Devlet Bakanlığından
advertisement
AKSĠGORTA ANONĠM ġĠRKETĠ 1 OCAK - 30 EYLÜL 2012 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLAR VE DĠPNOTLARI AKSĠGORTA ANONĠM ġĠRKETĠ 30 EYLÜL 2012 TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE DÜZENLENEN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN ġĠRKET BEYANI T.C. BaĢbakanlık Hazine MüsteĢarlığı tarafından düzenlenen mevzuata göre hazırlanan dönem sonu tablolar ile bunlara iliĢkin açıklama ve dipnotların “Sigorta ve Reasürans ġirketleri ile Emeklilik ġirketlerinin Finansal Raporlamaları Hakkında Yönetmelik” hükümlerine ve ġirket muhasebe kayıtlarına uygun oduğunu beyan ederiz. Ġstanbul, 31 Ekim 2012 Uğur GÜLEN Genel Müdür Erkan ġAHĠNLER Genel Müdür Yardımcısı ġerafettin KARAKIġ Yasal Denetçi Gülnur TÜCCAR Muhasebe Müdürü Ġlker YILDIRIM Yasal Denetçi AKSĠGORTA A.ġ. 30 EYLÜL 2012 VE 31 ARALIK 2011 TARĠHLERĠ ĠTĠBARĠYLE AYRINTILI BĠLANÇOLAR (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiĢtir.) AKSĠGORTA ANONĠM ġĠRKETĠ AYRINTILI BĠLANÇO TL VARLIKLAR I- CARĠ VARLIKLAR Dipnot A- Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar 1- Kasa 2- Alınan Çekler 3- Bankalar 4- Verilen Çekler ve Ödeme Emirleri (-) 5- Banka Garantili ve Üç Aydan Kısa Vadeli Kredi Kartı Alacakları 6- Diğer Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar B- Finansal Varlıklar ile Riski Sigortalılara Ait Finansal Yatırımlar 1- Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 2- Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar 3- Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar 4- Krediler 5- Krediler KarĢılığı (-) 6- Riski Hayat Poliçesi Sahiplerine Ait Finansal Yatırımlar 7- ġirket Hissesi 8- Finansal Varlıklar Değer DüĢüklüğü KarĢılığı (-) C- Esas Faaliyetlerden Alacaklar 1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar 2- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar KarĢılığı (-) 3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar 4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar KarĢılığı (-) 5- Sigorta ve Reasürans ġirketleri Nezdindeki Depolar 6- Sigortalılara Krediler (Ġkrazlar) 7- Sigortalılara Krediler (Ġkrazlar) KarĢılığı (-) 8- Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar 9- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan ġüpheli Alacaklar 10- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan ġüpheli Alacaklar KarĢılığı (-) D- ĠliĢkili Taraflardan Alacaklar 1- Ortaklardan Alacaklar 2- ĠĢtiraklerden Alacaklar 3- Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar 4- MüĢterek Yönetime Tabi TeĢebbüslerden Alacaklar 5- Personelden Alacaklar 6- Diğer ĠliĢkili Taraflardan Alacaklar 7- ĠliĢkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu (-) 8- ĠliĢkili Taraflardan ġüpheli Alacaklar 9- ĠliĢkili Taraflardan ġüpheli Alacaklar KarĢılığı (-) E- Diğer Alacaklar 1- Finansal Kiralama Alacakları 2- KazanılmamıĢ Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-) 3- Verilen Depozito ve Teminatlar 4- Diğer ÇeĢitli Alacaklar 5- Diğer ÇeĢitli Alacaklar Reeskontu(-) 6- ġüpheli Diğer Alacaklar 7- ġüpheli Diğer Alacaklar KarĢılığı (-) F- Gelecek Aylara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları 1- ErtelenmiĢ Üretim Giderleri 2- Tahakkuk EtmiĢ Faiz ve Kira Gelirleri 3- Gelir Tahakkukları 4- Gelecek Aylara Ait Diğer Giderler G- Diğer Cari Varlıklar 1- Gelecek Aylar Ġhtiyacı Stoklar 2- PeĢin Ödenen Vergiler ve Fonlar 3- ErtelenmiĢ Vergi Varlıkları 4- ĠĢ Avansları 5- Personele Verilen Avanslar 6- Sayım ve Tesellüm Noksanları 7- Diğer ÇeĢitli Cari Varlıklar 8- Diğer Cari Varlıklar KarĢılığı (-) I- Cari Varlıklar Toplamı 14 14 11.1 11.1 11.1 11.1 12.1 12.1 12.1 12.1 12.1 12.1 45 47 47 Bağımsız Denetimden GeçmemiĢ Cari Dönem (30/09/2012) 750.298.134 603.338.065 146.960.069 39.496.940 33.372.408 6.124.532 296.430.184 297.992.605 (2.883.354) (3.543.383) 30.954 47.240.240 (42.406.878) 59.673 59.673 10.006.695 105.353 9.901.342 97.081.840 96.266.435 815.405 949.190 150.185 701.668 97.337 1.194.322.656 Takip eden dipnotlar ara dönem finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasını oluĢtururlar. 1 Bağımsız Denetimden GeçmiĢ Önceki Dönem (31/12/2011) 651.602.160 519.894.669 131.707.491 71.119.981 57.579.393 7.925.026 5.615.562 316.454.044 315.764.019 (2.883.354) (1.935.641) 30.954 44.185.986 (38.707.920) 101.317 48.689 52.628 4.280.137 90.853 4.189.284 90.735.171 90.527.147 208.024 3.574.788 163.010 3.384.481 2.814 24.483 1.137.867.598 AKSĠGORTA A.ġ. 30 EYLÜL 2012 VE 31 ARALIK 2011 TARĠHLERĠ ĠTĠBARĠYLE AYRINTILI BĠLANÇOLAR (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiĢtir.) AKSĠGORTA ANONĠM ġĠRKETĠ AYRINTILI BĠLANÇO TL VARLIKLAR II- CARĠ OLMAYAN VARLIKLAR Dipnot A- Esas Faaliyetlerden Alacaklar 1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar 2- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar KarĢılığı (-) 3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar 4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar KarĢılığı (-) 5- Sigorta ve Reasürans ġirketleri Nezdindeki Depolar 6- Sigortalılara Krediler (Ġkrazlar) 7- Sigortalılara Krediler (Ġkrazlar) KarĢılığı (-) 8- Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar 9- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan ġüpheli Alacaklar 10- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan ġüpheli Alacaklar KarĢılığı (-) B- ĠliĢkili Taraflardan Alacaklar 1- Ortaklardan Alacaklar 2- ĠĢtiraklerden Alacaklar 3- Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar 4- MüĢterek Yönetime Tabi TeĢebbüslerden Alacaklar 5- Personelden Alacaklar 6- Diğer ĠliĢkili Taraflardan Alacaklar 7- ĠliĢkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu (-) 8- ĠliĢkili Taraflardan ġüpheli Alacaklar 9- ĠliĢkili Taraflardan ġüpheli Alacaklar KarĢılığı (-) C- Diğer Alacaklar 1- Finansal Kiralama Alacakları 2- KazanılmamıĢ Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-) 3- Verilen Depozito ve Teminatlar 4- Diğer ÇeĢitli Alacaklar 5- Diğer ÇeĢitli Alacaklar Reeskontu(-) 6- ġüpheli Diğer Alacaklar 7- ġüpheli Diğer Alacaklar KarĢılığı (-) D- Finansal Varlıklar 1- Bağlı Menkul Kıymetler 2- ĠĢtirakler 3- ĠĢtirakler Sermaye Taahhütleri (-) 4- Bağlı Ortaklıklar 5- Bağlı Ortaklıklar Sermaye Taahhütleri (-) 6- MüĢterek Yönetime Tabi TeĢebbüsler 7- MüĢterek Yönetime Tabi TeĢebbüsler Sermaye Taahhütleri (-) 8- Finansal Varlıklar ve Riski Sigortalılara Ait Finansal Yatırımlar 9- Diğer Finansal Varlıklar 10- Finansal Varlıklar Değer DüĢüklüğü KarĢılığı (-) E- Maddi Varlıklar 1- Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller 2- Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Değer DüĢüklüğü KarĢılığı (-) 3- Kullanım Amaçlı Gayrimenkuller 4- Makine ve Teçhizatlar 5- DemirbaĢ ve Tesisatlar 6- Motorlu TaĢıtlar 7- Diğer Maddi Varlıklar (Özel Maliyet Bedelleri Dahil) 8- Kiralama Yoluyla EdinilmiĢ Maddi Varlıklar 9- BirikmiĢ Amortismanlar (-) 10- Maddi Varlıklara ĠliĢkin Avanslar (Yapılmakta Olan Yatırımlar Dahil) F- Maddi Olmayan Varlıklar 1- Haklar 2- ġerefiye 3- Faaliyet Öncesi Döneme Ait Giderler 4- AraĢtırma ve GeliĢtirme Giderleri 5- Diğer Maddi Olmayan Varlıklar 6- BirikmiĢ Ġtfalar (Amortismanlar) (-) 7- Maddi Olmayan Varlıklara ĠliĢkin Avanslar G-Gelecek Yıllara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları 1- ErtelenmiĢ Üretim Giderleri 2- Gelir Tahakkukları 3- Gelecek Yıllara Ait Diğer Giderler H-Diğer Cari Olmayan Varlıklar 1- Efektif Yabancı Para Hesapları 2- Döviz Hesapları 3- Gelecek Yıllar Ġhtiyacı Stoklar 4- PeĢin Ödenen Vergiler ve Fonlar 5- ErtelenmiĢ Vergi Varlıkları 6- Diğer ÇeĢitli Cari Olmayan Varlıklar 7- Diğer Cari Olmayan Varlıklar Amortismanı (-) 8- Diğer Cari Olmayan Varlıklar KarĢılığı (-) II- Cari Olmayan Varlıklar Toplamı Varlıklar Toplamı (I+II) 9, 11.4 7 6 6 6 6 6 6, 7 8 8 8 35 Bağımsız Denetimden GeçmemiĢ Cari Dönem (30/09/2012) 30.116.653 30.116.653 33.031.680 854.189 38.837.294 22.375.445 32.050 2.414.980 351.395 (31.833.673) 10.612.562 16.872.642 (9.484.319) 3.224.239 3.082.282 3.082.282 76.843.177 1.271.165.833 Takip eden dipnotlar ara dönem finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasını oluĢtururlar. 2 Bağımsız Denetimden GeçmiĢ Önceki Dönem (31/12/2011) 30.116.653 30.116.653 34.175.529 854.189 38.837.294 22.144.295 32.050 2.414.980 351.395 (30.458.674) 8.854.103 15.594.992 (6.740.889) 2.128.644 2.128.644 75.274.929 1.213.142.527 AKSĠGORTA A.ġ. 30 EYLÜL 2012 VE 31 ARALIK 2011 TARĠHLERĠ ĠTĠBARĠYLE AYRINTILI BĠLANÇOLAR (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiĢtir.) AKSĠGORTA ANONĠM ġĠRKETĠ AYRINTILI BĠLANÇO TL YÜKÜMLÜLÜKLER III- KISA VADELĠ YÜKÜMLÜLÜKLER Dipnot A- Finansal Borçlar 1- Kredi KuruluĢlarına Borçlar 2- Finansal Kiralama ĠĢlemlerinden Borçlar 3- ErtelenmiĢ Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-) 4- Uzun Vadeli Kredilerin Ana Para Taksitleri ve Faizleri 5- ÇıkarılmıĢ Tahviller (Bonolar) Anapara, Taksit ve Faizleri 6- ÇıkarılmıĢ Diğer Finansal Varlıklar 7- ÇıkarılmıĢ Diğer Finansal Varlıklar Ġhraç Farkı (-) 8- Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler) B- Esas Faaliyetlerden Borçlar 1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar 2- Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar 3- Sigorta ve Reasürans ġirketlerinden Alınan Depolar 4- Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar 5- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar 6- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu (-) C-ĠliĢkili Taraflara Borçlar 1- Ortaklara Borçlar 2- ĠĢtiraklere Borçlar 3- Bağlı Ortaklıklara Borçlar 4- MüĢterek Yönetime Tabi TeĢebbüslere Borçlar 5- Personele Borçlar 6- Diğer ĠliĢkili Taraflara Borçlar D- Diğer Borçlar 1- Alınan Depozito ve Teminatlar 2- Tedavi Giderlerine ĠliĢkin SGK'ya Borçlar 3- Diğer ÇeĢitli Borçlar 4- Diğer ÇeĢitli Borçlar Reeskontu (-) E-Sigortacılık Teknik KarĢılıkları 1- KazanılmamıĢ Primler KarĢılığı - Net 2- Devam Eden Riskler KarĢılığı - Net 3- Matematik KarĢılıklar - Net 4- Muallak Tazminat KarĢılığı - Net 5- Ġkramiye ve Ġndirimler KarĢılığı - Net 6- Diğer Teknik KarĢılıklar - Net F- Ödenecek Vergi ve Benzeri Diğer Yükümlülükler ile KarĢılıkları 1- Ödenecek Vergi ve Fonlar 2- Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri 3- Vadesi GeçmiĢ, ErtelenmiĢ veya TaksitlendirilmiĢ Vergi ve Diğer Yükümlülükler 4- Ödenecek Diğer Vergi ve Benzeri Yükümlülükler 5- Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük KarĢılıkları 6- Dönem Karının PeĢin Ödenen Vergi ve Diğer Yükümlülükleri (-) 7- Diğer Vergi ve Benzeri Yükümlülük KarĢılıkları G- Diğer Risklere ĠliĢkin KarĢılıklar 1- Kıdem Tazminatı KarĢılığı 2- Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları KarĢılığı 3- Maliyet Giderleri KarĢılığı H- Gelecek Aylara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları 1- ErtelenmiĢ Komisyon Gelirleri 2- Gider Tahakkukları 3- Gelecek Aylara Ait Diğer Gelirler I- Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler 1- ErtelenmiĢ Vergi Yükümlüğü 2- Sayım ve Tesellüm Fazlalıkları 3- Diğer ÇeĢitli Kısa Vadeli Yükümlülükler III - Kısa Vadeli Yükümlülükler Toplamı 19.1 19.1 12.2 19.1 19.1 19.1 20 20 4.1, 20 23.1 35 35 23.4 19.1 19.1 Bağımsız Denetimden GeçmemiĢ Cari Dönem (30/09/2012) 78.864.334 78.864.334 453.043 176.580 276.463 31.048.865 11.319.582 19.729.283 682.096.250 456.983.725 4.019.937 221.092.588 11.340.599 6.253.814 985.090 6.408 7.835.099 (3.739.812) 10.677.941 10.677.941 21.262.475 21.262.475 835.743.507 Takip eden dipnotlar ara dönem finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasını oluĢtururlar. 3 Bağımsız Denetimden GeçmiĢ Önceki Dönem (31/12/2011) 95.298.531 95.298.531 175.066 175.066 28.596.179 7.058.985 21.537.194 607.843.934 400.786.528 316.051 206.741.355 13.273.694 9.407.915 856.815 13.982 5.655.167 (2.660.185) 12.295.015 12.295.015 21.439.084 21.439.084 778.921.503 AKSĠGORTA A.ġ. 30 EYLÜL 2012 VE 31 ARALIK 2011 TARĠHLERĠ ĠTĠBARĠYLE AYRINTILI BĠLANÇOLAR (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiĢtir.) AKSĠGORTA ANONĠM ġĠRKETĠ AYRINTILI BĠLANÇO TL YÜKÜMLÜLÜKLER IV- UZUN VADELĠ YÜKÜMLÜLÜKLER Dipnot A- Finansal Borçlar 1- Kredi KuruluĢlarına Borçlar 2- Finansal Kiralama ĠĢlemlerinden Borçlar 3- ErtelenmiĢ Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-) 4- ÇıkarılmıĢ Tahviller 5- ÇıkarılmıĢ Diğer Finansal Varlıklar 6- ÇıkarılmıĢ Diğer Finansal Varlıklar Ġhraç Farkı (-) 7- Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler) B- Esas Faaliyetlerden Borçlar 1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar 2- Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar 3- Sigorta ve Reasürans ġirketlerinden Alınan Depolar 4- Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar 5- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar 6- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu (-) C- ĠliĢkili Taraflara Borçlar 1- Ortaklara Borçlar 2- ĠĢtiraklere Borçlar 3- Bağlı Ortaklıklara Borçlar 4- MüĢterek Yönetime Tabi TeĢebbüslere Borçlar 5- Personele Borçlar 6- Diğer ĠliĢkili Taraflara Borçlar D- Diğer Borçlar 1- Alınan Depozito ve Teminatlar 2- Tedavi Giderlerine ĠliĢkin SGK'ya Borçlar 3- Diğer ÇeĢitli Borçlar 4- Diğer ÇeĢitli Borçlar Reeskontu E- Sigortacılık Teknik KarĢılıkları 1- KazanılmamıĢ Primler KarĢılığı – Net 2- Devam Eden Riskler KarĢılığı - Net 3- Matematik KarĢılıklar - Net 4- Muallak Tazminat KarĢılığı - Net 5- Ġkramiye ve Ġndirimler KarĢılığı - Net 6- Diğer Teknik KarĢılıklar - Net F-Diğer Yükümlülükler ve KarĢılıkları 1- Ödenecek Diğer Yükümlülükler 2- Vadesi GeçmiĢ, ErtelenmiĢ veya TaksitlendirilmiĢ Vergi ve Diğer Yükümlülükler 3-Diğer Borç ve Gider KarĢılıkları G- Diğer Risklere ĠliĢkin KarĢılıklar 1- Kıdem Tazminatı KarĢılığı 2- Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları KarĢılığı H-Gelecek Yıllara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları 1- ErtelenmiĢ Komisyon Gelirleri 2- Gider Tahakkukları 3- Gelecek Yıllara Ait Diğer Gelirler I- Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler 1- ErtelenmiĢ Vergi Yükümlülüğü 2- Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler IV- Uzun Vadeli Yükümlülükler Toplamı 19.1 19.1 17.2, 20 20, 47 22 Bağımsız Denetimden GeçmemiĢ Cari Dönem (30/09/2012) 9.235.187 9.235.187 21.844.185 2.612.980 19.231.205 2.382.859 2.382.859 33.462.231 Takip eden dipnotlar ara dönem finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasını oluĢtururlar. 4 Bağımsız Denetimden GeçmiĢ Önceki Dönem (31/12/2011) 9.685.292 9.685.292 19.077.095 3.368.712 15.708.383 2.650.075 2.650.075 31.412.462 AKSĠGORTA A.ġ. 30 EYLÜL 2012 VE 31 ARALIK 2011 TARĠHLERĠ ĠTĠBARĠYLE AYRINTILI BĠLANÇOLAR (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiĢtir.) AKSĠGORTA ANONĠM ġĠRKETĠ AYRINTILI BĠLANÇO TL ÖZSERMAYE V- ÖZSERMAYE Dipnot A- ÖdenmiĢ Sermaye 1- (Nominal) Sermaye 2- ÖdenmemiĢ Sermaye (-) 3- Sermaye Düzeltmesi Olumlu Farkları 4- Sermaye Düzeltmesi Olumsuz Farkları (-) 5- Tescili Beklenen Sermaye B- Sermaye Yedekleri 1- Hisse Senedi Ġhraç Primleri 2- Hisse Senedi Ġptal Karları 3- Sermayeye Eklenecek SatıĢ Karları 4- Yabancı Para Çevirim Farkları 5- Diğer Sermaye Yedekleri C- Kar Yedekleri 1- Yasal Yedekler 2- Statü Yedekleri 3- Olağanüstü Yedekler 4- Özel Fonlar (Yedekler) 5- Finansal Varlıkların Değerlemesi 6- Diğer Kar Yedekleri D- GeçmiĢ Yıllar Karları 1- GeçmiĢ Yıllar Karları E-GeçmiĢ Yıllar Zararları (-) 1- GeçmiĢ Yıllar Zararları F-Dönem Net Karı 1- Dönem Net Karı 2- Dönem Net Zararı (-) 3-Dağıtıma Konu Olmayan Kar V- Özsermaye Toplamı Yükümlülükler ve Özsermaye Toplamı (III+IV+V) 15 11.6, 16 Bağımsız Denetimden GeçmemiĢ Cari Dönem (30/09/2012) 306.000.000 306.000.000 4.460.787 4.460.787 62.862.858 62.767.184 62 95.612 1.513.576 1.513.576 27.122.874 27.122.874 401.960.095 1.271.165.833 Takip eden dipnotlar ara dönem finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasını oluĢtururlar. 5 Bağımsız Denetimden GeçmiĢ Önceki Dönem (31/12/2011) 306.000.000 306.000.000 4.328.261 4.328.261 58.937.406 59.802.506 62 (865.162) 1.513.576 1.513.576 32.029.319 31.896.793 132.526 402.808.562 1.213.142.527 AKSĠGORTA A.ġ. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2012 VE 2011 ARA HESAP DÖNEMLERĠNE AĠT AYRINTILI GELĠR TABLOLARI (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiĢtir.) AKSĠGORTA ANONĠM ġĠRKETĠ AYRINTILI GELĠR TABLOSU I-TEKNĠK BÖLÜM Dipnot A- Hayat DıĢı Teknik Gelir 1- KazanılmıĢ Primler (Reasürör Payı DüĢülmüĢ Olarak) 1.1- Yazılan Primler (Reasürör Payı DüĢülmüĢ Olarak) 1.1.1- Brüt Yazılan Primler (+) 1.1.2 -Reasüröre Devredilen Primler (-) 1.1.3- SGK'ya Aktarılan Primler (-) 1.2- KazanılmamıĢ Primler KarĢılığında DeğiĢim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım DüĢülmüĢ Olarak)(+/-) 1.2.1- KazanılmamıĢ Primler KarĢılığı (-) 1.2.2- KazanılmamıĢ Primler KarĢılığında Reasürör Payı (+) 1.2.3- KazanılmamıĢ Primler KarĢılığında SGK Payı (+) 1.3- Devam Eden Riskler KarĢılığında DeğiĢim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım DüĢülmüĢ Olarak)(+/-) 1.3.1- Devam Eden Riskler KarĢılığı (-) 1.3.2- Devam Eden Riskler KarĢılığında Reasürör Payı (+) 2- Teknik Olmayan Bölümden Aktarılan Yatırım Gelirleri 3- Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı DüĢülmüĢ Olarak) 3.1- Brüt Diğer Teknik Gelirler (+) 3.2- Brüt Diğer Teknik Gelirlerde Reasürör Payı (-) 4- Tahakkuk Eden Rücu ve Sovtaj Gelirleri (+) B- Hayat DıĢı Teknik Gider (-) 1- GerçekleĢen Tazminatlar (Reasürör Payı DüĢülmüĢ Olarak) 1.1- Ödenen Tazminatlar (Reasürör Payı DüĢülmüĢ Olarak) 1.1.1- Brüt Ödenen Tazminatlar (-) 1.1.2- Ödenen Tazminatlarda Reasürör Payı (+) 1.2- Muallak Tazminatlar KarĢılığında DeğiĢim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım DüĢülmüĢ Olarak) (+/-) 1.2.1- Muallak Tazminatlar KarĢılığı (-) 1.2.2- Muallak Tazminatlar KarĢılığında Reasürör Payı (+) 2- Ġkramiye ve Ġndirimler KarĢılığında DeğiĢim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım DüĢülmüĢ Olarak) (+/-) 2.1- Ġkramiye ve Ġndirimler KarĢılığı (-) 2.2- Ġkramiye ve Ġndirimler KarĢılığında Reasürör Payı (+) 3- Diğer Teknik KarĢılıklarda DeğiĢim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım DüĢülmüĢ Olarak) (+/-) 4- Faaliyet Giderleri (-) 5- Matematik KarĢılıklarda DeğiĢim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım DüĢülmüĢ Olarak) (+/-) 5.1- Matematik KarĢılıklar (-) 5.2- Matematik KarĢılıklarda Reasürör Payı (+) 6.- Diğer Teknik Giderler (-) 6.1.- Brüt Diğer Teknik Giderler (-) 6.2.- Brüt Diğer Teknik Giderlerde Reasürör Payı (+) C- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat DıĢı (A - B) D- Hayat Teknik Gelir 1- KazanılmıĢ Primler (Reasürör Payı DüĢülmüĢ Olarak) 1.1- Yazılan Primler (Reasürör payı DüĢülmüĢ Olarak) 1.1.1- Brüt Yazılan Primler (+) 1.1.2- Reasüröre Devredilen Primler (-) 1.2- KazanılmamıĢ Primler KarĢılığında DeğiĢim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım DüĢülmüĢ Olarak)(+/-) 1.2.1- KazanılmamıĢ Primler KarĢılığı (-) 1.2.2- KazanılmamıĢ Primler KarĢılığında Reasürör Payı (+) 1.3- Devam Eden Riskler KarĢılığında DeğiĢim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım DüĢülmüĢ Olarak)(+/-) 1.3.1- Devam Eden Riskler KarĢılığı (-) 1.3.2- Devam Eden Riskler KarĢılığında Reasürör Payı (+) 2- Hayat BranĢı Yatırım Geliri 3- Yatırımlardaki GerçekleĢmemiĢ Karlar 4- Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı DüĢülmüĢ Olarak) (+/-) 4.1- Brüt Diğer Teknik Gelirler (+/-) 4.2- Brüt Diğer Teknik Gelirlerde Reasürör Payı (+/-) 5- Tahakkuk Eden Rücu Gelirleri (+) E- Hayat Teknik Gider 1- GerçekleĢen Tazminatlar (Reasürör Payı DüĢülmüĢ Olarak) 1.1- Ödenen Tazminatlar (Reasürör Payı DüĢülmüĢ Olarak) 1.1.1- Brüt Ödenen Tazminatlar (-) 1.1.2- Ödenen Tazminatlarda Reasürör Payı (+) 1.2- Muallak Tazminatlar KarĢılığında DeğiĢim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım DüĢülmüĢ Olarak) (+/-) 1.2.1- Muallak Tazminatlar KarĢılığı (-) 1.2.2- Muallak Tazminatlar KarĢılığında Reasürör Payı (+) 2- Ġkramiye ve Ġndirimler KarĢılığında DeğiĢim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım DüĢülmüĢ Olarak) (+/-) 2.1- Ġkramiye ve Ġndirimler KarĢılığı (-) 2.2- Ġkramiye ve Ġndirimler KarĢılığında Reasürör Payı (+) 3- Matematik KarĢılıklarda DeğiĢim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım DüĢülmüĢ Olarak)(+/-) 3.1- Matematik KarĢılıklar (-) 3.1.1- Aktüeryal Matematik KarĢılık (+/-) 3.1.2- Kar Payı KarĢılığı (Yatırım Riski Hayat Poliçesi Sahiplerine Ait Poliçeler Ġçin Ayrılan KarĢılık) 3.2- Matematik KarĢılığında Reasürör Payı (+) 3.2.1- Aktüeryal Matematik KarĢılıklarda Reasürör Payı (+) 3.2.2- Kar Payı KarĢılığı (Yatırım Riski Hayat Poliçesi Sahiplerine Ait Poliçeler Ġçin Ayrılan KarĢılık) (+) 4- Diğer Teknik KarĢılıklarda DeğiĢim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım DüĢülmüĢ Olarak)(+/-) 5- Faaliyet Giderleri (-) 6- Yatırım Giderleri (-) 7- Yatırımlardaki GerçekleĢmemiĢ Zararlar (-) 8- Teknik Olmayan Bölüme Aktarılan Yatırım Gelirleri (-) F- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat (D – E) G- Emeklilik Teknik Gelir 1- Fon ĠĢletim Gelirleri 2- Yönetim Gideri Kesintisi 3- GiriĢ Aidatı Gelirleri 4- Ara Verme Halinde Yönetim Gideri Kesintisi 5- Özel Hizmet Gideri Kesintisi 6- Sermaye Tahsis Avansı Değer ArtıĢ Gelirleri 7- Diğer Teknik Gelirler H- Emeklilik Teknik Gideri 1- Fon ĠĢletim Giderleri (-) 2- Sermaye Tahsis Avansları Değer AzalıĢ Giderleri(-) 3- Faaliyet Giderleri (-) 4- Diğer Teknik Giderler (-) I- Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik (G – H) 24 17.16 17.16 17.16 17.16 17.16 17.16 29 17.16 32 24 17.16 17.16 29 17.16 32 Bağımsız Denetimden GeçmemiĢ Cari Dönem 01/01/201230/09/2012 734.660.157 674.576.155 728.995.644 996.855.867 (250.250.152) (17.610.071) (50.715.602) (85.635.747) 30.362.188 4.557.957 (3.703.887) (8.321.477) 4.617.590 28.705.328 30.906.032 30.906.032 472.642 (705.342.574) (467.914.224) (461.190.308) (528.101.151) 66.910.843 (6.723.916) (107.656.919) 100.933.003 (3.522.822) (233.905.528) 29.317.583 727.276 32.561 34.724 46.905 (12.181) (2.163) 1.428 (3.591) 585.188 109.527 109.527 (664.744) (1.183.874) (1.041.022) (1.041.022) (142.852) (142.929) 77 757.974 755.732 1.188.728 (432.996) 2.242 2.242 (234.335) (4.509) 62.532 - Bağımsız Denetimden GeçmemiĢ Cari Dönem 01/07/201230/09/2012 252.704.491 232.633.860 222.199.775 290.824.704 (64.208.592) (4.416.337) 12.249.276 23.494.489 (10.908.895) (336.318) (1.815.191) (4.810.652) 2.995.461 9.780.910 10.286.064 10.286.064 3.657 (238.076.301) (157.300.282) (153.442.157) (183.602.785) 30.160.628 (3.858.125) 132.464.021 (136.322.146) (1.079.610) (79.696.409) 14.628.190 252.353 10.921 11.626 16.484 (4.858) (705) (705) 213.946 27.486 27.486 (233.908) (262.904) (327.388) (327.388) 64.484 65.344 (860) 114.398 113.816 40.507 73.309 582 582 (84.092) (1.310) 18.445 - Bağımsız Denetimden GeçmemiĢ Önceki Dönem 01/01/201130/09/2011 604.196.513 555.192.318 653.493.146 861.205.087 (199.955.097) (7.756.844) (95.244.104) (110.024.657) 9.526.913 5.253.640 (3.056.724) (1.608.101) (1.448.623) 15.042.030 34.060.214 34.060.214 (98.049) (591.949.384) (399.914.210) (393.003.019) (461.132.843) 68.129.824 (6.911.191) (27.014.137) 20.102.946 (3.506.698) (188.528.476) 12.247.129 740.747 92.860 92.768 122.923 (30.155) 92 1.966 (1.874) 503.767 144.120 Bağımsız Denetimden GeçmemiĢ Önceki Dönem 01/07/201130/09/2011 220.442.097 200.400.103 189.524.446 254.606.972 (65.082.526) 14.061.564 17.093.324 (3.031.760) (3.185.907) (3.227.330) 41.423 6.478.266 14.549.337 14.549.337 (985.609) (212.976.844) (144.412.608) (148.141.275) (172.109.412) 23.968.137 3.728.667 9.690.950 (5.962.283) (1.008.758) (67.555.478) 7.465.253 236.014 23.902 23.896 33.641 (9.745) 6 (24) 30 168.840 43.272 (587.983) (1.429.339) (1.492.237) (1.492.237) 62.898 57.995 4.903 925.333 925.333 462.877 462.456 (53.387) (186.882) (465.538) (497.012) (497.012) 31.474 31.474 306.701 306.701 1.031.311 (724.610) - (30.590) 152.764 - (10.483) 49.132 - Takip eden dipnotlar ara dönem finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasını oluĢtururlar. 6 (17.562) AKSĠGORTA A.ġ. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2012 VE 2011 ARA HESAP DÖNEMLERĠNE AĠT AYRINTILI GELĠR TABLOLARI (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiĢtir.) AKSĠGORTA ANONĠM ġĠRKETĠ AYRINTILI GELĠR TABLOSU II-TEKNĠK OLMAYAN BÖLÜM Dipnot C- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat DıĢı (A-B) F- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat (D-E) I - Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik (G-H) J- Genel Teknik Bölüm Dengesi (C+F+I) K- Yatırım Gelirleri 1- Finansal Yatırımlardan Elde Edilen Gelirler 2-Finansal Yatırımların Nakde Çevrilmesinden Elde Edilen Karlar 3- Finansal Yatırımların Değerlemesi 4- Kambiyo Karları 5- ĠĢtiraklerden Gelirler 6- Bağlı Ortaklıklar ve MüĢterek Yönetime Tabi TeĢebbüslerden Gelirler 7- Arazi, Arsa ile Binalardan Elde Edilen Gelirler 8- Türev Ürünlerden Elde Edilen Gelirler 9- Diğer Yatırımlar 10- Hayat Teknik Bölümünden Aktarılan Yatırım Gelirleri L- Yatırım Giderleri (-) 1- Yatırım Yönetim Giderleri – Faiz Dahil (-) 2- Yatırımlar Değer AzalıĢları (-) 3- Yatırımların Nakte Çevrilmesi Sonucunda OluĢan Zararlar (-) 4- Hayat DıĢı Teknik Bölümüne Aktarılan Yatırım Gelirleri (-) 5- Türev Ürünler Sonucunda OluĢan Zararlar (-) 6- Kambiyo Zararları (-) 7- Amortisman Giderleri (-) 8- Diğer Yatırım Giderleri (-) M- Diğer Faaliyetlerden ve OlağandıĢı Faaliyetlerden Gelir ve Karlar ile Gider ve Zararlar (+/-) 1- KarĢılıklar Hesabı (+/-) 2- Reeskont Hesabı (+/-) 3- Özellikli Sigortalar Hesabı (+/-) 4- Enflasyon Düzeltmesi Hesabı (+/-) 5- ErtelenmiĢ Vergi Varlığı Hesabı (+/-) 6- ErtelenmiĢ Vergi Yükümlülüğü Gideri (-) 7- Diğer Gelir ve Karlar 8- Diğer Gider ve Zararlar (-) 9- Önceki Yıl Gelir ve Karları 10- Önceki Yıl Gider ve Zararları (-) N- Dönem Net Karı veya Zararı 1- Dönem Karı Ve Zararı 2- Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük KarĢılıkları (-) 3- Dönem Net Kar veya Zararı 4- Enflasyon Düzeltme Hesabı 26 26 26 36 26 36 32 47 47 47 47 35 47 47 47 35 Bağımsız Denetimden GeçmemiĢ Cari Dönem 01/01/201230/09/2012 29.317.583 62.532 29.380.115 53.693.752 15.734.666 7.618.099 21.806.987 8.303.490 226.001 4.509 (40.928.762) (28.705.328) (8.079.809) (4.143.625) (7.187.132) (7.665.375) 1.050.810 329.870 1.193.832 1.922.721 (4.018.990) 27.122.874 34.957.973 (7.835.099) 27.122.874 - Bağımsız Denetimden GeçmemiĢ Cari Dönem 01/07/201230/09/2012 14.628.190 18.445 14.646.635 17.336.663 4.622.728 1.188.858 9.995.798 1.456.326 71.643 1.310 (12.564.913) (9.780.910) (1.279.164) (1.504.839) (1.085.447) (1.776.464) 499.724 54.665 482.135 1.362.773 (1.708.280) 14.312.205 18.332.938 (4.020.733) 14.312.205 - Bağımsız Denetimden GeçmemiĢ Önceki Dönem 01/01/201130/09/2011 12.247.129 152.764 12.399.893 39.499.314 12.395.006 2.999.695 13.630.579 10.271.365 172.079 30.590 (27.910.611) (15.042.030) (9.114.317) (3.754.264) (5.585.206) (2.497.891) 396.243 244.255 (1.143.710) 985.386 (4.364.123) 794.634 15.743.205 18.403.390 (2.660.185) 15.743.205 - Takip eden dipnotlar ara dönem finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasını oluĢtururlar. 7 Bağımsız Denetimden GeçmemiĢ Önceki Dönem 01/07/201130/09/2011 7.465.253 49.132 7.514.385 18.502.953 1.934.675 94.786 11.026.095 5.378.154 58.760 10.483 (11.112.771) (6.478.266) (3.233.554) (1.400.951) 2.973.699 4.684.366 (29.893) 32.537 (1.098.102) 566.519 (1.181.728) 15.218.081 17.878.266 (2.660.185) 15.218.081 - AKSĠGORTA A.ġ. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2012 VE 2011 ARA HESAP DÖNEMLERĠNE AĠT ÖZSERMAYE DEĞĠġĠM TABLOLARI (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiĢtir.) AKSİGORTA A.Ş. AKSĠGO RTA ANO NĠM ġĠRKETĠ Ö ZSERMAYE DEĞĠġĠM TABLO SU (Bağımsız Denetimden GeçmemiĢ) TL ĠĢletmenin Kendi Hisse Senetleri (-) Sermaye CARĠ DÖ NEM I - Ö nceki Dönem Sonu Bakiyesi (31/12/2011) Ö z sermaye Enflasyon Düzeltmesi Farkları Finansal Varlıkların Değerlemesi Yabancı Para Çevrim Farkları Diğer Yedekler ve DağıtılmamıĢ Karlar Statü Yedekleri Yasal Yedekler Net Dönem Karı (veya Zararı) GeçmiĢ Yıllar Karları / (Zararları) Toplam 306.000.000 - (865.162) - - 59.802.506 62 4.328.261 32.029.319 1.513.576 - - - - - - - - - - - 306.000.000 - (865.162) - - 59.802.506 62 4.328.261 32.029.319 1.513.576 402.808.562 A- Sermaye artırımı (A1 + A2) - - - - - - - - - - - 1- Nakit - - - - - - - - - - - 2- Ġç kaynaklardan - - - - - - - - - - - B- ĠĢletmenin aldığı kendi hisse senetleri - - - - - - - - - - - C- Gelir tablosunda yer almayan kazanç ve kayıplar - - - - - - - - - - D- Varlıklarda değer artıĢı (16.1 no'lu dipnot) - - 960.774 - - - - - - - 960.774 E- Yabancı para çevrim farkları - - - - - - - - - - - F- Diğer kazanç ve kayıplar - - - - - - - - - - - G- Enflasyon düzeltme farkları - - - - - - - - - - - H- Dönem net karı (veya zararı) (37 no'lu dipnot) - - - - - - - - 27.122.874 - 27.122.874 I -Dağıtılan temettü - - - - - - - - - (28.932.115) (28.932.115) 306.000.000 - 95.612 - - 2.964.678 62.767.184 62 132.526 4.460.787 (32.029.319) 27.122.874 28.932.115 1.513.576 401.960.095 II - Muhasebe Politikasında DeğiĢiklikler III - Yeni Bakiye (I + II) (01/01/2012) J- Transfer II- Dönem Sonu Bakiyesi (30/09/2012) (III+ A+B+C+D+E+F+G+H+I+J) Takip eden dipnotlar ara dönem finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasını oluĢtururlar. 