BĠMEKS BĠLGĠ ĠġLEM VE DIġ TĠCARET A.ġ.`NĠN
advertisement
BĠMEKS BĠLGĠ ĠġLEM VE DIġ TĠCARET A.ġ.’NĠN 01.01.– 31.03.2014 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLAR BĠMEKS BĠLGĠ ĠġLEM VE DIġ TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ 31.03.2014 TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLAR VE ÖZET DĠPNOTLAR ĠÇĠNDEKĠLER SAYFA ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL DURUM TABLOSU (BĠLANÇO)……………………… ÖZET KONSOLĠDE KAR VEYA ZARAR TABLOLARI ................................................................... ÖZET KONSOLĠDE KAPSAMLI GELĠR TABLOLARI………………………………………. ÖZET KONSOLĠDE ÖZKAYNAK DEĞĠġĠM TABLOLARI…………………………………... ÖZET KONSOLĠDE NAKĠT AKIġ TABLOLARI..……………….…………………………….. 1-2 3 4 5 6 ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN ÖZET DĠPNOTLAR DĠPNOT 1 ġĠRKET‟ĠN ORGANĠZASYONU VE FAALĠYET KONUSU ........................................ DĠPNOT 2 FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR ................................... DĠPNOT 3 OPERASYONLARIN SEZONA GÖRE DEĞĠġĠMĠ.......................................................... DĠPNOT 4 ĠġLETME BĠRLEġMELERĠ................................................................................................... DĠPNOT 5 NAKĠT VE NAKĠT BENZERLERĠ ...................................................................................... DĠPNOT 6 FĠNANSAL BORÇLAR .......................................................................................................... DĠPNOT 7 MADDĠ DURAN VARLIKLAR ........................................................................................... DĠPNOT 8 MADDĠ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR .................................................................... DĠPNOT 9 PEġĠN ÖDENMĠġ GĠDERLER, DĠĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER ............. DĠPNOT 10 KARġILIKLAR, ġARTA BAĞLI VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER ........................ DĠPNOT 11 ÖZKAYNAKLAR.................................................................................................................... DĠPNOT 12 HASILAT................................................................................................................................... DĠPNOT 13 SATIġLARIN MALĠYETĠ...................................................................................................... DĠPNOT 14 NĠTELĠKLERĠNE GÖRE GĠDERLER ................................................................................. DĠPNOT 15 FĠNANSMAN GELĠRLERĠ.................................................................................................... DĠPNOT 16 FĠNANSMAN GĠDERLERĠ ................................................................................................... DĠPNOT 17 HĠSSE BAġINA KAZANÇ..................................................................................................... DĠPNOT 18 ĠLĠġKĠLĠ TARAF AÇIKLAMALARI................................................................................... DĠPNOT 19 YABANCI PARA POZĠSYONU…………………………………………………….. DĠPNOT 20 EK NAKĠT AKIM BĠLGĠLERĠ .............................................................................................. DĠPNOT 21 BĠLANÇO SONRASI OLAYLAR ........................................................................................ 7 7-9 9 10-12 13 13-14 15 16 16 17 18-19 20 20 20 21 21 21 22 23-24 25 25 1 BĠMEKS BĠLGĠ ĠġLEM VE DIġ TĠCARET A.ġ. 31.03.2014 VE 31.12.2013 TARĠHLERĠ ĠTĠBARĠYLE ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL DURUM TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiĢtir.) Bağımsız incelemeden geçmemiş 31.03.2014 Bağımsız denetimden geçmiş 31.12.2013 5 30.350.711 70.060.492 18 5.791 28.721.243 6.595 25.176.146 511.805 330.320.386 23.144.331 14.260.822 1.073.609 295.411.833 10.946.340 10.042.171 427.315.089 412.717.186 7 8 14.606 1.466.181 61.812.736 49.060.201 14.634 1.466.181 57.286.924 50.451.881 9 91.794 961.940 546 57.609 338.788 -- Toplam duran varlıklar 113.408.004 109.616.017 Toplam varlıklar 540.723.093 522.333.203 Dipnot referansları Varlıklar Dönen varlıklar Nakit ve nakit benzerleri Ticari alacaklar - ĠliĢkili taraflardan ticari alacaklar - ĠliĢkili olmayan taraflardan ticari alacaklar Diğer alacaklar - ĠliĢkili olmayan taraflardan diğer alacaklar Stoklar PeĢin ödenmiĢ giderler Diğer dönen varlıklar 9 9 Toplam dönen varlıklar Duran varlıklar Ticari alacaklar - ĠliĢkili olmayan taraflardan ticari alacaklar Yatırım amaçlı gayrimenkuller Maddi duran varlıklar Maddi olmayan duran varlıklar Diğer alacaklar - ĠliĢkili olmayan taraflardan diğer alacaklar Ertelenen vergi varlıkları PeĢin ödenmiĢ giderler ĠliĢikteki dipnotlar bu özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluĢturur. 2 BĠMEKS BĠLGĠ ĠġLEM VE DIġ TĠCARET A.ġ. 31.03.2014 VE 31.12.2013 TARĠHLERĠ ĠTĠBARĠYLE ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL DURUM TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiĢtir.) Dipnot referansları Bağımsız incelemeden geçmemiş 31.03.2014 Bağımsız denetimden geçmiş 31.12.2013 6 6 100.957.780 51.721.377 81.752.616 52.227.731 225.962.172 223.594.765 -1.247.374 4.062.687 513.456 2.228.067 50.478 3.617.684 889.440 2.147.512 3.094.802 553.824 1.686.354 3.026.379 468.635 390.260.984 369.542.149 11.972.852 11.428.581 4.026.880 3.786.985 4.270.616 3.026.199 20.270.348 18.241.765 11.a 11.b 11.c 11.d 120.000.000 869.231 17.740.375 (3.937.987) 120.000.000 869.231 17.740.375 (3.937.987) 11.e 7.329.368 (1.110.982) 58.823 (6.988.109) (3.773.761) 4.803 7.329.368 (526.623) 58.823 (19.140.510) 12.152.401 4.211 Toplam özkaynaklar 130.191.761 134.549.289 Toplam kaynaklar 540.723.093 522.333.203 Kaynaklar Kısa vadeli yükümlülükler Kısa vadeli borçlanmalar Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları Ticari borçlar - ĠliĢkili olmayan taraflara ticari borçlar Diğer borçlar - ĠliĢkili taraflara diğer borçlar - ĠliĢkili olmayan taraflara diğer borçlar ErtelenmiĢ gelirler Dönem karı vergi yükümlülüğü Kısa vadeli karĢılıklar - Diğer kısa vadeli karĢılıklar ÇalıĢanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar Diğer kısa vadeli yükümlülükler 18 Toplam kısa vadeli yükümlülükler Uzun vadeli yükümlülükler Uzun vadeli borçlanmalar Diğer borçlar - ĠliĢkili olmayan taraflara diğer borçlar Uzun vadeli karĢılıklar - ÇalıĢanlara sağlanan faydalara iliĢkin uzun vadeli karĢılıklar 6 Toplam uzun vadeli yükümlülükler Ana ortaklığa ait özkaynaklar ÖdenmiĢ sermaye Sermaye düzeltmesi farkları Paylara iliĢkin primler /iskontolar Geri alınmıĢ paylar (-) Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiĢ diğer kapsamlı gelir ve giderler Yeniden değerleme ve ölçüm kazanç/kayıpları TanımlanmıĢ fayda planı yeniden ölçüm kazanç/kayıpları Kardan ayrılan kısıtlanmıĢ yedekler GeçmiĢ yıllar zararı Net dönem karı/zararı Kontrol gücü olmayan paylar 11.f 11.g ĠliĢikteki dipnotlar bu özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluĢturur. 