9.968
371.831
84.965
55.938
140.648
Sabit Varlık
Toplamı (3)
1.216
846
1.829
840
54
3.013
8.754
4.389
8.345
Faiz
Gelirleri (3)
79
1.902
272
13.735
2.253
1.889
1.695
Menkul
Değer
Gelirleri (2)
29.102
3.046
379.214
706
1.656
121
31
411
Cari Dönem
Kâr/Zararı
(3)
Önceki
Dönem
Kâr/Zararı (3)
19.761
9.717
4.877
4.222
259
3.149
88
897
1.584
3.198
8.482
4.481
5.414
450
1.305
480
594
(470)
Gerçeğe
Uygun
Değeri (1)
323.328
48.632
43.477
124.043
Gerçeğe uygun değerleri belirtilen ortaklıklar dıĢındakiler için, borsada iĢlem görmemeleri nedeniyle rayiç değer tespiti yapılamamıĢ
olup söz konusu ortaklıklar elde etme maliyeti ile, varsa değer düĢüklüğünün net tutarı üzerinden taĢınmaktadır. Gerçeğe uygun değeri
bulunan ortaklıklar için ise gerçeğe uygun değerler sadece Ziraat Bankası’na ait olan kısmı göstermektedir.
Ziraat Yatırım Menkul Değerler A.ġ. ile Ziraat Portföy Yönetimi A.ġ.’ye ait menkul değer gelirleri, net satıĢları göstermektedir.
Yukarıdaki tabloda bulunan bağlı ortaklıklara ait bilgiler, bağlı ortaklıkların 31 Mart 2012 tarihli denetimden geçmemiĢ finansal
tablolarından alınmıĢ olup, önceki döneme ait kâr/zarar rakamları 31 Mart 2011 tarihli denetimden geçmiĢ finansal tablolarından
alınmıĢtır.
2) Konsolide edilen bağlı ortaklıklara iliĢkin bilgiler:
Dönem BaĢı Değeri
Dönem Ġçi Hareketler
Konsolidasyon Kapsamına GiriĢler
AlıĢlar (1)
Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri
Cari Yıl Payından Alınan Kâr
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklara Transferler
SatıĢlar (2)
Yeniden Değerleme ArtıĢı
Değer Azalma KarĢılıkları
Dönem Sonu Değeri
Sermaye Taahhütleri
Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%)
(1)
(2)
Cari Dönem
694.228
(37.469)
(37.469)
656.759
-
Önceki Dönem
629.955
64.273
56.690
7.583
694.228
-
Önceki dönem içerisinde yapılan bedelli sermaye artıĢları “AlıĢlar” satırında gösterilmiĢtir.
Banka Yönetim Kurulu’nun 11 Ocak 2012 tarih ve 4 sayılı kararı ile Ziraat Banka AD Skopje’deki Banka ortaklık payının tamamının
Türkiye ve Makedonya’daki mevzuat dikkate alınmak suretiyle T.Halk Bankası A.ġ’nin Bağlı Ortaklığı Halk Banka A.D. Skopje’ye
2002/3555 Sayılı Bakanlar Kurulu Kararı kapsamında devredilmesine karar verilmiĢ olup devir iĢlemlerinin Ekim 2012 tarihine kadar
tamamlanması planlanmıĢtır. Bu kapsamda ilgili ortaklık konsolidasyon kapsamından çıkarılarak “SatıĢ Amaçlı Elde Tutulan
Varlıklar” grubuna sınıflanmıĢtır.
3) Konsolide edilen bağlı ortaklıklara iliĢkin sektör bilgileri ve bunlara iliĢkin kayıtlı tutarlar:
Cari Dönem
Önceki Dönem
539.480
576.949
39.984
39.984
57.443
57.443
19.852
19.852
Bankalar
Sigorta ġirketleri
Faktoring ġirketleri
Leasing ġirketleri
Finansman ġirketleri
Diğer Mali ĠĢtirakler
54
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
31 MART 2012 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı)
I.
BĠLANÇONUN AKTĠF HESAPLARINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı )
8.
Bağlı ortaklıklara iliĢkin bilgiler (net): (Devamı)
c) Borsaya kote konsolide edilen bağlı ortaklıklar:
Bulunmamaktadır
9.
a) Birlikte kontrol edilen ortaklıklara (iĢ ortaklıkları) iliĢkin bilgiler:
Birlikte Kontrol Edilen
Ortaklıklar (ĠĢ Ortaklıkları) (1)
Turkmen Turkish Joint Stock
Commercial Bank
Uzbekistan- Turkish Bank
Azer Türk Bank ASC
Toplam
(1)
(2)
Ana Ortaklık
Banka’nın
Payı (2)
7.841
19.677
13.609
41.127
Grubun
Payı
7.841
19.685
14.793
42.319
Dönen
Varlık
68.151
161.483
84.215
313.849
Duran
Varlık
5.502
2.602
69.765
77.869
Uzun
Vadeli
Borç
10.840
3.854
323
15.017
Gelir
2.985
2.552
9.666
15.203
Gider
1.833
1.466
8.759
12.058
Yukarıdaki tabloda bulunan birlikte kontrol edilen ortaklıklara ait bilgiler birlikte kontrol edilen ortaklıkların 31 Mart 2012 tarihli
denetimden geçmemiĢ finansal tablolarından alınmıĢtır.
Banka’nın birlikte kontrol edilen ortaklıklarının özkaynaklarından sermaye oranına göre aldığı payı ifade etmektedir.
YurtdıĢında faaliyet gösteren ve yabancı para cinsinden takip edilen birlikte kontrol edilen ortaklıklara iliĢkin
yatırımlar gerçeğe uygun değerleri ile izlenmektedir. Söz konusu ortaklıklar için hazırlanan değerleme raporları ile
gerçeğe uygun değerler tespit edilmiĢ, değerleme farkları ortaklık değerlerine eklenerek karĢılığında özkaynaklar
altında “Menkul Değerler Değer ArtıĢ Fonu” hesabında muhasebeleĢtirilmiĢtir.
10.
Kiralama iĢlemlerinden alacaklara iliĢkin bilgiler (net):
Banka’nın finansal kiralamadan doğan alacağı bulunmamaktadır.
11.
Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlara iliĢkin açıklamalar:
Banka’nın riskten korunma amaçlı türev finansal varlığı bulunmamaktadır.
12.
Yatırım amaçlı gayrimenkullere iliĢkin açıklamalar:
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2011: Bulunmamaktadır).
13.
