AXA SĠGORTA A.ġ.`nin 1 OCAK - 30 EYLÜL 2010
advertisement
AXA SĠGORTA A.ġ.’nin 1 OCAK - 30 EYLÜL 2010 HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLAR DĠPNOTLARI 1. Genel Bilgiler 1.1 Ana Ģirketin adı: 30 Eylül 2010 tarihi itibariyle Axa Sigorta A.ġ.‟nin (“ġirket”) doğrudan ana ortağı Axa Holding A.ġ.‟dir. Axa Sigorta A.ġ.‟nin ana ortağı olan Axa Holding A.ġ.‟nin ortaklarından Axa SA ve OYAK arasında 5 ġubat 2008 tarihinde imzalanan Hisse Alım SözleĢmesi çerçevesinde OYAK‟ın Axa Oyak Holding A.ġ.‟deki hisselerinin tamamı Axa Mediterranean Holding SA‟ya devredilmiĢtir. Ġlgili hisse devrinin geçerli kılınması için Rekabet Kurumu ve T.C. BaĢbakanlık Hazine MüsteĢarlığı (“Hazine MüsteĢarlığı”) tarafından verilen resmi izinleri takiben ġirket‟in 12 Ağustos 2008 tarihinde yapılan Genel Kurul toplantısında Axa Oyak Sigorta A.ġ. olan ticari unvanı Axa Sigorta A.ġ. olarak değiĢtirilmiĢ ve ilgili unvan değiĢikliği 12 Ağustos 2008 tarihinde tescil ettirilmiĢtir. ġirket‟in ana ortağı olan Axa Oyak Holding A.ġ.‟nin ticari unvanı da aynı tarihte Axa Holding A.ġ. olarak değiĢtirilmiĢ ve tescil ettirilmiĢtir. 15 Ekim 2009 tarihinde yapılan Yönetim Kurulu toplantısında alınan 25 no‟lu karar doğrultusunda Axa Hayat Sigorta A.ġ.‟nin sağlık portföyünün ġirket‟e devri ve devir sözleĢmesinin imzalanması iĢlemlerinin tamamlanması ile ilgili olarak 10 Eylül 2009 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurul toplantısında yönetim kuruluna verilen yetkiye istinaden devralma iĢleminin 31 Ekim 2009 tarihli finansal tablolar üzerinden gerçekleĢtirilmesine karar verilmiĢtir. Hazine MüsteĢarlığı devir iĢlemine 25 Ağustos 2009 tarihli yazısıyla izin vermiĢ olup, söz konusu devir 10 Eylül 2009 tarihli portföy devir sözleĢmesine istinaden 31 Ekim 2009 tarihli finansal tablolar üzerinden gerçekleĢtirilmiĢtir (47.6 no‟lu dipnot). 1.2 KuruluĢun ikametgahı ve yasal yapısı, ġirket olarak oluĢtuğu ülke ve kayıtlı büronun adresi: ġirket Ġstanbul‟da tescil edilmiĢ olup, tescil edilmiĢ adresi Meclis-i Mebusan Cad. No: 15, 34427 Salıpazarı/Ġstanbul‟dur. 1.3 ĠĢletmenin fiili faaliyet konusu: ġirket yangın, kaza, nakliyat, mühendislik, hukuksal koruma, tarım ve sağlık sigorta dallarında faaliyet göstermektedir. 1.4 KuruluĢun faaliyetlerinin ve esas çalıĢma alanlarının niteliklerinin açıklaması: 1.2 ve 1.3 no‟lu dipnotlarda açıklanmıĢtır. 1.5 Kategorileri itibariyle yıl içinde çalıĢan personelin ortalama sayısı: Üst ve orta kademeli yöneticiler Diğer personel 1 Ocak 30 Eylül 10 1 Ocak 31 Aralık 09 51 531 49 491 582 540 1.6 Yönetim kurulu baĢkan ve üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcıları gibi üst yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı: 7,096,243 TL'dir 1 Ocak - 30 Eylül 2009: 5,487,883 TL). 1.7 Finansal tablolarda; yatırım gelirlerinin ve faaliyet giderlerinin (personel, yönetim, araĢtırma geliĢtirme, pazarlama ve satıĢ, dıĢarıdan sağlanan fayda ve hizmetler ile diğer faaliyet giderleri) dağıtımında kullanılan anahtarlar: ġirket tarafından hayat dıĢı teknik karĢılıkları karĢılayan varlıkların yatırıma yönlendirilmesinden elde edilen tüm gelirler, teknik olmayan bölümden teknik bölüme aktarılmıĢtır. Diğer yatırım gelirleri ise teknik olmayan bölüm altında sınıflandırılmıĢtır. ġirket teknik bölüme aktardığı faaliyet giderlerini alt branĢlara dağıtırken, cari dönemde üretilen poliçe sayısı, brüt yazılan prim miktarı ve hasar ihbar adedinin, son üç yıl içindeki ağırlıklarının ortalamasını dikkate almıĢtır. 1.8 Finansal tabloların tek bir Ģirketimi yoksa Ģirketler grubunu mu içerdiği: Finansal tablolar tek bir Ģirketi (Axa Sigorta A.ġ.) içermektedir. 1.9 Raporlayan iĢletmenin adı veya diğer kimlik bilgileri ve bu bilgide önceki bilanço tarihinden beri olan değiĢiklikler: ġirket‟in adı ve diğer kimlik bilgileri ile bu bilgilerde önceki bilanço tarihinden bu yana olan değiĢiklikler 1.1, 1.2, ve 1.3 no‟lu dipnotlarda belirtilmiĢtir. 1.10 Bilanço Tarihinden Sonraki Olaylar: Yoktur. 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti 2.1 Hazırlık Esasları ġirket finansal tablolarını, 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu ile T.C. BaĢbakanlık Hazine MüsteĢarlığı‟nın (“Hazine MüsteĢarlığı”) sigorta ve reasürans Ģirketleri için öngördüğü esaslara göre hazırlamaktadır. Finansal tablolar Hazine MüsteĢarlığı tarafından, 30 Aralık 2004 tarih ve 25686 sayılı Resmi Gazete‟de yayımlanan Sigortacılık Hesap Planı ve Ġzahnamesi Hakkında Tebliğ (Sigortacılık Muhasebe Sistemi Tebliğ No: 1) içerisinde yer alan Sigortacılık Hesap Planı uyarınca düzenlenmektedir. Düzenlenen finansal tabloların biçim ve içerikleri ile bunların açıklama ve dipnotları 18 Nisan 2008 tarih ve 26851 sayılı Resmi Gazete‟de yayımlanan Finansal Tabloların Sunumu Hakkında Tebliğ uyarınca belirlenmektedir. ġirket 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren faaliyetlerini, 14 Temmuz 2007 tarihinde yayımlanan ve 1 Ocak 2008 tarihinde yürürlüğe giren “Sigorta ve Reasürans ġirketleri ile Emeklilik ġirketlerinin Finansal Raporlamaları Hakkında Yönetmelik” doğrultusunda, söz konusu yönetmelik ve Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu (“TMSK”) tarafından açıklanan Türkiye Muhasebe Standartları (“TMS”) ve Türkiye Finansal Raporlama Standartları (“TFRS”) ile Hazine MüsteĢarlığı tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına iliĢkin yayımlanan diğer yönetmelik, açıklama ve genelgeler çerçevesinde muhasebeleĢtirmektedir. Hazine MüsteĢarlığı‟nın 18 ġubat 2008 tarih ve 9 sayılı yazısına istinaden 2008 yılında “TMS 1-Finansal Tablolar ve Sunum”, “TMS 27-Konsolide ve Konsolide Olmayan Finansal Tablolar”, “TFRS 1-TFRS‟ye GeçiĢ” ve “TFRS 4-Sigorta SözleĢmeleri” bu uygulamanın kapsamı dıĢında tutulmuĢtur. Bununla birlikte, sigorta Ģirketlerinin 31 Aralık 2008 tarih ve 27097 sayılı Resmi Gazete‟de yayımlanan Sigorta ve Reasürans ġirketleri Ġle Emeklilik ġirketlerinin Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine ĠliĢkin Tebliğ‟i 31 Mart 2009 tarihinden itibaren uygulamaları gerekmektedir (45.2 no‟lu dipnot). Finansal tablolar, makul değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlülüklerin dıĢında, 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyon düzeltmesine tabi tutulmak suretiyle, maliyet esası baz alınarak TL olarak hazırlanmıĢtır. Hazine MüsteĢarlığı‟nın 4 Nisan 2005 tarih ve 19387 sayılı yazısıyla, sigorta Ģirketlerinin 31 Aralık 2004 tarihli finansal tablolarını, Sermaye Piyasası Kurulu (“SPK”)‟nın 15 Ocak 2003 tarih ve 25290 sayılı Resmi Gazete‟de yayımlanarak yürürlüğe giren Seri XI, No: 25 sayılı Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğ‟de yer alan, „Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Finansal Tabloların Düzeltilmesi‟ ile ilgili hükümlere istinaden yeniden düzenlemeleri gerektiği açıklanmıĢtır. Hazine MüsteĢarlığı ayrıca, SPK‟nın 17 Mart 2005 tarihinde aldığı karardan hareketle, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasının gerekli olmadığını bildirmiĢtir. ġirket, Hazine MüsteĢarlığı‟nın ilgili yazısına istinaden, 31 Aralık 2004 tarihli finansal tablolarını “Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Finansal Tabloların Düzeltilmesi” ile ilgili hükümlere uygun olarak yeniden düzenlemiĢ ve 1 Ocak 2005 tarihinden baĢlamak üzere TMSK tarafından yayımlanmıĢ 29 no‟lu “Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama” standardını uygulamamıĢtır. hükümlere uygun olarak yeniden düzenlemiĢ ve 1 Ocak 2005 tarihinden baĢlamak üzere TMSK tarafından yayımlanmıĢ 29 no‟lu “Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama” standardını uygulamamıĢtır. ġirket, 30 Eylül 2010 tarihi itibariyle, sigortacılık ile ilgili teknik karĢılıklarını, 5684 Sayılı Sigortacılık Kanunu çerçevesinde çıkarılan ve 28 Temmuz 2010 tarih ve 27655 sayılı Resmi Gazete‟de yayımlanarak 30 Eylül 2010 tarihi itibariyle yürürlüğe girmiĢ olan değiĢikler sonrası “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik ġirketlerinin Teknik KarĢılıklarına ve Bu KarĢılıkların Yatırılacağı Varlıklara ĠliĢkin Yönetmelik” ve ilgili diğer mevzuat çerçevesinde hesaplamıĢ ve finansal tablolara yansıtmıĢtır. Teknik karĢılıklara iliĢkin söz konusu değiĢiklikler, ilk defa 30 Eylül 2010 tarihi itibariyle hazırlanmıĢ finansal tablolarda dikkate alındığından, bu değiĢikliklerin etkileri 30 Eylül 2010 tarihi itibariyle hazırlanan gelir tablosuna yansımıĢtır. Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları, aĢağıda yer alan 2.4 ila 2.24 no‟lu dipnotlarda açıklanmaktadır. Cari dönem finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlaması açısından karĢılaĢtırmalı bilgiler, gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılmıĢtır. Türkiye Finansal Raporlama Standartlarında değiĢiklikler: 2009 yılında yürürlüğe giren ve ġirket‟in finansal tabloları üzerinde etkisi olmayan TMS/TFRS‟lerdeki değiĢiklik ve yorumlar: TMS 1 (DeğiĢiklik), “Finansal Tabloların Sunumu” (1 Ocak 2009 tarihinde veya bu tarihten sonra baĢlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir.). Yukarıda açıklandığı üzere TMS 1sigortacılık mevzuatı gereği uygulama kapsamı dıĢındadır. TFRS 2 (DeğiĢiklik), “Hisse Bazlı Ödemeler” (1 Ocak 2009 tarihinde veya bu tarihten sonra baĢlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir) TFRS 7, “Finansal Araçlar” (1 Ocak 2009 tarihinde veya bu tarihten sonra baĢlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir) TMS 23 (DeğiĢiklik), “Borçlanma Maliyetleri” (1 Ocak 2009 tarihinde veya bu tarihten sonra baĢlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir) Henüz yürürlüğe girmemiĢ ve ġirket tarafından erken uygulanması benimsenmemiĢ standartlar: TFRYK 17, “Parasal Olmayan Varlıkların Hissedarlara Dağıtımı ” (1 Temmuz 2009 tarihinde veya bu tarihten sonra baĢlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir) TMS 27 (DeğiĢiklik), “Konsolide ve Konsolide Olmayan Finansal Tablolar” (1 Temmuz 2009 tarihinde veya bu tarihten sonra baĢlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir) TFRS 3 (DeğiĢiklik), “ĠĢletme BirleĢmeleri” (1 Temmuz 2009 tarihinde veya bu tarihten sonra baĢlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir) TMS 38 (DeğiĢiklik), “Maddi Olmayan Varlıklar” (1 Temmuz 2009 tarihinde veya bu tarihten sonra baĢlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir) TFRS 5 (DeğiĢiklik), “SatıĢ Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar ve Durdurulan Faaliyetler” (1 Ocak 2010 tarihinde veya bu tarihten sonra baĢlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir) TMS 1 (DeğiĢiklik), “Finansal Tabloların Sunumu” (1 Ocak 2010 tarihinde veya bu tarihten sonra baĢlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir) TFRS 2 (DeğiĢiklik), “Nakit Olarak Ödenen Hisse Bazlı Ödeme ĠĢlemleri” (1 Ocak 2010 tarihinde veya bu tarihten sonra baĢlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir) ġirket yönetimi, yukarıdaki standart ve yorumların uygulanmasının, gelecek dönemlerde ġirket‟in finansal tabloları üzerinde önemli bir etki yaratmayacağı görüĢündedir. 2.2 Konsolidasyon ġirket‟in “TMS 27- Konsolide ve Konsolide Olmayan Finansal Tablolar” kapsamında konsolide etmesi gereken bağlı ortaklığı bulunma maktadır. 2.3 Bölüm Raporlaması ġirket 30 Eylül 2010 tarihi itibariyle ağırlıklı olarak Türkiye‟de ve sadece tek bir raporlanabilir bölüm olarak takip edilen hayat dıĢı sigortacılık alanında faaliyetlerini sürdürmekte olduğundan ve halka açık olmadığından bölüm raporlaması yapmamaktadır. 2.4 Yabancı Para Çevrimi ġirket‟in fonksiyonel para birimi Türk Lirası‟dır. Yabancı para ile yapılan iĢlemler, iĢlemin gerçekleĢtiği tarihteki kurdan fonksiyonel para birimine çevrilir. Bu iĢlemlerden doğan ve yabancı para cinsinden parasal varlık ve yükümlülüklerin dönem sonu döviz kurundan fonksiyonel para birimine çevrilmesiyle oluĢan kur farkı kar ve zararı gelir tablosuna yansıtılır. Parasal varlıklardan satılmaya hazır olarak sınıflandırılmıĢ yabancı para cinsinden finansal varlıkların iskonto edilmiĢ değerleri üzerinde oluĢan kur farkları gelir tablosuna, bu varlıkların makul değerindeki diğer tüm değiĢiklikler ve bunlar üzerinde oluĢan kur farkları özsermaye içerisinde ilgili hesaplara yansıtılır. Parasal olmayan finansal varlık ve yükümlülüklerden kaynaklanan kur çevrim farkları ise makul değer değiĢikliğinin bir parçası olarak kabul edilir ve söz konusu farklar diğer makul değer değiĢikliklerinin takip edildiği hesaplara yansıtılır. 2.5 Maddi Duran Varlıklar Maddi duran varlıklar, elde etme maliyetinden birikmiĢ amortismanın düĢülmesi ile gösterilmektedir. Amortisman, maddi varlıkların faydalı ömürleri esas alınarak doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak ayrılmaktadır. Maddi duran varlıkların faydalı ömürleri esas alınarak tahmin edilen amortisman dönemleri, aĢağıda belirtilmiĢtir: Kullanım amaçlı gayrimenkuller (Binalar) 50 yıl DemirbaĢ ve tesisatlar 3-10 yıl Motorlu taĢıtlar 5 yıl Özel maliyet bedelleri 5 yıl Maddi varlıklarda değer düĢüklüğü olduğuna iĢaret eden koĢulların mevcut olması halinde, olası bir değer düĢüklüğünün tespiti amacıyla inceleme yapılır ve bu inceleme sonunda maddi varlığın kayıtlı değeri, geri kazanılabilir değerinden fazla ise, karĢılık ayrılmak suretiyle kayıtlı değeri geri kazanılabilir değerine indirilir. Maddi varlıkların elden çıkartılması dolayısıyla oluĢan kar ve zararlar diğer faaliyet gelirleri ve giderleri hesaplarına dahil edilirler (6 no‟lu dipnot). Sermaye ile iliĢkili bilgiler 15 no‟lu dipnotta açıklanmıĢtır. 2.6 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller ġirket‟in faaliyetlerinde kullanılmak veya idari maksatlarla veya iĢlerin normal seyri esnasında satılmak yerine, kira elde etmek veya değer kazanımı amacıyla veya her ikisi için tutulan binalar ve arsalar yatırım amaçlı gayrimenkuller olarak sınıflandırılmıĢtır. Arazi ve arsalar için sınırsız ömürleri olması sebebi ile amortisman ayrılmamaktadır. Yatırım amaçlı gayrimenkuller elde etme maliyetinden birikmiĢ amortismanın düĢülmesi suretiyle gösterilmektedir. Yatırım amaçlı gayrimenkuller doğrusal amortisman metoduyla faydalı ömürleri üzerinden amortismana tabi tutulmuĢtur. Yatırım amaçlı gayrimenkullerde değer düĢüklüğü olduğuna iĢaret eden koĢulların mevcut olması halinde olası bir değer düĢüklüğünün tespiti amacıyla inceleme yapılır ve bu inceleme sonunda yatırım amaçlı gayrimenkullerin kayıtlı değeri, geri kazanılabilir değerinden fazla ise, karĢılık ayrılmak suretiyle geri kazanılabilir değerine indirilir. Geri kazanılabilir değer, ilgili yatırım amaçlı gayrimenkulün mevcut kullanımından gelecek net nakit akımları ile satıĢ maliyetleri düĢülmüĢ makul değerin yüksek olanı olarak kabul edilir. ġirket 31 Eylül 2010 ve 2009 tarihleri itibariyle yatırım amaçlı gayrimenkulleri için değer düĢüklüğü karĢılığı ayırmamıĢtır (7 no‟lu dipnot). Yatırım amaçlı gayrimenkullerin amortisman dönemleri 50 yıldır. 2.7 Maddi Olmayan Duran Varlıklar Maddi olmayan duran varlıklar iktisap edilmiĢ bilgi sistemleri, imtiyaz haklarını ve bilgisayar yazılımlarını içermektedir. Maddi olmayan duran varlıklar, elde etme maliyeti üzerinden kaydedilir ve elde edildikleri tarihten sonra tahmini faydalı ömürleri üzerinden doğrusal amortisman yöntemi ile amortismana tabi tutulur. Değer düĢüklüğünün olması durumunda maddi olmayan duran varlıkların kayıtlı değeri, geri kazanılabilir değerine getirilir(8 no‟lu dipnot). Maddi olmayan duran varlıkların amortisman süreleri 3 ila 17 yıldır. 2.8 Finansal Varlıklar ġirket, finansal varlıklarını “Satılmaya hazır finansal varlıklar” ve “Krediler ve alacaklar (Esas faaliyetlerden alacaklar)” olarak sınıflandırmakta ve muhasebeleĢtirmektedir. Esas faaliyetlerden alacaklar, sigorta sözleĢmelerinden kaynaklanan alacaklar olup finansal varlık olarak sınıflandırılmaktadır. Söz konusu finansal varlıkların alım ve satım iĢlemleri “Teslim tarihi”ne göre kayıtlara alınmakta ve kayıtlardan çıkarılmakt adır. Finansal varlıkların sınıflandırılması ilgili varlıkların ġirket yönetimi tarafından satın alma amaçları dikkate alınarak, elde edildikleri tarihlerde kararlaĢtırılmaktadır. 2.8 Finansal Varlıklar (Devamı) Krediler ve alacaklar (Esas faaliyetlerden alacaklar): Krediler ve alacaklar, borçluya para veya hizmet sağlama yoluyla yaratılan finansal varlıklardır. Söz konusu alacaklar elde etme maliyeti üzerinden kayda alınmaktadır. Ġlgili alacakların teminatı olarak alınan varlıklara iliĢkin ödenen harçlar ve benzeri diğer masraflar iĢlem maliyeti olarak kabul edilmemekte ve gider hesaplarına yansıtılmaktadır. ġirket, yönetimin değerlendirmeleri ve tahminleri doğrultusunda alacakları için gerekli gördüğü durumlarda karĢılık ayırmaktadır. Söz konusu karĢılık, bilançoda “Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karĢılığı” altında sınıflandırılmıĢtır. ġirket tahminlerini belirlerken risk politikaları ve ihtiyatlılık prensibi doğrultusunda, mevcut alacak portföyünün genel yapısı, sigortalı ve aracıların mali bünyeleri, mali olmayan verileri ve ekonomik konjonktürü dikkate almaktadır. Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karĢılığına ilaveten, Vergi Usul Kanunu‟nun 323‟üncü maddesine uygun olarak ġirket, yukarıda belirtilen “Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar” karĢılığının içinde bulunmayan Ģüpheli alacaklar için alacağın değerini ve niteliğini göz önünde bulundurarak idari ve kanuni takipteki alacaklar karĢılığı ayırmaktadır. Söz konusu karĢılık bilançoda “Esas faaliyetlerden kaynaklanan Ģüpheli alacaklar” altında sınıflandırılmıĢtır. Ayrılan Ģüpheli alacak karĢılıkları o yılın gelirinden düĢülmektedir. Daha önce karĢılık ayrılan Ģüpheli alacaklar tahsil edildiğinde ilgili karĢılık hesabından düĢülerek “KarĢılık giderleri” hesabına yansıtılmaktadır. Tahsili mümkün olmayan alacaklar bütün yasal iĢlemler tamamlandıktan sonra kayıtlardan silinmektedir (12 no‟lu dipnot). Satılmaya hazır finansal varlıklar: Satılmaya hazır finansal varlıklar “Krediler ve alacaklar” dıĢında kalan finansal varlıklardan oluĢmaktadır. Söz konusu varlıklar, kayda alınmalarını izleyen dönemlerde makul değerleri ile değerlenmektedir. Makul değere esas teĢkil eden fiyat oluĢumlarının aktif piyasa koĢulları içerisinde gerçekleĢmemesi durumunda makul değerin güvenilir bir Ģekilde belirlenmediği kabul edilmekte ve etkin faiz yöntemine göre hesaplanan iskonto edilmiĢ değer makul değer olarak dikkate alınmaktadır. Satılmaya hazır finansal varlıklar