3 BĠMEKS BĠLGĠ ĠġLEM VE DIġ TĠCARET A.ġ. 31.03.2014 VE 31.03.2013 TARĠHLERĠNDE SONA EREN YILLARA AĠT ÖZET KONSOLĠDE KAR VEYA ZARAR TABLOLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiĢtir.) Dipnot referansları Bağımsız incelemeden geçmemiş 01.01.31.03.2014 Yeniden düzenlenmiş(*) Bağımsız incelemeden geçmemiş 01.01.31.03.2013 12 13 273.229.676 (228.003.580) 140.776.289 (117.557.326) 45.226.096 23.218.963 (31.642.316) (9.384.941) 3.494.291 (2.376.668) (14.534.232) (4.927.081) 484.693 (136.588) 5.316.462 4.105.755 20.703 (7.103) --- 5.330.062 4.105.755 6.548.317 (15.615.273) 2.738.419 (5.856.812) (3.736.894) 987.362 Sürdürülen faaliyetler vergi gideri Dönem vergi gideri ErtelenmiĢ vergi geliri (513.509) 477.097 (568.939) 186.812 Sürdürülen faaliyetler dönem karı (3.773.306) 605.235 Dönem karını dağılımı Kontrol gücü olmayan paylar Ana ortaklık payları 455 (3.773.761) (478) 605.713 (0,03) 0,01 Sürdürülen faaliyetler Hasılat SatıĢların maliyeti (-) Brüt kar Pazarlama, satıĢ ve dağıtım giderleri (-) Genel yönetim giderleri (-) Esas faaliyetlerden diğer gelirler Esas faaliyetlerden diğer giderler (-) Faaliyet karı Yatırım faaliyetlerinden gelirler Yatırım faaliyetlerinden giderler (-) Finansman gideri öncesi faaliyet karı Finansman gelirleri Finansman giderleri (-) 15 16 Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi karı Pay baĢına kazanç – TL 17 ĠliĢikteki dipnotlar bu özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluĢturur. (*) Bakınız dipnot 2.4 ve 2.6 4 BĠMEKS BĠLGĠ ĠġLEM VE DIġ TĠCARET A.ġ. 31.03.2014 VE 31.03.2013 TARĠHLERĠNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA HESAP DÖNEMLERĠNE AĠT ÖZET KONSOLĠDE DĠĞER KAPSAMLI GELĠR TABLOLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiĢtir.) Bağımsız incelemeden geçmemiş 01.01.31.03.2014 Yeniden düzenlenmiş(*) Bağımsız incelemeden geçmemiş 01.01.31.03.2013 (3.773.306) 605.235 Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiĢ diğer kapsamlı gelir ve giderler - Aktüeryal kazanç (kayıp) - Vergi etkisi (730.278) 146.056 220.026 (44.005) Diğer kapsamlı gelir / (gider), (vergi sonrası) (584.222) 176.021 Toplam kapsamlı gelir/gider (4.357.528) 781.256 Toplam kapsamlı gelir Kontrol gücü olmayan paylar Ana ortaklık payları 592 (4.358.120) (478) 781.734 Dönem karı/zararı ĠliĢikteki dipnotlar bu özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluĢturur. (*) Bakınız dipnot 2.4 ve 2.6 5 BĠMEKS BĠLGĠ ĠġLEM VE DIġ TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ 31.03.2014 VE 31.03.2013 TARĠHLERĠNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA HESAP DÖNEMLERĠNE AĠT ÖZET KONSOLĠDE ÖZKAYNAKLAR DEĞĠġĠM TABLOLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiĢtir.) ÖdenmiĢ sermaye Sermaye düzeltmesi farkları Pay ihraç primleri/ iskontoları Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiĢ diğer kapsamlı gelir ve giderler Yeniden değerleme ve Geri alınmıĢ ölçüm Aktüeryal paylar kazanç/kayıpları kazanç/kayıp 120.000.000 869.231 17.266.863 (11.264.475) 7.329.368 -- Muhasebe politikalarındaki değiĢikliklere iliĢkin düzeltmeler – UMS 19, dipnot 2.6 -- -- -- -- -- 100.779 Transferler Toplam kapsamlı gelir --- --- --- --- --- -176.021 --- 31.03.2013 itibariyle bakiye 120.000.000 869.231 17.266.863 (11.264.475) 7.329.368 276.800 01.01.2014 itibariyle bakiye 120.000.000 869.231 17.740.375 (3.937.987) 7.329.368 --- --- --- --- 120.000.000 869.231 17.740.375 (3.937.987) 01.01.2013 itibariyle bakiye Transferler Toplam kapsamlı gelir 31.03.2014 itibariyle bakiye BirikmiĢ karlar Kardan ayrılan kısıtlanmıĢ değerler Kontrol gücü olmayan paylar GeçmiĢ yıllar zararları Toplam özkaynaklar 58.823 (21.249.349) 2.209.618 115.220.079 4.166 115.224.245 200.739 (301.518) -- -- -- 1.908.100 -- (1.908.100) 605.713 -781.734 -(478) -781.256 58.823 (19.140.510) 605.713 116.001.813 3.688 116.005.501 (526.623) 58.823 (19.140.510) 12.152.401 134.545.078 4.211 134.549.289 --- -(584.359) --- 12.152.401 -- (12.152.401) (3.773.761) -(4.358.120) -592 -(4.357.528) 7.329.368 (1.110.982) 58.823 (6.988.109) (3.773.761) 130.186.958 4.803 130.191.761 ĠliĢikteki dipnotlar bu özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluĢturur. Ana ortaklığa Net dönem ait karı/(zararı) özkaynaklar 6 BĠMEKS BĠLGĠ ĠġLEM VE DIġ TĠCARET A.ġ. 31.03.2014 VE 31.03.2013 TARĠHLERĠNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA HESAP DÖNEMLERĠNE AĠT ÖZET KONSOLĠDE NAKĠT AKIġ TABLOLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiĢtir.) Dipnot referansları Bağımsız incelemeden geçmemiş 01.01.31.03.2014 Yeniden düzenlenmiş(*) Bağımsız incelemeden geçmemiş 01.01.31.03.2013 20 (3.773.306) 10.691.228 605.235 4.786.042 6.917.922 5.391.277 ĠĢletme sermayesindeki değiĢimler Ticari alacaklardaki artıĢ / azalıĢla ilgili düzeltmeler Stoklardaki artıĢ / azalıĢla ilgili düzeltmeler Faaliyetlerle ilgili diğer alacaklardaki artıĢ / azalıĢla ilgili düzeltmeler Ticari borçlardaki artıĢ / azalıĢla ilgili düzeltmeler Faaliyetlerle ilgili diğer borçlardaki artıĢ / azalıĢla ilgili düzeltmeler ĠĢletme sermayesinde gerçekleĢen diğer artıĢ / azalıĢla ilgili düzeltmeler Ödenen kıdem tazminatları (5.856.719) (34.908.553) 527.619 6.055.011 (791.276) (38.964.864) (373.418) (8.903.725) (16.575.374) (826) (32.100.682) 654.062 (2.366.415) (166.989) Faaliyetlerden kaynaklanan net nakit akıĢları (67.394.278) (54.068.672) (8.446.881) (241.512) (670.069) (88.288) 20.704 24.147.586 (1.890.788) -2.550.450 (1.965.636) 13.589.109 (173.543) 54.872.011 (36.561.315) 18.787.326 (10.619.107) (1.276.677) (452.829) (2.992.474) 53.843 (529.540) 213.279 14.095.388 7.399.129 (39.709.781) (46.843.086) 70.060.492 68.304.550 30.350.711 21.461.464 Faaliyetlerden doğan nakit akımları A. ĠġLETME FAALĠYETLERĠNDEN NAKĠT AKIġLARI Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi karı Dönem net karı /zararı mutabakatı ile ilgili düzeltmeler ĠĢletme sermayesindeki değiĢikliklerden önceki faaliyet karı B. YATIRIM FAALĠYETLERĠNDEN KAYNAKLANAN NAKĠT AKIġLARI Maddi duran varlıkların alımlarından kaynaklanan nakit çıkıĢları Maddi olmayan duran varlıkların alımlarından kaynaklanan nakit çıkıĢları Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların satıĢından kaynaklanan nakit giriĢleri Verilen nakit avans ve borçlar Verilen nakit avans ve borçlardan geri ödemeler 7 8 Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit akıĢları C. FĠNANSMAN FAALĠYETLERĠNDEN NAKĠT AKIġLARI Borçlanmadan kaynaklanan nakit giriĢleri Borç ödemelerine iliĢkin nakit çıkıĢları Finansal kiralama sözleĢmelerinden kaynaklanan borç ödemelerine iliĢkin nakit çıkıĢları Ödenen faiz Alınan faiz Finansal faaliyetlerden kaynaklanan net nakit akıĢları NAKĠT VE NAKĠT BENZERLERĠNDEKĠ NET ARTIġ/AZALIġ (A+B+C) D. DÖNEM BAġI NAKĠT VE NAKĠT BENZERLERĠ DÖNEM SONU NAKĠT VE NAKĠT BENZERLERĠ (A+B+C+D) (*) Bakınız dipnot 2.4 ve 2.6 5 ĠliĢikteki dipnotlar bu özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluĢturur. 