TÜRKİYE CUMHURİYETİ ZİRAAT BANKASI A.Ş. 31 MART 2011
advertisement
TÜRKİYE CUMHURİYETİ ZİRAAT BANKASI A.Ş. 31 MART 2011 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KAMUYA AÇIKLANACAK KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR, BUNLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR İLE SINIRLI DENETİM RAPORU SINIRLI BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU Türkiye Cumhuriyeti Ziraat Bankası A.Ş. Yönetim Kurulu’na: Türkiye Cumhuriyeti Ziraat Bankası A.Ş.’nin (“Banka”) 31 Mart 2011 tarihi itibarıyla hazırlanan konsolide olmayan bilançosu ile aynı tarihte sona eren döneme ait konsolide olmayan gelir tablosu, nakit akış tablosu ve özkaynak değişim tablosunu sınırlı denetime tabi tutmuş bulunuyoruz. Rapor konusu finansal tablolar Banka yönetiminin sorumluluğundadır. Bağımsız denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, gerçekleştirilen sınırlı denetime dayanarak bu finansal tablolar üzerine rapor sunmaktır. Sınırlı denetim, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu uyarınca yürürlüğe konulan hesap ve kayıt düzeni ile muhasebe ve bağımsız denetim ilkelerine ilişkin düzenlemelere uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu düzenlemeler, sınırlı denetimin finansal tablolarda önemli bir yanlışlığın bulunup bulunmadığına dair sınırlı bir güvence verecek şekilde planlanmasını ve yapılmasını öngörür. Sınırlı denetim, temel olarak finansal tabloların analitik yöntemler uygulanarak incelenmesi, doğruluğunun sorgulanması ve denetlenenin yönetimi ile görüşmeler yapılarak bilgi toplanması ile sınırlı olduğundan, tam kapsamlı denetime kıyasla daha az güvence sağlar. Tam kapsamlı bir denetim çalışması yürütülmemesi nedeniyle bir denetim görüşü bildirilmemektedir. Gerçekleştirmiş olduğumuz sınırlı denetim sonucunda, ilişikteki konsolide olmayan finansal tabloların, Türkiye Cumhuriyeti Ziraat Bankası A.Ş.’nin 31 Mart 2011 tarihi itibarıyla mali durumunu ve aynı tarihte sona eren döneme ait faaliyet sonuçlarını ve nakit akımlarını 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 37’nci maddesi gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, açıklama ve genelgelere uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmadığına dair önemli herhangi bir hususa rastlanmamıştır. Başaran Nas Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. a member of PricewaterhouseCoopers Z. Alper Önder, SMMM Sorumlu Ortak Başdenetçi İstanbul, 9 Mayıs 2011 Başaran Nas Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. a member of PricewaterhouseCoopers BJK Plaza, Süleyman Seba Caddesi No:48 B Blok Kat 9 Akaretler Beşiktaş 34357 İstanbul-Turkey www.pwc.com/tr Telephone: +90 (212) 326 6060 Facsimile: +90 (212) 326 6050 TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ SERMAYE: 2.500.000.000 TÜRK LĠRASI TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.’NĠN 31 MART 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA HAZIRLANAN ÜÇ AYLIK KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL RAPORU Yönetim Merkezinin Adresi: Doğanbey Mahallesi Atatürk Bulvarı No:8 06107-Altındağ/ANKARA Telefon: (312) 584 20 00 Faks: (312) 584 49 63 Elektronik Site Adresi: www.ziraatbank.com.tr Elektronik Posta adresi: [email protected] Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğe göre hazırlanan üç aylık konsolide olmayan finansal raporu aĢağıda yer alan bölümlerden oluĢmaktadır. BANKA HAKKINDA GENEL BĠLGĠLER BANKA’NIN KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARI ĠLGĠLĠ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLĠTĠKALARINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR BANKA’NIN MALĠ BÜNYESĠNE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR DĠĞER AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR SINIRLI BAĞIMSIZ DENETĠM RAPORU Bu raporda yer alan konsolide olmayan üç aylık finansal tablolar ile bunlara iliĢkin açıklama ve dipnotlar Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına ĠliĢkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara iliĢkin ek ve yorumlar ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe Bin Türk Lirası cinsinden hazırlanmıĢ olup, sınırlı bağımsız denetime tabi tutulmuĢ ve iliĢikte sunulmuĢtur. ____________________ _____________________ ______________________ _______________________ Muharrem KARSLI Yönetim Kurulu BaĢkanı Oğuz KAYHAN Yönetim Kurulu Üyesi (Denetim Komitesi Üyesi) Halil ÇELĠK Yönetim Kurulu Üyesi (Denetim Komitesi Üyesi) Can Akın ÇAĞLAR Genel Müdür ______________________ _______________________ Ġsmail Erdal MAZLUM Finansal Raporlamadan Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı Mehmet ġükrü TAġCI Genel Muhasebe ve Raporlama Daire BaĢkanı Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele iliĢkin bilgiler: Ad-Soyad/Unvan : Atakan BEKTAġ / Finansal Tablolar Müdürü Tel No : 0312 584 70 97 - 70 98 Faks No : 0312 584 71 61 BĠRĠNCĠ BÖLÜM Banka Hakkında Genel Bilgiler Sayfa No I. II. III. IV. V. Banka’nın kuruluĢ tarihi, baĢlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değiĢiklikleri ihtiva eden tarihçesi Banka’nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek baĢına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değiĢiklikler ile dahil olduğu gruba iliĢkin açıklama Banka’nın Yönetim Kurulu BaĢkan ve üyeleri, Denetim Komitesi üyeleri ile Genel Müdür ve Yardımcılarının varsa Banka’da sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına iliĢkin açıklama Banka’da nitelikli pay sahibi olan kiĢi ve kuruluĢlara iliĢkin açıklamalar Banka’nın hizmet türü ve faaliyet alanlarına iliĢkin özet bilgi 1 1 2 2 3 ĠKĠNCĠ BÖLÜM Konsolide Olmayan Finansal Tablolar I. II. III. IV. V. VI. Bilanço Nazım hesaplar tablosu Gelir tablosu Özkaynaklarda muhasebeleĢtirilen gelir ve gider kalemlerine iliĢkin tablo Özkaynak değiĢim tablosu Nakit akıĢ tablosu 4 6 7 8 9 11 ÜÇÜNCÜ BÖLÜM Muhasebe Politikalarına ĠliĢkin Açıklamalar I. II. III. IV. V. VI. VII. VIII. IX. X. XI. XII. XIII. XIV. XV. XVI. XVII. XVIII. XIX. XX. XXI. XXII. XXIII. XXIV. Sunum esaslarına iliĢkin açıklamalar Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden iĢlemlere iliĢkin açıklamalar ĠĢtirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklara iliĢkin açıklamalar Vadeli iĢlem ve opsiyon sözleĢmeleri ile türev ürünlere iliĢkin açıklamalar Faiz gelir ve giderine iliĢkin açıklamalar Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine iliĢkin açıklamalar Finansal varlıklara iliĢkin açıklamalar Finansal varlıklarda değer düĢüklüğüne iliĢkin açıklamalar Finansal araçların netleĢtirilmesine iliĢkin açıklamalar SatıĢ ve geri alıĢ anlaĢmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi iĢlemlerine iliĢkin açıklamalar SatıĢ amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere iliĢkin duran varlıklar ile bu varlıklara iliĢkin borçlar hakkında açıklamalar ġerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara iliĢkin açıklamalar Maddi duran varlıklara iliĢkin açıklamalar Kiralama iĢlemlerine iliĢkin açıklamalar KarĢılıklar, koĢullu varlık ve yükümlülüklere iliĢkin açıklamalar ÇalıĢanların haklarına iliĢkin yükümlülüklere iliĢkin açıklamalar Vergi uygulamalarına iliĢkin açıklamalar Borçlanmalara iliĢkin ilave açıklamalar Ġhraç edilen hisse senetlerine iliĢkin açıklamalar Aval ve kabullere iliĢkin açıklamalar Devlet teĢviklerine iliĢkin açıklamalar Nakit ve nakde eĢdeğer varlıklar Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına iliĢkin açıklamalar Diğer hususlara iliĢkin açıklamalar 12 13 14 14 14 14 15 17 17 17 18 18 18 19 19 20 21 23 23 23 23 23 23 23 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM Mali Bünyeye ĠliĢkin Bilgiler I. II. III. IV. V. VI. Sermaye yeterliliği standart oranına iliĢkin açıklamalar Piyasa riskine iliĢkin açıklamalar Kur riskine iliĢkin açıklamalar Faiz oranı riskine iliĢkin açıklamalar Likidite riskine iliĢkin açıklamalar Faaliyet bölümlerine iliĢkin açıklamalar 24 29 30 32 37 39 BEġĠNCĠ BÖLÜM Konsolide Olmayan Finansal Tablolara ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar I. II. III. IV. V. VI. Bilançonun aktif hesaplarına iliĢkin açıklama ve dipnotlar Bilançonun pasif hesaplarına iliĢkin açıklama ve dipnotlar Nazım hesaplara iliĢkin açıklama ve dipnotlar Gelir tablosuna iliĢkin açıklama ve dipnotlar Banka’nın dahil olduğu risk grubuna iliĢkin açıklamalar Bilanço sonrası hususlara iliĢkin açıklama ve dipnotlar 42 59 67 68 72 73 ALTINCI BÖLÜM Diğer Açıklama ve Dipnotlar I. Banka’nın faaliyetlerine iliĢkin diğer açıklamalar 75 YEDĠNCĠ BÖLÜM Sınırlı Bağımsız Denetim Raporuna ĠliĢkin Açıklamalar I. II. Sınırlı bağımsız denetim raporuna iliĢkin olarak açıklanması gereken hususlar Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar 75 75 TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ. 31 MART 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) BĠRĠNCĠ BÖLÜM BANKA HAKKINDA GENEL BĠLGĠLER I. BANKA’NIN KURULUġ TARĠHĠ, BAġLANGIÇ STATÜSÜ, ANILAN STATÜDE MEYDANA GELEN DEĞĠġĠKLĠKLERĠ ĠHTĠVA EDEN TARĠHÇESĠ Türkiye Cumhuriyeti Ziraat Bankası A.ġ.’nin (“Ziraat Bankası” veya “Banka”) temelini 1863 yılında kurulan Memleket Sandıkları oluĢturmaktadır. 1883 yılında Memleket Sandıkları’nın yerini Menafi Sandıkları almıĢ ve 1888 yılında da Menafi Sandıkları yeniden organize edilerek Banka, çiftçileri kredilendirmek, faiz karĢılığında tevdiat kabulü ve ziraata iliĢkin sarraflık ve aracılık iĢleri yapmak üzere resmen kurulmuĢtur. Her türlü bankacılık faaliyetlerinde bulunma yetkisine haiz olan Banka’nın hisselerinin tamamı T.C. Hazine MüsteĢarlığı’na ait olup, merkezi Ankara’dadır. II. BANKA’NIN SERMAYE YAPISI, YÖNETĠM VE DENETĠMĠNĠ DOĞRUDAN VEYA DOLAYLI OLARAK TEK BAġINA VEYA BĠRLĠKTE ELĠNDE BULUNDURAN ORTAKLARI, VARSA BU HUSUSLARDA YIL ĠÇĠNDEKĠ DEĞĠġĠKLĠKLER ĠLE DÂHĠL OLDUĞU GRUBA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA Banka’nın tek hissedarı T.C. Hazine MüsteĢarlığı’dır. 1 TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ. 31 MART 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) BANKA HAKKINDA GENEL BĠLGĠLER (Devamı) III. BANKA’NIN, YÖNETĠM KURULU BAġKAN VE ÜYELERĠ, DENETĠM KOMĠTESĠ ÜYELERĠ ĠLE GENEL MÜDÜR VE YARDIMCILARININ VARSA BANKA’DA SAHĠP OLDUKLARI PAYLARA VE SORUMLULUK ALANLARINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA Ġsmi Görevi Yönetim Kurulu Üyeleri Muharrem KARSLI Mehmet MUMCUOĞLU Can Akın ÇAĞLAR Burhanettin AKTAġ Halil ÇELĠK Hikmet Aydın SĠMĠT Oğuz KAYHAN Dr. Ümran DEMĠRÖRS Denetim Komitesi Üyeleri Halil ÇELĠK Oğuz KAYHAN Genel Müdür BaĢ Yardımcıları Selim Güray ÇELĠK Senih BOYACIGĠL Genel Müdür Yardımcıları Ali Rıza AKBAġ Alpaslan ÇAKAR Celal REYHAN Numan BEK Elif Zeynep ERÜL Ercüment GÜLER Ertuğrul ĠSPAHA Hüsamettin GÜLHAN Ġsmail Erdal MAZLUM Mustafa ġAHĠN Seyfettin SAĞLAM Dr. Soner CANKO Grup BaĢkanları Bülent YALIM M. Ayhan ALTINTAġ TeftiĢ Kurulu BaĢkanı Ali ARAS BaĢkan BaĢkan Vekili Genel Müdür ve Üye Üye Üye Üye Üye Üye Üye Üye Bankacılık Strateji ve Mali Yönetim Ticari Bankacılık Bireysel Bankacılık Fon Yönetimi DıĢ ĠliĢkiler ve ĠĢtirakler Kurumsal ĠletiĢim Kaynak Yönetimi Kredi Ġzleme ve Takip Tarımsal Bankacılık Muhasebe ve Mali Yönetim Destek Hizmetleri Ġnsan Kaynakları Bankacılık Operasyonları Ġç Kontrol Risk Yönetimi TeftiĢ Kurulu BaĢkanı Banka yöneticilerinin sahip oldukları pay bulunmamaktadır. IV. BANKA’DA NĠTELĠKLĠ PAY SAHĠBĠ OLAN KĠġĠ VE KURULUġLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR Ad Soyad/Ticaret Unvanı Pay Tutarları Pay Oranı % ÖdenmiĢ Paylar ÖdenmemiĢ Paylar T.C. Hazine MüsteĢarlığı 2.500.000 100 2.500.000 - Banka’nın tek hissedarı T.C. Hazine MüsteĢarlığı’dır. 2 TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ. 31 MART 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) BANKA HAKKINDA GENEL BĠLGĠLER (Devamı) V. BANKA’NIN HĠZMET TÜRÜ VE FAALĠYET ALANLARINA ĠLĠġKĠN ÖZET BĠLGĠ Banka’nın faaliyet amacı ana sözleĢmesinde mevduat kabulü dahil her türlü bankacılık faaliyetlerinin yürütülmesi olarak saptanmıĢtır. Banka bu amaçla Bankacılık Kanunu ve diğer mevzuat hükümleri saklı kalmak kaydıyla Türk parası ve döviz üzerinden her türlü nakdi ve gayrinakdi krediler açmak, yerel ve uluslararası finans piyasalarında kullanılan finansal ürünlerin ihracına, alınmasına, satılmasına aracılık etmek, yatırım bankacılığı iĢlemleri yapmak, yurtiçi ve yurtdıĢı vadeli piyasalarda alım ve satım iĢlemi yapmak, bankalararası para piyasasından, yurtiçi ve yurtdıĢından fon sağlamak, her türlü sermaye piyasası iĢlemlerini yapmak, ithalat ve ihracat iĢlemlerine aracılık etmek, sigorta ve diğer finans kuruluĢları acenteliği yapmak, ilgili mevzuat hükümleri çerçevesinde yurtiçi ve yurtdıĢında bankaların kurabilecekleri veya ortak olabilecekleri her türlü ortaklığa iĢtirak etmek ya da bu amaçla yeni ortaklıklar kurmak, her çeĢit taĢınır ve taĢınmaz malları, sınai ve fikri hakları, intifa, irtifak ve üst hakkı gibi sınırlı ayni ve Ģahsi alacak haklarını iktisap etmek ve iktisap ettiği mal ve hakları satmak, devretmek, bu mal ve haklar üzerinde rehin ve ipotek tesis etmek, tesis edilmiĢ rehin ve ipotekleri fek etmek gibi her türlü tasarrufi iĢlemleri yapmak, kira ve satıĢ vaadi sözleĢmelerini tapuya Ģerh etmek gibi her türlü faaliyette bulunur. Banka, 31 Mart 2011 tarihi itibarıyla, yurt içinde 1.316 Ģube, 25 büro, 43 özel iĢlem merkezi, 2 mobil Ģube olmak üzere toplam 1.386 (31 Aralık 2010: 1.299 yurt içi Ģube, 25 büro, 53 özel iĢlem merkezi, 2 mobil Ģube olmak üzere toplam 1.379 Ģube), yurt dıĢında 15 Ģube ve 7 altĢube (ABD’de New York, Ġngiltere’de Londra, Gürcistan’da Tiflis, Irak’ta Bağdat ve Erbil, Yunanistan’da Atina, Gümülcine ve Ġskeçe ġubeleri, Bulgaristan’da Sofya ġubesi ile Filibe/Plovdiv, Kırcaali ve Varna AltĢubeleri, Suudi Arabistan’da Cidde ġubesi, KKTC’de LefkoĢa, Girne, Güzelyurt, Gazimağusa ve Gönyeli ġubeleri ile PaĢaköy, Yakın Doğu Üniversitesi, Karaoğlanoğlu ve Çatalköy AltĢubeleri) olmak üzere toplam 22 ve genel toplamda 1.408 Ģubesinin yanı sıra Ġran’da Tahran Temsilciliği ile faaliyet göstermektedir. Ayrıca, Gürcistan’da Batum AltĢubesi, KKTC’de Ġskele AltĢubesi, Yunanistan’da Rodos ġubesi, Kosova’da PriĢtine ġubesi ve bu Ģubeye bağlı faaliyet göstermek üzere Prizren’de bir altĢube kurulması yönünde çalıĢmalar devam etmektedir. Banka, kredi kartı hamillerine taksit ve puan avantajı sağlamak ve kredi kartlarının Maximum uygulamasına dahil tüm üye iĢyerlerinde Maximum kredi kartı özellikleri ile kullanılmasına olanaklı hale getirmek amacı ile 22 Ocak 2007 tarihinde T. ĠĢ Bankası A.ġ. ile bir anlaĢma imzalamıĢtır. Bu anlaĢma ile Ziraat Bankası Maximum üye iĢyeri kaydetme hakkı elde etmiĢtir. Ġki banka arası iĢlem trafiği Bankalararası Kart Merkezi tarafından yönetilmektedir. BaĢakkart, tarımsal kredi hesapları ile vadesiz mevduat hesabının bağlanabildiği bir bankkarttır. Banka, müĢterilerin talebi doğrultusunda tarımsal kredi limitlerini BaĢakkart ile iliĢkilendirerek kullandırabilmektedir. BaĢakkart’a bağlı kredi limitlerinin tamamı BaĢakkart Üye ĠĢyerlerinde Banka’nın POS cihazları aracılığıyla tarımsal girdi (yem, tohum, akaryakıt vb.) alıĢveriĢlerinde kullanılabilmektedir. MüĢterilerin tercihlerine göre kredi limitlerinin azami %75’i Banka’nın ġube/ATM’lerinden nakit olarak çekilebilmektedir. BaĢakkart iĢlemlerine ait geri ödemeler Banka’nın ġubeleri aracılığı ile yapılabilmektedir. BaĢakkart ile alınan tarımsal girdi/hizmet bedelleri Banka tarafından belirlenen faizsiz dönemlerin sonuna kadar, faizsiz olarak geri ödenebilmektedir. 3 TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ. 31 MART 2011 VE 31 ARALIK 2010 TARĠHLERĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) ĠKĠNCĠ BÖLÜM KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLAR I. BĠLANÇO (FĠNANSAL DURUM TABLOSU) Dipnot (BeĢinci Bölüm I) AKTĠF KALEMLER I. II. 2.1 2.1.1 2.1.2 2.1.3 2.1.4 2.2 2.2.1 2.2.2 2.2.3 2.2.4 III. IV. 4.1 4.2 4.3 V. 5.1 5.2 5.3 VI. 6.1 6.1.1 6.1.2 6.1.3 6.2 6.3 VII. VIII. 8.1 8.2 IX. 9.1 9.2 9.2.1 9.2.2 X. 10.1 10.2 XI. 11.1 11.2 11.2.1 11.2.2 XII. 12.1 12.2 12.3 12.4 XIII. 13.1 13.2 13.3 XIV. XV. 15.1 15.2 XVI. XVII. 17.1 17.2 XVIII. 18.1 18.2 XIX. NAKĠT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI K/Z'A YANSITILAN FV (Net) Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar Devlet Borçlanma Senetleri Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar Diğer Menkul Değerler Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV Devlet Borçlanma Senetleri Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler Krediler Diğer Menkul Değerler BANKALAR PARA PĠYASALARINDAN ALACAKLAR Bankalararası Para Piyasasından Alacaklar ĠMKB Takasbank Piyasasından Alacaklar Ters Repo ĠĢlemlerinden Alacaklar SATILMAYA HAZIR FĠNANSAL VARLIKLAR (Net) Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler Devlet Borçlanma Senetleri Diğer Menkul Değerler KREDĠLER VE ALACAKLAR Krediler ve Alacaklar Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna Kullandırılan Krediler Devlet Borçlanma Senetleri Diğer Takipteki Krediler Özel KarĢılıklar (-) FAKTORĠNG ALACAKLARI VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net) Devlet Borçlanma Senetleri Diğer Menkul Değerler ĠġTĠRAKLER (Net) Özkaynak Yöntemine Göre MuhasebeleĢtirilenler Konsolide Edilmeyenler Mali ĠĢtirakler Mali Olmayan ĠĢtirakler BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net) Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar BĠRLĠKTE KONTROL EDĠLEN ORTAKLIKLAR (Ġġ ORTAKLIKLARI) (Net) Özkaynak Yöntemine Göre MuhasebeleĢtirilenler Konsolide Edilmeyenler Mali Ortaklıklar Mali Olmayan Ortaklıklar KĠRALAMA ĠġLEMLERĠNDEN ALACAKLAR (Net) Finansal Kiralama Alacakları Faaliyet Kiralaması Alacakları Diğer KazanılmamıĢ Gelirler (-) RĠSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FĠNANSAL VARLIKLAR Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar Nakit AkıĢ Riskinden Korunma Amaçlılar YurtdıĢındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar MADDĠ DURAN VARLIKLAR (Net) MADDĠ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) ġerefiye Diğer YATIRIM AMAÇLI GAYRĠMENKULLER (Net) VERGĠ VARLIĞI Cari Vergi Varlığı ErtelenmiĢ Vergi Varlığı SATIġ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALĠYETLERE ĠLĠġKĠN DURAN VARLIKLAR (Net) SatıĢ Amaçlı Durdurulan Faaliyetlere ĠliĢkin DĠĞER AKTĠFLER AKTĠF TOPLAMI (1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10) (11) (12) (13) Cari Dönem (31/03/2011) TP YP Toplam Toplam 9.336.766 118.593 118.593 118.481 112 49.420 36.808.738 125.104 36.281.900 401.734 53.853.649 53.582.953 53.582.953 833.885 563.189 30.270.050 30.263.998 6.052 53.290 53.290 47.837 5.453 121.518 115.797 5.721 2.565.388 19.053 19.053 18.189 864 2.030.635 4.069.955 51.877 3.977.328 40.750 5.892.512 5.892.512 214.254 5.678.258 10.461 10.461 4.101.288 4.100.848 440 520.976 520.976 - 11.902.154 137.646 137.646 136.670 976 2.080.055 40.878.693 176.981 40.259.228 442.484 59.746.161 59.475.465 214.254 59.261.211 844.346 573.650 34.371.338 34.364.846 6.492 53.290 53.290 47.837 5.453 642.494 636.773 5.721 7.652.000 211.577 211.577 183.889 27.688 44.514 35.943.019 118.312 35.618.082 206.625 51.982.988 51.700.885 51.700.885 844.746 562.643 32.331.551 32.325.607 5.944 52.177 52.177 47.123 5.054 114.700 108.979 5.721 2.613.064 28.012 28.012 26.229 1.783 4.597.596 3.781.486 46.394 3.695.037 40.055 5.460.465 5.460.465 206.449 5.254.016 10.324 10.324 4.056.500 4.056.071 429 520.976 520.976 - 10.265.064 239.589 239.589 210.118 29.471 4.642.110 39.724.505 164.706 39.313.119 246.680 57.443.453 57.161.350 206.449 56.954.901 855.070 572.967 36.388.051 36.381.678 6.373 52.177 52.177 47.123 5.054 635.676 629.955 5.721 - 50.359 50.359 - 43.231 43.231 827.533 35.332 35.332 372.439 23.434 349.005 50.359 50.359 6.365 6.499 6.499 - 50.359 50.359 833.898 41.831 41.831 372.439 23.434 349.005 821.178 33.736 33.736 316.340 1.504 314.836 43.231 43.231 4.864 1.688 1.688 - 43.231 43.231 826.042 35.424 35.424 316.340 1.504 314.836 51.679 51.679 618.709 132.517.716 24.125 19.287.155 51.679 51.679 642.834 151.804.871 14.945 14.945 478.769 129.997.494 54.332 21.162.214 14.945 14.945 533.101 151.159.708 ĠliĢikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 4 Önceki Dönem (31/12/2010) TP YP TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ. 31 MART 2011 VE 31 ARALIK 2010 TARĠHLERĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) I. BĠLANÇO (FĠNANSAL DURUM TABLOSU) Dipnot (BeĢinci Bölüm II) PASĠF KALEMLER I. 1.1 1.2 II. III. IV. 4.1 4.2 4.3 V. 5.1 5.2 5.3 VI. 6.1 6.2 VII. VIII. IX. X. 10.1 10.2 10.3 10.4 XI. 11.1 11.2 11.3 XII. 12.1 12.2 12.3 12.4 12.5 XIII. 13.1 13.2 XIV. 14.1 14.2 XV. XVI. 16.1 16.2 16.2.1 16.2.2 16.2.3 16.2.4 16.2.5 16.2.6 16.2.7 16.2.8 16.2.9 16.2.10 16.3 16.3.1 16.3.2 16.3.3 16.3.4 16.4 16.4.1 16.4.2 MEVDUAT Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubunun Mevduatı Diğer ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FĠNANSAL BORÇLAR ALINAN KREDĠLER PARA PĠYASALARINA BORÇLAR Bankalararası Para Piyasalarından Borçlar ĠMKB Takasbank Piyasasından Borçlar Repo ĠĢlemlerinden Sağlanan Fonlar ĠHRAÇ EDĠLEN MENKUL KIYMETLER (Net) Bonolar Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler Tahviller FONLAR Müstakriz Fonları Diğer MUHTELĠF BORÇLAR DĠĞER YABANCI KAYNAKLAR FAKTORĠNG BORÇLARI KĠRALAMA ĠġLEMLERĠNDEN BORÇLAR (Net) Finansal Kiralama Borçları Faaliyet Kiralaması Borçları Diğer ErtelenmiĢ Finansal Kiralama Giderleri (-) RĠSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FĠNANSAL BORÇLAR Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar Nakit AkıĢ Riskinden Korunma Amaçlılar YurtdıĢındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar KARġILIKLAR Genel KarĢılıklar Yeniden Yapılanma KarĢılığı ÇalıĢan Hakları KarĢılığı Sigorta Teknik KarĢılıkları (Net) Diğer KarĢılıklar VERGĠ BORCU Cari Vergi Borcu ErtelenmiĢ Vergi Borcu SATIġ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALĠYETLERE ĠLĠġKĠN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net) SatıĢ Amaçlı Durdurulan Faaliyetlere ĠliĢkin SERMAYE BENZERĠ KREDĠLER ÖZKAYNAKLAR ÖdenmiĢ Sermaye Sermaye Yedekleri Hisse Senedi Ġhraç Primleri Hisse Senedi Ġptal Kârları Menkul Değerler Değerleme Farkları Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Farkları ĠĢtirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (ĠĢ Ort.) Bedelsiz Hisse Senetleri Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) SatıĢ Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere ĠliĢkin Duran Varlıkların BirikmiĢ Değerleme Farkları Diğer Sermaye Yedekleri Kâr Yedekleri Yasal Yedekler Statü Yedekleri Olağanüstü Yedekler Diğer Kâr Yedekleri Kâr veya Zarar GeçmiĢ Yıllar Kâr/Zararı Dönem Net Kâr/Zararı (1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) PASĠF TOPLAMI Cari Dönem (31/03/2011) TP YP Toplam 105.459.046 21.562.155 1.173.347 149.832 104.285.699 21.412.323 29.592 1.678 39.710 120.017 5.173.999 5.173.999 3.470.883 3.470.883 591.340 152.965 584.447 322.638 1.351.304 5.329 641.774 89 608.445 101.085 5.240 428.033 230 428.033 230 - 127.021.201 1.323.179 125.698.022 31.270 159.727 5.173.999 5.173.999 3.470.883 3.470.883 744.305 907.085 1.356.633 641.863 608.445 106.325 428.263 428.263 - 103.371.049 22.425.423 1.395.435 131.613 101.975.614 22.293.810 5.514 85 28.679 70.084 5.003.477 5.003.477 3.525.458 3.525.458 574.576 139.130 626.643 297.670 1 1 1.223.040 4.990 254.814 31 600.830 367.396 4.959 405.625 179 405.625 179 - Toplam 125.796.472 1.527.048 124.269.424 5.599 98.763 5.003.477 5.003.477 3.525.458 3.525.458 713.706 924.313 1 1 1.228.030 254.845 600.830 372.355 405.804 405.804 - 12.408.472 2.500.000 944.864 384.021 17.361 - 103.033 103.033 103.033 - 12.511.505 2.500.000 1.047.897 487.054 17.361 - 13.271.440 2.500.000 1.302.740 741.963 17.295 - 186.645 186.645 186.645 - 13.458.085 2.500.000 1.489.385 928.608 17.295 - 543.482 8.230.307 2.290.756 5.305.510 634.041 733.301 159.798 573.503 - 543.482 8.230.307 2.290.756 5.305.510 634.041 733.301 159.798 573.503 543.482 5.596.300 2.012.298 3.000.593 583.409 3.872.400 159.798 3.712.602 - 543.482 5.596.300 2.012.298 3.000.593 583.409 3.872.400 159.798 3.712.602 129.536.826 22.268.045 151.804.871 128.035.501 23.124.207 151.159.708 ĠliĢikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 5 Önceki Dönem (31/12/2010) TP YP TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ. 