olarak sınıflanan sermayede payı temsil eden menkul değerler teĢkilatlanmıĢ piyasalarda iĢlem görmesi ve/veya makul değeri güvenilir bir Ģekilde belirlenebilmesi durumunda makul değerleri ile kayıtlara yansıtılır. Söz konusu varlıkların teĢkilatlanmıĢ piyasalarda iĢlem görmedikleri ve makul değerlerinin güvenilir bir Ģekilde belirlenemediği durumda, değer kaybı ile ilgili karĢılık düĢüldükten sonra maliyet bedelleri ile finansal tablolara yansıtılır. Satılmaya hazır menkul değerlerin makul değerlerindeki değiĢikliklerden kaynaklanan “GerçekleĢmemiĢ kâr ve zararlar” ilgili finansal varlığa karĢılık gelen değerin tahsili, varlığın satılması, elden çıkarılması veya zafiyete uğraması durumlarından birinin gerçekleĢmesine kadar dönemin gelir tablosuna yansıtılmamakta ve özsermaye içindeki “Finansal varlıkların değerlemesi” hesabında izlenmektedir. Söz konusu finansal varlıklar vade geliminde veya elden çıkarıldığında özsermaye içinde muhasebeleĢtirilen birikmiĢ makul değer farkları gelir tablosuna yansıtılmaktadır. ġirket her bilanço tarihinde, finansal varlıklarının değer düĢüklüğü ile ilgili nesnel kanıt olup olmadığını değerlendirir. Satılmaya hazır olarak sınıflandırılan hisse senetlerinin makul değerinin maliyetinin altına önemli ölçüde ve uzun süreli olarak düĢmesi değer düĢüklüğü göstergesi olarak değerlendirilir. Satılmaya hazır finansal varlıkların değer düĢüklüğü ile ilgili nesnel anıtların varlığı durumunda ilgili finansal varlığın elde etme maliyeti ile makul değeri arasındaki farklar daha sonraki dönemlerde özsermayeden çıkarılıp gelir tablosunda muhasebeleĢtirilir. Sermaye araçları ile ilgili gelir tablosuna kaydedilen değer düĢüklüğü giderleri, gelir tablosundan ters çevrilmez. ġirket satılmaya hazır finansal varlıklar altında sınıflandırdığı ve borçlanmayı temsil eden menkul kıymetlerde tahsilat risk i doğmamıĢ olması koĢuluyla, kısa vadeli piyasa dalgalanmalarına istinaden değer düĢüklüğü ayırmamaktadır (11 no‟lu dipnot). 2.9 Varlıklarda Değer DüĢüklüğü Varlıklarda değer düĢüklüğü ile ilgili hususlar, ilgili varlıklara iliĢkin muhasebe politikalarının açıklandığı dipnotlarda y er almaktadır. Aktif değerler üzerinde mevcut bulunan toplam ipotek ve teminat tutarları 43 no‟lu dipnotta, vadesi gelmiĢ bulunan ve henüz v adesi gelmeyen alacaklar için ayrılan Ģüpheli alacak karĢılığı tutarları 12.1 no‟lu dipnotta, dönemin reeskont ve karĢılık giderleri ise 47.5 no‟lu dipnotta açıklanmıĢtır. 2.10 Türev Finansal Araçlar Yoktur (31 Aralık 2009: Yoktur). 2.11 Finansal Varlıkların NetleĢtirilmesi (Mahsup Edilmesi) Finansal varlık ve yükümlülükler, gerekli kanuni hakkın bulunması, söz konusu varlık ve yükümlülükleri net olarak değerlendir meye niyet olması veya varlıkların elde edilmesi ile yükümlülüklerin yerine getirilmesinin birbirini takip ettiği durumlarda net olarak gösterilirler. 2.12 Nakit ve Nakit Benzerleri Nakit ve nakit benzerleri, eldeki nakit, banka mevduatları ile tutarı belirli, nakde kolayca çevrilebilen kısa vadeli, yüksek likiditeye sahip ve değerindeki değiĢim riski önemsiz olan 3 aydan kısa yatırımları içermektedir. Nakit akıĢ tablosuna esas teĢkil eden nakit ve nakit benzerleri aĢağıda gösterilmiĢtir: Bankalar (14 no‟lu dipnot) Verilen ödeme emirleri (14 no‟lu dipnot) Eksi - Faiz tahakkukları Nakit ve nakit benzerleri toplamı 2,13 Sermaye 30 Eylül 10 31 Aralık 09 382.216.150 0 0 382.216.150 316.777.390 0 -309.932 316.467.458 30 Eylül 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibariyle ġirket sermayesinin dağılımı aĢağıdaki gibidir: Sermayedarın Adı Axa Holding A.ġ. T.C. Ziraat Bankası A.ġ. T.P.A.O. Personeli Vakfı Diğer Toplam Pay Oranı 30 Eylül 10 Pay Tutarı 72,55% 19,65% 7,56% 0,24% 100,00% 31 Aralık 09 Pay Tutarı Pay Oranı 264.099.287 71.530.178 27.511.524 859.011 364.000.000 72,55% 19,65% 7,56% 0,24% 100,00% 225.137.387 60.977.512 23.452.818 732.283 310.300.000 Şirket 2010 yılında sermaye artışı yapmıştır. Şirket sermayesi 25 Mart 2010 tarihinde 310,300,000 TL’den 364,000,000 TL’ye arttırılmıştır.Artırım tutarı olan 53,700,000 TL’nin dağılımı aşağıdaki gibidir: 2009 yılı karının sermayeye ilavesi Gayrimenkul satıĢ kazancından ilave Toplam 2010 48.345.524,58 5.354.475,42 53.700.000,00 30 Eylül 2010 tarihi itibariyle sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlar bulunmamaktadır 31 Aralık 2009: Yoktur). 2.14 Sigorta ve Yatırım SözleĢmeleri - Sınıflandırma Sigorta sözleĢmeleri sigorta riskini transfer eden sözleĢmelerdir. Sigorta sözleĢmeleri sigortalıyı hasar olayının olumsuz ekonomik sonuçlarına karĢı sigorta poliçesinde taahhüt edilen Ģart ve koĢullar altında korur. ġirket tarafından üretilen ana sözleĢmeler, aĢağıda da anlatıldığı gibi yangın, nakliyat, kaza ve mühendislik baĢta olmak üzere hayat dıĢı branĢlardaki sigorta sözleĢmeleridir: Kaza sigortası sözleĢmeleri (mesuliyet, bireysel kaza ve motor) iki temel amaca hizmet etmektedir. Bu sözleĢmeler sigortalıyı varlığın hasar riskine ve üçüncü kiĢilere verilebilecek hasar riskine karĢı korur. Yangın sigortası sözleĢmeleri, endüstriyel ve bireysel olarak ikiye ayrılır. Sigortalı, poliçede yer alan yangın, yıldırım, patlama gibi risklerden kaynaklanan fiziksel kayıp ve hasara karĢı sigortalanır. Sigortalı, kar kaybı maddesi ile sigorta sözleĢmesinin içerdiği bir olay sonucu operasyonun kısmi ve tamamıyla durmasından kaynaklanan mutlak dolaylı kayıplara karĢı korunur. Nakliyat sigorta sözleĢmeleri nakliyat sigortası (tekne, kara veya hava nakil vasıtaları) ve taĢıma halindeki mal sigortalarını kapsamaktadır. Mühendislik sigorta sözleĢmeleri iki alt gruba ayrılmaktadır. Sürekli mevcut bulunan riskleri kapsayan süresiz bir dönemde geçerli olan sözleĢmeler ve geçici süreli, tekrar etmeyen riskleri kapsayan sözleĢmeler. Birinci grup ani ve önceden görünemeyen mekanik donanım, tesisler ve elektronik zarar ve kayıplarını kapsar. Ġkinci grup, montaj ve inĢaatın garanti süresiyle doğal olarak sınırlı olan montaj ve inĢaat-montaj sigortalarını içerir. Ayrıca TARSĠM Kurumu tarafından üretilen tarım sigortaları ve DASK Kurumu tarafından üretilen zorunlu deprem sigortası sözleĢmeleri de bulunmaktadır. Sigorta sözleĢmelerinden oluĢan gelir ve yükümlülüklerin hesaplama esasları 2.21 ve 2.24 no‟lu dipnotlarda açıklanmıĢtır. Reasürans SözleĢmeleri Reasürans sözleĢmeleri, ġirket tarafından imzalanan bir veya daha fazla sigorta sözleĢmesiyle ilgili oluĢabilecek kayıplar için ġirket ve reasürans Ģirketi tarafından yürürlüğe konulan ve bedeli ödenen sigorta sözleĢmelerdir. ġirket‟in 2009 ve 2008 yılları içerisinde geçerli olan reasürans politikası ve anlaĢmaları aĢağıdaki gibi özetlenebilir: ġirket‟in faaliyette bulunduğu branĢlara bağlı olarak aĢkın hasar, eksedan ve bölüĢmeli kot-par anlaĢmaları bulunmaktadır. AĢkın hasar reasürans anlaĢmaları çerçevesinde ödenen primler ilgili dönem boyunca tahakkuk esasına uygun olarak muhasebeleĢtirilir. Diğer sözleĢmeler çerçevesinde devredilen prim ve hasarlar ilgili oldukları sigorta sözleĢmelerinden kaynaklanan gelir ve yükümlülükler ile aynı bazda kayıtlara yansıtılır. ġirket‟in yangın, nakliyat ve muhtelif kaza branĢlarında risk ve olay baĢına aĢkın hasar anlaĢmaları bulunmaktadır. Söz konusu aĢkın hasar anlaĢmaları, anlaĢmanın yürürlükte olduğu dönemde oluĢan hasarları kapsamakta, reasürans anlaĢmasının sona ermesinden sonra oluĢan hasarlar ile ilgili reasürörün sorumluluğu sona ermektedir. Makine Kırılması ve Elektronik Cihaz branĢlarında belli bir devir oranına sahip bölüĢmeli yıllık kot-par anlaĢması, ĠnĢaat ve Montaj branĢlarında ise eksedan anlaĢması bulunmaktadır. Söz konusu reasürans anlaĢmaları, reasürörün sorumluluğunun anlaĢmanın sona ermesinden sonra da devam ettiği, run-off anlaĢmalardır. ġirket‟in trafik ve kasko branĢlarında bölüĢmeli reasürans sözleĢmesi bulunmamaktadır. Sadece katastrofik aĢkın hasar reasürans anlaĢması ile sel ve deprem gibi doğal afetler için kasko branĢında koruma sağlanmıĢtır. Ayrıca, ġirket‟in belirli rizikolar için sigorta sözleĢmesi bazında ihtiyari reasürans anlaĢmaları da bulunmaktadır. ġirket, reasürans anlaĢmalarını genellikle Axa SA grup Ģirketleri ile yapmaktadır. 2.15 Sigorta ve Yatırım SözleĢmelerinde Ġsteğe Bağlı Katılım Özellikleri Yoktur (31 Aralık 2009: Yoktur). 2.16 Ġsteğe Bağlı Katılım Özelliği Olmayan Yatırım SözleĢmeleri Yoktur (31 Aralık 2009: Yoktur). 2.17 Krediler Yoktur (31 Aralık 2009: Yoktur). 2.18 Vergiler Kurumlar Vergisi Türkiye‟de, kurumlar vergisi oranı 2010 yılı için %20‟dir (20089 %20). Kurumlar vergisi oranı kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirim kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iĢtirak kazançları istisnası gibi) ve indirimlerin indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kâr dağıtılmadığı takdirde baĢka bir vergi ödenmemektedir. Türkiye‟deki bir iĢyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile Türkiye‟de yerleĢik kurumlara ödenen kâr paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. Bunların dıĢında kalan kiĢi ve kurumlara yapılan temettü ödemeleri %15 oranında stopaja tabidir. Kârın sermayeye ilavesi, kâr dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz. Kurumlar üçer aylık mali kârları üzerinden %20 oranında geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci ayın 14‟üncü gününe kadar beyan edip 17‟nci günü akĢamına kadar öderler. Yıl içinde ödenen geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir. Mahsuba rağmen ödenmiĢ geçici vergi tutarı kalması durumunda bu tutar nakden iade alınabileceği gibi devlete karĢı olan diğer mali borçlara da mahsup edilebilir. En az iki yıl süre ile elde tutulan iĢtirak hisseleri ile gayrimenkullerin satıĢından doğan kârların %75‟i, Kurumlar Vergisi Kanunu'nda öngörüldüğü Ģekilde sermayeye eklenmesi veya 5 yıl süreyle özsermayede tutulması Ģartı ile vergiden istisnadır. Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aĢmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiĢ yıl kârlarından mahsup edilemez. edilemez. Türkiye‟de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 25‟inci günü akĢamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beĢ yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı iĢlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değiĢebilir. 30 Aralık 2003 tarihinde Resmi Gazete‟de yayımlanan, 5024 sayılı Vergi Usul Kanunu, Gelir Vergisi Kanunu ve Kurumlar Vergisi Kanunu‟nda DeğiĢiklik Yapılması Hakkında Kanun (“5024 sayılı Kanun”), kazançlarını bilanço esasına göre tespit eden gelir veya kurumlar vergisi mükelleflerin finansal tablolarını 1 Ocak 2004 tarihinden baĢlayarak enflasyon düzeltmesine tabi tutmasını öngörmektedir. Anılan yasa hükmüne göre enflasyon düzeltmesi yapılabilmesi son 36 aylık kümülatif enflasyon oranının (TÜĠK TEFE artıĢ oranının) %100‟ü ve son 12 aylık enflasyon oranının (TÜĠK TEFE artıĢ oranının) %10‟u aĢması gerekmektedir. 2008 ve 2009 yıllarında söz konusu Ģartlar sağlanmadığı için enflasyon düzeltmesi yapılmamıĢtır (35 no‟lu dipnot). ErtelenmiĢ Vergi ErtelenmiĢ vergiler, yükümlülük yöntemi kullanılarak, varlık ve yükümlülüklerin finansal tablolarda yer alan değerleri ile vergi değerleri arasındaki geçici farklar üzerinden hesaplanır. ErtelenmiĢ vergi varlık ve yükümlülükleri, yürürlükte olan veya bilanço tarihi itibariyle yürürlüğe giren vergi oranları ve vergi mevzuatı dikkate alınarak, vergi varlığının gerçekleĢeceği veya yükümlülüğünün ifa edileceği dönemde uygulanması beklenen vergi oranları üzerinden hesaplanır. ErtelenmiĢ vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle geçici farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması Ģartıyla hesaplanmaktadır (21 no‟lu dipnot). 2.19 ÇalıĢanlara Sağlanan Faydalar ġirket, kıdem tazminatı ve izin haklarına iliĢkin yükümlülüklerini “ÇalıĢanlara Sağlanan Faydalara ĠliĢkin Türkiye Muhasebe Standardı” (“TMS 19”) hükümlerine göre muhasebeleĢtirmekte ve bilançoda “Kıdem tazminatı karĢılığı” ve “Maliyet giderleri karĢılığı” hesaplarında sınıflandırmaktadır. ġirket, Türkiye‟de mevcut iĢ kanunlarına göre, emeklilik veya istifa nedeniyle ve ĠĢ Kanunu‟nda belirtilen davranıĢlar dıĢındaki sebeplerle iĢine son verilen çalıĢanlara belirli bir toplu ödeme yapmakla yükümlüdür. Kıdem tazminatı karĢılığı, ĠĢ Kanunu kapsamında oluĢması muhtemel yükümlülüğün, belirli aktüeryal tahminler kullanılarak bugünkü değeri üzerinden hesaplanmıĢtır (22 no‟lu dipnot). 2.20 KarĢılıklar GeçmiĢ olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğün yerine getirilmesinin muhtemel olması ve söz konusu yükümlülük tutarının güvenilir bir Ģekilde tahmin edilebilir olması durumunda finansal tablolarda karĢılık ayrılır. KarĢılık olarak ayrılan tutar, yükümlülüğe iliĢkin risk ve belirsizlikler göz önünde bulundurularak, bilanço tarihi itibariyle yükümlülüğün yerine getirilmesi için yapılacak harcamanın tahmin edilmesi yoluyla hesaplanır. KarĢılığın, mevcut yükümlülüğün karĢılanması için gerekli tahmini nakit akımlarını kullanarak ölçülmesi durumunda söz konusu karĢılığın defter değeri, ilgili nakit akımlarının bugünkü değerine eĢittir. KarĢılığın ödenmesi için gerekli olan ekonomik faydanın bir kısmı ya da tamamının üçüncü taraflarca karĢılanmasının beklendiği durumlarda, tahsil edilecek tutar, ilgili tutarın tahsil edilmesinin hemen hemen kesin olması ve güvenilir bir Ģekilde ölçülmesi halinde varlık olarak muhasebeleĢtirilir. GeçmiĢ olaylardan kaynaklanan ve mevcudiyeti ġirket‟in tam olarak kontrolünde bulunmayan gelecekteki bir veya daha fazla kesin olmayan olayın gerçekleĢip gerçekleĢmemesi ile teyit edilebilmesi mümkün yükümlülükler Ģarta bağlı yükümlülükler olarak değerlendirilmekte ve finansal tablolara dahil edilmemektedir (23 no‟lu dipnot). 2.21 Gelirlerin MuhasebeleĢtirilmesi Yazılan Primler Yazılan primler, dönem içinde tanzim edilen poliçe primlerinden iptaller çıktıktan sonra kalan tutarı ifade etmektedir. 2.24 no‟lu dipnotta açıklandığı üzere prim gelirleri, yazılan primler üzerinden kazanılmamıĢ prim karĢılığı ayrılması suretiyle tahakkuk esasına göre finansal tablolara yansıtılmaktadır. Reasürans Komisyonları Reasürans Ģirketlerine devredilen primler ile ilgili alınan komisyonlar cari dönem içinde tahakkuk ettirilir ve gelir tablosu nda, teknik bölümde, faaliyet giderleri içerisinde yer almaktadır. 2.24 no‟lu dipnotta açıklandığı üzere reasürans komisyon gelirleri, alınan komisyonlar üzerinden ertelenmiĢ komisyon gelirleri ayrılması suretiyle tahakkuk esasına göre finansal tablolara yansıtılmaktadır. Rücu ve Sovtaj Gelirleri ġirket tahakkkuk eden rücu ve sovtaj gelirlerini 30 Eylül 2010 tarihi itibariyle hazırlanan finansal tablolarda Hazine MüsteĢarlığı‟nın 20 Eylül 2010 tarihli 2010/13 ve 18 Ekim 2010 tarihli 2010/16 sayılı genelgelere uygun muhasebeleĢtirmektedir. Buna göre rücu gelirlerine halefiyet hakkı ancak hasar ödemesinin tam olarak yapılması ile gerçekleĢmektedir. Sigorta Ģirketlerinden olan rücu alacaklarına gelir tahakkuku için ibraname Ģartı aranmamıĢ olup sadece ilgili talebin bildirimi yeterli görülmüĢtür. 3.Ģahıslara rücu edilen tazminat ödemeleri için 3. Ģahısla yapılan sulh neticesinde gelir tahakkuku yapılmıĢtır. Rücu talebinin dava ve icra yoluyla yapılması halinde ise bu alacaklar için hem gelir tahakkkuku yapılmakta hem de alacak karĢılığı ayrılmaktadır. 30 Eylül 2010 tarihi itibariyle net rücu alacakları tutarı 18,288,837 TL (30 Eylül 2009: 31,455,783 TL)‟dir (12 no‟lu dipnot). Sovtaj gelirlerinin tahakkuk ettirilebilmesi için zarar görmüĢ malların Ģirketin mülkiyetine ya da fer-i zilliyetine geçmesi esas alınmıĢtır. Bu durumdaki malların bedelleri, üçüncü bir kiĢi aracılığıyla satılması veya sigortalıya bırakılması ya da doğrudan Ģirket tarafından satıĢının yapılması durumunda, ödenen tazminatlardan ya da muallak tazminatlardan tenzil edilmemektedir. 30 Eylül 2010 tarihi itibariyle net sovtaj alacakları tutarı 18,288,837 TL (30 Eylül 2009: 31,455,783 TL)‟dir (12 no‟lu dipnot). ġirketin ilgili hesap dönemi itibariyle tahsil ettiği rücu ve sovtaj gelirleri aĢağıdaki gibidir: 30 Eylül 2010 30 Eylül 2009 Genel Sorumluluk Genel Zararlar Kara Araçları Kara Araçları Sorumluluk Kaza Nakliyat Su Araçları Yangın ve Doğal Afetler 32.602 95.205 112.540.273 2.207.141 7.024 3.038.944 107.812 2.055.641 40.725 118.375 127.016.385 1.906.870 10.466 1.459.528 4.901 2.707.060 Toplam 120.084.643 133.264.310 ġirketin ilgili hesap dönemi itibariyle tahakkuk ettirdiği rücu ve sovtaj gelirleri aĢağıdaki gibidir: 30 Eylül 2010 Genel Sorumluluk Genel Zararlar Hukuksal Koruma Kara Araçları Kara Araçları Sorumluluk Kaza Nakliyat Su Araçları Yangın ve Doğal Afetler Hastalık / Sağlık 20.295 7.262 0 22.894.164 259.963 1.419 296.215 0 284.290 1.363 Toplam 23.764.969 30 Eylül 2009 32.495 30.969.622 83.037 11.940 358.688 31.455.783 Faiz Gelirleri Faiz geliri etkin faiz oranı yöntemi uygulanarak dönemsel olarak kaydedilir. Temettü Gelirleri Temettü geliri, almaya hak kazanıldığında finansal tablolara gelir olarak kaydedilir. 2.22 Finansal Kiralamalar Mülkiyete ait risk ve kazanımların önemli bir kısmının kiracıya ait olduğu kiralama iĢlemleri, finansal kiralama olarak sınıflandırılırken diğer kiralamalar faaliyet kiralaması olarak sınıflandırılır. Finansal kiralamayla elde edilen varlıklar, kiralama tarihindeki varlığın makul değeri, ya da asgari kira ödemelerinin bugünkü değerinden düĢük olanı kullanılarak aktifleĢtirilir. Kiralayana karĢı olan yükümlülük, bilançoda finansal kiralama yükümlülüğü olarak gösterilir. Finansal kiralama ödemeleri, finansman gideri ve finansal kiralama yükümlüğündeki azalıĢı sağlayan anapara ödemesi olarak ayrılır ve böylelikle borcun geri kalan anapara bakiyesi üzerinden sabit bir oranda faiz hesaplanmasını sağlar. Finansman giderlerinin aktifleĢtirilen kısmı haricindeki bölümü gelir tablosuna kaydedilir. Faaliyet kiralamaları için yapılan ödemeler (kiralayandan kira iĢleminin gerçekleĢebilmesi için alınan veya alınacak olan teĢvikler de kira dönemi boyunca doğrusal yöntem ile gelir tablosuna kaydedilir), kira dönemi boyunca doğrusal yöntem ile gelir tablosuna kaydedilir. 2.23 Kar Payı Dağıtımı Temettü borçları kar dağıtımının bir unsuru olarak beyan edildiği dönemde yükümlülük olarak finansal tablolara yansıtılır. 