SatıĢ amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere iliĢkin duran varlıklar hakkında açıklama:
Banka’nın durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır. SatıĢ amaçlı elde tutulan varlıklar ise bireysel, ticari ve zirai
alacaklar dolayısıyla edinilen gayrimenkuller ile Bankaca kullanımına ihtiyaç duyulmayan gayrimenkullerden
oluĢmaktadır. SatıĢa konu edilen söz konusu gayrimenkuller Banka’nın internet sitesinde ilan edilmektedir.
Banka’nın, bireysel alacaklardan dolayı 969 TL, ticari alacaklardan dolayı 52.898 TL ve zirai alacaklardan dolayı
3.130 TL olmak üzere edindiği gayrimenkullerin toplamı 56.997 TL olarak gerçekleĢmiĢtir. Banka, elden
çıkarılacak kıymetlere toplam 330 TL amortisman uygulamıĢtır.
Banka Yönetim Kurulu’nun 11 Ocak 2012 tarih ve 4 sayılı kararı ile Ziraat Banka AD Skopje’deki Banka ortaklık
payının tamamının Türkiye ve Makedonya’daki mevzuat dikkate alınmak suretiyle T.Halk Bankası A.ġ’nin Bağlı
Ortaklığı Halk Banka A.D. Skopje’ye 2002/3555 Sayılı Bakanlar Kurulu Kararı kapsamında devredilmesine karar
verilmiĢ olup devir iĢlemlerinin Ekim 2012 tarihine kadar tamamlanması planlanmıĢtır. Bu kapsamda ilgili
ortaklık konsolidasyon kapsamından çıkarılarak “SatıĢ Amaçlı Elde Tutulan Varlıklar” grubuna sınıflanmıĢtır.
55
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
31 MART 2012 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı)
II.
BĠLANÇONUN PASĠF HESAPLARINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
1.
a) Mevduatın vade yapısına iliĢkin bilgiler:
1) Mevduat bankaları için:
Cari Dönem
Tasarruf Mevduatı
Döviz Tevdiat Hesabı
Yurtiçinde Yer. K.
YurtdıĢında Yer. K.
Resmî Kur. Mevduatı
Tic. Kur.Mevduatı
Diğ. Kur. Mevduatı
Kıymetli Maden DH
Bankalar Mevduatı
TCMB
Yurtiçi Bankalar
YurtdıĢı Bankalar
Katılım Bankaları
Diğer
Toplam
7 Gün
Vadesiz
Ġhbarlı
1 Aya Kadar
5.939.888
2.796.023
3.585.028
3.444.647
3.263.490
3.295.102
321.538
149.545
4.989.970
1.949.769
1.777.641
1.714.008
1.414.218
386.703
290.258
125.015
5.259.188
1.078
1.064
27.446
5.071.927
22.908
186.197
73.583
18.122.018
15.550.338
1-3 Ay
39.748.679
6.762.583
5.988.933
773.650
5.065.758
3.506.747
2.836.825
231.062
187.330
43.732
58.151.654
Birikimli
3-6 Ay
6 Ay-1 Yıl 1 Yıl ve Üstü Mevduat
4.285.814
566.654
959.417
2.928
2.687.871
552.780
4.537.196
237
2.439.163
454.963
4.031.252
237
248.708
97.817
505.944
159.641
21.873
13.284
219.582
492.096
27.685
1.214.647
183.357
76.556
4.000
4.000
8.567.555
1.816.760
5.618.138
3.165
Toplam
54.299.403
21.570.342
19.473.140
2.097.202
12.200.295
7.737.759
6.112.306
290.258
5.619.265
2.142
5.290.703
252.837
73.583
107.829.628
Önceki Dönem
Tasarruf Mevduatı
Döviz Tevdiat Hesabı
Yurtiçinde Yer. K.
YurtdıĢında Yer. K.
Resmî Kur. Mevduatı
Tic. Kur. Mevduatı
Diğ. Kur. Mevduatı
Kıymetli Maden DH
Bankalar Mevduatı
TCMB
Yurtiçi Bankalar
YurtdıĢı Bankalar
Katılım Bankaları
Diğer
Toplam
7 Gün
Vadesiz
Ġhbarlı
1 Aya Kadar
6.303.548
3.428.901
3.783.284
3.713.836
3.443.111
3.473.509
340.173
240.327
5.681.968
2.131.409
2.231.012
2.855.185
1.813.577
644.007
84.706
3.245.496
1.936
376
28.456
3.044.061
32.962
201.059
21.352
19.898.095
16.018.834
1-3 Ay
39.648.178
8.421.222
7.619.551
801.671
4.862.490
3.260.719
2.861.162
73.271
73.271
59.127.042
Birikimli
3-6 Ay
6 Ay-1 Yıl 1 Yıl ve Üstü Mevduat
4.902.631
567.637
917.048
2.058.980
604.386
4.618.697
1.888.306
493.256
4.126.789
170.674
111.130
491.908
217.595
78.515
14.151
713.601
944.841
26.536
2.164.509
116.823
74.761
2.000
2.000
10.057.316
2.312.202
5.653.193
-
Toplam
55.767.943
23.200.405
21.044.522
2.155.883
12.986.128
10.031.894
7.674.839
3.405.473
2.312
3.074.517
307.292
21.352
113.066.682
56
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
31 MART 2012 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı)
II.
BĠLANÇONUN PASĠF HESAPLARINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı)
b) Tasarruf mevduatına iliĢkin olarak:
1) Sigorta limitini aĢan tutarlar:
a) Mevduat bankaları için mevduat sigortası kapsamında bulunan ve mevduat sigortası limitini aĢan
tasarruf mevduatına iliĢkin bilgiler:
Tasarruf Mevduatı
Tasarruf Mevduat (2)
Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz DTH (2)
Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz Diğ.H.
YurtdıĢı ġubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin
Sigortasına Tabi Hesaplar (1)
Kıyı Bnk. Blg. ġubelerde Bulunan Yabancı
Mercilerin Sigorta Tabi Hesaplar
Mevduat Sigortası
Kapsamında Bulunan
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
29.540.412
30.206.627
7.585.406
7.404.412
-
Mevduat Sigortası
Limitini AĢan
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
24.514.051
25.297.249
8.965.782
9.275.852
-
413.426
412.909
26.761
42.243
-
-
-
-
(1)
Bulgaristan ve Yunanistan’da hem tüzel hem de gerçek kiĢi tasarruf mevduatlarının sigorta kapsamında olması ve sigorta limiti
içerisindeki tutarın sistem tarafından hesaplanması dolayısı ile sırasıyla 16.283 TL ve 6.694 TL tutarındaki tüzel kiĢi mevduatları
ayrıĢtırılamadığından tabloya dahil edilmiĢtir (31 Aralık 2011: Bulgaristan ve Yunanistan için sırasıyla 17.026 TL, 5.792 TL).