31 MART 2011 VE 31 ARALIK 2010 TARĠHLERĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) II. NAZIM HESAPLAR TABLOSU Cari Dönem (31/03/2011) Dipnot (BeĢinci Bölüm III) A I. 1.1 1.1.1 1.1.2 1.1.3 1.2 1.2.1 1.2.2 1.3 1.3.1 1.3.2 1.4 1.5 1.5.1 1.5.2 1.6 1.7 1.8 1.9 II. 2.1 2.1.1 2.1.2 2.1.3 2.1.4 2.1.5 2.1.6 2.1.7 2.1.8 2.1.9 2.1.10 2.1.11 2.1.12 2.1.13 2.2 2.2.1 2.2.2 III. 3.1 3.1.1 3.1.2 3.1.3 3.2 3.2.1 3.2.1.1 3.2.1.2 3.2.2 3.2.2.1 3.2.2.2 3.2.2.3 3.2.2.4 3.2.3 3.2.3.1 3.2.3.2 3.2.3.3 3.2.3.4 3.2.3.5 3.2.3.6 3.2.4 3.2.4.1 3.2.4.2 3.2.5 3.2.5.1 3.2.5.2 3.2.6 B. IV. 4.1 4.2 4.3 4.4 4.5 4.6 4.7 4.8 V. 5.1 5.2 5.3 5.4 5.5 5.6 5.7 VI. BĠLANÇO DIġI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III) GARANTĠ ve KEFALETLER Teminat Mektupları Devlet Ġhale Kanunu Kapsamına Girenler DıĢ Ticaret ĠĢlemleri Dolayısıyla Verilenler Diğer Teminat Mektupları Banka Kredileri Ġthalat Kabul Kredileri Diğer Banka Kabulleri Akreditifler Belgeli Akreditifler Diğer Akreditifler Garanti Verilen Prefinansmanlar Cirolar T.C. Merkez Bankasına Cirolar Diğer Cirolar Menkul Kıy. Ġh. Satın Alma Garantilerimizden Faktoring Garantilerinden Diğer Garantilerimizden Diğer Kefaletlerimizden TAAHHÜTLER Cayılamaz Taahhütler Vadeli, Aktif Değer Alım-Satım Taahhütleri Vadeli, Mevduat Alım-Satım Taahhütleri ĠĢtir. ve Bağ. Ort. Ser. ĠĢt. Taahhütleri Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri Men. Kıy. Ġhr. Aracılık Taahhütleri Zorunlu KarĢılık Ödeme Taahhüdü Çekler Ġçin Ödeme Taahhütlerimiz Ġhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine ĠliĢkin Promosyon Uyg. Taah. Açığa Menkul Kıymet SatıĢ Taahhütlerinden Alacaklar Açığa Menkul Kıymet SatıĢ Taahhütlerinden Borçlar Diğer Cayılamaz Taahhütler Cayılabilir Taahhütler Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri Diğer Cayılabilir Taahhütler TÜREV FĠNANSAL ARAÇLAR Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı ĠĢlemler Nakit AkıĢ Riskinden Korunma Amaçlı ĠĢlemler YurtdıĢındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı ĠĢlemler Alım Satım Amaçlı ĠĢlemler Vadeli Döviz Alım-Satım ĠĢlemleri Vadeli Döviz Alım ĠĢlemleri Vadeli Döviz Satım ĠĢlemleri Para ve Faiz Swap ĠĢlemleri Swap Para Alım ĠĢlemleri Swap Para Satım ĠĢlemleri Swap Faiz Alım ĠĢlemleri Swap Faiz Satım ĠĢlemleri Para, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları Para Alım Opsiyonları Para Satım Opsiyonları Faiz Alım Opsiyonları Faiz Satım Opsiyonları Menkul Değerler Alım Opsiyonları Menkul Değerler Satım Opsiyonları Futures Para ĠĢlemleri Futures Para Alım ĠĢlemleri Futures Para Satım ĠĢlemleri Futures Faiz Alım-Satım ĠĢlemleri Futures Faiz Alım ĠĢlemleri Futures Faiz Satım ĠĢlemleri Diğer EMANET VE REHĠNLĠ KIYMETLER (IV+V+VI) EMANET KIYMETLER MüĢteri Fon ve Portföy Mevcutları Emanete Alınan Menkul Değerler Tahsile Alınan Çekler Tahsile Alınan Ticari Senetler Tahsile Alınan Diğer Kıymetler Ġhracına Aracı Olunan Kıymetler Diğer Emanet Kıymetler Emanet Kıymet Alanlar REHĠNLĠ KIYMETLER Menkul Kıymetler Teminat Senetleri Emtia Varant Gayrimenkul Diğer Rehinli Kıymetler Rehinli Kıymet Alanlar KABUL EDĠLEN AVALLER VE KEFALETLER BĠLANÇO DIġI HESAPLAR TOPLAMI (A+B) (1) (1) TP Önceki Dönem (31/12/2010) YP Toplam TP 29.801.746 3.006.351 3.004.119 331.659 1.988.932 683.528 2.000 2.000 232 232 23.728.291 6.859.593 534.218 2.000 3 2.490.670 3.066.146 6.562 759.994 16.868.698 16.868.396 302 3.067.104 3.067.104 6.629 3.316 3.313 3.060.475 3.060.475 163.481.389 16.523.623 3.108.898 770.802 2.255.000 8.567 10.174.738 203.966 1.652 146.957.766 265.933 17.603.294 1.248.301 118.851.592 8.983.437 5.209 - 15.952.719 5.251.645 3.935.702 3.723.800 211.902 43.021 8.852 34.169 1.272.922 1.272.922 7.221.626 1.054.387 592.984 461.403 6.167.239 6.167.239 3.479.448 3.479.448 12.961 6.481 6.480 3.466.487 3.245.315 221.172 8.098.234 740.255 561.612 15.794 107.255 423 55.171 7.324.354 14.209 2.884.968 14.403 3.467.964 936.783 6.027 33.625 45.754.465 8.257.996 6.939.821 4.055.459 1.988.932 895.430 45.021 8.852 36.169 1.273.154 1.273.154 30.949.917 7.913.980 1.127.202 2.000 3 2.490.670 3.066.146 6.562 1.221.397 23.035.937 23.035.635 302 6.546.552 6.546.552 19.590 9.797 9.793 6.526.962 3.245.315 3.281.647 171.579.623 17.263.878 3.670.510 786.596 2.362.255 8.567 10.175.161 259.137 1.652 154.282.120 280.142 20.488.262 1.262.704 122.319.556 9.920.220 11.236 33.625 21.918.514 2.600.853 2.598.621 306.182 1.782.538 509.901 2.000 2.000 232 232 17.265.250 5.684.559 93.489 2.000 2.303.845 2.673.734 10.958 600.533 11.580.691 11.580.339 352 2.052.411 2.052.411 9.352 4.682 4.670 2.043.059 61.728 1.981.331 144.257.120 12.077.658 2.917.066 867.258 2.161.082 8.442 5.920.736 201.422 1.652 132.179.462 261.333 15.576.321 1.227.795 107.084.713 8.024.091 5.209 - 11.352.571 4.921.101 3.898.990 3.675.222 223.768 37.164 8.721 28.443 984.947 984.947 4.282.801 491.315 167.788 323.527 3.791.486 3.791.486 2.148.669 2.148.669 10.353 5.187 5.166 2.138.316 2.039.638 98.678 7.326.577 645.771 515.859 15.434 75.767 305 38.406 6.647.063 13.549 2.641.709 25.555 3.050.964 909.357 5.929 33.743 33.271.085 7.521.954 6.497.611 3.981.404 1.782.538 733.669 39.164 8.721 30.443 985.179 985.179 21.548.051 6.175.874 261.277 2.000 2.303.845 2.673.734 10.958 924.060 15.372.177 15.371.825 352 4.201.080 4.201.080 19.705 9.869 9.836 4.181.375 2.101.366 2.080.009 151.583.697 12.723.429 3.432.925 882.692 2.236.849 8.442 5.921.041 239.828 1.652 138.826.525 274.882 18.218.030 1.253.350 110.135.677 8.933.448 11.138 33.743 193.283.135 24.050.953 217.334.088 166.175.634 18.679.148 184.854.782 ĠliĢikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 6 YP Toplam TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ. 31 MART 2011 VE 2010 TARĠHLERĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) III. GELĠR TABLOSU GELĠR VE GĠDER KALEMLERĠ FAĠZ GELĠRLERĠ Kredilerden Alınan Faizler Zorunlu KarĢılıklardan Alınan Faizler Bankalardan Alınan Faizler Para Piyasası ĠĢlemlerinden Alınan Faizler Menkul Değerlerden Alınan Faizler Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan Finansal Kiralama Gelirleri Diğer Faiz Gelirleri FAĠZ GĠDERLERĠ Mevduata Verilen Faizler Kullanılan Kredilere Verilen Faizler Para Piyasası ĠĢlemlerine Verilen Faizler Ġhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler Diğer Faiz Giderleri NET FAĠZ GELĠRĠ/GĠDERĠ (I - II) NET ÜCRET VE KOMĠSYON GELĠRLERĠ/GĠDERLERĠ Alınan Ücret ve Komisyonlar Gayri Nakdi Kredilerden Diğer Verilen Ücret ve Komisyonlar Gayri Nakdi Kredilere Diğer TEMETTÜ GELĠRLERĠ TĠCARĠ KÂR/ZARAR (Net) Sermaye Piyasası ĠĢlemleri Kârı/Zararı Türev Finansal ĠĢlemlerden Kâr/Zarar Kambiyo ĠĢlemleri Kârı/Zararı DĠĞER FAALĠYET GELĠRLERĠ FAALĠYET GELĠRLERĠ/GĠDERLERĠ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII) KREDĠ VE DĠĞER ALACAKLAR DEĞER DÜġÜġ KARġILIĞI (-) DĠĞER FAALĠYET GĠDERLERĠ (-) NET FAALĠYET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X) BĠRLEġME ĠġLEMĠ SONRASINDA GELĠR OLARAK KAYDEDĠLEN FAZLALIK TUTARI XIII. ÖZKAYNAK YÖNTEMĠ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR XIV. NET PARASAL POZĠSYON KÂRI/ZARARI XV. SÜRDÜRÜLEN FAALĠYETLER VERGĠ ÖNCESĠ K/Z (XI+...+XIV) XVI. SÜRDÜRÜLEN FAALĠYETLER VERGĠ KARġILIĞI (±) 16.1 Cari Vergi KarĢılığı 16.2 ErtelenmiĢ Vergi KarĢılığı XVII. SÜRDÜRÜLEN FAALĠYETLER DÖNEM NET K/Z (XV±XVI) XVIII. DURDURULAN FAALĠYETLERDEN GELĠRLER 18.1 SatıĢ Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri 18.2 ĠĢtirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (ĠĢ Ort.) SatıĢ Karları 18.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri XIX. DURDURULAN FAALĠYETLERDEN GĠDERLER (-) 19.1 SatıĢ Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri 19.2 ĠĢtirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (ĠĢ Ort.) SatıĢ Zararları 19.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri XX. DURDURULAN FAALĠYETLER VERGĠ ÖNCESĠ K/Z (XVIII-XIX) XXI. DURDURULAN FAALĠYETLER VERGĠ KARġILIĞI (±) 21.1 Cari Vergi KarĢılığı 21.2 ErtelenmiĢ Vergi KarĢılığı XXII. DURDURULAN FAALĠYETLER DÖNEM NET K/Z (XX±XXI) XXIII. NET DÖNEM KÂRI/ZARARI (XVII+XXII) Hisse BaĢına Kâr/Zarar I. 1.1 1.2 1.3 1.4 1.5 1.5.1 1.5.2 1.5.3 1.5.4 1.6 1.7 II. 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 III. IV. 4.1 4.1.1 4.1.2 4.2 4.2.1 4.2.2 V. VI. 6.1 6.2 6.3 VII. VIII. IX. X. XI. XII. Dipnot (BeĢinci Bölüm IV) (1) (2) (3) (5) (6) (7) (8) (9) (10) Cari Dönem 01/01-31/03/2011 3.063.981 1.595.810 364 13.929 33 1.448.987 2.178 751.096 695.713 4.858 1.825.260 1.731.275 1.075 85.664 7.246 1.238.721 166.111 194.412 8.432 185.980 28.301 28.301 29.298 (23.855) 13.941 64.753 (102.549) 131.890 1.542.165 188.814 620.365 732.986 Önceki Dönem 01/01-31/03/2010 3.036.388 1.323.710 257 52.890 199 1.655.591 10.703 640.611 1.004.277 3.741 1.632.834 1.483.860 427 140.803 7.744 1.403.554 124.608 145.070 5.518 139.552 20.462 20.462 24.907 18.402 3.680 13.138 1.584 157.696 1.729.167 84.285 525.089 1.119.793 732.986 (159.483) (83.438) (76.045) 573.503 573.503 0,000229 1.119.793 (207.204) (220.802) 13.598 912.589 912.589 0,000365 ĠliĢikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 7 TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ. 31 MART 2011 VE 2010 TARĠHLERĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) IV. ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEġTĠRĠLEN GELĠR GĠDER KALEMLERĠNE ĠLĠġKĠN TABLO ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEġTĠRĠLEN GELĠR GĠDER KALEMLERĠ 11.3 11.4 MENKUL DEĞERLER DEĞERLEME FARKLARINA SATILMAYA HAZIR FĠNANSAL VARLIKLARDAN EKLENEN MADDĠ DURAN VARLIKLAR YENĠDEN DEĞERLEME FARKLARI MADDĠ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENĠDEN DEĞERLEME FARKLARI YABANCI PARA ĠġLEMLER ĠÇĠN KUR ÇEVRĠM FARKLARI NAKĠT AKIġ RĠSKĠNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FĠNANSAL VARLIKLARA ĠLĠġKĠN KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer DeğiĢikliklerinin Etkin Kısmı) YURTDIġINDAKĠ NET YATIRIM RĠSKĠNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FĠNANSAL VARLIKLARA ĠLĠġKĠN KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer DeğiĢikliklerinin Etkin Kısmı) MUHASEBE POLĠTĠKASINDA YAPILAN DEĞĠġĠKLĠKLER ĠLE HATALARIN DÜZELTĠLMESĠNĠN ETKĠSĠ TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEġTĠRĠLEN DĠĞER GELĠR GĠDER UNSURLARI DEĞERLEME FARKLARINA AĠT ERTELENMĠġ VERGĠ DOĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELEġTĠRĠLEN NET GELĠR/GĠDER (I+II+...+IX) DÖNEM KÂRI/ZARARI Menkul Değerlerin Gerçeğe Uygun Değerindeki Net DeğiĢme (Kar-Zarara Transfer) Nakit AkıĢ Riskinden Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklardan Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım YurtdıĢındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım Diğer XII. DÖNEME ĠLĠġKĠN MUHASEBELEġTĠRĠLEN TOPLAM KÂR/ZARAR (X±XI) I. II. III. IV. V. VI. VII. VIII. IX. X. XI. 11.1 11.2 ĠliĢikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 8 Cari Dönem 31/03/2011 Önceki Dönem 31/03/2010 125.228 (2.979) 477.911 1.339 - - (397) (7.959) 113.893 (555.447) (555.728) (15.891) 463.359 (404.090) (392.851) 281 (11.239) (441.554) 59.269 TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ. 31 MART 2010 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) V. ÖZKAYNAK DEĞĠġĠM TABLOSU 31 Mart 2010 Dipnot (BeĢinci Bölüm) Öd. Sermaye Hisse Enflasyon Senedi Hisse Senedi ÖdenmiĢ Düzeltme Ġhraç Ġptal Sermaye Farkı Primleri Karları Yasal Yedek Statü Akçeler Yedekleri Olağanüstü Yedek Akçe Dönem Net GeçmiĢ Diğer Kârı / Dönem Kârı / Yedekler (Zararı) (Zararı) Menkul Değer. Değerleme Farkı Maddi ve Maddi Olmayan Ortaklıklardan Duran Varlık Bedelsiz Hisse YDF Senetleri Riskten Korunma Fonları SatıĢ A./Durdurulan F.ĠliĢkin Dur. V. Bir. Değ. F. Toplam Özkaynak I. II. 2.1 2.2 Dönem BaĢı Bakiyesi TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler Hataların Düzeltilmesinin Etkisi Muhasebe Politikasında Yapılan DeğiĢikliklerin Etkisi 2.500.000 - 543.483 - - - 1.758.096 - - 1.074.290 - 304.134 - - 3.670.753 - 490.607 - - 12.764 - - - 10.354.127 - III. Yeni Bakiye (I+II) 2.500.000 543.483 - - 1.758.096 - 1.074.290 304.134 - 3.670.753 490.607 - 12.764 - - 10.354.127 IV. Dönem Ġçindeki DeğiĢimler BirleĢmeden Kaynaklanan ArtıĢ/AzalıĢ - - - - - - - - - - - - - - - - Menkul Değerler Değerleme Farkları Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) Nakit AkıĢ Riskinden Korunma Amaçlı YurtdıĢındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları ĠĢtirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.(ĠĢ Ort.) Bedelsiz HS - - - - - - - - - - 57.930 - - - - - 57.930 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 1.052 - - - 1.052 - 24 - - - - - (4) - - 1.339 - - - - 1.359 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - XIV. 14.1 14.2 XV. XVI. XVII. XVIII. Kur Farkları Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan DeğiĢiklik Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan DeğiĢiklik ĠĢtirak Özkaynağındaki DeğiĢikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi Sermaye Artırımı Nakden Ġç Kaynaklardan Hisse Senedi Ġhraç Primleri Hisse Senedi Ġptal Kârları ÖdenmiĢ Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı Diğer - - - - - - - - - - - - - - - - XIX. XX. 20.1 20.2 20.3 Dönem Net Kârı veya Zararı Kâr Dağıtımı Dağıtılan Temettü Yedeklere Aktarılan Tutarlar Diğer - - - - - - - - 912.589 - - - - - - - 912.589 - 2.500.000 543.507 - - 1.758.096 - 1.074.290 304.130 912.589 3.670.753 549.876 - 13.816 - - 11.327.057 V. VI. 6.1 6.2 VII. VIII. IX. X. XI. XII. XIII. Dönem Sonu Bakiyesi (III+IV+V+……+XVIII+XIX+XX) ĠliĢikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 9 TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ. 31 MART 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) V. ÖZKAYNAK DEĞĠġĠM TABLOSU 31 Mart 2011 I. Önceki Dönem Sonu Bakiyesi II. Dönem Ġçindeki DeğiĢimler BirleĢmeden Kaynaklanan ArtıĢ/AzalıĢ Dipnot (BeĢinci Bölüm) ÖdenmiĢ Sermaye Öd. Sermaye Hisse Enflasyon Senedi Hisse Senedi Düzeltme Ġhraç Ġptal Farkı Primleri Karları 2.500.000 543.482 - - Yasal Olağanüstü Yedek Statü Yedek Akçeler Yedekleri Akçe 2.012.298 - Diğer Yedekler Menkul Dönem Net Değer. Maddi ve Maddi Ortaklıklardan Riskten Kârı / GeçmiĢ Dönem Değerleme Olmayan Duran Bedelsiz Hisse Korunma (Zararı) Kârı / (Zararı) Farkı Varlık YDF Senetleri Fonları 3.000.593 583.409 - 3.872.400 SatıĢ A./Durdurulan F.ĠliĢkin Dur. Toplam V. Bir. Değ. F. Özkaynak 928.608 - 17.295 - - 13.458.085 - - - - - - - - - - - - - - - - Menkul Değerler Değerleme Farkları Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) Nakit AkıĢ Riskinden Korunma Amaçlı YurtdıĢındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları ĠĢtirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.(ĠĢ Ort.) Bedelsiz HS - - - - - - - - - - (438.575) - - - - - (438.575) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 66 - - 66 - - - - - - - - - - (2.979) - - - - (2.979) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - XII. 12.1 12.2 XIII. XIV. XV. XVI. Kur Farkları Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan DeğiĢiklik Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan DeğiĢiklik ĠĢtirak Özkaynağındaki DeğiĢikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi Sermaye Artırımı Nakden Ġç Kaynaklardan Hisse Senedi Ġhraç Primleri Hisse Senedi Ġptal Kârları ÖdenmiĢ Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı Diğer - - - - - - - - - - - - - - - - XVII. XVIII. 18.1 18.2 18.3 Dönem Net Kârı veya Zararı Kâr Dağıtımı Dağıtılan Temettü Yedeklere Aktarılan Tutarlar Diğer - - - - 278.458 278.458 - - 2.304.917 2.304.917 - 50.632 50.632 - 573.503 - (3.712.602) (1.078.595) (2.634.007) - - - - - 573.503 - (1.078.595) - (1.078.595) - 2.500.000 543.482 - - 2.290.756 - 5.305.510 634.041 573.503 159.798 487.054 - 17.361 - - 12.511.505 III. IV. 4.1 4.2 V. VI. VII. VIII. IX. X. XI. Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+III+……+XVI+XVII+XVIII) ĠliĢikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 10 TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ. 31 MART 2011 VE 2010 TARĠHLERĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) VI. NAKĠT AKIġ TABLOSU Dipnot (BeĢinci Bölüm) A. BANKACILIK FAALĠYETLERĠNE ĠLĠġKĠN NAKĠT AKIMLARI 1.1 Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki DeğiĢim Öncesi Faaliyet Kârı 1.1.1 1.1.2 1.1.3 1.1.4 1.1.5 1.1.6 1.1.7 1.1.8 1.1.9 Alınan Faizler Ödenen Faizler Alınan Temettüler Alınan Ücret ve Komisyonlar Elde Edilen Diğer Kazançlar Zarar Olarak MuhasebeleĢtirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler Ödenen Vergiler Diğer 1.2 Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki DeğiĢim 1.2.1 1.2.2 1.2.3 1.2.4 1.2.5 1.2.6 1.2.7 1.2.8 1.2.9 1.2.10 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardaki Net (ArtıĢ)/AzalıĢ Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z’a Yansıtılan Finansal Varlıklardaki Net (ArtıĢ)/AzalıĢ Bankalar Hesabındaki Net (ArtıĢ)/AzalıĢ Kredilerdeki Net (ArtıĢ) AzalıĢ Diğer Aktiflerde Net (ArtıĢ) AzalıĢ Bankaların Mevduatlarında Net ArtıĢ (AzalıĢ) Diğer Mevduatlarda Net ArtıĢ (AzalıĢ) Alınan Kredilerdeki Net ArtıĢ (AzalıĢ) Vadesi GelmiĢ Borçlarda Net ArtıĢ/(AzalıĢ) Diğer Borçlarda Net ArtıĢ (AzalıĢ) I. Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı B. YATIRIM FAALĠYETLERĠNE ĠLĠġKĠN NAKĠT AKIMLARI II. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı Cari Dönem 01/01 - 31/03/2011 Önceki Dönem 01/ 01 - 31/03/2010 1.578.923 1.292.346 3.759.962 (1.768.355) 32.591 204.014 253.179 219.080 (563.358) (110.301) (447.889) 3.471.228 (1.565.350) 14.354 145.010 40.257 189.435 (298.574) (266.460) (437.554) (956.135) (2.333.514) 43.130 126.928 (2.237.983) (246.337) 347.951 990.714 60.645 (41.183) 88.647 58.046 (2.657.193) (146.801) (160.389) 3.849.266 (2.212) (3.362.878) 622.788 (1.041.168) (2.602.701) (1.945.584) (14.784) - (21.939) 2.546 (9.589.969) 7.404.864 (4.383.083) 6.164.686 (2.165.022) (1.597) 296 (2.971.740) (1.829.181) 2.856.638 - 2.3 2.4 2.5 2.6 2.7 2.8 2.9 Ġktisap Edilen Bağlı Ortaklık ve ĠĢtirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (ĠĢ Ortaklıkları) Elden Çıkarılan Bağlı Ortaklık ve ĠĢtirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (ĠĢ Ortaklıkları) Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Satın Alınan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler Satılan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler Diğer C. FĠNANSMAN FAALĠYETLERĠNE ĠLĠġKĠN NAKĠT AKIMLARI III. Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit 1.078.594 3.1 3.2 3.3 3.4 3.5 3.6 Krediler ve Ġhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit Krediler ve Ġhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit ÇıkıĢı Ġhraç Edilen Sermaye Araçları Temettü Ödemeleri Finansal Kiralamaya ĠliĢkin Ödemeler Diğer 1.078.595 (1) - (1) (1) - IV. Döviz Kurundaki DeğiĢimin Nakit ve Nakde EĢdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi 101.495 107.851 V. Nakit ve Nakde EĢdeğer Varlıklardaki Net ArtıĢ (I+II+III+IV) (799.824) (2.878.902) VI. Dönem BaĢındaki Nakit ve Nakde EĢdeğer Varlıklar 12.301.841 12.816.573 VII. Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde EĢdeğer Varlıklar 11.502.017 9.937.671 2.1 2.2 ĠliĢikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 11 TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ. 31 MART 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) ÜÇÜNCÜ BÖLÜM MUHASEBE POLĠTĠKALARINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR I. SUNUM ESASLARINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR Banka, muhasebe kayıtlarını Türk parası olarak, 1 Kasım 2005 tarihinde yürürlüğe giren 5411 sayılı Bankacılık Kanunu (“Bankacılık Kanunu”), Türk Ticaret Kanunu (“TTK”) ve Türk vergi mevzuatına uygun olarak tutmaktadır. Konsolide olmayan finansal tablolar, bunlara iliĢkin açıklama ve dipnotlar Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (“BDDK”) tarafından 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına ĠliĢkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” çerçevesinde, Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu (“TMSK”) tarafından yürürlüğe konulan “Türkiye Muhasebe Standartları” (“TMS”) ve “Türkiye Finansal Raporlama Standartları” (“TFRS”) ile bunlara iliĢkin ek ve yorumlara ve BDDK tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına iliĢkin yayımlanan diğer yönetmelik, açıklama ve genelgelere uygun olarak hazırlanmıĢtır. Düzenlenen kamuya açıklanacak konsolide olmayan finansal tabloların biçim ve içerikleri ile bunların açıklama ve dipnotları 10 ġubat 2007 tarihli ve 26430 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar Ġle Bunlara ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ”e göre hazırlanmıĢtır. Konsolide olmayan finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlüklülerin dıĢında, 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyon düzeltmesine tabi tutulmak suretiyle, tarihi maliyet esası baz alınarak TL olarak hazırlanmıĢtır. Finansal tablolardan bilanço ve bilanço dıĢı yükümlülükler tabloları 31 Aralık 2010 tarihli bakiyeler ile, gelir tablosu, özkaynaklarda muhasebeleĢtirilen gelir gider tablosu, nakit akıĢ ve özkaynak değiĢim tabloları 31 Mart 2010 tarihli bakiyeler ile karĢılaĢtırmalı olarak verilmiĢtir. Aksi belirtilmedikçe, finansal rapor ve dipnotlarda tüm bakiyeler Bin Türk Lirası (“TL”) olarak sunulmuĢtur. Finansal tabloların hazırlanması, bilanço tarihi itibarıyla raporlanan aktif ve pasiflerin ya da açıklanan Ģarta bağlı varlık ve yükümlülüklerin tutarlarını ve ilgili dönem içerisinde oluĢtuğu raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyen tahmin ve varsayımların yapılmasını gerektirir. Bu tahminler yönetimin en iyi kanaat ve bilgilerine dayanmakla birlikte, gerçek sonuçlar bu tahminlerden farklılık gösterebilir. Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları TMS kapsamında yer alan esaslara göre belirlenmiĢ ve uygulanmıĢtır. Söz konusu muhasebe politikaları ve değerleme esasları aĢağıda yer alan II. ila XXIV. no’lu dipnotlarda açıklanmaktadır. 12 TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ. 31 MART 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) MUHASEBE POLĠTĠKALARINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR (Devamı) II. FĠNANSAL ARAÇLARIN KULLANIM STRATEJĠSĠ VE YABANCI PARA CĠNSĠNDEN ĠġLEMLERE ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR Banka’nın temel faaliyet alanı; her türlü nakdi ve gayrinakdi Türk Lirası ve döviz üzerinden krediler açmak, yurtiçi ve yurtdıĢı para ve sermaye piyasalarında iĢlemler yapmak, tarım sektörüne finansman desteği sağlamak, Türk Lirası ve yabancı para mevduat toplamak gibi bankacılık hizmetlerini kapsamaktadır. Banka’nın ana fonlama kaynaklarının önemli bir kısmını Türk Lirası cinsinden olan mevduatlar, repo ve özkaynaklar ile Banka’ya bütçeden, bakanlıklardan ve diğer kamu kaynaklarından yasa ve idari kararlarla tahsis edilen fonlar oluĢturmaktadır. Banka bu kaynaklarını ağırlıklı olarak Devlet Ġç Borçlanma Senetleri ve krediler olmak üzere yüksek getirili ve düĢük riskli varlıklara yöneltmektedir. Banka’nın likidite yapısı, vadesi gelecek bütün yükümlülüklerin karĢılanabileceği Ģekilde dikkate alınmaktadır. Banka bilançosunda yer alan kaynakların büyük bölümü sabit oranlı olmasına rağmen, aktiflerde yer alan bir kısım menkul kıymetlerin getirileri değiĢken oranlıdır. Kaynakların yeniden fiyatlandırmaya kalan sürelerinin kısa olması sebebiyle kaynak maliyetleri piyasadaki Ģartlara bağlı olarak kısa aralıklarla yeniden fiyatlanmaktadır. Banka ayrıca uzun vadeli plasmanlarında daha yüksek getiri ilkesini benimsemiĢtir. Banka’nın faaliyet alanları için hesaplanan ortalama getirinin üzerinde getiri elde edilen alanlar arasında krediler ve menkul kıymetler sayılabilir. Bilanço dıĢı risk alanları içerisinde en önemlileri teminat mektupları, banka kredileri, akreditifler, çekler için ödeme taahhütleri ve kredi kartı harcama limit taahhütleridir. Banka’nın piyasaya olan borç tutarının, toplam yükümlülükleri içerisindeki payının az olması, Ġstanbul Menkul Kıymetler Borsası (“ĠMKB”), T.C. Merkez Bankası, Para Piyasası veya Bankalararası Para Piyasası gibi kısa vadeli piyasalardan gerektiğinde kolaylıkla borçlanabilmesine imkân tanımaktadır. Likidite krizi olarak adlandırılacak bir durumun ortaya çıkması halinde, Banka’nın yaygın Ģube ağına sahip bir kamu bankası olmasına bağlı olarak mevduatlarının böyle bir durumdan önemli ölçüde etkilenmeyeceği varsayılmaktadır. Yabancı para kaynakların maliyeti ile varlıkların getirisi yakından izlenmektedir. Mevduat faizleri, piyasa faizlerine göre ayarlanarak pozitif kâr marjı korunmaktadır. Yabancı para iĢlemler, iĢlemin yapıldığı tarihteki Banka giĢe döviz alıĢ kurları esas alınmak suretiyle kayıtlara yansıtılmıĢtır. Dönem sonlarında, yabancı para aktif ve pasif hesapların bakiyeleri, dönem sonu Banka giĢe döviz alıĢ kurları ile değerlemeye tabi tutularak Türk parasına çevrilmiĢ ve oluĢan kur farkları “Kambiyo iĢlemleri kâr/zararı” olarak kayıtlara yansıtılmıĢtır. YurtdıĢında faaliyet gösteren ortaklıklara yabancı para cinsinden gönderilen sermaye tutarları, iĢlemin yapıldığı tarihteki kur üzerinden Türk parasına çevrilmekte ve finansal tablolarda gösterilmektedir. Banka’nın KKTC Ģubeleri hariç, yurt dıĢında kurulu Ģubelerinin varlık ve yükümlülükleri ile gelir ve giderleri bilanço tarihinde geçerli olan Banka giĢe döviz alıĢ kurlarından Türk parasına çevrilmektedir. 13 TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ. 