2.24 Teknik KarĢılıklar KazanılmamıĢ Primler KarĢılığı KazanılmamıĢ primler karĢılığı, nakliyat branĢı primleri ile 14 Haziran 2007 tarihinden önce üretilen deprem primleri hariç olmak üzere, 30 Eylül 2010 tarihi itibariyle yürürlükte bulunan tüm poliçeler için tahakkuk etmiĢ primlerin gün esasına göre takip eden döneme sarkan kısmı olarak hesaplanmıĢtır. Gün esasına göre takip eden döneme sarkan kısım hesap edilirken genel uygulamada poliçelerin öğlen 12:00‟de baĢlayıp yine öğlen 12:00‟de sona erdiği varsayılmıĢtır. 7 Ağustos 2007 tarih ve 26606 sayılı Resmi Gazetede yayımlanan “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik ġirketlerinin Teknik KarĢılıklarına ve Bu KarĢılıkların Yatırılacağı Varlıklara ĠliĢkin Yönetmelik” (“Teknik KarĢılıklar Yönetmeliği”) uyarınca, 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren düzenlenen poliçelerin kazanılmamıĢ primler karĢılığı ile bu karĢılığın reasürans payı, yürürlükte bulunan sigorta sözleĢmeleri için tahakkuk etmiĢ primler ile reasürörlere devredilen primlerin herhangi bir komisyon veya diğer bir indirim yapılmaksızın brüt olarak gün esasına göre ertesi hesap dönemi veya hesap dönemlerine sarkan kısmı olarak hesaplanmıĢ ve kayıtlara yansıtılmıĢtır. ġirket, 1 Ocak 2008 tarihinden önce düzenlenen poliçelerin kazanılmamıĢ primler karĢılığı hesabı sırasında ise primlerden komisyonların tenzil edilmesi uygulamasına devam etmektedir. Belirli bir bitiĢ tarihi olmayan emtea nakliyat branĢı poliçeleri için son üç ayda yazılan primlerin %50‟si kazanılmamıĢ primler karĢılığı olarak ayrılmaktadır (17 no‟lu dipnot). Ertelenen Komisyon Gider ve Gelirleri Hazine MüsteĢarlığı tarafından yayımlanan 28 Aralık 2007 tarih ve 2007/25 sayılı Genelge uyarınca, 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren yazılan primler için aracılara ödenen komisyonlar ile reasürörlere devredilen primler nedeniyle reasürürlerden alınan komisyonların gelecek dönem veya dönemlere isabet eden kısmı, bilançoda sırasıyla gelecek aylara ait giderler ve gelecek aylara ait gelirler hesaplarında, gelir tablosunda ise faaliyet giderleri hesabı altında netleĢtirilerek muhasebeleĢtirilmektedir (17 no‟lu dipnot). 2.24 Teknik KarĢılıklar (Devamı) Devam Eden Riskler KarĢılığı Teknik KarĢılıklar Yönetmeliği uyarınca sigorta Ģirketleri, 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren, yürürlükte bulunan sigorta sözleĢmeleri dolayısıyla ortaya çıkabilecek tazminatların, ilgili sözleĢmeler için ayrılmıĢ kazanılmamıĢ primler karĢılığından fazla olma ihtimaline karĢı, beklenen hasar prim oranını dikkate alarak devam eden riskler karĢılığı ayırmakla yükümlüdürler. Beklenen hasar prim oranı, gerçekleĢmiĢ hasarların kazanılmıĢ prime bölünmesi suretiyle bulunur. BranĢ bazında hesaplanan beklenen hasar prim oranının 2009 ve sonraki yıllar için %95‟in üzerinde olması halinde, %95‟i aĢan oranın net kazanılmamıĢ primler karĢılığı ile çarpılması sonucunda bulunan tutar, ilgili branĢın devam eden riskler karĢılığı olarak hesaplanır. Teknik KarĢılıklar Yönetmeliği gereğince 30 Eylül 2010 için söz konusu karĢılık beklenen hasar prim oranının %95‟in üzerinde olduğu branĢlar için hesaplanmıĢtır . 30 Eylül 2010 tarihi itibariyle yapılan devam eden riskler karĢılığı hesaplaması için belirlenen beklenen hasar prim oranının tespitinde kullanılan açılıĢ muallak hasar karĢılığı tutarı cari dönem ile tutarlı bir Ģekilde yeniden belirlenmiĢtir. Bu çerçevede, ġirket‟in 30 Eylül 2010 tarihi itibariyle, hasar prim oranının %95‟in üzerinde olduğu branĢları için 60,000 TL tutarında net devam eden riskler karĢılığı hesaplanmıĢtır. (30 Eylül 2009 : 31,779,173 ) (17 no‟lu dipnot). Muallak Hasar ve Tazminat KarĢılığı ġirket, tahakkuk etmiĢ ve hesaben tespit edilmiĢ ancak daha önceki hesap dönemlerinde veya cari hesap döneminde fiilen ödenmemiĢ tazminat bedelleri veya bu bedel hesaplanamamıĢ ise tahmini bedelleri ile gerçekleĢmiĢ ancak rapor edilmemiĢ tazminat bedelleri için muallak tazminat karĢılığı ayırmaktadır. Muallak hasar karĢılığı eksper raporlarına veya sigortalı ile eksperin değerlendirmelerine uygun olarak belirlenmekte olup önceki dönemde muallak tazminat karĢılığına iliĢkin hesaplamalarda rücu, sovtaj ve benzeri gelir kalemleri tenzil edilmiĢ olarak dikkate alınmaktaydı. Ancak 28 Temmuz 2010 tarih ve 27655 sayılı Resmi Gazete'de yayınlanarak yürürlüğe giren Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik ġirketlerinin Teknik KarĢılıklarına ve Bu KarĢılıkların Yatırılacağı Varlıklara ĠliĢkin Yönetmelikte DeğiĢiklik Yapılmasına ĠliĢkin Yönetmelikte belirtilen hususlar doğrultusunda bilanço tarihi itibariyle ġirket muallak tazminat karĢılığı hesaplamalarını rücu, sovtaj ve benzeri gelir kalemleri düĢülmeksizin yapmıĢtır. 31 Aralık 2009 tarihinde söz konusu hesaplamalar sonucu hesaplanan rücu , sovtaj ve benzeri gelir kalemleri toplamı brüt 21.498.711 TL , reasürör payı ise 1.036.890 TL olarak kayıtlara alınmıĢtır. Ġlgili tutarlar 30.09.2010 itibariyle teknik hesaplardan konusu kalmayan karĢılıklar hesabına alınmıĢtır. Tahakkuk etmiĢ ve hesaben tespit edilmiĢ muallak tazminat karĢılığı ile içeriği ve uygulama esasları 30 Eylül 2010 tarihinden itibaren geçerli olan 20 Eylül 2010 tarih ve 2010/12 sayılı “Aktüeryal Zincirleme Merdiven Metoduna ĠliĢkin Genelge” (“Genelge”) ve ilgili düzenlemeler çerçevesinde belirlenmiĢ olan aktüeryal zincirleme merdiven yöntemleri kullanılarak bulunan tutar arasındaki fark gerçekleĢmiĢ ancak rapor edilmemiĢ tazminat bedeli olarak muhasebeleĢtirilmektedir. 30 Eylül 2010 tarihinden itibaren yürürlüğe girmiĢ olan Genelge‟ye göre sigorta Ģirketleri her branĢ için uygulama esasları değiĢtirilmiĢ olan aktüeryal zincirleme merdiven metodu (“Yeni AZMM”) hesaplamalarını Genelge‟de öngörülmüĢ olan 5 ayrı yöntemi dikkate alarak ve gerçekleĢen hasarlar (muallak ve ödenen hasarlar toplamı) üzerinden yapmaları gerekmektedir. Sigorta Ģirketlerine, 30 Eylül 2010 itibariyle ilk defa yapılacak olan Yeni AZMM hesaplamaları sonucunda her branĢ için söz konusu beĢ yöntemden kendi belirleyecekleri yöntemi seçme hakkı tanınmıĢtır. 30 Eylül 2010 tarihi itibariyle yapılan Yeni AZMM hesaplamaları sonucunda, sigorta Ģirketleri her branĢ için kendi portföy yapılarına en uygun yöntemin hangisi olduğunu değerlendirerek 31 Aralık 2010 itibariyle her branĢ için kullanacakları nihai yöntemi belirleyecek ve söz konusu yöntemi 3 yıl boyunca değiĢtirmeyeceklerdir. Söz konusu AZMM hesaplamaları yapılırken daha homojen bir veri setiyle hesaplama yapılabilmesini teminen büyük hasar olarak nitelendirilen uç hasarlar ayrı bir dosyada Genelge‟de öngörülmüĢ olan istatistiki yöntemlerle elimine edilmiĢtir. Ayrıca söz konusu AZMM hesaplamaları brüt olarak yapılmakta ve ġirket‟in yürürlükte bulunan veya ilgili reasürans anlaĢmalarına bağlı olarak net tutarlar belirlenmektedir. ġirket‟in 30 Eylül 2010 tarihi itibariyle her branĢ için kullanmayı seçmiĢ olduğu Yeni AZMM hesaplama yöntemi aĢağıda açıklanmıĢtır. BranĢ Bazında Seçilen A.Z.M.M Yöntemleri BranĢ Kara Araçları Su Araçları Zor. Trafik ve Ġht. Mali Sor. Yangın ve Doğal Afetler Hava Araçları Kaza Genel Zararlar Sağlık branĢı Nakliyat Genel Sorumluluk Hukuksal Koruma Yöntem Münich Hasar Prim Münich Hasar Prim Hasar Prim Cape Cod Hasar Prim Standart Zincir Hasar Prim Münich Münich Yeni AZMM hesaplamaları sonucunda bulunan gerçekleĢmiĢ ancak rapor edilmemiĢ tazminat bedelinin yeterliliğinin test edilebilmesi için ayrı bir hesaplama yapılır. Söz konusu test için yapılan hesaplama ile bulunacak olan gerçekleĢmiĢ ancak rapor edilmemiĢ tazminat bedelinin hesaplanması sırasında, bu bedellerle ilgili olarak son 5 yılda, bu tarihlerden önce meydana gelmiĢ ancak sonrasında rapor edilmiĢ tazminatlardan rücu, sovtaj ve benzeri gelir tahsilatlarının tenzil edilmesinden sonra kalan tutarlar ile söz konusu dönemlere iliĢkin prim gelirleri dikkate alınır. Söz konusu hesaplama sonucunda bulunan ilave karĢılık tutarı ile Yeni AZMM hesaplamaları sonucunda bulunan ilave karĢılık tutarı branĢların toplamı itibariyle kıyaslanır ve daha yüksek karĢılık öngören yöntemin sonuçları her bir branĢ için gerçekleĢmiĢ ancak rapor edilmemiĢ hasar olarak dikkate alınır. Bu çerçevede ġirket, söz konusu kıyaslamayı yapmıĢ ve bunun sonucunda her bir branĢ için Yeni AZMM hesaplamalarına göre belirlenen tutarlar gerçekleĢmiĢ ancak rapor edilmemiĢ hasar karĢılığı olarak tespit etmiĢtir. Bununla birlikte, finansal tablolara yansıtılacak olan gerçekleĢmiĢ ancak rapor edilmemiĢ hasar karĢılığı tutarının belirlenmesinde, Genelge uyarınca, sadece 2010 yılı hesaplamalarına mahsus olarak, en az %80‟inin dikkate alınması gerekmektedir. GerçekleĢmiĢ ancak rapor edilmemiĢ hasar karĢılığı hesaplamalarına istinaden bulunan tutarlar 2011 yılı hesaplamalarında en az %90 oranında dikkate alınabilinecek iken, 2012 yılında söz konusu tutarın tamamının dikkate alınması gerekmektedir. 28 Temmuz 2010 tarih ve 27655 sayılı Resmi Gazete'de yayınlanarak yürürlüğe giren Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik ġirketlerinin Teknik KarĢılıklarına ve Bu KarĢılıkların Yatırılacağı Varlıklara ĠliĢkin Yönetmelikte DeğiĢiklik Yapılmasına ĠliĢkin Yönetmelikte 30 Eylül 2010 tarihinden itibaren tahakkuk etmiĢ ve hesaben tespit edilmiĢ muallak tazminat karĢılığı ile A.Z.M.M. yöntemi kullanılarak bulunan tutar arasındaki farkın, I.B.N.R. ile karĢılaĢtırılacağı ve bunlardan hangi tutar büyük ise bu yöntem sonucunun finansal tablolara toplam tüm branĢlar itibariyle yansıltılacağı belirtilmiĢtir. ġirket yaptığı hesaplamalar neticesinde AZMM sonucu olarak 118.193.902 TL hesaplamıĢtır. Yukarıda belirtilen hesaplama sonucu 30.09.2010 itibariyle test IBNR brut tutarı 127.585.649 TL'dir. Test IBNR tutarı AZMM sonucundan daha büyük olması sebebiyle Ģirket kayıtlarına test IBNR sonucu alınmıĢtır. Ġlgili IBNR tutarı yürürlükte olan reasürans anlaĢmaları ve aktüeryal metodlar kullanılarak değerlendirilmiĢ ve reasürör payı olarak 5.274.010 TL olarak hesaplanmıĢtır. 