(2)
Ġlgili mevduat bakiyeleri yurtdıĢı Ģubelerini içermemektedir.
Bakanlar Kurulu’nun 29 Aralık 2003 tarih ve 2003/6668 sayılı kararı çerçevesinde T. Ġmar Bankası T.A.ġ.
nezdinde bulunan tasarruf mevduatının Banka tarafından ödenmesi nedeniyle Banka nezdinde açılan vadesiz
hesaplar reeskont hariç toplamı olan 3.177 TL yukarıdaki toplama ilave edilmemiĢtir.
Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu Prim Tutarı, Bankaların yurtiçi Ģubeleri nezdinde açılmıĢ olan gerçek kiĢilere ait
mevduat miktarı üzerinden hesaplanmakta olup, 7 Kasım 2006 tarih ve 26339 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan
Sigortaya Tabi Mevduat ve Katılım Fonları ile Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonunca Tahsil Olunacak Primlere Dair
Yönetmelik uyarınca, bir bankada bir gerçek kiĢiye ait tasarruf mevduatının anapara ile bunların faiz reeskontları
toplamının 50 TL’ye kadar olan kısmının sigorta kapsamında olması nedeniyle yukarıda belirtilen rakamlara,
reeskont tutarı olan 422.727 TL dahil edilmiĢtir.
1) Merkezi yurtdıĢında bulunan Banka’nın Türkiye’deki Ģubesinde bulunan tasarruf mevduatı merkezin
bulunduğu ülkede sigorta kapsamında ise bu duruma iliĢkin açıklama:
Banka’nın merkezi Türkiye’de bulunmaktadır.
57
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
31 MART 2012 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı)
II.
BĠLANÇONUN PASĠF HESAPLARINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı)
b) Tasarruf mevduatına iliĢkin olarak: (Devamı)
3) Sigorta kapsamında bulunmayan tutarlar:
a) Mevduat sigortası kapsamında bulunmayan gerçek kiĢilerin tasarruf mevduatı:
YurtdıĢı ġubelerde Bulunan Mevduat ve Diğer Hesaplar
Hâkim Ortaklar ile Bunların Ana, Baba, EĢ ve Velayet Altındaki
Çocuklarına Ait Mevduat ile Diğer Hesaplar
Yönetim veya Müdürler Kurulu BaĢkan ve Üyeler, Genel Müdür ve
Yardımcıları ile Bunların Ana, Baba, EĢ ve Velayet Altındaki
Çocuklarına Ait Mevduat ile Diğer Hesaplar
26/9/2004 Tarihli ve 5237 Sayılı TCK’nın 282’nci Maddesindeki
Suçtan Kaynaklanan Mal Varlığı Değerleri Kapsamına Giren Mevduat
ile Diğer Hesaplar
Türkiye’de Münhasıran Kıyı Bankacılığı Faaliyeti Göstermek Üzere
Kurulan Mevduat Bankalarında Bulunan Mevduat
2.
Cari Dönem
11.802
Önceki Dönem
4.436
-
-
1.334
1.199
-
-
-
-
Alım satım amaçlı türev finansal borçlara iliĢkin bilgiler:
a) Alım satım amaçlı türev finansal borçlara iliĢkin negatif farklar tablosu:
Cari Dönem
20
3.483
3.503
Önceki Dönem
TP
YP
943
28
28.910
9.940
29.853
9.968
Cari Dönem
TP
YP
73.273
50.096
389.752
759.704
463.025
809.800
Önceki Dönem
TP
YP
65.526
43.778
444.178
65.526
487.956
TP
Vadeli ĠĢlemler
Swap ĠĢlemleri
Futures ĠĢlemleri
Opsiyonlar
Diğer
Toplam
3.
626
20.108
20.734
YP
a) Bankalar ve diğer mali kuruluĢlara iliĢkin bilgiler:
T.C. Merkez Bankası Kredileri
Yurtiçi Banka ve KuruluĢlardan
YurtdıĢı Banka, KuruluĢ ve Fonlardan
Toplam
b) Alınan kredilerin vade ayrımına göre gösterilmesi:
Cari Dönem
TP
YP
67.408
153.145
395.617
656.655
463.025
809.800
Kısa Vadeli
Orta ve Uzun Vadeli
Toplam
58
Önceki Dönem
TP
YP
63.631
63.384
1.895
424.572
65.526
487.956
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
31 MART 2012 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı)
II.
BĠLANÇONUN PASĠF HESAPLARINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı)
3.
c) Banka’nın yükümlülüklerinin yoğunlaĢtığı alanlara iliĢkin ilave açıklamalar da yapılır. Yükümlülüklerin
yoğunlaĢtığı alanlar fon sağlayan müĢteriler, sektör grupları veya risk yoğunlaĢmasının görüldüğü diğer
kriterler:
Banka’nın yükümlülüklerinin %69,80’i mevduattan oluĢmaktadır. Mevduatlar, geniĢ bir tabana yayılmıĢ ve
istikrarlı bir yapıya sahiptir. Banka’nın yükümlülüklerine iliĢkin herhangi bir risk yoğunlaĢması bulunmamaktadır
4.
Bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi, bilanço toplamının %10’unu aĢıyorsa, bunların en az %20’sini
oluĢturan alt hesapların isim ve tutarları:
Bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi, bilanço toplamının %10’unu aĢmamaktadır.
5.
Kiralama iĢlemlerinden borçlara iliĢkin bilgiler (net):
Banka’nın finansal kiralama iĢlemlerinden borçları bulunmamaktadır. (31 Aralık 2011: Bulunmamaktadır).
6.
Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlara iliĢkin bilgiler:
Banka’nın riskten korunma amaçlı türev finansal borcu bulunmamaktadır.
7.
KarĢılıklara iliĢkin açıklamalar:
a) Genel karĢılıklara iliĢkin bilgiler:
Cari Dönem
1.016.772
849.768
101.462
39.261
26.281
Genel KarĢılıklar
I. Grup Kredi ve Alacaklar Ġçin Ayrılanlar
II. Grup Kredi ve Alacaklar Ġçin Ayrılanlar
Gayrinakdi Krediler Ġçin Ayrılanlar
Diğer
Önceki Dönem
977.690
820.567
93.766
38.354
25.003
Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar Ġçin Ayrılacak KarĢılıklara
ĠliĢkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik’te 28 Mayıs 2011 tarihinde yapılan değiĢiklik gereği; Ödeme
planında yapılan değiĢikliğin sayısına ve uzatılan ödeme süresine iliĢkin bilgiler:
i)
Birinci Grup Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklardan Ödeme Planında DeğiĢiklik Yapılanlar:
31 Mart 2012
1 Aya Kadar
Ödeme Planında DeğiĢiklik Yapılan Kredi SözleĢme Sayısı
Risk Tutarı
ii)
1-3 Ay
3-12 Ay
1-5 Yıl
5 Yıl ve
Üzeri
Toplam
410
1.134
7.989
6.484
-
16.017
17.937
21.878
225.870
163.648
-
429.333
Ġkinci Grup Yakın Ġzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklardan Ödeme Planında DeğiĢiklik Yapılanlar:
31 Mart 2012
1 Aya Kadar
Ödeme Planında DeğiĢiklik Yapılan Kredi SözleĢme Sayısı
Risk Tutarı
59
1-3 Ay
3-12 Ay
1-5 Yıl
5 Yıl ve
Üzeri
Toplam
252
95
518
1.065
-
1.930
6.770
8.290
29.538
60.664
-
105.262
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
31 MART 2012 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı)
II.