31 MART 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) MUHASEBE POLĠTĠKALARINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR (Devamı) III. ĠġTĠRAKLER, BAĞLI ORTAKLIKLAR VE BĠRLĠKTE KONTROL EDĠLEN ORTAKLIKLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR: Türk parası cinsinden iĢtirakler ve bağlı ortaklıklar, TMS 27 “Konsolide ve Bireysel Finansal Tablolara ĠliĢkin Türkiye Muhasebe Standardı” uyarınca maliyet değeriyle muhasebeleĢtirilmekte ve varsa değer kaybı ile ilgili karĢılık düĢüldükten sonra, konsolide olmayan finansal tablolara yansıtılmaktadır. YurtdıĢında faaliyet gösteren ve yabancı para cinsinden takip edilen bağlı ortaklıklar ile birlikte kontrol edilen ortaklıklara iliĢkin yatırımlar gerçeğe uygun değerleri ile izlenmektedir. Söz konusu ortaklıklar için hazırlanan değerleme raporları ile gerçeğe uygun değerler tespit edilmiĢ ve değerleme tarihi itibarıyla ortaklıklardaki yatırımların TP karĢılıkları sabitlenmiĢ olup, değerleme farkları ortaklıkların değerlerine eklenerek karĢılığında özkaynaklar altında “Menkul Değerler Değerleme Farkları” hesabında muhasebeleĢtirilmiĢtir. IV. VADELĠ ĠġLEM VE OPSĠYON SÖZLEġMELERĠ ĠLE TÜREV ÜRÜNLERE ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR Banka’nın türev iĢlemlerini ağırlıklı olarak para swapları ile vadeli döviz alım-satım sözleĢmeleri oluĢturmaktadır. Banka’nın, ana sözleĢmesinden ayrıĢtırılmak suretiyle oluĢturulan türev ürünleri bulunmamaktadır. Banka, türev iĢlemlerini TMS 39 “Finansal Araçlar: MuhasebeleĢtirme ve Ölçmeye ĠliĢkin Türkiye Muhasebe Standardı” hükümleri gereği alım satım amaçlı veya finansal riskten korunma aracı olarak sınıflandırmakta olup Banka’nın bilanço döneminde finansal riskten korunma amaçlı türev ürünleri bulunmamaktadır. Buna bağlı olarak; Banka’nın türev iĢlemlerinin, finansal riskten korunma amaçlı sınıflandırmaya yönelik tespitin yapılmasındaki ölçütleri karĢılamadığı ve bu türden türev iĢlemlerin satılması, vadesinin sona ermesi veya sözleĢmeye konu edimlerin yerine getirilmesi yoluyla sona erdiği durumlar söz konusu olmamıĢtır. Türev finansal araçlar sözleĢme tarihindeki gerçeğe uygun değeriyle muhasebeleĢtirilir ve sonraki raporlama dönemlerinde gerçeğe uygun değeriyle ölçülüp gelir tablosuyla iliĢkilendirilerek muhasebeleĢtirilir. Gerçeğe uygun değerin pozitif olması durumunda “Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar” ana hesap kalemi altında “Alım satım amaçlı türev finansal varlıklar” içerisinde; negatif olması durumunda ise “Alım satım amaçlı türev finansal borçlar” içerisinde gösterilmektedir. Yapılan değerleme sonucu gerçeğe uygun değerde meydana gelen farklar gelir tablosunda “Türev Finansal ĠĢlemlerden Kâr/Zarar” hesabına yansıtılmaktadır. Türev araçların gerçeğe uygun değeri piyasada oluĢan rayiç değerleri dikkate alınarak veya indirgenmiĢ nakit akımı modelinin kullanılması suretiyle hesaplanmaktadır. Türev iĢlemlerden doğan yükümlülük ve alacaklar sözleĢme tutarları üzerinden nazım hesaplara kaydedilmektedir. V. FAĠZ GELĠR VE GĠDERĠNE ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR Faiz gelir ve giderleri TMS 39 “Finansal Araçlar: MuhasebeleĢtirme ve Ölçmeye ĠliĢkin Türkiye Muhasebe Standardı” çerçevesinde etkin faiz yöntemi ile tahakkuk esasına göre muhasebeleĢtirilmektedir. 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar Ġçin Ayrılacak KarĢılıklara ĠliĢkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” gereği donuk alacak haline gelen tutarlar için döneme iliĢkin faiz tahakkuku ve reeskontu yapılmamaktadır. Donuk alacak haline dönüĢen tutarlar için daha önce yapılmıĢ bulunan ve tahsil edilemediği halde gelir yazılan faiz tahakkukları ve reeskontları iptal edilmekte, söz konusu tutarlar tahsil edildiğinde gelir yazılmaktadır. VI. ÜCRET VE KOMĠSYON GELĠR VE GĠDERLERĠNE ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR Komisyon gelirlerinden, bankacılık, acente ve aracılık hizmet gelirleri ile bireysel kredilerden alınan faiz niteliğinde olmayan komisyonlar tahsil edildikleri anda gelir kaydedilmekte, bunların dıĢındaki ticari ve tarımsal kredilerden alınan komisyon gelirleri ile bireysel kredilerde faiz niteliğinde olanlar (komisyon tutarına bağlı olarak faiz oranı değiĢenler) dönemsellik ilkesine bağlı olarak tahakkuk esasına göre etkin faiz oranı yöntemi kullanılarak ilgili kâr/zarar hesaplarına aktarılmaktadırlar. Diğer ücret ve komisyon giderleri ise ödendikleri anda gider hesabına kaydedilmektedir. 14 TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ. 31 MART 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) MUHASEBE POLĠTĠKALARINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR (Devamı) VII. FĠNANSAL VARLIKLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR Finansal araçlar, finansal varlıklar, finansal yükümlülükler ve türev enstrümanları kapsamaktadır. Finansal araçlar, Banka’nın bu finansal araçlara hukuki olarak taraf olması durumunda Banka’nın bilançosunda yer almaktadır. Finansal varlıklar, temelde Banka’nın ticari faaliyet ve operasyonlarını meydana getirmektedir. Bu araçlar finansal tablolardaki likiditeyi, kredi ve faiz riskini ortaya çıkarma, etkileme ve azaltabilme özelliğine sahiptir. Finansal varlıklar edinimleri sırasında sınıflandırılmakta ve vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar, banka kaynaklı kredi ve alacak, satılmaya hazır veya alım satım amaçlı finansal varlık olarak tasnife tabi tutulmaktadır. Finansal varlıkların alım-satım iĢlemleri teslim tarihine göre muhasebeleĢtirilmektedir. a. Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar: Banka’da, “Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar” olarak sınıflandırılan finansal varlıklar, alım satım amaçlı finansal varlıklar olup piyasada kısa dönemde oluĢan fiyat ve benzeri unsurlardaki dalgalanmalardan kâr sağlamak amacıyla elde edilen veya elde edilme nedeninden bağımsız olarak, kısa dönemde kâr sağlamaya yönelik bir portföyün parçası olan varlıklardır. Alım satım amaçlı finansal varlıklar maliyet bedelleriyle kayıtlara alınmaktadır. Bu değer, gerçeğe uygun değer olarak kabul edilir. Sonraki dönemler de ise gerçeğe uygun değerleri üzerinden finansal tablolarda gösterilmektedir. Alım satım amaçlı finansal varlıklar ile satılmaya hazır finansal varlıklar içerisinde yer alan Devlet Tahvili ve Hazine Bonolarından ĠMKB’de iĢlem görenler bilanço tarihinde ĠMKB’de oluĢan ağırlıklı ortalama takas fiyatları ile, ĠMKB’de iĢlem görmeyen finansal varlıklar ise T.C. Merkez Bankası fiyatlarıyla değerlenmektedir. Eurobondlar ise Tezgah Üstü Piyasa’da oluĢan iĢlem fiyatları ile değerlenmektedir. Alım satım amaçlı finansal varlıkların değerlemelerinde elde etme maliyeti ile gerçeğe uygun değerleri arasındaki fark, “Diğer Faiz ve Gelir Reeskontları” hesabı veya “Menkul Değerler Değer DüĢüĢ KarĢılığı” hesabına yansıtılmaktadır. Alım satım amaçlı finansal varlıkların elde tutulması esnasında kazanılan faizler faiz geliri hesaplarına intikal ettirilmektedir. b. Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar: Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar; vadesine kadar saklama niyetiyle elde tutulan ve fonlama kabiliyeti dahil olmak üzere vade sonuna kadar elde tutulabilmesi için gerekli koĢulların sağlanmıĢ olduğu, sabit veya belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadesi bulunan ve banka kaynaklı krediler ve alacaklar dıĢında kalan finansal varlıklardan oluĢmaktadır. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar grubunda sınıflandırılan menkul kıymetler erken itfa kapsamında değiĢim-geri alım ihalelerine veya iade iĢlemlerine tabi tutulabilmektedir. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar etkin faiz oranı kullanılarak iskonto edilmiĢ değerleri ile değerlenmekte, değer azalıĢ karĢılığı ayrılmak (değer düĢme gideri) veya faiz gelir reeskontu yapılmak suretiyle muhasebeleĢtirilmektedir. Önceden vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler arasında sınıflandırılan; ancak sınıflandırma esaslarına uyulmadığından iki yıl boyunca bu sınıflandırmaya tabi tutulmayacak finansal varlık bulunmamaktadır. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlardan kazanılmıĢ olan faizler, faiz geliri olarak kaydedilmektedir. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar ilk kaydı maliyet değerleri ile yapılmaktadır. Bu değer, gerçeğe uygun değer olarak kabul edilir. 15 TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ. 31 MART 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) MUHASEBE POLĠTĠKALARINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR (Devamı) VII. FĠNANSAL VARLIKLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR (Devamı) c. Krediler ve alacaklar: Banka kaynaklı krediler ve alacaklar; borçluya para, mal veya hizmet sağlama yoluyla oluĢturulan alım-satım ya da kısa vadede satılma amacıyla elde tutulanlar dıĢında kalan finansal varlıklardan oluĢmaktadır. Banka kaynaklı krediler ve alacakların ilk kaydı maliyet değerleri ile yapılmaktadır. Banka kaynaklı krediler iskonto edilmiĢ maliyetleri üzerinden muhasebeleĢtirilmekte, kısa ve uzun vadeli krediler açık ve teminatlı olarak sınıflandırılmakta, YP cinsinden krediler sabit fiyat üzerinden kayda alınmakta, dönem sonlarında Banka giĢe döviz alıĢ kuru ile evalüasyona tabi tutulmaktadır. Dövize endeksli krediler ise kullandırım tarihinde geçerli olan Banka giĢe döviz alıĢ kuru üzerinden TL olarak kullandırılmakta, geri ödemeleri ise taksit tahsilat tarihinde geçerli olan Banka giĢe döviz satıĢ kuru üzerinden hesaplanan TL karĢılıkları ile tahsil edilmektedir. Banka, krediler ve diğer alacakları için 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar Ġçin Ayrılacak KarĢılıklara ĠliĢkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” hususlarını da dikkate alarak özel ve genel karĢılık ayırmaktadır. Diğer taraftan, özel karĢılık, ilgili yönetmelikte belirtilen asgari oranlar ve ihtiyatlılık ilkesi göz önünde bulundurularak bu tür kredilerin teminatları dikkate alınmadan ayrılmaktadır. Ayrılan karĢılıklar o yılın gelirinden düĢülmektedir. Daha önceki dönemlerde karĢılık ayrılan alacaklar tahsil edildiğinde ayrılan karĢılık hesabından düĢülerek “Diğer Faaliyet Gelirleri” hesabına aktarılmaktadır. Aynı yıl içerisinde karĢılık ayrılan alacaklar tahsil edildiğinde ise “Kredi ve Diğer Alacaklar Değer DüĢüĢ KarĢılığı” hesabından düĢülmektedir. d. Satılmaya hazır finansal varlıklar: Satılmaya hazır finansal varlıklar; krediler ve alacaklar ile vadeye kadar elde tutulacaklar ve alım-satım amaçlılar dıĢında kalan finansal varlıkları ifade etmektedir. Satılmaya hazır finansal varlıkların ilk kaydı maliyet değerleri ile yapılmaktadır. Bu değer, gerçeğe uygun değer olarak kabul edilir. Satılmaya hazır finansal varlıklar kayda alınmalarını izleyen dönemlerde gerçeğe uygun değerleri ile finansal tablolarda gösterilmektedir. Satılmaya hazır finansal varlıkların, gerçeğe uygun değer ile maliyet arasındaki fark faiz gelir reeskontu veya değer azalıĢ karĢılığı olarak muhasebeleĢtirilmektedir. Ayrıca etkin faiz oranı kullanılarak iskonto edilmiĢ değerleri ile maliyet değerleri de karĢılaĢtırılarak aradaki fark faiz geliri veya değer düĢüĢ gideri olarak gösterilmektedir. Söz konusu menkul değerlerin gerçeğe uygun değerleri ile iskonto edilmiĢ değerleri karĢılaĢtırılmakta ve aradaki fark özkaynaklar kalemleri içerisinde “Menkul Değerler Değerleme Farkları” hesabı altında gösterilmektedir. Söz konusu menkul değerlerin tahsil edildiğinde veya elden çıkarıldığında özkaynak içinde gösterilen birikmiĢ rayiç değer farkları gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Gerçeğe uygun değere esas teĢkil eden fiyat oluĢumlarının aktif bir piyasada fiyat kotasyonu bulunmaması veya makul değerin güvenilir olarak ölçülemediği durumlarda satılmaya hazır finansal varlıkların gerçeğe uygun değeri etkin faiz oranı kullanılarak iskonto edilmiĢ değerleri ile veya uygun değerleme yöntemleri kullanılarak belirlenmektedir. 16 TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ. 31 MART 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) MUHASEBE POLĠTĠKALARINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR (Devamı) VIII. FĠNANSAL VARLIKLARDA DEĞER DÜġÜKLÜĞÜNE ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR (Devamı) Bir finansal varlık veya finansal varlık grubu, yalnızca ilgili varlığın ilk muhasebeleĢtirilmesinden sonra bir veya birden daha fazla olayın (“zarar/kayıp olayı”) meydana geldiğine ve söz konusu zarar olayının veya olaylarının ilgili finansal varlığın veya varlık grubunun güvenilir bir biçimde tahmin edilebilen gelecekteki tahmini nakit akıĢları üzerindeki etkisi sonucunda değer düĢüklüğüne uğradığına iliĢkin tarafsız bir göstergenin bulunması durumunda değer düĢüklüğüne uğrar ve değer düĢüklüğü zararı oluĢur. Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıkların değerlenmiĢ tutarlarının, daha önceki değerlenmiĢ tutarlarından düĢük olması halinde, önceki değer artıĢının üzerinde bir değer kaybı varsa aradaki fark “Menkul Değerler Değer DüĢüĢ Giderleri” hesabında muhasebeleĢtirilmektedir. Değer artıĢı halinde önce söz konusu kıymetin değer düĢüĢ giderleri ters kayıtla gelire dönüĢtürülmektedir. Satılmaya hazır finansal varlıklara dair kalıcı değer düĢüĢü olması durumunda, ilgili Türkiye Muhasebe Standardı hükümleri çerçevesinde, “Menkul Değerler Değer DüĢüĢ Giderleri” hesabının borcuna kaydedilmektedir. ĠĢtirak, bağlı ortaklık, birlikte kontrol edilen ortaklık ve vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklara iliĢkin kalıcı değer düĢüĢü olması durumunda, söz konusu değer düĢüklüğü tutarı “ĠĢtirakler, Bağlı Ortaklıklar, VKET Menkul Değerler Değer DüĢüĢ Giderleri” hesabının borcuna kaydedilmektedir. Bu bölümün VII. no’lu dipnotunda kredi ve alacaklar için ayrılan karĢılıkların muhasebeleĢtirilmesine iliĢkin esaslar açıklanmıĢtır. Banka, krediler ve diğer alacakları, 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar Ġçin Ayrılacak KarĢılıklara ĠliĢkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” (“KarĢılıklar Yönetmeliği”) hükümleri doğrultusunda sınıflandırmaktadır. Özel karĢılıkların dıĢında, Banka ilgili yönetmelik hükümleri çerçevesinde kredi ve diğer alacakları için genel kredi karĢılığı ayırmaktadır. 6 Mart 2010 tarihinden itibaren uygulanmakta olan, kredi kartları alacakları haricinde yeni kullandırılan nakdi krediler için genel karĢılık oranının yüzde sıfır olarak dikkate alınması uygulamasına, 1 Ocak 2011 tarihi itibarıyla Banka tarafından son verilmiĢ ve KarĢılıklar Yönetmeliği’nin 7nci maddesinin birinci fıkrasının (a) bendi paralelinde, 1 Ocak 2011 tarihinden itibaren standart nitelikli nakdi krediler üzerinden %1 oranında genel karĢılık ayrılmaya baĢlanmıĢtır. Ayrıca 21 Aralık 2010 tarihli Aktif-Pasif Komitesi (“APKO”) Toplantısı’nda alınan karar uyarınca, nema kredileri hariç toplam krediler için ayrılacak genel ve serbest karĢılık tutarının %3 olarak esas alınması uygulaması 1 Ocak 2011 tarihinden itibaren sona erdirilmiĢ, bu doğrultuda krediler için tutulan mevcut serbest karĢılık genel karĢılık hesaplarına aktarılmıĢtır. IX. FĠNANSAL ARAÇLARIN NETLEġTĠRĠLMESĠNE ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR Finansal varlıklar ve borçlar, Banka’nın netleĢtirmeye yönelik yasal bir hakka ve yaptırım gücüne sahip olması ve ilgili finansal aktif ve pasifi net tutarları üzerinden tahsil etme/ödeme niyetinde olması; veya ilgili finansal varlığı ve borcu eĢzamanlı olarak sonuçlandırma hakkına sahip olması durumlarında bilançoda net tutarları üzerinden gösterilir. X. SATIġ VE GERĠ ALIġ ANLAġMALARI VE MENKUL DEĞERLERĠN ÖDÜNÇ VERĠLMESĠ ĠġLEMLERĠNE ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR Tekrar geri alımlarını öngören anlaĢmalar çerçevesinde satılmıĢ olan menkul kıymetler (“Repo”) Banka portföyünde tutuluĢ amaçlarına göre “Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara Yansıtılan”, “Satılmaya Hazır” veya “Vadeye Kadar Elde Tutulacak” portföylerde sınıflandırılmakta ve ait olduğu portföyün esaslarına göre değerlemeye tabi tutulmaktadır. Repo sözleĢmesi karĢılığı elde edilen fonlar pasifte “Repo ĠĢlemlerinden Sağlanan Fonlar” hesabında muhasebeleĢtirilmekte ve döneme iliĢkin faiz gider reeskontları etkin faiz oranı yöntemine göre hesaplanmaktadır. Geri satım taahhüdü ile alınmıĢ menkul kıymet (“Ters Repo”) iĢlemleri bilançoda “Ters Repo ĠĢlemlerinden Alacaklar” kalemi altında muhasebeleĢtirilmekte ve döneme iliĢkin faiz gelir reeskontları etkin faiz yöntemine göre hesaplanmaktadır. Bilanço tarihi itibarıyla Banka’nın ödünce konu edilmiĢ menkul değeri bulunmamaktadır. 17 TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ. 31 MART 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) MUHASEBE POLĠTĠKALARINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR (Devamı) XI. SATIġ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALĠYETLERE ĠLĠġKĠN DURAN VARLIKLAR ĠLE BU VARLIKLARA ĠLĠġKĠN BORÇLAR HAKKINDA AÇIKLAMALAR Banka’nın alacaklarından dolayı edindiği varlıklar, finansal tablolarda 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Kıymetli Maden Alım Satımına ve Alacaklarından Dolayı Edindikleri Emtia ve Gayrimenkullerin Elden Çıkarılmasına ĠliĢkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” hükümlerine uygun olarak muhasebeleĢtirilmekte, bu varlıklar hiçbir Ģekil ve suretle değerlemeye tabi tutulmamaktadır. Durdurulan bir faaliyet, Banka’nın elden çıkarılan veya satıĢ amacıyla elde tutulan olarak sınıflandırılan bir bölümüdür. Durdurulan faaliyetlere iliĢkin sonuçlar gelir tablosunda ayrı olarak sunulur. Banka’nın durdurulan faaliyetleri bulunmamaktadır. XII. ġEREFĠYE VE DĠĞER MADDĠ OLMAYAN DURAN VARLIKLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR Bilanço tarihi itibarıyla Banka’nın finansal tablolarında Ģerefiye bulunmamaktadır. Diğer maddi olmayan duran varlıkların ilk kayıtları elde etme tutarları ve varlığın kullanılabilir hale getirilebilmesi için gerekli diğer doğrudan giderlerin ilavesi suretiyle bulunmuĢ maliyet bedeli üzerinden yapılmıĢtır. Diğer maddi olmayan duran varlıklar, kayda alınmalarını izleyen dönemde maliyet bedelinden birikmiĢ amortismanların ve varsa birikmiĢ değer azalıĢlarının düĢülmesinden sonra kalan tutarları üzerinden değerlenmiĢtir. Diğer maddi olmayan duran varlıklar tahmini faydalı ömürleri boyunca doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak itfa edilmektedir. Diğer maddi olmayan duran varlıkların faydalı ömürlerinin tespiti, varlığın beklenen kullanım süresi, teknik, teknolojik veya diğer türdeki eskime ve varlıktan beklenen ekonomik faydayı elde etmek için gerekli olan bakım masrafları gibi hususlar değerlendirilerek yapılmaktadır. Cari dönem içerisinde uygulanan amortisman yönteminde değiĢiklik yapılmamıĢtır. Diğer maddi olmayan duran varlıklar için yapılan harcamalar, kira süresi içinde eĢit tutarlarla itfa edilmekte, kira süresinin belli olmaması veya beĢ yıldan uzun olması durumunda ise itfa süresi beĢ yıl (amortisman oranı %20) olarak kabul edilmektedir. Banka, bilgisayar yazılımları için katlandığı maliyetleri diğer maddi olmayan duran varlıklar-gayrimaddi haklar hesabında izlemekte olup, geliĢtirici giderleri yazılımın ilk maliyetine eklemek ve faydalı ömürlerini de dikkate almak suretiyle 3 yılda itfa etmektedir. XIII. MADDĠ DURAN VARLIKLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR Maddi duran varlıkların ilk kayıtları elde etme tutarları ve varlığın kullanılabilir hale getirilebilmesi için gerekli diğer doğrudan giderlerin ilavesi suretiyle bulunmuĢ maliyet bedeli üzerinden yapılmıĢtır. Banka, 1 Ocak 2005 tarihinden önce satın alınan maddi duran varlıklarını 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyona göre düzeltilmiĢ bedelleri ile bilançosunda göstermiĢ, 1 Ocak 2005 tarihinden sonra edinmiĢ olduğu maddi duran varlıklarını ise tarihi maliyet esasıyla değerlemiĢtir. Maddi duran varlıklar, kayda alınmalarını izleyen dönemde maliyet bedellerinden birikmiĢ amortismanları ve varsa değer azalıĢlarının düĢülmesinden sonra kalan tutarlar üzerinden finansal tablolarda gösterilmektedir. Maddi duran varlıklar normal amortisman yöntemi uygulanmak suretiyle tahmini faydalı ömürleri itibarıyla amortismana tabi tutulmaktadır. Cari dönem içerisinde uygulanan amortisman yönteminde değiĢiklik yapılmamıĢtır. Uygulanan yıllık amortisman oranları aĢağıdaki gibidir; Binalar TaĢıt, DöĢeme ve DemirbaĢlar :%2 : % 2 - 20 18 TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ. 31 MART 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) MUHASEBE POLĠTĠKALARINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR (Devamı) XIII. MADDĠ DURAN VARLIKLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR (Devamı) Maliyet bedelinin ilgili maddi duran varlığın “Net GerçekleĢebilir Değer”inin üzerinde olması durumunda söz konusu varlığın değeri “Net GerçekleĢebilir Değer”ine indirilir ve ayrılan değer düĢüklüğü karĢılığı gider hesapları ile iliĢkilendirilir. Maddi duran varlıklar, finansal tablolarda gerçeğe uygun değerleri ile yansıtmaya yönelik olarak, yeniden değerlemeye tabi tutulmamaktadır. Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından doğan kazanç veya kayıplar, ilgili maddi duran varlığın net elden çıkarılma hâsılatı ile net defter değeri arasındaki fark olarak kâr veya zarar hesaplarına yansıtılmaktadır. Maddi bir duran varlığa yapılan normal bakım ve onarım harcamaları, gider olarak muhasebeleĢtirilmektedir. Maddi duran varlığın kapasitesini geniĢleterek kendisinden gelecekte elde edilecek faydayı artıran nitelikteki yatırım harcamaları, maddi duran varlığın maliyetine eklenmektedir. Yatırım harcamaları, varlığın faydalı ömrünü uzatan, varlığın hizmet kapasitesini artıran, üretilen mal veya hizmetin kalitesini artıran veya maliyetini azaltan giderler gibi maliyet unsurlarından oluĢmaktadır. Maddi duran varlıkların üzerinde rehin, ipotek ve diğer tedbirler veya bunların alımı için verilen taahhütler ya da bunlar üzerindeki tasarruf haklarının kullanılmasını sınırlayan bir husus mevcut değildir. XIV. KĠRALAMA ĠġLEMLERĠNE ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR Finansal Kiralama Finansal kiralama iĢlemlerinde kiracı durumunda olan Banka kiralama iĢlemlerinin muhasebeleĢtirilmesinde TMS 17 “Kiralama ĠĢlemleri”ni benimsemiĢtir. Finansal kiralama iĢlemleri ile elde edilen varlıklar, benzer nitelikte olup doğrudan iktisap edilen varlıklara uygulanan oranlar doğrultusunda itfa edilmektedir. Kiralama konusu varlıklar, maddi duran varlıklar hesabının altında izlenmekte ve faydalı ömürlerine göre aylık ve yıllık bazda itfaya tabi tutulmaktadır. Finansal kiralama ile edinilen maddi duran varlıklara iliĢkin ileriki dönemlerde ödenecek anapara ve faiz toplamı “Kiralama ĠĢlemlerinden Borçlar” pasif hesabına, faiz tutarı ise pasifte düzenleyici hesap niteliğindeki “ErtelenmiĢ Finansal Kiralama Giderleri” hesabına kaydedilir. Taksit ödemelerinde, takside ait anapara ve faiz tutarı “Kiralama ĠĢlemlerinden Borçlar” hesabına borç, faizler ise “ErtelenmiĢ Finansal Kiralama Giderleri” hesabına alacak kaydedilerek “Diğer faiz giderleri” hesabında muhasebeleĢtirilmektedir. Banka “Kiralayan” olma sıfatıyla finansal kiralama iĢlemleri gerçekleĢtirmemektedir. Operasyonel (“ĠĢletme”) Kiralama Mülkiyete ait risk ve getirilerin önemli bir kısmının kiralayana ait olduğu kiralama iĢlemi, iĢletme kiralaması olarak sınıflandırılır. ĠĢletme kiraları olarak yapılan ödemeler, kira dönemi boyunca doğrusal yöntem ile gelir tablosuna gider olarak kaydedilir. XV. KARġILIKLAR, KOġULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERE ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR Krediler ve diğer alacaklar için ayrılan özel ve genel karĢılıklar dıĢında kalan karĢılıklar ve koĢullu yükümlülükler TMS 37 “KarĢılıklar, KoĢullu Borçlar ve KoĢullu Varlıklara ĠliĢkin Türkiye Muhasebe Standardı”na uygun olarak muhasebeleĢtirilmektedir. Banka, geçmiĢ bir olaydan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün (hukuki veya zımni) bulunması, yükümlülüğün yerine getirilmesi için ekonomik fayda içeren kaynakların iĢletmeden çıkmalarının muhtemel olması ve yükümlülük tutarının güvenli bir biçimde tahmin edilebiliyor olması durumunda karĢılık ayırmaktadır. Tutarın yeterince güvenilir olarak ölçülemediği ve yükümlülüğün yerine getirilmesi için Banka’dan kaynak çıkma ihtimalinin bulunmadığı durumlarda söz konusu yükümlülük “KoĢullu” olarak kabul edilmekte ve dipnotlarda açıklanmaktadır. 19 TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ. 