7 BĠMEKS BĠLGĠ ĠġLEM VE DIġ TĠCARET A.ġ. 31.03.2014 TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) DĠPNOT 1 – ġĠRKET’ĠN ORGANĠZASYONU VE FAALĠYET KONUSU Bimeks Bilgi ĠĢlem ve DıĢ Ticaret Anonim ġirketi (“Bimeks” veya “ġirket”) Türk Ticaret Kanunlarına uygun olarak 23 Kasım 1990‟da Ġstanbul‟da kurulmuĢtur. Grup, mağaza zincirleri kanalıyla tüketici elektroniği perakendecisi olarak faaliyet göstermektedir. Grup‟un 119.456 metrekare (2013: 95.985) perakende satıĢ alanına sahip toplam 128 mağaza (2013: 106 mağaza) ve 1 deposu bulunmaktadır. 2014 yılı içerisinde Bimeks, 3 adedi franchise olmak üzere toplam 4 mağaza açtı ve 2 mağazasını kapattı (2013 yılı boyunca Bimeks 7 adedi franchise olmak üzere toplam 18 mağaza açtı ve 1 mağazasını kapattı). Ayrıca Electroworld‟ün satın alımı sonucunda 1 adet franchise daha Grup bünyesine katılmıĢtır. Ayrıca, Darty varlık devri sonucunda 19 adet mağaza daha Grup bünyesine katılmıĢtır. ġirketin kayıtlı adresi Barbaros Mahallesi Sütçüyolu Caddesi No:62 Yenisahra AtaĢehir/Ġstanbul‟dur. ġirket‟in %99,49‟una sahip olduğu bağlı ortaklığı “Serbim Bilgisayar Destek ve Ticaret Anonim ġirketi” (“Serbim”) 27 Aralık 2004‟te Ġstanbul‟da kurulmuĢ olup, faaliyet alanını kiĢisel bilgisayar ve yazılımların satıĢ sonrası teknik servis bakımı oluĢturmaktadır. Serbim‟in kayıtlı adresi Yeni Sahra Sütçüyolu Caddesi Tuğmaner ĠĢ Merkezi No:62 34746 AtaĢehir, Ġstanbul‟dur. ġirket 31.10.2013 tarihinde Electroworld Ġç ve DıĢ Ticaret A.ġ.‟nin (“Electroworld”) sermayesinin tamamını (%100) temsil eden payları satın almıĢ ve bu tarihten itibaren tam konsolidasyona dahil etmiĢtir. Electroworld; telekomünikasyon, bilgisayar, yazılım, beyaz eĢya, ev aletleri, mutfak eĢyaları ve çeĢitli aksesuarlardan oluĢan farklı ürünleri perakendecisi olarak faaliyet göstermektedir. Electroworld‟ün kayıtlı adresi Yeni Sahra Sütçüyolu Caddesi Tuğmaner ĠĢ Merkezi No:62 34746 AtaĢehir, Ġstanbul‟dur. ġirket ve bağlı ortaklıkları iliĢikteki dipnotlarda Grup olarak tanımlanmıĢtır. 31.03.2014 tarihi itibariyle Grup‟un bünyesinde istihdam edilen personel sayısı 1.310‟dur (31.12.2013: 1.116). 01 Ocak–31 Mart 2014 hesap dönemine ait özet konsolide finansal tablolar, 12.05.2014 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında onaylanmıĢtır. DĠPNOT 2 – FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR 2.1 Sunuma iliĢkin temel esaslar Grup‟un iliĢikteki özet konsolide finansal tablolar SPK‟nın 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete‟de yayımlanan Seri II, 14.1 No‟lu “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya ĠliĢkin Esaslar Tebliği” (“Tebliğ”) hükümlerine uygun olarak Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yayımlanan ve yürürlüğe girmiĢ olan Türkiye Muhasebe Standartları‟nı / Türkiye Finansal Raporlama Standartları (“TMS/TFRS”) ile bunlara iliĢkin ek ve yorumları esas alınarak hazırlanmıĢtır. Grup, 31 Mart 2014 tarihinde sona eren ara döneme ilişkin finansal tablolarını TMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama standardına uygun olarak hazırlamıştır. Grup, muhasebe kayıtlarının tutulmasında ve kanuni finansal tablolarının hazırlanmasında, Türk Ticaret Kanunu (“TTK”), vergi mevzuatı ve Türkiye Cumhuriyeti Maliye Bakanlığı tarafından çıkarılan Tekdüzen Hesap Planını esas almaktadır. Finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlülüklerin dışında, tarihi maliyet esası baz alınarak Türk Lirası olarak hazırlanmıştır. Finansal tablolar, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmış kanuni kayıtlara TMS/TFRS uyarınca doğru sunumun yapılması amacıyla gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir. Grup’un ilişikteki özet konsolide finansal tabloları SPK’nın 07 Haziran 2013 tarihli “ Finansal Tablo ve Dipnot Formatları Hakkında Duyuru” suna uygun olarak hazırlanmıştır. 2.2 ĠĢletmenin sürekliliği Grup konsolide finansal tablolarını iĢletmenin sürekliliği ilkesine göre hazırlamıĢtır. 8 BĠMEKS BĠLGĠ ĠġLEM VE DIġ TĠCARET A.ġ. 31.03.2014 TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) 2.3. ĠĢlevsel ve raporlama para birimi Konsolide finansal tablolar ana Ģirketin iĢlevsel ve raporlama para birimi olan TL cinsinden sunulmuĢtur. 2.4. Karşılaştırmalı bilgiler ve önceki dönem tarihli finansal tabloların düzeltilmesi Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup‟un cari dönem konsolide finansal tabloları önceki dönemle karĢılaĢtırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem konsolide finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karĢılaĢtırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır ve önemli farklılıklar açıklanır. 31.03.2013 tarihi itibariyle, “Finansman gelirleri” hesabı altında muhasebeleĢtirilen, 315.301 TL tutarındaki ticari borç ve alacaklardan kaynaklanan kur farkı geliri ve faiz gelirleri “Esas faaliyetlerden diğer gelirler” hesabına sınıflandırılmıĢtır. 31.03.2013 tarihi itibariyle, “Finansman giderleri” hesabı altında muhasebeleĢtirilen, 135.950 TL tutarındaki ticari borç ve alacaklardan kaynaklanan kur farkı gideri ve faiz giderleri “Esas faaliyetlerden diğer giderler” hesabına sınıflandırılmıĢtır. 2.5. Konsolidasyon esasları Konsolide finansal tablolar, ġirket‟in ve bağlı ortaklılıklarının aynı tarih itibariyle düzenlenen finansal tablolarını içermektedir. Finansal tablolarda uygulanan konsolidasyon politikaları aĢağıda belirtilmiĢtir: ġirket, sermayesinin %50‟sinden fazlasına iĢtirak ettiği ve / veya yönetiminde etkili bir Ģekilde kontrolü altında tuttuğu Ģirketler konsolidasyona dâhil edilmiĢtir. Ancak ġirket‟in doğrudan ve dolaylı toplam oy hakkı %50 ‟nin üzerinde olmakla birlikte konsolide finansal tablolar açısından önemlilik teĢkil etmeyen veya önemli bir etkiye sahip olmaması nedeniyle finansal varlıklar, maliyet bedelleri üzerinden varsa değer kaybı ile ilgili karĢılık düĢüldükten sonra konsolide finansal tablolara yansıtılarak konsolidasyon dıĢında tutulmuĢtur. Konsolidasyona dâhil edilen Ģirketlerin bilançoları ve gelir tabloları tam konsolidasyon yöntemi kullanılarak konsolide edilmiĢ ve aralarındaki önemli tutardaki tüm borç/alacak bakiyeleri ile alım/satım iĢlemleri elimine edilmiĢtir. ĠĢtirak tutarları ile iĢtirak edilen Ģirket özsermayeleri karĢılıklı elimine edilmiĢ olup konsolide finansal tablolarda yalnızca ġirket‟in sermayesi ve diğer özsermaye hesapları ile ayrı kalemde gösterilen azınlık hissedarlara ait olan özsermaye payları yansıtılmıĢtır. Azınlık payları negatif (-) bakiye verse dahi, bağlı ortaklıkların yaptıkları zararlardan pay almaya devam ederler. ġirket satın almaları için satın alma metodu uygulanmaktadır. Yıl içinde alınan bağlı ortaklıklar konsolide finansal tablolara satın alındıkları tarihten itibaren dâhil edilmiĢlerdir. Bilanço tarihleri itibariyle konsolidasyona tabi tutulan Serbim Bilgisayar Destek ve Ticaret A.