BĠLANÇONUN PASĠF HESAPLARINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı)
7.
KarĢılıklara iliĢkin açıklamalar: (Devamı)
b) Dövize endeksli krediler ve finansal kiralama alacakları anapara kur azalıĢ karĢılıkları:
Dövize endeksli krediler ve finansal kiralama alacakları anapara karĢılığı bulunmamaktadır.
c) Tazmin edilmemiĢ ve nakde dönüĢmemiĢ gayrinakdi krediler özel karĢılıkları:
Tazmin edilmemiĢ ve nakde dönüĢmemiĢ gayrinakdi krediler özel karĢılığı 2.545 TL’dir.
ç) Diğer karĢılıklara iliĢkin bilgiler:
1) Muhtemel riskler için ayrılan serbest karĢılıklara iliĢkin açıklama:
Banka yönetimi ekonomi ve piyasalarda meydana gelebilecek muhtemel geliĢmeleri dikkate alınmak suretiyle ve
ihtiyatlılık prensibi çerçevesinde 150.000 TL tutarındaki kısmı cari yılda olmak üzere toplam 280.000 TL tutarında
serbest karĢılık ayrılmıĢtır. Ayrıca memur eliyle gerçekleĢtirilen para grupları için 10.000 TL tutarında karĢılık ve
116 TL tutarında diğer karĢılık bulunmaktadır.
Cari Dönem
290.116
Muhtemel Riskler Ġçin Ayrılan Serbest KarĢılıklar
Önceki Dönem
140.248
2) Diğer karĢılıkların, karĢılıklar toplamının %10’unu aĢması halinde aĢıma sebep olan alt hesapların isim
ve tutarları:
Banka’nın dava dosyaları ile ilgili olarak merkezi bir veri tabanının olmaması nedeniyle davaların sayısı ve
miktarlarına iliĢkin veriler bilgi iĢlem sisteminden özet olarak temin edilememiĢtir. Bununla birlikte, Banka’nın
dava dosyaları ile ilgili olarak hukuk departmanından alınan bilgi neticesinde, her birinin tutarı 100 TL ve üstü
olan ve toplamı 60.400 TL tutarındaki Banka’nın aleyhine açılmıĢ davalardan Banka aleyhine sonuçlanmıĢ ancak
henüz kesinleĢmemiĢ davalar için bu finansal tablolarda %100 oranında olmak üzere 9.059 TL tutarında karĢılık
ayrılmıĢtır. Ayrıca KOSGEB ve Milli Prodüktivite Merkezi tarafından aidat yükümlülükleri ile ilgili olarak Banka
aleyhine açılmıĢ olan davaların anapara ve faiz yükümlülükleri için 62.932 TL tutarında serbest karĢılık
ayrılmıĢtır.
Ayrıca, Banka yönetiminin kararı ile tasfiye olacak alacaklar hesaplarında bakiyesi bulunan kredi müĢterilerinin
4077 Sayılı Tüketicinin Korunması Hakkında Kanun hükümleri gereğince canlı krediler grubunda izlenmekte olan
bireysel kredileri için 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca Kredilerin ve
Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar Ġçin Ayrılacak KarĢılıklara ĠliĢkin Usul ve Esaslar
Hakkında Yönetmelik” çerçevesinde ve ihtiyatlılık ilkesi göz önünde bulundurularak bu tür kredilerin teminatları
dikkate alınmadan 1.000 TL’si cari yılda olmak üzere toplam 21.000 TL tutarında karĢılık ayrılmıĢtır.
Ayrıca, Banka Tazmin EdilmemiĢ ve Nakde DönüĢmemiĢ Gayrinakdi Krediler için 2.545 TL, ve diğer karĢılıklar
için 8.066 TL tutarında karĢılık ayırmıĢtır. Banka’nın bilançoda yukarıda belirtilen karĢılıklar sonrasında
393.718TL (31 Aralık 2011: 258.146 TL) tutarında diğer karĢılık bakiyesi bulunmaktadır.
60
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
31 MART 2012 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı)
II.
BĠLANÇONUN PASĠF HESAPLARINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı)
7.
KarĢılıklara iliĢkin açıklamalar: (Devamı)
d) ÇalıĢan hakları karĢılığına iliĢkin yükümlülükler:
1) Kıdem tazminatı ve kullanılmamıĢ izin hakları
Banka, kıdem tazminatı ve izin haklarına iliĢkin yükümlülüklerini TMS 19 “ÇalıĢanlara Sağlanan Faydalara ĠliĢkin
Türkiye Muhasebe Standardı” hükümlerine göre muhasebeleĢtirilmekte olup, gelecekteki kıdem ve ihbar
tazminatlarından doğan yükümlülüklerini net bugünkü değeri üzerinden hesaplamıĢ ve finansal tablolara
yansıtmıĢtır.
Kıdem tazminatı yükümlülüğünün bilançodaki hareketleri aĢağıdaki gibidir:
Cari Dönem
531.100
(11.736)
22.086
541.450
1 Ocak itibarıyla
Dönem içinde ödenen
Dönem gideri
Toplam
Önceki Dönem
489.700
(47.300)
88.700
531.100
Banka, 31 Mart 2012 tarihi itibarıyla 131.800 TL tutarında (31 Aralık 2011: 125.500 TL) toplam izin
yükümlülüğüne iliĢkin karĢılığı finansal tablolarında “ÇalıĢan Hakları KarĢılığı” kalemi içinde göstermiĢtir.
8.
Vergi borcuna iliĢkin açıklamalar:
a) Cari vergi borcuna iliĢkin açıklamalar:
1) Vergi karĢılığına iliĢkin bilgiler:
Banka’nın 31 Mart 2012 tarihi itibarıyla vergi karĢılıklarından dönem içinde ödenen geçici vergiler
düĢüldükten sonra kalan kurumlar vergisi borcu 284.619TL’dir (31 Aralık 2011: 85.187 TL).