31 MART 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) MUHASEBE POLĠTĠKALARINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR (Devamı) XV. KARġILIKLAR, KOġULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERE ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR (Devamı) Mali bünyeyi etkileyebilecek boyuttaki iĢlemlerden verileri net olanlar için bu verilere dayanılarak, aksi durumda olanlar için ise tahmini olarak karĢılık ayrılmaktadır. Bilanço tarihi itibarıyla, geçmiĢ olayların bir sonucu olarak ortaya çıkması muhtemel ve tutarı güvenilir bir Ģekilde ölçülebilen Ģarta bağlı olay bulunmamaktadır. KoĢullu varlıklar, genellikle, ekonomik yararların iĢletmeye giriĢi olasılığını doğuran, planlanmamıĢ veya diğer beklenmeyen olaylardan oluĢmaktadır. KoĢullu varlıkların finansal tablolarda gösterilmeleri, hiçbir zaman elde edilemeyecek bir gelirin muhasebeleĢtirilmesi sonucunu doğurabileceğinden, sözü edilen varlıklar finansal tablolarda yer almamaktadır. KoĢullu varlıklar, ekonomik faydaların iĢletmeye giriĢleri olası ise finansal tablo dipnotlarında açıklanmaktadır. KoĢullu varlıklar ilgili geliĢmelerin finansal tablolarda doğru olarak yansıtılmalarını teminen sürekli olarak değerlendirmeye tabi tutulur. Ekonomik faydanın Banka’ya girmesinin neredeyse kesin hale gelmesi durumunda ilgili varlık ve buna iliĢkin gelir, değiĢikliğin oluĢtuğu dönemin finansal tablolarına yansıtılır. XVI. ÇALIġANLARIN HAKLARINA ĠLĠġKĠN YÜKÜMLÜLÜKLERE ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR a. Kıdem Tazminatı ve Ġzin Hakları Banka, kıdem tazminatı ve izin haklarına iliĢkin yükümlülüklerini TMS 19 “ÇalıĢanlara Sağlanan Faydalara ĠliĢkin Türkiye Muhasebe Standardı” hükümlerine göre muhasebeleĢtirmekte olup, gelecekteki kıdem ve ihbar tazminatlarından doğan yükümlülüklerini net bugünkü değeri üzerinden hesaplamıĢ ve finansal tablolara yansıtmıĢtır. Türk yasaları ve sendika sözleĢmelerine göre kıdem tazminatları emeklilik veya iĢten çıkarılma durumunda ödenmektedir. Personelin, Bankadaki çalıĢma statüsü ve bağlı olduğu sosyal güvenlik kurumuna göre ilgili mevzuat uyarınca, Devlet memuru statüsünde çalıĢtıkları süre için emekli ikramiyesi, iĢçi statüsünde çalıĢtıkları dönem için ayrıldıkları tarihteki maaĢı esas alınarak (kıdem tazminatı tavanını aĢmamak suretiyle) kıdem tazminatı hesaplanmaktadır. Ġzin ücreti yükümlülüğü, tüm personelin kullandığı izinlerin kanunen hak edilen izin süresinden düĢülmesi suretiyle bulunan kullanılmayan izin gün sayısı üzerinden hesaplanmaktadır. Banka, belirli süreli sözleĢme ile personel istihdam etmemektedir. b. Emeklilik Hakları Bazı Banka çalıĢanlarının üyesi bulunduğu T.C. Ziraat Bankası ve T. Halk Bankası ÇalıĢanları Emekli Sandığı Vakfı, 506 sayılı Sosyal Sigortalar Kanunu’nun geçici 20. maddesine göre kurulmuĢtur. Sosyal Sigortalar Kanunu kapsamında kurulmuĢ olan Banka sandıklarının, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun Geçici 23. maddesi ile Kanun’un yayımını izleyen üç yıl içinde SSK’ya devredilmesine hükmedilmiĢ, 30 Kasım 2006 tarih ve 2006/11345 sayılı Bakanlar Kurulu Kararıyla da devre iliĢkin usul ve esaslar belirlenmiĢtir. Ancak Anayasa Mahkemesi’nin 31 Mart 2007 tarih, 26479 sayılı resmi Gazete’de yayımlanan E.2005/139, K.2007/13 ve K.2007/33 sayılı kararıyla Emekli Sandıklarının Sosyal Güvenlik Kurumu’na (“SGK”) devrine imkan sağlayan 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 23’üncü maddesinin geçici 1’inci maddesinin 1’inci fıkrası iptal edilmiĢtir. Anayasa Mahkemesi’nin iptale iliĢkin gerekçeli kararının yayınlanmasının hemen akabinde Türkiye Büyük Millet Meclisi (“TBMM”) banka sandık iĢtirakçilerinin SGK’ya devredilmesini öngören yeni yasal düzenlemeler üzerinde çalıĢmaya baĢlamıĢ ve 17 Nisan 2008 tarihinde 5754 sayılı Sosyal Güvenlik Kanunu’nun (“Yeni Kanun”) devre iliĢkin esasları düzenleyen ilgili maddeleri TBMM Genel Kurulu’nda kabul edilmiĢ ve 8 Mayıs 2008 tarih ve 26870 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe girmiĢtir. 20 TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ. 31 MART 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) MUHASEBE POLĠTĠKALARINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR (Devamı) XVI. ÇALIġANLARIN HAKLARINA ĠLĠġKĠN YÜKÜMLÜLÜKLERE ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR (Devamı) b. Emeklilik Hakları (Devamı) 19 Haziran 2008 tarihinde Yeni Kanun’un sandıkların SGK’ya devredilmesini de içeren bazı maddelerinin iptali ve yürürlüğünün durdurulması istemiyle Anayasa Mahkemesi'ne baĢvuruda bulunulmuĢtur. Finansal tabloların yayımlandığı tarih itibarıyla bu konuda Anayasa Mahkemesi tarafından verilmiĢ bir karar bulunmamaktadır. Yeni Kanun ile Banka sandıklarının iĢtirakçileri ve aylık veya gelir bağlanmıĢ olanlar ve bunların hak sahiplerinin herhangi bir iĢleme gerek kalmaksızın ilgili maddenin yayımı tarihinden itibaren üç yıl içinde SGK’ya devredilmesi ve bu Kanun kapsamına alınması, üç yıllık devir süresinin Bakanlar Kurulu kararı ile en fazla iki yıl uzatılabileceği hüküm altına alınmıĢtır. Söz konusu kanunda, devir tarihi itibarıyla devredilen kiĢilerle ilgili olarak, sandıkların anılan Kanun kapsamındaki sigorta kolları itibarıyla gelir ve giderleri dikkate alınarak yükümlülüğünün peĢin değerinin hesaplanacağı ve peĢin değerin aktüeryal hesabında kullanılacak teknik faiz oranının %9,80 olarak esas alınacağı, ayrıca sandık iĢtirakçileri ile aylık ve/veya gelir bağlanmıĢ olanlar ve bunların hak sahiplerinin SGK’ya devrinden sonra bu kiĢilerin tabi oldukları vakıf senedinde bulunmasına rağmen karĢılanmayan diğer sosyal hakları ve ödemelerinin, sandıklar ve sandık iĢtirakçilerini istihdam eden kuruluĢlarca karĢılanmaya devam edileceği hususlarına yer verilmiĢtir. Bankacılık Kanunu’nun 58’inci ve Geçici 7’nci maddeleri uyarınca bankaların 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren söz konusu sandıkların açıklarının kapatılması için artık kaynak aktaramayacaklarına iliĢkin hükmü yukarıda belirtilen kanun kapsamında 5 yıla kadar ertelenmiĢtir. 9 Nisan 2011 tarih ve 27900 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 2011/1559 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı ile 506 sayılı Kanunun geçici 20 nci maddesi kapsamındaki bankalar, sigorta ve reasürans Ģirketleri, ticaret odaları, sanayi odaları, borsalar veya bunların teĢkil ettikleri birlikler personeli için kurulmuĢ bulunan sandıkların iĢtirakçileri ile aylık veya gelir bağlanmıĢ olanlar ile bunların hak sahiplerinin Sosyal Güvenlik Kurumuna devredilmesine iliĢkin sürenin iki yıl uzatılması kararlaĢtırılmıĢtır. Yeni Kanun çerçevesinde ve belirtilen oran olan %9,80 teknik faiz kullanılarak hazırlanan teknik bilanço raporlarına göre 31 Aralık 2010 tarihi itibarıyla söz konusu sandık için teknik açık oluĢmadığı rapor edilmiĢtir. Banka’nın, sandıktan yapılan geri ödemeler veya gelecekte yapılacak katkılardaki azalıĢlar Ģeklinde ortaya çıkan ekonomik yararların bugünkü değerini elde etmeye yönelik yasal bir hakkı olmadığından ötürü, bilançosunda muhasebeleĢtirdiği bir varlık bulunmamaktadır. XVII. VERGĠ UYGULAMALARINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR a. Cari Vergi 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu 21 Haziran 2006 tarihli ve 26205 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe girmiĢtir. Söz konusu Kanunu’nun pek çok hükmü 1 Ocak 2006 tarihinden itibaren geçerlidir. Buna göre Türkiye’de, kurumlar vergisi oranı 1 Ocak 2006 tarihinden itibaren %20’dir. Kurumlar vergisi oranı kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirim kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iĢtirak kazançları istisnası gibi) ve indirimlerin indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kâr dağıtılmadığı takdirde baĢka bir vergi ödenmemektedir. Türkiye’deki bir iĢyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile Türkiye’de yerleĢik kurumlara ödenen kâr paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. Bunların dıĢında kalan kiĢi ve kurumlara yapılan temettü ödemeleri %15 oranında stopaja tabidir. Kârın sermayeye ilavesi, kâr dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz. 21 TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ. 31 MART 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) MUHASEBE POLĠTĠKALARINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR (Devamı) XVII. VERGĠ UYGULAMALARINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR (Devamı) a. Cari Vergi (Devamı) Kurumlar üçer aylık mali kârları üzerinden %20 oranında geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci ayın 14’üncü gününe kadar beyan edip 17’nci günü akĢamına kadar öderler. Yıl içinde ödenen geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir. Mahsuba rağmen ödenmiĢ geçici vergi tutarı kalması durumunda bu tutar nakden iade alınabileceği gibi devlete karĢı olan diğer mali borçlara da mahsup edilebilir. En az 2 yıl süre ile elde tutulan iĢtirak hisseleri ile gayrimenkullerin satıĢından doğan kârların %75’i, Kurumlar Vergisi Kanunu’nda öngörüldüğü Ģekilde sermayeye eklenmesi veya 5 yıl süreyle özkaynaklarda tutulması Ģartı ile vergiden istisnadır. Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aĢmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiĢ yıl kârlarından mahsup edilemez. Türkiye’de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 25’inci günü akĢamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir ve aynı ayın sonuna kadar da tahakkuk eden vergi ödenir. Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beĢ yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı iĢlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değiĢebilir. b. ErtelenmiĢ Vergi Banka, uygulanan muhasebe politikaları ve değerleme esasları ile vergi mevzuatı uyarınca belirlenen vergiye esas değeri arasındaki geçici farklar için TMS 12 “Gelir Vergilerine ĠliĢkin Türkiye Muhasebe Standardı” uyarınca ertelenmiĢ vergi hesaplamakta ve muhasebeleĢtirmektedir. ErtelenmiĢ vergi yükümlülüğü veya varlığı, varlıkların ve yükümlülüklerin finansal tablolarda gösterilen tutarları ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki geçici farklılıkların bilanço yöntemine göre vergi etkilerinin yasalaĢmıĢ vergi oranları dikkate alınarak hesaplanmasıyla belirlenmektedir. ErtelenmiĢ vergi yükümlülükleri vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken, indirilebilir geçici farklardan oluĢan ertelenmiĢ vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kâr elde etmek suretiyle bu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması Ģartıyla hesaplanmaktadır. ġerefiye veya iĢletme birleĢmeleri dıĢında varlık veya yükümlülüklerin ilk defa finansal tablolara alınmasından dolayı oluĢan ve hem ticari hem de mali kâr veya zararı etkilemeyen geçici zamanlama farklarına iliĢkin ertelenmiĢ vergi yükümlülüğü veya varlığı hesaplanmaz. ErtelenmiĢ vergi varlığının kayıtlı değeri, her bir bilanço tarihi itibarıyla gözden geçirilir. ErtelenmiĢ vergi varlığının bir kısmının veya tamamının sağlayacağı faydanın elde edilmesine imkan verecek düzeyde mali kâr elde etmenin muhtemel olmadığı ölçüde, ertelenmiĢ vergi varlığının kayıtlı değeri azaltılır. ErtelenmiĢ vergi, varlıkların oluĢtuğu veya yükümlülüklerin yerine getirildiği dönemde geçerli olan vergi oranları üzerinden hesaplanır ve gelir tablosuna gider veya gelir olarak kaydedilir. Bununla birlikte, ertelenmiĢ vergi, aynı veya farklı bir dönemde doğrudan özsermaye ile iliĢkilendirilen varlıklarla ilgili ise doğrudan özsermaye hesap grubuyla iliĢkilendirilir. Hesaplanan ertelenmiĢ vergi varlığı ile ertelenmiĢ vergi borçları finansal tablolarda netleĢtirilerek gösterilmektedir. BDDK’nın ilgili genelgesi uyarınca ertelenmiĢ vergi geliri kâr dağıtımında dikkate alınmamaktadır. 22 TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ. 31 MART 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) MUHASEBE POLĠTĠKALARINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR (Devamı) XVIII. BORÇLANMALARA ĠLĠġKĠN ĠLAVE AÇIKLAMALAR Banka, borçlanma araçlarını TMS 39 “Finansal Araçlar: MuhasebeleĢtirme ve Ölçmeye ĠliĢkin Türkiye Muhasebe Standardı” hükümleri gereği muhasebeleĢtirmekte olup, tüm finansal yükümlülüklerini kayda alınmalarını izleyen dönemlerde “etkin faiz oranı (iç verim) yöntemi” ile değerlemektedir. Borçlanma araçlarının muhasebeleĢtirilme ve değerleme yöntemleri ile borçlanmayı temsil eden yükümlülükler açısından riskten korunma tekniklerini uygulamayı gerektiren borçlanma bulunmamaktadır. Banka tarafından hisse senedine dönüĢtürülebilir tahvil ihraç edilmemiĢtir. Banka’nın ihraç ettiği borçlanmayı temsil eden araçlar bulunmamaktadır. XIX. ĠHRAÇ EDĠLEN HĠSSE SENETLERĠNE ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR Banka cari dönemde hisse senedi ihraç etmediğinden, bu iĢlem ile ilgili herhangi bir maliyeti bulunmamaktadır. XX. AVAL VE KABULLERE ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR Banka’nın aval ve kabullerine muhasebeleĢtirilmektedir. XXI. iliĢkin borç taahhütleri “Bilanço DıĢı Yükümlülükler” altında DEVLET TEġVĠKLERĠNE ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR Banka’nın bilanço tarihi itibarıyla yararlanmıĢ olduğu herhangi bir devlet teĢviği bulunmamaktadır. XXII. NAKĠT VE NAKDE EġDEĞER VARLIKLAR Nakit ve nakit benzeri kalemler, nakit para, vadesiz mevduat ve satın alım tarihinden itibaren vadeleri 3 ay veya 3 aydan daha az olan, hemen nakde çevrilebilecek olan ve önemli tutarda değer değiĢikliği riskini taĢımayan yüksek likiditeye sahip diğer kısa vadeli yatırımlardır. Bu varlıkların defter değeri gerçeğe uygun değeridir. Nakit değerler ve bankalara iliĢkin tutarlar dönem sonu Banka giĢe döviz alıĢ kuru ile değerleme yapılarak gösterilmiĢtir. Nakit akıĢ tablolarının hazırlanmasına esas olan “Nakit”, kasa, efektif deposu, altın, yoldaki paralar ve satın alınan çekler ile T.C. Merkez Bankası dahil bankalardaki vadesiz mevduat olarak, “Nakde eĢdeğer varlık” ise orijinal vadesi üç aydan kısa olan bankalararası para piyasası plasmanları ve bankalardaki vadeli depolar olarak tanımlanmaktadır. XXIII. RAPORLAMANIN BÖLÜMLEMEYE GÖRE YAPILMASINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR Banka’nın organizasyonel ve iç raporlama yapısına ve TFRS 8 “Faaliyet Bölümleri” hükümlerine uygun olarak belirlenmiĢ faaliyet alanlarına iliĢkin bilgiler Dördüncü Bölüm, VI. no’lu dipnotta sunulmuĢtur. XXIV. DĠĞER HUSUSLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR Banka’nın 1 Mart 2011 tarihinde gerçekleĢtirdiği 2010 yılı Olağan Genel Kurul Toplantısı’nda alınan karar gereğince, 2010 yılsonuna ait 3.712.602 TL’lik dönem kârından 278.458 TL yasal yedek akçe ayrılmıĢ, iki brüt aylık tutarını aĢmamak kaydıyla personele 111.635 TL temettü dağıtılmıĢ, %15 oranında stopaj (144.390 TL) kesintisi yapıldıktan sonra 30 Mart 2011 tarihinde Hazine MüsteĢarlığı’na, net 818.205 TL nakit olarak ödeme gerçekleĢtirilmiĢtir. Ayrıca, kârın 2.304.917 TL tutarındaki kısmı bünyede bırakılmıĢ olup, 50.632 TL tutarındaki ertelenmiĢ vergi geliri kar dağıtımına konu edilmemiĢtir. Finansal tabloların hazırlandığı tarih itibarıyla temettü almayan personele dağıtılacak olan 4.365 TL temettü tutarı bulunmaktadır. 23 TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ. 31 MART 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM MALĠ BÜNYEYE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER I. SERMAYE YETERLĠLĠĞĠ STANDART ORANINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR 1. Banka’nın konsolide olmayan sermaye yeterliliği standart oranı, bu oranın ilgili mevzuatta belirlenen orandan düĢük olması halinde bunun nedenleri ve öngörülen çözüm stratejileri: Banka’nın “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine ĠliĢkin Yönetmelik” esaslarına göre hesaplanan konsolide olmayan sermaye yeterliliği standart oranı %17,50 olarak gerçekleĢmiĢtir (31 Aralık 2010: %19,20). 2. Sermaye yeterliliği standart oranının tespitinde kullanılan risk ölçüm yöntemleri: Sermaye yeterliliği standart oranı, 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine ĠliĢkin Yönetmelik” esaslarına göre hesaplanmaktadır. Sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanmasında hesap ve kayıt düzenine iliĢkin mevzuata uygun olarak düzenlenen veriler kullanılmaktadır. Ayrıca, “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine ĠliĢkin Yönetmelik” esaslarına göre piyasa riski, kredi riski ve operasyonel risk tutarı hesaplanarak sermaye yeterliliği standart oranı hesaplamalarına dahil edilmiĢtir. Özkaynak hesabında sermayeden indirilen değer olarak dikkate alınan tutarlar risk ağırlıklı varlıklar, gayrinakdi krediler ve taahhütlerin hesaplanmasına dahil edilmez. Risk ağırlıklı varlıkların hesaplanmasında, tükenme ve değer kaybı ile karĢı karĢıya olan varlıklar, ilgili amortismanlar ve karĢılıklar düĢüldükten sonra kalan net tutarlar üzerinden hesaplara alınır. Gayrinakdi krediler ile ilgili iĢlemlerde, kredi riskine esas tutarların hesaplanmasında, karĢı taraftan olan alacaklar, varsa bu iĢlemler için “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar Ġçin Ayrılacak KarĢılıklara ĠliĢkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”e istinaden ayrılan ve pasif hesaplar arasında izlenen özel karĢılıklar düĢüldükten sonraki net tutar üzerinden, “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine ĠliĢkin Yönetmelik”in 5’inci maddesinin (1) numaralı fıkrasında belirtilen krediye dönüĢtürme oranları ile çarpıldıktan sonra Sermaye Yeterliliği Analiz Formu’nda belirtilen risk ağırlıklarının uygulanması suretiyle hesaplanır. Döviz ve faiz haddi ile ilgili iĢlemlerde, kredi riskine esas tutarların hesaplanmasında, karĢı taraftan olan alacaklar, “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine ĠliĢkin Yönetmelik”in 5’inci maddesinin (2) numaralı fıkrasında belirtilen krediye dönüĢtürme oranları ile çarpıldıktan sonra Sermaye Yeterliliği Analiz Formunda belirtilen risk ağırlıkları ile ağırlıklandırılır. 24 TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ. 31 MART 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) MALĠ BÜNYEYE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (Devamı) I. SERMAYE YETERLĠLĠĞĠ STANDART ORANINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR (Devamı) Sermaye yeterliliği standart oranına iliĢkin bilgiler: Cari Dönem %0 Kredi Riskine Esas Tutar Bilanço Kalemleri (Net) Nakit Değerler Vadesi GelmiĢ Menkul Değerler T. C. Merkez Bankası Yurtiçi, YurtdıĢı Bankalar, YurtdıĢı Merkez ve ġubeler Para Piyasalarından Alacaklar Ters Repo ĠĢlemlerinden Alacaklar Zorunlu KarĢılıklar Krediler (1) Tasfiye Olunacak Alacaklar (Net) (1) Kiralama ĠĢlemlerinden Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Vadeye Kadar Elde Tutulan Yatırımlar Aktiflerimizin Vadeli SatıĢından Alacaklar Muhtelif Alacaklar Faiz ve Gelir Tahakkuk ve Reeskontları ĠĢtirak, Bağlı Ortak. ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (iĢ ortaklıkları) (Net) Maddi Duran Varlıklar Diğer Aktifler Nazım Kalemler Gayrinakdi Krediler ve Taahhütler Türev Finansal Araçlar Risk Ağırlığı VerilmemiĢ Hesaplar Toplam Risk Ağırlıklı Varlıklar (1) %10 %20 Risk Ağırlıkları Banka %50 %100 %150 %200 51.208.811 970.313 5.973 8.545.713 - 2.260.083 13 - 14.141.872 - 43.073.458 - 50.518 - - 2.385.756 4.478.738 33.946.663 42.601 431.789 - 1.970.317 186.349 114 9.342 13.970.343 171.529 106.983 39.841.930 98.718 6.156 4.333 220.231 928.956 50.518 - - 401.265 278.402 278.402 51.487.213 - 93.948 199.996 170.503 29.493 2.460.079 14.141.872 746.143 885.447 234.561 5.519.555 5.519.463 92 48.593.013 50.518 - Finansal tablolarda Takipteki Alacaklar (Net) tutarı içinde yer alan kredilerden riski bankaya ait olmayan fon kaynaklı kredilere iliĢkin tutar, krediler satırının %0 risk ağırlığında gösterilmiĢtir. 25 TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ. 31 MART 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) MALĠ BÜNYEYE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (Devamı) I. SERMAYE YETERLĠLĠĞĠ STANDART ORANINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR (Devamı) Sermaye yeterliliği standart oranına iliĢkin bilgiler: (Devamı) Önceki Dönem %0 %10 %20 Risk Ağırlıkları Banka %50 %100 %150 %200 Kredi Riskine Esas Tutar Bilanço Kalemleri (Net) Nakit Değerler Vadesi GelmiĢ Menkul Değerler T. C. Merkez Bankası Yurtiçi, YurtdıĢı Bankalar, YurtdıĢı Merkez ve ġubeler Para Piyasalarından Alacaklar Ters Repo ĠĢlemlerinden Alacaklar Zorunlu KarĢılıklar Krediler Tasfiye Olunacak Alacaklar (Net) (1) Kiralama ĠĢlemlerinden Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Vadeye Kadar Elde Tutulan Yatırımlar Aktiflerimizin Vadeli SatıĢından Alacaklar Muhtelif Alacaklar Faiz ve Gelir Tahakkuk ve Reeskontları ĠĢtirak, Bağlı Ortak. ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (iĢ ortaklıkları) (Net) Maddi Duran Varlıklar Diğer Aktifler Nazım Kalemler Gayrinakdi Krediler ve Taahhütler Türev Finansal Araçlar Risk Ağırlığı VerilmemiĢ Hesaplar Toplam Risk Ağırlıklı Varlıklar (1) 51.566.459 1.291.045 6.549.245 - 4.906.371 129 - 13.127.561 - 41.412.283 - 55.855 - - 2.424.645 4.547.023 35.638.709 19.775 753.601 - 4.543.751 184.218 120 1.722 13.056.906 70.655 97.392 38.545.233 112.952 6.146 2.932 123.971 846.303 55.855 - - 342.416 248.224 248.224 51.814.683 - 176.431 167.813 128.169 39.644 5.074.184 13.127.561 731.084 840.797 105.473 4.924.591 4.924.497 94 46.336.874 55.855 - Finansal tablolarda Takipteki Alacaklar (Net) tutarı içinde yer alan kredilerden riski bankaya ait olmayan fon kaynaklı kredilere iliĢkin tutar, krediler satırının %0 risk ağırlığında gösterilmiĢtir. 26 TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ. 31 MART 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) MALĠ BÜNYEYE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (Devamı) I. SERMAYE YETERLĠLĠĞĠ STANDART ORANINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR (Devamı) Sermaye yeterliliği standart oranına iliĢkin özet bilgi: Kredi Riskine Esas Tutar (KRET) Piyasa Riskine Esas Tutar (PRET) Operasyonel Riske Esas Tutar (ORET) Özkaynak Cari Dönem 56.231.742 6.230.738 10.895.348 12.834.469 Önceki Dönem 53.999.274 5.526.838 10.009.066 13.350.237 17,50 19,20 Özkaynak/(KRET+PRET+ORET) *100 Özkaynak kalemlerine iliĢkin bilgiler: Cari Dönem ANA SERMAYE ÖdenmiĢ Sermaye Nominal Sermaye Sermaye Taahhütleri (-) ÖdenmiĢ Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı Hisse Senedi Ġhraç Primleri Hisse Senedi Ġptal Kârları Yasal Yedekler I. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/1) II. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/2) Özel Kanunlar Gereği Ayrılan Yedek Akçe Statü Yedekleri Olağanüstü Yedekler Genel Kurul Kararı Uyarınca Ayrılan Yedek Akçe DağıtılmamıĢ Kârlar BirikmiĢ Zararlar Yabancı Para Sermaye Kur Farkı Yasal Yedek, Statü Yedekleri ve Olağanüstü Yedeklerin Enflasyona Göre Düzeltme Farkı. Kâr Net Dönem Kârı GeçmiĢ Yıllar Kârı Muhtemel Riskler Ġçin Ayrılan Serbest KarĢılıkların Ana Sermayenin %25’ine Kadar Olan Kısmı ĠĢtirak ve Bağlı Ortaklık Hisseleri ile Gayrim. SatıĢ Kazançları Birincil Sermaye Benzeri Borçların Ana Sermayenin %15’ine Kadar Olan Kısmı(1) Zarar (-) (Yedek Akçelerle KarĢılanamayan Kısım) Net Dönem Zararı GeçmiĢ Yıllar Zararı Özel Maliyet Bedelleri (-)(2) PeĢin ÖdenmiĢ Giderler (-)(3) Maddi Olmayan Duran Varlıklar (-) Ana Sermayenin %10’unu AĢan ErtelenmiĢ Vergi Varlığı Tutarı (-) Kanunun 56’ncı Mad. Üçüncü Fıkrasındaki AĢım Tutarı (-) Ana Sermaye Toplamı (1) (2) (3) Önceki Dönem 2.500.000 2.500.000 543.482 2.290.756 1.018.023 1.272.733 5.939.551 5.939.551 - 2.500.000 2.500.000 543.482 2.012.298 834.924 1.177.374 3.584.002 3.584.002 - 733.301 573.503 159.798 3.872.400 3.712.602 159.798 8.744 - 275.125 - 17.273 24.558 16.666 73.771 18.758 11.974.003 12.678.112 10 Mart 2011 tarihli ve 27870 sayılı Resmi Gazete’de yayınlanan “Bankaların Özkaynaklarına ĠliĢkin Yönetmelikte DeğiĢiklik Yapılmasına Dair Yönetmelik” gereğince ilgili satırın adı “Sekizinci Fıkrada Yer Alan Sınırları AĢmamak Kaydıyla Birincil Sermaye Benzeri Borçlar” olarak değiĢtirilmiĢtir. Yukarıda bahsi geçen yönetmelik gereği “Özel Maliyet Bedelleri”nin adı “Faaliyet Kiralaması GeliĢtirme Maliyetleri” olarak değiĢtirilmiĢtir. Yukarıda bahsi geçen yönetmelik gereği “PeĢin ÖdenmiĢ Giderler”in Ana Sermaye’den indirim kalemi yapılmasına son verilmiĢtir. 27 TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ. 31 MART 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) MALĠ BÜNYEYE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (Devamı) I. SERMAYE YETERLĠLĠĞĠ STANDART ORANINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR (Devamı) Özkaynak kalemlerine iliĢkin bilgiler: (Devamı) Cari Dönem KATKI SERMAYE Genel KarĢılıklar Menkuller Yeniden Değerleme Değer ArtıĢı Tutarının %45’i Gayrimenkuller Yeniden Değ. Değer ArtıĢı Tutarının %45’i ĠĢtirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (iĢ ortaklıkları) Bedelsiz Hisseleri Birincil Sermaye Benzeri Borçların Ana Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınmayan Kısmı Ġkincil Sermaye Benzeri Borçlar Menkul Değerler Değer ArtıĢ Fonu Tutarının %45’i ĠĢtirakler ve Bağlı Ortaklıklardan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan Sermaye Yedeklerinin, Kâr Yedeklerinin ve GeçmiĢ Yıllar K/Z’ının Enflasyona Göre Düzeltme Farkları (Yasal Yedek, Statü Yedekleri ve Olağanüstü Yedeklerin Enflasyona Göre Düzeltme Farkı Hariç) Katkı Sermaye Toplamı ÜÇÜNCÜ KUġAK SERMAYE SERMAYE SERMAYEDEN ĠNDĠRĠLEN DEĞERLER Sermayesinin Yüzde On ve Daha Fazlasına Sahip Olunan Bankalar ile Finansal KuruluĢlardan (Yurt Ġçi, Yurt DıĢı) Konsolide Edilmeyenlerdeki Ortaklık Payları Sermayesinin Yüzde Onundan Azına Sahip Olunan Bankalar ile Finansal KuruluĢlardaki (Yurt Ġçi, Yurt DıĢı) Banka’nın Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamının Yüzde On ve Daha Fazlasını AĢan Tutardaki Ortaklık Payları Toplamı Bankalara, Finansal KuruluĢlara (Yurt Ġçi, Yurt DıĢı) veya Nitelikli Pay Sahiplerine Kullandırılan Ġkincil Sermaye Benzeri Borç Niteliğini Haiz Krediler ile Bunlardan Satın Alınan Birincil veya Ġkincil Sermaye Benzeri Borç Niteliğini Haiz Borçlanma Araçları Kanunun 50 ve 51 inci Maddeleri Hükümlerine Aykırı Olarak Kullandırılan Krediler Bankaların, Gayrimenkullerinin Net Defter Değerleri Toplamının Özkaynaklarının Yüzde Ellisini AĢan Kısmı ile Alacaklarından Dolayı Edinmek Zorunda Kaldıkları ve Kanunun 57 nci Maddesi Uyarınca Elden Çıkarılması Gereken Emtia ve Gayrimenkullerden Edinim Tarihinden Ġtibaren BeĢ Yıl Geçmesine Rağmen Elden Çıkarılamayanların Net Defter Değerleri Diğer TOPLAM ÖZKAYNAK 28 Önceki Dönem 641.863 - 254.845 - 17.361 17.295 219.174 36.584 182.590 417.874 36.763 381.111 878.398 12.852.401 17.932 690.014 13.368.126 17.889 - - - - 17.704 17.699 - - 130 190 98 - 12.834.469 13.350.237 TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ. 