8 402.808.562 AKSĠGORTA A.ġ. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2012 VE 2011 ARA HESAP DÖNEMLERĠNE AĠT ÖZSERMAYE DEĞĠġĠM TABLOLARI (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiĢtir.) AKSİGORTA A.Ş. AKSĠGO RTA ANO NĠM ġĠRKETĠ Ö ZSERMAYE DEĞĠġĠM TABLO SU (Bağımsız Denetimden GeçmemiĢ) TL Ö NCEKĠ DÖ NEM I - Ö nceki Dönem Sonu Bakiyesi (31/12/2010) Ö z sermaye Enflasyon Düzeltmesi Farkları Finansal Varlıkların Değerlemesi ĠĢletmenin Kendi Hisse Senetleri (-) Sermaye Yabancı Para Çevrim Farkları Diğer Yedekler ve DağıtılmamıĢ Karlar Statü Yedekleri Yasal Yedekler Net Dönem Karı (veya Zararı) GeçmiĢ Yıllar Karları / (Zararları) Toplam 306.000.000 - - - - 59.802.506 62 4.046.557 1.476.010 319.270 - - - - - - - - - - - 306.000.000 - - - - 59.802.506 62 4.046.557 1.476.010 319.270 371.644.405 A- Sermaye artırımı (A1 + A2) - - - - - - - - - - - 1- Nakit - - - - - - - - - - - 2- Ġç kaynaklardan - - - - - - - - - - - B- ĠĢletmenin aldığı kendi hisse senetleri - - - - - - - - - - - C- Gelir tablosunda yer almayan kazanç ve kayıplar - - - - - - - - - - - D- Varlıklarda değer artıĢı - - (1.250.034) - - - - - - - (1.250.034) E- Yabancı para çevrim farkları - - - - - - - - - - - F- Diğer kazanç ve kayıplar - - - - - - - - - - - G- Enflasyon düzeltme farkları - - - - - - - - - - - H- Dönem net karı (veya zararı) (37 no'lu dipnot) - - - - - - - - 15.743.205 - 15.743.205 I -Dağıtılan temettü - - - - - - - - - - - J- T ransfer - - - - - - - 281.704 (1.476.010) 1.194.306 306.000.000 - (1.250.034) - - 59.802.506 62 4.328.261 15.743.205 1.513.576 386.137.576 II - Muhasebe Politikasında DeğiĢiklikler III - Yeni Bakiye (I + II) (01/01/2011) II- Dönem Sonu Bakiyesi (30/09/2011) (III+ A+B+C+D+E+F+G+H+I+J) Takip eden dipnotlar ara dönem finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasını oluĢtururlar. 9 371.644.405 AKSĠGORTA A.ġ. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2012 VE 2011 ARA HESAP DÖNEMLERĠNE AĠT NAKĠT AKIġ TABLOLARI (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiĢtir.) AKSĠGORTA ANONĠM ġĠRKETĠ NAKĠT AKIġ TABLOSU Dipnot A. ESAS FAALĠYETLERDEN KAYNAKLANAN NAKĠT AKIMLARI 1. Sigortacılık faaliyetlerinden elde edilen nakit giriĢleri 2. Reasürans faaliyetlerinden elde edilen nakit giriĢleri 3. Emeklilik faaliyetlerinden elde edilen nakit giriĢleri 4. Sigortacılık faaliyetleri nedeniyle yapılan nakit çıkıĢı (-) 5. Reasürans faaliyetleri nedeniyle nakit çıkıĢı (-) 6. Emeklilik faaliyetleri nedeniyle nakit çıkıĢı (-) 7. Esas faaliyetler sonucu oluĢan nakit (A1+A2+A3-A4-A5-A6) 8. Faiz ödemeleri (-) 9. Gelir vergisi ödemeleri (-) 10. Diğer nakit giriĢleri 11. Diğer nakit çıkıĢları (-) 12. Esas faaliyetlerden kaynaklanan net nakit B. YATIRIM FAALĠYETLERĠNDEN KAYNAKLANAN NAKĠT AKIMLARI 1. Maddi varlıkların satıĢı 2. Maddi varlıkların iktisabı (-) 3. Mali varlık iktisabı (-) 4. Mali varlıkların satıĢı 5. Alınan faizler 6. Alınan temettüler 7. Diğer nakit giriĢleri 8. Diğer nakit çıkıĢları (-) 9. Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit C. FĠNANSMAN FAALĠYETLERĠNDEN KAYNAKLANAN NAKĠT AKIMLARI 1. Hisse senedi ihracı 2. Kredilerle ilgili nakit giriĢleri 3. Finansal kiralama borçları ödemeleri (-) 4. Ödenen temettüler (-) 5. Diğer nakit giriĢleri 6. Diğer nakit çıkıĢları (-) 7. Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit D. KUR FARKLARININ NAKĠT VE NAKĠT BENZERLERĠNE OLAN ETKĠSĠ E. Nakit ve nakit benzerlerinde meydana gelen net artıĢ (A12+B9+C7+D) F. Dönem baĢındaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu G. Dönem sonundaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu (E+F) Bağımsız Denetimden GeçmemiĢ Cari Dönem 01/01/201230/09/2012 823.675.043 (731.138.485) 39 876.573.789 (767.229.309) 109.344.480 (7.835.099) 23.801.310 (42.416.797) 82.893.894 39 1.143.849 2.399.998 7.416.056 44.266.488 18.385.733 (51.578.180) 22.033.944 451.175 (436.531) 144.249.474 28.820.477 10.299.367 (25.989.270) 157.394.692 (28.932.115) (28.932.115) 75.995.723 647.651.672 723.647.395 225.745.250 274.186.231 499.931.481 39 14 14 Takip eden dipnotlar ara dönem finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasını oluĢtururlar. 10 TL Bağımsız Denetimden GeçmemiĢ Önceki Dönem 01/01/201130/09/2011 92.536.558 (6.697.819) 56.453.664 (73.941.845) 68.350.558 AKSĠGORTA A.ġ. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2012 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiĢtir.) 1. Genel Bilgiler 1.1 ġirketin adı ve son sahibi 30 Eylül 2012 tarihi itibariyle Aksigorta Anonim ġirketi’nin (“ġirket”) doğrudan ana ortakları, Hacı Ömer Sabancı Holding A.ġ. ve Ageas Insurance International N.V.’dir. ġirket’in hisselerinin %38,02 (31 Aralık 2011: %38,02) Ġstanbul Menkul Kıymetler Borsası’nda (“ĠMKB”) iĢlem görmektedir (2.14 no’lu dipnot). H.Ö. Sabancı Holding’in (“Holding”) portföyünde yer alan 189.658.802 TL nominal değerli 18.965.880.200 adet Aksigorta A.ġ.’ye ait hisse senetlerinin %50’sinin satıĢına iliĢkin Ageas Insurance International N.V. ile hisse devir anlaĢması 18 ġubat 2011 tarihinde imzalanmıĢtır. 29 Temmuz 2011 tarihinde Holding portföyünde bulunan hisselerin %50’sine tekabül eden 9.482.940.100 adet Aksigorta A.ġ. hisse senetleri, düzeltmeler hariç olmak üzere 220.029.000 USD bedel ile Ageas Insurance International N.V.’ye devredilmiĢtir. 1.2 KuruluĢun ikametgahı ve yasal yapısı, Ģirket olarak oluĢtuğu ülke ve kayıtlı büronun adresi (veya eğer kayıtlı büronun olduğu yerden farklıysa, faaliyetin sürdürüldüğü esas yer) ġirket, 25 Nisan 1960 tarihinde, Türkiye’de tescil edilmiĢ olup, TTK hükümlerine göre kurulmuĢ anonim Ģirket statüsündedir. ġirket merkezi ve genel müdürlüğü Meclis-i Mebusan Cad. No:67 34427 Fındıklı / Ġstanbul adresinde faaliyet göstermektedir. 1.3 ĠĢletmenin fiili faaliyet konusu ġirket, Türkiye’de baĢlıca yangın, nakliyat, kaza, ferdi kaza, mühendislik, ziraat ve sağlık olmak üzere elementer ve hayat branĢlarında sigortacılık faaliyeti yürütmektedir. ġirket'in ticari merkesi Ġstanbul’da olup bir genel müdürlük ve Ġstanbul 1.,2.,3., Adana, Ankara, Bursa, Ege, Karadeniz ve Akdeniz olmak üzere dokuz bölge müdürlüğü, Denizli ve Trabzon olmak üzere 2 bölge temsilciliği bulunmaktadır. 1.4 KuruluĢun faaliyetlerinin ve esas çalıĢma alanlarının niteliklerinin açıklaması 1.2 ve 1.3 no’lu dipnotlarda açıklanmıĢtır. 1.5 Kategorileri itibariyle yıl içinde çalıĢan personelin ortalama sayısı Üst Düzey Yönetici Müdür ve Müdür Yardımcısı Yönetici/Uzman/Yetkili Toplam 1.6 1 Ocak30 Eylül 2012 11 85 532 628 1 Ocak31 Aralık 2011 10 82 527 619 Üst düzey yöneticilere sağlanan ücret ve benzeri menfaatler Yönetim Kurulu baĢkan ve üyeleriyle genel müdür, genel müdür yardımcıları gibi üst düzey yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı: 1 Ocak 30 Eylül 2012: 3.194.592 TL, (1 Temmuz - 30 Eylül 2012: 639.829 TL), (1 Ocak 30 Eylül 2011: 3.386.348 TL), (1 Temmuz - 30 Eylül 2011: 1.083.720 TL) 11 AKSĠGORTA A.ġ. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2012 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiĢtir.) 1. Genel Bilgiler (Devamı) 1.7 Finansal tablolarda yatırım gelirlerinin ve faaliyet giderlerinin (personel, yönetim, araĢtırma geliĢtirme, pazarlama ve satıĢ, dıĢarıdan sağlanan fayda ve hizmetler ile diğer faaliyet giderleri) dağıtımında kullanılan anahtarlar T.C. BaĢbakanlık Hazine MüsteĢarlığı’nın (“Hazine MüsteĢarlığı”), 4 Ocak 2008 tarihli ve 2008/1 numaralı “Sigortacılık Tek Düzen Hesap Planı Çerçevesinde Hazırlanmakta olan Finansal Tablolarda Kullanılan Anahtarların Usül ve Esaslarına ĠliĢkin Genelge”si çerçevesinde, ġirket tarafından hayat dıĢı teknik karĢılıkları karĢılayan varlıkların yatırıma yönlendirilmesinden elde edilen tüm gelirler, teknik olmayan bölümden teknik bölüme aktarılmıĢtır. Diğer yatırım gelirleri ise teknik olmayan bölüm altında sınıflandırılmıĢtır. ġirket teknik bölüme aktardığı faaliyet giderlerini alt branĢlara dağıtırken, üretilen poliçe sayısı, brüt yazılan prim miktarı ve hasar ihbar adedinin, son üç yıl içindeki ağırlıklarının ortalamasını dikkate almıĢtır. 1.8 Finansal tabloların tek bir Ģirketi mi yoksa Ģirketler grubunu mu içerdiği Finansal tablolar tek bir Ģirketi (Aksigorta A.ġ.) içermekte olup ġirket’in 30 Eylül 2012 tarihi itibariyle kontrol ettiği bağlı veya ortak yönetime tabi ortaklığı bulunmamaktadır. 1.9 Raporlayan iĢletmenin adı veya diğer kimlik bilgileri ve bu bilgiden önceki bilanço tarihinden beri olan değiĢiklikler ġirket’in adı ve diğer kimlik bilgileri 1.1, 1.2 ve 1.3 no’lu dipnotlarda belirtilmiĢ olup bu bilgilerde önceki bilanço tarihinden bu yana herhangi bir değiĢiklik olmamıĢtır. 1.10 Bilanço tarihinden sonraki olaylar 1 Ocak - 30 Eylül 2012 ara hesap dönemine ait finansal tablolar 31 Ekim 2012 tarihinde ġirket Yönetim Kurulu tarafından onaylanmıĢtır ve Yönetim Kurulu adına Genel Müdür Uğur Gülen, Genel Müdür Yardımcısı Erkan ġahinler, Muhasebe Müdürü Gülnur Tüccar ve yasal denetçiler tarafından imzalanmıĢtır. Bilanço tarihinden sonraki olaylar 46 no’lu dipnotta açıklanmıĢtır. 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti 2.1 Hazırlık Esasları 2.1.1 Finansal tabloların düzenlenmesinde kullanılan temeller ve kullanılan özel muhasebe politikalarıyla ilgili bilgiler Uygulanan Muhasebe Ġlkeleri Sermaye Piyasası Kanunu VII. bölüm 50. maddesi (a) fıkrası hükmü uyarınca sigorta Ģirketleri kuruluĢ, denetim, gözetim, muhasebe, finansal tablo ve rapor standartları konularında kendi özel mevzuatlarındaki hükümlere tabidir. Bu kapsamda ġirket, finansal tablolarını Hazine MüsteĢarlığı’nın Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik ġirketleri için öngördüğü esaslara ve 14 Haziran 2007 tarih ve 26522 sayılı Resmi Gazete’de yayınlanan 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelere göre hazırlamaktadır. 12 AKSĠGORTA A.ġ. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2012 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiĢtir.) 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı) 2.1.1 Finansal tabloların düzenlenmesinde kullanılan temeller ve kullanılan özel muhasebe politikalarıyla ilgili bilgiler (Devamı) Finansal tablolar Hazine MüsteĢarlığı tarafından 30 Aralık 2004 tarih ve 25686 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Sigortacılık Hesap Planı ve Ġzahnamesi Hakkında Tebliğ (Sigortacılık Muhasebe Sistemi Tebliğ No:1) içerisinde yer alan Sigortacılık Hesap Planı uyarınca düzenlenmektedir. Finansal tabloların biçim ve içerikleri ile bunların açıklama ve dipnotları 18 Haziran 2008 tarih ve 26851 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Finansal Tabloların Sunumu Hakkında Tebliğ ve 31 Mayıs 2012 tarih ve 2012/7 sayılı Yeni Hesap Kodları ile Finansal Tabloların Sunumuna ĠliĢkin Sektör Duyurusu uyarınca belirlenmektedir. ġirket, 30 Eylül 2012 tarihi itibariyle, sigortacılık ile ilgili teknik karĢılıklarını, 5684 Sayılı Sigortacılık Kanunu çerçevesinde çıkarılan ve 28 Temmuz 2010 tarih ve 27655 sayılı Resmi Gazete ile; 17 Temmuz 2012 ve 28356 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe girmiĢ olan değiĢikler sonrası “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik ġirketlerinin Teknik KarĢılıklarına ve Bu KarĢılıkların Yatırılacağı Varlıklara ĠliĢkin Yönetmelik” (“Teknik KarĢılıklar Yönetmeliği”) ve ilgili diğer mevzuat çerçevesinde hesaplamıĢ ve konsolide olmayan finansal tablolara yansıtmıĢtır. ġirket 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren faaliyetlerini, 14 Temmuz 2007 tarihinde yayımlanan ve 1 Ocak 2008 tarihinde yürürlüğe giren “Sigorta ve Reasürans ġirketleri ile Emeklilik ġirketlerinin Finansal Raporlamaları Hakkında Yönetmelik” doğrultusunda, söz konusu yönetmelik ve Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu (“TMSK”) tarafından açıklanan Türkiye Muhasebe Standartları (“TMS”) ve Türkiye Finansal Raporlama Standartları (“TFRS”) ile Hazine MüsteĢarlığı tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına iliĢkin yayımlanan diğer yönetmelik, açıklama ve genelgeler çerçevesinde muhasebeleĢtirmektedir. Hazine MüsteĢarlığı’nın 18 ġubat 2008 tarih ve 9 sayılı yazısına istinaden 2008 yılında “TMS 1Finansal Tablolar ve Sunum”, “TMS 27-Konsolide ve Konsolide Olmayan Finansal Tablolar”, “TFRS 1-TFRS’ye GeçiĢ” ve “TFRS 4-Sigorta SözleĢmeleri” bu uygulamanın kapsamı dıĢında tutulmuĢtur. Bununla birlikte, sigorta Ģirketlerinin 31 Aralık 2009 tarih ve 27097 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Sigorta ve Reasürans ġirketleri Ġle Emeklilik ġirketlerinin Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine ĠliĢkin Tebliği (“Konsolidasyon Tebliği”) 31 Mart 2009 tarihinden itibaren uygulamaları gerekmektedir. Söz konusu tebliğin geçici 2. maddesi kapsamında sigorta ve reasürans ve emeklilik Ģirketleri dıĢındaki ortaklıklar 31 Mart 2010 tarihine kadar kapsam dıĢı bırakılmıĢtır. 31 Aralık 2008 tarihli ve 27097 sayılı Resmi Gazete’de yayınlanan Sigorta ve Reasürans ġirketleri ile Emeklilik ġirketlerinin Konsolide Finansal Tabloların Düzenlenmesine ĠliĢkin Tebliğ uyarınca, ġirket 2009 yılında, konsolide finansal tablo düzenlemekle beraber, ġirket’in konsolidasyon kapsamındaki ortak yönetime tabi ortaklığı 14 Ocak 2010 tarihinde kısmi bölünme yoluyla ayrıldığı için 30 Eylül 2012 tarihi itibariyle ġirket’in konsolidasyona tabi ortaklığı bulunmamaktadır. a. Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Finansal Tabloların Düzeltilmesi Hazine MüsteĢarlığı’nın 4 Nisan 2005 tarihli ve 19387 numaralı yazısına istinaden, 31 Aralık 2004 tarihli finansal tablolarının, Sermaye Piyasası Kurulu’nun (“SPK”) 15 Kasım 2003 tarihli mükerrer 25290 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren Seri: XI No: 25 Sayılı Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğ’de yer alan Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Finansal Tabloların Düzeltilmesi ile ilgili kısımdaki hükümlere göre düzeltilerek 2005 yılı açılıĢları yapılmıĢtır. Hazine MüsteĢarlığı’nın aynı yazısına istinaden 2005 yılında finansal tabloların enflasyona göre düzeltilmesi uygulamasına son verilmiĢtir. Dolayısıyla 30 Eylül 2012 tarihinde bilançoda yer alan parasal olmayan aktif ve pasifler ve sermaye dahil özkaynak kalemleri, 31 Aralık 2004 tarihine kadar olan giriĢlerin 31 Aralık 2004 tarihine kadar endekslenmesi, bu tarihten sonra oluĢan giriĢlerin ise nominal değerlerden taĢınmasıyla hesaplanmaktadır. 13 AKSĠGORTA A.ġ. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2012 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiĢtir.) 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı) 2.1.1 Finansal tabloların düzenlenmesinde kullanılan temeller ve kullanılan özel muhasebe politikalarıyla ilgili bilgiler (Devamı) b. KarĢılaĢtırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Finansal Tabloların Düzeltilmesi ġirket’in 30 Eylül 2012 tarihi itibariyle hazırlanmıĢ bilançosu 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle hazırlanmıĢ bilançosu ile; 1 Ocak - 30 Eylül 2012 ara hesap dönemine ait gelir tablosu, özkaynak değiĢim tablosu ve nakit akıĢ tablosu, 1 Ocak - 30 Eylül 2011 ara hesap dönemine ait gelir tablosu, özkaynak değiĢim tablosu ve nakit akıĢ tablosu ile karĢılaĢtırmalı olarak sunulmuĢtur. Cari dönem finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlaması açısından karĢılaĢtırmalı bilgiler gerekli görüldüğünden yeniden sınıflandırılmıĢtır. c. Teknik KarĢılıklar KazanılmamıĢ Primler KarĢılığı KazanılmamıĢ primler karĢılığı, nakliyat branĢı primleri hariç olmak üzere, bilanço tarihi itibariyle yürürlükte bulunan tüm poliçeler için tahakkuk etmiĢ primlerin gün esasına göre takip eden döneme sarkan kısmı olarak hesaplanmıĢtır. Gün esasına göre takip eden döneme sarkan kısım hesap edilirken genel uygulamada poliçelerin öğlen 12:00’de baĢlayıp yine öğlen 12:00’de sona erdiği varsayılmıĢtır. Teknik KarĢılıklar Yönetmeliği uyarınca, düzenlenen poliçelerin kazanılmamıĢ primler karĢılığı ile bu karĢılığın reasürans payı, yürürlükte bulunan sigorta sözleĢmeleri için tahakkuk etmiĢ primler ile reasürörlere devredilen primlerin herhangi bir komisyon veya diğer bir indirim yapılmaksızın brüt olarak gün esasına göre ertesi hesap dönemi veya hesap dönemlerine sarkan kısmı olarak hesaplanmıĢ ve kayıtlara yansıtılmıĢtır. Belirli bir bitiĢ tarihi olmayan emtea nakliyat branĢı poliçeleri için son üç ayda yazılan primlerin %50’si kazanılmamıĢ primler karĢılığı olarak ayrılmaktadır (20 no’lu dipnot). Ertelenen Komisyon Gider ve Gelirleri Hazine MüsteĢarlığı tarafından yayımlanan 28 Aralık 2007 tarih ve 2007/25 sayılı Genelge uyarınca yazılan primler için aracılara ödenen komisyonlar ile reasürörlere devredilen primler nedeniyle reasürörlerden alınan komisyonların gelecek dönem veya dönemlere isabet eden kısmı, bilançoda sırasıyla gelecek aylara ait giderler ve gelecek aylara ait gelirler hesaplarında, gelir tablosunda ise faaliyet giderleri hesabı altında netleĢtirilerek muhasebeleĢtirilmektedir. Devam Eden Riskler KarĢılığı Teknik KarĢılıklar Yönetmeliği uyarınca sigorta Ģirketleri, 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren, yürürlükte bulunan sigorta sözleĢmeleri dolayısıyla ortaya çıkabilecek tazminatların, ilgili sözleĢmeler için ayrılmıĢ kazanılmamıĢ primler karĢılığından fazla olma ihtimaline karĢı, beklenen hasar prim oranını dikkate alarak devam eden riskler karĢılığı ayırmakla yükümlüdürler. Beklenen hasar prim oranı, gerçekleĢmiĢ hasarların kazanılmıĢ prime bölünmesi suretiyle bulunur. BranĢ bazında hesaplanan beklenen hasar prim oranının %95’in üzerinde olması halinde, %95’i aĢan oranın net kazanılmamıĢ primler karĢılığı ile çarpılması sonucunda bulunan tutar, net devam eden riskler karĢılığı, %95’i aĢan oranın brüt kazanılmamıĢ primler karĢılığı ile çarpılması sonucunda bulunan tutar brüt devam eden riskler karĢılığı olarak hesaplanır. Brüt tutar ile net tutar arasındaki fark ise reasürör payı olarak dikkate alınır. 14 AKSĠGORTA A.ġ. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2012 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiĢtir.) 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı) 2.1.1 Finansal tabloların düzenlenmesinde kullanılan temeller ve kullanılan özel muhasebe politikalarıyla ilgili bilgiler (Devamı) Hazine MüsteĢarlığı tarafından yayımlanan 18 Temmuz 2012 tarih ve 2012/13 no’lu “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik ġirketlerinin Teknik KarĢılıklarına ve Bu KarĢılıkların Yatırılacağı Varlıklara ĠliĢkin Yönetmelikte DeğiĢiklik Yapılmasına Dair Yönetmelik Hakkında Sektör Duyurusu” (“2012/13 no’lu Sektör Duyurusu”) uyarınca, 30 Eylül 2012 tarihi itibariyle yapılan devam eden riskler karĢılığı hesaplaması için belirlenen beklenen hasar prim oranının tespitinde kullanılan açılıĢ muallak hasar karĢılığı tutarının cari dönem ile tutarlı bir Ģekilde yeniden belirlenmesi için, 30 Eylül 2011 itibariyle gerçekleĢmiĢ ancak rapor edilmemiĢ tazminat bedeli 30 Eylül 2012 tarihi itibariyle hesaplanan yöntemle yeniden hesaplanarak devam eden riskler karĢılığı hesaplamasına konu edilen açılıĢ muallak hasar karĢılığı belirlenmiĢtir. 2011/18 sayılı Genelge uyarınca, 30 Eylül 2012 tarihi itibariyle yapılan devam eden riskler karĢılığı hesaplamasında kullanılan beklenen hasar prim oranının hesaplanmasında SGK’ya aktarılacak prim ve hasara iliĢkin tüm tutarların pay ve paydadan indirilmesi gerekmektedir. Bu kapsamda 30 Eylül 2011 tarihi itibariyle yürürlükte olan poliçelere iliĢkin prim tutarları, 2011/18 sayılı Genelge’de belirtilen esaslara göre yeniden hesaplanarak devam eden riskler karĢılığı hesaplamasında kullanılan açılıĢ kazanılmamıĢ primler karĢılığı belirlenmiĢtir. Hesaplama yapılırken zorunlu trafik sigortası poliçeleri için öngörülen ve 2011/17 sayılı Genelge ekinde duyurulan maktu tutarlar 31 Aralık 2010 ve öncesi tarihlerde düzenlenen poliçeler için yıllık %8 oranı ile iskonto edilmiĢtir. Diğer taraftan, hesaplamaya konu olan ödenen hasar tutarları ile devreden ve dönem sonu muallak hasar ve gerçekleĢmiĢ ancak rapor edilmemiĢ hasar karĢılığı tutarları, Kanun kapsamındaki tedavi giderleri ve bu giderlerinin etkilerinden arındırılmıĢ Ģekilde dikkate alınmıĢtır. ġirket, 30 Eylül 2012 tarihi itibariyle yaptığı hesaplama sonucunda 4.019.937 TL (31 Aralık 2011: 316.051 TL) tutarında net devam eden riskler karĢılığı hesaplamıĢ ve kayıtlarına yansıtmıĢtır (20 no’lu dipnot). Muallak Hasar ve Tazminat KarĢılığı ġirket, tahakkuk etmiĢ ve hesaben tespit edilmiĢ ancak daha önceki hesap dönemlerinde veya cari hesap döneminde fiilen ödenmemiĢ tazminat bedelleri veya bu bedel hesaplanamamıĢ ise tahmini bedelleri ile gerçekleĢmiĢ ancak rapor edilmemiĢ tazminat bedelleri için muallak tazminat karĢılığı ayırmaktadır. Muallak hasar karĢılığı eksper raporlarına veya sigortalı ile eksperin değerlendirmelerine uygun olarak belirlenmekte olup ilgili hesaplamalarda rücu gelirleri tenzil edilmemektedir. Tahakkuk etmiĢ ve hesaben tespit edilmiĢ muallak tazminat karĢılığı ile; içeriği ve uygulama esasları, Teknik KarĢılıklar Yönetmeliği ve 20 Eylül 2010 tarih ve 2010/12 sayılı “Aktüeryal Zincirleme Merdiven Metoduna ĠliĢkin Genelge” (“Genelge”) ve ilgili düzenlemelerde belirlenmiĢ olan aktüeryal zincir merdiven yöntemleri kullanılarak belirlenen tutar arasındaki fark gerçekleĢmiĢ ancak rapor edilmemiĢ tazminat bedeli olarak muhasebeleĢtirilmektedir. 30 Eylül 2010 tarihinden itibaren yürürlüğe girmiĢ olan Genelge’ye göre sigorta Ģirketleri her branĢ için aktüeryal zincirleme merdiven metodu (“AZMM”) hesaplamalarını Genelge’de öngörülmüĢ olan 5 ayrı yöntemi dikkate alarak ve gerçekleĢen hasarlar (muallak ve ödenen hasarlar toplamı) üzerinden yapmaları gerekmektedir. 15 AKSĠGORTA A.ġ. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2012 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiĢtir.) 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı) 2.1.1 Finansal tabloların düzenlenmesinde kullanılan temeller ve kullanılan özel muhasebe politikalarıyla ilgili bilgiler (Devamı) Sigorta Ģirketlerine, AZMM hesaplamaları ile ilgili olarak her branĢ için ilgili Genelge’de yer alan beĢ yöntemden kendi portföy yapılarına en uygun yöntemi belirleyerek seçme hakkı tanınmıĢ olup 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle her branĢ için belirlenen nihai yöntem 3 yıl boyunca değiĢtirilemeyecektir. Söz konusu AZMM hesaplamaları yapılırken daha homojen bir veri setiyle hesaplama yapılabilmesini teminen büyük hasar olarak nitelendirilen uç hasarlar Zorunlu Trafik branĢında ayrı bir dosyada Genelge’de öngörülmüĢ olan istatistiki yöntemlerle elimine edilmiĢtir. Ayrıca söz konusu AZMM hesaplamaları brüt olarak yapılmakta ve ġirket’in yürürlükte bulunan veya ilgili reasürans anlaĢmalarına bağlı olarak net tutarlar belirlenmektedir. Hazine MüsteĢarlığı tarafından yayımlanan 26 Aralık 2011 tarih ve 2011/23 sayılı “GerçekleĢmiĢ Ancak RaporlanmamıĢ Tazminat KarĢılığı (IBNR) Hesaplamasına ĠliĢkin Açıklamalar Hakkında Genelge” (“2011/23 sayılı Genelge”) uyarınca bir önceki yıldan farklı olarak, 30 Eylül 2012 tarihi itibariyle yapılan AZMM hesaplamalarında, bilançoda tahakkuk ettirilmiĢ olan rücu, sovtaj ve benzeri gelirlere iliĢkin veriler dikkate alınmıĢtır. Ayrıca, 2011/23 sayılı Genelge uyarınca, AZMM hesabının negatif sonuç verdiği branĢlarda söz konusu negatif tutarın tamamı hesaplamalara dahil edilmiĢtir. 17 Temmuz 2012 ve 28356 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak 30 Eylül 2012 tarihinde yürürlüğe giren “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik ġirketlerinin Teknik KarĢılıklarına ve Bu KarĢılıkların Yatırılacağı Varlıklara ĠliĢkin Yönetmelikte DeğiĢiklik Yapılmasına Dair Yönetmelik” uyarınca, 30 Eylül 2012 tarihinden geçerli olmak üzere, AZMM hesaplamaları sonucunda bulunan gerçekleĢmiĢ ancak rapor edilmemiĢ tazminat bedelinin yeterliliğinin test edilebilmesi için kullanılan hesaplama yöntemi yürürlükten kaldırılmıĢtır. 2.15 no’lu dipnotta da açıklandığı üzere, 2011/18 sayılı Genelge uyarınca, ġirket’in “Zorunlu Karayolu TaĢımacılık Mali Sorumluluk”, “Zorunlu Trafik” ve “Otobüs Zorunlu Koltuk Ferdi Kaza” branĢlarında vermiĢ olduğu teminatlara iliĢkin tedavi giderlerini ödeme yükümlülüğü kalmadığından, Kanun’un yürürlüğe girdiği tarihten önce gerçekleĢen hasarlardan kaynaklanan tahakkuk etmiĢ muallak hasar dosyaları kapatılarak “Ödenen Tazminatlar” hesabına kaydedilmiĢtir. Ayrıca, 30 Eylül 2012 itibariyle gerçekleĢmiĢ ancak rapor edilmemiĢ tazminat tutarının belirlenmesi için hazırlanan AZMM geliĢim üçgenleri ile bu tutarın test edilebilmesi için yapılan hesaplamalarda, Kanun kapsamına giren tedavi masraflarına iliĢkin ödenen tazminatlar, muallak tazminatlar ve tahsil edilen rücu, sovtaj ve benzeri gelirler geçmiĢ yıl istatistiklerinden çıkarılması gerekmektedir. Ancak ġirket, 30 Eylül 2012 tarihi itibariyle gerçekleĢmiĢ ancak rapor edilmemiĢ tazminat tutarına iliĢkin hesaplamalarda, Kanun kapsamına giren tedavi masraflarına iliĢkin verileri sistemsel olarak ayrıĢtıramamıĢtır. 13 ġubat 2012 tarih ve 2012/1 no’lu “Dengeleme KarĢılığının Kullanılması ile Bazı Genelgelere iliĢkin Ġlave Açıklamalar Hakkında Genelge”yle (“2012/1 no’lu Genelge”) göre, Kanun kapsamına giren tedavi masraflarına iliĢkin verilerin sistemsel ayrımının yapılamaması durumunda, öncelikle ödenen tedavi tazminatlarda ayrıĢtırma yapabilen, fakat muallak tazminatlarda bu ayrıĢtırmayı yapamayan Ģirketlerin, ödenen tazminatlardakin gerçekleĢen oranları muallak tazminatlar için de kullanabilmesi; ödenen tazminatlarda da söz konusu ayrıĢtırmayı yapamayan Ģirketlerin ise 2008 yılının Mart, Haziran, Eylül ve Aralık aylarına ait verileri kullanarak gerçekleĢen tazminatların içindeki tedavi payını hesaplayıp, tüm gerçekleĢmiĢ ancak rapor edilmemiĢ tazminat hesaplamalarında bulunan bu oran çerçevesinde indirim yapabilmesi mümkün kılınmıĢtır. Bu kapsamda ġirket, 2008 yılının Mart, Haziran, Eylül ve Aralık aylarına ait ödenen hasar dosyalarından Kanun kapsamına giren tedavi masraflarına iliĢkin verileri ayrıĢtırmıĢ ve bu ayrıĢtırma sonucunda zorunlu trafik branĢı için hesapladığı %2 tedavi tazminatı oranını kullanarak gerçekleĢmiĢ ancak raporlanmamıĢ tazminat karĢılığında yapılacak indirim tutarını tespit etmiĢtir. 16 AKSĠGORTA A.ġ. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2012 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiĢtir.) 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı) 2.1.1 Finansal tabloların düzenlenmesinde kullanılan temeller ve kullanılan özel muhasebe politikalarıyla ilgili bilgiler (Devamı) Finansal tablolara yansıtılacak olan gerçekleĢmiĢ ancak rapor edilmemiĢ hasar karĢılığı tutarının belirlenmesinde, Genelge uyarınca, 2010 yılı hesaplamalarında, bu tutarın en az %80’i dikkate alınabilecek iken, 2011 yılı hesaplamalarında en az %90’ı, 2012 yılında ise söz konusu tutarın tamamının dikkate alınması gerekmektedir. ġirket, 30 Eylül 2012 tarihi itibariyle belirlenen gerçekleĢmiĢ ancak rapor edilmemiĢ hasar karĢılığı tutarının %100’ünü (31 Aralık 2011: %100) dikkate alarak, 30 Eylül 2012 tarihi itibariyle 19.856.228 TL (31 Aralık 2011: 33.405.711 TL) tutarında toplam ilave net muallak hasar karĢılığı ayırmıĢtır. 