2) Ödenecek vergilere iliĢkin bilgiler:
Ödenecek Kurumlar Vergisi
Menkul Sermaye Ġradı Vergisi
Gayrimenkul Sermaye Ġradı Vergisi
BSMV
Kambiyo Muameleleri Vergisi
Ödenecek Katma Değer Vergisi
Diğer
Toplam
Cari Dönem
284.619
97.965
857
37.122
4
740
77.425
498.732
Önceki Dönem
85.187
108.145
840
40.014
4
1.266
24.590
260.046
Cari Dönem
23
32
3.178
4.456
5
13
489
979
9
9.184
Önceki Dönem
22
31
3.263
4.598
7
17
485
973
6
9.402
3) Primlere iliĢkin bilgiler:
Sosyal Sigorta Primleri - Personel
Sosyal Sigorta Primleri - ĠĢveren
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri - Personel
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri - ĠĢveren
Emekli Sandığı Aidatı ve KarĢılıkları - Personel
Emekli Sandığı Aidatı ve KarĢılıkları - ĠĢveren
ĠĢsizlik Sigortası - Personel
ĠĢsizlik Sigortası - ĠĢveren
Diğer
Toplam
61
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
31 MART 2012 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı)
II.
BĠLANÇONUN PASĠF HESAPLARINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı)
8.
Vergi borcuna iliĢkin açıklamalar: (Devamı)
b) Bulunması halinde ertelenmiĢ vergi borcuna iliĢkin açıklama:
Banka’nın ertelenmiĢ vergi borcu 19.451TL (31 Aralık 2011: 8.351 TL) olarak gerçekleĢmiĢ ancak ertelenmiĢ
vergi aktifi ile netleĢtirmek suretiyle finansal tablolarda 293.052 TL (31 Aralık 2011: 281.702 TL) ertelenmiĢ
vergi varlığı gösterilmiĢtir.
9.
Özkaynaklara iliĢkin bilgiler:
a) ÖdenmiĢ sermayenin gösterimi:
Cari Dönem
2.500.000
-
Hisse Senedi KarĢılığı
Ġmtiyazlı Hisse Senedi KarĢılığı
Önceki Dönem
2.500.000
-
b) ÖdenmiĢ sermaye tutarı, bankada kayıtlı sermaye sisteminin uygulanıp uygulanmadığı hususunun
açıklanması ve bu sistem uygulanıyor ise kayıtlı sermaye tavanı:
Banka’da kayıtlı sermaye sistemi uygulanmamaktadır.
c) Cari dönem içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları ile artırılan sermaye payına iliĢkin diğer
bilgiler:
Cari dönem içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları ile artırılan sermaye bulunmamaktadır.
ç) Cari dönem içinde sermaye yedeklerinden sermayeye ilave edilen kısma iliĢkin bilgiler:
Sermaye yedeklerinden sermayeye ilave edilen miktar bulunmamaktadır.
d) Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri, bu taahhütlerin
genel amacı ve bu taahhütler için gerekli tahmini kaynaklar:
Sermaye taahhüdü bulunmamaktadır.
e) Banka’nın gelirleri, kârlılığı ve likiditesine iliĢkin geçmiĢ dönem göstergeleri ile bu göstergelerdeki
belirsizlikler dikkate alınarak yapılacak öngörülerin, özkaynak üzerindeki tahmini etkileri:
Banka faaliyetlerini geçmiĢ dönemlerde olduğu gibi bu dönemde de aynı eğilimde sürdürmeye devam etmiĢtir.
Banka bilançosu faiz, kur ve kredi risklerinden minimum düzeyde etkilenecek bir ihtiyatlılıkla yönetilmektedir.
Bu durum Banka’nın piyasadaki dalgalanmalardan daha az etkilenmesini sağlayıp gelirlerinin düzenli olarak
sürdürülebilir bir Ģekilde geliĢmesine katkıda bulunmaktadır.
f) Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlara iliĢkin özet bilgiler:
Ġmtiyazlı hisse senetleri bulunmamaktadır.
62
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
31 MART 2012 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı)
II.
BĠLANÇONUN PASĠF HESAPLARINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı)
9.
Özkaynaklara iliĢkin bilgiler: (Devamı)
g) Menkul değerler değer artıĢ fonuna iliĢkin açıklama:
ĠĢtirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol
Edilen Ortaklıklardan
Değerleme Farkı
Kur Farkı
Satılmaya Hazır Menkul Kıymetlerden
Değerleme Farkı
ErtelenmiĢ Vergi Etkisi
Kur Farkı
Toplam
Cari Dönem
TP
YP
Önceki Dönem
TP
YP
(300.263)
(372.244)
71.981
(300.263)
(410.811)
(545.156)
134.345
(410.811)
III.
NAZIM HESAPLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
1.
Nazım hesaplarda yer alan yükümlülüklere iliĢkin açıklamalar:
77.263
77.263
122.940
122.940
200.203
81.479
81.479
(45.037)
(45.037)
36.442
a) Gayri kabili rücu nitelikteki kredi taahhütlerinin türü ve miktarı:
Çekler Ġçin Ödeme Taahhütlerimiz
Vadeli Aktif Değer Alım Satım Taahhütleri
Kredi Kartları Harcama Limiti Taahhütleri
Kullandırma Garantili Kredi Tahsis Taahhütleri
Diğer Cayılamaz Taahhütler
ĠĢtirak ve Bağlı Ortaklıklar Sermaye ĠĢtirak Taahhütleri
Kredi Kartı ve Bankacılık Hizmetlerine ĠliĢkin Promosyon Uygulama
Taahhüdü
Toplam
Cari Dönem
2.863.345
565.567
3.911.314
102
1.860.843
1.000
Önceki Dönem
2.461.000
635.714
3.822.106
143
1.802.269
1.000
8.574
9.210.745
8.131
8.730.363
b) AĢağıdakiler dahil nazım hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararların ve taahhütlerin yapısı
ve tutarı:
Nazım hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararlar bulunmamaktadır.
1) Garantiler, banka aval ve kabulleri ve mali garanti yerine geçen teminatlar ve diğer akreditifler dahil
gayrinakdi krediler:
Cari Dönem
9.691.669
450.200
1.919.416
12.061.285
Teminat Mektupları
Banka Kredileri
Akreditifler
Toplam
63
Önceki Dönem
9.967.250
373.588
1.637.823
11.978.661
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
31 MART 2012 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı)
III.
NAZIM HESAPLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı)
1.