31 MART 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) MALĠ BÜNYEYE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (Devamı) II. PĠYASA RĠSKĠNE ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR a) Banka’nın risk yönetimi politikaları çerçevesinde piyasa riskinden korunmak amacıyla önlem alıp almadığı, piyasa riskine maruz kalınması nedeniyle banka yönetim kurulunun risk yönetimine iliĢkin olarak almıĢ olduğu önlemler, piyasa riskinin ölçümünde kullanılan yöntemler ile piyasa riski ölçümlerinin hangi aralıkta yapılmakta olduğu: Banka, finansal risk yönetimi amaçları çerçevesinde piyasa riskinden korunmak amacıyla 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmıĢ “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine ĠliĢkin Yönetmelik” kapsamında piyasa riski yönetimi faaliyetlerini belirlemiĢ ve gerekli önlemleri almıĢtır. Banka’nın piyasa riski yönetimi politika ve uygulama usulleri, “Piyasa ve Bilanço Riskleri Yönetimi ile Likidite ve Finansal Acil Durum Yönetimi Yönetmeliği” kapsamında belirlenmiĢtir. Banka, döviz pozisyonu yönetiminde önemli boyutta pozisyon taĢınmamasına özen göstermekte olup, taĢınabilecek en büyük pozisyon tutarı limitlendirilmiĢtir. Ayrıca Banka’nın piyasa riski kapsamında değerlendirilen faiz oranı riskinin sınırlanmasına yönelik pozisyon limiti uygulaması bulunmaktadır. Banka’da yasal raporlamalar kapsamında, aylık dönemler itibarıyla Standart Metot kullanılarak toplam Piyasa Riskine Esas Tutara ulaĢılmaktadır. Söz konusu tutar Banka’nın Sermaye Yeterliliği Standart Rasyosu hesaplanmasına dahil edilmektedir. Banka’da; muhtelif risk faktörlerine sahip finansal enstrümanlar ve portföyler bazında günlük Riske Maruz Değer (“RMD”) tahminleri yapılmakta ve ilgili birimlere raporlanmaktadır. Ayrıca kullanılan modelin performansının ölçülmesine yönelik olarak geriye yönelik test çalıĢmaları yapılmaktadır. Banka piyasa riski maruziyetini “Piyasa ve Bilanço Riskleri Yönetimi ile Likidite ve Finansal Acil Durum Yönetimi Yönetmeliği” kapsamında belirlenen RMD tabanlı limit ile sınırlandırmıĢtır. Banka ayrıca modellerin kapsamadığı aĢırı piyasa oynaklıklarının Banka finansal durumuna etkisini gözlemleyebilmek amacıyla, aylık bazda piyasa riski stres testleri yapmaktadır. Piyasa riskine iliĢkin bilgiler: (I) Genel Piyasa Riski Ġçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü – Standart Metot (II) Spesifik Risk Ġçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü – Standart Metot (III) Kur Riski Ġçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü – Standart Metot (IV) Emtia Riski Ġçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü – Standart Metot (V) Takas Riski Ġçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü – Standart Metot (VI) Opsiyonlardan Kaynaklanan Piyasa Riski Ġçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü – Standart Metot (VII) Risk Ölçüm Modeli Kullanan Bankalarda Piyasa Riski Ġçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü (VIII) Piyasa Riski Ġçin Hesaplanan Toplam Sermaye Yükümlülüğü (I+II+III+IV+V+VI) (IX) Piyasa Riskine Esas Tutar (12,5 x VIII) ya da (12,5 x VII) 29 Cari Dönem 411.363 17.342 68.650 1.104 498.459 6.230.738 TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ. 31 MART 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) MALĠ BÜNYEYE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (Devamı) III. KUR RĠSKĠNE ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR a) Banka’nın kur riskine maruz kalıp kalmadığı, bu durumun etkilerinin tahmin edilip edilmediği, Banka Yönetim Kurulu’nun günlük olarak izlenen pozisyonlar için limitler belirleyip belirlemediği: Banka, yabancı para yönetimi politikası çerçevesinde önemli düzeyde bir pozisyon taĢınmaması ilkesini benimsemiĢ olup, Banka’da önemli ölçüde kur riski taĢınmamaktadır. Standart metot kapsamında oluĢturulan kur riski tablosu aracılığı ile kur riskinin izlenebilmesinin yanı sıra, Banka’da günlük bazda döviz pozisyonu için RMD hesaplanmakta olup ilgili birimlere raporlanmaktadır. Ayrıca döviz iĢlemleri için; pozisyon ve iĢlem limitleri Yönetim Kurulu kararıyla kullandırılmaktadır. Önemli olması durumunda yabancı para cinsinden borçlanma araçlarının ve net yabancı para yatırımlarının riskten korunma amaçlı türev araçlar ile korunmasının boyutu: b) Bulunmamaktadır. Yabancı para risk yönetim politikası: c) Banka’nın faaliyet gösterdiği en önemli yabancı para birimleri olan Dolar ve Euro’da likidite ve yapısal faiz oranı risklerini belirlemeye yönelik olarak periyodik “Likidite BoĢluk Analizi” ve “Yeniden Fiyatlama BoĢluk Analizi” ile döviz tevdiat hesaplarının tarihsel yenilenme oranlarını dikkate alan “Yapısal Likidite BoĢluk Analizleri” yapılmaktadır. Ayrıca kur riskinin takibine yönelik günlük RMD analizleri ile yasal raporlamalar kapsamında Yabancı Para Net Genel Pozisyon/Özkaynak oranı ile Yabancı Para Likidite Pozisyonu düzenli olarak izlenmektedir. Banka’nın finansal tablo tarihi ile bu tarihten geriye doğru son 5 iĢ günü kamuya duyurulan cari döviz alıĢ kurları: d) ABD Doları AVRO AUD DKK SEK CHF CAD NOK GBP SAR 100JPY 24.03.2011 1,5420 2,1845 1,5731 0,29319 0,24440 1,7037 1,5819 0,27757 2,4948 0,39860 1,9030 25.03.2011 28.03.2011 29.03.2011 30.03.2011 31.03.2011 1,5437 1,5465 1,5537 1,5492 1,5395 2,1802 2,1792 2,1826 2,1748 2,1829 1,5841 1,5870 1,5885 1,5955 1,5861 0,29267 0,29240 0,29295 0,29195 0,29186 0,24279 0,24293 0,24430 0,24387 0,24297 1,6892 1,6864 1,6884 1,6741 1,6785 1,5777 1,5860 1,5905 1,5919 1,5799 0,27662 0,27694 0,27657 0,27633 0,27732 2,4827 2,4765 2,4827 2,4851 2,4612 0,39900 0,39988 0,40155 0,40027 0,39692 1,8985 1,8884 1,8831 1,8614 1,8484 Banka’nın cari döviz alıĢ kurunun finansal tablo tarihinden geriye doğru son otuz günlük basit aritmetik ortalama değeri: e) ABD Doları AVRO AUD DKK SEK CHF CAD NOK GBP SAR 100JPY 1,5695 2,1976 1,5841 0,29490 0,24705 1,7092 1,6054 0,28034 2,5346 0,40589 1,9180 30 TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ. 31 MART 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) MALĠ BÜNYEYE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (Devamı) III. KUR RĠSKĠNE ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR (Devamı) Banka’nın kur riskine iliĢkin bilgiler: ABD Doları Avro Diğer YP(1) Yen Toplam Cari Dönem Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bankası Bankalar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Krediler (2) ĠĢtirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (ĠĢ Ortaklıkları) (5) Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar Maddi Duran Varlıklar Maddi Olmayan Duran Varlıklar Diğer Varlıklar Toplam Varlıklar 2.456.575 486.209 76.357 1.086.679 437 1.921 32.019 455.826 2.565.388 2.030.635 8.479 2.506.241 2.537.178 9.710 1.563.714 3.338.437 - 19.364 18.189 4.069.955 5.894.979 382.227 1.636.705 3.299 560 7.577 10.025.050 151.639 2.464.300 1.057 969 5.957 8.698.819 2.358 37.469 283 2.009 4.970 8.774 560.714 571.335 4.101.288 6.365 6.499 22.308 19.286.941 Yükümlülükler Bankalar Mevduatı Döviz Tevdiat Hesabı Para Piyasalarına Borçlar Diğer Mali KuruluĢlardan Sağlanan Fonlar Ġhraç Edilen Menkul Değerler Muhtelif Borçlar Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar Diğer Yükümlülükler Toplam Yükümlülükler 68.777 11.512.649 3.263 148.892 108.629 11.842.210 751.598 8.753.517 116.754 2.981 181.417 9.806.267 11 1.903 16 1.957 3.887 7.723 465.977 1.076 36.194 510.970 828.109 20.734.046 120.017 152.965 328.197 22.163.334 Net Bilanço Pozisyonu Net Nazım Hesap Pozisyonu (3) Türev Finansal Araçlardan Alacaklar Türev Finansal Araçlardan Borçlar Gayrinakdi Krediler (1.817.160) 1.765.866 1.838.367 72.501 1.553.855 (1.107.448) 1.222.234 1.328.161 105.927 3.581.912 (1.529) 2.393 49.744 36.044 85.268 49.224 113.485 (2.876.393) 3.024.144 3.251.796 227.652 5.251.645 Önceki Dönem Toplam Varlıklar Toplam Yükümlülükler Net Bilanço Pozisyonu Net Nazım Hesap Pozisyonu (3) Türev Finansal Araçlardan Alacak Türev Finansal Araçlardan Borçlar Gayrinakdi Krediler 11.322.952 11.845.163 (522.211) 580.141 609.850 29.709 1.399.582 9.289.547 10.571.741 (1.282.194) 1.322.538 1.396.673 74.135 3.440.443 687 318 369 1.357 551.331 520.224 31.107 38.302 38.302 79.719 21.164.517 22.937.446 (1.772.929) 1.940.981 2.044.825 103.844 4.921.101 (1) (2) (3) (4) Varlıklar bölümünün diğer YP sütununda yer alan dövizlerin %25,04’ü CHF, %41,57’si GBP, %10,42’si DKK ve kalan %22,97’si diğer döviz cinslerinden oluĢmaktadır. Yükümlülükler bölümünün YP sütununda yer alan dövizlerin %30,51’i CHF, %49,12’si GBP, %11,33’ü DKK ve kalan %9,05’i diğer döviz cinslerinden oluĢmaktadır. Verilen kredilerin 1.407 TL karĢılığı bin ABD Doları ve 1.060 TL karĢılığı bin Avro bakiyesi dövize endeksli kredilerden kaynaklanmaktadır (31 Aralık 2010: 2.745 TL karĢılığı bin ABD Doları ve 2.376 TL karĢılığı bin Avro). Türev finansal araçlardan alacaklar ile türev finansal araçlardan borçların netini göstermektedir. YP cinsinden ĠĢtirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklardaki sermaye yatırımları gerçeğe uygun değer tespitinin yapıldığı tarihteki kur karĢılıkları üzerinden TP olarak, sonraki tarihlerde yapılan sermaye transferleri ise sermaye transferinin yapıldığı tarihteki kur karĢılıkları üzerinden TP olarak izlenmekte, söz konusu yatırımlarda herhangi bir kur farkı oluĢmamaktadır. 31 TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ. 31 MART 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) MALĠ BÜNYEYE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (Devamı) IV. FAĠZ ORANI RĠSKĠNE ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR Banka’nın yapısal faiz oranı riski yönetimi politika ve uygulama usulleri, “Piyasa ve Bilanço Riskleri Yönetimi ile Likidite ve Finansal Acil Durum Yönetimi Yönetmeliği” kapsamında belirlenmiĢtir. Banka’da yapısal faiz oranı riskine iliĢkin analizler gelir ve ekonomik değer yaklaĢımlarına yönelik olarak yapılmaktadır. Ekonomik değer yaklaĢımında Banka, Bankacılık Hesapları Faiz ġoku Değer Kaybı Analizi, gelirler yaklaĢımına yönelik olarak ise Net Faiz Marjı/Geliri analizlerini yapmaktadır. Bankacılık Hesapları Faiz ġoku Değer Kaybı Analizi Banka’nın piyasa riskine maruz pozisyonları hariç faize duyarlı bilanço kalemleri üzerinden yapılmakta olup, sonuçlar analize konu indirgenmiĢ aktif toplamı ve özkaynaklar ile karĢılaĢtırılmaktadır. Net Faiz Marjı/Geliri analizinde faizlerin değiĢimi sonucu Banka’nın faiz gelirlerindeki değiĢim incelenmektedir. Yapısal faiz oranı riskine iliĢkin olarak Banka’da faiz durasyon analizi ve yeniden fiyatlama boĢluk analizleri de yapılmaktadır. Banka yapısal faiz oranı riskine iliĢkin belirlemiĢ olduğu limiti aylık periyotta izlemektedir. a) Varlıkların, yükümlülüklerin ve nazım hesap kalemlerinin faize duyarlılığının ölçülüp ölçülmediği: Varlıkların ve yükümlülüklerin faize duyarlılığı, yapılan çeĢitli analizlerle periyodik olarak izlenmektedir. b) Piyasa faiz oranlarındaki dalgalanmaların Banka’nın finansal pozisyonları ve nakit akıĢları üzerindeki beklenen etkileri, faiz gelirlerine iliĢkin beklentilerin ne yönde olduğu, banka yönetim kurulunun günlük faiz oranlarına iliĢkin sınırlamalar getirip getirmediği: Piyasa faiz oranlarındaki dalgalanmaların Banka’nın bilançosuna olumsuz etkilerinin ortadan kaldırılması amacıyla Aktif-Pasif komitesi faiz marjını devamlı olarak takip etmekte ve kârlılık üzerindeki etkilerini gözlemlemektedir. Bu komite faiz riskini göz önünde bulundurarak özellikle kaynaklar ile ilgili faiz düzenlemeleri yapmakta ve azami faiz oranlarına sınırlamalar getirmektedir. c) Banka’nın, cari yılda karĢılaĢtığı faiz oranı riski dolayısıyla alınan önlemler ve bunun gelecek dönemde net gelir ve özkaynaklarda beklenen etkileri: Banka cari yılda, pozisyonlarını yapısal olarak değiĢtirmesini veya önlem almasını gerektirecek boyutta faiz oranı riskiyle karĢı karĢıya kalmamıĢtır. 32 TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ. 31 MART 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) MALĠ BÜNYEYE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (Devamı) IV. FAĠZ ORANI RĠSKĠNE ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR (Devamı) Varlıkların, yükümlülüklerin ve nazım hesap kalemlerinin faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla): Cari Dönem Sonu Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bankası Bankalar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar Diğer Varlıklar Toplam Varlıklar Yükümlülükler Bankalar Mevduatı Diğer Mevduat Para Piyasalarına Borçlar Muhtelif Borçlar Ġhraç Edilen Menkul Değerler Diğer Mali KuruluĢlardan Sağlanan Fonlar Diğer Yükümlülükler Toplam Yükümlülükler Bilançodaki Uzun Pozisyon Bilançodaki Kısa Pozisyon Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon Toplam Pozisyon (1) (2) (3) (4) (5) 1 Aya Kadar 1-3 Ay 5 Yıl ve Üzeri 1-5 Yıl 3-12 Ay Faizsiz Toplam 29.984 - - - - 11.872.170 11.902.154 1.194.593 217.523 66.513 - - 601.426 2.080.055 814 9.657.219 15.591.437 25.423 7.958.661 4.256.177 15.080 8.139.286 14.819.214 71.208 11.129.536 21.955.152 19.148 3.417.700 2.853.485 5.973 576.291 270.696 137.646 40.878.693 59.746.161 7.937.727 34.411.774 13.927.149 26.384.933 6.850.857 29.890.950 2.812.148 35.968.044 2.843.457 9.133.790 2.688.824 16.015.380 34.371.338 2.688.824 151.804.871 2.254.684 71.859.864 5.098.921 325.081 27.333.981 75.078 6.527.883 - 168.795 - - 70.180 18.480.733 - 2.649.945 124.371.256 5.173.999 - - - - - 744.305 - 744.305 - 117.822 24.924 79.356.215 6.615 6.099 27.746.854 30.593 247 6.558.723 4.669 3.183.182 3.356.646 28 28 15.491.187 34.786.405 159.727 18.705.639 151.804.871 (44.944.441) (29.617) (44.974.058) (1.361.921) (6.660) (1.368.581) 23.332.227 (52) 23.332.175 32.611.398 32.611.398 9.133.762 9.133.762 (18.771.025) (18.771.025) 65.077.387 (65.077.387) (36.329) (36.329) Vadesiz olan iĢlemler “1 Aya Kadar” ve “Faizsiz” sütunlarında gösterilmiĢtir. Riski bankaya ait olmayan krediler için kullanılan, 3.183.182 TL tutarındaki fon bakiyesi diğer yükümlülükler altında “1-5 Yıl” vade grubunda gösterilmiĢtir. Banka tarafından kredi olarak kullandırılmayan 287.701 TL tutarındaki fon bakiyesi ise “Faizsiz” sütununda yer almaktadır. ErtelenmiĢ vergi varlığı faizsiz sütununda gösterilmiĢtir. Takipteki kredilerin net bakiyesi verilen krediler içerisinde “Faizsiz” sütununda gösterilmiĢtir. Özkaynaklar toplamı faizsiz sütununda gösterilmiĢtir. 33 TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ. 31 MART 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) MALĠ BÜNYEYE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (Devamı) IV. FAĠZ ORANI RĠSKĠNE ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR (Devamı) Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları: ABD Doları Avro Yen TL Cari Dönem Sonu Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bankası(1) Bankalar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Verilen Krediler(2) Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar Yükümlülükler Bankalar Mevduatı(3) Diğer Mevduat Para Piyasalarına Borçlar Muhtelif Borçlar Ġhraç Edilen Menkul Değerler Diğer Mali KuruluĢlardan Sağlanan Fonlar (1) (2) (3) 1,42 0,92 - 5,00 7,25 3,22 4,64 4,13 6,23 5,57 6,07 3,55 7,00 - 7,81 7,90 13,98 8,47 0,80 1,71 3,23 1,33 2,41 0,86 - 6,46 6,52 6,58 6,98 TL sütunundaki söz konusu oran KKTC Merkez Bankası zorunlu karĢılık faiz oranını göstermektedir. Kredi kartı kredilerini içermemektedir. Bankalar mevduatındaki yabancı para faiz oranları hariç, tabloda belirtilen oranlar yıllık yurtiçi basit faiz oranları kullanılarak hesaplanmıĢtır. 34 TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ. 31 MART 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) MALĠ BÜNYEYE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (Devamı) IV. FAĠZ ORANI RĠSKĠNE ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR (Devamı) Varlıkların, yükümlülüklerin ve nazım hesap kalemlerinin faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla): Önceki Dönem Sonu 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 5 Yıl ve Üzeri 1-5 Yıl Faizsiz Toplam - 10.240.374 894.161 10.265.064 4.642.110 23.735 10.074.915 20.019.291 2.048.890 32.166.831 10.945 2.715.629 2.518.949 3.051.778 8.297.301 365.657 282.103 2.456.936 14.239.231 239.589 39.724.505 57.443.453 36.388.051 2.456.936 151.159.708 6.023.946 80.421 18 6.104.385 147.097 5.942 3.180.350 3.333.389 105 105 57.463 18.931.953 713.706 16.361.341 36.064.463 2.472.516 123.323.956 5.003.477 713.706 98.763 19.547.290 151.159.708 19.694.085 558 19.694.643 28.833.442 28.833.442 8.297.196 8.297.196 (21.825.232) (21.825.232) 66.674.533 (66.674.533) 21.391 21.391 Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bankası Bankalar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar Diğer Varlıklar Toplam Varlıklar 24.690 3.533.936 33.971 180.042 - 181.302 10.841.104 17.434.103 12.572.545 44.587.680 2.897 6.016.715 3.636.438 16.380.174 26.070.195 20.710 9.710.485 13.552.569 2.334.664 25.798.470 Yükümlülükler Bankalar Mevduatı Diğer Mevduat Para Piyasalarına Borçlar Muhtelif Borçlar Ġhraç Edilen Menkul Değerler Diğer Mali KuruluĢlardan Sağlanan Fonlar Diğer Yükümlülükler Toplam Yükümlülükler 2.411.992 82.014.044 5.003.477 2.027 5.441 89.436.981 3.061 16.206.916 10.268 140 16.220.385 (44.849.301) 20.606 (44.828.695) 9.849.810 227 9.850.037 Bilançodaki Uzun Pozisyon Bilançodaki Kısa Pozisyon Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon Toplam Pozisyon (1) (2) (3) (4) (5) Vadesiz olan iĢlemler “1 Aya Kadar” ve “Faizsiz” sütunlarında gösterilmiĢtir. Riski bankaya ait olmayan krediler için kullanılan, 3.180.350 TL tutarındaki fon bakiyesi diğer yükümlülükler altında “1-5 Yıl” vade grubunda gösterilmiĢtir. Banka tarafından kredi olarak kullandırılmayan 345.108 TL tutarındaki fon bakiyesi ise “Faizsiz” sütununda yer almaktadır. ErtelenmiĢ vergi varlığı faizsiz sütununda gösterilmiĢtir. Takipteki kredilerin net bakiyesi verilen krediler içerisinde “Faizsiz” sütununda gösterilmiĢtir. Özkaynaklar toplamı faizsiz sütununda gösterilmiĢtir. 35 TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ. 31 MART 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) MALĠ BÜNYEYE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (Devamı) IV. FAĠZ ORANI RĠSKĠNE ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR (Devamı) Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları: ABD Doları Avro Önceki Dönem Sonu Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bankası(1) Bankalar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Verilen Krediler(2) Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar Yükümlülükler Bankalar Mevduatı(3) Diğer Mevduat Para Piyasalarına Borçlar Muhtelif Borçlar Ġhraç Edilen Menkul Değerler Diğer Mali KuruluĢlardan Sağlanan Fonlar (1) (2) (3) Yen TL 0,84 1,05 - 5,00 - 3,56 4,68 4,06 6,23 5,58 6,04 3,74 7,00 - 8,78 8,22 14,90 8,79 0,88 1,65 3,04 0,21 2,23 0,93 - 6,93 6,95 6,66 7,13 TL sütunundaki söz konusu oran KKTC Merkez Bankası zorunlu karĢılık faiz oranını göstermektedir. Kredi kartı kredilerini içermemektedir. Bankalar mevduatındaki yabancı para faiz oranları hariç, tabloda belirtilen oranlar yıllık yurtiçi basit faiz oranları kullanılarak hesaplanmıĢtır. 36 TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ. 31 MART 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) MALĠ BÜNYEYE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (Devamı) V. LĠKĠDĠTE RĠSKĠNE ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR Likidite ve finansal acil durum yönetimine iliĢkin hususların genel esasları ve bu esaslara iliĢkin uygulama usulleri, “Piyasa ve Bilanço Riskleri Yönetimi ile Likidite ve Finansal Acil Durum Yönetimi Yönetmeliği” kapsamında belirlenmiĢtir. Piyasa ve Bilanço Riskleri Yönetimi ile Likidite ve Finansal Acil Durum Yönetimi Yönetmeliği, erken uyarı sistemine, likidite ve finansal acil durum yönetimine geçiĢ süreci ile yönetimine iliĢkin hususları kapsamaktadır. BDDK tarafından 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren “Bankaların Likidite Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine iliĢkin Yönetmelik” uyarınca Banka likidite yeterlilik oranını hesaplayarak haftalık bazda BDDK’ya bildirmektedir. Banka likidite yeterliliği ilgili yönetmelikte belirtilen sınır değerin üzerinde seyretmektedir. a) Banka’nın mevcut likidite riskinin kaynağının ne olduğu ve gerekli tedbirlerin alınıp alınmadığı, Banka yönetim kurulunun acil likidite ihtiyacının karĢılanabilmesi ve vadesi gelmiĢ borçların ödenebilmesi için kullanılabilecek fon kaynaklarına sınırlama getirip getirmediği: Banka’nın fon kaynakları ağırlıklı olarak mevduattan oluĢmaktadır. Banka’nın mevduatı geniĢ tabana yayılmıĢ müĢteri yapısına bağlı olarak zaman içinde büyük dalgalanmalar göstermemektedir. Ayrıca, acil bir durumda likidite ihtiyacının karĢılanmasına yönelik olarak kullanılabilecek iç ve dıĢ kaynaklar periyodik olarak izlenmekte olup Banka’nın organize piyasalardan ve diğer bankalardan borçlanma limitleri, farklı vade dilimlerinde karĢı karĢıya olduğu yapısal likidite açıklarını karĢılayabilir düzeydedir. Banka likidite riskine maruziyetini Piyasa ve Bilanço Riskleri Yönetimi ile Likidite ve Finansal Acil Durum Yönetimi Yönetmeliği çerçevesinde Yönetim Kurulu’nca onaylanan limitler ile sınırlandırmıĢtır. b) Ödemelerin, varlık ve yükümlülükler ile faiz oranlarının uyumlu olup olmadığı, mevcut uyumsuzluğun kârlılık üzerindeki muhtemel etkisinin ölçülüp ölçülmediği: Ödemelerin, varlık ve yükümlülükler ile faiz oranlarının uyumlu olup olmadığı yönetim tarafından düzenli olarak takip edilmekte olup herhangi bir uyumsuzluk bulunmamaktadır. c) Banka’nın kısa ve uzun vadeli likidite ihtiyacının karĢılandığı iç ve dıĢ kaynaklar, kullanılmayan önemli likidite kaynakları: Banka’nın aktiflerinin ortalama vadesi mevduata oranla daha uzun olmakla birlikte, menkul değerler cüzdanının büyük bir bölümünün altı aydan uzun olmayan aralıklarla kupon ödemesi yapan kıymetlerden oluĢması Banka’ya nakit akıĢı sağlamaktadır. Ayrıca pasifin büyük bir kısmını oluĢturan mevduat miktarı ise zaman içinde büyük değiĢiklik göstermemektedir. Bunlara ilave olarak, repo iĢlemlerinden de fon sağlanmaktadır. ç) Banka’nın nakit akıĢlarının miktar ve kaynaklarının değerlendirilmesi: Banka’nın temel kaynağı mevduat olup fonlar menkul değerler cüzdanı diğer bankalar ve kredi plasmanları olarak değerlendirilmektedir. Banka’nın en önemli nakit giriĢlerinin menkul değerler cüzdanı portföyü kaynaklı olması ve bunlardan düzenli nakit giriĢi elde etmesi likidite riskini azaltan bir etmen olarak görülmektedir. Ayrıca bireysel krediler kapsamında kullandırılan kredilerin dönem ödemeleri de Banka’nın kaynak ihtiyacını karĢılamada önemli rol oynamaktadır. 37 TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ. 31 MART 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) MALĠ BÜNYEYE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (Devamı) V. LĠKĠDĠTE RĠSKĠNE ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR (Devamı) Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi: 1 Aya Kadar Vadesiz 1-3 Ay 5 Yıl ve Üzeri 1-5 Yıl 3-12 Ay Dağıtılamayan (1) (2) Toplam Cari Dönem Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bankası Bankalar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar 11.902.154 - - - - - - 11.902.154 601.427 1.194.592 217.523 66.513 - - - 2.080.055 5.974 749 25.423 14.837 71.451 19.212 - 137.646 - - - - - - - - - 631.018 726.969 3.055.262 22.621.677 13.666.786 176.981 40.878.693 - 1.740.829 4.629.125 22.876.929 27.255.100 2.973.482 270.696 59.746.161 - 217.829 117.061 4.533.620 22.690.346 6.812.482 - 34.371.338 2.215.548 2.688.824 Diğer Varlıklar 445.509 - - 23.434 4.333 - Toplam Varlıklar 12.955.064 3.785.017 5.716.101 30.570.595 72.642.907 23.471.962 2.663.225 151.804.871 Yükümlülükler Bankalar Mevduatı Diğer Mevduat Diğer Mali KuruluĢlar. Sağlanan Fonlar 70.181 2.254.683 325.081 - - - - 18.480.733 71.859.864 27.333.981 6.527.883 168.795 - - 124.371.256 2.649.945 - 8.503 6.615 30.163 5.099 109.347 - 159.727 - 5.098.921 75.078 - - - - 5.173.999 - - - - - - - - Muhtelif Borçlar 493.317 250.988 - - - - - 744.305 Diğer Yükümlülükler (3) 912.904 656.830 90.157 247 3.183.182 608.445 13.253.874 18.705.639 Toplam Yükümlülükler 19.957.135 80.129.789 27.830.912 6.558.293 3.357.076 717.792 13.253.874 151.804.871 Likidite Açığı (7.002.071) (76.344.772) (22.114.811) 24.012.302 69.285.831 22.754.170 Toplam Aktifler 11.601.845 12.846.917 5.986.673 30.850.070 68.140.930 19.276.584 2.456.689 151.159.708 Toplam Yükümlülükler 20.397.863 90.170.278 16.473.522 6.042.640 3.333.895 662.625 14.078.885 151.159.708 (8.796.018) (77.323.361) (10.486.849) 24.807.430 64.807.035 18.613.959 Para Piyasalarına Borçlar Ġhraç Edilen Menkul Değerler (10.590.649) - Önceki Dönem Likidite Açığı (1) (2) (3) (11.622.196) - Bilançoyu oluĢturan aktif hesaplardan sermayede payı temsil eden menkul değerler ile sabit kıymetler, iĢtirak, bağlı ortaklıklar, birlikte kontrol edilen ortaklıklar, ayniyat mevcudu, peĢin ödenmiĢ giderler ve net takipteki alacaklar gibi bankacılık faaliyetinin sürdürülmesi için gereksinim duyulan, kısa zamanda nakde dönüĢme Ģansı bulunmayan diğer aktif nitelikli hesaplar; bilançoyu oluĢturan pasif hesaplardan ise borç niteliği taĢımayan karĢılıklar gibi diğer pasif hesaplar ve özkaynak toplamı bu sütunda gösterilmektedir. ErtelenmiĢ vergi aktifi dağıtılamayan kolonuna dahil edilmiĢtir. Riski bankaya ait olmayan krediler için kullanılan, 3.183.182 TL tutarındaki fon bakiyesi diğer yükümlülükler altında “1-5 Yıl” vade grubunda gösterilmiĢtir. Banka tarafından kredi olarak kullandırılmayan 287.701 TL tutarındaki fon bakiyesi ise “1 Aya Kadar” sütununda yer almaktadır. 