ġ.‟ nin Bimeks‟e ait doğrudan ve dolaylı oy hakkı ile etkinlik oranları %99,5, Electroworld Ġç ve DıĢ Ticaret A.ġ.‟nin (“Electroworld”), Bimeks‟e ait doğrudan ve dolaylı oy hakkı ile etkinlik oranları ise %100‟dür. 2.6. Muhasebe politikalarındaki değiĢiklikler ve önceki dönem finansal tablolarının düzeltilmesi Yeni bir standardın ilk kez uygulanmasından kaynaklanan muhasebe politikası değiĢiklikleri, Ģayet varsa, geçiĢ hükümlerine uygun olarak geriye veya ileriye dönük olarak uygulanmaktadır. Herhangi bir geçiĢ hükmünün yer almadığı değiĢiklikler, muhasebe politikasında isteğe bağlı yapılan önemli değiĢiklikler veya tespit edilen muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanmakta ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenmektedir. Muhasebe tahminlerindeki değiĢiklikler, yalnızca bir döneme iliĢkin ise, değiĢikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere iliĢkin ise, hem değiĢikliğin yapıldığı dönemde, hem de ileriye yönelik olarak uygulanır. TMS 19, ÇalıĢanlara Sağlanan Faydalar, 1 Ocak 2013 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere, kıdem tazminatı karĢılıklarına iliĢkin aktüeryal kar/zararın diğer kapsamlı gelir altında yansıtılmasını ve finansal tabloların geriye değiĢtirilmesini gerektirmektedir. Buna göre Grup, muhasebe politikasındaki söz konusu değiĢikliği geçmiĢe dönük olarak uygulamıĢ ve bu doğrultuda önceki dönemlerde konsolide finansal tablolar ve dipnotlarda raporlanmıĢ aktüeryal kar/zararlar, konsolide kar veya zarar tablolarından özkaynaklarda tanımlanmıĢ fayda planları yeniden ölçüm kazanç ve kayıpları altında yeniden düzeltilmiĢtir. Söz konusu değiĢikliğin önceki dönemlerde raporlanan finansal tablolar üzerindeki etkisi aĢağıdaki gibidir: Dönem karı Diğer kapsamlı gelir 31.03.2013 01.01.2013 176.021 (176.021) (301.518) 301.518 9 BĠMEKS BĠLGĠ ĠġLEM VE DIġ TĠCARET A.ġ. 31.03.2014 TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) 2.7 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti 31 Mart 2014 tarihinde sona eren üç aylık ara döneme ait özet konsolide finansal tablolar, ara dönem finansal tabloların hazırlanmasına yönelik TMS 34 standardına uygun olarak hazırlanmıĢtır. Ayrıca, 31 Mart 2014 tarihinde sona eren üç aylık ara hesap dönemine ait özet konsolide finansal tabloları hazırlanırken kullanılan önemli muhasebe politikaları, 31 Aralık 2013 tarihli finansal tablolar içerisinde detaylı olarak açıklanan muhasebe politikaları ile tutarlılık arz etmektedir. Dolayısıyla ara dönem özet konsolide finansal tablolar, 31 Aralık 2013 tarihinde sona eren yıla ait finansal tablolar ile birlikte değerlendirilmelidir. 2.8. Uluslararası Finansal Raporlama Standartları’ndaki (UFRS) değiĢiklikler 31 Mart 2014 tarihi itibariyle sona eren ara hesap dönemine ait özet konsolide finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları, aĢağıda özetlenen 1 Ocak 2014 tarihi itibariyle geçerli yeni ve değiĢtirilmiĢ standartlar ve UFRYK yorumları dıĢında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıĢtır. Bu standartların ve yorumların Grup‟un mali durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıĢtır. 2.8.1 1 Ocak 2014 tarihinden itibaren geçerli olan yeni standart, değiĢiklik ve yorumlar aĢağıdaki gibidir: TFRS 9 “ Finansal Araçlar- Sınıflandırma ve Açıklama” 2.8.2 Uluslararası Muhasebe Standartları Kurumu (UMSK) tarafından yayınlanmıĢ fakat KGK tarafından yayınlanmamıĢ yeni ve düzeltilmiĢ standartlar ve yorumlar aĢağıdaki gibidir: UMS 19 TanımlanmıĢ Fayda Planları: ÇalıĢan Katkıları (DeğiĢiklik) UFRS 9 Finansal Araçlar: Riskten Korunma Muhasebesi ve UFRS 9, UFRS 7 ve UFRS 39‟daki DeğiĢiklikler UFRS‟deki iyileĢtirmeler 2010-2012 UFRS‟deki iyileĢtirmeler 2011-2013 Yukarıda listelenen yeni standartlar (madde 2.8.2), yorumlar ve mevcut UFRS standartlarındaki değiĢiklikler UMSK tarafından yayınlanmıĢ fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiĢtir. Fakat bu yeni standartlar, yorumlar ve değiĢiklikler henüz KGK tarafından TFRS‟ye uyarlanmamıĢtır/yayınlanmamıĢtır ve bu sebeple TFRS‟nin bir parçasını oluĢturmazlar. Grup, finansal tablolarında ve dipnotlarda gerekli değiĢiklikleri bu standart ve yorumlar TFRS‟de yürürlüğe girdikten sonra yapacaktır. 2.9. NetleĢtirme / Mahsup Finansal varlıklar ve yükümlülükler, yasal olarak netleĢtirme hakkı var olması, net olarak ödenmesi veya tahsilinin mümkün olması veya varlığın elde edilmesi ile yükümlülüğün yerine getirilmesinin eĢ zamanlı olarak gerçekleĢebilmesi halinde, bilançoda net değerleri ile gösterilirler. DĠPNOT 3 – OPERASYONLARIN SEZONA GÖRE DEĞĠġĠMĠ ġirket‟in satıĢlarını önemli derecede etkileyecek sezona göre değiĢim bulunmamaktadır. 10 BĠMEKS BĠLGĠ ĠġLEM VE DIġ TĠCARET A.ġ. 31.03.2014 TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) DĠPNOT 4 – ĠġLETME BĠRLEġMELERĠ Bimeks Bilgi ĠĢlem ve DıĢ Ticaret A.ġ. 04.09.2013 tarih ve 2013/39 sayılı Yönetim Kurulu Kararı uyarınca Electroworld Ġç ve DıĢ Ticaret A.ġ.‟nin sermayesinin %100‟ünü temsil eden payları DSG European Investment Limited‟dan 7.131.000 TL karĢılığında satın almıĢtır. Elde edilen varlık ve yükümlülüklerin satın alma tarihi itibariyle değerleri aĢağıdaki gibidir: 31.10.2013 Nakit ve nakit benzerleri Ticari alacaklar Diğer alacaklar Stoklar PeĢin ödenmiĢ giderler Cari dönem vergisiyle ilgili varlıklar Diğer dönen varlıklar Maddi duran varlıklar Maddi olmayan duran varlıklar Kısa vadeli borçlanmalar Ticari borçlar ÇalıĢanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar Diğer gider karĢılıkları Diğer kısa vadeli yükümlülükler Uzun vadeli borçlanmalar Toplam tanımlanabilir varlıkların gerçeğe uygun değeri (%100) Eksi: Satın alma bedeli ile net varlıkların gerçeğe uygun değeri arasındaki fark Toplam satın alma bedeli Eksi: Satın alınan nakit ve nakit eĢdeğerleri Nakit akım tablosunda gösterilen nakit çıkıĢı, net 29.011.258 10.038.507 258.361 61.864.757 1.302.416 43.138 11.296.201 24.767.860 3.360.213 (27.647.712) (67.889.934) (621.942) (4.997.671) (6.903.963) (2.219.814) 31.661.675 (24.530.675) 7.131.000 (29.011.258) 2.650.417 11 BĠMEKS BĠLGĠ ĠġLEM VE DIġ TĠCARET A.