Nazım hesaplarda yer alan yükümlülüklere iliĢkin açıklamalar: (Devamı)
b) AĢağıdakiler dahil nazım hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararların ve taahhütlerin yapısı
ve tutarı: (Devamı)
2) Kesin teminatlar, geçici teminatlar, kefaletler ve benzeri iĢlemler:
Geçici Teminat Mektupları
Kesin Teminat Mektupları
Avans Teminat Mektupları
Gümrük Teminat Mektubu
Diğer Teminat Mektupları
Toplam
Cari Dönem
336.706
5.267.872
2.897.977
133.084
1.056.030
9.691.669
Önceki Dönem
416.997
5.421.564
3.113.897
100.080
914.712
9.967.250
Cari Dönem
922.777
103.791
818.986
11.138.508
12.061.285
Önceki Dönem
257.133
86.156
170.977
11.721.528
11.978.661
c) 1) Gayrinakdi kredilerin toplam tutarı:
Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan Gayrinakdi Krediler
Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli
Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli
Diğer Gayrinakdi Krediler
Toplam
IV.
1.
GELĠR TABLOSUNA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
a) Kredilerden alınan faiz gelirlerine iliĢkin bilgiler:
Cari Dönem
TP
YP
2.005.049
82.044
584.413
16.073
1.399.527
65.953
21.109
18
Kredilerden Alınan Faizler (1)
Kısa Vadeli Kredilerden
Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden
Takipteki Alacaklardan Alınan Faizler
Kaynak Kul. Destekleme Fonundan Alınan
Primler
(1)
-
-
Önceki Dönem
TP
YP
1.543.745
52.065
417.163
12.112
1.101.015
39.952
25.567
1
-
-
Nakdi kredilere iliĢkin ücret ve komisyon gelirlerini de içermektedir.
b) Bankalardan alınan faiz gelirlerine iliĢkin bilgiler:
Cari Dönem
TP
YP
13
81
541
5.318
554
5.399
T.C. Merkez Bankasından
Yurtiçi Bankalardan
YurtdıĢı Bankalardan
YurtdıĢı Merkez ve ġubelerden
Toplam
64
Önceki Dönem
TP
YP
8.603
7
441
476
4.402
9.086
4.843
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
31 MART 2012 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı)
IV.
GELĠR TABLOSUNA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
c) ĠĢtirak ve bağlı ortaklıklardan alınan faiz gelirlerine iliĢkin bilgiler:
Cari Dönem
2.224
ĠĢtirak ve Bağlı Ortaklıklardan Alınan Faizler
2.
Önceki Dönem
1.746
a) Kullanılan kredilere verilen faizlere iliĢkin bilgiler:
Cari Dönem
TP
YP
7.705
3.403
1.798
333
5.907
3.070
7.705
3.403
Bankalara (1)
T.C. Merkez Bankasına
Yurtiçi Bankalara
YurtdıĢı Bankalara
YurtdıĢı Merkez ve ġubelere
Diğer KuruluĢlara
Toplam
(1)
Önceki Dönem
TP
YP
792
283
786
89
6
194
792
283
Nakdi kredilere iliĢkin ücret ve komisyon giderlerini de içermektedir.
b) ĠĢtirakler ve bağlı ortaklıklara verilen faiz giderlerine iliĢkin bilgiler:
ĠĢtirak ve Bağlı Ortaklıklara Verilen Faizler
3.
Önceki Dönem
19.314
Cari Dönem
1.000.282
34.294
209.710
756.278
985.647
18.283
282.028
685.336
Önceki Dönem
813.934
15.484
335.447
463.003
837.789
1.543
270.694
565.552
Ticari kâr/zarara iliĢkin açıklamalar (net):
Kâr
Sermaye Piyasası ĠĢlemleri Kârı
Türev Finansal ĠĢlemlerden Kâr
Kambiyo ĠĢlemlerinden Kâr
Zarar (-)
Sermaye Piyasası ĠĢlemleri Zararı
Türev Finansal ĠĢlemlerden Zarar
Kambiyo ĠĢlemlerinden Zarar
4.
Cari Dönem
34.725
Türev Finansal ĠĢlemlerden Kar / Zarar iĢlemlerine iliĢkin bilgiler:
Kur DeğiĢimlerinden Kaynaklanan Kar / Zarar Etkisi
Faiz DeğiĢimlerinden Kaynaklanan Kar / Zarar Etkisi
Toplam
65
Cari Dönem
Önceki Dönem
(1.459.402)
60.539
1.387.084
4.214
(72.318)
64.753
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
31 MART 2012 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı)
IV.
5.
GELĠR TABLOSUNA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı)
Diğer faaliyet gelirlerine iliĢkin açıklamalar:
Yeni geliĢmeleri içeren ve Banka’nın gelirlerini önemli ölçüde etkileyen faktörlerle ilgili bilgiler, gelirlerin
etkilenme boyutu:
Yeni geliĢmeleri içeren ve Banka’nın gelirlerini önemli ölçüde etkileyen bir husus bulunmamakla birlikte, diğer
faaliyet gelirlerinin önemli bir kısmı (78.578 TL) önceki dönemlerde ayrılan karĢılıklardan iptal edilerek gelirlere
alınan tutarlardan oluĢmaktadır.
6.
a) Bankaların kredi ve diğer alacaklarına iliĢkin değer düĢüĢ karĢılıkları:
Kredi ve Diğer Alacaklara ĠliĢkin Özel KarĢılıklar (1)
III. Grup Kredi ve Alacaklardan
IV. Grup Kredi ve Alacaklardan
V. Grup Kredi ve Alacaklardan
Genel KarĢılık Giderleri (2)
Muhtemel Riskler için Ayrılan Serbest KarĢılık Giderleri
Menkul Değerler Değer DüĢme Giderleri
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan FV
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
ĠĢtirakler, Bağlı Ortaklıklar ve VKET Men. Değ. Değer DüĢüĢ Giderleri
ĠĢtirakler
Bağlı Ortaklıklar
Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (iĢ ortaklıkları)
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
Diğer
Toplam
(1)
(2)
Cari Dönem
63.371
18.850
21.779
22.742
39.696
150.000
2.238
2.238
1.418
256.723
Önceki Dönem
57.180
11.653
22.679
22.848
128.927
35
1.409
1.409
1.139
613
526
124
188.814
Ġlgili tutar dönem giderini göstermekte, dönem içerisinde yapılan 47.170 TL tutarındaki karĢılık iptali diğer faaliyet
gelirleri içerisinde yer almaktadır (31 Mart 2011: 56.332 TL).
Ġlgili tutarlar dönem giderini göstermekte, dönem içerisinde yapılan 614 TL tutarındaki karĢılık iptali diğer faaliyet
gelirleri içerisinde yer almaktadır (31 Mart 2011: 8.153 TL).
66
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
31 MART 2012 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı)
IV.