38 TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ. 31 MART 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) MALĠ BÜNYEYE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (Devamı) VI. FAALĠYET BÖLÜMLERĠNE ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR Banka’nın faaliyet bölümleri organizasyonel ve iç raporlama yapısına ve TFRS 8 “Faaliyet Bölümleri” hükümlerine uygun olarak belirlenmiĢtir. Banka, bireysel bankacılık, kurumsal ve ticari bankacılık, tarımsal bankacılık, yatırım bankacılığı ve uluslararası bankacılık alanlarında faaliyet göstermektedir. Bireysel bankacılık alanında Türkiye’nin en büyük Ģube ağına sahip bankası olarak mevduat, tüketici kredileri, riski bankaya ait olmayan fon kaynaklı krediler, kredi kartları, otomatik ödeme, çek-senet, havale, döviz alım satımı, internet bankacılığı, mobil bankacılık, kiralık kasa ve sigorta aracılık hizmetleri sunulmaktadır. Ayrıca, kamu bankası olunması nedeniyle üstlenilen bir takım hizmetlerin de Banka’nın kârlılığını artırmak üzere değerlendirilebilmesini teminen Banka mevcut ürünlerini iyileĢtirip geliĢtirmekte ve yeni bankacılık ürünleri tasarlamaktadır. Banka merkezi yapı bünyesinde çalıĢmakta olan “Finart” bilgi iĢlem sistemi çağdaĢ bankacılığın gerektirdiği müĢteri ihtiyaçlarına cevap verebilecek teknolojik altyapıyı sağlamaktadır. Banka kurumsal ve ticari bankacılık alanında büyük ölçekli kurumsal müĢterilere ve orta-küçük ölçekli Ģirketlere Türk Parası ve döviz bazında iĢletme, orta ve uzun vadeli yatırım, dıĢ ticaret finansman kredileri; akreditif ve teminat mektupları sağlamakta, diğer kurumsal finansman, döviz alım satımı ve bankacılık hizmetleri sunmaktadır. Türkiye’de tarım sektörünün finansman ihtiyacını karĢılayan temel mali kurum olarak Banka; bitkisel ve hayvansal üretim, su ürünleri ve tarımsal mekanizasyon konularında doğrudan üreticilere ve Tarım Kredi Kooperatiflerine kendi kaynaklarından kullandırdığı tarımsal iĢletme ve yatırım kredilerinin yanı sıra, kullandırımına aracılık ettiği çeĢitli fon kaynaklı krediler vasıtasıyla, tarım sektöründe faaliyet gösteren kiĢi ve kurumlara mali destek sağlamaktadır. Yatırım bankacılığı iĢlemleri; Fon Yönetimi ve Fon Yönetimi Orta Ofis Daire BaĢkanlıkları tarafından yürütülmektedir. Anılan birimler tarafından Banka’nın ulusal ve uluslararası organize ve tezgahüstü piyasalarda likiditesi değerlendirilmek suretiyle Türk Parası, döviz ve menkul kıymet alım-satım faaliyetleri gerçekleĢtirilmekte, Banka’nın ihtiyacına yönelik olarak Türk Parası ve yabancı para kaynak temin edilmektedir. Banka’nın ilgili birimleri tarafından menkul kıymetlerin alım satımına, Ziraat Yatırım Menkul Değerler A.ġ.’nin acentesi sıfatı ile hisse senedi alım satımı ile halka arzlara ve Banka’nın ve Ziraat Yatırım Menkul Değerler A.ġ.’nin kurucusu olduğu yatırım fonlarının alım satımına aracılık yapılmakta ve bu finansal araçların kaydi olarak saklanması konularında hizmet verilmekte, repo/ters repo iĢlemleri gerçekleĢtirilmektedir. Bunların yanısıra, Banka tarafından alım satım amaçlı türev finansal iĢlemler (vadeli döviz alım satım iĢlemi ve swap para alım satım iĢlemleri) yapılmaktadır. Ayrıca Banka, Ģubeleri aracılığıyla sigorta ve diğer finans kuruluĢları acenteliği yapmakta ve iĢlemlerden komisyon geliri elde etmektedir. 39 TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ. 31 MART 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) MALĠ BÜNYEYE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (Devamı) VI. FAALĠYET BÖLÜMLERĠNE ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR (Devamı) Banka uluslararası bankacılık faaliyetlerini yurtdıĢı Ģube, büro, temsilcilikleri ve yurtdıĢındaki iĢtirak yatırımları aracılığı ile gerçekleĢtirmektedir. “Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ” çerçevesinde 31 Mart 2011 tarihi itibarıyla hazırlanan faaliyet bölümlemesine iliĢkin bilgiler tablosuna aĢağıdaki sayfada yer verilmiĢtir. Faaliyet bölümlemesine iliĢkin tablo: Ticari ve KOBĠ Bankacılığı Bireysel Bankacılık Ġhtisas Bankacılığı (2) Yatırım Bankacılığı Uluslararası Bankacılık Banka’nın Toplam Faaliyeti (1) Cari Dönem Faaliyet Gelir / Giderleri Toplamı (3) 431.915 159.675 203.603 738.180 8.792 1.542.165 Faaliyet Kârı 197.082 72.859 92.904 336.831 4.012 703.688 ĠĢtiraklerden Elde Edilen Gelir (4) - - - - - 29.298 Vergi Öncesi Kâr - - - - - 732.986 Vergi KarĢılığı - - - - - (159.483) Net Dönem Kârı - - - - - 573.503 26.908.550 14.405.202 17.708.010 87.600.137 2.494.148 149.116.047 - - - - - 746.143 - - - - - 1.942.681 Bölüm Varlıkları-net (3) ĠĢtirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (ĠĢ Ortaklıkları) DağıtılamamıĢ Varlıklar (5) Toplam Varlıklar - - - - - 151.804.871 23.092.806 12.362.485 18.667.824 79.054.443 2.519.795 135.697.353 - - - - - 3.596.013 - - - - - 12.511.505 - - - - - 151.804.871 Sermaye Yatırımı - - - - - - Amortisman - - - - - 12.556 - - - - - - Bölüm Yükümlülükleri- net (3) DağıtılamamıĢ Yükümlülükler Özkaynaklar Toplam Yükümlülükler (5) Diğer Bölüm Kalemleri Yeniden Yap. Maliyetleri (1) (2) (3) (4) (5) Ticari ve KOBĠ bankacılık sütunu Banka’nın Ticari ve KOBĠ kredileri ile söz konusu kredilere iliĢkin faiz ve komisyon gelirlerini göstermektedir. Ġhtisas bankacılık sütununda cari dönem rakamları tarımsal krediler rakamı ile söz konusu kredilere iliĢkin faiz ve komisyon gelirlerini göstermektedir. Faaliyet gelirlerinin belirlenmesinde, Ģubeler ile Hazine arasında gerçekleĢen bölümler arası istismar faizleri, ilgili bölümün faaliyet sonuçlarının doğru gösterilebilmesi için hesaplamada dikkate alınmıĢtır. Ancak bölümler arası fon aktarımından kaynaklanan alacak ve borç iliĢkileri bölümlere göre ayrıĢtırılamadığından tabloda gösterilememiĢtir. Banka’nın faaliyet gelirlerinin bir parçası olan “Temettü Gelirleri” tutarı bölümlere göre ayrıĢtırılamadığından “ĠĢtiraklerden Elde Edilen Gelir” satırında gösterilmiĢtir. Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar, vergi varlığı, diğer aktifler ve satıĢ amaçlı elde tutulan duran varlıklar toplamı “DağıtılamamıĢ Varlıklar” satırında, alınan krediler, muhtelif borçlar, diğer yabancı kaynaklar, kiralama iĢlemlerinden borçlar, karĢılıklar ile vergi borcu toplamı ise “DağıtılamamıĢ Yükümlülükler” satırında gösterilmiĢtir. 40 TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ. 31 MART 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) MALĠ BÜNYEYE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (Devamı) VI. FAALĠYET BÖLÜMLERĠNE ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR (Devamı) Faaliyet bölümlemesine iliĢkin tablo: (Devamı) Ticari ve KOBĠ Bankacılığı Bireysel Bankacılık Ġhtisas Bankacılığı Yatırım Bankacılığı (2) Uluslararası Bankacılık Banka’nın Toplam Faaliyeti (1) Önceki Dönem (6) Faaliyet Gelir / Giderleri Toplamı (3) 764.996 72.785 299.754 581.109 10.523 1.729.167 Net Faaliyet Kârı 190.857 40.716 299.754 561.293 2.266 1.094.886 ĠĢtiraklerden Elde Edilen Gelir (4) - - - - - 24.907 Vergi Öncesi Kâr - - - - - 1.119.793 Vergi KarĢılığı - - - - - (207.204) Net Dönem Kârı - - - - - 912.589 24.929.058 15.306.196 16.685.924 89.147.122 2.634.472 148.702.772 - - - - - 731.084 - - - - - 1.725.852 - - - - - 151.159.708 21.283.066 13.067.593 17.770.987 79.567.149 2.642.211 134.331.006 - - - - - 3.370.617 - - - - - 13.458.085 - - - - - 151.159.708 Sermaye Yatırımı - - - - - - Amortisman - - - - - 53.559 Yeniden Yap. Maliyetleri - - - - - - Bölüm Varlıkları-net (3) ĠĢtirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (ĠĢ Ortaklıkları) DağıtılamamıĢ Varlıklar (5) Toplam Varlıklar Bölüm Yükümlülükleri- net (3) DağıtılamamıĢ Yükümlülükler Özkaynaklar Toplam Yükümlülükler (5) Diğer Bölüm Kalemleri (1) (2) (3) (4) (5) (6) Ticari ve KOBĠ bankacılık sütunu Banka’nın Ticari ve KOBĠ kredileri ile söz konusu kredilere iliĢkin faiz ve komisyon gelirlerini göstermektedir. Ġhtisas bankacılık sütununda cari dönem rakamları tarımsal krediler rakamı ile söz konusu kredilere iliĢkin faiz ve komisyon gelirlerini göstermektedir. Faaliyet gelirlerinin belirlenmesinde, Ģubeler ile Hazine arasında gerçekleĢen bölümler arası istismar faizleri, ilgili bölümün faaliyet sonuçlarının doğru gösterilebilmesi için hesaplamada dikkate alınmıĢtır. Ancak bölümler arası fon aktarımından kaynaklanan alacak ve borç iliĢkileri bölümlere göre ayrıĢtırılamadığından tabloda gösterilememiĢtir. Banka’nın faaliyet gelirlerinin bir parçası olan “Temettü Gelirleri” tutarı bölümlere göre ayrıĢtırılamadığından “ĠĢtiraklerden Elde Edilen Gelir” satırında gösterilmiĢtir. Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar, vergi varlığı, diğer aktifler ve satıĢ amaçlı elde tutulan duran varlıklar toplamı “DağıtılamamıĢ Varlıklar” satırında, alınan krediler, muhtelif borçlar, diğer yabancı kaynaklar, kiralama iĢlemlerinden borçlar, karĢılıklar ile vergi borcu toplamı ise “DağıtılamamıĢ Yükümlülükler” satırında gösterilmiĢtir. Gelir Tablosu kalemleri 31 Mart 2010 tarihi itibarıyla olan bakiyeleri göstermektedir. 41 TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ. 31 MART 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) BEġĠNCĠ BÖLÜM KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR I. BĠLANÇONUN AKTĠF HESAPLARINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR 1. a) Nakit değerler ve TCMB’ye iliĢkin bilgiler: Cari Dönem TP Kasa/Efektif TCMB Diğer Toplam YP 760.709 8.576.057 9.336.766 203.471 2.355.771 6.146 2.565.388 Önceki Dönem TP YP 1.078.065 206.992 6.573.935 2.399.955 6.117 7.652.000 2.613.064 1.a.1) Zorunlu KarĢılıklara iliĢkin açıklamalar: Türkiye’de kurulmuĢ veya Ģube açmak suretiyle Türkiye’de faaliyet gösteren bankalar T.C. Merkez Bankası’nın 2005/1 sayılı Zorunlu KarĢılıklar hakkında Tebliği’ne tabidirler. Bankaların yurtiçi pasif toplamından, Tebliğde belirtilen indirilecek kalemlerin düĢürülmesi sonucu bulunacak tutar ile yurtdıĢındaki Ģubeleri adına Türkiye’den kabul ettikleri mevduat zorunlu karĢılığa tabi yükümlülüklerini oluĢturur. TCMB’nin 2005/1 sayılı “Zorunlu KarĢılıklar Hakkında Tebliğ”ine göre Türkiye’de faaliyet gösteren bankalar; Türk parası yükümlülükleri için vadelerine göre belirlenen %5 ile %12 arasında değiĢen oranlarında (31 Aralık 2010: %6), yabancı para yükümlülükleri için ABD Doları veya Avro döviz cinsinden olmak üzere %11 (31 Aralık 2010: %11) oranında zorunlu karĢılık tesis etmektedirler. 31 Mart 2011 tarihi itibarıyla zorunlu karĢılıklara faiz iĢletilmemektedir. b) T.C. Merkez Bankası hesabına iliĢkin bilgiler: Vadesiz Serbest Hesap Vadeli Serbest Hesap Vadeli Serbest Olmayan Hesap Zorunlu KarĢılık (1) Toplam 2. Cari Dönem TP 8.545.713 30.344 8.576.057 YP 2.355.771 2.355.771 Önceki Dönem TP YP 6.549.245 24.690 2.399.955 6.573.935 2.399.955 (1) YurtdıĢı Ģubelere ait 37.019 TL tutarındaki (31 Aralık 2010: 30.582 TL). a) Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklardan repo iĢlemlerine konu olanlar ve teminata verilen/bloke edilenlere iliĢkin bilgiler: zorunlu karĢılıklar tutarları da bu satırda gösterilmiĢtir a.1) Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklardan repo iĢlemlerine konu olan finansal varlık bulunmamaktadır. 42 TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ. 31 MART 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı) I. BĠLANÇONUN AKTĠF HESAPLARINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı) 2. a) Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklardan repo iĢlemlerine konu olanlar ve teminata verilen/bloke edilenlere iliĢkin bilgiler: (Devamı) a.2) Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklardan teminata verilen/ bloke edilenlere iliĢkin bilgiler: Cari Dönem TP Önceki Dönem YP TP YP Hisse Senetleri - - - - Bono, Tahvil ve Benzeri Men. Değ. - - 1 - Diğer - - - - Toplam - - 1 - b) Alım satım amaçlı türev finansal varlıklara iliĢkin pozitif farklar tablosu: Cari Dönem Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar Vadeli ĠĢlemler Swap ĠĢlemleri Futures ĠĢlemleri Opsiyonlar Diğer TP Toplam 3. Önceki Dönem YP TP YP 112 - 13 851 - 253 27.435 - 21 1.762 - 112 864 27.688 1.783 a) Bankalar ve diğer mali kuruluĢlara iliĢkin bilgiler: Cari Dönem TP Bankalar Yurtiçi YurtdıĢı YurtdıĢı Merkez ve ġubeler Toplam 25.005 24.415 49.420 43 Önceki Dönem YP 2.946 2.027.689 2.030.635 TP YP 44.514 44.514 1.520.551 3.077.045 4.597.596 TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ. 31 MART 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı) I. BĠLANÇONUN AKTĠF HESAPLARINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı) 4. a) Satılmaya hazır finansal varlıklardan repo iĢlemlerine konu olanlar ve teminata verilen/bloke edilenlere iliĢkin bilgilerin karĢılaĢtırmalı olarak net değerlerine iliĢkin açıklama: Cari Dönem Önceki Dönem Repo ĠĢlemlerine Konu Olanlar Teminata Verilen/Bloke Edilenler 281 280 Toplam 281 280 b) Satılmaya hazır finansal varlıklara iliĢkin bilgiler: Borçlanma Senetleri Borsada ĠĢlem Gören Borsada ĠĢlem Görmeyen Hisse Senetleri Borsada ĠĢlem Gören Borsada ĠĢlem Görmeyen Değer Azalma KarĢılığı (-) Toplam 5. Cari Dönem 40.897.229 40.696.226 201.003 177.651 53.004 124.647 196.187 Önceki Dönem 39.570.457 39.569.453 1.004 165.345 47.519 117.826 11.297 40.878.693 39.724.505 Kredilere iliĢkin açıklamalar: a) Banka’nın ortaklarına ve mensuplarına verilen her çeĢit kredi veya avansın bakiyesine iliĢkin bilgiler: Cari Dönem Nakdi Gayrinakdi 227.164 227.164 Banka Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler Tüzel KiĢi Ortaklara Verilen Krediler Gerçek KiĢi Ortaklara Verilen Krediler Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler Banka Mensuplarına Verilen Krediler Toplam 44 - Önceki Dönem Nakdi Gayrinakdi 209.595 209.595 - TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ. 31 MART 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı) I. BĠLANÇONUN AKTĠF HESAPLARINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı) 5. Kredilere iliĢkin açıklamalar: (Devamı) b) Birinci ve ikinci grup krediler, diğer alacaklar ile yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara iliĢkin bilgiler: Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar Nakdi Krediler Ġhtisas DıĢı Krediler Ġskonto ve ĠĢtira Senetleri Ġhracat Kredileri Ġthalat Kredileri Mali Kesime Verilen Krediler YurtdıĢı Krediler Tüketici Kredileri Kredi Kartları Kıymetli Maden Kredisi Diğer Ġhtisas Kredileri Diğer Alacaklar Faiz Gelir Tahakkuk ve Reeskontlar (2) Toplam (1) (2) Krediler ve Diğer Alacaklar 38.702.911 374 1.555.172 845.963 675.214 21.848.198 1.190.234 12.587.756 15.502.984 1.101.764 55.307.659 Yeniden Yapılandırılan ya da Yeni Bir Ġtfa Planına Bağlananlar(1) 368.572 102 1.653 1.412 365.405 29.619 398.191 Yakın Ġzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar Krediler ve Diğer Alacaklar 2.761.462 1.868 25 2.260.391 54.090 445.088 732.633 3.494.095 Yeniden Yapılandırılan ya da Yeni Bir Ġtfa Planına Bağlananlar 125.453 25.767 99.686 150.067 275.520 Standart nitelikli krediler ve diğer alacaklar içerisindeki 274.196 TL tutarındaki yeniden yapılandırılan kredi, türlerine göre ayrıĢtırılamadığından tabloda diğer yeniden yapılandırılan yada yeni bir itfa planına bağlananlar sütununda gösterilmiĢtir. Yeniden yapılandırılan ve yakın izlemedeki krediler ve diğer alacaklara ait reeskont tutarının ayrımı mevcut bilgi iĢletim sisteminden temin edilememiĢtir. 45 TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ. 31 MART 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı) I. BĠLANÇONUN AKTĠF HESAPLARINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı) 5. Kredilere iliĢkin açıklamalar: (Devamı) c) Tüketici kredileri, bireysel kredi kartları, personel kredileri ve personel kredi kartlarına iliĢkin bilgiler: Tüketici Kredileri-TP Konut Kredisi TaĢıt Kredisi Ġhtiyaç Kredisi YurtdıĢı (2) Diğer Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli Konut Kredisi TaĢıt Kredisi Ġhtiyaç Kredisi Diğer Tüketici Kredileri-YP Konut Kredisi TaĢıt Kredisi Ġhtiyaç Kredisi Diğer Bireysel Kredi Kartları-TP Taksitli Taksitsiz Bireysel Kredi Kartları-YP Taksitli Taksitsiz Personel Kredileri-TP Konut Kredisi TaĢıt Kredisi Ġhtiyaç Kredisi YurtdıĢı (2) Diğer Personel Kredileri-Dövize Endeksli Konut Kredisi TaĢıt Kredisi Ġhtiyaç Kredisi Diğer Personel Kredileri-YP Konut Kredisi TaĢıt Kredisi Ġhtiyaç Kredisi Diğer Personel Kredi Kartları-TP Taksitli Taksitsiz Personel Kredi Kartları-YP Taksitli Taksitsiz Kredili Mevduat Hesabı-TP (Gerçek KiĢi) Kredili Mevduat Hesabı-YP (Gerçek KiĢi) Toplam (1) (2) Kısa Vadeli 463.977 2.433 3.259 455.047 3.238 5 5 1.161.294 306.408 854.886 1.318 1.318 12.035 5.396 34 6.605 48.328 18.242 30.086 112 112 218.318 1.905.387 Orta ve Uzun Vadeli 23.439.352 7.353.899 283.001 15.643.816 158.636 24 24 397 52 345 164.627 926 162.882 819 23.604.400 Toplam 23.903.329 7.356.332 286.260 16.098.863 161.874 24 24 402 52 350 1.161.294 306.408 854.886 1.318 1.318 176.662 926 168.278 853 6.605 48.328 18.242 30.086 112 112 218.318 25.509.787 Yukarıdaki tabloya 190.205 TL tutarındaki faiz tahakkuk ve reeskontu ayrıĢtırılamadığından dahil edilememiĢtir. Yukarıdaki tabloya 853 TL tutarındaki YurtdıĢı Personele Kullandırılan Tüketici Kredileri ile 161.874 TL tutarındaki Tüketici Kredileri 5-b tablosunda YurtdıĢı Krediler altında gösterilmiĢtir. 46 TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ. 31 MART 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı) I. BĠLANÇONUN AKTĠF HESAPLARINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı) 5. Kredilere iliĢkin açıklamalar: (Devamı) d) Taksitli ticari krediler ve kurumsal kredi kartlarına iliĢkin bilgiler: Taksitli Ticari Krediler-TP ĠĢyeri Kredisi TaĢıt Kredisi Ġhtiyaç Kredisi Diğer Taksitli Ticari Krediler-Dövize Endeksli ĠĢyeri Kredisi TaĢıt Kredisi Ġhtiyaç Kredisi Diğer Taksitli Ticari Krediler-YP ĠĢyeri Kredisi TaĢıt Kredisi Ġhtiyaç Kredisi Diğer Kurumsal Kredi Kartları-TP Taksitli Taksitsiz Kurumsal Kredi Kartları-YP Taksitli Taksitsiz Kredili Mevduat Hesabı-TP (Tüzel KiĢi) Kredili Mevduat Hesabı-YP (Tüzel KiĢi) Toplam (1) Kısa Vadeli 114.425 560 3.556 99.248 11.061 34.610 308 34.302 74 74 8.599 157.708 Orta ve Uzun Vadeli 3.632.165 150.657 213.064 2.936.481 331.963 1.524 1.524 3.633.689 Toplam 3.746.590 151.217 216.620 3.035.729 343.024 1.524 1.524 34.610 308 34.302 74 74 8.599 3.791.397 Faiz tahakkuk ve reeskont ayrıĢtırması yapılamadığından bu kredilere iliĢkin tahakkuk ve reeskont tutarları tabloya ilave edilmemiĢtir. e) Yurtiçi ve yurtdıĢı kredilerin dağılımı: Cari Dönem 57.698.385 675.316 1.101.764 59.475.465 Yurtiçi Krediler YurtdıĢı Krediler Faiz Gelir Tahakkuk ve Reeskontları Toplam 47 Önceki Dönem 55.656.522 581.262 923.566 57.161.350 TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ. 31 MART 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı) I. BĠLANÇONUN AKTĠF HESAPLARINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı) 5. Kredilere iliĢkin açıklamalar: (Devamı) f) Bağlı ortaklık ve iĢtiraklere verilen krediler: Cari Dönem 214.254 214.254 Bağlı Ortaklık ve ĠĢtiraklere Verilen Doğrudan Krediler Bağlı Ortaklık ve ĠĢtiraklere Verilen Dolaylı Krediler Toplam (1) Önceki Dönem 206.449 206.449 Faiz tahakkuk ve reeskont ayrıĢtırması yapılamadığından bu kredilere iliĢkin tahakkuk ve reeskont tutarları tabloya ilave edilmemiĢtir. g) Kredilere iliĢkin olarak ayrılan özel karĢılıklar: Tahsil Ġmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar Ġçin Ayrılanlar Tahsili ġüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar Ġçin Ayrılanlar Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar Ġçin Ayrılanlar Toplam Cari Dönem 11.686 102.187 459.777 Önceki Dönem 14.730 101.888 456.349 573.650 572.967 ğ) Donuk alacaklara iliĢkin bilgiler (net): 1) Donuk alacaklardan bankaca yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara iliĢkin bilgiler: III. Grup: Tahsil Ġmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar Cari Dönem (Özel KarĢılıklardan Önceki Brüt Tutarlar) Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar Yeni Bir Ġtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar Önceki Dönem (Özel KarĢılıklardan Önceki Brüt Tutarlar) Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar Yeni Bir Ġtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar 48 IV. Grup: Tahsili ġüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar V. Grup: Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar 4.635 14.704 29.980 4.635 14.704 29.980 1.581 10.616 36.394 1.581 10.616 36.394 - - - TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ. 31 MART 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı) I. BĠLANÇONUN AKTĠF HESAPLARINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı) 5. Kredilere iliĢkin açıklamalar: (Devamı) ğ) Donuk alacaklara iliĢkin bilgiler (net): (Devamı) 2) Toplam donuk alacak hareketlerine iliĢkin bilgiler: III. Grup: Önceki Dönem Sonu Bakiyesi Dönem Ġçinde Ġntikal (+) Diğer Donuk Alacak Hesaplarından GiriĢ (+) Diğer Donuk Alacak Hesaplarına ÇıkıĢ (-) Dönem Ġçinde Tahsilat (-)(1) Aktiften Silinen (-) Kurumsal ve Ticari Krediler Bireysel Krediler Kredi Kartları Diğer Dönem Sonu Bakiyesi Özel KarĢılık (-) Bilançodaki Net Bakiyesi (2) (1) (2) IV. Grup: Tahsil Ġmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar 76.792 152.301 113.659 53.931 61.503 11.686 49.817 Tahsili ġüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar 166.397 20.241 113.659 103.926 32.225 164.146 102.187 61.959 V. Grup: Zarar Niteliğindeki Kredi ve Diğer Alacaklar 611.881 35.813 103.926 132.923 618.697 459.777 158.920 Söz konusu tutarlara yeniden yapılandırılan ve itfa planına bağlanan krediler dahil edilmiĢtir. Riski Banka’ya ait olmayan ve dolayısıyla üzerinden karĢılık ayrılmayan 171.723 TL tutarındaki fon kaynaklı kredileri de içermektedir. 3) Yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklara iliĢkin bilgiler: III. Grup: Tahsil Ġmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar Cari Dönem: Dönem Sonu Bakiyesi Özel KarĢılık (-) Bilançodaki Net Bakiyesi Önceki Dönem: Dönem Sonu Bakiyesi Özel KarĢılık (-) Bilançodaki Net Bakiyesi 49 IV. Grup: Tahsili ġüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar V. Grup: Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar - 4.937 4.937 - 5.524 5.524 - - 4.838 4.838 - 5.486 5.486 - TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ. 31 MART 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı) I. BĠLANÇONUN AKTĠF HESAPLARINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı) 5. Kredilere iliĢkin açıklamalar: (Devamı) ğ) Donuk alacaklara iliĢkin bilgiler (net): (Devamı) 4) Donuk alacakların kullanıcı gruplarına göre brüt ve net tutarlarının gösterimi: III. Grup: Cari Dönem (Net) Gerçek ve Tüzel KiĢilere Kullandırılan Krediler (Brüt) Özel KarĢılık Tutarı (-) Gerçek ve Tüzel KiĢilere Kullandırılan Krediler (Net) Bankalar (Brüt) Özel KarĢılık Tutarı (-) Bankalar (Net) Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt) Özel KarĢılık Tutarı (-) Diğer Kredi ve Alacaklar (Net) Önceki Dönem (Net) Gerçek ve Tüzel KiĢilere Kullandırılan Krediler (Brüt) Özel KarĢılık Tutarı (-) Gerçek ve Tüzel KiĢilere Kullandırılan Krediler (Net) Bankalar (Brüt) Özel KarĢılık Tutarı (-) Bankalar (Net) Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt) Özel KarĢılık Tutarı (-) Diğer Kredi ve Alacaklar (Net) IV. Grup: V. Grup: Tahsil Ġmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar 49.817 Tahsili ġüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar 61.958 Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar 158.921 61.503 11.686 116.069 54.111 618.698 459.777 49.817 62.062 61.958 48.076 48.076 64.509 158.921 155.532 76.792 14.730 118.843 54.334 611.881 456.349 62.062 - 64.509 47.554 47.554 - 155.532 - 50 TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ. 31 MART 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı) I. BĠLANÇONUN AKTĠF HESAPLARINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı) 6. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar: a) Repo iĢlemlerine konu olanlar ve teminata verilen/bloke edilenlere iliĢkin bilgilerin karĢılaĢtırmalı olarak net değerleriyle ilgili açıklama: a.1) Repo iĢlemlerine konu olan vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler: Devlet Tahvili Hazine Bonosu Diğer Kamu Borçlanma Senetleri Banka Bonoları ve Banka Garantili Bonolar Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler Diğer Toplam Cari Dönem TP YP 5.210.967 5.210.967 - Önceki Dönem TP YP 4.960.309 4.960.309 - a.2) Teminata verilen/bloke edilen vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler: Cari Dönem TP Bono Tahvil ve Benzeri Menkul Değerler TP YP - - - - 5.521.022 - 5.301.398 - - - - - 5.521.022 - 5.301.398 - Diğer Toplam Önceki Dönem YP b) Vadeye kadar elde tutulacak devlet borçlanma senetlerine iliĢkin bilgiler: Cari Dönem Devlet Tahvili Hazine Bonosu Diğer Kamu Borçlanma Senetleri Toplam Önceki Dönem 34.364.846 34.364.846 36.381.678 36.381.678 c) Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlara iliĢkin bilgiler: Cari Dönem Borçlanma Senetleri Borsada ĠĢlem Görenler Borsada ĠĢlem Görmeyenler Değer Azalma KarĢılığı (-) Toplam 51 Önceki Dönem 34.371.338 36.388.051 32.047.929 34.064.577 2.323.409 2.323.474 - - 34.371.338 36.388.051 TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ. 