2010/12 ve 2010/14 Sayılı Genelgeler ile 2010/29 Sayılı Sektör Duyurusuna iliĢkin Ġlave Açıklamalara ĠliĢkin Genelge 17. maddesine istinaden Ģirket kayıtlarına yukarıda belirtilen IBNR tutarının %80'i olan brüt 102.068.519 TL, reasürör payı olarak 4.219.208 TL alınmıĢtır. Daha önce yürürlükte olan Teknik KarĢılıklar Yönetmeliği uyarınca, 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere, ġirket‟in ayırdığı muallak tazminat karĢılığı tutarı, Hazine MüsteĢarlığı tarafından belirlenen aktüeryal zincirleme merdiven metodu ile bulunan tutardan küçük olamaz. Yönetmelik gereğince, 2008 yılı hesaplamalarına mahsus olarak bilanço dönemi itibariyle muallak tazminat karĢılığı tutarının, aktüeryal zincirleme merdiven metodu ile bulunan tutarın %80‟i ile karĢılaĢtırılması, 2009 yılından itibaren ise cari hesap dönemi muallak tazminat karĢılığı tutarlarının aktüeryal zincirleme merdiven metodu ile bulunan tutarların tamamı ile karĢılaĢtırılması gerekmektedir. Bu çerçevede ġirket cari hesap dönemi muallak hasar karĢılığı tutarlarını aktüeryal zincirleme merdiven metodu ile bulunan tutarın tamamı ile karĢılaĢtırmıĢ ve bu karĢılaĢtırma sonucunda 31 Aralık 2009 itibariyle net 17,795,859 TL muallak hasar karĢılığı (31 Aralık 2008: 14,739,445 TL net muallak hasar karĢılığı) ayırmıĢtır. Bununla birlikte ġirket, son dönemlerdeki hasar geliĢmelerini diğer aktüeryal yöntem ve modeller uygulayarak da istatistiksel olarak değerlendirmiĢ ve 31.12.2009 itibariyle bu doğrultuda hesaplamıĢ olduğu 374,101 TL (31 Aralık 2008: 77,904,312 TL) ilave karĢılık tutarını gerçekleĢmiĢ ancak rapor edilmemiĢ hasar karĢılıklarına ilave ederek finansal tablolarına yansıtmıĢtır (17 no‟lu dipnot). Dengeleme KarĢılığı Teknik KarĢılıklar Yönetmeliği uyarınca, 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere sigorta Ģirketleri, takip eden hesap dönemlerinde meydana gelebilecek tazminat oranlarındaki dalgalanmaları dengelemek ve katastrofik riskleri karĢılamak üzere kredi deprem teminatları içeren sigorta sözleĢmeleri için dengeleme karĢılığı ayırmak zorundadırlar. Söz konusu karĢılık her bir yıla tekabül eden net deprem ve kredi primlerinin %12‟si oranında hesaplanır. Net primin hesaplanmasında, bölüĢmesiz reasürans anlaĢmaları için ödenen tutarlar devredilen prim olarak kabul edilir. ġirket, 30 Eylül 2010 tarihi itibariyle 31,041,559 TL (30 Eylül 2009: 18,876,246 TL) tutarında dengeleme karĢılığı ayırmıĢtır (17 ve 47.1 no‟lu dipnotlar). 3. Önemli Muhasebe Tahminleri ve Hükümleri Finansal tabloların hazırlanması, bilanço tarihi itibariyle raporlanan varlıklar ve yükümlülüklerin tutarlarını, Ģarta bağlı varlıkların ve yükümlülüklerin açıklanmasını ve hesap dönemi boyunca raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyebilecek tahmin ve varsayımların kullanılmasını gerektirmektedir. Muhasebe değerlendirme, tahmin ve varsayımları, geçmiĢ tecrübe ve diğer faktörler ile o günün koĢullarıyla gelecekteki olaylar hakkında makul beklentiler dikkate alınarak sürekli olarak değerlendirilir. Bu değerlendirme ve tahminler, yönetimin mevcut olaylar ve iĢlemlere iliĢkin en iyi bilgilerine dayanmasına rağmen, fiili sonuçlar varsayımlarından farklılık gösterebilir. ġirket için en önemli muhasebe tahminlerinden biri yürürlükte olan poliçelerinden doğacak giderlere iliĢkin nihai net yükümlülüklerin tahmin edilmesidir. Sigortacılık ile ilgili yükümlülüklerin tahmin edilmesi, doğası itibariyle çok sayıda belirsizliğin değerlendirilmesini içerir. 4. Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi Sigorta riski Sigorta riski Sigorta sözleĢmelerine iliĢkin risk, sigorta konusu olayın gerçekleĢmesi ihtimali ve bu olaydan kaynaklanacak olan hasar tutarının bilinemiyor olmasıdır. Sigorta sözleĢmelerinin doğası gereği, söz konusu risk rastlantısaldır ve dolayısıyla tam olarak tahmin edilemez. Fiyatlandırma ve karĢılık ayırma metodlarına ihtimal teorisinin uygulandığı bir poliçe portföyünde, ġirket‟in sigorta sözleĢmeleriyle ilgili olarak maruz kaldığı temel risk, ödenen hasar ve tazminatların sigortacılık karĢılıklarının kayıtlı değerlerinin üstünde gerçekleĢmesidir. ġirket poliçe yazma stratejisini, kabul edilen sigorta risklerinin tipine ve oluĢan hasarlara göre belirlemektedir. 4. Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi (Devamı) ġirket söz konusu riskleri, ĢekillendirmiĢ olduğu poliçe yazma stratejisi ve tarafı olduğu reasürans anlaĢmaları ile yönetmektedir. Sigorta riskinin (sigorta edilen azami tutar) branĢ bazında dağılımı aĢağıda özetlenmiĢtir: 30 Eylül 10 31 Aralık 09 Kara araçları sorumluluk Yangın ve doğal afetler Genel zararlar Kara araçları Genel sorumluluk Kaza Nakliyat Hukuksal koruma Su araçları Su araçları sorumluluk Hava araçları 4.628.623.160.810 142.721.395.036 57.252.421.471 20.909.451.710 24.820.820.345 10.024.115.303 4.787.768.975 3.445.858.693 920.143.857 154.531.521 553.905 3.142.170.272.236 121.651.524.408 47.798.728.328 21.193.290.419 14.586.682.655 9.495.175.806 4.354.428.353 3.309.507.675 870.988.224 91.818.293 340.506 Toplam 4.893.660.221.626 3.365.522.756.903 Duyarlılık analizleri Finansal risk ġirket, sahip olduğu finansal varlıkları, reasürans varlıkları ve sigortacılık yükümlülüklerinden dolayı finansal risklere maruz kalmaktadır. Özet olarak temel finansal risk, finansal varlıklardan sağlanan gelirlerin, sigorta sözleĢmelerinden kaynaklanan yükümlülüklerin karĢılanmasında yetersiz kalmasıdır. Finansal riskin en önemli bileĢenleri piyasa riski (kur riski, piyasa değeri faiz oranı riski, nakit akımı faiz oranı riski ve fiyat riskini içerir), kredi riski ve likidite riskidir. ġirket‟in genel risk yönetimi programı, finansal piyasaların değiĢkenliğine ve bunun ġirket‟in finansal performansı üzerindeki muhtemel olumsuz etkilerinin asgari seviyeye indirilmesine yoğunlaĢmaktadır. ġirket, herhangi bir türev finansal enstrüman kullanmamaktadır. Risk yönetimi, ġirket yönetimi tarafından Yönetim Kurulu‟nca onaylanmıĢ usuller doğrultusunda gerçekleĢtirilmektedir. (a) Piyasa riski i. Nakit akım ve piyasa değeri faiz oranı riski ġirket, değiĢken faiz oranlı finansal varlıkları ve yükümlülüklerinin tabi olduğu faiz oranlarının değiĢiminin etkisinden doğan faiz oranı riskine maruz kalmaktadır. DeğiĢken faiz oranlı finansal varlıklar, ġirket‟i faiz oranı riskine maruz bırakmaktadır. 30 Eylül 2010 tarihinde değiĢken faizli finansal varlıklarına uygulanan piyasa faiz oranı % 1 yüksek/düĢük olsaydı ve diğer tüm değiĢkenler sabit kalsaydı, ilgili döneme ait net gelir10.327.587 TL (31 Aralık 2009: 6,192,181 TL) daha yüksek/düĢük olacaktı. ii. Kur riski ġirket, döviz cinsinden alacak ve borçların Türk Lirası‟na çevrilmesinden dolayı döviz kuru değiĢikliklerinden doğan döviz ri skine maruz kalmaktadır. Bu riskler, döviz pozisyonunun analiz edilmesi ile takip edilmektedir. 30 Eylül 2010 tarihi itibariyle Euro, TL karĢısında % 10 oranında değer kazansaydı/kaybetseydi ve diğer tüm değiĢkenler sabit kalsaydı, Euro cinsinden alacak ve borçların çevrimi dolayısıyla oluĢacak kur farkı karı/zararı sonucu net varlıklar 2,977,639 TL (31 Aralık 2009: 4,543,720 TL) daha yüksek/düĢük olacaktı. 30 Eylül 2010 tarihi itibariyle ABD Doları, TL karĢısında % 10 oranında değer kazansaydı/kaybetseydi ve diğer tüm değiĢkenler sabit kalsaydı, ABD Doları cinsinden alacak ve borçların çevrimi dolayısıyla oluĢacak kur farkı zararı/karı sonucu net varlıklar 4,928,866 TL (31 Aralık 2009: 6,333,350 TL) daha yüksek/düĢük olacaktı. 30 Haziran 2010 tarihi itibariyle döviz kurları %10 oranında değer kazansaydı / kaybetseydi ġirket‟in döviz cinsinden satılmaya hazır finansal varlıkları dolayısıyla, ġirket‟in özsermaye hesapları arasında yer alan “Finansal varlıkların değerlemesi” tutarı 90.123 TL (31 Aralık 2009: 476,622 TL.) daha yüksek/düĢük olacaktı. ġirket‟in döviz cinsinden olan varlık ve yükümlülüklerine iliĢkin bilgiler ilgili dipnotlarda yer almaktadır. iii. Fiyat Riski ġirket‟in finansal varlıkları, ġirket‟i fiyat riskine maruz bırakmaktadır. ġirket emtea fiyat riskine maruz değildir. 30 Haziran 2010 tarihi itibariyle ġirket‟in satılmaya hazır olarak sınıflandırılan finansal varlıkları piyasa değerinden tutulmaktadır. Piyasa fiyatları %5 oranında artsaydı/azalsaydı ve diğer tüm değiĢkenler sabit kalsaydı, vergi öncesi net varlıklar 25.326.262 TL (31 Aralık 2009: 43,600,388 TL) daha yüksek/düĢük olacaktı. 30 Eylül 2010tarihi itibariyle ġirket‟in satılmaya hazır olarak sınıflandırılan kote edilmiĢ hisse senedi yatırımları piyasa değerinden tutulmaktadır. Ġlgili yatırımların piyasa fiyatı %5 oranında artsaydı/azalsaydı ve diğer tüm değiĢkenler sabit kalsaydı, net varlıklar 622,923 TL (31 Aralık 2009: 77,812TL) daha yüksek/düĢük olacaktı. 