26 Aralık 2011 tarih ve 2011/23 sayılı “GerçekleĢmiĢ Ancak RaporlanmamıĢ Tazminat KarĢılığı (IBNR) Hesaplamasına ĠliĢkin Açıklamalar Hakkında Genelge” (“2011/23 sayılı Genelge”) uyarınca, sigorta Ģirketlerinin ilk defa 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle olmak üzere, davaların sonuçlanma tarihlerini dikkate alarak son beĢ yıllık gerçekleĢmelere göre alt branĢlar itibariyle Ģirket aleyhine açılan davaların tutarları üzerinden bir kazanma oranı hesaplaması ve hesaplanan kazanma oranına göre dava sürecinde olan dosyalar için tahakkuk ettirilen muallak tazminat karĢılığı tutarlarından indirim yapması mümkün bulunmaktadır. ġirket, 30 Eylül 2012 tarihi itibariyle kasko ve zorunlu trafik branĢlarında son 3 yılda, diğer branĢlarda son 2 yılda bütün yargı aĢamaları tamamlanmıĢ hasar dosyalarından ġirket lehine sonuçlanmıĢ olan dosyalarının tutarlarını, dosyaların toplam tutarına oranlayarak alt branĢlar itibariyle kazanma oranları hesaplamıĢtır. Kazanma oranı hesaplamasında sadece tazminata iliĢkin anapara tutarları hesaplamaya dahil edilip, faiz ve diğer masraflar dikkate alınmamıĢtır. BeĢ yıllık gerçekleĢen verisi bulunmadığı için ġirket, kazanma oranı %15’in üzerinde hesaplanan branĢlar için 2011/23 sayılı Genelge uyarınca %15 oranını kullanarak davalık muallak tazminat karĢılığı tutarlarından indirim yapmıĢtır. ġirket söz konusu hesaplamaları brüt tutarlar üzerinden yapmıĢ ve 30 Eylül 2012 tarihi itibariyle kayıtlarda yer alan davalık muallak tazminat karĢılıklarının branĢlar itibariyle ortalama reasürans payı oranları kullanılarak hesaplanan indirim tutarının reasürans payı belirlenmiĢtir. ġirket’in 30 Eylül 2012 tarihi itibariyle alt branĢlar bazında hesapladığı kazanma oranları ile tahakkuk ettirilen muallak tazminat karĢılığından yaptığı indirim tutarı net 9.245.870 TL’dir (31 Aralık 2011: 8.805.614 TL). Ayrıca, 26 Aralık 2011 tarih ve 2011/23 sayılı “GerçekleĢmiĢ Ancak RaporlanmamıĢ Tazminat KarĢılığı (IBNR) Hesaplamasına ĠliĢkin Açıklamalar Hakkında Genelge” uyarınca gerçekleĢmiĢ ancak rapor edilmemiĢ tazminat bedelinin tespit edilebilmesi için yapılan tüm hesaplamalarda, dava sürecindeki dosyalar indirim yapılmamıĢ olarak dikkate alınmıĢtır. ġirket’in 30 Eylül 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibariyle alt branĢlar bazında hesapladığı kazanma oranları aĢağıda açıklanmıĢtır: 17 AKSĠGORTA A.ġ. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2012 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiĢtir.) 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı) 2.1.1 Finansal tabloların düzenlenmesinde kullanılan temeller ve kullanılan özel muhasebe politikalarıyla ilgili bilgiler (Devamı) Alt branĢ 30 Eylül 2012 31 Aralık 2011 3.ġahıs Mali Sorumluluk Eelektronik Cihaz Emtea Ferdi Kaza Hırsızlık ĠĢveren Mali Sorumluluk Motorlu Kara TaĢıtları Ġhtiyari Mali Sorumluluk ĠnĢaat Ġstihdam Kara Araçları Makine Kırılması Mesleki Sorumluluk Otobüs Zorunlu Koltuk Ferdi Kaza Sağlık Tekne Zorunlu Trafik Yangın Zorunlu Deprem Zorunlu Karayolu TaĢımacılık Mali Sorumluluk 15,0% 1,1% 15,0% 15,0% 15,0% 15,0% 15,0% 15,0% 15,0% 15,0% 15,0% 15,0% 15,0% 15,0% 15,0% 15,0% 15,0% 15,0% 15,0% 15,0% 15,0% 15,0% 15,0% 15,0% 15,0% 15,0% 15,0% 15,0% 15,0% 15,0% 15,0% 15,0% 15,0% 11,0% 15,0% 15,0% 15,0% 6,0% ġirket, Genelge uyarınca 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle, her bir branĢ için kullanılacak AZMM hesaplama metodunu ġirket aktüerinin görüĢleri çerçevesinde ilgili branĢın özelliğine ve ġirket’in portföy yapısına bağlı olarak belirlemiĢ ve belirlediği yöntemleri 30 Eylül 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibariyle yapılan hesaplamalarda kullanmıĢtır. 30 Eylül 2012 tarihinde branĢlar itibariyle kullanılan AZMM ve 31 Aralık 2011 tarihinde branĢlar itibariyle kullanılan Test IBNR hesaplama metodları ile bu hesaplamalar sonucunda ilave ayrılacak veya hesaplamaların negatif sonuç verdiği durumlarda karĢılıklardan düĢülecek olan brüt ve net ilave karĢılık tutarları aĢağıda açıklanmıĢtır: 18 AKSĠGORTA A.ġ. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2012 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiĢtir.) 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı) 2.1.1 Finansal tabloların düzenlenmesinde kullanılan temeller ve kullanılan özel muhasebe politikalarıyla ilgili bilgiler (Devamı) BranĢ Yangın ve Doğal Afetler (*) Nakliyat (*) Kaza (*) Kara Araçları Su araçları (*) Genel Zararlar (*) Kara Araçları Sorumluluk (*) Hava Araçları Sorumluluk (*) Genel Sorumluluk (*) Finansal Kayıplar (*) Hukuksal Koruma (*) Kredi (*) Hastalık/Sağlık Emniyeti suistimal (*) Toplam 30 Eylül 2012 AZMM 31 Aralık 2011 IBNR Kullanılan Yöntem Brüt Ġlave Net Ġlave (**) KarĢılık (%100) KarĢılık (%100) Munich Zinciri 1.102.250 944.076 Munich Zinciri 677.618 334.561 Munich Zinciri 1.033.157 675.558 Munich Zinciri (37.590.117) (34.845.296) Munich Zinciri 6.747.513 2.336.895 Munich Zinciri 19.760.722 1.874.716 Munich Zinciri 42.179.836 39.851.142 Munich Zinciri 2.058 Munich Zinciri 21.725.449 6.898.944 Standart Zincir 2.213.528 2.038.971 Munich Zinciri 1.018.283 1.018.283 Munich Zinciri 56.302 261 Standart Zincir (1.044.164) (1.025.107) Munich Zinciri (891.230) (246.776) 56.991.205 19.856.228 Brüt Ġlave Net Ġlave KarĢılık (%100) KarĢılık (%100) 3.361.078 922.438 1.250.837 453.606 1.558.181 993.722 (15.473.307) (13.937.729) 247.849 31.468 3.850.941 753.531 44.771.676 40.089.638 526.929 5.506.037 1.218.792 1.171.097 886.123 38.599 34.739 847.196 1.913.014 1.873.918 310.501 85.465 49.880.628 33.405.711 (*) 26 Aralık 2011 tarih ve 2011/23 sayılı Genelge uyarınca, gerçekleĢmiĢ ancak rapor edilmemiĢ hasar karĢılığı hesabının 30 Eylül 2012 tarihi itibariyle negatif sonuç verdiği branĢlarda söz konusu negatif tutar %100 oranında dikkate alınarak (31 Aralık 2011: %50), bulunan tutar muallak hasar karĢılığından düĢülmüĢtür. (**) 30 Eylül 2010 tarihinde yürürlüğe giren Genelge’ye göre 31 Aralık 2010 tarihinde her branĢ için belirlenmiĢ nihai yöntem üç yıl boyunca değiĢitirilemeyecek olmasına rağmen, 30 Eylül 2012 tarihi itibariyle yapılan AZMM hesaplamalarında Finansal Kayıplar ve Hastalık/Sağlık branĢlarında kullanılan Munich Zinciri yönteminin çok yüksek sonuçlar üretmesi nedeniyle ġirket’in 9 Nisan 2012 tarih ve 2/8 sayılı yazısına cevaben Hazine MüsteĢarlığı’nın 24 Nisan 2012 tarih ve B.02.1.HZN.0.10.03.01/ sayılı yazısında bu iki branĢta ġirket verilerinin Munich Zinciri yöntemine uygun olmadığı tespit edilmiĢ olup, ġirket’in verilerine uygun baĢka bir yöntem seçilmesi, seçilen yöntemin üç yıl boyunca değiĢtirilmemesi ve yöntem değiĢikliğinin finansal tablo dipnotlarında açıklanması uygun bulunmuĢtur. Bu nedenle ġirket 30 Eylül 2012 tarihi itibariyle Finansal Kayıplar ve Hastalık/Sağlık branĢlarına iliĢkin AZMM hesaplamalarında Standart Zincir hesaplama yöntemini kullanmıĢtır. ġirket, AZMM hesaplamaları yapılırken daha homojen bir veri setiyle hesaplama yapılabilmesini teminen Zorunlu Trafik branĢında büyük hasar olarak nitelendirilen uç hasarları ayrı bir dosyada Genelge’de öngörülmüĢ olduğu üzere istatistiki yöntemlerle elimine etmiĢtir. Söz konusu hesaplamalar sonucunda branĢlar itibariyle ayıklanacak büyük hasarların bulunması için kullanılan büyük hasar limitleri aĢağıda açıklanmıĢtır: BranĢ Zorunlu Trafik 30 Eylül 2012 31 Aralık 2011 89.287 19 87.660 AKSĠGORTA A.ġ. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2012 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiĢtir.) 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı) 2.1.1 Finansal tabloların düzenlenmesinde kullanılan temeller ve kullanılan özel muhasebe politikalarıyla ilgili bilgiler (Devamı) 2011/18 sayılı Genelge uyarınca, ġirket “Zorunlu Karayolu TaĢımacılık Mali Sorumluluk”, “Zorunlu Trafik” ve “Otobüs Zorunlu Koltuk Ferdi Kaza” branĢlarında vermiĢ olduğu teminatlara iliĢkin tedavi giderlerini, ödeme yükümlülüğü kalmadığından AZMM yöntemiyle yapılan muallak tazminat karĢılığı hesaplamasından ve bu karĢılığın test edilmesi için yapılan hesaplamadan çıkarmıĢtır. ġirket’in yapmıĢ olduğu AZMM hesaplamaları ve AZMM hesaplaması ile bulunan karĢılık tutarının test edilmesi için yapılan hesaplamalar brüt olarak yapılmakta ve her iki hesaplamanın brüt olarak kıyaslanması sonucunda tespit edilen gerçekleĢmiĢ ancak rapor edilmemiĢ hasar karĢılığı, ġirket’in yürürlükte bulunan veya ilgili reasürans anlaĢmalarına bağlı olarak netleĢtirilmektedir. Bu çerçevede, ġirket, yürürlükte bulunan veya ilgili reasürans anlaĢmaları göz önünde bulundururak, 30 Eylül 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibariyle, netleĢtirme yöntemi olarak, toplam muallak hasarlar karĢılığı reasürans oranını dikkate almıĢtır. Dengeleme KarĢılığı Teknik KarĢılıklar Yönetmeliği uyarınca, sigorta Ģirketleri, takip eden hesap dönemlerinde meydana gelebilecek tazminat oranlarındaki dalgalanmaları dengelemek ve katastrofik riskleri karĢılamak üzere kredi deprem teminatları içeren sigorta sözleĢmeleri için dengeleme karĢılığı ayırmak zorundadırlar. Söz konusu karĢılık her bir yıla tekabül eden net deprem ve kredi primlerinin %12’si oranında hesaplanır. Net primin hesaplanmasında, bölüĢmesiz reasürans anlaĢmaları için ödenen tutarlar devredilen prim olarak kabul edilir. Cari yılda ayrılan dengeleme karĢılığından olmamak kaydıyla, deprem tazminatları için ayrılan dengeleme karĢılığının deprem nedeniyle yapılan tazminat ödemeleri ile eksper raporu veya afet durumunda resmi kurumlardan temin edilecek belgeler gibi kanıtlara dayanılarak ayrılan muallak tazminat karĢılığının dengeleme karĢılığından indirilmesi mümkün bulunmaktadır. ġirket, 30 Eylül 2012 tarihi itibariyle 2011 yılında meydana gelen depreme iliĢkin olarak dengeleme karĢılığından herhangi bir indirimde bulunmamıĢtır. ġirket, 30 Eylül 2012 tarihi itibariyle 18.409.687 TL (31 Aralık 2011: 15.708.383 TL) tutarında dengeleme karĢılığı ayırmıĢtır (20 no’lu dipnot). Hayat Kar Payı ve Matematik KarĢılıkları Hayat branĢı matematik karĢılığı, aktüeryal matematik karĢılıkları (Hazine MüsteĢarlığı tarafından onaylı tarifeler ile belirlenmiĢ teknik faiz oranı kadar asgari gelir garantisi bulunan ve bir yıldan uzun süreli risk teminatı içeren) ve kar payı karĢılıklarından oluĢmakta olup, ġirket’in hayat sigortası branĢında sigortalılara yükümlülüklerini göstermektedir. Hayat matematik karĢılıkları, hayat branĢı ile iĢtigal eden sigorta Ģirketlerinin gelecekte vadesi geldiği zaman ödemeyi garanti ettikleri tazminatlar için ayırdıkları karĢılıktır. Sigortacılık Kanun’na göre ġirket'in hayat branĢında akdedilen hayat sigorta sözleĢmeleri uyarınca tahsil edilen safi primlerden idare ve tahsil masrafları, ölüm (mortalite) risk primi ve komisyonlarının indirilmesi sonucu kalan tutar hayat matematik karĢılığı olarak ayrılmaktadır. Matematik karĢılıklarının hesaplanması yurtdıĢında hazırlanan ölüm istatistikleri dikkate alınarak Türk Sigorta Ģirketleri için geçerli olan cari tablolar kullanılarak yapılmaktadır. Bu karĢılıkların yatırımlara dönüĢmesi sonucu elde edilen gelirler için kar payı karĢılığı ayrılmaktadır (20 no’lu dipnot). 20 AKSĠGORTA A.ġ. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2012 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiĢtir.) 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı) 2.1.1 Finansal tabloların düzenlenmesinde kullanılan temeller ve kullanılan özel muhasebe politikalarıyla ilgili bilgiler (Devamı) d. Rücu ve Sovtaj Gelirleri 30 Eylül 2012 tarihi itibariyle hazırlanan finansal tablolarda Hazine MüsteĢarlığı tarafından yayınlanan 20 Eylül 2010 tarih ve 2010/13 sayılı “Rücu ve Sovtaj Gelirlerine ĠliĢkin Genelge”ye istinaden ġirket, tazminat ödemesini gerçekleĢtirerek sigortalılarından ibraname veya ödemenin yapıldığına dair belgenin alınmıĢ olunması ve karĢı sigorta Ģirketine ya da 3. Ģahıslara bildirim yapılması kaydıyla, borçlu sigorta Ģirketinin teminat limitine kadar olan rücu alacağı tahakkuk ettirmektedir. Söz konusu tutarın tazminat ödemesini takip eden altı ay içerisinde karĢı sigorta Ģirketinden veya dört ay içerisinde 3. Ģahıslardan tahsil edilememesi durumlarında bu alacaklar için alacak karĢılığı ayrılmakta ve bilançoda reasürans faaliyetlerinden alacaklar karĢılığı altında muhasebeleĢtirilmektedir. Bu çerçevede 30 Eylül 2012 tarihi itibariyle tahakkuk ettirilmiĢ olan rücu ve sovtaj alacağı tutarları reasürans payı düĢülmüĢ olarak 16.179.663 TL (31 Aralık 2011: 17.826.702 TL), bu alacaklar için ayrılan karĢılık tutarı ise 3.543.383 TL’dir (31 Aralık 2011: 1.935.641 TL) (12.1 no’lu dipnot). ġirket’in ödemiĢ olduğu tazminat bedellerine iliĢkin olarak branĢlar itibariyle dönem içinde tahsil edilmiĢ olan net rücu ve sovtaj gelirleri ile dönem sonu itibariyle tahakkuk edilmiĢ olan net rücu ve sovtaj alacak tutarları aĢağıda açıklanmıĢtır: 30 Eylül 2012 Tahsil Brüt Reasürans payı Yangın ve Doğal Afetler Nakliyat Kaza Kara Araçları Su araçları Genel Zararlar Kara Araçları Sorumluluk Emniyeti suistimal Genel Sorumluluk Finansal Kayıplar Sağlık Toplam 1.212.209 1.070.445 88.007 141.955.618 7.927 26.868 3.260.219 2.950 83.387 660 70.727 147.779.017 (541.831) (445.341) (9.942.369) (5.746) (15.403) (229.119) (2.395) (30.360) (594) (11.213.158) 21 Net Tahakkuk Brüt Reasürans payı 670.378 872.278 625.104 185.787 88.007 1.212 132.013.249 13.817.650 2.181 11.465 12.927 3.031.100 2.559.137 555 5.127 53.027 61.778 66 70.727 136.565.859 17.515.896 Net (72.846) 799.432 (96.152) 89.635 1.212 (967.236) 12.850.414 (9.507) 3.420 (182.264) 2.376.873 3.877 1.250,00 4.351 57.427 (1.336.233) 16.179.663 AKSĠGORTA A.ġ. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2012 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiĢtir.) 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı) 2.1.1 Finansal tabloların düzenlenmesinde kullanılan temeller ve kullanılan özel muhasebe politikalarıyla ilgili bilgiler (Devamı) 31 Aralık 2011 Tahsil Brüt Reasürans payı Yangın ve Doğal Afetler Nakliyat Kaza Kara Araçları Su araçları Genel Zararlar Kara Araçları Sorumluluk Emniyeti suistimal Hukuksal Koruma Genel Sorumluluk Finansal Kayıplar Sağlık Toplam e. 1.302.287 2.191.969 251.476 140.083.697 2.912 72.640 3.342.291 26.750 12.196 32.157 873 147.319.248 (759.342) (1.757.007) (85.436) (16.380.147) (2.912) (39.067) (376.834) (18.633) (1.220) (21.955) (19.442.553) Net Tahakkuk Brüt Reasürans payı 542.945 767.667 434.962 26.700 166.040 123.703.550 17.291.291 33.573 29.934 2.965.457 1.973.628 8.117 10.976 10.202 3.439 873 127.876.695 20.092.659 (148.391) (1.665) (1.870.739) (30.736) (213.528) (898) 619.276 25.035 15.420.552 (802) 1.760.100 2.541 (2.265.957) 17.826.702 Prim Geliri ve Hasarlar Prim geliri yıl içinde tanzim edilen poliçe gelirlerinden oluĢmaktadır. KazanılmamıĢ primler karĢılığı, bilanço tarihinde yürürlükte bulunan poliçeler üzerinden gün esası dikkate alınarak hesaplanmıĢtır. Hasarlar ödendikçe gider yazılmaktadır. Dönem sonunda rapor edilip henüz fiilen ödenmemiĢ hasarlar ile gerçekleĢmiĢ ancak rapor edilmemiĢ hasarlar için muallak hasarlar karĢılığı ayrılmaktadır. Muallak ve ödenen hasarların reasürör payları bu karĢılıklar içerisinde netleĢtirilmektedir. f. Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar ġirket Vergi Usul Kanunu’nun 323. Maddesine ve TMS 39 Değer DüĢüklüğü Prensipleri’ne uygun olarak Ģüpheli alacaklar için alacağın değerini ve niteliğini göz önünde bulundurarak idari ve kanuni takipteki alacak karĢılığı ayırmaktadır. 30 Eylül 2012 tarihi itibariyle “Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan ġüpheli Alacaklar KarĢılığı” hesabında takip edilen idari ve kanuni takipteki alacaklar için 17.760.189 TL (31 Aralık 2011: 17.788.654 TL), “Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar KarĢılığı” hesabında takip edilen kanuni takibe düĢmemiĢ gecikmiĢ alacaklar için 2.883.354 TL (31 Aralık 2011: 2.883.354 TL) karĢılık ayrılmıĢtır. Ayrıca, “Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan ġüpheli Alacaklar KarĢılığı” hesabında takip edilen dava ve icra yoluyla yapılan rücu iĢlemleri için konservasyonunda kalan kısım için 24.646.689 TL (31 Aralık 2011: 20.919.266 TL) tutarında karĢılık ayrılmıĢtır (12 no’lu dipnot). g. Alacak ve Borç Reeskont KarĢılığı Sigorta sözleĢmelerinden kaynaklanan alacaklar ve borçlar finansal tablolarda kayıtlı değerleri ile yer almaktadır. TFRS 4 geçerli olmadığı için bu alacak ve borçlar TMS 39 çerçevesinde itfa edilmiĢ olup, maliyet değerleri ile ölçülmektedirler. 22 Net AKSĠGORTA A.ġ. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2012 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiĢtir.) 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı) 2.1.1 Finansal tabloların düzenlenmesinde kullanılan temeller ve kullanılan özel muhasebe politikalarıyla ilgili bilgiler (Devamı) h. Hisse BaĢına Kazanç/(Kayıp) Gelir tablosunda belirtilen hisse baĢına kazanç, net karın, yıl boyunca piyasada bulunan hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama sayısına bölünmesi ile bulunmuĢtur. Türkiye’de Ģirketler, sermayelerini, hissedarlarına geçmiĢ yıl karlarından dağıttıkları “bedelsiz hisse” yolu ile arttırabilmektedirler. Bu tip “bedelsiz hisse” dağıtımları, hisse baĢına kazanç hesaplamalarında, ihraç edilmiĢ hisse gibi değerlendirilir. Buna göre, bu hesaplamalarda kullanılan ağırlıklı ortalama hisse sayısı, söz konusu hisse senedi dağıtımlarının geçmiĢe dönük etkileri de dikkate alınarak bulunmuĢtur. i. Bilanço Tarihinden Sonraki Olaylar Bilanço tarihinden sonraki olaylar; kara iliĢkin herhangi bir duyuru veya diğer seçilmiĢ finansal bilgilerin kamuya açıklanmasından sonra ortaya çıkmıĢ olsalar bile, bilanço tarihi ile bilançonun yayımı için yetkilendirilme tarihi arasındaki tüm olayları kapsar. ġirket, bilanço tarihinden sonraki düzeltme gerektiren olayların ortaya çıkması durumunda, finansal tablolara alınan tutarları bu yeni duruma uygun Ģekilde düzeltir (46 no’lu dipnot). j. KarĢılıklar, ġarta Bağlı Yükümlülükler ve ġarta Bağlı Varlıklar GeçmiĢ olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğün yerine getirilmesinin muhtemel olması ve söz konusu yükümlülük tutarının güvenilir bir Ģekilde tahmin edilebilir olması durumunda finansal tablolarda karĢılık ayrılır. KarĢılık olarak ayrılan tutar, yükümlülüğe iliĢkin risk ve belirsizlikler göz önünde bulundurularak, bilanço tarihi itibariyle yükümlülüğün yerine getirilmesi için yapılacak harcamanın tahmin edilmesi yoluyla hesaplanır. KarĢılığın, mevcut yükümlülüğün karĢılanması için gerekli tahmini nakit akımlarını kullanarak ölçülmesi durumunda söz konusu karĢılığın defter değeri, ilgili nakit akımlarının bugünkü değerine eĢittir. KarĢılığın ödenmesi için gerekli olan ekonomik faydanın bir kısmı ya da tamamının üçüncü taraflarca karĢılanmasının beklendiği durumlarda, tahsil edilecek tutar, ilgili tutarın tahsil edilmesinin hemen hemen kesin olması ve güvenilir bir Ģekilde ölçülmesi halinde varlık olarak muhasebeleĢtirilir. GeçmiĢ olaylardan kaynaklanan ve mevcudiyeti ġirket’in tam olarak kontrolünde bulunmayan gelecekteki bir veya daha fazla kesin olmayan olayın gerçekleĢip gerçekleĢmemesi ile ilgili teyit edilebilmesi mümkün yükümlülükler Ģarta bağlı yükümlülükler olarak değerlendirilmekte ve finansal tablolara dahil edilmemektedir (23.2 no’lu dipnot). k. Muhasebe Politikaları, Muhasebe Tahminlerinde DeğiĢiklik ve Hatalar Muhasebe politikalarında yapılan önemli değiĢiklikler ve tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenir. Muhasebe tahminlerindeki değiĢiklikler, yalnızca bir döneme iliĢkin ise, değiĢikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere iliĢkin ise, hem değiĢikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemde, ileriye yönelik olarak uygulanır. l. Kurum Kazancı Üzerinden Hesaplanan Vergiler Gelir vergisi gideri, kurumlar vergisi ve ertelenmiĢ vergi giderinin toplamından oluĢur. 23 AKSĠGORTA A.ġ. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2012 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiĢtir.) 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı) 2.1.1 Finansal tabloların düzenlenmesinde kullanılan temeller ve kullanılan özel muhasebe politikalarıyla ilgili bilgiler (Devamı) Kurumlar vergisi Türkiye’de, kurumlar vergisi oranı 2012 yılı için %20’dir (2011: %20). Kurumlar vergisi oranı kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirim kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iĢtirak kazançları istisnası gibi) ve indirimlerin indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kâr dağıtılmadığı takdirde baĢka bir vergi ödenmemektedir. Türkiye’deki bir iĢyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile Türkiye’de yerleĢik kurumlara ödenen kâr paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. Bunların dıĢında kalan kiĢi ve kurumlara yapılan temettü ödemeleri %15 oranında stopaja tabidir. Kârın sermayeye ilavesi, kâr dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz. Kurumlar üçer aylık mali kârları üzerinden %20 oranında geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci ayın 14’üncü gününe kadar beyan edip 17’nci günü akĢamına kadar öderler. Yıl içinde ödenen geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir. Mahsuba rağmen ödenmiĢ geçici vergi tutarı kalması durumunda bu tutar nakden iade alınabileceği gibi devlete karĢı olan diğer mali borçlara da mahsup edilebilir. En az iki yıl süre ile elde tutulan iĢtirak hisseleri ile gayrimenkullerin satıĢından doğan kârların %75’i, Kurumlar Vergisi Kanunu'nda öngörüldüğü Ģekilde sermayeye eklenmesi veya 5 yıl süreyle özsermaye tutulması Ģartı ile vergiden istisnadır. Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aĢmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiĢ yıl kârlarından mahsup edilemez. Türkiye’de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 25’inci günü akĢamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beĢ yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı iĢlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değiĢebilir. 30 Aralık 2003 tarihinde Resmi Gazete’de yayımlanan, 5024 sayılı Vergi Usul Kanunu, Gelir Vergisi Kanunu ve Kurumlar Vergisi Kanunu’nda DeğiĢiklik Yapılması Hakkında Kanun (“5024 sayılı Kanun”), kazançlarını bilanço esasına göre tespit eden gelir veya kurumlar vergisi mükelleflerin mali tablolarını 1 Ocak 2004 tarihinden baĢlayarak enflasyon düzeltmesine tabi tutmasını öngörmektedir. Anılan yasa hükmüne göre enflasyon düzeltmesi yapılabilmesi son 36 aylık kümülatif enflasyon oranının (TÜĠK TEFE artıĢ oranının) %100’ü ve son 12 aylık enflasyon oranının (TÜĠK TEFE artıĢ oranının) %10’u aĢması gerekmektedir. 2012 ve 2011 yıllarında söz konusu Ģartlar sağlanmadığı için enflasyon düzeltmesi yapılmamıĢtır (35 no’lu dipnot). 24 AKSĠGORTA A.ġ. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2012 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiĢtir.) 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı) 2.1.2 Finansal tabloların düzenlenmesinde kullanılan temeller ve kullanılan özel muhasebe politikalarıyla ilgili bilgiler (Devamı) ErtelenmiĢ vergi ErtelenmiĢ vergi yükümlülüğü veya varlığı, varlıkların ve yükümlülüklerin finansal tablolarda gösterilen tutarları ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki geçici farklılıkların bilanço yöntemine göre vergi etkilerinin yasalaĢmıĢ vergi oranları dikkate alınarak hesaplanmasıyla belirlenmektedir. ErtelenmiĢ vergi yükümlülükleri vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken, indirilebilir geçici farklardan oluĢan ertelenmiĢ vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle söz konusu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması Ģartıyla hesaplanmaktadır. Bahse konu varlık ve yükümlülükler, ticari ya da finansal kar/zararı etkilemeyen iĢleme iliĢkin geçici fark, Ģerefiye veya diğer varlık ve yükümlülüklerin ilk defa finansal tablolara alınmasından (iĢletme birleĢmeleri dıĢında) kaynaklanıyorsa muhasebeleĢtirilmez. ErtelenmiĢ vergi yükümlülükleri, ġirket’in geçici farklılıkların ortadan kalkmasını kontrol edebildiği ve yakın gelecekte bu farkın ortadan kalkma olasılığının düĢük olduğu durumlar haricinde, bağlı ortaklık ve iĢtiraklerdeki yatırımlar ve iĢ ortaklıklarındaki paylar ile iliĢkilendirilen vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanır. Bu tür yatırım ve paylar ile iliĢkilendirilen vergilendirilebilir geçici farklardan kaynaklanan ertelenmiĢ vergi varlıkları, yakın gelecekte vergiye tabi yeterli kar elde etmek suretiyle söz konusu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması ve gelecekte ilgili farkların ortadan kalkmasının muhtemel olması Ģartlarıyla hesaplanmaktadır (35 no’lu dipnot). 2.1.2 Finansal tabloların anlaĢılması için uygun olan diğer muhasebe politikaları “2.1.1, Finansal tabloların düzenlenmesinde kullanılan temeller ve kullanılan özel muhasebe politikalarıyla ilgili bilgiler” dipnotunda muhasebe politikalarına yer verilmiĢtir. 2.1.3 Kullanılan para birimi Finansal tablolar, fonksiyonel para birimi ve finansal tablolar için sunum birimi olan TL cinsinden ifade edilmiĢtir. 2.1.4 Finansal tabloda sunulan tutarların yuvarlanma derecesi Finansal tablolarda sunulan tutarlar TL olarak gösterilmiĢtir. 2.1.5 Finansal tabloların düzenlenmesinde kullanılan ölçüm temeli (veya temelleri) Finansal tablolar, finansal araçların değerlenmesi haricinde, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmaktadır. 25 AKSĠGORTA A.ġ. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2012 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiĢtir.) 2.1.6 Yeni ve Revize EdilmiĢ Uluslararası Finansal Raporlama Standartları Türkiye Finansal Raporlama Standartlarında değişiklikler: 1 Ocak 2012 tarihinde baĢlayan yıllık dönemler ve yine 1 Ocak 2012 tarihinde baĢlayan yıla ait ara dönemler için geçerli olan ve ġirket’in finansal tabloları üzerinde etkisi olmayan TMS/TFRS’lerdeki değiĢiklik ve yorumlar: • • • TFRS 7 (değiĢiklik), “Finansal Araçlar: Açıklamalar”, (1 Temmuz 2011 tarihinde veya bu tarihten sonra baĢlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir), TFRS 1 (değiĢiklik), “UFRS’nin Ġlk Defa Uygulanması”, (1 Temmuz 2011 tarihinde veya bu tarihten sonra baĢlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir), TMS 12 (değiĢiklik), “Gelir Vergileri”, (1 Ocak 2012 tarihinde veya bu tarihten sonra baĢlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir), Henüz yürürlüğe girmemiĢ ve ġirket tarafından erken uygulanması benimsenmemiĢ standartlar: • • • • • • • • • • • • • • TMS 1 (değiĢiklik), “Finansal Tabloların Sunumu”, (1 Temmuz 2012 tarihinde veya bu tarihten sonra baĢlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir), TMS 19 (değiĢiklik), “ÇalıĢanlara Sağlanan Faydalar”, (1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra baĢlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir), TFRS 9, “Finansal Araçlar”, (1 Ocak 2015 tarihinde veya bu tarihten sonra baĢlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir), TFRS 10, “Konsolide Finansal Tablolar”, (1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra baĢlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir), TFRS 11, “Ortak Düzenlemeler”, (1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra baĢlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir), TFRS 12, “Diğer ĠĢletmelerdeki Paylara ĠliĢkin Açıklamalar”, (1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra baĢlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir), TFRS 13, “Makul Değer Ölçümü”, (1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra baĢlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir), TMS 27 (revize), “Bireysel Finansal Tablolar”, (1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra baĢlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir), TMS 28 (revize), “ĠĢtirakler ve ĠĢ Ortaklıkları”, (1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra baĢlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir). TFRYK 20, “Madenlerle Ġlgili Üretim Sırasında OluĢan Sökme Maliyetleri”, (1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra baĢlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir), TFRS 7 (değiĢiklik), “Finansal Araçlar: Açıklamalar”, (1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra baĢlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir), TMS 32 (değiĢiklik), “Finansal Araçlar: Sunum”, (1 Ocak 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra baĢlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir), TFRS 1 (değiĢiklik), “TFRS’nin Ġlk Defa Uygulanması”, (1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra baĢlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir), TFRS’lerin geliĢtirilmesi projesi kapsamında, 2011 yılı içinde 5 tane standarda değiĢiklik getirilmiĢtir: TFRS 1, TMS 1, TMS 16, TMS 32 ve TMS 34. Bu değiĢiklikler 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra baĢlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. ġirket yönetimi, yukarıdaki Standart ve Yorumların uygulanmasının gelecek dönemlerde ġirket’in konsolide olmayan finansal tabloları üzerinde önemli bir etki yaratmayacağı görüĢündedir. 26 AKSĠGORTA A.ġ. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2012 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiĢtir.) 