31 MART 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı) I. BĠLANÇONUN AKTĠF HESAPLARINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı) 6. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar: (Devamı) ç) Vadeye kadar elde tutulacak yatırımların yıl içindeki hareketleri: Cari Dönem Dönem BaĢındaki Değer Parasal Varlıklarda Meydana Gelen Kur Farkları Yıl Ġçindeki Alımlar SatıĢ ve Ġtfa Yoluyla Yolu ile Elden Çıkarılanlar Değer AzalıĢı KarĢılığı (-) Dönem Sonu Toplamı Önceki Dönem 36.388.051 44.843.796 89.565 (17.236) 4.058.408 1.447.839 (6.164.686) (9.886.348) - - 34.371.338 36.388.051 Banka, 2008 yılında, daha önce finansal tablolarında satılmaya hazır finansal varlıklar içerisinde takip ettiği 23.630.115 TL, 717.616 bin AVRO ve 1.483.317 bin ABD Doları nominal tutarlı menkul kıymeti, rayiç değer toplamı sırasıyla 22.971.669 TL, 702.950 bin AVRO ve 1.562.742 bin ABD Doları olan defter değerleri ile, daha önce gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar içerisinde takip ettiği 37.951 bin AVRO ve 45.501 bin ABD Doları nominal değerli menkul kıymeti rayiç değerleri toplamı sırasıyla 37.178 bin AVRO ve 62.311 bin ABD Doları olan defter değerleri ile elde tutma niyetindeki değiĢiklikten dolayı, TMSK’nın 31 Ekim 2008 tarih ve 27040 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan TMS 39 “Finansal Araçlar: MuhasebeleĢtirme ve Ölçmeye ĠliĢkin Türkiye Muhasebe Standardı Hakkında Tebliğde DeğiĢiklik Yapılmasına ĠliĢkin Tebliğ”e uygun olarak, vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar portföyüne yeniden sınıflamıĢtır. Yeniden sınıflandırılan satılmaya hazır menkul kıymetlere iliĢkin 68.984 TL, (23.067) bin AVRO ve (15.207) bin ABD Doları tutarındaki ertelenmiĢ vergi öncesi değerleme farkları, özkaynaklar altında izlenmekte olup, ilgili menkul kıymetlerin itfa tarihlerine kadar doğrusal reeskont yöntemiyle sonuç hesaplarına aktarılmaktadır. Bilanço tarihi itibarıyla özkaynaklarda kalan değerleme farkı (2.934) TL, (14.289) bin ABD Doları ve (14.149) bin AVRO tutarındadır. Alım satım amaçlı menkul kıymetler portföyünden vadeye kadar elde tutulacak portföyüne sınıflanan menkul kıymetlerin bilanço tarihi itibarıyla rayiç değerleri toplamı 40.992 bin AVRO ve 69.258 bin ABD Doları tutarındadır. Alım satım amaçlı menkul değerler portföyünden vadeye kadar elde tutulacak menkul kıymetler portföyüne sınıflama yapılmamıĢ olması durumunda 20.468 TL tutarında gelir reeskontu kaydedilecekti. Alım satım amaçlı portföyden vadeye kadar elde tutulacak menkul kıymetler portföyüne yapılan sınıflamanın gelir etkisi 31 Mart 2011 itibarıyla (18.215) TL tutarındadır. 52 TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ. 31 MART 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı) I. BĠLANÇONUN AKTĠF HESAPLARINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı) 7. ĠĢtiraklere iliĢkin bilgiler (net): a) Konsolide edilmeyen iĢtiraklere iliĢkin bilgiler: Banka’nın Pay OranıFarklıysa Oy Oranı (%) Banka Risk Grubu Pay Oranı (%) Ġstanbul / Türkiye 12,50 17,98 Ġstanbul / Türkiye 11,11 9,09 Unvanı Adres (ġehir/ Ülke) 1 Bankalararası Kart Merkezi A.ġ. 2 Kredi Kayıt Bürosu A.ġ. Aktif Toplamı 1 2 21.011 45.045 Özkaynak 15.865 19.875 Sabit Varlık Toplamı Faiz Gelirleri 6.792 2.527 Menkul Değer Gelirleri 912 778 Cari Dönem Kâr/Zararı - 1.465 4.175 Önceki Dönem Kâr/Zararı Gerçeğe Uygun Değeri 1.067 2.638 - ĠĢtiraklerin borsada iĢlem görmemesi nedeniyle gerçeğe uygun değer tespiti yapılamamıĢtır. Kredi Kayıt Bürosu A.ġ’nin cari dönem finansal tablo bilgileri 31 Mart 2011 tarihli denetimden geçmiĢ finansal tablolardan önceki döneme ait kâr/zarar rakamları ise 31 Mart 2010 tarihli denetimden geçmiĢ finansal tablolarından alınmıĢtır. Bankalararası Kart Merkezi A.ġ. için ise yukarıdaki tabloda bulunan bilgiler, Ģirketin 31 Aralık 2010 tarihli denetimden geçmiĢ finansal tablolarından alınmıĢ olup, önceki döneme ait kâr/zarar rakamları 31 Aralık 2009 tarihli denetimden geçmiĢ finansal tablolarından alınmıĢtır. Sabit varlık toplamı içersinde duran varlıkların yanı sıra uzun vadeli krediler de yer almaktadır. (1) (2) (3) b) 1 Konsolide edilen iĢtiraklere iliĢkin bilgiler: Unvanı Arap Türk Bankası A.ġ. Aktif Toplamı (2) 1 (1) (2) 2.317.519 Özkaynak (2) 312.435 Adres (ġehir/ Ülke) Ġstanbul / Türkiye Sabit Varlık Toplamı (2) Faiz Gelirleri (2) 23.776 8.053 Banka’nın Pay OranıFarklıysa Oy Oranı (%) 20,00 Menkul Değer Gelirleri (2) 6.278 Cari Dönem Kâr/Zararı (2) 6.553 Banka Risk Grubu Pay Oranı (%) 15,43 Önceki Dönem Kâr/Zararı (2) 4.914 Gerçeğe Uygun Değeri (1) - Arap Türk Bankası A.ġ.’nin borsada iĢlem görmemesi nedeniyle gerçeğe uygun değeri bulunmamaktadır. Arap Türk Bankası A.ġ.’nin cari dönem finansal tablo bilgileri 31 Mart 2011 tarihli denetimden geçmemiĢ finansal tablolardan önceki döneme ait kâr/zarar rakamları ise 31 Mart 2010 tarihli denetimden geçmemiĢ finansal tablolarından alınmıĢtır. 53 TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ. 31 MART 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı) I. BĠLANÇONUN AKTĠF HESAPLARINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı) 7. ĠĢtiraklere iliĢkin bilgiler (net) (Devamı) b) 1) Konsolide edilen iĢtiraklere iliĢkin açıklamalar: Cari Dönem Dönem BaĢı Değeri Dönem Ġçi Hareketler AlıĢlar Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri Cari Yıl Payından Alınan Kâr Satılmaya Hazır Finansal Varlıklara Transferler SatıĢlar Yeniden Değerleme ArtıĢı Değer Azalma KarĢılıkları Dönem Sonu Değeri Sermaye Taahhütleri Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%) (1) Önceki Dönem 47.123 714 714 47.837 15,43 74.147 (27.024) 47.123 (74.147) 47.123 15,43 Önceki dönemde “ĠĢtirakler” hesabında izlenmekte olan Axa Sigorta A.ġ. “Satılmaya Hazır Menkul Değerler” hesap grubuna sınıflanmıĢ, diğer taraftan Arap Türk Bankası A.ġ. konsolidasyon kapsamına alınmıĢtır. 2) Konsolide edilen iĢtiraklere iliĢkin sektör bilgileri ve bunlara iliĢkin kayıtlı tutarlar: Cari Dönem Bankalar Önceki Dönem 47.837 47.123 Sigorta ġirketleri - - Faktoring ġirketleri - - Leasing ġirketleri - - Finansman ġirketleri - - Diğer Mali ĠĢtirakler - - 4) Borsaya kote edilen iĢtirakler: Bulunmamaktadır (31 Aralık 2010: Bulunmamaktadır). 54 TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ. 31 MART 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı) I. BĠLANÇONUN AKTĠF HESAPLARINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı) 8. Bağlı ortaklıklara iliĢkin bilgiler (net): a) Konsolide edilmeyen bağlı ortaklıklara iliĢkin bilgiler: Unvanı 1 2 BileĢim Alternatif Dağıtım Kanalları ve Ödeme Sistemleri A.ġ. Fintek Finansal Teknoloji Hizmetleri A.ġ. Aktif Toplamı (2) 1 2 (1) (2) 20.281 11.966 Özkaynak (2) Banka’nın Pay Oranı-Farklıysa Oy Oranı (%) Adres (ġehir/ Ülke) Sabit Varlık Toplamı (2) 11.316 4.391 Banka Risk Grubu Pay Oranı (%) Ġstanbul / Türkiye 75,00 52,50 Ankara / Türkiye 75,00 64,60 Faiz Gelirleri (2) 2.769 100 Menkul Değer Gelirleri (2) 204 33 11 Cari Dönem Kâr/Zararı (2) Önceki Dönem Kâr/Zararı (2) 1.131 165 Gerçeğe Uygun Değeri (1) 485 106 - Bağlı Ortaklıkların borsada iĢlem görmemeleri nedeniyle gerçeğe uygun değerleri bulunmamaktadır. Yukarıdaki tabloda bulunan bağlı ortaklıklara ait bilgiler, bağlı ortaklıkların 31 Mart 2011 tarihli denetimden geçmemiĢ finansal tablolarından alınmıĢ olup, önceki döneme ait kâr/zarar rakamları 31 Mart 2010 tarihli denetimden geçmiĢ finansal tablolarından alınmıĢtır. b) 1) Konsolide edilen bağlı ortaklıklara iliĢkin açıklama: YurtdıĢında faaliyet gösteren ve yabancı para cinsinden takip edilen konsolide edilen bağlı ortaklıklara iliĢkin yatırımlar gerçeğe uygun değerleri ile izlenmektedir. Söz konusu ortaklıklar için hazırlanan değerleme raporları ile gerçeğe uygun değerler tespit edilmiĢ, değerleme farkları ortaklık değerlerine eklenerek karĢılığında özkaynaklar altında “Menkul Değerler Değer ArtıĢ Fonu” hesabında muhasebeleĢtirilmiĢtir. Unvanı 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 Ziraat Hayat ve Emeklilik A.ġ. Ziraat Sigorta A.ġ. Ziraat Finansal Kiralama A.ġ. Ziraat Yatırım Menkul Değerler A.ġ. Ziraat Portföy Yönetimi A.ġ. Ziraat Bank International A.G. Turkish Ziraat Bank Bosnia dd Ziraat Bank (Moscow) CJSC Kazakhistan Ziraat Int. Bank Ziraat Banka Ad Skopje Adres (ġehir/ Ülke) Ġstanbul / Türkiye Ġstanbul / Türkiye Ġstanbul / Türkiye Ġstanbul / Türkiye Ġstanbul / Türkiye Frankfurt / Almanya Saraybosna / Bosna Hersek Moskova / Rusya Alma - Ata / Kazakistan Üsküp / Makedonya 55 Banka’nın Pay Oranı-Farklıysa Oy Oranı (%) 100,00 100,00 100,00 100,00 60,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 Banka Risk Grubu Pay Oranı (%) 99,98 99,98 50,01 62,00 65,44 100,00 100,00 99,91 97,62 100,00 TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ. 31 MART 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı) I. BĠLANÇONUN AKTĠF HESAPLARINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı) 8. Bağlı ortaklıklara iliĢkin bilgiler (net): (Devamı) b) 1) Konsolide edilen bağlı ortaklıklara iliĢkin açıklama: (Devamı) Aktif Toplamı (3) 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 (1) (2) (3) b) 621.456 157.565 447.445 558.572 8.914 1.646.969 192.526 80.422 100.499 100.483 Özkaynak (3) 71.625 41.517 114.179 65.899 8.635 347.973 76.355 47.270 63.549 39.751 Sabit Varlık Toplamı (3) Faiz Gelirleri (3) 647 660 809 743 7 2.186 8.420 4.574 7.465 3.160 126 2.091 188 8.746 2.192 1.243 1.163 745 11.476 2.024 578.840 846 1.208 289 28 103 434 Cari Dönem Kâr/Zararı (3) 3.198 8.482 4.481 5.414 450 1.305 480 594 (470) 165 Önceki Dönem Kâr/Zararı (3) 6.683 725 3.918 4.537 410 414 245 180 (569) 511 Gerçeğe Uygun Değeri (1) 323.328 48.632 43.477 68.070 37.469 Gerçeğe uygun değerleri belirtilen ortaklıklar dıĢındakiler için, borsada iĢlem görmemeleri nedeniyle rayiç değer tespiti yapılamamıĢ olup söz konusu ortaklıklar elde etme maliyeti ile, varsa değer düĢüklüğünün net tutarı üzerinden taĢınmaktadır. Gerçeğe uygun değeri bulunan ortaklıklar için ise gerçeğe uygun değerler sadece Ziraat Bankası’na ait olan kısmı göstermektedir. Ziraat Yatırım Menkul Değerler A.ġ. ile Ziraat Portföy Yönetimi A.ġ.’ye ait menkul değer gelirleri, net satıĢları göstermektedir. Yukarıdaki tabloda bulunan bağlı ortaklıklara ait bilgiler, bağlı ortaklıkların 31 Mart 2011 tarihli denetimden geçmemiĢ finansal tablolarından alınmıĢ olup, önceki döneme ait kâr/zarar rakamları 31 Mart 2010 tarihli denetimden geçmiĢ finansal tablolarından alınmıĢtır. 2) Konsolide edilen bağlı ortaklıklara iliĢkin bilgiler: Dönem BaĢı Değeri Dönem Ġçi Hareketler Konsolidasyon Kapsamına GiriĢler (1) AlıĢlar Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri Cari Yıl Payından Alınan Kâr Satılmaya Hazır Finansal Varlıklara Transferler SatıĢlar Yeniden Değerleme ArtıĢı Değer Azalma KarĢılıkları Dönem Sonu Değeri Sermaye Taahhütleri Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%) (1) Menkul Değer Gelirleri (2) Cari Dönem Önceki Dönem 629.955 6.818 629.955 629.955 7.343 (525) 636.773 629.955 - 23 Ocak 2011 tarihli ve 27824 sayılı Resmi Gazete’de yayınlanan Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğde DeğiĢiklik Yapılmasına ĠliĢkin Tebliğ gereğince Banka 31 Aralık 2010 tarihinden itibaren finansal olan tüm bağlı ortaklıklarını konsolidasyon kapsamına almıĢtır. 56 TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ. 31 MART 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı) I. BĠLANÇONUN AKTĠF HESAPLARINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı) 8. Bağlı ortaklıklara iliĢkin bilgiler (net): (Devamı) 3) Konsolide edilen bağlı ortaklıklara iliĢkin sektör bilgileri ve bunlara iliĢkin kayıtlı tutarlar: Cari Dönem Bankalar Sigorta ġirketleri Faktoring ġirketleri Leasing ġirketleri Finansman ġirketleri Diğer Mali ĠĢtirakler Önceki Dönem 520.976 39.984 56.677 19.136 520.975 39.984 49.860 19.136 c) Borsaya kote konsolide edilen bağlı ortaklıklar: Bulunmamaktadır 9. a) Birlikte kontrol edilen ortaklıklara (iĢ ortaklıkları) iliĢkin bilgiler: Ana Birlikte Kontrol Edilen Ortaklık Ortaklıklar (ĠĢ Ortaklıkları)(1) Banka’nın Payı (2) Turkmen Turkish Joint Stock Commercial Bank 5.329 Uzbekistan- Turkish Bank Azer Türk Bank ASC Toplam (1) (2) Grubun Payı Dönen Varlık 5.329 81.048 17.178 17.185 9.984 10.852 32.491 33.366 Duran Varlık Uzun Vadeli Borç Gelir Gider 7.267 27.696 1.597 1.074 126.620 3.321 1.407 1.886 995 48.179 50.213 2.625 4.541 4.182 255.847 60.801 31.728 8.024 6.251 Yukarıdaki tabloda bulunan birlikte kontrol edilen ortaklıklara ait bilgiler 31 Mart 2011 tarihli denetimden geçmemiĢ finansal tablolarından alınmıĢtır. Banka’nın birlikte kontrol edilen ortaklıklarının özkaynaklarından sermaye oranına göre aldığı payı ifade etmektedir. YurtdıĢında faaliyet gösteren ve yabancı para cinsinden takip edilen birlikte kontrol edilen ortaklıklara iliĢkin yatırımlar gerçeğe uygun değerleri ile izlenmektedir. Söz konusu ortaklıklar için hazırlanan değerleme raporları ile gerçeğe uygun değerler tespit edilmiĢ, değerleme farkları ortaklık değerlerine eklenerek karĢılığında özkaynaklar altında “Menkul Değerler Değer ArtıĢ Fonu” hesabında muhasebeleĢtirilmiĢtir. 57 TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ. 31 MART 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı) I. BĠLANÇONUN AKTĠF HESAPLARINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı) 10. Kiralama iĢlemlerinden alacaklara iliĢkin bilgiler (net): Banka’nın finansal kiralamadan doğan alacağı bulunmamaktadır. 11. Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlara iliĢkin açıklamalar: Banka’nın riskten korunma amaçlı türev finansal varlığı bulunmamaktadır. 12. Yatırım amaçlı gayrimenkullere iliĢkin açıklamalar: Bulunmamaktadır (31 Aralık 2010: Bulunmamaktadır). 13. SatıĢ amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere iliĢkin duran varlıklar hakkında açıklama: Banka’nın durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır. SatıĢ amaçlı elde tutulan varlıklar ise ticari ve zirai alacaklar dolayısıyla edinilen gayrimenkuller ile Bankaca kullanımına ihtiyaç duyulmayan gayrimenkullerden oluĢmaktadır. SatıĢa konu edilen söz konusu gayrimenkuller Banka’nın internet sitesinde ilan edilmektedir. Banka’nın, ticari alacaklardan dolayı 50.754 TL, zirai alacaklardan dolayı 1.141 TL olmak üzere edindiği gayrimenkullerin toplamı 51.895 TL olarak gerçekleĢmiĢtir. Banka, elden çıkarılacak kıymetlere toplam 216 TL amortisman uygulamıĢtır. 58 TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ. 31 MART 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı) II. BĠLANÇONUN PASĠF HESAPLARINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR 1. a) Mevduatın vade yapısına iliĢkin bilgiler: 1) Mevduat bankaları için: Cari Dönem Tasarruf Mevduatı Döviz Tevdiat Hesabı Yurtiçinde Yer. K. YurtdıĢında Yer. K. Resmî Kur. Mevduatı Tic. Kur.Mevduatı Diğ. Kur. Mevduatı Kıymetli Maden DH Bankalar Mevduatı TCMB Yurtiçi Bankalar YurtdıĢı Bankalar Katılım Bankaları Diğer Toplam Vadesiz Önceki Dönem Tasarruf Mevduatı Döviz Tevdiat Hesabı Yurtiçinde Yer. K. YurtdıĢında Yer. K. Resmî Kur. Mevduatı Tic. Kur. Mevduatı Diğ. Kur. Mevduatı Kıymetli Maden DH Bankalar Mevduatı TCMB Yurtiçi Bankalar YurtdıĢı Bankalar Katılım Bankaları Diğer Toplam Vadesiz 6.195.527 3.083.886 2.934.257 149.629 6.352.556 1.966.853 881.911 70.181 1.463 39.788 19.432 9.498 18.550.914 6.140.203 3.333.545 3.211.711 121.834 5.873.459 2.506.389 1.078.357 57.463 1.496 13.515 33.020 9.432 18.989.416 7 Gün Ġhbarlı 1Aya Kadar - 6.492.104 4.362.764 4.158.438 204.326 1.339.094 3.044.230 432.814 2.038.152 1.078 1.918.534 118.540 17.709.158 7 Gün Ġhbarlı 1Aya Kadar - 10.634.241 5.090.126 4.921.626 168.500 1.631.287 4.418.724 1.178.823 2.388.340 1.539 2.293.971 92.830 25.341.541 1-3 Ay 3-6 Ay 41.797.991 6.812.422 6.334.374 478.048 6.241.767 10.105.008 6.760.508 541.612 372.480 169.132 72.259.308 4.793.298 2.076.509 1.786.513 289.996 1.058.515 2.255.818 2.636.598 12.820.738 1-3 Ay 3-6 Ay 38.091.351 7.183.678 6.709.267 474.411 4.803.742 11.000.102 7.111.987 26.000 26.000 68.216.860 59 2.802.331 1.970.116 1.663.946 306.170 678.124 882.668 1.119.916 2.061 2.061 7.455.216 6 Ay-1 Yıl 504.300 314.395 247.310 67.085 15.298 31.542 62.662 928.197 6 Ay-1 Yıl 396.027 524.026 463.559 60.467 2.410 241.408 50.230 1.214.101 1 Yıl ve Üstü 600.011 4.084.071 3.749.425 334.646 15.487 46.945 6.372 4.752.886 1 Yıl ve Üstü 550.097 3.971.421 3.647.069 324.352 13.871 37.748 6.201 4.579.338 Birikimli Mevduat - Birikimli Mevduat Toplam 60.383.231 20.734.047 19.210.317 1.523.730 15.022.717 17.450.396 10.780.865 2.649.945 2.541 2.330.802 307.104 9.498 127.021.201 Toplam - 58.614.250 - 22.072.912 - 20.617.178 1.455.734 - 13.002.893 - 19.087.039 - 10.545.514 2.473.864 3.035 2.333.486 127.911 9.432 - 125.796.472 TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ. 31 MART 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı) II. BĠLANÇONUN PASĠF HESAPLARINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı) 1. a) Mevduatın vade yapısına iliĢkin bilgiler: (Devamı) b) Tasarruf mevduatına iliĢkin olarak : 1) Sigorta limitini aĢan tutarlar: a) Mevduat bankaları için mevduat sigortası kapsamında bulunan ve mevduat sigortası limitini aĢan tasarruf mevduatına iliĢkin bilgiler: Tasarruf Mevduatı Mevduat Sigortası Kapsamında Bulunan Cari Dönem Önceki Dönem Tasarruf Mevduatı Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz DTH Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz Diğ.H. YurtdıĢı ġubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar (1) Kıyı Bnk. Blg. ġubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigorta Tabi Hesaplar (1) Mevduat Sigortası Limitini AĢan Cari Dönem Önceki Dönem 30.980.480 30.298.251 29.156.714 28.090.165 6.826.229 6.883.869 7.344.329 7.051.300 - - - - 360.670 287.445 27.980 22.157 - - - - Bulgaristan ve Yunanistan’da hem tüzel hem de gerçek kiĢi tasarruf mevduatlarının sigorta kapsamında olması ve sigorta limiti içerisindeki tutarın sistem tarafından hesaplanması dolayısı ile, Sofya, Atina ve Gümülcine Ģubelerinin sırasıyla 4.740 TL, 1.533 TL ve 9.090 TL tutarındaki tüzel kiĢi mevduatları ayrıĢtırılamadığından tabloya dahil edilmiĢtir (31 Aralık 2010: Sofya ġubesi için 6.730 TL, Atina ġubesi için 1.450 TL ve Gümülcine Ģubesi için 3.352 TL). Bakanlar Kurulu’nun 29 Aralık 2003 tarih ve 2003/6668 sayılı kararı çerçevesinde T. Ġmar Bankası T.A.ġ. nezdinde bulunan tasarruf mevduatının Banka tarafından ödenmesi nedeniyle Banka nezdinde açılan vadesiz hesaplar reeskont hariç toplamı olan 3.482 TL yukarıdaki toplama ilave edilmemiĢtir. Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu Prim Tutarı, Bankaların yurtiçi Ģubeleri nezdinde açılmıĢ olan gerçek kiĢilere ait mevduat miktarı üzerinden hesaplanmakta olup, 7 Kasım 2006 tarih ve 26339 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Sigortaya Tabi Mevduat ve Katılım Fonları ile Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonunca Tahsil Olunacak Primlere Dair Yönetmelik uyarınca, bir bankada bir gerçek kiĢiye ait tasarruf mevduatının anapara ile bunların faiz reeskontları toplamının 50 TL’ye kadar olan kısmının sigorta kapsamında olması nedeniyle yukarıda belirtilen rakamlara, reeskont tutarı olan 382.019 TL dahil edilmiĢtir. 1) Merkezi yurtdıĢında bulunan Banka’nın Türkiye’deki Ģubesinde bulunan tasarruf mevduatı merkezin bulunduğu ülkede sigorta kapsamında ise bu duruma iliĢkin açıklama: Banka’nın merkezi Türkiye’de bulunmaktadır. 60 TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ. 31 MART 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı) II. BĠLANÇONUN PASĠF HESAPLARINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı) 1. a) Mevduatın vade yapısına iliĢkin bilgiler: (Devamı) b) Tasarruf mevduatına iliĢkin olarak: (Devamı) 3) Sigorta kapsamında bulunmayan tutarlar: a) Mevduat sigortası kapsamında bulunmayan tasarruf mevduatı: YurtdıĢı ġubelerde Bulunan Mevduat ve Diğer Hesaplar Hâkim Ortaklar ile Bunların Ana, Baba, EĢ ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait Mevduat ile Diğer Hesaplar Yönetim veya Müdürler Kurulu BaĢkan ve Üyeler, Genel Müdür ve Yardımcıları ile Bunların Ana, Baba, EĢ ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait Mevduat ile Diğer Hesaplar 26/9/2004 Tarihli ve 5237 Sayılı TCK’nın 282’nci Maddesindeki Suçtan Kaynaklanan Mal Varlığı Değerleri Kapsamına Giren Mevduat ile Diğer Hesaplar Türkiye’de Münhasıran Kıyı Bankacılığı Faaliyeti Göstermek Üzere Kurulan Mevduat Bankalarında Bulunan Mevduat 2. Cari Dönem 35.684 Önceki Dönem 33.935 - - 3.023 2.038 - - - - Alım satım amaçlı türev finansal borçlara iliĢkin bilgiler: a) Alım satım amaçlı türev finansal borçlara iliĢkin negatif farklar tablosu: Cari Dönem Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar Vadeli ĠĢlemler Swap ĠĢlemleri Futures ĠĢlemleri Opsiyonlar Diğer Toplam 3. TP YP 108 29.484 29.592 10 1.668 1.678 Önceki Dönem TP YP 241 5.273 5.514 85 85 a) Bankalar ve diğer mali kuruluĢlara iliĢkin bilgiler: Cari Dönem TP T.C. Merkez Bankası Kredileri Yurtiçi Banka ve KuruluĢlardan YurtdıĢı Banka, KuruluĢ ve Fonlardan Toplam Önceki Dönem YP TP YP 39.710 - 10.268 109.749 28.679 - 8.073 62.011 39.710 120.017 28.679 70.084 b) Alınan kredilerin vade ayrımına göre gösterilmesi: Cari Dönem TP Kısa Vadeli Orta ve Uzun Vadeli Toplam 38.182 1.528 39.710 61 Önceki Dönem YP 9.619 110.398 120.017 TP YP 27.090 1.589 28.679 7.397 62.687 70.084 TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ. 31 MART 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı) II. BĠLANÇONUN PASĠF HESAPLARINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı) 3. c) Banka’nın yükümlülüklerinin yoğunlaĢtığı alanlara iliĢkin ilave açıklamalar da yapılır. Yükümlülüklerin yoğunlaĢtığı alanlar fon sağlayan müĢteriler, sektör grupları veya risk yoğunlaĢmasının görüldüğü diğer kriterler: Banka’nın yükümlülüklerinin %83,67’si mevduattan oluĢmaktadır. Mevduatlar, geniĢ bir tabana yayılmıĢ ve istikrarlı bir yapıya sahiptir. Banka’nın yükümlülüklerine iliĢkin herhangi bir risk yoğunlaĢması bulunmamaktadır. 4. Bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi, bilanço toplamının %10’unu aĢıyorsa, bunların en az %20’sini oluĢturan alt hesapların isim ve tutarları: Bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi, bilanço toplamının %10’unu aĢmamaktadır. 5. Kiralama iĢlemlerinden borçlara iliĢkin bilgiler (net): Finansal kiralama sözleĢmelerinde kira taksitleri kiralanan malın bedeli, Banka’nın ticari kredi faiz oranı ve sözleĢmenin vadesine göre belirlenmekte ve kira sözleĢmelerinde yer alan tutarlar eĢit taksitler halinde ödenmektedir. Bu sözleĢmelerde Banka’ya önemli yükümlülükler getiren hususlar bulunmamaktadır. Finansal kiralama iĢlemlerinden borçlara iliĢkin bilgiler: Cari Dönem Brüt 1 Yıldan Az 1-4 Yıl Arası 4 Yıldan Fazla Toplam 6. Önceki Dönem Brüt Net - Net 1 1 - 1 1 Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlara iliĢkin bilgiler: Banka’nın riskten korunma amaçlı türev finansal borcu bulunmamaktadır. 7. KarĢılıklara iliĢkin açıklamalar: a) Genel karĢılıklara iliĢkin bilgiler: Cari Dönem Genel KarĢılıklar Önceki Dönem 641.863 254.845 I. Grup Kredi ve Alacaklar Ġçin Ayrılanlar 505.699 114.210 II. Grup Kredi ve Alacaklar Ġçin Ayrılanlar 75.392 74.552 Gayrinakdi Krediler Ġçin Ayrılanlar 29.394 24.858 Diğer 31.378 41.225 62 TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ. 31 MART 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı) II. BĠLANÇONUN PASĠF HESAPLARINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı) 7. KarĢılıklara iliĢkin açıklamalar: (Devamı) b) Dövize endeksli krediler ve finansal kiralama alacakları anapara kur azalıĢ karĢılıkları: Dövize endeksli krediler ve finansal kiralama alacakları anapara karĢılığı bulunmamaktadır. c) Tazmin edilmemiĢ ve nakde dönüĢmemiĢ gayrinakdi krediler özel karĢılıkları: Tazmin edilmemiĢ ve nakde dönüĢmemiĢ gayrinakdi krediler özel karĢılığı 3.699 TL’dir. ç) Diğer karĢılıklara iliĢkin bilgiler: 1) Muhtemel riskler için ayrılan serbest karĢılıklara iliĢkin açıklama: Özel karĢılıkların dıĢında, Banka ilgili yönetmelik hükümleri çerçevesinde kredi ve diğer alacakları için genel kredi karĢılığı ayırmaktadır. KarĢılıklar Yönetmeliği’nin geçici 4üncü maddesi gereğince, 6 Mart 2010 tarihinden itibaren uygulanmakta olan, kredi kartları alacakları haricinde yeni kullandırılan nakdi krediler için genel karĢılık oranının yüzde sıfır olarak dikkate alınması uygulamasına, 01 Ocak 2011 tarihi itibarıyla Banka tarafından son verilmiĢ ve KarĢılıklar Yönetmeliği’nin 7nci maddesinin birinci fıkrasının (a) bendi paralelinde, 1 Ocak 2011 tarihinden itibaren standart nitelikli nakdi krediler üzerinden yüzde 1 oranında genel karĢılık ayrılmaya baĢlanmıĢtır. Ayrıca 21 Aralık 2010 tarihli Aktif-Pasif Komitesi (“APKO”) Toplantısı’nda alınan karar uyarınca, nema kredileri hariç toplam krediler için ayrılacak genel ve serbest karĢılık tutarının %3 olarak esas alınması uygulaması 1 Ocak 2011 tarihinden itibaren sona erdirilmiĢ, bu doğrultuda krediler için tutulan 266.330 TL tutarında mevcut serbest karĢılık genel karĢılık hesaplarına aktarılmıĢtır. Cari Dönem Muhtemel Riskler Ġçin Ayrılan Serbest KarĢılıklar 8.744 Önceki Dönem 275.125 2) Diğer karĢılıkların, karĢılıklar toplamının %10’unu aĢması halinde aĢıma sebep olan alt hesapların isim ve tutarları: Banka’nın dava dosyaları ile ilgili olarak merkezi bir veri tabanının olmaması nedeniyle davaların sayısı ve miktarlarına iliĢkin veriler bilgi iĢlem sisteminden özet olarak temin edilememiĢtir. Bununla birlikte, Banka’nın dava dosyaları ile ilgili olarak hukuk departmanından alınan bilgi neticesinde, her birinin tutarı 100 TL ve üstü olan ve toplamı 63.518 TL tutarındaki Banka’nın aleyhine açılmıĢ davalardan Banka aleyhine sonuçlanmıĢ ancak henüz kesinleĢmemiĢ davalar için bu finansal tablolarda %100 oranında olmak üzere 9.059 TL tutarında karĢılık ayrılmıĢtır. Ayrıca KOSGEB ve Milli Prodüktivite Merkezi tarafından aidat yükümlülükleri ile ilgili olarak Banka aleyhine açılmıĢ olan davaların anapara ve faiz yükümlülükleri için 62.932 TL tutarında serbest karĢılık ayrılmıĢtır. Ayrıca, Banka cari dönemde Tazmin EdilmemiĢ ve Nakde DönüĢmemiĢ Gayrinakdi Krediler için 3.699 TL, memur eliyle gerçekleĢtirilen para grupları için 8.500 TL, eski yıllara ait mutabakat sağlanamayan Ģubeler cari hesap kayıtları için 14.897 TL ve diğer 7.238 TL olmak üzere toplam 106.325 TL bilançoda diğer karĢılıklar kaleminde gösterilmiĢtir. 