GELĠR TABLOSUNA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı)
7.
a) Diğer faaliyet giderlerine iliĢkin bilgiler:
Personel Giderleri
Kıdem Tazminatı KarĢılığı
Banka Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları KarĢılığı
Maddi Duran Varlık Değer DüĢüĢ Giderleri
Maddi Duran Varlık Amortisman Giderleri
Maddi Olmayan Duran Varlık Değer DüĢüĢ Giderleri
ġerefiye Değer DüĢüĢ Gideri
Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri
Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortaklık Payları Değer DüĢüĢ Gideri
Elden Çıkarılacak Kıymetler Değer DüĢüĢ Giderleri
Elden Çıkarılacak Kıymetler Amortisman Giderleri
SatıĢ Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere ĠliĢkin Duran
Varlıklar Değer DüĢüĢ Giderleri
Diğer ĠĢletme Giderleri
Faaliyet Kiralama Giderleri
Bakım ve Onarım Giderleri
Reklam ve Ġlan Giderleri
Diğer Giderler
Aktiflerin SatıĢından Doğan Zararlar
Diğer (1)
Toplam
(1)
8.
Cari Dönem
338.399
22.086
13.543
2.895
156.665
20.019
7.040
3.459
126.147
21
156.826
690.435
Önceki Dönem
339.433
11.950
10.961
1.593
2
138.466
16.287
10.137
9.685
102.357
69
117.891
620.365
Diğer kalemi oluĢturan bakiyenin 55.795 TL (31 Mart 2011: 42.166 TL) tutarındaki kısmı Tasarruf Mevduatı Sigorta
Fonu reeskont giderinden ve 52.371 TL (31 Mart 2011: 49.322 TL) tutarındaki kısmı vergi, resim ve harç giderlerinden
oluĢmaktadır.
Sürdürülen Faaliyetler ile Durdurulan Faaliyetler Vergi Öncesi Kâr/Zarara ĠliĢkin Açıklama:
Banka’nın durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır. Sürdürülen faaliyetlerine iliĢkin vergi öncesi kar/zarar tutarının
içeriği aĢağıda verilmiĢtir:
Net Faiz Geliri
Net Ücret ve Komisyon Gelirleri
Temettü Gelirleri
Ticari Kâr / Zarar (Net)
Diğer Faaliyet Gelirleri
Kredi ve Diğer Alacaklar Değer DüĢüĢ KarĢılığı (-)
Diğer Faaliyet Giderleri (-)
Sürdürülen Faaliyetlerden Kaynaklanan Kar/Zarar
9.
Cari Dönem Önceki Dönem
1.510.806
1.238.721
174.160
166.111
42
29.298
14.635
(23.855)
115.307
131.890
256.723
188.814
690.435
620.365
867.792
732.986
Sürdürülen Faaliyetler ile Durdurulan Faaliyetler Vergi KarĢılığına ĠliĢkin Açıklama:
Banka’nın 31 Mart 2012 tarihi itibarıyla toplam 209.688 TL (31 Mart 2011: 159.483 TL) tutarındaki vergi karĢılık
giderinin 283.402 TL (31 Mart 2011: 83.438 TL) tutarındaki kısmı cari vergi giderinden, 73.714 TL (31 Mart
2011: (76.045 TL)) tutarındaki kısmı ise ertelenmiĢ vergi gelirinden oluĢmaktadır.
67
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
31 MART 2012 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı)
IV.
GELĠR TABLOSUNA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı)
10.
Sürdürülen Faaliyetler ile Durdurulan Faaliyetler Dönem Net Kâr/Zararına ĠliĢkin Açıklama:
Banka’nın sürdürülen faaliyetlerinden elde ettiği net kar 658.104TL’dir (31 Mart 2011: 573.503 TL).
11.
Net Dönem Kâr/Zararına ĠliĢkin Açıklama:
a)
Olağan bankacılık iĢlemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteliği, boyutu ve
tekrarlanma oranının açıklanması Banka’nın dönem içindeki performansının anlaĢılması için gerekli
ise, bu kalemlerin niteliği ve tutarı:
Banka, ağırlıklı olarak yurtiçi mevduat yoluyla topladığı kaynaklarını krediler, menkul değerler ve bankalararası
iĢlemlerde değerlendirmektedir. Bunların dıĢında gayrinakdi kredilerden alınan komisyonlar, diğer bankacılık
iĢlemleri ile sigorta acentelikleri yoluyla da gelir elde etmektedir.
b)
Finansal tablo kalemlerine iliĢkin olarak yapılan bir tahmindeki değiĢikliğin kâr/zarara etkisi, daha
sonraki dönemleri de etkilemesi olasılığı:
Bilanço tarihi itibarıyla finansal tablo kalemlerine iliĢkin olarak yapılan tahminlerde açıklama yapılmasını
gerektirecek herhangi bir değiĢiklik bulunmamaktadır (31 Mart 2011: Bulunmamaktadır).
12.
Gelir tablosunda yer alan diğer kalemlerin, gelir tablosu toplamının %10’unu aĢması halinde bu kalemlerin
en az %20’sini oluĢturan alt hesaplar gösterilir.
Banka’nın 31 Mart 2012 tarihi itibarıyla toplam 208.991TL (31 Mart 2011: 185.980 TL) tutarındaki diğer ücret ve
komisyon gelirlerinin 65.689 TL (31 Mart 2011: 37.337 TL) tutarındaki kısmı kredi kartı ücret ve
komisyonlarından, 45.030 TL (31 Mart 2011: 50.617 TL) tutarındaki kısmı sigorta komisyonlarından, 98.272 TL
(31 Mart 2011: 98.026 TL) tutarındaki kısmı ise hesap iĢletim ücretleri, havale ve diğer komisyon gelirlerinden
oluĢmaktadır.
V.
BANKA’NIN DÂHĠL OLDUĞU RĠSK GRUBUNA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR
1)
Banka’nın dahil olduğu risk grubuna iliĢkin iĢlemlerin hacmi, dönem sonunda sonuçlanmamıĢ kredi
ve mevduat iĢlemleri ile döneme iliĢkin gelir ve giderler:
a) Cari Dönem:
Banka’nın Dahil Olduğu
Risk Grubu
Krediler ve Diğer Alacaklar(1)
Dönem BaĢı Bakiyesi
Dönem Sonu Bakiyesi
Alınan Faiz ve Komisyon
Gelirleri
(1)
(2)
ĠĢtirak, Bağlı Ortaklık ve
Birlikte Kontrol Edilen
Ortaklıklar (ĠĢ ortaklıkları)
Nakdi (2)
G. Nakdi
Banka’nın Doğrudan ve
Dolaylı Ortakları
Nakdi
G. Nakdi
Risk Grubuna Dahil Olan Diğer
Gerçek ve Tüzel KiĢiler
Nakdi
G. Nakdi
1.812.188
1.881.864
675.435
630.613
-
-
-
-
2.224
-
-
-
-
-
Nakdi kredi rakamına iĢtirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklara ait sermaye tutarları dâhildir.