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı) 2.2 Konsolidasyon ġirket, 14 Ocak 2010 tarihinde ortak yönetime tabi ortaklığı AvivaSA Emeklilik ve Hayat A.ġ’yi kısmi bölünme yoluyla elden çıkarmıĢ olup, 30 Eylül 2012 itibariyle “TMS 27Konsolide ve Konsolide Olmayan Finansal Tablolar” kapsamında konsolide etmesi gereken bağlı veya ortak yönetime tabi ortaklığı yoktur (31 Aralık 2011: Bulunmamaktadır). 2.3 Bölüm Raporlaması Faaliyet bölümleri raporlaması iĢletmenin karar almaya yetkili merciine yapılan raporlamayla yeknesaklığı sağlayacak biçimde düzenlenmiĢtir. ĠĢletmenin faaliyetlere iliĢkin karar almaya yetkili mercii bölüme tahsis edilecek kaynaklara iliĢkin kararların alınmasından ve bölümün performansının değerlendirilmesinden sorumludur. Faaliyet bölümleri raporlaması detayları 5 no’lu dipnotta açıklanmıĢtır. 2.4 Durdurulan Faaliyetler ġirket’in 30 Eylül 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibariyle durdurulan veya elden çıkarılacak faaliyetleri bulunmamaktadır. 2.5 Yabancı Para Çevrimi ġirket’in fonksiyonel para birimi Türk Lirası’dır. ġirket’in finansal tablolarının hazırlanması sırasında, yabancı para cinsinden gerçekleĢen iĢlemler, iĢlem tarihindeki kurlar esas alınmak suretiyle kaydedilmektedir. Bilançoda yer alan dövize endeksli ve döviz parasal varlıklar ve yükümlülükler bilanço tarihinde geçerli olan kurlar kullanılarak Türk Lirası’na çevrilmektedir. Gerçeğe uygun değeri ile izlenmekte olan parasal olmayan kalemlerden yabancı para cinsinden kaydedilmiĢ olanlar, gerçeğe uygun değerin belirlendiği tarihteki kurlar esas alınmak suretiyle TL’ye çevrilmektedir. Tarihi maliyet cinsinden ölçülen yabancı para birimindeki parasal olmayan kalemler yeniden çevrilmeye tabi tutulmazlar. Parasal varlıklardan satılmaya hazır olarak sınıflandırılmıĢ yabancı para cinsinden finansal varlıkların iskonto edilmiĢ değerleri üzerinde oluĢan kur farkları gelir tablosuna, bu varlıkların makul değerindeki diğer tüm değiĢiklikler ve bunlar üzerinde oluĢan kur farkları özsermaye içerisinde ilgili hesaplara yansıtılır. Parasal olmayan finansal varlık ve yükümlülüklerden kaynaklanan kur çevrim farkları ise makul değer değiĢikliğinin bir parçası olarak kabul edilir ve söz konusu farklar diğer makul değer değiĢikliklerinin takip edildiği hesaplara yansıtılır. 2.6 Maddi Duran Varlıklar Maddi duran varlıklar, elde etme maliyetinden birikmiĢ amortisman ve birikmiĢ değer düĢüklükleri düĢüldükten sonraki tutar üzerinden gösterilirler. Ġdari amaçlı ya da halihazırda kullanımı belirlenmemiĢ olan diğer amaçlar doğrultusunda inĢa edilme aĢamasındaki varlıklar, maliyet değerlerinden varsa değer düĢüklüğü kaybı düĢülerek gösterilirler. Maliyete yasal harçlar da dahil edilir. Kullanıma ve satıĢa hazır hale getirilmesi önemli ölçüde zaman isteyen varlıklar söz konusu olduğunda, borçlanma maliyetleri ġirket’in ilgili muhasebe politikası uyarınca aktifleĢtirilir. 27 AKSĠGORTA A.ġ. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2012 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiĢtir.) 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı) 2.6 Maddi Duran Varlıklar (Devamı) Bu tür varlıklar, diğer sabit varlıklar için kullanılan amortisman yönteminde olduğu gibi, kullanıma hazır olduklarında amortismana tabi tutulurlar. Arazi ve yapılmakta olan yatırımlar dıĢında, maddi duran varlıkların maliyet tutarları, beklenen faydalı ömürlerine göre doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak amortismana tabi tutulur. Beklenen faydalı ömür, kalıntı değer ve amortisman yöntemi, tahminlerde ortaya çıkan değiĢikliklerin olası etkileri için her yıl gözden geçirilir ve tahminlerde bir değiĢiklik varsa ileriye dönük olarak muhasebeleĢtirilir. Finansal kiralama ile alınan varlıklar, beklenen faydalı ömrü ile söz konusu kiralama süresinden kısa olanı ile sahip olunan maddi duran varlıklarla aynı Ģekilde amortismana tabi tutulur. Maddi duran varlıkların elden çıkarılması ya da bir maddi duran varlığın hizmetten alınması sonucu oluĢan kazanç veya kayıp satıĢ hasılatı ile varlığın defter değeri arasındaki fark olarak belirlenir ve gelir tablosuna dahil edilir. Gelir tablosunda diğer gelir ve karlar ile diğer gider ve zararlar hesaplarına dahil edilirler. Maddi duran varlıklara ait amortisman süreleri aĢağıdaki gibidir: Ekonomik Ömrü 50 yıl 5 yıl 10 yıl 5 yıl Binalar TaĢıtlar DemirbaĢlar ve tesisatlar Özel maliyetler 2.7 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yatırım amaçlı gayrimenkuller, kira ve/veya değer artıĢ kazancı elde etmek amacıyla elde tutulan gayrimenkuller olup, maliyet değerinden birikmiĢ amortisman ve varsa birikmiĢ değer düĢüklükleri düĢüldükten sonraki tutarlar ile gösterilmektedirler. Kabul gören kriterlere uyması durumunda bilançoda yer alan tutara, var olan yatırım amaçlı gayrimenkulun herhangi bir kısmını değiĢtirmenin maliyeti dahil edilir. Söz konusu tutara, yatırım amaçlı gayrimenkullere yapılan günlük bakımlar dahil değildir. Yatırım amaçlı gayrimenkullerin amortismanında doğrusal amortisman yöntemi kullanılmıĢtır. Yatırım amaçlı gayrimenkulun amortisman süresi, binalarda 50 yıldır, araziler amortismana tabi değildir. Yatırım amaçlı gayrimenkuller, satılmaları veya kullanılamaz hale gelmeleri ve satıĢından gelecekte herhangi bir ekonomik yarar sağlanamayacağının belirlenmesi durumunda bilanço dıĢı bırakılırlar. Yatırım amaçlı gayrimenkulun kullanım süresini doldurmasından veya satıĢından kaynaklanan kar/zarar, oluĢtukları dönemde gelir tablosuna dahil edilir. Transferler, yatırım amaçlı gayrimenkullerin kullanımında bir değiĢiklik olduğunda yapılır. Gerçeğe uygun değer esasına göre izlenen yatırım amaçlı gayrimenkulden, sahibi tarafından kullanılan gayrimenkul sınıfına yapılan bir transferde, transfer sonrasında yapılan muhasebeleĢtirme iĢlemindeki tahmini maliyeti, anılan gayrimenkulün kullanım Ģeklindeki değiĢikliğin gerçekleĢtiği tarihteki gerçeğe uygun değeridir. Sahibi tarafından kullanılan bir gayrimenkulün, gerçeğe uygun değer esasına göre gösterilecek yatırım amaçlı bir gayrimenkule dönüĢmesi durumunda, iĢletme, kullanımdaki değiĢikliğin gerçekleĢtiği tarihe kadar “Maddi Duran Varlıklar”a uygulanan muhasebe politikasını uygular. Faaliyet kiralaması çerçevesinde kiralanan gayrimenkuller, yatırım amaçlı gayrimenkul olarak sınıflandırılmıĢtır. 28 AKSĠGORTA A.ġ. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2012 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiĢtir.) 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı) 2.8 Maddi Olmayan Duran Varlıklar Satın alınan maddi olmayan duran varlıklar Satın alınan maddi olmayan duran varlıklar, elde etme maliyetinden birikmiĢ amortisman ve birikmiĢ değer düĢüklükleri düĢüldükten sonraki tutarıyla gösterilirler. Bu varlıklar beklenen faydalı ömürlerine göre doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak amortismana tabi tutulur. Beklenen faydalı ömür ve amortisman yöntemi, tahminlerde ortaya çıkan değiĢikliklerin olası etkilerini tespit etmek amacıyla her yıl gözden geçirilir ve tahminlerdeki değiĢiklikler ileriye dönük olarak muhasebeleĢtirilir. Bilgisayar yazılımı Satın alınan bilgisayar yazılımları, satın alımı sırasında ve satın almadan kullanıma hazır olana kadar geçen sürede oluĢan maliyetler üzerinden aktifleĢtirilir. Söz konusu maliyetler, faydalı ömürlerine göre (1-10 yıl) amortismana tabi tutulur. Bilgisayar yazılımlarını geliĢtirmek ve sürdürmekle iliĢkili maliyetler, oluĢtukları dönemde gelir tablosuna kaydedilmektedir. Kontrolü ġirket’in elinde olan, saptanabilir ve kendine özgü yazılım ürünleri ile direk iliĢkilendirilebilen ve bir yıldan fazla süre ile maliyetinin üzerinde ekonomik fayda sağlayacak harcamalar maddi olmayan duran varlık olarak değerlendirilir. Maliyetler, yazılımı geliĢtiren çalıĢanların maliyetlerini ve genel üretim giderlerinin bir kısmını da içermektedir. Duran varlık olarak değerlendirilen bilgisayar yazılım geliĢtirme maliyetleri, faydalı ömürleri üzerinden amortismana tabi tutulurlar (3 yılı geçmemek kaydıyla). 2.9 Finansal Varlıklar Finansal yatırımlar, gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan ve gerçeğe uygun değerinden kayıtlara alınan finansal varlıklar haricinde, gerçeğe uygun piyasa değerinden alım iĢlemiyle doğrudan iliĢkilendirilebilen harcamalar düĢüldükten sonra kalan tutar üzerinden muhasebeleĢtirilir. Yatırımlar, yatırım araçlarının ilgili piyasa tarafından belirlenen süreye uygun olarak teslimatı koĢulunu taĢıyan bir kontrata bağlı olan iĢlem tarihinde kayıtlara alınır veya kayıtlardan çıkarılır. Finansal varlıklar “Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar”, “Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar”, “Satılmaya hazır finansal varlıklar” ve “Kredi ve alacaklar” olarak sınıflandırılır. ġirket’in 30 Eylül 2012 tarihi itibariyle vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar olarak sınıflandırdığı finansal varlığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2011: Bulunmamaktadır). Etkin faiz yöntemi Etkin faiz yöntemi, finansal varlığın itfa edilmiĢ maliyet ile değerlenmesi ve ilgili faiz gelirinin iliĢkili olduğu döneme dağıtılması yöntemidir. Etkin faiz oranı; finansal aracın beklenen ömrü boyunca veya uygun olması durumunda daha kısa bir zaman dilimi süresince tahsil edilecek tahmini nakit toplamının, ilgili finansal varlığın tam olarak net bugünkü değerine indirgeyen orandır. Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar (Alım satım amaçlı finansal varlıklar) Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar dıĢında sınıflandırılan finansal varlıklar ile ilgili gelirler etkin faiz yöntemi kullanmak suretiyle hesaplanmaktadır. Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar; alım-satım amacıyla elde tutulan finansal varlıklardır. Bir finansal varlık kısa vadede elden çıkarılması amacıyla edinildiği zaman söz konusu kategoride sınıflandırılır. Finansal riske karĢı etkili bir koruma aracı olarak belirlenmemiĢ olan türev ürünleri teĢkil eden bahse konu finansal varlıklar da gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar olarak sınıflandırılır. Bu kategoride yeralan varlıklar, bilançoda cari varlıklar hesap kalemleri altında sınıflandırılırlar. 29 AKSĠGORTA A.ġ. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2012 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiĢtir.) 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı) 2.9 Finansal Varlıklar (Devamı) Satılmaya hazır finansal varlıklar Satılmaya hazır finansal varlıklar, “Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar”, “Alım satım amaçlı finansal varlıklar” ve “Kredi ve alacaklar” dıĢında kalan finansal varlıklardan oluĢmaktadır. Satılmaya hazır finansal varlıklar kayıtlara alındıktan sonra güvenilir bir Ģekilde ölçülebiliyor olması koĢuluyla gerçeğe uygun değerleriyle değerlenmektedir. Gerçeğe uygun değeri güvenilir bir Ģekilde ölçülemeyen ve aktif bir piyasası olmayan menkul kıymetler maliyet değeriyle gösterilmektedir. Satılmaya hazır finansal varlıklara iliĢkin kar veya zararlara ilgili dönemin gelir tablosunda yer verilmektedir. Bu tür varlıkların makul değerinde meydana gelen değiĢiklikler özkaynak hesapları içinde gösterilmektedir. Ġlgili varlığın elden çıkarılması veya değer düĢüklüğü olması durumunda özkaynak hesaplarındaki tutar kar / zarar olarak gelir tablosuna transfer edilir. Satılmaya hazır finansal varlık olarak sınıflandırılan özkaynak araçlarına yönelik yatırımlardan kaynaklanan ve gelir tablosunda muhasebeleĢtirilen değer düĢüĢ karĢılıkları, sonraki dönemlerde gelir tablosundan iptal edilemez. Satılmaya hazır olarak sınıflandırılan özkaynak araçları haricinde, değer düĢüklüğü zararı sonraki dönemde azalırsa ve azalıĢ değer düĢüklüğü zararının muhasebeleĢtirilmesi sonrasında meydana gelen bir olayla iliĢkilendirilebiliyorsa, önceden muhasebeleĢtirilen değer düĢüklüğü zararı gelir tablosunda iptal edilebilir. Riski Hayat Poliçesi Sahiplerine Ait Finansal Varlıklar Bu varlıklar satılmaya hazır varlıklar olarak sınıflandırılmaktadır. Satılmaya hazır finansal varlıklar sınıfında yer alan varlıklar rayiç değerle değerlenmekte; iskonto edilmiĢ değerden kaynaklanan değerleme farkı gelir tablosunda, rayiç değer ile iskonto edilmiĢ değer arasındaki farkın %5’i özsermaye altında, sigortalılara ait olan %95’i Sigortacılık Teknik KarĢılıkları Hayat Matematik KarĢılığı hesabında muhasebeleĢtirilmektedir. Rayiç değeri bulunmayan varlıklar etkin faiz oranı kullanılarak iskonto edilmiĢ değerleriyle izlenmektedir. Krediler ve alacaklar Sabit ve belirlenebilir ödemeleri olan, piyasada iĢlem görmeyen ticari ve diğer alacaklar ve krediler bu kategoride sınıflandırılır. Krediler ve alacaklar etkin faiz yöntemi kullanılarak iskonto edilmiĢ maliyeti üzerinden değer düĢüklüğü düĢülerek gösterilir. İştirakler ve Bağlı Menkul Kıymetler ġirket’in hissesi %10’un üzerinde olsa bile doğrudan veya dolaylı olarak diğer Ģirketlerin yönetimine ve ortaklık politikalarının belirlenmesine katılmadığı ve yatırım amacıyla edindiği hisse senetleri veya ortaklık paylarıdır. Bu kıymetlerin, kayıtlı değerleri ile güvenilir bir Ģekilde ölçülebiliyor olması koĢuluyla rayiç değerleri arasındaki farklar özkaynak kalemlerine intikal ettirilmekte, piyasa rayici olan kıymetler aktifte piyasa rayiçleri ile, diğerleri ise kayıtlı değerlerinden varsa değer düĢüklüğü sonrası net değeri ile gösterilmektedir. 30 AKSĠGORTA A.ġ. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2012 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiĢtir.) 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı) 2.10 Varlıklarda Değer DüĢüklüğü Finansal olmayan varlıklarda değer düşüklüğü ġerefiye gibi sınırsız ömrü olan varlıklar itfaya tabi tutulmazlar. Bu varlıklar için her yıl değer düĢüklüğü testi uygulanır. Ġtfaya tabi olan varlıklar için ise defter değerinin geri kazanılmasının mümkün olmadığı durum ya da olayların ortaya çıkması halinde değer düĢüklüğü testi uygulanır. Varlığın defter değerinin geri kazanılabilir tutarını aĢması durumunda değer düĢüklüğü karĢılığı kaydedilir. Geri kazanılabilir tutar, satıĢ maliyetleri düĢüldükten sonra elde edilen gerçeğe uygun değer veya kullanımdaki değerin büyük olanıdır. Değer düĢüklüğünün değerlendirilmesi için varlıklar ayrı tanımlanabilir nakit akımlarının olduğu en düĢük seviyede gruplanır (nakit üreten birimler). ġerefiye haricinde değer düĢüklüğüne tabi olan finansal olmayan varlıklar her raporlama tarihinde değer düĢüklüğünün olası iptali için gözden geçirilir. Finansal varlıklarda değer düşüklüğü Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar dıĢındaki finansal varlık veya finansal varlık grupları, her bilanço tarihinde değer düĢüklüğüne uğradıklarına iliĢkin göstergelerin bulunup bulunmadığına dair değerlendirmeye tabi tutulur. Finansal varlığın ilk muhasebeleĢtirilmesinden sonra bir veya birden fazla olayın meydana gelmesi ve söz konusu olayın ilgili finansal varlık veya varlık grubunun güvenilir bir biçimde tahmin edilebilen gelecekteki nakit akımları üzerindeki olumsuz etkisi sonucunda ilgili finansal varlığın değer düĢüklüğüne uğradığına iliĢkin tarafsız bir göstergenin bulunması durumunda değer düĢüklüğü zararı oluĢur. Kredi ve alacaklar için değer düĢüklüğü tutarı gelecekte beklenen tahmini nakit akımlarının finansal varlığın etkin faiz oranı üzerinden iskonto edilerek hesaplanan bugünkü değeri ile defter değeri arasındaki farktır. Bir karĢılık hesabının kullanılması yoluyla defter değerinin azaltıldığı ticari alacaklar haricinde, bütün finansal varlıklarda, değer düĢüklüğü doğrudan ilgili finansal varlığın kayıtlı değerinden düĢülür. Ticari alacağın tahsil edilememesi durumunda söz konusu tutar karĢılık hesabından düĢülerek silinir. KarĢılık hesabındaki değiĢimler gelir tablosunda muhasebeleĢtirilir. Satılmaya hazır özkaynak araçları haricinde, değer düĢüklüğü zararı sonraki dönemde azalırsa ve azalıĢ değer düĢüklüğü zararının muhasebeleĢtirilmesi sonrasında meydana gelen bir olayla iliĢkilendirilebiliyorsa, önceden muhasebeleĢtirilen değer düĢüklüğü zararı, değer düĢüklüğünün iptal edileceği tarihte yatırımın değer düĢüklüğü hiçbir zaman muhasabeleĢtirilmemiĢ olması durumunda ulaĢacağı itfa edilmiĢ maliyet tutarını aĢmayacak Ģekilde gelir tablosunda iptal edilir. Satılmaya hazır özkaynak araçlarının gerçeğe uygun değerinde değer düĢüklüğü sonrasında meydana gelen artıĢ, doğrudan özkaynaklarda muhasebeleĢtirilir. 31 AKSĠGORTA A.ġ. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2012 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiĢtir.) 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı) 2.11 Türev Finansal Araçlar Bulunmamaktadır (31 Aralık 2011: Bulunmamaktadır). 2.12 Finansal Varlıkların NetleĢtirilmesi (Mahsup Edilmesi) Finansal varlık ve yükümlülükler, gerekli kanuni hak olması, söz konusu varlık ve yükümlülükleri net olarak değerlendirmeye niyet olması veya varlıkların elde edilmesi ile yükümlülüklerin yerine getirilmesinin eĢ zamanlı olduğu durumlarda net olarak gösterilirler. 2.13 Nakit ve Nakit Benzerleri Nakit ve nakit benzeri kalemleri, nakit para, vadesiz mevduat ve satın alım tarihinden itibaren vadeleri 3 ay veya 3 aydan daha az olan, hemen nakde çevrilebilecek olan ve önemli tutarda değer değiĢikliği riski taĢımayan yüksek likiditeye sahip diğer kısa vadeli yatırımlardır (14 no’lu dipnot). 2.14 Sermaye 30 Eylül 2012 tarihi itibariyle ġirket’in nominal sermayesi 306.000.000 TL (31 Aralık 2011: 306.000.000 TL) olup, tamamı ödenmiĢ her biri 1 (bir) Kr değerindeki 30.600.000.000 paydan ibarettir. Sermayenin ortaklara göre dağılımı aĢağıdaki gibidir: 30 Eylül 2012 31 Aralık 2011 Pay Oranı Pay Tutarı Pay Oranı Pay Tutarı % TL % TL H.Ömer Sabancı Holding A.ġ. Ageas Insurance International NV Diğer Gerçek ve Tüzel KiĢiler 36,00 36,00 28,00 100,00 110.160.000 110.160.000 85.680.000 306.000.000 33,11 33,11 33,78 100,00 101.322.754 101.322.754 103.354.492 306.000.000 18 ġubat 2011 tarihinde H.Ö. Sabancı Holding’in porföyünde yer alan 189.658.802 TL nominal değerli 18.965.880.200 adet Aksigorta A.ġ.’ye ait hisse senetlerin %50’sinin satıĢına iliĢkin Ageas Insurance International N.V. ile hisse devir anlaĢması imzalanmıĢtır. 29 Temmuz 2011 tarihinde Holding portföyünde bulunan hisselerin %50’sine tekabül eden 9.482.940.100 adet Aksigorta A.ġ. hisse senetleri, düzeltmeler hariç olmak üzere 220.029.000 USD bedel ile Ageas Insurance International N.V.’ye devredilmiĢtir. ġirket ana ortakları 30 Eylül 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri arasında, Ġstanbul Menkul Kıymetler Borsası’nda iĢlem gören Aksigorta A.ġ. hisselerinden 1.767.449.200 adet satın alarak ġirket’teki pay oranlarını eĢit oranda arttırmıĢlardır. ġirket, 2499 sayılı kanun hükümlerine göre kayıtlı sermaye sistemini kabul etmiĢ ve Sermaye Piyasası Kurulu’nun 15 Haziran 2000 tarih ve 67/1039 sayılı izni ile bu sisteme geçmiĢtir. 30 Eylül 2012 tarihi itibariyle, ġirket’in kayıtlı sermayesi 500.000.000 TL’dir (31 Aralık 2011: 500.000.000 TL). ġirket’in sermayesi ile ilgili diğer bilgiler 15 no’lu dipnotta açıklanmıĢtır. 32 AKSĠGORTA A.ġ. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2012 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiĢtir.) 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı) 2.15 Sigorta ve Yatırım SözleĢmeleri - Sınıflandırma Sigorta Sözleşmeleri: Gelecekteki belirli bir, kesin olmayan olayın (sigorta konusu olay) sigortalıyı olumsuz bir Ģekilde etkilemesi halinde sigortalıya tazminat ödemeyi kabul ederek bir tarafın (sigortacı) diğer taraftan (sigortalı) önemli bir sigorta riskini kabul ettiği sözleĢmeler sigorta sözleĢmesidir. ġirket, bir ya da daha fazla sözleĢmeden doğabilecek hasarların sigortacı (reasürör) tarafından diğer bir sigortacıya (sedan iĢletme) karĢılanması amacıyla düzenlenen sigorta sözleĢmeler olan reasürans sözleĢmeleri yapmaktadır. Sigorta sözleĢme sınıflamasına, ġirket’in yaptığı sigorta sözleĢmeleri ve elinde bulundurduğu reasürans sözleĢmeleri dahil olur. ġirket sözleĢmeleri sigorta riskinin transfer edildiği tarihte kayda alınıp, sözleĢmeden kaynaklı bütün hak ve yükümlülüklerin vade ve/veya itfasına kadar kayıtlarda sigorta sözleĢmesi olarak sınıflandırılmaktadır. Yatırım Sözleşmeleri: ġirket, hayat sigortası ürünlerinin bir bölümünde bulunan birikim unsurunu ayrı bir Ģekilde ölçebilmekte; fakat muhasebe politikalarının, birikim unsurundan kaynaklanan tüm hak ve yükümlülüklerin ölçülmesinde kullanılan esaslara bakılmaksızın, anılan hak ve yükümlülüklerin muhasebeleĢtirilmesini gerekli kılması nedeniyle, sigorta ve birikim unsuru ayrıĢtırılmamıĢtır. Reasürans Sözleşmeleri Reasürans sözleĢmeleri, ġirket tarafından imzalanan bir veya daha fazla sigorta sözleĢmesiyle ilgili oluĢabilecek kayıplar için ġirket ve reasürans Ģirketi tarafından yürürlüğe konulan ve bedeli ödenen sigorta sözleĢmelerdir. ġirket’in faaliyette bulunduğu branĢlara bağlı olarak aĢkın hasar, eksedan ve bölüĢmeli kot-par anlaĢmaları bulunmaktadır. AĢkın hasar reasürans anlaĢmaları çerçevesinde ödenen primler ilgili dönem boyunca tahakkuk esasına uygun olarak muhasebeleĢtirilir. Diğer sözleĢmeler çerçevesinde devredilen prim ve hasarlar ilgili oldukları sigorta sözleĢmelerinden kaynaklanan gelir ve yükümlülükler ile aynı bazda kayıtlara yansıtılır. ġirket’in yangın, nakliyat, mühendislik ve diğer kaza branĢlarında eksedan anlaĢması bulunmaktadır. Yangın, nakliyat, mühendislik branĢlarında ise ayrıca aĢkın hasar anlaĢmaları bulunmaktadır. Söz konusu aĢkın hasar anlaĢmaları, anlaĢmanın yürürlükte olduğu dönemde oluĢan hasarları kapsamakta, reasürans anlaĢmasının sona ermesinden sonra oluĢan hasarlar ile ilgili reasürörün sorumluluğu sona ermektedir. Mesleki sorumluluk, üçüncü Ģahıs sorumluluk, elektronik cihaz, makine kırılması, otobüs zorunlu koltuk, sağlık ve ferdi kaza branĢlarında belli bir devir oranına sahip bölüĢmeli yıllık kot-par anlaĢmaları bulunmaktadır. Söz konusu reasürans anlaĢmaları, reasürörün sorumluluğunun anlaĢmanın sona ermesinden sonra da devam ettiği run-off anlaĢmalardır. ġirket’in trafik ve kasko branĢlarında bölüĢmeli reasürans sözleĢmesi bulunmamaktadır. Bu branĢlarda katastrofik aĢkın hasar reasürans anlaĢması ile sel ve deprem gibi doğal afetler için de koruma sağlanmıĢtır. Ayrıca, ġirket’in belirli rizikolar için sigorta sözleĢmesi bazında ihtiyari reasürans anlaĢmaları da bulunmaktadır. Sosyal Güvenlik Kurumu’na Devredilen Primler 25 ġubat 2011 tarihinde Resmi Gazete’de yayımlanan 6111 sayılı “Bazı Alacakların Yeniden Yapılandırılması ile Sosyal Sigortalar ve Genel Sağlık Sigortası Kanun ve Diğer Bazı Kanun ve Kanun Hükmünde Kararnamelerde DeğiĢiklik Yapılması Hakkında Kanun”un (“Kanun”) 59. maddesiyle değiĢik 2918 sayılı Karayolları Trafik Kanunu’nun 98. maddesi ile trafik kazaları nedeniyle ilgililere yapılan sağlık hizmet bedellerinin tahsil ve tasfiyesi yeni usul ve esaslara bağlanmıĢtır. Bu çerçevede trafik kazaları sebebiyle bütün resmi ve özel sağlık kurum ve kuruluĢlarının sundukları sağlık hizmet bedelleri kazazedenin sosyal güvencesi olup olmadığına bakılmaksızın Sosyal Güvenlik Kurumu (“SGK”) tarafından karĢılanacaktır. Yine Kanun’un Geçici 1. maddesine göre Kanun’un yayımlandığı tarihten önce meydana gelen trafik kazaları nedeniyle sunulan sağlık hizmetleri bedellerinin SGK tarafından karĢılanması hükme bağlanmıĢtır. 33 AKSĠGORTA A.ġ. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2012 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiĢtir.) 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı) 2.15 Sigorta ve Yatırım SözleĢmeleri - Sınıflandırma (Devamı) Kanun’un söz konusu maddeleri çerçevesinde oluĢacak hizmet bedelleri ile ilgili olarak sigorta Ģirketlerinin yükümlülüğü, Hazine MüsteĢarlığı tarafından yayımlanan 27 Ağustos 2011 tarihli “Trafik Kazaları Nedeniyle Ġlgililere Sunulan Sağlık Hizmet Bedellerinin Tahsiline ĠliĢkin Usül ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” (“Yönetmelik”), 15 Eylül 2011 tarih ve 2011/17 sayılı “Trafik Kazaları Nedeniyle Ġlgililere Sunulan Sağlık Hizmet Bedellerinin Tahsiline ĠliĢkin Usül ve Esaslar Hakkında Yönetmelik Uygulamasına ĠliĢkin Usül ve Esaslar Hakkında Genelge” (“2011/17 sayılı Genelge”), 17 Ekim 2011 tarih ve 2011/18 sayılı “Sosyal Güvenlik Kurumu’na (SGK) Tedavi Masraflarına ĠliĢkin Yapılan Ödemelerin MuhasebeleĢtirilmesine ve Sigortacılık Hesap Planında Yeni Hesap Kodu Açılmasına Dair Genelge (“2011/18 sayılı Genelge”), 16 Mart 2012 tarih ve 2012/3 sayılı “Trafik Kazaları Nedeniyle Ġlgililere Sunulan Sağlık Hizmet Bedellerinin Tahsiline ĠliĢkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik Uygulamasına ĠliĢkin Usul ve Esaslar Hakkında Genelge’de DeğiĢiklik Yapılmasına ĠliĢkin Genelge” (“2012/3 sayılı Genelge) ve 30 Nisan 2012 tarih ve 2012/6 sayılı “Trafik Kazaları Nedeniyle Ġlgililere Sunulan Sağlık Hizmet Bedellerinin Tahsiline ĠliĢkin Usül ve Esaslar Hakkında Yönetmelikte Yapılan DeğiĢikliğe ĠliĢkin Sektör Duyurusu”nda (“2012/6 no’lu Sektör Duyurusu”) açıklanan esaslara göre belirlenmiĢtir (2.24 no’lu dipnot). Bu çerçevede, Kanun’un yayımlandığı tarihten sonra meydana gelen trafik kazalarından kaynaklanan tedavi masraflarıyla ilgili olmak üzere, ġirket’in “Zorunlu TaĢımacılık Sigortası”, “Zorunlu Trafik Sigortası” ve “Zorunlu Koltuk Ferdi Kaza Sigortası” branĢlarında 25 ġubat 2011 tarihi yapılan poliçelere iliĢkin olarak Yönetmelik, 2011/17 sayılı Genelge, 2012/3 sayılı Genelge ve 2012/6 no’lu Sektör Duyurusu kapsamında belirlenen primleri SGK’ya aktarması gerekmektedir. ġirket yukarıda anlatılan esaslar çerçevesinde 1 Ocak - 30 Eylül 2012 ara hesap döneminde 17.610.071 TL tutarında devredilecek prim ve 30 Eylül 2012 tarihi itibariyle 10.861.614 TL tutarında kazanılmamıĢ primler karĢılığı hesaplamıĢ ve sırasıyla “SGK’ya aktarılan primler” ve “KazanılmamıĢ primler karĢılığı SGK payı” hesapları altında muhasebeleĢtirmiĢtir (19 no’lu dipnot). Bununla birlikte, Türkiye Sigorta ve Reasürans ġirketleri Birliği Yönetim Kurulu’nun 22 Eylül 2011 tarih ve 18 no’lu toplantısında, Yönetmelik ve 2011/17 sayılı Genelge hakkında yürütmenin durdurulması ve iptali, Kanun’un ilgili maddelerinin de Anayasa’ya aykırılıktan iptali isteminin sağlanmasını teminen DanıĢtay’da dava açılmasına karar verilmiĢ olup hukuki süreç finansal tabloların hazırlandığı tarih itibariyle devam etmektedir. 2.16 Sigorta ve Yatırım SözleĢmelerinde Ġsteğe Bağlı Katılım Özellikleri Bulunmamaktadır (31 Aralık 2011: Bulunmamaktadır). 2.17 Ġsteğe Bağlı Katılım Özelliği Olmayan Yatırım SözleĢmeleri Bulunmamaktadır (31 Aralık 2011: Bulunmamaktadır). 2.18 Krediler Bulunmamaktadır (31 Aralık 2011: Bulunmamaktadır). 2.19 Vergiler ġirket, Türkiye’de geçerli olan kurumlar vergisine tabidir. ġirket’in cari dönem faaliyet sonuçlarına iliĢkin tahmini vergi yükümlülükleri için ekli finansal tablolarda gerekli karĢılıklar ayrılmıĢtır. Vergiye tabi kurum kazancı üzerinden tahakkuk ettirilecek kurumlar vergisi oranı ticari kazancın tespitinde gider yazılan vergi matrahından indirilemeyen giderlerin eklenmesi ve vergiden istisna kazançlar, vergiye tabi olmayan gelirler ve diğer indirimler (varsa geçmiĢ yıl zararları ve tercih edildiği takdirde kullanılan yatırım indirimleri) düĢüldükten sonra kalan matrah üzerinden hesaplanmaktadır. 2012 ve 2011 yıllarında uygulanan efektif vergi oranı %20’dir. 34 AKSĠGORTA A.ġ. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2012 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiĢtir.) 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı) 2.19 Vergiler (Devamı) Türkiye’de geçici vergi üçer aylık dönemler itibariyle hesaplanmakta ve tahakkuk ettirilmektedir. 2012 ve 2011 yılı kurum kazançlarının geçici vergi dönemleri itibariyle vergilendirilmesi aĢamasında kurum kazançları üzerinden hesaplanması gereken geçici vergi oranı %20’dir. Zararlar, gelecek yıllarda oluĢacak vergilendirilebilir kardan düĢülmek üzere, maksimum 5 yıl taĢınabilir. Ancak oluĢan zararlar geriye dönük olarak önceki yıllarda oluĢan karlardan düĢülemez. Türkiye’de vergi değerlendirmesiyle ilgili kesin ve kati bir mutabakatlaĢma prosedürü bulunmamaktadır. ġirketler ilgili yılın hesap kapama dönemini takip eden yılın 1 - 25 Nisan tarihleri arasında vergi beyannamelerini hazırlamaktadır. Vergi Dairesi tarafından bu beyannameler ve buna baz olan muhasebe kayıtları 5 yıl içerisinde incelenerek değiĢtirilebilir. Gelir Vergisi Stopajı Kurumlar vergisine ek olarak, dağıtılması durumunda kar payı elde eden ve bu kar paylarını kurum kazancına dahil ederek beyan eden tam mükellef kurumlara ve yabancı Ģirketlerin Türkiye’deki Ģubelerine dağıtılanlar hariç olmak üzere kar payları üzerinden ayrıca gelir vergisi stopajı hesaplanması gerekmektedir. Gelir vergisi stopajı 24 Nisan 2003 - 22 Temmuz 2006 tarihleri arasında tüm Ģirketlerde %10 olarak uygulanmıĢtır. Bu oran, 22 Temmuz 2006 tarihinden itibaren, 2006/10731 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı ile %15 olarak uygulanmaktadır. Ancak yeni Bakanlar Kurulu Kararı ile değiĢtirilinceye kadar %10 oranı uygulanacaktır. Dağıtılmayıp sermayeye ilave edilen kar payları gelir vergisi stopajına tabi değildir. 