ġ. 31.03.2014 TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) Konsolidasyona dahil edilen ana ortaklık ile bağlı ortaklıkların gelir tablosu bilgileri aĢağıdaki gibidir: Bimeks Serbim Electroworld Ara toplam Konsolide düzeltmeler Eliminasyon Toplam 275.880.905 (230.642.810) 7.549.469 (7.004.841) 14.445.104 (14.638.275) 297.875.478 (252.285.926) --- (24.645.802) 24.282.346 273.229.676 (228.003.580) 45.238.095 544.628 (193.171) 45.589.552 -- (363.456) 45.226.096 (29.724.702) (7.994.068) 3.348.088 (2.376.513) (302.456) (130.015) --- (8.127.106) (1.273.973) 6.307.810 (155) (38.154.264) (9.398.056) 9.655.898 (2.376.668) ----- 6.511.948 13.115 (6.161.607) -- (31.642.316) (9.384.941) 3.494.291 (2.376.668) 8.490.900 112.157 (3.286.595) 5.316.462 -- -- 5.316.462 20.703 (7.103) --- --- 20.703 (7.103) --- --- 20.703 (7.103) 8.504.500 112.157 (3.286.595) 5.330.062 -- -- 5.330.062 6.366.045 (15.283.271) 37.421 (38.275) 144.851 (293.727) 6.548.317 (15.615.273) --- --- 6.548.317 (15.615.273) Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi karı (zararı) (412.726) 111.303 (3.435.471) (3.736.894) -- -- (3.736.894) Sürdürülen faaliyetler vergi gideri Dönem vergi gideri ErtelenmiĢ vergi geliri (478.671) 464.410 (34.838) 12.687 --- (513.509) 477.097 --- --- (513.509) 477.097 Sürdürülen faaliyetler dönem karı (zararı) (426.987) 89.152 (3.435.471) (3.773.306) -- -- (3.773.306) 12.661.307 (8.917.227) (3.585.718) (571.087) 210.239 (854) (67.787) (30.296) (1.106.768) (148.876) (1.893.652) (286.175) 11.764.778 (9.066.957) (5.547.157) (887.558) ----- ----- 11.764.778 (9.066.957) (5.547.157) (887.558) (412.725) 111.302 (3.435.471) (3.736.894) -- -- (3.736.894) 31.03.2014 Sürdürülen faaliyetler Hasılat SatıĢların maliyeti (-) Brüt kar (zarar) Pazarlama, satıĢ ve dağıtım giderleri (-) Genel yönetim giderleri (-) Esas faaliyetlerden diğer gelirler Esas faaliyetlerden diğer giderler (-) Faaliyet karı (zararı) Yatırım faaliyetlerinden gelirler Yatırım faaliyetlerinden giderler (-) Finansman gideri öncesi faaliyet karı (zararı) Finansman gelirleri Finansman giderleri (-) 31 Mart 2013 tarihinde sona eren yıla ait FAVÖK‟ün vergi öncesi kar ile Ģirket bazında mutabakatı aĢağıdaki gibidir: Raporlanabilir faaliyet bölümlerine ait FAVÖK Finansal giderler, net Amortisman ve itfa payları Kıdem tazminatı karĢılığı Vergi öncesi karı (zararı) 12 BĠMEKS BĠLGĠ ĠġLEM VE DIġ TĠCARET A.ġ. 31.03.2014 TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) Konsolidasyona dahil edilen ana ortaklık ile bağlı ortaklıkların gelir tablosu bilgileri aĢağıdaki gibidir: Bimeks Serbim Electroworld Ara toplam Konsolide düzeltmeler Eliminasyon Toplam 712.720.563 (586.701.180) 11.295.212 (10.708.926) 57.672.709 (64.772.014) 781.688.484 (662.182.120) --- (85.112.439) 84.982.130 696.576.045 (577.199.990) Brüt kar (zarar) 126.019.383 586.286 (7.099.305) 119.506.364 -- (130.309) 119.376.055 Pazarlama, satıĢ ve dağıtım giderleri (-) Genel yönetim giderleri (-) Esas faaliyetlerden diğer gelirler Esas faaliyetlerden diğer giderler (-) (76.643.554) (22.914.720) 1.767.719 (6.606.101) -(479.191) 112 -- (6.993.052) (4.510.304) 3.835.807 (759.206) (83.636.606) (27.904.215) 5.603.638 (7.365.307) ----- 3.883.442 20.003 (3.773.136) -- (79.753.164) (27.884.212) 1.830.502 (7.365.307) 21.622.727 107.207 (15.526.060) 6.203.874 -- -- 6.203.874 102.195 (98.825) --- -(28.975) 102.195 (127.800) 24.530.675 -- --- 24.632.870 (127.800) 21.626.097 107.207 (15.555.035) 6.178.269 24.530.675 -- 30.708.944 12.201.151 (28.496.331) -(25.514) 456.391 (535.422) 12.657.542 (29.057.267) --- --- 12.657.542 (29.057.267) 5.330.917 81.693 (15.634.066) (10.221.456) 24.530.675 -- 14.309.219 (2.313.112) 176.496 (89.840) 69.953 --- (2.402.952) 246.449 --- --- (2.402.952) 246.449 3.194.301 61.806 (15.634.066) (12.377.959) 24.530.675 -- 12.152.716 36.197.101 (16.295.180) (13.291.417) (1.279.588) 519.535 (25.514) (324.890) (87.437) (13.985.515) (79.031) (1.569.520) -- 22.731.121 (16.399.725) (15.185.827) (1.367.025) 24.530.675 ---- ----- 47.261.796 (16.399.725) (15.185.827) (1.367.025) 5.330.916 81.694 (15.634.066) (10.221.456) 24.530.675 -- 14.309.219 31.12.2013 Sürdürülen faaliyetler Hasılat SatıĢların maliyeti (-) Faaliyet karı (zararı) Yatırım faaliyetlerinden gelirler Yatırım faaliyetlerinden giderler (-) Finansman gideri öncesi faaliyet karı (zararı) Finansman gelirleri Finansman giderleri (-) Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi karı (zararı) Sürdürülen faaliyetler vergi gideri Dönem vergi gideri ErtelenmiĢ vergi geliri Sürdürülen faaliyetler dönem karı (zararı) 31 Aralık 2013 tarihinde sona eren yıla ait FAVÖK‟ün vergi öncesi kar ile Ģirket bazında mutabakatı aĢağıdaki gibidir: Raporlanabilir faaliyet bölümlerine ait FAVÖK Finansal giderler, net Amortisman ve itfa payları Kıdem tazminatı karĢılığı Vergi öncesi karı (zararı) 13 BĠMEKS BĠLGĠ ĠġLEM VE DIġ TĠCARET A.ġ. 31.03.2014 TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) DĠPNOT 5 – NAKĠT VE NAKĠT BENZERLERĠ Kasa Bankalar - Vadesiz mevduat - Vadeli mevduat Kredi kartı slipleri - Blokeli kredi kartı slipleri - Blokesiz kredi kartı slipleri VOB ile ilgili blokeli mevduat 31.03.2014 31.12.2013 3.705.951 2.755.024 21.279.293 -- 39.205.574 16.557.039 2.267.829 2.051.225 1.046.413 5.342.060 4.900.151 1.300.644 30.350.711 70.060.492 DĠPNOT 6 – FĠNANSAL BORÇLAR Kısa vadeli finansal borçlar Banka kredileri - EURO - TL Finansal kiralama iĢleminden doğan borçlar - ABD$ - EURO - TL Uzun vadeli finansal borçların kısa vadeli kısımları Banka kredileri - TL TL Ġhraç Edilen Tahvil Finansal kiralama iĢlemlerinden doğan borçlar - ABD$ - EURO - TL 16.255.991 78.550.699 18.253.994 57.535.297 434.060 4.189.204 1.527.826 440.012 3.845.689 1.677.624 100.957.780 81.752.616 1.512.613 50.208.764 2.001.530 50.226.201 51.721.377 52.227.731 488.901 10.591.509 892.442 566.565 9.738.199 1.123.817 11.972.852 11.428.581 14 BĠMEKS BĠLGĠ ĠġLEM VE DIġ TĠCARET A.ġ. 31.03.2014 TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) Grup‟un kısa ve uzun vadeli toplam banka kredilerinin ve ihraç edilmiĢ tahvillerinin ödeme planı aĢağıdaki gibidir: EURO TL TL toplamı 31.03.2014 Bir yılı geçmeyen Bir yılı geçen ve iki yılı geçmeyen 5.405.690 -- 130.272.076 -- 146.528.067 -- Toplam banka kredileri 5.405.690 130.272.076 146.528.067 31.12.2013 Bir yılı geçmeyen Bir yılı geçen ve iki yılı geçmeyen 6.216.242 -- 109.763.028 -- 128.017.022 -- Toplam banka kredileri 6.216.242 109.763.028 128.017.022 31.03.2014 itibarı ile Grup‟un Katılım Bankaları‟ndan kullandığı fonun anapara tutarı 6.115.519 TL olup, toplam finansal borçların % 3,7 oranındaki kısmını teĢkil etmektedir (2013: %4,5). ġirket, 11.09.2012 tarihinde kurul kaydına alınan baĢvurusu kapsamında, değiĢken faizli tahvil ihracı iĢlemi gerçekleĢtirmiĢtir. 