Dönem sonu nakdi kredi rakamına risk grubuna dahil yurtdıĢı bankalara yapılan 869.679 TL tutarındaki plasmanlar dahil edilmiĢtir.
68
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
31 MART 2012 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı)
V.
BANKA’NIN DÂHĠL OLDUĞU RĠSK GRUBUNA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR (Devamı)
1)
Banka’nın dahil olduğu risk grubuna iliĢkin iĢlemlerin hacmi, dönem sonunda sonuçlanmamıĢ kredi
ve mevduat iĢlemleri ile döneme iliĢkin gelir ve giderler: (Devamı)
b) Önceki Dönem:
Banka’nın Dahil Olduğu
Risk Grubu
Krediler ve Diğer Alacaklar(1)
Dönem BaĢı Bakiyesi
Dönem Sonu Bakiyesi
Alınan Faiz ve Komisyon
Gelirleri
(1)
(2)
(3)
ĠĢtirak, Bağlı Ortaklık ve
Birlikte Kontrol Edilen
Ortaklıklar (ĠĢ ortaklıkları)
Nakdi (2)
G. Nakdi
1.239.818
1.812.188
Banka’nın Doğrudan ve
Dolaylı Ortakları
Nakdi
G. Nakdi
351.271
675.435
-
1.746
Risk Grubuna Dahil Olan Diğer
Gerçek ve Tüzel KiĢiler
Nakdi
G. Nakdi
-
-
-
-
-
-
-
-
Nakdi kredi rakamına iĢtirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklara ait sermaye tutarları dahildir.
Nakdi kredi rakamına risk grubuna dahil yurtdıĢı bankalara yapılan 772.884 TL tutarındaki plasmanlar dahil edilmiĢtir.
Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri önceki dönem bakiyesi 31 Mart 2011 tarihindeki tutarı göstermektedir.
c) 1) Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ait mevduata iliĢkin bilgiler:
Banka’nın Dahil Olduğu
Risk Grubu
Mevduat
Dönem BaĢı
Dönem Sonu
Mevduat Faiz Gideri
(1)
ĠĢtirak, Bağlı Ortaklık ve
Birlikte Kontrol Edilen
Ortaklıklar (ĠĢ ortaklıkları)
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
1.175.691
1.527.048
1.058.487
1.175.691
34.725
19.314
Banka’nın Doğrudan ve
Dolaylı Ortakları
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
Risk Grubuna Dahil Olan Diğer
Gerçek ve Tüzel KiĢiler
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
-
-
Mevduat faiz giderinin önceki dönem bakiyesi 31 Mart 2011 tarihindeki tutarı göstermektedir.
2) Banka’nın, dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli iĢlemler ile opsiyon sözleĢmeleri ile benzeri diğer
sözleĢmelere iliĢkin bilgiler:
ĠĢtirak, Bağlı Ortaklık ve
Birlikte Kontrol Edilen
Ortaklıklar (ĠĢ Ortaklıkları)
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
Gerçeğe Uygun Değer
Farkı Kâr veya Zarara
Yansıtılan ĠĢlemler
Dönem BaĢı
Dönem Sonu
Toplam Kâr / Zarar
Riskten Korunma Amaçlı
ĠĢlemler
Dönem BaĢı
Dönem Sonu
Toplam Kâr / Zarar
(1)
7.402
5.665
145
-
Bankanın Doğrudan ve
Dolaylı Ortakları
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
Risk Grubuna Dahil Olan Diğer
Gerçek ve Tüzel KiĢiler
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
7.402
(132)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Toplam zararın önceki dönem bakiyesi 31 Mart 2011 tarihindeki tutarı göstermektedir.
3) Banka üst yönetimine ödenen ücretlere iliĢkin bilgiler:
Banka Üst Yönetimine sağlanan faydalar toplamı 2.826 TL’dir (31 Mart 2011: 3.710 TL).
69
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
31 MART 2012 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı)
BĠLANÇO SONRASI HUSUSLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
VI.
1.
Banka Yönetim Kurulu tarafından, 15 Haziran 2011 tarih ve 12/163 sayılı kararla yurtiçinde 4 milyar TL’ye
kadar farklı tür ve vadelerde banka bonosu ve/veya tahvil ihracı konusunda Genel Müdürlüğün yetkili
kılınmasına karar verilmiĢtir. Banka, tahvil ve bonolarının borsada iĢlem görebilmesi için 29 Eylül 2011
tarihinde BDDK’ya, SPK’ya ve ĠMKB’ye baĢvuruda bulunmuĢtur. Bu kapsamda yapılan baĢvuru üzerine,
ĠMKB ve BDDK tarafından Banka’ya uygunluk görüĢü iletilmiĢ ve SPK tarafından bahse konu bono ve/veya
tahviller kayda alınmıĢtır. Bu geliĢmeler akabinde, 13-14-15 ġubat 2012 tarihlerindeki talep toplama süreci
sonunda 1 milyar TL nominal değerli banka bonosu, 24-25-26 Nisan tarihlerindeki talep toplama süreci
sonunda ise 800 Milyon TL nominal değerli banka bonosu ile 200 milyon TL nominal değerli 3 ayda bir
kupon ödemeli, değiĢken faizli tahvil ihracı gerçekleĢtirilmiĢtir.
ALTINCI BÖLÜM
DĠĞER AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
I.
BANKA’NIN FAALĠYETLERĠNE ĠLĠġKĠN DĠĞER AÇIKLAMALAR
Bulunmamaktadır.
YEDĠNCĠ BÖLÜM
BAĞIMSIZ DENETĠM RAPORUNA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR
I.
BAĞIMSIZ DENETĠM RAPORUNA ĠLĠġKĠN OLARAK AÇIKLANMASI GEREKEN HUSUSLAR
31 Mart 2012 tarihi itibarıyla ve aynı tarihte sona eren döneme ait düzenlenen konsolide olmayan finansal tablolar
BaĢaran Nas Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali MüĢavirlik A.ġ. (a member of
PricewaterhouseCoopers) tarafından bağımsız denetime tabi tutulmuĢ olup, 14 Mayıs 2012 tarihli bağımsız
denetim raporu konsolide olmayan finansal tabloların önünde sunulmuĢtur.
II.
BAĞIMSIZ DENETÇĠ TARAFINDAN HAZIRLANAN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
Bulunmamaktadır.
70