24 Nisan 2003 tarihinden önce alınmıĢ yatırım teĢvik belgelerine istinaden yararlanılan yatırım indirimi tutarı üzerinden %19,8 vergi tevkifatı yapılması gerekmektedir. Bu tarihten sonra yapılan teĢvik belgesiz yatırım harcamalarından Ģirketlerin üretim faaliyetiyle doğrudan ilgili olanların %40’ı vergilendirilebilir kazançtan düĢülebilir. Yararlanılan teĢvik belgesiz yatırım harcamalarından vergi tevkifatı yapılmamaktadır. 2.20 ÇalıĢanlara Sağlanan Faydalar ġirket, kıdem tazminatı, izin hakları ve çalıĢanlara sağlanan diğer haklara iliĢkin yükümlülüklerini “ÇalıĢanlara Sağlanan Faydalara ĠliĢkin Türkiye Muhasebe Standardı” (“TMS 19”) hükümlerine göre muhasebeleĢtirmekte ve bilançoda “Kıdem tazminatı karĢılığı” ve “Maliyet giderleri karĢılığı” hesaplarında sınıflandırmaktadır. ġirket, Türkiye’de mevcut iĢ kanunlarına göre, emeklilik veya istifa nedeniyle ve ĠĢ Kanunu’nda belirtilen davranıĢlar dıĢındaki sebeplerle iĢine son verilen çalıĢanlara belirli bir toplu ödeme yapmakla yükümlüdür. Kıdem tazminatı karĢılığı, ĠĢ Kanunu kapsamında oluĢması muhtemel yükümlülüğün, belirli aktüeryal tahminler kullanılarak bugünkü değeri üzerinden hesaplanmıĢtır (22 no’lu dipnot). 2.21 KarĢılıklar GeçmiĢ olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğün yerine getirilmesinin muhtemel olması ve söz konusu yükümlülük tutarının güvenilir bir Ģekilde tahmin edilebilir olması durumunda finansal tablolarda karĢılık ayrılır. KarĢılık olarak ayrılan tutar, yükümlülüğe iliĢkin risk ve belirsizlikler göz önünde bulundurularak, bilanço tarihi itibariyle yükümlülüğün yerine getirilmesi için yapılacak harcamanın tahmin edilmesi yoluyla hesaplanır. KarĢılığın, mevcut yükümlülüğün karĢılanması için gerekli tahmini nakit akımlarını kullanarak ölçülmesi durumunda söz konusu karĢılığın defter değeri, ilgili nakit akımlarının bugünkü değerine eĢittir. 35 AKSĠGORTA A.ġ. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2012 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiĢtir.) 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı) 2.21 KarĢılıklar (Devamı) KarĢılığın ödenmesi için gerekli olan ekonomik faydanın bir kısmı ya da tamamının üçüncü taraflarca karĢılanmasının beklendiği durumlarda, tahsil edilecek tutar, ilgili tutarın tahsil edilmesinin hemen hemen kesin olması ve güvenilir bir Ģekilde ölçülmesi halinde varlık olarak muhasebeleĢtirilir. GeçmiĢ olaylardan kaynaklanan ve mevcudiyeti ġirket’in tam olarak kontrolünde bulunmayan gelecekteki bir veya daha fazla kesin olmayan olayın gerçekleĢip gerçekleĢmemesi ile teyit edilebilmesi mümkün yükümlülükler Ģarta bağlı yükümlülükler olarak değerlendirilmekte ve finansal tablolara dahil edilmemektedir (23 no’lu dipnot). 2.22 Gelirlerin MuhasebeleĢtirilmesi Prim ve Komisyon Geliri Prim geliri yıl içinde tanzim edilen poliçe primlerinden iptaller çıkarıldıktan sonra kalan tutarı ifade etmektedir. KazanılmamıĢ primler karĢılığı, bilanço tarihinde yürürlükte bulunan poliçeler üzerinden gün esası dikkate alınarak hesaplanmıĢtır. Reasürörlere devredilen primler nedeniyle alınan komisyonların gelecek dönem veya dönemlere isabet eden kısmı ertelenmiĢ komisyon gelirleri olarak muhasebeleĢmektedir. Destek hizmetlerine iliĢkin ödenen tutarların gelecek dönemlere isabet eden kısmı 28 Temmuz 2010 tarih ve 27655 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren Teknik KarĢılıklar Yönetmelik’i uyarınca ertelenmiĢtir. Faiz gelir ve gideri Faiz gelir ve giderleri ilgili dönemdeki gelir tablosunda tahakkuk esasına göre muhasebeleĢtirilmektedir. Faiz geliri sabit getirili yatırım araçlarının kuponlarından sağlanan gelirleri ve iskontolu devlet tahvillerinin iç iskonto esasına göre değerlenmelerini kapsar. Temettü geliri Hisse senedi yatırımlarından elde edilen temettü geliri, hissedarların temettü alma hakkı doğduğu zaman kayda alınır. 2.23 Finansal Kiralama - kiracı durumunda Ģirket Mülkiyete ait risk ve kazanımların önemli bir kısmının kiracıya ait olduğu kiralama iĢlemleri, finansal kiralama olarak sınıflandırılırken diğer kiralamalar faaliyet kiralaması olarak sınıflandırılır. Finansal kiralamayla elde edilen varlıklar, kiralama tarihindeki varlığın makul değeri, ya da asgari kira ödemelerinin bugünkü değerinden düĢük olanı kullanılarak aktifleĢtirilir. Kiralayana karĢı olan yükümlülük, bilançoda finansal kiralama yükümlülüğü olarak gösterilir. Finansal kiralama ödemeleri, finansman gideri ve finansal kiralama yükümlüğündeki azalıĢı sağlayan ana para ödemesi olarak ayrılır ve böylelikle borcun geri kalan ana para bakiyesi üzerinden sabit bir oranda faiz hesaplanmasını sağlar. Finansal giderler, ġirket’in yukarıda ayrıntılarına yer verilen genel borçlanma politikası kapsamında finansman giderlerinin aktifleĢtirilen kısmı haricindeki bölümü gelir tablosuna kaydedilir. Faaliyet kiralamaları için yapılan ödemeler (kiralayandan kira iĢleminin gerçekleĢebilmesi için alınan veya alınacak olan teĢvikler de kira dönemi boyunca doğrusal yöntem ile gelir tablosuna kaydedilir), kira dönemi boyunca doğrusal yöntem ile gelir tablosuna kaydedilir. 36 AKSĠGORTA A.ġ. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2012 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiĢtir.) 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı) 2.24 Kar Payı Dağıtımı Sermaye Piyasası Kurulu’nca (SPK) 27 Ocak 2010 tarihinde 2011 yılı faaliyetlerinden elde edilen karların dağıtım esasları ile ilgili olarak; payları borsada iĢlem gören anonim ortaklıklar için, herhangi bir asgari kar dağıtım zorunluluğu getirilmemesine, bu kapsamda, kar dağıtımının Kurul’un Seri:IV, No:27 sayılı “ Sermaye Piyasası Kanununa Tabi Olan Halka Açık Anonim Ortaklıkların Temettü Avansı Dağıtımında Uyacakları Esaslar Hakkında Tebliği”nde yer alan esaslar, ortaklıkların esas sözleĢmelerinde bulunan hükümler ve Ģirketler tarafından kamuya açıklanmıĢ olan kar dağıtım politikaları çerçevesinde gerçekleĢtirilmesine karar verilmiĢtir. Bunun yanında söz konusu SPK kararı ile konsolide finansal tablo düzenleme yükümlülüğü bulunan Ģirketlerin, yasal kayıtlarında bulunan kaynaklarından karĢılanabildiği sürece, net dağıtılabilir kar tutarını, kamuya ilan edecekleri konsolide finansal tablolarında yer alan net dönem karlarını dikkate alarak hesaplamaları gerektiği düzenlenmiĢtir. 3. Önemli Muhasebe Tahminleri ve Hükümleri Finansal tabloların hazırlanması, bilanço tarihi itibariyle raporlanan varlıklar ve yükümlülüklerin tutarlarını, Ģarta bağlı varlıkların ve yükümlülüklerin açıklanmasını ve hesap dönemi boyunca raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyebilecek tahmin ve varsayımların kullanılmasını gerektirmektedir. Muhasebe değerlendirme, tahmin ve varsayımları, geçmiĢ tecrübe ve diğer faktörler ile o günün koĢullarıyla gelecekteki olaylar hakkında makul beklentiler dikkate alınarak değerlendirilir. Bu değerlendirme ve tahminler, yönetimin mevcut olaylar ve iĢlemlere iliĢkin en iyi bilgilerine dayanmasına rağmen, fiili sonuçlar varsayımlarından farklılık gösterebilir. ġirket için en önemli muhasebe tahminlerinden biri yürürlükte olan poliçelerinden doğacak giderlere iliĢkin nihai net yükümlülüklerin tahmin edilmesidir. Sigortacılık ile ilgili yükümlülüklerin tahmin edilmesi, doğası itibariyle çok sayıda belirsizliğin değerlendirilmesini içerir. 4. Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi 4.1 Sigorta Riski 4.1.1 Sigorta sözleĢmelerinden kaynaklanan risklerin yönetilmesindeki amaç ve bu risklerin azaltılmasına iliĢkin politikalar Sigorta riski, herhangi bir sigorta sözleĢmesi ile sigortalanmıĢ olan rizikonun gerçekleĢme olasılığı ve buna bağlı olarak ortaya çıkacak olan hasarın büyüklüğünün belirsiz olma riskidir. Sigortacılık iĢleminin doğası gereği risk tesadüfi olarak gerçekleĢir ve tahmin edilmesi güçtür. ġirketin katlandığı maksimum risk, teminat verilmiĢ olan sigorta bedeli ile sınırlıdır. ġirket, merkezi risk değerlendirme politikası benimsemiĢtir. Bu politika belirlenmiĢ faaliyet konuları ve limitleri çercevesince, uygulanmaktadır. Prensip olarak, risk değerlendirme sürecinde, oluĢabilecek hasarların olasılığı, geçmiĢ hasar deneyimleri, benzer risklerin karĢılaĢtırılması, üretim süreci içersindeki süreç riskleri yöntemleriyle belirlenmektedir. Sigorta konusu riskin konumu, coğrafi bölgesi, faaliyet konusu, yangın ve hırsızlık önlemleri risk değerlendirmesinde alınan temel kriterlerdir. 37 AKSĠGORTA A.ġ. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2012 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiĢtir.) 4. Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi (Devamı) 4.1.2 AĢağıdakiler hakkındaki bilgiler dahil olmak üzere, sigorta riski hakkındaki bilgileri (reasürans yoluyla riskin azaltılmasının öncesindeki ve sonrasındaki); 4.1.2.1 Sigorta riskine karĢı duyarlılık ġirket sigorta riskini poliçe üretim stratejisi, reasürans anlaĢmaları ve etkin tasfiye ve ödeme iĢlemleri yardımı ile yönetmektedir. ġirket’in poliçe üretim stratejisi, poliçe üretimi sırasında risk değerlendirmesinin en etkin Ģekilde yapılması üzerine kurulmuĢ olup üstlenilen riskin türüne, büyüklüğüne, endüstri ve coğrafi bölgesine göre en doğru Ģekilde dağıtılmasına dayanmaktadır. Reasürans anlaĢmaları; hasar fazlası, kotpar, eksedan ve katastrofik teminat (kuvertür) içermektedir. Bununla birlikte, ġirket’in reasürans programı çerçevesinde sigorta riskleri için ihtiyari (fakültatif) reasürans anlaĢmaları yapabilmektedir. 4.1.2.2 Yönetimin yoğunlaĢmaları nasıl tespit ettiğinin ve her bir yoğunlaĢmayı belirleyen ortak özelliklerin (sigortalanan olayın mahiyeti, coğrafi bölge veya para birimi) açıklamasını içeren, sigorta riski yoğunlaĢmaları ġirket, genel olarak, yangın ve doğal afetler, nakliyat, kaza, kara taĢıtları, hava araçları, su araçları, genel zararlar, kara araçları sorumluluk, hava araçları sorumluluk, genel sorumluluk, finansal kayıplar, hukuksal koruma, hastalık/sağlık ve hayat branĢlarında sigorta sözleĢmesi yapmaktadır. Buna göre, düzenlenen sigorta sözleĢmelerinde, sigortalının mahiyetine göre sigorta riski yoğunlaĢması brüt ve net (reasürans sonrası) olarak aĢağıdaki tabloda özetlenmiĢtir. Toplam Hasar Yükümlülüğü (*) Yangın ve Doğal Afetler Nakliyat Kaza Kara Araçları 30 Eylül 2012 Brüt Toplam Toplam Hasar Hasar Yükümlülüğü Yükümlülüğü Reasürör Payı Net Toplam Hasar Yükümlülüğü 31 Aralık 2011 Brüt Toplam Toplam Hasar Net Toplam Hasar Yükümlülüğü Hasar Yükümlülüğü Reasürör Payı Yükümlülüğü Hava Araçları Su Araçları Genel Zararlar Kara Araçları Sorumluluk Hava Araçları Sorumluluk Genel Sorumluluk Finansal Kayıplar Hukuksal Koruma Kredi Hastalık / Sağlık Emniyeti Suistimal Hayat 37.205.541 13.186.720 3.883.492 49.552.967 1.368.058 (25.622.686) (8.347.529) (1.433.653) (3.367.672) (899.886) 11.582.855 4.839.191 2.449.839 46.185.295 468.172 29.413.275 10.181.490 3.770.624 60.230.197 1 (21.129.185) (6.488.775) (1.412.661) (6.990.312) - 8.284.090 3.692.715 2.357.963 53.239.885 1 7.197.743 105.218.639 120.756.034 1.493.153 41.702.251 5.003.508 1.086.047 191.313 11.307.392 240.553 3.876.398 (4.705.785) (96.732.164) (7.932.050) (1.493.153) (30.708.039) (364.043) (190.427) (202.963) (173.945) (3.226) 2.491.958 8.486.475 112.823.984 10.994.212 4.639.465 1.086.047 886 11.104.429 66.608 3.873.172 1.179.481 23.754.362 116.543.707 2.044.451 19.407.763 4.251.380 94.301 847.196 19.328.940 689.365 3.733.469 (1.026.113) (18.310.114) (13.450.068) (2.044.451) (15.084.725) (1.037.822) (9.430) (847.196) (395.027) (499.619) (3.149) 153.368 5.444.248 103.093.639 4.323.038 3.213.558 84.871 18.933.913 189.746 3.730.320 Toplam 403.269.809 (182.177.221) 221.092.588 295.470.002 (88.728.647) 206.741.355 (*) Toplam hasar yükümlülüğü, bilanço tarihi itibariyle ayrılmıĢ olan muallak tazminat karĢılığını ve AZMM yöntemine göre hesaplanan ek karĢılığı içermektedir. 38 AKSĠGORTA A.ġ. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2012 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiĢtir.) 4. Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi (Devamı) 4.1.2.3 GerçekleĢen hasarların geçmiĢ tahminlerle karĢılaĢtırılması (hasarların geliĢim süreci) Muallak Hasar ve Tazminat KarĢılığı: ÖdenmemiĢ Hasarlar Hasar KarĢılıkları (*) Clean-cut Etkisi (**) Hayat DıĢı Toplam Hayat Genel Toplam Cari Dönem Etkisi (Net) (27.757.864) 13.549.483 7.484.465 (6.723.916) (142.852) (6.866.768) ÖdenmemiĢ Hasarlar Hasar KarĢılıkları (*) Clean-cut Etkisi (**) Hayat DıĢı Toplam Hayat Genel Toplam Cari Dönem Etkisi (Net) (34.881.560) 20.596.857 7.373.513 (6.911.191) 62.898 (6.848.293) 30 Eylül 2012 Brüt Toplam Toplam Hasar Net Toplam Brüt Toplam Hasar Yükümlülüğü Hasar Hasar Yükümlülüğü Reasürör Payı Yükümlülüğü Yükümlülüğü 342.402.206 (145.039.018) 197.363.188 241.855.905 56.991.205 (37.134.977) 19.856.228 49.880.628 399.393.411 (182.173.995) 217.219.416 291.736.533 3.876.398 (3.226) 3.873.172 3.733.469 403.269.809 (182.177.221) 221.092.588 295.470.002 30 Eylül 2011 Brüt Toplam Toplam Hasar Hasar Yükümlülüğü 286.888.419 (95.498.026) 38.550.137 (14.318.715) 325.438.556 (109.816.741) 3.717.219 (5.606) 329.155.775 (109.822.347) Net Toplam Hasar 191.390.393 24.231.422 215.621.815 3.711.613 219.333.428 31 Aralık 2011 Toplam Hasar Net Toplam Yükümlülüğü Hasar Reasürör Payı Yükümlülüğü (72.250.581) 169.605.324 (16.474.917) 33.405.711 (88.725.498) 203.011.035 (3.149) 3.730.320 (88.728.647) 206.741.355 31 Aralık 2010 Brüt Toplam Toplam Hasar Hasar Yükümlülüğü 241.980.996 (85.472.163) 56.443.423 (11.615.144) 298.424.419 (97.087.307) 3.779.414 (4.903) 302.203.833 (97.092.210) Net Toplam Hasar 156.508.833 44.828.279 201.337.112 3.774.511 205.111.623 (*) Hasar KarĢılıkları, bilanço tarihinde toplam muallak tazminat karĢılığında yer alan, ödenmemiĢ hasarlar haricinde ayrılmıĢ olan tüm ek karĢılıkları içermektedir. (**) ġirket’in oto-kaza branĢında clean-cut anlaĢmaları mevcut olup, bu anlaĢmalara istinaden 2011 yılı prim ve hasar portföy çıkıĢlarını 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle gerçekleĢtirmiĢtir. Aynı anlaĢma gereği portföy giriĢleri de 2012 yılında yapılmıĢtır. 2012 yılında portföy giriĢlerinin etkisi, cari dönem Devreden Muallak Hasarlar KarĢılığı Reasürör Payı ve Devreden KazanılmamıĢ Primler KarĢılığı Reasürör Payını etkilemiĢtir. Brüt Toplam Hasar Yükümlülüğü Dönem BaĢı - 1 Ocak 241.855.905 Dönem içi Açılan 629.688.474 Cari Dönemden Ödenen (-) (376.569.151) GeçmiĢ Dönemden Ödenen (-) (152.573.022) Dönem Sonu Rapor Edilen Hasarlar 342.402.206 30 Eylül 2012 Toplam Hasar Net Toplam Yükümlülüğü Hasar Reasürör Payı Yükümlülüğü (72.250.581) 169.605.324 (139.699.280) 489.989.194 47.617.749 (328.951.402) 19.293.094 (133.279.928) (145.039.018) 197.363.188 Brüt Toplam Hasar Yükümlülüğü 241.980.996 507.532.503 (329.231.618) (133.393.462) 30 Eylül 2011 Toplam Hasar Yükümlülüğü Reasürör Payı (85.472.163) (78.155.687) 48.485.249 19.644.575 Net Toplam Hasar Yükümlülüğü 156.508.833 429.376.816 (280.746.369) (113.748.887) 286.888.419 (95.498.026) 191.390.393 Teknik KarĢılıklar Yönetmeliği’ne uygun olarak yapılan AZMM hesaplamalarında kullanılmıĢ olan hasar geliĢim tabloları aĢağıda açıklanmıĢtır. 39 AKSĠGORTA A.ġ. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2012 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiĢtir.) 4. Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi (Devamı) 4.1.2.3 GerçekleĢen hasarların geçmiĢ tahminlerle karĢılaĢtırılması (hasarların geliĢim süreci) 30 Eylül 2012 tarihi itibariyle gerçekleĢen hasar esasına göre hazırlanmıĢ brüt hasar geliĢim tablosu: Hasarın oluĢtuğu dönem Kaza döneminde gerçekleĢen hasar 1 yıl sonra 2 yıl sonra 3 yıl sonra 4 yıl sonra 5 yıl sonra 6 yıl sonra Toplam Brüt GerçekleĢen Hasar 1 Ekim 2005- 1 Ekim 2006- 1 Ekim 2007- 1 Ekim 2008- 1 Ekim 2009- 1 Ekim 2010- 1 Ekim 201130 Eylül 2006 30 Eylül 2007 30 Eylül 2008 30 Eylül 2009 30 Eylül 2010 30 Eylül 2011 30 Eylül 2012 974.817.935 92.404.966 61.375.013 64.701.345 54.906.356 46.365.647 27.767.474 793.193.493 105.286.787 59.291.652 54.581.437 47.670.587 21.427.281 979.597.461 105.533.982 72.738.462 67.062.631 28.436.165 1.235.722.267 223.468.504 131.811.646 53.318.304 1.094.731.318 116.112.887 40.231.841 1.212.972.757 71.496.911 1.552.150.827 7.843.186.058 714.304.037 365.448.614 239.663.717 131.013.108 67.792.928 27.767.474 Brüt Hasar 1.322.338.736 1.081.451.237 1.253.368.701 1.644.320.721 1.251.076.046 1.284.469.668 1.552.150.827 9.389.175.936 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle gerçekleĢen hasar esasına göre hazırlanmıĢ brüt hasar geliĢim tablosu: Hasarın oluĢtuğu dönem Kaza döneminde gerçekleĢen hasar 1 yıl sonra 2 yıl sonra 3 yıl sonra 4 yıl sonra 5 yıl sonra 6 yıl sonra Toplam Brüt GerçekleĢen Hasar 1 Ocak 2005- 1 Ocak 2006- 1 Ocak 2007- 1 Ocak 2008- 1 Ocak 2009- 1 Ocak 2010- 1 Ocak 201131 Aralık 2005 31 Aralık 2006 31 Aralık 2007 31 Aralık 2008 31 Aralık 2009 31 Aralık 2010 31 Aralık 2011 582.004.908 67.088.556 69.300.927 61.082.044 59.769.751 40.727.433 14.185.749 1.013.555.872 101.939.985 57.631.617 60.386.803 52.818.885 24.745.724 828.808.540 106.923.243 55.980.948 52.259.749 27.873.946 1.026.304.101 129.659.614 72.373.133 47.010.891 1.208.258.415 198.337.329 103.214.508 1.119.612.753 89.473.205 1.079.104.099 6.857.648.688 693.421.932 358.501.133 220.739.487 140.462.582 65.473.157 14.185.749 Brüt Hasar 894.159.368 1.311.078.886 1.071.846.426 1.275.347.739 1.509.810.252 1.209.085.958 1.079.104.099 8.350.432.728 4.1.2.4 Finansal tablolar üzerinde önemli etkiye sahip olan her değiĢikliğin etkisini ayrı olarak göstererek sigorta varlık ve borçlarının ölçümünde kullanılan varsayımlardaki değiĢikliğin etkisi ġirket’in oto-kaza branĢında clean-cut anlaĢmaları mevcut olup, bu anlaĢmalara istinaden 2011 yılı prim ve hasar portföy çıkıĢlarını 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle gerçekleĢtirmiĢtir. Aynı anlaĢma gereği portföy giriĢleri de 2012 yılında yapılmıĢtır. 2012 yılında portföy giriĢlerinin etkisi, önceki dönem Muallak Hasar Reasürör Payı ve KazanılmamıĢ Primler KarĢılığı Reasürör Payını etkilemiĢtir. 4.2 Finansal Risk 4.2.1 Sermaye risk yönetimi ve sermaye gereksinimine iliĢkin açıklamalar ġirket’in sermaye yönetimindeki amacı; grubun gelir getiren bir iĢletme olarak devamlılığını sağlamak, hissedar ve kurumsal ortakların faydasını gözetmek, aynı zamanda sermayenin maliyetini azaltmak için en verimli sermaye yapısının sürekliliğini sağlamaktır. ġirketin Sermaye Yeterliliği, 19 Ocak 2008 tarih ve 26761 sayılı Resmi Gazetede yayınlanarak yürürlüğe giren Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik ġirketlerinin Sermaye Yeterliliklerinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine ĠliĢkin Yönetmelik çerçevesinde 6 aylık dönemlerde hesaplanmaktadır. ġirket’in hesaplanan asgari özsermayesi 30 Eylül 2012 tarihi itibariyle 277.333.425 TL’dir (31 Aralık 2011: 285.755.747 TL). 30 Eylül 2012 tarihi itibariyle ġirket’in özsermayesi asgari olarak gerekli olan özsermayeden 143.036.357 TL daha fazladır (31 Aralık 2011: 132.761.200 TL). 40 AKSĠGORTA A.ġ. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2012 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiĢtir.) 4. Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi (Devamı) 4.2.2 Finansal Risk Faktörleri ġirket, finansal varlık ve yükümlükleri ile reasürans varlık ve yükümlükleri nedeniyle piyasa riski (kur riski, faiz oranı riski ve fiyat riski), kredi riski ve likidite riskine maruz kalmaktadır. ġirket’in risk yönetimi programı genel olarak mali piyasalardaki belirsizliğin, ġirket finansal performansı üzerindeki potansiyel olumsuz etkilerinin minimize edilmesi üzerine odaklanmaktadır. ġirket, finansal yatırımları sebebiyle genelde faiz oranı riskine, sigorta alacakları sebebiyle de kredi riskine maruz kalmaktadır. Piyasa riski Piyasa riskine, döviz kurları, faiz oranları ve hisse senetlerinin piyasa farklarında meydana gelebilecek hareketler sonucu maruz kalınmaktadır. Kur riski ġirket’in yabancı para cinsinden ve yabancı paraya endeksli varlıkları ve yükümlülüklerinin Türk Lirası’na çevrilmesinden dolayı döviz kuru değiĢikliklerinden doğan kur riskine maruz kalmaktadır. Bu riskler, döviz pozisyonunun analiz edilmesi ile takip edilmektedir. 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle yabancı para cinsinden varlıkların ve yükümlülüklerin detayı not 12.4’te verilmiĢtir. Kur riskine duyarlılık ġirket’in ABD Doları ve AVRO kurlarındaki %10’luk artıĢa ve azalıĢa olan duyarlılığı aĢağıda gösterilmektedir. Duyarlılık analizi sadece bilanço tarihindeki yabancı para cinsinden parasal kalemleri kapsar ve söz konusu kalemlerin yıl sonundaki %10’luk kur değiĢiminin etkilerini gösterir. Pozitif değer, kar/zararda ve diğer özkaynak kalemlerindeki artıĢı ifade eder. 30 Eylül 2012 ABD Doları Etkisi Kar / zarar artıĢ Kar / zarar (azalıĢ) 407.842 (407.842) Avro Etkisi 597.574 (597.574) 31 Aralık 2011 ABD Doları Avro Etkisi Etkisi 1.297.450 (1.297.450) 677.457 (677.457) Faiz oranı riski Piyasa faiz oranlarındaki değiĢmelerin finansal araçların fiyatlarında dalgalanmalara yol açması, ġirket’in faiz oranı riskiyle baĢa çıkma gerekliliğini doğurur. ġirket’in faiz oranı riskine duyarlılığı aktif ve pasif hesapların vadelerindeki uyumsuzluğu ile ilgilidir. Bu risk faiz değiĢimlerinden etkilenen varlıkları aynı tipte yükümlülüklerle karĢılamak suretiyle yönetilmektedir. 30 Eylül 2012 31 Aralık 2011 Kar ve kar yedekleri üzerindeki etkisi TL Toplam Piyasa faizi artıĢı / (azalıĢı) +%5 -%5 Alım satım amaçlı finansal varlık Piyasa faizi artıĢı / (azalıĢı) (2.127.295) (2.049.607) 2.427.766 2.259.434 Kar üzerindeki etkisi TL +%5 -%5 - Satılmaya hazır finansal varlıklar Piyasa faizi artıĢı / (azalıĢı) (124.904) 132.558 Kar ve kar yedekleri üzerindeki etkisi TL +%5 -%5 (2.127.295) 2.427.766 41 (1.924.703) 2.126.876 AKSĠGORTA A.ġ. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2012 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiĢtir.) 4. Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi (Devamı) 4.2.2 Finansal Risk Faktörleri (Devamı) Fiyat riski ġirket, hisse senedi yatırımlarından kaynaklanan hisse senedi fiyat riskine maruz kalmaktadır. Hisse senetleri yatırımları, ticari amaçlardan ziyade stratejik amaçlar için elde tutulmaktadır. ġirket tarafından söz konusu yatırımların faal olarak alım-satımı söz konusu değildir. 30 Eylül 2012 tarihi itibariyle, diğer tüm değiĢkenlerin sabit ve değerleme yöntemindeki verilerin %10 oranında fazla/az olması durumunda hisse senedi yatırımları, satılmaya hazır varlıklar olarak sınıflandırılmıĢ olduğu için ve elden çıkarılmadığı ya da değer düĢüklüğüne uğramadığı sürece, net kar/zarar etkilenmeyecektir. Kredi riski Kredi riski, ġirket’in taraf olduğu sözleĢmelerde karĢı tarafın anlaĢma yükümlülüklerini yerine getirememe riskidir. Bu risk, belli bir taraftan olan alacaklar için limitler belirlenmesi ve teminatlandırılması vasıtasıyla yönetilmektedir. Limit ve teminat tutarları ilgili tarafların, mali gücü ve ticari kapasiteleri gibi kriterlerin değerlendirilmesi neticesinde belirlenmektedir. ġirket’in kredi riski, ağırlıklı olarak faaliyetlerini yürüttüğü Türkiye’dedir. ġirket’in 30 Eylül 2012 tarihi itibariyle sigortacılık faaliyetlerinden olan alacakları, bu alacaklara iliĢkin alınan teminatları ve ayrılan Ģüpheli alacak karĢılıkları 12.1 no’lu notta belirtilmiĢtir. Likidite riski Likidite riski, ġirket’in net fonlama yükümlülüklerini yerine getirmeme ihtimalidir. Piyasalarda meydana gelen bozulmalar veya kredi puanının düĢürülmesi gibi fon kaynaklarının azalması sonucunu doğuran olayların meydana gelmesi, likidite riskinin oluĢmasına sebebiyet vermektedir. ġirket yönetimi, fon kaynaklarını dağıtarak mevcut ve muhtemel yükümlülüklerini yerine getirmek için yeterli tutarda nakit ve benzeri kaynağı bulundurmak suretiyle likidite riskini yönetmektedir. 42 AKSĠGORTA A.ġ. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2012 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiĢtir.) 4. Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi (Devamı) 4.2.2 Finansal Risk Faktörleri (Devamı) Likidite riski tablosu 30 Eylül 2012 Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 1 aya kadar 1ay-3 ay 3 ay-1yıl 1yıl-5yıl 5 yıl üzeri Vadesiz Toplam 304.685.458 437.608.988 - - - 8.003.688 750.298.134 - 41.724 16.388.185 16.817.374 - 125.125 33.372.408 Riski Hayat P oliçesine Ait Finansal Yatırımlar Esas Faaliyetlerden Alacaklar - - 6.124.532 - - - 6.124.532 77.516.493 99.452.327 118.898.147 563.217 - - 296.430.184 ĠliĢkili Taraflardan Alacaklar - - 59.673 - - - 59.673 Diğer Alacaklar - 10.006.695 - - - - 10.006.695 13.511.555 23.004.128 55.314.779 5.233.419 17.959 - 97.081.840 247.522 - 701.668 - - - 949.190 Finansal Varlıklar - - - - - 30.116.653 30.116.653 Maddi Duran Varlıklar - - - - - 33.031.680 33.031.680 Maddi Olmayan Duran Varlıklar - - - - - 10.612.562 10.612.562 Tahakkukları - - - - - - - Diğer Cari Olmayan Varlıklar - - - - - 3.082.282 3.082.282 395.961.028 570.113.862 197.486.984 22.614.010 17.959 84.971.990 1.271.165.833 - - 78.864.334 - - - 78.864.334 276.463 - 176.580 - - - 453.043 - 31.048.865 - 9.235.187 - - 40.284.052 141.974.804 224.130.527 275.583.587 40.321.330 86.002 - 682.096.250 Yükümlülükler - 11.340.599 - - - - 11.340.599 Maliyet Giderleri KarĢılığı - - 10.677.941 - - - 10.677.941 2.984.312 5.080.947 12.037.338 1.155.911 3.967 KarĢılıkları - - - 2.612.980 19.231.205 - Diğer Risklere ĠliĢkin KarĢılıklar - - - - - 2.382.859 2.382.859 Özkaynaklar Toplam Yükümlülükler ve - - - - - 401.960.095 401.960.095 Özkaynaklar 145.235.579 271.600.938 377.339.780 53.325.408 19.321.174 404.342.954 1.271.165.833 Likidite Fazlası/(Açığı) 250.725.449 298.512.924 (179.852.796) (30.711.398) (19.303.215) (319.370.964) - Gelecek Aylara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları Diğer Cari Varlıklar Gelecek Yıllara Ait Giderler ve Gelir Toplam Varlıklar Esas Faaliyetlerden Borçlar ĠliĢkili Taraflara Borçlar Diğer Borçlar Sigortacılık Teknik KarĢılıkları Ödenecek Vergi ve Benzeri Gelecek Aylara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları 21.262.475 Uzun Vadeli Sigortacılık Teknik 43 21.844.185 AKSĠGORTA A.ġ. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2012 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiĢtir.) 4. Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi (Devamı) 4.2.2 Finansal Risk Faktörleri (Devamı) Likidite riski tablosu 31 Aralık 2011 1 aya kadar 1ay-3 ay 3 ay-1yıl 1yıl-5yıl 5 yıl üzeri Vadesiz Toplam 225.757.861 103.552.311 318.361.776 - - 3.930.212 651.602.160 Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar - 2.239.663 43.734.379 11.474.786 - 130.565 57.579.393 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar - 6.810.375 1.114.651 - - - 7.925.026 Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar Riski Hayat P oliçesine Ait Finansal Yatırımlar Esas Faaliyetlerden Alacaklar - - 5.615.562 - - - 5.615.562 82.752.732 106.170.332 126.929.717 601.262 - - 316.454.044 48.689 - 52.628 - - - 101.317 - 4.280.137 - - - - 4.280.137 12.735.209 21.682.360 51.367.957 4.932.718 16.927 - 90.735.171 190.307 - 3.384.481 - - - 3.574.788 Finansal Varlıklar - - - - - 30.116.653 30.116.653 Maddi Duran Varlıklar - - - - - 34.175.529 34.175.529 Maddi Olmayan Duran Varlıklar - - - - - 8.854.103 8.854.103 Tahakkukları - - - - - - - Diğer Cari Olmayan Varlıklar - - - - - 2.128.644 2.128.644 321.484.798 244.735.178 550.561.151 17.008.766 16.927 79.335.706 1.213.142.527 Esas Faaliyetlerden Borçlar - - 95.298.531 - - - 95.298.531 ĠliĢkili Taraflara Borçlar - - 175.066 - - - 175.066 Diğer Borçlar - 28.596.179 9.685.292 - - 38.281.471 134.468.895 199.568.314 239.092.195 34.639.703 74.827 - 607.843.934 Yükümlülükler - 13.273.694 - - - - 13.273.694 Maliyet Giderleri KarĢılığı - - 12.295.015 - - - 12.295.015 3.009.654 5.120.147 12.139.556 1.165.727 4.000 - 21.439.084 KarĢılıkları - - - 3.368.712 15.708.383 - 19.077.095 Diğer Risklere ĠliĢkin KarĢılıklar - - - - - 2.650.075 2.650.075 Özkaynaklar - - - - - 402.808.562 402.808.562 Özkaynaklar 137.478.549 246.558.334 359.000.363 48.859.434 15.787.210 405.458.637 1.213.142.527 Likidite Fazlası/(Açığı) 184.006.249 (1.823.156) 191.560.788 (31.850.668) (15.770.283) (326.122.931) - ĠliĢkili Taraflardan Alacaklar Diğer Alacaklar Gelecek Aylara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları Diğer Cari Varlıklar Gelecek Yıllara Ait Giderler ve Gelir Toplam Varlıklar Sigortacılık Teknik KarĢılıkları Ödenecek Vergi ve Benzeri Gelecek Aylara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları Uzun Vadeli Sigortacılık Teknik Toplam Yükümlülükler ve 44 AKSĠGORTA A.