2 yıl vadeli ve 3 ayda bir kupon ödemeli tahvilin ihraç tutarı 50.000.000 TL olup, 19.09.2012 tarihinde ġirket hesabına intikal etmiĢtir. Tahvile iliĢkin Yıllık Ek Getiri Oranı % 3,77 olup ilk kupon ödemesi 19.12.2012, ikinci kupon ödemesi 20.03.2013, üçüncü kupon ödemesi 19.06.2013, dördüncü kupon ödemesi 18.09.2013, beĢinci kupon ödemesi 18.12.2013 tarihinde, altıncı kupon ödemesi 19.03.2014 tarihinde yapılmıĢtır. Yedinci kupon ödemesi ise 19.06.2014 tarihinde yapılacaktır. Grup çeĢitli finansal kuruluĢlardan temin etmiĢ olduğu krediler için çeĢitli teminatlar vermiĢtir (dipnot 10). Finansal kiralama borçlarının ödenmemesi durumunda, konu varlıkların mülkiyeti kiralayana intikal etme hakkı dolayısıyla teminat altındadır. Grup‟un kısa ve uzun vadeli toplam finansal kiralama borçlarının ödeme planı aĢağıdaki gibidir: 31.03.2014 31.12.2013 Bir yılı geçmeyen Bir yılı geçen ve beĢ yılı geçmeyen Gelecek dönemlerde ödenecek faizler (-) 7.262.150 13.196.833 (2.335.041) 7.078.502 12.675.202 (2.361.798) Finansal kiralama anapara borcu 18.123.942 17.391.906 6.151.090 11.972.852 5.963.325 11.428.581 18.123.942 17.391.906 Toplam finansal kiralama borçları Finansal kiralama anapara geri ödemeleri aĢağıdaki gibidir: Bir yılı geçmeyen Bir yılı geçen ve beĢ yılı geçmeyen 15 BĠMEKS BĠLGĠ ĠġLEM VE DIġ TĠCARET A.ġ. 31.03.2014 TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) DĠPNOT 7 – MADDĠ DURAN VARLIKLAR Maliyet Binalar Özel maliyetler Makine ve cihazlar TaĢıt araçları Mobilya, demirbaĢ ve ofis gereçleri Diğer BirikmiĢ amortisman Binalar Özel maliyetler Makine ve cihazlar TaĢıt araçları Mobilya, demirbaĢ ve ofis gereçleri Diğer Net kayıtlı değer Maliyet Binalar Özel maliyetler Makine ve cihazlar TaĢıt araçları Mobilya, demirbaĢ ve ofis gereçleri Diğer BirikmiĢ amortisman Binalar Özel maliyetler Makine ve cihazlar TaĢıt araçları Mobilya, demirbaĢ ve ofis gereçleri Diğer Net kayıtlı değer 01.01.2014 Ġlaveler ÇıkıĢlar 31.03.2014 9.621.215 38.613.436 7.709 567.150 63.254.150 45.509 -3.160.770 --5.286.111 -- ---(37.997) (18.431) -- 9.621.215 41.774.206 7.709 529.153 68.521.830 45.509 112.109.169 8.446.881 (56.428) 120.499.622 1.104.750 22.823.103 7.709 145.504 30.695.670 45.509 48.106 1.416.014 -13.270 2.436.575 -- ---(37.997) (11.327) -- 1.152.856 24.239.117 7.709 120.777 33.120.918 45.509 54.822.245 3.913.965 (49.324) 58.686.886 57.286.924 61.812.736 01.01.2013 Ġlaveler ÇıkıĢlar 31.03.2013 9.621.215 18.636.857 7.709 173.827 22.035.860 45.509 -265.985 --404.084 -- ------- 9.621.215 18.902.842 7.709 173.827 22.439.944 45.509 50.520.977 670.069 -- 51.191.046 912.326 9.621.871 7.709 123.784 9.234.776 45.509 37.306 844.245 -5.430 817.081 -- ------- 949.632 10.466.116 7.709 129.214 10.051.857 45.509 19.945.975 1.704.062 -- 21.650.037 30.575.002 29.541.009 Grup çeĢitli finansal kuruluĢlardan temin etmiĢ olduğu krediler için çeĢitli teminat ve ipotekler vermiĢtir (dipnot 10). 16 BĠMEKS BĠLGĠ ĠġLEM VE DIġ TĠCARET A.ġ. 31.03.2014 TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) DĠPNOT 8 – MADDĠ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR Maliyet GeliĢtirme gideri Haklar BirikmiĢ itfa payları (-) Haklar Net kayıtlı değeri Maliyet GeliĢtirme gideri Haklar BirikmiĢ itfa payları (-) Haklar Net kayıtlı değeri 01.01.2014 Ġlaveler 31.03.2014 48.317.489 30.579.474 -241.512 48.317.489 30.820.986 (28.445.082) (1.633.192) (30.078.274) 50.451.881 49.060.201 01.01.2013 Ġlaveler 31.03.2013 48.317.489 20.806.807 -88.288 48.317.489 20.895.095 (18.961.945) (1.301.044) (20.262.989) 48.949.595 50.162.351 DĠPNOT 9 – PEġĠN ÖDENMĠġ GĠDERLER VE DĠĞER VARLIKLAR Kısa vadeli peĢin ödenmiĢ giderler Verilen avanslar PeĢin ödenen giderler 31.03.2014 31.12.2013 18.764.753 4.379.578 9.512.451 1.433.889 23.144.331 10.946.340 546 -- 14.260.822 10.042.171 Uzun vadeli peĢin ödenmiĢ giderler PeĢin ödenen giderler Diğer dönen varlıklar Devreden KDV 17 BĠMEKS BĠLGĠ ĠġLEM VE DIġ TĠCARET A.ġ. 31.03.2014 TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) DĠPNOT 10 – KARġILIKLAR, KOġULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER a. Teminat, rehin ve ipotekler (“TRĠ”) 31.03.2014 Döviz Tutarı TL KarĢılığı 31.12.2013 Döviz Tutarı TL KarĢılığı 63.402.873 64.288.289 A. Kendi tüzel kiĢiliği adına vermiĢ -ABD$ -EURO -TL 537.699 724.812 60.045.766 B. Tam konsolidasyon kapsamında dâhil edilen ortaklıklar lehine vermiĢ olduğu TRĠ‟lerin toplam tutarı -TL 12.775.000 Toplam 12.775.000 28.469.251 6.299.183 29.519.855 12.775.000 12.775.000 12.775.000 --- i. Ana ortak lehine vermiĢ olduğu TRĠ‟lerin toplam tutarı ii. B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup Ģirketleri lehine vermiĢ olduğu TRĠ‟lerin toplam tutarı iii. C maddesi kapsamına girmeyen 3. kiĢiler lehine vermiĢ olduğu TRĠ‟lerin toplam tutarı -TL 13.338.917 2.145.133 29.519.855 12.775.000 C.Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3. kiĢilerin borcunu temin amacıyla vermiĢ olduğu TRĠ‟lerin toplam tutarı D. Diğer verilen TRĠ‟lerin toplam tutarı 1.177.453 2.179.654 60.045.766 -- -- -200.000 200.000 -- -- -- 200.000 -- 200.000 76.177.873 200.000 77.263.289 Grup‟un vermiĢ olduğu diğer TRĠ‟lerin grubun özkaynaklarına oranı 31.03.2014 tarihi itibariyle %0‟dır (31.12.2013: %0,2). b. Grup tarafından açılmıĢ ve 31.03.2014 tarihi itibariyle devam eden davalar toplamı 1.597.344 TL (31.12.2013: 1.084.179 TL)‟dir. Aynı tarih itibariyle Grup aleyhine açılmıĢ dava toplamı 556.721 TL „dir (31.12.2013: 424.787TL). c. Grup‟un 31.03.2014 tarihi itibariyle vadeli döviz iĢlemi bulunmamaktadır (31.12.2013: 10.000.000 ABD$). d. Bilanço tarihleri itibariyle Grup‟un gelecek dönemlerde ödeyeceği sabit kira giderlerinin vade bazında dağılımı aĢağıdaki gibidir: Bir yıldan az Bir yıldan uzun dört yıldan az Dört yıldan uzun Toplam 31.03.2014 31.12.2013 41.002.627 91.162.262 58.569.920 32.325.597 71.514.083 46.057.484 190.734.809 149.897.164 18 BĠMEKS BĠLGĠ ĠġLEM VE DIġ TĠCARET A.ġ. 31.03.2014 TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) DĠPNOT 11 – ÖZKAYNAKLAR a) ÖdenmiĢ sermaye (Tarihi değer esasına dayalı) Her bir hisse için 1 TL nominal değer ÇıkarılmıĢ sermaye 01.01.2014 Ġtibariyle Ortaklık Yapısı Pay Tutarı Pay Oranı (TL) (%) SPV BiliĢim ve DıĢ Ticaret A.ġ. (**) Bimeks Bilgi ĠĢlem ve DıĢ Ticaret A.ġ. (*) Mehmet Murat Akgiray Ömer Akgiray Suha Eyisoylu Muhammet Haluk Sur Bimeks BiliĢim ve YönetiĢim A.