63 TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ. 31 MART 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı) II. BĠLANÇONUN PASĠF HESAPLARINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı) 7. KarĢılıklara iliĢkin açıklamalar: (Devamı) d) Ġzin, kıdem tazminatlarına iliĢkin yükümlülükler: Banka, kıdem tazminatı ve izin haklarına iliĢkin yükümlülüklerini TMS 19 “ÇalıĢanlara Sağlanan Faydalara ĠliĢkin Türkiye Muhasebe Standardı” hükümlerine göre muhasebeleĢtirilmekte olup, gelecekteki kıdem ve ihbar tazminatlarından doğan yükümlülüklerini net bugünkü değeri üzerinden hesaplamıĢ ve finansal tablolara yansıtmıĢtır. Kıdem tazminatı yükümlülüğünün bilançodaki hareketleri aĢağıdaki gibidir: Cari Dönem 1 Ocak itibarıyla Dönem içinde ödenen Dönem gideri (2) Toplam (1) (2) 489.700 (8.750) 11.950 492.900 Önceki Dönem(1) 429.000 (8.302) 7.102 427.800 31 Mart 2010 tarihli verileri göstermektedir. Önceki dönem gideri, 9.602 TL tutarındaki kıdem tazminatı karĢılık gideri ile 2.500 TL tutarındaki iptal edilen karĢılıkların net tutarını göstermektedir. Banka, 31 Mart 2011 tarihi itibarıyla 115.545 TL tutarında (31 Aralık 2010: 111.130 TL) toplam izin yükümlülüğüne iliĢkin karĢılığı finansal tablolarında “ÇalıĢan Hakları KarĢılığı” kalemi içinde göstermiĢtir. 64 TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ. 31 MART 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı) II. BĠLANÇONUN PASĠF HESAPLARINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı) 8. Vergi borcuna iliĢkin açıklamalar: a) Cari vergi borcuna iliĢkin açıklamalar: 1) Vergi karĢılığına iliĢkin bilgiler: Banka’nın 31 Mart 2011 tarihi itibarıyla vergi karĢılıklarından dönem içinde ödenen geçici vergiler düĢüldükten sonra kalan kurumlar vergisi borcu 82.968 TL’dir (31 Aralık 2010: 252.667 TL). 2) Ödenecek vergilere iliĢkin bilgiler: Cari Dönem Önceki Dönem Ödenecek Kurumlar Vergisi 82.968 252.667 Menkul Sermaye Ġradı Vergisi 79.777 90.373 716 747 27.263 30.390 Gayrimenkul Sermaye Ġradı Vergisi BSMV Kambiyo Muameleleri Vergisi 4 4 609 1.141 235.297 29.582 426.634 404.904 Ödenecek Katma Değer Vergisi Diğer Toplam 3) Primlere iliĢkin bilgiler: Cari Dönem Önceki Dönem Sosyal Sigorta Primleri - Personel 24 17 Sosyal Sigorta Primleri - ĠĢveren 37 26 Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri - Personel 114 110 Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri - ĠĢveren 195 192 Emekli Sandığı Aidatı ve KarĢılıkları - Personel 8 6 Emekli Sandığı Aidatı ve KarĢılıkları - ĠĢveren 22 16 ĠĢsizlik Sigortası - Personel 402 164 ĠĢsizlik Sigortası - ĠĢveren 806 357 21 12 1.629 900 Diğer Toplam b) Bulunması halinde ertelenmiĢ vergi borcuna iliĢkin açıklama: Banka’nın ertelenmiĢ vergi borcu 221 TL (31 Aralık 2010: 14.919 TL) olarak gerçekleĢmiĢ ancak ertelenmiĢ vergi varlığı ile netleĢtirilmek suretiyle 349.005 TL (31 Aralık 2010: 314.836 TL) ertelenmiĢ vergi varlığı gösterilmiĢtir. 65 TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ. 31 MART 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı) II. BĠLANÇONUN PASĠF HESAPLARINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı) 9. Özkaynaklara iliĢkin bilgiler: a) ÖdenmiĢ sermayenin gösterimi: Cari Dönem 2.500.000 - Hisse Senedi KarĢılığı Ġmtiyazlı Hisse Senedi KarĢılığı Önceki Dönem 2.500.000 - b) ÖdenmiĢ sermaye tutarı, bankada kayıtlı sermaye sisteminin uygulanıp uygulanmadığı hususunun açıklanması ve bu sistem uygulanıyor ise kayıtlı sermaye tavanı: Banka’da kayıtlı sermaye sistemi uygulanmamaktadır. c) Cari dönem içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları ile artırılan sermaye payına iliĢkin diğer bilgiler: Cari dönem içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları ile artırılan sermaye bulunmamaktadır. ç) Cari dönem içinde sermaye yedeklerinden sermayeye ilave edilen kısma iliĢkin bilgiler: Sermaye yedeklerinden sermayeye ilave edilen miktar bulunmamaktadır. d) Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri, bu taahhütlerin genel amacı ve bu taahhütler için gerekli tahmini kaynaklar: Sermaye taahhüdü olmamıĢtır. e) Banka’nın gelirleri, kârlılığı ve likiditesine iliĢkin geçmiĢ dönem göstergeleri ile bu göstergelerdeki belirsizlikler dikkate alınarak yapılacak öngörülerin, özkaynak üzerindeki tahmini etkileri: Banka faaliyetlerini geçmiĢ dönemlerde olduğu gibi bu dönemde de aynı eğilimde sürdürmeye devam etmiĢtir. Banka bilançosu faiz, kur ve kredi risklerinden minimum düzeyde etkilenecek bir ihtiyatlılıkla yönetilmektedir. Bu durum Banka’nın piyasadaki dalgalanmalardan daha az etkilenmesini sağlayıp gelirlerinin düzenli olarak sürdürülebilir bir Ģekilde geliĢmesine katkıda bulunmaktadır. f) Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlara iliĢkin özet bilgiler: Ġmtiyazlı hisse senetleri bulunmamaktadır. g) Menkul değerler değer artıĢ fonuna iliĢkin açıklama: Cari Dönem TP Önceki Dönem YP TP YP ĠĢtirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklardan Değerleme Farkı Kur Farkı Satılmaya Hazır Menkul Kıymetlerden Değerleme Farkı ErtelenmiĢ Vergi Etkisi Kur Farkı 384.021 470.320 (86.299) - 81.298 81.298 21.735 21.735 - 741.963 938.119 (196.156) - 81.694 81.694 104.951 104.951 - Toplam 384.021 103.033 741.963 186.645 66 TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ. 31 MART 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı) III. NAZIM HESAPLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR 1. Nazım hesaplarda yer alan yükümlülüklere iliĢkin açıklamalar: a) Gayri kabili rücu nitelikteki kredi taahhütlerinin türü ve miktarı: Çekler Ġçin Ödeme Taahhütlerimiz Vadeli Aktif Değer Alım Satım Taahhütleri Kredi Kartları Harcama Limiti Taahhütleri Kullandırma Garantili Kredi Tahsis Taahhütleri Diğer Cayılamaz Taahhütler ĠĢtirak ve Bağlı Ortaklıklar Sermaye ĠĢtirak Taahhütleri Kredi Kartı ve Bankacılık Hizmetlerine ĠliĢkin Promosyon Uygulama Taahhüdü Toplam Cari Dönem 2.490.670 1.127.202 3.066.146 3 1.221.397 2.000 Önceki Dönem 2.303.845 261.277 2.673.734 924.060 2.000 6.562 7.913.980 10.958 6.175.874 b) AĢağıdakiler dahil nazım hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararların ve taahhütlerin yapısı ve tutarı: Nazım hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararlar bulunmamaktadır. 1) Garantiler, banka aval ve kabulleri ve mali garanti yerine geçen teminatlar ve diğer akreditifler dahil gayrinakdi krediler: Cari Dönem Teminat Mektupları Önceki Dönem 6.939.821 6.497.611 45.021 39.164 Akreditifler 1.273.154 985.179 Toplam 8.257.996 7.521.954 Banka Kredileri 2) Kesin teminatlar, geçici teminatlar, kefaletler ve benzeri iĢlemler: Cari Dönem Önceki Dönem Geçici Teminat Mektupları 231.924 199.701 Kesin Teminat Mektupları 3.602.359 3.384.045 Avans Teminat Mektupları 2.210.103 2.180.191 Gümrük Teminat Mektubu 135.157 113.707 Diğer Teminat Mektupları 760.278 619.967 6.939.821 6.497.611 Toplam c) 1) Gayrinakdi kredilerin toplam tutarı: Cari Dönem Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan Gayrinakdi Krediler Önceki Dönem 735.875 593.228 2.270 38.589 733.605 554.639 Diğer Gayrinakdi Krediler 7.522.121 6.928.726 Toplam 8.257.996 7.521.954 Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli 67 TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ. 31 MART 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı) IV. GELĠR TABLOSUNA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR 1. a) Kredilerden alınan faiz gelirlerine iliĢkin bilgiler: Cari Dönem TP Kredilerden Alınan Faizler (1) Kısa Vadeli Kredilerden Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden Takipteki Alacaklardan Alınan Faizler TP YP 1.543.745 52.065 1.299.144 24.566 417.163 12.112 410.947 9.371 1.101.015 39.952 859.103 15.195 25.567 1 29.094 - - - - - Kaynak Kul. Destekleme Fonundan Alınan Primler (1) Önceki Dönem YP Nakdi kredilere iliĢkin ücret ve komisyon gelirlerini de içermektedir. b) Bankalardan alınan faiz gelirlerine iliĢkin bilgiler: Cari Dönem TP T.C. Merkez Bankasından Yurtiçi Bankalardan YurtdıĢı Bankalardan YurtdıĢı Merkez ve ġubelerden Toplam Önceki Dönem YP 8.603 7 476 - 441 4.402 - TP 48.787 142 - 9.086 4.843 48.929 YP 110 3.851 3.961 c) ĠĢtirak ve bağlı ortaklıklardan alınan faiz gelirlerine iliĢkin bilgiler: Cari Dönem ĠĢtirak ve Bağlı Ortaklıklardan Alınan Faizler 2. Önceki Dönem 1.746 339 a) Kullanılan kredilere verilen faizlere iliĢkin bilgiler: TP Bankalara (1) T.C. Merkez Bankasına Yurtiçi Bankalara YurtdıĢı Bankalara YurtdıĢı Merkez ve ġubelere Diğer KuruluĢlara Toplam (1) Cari Dönem YP 792 786 6 792 Nakdi kredilere iliĢkin ücret ve komisyon giderlerini de içermektedir. 68 283 89 194 283 Önceki Dönem TP YP 386 386 386 41 38 3 41 TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ. 31 MART 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı) IV. GELĠR TABLOSUNA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı) 2. b) ĠĢtirakler ve bağlı ortaklıklara verilen faiz giderlerine iliĢkin bilgiler: Cari Dönem ĠĢtirak ve Bağlı Ortaklıklara Verilen Faizler 3. Cari Dönem 813.934 15.484 335.447 463.003 837.789 1.543 270.694 565.552 Önceki Dönem 179.073 3.680 76.678 98.715 160.671 63.540 97.131 Türev Finansal ĠĢlemlerden Kar / Zarar iĢlemlerine iliĢkin bilgiler: Cari Dönem Kur DeğiĢimlerinden Kaynaklanan Kar / Zarar Etkisi Faiz DeğiĢimlerinden Kaynaklanan Kar / Zarar Etkisi Toplam (1) 5. 924 Ticari kâr/zarara iliĢkin açıklamalar (net): Kâr Sermaye Piyasası ĠĢlemleri Kârı Türev Finansal ĠĢlemlerden Kâr Kambiyo ĠĢlemlerinden Kâr Zarar (-) Sermaye Piyasası ĠĢlemleri Zararı Türev Finansal ĠĢlemlerden Zarar Kambiyo ĠĢlemlerinden Zarar 4. Önceki Dönem 19.314 60.539 4.214 64.753 Önceki Dönem (1) 13.138 13.138 Banka, 31 Mart 2010 tarihinde sona eren ara dönem itibarıyla türev finansal iĢlemlerini iskonto edilmiĢ değerine göre değerlemektedir. Dolayısıyla, söz konusu tarih itibarıyla yukarıdaki tabloda türev finansal iĢlemlerden kaynaklanan kar/zararın tamamı kur değiĢimlerinden kaynaklanan kar/zarar etkisi satırına yazılmıĢtır. Diğer faaliyet gelirlerine iliĢkin açıklamalar: Yeni geliĢmeleri içeren ve Banka’nın gelirlerini önemli ölçüde etkileyen faktörlerle ilgili bilgiler, gelirlerin etkilenme boyutu: Yeni geliĢmeleri içeren ve Banka’nın gelirlerini önemli ölçüde etkileyen bir husus bulunmamakla birlikte, diğer faaliyet gelirlerinin önemli bir kısmı (96.874 TL) önceki dönemlerde ayrılan karĢılıklardan iptal edilerek gelirlere alınan tutarlardan oluĢmaktadır. 69 TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ. 31 MART 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı) IV. GELĠR TABLOSUNA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı) 6. a) Bankaların kredi ve diğer alacaklarına iliĢkin değer düĢüĢ karĢılıkları: Cari Dönem Kredi ve Diğer Alacaklara ĠliĢkin Özel KarĢılıklar (1) III. Grup Kredi ve Alacaklardan IV. Grup Kredi ve Alacaklardan V. Grup Kredi ve Alacaklardan Genel KarĢılık Giderleri (2) Muhtemel Riskler için Ayrılan Serbest KarĢılık Giderleri (2) Menkul Değerler Değer DüĢme Giderleri Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan FV Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar ĠĢtirakler, Bağlı Ortaklıklar ve VKET Men. Değ. Değer DüĢüĢ Giderleri ĠĢtirakler Bağlı Ortaklıklar Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (iĢ ortaklıkları) Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar Diğer Toplam (1) (2) 7. 57.180 11.653 22.679 22.848 128.927 35 1.409 1.409 1.139 613 526 124 188.814 Önceki Dönem 82.578 47.180 30.366 5.032 313 1.354 16 1.338 3 3 37 84.285 Ġlgili tutar dönem giderini göstermekte, dönem içerisinde yapılan 56.332 TL tutarındaki karĢılık iptali diğer faaliyet gelirleri içerisinde yer almaktadır (31 Mart 2010: 29.577 TL). Ġlgili tutarlar dönem giderini göstermekte, dönem içerisinde yapılan 8.153 TL tutarındaki karĢılık iptali diğer faaliyet gelirleri içerisinde yer almaktadır (31 Mart 2010: 77.821 TL). a) Diğer faaliyet giderlerine iliĢkin bilgiler: Cari Dönem Personel Giderleri(1) Kıdem Tazminatı KarĢılığı(1) Banka Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları KarĢılığı Maddi Duran Varlık Değer DüĢüĢ Giderleri Maddi Duran Varlık Amortisman Giderleri Maddi Olmayan Duran Varlık Değer DüĢüĢ Giderleri ġerefiye Değer DüĢüĢ Gideri Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortaklık Payları Değer DüĢüĢ Gideri Elden Çıkarılacak Kıymetler Değer DüĢüĢ Giderleri Elden Çıkarılacak Kıymetler Amortisman Giderleri SatıĢ Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere ĠliĢkin Duran Varlıklar Değer DüĢüĢ Giderleri Diğer ĠĢletme Giderleri Faaliyet Kiralama Giderleri Bakım ve Onarım Giderleri Reklam ve Ġlan Giderleri Diğer Giderler Aktiflerin SatıĢından Doğan Zararlar Diğer (2) Toplam (1) (2) Önceki Dönem 339.433 11.950 10.961 1.593 2 288.859 9.602 11.553 577 - 138.466 16.287 10.137 9.685 102.357 69 117.891 620.365 100.574 10.392 13.481 3.721 72.980 5 113.919 525.089 Önceki yılda personel gideri hesabından ödenen emekli ikramiyesi ile ihbar ve kıdem tazminatı tutarı olan 8.302 TL kıdem tazminatı karĢılığı satırında gösterilmiĢtir. Diğer kalemi oluĢturan bakiyenin 42.166 TL’si Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu reeskont giderinden (31 Mart 2010: 36.783 TL) ve 49.322 TL’si vergi, resim ve harç giderlerinden (31 Mart 2010: 31.398 TL) oluĢmaktadır. 70 TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ. 31 MART 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı) IV. GELĠR TABLOSUNA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı) 8. Sürdürülen Faaliyetler ile Durdurulan Faaliyetler Vergi Öncesi Kâr/Zarara ĠliĢkin Açıklama: Banka’nın durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır. Sürdürülen faaliyetlerine iliĢkin vergi öncesi kar/zarar tutarının içeriği aĢağıda verilmiĢtir: Cari Dönem Net Faiz Geliri Net Ücret ve Komisyon Gelirleri Temettü Gelirleri Ticari Kâr / Zarar (Net) Diğer Faaliyet Gelirleri Kredi ve Diğer Alacaklar Değer DüĢüĢ KarĢılığı (-) Diğer Faaliyet Giderleri (-) Sürdürülen Faaliyetlerden Kaynaklanan Kar/Zarar 9. Önceki Dönem 1.238.721 166.111 29.298 (23.855) 131.890 188.814 620.365 732.986 1.403.554 124.608 24.907 18.402 157.696 84.285 525.089 1.119.793 Sürdürülen Faaliyetler ile Durdurulan Faaliyetler Vergi KarĢılığına ĠliĢkin Açıklama: Banka’nın 31 Mart 2011 tarihi itibarıyla toplam (159.483) TL (31 Mart 2010: (207.204) TL) tutarındaki vergi karĢılık giderinin (83.438) TL (31 Mart 2010: (220.802) TL) tutarındaki kısmı cari vergi giderinden, (76.045) TL (31 Mart 2010: 13.598 TL) tutarındaki kısmı ise ertelenmiĢ vergi giderinden oluĢmaktadır. 10. Sürdürülen Faaliyetler ile Durdurulan Faaliyetler Dönem Net Kâr/Zararına ĠliĢkin Açıklama: Banka’nın sürdürülen faaliyetlerinden elde ettiği net kar 573.503 TL’dir (2010: 912.589 TL). 11. Net Dönem Kâr/Zararına ĠliĢkin Açıklama: a) Olağan bankacılık iĢlemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteliği, boyutu ve tekrarlanma oranının açıklanması Banka’nın dönem içindeki performansının anlaĢılması için gerekli ise, bu kalemlerin niteliği ve tutarı : Banka, ağırlıklı olarak yurtiçi mevduat yoluyla topladığı kaynaklarını krediler, menkul değerler ve bankalararası iĢlemlerde değerlendirmektedir. Bunların dıĢında gayrinakdi kredilerden alınan komisyonlar, diğer bankacılık iĢlemleri ile sigorta acentelikleri yoluyla da gelir elde etmektedir. b) Finansal tablo kalemlerine iliĢkin olarak yapılan bir tahmindeki değiĢikliğin kâr/zarara etkisi, daha sonraki dönemleri de etkilemesi olasılığı : Bilanço tarihi itibarıyla finansal tablo kalemlerine iliĢkin olarak yapılan tahminlerde açıklama yapılmasını gerektirecek herhangi bir değiĢiklik bulunmamaktadır (31 Mart 2010: Bulunmamaktadır). 12. Gelir tablosunda yer alan diğer kalemlerin, gelir tablosu toplamının %10’unu aĢması halinde bu kalemlerin en az %20’sini oluĢturan alt hesaplar gösterilir. Banka’nın 31 Mart 2011 tarihi itibarıyla toplam 185.980 TL (31 Mart 2010: 139.552 TL) tutarındaki diğer ücret ve komisyon gelirlerinin 37.337 TL (31 Mart 2010: 31.119 TL) tutarındaki kısmı kredi kartı ücret ve komisyonlarından, 50.617 TL (31 Mart 2010: 29.539 TL) tutarındaki kısmı sigorta komisyonlarından geri kalan 98.026 TL (31 Mart 2010: 78.894 TL) tutar ise hesap iĢletim ücretleri, havale ve diğer komisyon gelirlerinden oluĢmaktadır. 71 TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ. 31 MART 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı) V. BANKA’NIN DAHĠL OLDUĞU RĠSK GRUBUNA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR 1) Banka’nın dahil olduğu risk grubuna iliĢkin iĢlemlerin hacmi, dönem sonunda sonuçlanmamıĢ kredi ve mevduat iĢlemleri ile döneme iliĢkin gelir ve giderler: a) Cari Dönem: Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubu Krediler ve Diğer Alacaklar Dönem BaĢı Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri (1) (2) ĠĢtirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (ĠĢ ortaklıkları) Nakdi G.Nakdi 1.239.818 1.349.140 Banka’nın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları Nakdi G.Nakdi 351.271 491.785 1.746 Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel KiĢiler Nakdi G.Nakdi - - - - - - - - Nakdi kredi rakamına iĢtirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklara ait sermaye tutarları dahildir. Nakdi kredi rakamına risk grubuna dahil yurtdıĢı bankalara yapılan 388.743 tutarındaki plasmanlar dahil edilmiĢtir. b) Önceki Dönem: Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubu Krediler ve Diğer Alacaklar Dönem BaĢı Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri (1) (2) (3) (4) ĠĢtirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (ĠĢ ortaklıkları) Nakdi G.Nakdi Banka’nın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları Nakdi G.Nakdi Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel KiĢiler Nakdi G.Nakdi 811.676 1.239.818 305.249 351.271 - - - - 339 - - - - - Tabloda dönem sonu nakdi kredilere ait reeskont tutarı mevcut bilgi iĢletim sistemi üzerinden ayrıĢtırılamamıĢ olması nedeniyle dahil edilememiĢtir. Nakdi kredi rakamına iĢtirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklara ait sermaye tutarları dahildir. Nakdi kredi rakamına risk grubuna dahil yurtdıĢı bankalara yapılan 302.285 TL tutarındaki plasmanlar dahil edilmiĢtir. Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri önceki dönem bakiyesi 31 Mart 2010 tarihindeki tutarı göstermektedir. c) 1) Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ait mevduata iliĢkin bilgiler: Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubu Mevduat Dönem BaĢı Dönem Sonu Mevduat Faiz Gideri (1) ĠĢtirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (ĠĢ ortaklıkları) Cari Önceki Dönem Dönem 1.527.048 100.952 1.323.179 1.527.048 19.314 924 Banka’nın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel KiĢiler Önceki Dönem Cari Dönem - - Cari Dönem Önceki Dönem - Mevduat faiz giderinin önceki dönem bakiyesi 31 Mart 2010 tarihindeki tutarı göstermektedir. 72 TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ. 31 MART 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı) V. BANKA’NIN DAHĠL OLDUĞU RĠSK GRUBUNA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR (Devamı) 2) Banka’nın, dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli iĢlemler ile opsiyon sözleĢmeleri ile benzeri diğer sözleĢmelere iliĢkin bilgiler: ĠĢtirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (ĠĢ Ortaklıkları) Cari Önceki Dönem Dönem Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan ĠĢlemler Dönem BaĢı Dönem Sonu Toplam Kâr / Zarar Riskten Korunma Amaçlı ĠĢlemler Dönem BaĢı Dönem Sonu Toplam Kâr / Zarar (1) Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları Cari Önceki Dönem Dönem Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel KiĢiler Cari Önceki Dönem Dönem 1.419 (132) 12.768 (3) - - - - - - - - - - - - - - - - Toplam zararın önceki dönem bakiyesi 31 Mart 2010 tarihindeki tutarı göstermektedir. 3) Banka üst yönetimine ödenen ücretlere iliĢkin bilgiler: Banka Üst Yönetimi’ne sağlanan faydalar toplamı 3.710 TL’dir (31 Mart 2010: 1.936 TL ). VI. BĠLANÇO SONRASI HUSUSLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR Zorunlu karĢılık oranlarında yapılan değiĢiklikler 1. 24 Mart 2011 tarih ve 27884 sayılı Resmî Gazete’de yayımlanan 2011/5 sayılı Zorunlu KarĢılıklar Hakkında Tebliğde DeğiĢiklik Yapılmasına Dair Tebliğ ile 1 Nisan 2011 tarihli yükümlülük cetvelinden geçerli olmak üzere Türk lirası zorunlu karĢılık oranı Türk lirası yükümlülükler için mevduat/katılım fonlarının vade yapısına göre farklılaĢtırılarak belirlenmiĢtir. Bu oranlar aĢağıdaki gibidir: a) Türk lirası yükümlülükler için; Zorunlu KarĢılık Oranları (%) TL Yükümlülükler Vadesiz, ihbarlı mevduatlar ve özel cari hesaplar 1 aya kadar vadeli mevduatlar/katılma hesapları (1 ay dâhil) 3 aya kadar vadeli mevduatlar/katılma hesapları (3 ay dâhil) 6 aya kadar vadeli mevduatlar/katılma hesapları (6 ay dâhil) 1 yıla kadar vadeli mevduatlar/katılma hesapları 1 yıl ve 1 yıldan uzun vadeli mevduatlar/katılma hesapları ile birikimli mevduatlar/katılma hesapları Özel fon havuzları Mevduat/katılım fonu dıĢındaki diğer yükümlülükler b) Yabancı para yükümlülükler için yüzde 11 olarak belirlenmiĢtir. 73 15 15 13 9 6 5 Vadesine karĢılık gelen oranlar 13 TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ. 31 MART 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı) VI. BĠLANÇO SONRASI HUSUSLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı) 2. 22 Nisan 2011 tarih ve 27913 sayılı Resmî Gazete’de yayımlanan 2011/6 sayılı Zorunlu KarĢılıklar Hakkında Tebliğde DeğiĢiklik Yapılmasına Dair Tebliğ ile 29 Nisan 2011 tarihli yükümlülük cetvelinden geçerli olmak üzere zorunlu karĢılık oranları Türk Lirası ve yabancı para yükümlülükler için mevduat/katılım fonlarının vade yapısına göre farklılaĢtırılarak belirlenmiĢtir. Bu oranlar aĢağıdaki gibidir: a) Türk lirası yükümlülükler için; Zorunlu KarĢılık Oranları (%) TL Yükümlülükler Vadesiz, ihbarlı mevduatlar ve özel cari hesaplar 1 aya kadar vadeli mevduatlar/katılma hesapları (1 ay dâhil) 3 aya kadar vadeli mevduatlar/katılma hesapları (3 ay dâhil) 6 aya kadar vadeli mevduatlar/katılma hesapları (6 ay dâhil) 1 yıla kadar vadeli mevduatlar/katılma hesapları 1 yıl ve 1 yıldan uzun vadeli mevduatlar/katılma hesapları ile birikimli mevduatlar/katılma hesapları Özel fon havuzları Mevduat/katılım fonu dıĢındaki diğer yükümlülükler 16 16 13 9 6 5 Vadesine karĢılık gelen oranlar 13 b) Yabancı para yükümlülükler için; Zorunlu KarĢılık Oranları (%) YP Yükümlülükler Vadesiz, ihbarlı DTH, yabancı para özel cari hesapları ile 1 aya kadar vadeli, 3 aya kadar vadeli, 6 aya kadar vadeli ve 1 yıla kadar vadeli DTH/yabancı para katılma hesapları 12 1 yıl ve 1 yıldan uzun DTH/yabancı para katılma hesapları ile birikimli DTH/yabancı para katılma hesapları 11 Özel fon havuzları Vadesine karĢılık gelen oranlar 1 yıla kadar vadeli yabancı para diğer yükümlülüklerde (1 yıl dâhil) 12 3 yıla kadar vadeli yabancı para diğer yükümlülüklerde (3 yıl dâhil) 11,5 3 yıldan uzun vadeli yabancı para diğer yükümlülüklerde 11 74 TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ. 31 MART 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) ALTINCI BÖLÜM DĠĞER AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR I. BANKA’NIN FAALĠYETLERĠNE ĠLĠġKĠN DĠĞER AÇIKLAMALAR Bulunmamaktadır. YEDĠNCĠ BÖLÜM SINIRLI BAĞIMSIZ DENETĠM RAPORUNA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR I. SINIRLI BAĞIMSIZ DENETĠM RAPORUNA ĠLĠġKĠN OLARAK AÇIKLANMASI GEREKEN HUSUSLAR 31 Mart 2011 tarihi itibarıyla ve aynı tarihte sona eren döneme ait düzenlenen konsolide olmayan finansal tablolar BaĢaran Nas Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali MüĢavirlik A.ġ. (a member of PricewaterhouseCoopers) tarafından sınırlı denetime tabi tutulmuĢ olup, 9 Mayıs 2011 tarihli sınırlı denetim raporu konsolide olmayan finansal tabloların önünde sunulmuĢtur. II. BAĞIMSIZ DENETÇĠ TARAFINDAN HAZIRLANAN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR Bulunmamaktadır. …………………..……………. 75