ġ. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2012 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiĢtir.) 4. 4.2.2 Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi (Devamı) Finansal Risk Faktörleri (Devamı) Finansal Araçlar Kategorileri: 30 Eylül 2012 Cari Finansal Varlıklar 31 Aralık 2011 Gerçeğe Uygun Gerçeğe Uygun Defter Değeri Değeri Defter Değeri Değeri Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar Riski Hayat Poliçesi Sahiplerine Ait Finansal Yatırımlar 33.372.408 - 33.372.408 - 57.579.393 7.925.026 57.579.393 7.925.026 6.124.532 6.124.532 5.615.562 5.615.562 ĠĢtirakler 30.116.653 30.116.653 30.116.653 30.116.653 Toplam Finansal Varlıklar 69.613.593 69.613.593 101.236.634 101.236.634 Cari Olmayan Finansal Varlıklar Finansal araçların gerçeğe uygun değeri Rayiç değer, bilgili ve istekli taraflar arasında, piyasa koĢullarına uygun olarak gerçekleĢen iĢlemlerde, bir varlığın karĢılığında el değiĢtirebileceği veya bir yükümlülüğün karĢılanabileceği değerdir. ġirket, finansal enstrümanların tahmini rayiç değerlerini halihazırda mevcut piyasa bilgileri ve uygun değerleme yöntemlerini kullanarak belirlemiĢtir. Bununla birlikte, piyasa bilgilerini değerlendirip rayiç değerleri tahmin edebilmek, yorum ve muhakeme gerektirmektedir. Sonuç olarak burada sunulan tahminler, ġirket’in cari bir piyasa iĢleminde elde edebileceği miktarların göstergesi olamaz. ġirketin gerçeğe uygun değerleriyle gösterilen finansal varlıkları aĢağıdaki tabloda değerleme yöntemleri açısından üç ayrı kategoriye ayrılarak gösterilmiĢtir. “Kategori 1”, teĢkilatlanmıĢ piyasalardan elde edilen gerçeğe uygun değerlere (piyasa verilerine) göre, ”Kategori 2” emsal teĢkil eden gerçekleĢmiĢ iĢlemlere göre ve ”Kategori 3” ise gelecekteki nakit akımların bugüne indirgenmiĢ değerlerine göre değerlenmekte olan finansal varlıkları temsil etmektedir. 45 AKSĠGORTA A.ġ. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2012 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiĢtir.) 4. Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi (Devamı) 4.2.2 Finansal Risk Faktörleri (Devamı) Finansal varlıkların gerçeğe uygun değerleri ve seviye sınıflamaları Satılmaya hazır finansal varlıklar Borsada iĢlem görmeyen hisse senetleri Borçlanma senetleri Riski hayat poliçesi sahiplerine ait finansal yatırımlar ĠĢtirakler (*) Toplam Alım satım amaçlı finansal varlıklar Borçlanma senetleri Satılmaya hazır finansal varlıklar Borsada iĢlem görmeyen hisse senetleri Borçlanma senetleri Riski hayat poliçesi sahiplerine ait finansal yatırımlar ĠĢtirakler (*) Toplam (*) 30 Eylül 2012 Kategori 1 Kategori 2 Kategori 3 33.372.408 125.125 33.247.283 33.372.408 125.125 33.247.283 - - 6.124.532 30.116.653 69.613.593 6.124.532 39.496.940 - - 31 Aralık 2011 Kategori 1 Kategori 2 Kategori 3 7.925.026 7.925.026 57.579.393 130.565 57.448.828 7.925.026 7.925.026 57.579.393 130.565 57.448.828 - - 5.615.562 30.116.653 101.236.634 5.615.562 71.119.981 - - ĠĢtirakler içerisindeki Merter BV Ģirketinin rayiç bedelinin tamamlanmadığından maliyet bedeli ile değerlendirilmiĢtir. belirlenmesi ile ilgili çalıĢmalar henüz Rayiç değerleri tahmin edilmesi pratikte mümkün olan finansal enstrümanların rayiç değerlerinin tahmini için aĢağıdaki yöntem ve varsayımlar kullanılmıĢtır: 46 AKSĠGORTA A.ġ. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2012 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiĢtir.) 4. Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi (Devamı) 4.2.2 Finansal Risk Faktörleri (Devamı) Finansal varlıklar: Nakit ve nakit benzeri değerler ve diğer finansal varlıklar dahil olmak üzere maliyet bedeli ile gösterilen finansal varlıkların rayiç değerlerinin kısa vadeli olmaları ve muhtemel zararların önemsiz miktarda olabileceği düĢünülerek defter değerlerine yaklaĢtığı öngörülmektedir. Devlet iç borçlanma senetlerinin ve hisse senetlerinin rayiç değerlerinin belirlenmesinde piyasa fiyatları esas alınır. Finansal yükümlülükler: Kısa vadeli olmaları sebebiyle parasal yükümlülüklerin rayiç değerlerinin defter değerlerine yaklaĢtığı varsayılmaktadır. 5. Bölüm Bilgileri 5.1 Faaliyet Bölümlemesi ġirket’in “Faaliyetlere iliĢkin karar almaya yetkili mercii’ye yaptığı faaliyet raporlamasına iliĢkin bilgiler “TFRS 8 - Faaliyet Bölümleri” standardı kapsamında bu bölümde açıklanmıĢtır. Raporlanacak alt faaliyet bölümlerinin belirlenmesinde üst yönetime verilen raporların yanı sıra, “TFRS 8 - Faaliyet Bölümleri” standardı kapsamında yer alan sayısal alt sınırlar da dikkate alınmıĢ ve prim üretimi ve teknik karlılığa göre bölümler ayrı bir faaliyet bölümü olarak değerlendirilmiĢtir. ġirket Türkiye’de faaliyet göstermektedir. YurtdıĢındaki faaliyetlerin sonuçlarının finansal tablolar üzerindeki önemliliğinin son derece düĢük olmasından dolayı coğrafi bölümlemeye iliĢkin bilgi verilmemiĢtir. 47 AKSĠGORTA A.ġ. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2012 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiĢtir.) 5. Bölüm Bilgileri (Devamı) 5.1 Faaliyet Bölümlemesi (Devamı) 30 Eylül 2012 tarihinde sona eren yıla ait bölüm sonuçları: Yangın Nakliyat TEKNĠK GELĠR 64.481.835 10.671.541 1- KazanılmıĢ Primler (Reasürör Payı DüĢülmüĢ Olarak) 46.998.447 8.077.518 1.1- Yazılan Primler (Reasürör Payı DüĢülmüĢ Olarak) 59.480.195 9.346.177 1.2- KazanılmamıĢ Primler KarĢılığında DeğiĢim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım DüĢülmüĢ Olarak)(+/-) (12.481.748) 264.935 1.3- Devam Eden Riskler KarĢılığında DeğiĢim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım DüĢülmüĢ Olarak)(+/-) - (1.533.594) 2- Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı DüĢülmüĢ Olarak) 17.483.388 2.594.023 TEKNĠK GĠDER 1- GerçekleĢen Hasarlar (Reasürör Payı DüĢülmüĢ Olarak) 1.1- Ödenen Hasarlar (Reasürör Payı DüĢülmüĢ Olarak) 1.2- Muallak Hasarlar KarĢılığında DeğiĢim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım DüĢülmüĢ Olarak) (+/-) 2- Diğer Teknik KarĢılıklarda DeğiĢim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım DüĢülmüĢ Olarak)(+/-) ve Diğer Teknik Giderler 3- Faaliyet Giderleri Mali gelir Amortisman gideri KarĢılık giderleri, net Vergi gideri Mali gider Diğer Net Dönem Karı / (Zararı) Kara Araçları Kara Araçları Sorumluluk (Kasko) (Zorunlu Trafik) 287.626.954 143.826.858 277.825.531 137.423.506 284.911.102 148.913.358 Diğer Kaza Mühendislik 71.869.667 15.265.940 59.248.542 10.046.999 58.730.607 11.087.842 Tarım 16.493.418 15.695.616 13.105.726 Sağlık 124.423.944 119.259.996 143.420.637 Hayat Dağıtılmayan 727.276 32.561 34.724 - (7.085.571) (11.335.699) 2.536.668 (1.040.843) 2.587.297 (24.160.641) (2.163) 9.801.423 (154.153) 6.403.352 (2.018.733) 12.621.125 5.218.941 2.593 797.802 5.163.948 694.715 (56.185.663) (8.910.593) (271.324.867) (23.200.648) (5.756.347) (196.101.847) (20.342.871) (2.271.282) (208.155.583) (161.674.921) (126.161.913) (119.132.594) (57.023.671) (16.568.870) (12.231.101) (121.422.888) (16.476.423) (9.024.249) (6.968.920) (84.223.877) (8.466.012) (5.372.599) (5.396.006) (92.053.361) (664.744) (1.183.874) (1.041.022) - Toplam 735.387.433 674.608.716 729.030.368 (50.717.765) (3.703.887) 60.778.717 - (706.007.318) - (469.098.098) - (462.231.330) (2.857.777) (3.485.065) 12.053.736 (7.029.319) (8.010.411) (3.651.650) (1.572.914) 7.829.484 (142.852) - (6.866.768) (2.509.284) (30.475.731) (3.154.246) (889.575) (74.333.445) (35.513.008) (6.796) (40.540.452) (117.167) (7.427.454) (5.262.181) (37.199.011) 753.465 (234.335) (2.769.357) - (234.139.863) 8.296.172 1.760.948 16.302.087 (17.848.063) 14.845.996 (1.302.930) 4.262.317 3.001.056 62.532 - 29.380.115 8.296.172 1.760.948 16.302.087 (17.848.063) 14.845.996 (1.302.930) 4.262.317 3.001.056 62.532 53.693.752 (4.143.625) (7.665.375) (7.835.099) (36.785.137) 478.243 (2.257.241) 53.693.752 (4.143.625) (7.665.375) (7.835.099) (36.785.137) 478.243 27.122.874 48 AKSĠGORTA A.ġ. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2012 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiĢtir.) 5. Bölüm Bilgileri (Devamı) 5.1 Faaliyet Bölümlemesi (Devamı) 30 Eylül 2011 tarihinde sona eren yıla ait bölüm sonuçları: TEKNĠK GELĠR 1- KazanılmıĢ Primler (Reasürör Payı DüĢülmüĢ Olarak) 1.1- Yazılan Primler (Reasürör Payı DüĢülmüĢ Olarak) 1.2- KazanılmamıĢ Primler KarĢılığında DeğiĢim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım DüĢülmüĢ Olarak)(+/-) 1.3- Devam Eden Riskler KarĢılığında DeğiĢim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım DüĢülmüĢ Olarak)(+/-) 2- Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı DüĢülmüĢ Olarak) TEKNĠK GĠDER 1- GerçekleĢen Hasarlar (Reasürör Payı DüĢülmüĢ Olarak) 1.1- Ödenen Hasarlar (Reasürör Payı DüĢülmüĢ Olarak) 1.2- Muallak Hasarlar KarĢılığında DeğiĢim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım DüĢülmüĢ Olarak) (+/-) 2- Diğer Teknik KarĢılıklarda DeğiĢim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım DüĢülmüĢ Olarak)(+/-) ve Diğer Teknik Giderler 3- Faaliyet Giderleri Mali gelir Amortisman gideri KarĢılık giderleri, net Vergi gideri Mali gider Diğer Net Dönem Karı / (Zararı) Yangın Nakliyat 47.695.300 11.066.992 36.735.583 9.343.957 41.206.060 9.304.893 Kara Araçları Kara Araçları Sorumluluk (Kasko) (Zorunlu Trafik) 247.319.599 107.414.984 236.415.546 99.187.168 275.749.981 117.151.906 Diğer Kaza Mühendislik 55.268.601 13.197.039 45.243.106 8.731.994 56.434.258 10.775.914 Tarım 9.973.964 9.525.134 11.559.616 Sağlık 112.260.033 110.009.829 131.310.518 Hayat Dağıtılmayan 740.748 92.861 92.768 - (4.470.477) (159.996) (39.334.435) (14.708.954) (11.191.152) (2.043.920) (2.034.482) (21.300.689) 93 10.959.717 199.060 1.723.035 10.904.053 (3.255.784) 8.227.816 10.025.495 4.465.045 448.830 2.250.204 647.887 (41.880.005) (6.431.155) (271.941.126) (16.869.911) (2.871.423) (200.685.065) (12.428.439) (1.669.648) (178.568.279) (101.149.540) (70.850.527) (95.558.138) (8.378.456) (107.901.887) (5.084.723) (90.016.030) (4.011.049) (88.922.266) (587.984) (1.429.339) (1.492.237) (41.500.308) (12.766.906) (6.934.673) (6.601.858) (5.032.685) (6.812.515) (4.441.472) (1.201.775) (22.116.786) 24.707.611 (1.901.988) 210.657 (1.073.674) (1.093.764) 62.898 (2.382.522) (22.627.572) (3.559.732) 5.815.295 4.635.837 (996.043) (70.260.018) (24.621.527) (30.299.013) 6.265.444 (13.517) (34.552.118) 13.768.293 (114.615) (6.050.433) 430.133 (3.293.733) 1.595.508 (17.885.857) 4.358.146 894.742 (53.387) 152.764 (24.621.527) 6.265.444 13.768.293 430.133 1.595.508 4.358.146 152.764 5.815.295 4.635.837 49 - Toplam 604.937.260 555.285.178 653.585.914 (95.244.012) (3.056.724) 49.652.082 - (592.537.367) - (401.343.549) - (394.495.256) - (6.848.293) (2.611.955) - (188.581.863) 12.399.893 39.499.314 (3.754.264) (2.497.891) (2.660.185) (24.156.347) (3.087.315) 3.343.312 39.499.314 (3.754.264) (2.497.891) (2.660.185) (24.156.347) (3.087.315) 15.743.205 AKSĠGORTA A.ġ. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2012 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiĢtir.) 6. Maddi Duran Varlıklar 30 Eylül 2012 Maliyet değeri 1 Ocak Alımlar ÇıkıĢlar 30 Eylül BirikmiĢ Amortismanlar 1 Ocak Dönem gideri ÇıkıĢlar 30 Eylül 30 Eylül net defter değeri DemirbaĢ ve Tesisatlar ile Diğer Maddi Kiralama Yoluyla Varlıklar ( Özel EdinilmiĢ Maddi Maliyet Bedelleri Varlıklar Dahil) Kulllanım Amaçlı Gayrimenkuller Motorlu TaĢıtlar 38.837.294 38.837.294 32.050 32.050 22.495.690 643.947 (412.797) 22.726.840 (11.306.716) (582.440) (11.889.156) 26.948.138 (26.344) (4.688) (31.032) 1.018 (16.884.928) (713.208) 25.195 (17.572.941) 5.153.899 2.414.980 2.414.980 Toplam 63.780.014 643.947 (412.797) 64.011.164 (2.139.567) (30.357.555) (87.375) (1.387.711) 25.195 (2.226.942) (31.720.071) 188.038 32.291.093 30 Eylül 2011 Maliyet Değeri 1 Ocak Alımlar ÇıkıĢlar 30 Eylül BirikmiĢ Amortismanlar 1 Ocak Dönem gideri ÇıkıĢlar 30 Eylül 30 Eylül net defter değeri DemirbaĢ ve Tesisatlar ile Diğer Maddi Kiralama Yoluyla Varlıklar ( Özel EdinilmiĢ Maddi Maliyet Bedelleri Varlıklar Dahil) Kulllanım Amaçlı Gayrimenkuller Motorlu TaĢıtlar 38.837.294 38.837.294 49.550 (17.500) 32.050 24.040.903 420.305 (2.508.937) 21.952.271 2.348.015 65.275.762 16.225 436.530 - (2.526.437) 2.364.240 63.185.855 (10.530.131) (582.440) (11.112.571) 27.724.723 (23.726) (4.808) 3.792 (24.742) 7.308 (17.800.470) (1.128.999) 2.275.372 (16.654.097) 5.298.174 (2.033.686) (30.388.013) (84.736) (1.800.983) 2.279.164 (2.118.422) (29.909.832) 245.818 33.276.023 Toplam Dönem içinde muhasebeleĢtirilen maddi duran varlıklara iliĢkin ilave değer düĢüklüğü kaybı bulunmamaktadır. 50 AKSĠGORTA A.ġ. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2012 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiĢtir.) 7. Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller 30 Eylül 2012 Maliyet Değeri Arazi ve Arsalar Binalar Toplam 1 Ocak 30 Eylül 286.578 286.578 567.611 567.611 854.189 854.189 BirikmiĢ Amortismanlar 1 Ocak Dönem gideri 30 Eylül 30 Eylül net defter değeri 286.578 (101.118) (12.484) (113.602) 454.009 (101.118) (12.484) (113.602) 740.587 Maliyet Değeri 1 Ocak 30 Eylül Arazi ve Arsalar 286.578 286.578 Binalar 754.899 754.899 Toplam 1.041.477 1.041.477 BirikmiĢ Amortismanlar 1 Ocak Dönem gideri 30 Eylül 30 Eylül net defter değeri 286.578 (148.930) (15.177) (164.107) 590.792 (148.930) (15.177) (164.107) 877.370 30 Eylül 2011 ġirket’in 30 Eylül 2012 ve 2011 tarihlerindeki yatırım amaçlı gayrimenkullerinin gerçeğe uygun değeri, ġirket ile iliĢkisi olmayan bağımsız bir gayrimenkul değerleme Ģirketi tarafından gerçekleĢtirilen değerlemeye göre belirlenmiĢtir. Sermaye Piyasası Kurulu tarafından yetkilendirilmiĢ bir bağımsız gayrimenkul değerleme Ģirketi olup söz konusu yerlerdeki taĢınmazların değerlemesi konusunda uygun nitelik ve deneyime sahiptir. Uluslararası Değerleme Standartları’na uygun olan değerleme, benzer gayrimenkuller ile ilgili piyasa iĢlem fiyatlarının referans alınmasıyla tespit edilmiĢtir. Ancak ġirket yatırım amaçlı gayrimenkullerinin gerçeğe uygun değerlerini finansal tablolarına yansıtmamaktadır. 51 AKSĠGORTA A.ġ. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2012 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiĢtir.) 8. Maddi Olmayan Duran Varlıklar 30 Eylül 2012 Maddi Olmayan Avanslar Maliyet Değeri Haklar Toplam 1 Ocak Alımlar 30 Eylül - 15.594.992 15.594.992 3.224.239 1.277.650 4.501.889 3.224.239 16.872.642 20.096.881 BirikmiĢ Ġtfa Payları 1 Ocak Dönem gideri 30 Eylül 30 Eylül net defter değeri - (6.740.889) (6.740.889) - (2.743.430) (2.743.430) - (9.484.319) (9.484.319) 3.224.239 7.388.323 10.612.562 30 Eylül 2011 Maliyet Değeri Haklar Toplam 1 Ocak Alımlar 30 Eylül 11.756.263 11.756.263 1.803.453 1.803.453 13.559.716 13.559.716 BirikmiĢ Ġtfa Payları 1 Ocak Dönem gideri 30 Eylül 30 Eylül net defter değeri (3.912.213) (3.912.213) (1.938.104) (1.938.104) (5.850.317) (5.850.317) 7.709.399 7.709.399 ġirket’in 30 Eylül 2012 tarihi itibariyle, maddi olmayan duran varlıklar için muhasebeleĢtirdiği değer düĢüklüğü zararı bulunmamaktadır (30 Eylül 2011: Bulunmamaktadır). ġirket’in finansal tablolarında Ģerefiye tutarı bulunmamaktadır. 52 AKSĠGORTA A.ġ. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2012 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiĢtir.) 9. ĠĢtiraklerdeki Yatırımlar ġirket’in önemli derecede etkide bulunduğu, bağlı ortaklık ve müĢterek yönetime tabi teĢebbüslerin dıĢında kalan iĢletmelerdir. Önemli derecede etkinlik, bir iĢletmenin finansal ve operasyonel politikalarına iliĢkin kararlarına münferiden veya müĢtereken kontrol yetkisi olmaksızın katılma gücünün olmasıdır. ġirket’in Merter BV’de 30 Eylül 2012 tarihi itibariyle 30.116.653 TL tutarında (31 Aralık 2011: 30.116.653 TL) %25 oranında iĢtiraki bulunmaktadır. ġirket’in bu iĢtirakin yönetiminde bir etkisi bulunmamakta ve iĢtirak sonucu bir alıĢveriĢ merkezi ve ofis binasına sahip olan Ģirketlerdeki nihai iĢtirak oranı her bir Ģirket için %12,5’tir. Bu yatırım maliyet bedeli üzerinden taĢınmaktadır. 10. Reasürans Varlıkları ġirket’in reasürans varlıkları ile ilgili bakiyeleri 17.16 no’lu dipnotta verilmiĢtir. 11. Finansal Varlıklar 11.1 Finansal Varlıkların Alt Sınıflamaları Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar Riski Hayat Poliçesi Sahiplerine Ait Finansal Yatırımlar Toplam 30 Eylül 2012 31 Aralık 2011 33.372.408 - 57.579.393 7.925.026 6.124.532 39.496.940 5.615.562 71.119.981 Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 30 Eylül 2012 Maliyet Borsa Bedeli Rayici TL TL Devlet Tahvili Hisse Senetleri (Borsaya kote olmayan) Net Toplam 32.486.409 125.125 32.611.534 33.247.283 33.247.283 Kayıtlı Değer TL 33.247.283 125.125 33.372.408 31 Aralık 2011 Maliyet Borsa Bedeli Rayici TL TL 56.538.855 130.566 56.669.421 Kayıtlı Değer TL 57.448.827 57.448.827 57.448.827 130.566 57.579.393 31 Aralık 2011 Borsa Maliyet Bedeli Rayici TL TL Kayıtlı Değer TL Riski Hayat Poliçesi Sahiplerine Ait Yatırımlar 30 Eylül 2012 Maliyet Borsa Bedeli Rayici TL TL Devlet Tahvili 5.672.011 6.124.532 53 Kayıtlı Değer TL 6.124.532 5.206.276 5.615.562 5.615.562 AKSĠGORTA A.ġ. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2012 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiĢtir.) 11. Finansal Varlıklar (Devamı) 11.1 Finansal Varlıkların Alt Sınıflamaları (Devamı) Satılmaya hazır finansal varlıklar içerisinde sınıflanmıĢ olan hisse senetlerinin dökümü aĢağıdaki gibidir: 30 Eylül 2012 Hisse Senetleri Pay Oranı Maliyet Bedeli Borsa Rayici Kayıtlı Değer % TL TL TL Tarsim Tarım Sigortaları Havuz ĠĢletmesi A.ġ. Borsaya Kote Olmayanlar Toplam 4,35 125.125 125.125 125.125 - 125.125 125.125 125.125 31 Aralık 2011 Hisse Senetleri Pay Oranı Maliyet Bedeli Borsa Rayici Kayıtlı Değer % TL TL TL Tarsim Tarım Sigortaları Havuz ĠĢletmesi A.ġ. Borsaya Kote Olmayanlar Toplam 4,35 130.566 130.566 130.566 - 130.566 130.566 130.566 ġirket’in 30 Eylül 2012 tarihi itibariyle alım satım amaçlı finansal varlıkları bulunmamaktadır. 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle alım satım amaçlı finansal varlıklar içerisinde sınıflanmıĢ menkul değerler aĢağıda belirtilmiĢtir: 31 Aralık 2011 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar Maliyet Bedeli TL 7.722.550 7.722.550 Devlet Tahvili Toplam 54 Borsa Rayici Kayıtlı Değer TL TL 7.925.026 7.925.026 7.925.026 7.925.026 AKSĠGORTA A.ġ. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2012 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiĢtir.) 11. Finansal Varlıklar (Devamı) 11.2 Dönem içinde ihraç edilen hisse senedi dıĢındaki menkul kıymetler: Bulunmamaktadır (31 Aralık 2011: Bulunmamaktadır). 11.3 Dönem içinde itfa edilen borçlanmayı temsil eden menkul kıymetler: Bulunmamaktadır (31 Aralık 2011: Bulunmamaktadır). 11.4 Bilançoda maliyet bedeli üzerinden gösterilmiĢ menkul kıymetlerin ve finansal duran varlıkların borsa rayiçlerine göre, borsa rayiçleri üzerinden gösterilmiĢ menkul kıymetlerin ve finansal duran varlıkların maliyet bedellerine göre değerlerini gösteren bilgi Menkul kıymetlerin maliyet bedelleri, borsa rayiçleri ve kayıtlı değerleri, yukarıda 11.1 numaralı dipnotta sunulmuĢtur. Finansal duran varlıklar borsaya kote olmayan varlıklardan oluĢmakta olup maliyet bedelleri, ve kayıtlı değerleri aĢağıdaki gibidir: Borsaya Kote Olmayanlar Pay Oranı % Merter BV 30 Eylül 2012 Maliyet Kayıtlı Pay Bedeli Değer Oranı TL TL % 25 30.116.653 30.116.653 31 Aralık 2011 Maliyet Kayıtlı Bedeli Değer TL TL 25 30.116.653 30.116.653 11.5 Menkul kıymetler ve bağlı menkul kıymetler grubu içinde yer alıp iĢletmenin ortakları, iĢtirakleri ve bağlı ortaklıklar tarafından çıkarılmıĢ bulunan menkul kıymet tutarları ve bunları çıkaran ortaklıklar: Bulunmamaktadır (31 Aralık 2011: Bulunmamaktadır). 11.6 Finansal varlıklarda son üç yılda meydana gelen değer artıĢları/(azalıĢları) Finansal Varlığın Türü 30 Eylül 2012 Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 95.612 31 Aralık 2011 31 Aralık 2010 (865.162) - Değer artıĢları ve azalıĢları, finansal varlıkların, dönem sonu kayıtlı değer ile maliyet bedelleri arasındaki farkları yansıtmaktadırlar. 11.7 Finansal Araçlar i) Finansal tablo kullanıcılarının iĢletmenin finansal durum ve performansı açısından finansal araçların önemini değerlendirmelerine imkan veren bilgiler 4.1 numaralı dipnotta verilmiĢtir. ii) Finansal varlıkların defter değerlerine iliĢkin bilgi, yukarıda 11.1 numaralı dipnotta verilmektedir. iii) Finansal varlıkların gerçeğe uygun değeri ve anılan değerin defter değeri ile karĢılaĢtırılması 11.1 numaralı dipnotta verilmektedir. iv) Vadesi geçmiĢ veya değer düĢüklüğüne uğramıĢ finansal varlıklar yukarıda 11.1 numaralı dipnotta verilmektedir. 55 AKSĠGORTA A.ġ. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2012 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiĢtir.) 11. Finansal Varlıklar (Devamı) 11.8. Finansal Araçlar ġirket, finansal riskten korunma muhasebesi araçları uygulamamaktadır. 11.9 Kur DeğiĢimin Etkileri ġirket, parasal kalemlerin ödenmesinden ya da dönem içinde veya ilk muhasebeleĢtirme sırasında çevrildiklerinden farklı kurlardan çevrilmelerinden kaynaklanan kur farklarını, oluĢtukları dönemde kar veya zararda muhasebeleĢtirmektedir. 12. Borçlar ve Alacaklar 12.1 ġirket’in alacaklarının detayı 30 Eylül 2012 31 Aralık 2011 Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar Aracılardan alacaklar Reasürans Ģirketlerinden alacaklar Sigortalılardan alacaklar Rücu ve sovtaj alacakları - net (2.1.1 no'lu dipnot) Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar reeskontu (-) Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar Diğer alacaklar Sigorta ve reasürans Ģirketleri nezdindeki depolar Sigorta ve reaasürans Ģirketlerinden alacaklar Ġdari ve kanuni takipteki rücu alacakları Esas faaliyetlerden kaynaklanan Ģüpheli alacaklar Esas faaliyetlerden alacaklar 269.218.629 250.407.745 13.794.423 49.622.518 4.382 16.179.663 17.826.702 (1.353.644) (2.241.461) 297.839.071 315.619.886 153.534 30.954 184.488 144.133 30.954 175.087 24.646.689 20.919.266 22.593.551 23.266.720 345.263.799 359.980.959 Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karĢılığı (-) (*) Rücu ve sovtaj alacak karĢılığı (-) (2.1.1 no'lu dipnot) (**) Esas faaliyetlerden kaynaklanan Ģüpheli alacaklar karĢılığı (-) (***) Ġdari ve kanuni takipteki net Ģüpheli rücu alacakları karĢılığı (-) (***) Vadesi gelmiĢ bulunan ve henüz vadesi gelmeyen alacaklar için ayrılan Ģüpheli alacak karĢılığı tutarları (48.833.615) (43.526.915) Esas faaliyetlerden alacaklar - net 296.430.184 (*) (**) (***) (2.883.354) (3.543.383) (17.760.189) (24.646.689) Bilançoda sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karĢılığı hesabı altında gösterilmektedir. Bilançoda reasürans faaliyetlerinden alacaklar karĢılığı hesabı altında gösterilmektedir. Bilançoda esas faaliyetlerinden kaynaklanan Ģüpheli alacaklar karĢılığı hesabı altında gösterilmektedir. 56 (2.883.354) (1.935.641) (17.788.654) (20.919.266) 316.454.044 AKSĠGORTA A.ġ. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2012 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiĢtir.) 12. Borçlar ve Alacaklar (Devamı) 12.1 ġirket’in alacaklarının detayı ġirketin sigortacılık faaliyetlerinden alacakların yaĢlandırması aĢağıdaki gibidir: 0-60 gün 61-90 gün 90 gün üzeri Vadesi gelmemiĢ alacaklar Toplam 30 Eylül 2012 31 Aralık 2011 19.324.455 3.135.369 5.064.354 270.499.381 298.023.559 13.547.600 1.074.134 3.258.264 297.914.975 315.794.973 ġirket’in alacakları için tesis edilen teminatların detayı aĢağıda sunulmuĢtur: Teminat Türü Teminat Mektubu Gayrimenkul Ġpoteği Devlet Tahvili ve Hisse Senedi Diğer Toplam 30 Eylül 2012 Standart ġüpheli Alacaklar Alacaklar 28.840.938 72.176.236 84.090 631.287 101.732.551 5.000 6.601.797 6.606.797 31 Aralık 2011 Standart ġüpheli Alacaklar Alacaklar 35.775.792 73.654.108 84.090 664.518 110.178.508 6.871.797 6.871.797 ġirket, tahsili Ģüpheli hale gelmiĢ alacakları için teminatsız tutarın %100’ü oranında karĢılık ayrılmaktadır. ġirket’in Ģüpheli ticari alacaklar karĢılığına iliĢkin hareket tablosu aĢağıdaki gibidir: Dönem baĢı - 1 Ocak Dönem gideri Tahsilatlar Dönem sonu - 30 Eylül 2012 2011 (38.707.920) (12.742.269) 9.043.311 (42.406.878) (38.061.903) (8.643.447) 8.005.873 (38.699.477) Vadesi geçmiĢ ve Ģüpheli hale gelmiĢ sigortacılık faaliyetlerinden alacakların yaĢlandırması aĢağıdaki gibidir: 30 Eylül 2012 31 Aralık 2011 0-30 gün 90 gün üzeri Toplam 47.240.240 47.240.240 24.574 44.161.412 44.185.986 12.2 ĠĢletmenin ortaklar, iĢtirakler ve bağlı ortaklıklarla olan alacak - borç iliĢkisi Bilançoda 176.580 TL olarak görünen ortaklara borçlar kalemi geçmiĢ yıllarda dağıtılıp hissedarlar tarafından alınmayan temettülerden oluĢmaktadır (31 Aralık 2011: 175.066 TL). 57 AKSĠGORTA A.ġ. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2012 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiĢtir.) 12. Borçlar ve Alacaklar (Devamı) 12.3 Alacaklar için alınmıĢ olan ipotek ve diğer teminatların toplam tutarı Alacaklar için alınmıĢ olan ipotek ve diğer teminatların toplam tutarı 108.339.348 TL’dir (31 Aralık 2011: 107.439.002 TL). 12.4 ġirket’in yabancı paralarla temsil edilen ve kur garantisi olmayan alacaklar ve borçların tutarları aĢağıda sunulmuĢtur: 30 Eylül 2012 Bankalar (DTH) Döviz Tutarı Kur Tutar TL Amerikan Doları Avro Ġngiliz Sterlini Ġsviçre Frangı Diğer Toplam 1.535.466 1.822.278 10.705 12.526 1,7847 2,3085 2,8936 1,9055 2.740.346 4.206.729 30.976 23.868 5.636 7.007.555 Döviz Tutarı Kur Tutar TL 17.981.057 5.499.534 79.297 6.831 1,7847 2,3085 2,8936 1,9055 32.090.792 12.695.674 229.454 13.016 7.611 45.036.547 Döviz Tutarı Kur Tutar TL (1.847.410) (396.340) 1,7933 2,3196 (3.312.960) (919.350) (697) (4.233.007) Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar Döviz Tutarı Kur Tutar TL Amerikan Doları Avro Diğer Toplam (19.954.329) (4.336.892) 1,7847 2,3085 (35.612.491) (10.011.715) (28.240) (45.652.446) Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Amerikan Doları Avro Ġngiliz Sterlini Ġsviçre Frangı Diğer Toplam Muallak Hasar ve Tazminat KarĢılığı Amerikan Doları Avro Diğer Toplam Net Yabancı Para Pozisyonu 2.158.649 58 AKSĠGORTA A.ġ. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2012 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiĢtir.) 12. Borçlar ve Alacaklar (Devamı) 12.4 ġirket’in yabancı paralarla temsil edilen ve kur garantisi olmayan alacaklar ve borçların tutarları aĢağıda sunulmuĢtur (Devamı) 31 Aralık 2011 Bankalar (DTH) Döviz Tutarı Kur Tutar TL Amerikan Doları Avro Ġngiliz Sterlini Ġsviçre Frangı Diğer Toplam 999.127 1.672.782 8.738 146 1,8889 2,4438 2,9170 2,0062 1.887.251 4.087.945 25.489 293 5.976 6.006.954 Döviz Tutarı Kur Tutar TL 14.233.456 4.773.493 4.749 925 1,8889 2,4438 2,9170 2,0062 26.885.575 11.665.462 13.853 1.856 976 38.567.722 Döviz Tutarı Kur Tutar TL (926.504) (457.397) 1,8980 2,4556 (1.758.505) (1.123.184) (5.466) (2.887.155) Döviz Tutarı Kur Tutar TL (7.437.267) (3.216.734) 1,8889 2,4438 (14.048.254) (7.861.055) (83.506) (21.992.815) Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Amerikan Doları Avro Ġngiliz Sterlini Ġsviçre Frangı Diğer Toplam Muallak Hasar ve Tazminat KarĢılığı Amerikan Doları Avro Diğer Toplam Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar Amerikan Doları Avro Diğer Toplam Net Yabancı Para Pozisyonu 19.694.706 59 AKSĠGORTA A.ġ. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2012 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiĢtir.) 13. Türev Finansal Araçlar ġirket’in 30 Eylül 2012 tarihi itibariyle türev finansal aracı bulunmamaktadır (31 Aralık 2011: Bulunmamaktadır). 14. Nakit AkıĢ Amaçlı Genel Toplam Bankalar Vadeli Mevduatlar Vadesiz Mevduatlar Banka Garantili ve Üç Aydan Kısa Vadeli Kredi Kartı Alacakları Toplam Nakit ve nakit benzeri bakiyeler üzerinde faiz gelir tahakkuku (-) Nakit akım amaçlı genel toplam Bloke banka mevduatları 15. 