ġ. Muhammet Arif Bayraktar Önder Yüksel Muhittin ġenel Erkan Demir Halka Açık Diğer ortaklar 31.03.2014 31.12.2013 120.000.000 120.000.000 31.03.2014 Ġtibariyle Ortaklık Yapısı Pay Tutarı Pay Oranı (TL) (%) Transfer 36.876.292 2.150.000 22.224.660 2.860.542 2.789.328 2.339.328 1.354.000 614.036 614.036 614.036 614.036 45.543.706 1.406.000 %30,73 %1,79 %18,52 %2,38 %2,32 %1,95 %1,13 %0,51 %0,51 %0,51 %0,51 %37,97 %1,17 800.000 ----------(800.000) -- 37.676.292 2.150.000 22.224.660 2.860.542 2.789.328 2.339.328 1.354.000 614.036 614.036 614.036 614.036 44.743.706 1.406.000 %31,40 %1,79 %18,52 %2,38 %2,32 %1,95 %1,13 %0,51 %0,51 %0,51 %0,51 %37,30 %1,17 120.000.000 %100 -- 120.000.000 %100 (*) 31.03.2014 tarihi itibariyle, ġirket 2.150.000 adet kendi hisse senedini elinde bulundurmaktadır (31.12.2013: 2.150.000 adet). (**)31.12.2013 tarihinden sonra SPV BiliĢim ve DıĢ Ticaret A.ġ, farklı tarihlerde borsa yolu ile yapmıĢ olduğu 800.000 adet satın alım ile birlikte Ģirket sermayesindeki payını artırmıĢtır. ġirket‟in ortaklarından SPV BiliĢim ve DıĢ Ticaret A.ġ. ve garantör sıfatı ile Mehmet Murat Akgiray sahibi oldukları hisselerden bir kısmını yatırım ve finansman firması Balderes S.a.r.l. lehine SPV BiliĢim ve DıĢ Ticaret A.ġ‟nin kullanmıĢ olduğu kredi tutarının %20 fazlası kadar piyasa değerinden olmak üzere 28.12.2012 tarihinde rehin vermiĢlerdir. Buna karĢılık SPV BiliĢim ve DıĢ Ticaret A.ġ. sahibi olduğu hisselerden 5.000.000 adet hisseyi 1 hisse = 1,90 TL olmak üzere satın alma hakkını (Call Option) 24 ay süre ile Baldares S.a.r.l.‟e 28.12.2012 tarihinde vermiĢtir. 19 BĠMEKS BĠLGĠ ĠġLEM VE DIġ TĠCARET A.ġ. 31.03.2014 TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) b) Sermaye enflasyon düzeltmesi farkları Sermaye düzeltme farkları, ġirket sermayesinin enflasyona (31.12.2004 tarihindeki satın alma gücünde) göre düzeltilmiĢ toplam tutarı ile ġirket‟in enflasyon düzeltmesi öncesindeki sermaye tutarı arasındaki farkı ifade eder. 31.03.2014 31.12.2013 869.231 869.231 17.740.375 17.740.375 Sermaye enflasyon düzeltmesi farkları c) Paylara iliĢkin primler/iskontolar Hisse senedi ihraç primleri 06.04.2012 tarih ve 2012-19 sayılı Yönetim Kurulu Kararı uyarınca ġirket‟in sermaye tutarında yapılan 60.000.000 TL‟lik artıĢın bedelsiz olarak artırılan 30.000.000 TL‟lik kısmı, Hisse Senedi Ġhraç Primleri hesabından karĢılanmıĢtır. d) Geri alınmıĢ paylar Geri alınmıĢ paylar, ġirket tarafından elde tutulan ġirket‟in kendi hisse senetlerinin maliyetinden oluĢmaktadır. 31.03.2014 tarihi itibariyle, ġirket 2.150.000 adet Ģirket hisse senedini elinde tutmaktadır (31.12.2013: 2.150.000 adet). Geri satın alınan hisse senedi yedeği (3.937.987) (3.937.987) e) Yeniden değerleme ve ölçüm kazanç/kayıpları Gelir tablosu ile iliĢkilendirilmeyerek doğrudan özkaynaklara aktarılan değer artıĢ (azalıĢları) aĢağıda gösterilmiĢtir. Ekonomik varlık değer artıĢ fonu Maddi duran varlık değer artıĢ fonu 3.538.871 3.790.497 3.538.871 3.790.497 7.329.368 7.329.368 Değer artıĢ fonlarının dönem içerisindeki hareketleri özkaynak değiĢim tablolarında sunulmuĢtur. f) Kardan ayrılan kısıtlanmıĢ yedekler (“Yasal yedekler”) Türk Ticaret Kanunu‟na göre yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu‟na göre birinci tertip yasal yedekler, Ģirketin ödenmiĢ sermayesinin %20‟sine ulaĢılıncaya kadar, kanuni net karın %5‟i olarak ayrılır. Ġkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiĢ sermayenin %5‟ini aĢan dağıtılan karın %10‟udur. Türk Ticaret Kanunu‟na göre, yasal yedekler ödenmiĢ sermayenin %50‟sini geçmediği sürece sadece zararları netleĢtirmek için kullanılabilir, bunun dıĢında herhangi bir Ģekilde kullanılması mümkün değildir. Yasal yedekler 58.823 58.823 711.433 (7.699.542) 711.433 (19.851.943) (6.988.109) (19.140.510) g) GeçmiĢ yıllar zararları Olağanüstü yedekler GeçmiĢ yıl zararları 20 BĠMEKS BĠLGĠ ĠġLEM VE DIġ TĠCARET A.ġ. 31.03.2014 TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) DĠPNOT 12 – HASILAT 01.01.31.03.2014 01.01.31.03.2013 290.884.948 8.077.277 146.458.406 1.567.603 Brüt satıĢ gelirleri 298.962.225 148.026.009 SatıĢlardan indirimler (-) (25.732.549) (7.249.720) 273.229.676 140.776.289 Yurt içi satıĢ gelirleri - Ticari mal satıĢı - Diğer satıĢ gelirleri DĠPNOT 13 –SATIġLARIN MALĠYETĠ Ticari mal maliyetleri Hizmet maliyeti Diğer satıĢların maliyetleri 226.881.274 904.427 217.879 116.841.827 659.385 56.114 228.003.580 117.557.326 DĠPNOT 14 – NĠTELĠKLERĠNE GÖRE GĠDERLER Niteliklerine göre giderler satıĢların maliyeti, pazarlama, satıĢ ve dağıtım giderleri ve genel yönetim giderleri toplamıdır. Ticari mal maliyetleri Reklam giderleri Personel giderleri Araç giderleri Amortisman ve itfa payları Bakım onarım giderleri Nakliye giderleri DanıĢmanlık giderleri Kira giderleri ĠletiĢim giderleri Ofis giderleri Kıdem tazminatı karĢılığı Franchise hizmet giderleri Diğer 226.881.274 712.420 11.271.000 737.828 5.547.157 413.492 2.809.526 765.776 8.592.103 160.596 3.399.534 958.356 3.224.997 3.556.778 116.841.827 1.205.946 5.580.823 117.167 3.005.106 182.556 1.353.332 233.717 3.223.826 72.331 1.303.290 239.165 2.076.865 1.582.688 269.030.837 137.018.639 21 BĠMEKS BĠLGĠ ĠġLEM VE DIġ TĠCARET A.ġ. 31.03.2014 TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) DĠPNOT 15 – FĠNANSAL GELĠRLER 01.01.31.03.2014 01.01.31.03.2013 Kambiyo karları Faiz gelirleri Vadeli döviz iĢlem gelirleri ErtelenmiĢ finansman gelirleri 1.100.575 53.843 1.706.295 3.687.604 1.282.416 213.279 406.331 836.393 Finansal gelirler 6.548.317 2.738.419 3.852.870 5.201.536 2.322.829 2.427.110 1.642.874 168.054 2.312.242 1.178.107 1.001.203 964.028 357.680 43.552 15.615.273 5.856.812 Pay baĢına kazanç : Net dönem karı Kontrol gücü olmayan paylara ait net dönem karı (3.773.306) (455) 781.256 478 Ana ortaklığa ait net dönem karı (3.773.761) 781.734 120.000.000 120.000.000 (0,03) 0,01 DĠPNOT 16– FĠNANSAL GĠDERLER Kambiyo zararları Faiz giderleri ErtelenmiĢ finansman giderleri Kredi kartı reeskont giderleri Vadeli döviz iĢlem giderleri Diğer Finansal giderler DĠPNOT 17 – PAY BAġINA KAZANÇ ÇıkarılmıĢ hisselerinin ağırlıklı ortalama adedi Pay baĢına kazanç – TL, tam 22 BĠMEKS BĠLGĠ ĠġLEM VE DIġ TĠCARET A.ġ. 31.03.2014 TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) DĠPNOT 18 – ĠLĠġKĠLĠ TARAF AÇIKLAMALARI a) ĠliĢkili taraflardan kısa vadeli ticari alacaklar Ortaklardan alacaklar 31.03.2014 31.12.2013 5.791 6.595 5.791 6.595 -- 2.228.067 -- 2.228.067 b) ĠliĢkili taraflara kısa vadeli diğer borçlar SPV BiliĢim ve DıĢ Ticaret A.ġ. c) Yönetim Kurulu baĢkan ve üyeleriyle, genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcılarına sağlanan faydalar: 31.03.2014 tarihi itibariyle toplam ödenen maaĢ ve ücretler 742.350 TL‟dir (31.03.2013: 481.500TL). 23 BĠMEKS BĠLGĠ ĠġLEM VE DIġ TĠCARET A.ġ. 31.03.2014 TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) DĠPNOT 19 – YABANCI PARA POZĠSYONU Döviz kuru riski Grup ağırlıklı olarak ABD$ ve EURO cinsinden borçlu veya alacaklı bulunan meblağların Türk Lirası‟na çevrilmesinden dolayı kur değiĢikliklerinden doğan döviz kur riskine maruz kalmaktadır. Bu riskler, döviz pozisyonunun analiz edilmesi ile takip edilmekte ve sınırlandırılmaktadır. Grup, 2011 yılının son çeyreğinden itibaren döviz riskini sınırlandırmak amacı ile Vadeli ĠĢlemler Borsası‟nda döviz kontratları alım-satımı yapmaya baĢlamıĢtır. Grup yabancı para kur riskini yabancı para varlıklarını ve yükümlülüklerini dengeli bir Ģekilde organize etmekte ve yükümlülükler ile varlıkların vadelerini ve yabancı para pozisyonlarını eĢleĢtirme yoluyla yönetmektedir. Bilanço tarihleri itibariyle Grup‟un yabancı para varlıklar ve borçların döviz tutarı ve TL karĢılıkları aĢağıdaki gibidir: 31.03.2014 1. Ticari alacaklar 2a. Parasal Finansal Varlıklar(Kasa, Banka Hesapları dâhil) 2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar 3. Diğer 4. Dönen Varlıklar (1+2+3) 5. Ticari Alacaklar 6a. Parasal Finansal Varlıklar 6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar 7. Diğer 8. Duran Varlıklar (5+6+7) 9. Toplam Varlıklar (4+8) 10. Ticari Borçlar 11. Finansal Yükümlülükler 12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler 12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler 13. Kısa Vadeli Yükümlülükler (10+11+12) 14. Ticari Borçlar 15. Finansal Yükümlülükler 16a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler 16b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler 17. Uzun Vadeli Yükümlülükler (14+15+16) 18. Toplam Yükümlülükler (13+17) 19. Bilanço dıĢı Türev araçların Net Varlık/ (Yükümlülük) Pozisyonu (19a-19b) 19a. Hedge Edilen Toplam Varlık Tutarı 19b. Hedge Edilen Toplam Yükümlülük Tutarı 20. Net Yabancı Para Varlık/ (Yükümlülük) Pozisyonu (9-18+19) 21. Parasal Kalemler Net yabancı Para Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu (=1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a) 22. Döviz Hedge'i için Kullanılan Finansal Araçların Toplam Gerçeğe Uygun Değeri 23. Ġhracat 24. Ġthalat ABD$ 281.700 EURO -- TL KarĢılığı 616.867 3.680.333 -174.671 4.136.704 -----4.136.704 17.270.281 198.219 --17.468.500 -223.263 --223.263 17.691.763 462.372 -459.733 922.105 -----922.105 305.904 6.798.748 --7.104.652 -3.522.050 --3.522.050 10.626.702 9.449.638 -1.765.004 11.831.509 -----11.831.509 38.738.376 20.879.255 --59.617.631 -11.080.410 --11.080.410 70.698.041 ---- ---- ---- (13.555.059) (9.704.597) (58.866.532) (13.729.730) (10.164.330) (60.631.536) ---- ---- ---- 24 BĠMEKS BĠLGĠ ĠġLEM VE DIġ TĠCARET A.ġ. 31.03.2014 TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) 31.12.2013 1. Ticari alacaklar 2a. Parasal Finansal Varlıklar(Kasa, Banka Hesapları dâhil) 2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar 3. Diğer 4. Dönen Varlıklar (1+2+3) 5. Ticari Alacaklar 6a. Parasal Finansal Varlıklar 6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar 7. Diğer 8. Duran Varlıklar (5+6+7) 9. Toplam Varlıklar (4+8) 10. Ticari Borçlar 11. Finansal Yükümlülükler 12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler 12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler 13. Kısa Vadeli Yükümlülükler (10+11+12) 14. Ticari Borçlar 15. Finansal Yükümlülükler 16a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler 16b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler 17. Uzun Vadeli Yükümlülükler (14+15+16) 18. Toplam Yükümlülükler (13+17) 19. Bilanço dıĢı Türev araçların Net Varlık/ (Yükümlülük) Pozisyonu (19a-19b) 19a. Hedge Edilen Toplam Varlık Tutarı 19b. Hedge Edilen Toplam Yükümlülük Tutarı 20. Net Yabancı Para Varlık/ (Yükümlülük) Pozisyonu (9-18+19) 21. Parasal Kalemler Net yabancı Para Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu (=1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a) 22. Döviz Hedge'i için Kullanılan Finansal Araçların Toplam Gerçeğe Uygun Değeri 23. Ġhracat 24. Ġthalat ABD$ 141.945 EURO -- TL KarĢılığı 302.953 3.317.447 -455.593 3.914.985 -----3.914.985 21.295.677 206.162 --21.501.839 -265.457 --265.457 21.767.296 886.789 -195.322 1.082.111 -----1.082.111 622.628 7.525.859 --8.148.487 -3.316.261 --3.316.261 11.464.748 9.684.483 -1.545.935 11.533.371 -----11.533.371 47.279.711 22.539.695 --69.819.406 -10.304.764 --10.304.764 80.124.170 10.000.000 10.000.000 -- ---- 21.343.000 21.343.000 -- (7.852.311) (10.382.637) (47.247.799) (18.307.904) (10.577.959) (70.136.734) ---- ---- ---- 25 BĠMEKS BĠLGĠ ĠġLEM VE DIġ TĠCARET A.ġ. 31.03.2014 TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) DĠPNOT 20 – EK NAKĠT AKIM BĠLGĠLERĠ ĠĢletme faaliyetlerinden sağlanan veya faaliyetlerde kullanılan net nakit tutarının net kar ile mutabakatını sağlayan düzeltmeler: Amortisman ve itfa giderleri ile ilgili düzeltmeler, dipnot 7 ve 8 Kıdem tazminatı karĢılıkları ile ilgili düzeltmeler ġüpheli alacak karĢılıkları ile ilgili düzeltmeler Faiz gelirleri ile ilgili düzeltmeler, dipnot 15 Faiz giderleri ile ilgili düzeltmeler, dipnot 16 Borç karĢılıkları KarĢılıkların iptali Duran varlıkların elden çıkarılmasından kaynaklanan kayıp / (kazançlar), net Kar zarar mutabakatı ile ilgili diğer düzeltmeler Vergi gideri / geliri ile ilgili düzeltmeler 01.01.31.03.2014 01.01.31.03.2013 5.547.157 887.558 (10.375) (53.843) 5.201.536 461.158 -(13.600) (1.364.775) 36.412 3.005.106 215.036 73.769 (213.279) 1.178.107 (12.835) (6.798) -164.809 382.127 10.691.228 4.786.042 Dönem amortisman gideri ve itfa paylarının gelir tablosu hesaplarına dağılımları aĢağıdaki gibidir: SatıĢların maliyeti Faaliyet giderleri 19.440 5.527.717 2.014 3.003.092 5.547.157 3.005.106 11.764.777 7.325.897 31 Mart 2014 ve 2013 tarihlerinde sona eren yıllara ait Grup‟un FAVÖK‟ü aĢağıdaki gibidir: Faiz, vergi, kıdem tazminatı, amortisman ve itfa öncesi kar (FAVÖK) 31 Mart 2014 ve 2013 tarihlerinde sona eren yıllara ait FAVÖK‟ün vergi öncesi kar ile mutabakatı aĢağıdaki gibidir: FAVÖK (Faiz, vergi, kıdem tazminatı, amortisman ve itfa öncesi kar) Finansal giderler, net Amortisman ve itfa payları Kıdem tazminatı karĢılığı 11.764.777 (9.066.956) (5.547.157) (887.558) 7.325.897 (3.118.393) (3.005.106) (215.036) Vergi öncesi kar (3.736.894) 987.362 DĠPNOT 21 – BĠLANÇO SONRASI OLAYLAR SPV BiliĢim ve DıĢ Ticaret A.ġ., 31.03.2014 iĢlem tarihli, borsa yolu ile yapmıĢ olduğu 627.000 adet satın alım ile birlikte Ģirket sermayesindeki payını %31,9‟a artırmıĢtır. East Capital AB East Capital Lux Turkish Fund, 03.04.2014 iĢlem tarihli, borsa yolu ile yapmıĢ olduğu 1.260.800 adet satın alım ile birlikte Ģirket sermayesindeki payını %5,29‟a artırmıĢtır.