30 Eylül 2012 31 Aralık 2011 603.338.065 595.334.377 8.003.688 519.894.669 515.964.457 3.930.212 146.960.069 750.298.134 131.707.491 651.602.160 (26.650.739) 723.647.395 (3.950.486) 647.651.674 123.628.000 101.833.705 Sermaye 15.1 Ortaklara yapılan dağıtımları ayrı olarak göstermek suretiyle, kuruluĢun ortaklarla ortakların kendi iradeleri dahilinde yaptıkları iĢlemlerin tutarları ġirket’in 30 Eylül 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihlerindeki ortakları ve sermaye yapısı 2.14 nolu dipnotta verilmiĢtir. ġirket’in ortakları ile dönem içinde yaptığı iĢlemlerin ve dönem sonu itibariyle olan bakiyelerinin detaylı açıklaması “ĠliĢkili taraf açıklamaları” dipnotunda verilmiĢtir. 15.2 Her değiĢikliği ayrı göstermek suretiyle, her sermaye sınıfının ve her yedeğin dönem baĢıve dönem sonu defter değerlerinin uyumlaĢtırılması Özsermaye DeğiĢim Tablosu’nda verilmiĢtir. 15.3 Paylara bölünmüĢ sermayenin her sınıfı için 15.3.1 Kayıtlı sermayeyi oluĢturan hisse senedi sayısı ile ilgili açıklama ġirket’in çıkarılmıĢ sermayesi her biri 1 Kr değerinde 30.600.000.000 adet paya ayrılmıĢ olup, bu payları 10. tertip hisse senetleri temsil etmektedir (31 Aralık 2011: 1 Kr değerinde 30.600.000.000 adet pay). 15.3.2 Çıkarılan ve tamamı ödenen ve çıkarılan fakat tamamı ödenmeyen hisse senetlerinin sayısı ile ilgili açıklama Bulunmamaktadır (31 Aralık 2011: Bulunmamaktadır). 60 AKSĠGORTA A.ġ. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2012 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiĢtir.) 15. Sermaye (Devamı) 15.3.3 Bir hisse senedinin nominal değeri veya hisse senetlerinin nominal değerinin olmadığı ile ilgili açıklama Hisselerin nominal değeri hisse baĢına 1 Kr’dir (31 Aralık 2011: 1 Kr). 15.3.4 Dönem baĢı ve dönem sonunda bulunan hisse senetleri sayısının uyumlaĢtırılması ile ilgili açıklama Hisse Senedi Adet Dönem baĢı, 1 Ocak Dönem içinde çıkarılan Dönem Sonu 30 Eylül 2012 31 Aralık 2011 30.600.000.000 30.600.000.000 30.600.000.000 30.600.000.000 15.3.5 Temettülerin dağıtımı ve sermayenin geri ödenmesindeki sınırlamalarda dahil söz konusu sermaye sınıfıyla ilgili haklar, imtiyazlar ve sınırlamalar (kısıtlamalar) ile ilgili açıklama ġirket ana sözleĢmesinin 61. maddesi hükümleri gereğince, çıkarılan bilançoya göre hesap ve tespit olunan safi kardan ödenecek kurumlar vergisi düĢülür. Kalan tutar üzerinden %5 oranında kanuni yedek akçe ayrılır. Kanuni yedek akçe ayrıldıktan sonra kalan tutar üzerinden en az Sermaye Piyasası Kurulunca tesbit olunan oran ve miktarda 1. temettü ayrılır. ġirket’in sermayesinde imtiyazlı hisse senedi bulunmamaktadır. Sermaye Piyasası Kurulu’nca (SPK) 27 Ocak 2010 tarihinde 2010 yılı faaliyetlerinden elde edilen karların dağıtım esasları ile ilgili olarak; payları borsada iĢlem gören anonim ortaklıklar için, herhangi bir asgari kar dağıtım zorunluluğu getirilmemesine (31 Aralık 2011: %20), bu kapsamda, kar dağıtımının Kurul’un Seri:IV, No:27 sayılı “ Sermaye Piyasası Kanununa Tabi Olan Halka Açık Anonim Ortaklıkların Temettü Avansı Dağıtımında Uyacakları Esaslar Hakkında Tebliği”nde yer alan esaslar, ortaklıkların esas sözleĢmelerinde bulunan hükümler ve Ģirketler tarafından kamuya açıklanmıĢ olan kar dağıtım politikaları çerçevesinde gerçekleĢtirilmesine karar verilmiĢtir. Bunun yanında söz konusu SPK Kararı ile konsolide finansal tablo düzenleme yükümlülüğü bulunan Ģirketlerin, yasal kayıtlarında bulunan kaynaklarından karĢılanabildiği sürece, net dağıtılabilir kar tutarını, kamuya ilan edecekleri konsolide finansal tablolarında yer alan net dönem karlarını dikkate alarak hesaplamaları gerektiği düzenlenmiĢtir. 15.3.6 KuruluĢ tarafından veya iĢtirakleri veya bağlı ortaklıkları tarafından bulundurulan kuruluĢun kendi hisse senetleri ile ilgili açıklama Bulunmamaktadır (31 Aralık 2011: Bulunmamaktadır). 15.3.7 Vadeli iĢlemler ve sözleĢmeler gereği yapılacak hisse senedi satıĢları için çıkarılmak üzere kuruluĢta bulundurulan hisse senetleri, vadeleri ve tutarları ile ilgili açıklama Bulunmamaktadır (31 Aralık 2011: Bulunmamaktadır). 15.4 Hisse Bazlı Ödemeler Bulunmamaktadır (31 Aralık 2011: Bulunmamaktadır). 61 AKSĠGORTA A.ġ. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2012 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiĢtir.) 15. Sermaye 15.5 Bilanço Tarihinden Sonraki Olaylar 46 no’lu dipnotta açıklanmıĢtır. 16. Diğer KarĢılıklar ve Ġsteğe Bağlı Katılımın Sermaye BileĢeni 16.1 Diğer standartlar veya yorumlar tarafından istenen, doğrudan özkaynaklarda tahakkuk ettirilen dönemin her bir gelir ve gider kalemi ve bu kalemlerin toplamı 30 Eylül 2012 31 Aralık 2011 119.515 (23.903) 95.612 (1.081.452) 216.290 (865.162) Satılmaya hazır finansal varlıkların değerleme farkı ErtelenmiĢ vergi etkisi Toplam 16.2 Özkaynakların bir unsuru olarak ayrıca sınıflandırılan net kur farkları ile dönem baĢındaki ve dönem sonundaki bu tür kur farkları tutarlarının mutabakatı Bulunmamaktadır (31 Aralık 2011: Bulunmamaktadır). 16.3 Tahmini iĢleme iliĢkin finansal riskten korunma iĢlemleri ve net yatırım riskinden korunma amaçlı iĢlemler Bulunmamaktadır (31 Aralık 2011: Bulunmamaktadır). 16.4 Finansal riskten korunma iĢlemleri Bulunmamaktadır (31 Aralık 2011: Bulunmamaktadır). 16.5 Satılmaya hazır finansal varlıklarda dönem içerisinde doğrudan özkaynaklarda muhasebeleĢtirilmiĢ kazanç veya kayıplar ile özkaynaklardan çıkarılıp döneme iliĢkin kâr veya zararda muhasebeleĢtirilen tutarlar 30 Eylül 2012 31 Aralık 2011 Değer artıĢ / (azalıĢı) Değer artıĢ / (azalıĢı) Dönem baĢı , 1 Ocak Dönem içinde özkaynağa intikal ettirilen değer artıĢ/azalıĢı Dönem sonu (865.162) - 960.774 95.612 (865.162) (865.162) 16.6 ĠĢtiraklere iliĢkin dönem içerisinde doğrudan özkaynaklarda muhasebeleĢtirilmiĢ kazanç veya kayıplar Bulunmamaktadır (31 Aralık 2011: Bulunmamaktadır). 16.7 Maddi duran varlıklar yeniden değerleme değer artıĢları Bulunmamaktadır (31 Aralık 2011: Bulunmamaktadır). 16.8 Doğrudan özkaynaklara borç veya alacak olarak kaydedilmiĢ olan kalemlerle ilgili olan dönem vergisi ve ertelenmiĢ vergi Bulunmamaktadır (31 Aralık 2011: Bulunmamaktadır). 62 AKSĠGORTA A.ġ. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2012 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiĢtir.) 17. Sigorta Yükümlülükleri ve Reasürans Varlıkları 17.1 ġirketin hayat ve hayat dıĢı dallar için tesis etmesi gereken teminat tutarları ile varlıklar itibariyle hayat ve hayat dıĢı dallara göre tesis edilmiĢ teminat tutarları ġirket’in hayat ve hayat dıĢı dallar için tesis etmesi gereken teminat tutarları ile varlıklar itibariyle hayat ve hayat dıĢı dallara göre tesis edilmiĢ teminat tutarları aĢağıdaki gibidir: 30 Eylül 2012 BranĢ Hayat Devlet tahvili Vadeli Mevduat Hayat DıĢı Devlet tahvili Vadeli Mevduat Toplam Tesis Edilmesi Gereken TL 6.641.056 97.129.861 103.770.917 31 Aralık 2011 Mevcut Tesis Edilmesi Blokaj Gereken TL TL 8.455.718 7.617.488 6.071.206 2.384.512 129.896.922 8.653.434 121.243.488 138.352.640 75.557.085 83.174.573 Mevcut Blokaj TL 8.002.514 5.618.002 2.384.512 101.955.426 2.506.233 99.449.193 109.957.940 17.2 ġirketin hayat poliçe adetleri, ile dönem içinde giren, ayrılan hayat ve mevcut hayat sigortalılarının adet ve matematik karĢılıkları Dönem baĢı - 1 Ocak Dönem içinde giren Dönem içinde ayrılan Dönem sonu, 30 Eylül 2012 Matematik KarĢılık Adet TL 2011 Matematik KarĢılık Adet TL 610 (106) 504 782 (140) 642 3.368.712 84.125 (839.856) 2.612.980 4.528.117 203.871 (1.129.204) 3.602.784 Yukarıdaki tabloda 2.179.984 TL tutarında Matematik KarĢılıklar (31 Aralık 2011: 2.570.229 TL) ve 432.996 TL tutarında Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler Ġçin Ayrılan KarĢılıklar (31 Aralık 2011: 798.483 TL) ve iptal edilen poliçe adetleri ile bunlara tekabül eden Matematik KarĢılıklar da dahildir. Riski Hayat Poliçesi Sahiplerine Ait Finansal Yatırımlar’dan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar sınıfında yer alan varlıklar 11 no’lu dipnotta açıklandığı üzere rayiç değerle değerlenmekte; Hayat Matematik KarĢılığı hesabında muhasebeleĢtirilen, rayiç değer ile iskonto edilmiĢ değer arasında 30 Eylül 2012 tarihi itibariyle fark bulunmamaktadır (31 Aralık 2011: Bulunmamaktadır). 63 AKSĠGORTA A.ġ. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2012 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiĢtir.) 17. Sigorta Yükümlülükleri ve Reasürans Varlıkları (Devamı) 17.3 Hayat dıĢı sigortalara dallar itibariyle verilen sigorta teminatı tutarları 30 Eylül 2012 Tutarı 31 Aralık 2011 Tutarı 2.393.998.259.067 166.983.549.024 102.221.184.423 5.999.219.417 47.916.461.636 9.132.805.418 18.736.053.299 14.231.095.855 6.734.716.454 8.925.103.500 1.421.700.686 860.362.724 702.011.500 364.476.422 351.650.593 6.460.540 2.778.585.110.558 2.060.035.998.091 103.775.053.369 70.645.403.455 44.219.296.539 48.853.563.632 37.608.696.688 19.290.202.594 9.893.068.460 7.441.268.647 1.798.945.845 709.150.774 628.895.963 697.057.249 352.782.471 321.901.503 9.403.712 2.406.280.688.992 BranĢı Kara Araçları Sorumluluk Yangın ve Doğal Afetler Genel Zararlar Kaza Nakliyat Genel Sorumluluk Kara Araçları Finansal Kayıplar Hukuksal Koruma Hava Araçları Sorumluluk Kredi Hava Araçları Hastalık/Sağlık Su Araçları Emniyeti suistimal Hayat Toplam 17.4 ġirket’in kurduğu emeklilik yatırım fonları ve birim fiyatları Bulunmamaktadır (31 Aralık 2011: Bulunmamaktadır). 17.5 Portföydeki katılım belgeleri ve dolaĢımdaki katılım belgeleri adet ve tutarları Bulunmamaktadır (31 Aralık 2011: Bulunmamaktadır). 17.6 Dönem içinde giren, ayrılan, iptal edilen ve mevcut bireysel emeklilik ve Ģirket emeklilik katılımcılarının adet ve portföy tutarları Bulunmamaktadır (31 Aralık 2011: Bulunmamaktadır). 17.7 Kar paylı hayat sigortalarında kar payının hesaplanmasında kullanılan değerleme yöntemleri Bulunmamaktadır (31 Aralık 2011: Bulunmamaktadır). 17.8 Dönem içinde yeni giren bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları Bulunmamaktadır (31 Aralık 2011: Bulunmamaktadır). 64 AKSĠGORTA A.ġ. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2012 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiĢtir.) 17. Sigorta Yükümlülükleri ve Reasürans Varlıkları (Devamı) 17.9 Dönem içinde baĢka Ģirketten gelen bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları Bulunmamaktadır (31 Aralık 2011: Bulunmamaktadır). 17.10 Dönem içinde Ģirketin hayat portföyünden bireysel emekliliğe geçen bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları Bulunmamaktadır (31 Aralık 2011: Bulunmamaktadır). 17.11 Dönem içinde Ģirketin portföyünden ayrılan baĢka Ģirkete geçen veya baĢka Ģirkete geçmeyen her ikisi birlikte bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları Bulunmamaktadır (31 Aralık 2011: Bulunmamaktadır). 17.12 Dönem içinde yeni giren hayat sigortalıların adet ile brüt ve net prim tutarları ferdi ve Ģirket olarak dağılımları Bulunmamaktadır (31 Aralık 2011: Bulunmamaktadır). 17.13 Dönem içinde portföyden ayrılan hayat sigortalıların adet ile brüt ve net prim tutarları matematik karĢılıklarının tutarlarının ferdi ve Ģirket olarak dağılımları Dönem içinde portföyden ayrılan hayat sigortalıların tümü ferdi olup adet ve tutarları 17.2 nolu dipnotta verilmiĢtir. 17.14 Dönem içinde hayat sigortalılarına kar payı dağıtım oranı Dönem içinde hayat sigortalılarına kar payı dağıtım oranı aĢağıdaki Ģekilde hesaplanmıĢtır: 1 Ocak 30 Eylül 2012 Kar Payı Dağıtım Oranı (%) 1 Ocak 31 Aralık 2011 Kar Payı Dağıtım Oranı (%) 8,57 7,31 TL (Hayat Sigortaları) 17.15 Sigorta sözleĢmelerinden kaynaklanan tutarları tanımlayan ve gösteren bilgilerin finansal tablolarda açıklanması Bulunmamaktadır (31 Aralık 2011: Bulunmamaktadır). 65 AKSĠGORTA A.ġ. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2012 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiĢtir.) 17. Sigorta Yükümlülükleri ve Reasürans Varlıkları (Devamı) 17.16 Sigorta sözleĢmelerinden kaynaklanan ve muhasebeleĢtirilen varlık, borç, gelir, ve giderleri ile nakit akımlarını ayrıca, sigortacının bir sedan iĢletmesi olması durumunda: Reasürans Varlıkları Reasürans ġirketlerinden Alacaklar Reasürans ġirketi Nezdindeki Depolar KazanılmamıĢ Primler KarĢılığı Reasürör Payı Muallak Hasar ve Tazminat KarĢılığı Reasürör Payı Devam Eden Riskler KarĢılığı Reasürör Payı Toplam 30 Eylül 2012 13.794.423 30.954 171.226.146 182.173.996 4.905.889 372.131.408 31 Aralık 2011 49.622.518 30.954 139.116.703 88.728.647 288.299 277.787.121 30 Eylül 2012 60.413.287 21.262.475 81.675.762 31 Aralık 2011 73.635.550 21.439.084 95.074.634 Reasürans Borçları Sigorta ve reasürans Ģirketlerine borçlar ErtelenmiĢ Komisyon Gelirleri Toplam Reasürans AnlaĢmaları Gelir ve Giderleri Reasüröre Devredilen Primler (-) Alınan Komisyonlar KazanılmamıĢ Primler KarĢılığı Reasürör Payı Devam Eden Riskler KarĢılığı Reasürör Payı Muallak Hasar ve Tazminat KarĢılığı Reasürör Payı Ödenen Hasarlarda Reasürör Payı Toplam 1 Ocak30 Eylül 2012 1 Temmuz30 Eylül 2012 1 Ocak30 Eylül 2011 1 Temmuz30 Eylül 2011 (267.872.404) 34.196.736 32.113.034 4.617.590 100.933.003 66.910.843 (29.101.198) (68.629.787) 11.430.282 (10.307.267) 2.995.460 (136.322.146) 30.160.628 (170.672.830) (207.742.095) 29.372.410 14.778.680 (1.448.623) 20.103.649 68.129.824 (76.806.155) (65.092.270) 9.722.285 (3.031.729) 41.423 (5.966.483) 23.968.137 (40.358.637) 66 AKSĠGORTA A.ġ. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2012 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiĢtir.) 17. Sigorta Yükümlülükleri ve Reasürans Varlıkları (Devamı) 17.16 Sigorta sözleĢmelerinden kaynaklanan ve muhasebeleĢtirilen varlık, borç, gelir, ve giderleri ile nakit akımlarını ayrıca, sigortacının bir sedan iĢletmesi olması durumunda (Devamı): BranĢ Yangın ve Doğal Afetler Genel Zararlar Kara Araçları Sorumluluk Kara Araçları Nakliyat Genel Sorumluluk Finansal Kayıplar Kredi Hava Araçları Sorumluluk Kaza Su Araçları Hava Araçları Emniyet Suistimal Hastalık/Sağlık Hukuksal Koruma Hayat Toplam Devredilen Primler (103.985.552) (61.982.340) (12.489.866) (20.849.363) (9.159.767) (11.112.218) (14.501.422) (2.902.962) (7.028.155) (1.600.459) (1.190.413) (1.237.055) (1.561.718) (648.862) (12.181) (250.262.333) 30 Eylül 2012 Teknik KarĢılıklar Ödenen Hasar Reasürör Payı Reasürör Payı 16.633.584 10.138.671 90.186.251 26.551.516 (1.892.162) 8.993.164 (539.260) 15.931.375 1.486.049 2.460.063 17.168.130 2.073.044 4.679.490 75.107 91.470 203.638 1.742.681 (620.782) 239.908 6.848.923 75.223 1.171.642 (633.087) 147.179 (178.312) 21.955 (231.836) (1.272) 135.911.509 66.910.843 Devredilen Primler (76.760.895) (39.851.679) (15.753.845) (31.005.940) (7.035.545) (10.511.647) (10.988.710) (1.379.319) (3.405.094) (1.749.056) (1.002.945) (729.011) (621.753) 1.268.264 (427.922) (30.155) (199.985.252) 30 Eylül 2011 Teknik KarĢılıklar Ödenen Hasar Reasürör Payı Reasürör Payı 16.997.295 10.275.192 (1.266.420) 14.847.773 (2.151.828) 9.657.112 7.286.715 23.134.152 2.154.263 1.879.381 6.680.299 2.563.706 3.014.240 1.280.093 953.318 14.428 2.087.676 809 (1.319.550) 633.545 (3.145.327) 2.586.894 (1.272.335) 18.820 (634.685) 37.478 (1.224.992) 1.192.198 22.567 8.243 3.029 28.184.265 68.129.824 ġirket, sedan iĢletme olarak satın almıĢ olduğu reasürans anlaĢmalarından kaynaklanan komisyon gelirlerini ertelemektedir. 17.17. GerçekleĢen hasarların geçmiĢ tahminlerle karĢılaĢtırılması 4.1.2.3 no’lu dipnotta açıklanmıĢtır. 17.18. Finansal tablolar üzerinde önemli etkiye sahip olan her değiĢikliğin etkisini ayrı olarak göstererek sigorta varlık ve borçlarının ölçümünde kullanılan varsayımlardaki değiĢikliklerin etkileri 4.1.2.4 nolu dipnotta açıklanmıĢtır. 67 AKSĠGORTA A.ġ. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2012 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiĢtir.) 17. Sigorta Yükümlülükleri ve Reasürans Varlıkları (Devamı) 17.19 Sigorta borçları, reasürans varlıkları ve olması durumunda ilgili ertelenmiĢ edinme maliyetlerindeki değiĢikliklerin mutabakatı 2012 Sigorta borçları Reasürans varlıkları Dönem baĢı - 1 Ocak Dönem içinde değiĢiklik Dönem sonu - 30 Eylül 95.074.634 (13.398.872) 81.675.762 277.787.121 94.344.287 372.131.408 2011 Sigorta borçları Reasürans varlıkları Dönem baĢı - 1 Ocak Dönem içinde değiĢiklik Dönem sonu - 31 Aralık 18. 60.547.066 34.527.568 95.074.634 Yatırım AnlaĢması Yükümlülükleri 17.3 no’lu dipnotta sunulmuĢtur. 68 270.696.800 7.090.321 277.787.121 AKSĠGORTA A.ġ. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2012 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiĢtir.) 19. Ticari ve Diğer Borçlar, ErtelenmiĢ Gelirler 19.1 KuruluĢun faaliyetlerine uygun, sunulan kalemlerin alt sınıflamaları 30 Eylül 2012 31 Aralık 2011 Acentelere borçlar Sigortacılık faaliyetlerinden borçlar reeskontu (-) Sigorta ve reasürans Ģirketlerine borçlar Sigortacılık Faaliyetinden Borçlar 18.889.964 (438.918) 60.413.288 78.864.334 21.938.906 (275.925) 73.635.550 95.298.531 AnlaĢmalı servis ve kurumlara borçlar Doğal Afet Sigortaları Kurumu cari hesabı Satıcılara borçlar Acentelere dask borçları Tedavi giderlerine iliĢkin SGK'ya borçlar (*) Diğer Diğer Borçlar 8.591.486 6.688.083 1.761.938 699.882 11.319.582 1.987.894 31.048.865 13.034.775 4.383.609 3.383.916 494.568 7.058.985 240.326 28.596.179 ErtelenmiĢ Komisyon Gelirleri Gider Tahakkukları Gelecek Aylara Ait Diğer Gelirler ve Gider Tahakkukları 21.262.475 10.677.941 31.940.416 21.439.084 12.295.015 33.734.099 141.853.615 157.628.809 9.235.187 9.235.187 9.685.292 9.685.292 151.088.802 167.314.101 Toplam Kısa Vadeli Borçlar Tedavi giderlerine iliĢkin SGK'ya borçlar (*) Toplam Uzun Vadeli Borçlar Toplam Ticari ve Diğer Borçlar, ErtelenmiĢ Gelirler (*) Tedavi giderlerine iliĢkin SGK’ya borçların toplam hareketi aĢağıdaki gibidir: Dönem baĢı - 1 Ocak Kapatılan muallak hasar karĢılığı ile tasfiye edilen gerçekleĢmiĢ ancak rapor edilmemiĢ hasarlar karĢılığı (1) SGK’ya devredilen prim tutarı (2) 2011 yılı için bildirilen yükümlülük ile yapılan hesaplama sonucu bulunan tutar arasındaki fark (3) SGK’ya yapılan prim ödemeleri Dönem sonu - 31 Aralık Dönem baĢı - 1 Ocak SGK’ya devredilen prim tutarı (4) 25 ġubat 2011 - 26 Ağustos 2011 tarihleri arasında bildirilen prim tutarına 2012 yılında gelen düzeltme (5) Cari dönem için bildirilen yükümlülük ile yapılan hesaplama sonucu bulunan tutar arasındaki fark (6) SGK’ya yapılan prim ödemeleri Dönem sonu - 30 Eylül 69 4.599.245 11.113.969 2.001.016 (969.953) 16.744.277 16.744.277 17.610.071 1.082.977 1.289.688 (16.172.244) 20.554.769 AKSĠGORTA A.ġ. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2012 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiĢtir.) 19. Ticari ve Diğer Borçlar, ErtelenmiĢ Gelirler 19.1 KuruluĢun faaliyetlerine uygun, sunulan kalemlerin alt sınıflamaları (Devamı) (1) 2.15 no’lu dipnotlarda açıklandığı üzere, 2011/18 no’lu Genelge uyarınca, Kanun’un Geçici 1. maddesine göre Kanun’un yayımlandığı tarihten önce meydana gelen trafik kazalarına iliĢkin olarak ġirket, kayıtlarında takip ettiği tedavi masraflarına iliĢkin Kanun’un yürürlüğe girdiği tarihten önce gerçekleĢen hasarlara iliĢkin muallak tazminat dosyaları ile söz konusu tedavi masraflarına iliĢkin hesaplanan “Tasfiye Edilecek GerçekleĢmiĢ Ancak Rapor edilmemiĢ hasar karĢılığı”nı kapatarak “Ödenen Tazminatlar” hesabına kaydetmiĢtir. ġirket, 2011/18 no’lu Genelge’ye uyarınca, 31 Mart 2011 tarihi itibariyle AZMM yöntemi ile hesaplanan muallak tazminat karĢılığı tutarını ilgili dönemde kullanılan geçiĢ oranı ve büyük hasar elemesi varsayımlarını da dikkate alarak, hem tedavi masraflarına iliĢkin veriler dahil hem de bu veriler hariç olarak hesaplamıĢ ve hesaplamanın farkını “tasfiye edilecek gerçekleĢmiĢ ancak rapor edilmemiĢ hasar karĢılığı tutarı” olarak belirlemiĢtir. Bu kapsamda, ġirket, 3.783.062 TL’si Kanun’un yürürlüğe girdiği tarihten önce gerçekleĢen hasarlara iliĢkin olup kapatılan muallak tazminat karĢılığı ile 816.183 TL’si 2011/18 no’lu Genelge’ye göre hesaplanan “tasfiye edilecek gerçekleĢmiĢ ancak rapor edilmemiĢ hasar karĢılığı tutarı” olmak üzere toplam 4.599.245 TL tutarındaki hasar karĢılığını “Ödenen Tazminatlar” hesabına aktararak, 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle, 1.533.082 TL tutarlı kısmını “Tedavi giderlerine iliĢkin SGK’ya borçlar-kısa vadeli” ve 3.066.163 TL tutarlı kısmını “Tedavi giderlerine iliĢkin SGK’ya borçlar-uzun vadeli” olarak kaydetmiĢtir. (2) 2.15 no’lu dipnotta açıklandığı üzere, Kanun’un yayımlandığı tarihten sonra meydana gelen trafik kazalarından kaynaklanan tedavi masraflarıyla ilgili olmak üzere, ġirket’in ilgili branĢlarda 25 ġubat 2011 tarihinden sonra yazılan poliçelere iliĢkin olarak 2011/17 sayılı Genelge kapsamında belirlenen primleri SGK’ya aktarması gerekmektedir. ġirket yukarıda anlatılan esaslar çerçevesinde 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle 11.113.969 TL’lik tutarı SGK’ya aktarılan primler olarak kaydetmiĢ ve bu tutar üzerinden 6.303.656 TL tutarında gün esasına göre kazanılmamıĢ primler karĢılığı reasürans payı hesaplamıĢtır. 2011/17 ve 2011/18 sayılı Genelgeler’de belirtilen esaslara göre, 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle, dönem içerisinde SGK’ya aktarılan prim tutarının 4.494.840 TL’lik kısmı “Tedavi Giderlerine ĠliĢkin SGK’ya Borçlar - kısa vadeli” hesabına kaydedilmiĢ olup 31 Aralık 2011 tarihine kadar yapılan ödemeler bu hesaptan düĢülmüĢtür. SGK’ya aktarılan primin 6.619.129 TL tutarındaki kısmı ise “Tedavi Giderlerine iliĢkin SGK’ya Borçlar - Uzun Vadeli” hesabında muhasebeleĢtirilmiĢtir. (3) 2011/17 sayılı Genelge hükümleri çerçevesinde Hazine MüsteĢarlığı tarafından Ģirketlere bildirilen yükümlülükler ile belirtilen hesaplama sonucu bulunan tutarların ilgili döneme isabet eden 1/3’lük kısmı arasında fark oluĢması durumunda, ilgili fark bilançoda “Tedavi giderlerine iliĢkin SGK’ya borçlar” hesabına, gelir tablosunda ise diğer teknik gelirler veya giderler hesabına yansıtılır. Bu çerçevede ġirket, 2011 yılı için bildirilen yükümlülük çerçevesinde 2.001.016 TL tutarındaki borcu kayıtlarına ekleyerek, diğer teknik giderler hesabına kaydetmiĢtir. (4) 2.15 no’lu dipnotta açıklandığı üzere, Kanun’un yayımlandığı tarihten sonra meydana gelen trafik kazalarından kaynaklanan tedavi masraflarıyla ilgili olmak üzere, ġirket’in ilgili branĢlarda, 1 Ocak - 30 Eylül 2012 ara hesap döneminde yazılan poliçelere iliĢkin olarak, 2011/17 sayılı Genelge ve 2012/6 no’lu Sektör Duyurusu kapsamında belirlenen primleri SGK’ya aktarması gerekmektedir. ġirket, yukarıda anlatılan esaslar çerçevesinde 1 Ocak - 30 Eylül 2012 tarihi itibariyle 17.610.071 TL’lik tutarı SGK’ya aktarılan primler olarak kaydetmiĢ ve 30 Eylül 2012 tarihi itibariyle 10.861.614 TL tutarında kazanılmamıĢ primler karĢılığı reasürans payı hesaplamıĢtır. SGK’ya aktarılan prim tutarı “Tedavi Giderlerine ĠliĢkin SGK’ya Borçlar - kısa vadeli” hesabına kaydedilmiĢ olup 30 Eylül 2012 tarihine kadar yapılan ödemeler bu hesaptan düĢülmüĢtür. (5) 2012/3 sayılı Genelge kapsamında ġirket, Kanun’un yayımı tarihinden sonra meydana gelen trafik kazaları bakımından, Kanun’un yayımlandığı 25 ġubat 2011 tarihinden Yönetmelik’in yayımlandığı 26 Ağustos 2011 tarihine kadar düzenlenen “Zorunlu TaĢımacılık Sigortası”, “Zorunlu Trafik Sigortası” ve “Zorunlu Koltuk Ferdi Kaza Sigortası” poliçeler üzerinden SGK’ya aktarılacak primleri, 2012/3 sayılı Genelge’de araç türüne göre belirlenen yeni maktu tutarlara göre yeniden hesaplamıĢtır. ġirket, yukarıda anlatılan esaslar çerçevesinde, ilgili dönemde yazılan primler üzerinden SGK’ya aktarılacak 1.082.977 TL’lik ilave prim tutarını 1 Ocak - 30 Eylül 2012 ara döneminde SGK’ya aktarılan primler olarak kaydetmiĢtir. (6) 2011/17 ve 2012/4 sayılı Genelgelerin hükümleri çerçevesinde Ģirketlere bildirilen yükümlülükler ile belirtilen hesaplama sonucu bulunan tutarların ilgili döneme isabet eden kısmı arasında fark oluĢması durumunda, ilgili fark bilançoda “Tedavi giderlerine iliĢkin SGK’ya borçlar” hesabına, gelir tablosunda ise diğer teknik gelirler veya giderler hesabına yansıtılır. Bu çerçevede ġirket, 1 Ocak - 30 Eylül 2012 dönemi için bildirilen yükümlülüğü dikkate alarak 3.290.704 TL tutarındaki borcu “Tedavi giderlerine iliĢkin SGK’ya borçlar”dan çıkarıp, “Diğer Teknik Giderler” hesabına kaydetmiĢtir. ġirket'in, Kanun'un yayımlandığı tarihten önce meydana gelen trafik kazalarından kaynaklanan hasarlara iliĢkin olarak müteakip yıllarla ilgili yukarıda anlatılan Ģekilde hesaplamıĢ olduğu karĢılık, Hazine MüsteĢarlığı'ndan bu dönemler için yapılacak yükümlülük bildirimlerine göre 2012 ve 2013 yıllarına iliĢkin yeniden belirlenecek olup, hesaplanan karĢılıklarla kesinleĢen yükümlülükler arasındaki farklar, ilgili yılların gelir tablosu hesaplarına kaydedilecektir. 70 AKSĠGORTA A.ġ. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2012 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiĢtir.) 19. Ticari ve Diğer Borçlar, ErtelenmiĢ Gelirler 19.2 ĠliĢkili Taraf Açıklamaları ġirket’in iliĢkili taraflarla olan iĢlemlerinin ve dönem sonu itibariyle olan bakiyelerinin detaylı açıklaması 45 no’lu dipnotta belirtilmiĢtir. 20. Borçlar Sigortacılık Teknik KarĢılıkları KazanılmamıĢ Primler KarĢılığı- Net (*) Devam Eden Riskler KarĢılığı- Net Muallak Hasar ve Tazminat KarĢılığı-Net (**) Matematik KarĢılıklar-Net Dengeleme KarĢılığı-Net Toplam (*) 30 Eylül 2012 31 Aralık 2011 456.983.725 4.019.937 221.092.588 2.612.980 19.231.205 703.940.435 400.786.528 316.051 206.741.355 3.368.712 15.708.383 626.921.029 KazanılmamıĢ primler karĢılığının gelir tablosu etkisi hesaplanırken, faaliyet giderleri içerisinde yer alan asistans Ģirketlerine devredilen primlerin erteleme etkisi olan 2.616.334 TL lik (31 Aralık 2011: 427.325 TL) tutar netleĢtirilmiĢtir. 2.15 no’lu dipnotta açıklandığı üzere, kazanılmamıĢ primler karĢılığı reasürans pay tutarı SGK’ya devredilen primler üzerinden gün esasına göre hesaplanan ve 1 Ocak - 30 Eylül 2012 dönemi için 10.861.614 TL’lik tutardaki kazanılmamıĢ primler karĢılığı reasürans payını içermektedir (31 Aralık 2011: 6.303.656 TL). (**) 21. ġirket oto-kaza branĢında clean-cut anlaĢmalarına sahip olup, bu anlaĢmalara istinaden 2011 yılı prim ve hasar portföy çıkıĢlarını 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle gerçekleĢtirmiĢtir. Aynı anlaĢma gereği portföy giriĢleri de 2012 yılında yapılmıĢtır. 2012 yılında portföy giriĢlerinin etkisi olan 7.484.464 TL’lik tutar cari dönem muallak hasarlar karĢılığı hesabından netleĢtirilmiĢtir (4.1.2.4 no’lu dipnot) (31 Aralık 2011: 7.373.513 TL). ErtelenmiĢ Gelir Vergisi ġirket, vergiye esas yasal finansal tabloları ile TMS’ye göre hazırlanmıĢ finansal tabloları arasındaki farklılıklardan kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmiĢ vergi varlığı ve yükümlülüğü muhasebeleĢtirmektedir. Söz konusu farklılıklar genellikle bazı gelir ve gider kalemlerinin vergiye esas finansal tablolar ile TMS’ye göre hazırlanan finansal tablolarda farklı dönemlerde yer almasından kaynaklanmaktadır. ErtelenmiĢ vergi aktifleri ve pasiflerinin hesaplanmasında kullanılan vergi oranı %20’dir. ġirket’in ertelenmiĢ gelir vergisine iliĢkin tutarlarına 35 no’lu dipnotta yer verilmiĢtir. 22. Emeklilik Sosyal Yardım Yükümlülükleri SSK Kanunu kapsamında banka, sigorta ve reasürans Ģirketleri personeli için kurulmuĢ bulunan sandıkların, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun Geçici 23. maddesi ile kanunun yayımını izleyen üç yıl içinde SSK’ya devredilmesine hükmedilmiĢ, 30 Kasım 2006 tarih ve 2006/11345 sayılı Bakanlar Kurulu Kararıyla da devre iliĢkin usul ve esaslar belirlenmiĢtir. Buna karĢılık, devre iliĢkin ilgili kanun maddesi CumhurbaĢkanı tarafından 2 Kasım 2005 tarihinde yapılan baĢvuruya istinaden Anayasa Mahkemesi’nin 31 Mart 2007 tarih ve 26479 sayılı Resmi Gazete’de yayınlanan 22 Mart 2007 tarih ve E.2005/39, K.2007/33 sayılı kararı ile iptal edilmiĢ ve yürürlüğü kararın yayım tarihinden itibaren durdurulmuĢtur. 71 AKSĠGORTA A.ġ. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2012 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiĢtir.) 22. Emeklilik Sosyal Yardım Yükümlülükleri (Devamı) Diğer taraftan, 8 Mayıs 2008 tarih 26870 sayılı Resmi Gazetede yayımlanan 5754 sayılı “Sosyal Sigortalar ve Genel Sağlık Sigortası Kanunu ile Bazı Kanun ve kanun Hükmünde Kararnamelerde DeğiĢiklik Yapılmasına Dair Kanun” ile banka sandıklarının iĢtirakçileri ve aylık veya gelir bağlanmıĢ olanlar ve bunların hak sahiplerinin herhangi bir iĢleme gerek kalmaksızın ilgili maddenin yayımı tarihinden itibaren üç yıl içinde Sosyal Güvenlik Kurumuna devredilmesi ve bu Kanun kapsamına alınması, üç yıllık devir süresinin Bakanlar Kurulu kararı ile en fazla iki yıl uzatılabileceği hüküm altına alınmıĢtır. Söz konusu kanunda, devir tarihi itibariyle devredilen kiĢilerle ilgili olarak, sandıkların anılan Kanun kapsamındaki sigorta kolları itibariyle gelir ve giderleri dikkate alınarak yükümlülüğünün peĢin değerinin hesaplanacağı ve peĢin değerin aktüeryal hesabında kullanılacak teknik faiz oranının % 9,8 olarak esas alınacağı, ayrıca sandık iĢtirakçileri ile aylık ve/veya gelir bağlanmıĢ olanlar ve bunların hak sahiplerinin Sosyal Güvenlik Kurumuna devrinden sonra bu kiĢilerin tabi oldukları vakıf senedinde bulunmasına rağmen karĢılanmayan diğer sosyal hakları ve ödemelerinin, sandıklar ve sandık iĢtirakçilerini istihdam eden kuruluĢlarca karĢılanmaya devam edileceği hususlarına yer verilmiĢtir. Aksigorta A.ġ., Akbank T.A.ġ. Tekaüt Sandığı’na üyedir ve her hesap dönemi sonunda, ġirket payına düĢen yükümlülüğünü sandığa ödemektedir. Akbank T.A.ġ. Tekaüt Sandığı’nın, 506 Sayılı SSK Kanunu’nun Geçici 20. maddesine göre kurulan sandıklar için gerçekleĢtirilen aktüer değerlemeleri sonucunda, bugüne kadar herhangi bir açığı oluĢmamıĢ ve ġirket tarafından bu amaçla bir ödemede bulunulmamıĢtır. Bu vakfın sahip olduğu varlıklar, vakfın toplam yükümlülüklerini karĢılayacak düzeyde olup, ġirket’e ilave bir yükümlülük getirmeyeceği düĢünülmektedir. Kıdem tazminatı karĢılığı: Yürürlükteki ĠĢ Kanunu hükümeri uyarınca, çalıĢanlardan kıdem tazminatına hak kazanacak Ģekilde iĢ sözleĢmesi sona erenlere, hak kazandıkları yasal kıdem tazminatlarının ödenmesi yükümlülüğü vardır. Ayrıca, halen yürürlükte bulunan 506 sayılı Sosyal Sigortalar Kanununun 6 Mart 1981 tarih, 2422 sayılı ve 25 Ağustos 1999 tarih, 4447 sayılı yasalar ile değiĢik 60’ıncı maddesi hükmü gereğince kıdem tazminatını alarak iĢten ayrılma hakkı kazananlara da yasal kıdem tazminatlarını ödeme yükümlülüğü bulunmaktadır. Emeklilik öncesi hizmet Ģartlarıyla ilgili bazı geçiĢ karĢılıkları, ilgili kanunun 23 Mayıs 2002 tarihinde değiĢtirilmesi ile Kanun’dan çıkarılmıĢtır. 30 Eylül 2012 tarihi itibariyle ödenecek kıdem tazminatı, 2.805,04 TL tavanına tabidir (31 Aralık 2011: 2.731,85 TL). Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir. Kıdem tazminatı karĢılığı, ġirket’in, çalıĢanların emekli olmasından kaynaklanan gelecekteki muhtemel yükümlülük tutarının bugünkü değerinin tahmin edilmesi yoluyla hesaplanmaktadır. TMS 19 (“ÇalıĢanlara Sağlanan Faydalar”), Ģirketin yükümlülüklerinin, tanımlanmıĢ fayda planları kapsamında aktüeryal değerleme yöntemleri kullanılarak geliĢtirilmesini öngörür. Bu doğrultuda, toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında kullanılan aktüeryal varsayımlar aĢağıda belirtilmiĢtir: Ana varsayım, her hizmet yılı için olan azami yükümlülük tutarının enflasyona paralel olarak artacak olmasıdır. Dolayısıyla, uygulanan iskonto oranı, gelecek enflasyon etkilerinin düzeltilmesinden sonraki beklenen reel oranı ifade eder. Bu nedenle, 30 Eylül 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibariyle, ekli finansal tablolarda karĢılıklar, geleceğe iliĢkin, çalıĢanların emekliliğinden kaynaklanacak muhtemel yükümlülüğünün bugünkü değeri tahmin edilerek hesaplanır. Ġlgili bilanço tarihlerindeki karĢılıklar, yıllık % 4,8 enflasyon ve % 11 iskonto oranı varsayımlarına göre yaklaĢık % 4,66 olarak elde edilen reel iskonto oranı kullanılmak suretiyle hesaplanmıĢtır . Ġsteğe bağlı iĢten ayrılmalar neticesinde ödenmeyip, ġirket’e kalacak olan kıdem tazminatı tutarlarının tahmini oranı da dikkate alınmıĢtır. 72 AKSĠGORTA A.ġ. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2012 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiĢtir.) 22. Emeklilik Sosyal Yardım Yükümlülükleri (Devamı) Kıdem tazminatı tavanı altı ayda bir revize edilmekte olup, ġirket’in kıdem tazminatı karĢılığının hesaplanmasında 1 Temmuz 2012 tarihinden itibaren geçerli olan 3.033,98 TL tavan tutarı dikkate alınmıĢtır. (1 Temmuz 2011 tarihi itibariyle kıdem tazminatı tavanı 2.731,85 TL’dir). Kıdem tazminatı karĢılığının dönem içindeki hareketleri aĢağıdaki gibidir: 30 Eylül 2012 30 Eylül 2011 2.650.075 659.120 (926.336) 2.382.859 2.167.753 572.301 (561.040) 2.179.014 Dönem baĢı Dönem içi hareket Ödenen kıdem tazminatları (-) Dönem sonu 23. Diğer Yükümlülükler ve Masraf KarĢılıkları 23.1 Personel sosyal güvencesiyle ilgili olan karĢılıklar ve diğerleri 30 Eylül 2012 30 Eylül 2011 Ödenecek sosyal Ödenecek sosyal KullanılmamıĢ güvenlik KullanılmamıĢ güvenlik izin karĢılıkları kesintileri izin karĢılıkları kesintileri Dönem baĢı, 1 Ocak Dönem içi hareket Dönem sonu 1.976.488 (127.984) 1.848.504 856.815 128.275 985.090 2.150.394 (41.445) 2.108.949 749.883 31.714 781.597 23.2 Pasifte yer almayan taahhütlerin toplam tutarı 30 Eylül 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibariyle ġirket'in teminat, rehin ve ipotek ("TRĠ") pozisyonuna iliĢkin tabloları aĢağıdaki gibidir: 30 Eylül 2012 Ana Para Birimi Tutarı Tutar TL ġirket Tarafından Verilen Teminat, Rehin ve Ġpotekler 31 Aralık 2011 Ana Para Birimi Tutarı Tutar TL A. Kendi tüzel kiĢiliği adına vermiĢ olduğu TRĠ'lerin toplam tutarı - - - - B. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine vermiĢ olduğu TRĠ'lerin toplam tutarı - - - - 193.969 5.878 204.459 193.969 10.490 232.415 5.933 243.621 232.415 11.206 - 10.104.464 - - 3.337.540 - - - - - 10.104.464 10.104.464 10.104.464 10.308.923 3.337.540 3.337.540 3.337.540 3.581.161 C. Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3. kiĢilerin borcunu temin amacıyla vermiĢ olduğu TRĠ'lerin toplam tutarı Türk Lirası Amerikan Doları D. Diğer verilen TRĠ'lerin toplam tutarı i. Ana ortaklık lehine vermiĢ olduğu TRĠ'lerin toplam tutarı ii. B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup Ģirketleri lehine vermiĢ olduğu TRĠ'lerin toplam tutarı iii. C maddesi kapsamına girmeyen 3. kiĢiler lehine vermiĢ olduğu TRĠ'lerin toplam tutarı Türk Lirası Toplam ġirket'in vermiĢ olduğu diğer TRĠ'lerin ġirket'in özkaynaklarına oranı bulunmamaktadır (31 Aralık 2011: Bulunmamaktadır). 73 AKSĠGORTA A.ġ. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2012 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiĢtir.) 23. Diğer Yükümlülükler ve Masraf KarĢılıkları (Devamı) 23.3 KarĢılıklar, KoĢullu Yükümlülükler ve KoĢullu Varlıklar KoĢullu yükümlülükler Davalık Muallak Hasarlar (*) Toplam Rücu Davaları, Brüt Ticari Alacak Davaları ve Ġcra Takipleri Toplam (*) 30 Eylül 2012 31 Aralık 2011 87.142.319 87.142.319 86.521.267 86.521.267 30 Eylül 2012 31 Aralık 2011 31.542.437 11.469.043 43.011.480 29.854.943 12.142.213 41.997.156 2.1.1 no’lu dipnotta açıkladığı üzere, ġirket’in 30 Eylül 2012 tarihi itibariyle davalık muallak tazminat karĢılığından yaptığı indirim tutarı net 9.245.870 TL’dir (31 Aralık 2011: 8.805.614 TL). 23.4 Maliyet Giderleri KarĢılığı 30 Eylül 2012 2.871.572 2.546.860 1.848.504 1.639.716 1.771.289 10.677.941 Komisyon karĢılığı Performans prim karĢılığı Ġzin karĢılığı Güvence fonu karĢılığı Diğer Toplam 24. 31 Aralık 2011 4.111.079 2.237.855 1.976.488 1.752.503 2.217.090 12.295.015 Net Sigorta Prim Geliri Hayat DıĢı BranĢlar Kara Araçları Kara Araçları Sorumluluk (*) Hastalık/Sağlık Yangın ve Doğal Afetler Genel Zararlar Finansal Kayıplar Kaza Nakliyat Genel Sorumluluk Hukuksal Koruma Su Araçları Emniyeti Suistimal Kredi Hava Araçları Hava Araçları Sorumluluk Hayat DıĢı BranĢlar Toplamı Hayat Toplam (*) 1 Ocak30 Eylül 2012 284.911.102 148.913.358 143.420.637 59.480.195 39.178.935 23.381.413 9.778.392 8.848.203 8.099.731 2.256.547 497.974 189.054 39.809 184 110 728.995.644 34.724 729.030.368 1 Temmuz30 Eylül 2012 94.473.544 41.559.672 40.148.485 16.781.806 9.544.868 8.991.085 3.443.175 2.291.952 4.088.246 686.786 119.529 42.805 27.711 67 44 222.199.775 11.626 222.211.401 1 Ocak30 Eylül 2011 275.749.980 117.151.907 131.310.518 41.007.203 36.949.239 14.067.674 16.294.963 8.996.963 7.695.291 3.852.778 307.930 97.636 11.031 1 32 653.493.146 92.768 653.585.914 1 Temmuz30 Eylül 2011 81.587.409 32.573.092 33.648.050 12.518.428 9.058.209 6.224.129 5.412.042 2.698.156 4.812.001 880.282 89.248 23.367 1 32 189.524.446 23.896 189.548.342 Kara araçları sorumluluk ve Kaza branĢlarına ait sigorta prim gelirleri reasürans payı, 2011/17 sayılı genelge kapsamında 2012 yılında SGK’ya devredilen sırasıyla 17.604.669 TL ve 5.402 TL (1 Ocak-31 Aralık 2011: 9.063.319 TL ve 16.563 TL ) tutarlarındaki primleri içermektedir (2.15 no’lu dipnot). Yukarıdaki tabloya ait tutarlar, brüt primlerden reasürör paylarının düĢülmesiyle bulunmaktadır. 74 AKSĠGORTA A.ġ. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2012 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiĢtir.) 25. Aidat (Ücret) Gelirleri Bulunmamaktadır (30 Eylül 2011: Bulunmamaktadır). 26. Yatırım Gelirleri/Giderleri Faiz gelirleri Repo gelirleri Kira gelirleri Toplam 27. 1 Ocak30 Eylül 2012 45.159.752 226.001 45.385.753 1 Temmuz30 Eylül 2012 15.807.384 71.643 15.879.027 1 Temmuz30 Eylül 2011 13.054.831 725 58.760 13.114.316 Finansal Varlıkların Net Tahakkuk Gelirleri Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Özkaynaklar altında muhasebeleĢen değerleme farkları Toplam 28. 1 Ocak30 Eylül 2011 29.024.531 749 172.079 29.197.359 1 Ocak30 Eylül 2012 1 Ocak30 Eylül 2011 95.612 95.612 (1.250.034) (1.250.034) Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Aktifler Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan olarak sınıflandırılmıĢ finansal varlıkların bilanço tarihi itibariyle gelir tablosuna yansıtılan net kazanç tutarı 29.424.039 TL’dir (1 Temmuz – 30 Eylül 2012: 21.039.878 TL, 1 Ocak - 30 Eylül 2011: 2.332.366 TL, 1 Temmuz 30 Eylül 2011: 3.090.965 TL). 29. Sigorta Hak ve Talepleri Muallak Hasar ve Tazminat KarĢılığı Kara Araçları Hastalık / Sağlık Emniyeti suistimal Kredi Kaza Hava Araçları Hukuksal Koruma Nakliyat Finansal Kayıplar Su Araçları Genel Zararlar Yangın ve Doğal Afetler Genel Sorumluluk Kara Araçları Sorumluluk Hayat dıĢı toplam Hayat Toplam (*) (*) 1 Ocak30 Eylül 2012 12.053.736 7.829.484 123.139 (886) (91.876) (468.171) (1.001.177) (1.146.475) (1.425.908) (2.338.590) (3.042.188) (3.298.765) (6.671.171) (7.245.068) (6.723.916) (142.852) (6.866.768) 1 Temmuz30 Eylül 2012 (1.215.585) 9.454.125 (7.861) (698) (950.642) (468.171) (55.411) 1.622.175 721.261 (2.381.804) (2.803.809) (245.397) (3.211.590) (4.314.718) (3.858.125) 64.484 (3.793.641) 1 Ocak30 Eylül 2011 (22.116.786) (1.093.763) (106.824) 556.793 (5.621) (72.805) (1.254.757) (1.918.639) 52.983 (729.863) (4.042.803) (886.718) 24.707.612 (6.911.191) 62.898 (6.848.293) Cari dönem ve önceki dönem karĢılaĢtırması için dipnot 4.1.2.4’deki açıklamalara bakınız. 75 1 Temmuz30 Eylül 2011 (16.212.704) 1.000.426 (93.473) 885.124 (5.621) (61.812) (550.879) (986.385) 66.430 2.498.988 (1.908.541) 95.366 19.001.748 3.728.667 31.474 3.760.141 AKSĠGORTA A.ġ. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2012 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiĢtir.) 30. Yatırım AnlaĢması Hakları Bulunmamaktadır (30 Eylül 2011: Bulunmamaktadır). 31. Zaruri Diğer Giderler Gider çeĢitleri 32 no’lu dipnotta açıklanmıĢtır. 32. Gider ÇeĢitleri Üretim komisyonları (-) Personel ücret ve giderleri (-) Bilgi iĢlem giderleri (-) Amortisman gideri (-) Toplantı ve eğitim giderleri (-) UlaĢım giderleri (-) Ġlan ve reklam giderleri (-) Tamir ve bakım giderleri (-) Sosyal yardım giderleri (-) Kira giderleri (-) HaberleĢme ve iletiĢim giderleri (-) DıĢarıdan sağlanan fayda ve hizmetler (-) Diğer (-) Toplam 1 Ocak30 Eylül 2012 (156.251.763) (34.660.680) (5.345.111) (4.143.625) (2.742.364) (2.718.924) (2.402.540) (2.245.501) (1.787.105) (1.064.278) (913.348) (797.491) (3.996.188) (219.068.918) 1 Temmuz30 Eylül 2012 (54.044.429) (11.439.065) (1.980.147) (1.504.839) (402.999) (920.026) (671.175) (773.503) (573.903) (383.435) (300.484) 358.846 (1.456.638) (74.091.797) 1 Ocak30 Eylül 2011 (123.271.318) (27.654.307) (3.721.339) (3.754.264) (1.690.709) (1.970.258) (4.303.691) (2.367.726) (1.474.699) (676.724) (624.913) (1.903.686) (2.739.163) (176.152.797) 1 Temmuz30 Eylül 2011 (46.461.556) (9.335.358) (1.141.639) (1.400.951) (377.496) (639.552) (734.269) (745.242) (457.932) (223.877) (236.048) (695.494) (732.250) (63.181.664) Yukarıdaki gider çeĢitleri tablosuna, gelir tablosu faaliyet giderleri içerisindeki 19.214.570 TL tutarındaki diğer giderler (30 Eylül 2011: 16.182.212 TL) dahil edilmemiĢ ve 4.143.625 TL (30 Eylül 2011: 3.754.264 TL) amortisman giderleri ilave edilmiĢtir. 33. ÇalıĢanlara Sağlanan Fayda Giderleri MaaĢ, ikramiye ve prim ödemeleri Sigorta ödemeleri Diğer ödemeler Toplam (32 no'lu dipnot) 34. 1 Ocak30 Eylül 2012 (33.216.596) (427.112) (1.016.972) (34.660.680) 1 Temmuz30 Eylül 2012 (11.115.395) (143.492) (180.178) (11.439.065) 1 Ocak30 Eylül 2011 (26.492.601) (341.323) (820.383) (27.654.307) 1 Temmuz30 Eylül 2011 (8.947.087) (113.656) (274.615) (9.335.358) Finansal Maliyetler 34.1 Finansman Giderleri: Bulunmamaktadır (30 Eylül 2011: Bulunmamaktadır). 34.2 Dönemin finansman giderlerinden ortaklar, bağlı ortaklık ve iĢtiraklerle ilgili kısım: Bulunmamaktadır (30 Eylül 2011: Bulunmamaktadır). 34.3 Ortaklar, bağlı ortaklık ve iĢtiraklerle yapılan satıĢ ve alıĢlar: Bulunmamaktadır (30 Eylül 2011: Bulunmamaktadır). 76 AKSĠGORTA A.ġ. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2012 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiĢtir.) 34. Finansal Maliyetler (Devamı) 34.4 Ortaklar bağlı ortaklık ve iĢtiraklerden alınan ve bunlara ödenen faiz, kira ve benzerleri: Cari dönemde ortaklardan Hacı Ömer Sabancı Holding’ten 13.268 TL (1 Temmuz – 30 Eylül 2012: bulunmamaktadır, 1 Ocak - 30 Eylül 2011: 54.063 TL, 1 Temmuz – 30 Eylül 2011: 18.021 TL) tutarında kira geliri elde edilmiĢtir. 34.5 ġirket finansal riskten korunma muhasebesi uygulamamaktadır. 34.6 Finansal araçların gerçeğe uygun değere göre ölçülmesinden kaynaklanan ve kar veya zararda muhasebeleĢtirilen kur farkları haricinde, kar veya zararda muhasebeleĢtirilen baĢka kur farkları Bulunmamaktadır (30 Eylül 2011: Bulunmamaktadır). 35. Gelir Vergisi Cari vergi yükümlülüğü: Dönem Karı Vergi Ve Diğer Yasal Yükümlülük KarĢılıkları Dönem Karının PeĢin Ödenen Vergi Ve Diğer Yükümlülükleri (-) Vergi (gideri) / geliri aĢağıdakilerden oluĢmaktadır: Cari vergi (gideri) / geliri Geçici farkların oluĢması ile geçici farkların ortadan kalkmasına iliĢkin ertelenmiĢ vergi (gideri) / geliri Toplam vergi (gideri) / geliri 30 Eylül 2012 31 Aralık 2011 7.835.099 5.655.167 (3.739.812) 4.095.287 (2.660.185) 2.994.982 1 Ocak30 Eylül 2012 (7.835.099) 1 Temmuz30 Eylül 2012 (4.020.733) 1 Ocak30 Eylül 2011 (2.660.185) 1 Temmuz30 Eylül 2011 (2.660.185) 1.193.832 (6.641.267) 482.135 (3.538.598) (1.143.710) (3.803.895) (1.098.102) (3.758.287) ErtelenmiĢ vergi ġirket vergiye esas yasal finansal tabloları ile Uluslararası Muhasebe Standartları’na (“UMS”) göre hazırlanmıĢ finansal tabloları arasındaki farklılıklardan kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmiĢ vergi aktifi ve pasifini muhasebeleĢtirmektedir. Söz konusu farklılıklar genellikle bazı gelir ve gider kalemlerinin vergiye esas tutarları ile UMS’ye göre hazırlanan finansal tablolarda farklı dönemlerde yer almasından kaynaklanmakta olup aĢağıda açıklanmaktadır. ErtelenmiĢ vergi aktifleri ve pasiflerinin hesaplanmasında kullanılan vergi oranı %20’dir. ErtelenmiĢ vergi Doğrudan özkaynaklara kaydedilen: Satılmaya hazır finansal varlıkların yeniden değerlemesi 77 30 Eylül 2012 31 Aralık 2011 (23.903) (23.903) 216.290 216.290 AKSĠGORTA A.ġ. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2012 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiĢtir.) 35. Gelir Vergisi (Devamı) ErtelenmiĢ vergiye ve kurumsal vergiye baz teĢkil eden kalemler aĢağıda belirtilmiĢtir: ErtelenmiĢ vergi varlığı (yükümlülüğü) Finansal varlıklar değerleme farkları Maddi ve maddi olmayan varlıklar ekonomik ömür farkları Kıdem tazminatı karĢılığı KullanılmamıĢ izin karĢılığı Borç/alacak reeskontları Teknik karĢılıklar ġüpheli alacak karĢılığı Diğer ErtelenmiĢ vergi varlığı / (yükümlülüğü) ErtelenmiĢ vergi varlığı / (yükümlülüğü) hareketleri: Dönem baĢı, 1 Ocak Gelir tablosunda muhasebeleĢtirilen ertelenmiĢ vergi geliri/(gideri) Özkaynakta muhasebeleĢtirilen ertelenmiĢ vergi geliri Dönem sonu 30 Eylül 2012 (23.903) 31 Aralık 2011 216.290 (95.000) 476.572 369.701 270.729 818.958 576.671 688.554 3.082.282 (805.146) 530.015 395.298 448.292 319.653 576.671 447.571 2.128.644 1 Ocak30 Eylül 2012 2.128.644 1 Ocak30 Eylül 2011 4.013.745 1.193.832 (1.143.710) (240.194) 3.082.282 238.101 3.108.136 1 Ocak30 Eylül 2012 33.739.139 (6.747.828) (3.224.445) 2.137.174 1 Ocak30 Eylül 2011 19.547.100 (3.909.420) (3.740.110) 4.989.344 (7.835.099) 1.193.832 (2.660.186) (1.143.710) Dönem vergi giderinin dönem karı ile mutabakatı aĢağıdaki gibidir: Vergi karĢılığının mutabakatı: Vergi öncesi kar Hesaplanan vergi: %20 Ġlavelerin etkisi Ġndirimlerin etkisi Dönem karı vergi ve diğer yasal yükümlülük karĢılıkları ErtelenmiĢ vergi geliri / (gideri) 36. Net Kur DeğiĢim Gelirleri / (Giderleri) Kar/(Zarar) kalemlerinde muhasebeleĢen: Kambiyo karları Kambiyo zararları 1 Ocak30 Eylül 2012 1 Temmuz30 Eylül 2012 1 Ocak30 Eylül 2011 1 Temmuz30 Eylül 2011 8.303.490 (8.079.809) 223.681 1.456.326 (1.279.164) 177.162 10.271.365 (9.114.317) 1.157.048 5.378.154 (3.233.554) 2.144.600 78 AKSĠGORTA A.ġ. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2012 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiĢtir.) 37. Hisse BaĢına Kazanç 2012 2011 30.600.000.000 30.600.000.000 30.600.000.000 30.600.000.000 Tedavüldeki hisse senedi adedi Dönem baĢı, 1 Ocak Nakit karĢılığı çıkarılan hisse senetleri - Tedavüldeki hisse senedi adedi Dönem sonu, 30 Eylül 30.600.000.000 30.600.000.000 30.600.000.000 30.600.000.000 Tedavüldeki hisse senedinin ağırlıklı ortalama adedi (1 Adet 0,01 TL) 30.600.000.000 30.600.000.000 Net dönem karı / (zararı) (TL) Hisse baĢına kar / (zarar) (TL) 38. - 27.122.874 0,089 15.743.205 0,051 Hisse BaĢı Kar Payı 30 Mayıs 2012 tarihinde yapılan ġirket Olağan Genel Kurul Toplantısı’nda alınan karara istinaden, 2011 yılı faaliyet sonuçlarını içeren finansal tablolarda oluĢan net karın tamamı hisse baĢına 0,09 Kr olmak üzere toplam 28.932.115 TL yasal yedekler ayrıldıktan sonra ortaklara dağıtılmıĢtır. 39. Faaliyetlerden Yaratılan Nakit Nakit akım tablosu finansal tablolarla birlikte sunulmuĢtur. Esas faaliyetlerden kaynaklanan net nakit, yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan/kullanılan net nakit ve finansman faaliyetlerinden kullanılan net nakit sırasıyla 82.893.894 TL, 22.033.944 TL ve (28.932.115) TL’dir (30 Eylül 2011: 68.350.558 TL, 157.394.692 TL ve bulunmamaktadır). 40. Hisse Senedine DönüĢtürülebilir Tahvil Bulunmamaktadır (31 Aralık 2011: Bulunmamaktadır). 41. Paraya Çevrilebilir Ġmtiyazlı Hisse Senetleri Bulunmamaktadır (31 Aralık 2011: Bulunmamaktadır). 42. Riskler ġirketin koĢullu varlık ve yükümlülüklerine iliĢkin bilgiler 23.3 no’lu dipnotta belirtilmiĢtir. 43. Taahhütler Pasifte yer almayan taahhütlerin toplam tutarına iliĢkin bilgiler 23.2’nolu dipnotta belirtilmiĢtir. 44. ĠĢletme BirleĢmeleri Bulunmamaktadır (31 Aralık 2011: Bulunmamaktadır). 79 AKSĠGORTA A.ġ. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2012 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiĢtir.) 45. ĠliĢkili Taraf Açıklamaları ġirket ile diğer iliĢkili taraflar arasındaki iĢlemlerin detayları aĢağıda açıklanmıĢtır. ĠliĢkili taraf alacakları / (borçları) ġirket adı Enerjisa Enerji Üretim A.ġ Ak Finansal Kiralama A.ġ Temsa Global San. ve Tic. A.ġ Akçansa Çimento San. ve Tic. A.ġ Akbank Türk A.ġ. BaĢkent Elektrik Dağıtım A.ġ Brisa Bridgestone Sabancı Last. San. Ve Tic. A.ġ. Avivasa Emeklilik ve Hayat A.ġ Diasa Dia Sabancı Süpermarketler Ticaret A.ġ. Hacı Ömer Sabancı Holding A.ġ Olmuksa International Paper Sabancı Ambalaj San. ve Tic. A.ġ. Carrefoursa Carrefour Sabancı Ticaret Merkezi A.ġ Yünsa Yünlü San. ve Tic. A.ġ Sabancı Üniversitesi Kordsa Global Endüstriyel Ġplik ve Kord Bezi San. ve Tic. A.ġ. Ak Yatırım Menkul Değerler A.ġ Teknosa Ġç ve DıĢ Ticaret A.ġ Bimsa Uluslararası ĠĢ, Bilgi ve Yönetim Sistemleri A.ġ Pmsa Philip Morris Sabancı Pazarlama ve SatıĢ A.ġ. Ak Portföy Yönetimi A.ġ Dönkasan DönüĢen Kağıt Ham Maddeleri San. ve Tic. A.ġ Philsa Philip Morris Sabancı Sigara ve Tütüncülük A.ġ. Exsa Export Sanayi Mamülleri SatıĢ ve AraĢtırma A.ġ. Hacı Ömer Sabancı Vakfı Tursa Sabancı Turizm ve Yatırım ĠĢletmeleri A.ġ. AEO (Hilton International) Ak Yatırım Ortaklığı A.ġ. Çimsa Çimento San. ve Tic. A.ġ TOPLAM (*) 30 Eylül 2012 5.057.466 3.423.478 631.119 518.356 510.341 486.756 484.339 220.175 103.900 98.282 86.723 70.609 66.829 61.813 48.917 32.931 25.186 22.065 21.201 13.169 5.678 5.117 2.409 1.185 1.014 573 (21.631) 11.977.997 31 Aralık 2011 3.338.065 2.800.100 94.715 280.934 55.941 185.885 591.028 11.188 6.178 47.772 19.173 14.893 78.254 4.211.051 453.260 36.439 (282) 35.132 14.061 (747) 390 (26) 60.750 12.334.154 ĠliĢkili taraflardan alacaklar tutarının 59.673 TL (31 Aralık 2011: 52.628 TL) finansal tablolarda “Diğer ĠliĢkili Taraflardan Alacaklar” satırında gösterilmiĢ olup geri kalan kısmı “Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar” bakiyesi içerisinde gösterilmiĢtir. 80 AKSĠGORTA A.ġ. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2012 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiĢtir.) 45. ĠliĢkili Taraf Açıklamaları (Devamı) Prim Üretimi 1 Ocak- 1 Temmuz1 Ocak- 1 TemmuzSigortalı adı 30 Eylül 2012 30 Eylül 2012 30 Eylül 2011 30 Eylül 2011 Enerjisa Enerji Üretim A.ġ. 17.922.196 5.985.552 15.531.406 5.866.134 Brisa Bridgestone Sabancı Last. San. Ve Tic. A.ġ. 8.254.207 2.850.586 6.244.436 2.159.118 Ak Finansal Kiralama A.ġ. 6.067.628 2.171.478 5.354.915 1.868.679 Akbank Türk A.ġ. 4.531.915 1.639.878 3.584.849 1.234.217 Sabancı Üniversitesi 4.357.714 1.256.565 3.373.310 1.116.825 BaĢkent Elektrik Dağıtım A.ġ 3.689.710 1.306.707 2.112.683 751.533 Carrefoursa Carrefour Sabancı Ticaret Merkezi A.ġ 3.594.404 1.349.661 2.158.569 618.941 Temsa Global San. ve Tic. A.ġ 3.459.059 1.143.753 3.031.582 1.012.572 Kordsa Global Endüstriyel Ġplik ve Kord Bezi San. ve Tic. A.ġ. 3.136.157 1.066.068 2.821.246 987.521 Akçansa Çimento San. ve Tic. A.ġ 2.879.412 974.370 2.615.158 870.546 Çimsa Çimento San. ve Tic. A.ġ 2.856.226 965.452 2.379.388 810.654 Teknosa Ġç ve DıĢ Ticaret A.ġ 2.261.695 760.427 762.213 258.394 Pmsa Philip Morris Sabancı Paz. ve SatıĢ A.ġ. 2.248.305 761.190 1.963.871 657.613 Philsa Philip Morris Sabancı Sigara ve Tütüncülük A.ġ. 2.062.439 692.891 1.638.740 569.027 Olmuksa International Paper Sabancı Ambalaj San. ve Tic. A.ġ. 1.906.897 642.790 1.649.365 574.813 Avivasa Emeklilik ve Hayat A.ġ 1.784.221 608.940 1.590.211 557.132 Yünsa Yünlü San. ve Tic. A.ġ 1.107.057 382.617 815.223 282.321 Hacı Ömer Sabancı Holding A.ġ 842.610 291.938 685.903 230.689 Tursa Sabancı Turizm ve Yatırım ĠĢletmeleri A.ġ. 232.879 78.515 191.583 63.151 Bimsa Uluslararası ĠĢ, Bilgi ve Yönetim Sistemleri A.ġ 221.035 78.619 210.506 71.434 Diasa Dia Sabancı Süpermarketler Ticaret A.ġ. 203.931 75.487 308.758 59.112 Ak Yatırım Menkul Değerler A.ġ 198.438 69.815 109.720 30.860 Ak Portföy Yönetimi A.ġ 145.801 49.267 109.182 37.573 Dönkasan DönüĢen Kağıt Ham Maddeleri San. ve Tic. A.ġ 98.007 33.328 79.948 27.831 Exsa Export Sanayi Mamülleri SatıĢ ve AraĢtırma A.ġ. 65.174 21.883 53.246 17.339 Hacı Ömer Sabancı Vakfı 46.195 15.299 41.541 14.652 Ak Yatırım Ortaklığı A.ġ. 18.079 6.070 14.806 4.989 AEO (Hilton International) 6.520 2.219 1.409 477 TOPLAM 74.197.910 25.281.366 59.433.765 20.754.145 ĠliĢkili Taraflardan Alınan Faiz Gelirleri 1 Ocak- 1 Temmuz1 Ocak- 1 Temmuz30 Eylül 2012 30 Eylül 2012 30 Eylül 2011 30 Eylül 2011 34.706.968 12.346.329 22.856.868 10.511.570 34.706.968 12.346.329 22.856.868 10.511.570 ġirket adı Akbank T.A.ġ Toplam ĠliĢkili taraflardan temettü gelirine iliĢkin bilgiler 26 nolu dipnotta belirtilmiĢtir. ġirket, 2011 yılında Hacı Ömer Sabancı Vakfı’na 1.769.000 TL bağıĢ yapmıĢtır. 81 AKSĠGORTA A.ġ. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2012 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiĢtir.) 46. Bilanço Tarihinden Sonra Ortaya Çıkan Olaylar Bilanço tarihinden sonra ġirket’in faaliyetleri, bu faaliyetlerin kayıt ve belge düzeni ile ġirket politikalarında herhangi bir değiĢiklik olmamıĢtır. 47. Diğer Finansal tablolardaki “diğer” ibaresini taĢıyan hesap kalemlerinden dahil olduğu grubun toplam tutarının %20’sini veya bilanço aktif toplamının % 5’ini aĢan kalemlerin ad ve tutarları: Diğer ÇeĢitli Alacaklar PeĢin ödenen aĢkın hasar sözleĢmesi primleri Tarım Sigortaları A.ġ. Cari Hesabı Diğer alacaklar Toplam 30 Eylül 2012 3.986.032 3.846.199 2.069.111 9.901.342 31 Aralık 2011 3.165.740 1.023.544 4.189.284 Kısa Vadeli Diğer ÇeĢitli Borçlar AnlaĢmalı servis ve kurumlara borçlar Doğal Afet Sigortaları Kurumu cari hesabı Satıcılara borçlar Acentelere dask borçları Diğer Toplam 30 Eylül 2012 8.591.486 6.688.083 1.761.938 699.882 1.987.894 19.729.283 31 Aralık 2011 13.034.775 4.383.609 3.383.916 494.568 240.326 21.537.194 Gelecek Aylara Ait Diğer Giderler PeĢin Ödenen Giderler Toplam 30 Eylül 2012 815.405 815.405 31 Aralık 2011 208.024 208.024 Diğer Faaliyetlerden ve OlağandıĢı Faaliyetlerden 1 Ocak- 1 Temmuz1 Ocak- 1 TemmuzGelir ve Karlar ile Gider ve Zararlar 30 Eylül 2012 30 Eylül 2012 30 Eylül 2011 30 Eylül 2011 KarĢılıklar hesabı (+/-) ġüpheli alacak karĢılığı Kıdem tazminatı karĢılığı Sağlık Bakanlığı karĢılığı Diğer gider karĢılıkları Reeskont hesabı (+/-) Zorunlu deprem sigortası hesabı (+/-) ErtelenmiĢ vergi varlığı hesabı (+/-) Diğer gelir ve karlar Diğer gider ve zararlar (-) Toplam (7.665.375) (3.723.116) (659.120) (3.283.139) 1.050.810 329.870 1.193.832 1.922.721 (4.018.990) (7.187.132) 82 (1.776.464) (846.373) (53.148) (876.943) 499.724 54.665 482.135 1.362.773 (1.708.280) (1.085.447) (2.497.891) (458.060) (572.301) (1.467.530) 396.243 244.255 (1.143.710) 1.780.020 (4.364.123) (5.585.206) 4.684.366 298.366 (219.103) 4.600.000 5.103 (29.893) 32.537 (1.098.102) 566.519 (1.181.728) 2.973.699 AKSĠGORTA A.ġ. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2012 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiĢtir.) AKSĠGORTA ANONĠM ġĠRKETĠ KAR DAĞITIM TABLOSU TL Dipnot I. DÖNEM KARARININ DAĞITIMI 1.1. DÖNEM KARI Bağımsız De ne timde n Ge çme miĢ Cari Döne m (01/01/2012 30/09/2012) Bağımsız De ne timde n Ge çme miĢ Önce ki Döne m (01/01/2011 30/09/2011) 39.785.877 - (7.756.559) - (5.655.167) - - - (2.101.392) - 32.029.318 - - - (1.601.466) - (132.526) - B. DAĞITILABĠLĠR NET DÖNEM KARI [ (A - (1.3 + 1.4 + 1.5) ] 30.295.326 - 1.6. ORTAKLARA BĠRĠNCĠ TEMETTÜ (-) 15.300.000 - 1.6.1. Hisse Senedi Sahiplerine 15.300.000 - 1.6.2. Ġmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine - - 1.6.3. Katılma Ġntifa Senedi Sahiplerine - - 1.6.4. Kara ĠĢtirakli Tahvil Sahiplerine - - 1.6.5. Kar ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine - - 1.7. PERSONELE TEMETTÜ (-) - - 1.8. KURUCULARA TEMETTÜLER (-) - - 1.9. YÖNETĠM KURULUNA TEMETTÜ (-) - - 1.10. ORTAKLARA ĠKĠNCĠ TEMETTÜ (-) 13.632.115 - 1.10.1. Hisse Senedi Sahiplerine 13.632.115 - 1.10.2. Ġmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine - - 1.10.3. Katılma Ġntifa Senedi Sahiplerine - - 1.10.4. Kara ĠĢtirakli Tahvil Sahiplerine - - 1.10.5. Kar ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine - - (1.363.211) - 1.12. STATÜ YEDEKLERĠ (-) - - 1.13. OLAĞANÜSTÜ YEDEKLER - - 1.14 DĠĞER YEDEKLER - - 1.15 ÖZEL FONLAR - - II. YEDEKLERDEN DAĞITIM - - 2.1. DAĞITILAN YEDEKLER - - 2.2. ĠKĠNCĠ TERTĠP YASAL YEDEKLER (-) - - 2.3. ORTAKLARA PAY (-) - - 2.3.1. Hisse Senedi Sahiplerine - - 2.3.2 Ġmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine - - 2.3.3. Katılma Ġntifa Senedi Sahiplerine - - 2.3.4 Kâra ĠĢtirakli Tahvil Sahiplerine - - 2.3.5 Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine - - 2.4. PERSONELE PAY (-) - - 2.5. YÖNETĠM KURULUNA PAY (-) - - III. HĠSSE BAġINA KAR - - 0,09 - 3.2. HĠSSE SENEDĠ SAHĠPLERĠNE ( % ) - - 3.3. ĠMTĠYAZLI HĠSSE SENEDĠ SAHĠPLERĠNE - - 3.4. ĠMTĠYAZLI HĠSSE SENEDĠ SAHĠPLERĠNE ( % ) - - IV. HĠSSE BAġINA TEMETTÜ - - 28.932.115 - 4.2. HĠSSE SENEDĠ SAHĠPLERĠNE ( % ) - - 4.3 ĠMTĠYAZLI HĠSSE SENEDĠ SAHĠPLERĠNE - - 4.4. ĠMTĠYAZLI HĠSSE SENEDĠ SAHĠPLERĠNE ( % ) - - 1.2. ÖDENECEK VERGĠ VE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER 1.2.1. Kurumlar Vergisi (Gelir Vergisi) 1.2.2. Gelir Vergisi Kesintisi 1.2.3. Diğer Vergi ve Yasal Yükümlülükler A. NET DÖNEM KARI (1.1 – 1.2) 1.3. GEÇMĠġ DÖNEMLER ZARARI (-) 1.4. BĠRĠNCĠ TERTĠP YASAL AKÇE 1.5. ġĠRKETTE BIRAKILMASI VE TASARRUFU ZORUNLU YASAL FONLAR (-) 1.11. ĠKĠNCĠ TERTĠP YASAL YEDEK AKÇE (-) 3.1. HĠSSE SENEDĠ SAHĠPLERĠNE (Kr) 4.1. HĠSSE SENEDĠ SAHĠPLERĠNE …………………………………. 83