31 Aralık 2009 tarihi itibariyle ġirket‟in sabit faizli satılmaya hazır finansal varlıkları piyasa değerinden tutulmaktadır. Piyasa faiz oranları % 1 oranında değiĢseydi ve diğer tüm değiĢkenler sabit s 7,428,860 TL daha kalsaydı, ilgili döneme ait “Finansal varlıkların değerlemesi” hesabı üzerindeki vergi öncesi etki 11,695,976 TL (31 Aralık 2008: yüksek/düĢük olacaktı. Yukarıda açıklanan piyasa riskine iliĢkin duyarlılık analizleri vergi öncesi hesaplanan etkileri yansıtmaktadır. (b) Kredi riski Finansal varlıkların mülkiyeti, karĢı tarafın sözleĢmenin Ģartlarını yerine getirmeme riskini taĢır. ġirket‟in kredi riski, nakit ve nakit benzerleri ile banka mevduatları, finansal varlıklar, sigortacılık yükümlülüklerindeki reasürans payları, reasürans Ģirketlerinden alacaklar, sigortalılardan ve aracı kurumlardan olan prim alacaklarından kaynaklanmaktadır. Bu riskler, yönetim tarafından karĢı tarafa olan toplam kredi riski olarak görülmektedir. yükümlülüklerindeki reasürans payları, reasürans Ģirketlerinden alacaklar, sigortalılardan ve aracı kurumlardan olan prim alacaklarından kaynaklanmaktadır. Bu riskler, yönetim tarafından karĢı tarafa olan toplam kredi riski olarak görülmektedir. ġirket kredi ve alacaklar olarak sınıflandırılan finansal varlıklarının ve sigorta faaliyetlerinden kaynaklanan alacaklarının (reasürans alacakları dahil) kredi riskini alınan teminat ve karĢı taraf seçiminde uyguladığı prosedürler ile takip etmekte ve sınırlandırmaktadır. Bu alacaklar ile ilgili diğer açıklamalar 12 no‟lu dipnotta yapılmıĢtır. ġirket‟in kredi ve alacak grubu dıĢında kalan ve kredi riskine tabi finansal varlıkları genellikle devlet iç borçlanma senetleri, Türkiye‟de yerleĢik banka ve diğer finansal kurumlarda tutulan vadeli ve vadesiz mevduatı temsil etmekte ve bu alacaklar yüksek kredi riskine sahip olarak kabul edilmemektedir. (c) Likidite riski ġirket, sigorta sözleĢmelerinden kaynaklanan yükümlülüklerin karĢılanabilmesi için elinde bulunan nakit kaynakları kullanmakt adır. Likidite riski, makul bir maliyet dahilinde, borçların ödenmesi için yeterli nakdin bulunmaması riskidir. Yönetim, söz konusu borçların ödenmesine yetecek tutarda fon bulundurulmasıyla ilgili li mitleri belirler. AĢağıdaki tablo, ġirket‟in finansal ve sigorta yükümlülüklerinin bilanço tarihleri itibariyle sözleĢmeden kaynaklanan veya be klenen vadelerine kalan sürelerine göre dağılımı göstermektedir. Tabloda gösterilen tutarlar iskonto edilmemiĢ nakit akıĢlarıdır: SözleĢmeden kaynaklanan nakit akıĢları 30 Eylül 2010 Sigorta ve reasürans Ģirketlerine borçlar Finansal kiralama 3 aya kadar 3 ay - 1 yıl 5 yıldan uzun 1 yıl -5 yıl Toplam 24.543.751 - 11.058.541 492.842 - - 35.602.292 492.842 24.543.751 11.551.383 0 0 36.095.134 Beklenen nakit akıĢları 30 Eylül 2010 KazanılmamıĢ primler karĢılığı Muallak hasar karĢılığı - net (*) Devam eden riskler karĢılığı - net Dengeleme karĢılığı - net 3 aya kadar 3 ay - 1 yıl 5 yıldan uzun 1 yıl - 5 yıl Toplam 39.097.481 68.569.983 - 609.949.176 161.754.834 60.000 - 7.476.017 70.328.188 - 0 50.987.938 22.289.500 656.522.674 351.640.944 60.000 22.289.500 107.667.464 771.764.010 77.804.205 73.277.438 1.030.513.118 SözleĢmeden kaynaklanan nakit akıĢları 30 Eylül 2009 Sigorta ve reasürans Ģirketlerine borçlar Finansal kiralama Prim depoları 3 aya kadar 3 ay - 1 yıl 5 yıldan uzun 1 yıl -5 yıl Toplam 24.089.072 - 23.430.536 4.505 - - 47.519.608 0 4.505 24.089.072 23.435.041 0 0 47.524.113 Beklenen nakit akıĢları 30 Eylül 2009 KazanılmamıĢ primler karĢılığı Muallak hasar karĢılığı - net (*) Devam eden riskler karĢılığı - net Dengeleme karĢılığı - net 3 aya kadar 3 ay - 1 yıl 1 yıl - 5 yıl 5 yıldan uzun Toplam 32483232 72348193 1875083 509.432.126 170.785.957 29.406.791 8597872 37452732 496309 17164 90619856 990 18876246 550.530.394 371.206.738 31.779.173 18.876.246 106.706.508 709.624.874 46.546.913 109.514.256 972.392.551 (*) ġirket dava konusu muallak hasarların ödenmesinin bir yıldan daha uzun bir sürede gerçekleĢeceğini öngörmektedir. Ayrıca, ġirket diğer hasarların ödeme dönemlerini geçmiĢ dönemlerde gerçekleĢen ödeme sürelerini dikkate alarak tahmin etmiĢtir. Bir yıldan uzun vadeli poliçeler üzerinden hesaplanan kazanılmamıĢ primler karĢılığı yukarıdaki tabloda bir yıldan uzun vadeli olarak gösterilmiĢtir. Muallak hasarlar karĢılığı, kazanılmıĢ primler karĢılığı ve devam eden riskler karĢılığının tamamı bilançoda kısa vadeli olarak sınıflandırılmıĢtır. ġirket yukarıda belirtilen yükümlülükleri, aktifinde yer alan finansal varlıklar ve nakit ve nakit benzeri varlıklar ile karĢ ılamayı öngörmektedir. 4. Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi (Devamı) Finansal araçların makul değeri Makul değer, finansal araçların, zorunlu bir satıĢ veya tasfiye iĢlemi dıĢında gönüllü taraflar arasındaki bir cari iĢlemde, el değiĢtirebileceği bir tutar olup, eğer varsa teĢkilatlanmıĢ bir piyasada iĢlem gören fiyatı ile en iyi Ģekilde belirlenir. Finansal araçların tahmini makul değerleri, ġirket tarafından mevcut piyasa bilgileri ve uygun değerleme yöntemleri kullanılarak tespit edilmektedir. Ancak piyasa bilgilerini değerlendirip makul değerleri tahmin edebilmek yorum ve muhakeme gerektirmektedir. AĢağıdaki yöntem ve varsayımlar, makul değeri belirlenebilen finansal araçların makul değerinin tahmininde kullanılmıĢtır: Finansal varlıklar Yıl sonu kurlarıyla çevrilen dövize dayalı olan bakiyelerin makul değerlerinin, kayıtlı değerlerine yaklaĢtığı kabul edilmektedir. Nakit ve nakit benzerlerinin makul değerlerinin kısa vadeli olmaları dolayısıyla kayıtlı değerlerine yaklaĢtığı kabul edilmektedir. Esas faaliyetlerden alacakların kayıtlı değerinin ilgili Ģüpheli alacak karĢılığının düĢülmesinden sonra makul değerlerini gösterdiği tahmin edilmektedir. Borsaya kayıtlı olmayan satılmaya hazır finansal varlıkların ise maliyetleri, varsa, değer düĢüklüğü çıkarılmıĢ değerleri makul değerleri olarak kabul edilmektedir. Finansal yükümlülükler Finansal yükümlülükler Esas faaliyetlerden borçlar ile diğer parasal borçların kayıtlı değerlerinin makul değerlerine yakın olduğu tahmin edilmektedir. Sermaye yönetimi ġirket‟in sermayeyi yönetirken amaçları: - Hazine MüsteĢarlığı‟nın gerekli gördüğü sermaye yeterliliği Ģartlarını yerine getirmek, - ġirket‟in iĢletmelerin devamlılığı ilkesi çerçevesinde varlığını sürdürmek ve faaliyetlerin devamını sağlayabilmektir. ġirket‟in, finansal tabloların hazırlanma tarihi itibariyle, sermaye yeterliliğinin ölçülmesine iliĢkin yönetmelik çerçevesinde hesaplanan 30 Haziran 2010 tarihli asgari gerekli özsermayesi 317,694,078 TL (30 Haziran 2009 : 327,729,645 TL)‟dir. 5. Bölüm Bilgileri 2.3 no‟lu dipnotta açıklanmıĢtır. 6. Maddi Duran Varlıklar 6.1 Dönemin tüm amortisman giderleri ile itfa ve tükenme payları: 3,179,617 TL (1 Ocak 30 eylül 2009: 2,755,987 TL). 6.1.1 Amortisman giderleri: 1,683,575 TL (1 Ocak - 30 Eylül 2009: 2,283,181 TL) 6.1.2 İtfa ve tükenme payları: 1,496,042 TL (1 Ocak - 30 Eylül 2009: 472,806 TL) 6.2 Amortisman hesaplama yöntemleri ile bu yöntemlerde yapılan değişikliklerin dönemin amortisman giderlerinde meydana getirdiği artış (+) veya azalış (-): Yoktur (1 Ocak 30 Eylül 2009: Yoktur). 6.3 Cari dönemde duran varlık hareketleri : 6.3.1 Satın alınan, imal veya inşa edilen maddi duran varlıkların maliyeti: 4,562,173 TL (1 Ocak - 30 eylül 2009: 915,348 TL). 6.3.2 Satılan veya hurdaya ayrılan maddi duran varlık maliyeti: 529,525 TL (1 Ocak 30 Eylül 2009: 1,454,188 TL). 6.3.3 Cari dönemde ortaya çıkan değerleme artışları: 6.3.3.1 Varlık maliyetlerinde (+):Yoktur (1 Ocak - 30 eylül 2009: Yoktur). 6.3.3.2 Birikmiş amortismanlarda (-):Yoktur (1 Ocak - 30 Eylül 2009: Yoktur). 6.3.4 Yapılmakta olan yatırımların niteliği, toplam tutarı, başlangıç ve bitiş tarihi ve tamamlama derecesi: 185,660 TL (30 Eylül 2009: 181,710 TL). Maddi duran varlık hareket tablosu: 1 Ocak 2010 Değer DüĢüklüğü Ġlaveler ÇıkıĢlar 30 Eylül 2010 Maliyet: Kullanım amaçlı gayrimenkuller Motorlu taĢıtlar DemirbaĢ ve tesisatlar Özel maliyet bedelleri (*) Devam eden yatırımlar 21.417.005 165.758 17.809.289 1.609.097 183.160 - 1288112 1.944.419 1.241.074 2.500 -138.123 -16001 -353.430 -1.771 - 22.566.994 149.757 19.400.278 2.848.400 185.660 Toplam maliyet 41.184.309 0 4.476.105 -509.325 45.151.089 BirikmiĢ amortisman: Kullanım amaçlı gayrimenkuller Motorlu taĢıtlar DemirbaĢ ve tesisatlar Özel maliyet bedelleri (*) -6.143.261 -152.755 -14.446.886 -926.810 - -291.173 -9.285 -1.815.371 -82.995 230.652 13005 240.251 213 -6.203.782 -149.035 -16.022.006 -1.009.592 Toplam birikmiĢ amortisman -21.669.712 0 -2.198.824 484.121 -23.384.415 Net kayıtlı değer 19.514.597 1 Ocak 2009 21.766.674 Değer DüĢüklüğü Ġlaveler ÇıkıĢlar 31 Aralık 2009 Maliyet: Kullanım amaçlı gayrimenkuller Motorlu taĢıtlar DemirbaĢ ve tesisatlar Özel maliyet bedelleri (*) Devam eden yatırımlar 21.483.665 165.758 17.723.548 1.474.304 178.180 134.598 - 2.159.428 137.584 4.980 -201.258 -2.073.687 -2.791 - 21.417.005 165.758 17.809.289 1.609.097 183.160 Toplam maliyet 41.025.455 134.598 2.301.992 -2.277.736 41.184.309 BirikmiĢ amortisman: Kullanım amaçlı gayrimenkuller Motorlu taĢıtlar DemirbaĢ ve tesisatlar Özel maliyet bedelleri (*) -6.685.626 -282.878 -20.366.230 -656.065 - -507.616 -10.383 -1.497.559 -149.148 1.416.676 143.622 7.137.119 - -5.776.566 -149.639 -14.726.670 -805.213 Toplam birikmiĢ amortisman -27.990.799 0 -2.164.706 8.697.417 -21.458.088 Net kayıtlı değer 13.034.656 19.726.221 (*) Bilançoda diğer maddi varlıklar içerisinde yer almaktadır. Maddi duran varlıkların makul değerlerinin, enflasyona göre düzeltilmiĢ maliyet değerlerinden düĢük olduğu durumlarda söz kon usu farklar için değer düĢüklüğü karĢılığı ayrılmıĢtır. ġirket kullanım amaçlı gayrimenkulleri için 30 Eylül2010 tarihi itibariyle 446,875 TL (31 Aralık 2009: 446,875 TL) tutarında değer düĢüklüğü karĢılığı ayırmıĢ olup söz konusu karĢılık kullanım amaçlı gayrimenkuller içinde muhasebeleĢtirilmiĢtir. Kullanım amaçlı gayrimenkuller üzerinde Hazine MüsteĢarlığı lehine ipotek bulunmamaktadır (31 Aralık 2009:: yoktur) (43 no‟lu dipnot). ġirket‟in finansal kiralama iĢlemlerinde kiracı olarak edindiği maddi duran varlıklar aĢağıdaki bakiyeleri içerir: 30 Haziran 10 31 Aralık 09 1.028.725 -900.147 128.578 1.901.772 -1.380.577 521.195 Maliyet - aktifleĢtirilmiĢ finansal kiralama BirikmiĢ amortisman Net kayıtlı değer 7. Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller 1 Ocak 2010 Maliyet: Arsa Binalar Ġlaveler 30 Eylül 2010 ÇıkıĢlar 20.200 8.660.049 8.680.249 86.068 86.068 -20200 -23.158 -43.358 0 8.722.959 8.722.959 -2.858.765 -2.858.765 5.821.484 -171.324 -171.324 125 125 -3.029.964 -3.029.964 5.692.995 BirikmiĢ amortisman: Binalar Net defter değeri 1 Ocak 2009 Maliyet: Arsa Binalar Ġlaveler ÇıkıĢlar 31 Aralık 2009 20.200 8.534.049 8.554.249 201.000 201.000 -75.000 -75.000 20.200 8.660.049 8.680.249 -2.692.593 -2.858.765 5.695.484 -176.480 -171.324 11.308 125 -2.858.765 -3.029.964 5.650.285 BirikmiĢ amortisman: Binalar Net defter değeri Şirket’in elinde bulundurduğu yatırım amaçlı gayrimenkullerin makul değerleri, lisanslı gayrimenkul değerleme şirketlerince hazırlanan ekspertiz raporları çerçevesinde belirlenmektedir. Yatırım amaçlı gayrimenkullerin makul değerlerinin, enflasyona göre düzeltilmiş maliyet değerlerinden düşük olduğu durumlarda söz konusu farklar için değer düşüklüğü karşılığı ayrılmıştır. Şirket, 31 Aralık 2009 ve 2008 tarihlerinde yatırım amaçlı gayrimenkulleri için değer düşüklüğü karşılığı ayırma mıştır. Harmoni Gayrimenkul Ekspertiz ve Değerleme A.Ş.’nin 20 Kasım 2009 ve 19 Kasım 2009 tarihli raporlarına göre yatırım amaçlı ga yrimenkullerin makul değerleri, sırasıyla 7,500,000 TL ve 210,000 TL olarak belirlenmiştir. Şirket, söz konusu yatırım amaçlı gayrimenkullerinden cari dönemde toplam 521,077 TL (31 Ar alık 2008: 193,259 TL) kira geliri elde etmiştir. Yatırım amaçlı gayrimenkuller üzerinde ipotek bulunmamaktadır (31 Aralık 2008: 520 TL). 8. Maddi Olmayan Duran Varlıklar 1 Ocak 2010 Ġlaveler ÇıkıĢlar 30 Eylül 2010 13.704.051 1.211.052 -11.852 14.903.251 2801468 16.505.519 0 1.211.052 -11.852 2.801.468 17.704.719 -6.709.786 -1.303.589 166.191 -7.847.184 -6.709.786 9.795.733 -155.637 -1.459.226 166.191 -155.637 -8.002.821 9.701.898 Maliyet: Haklar Devralınan portföy değeri (*) BirikmiĢ amortisman: Haklar Devralınan portföy değeri (*) Net defter değeri (*) Bilançoda diğer maddi olmayan varlıklar altında sınıflandırılmıĢtır (47.6 no‟lu dipnot). 1 Ocak 2009 Ġlaveler ÇıkıĢlar 31 Aralık 2009 11.681.360 2.573.069 -550.378 13.704.051 11.681.360 2.801.468 5.374.537 -550.378 2.801.468 16.505.519 Maliyet: Haklar Devralınan portföy değeri (*) BirikmiĢ amortisman: Haklar Devralınan portföy değeri (*) Net defter değeri -6.709.786 -1.303.589 166.191 -7.847.184 -6.709.786 4.971.574 -155.637 -1.459.226 166.191 -155.637 -8.002.821 8.502.698 9. ĠĢtiraklerdeki Yatırımlar ġirket‟in 31 Aralık 2009 tarihi itibariyle özsermaye muhasebesi yöntemine göre kayıtlarına yansıttığı iĢtiraki bulunmamaktadı r (31 Aralık 2008: Yoktur). 10.Reasürans Varlıkları KazanılmamıĢ primler karĢılığı reasürör payı (17 no‟lu dipnot) Muallak tazminat karĢılığı reasürör payı (17 no‟lu dipnot) Sigorta ve reasürans Ģirketlerinden alacaklar (12.1 no‟lu dipnot) Reasürans Ģirketlerine borçlar (19 no‟lu dipnot) Sigorta ve reasürans Ģirketlerinden alınan depolar (19 no‟lu dipnot) 30 Eylül 10 31 Aralık 09 96.254.571 93.547.577 53.711.728 1.670.880 -35.602.292 41.730 66.857.875 309.255 -30.545.754 -2.459 1 Ocak 30 Eylül 10 1 Ocak 30 Eylül 09 Reasürans Gelirleri/(Giderleri) KazanılmamıĢ primler karĢılığı değiĢiminde reasürör payı (17 nolu dipnot) Reasürörlerden alınan komisyonlar (brüt) Ödenen tazminat reasürör payı Muallak hasar ve tazminat karĢılığı değiĢiminde reasürör payı Reasürörlere devredilen primler (24 no‟lu dipnot) Reasürörlerden alınan komisyonların ertelenmesindeki değiĢim 2.706.992 29.175.413 18.940.512 19.233.390 19.757.442 21.389.140 -9.963.826 54.025.272 -156.926.836 -180.389.570 -2.387.337 -4.948.933 Reasürans sözleĢmeleri ile ilgili detaylı açıklamalar 2.14 no‟lu dipnotta yapılmıĢtır. 11. Finansal Varlıklar 11.1 KuruluĢun faaliyetlerine uygun, sunulan kalemlerin alt sınıflamaları: 30 Eylül 10 Bloke olmayan Bloke Menkul kıymetler Satılmaya hazır finansal varlıklar (*) Devlet tahvili Eurobond Hazine bonosu 120.177.156 Toplam Toplam 0 733.566.973 33.444.020 0 853.744.129 33.444.020 0 120.177.156 767.010.993 887.188.149 31 Aralık 09 Bloke olmayan Bloke Menkul kıymetler Satılmaya hazır finansal varlıklar (*) Devlet Tahvili Eurobond Hazine Bonosu 95.914.406,0 Toplam Toplam 19183400 665.659.122,4 67.271.577 23.979.250 761.573.528,4 67.271.577 43.162.650 115.097.806 756.909.949 872.007.755 (*) Satılmaya hazır finansal varlıklar portföyünde bulunan tahvillerin faiz oranları %7.30 ile %18.42 arasında değişmektedir. Eur obondların faiz oranları %6.86 ile %7.69 arasında değişmektedir. Kredi ve alacaklar 30 Eylül 10 30 Eylül 09 Kredi ve alacaklar (12 no‟lu dipnot) 250.613.185 275.755.417 Toplam 250.613.185 275.755.417 11.2 Yıl içinde ihraç edilen hisse senedi dıĢındaki menkul kıymetler: Yoktur (31 Aralık 2009: Yoktur). 11.3 Yıl içinde itfa edilen borçlanmayı temsil eden menkul kıymetler: Yoktur (31 Aralık 2009: Yoktur). 11.4 Bilançoda maliyet bedeli üzerinden gösterilmiĢ menkul kıymetlerin ve finansal duran varlıkların borsa rayiçlerine göre, borsa rayiçleri üzerinden gösterilmiĢ menkul kıymetlerin ve finansal duran varlıkların maliyet bedellerine göre değerlerini gösteren bilgi: Menkul kıymetler 30 Eylül 10 Kayıtlı Değer (Makul Değer) Maliyet Değeri Maliyet Değeri 31 Aralık 09 Kayıtlı Değer (Makul Değer) Devlet tahvili Eurobond Hazine bonosu 793.403.761 28.588.640 0 853.744.129 33.444.020 0 684.040.518 61.606.053 41268400 761.573.529 67.271.577 43162650 Toplam 821.992.401 887.188.149 786.914.971 872.007.756 Finansal duran varlıklar ile ilgili bilgiler 45.2 no‟lu dipnotta açıklanmıĢtır. 11.5 Menkul kıymetler ve bağlı menkul kıymetler grubu içinde yer alıp işletmenin ortakları, iştirakleri ve bağlı ortaklıklar tarafından çıkarılmış bulunan menkul kıymet tutarları ve bunları çıkaran ortaklıklar: Yoktur (31 Aralık 2009: Yoktur). 11.6 Finansal varlıklarda son üç yılda meydana gelen değer artışları: Yoktur (31 Aralık 2009: Yoktur). 11.7 - 11.9 Finansal varlıklara ilişkin diğer açıklamalar: Satılmaya hazır finansal varlıklardan cari dönem içinde elde edilen faiz geliri ve gerçekleşen makul değer kazançları 44,715,931 TL (30 Haziran 2009 58,525,679 TL) olup gelir tablosunda yatırım gelirleri altında muhasebeleştirilmiştir. Dönem sonu itibariyle gerçekleşmeyen makul değer kazançları 5,440,242 TL (30 Hazira n 2009 21,192,542 TL) olup özsermayede ilgili hesap kalemi altında kayıtlara yansıtılmıştır (15 no’lu dipnot). Finansal varlıkların vade analizi aĢağıdaki gibidir: 30 Eylül 2010 6 ay- 1 yıl 42.315.374 - 1-3 yıl 410.073.703 - 3 yıldan uzun 279.818.787 33.444.020 - Toplam 853.745.129 33.444.020 0-3 ay 121.537.266 - 3-6 ay Devlet Tahvili Eurobond Hazine bonosu Toplam 121.537.266 0 42.315.374 410.073.703 313.262.807 887.189.149 Devl. Tahvili Eurobond Hazine Bonosu 0-3 ay 122.536.108 - 3-6 ay 107.816.570 2.213.159 43.162.650 31 Aralık 2009 6 ay- 1 yıl 114.924.579 - 1-3 yıl 153.203.060 - 3 yıldan uzun 263.093.212 65.058.418 - Toplam 761.573.529 67.271.577 43.162.650 Toplam 122.536.108 153.192.379 114.924.579 153.203.060 328.151.630 872.007.756 Yabancı para finansal varlıkların dağılımı aĢağıdaki gibidir: Finansal varlıklar (Kredi ve alacaklar hariç) Döviz Cinsi ABD Doları Euro 30 Eylül 2010 Döviz Tutarı Kur Tutar TL 23.045.768,7 1,4512 33.444.020 33.444.020 Döviz Cinsi 31 Aralık 2009 Döviz Tutarı Kur Tutar TL ABD Doları Euro 36.766.302 5.514.307 1,5057 2,1603 55.359.021 11.912.557 67.271.578 12. Krediler ve Alacaklar 12.1 Alacakların, ticari müĢterilerden olan alacaklar, ilgili taraflardan olan alacaklar, peĢin ödemeler için (gelecek aylara, yıllara ait ödemeler) ve diğerleri biçiminde sınıflanması: 30 Eylül 2010 31 Aralık 2009 Aracılardan alacaklar Rücu ve sovtaj alacakları - brüt Sigortalılardan alacaklar Sigorta ve reasürans Ģirketlerinden alacaklar (10 no‟lu dipnot) 218.739.326 23.771.128 4.032.754 221.780.740 33.737.844 5.256.937 1.666.213 309.255 Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar 248.209.421 261.084.776 Esas faaliyetlerden kaynaklanan Ģüpheli alacaklar Sigorta ve reasürans Ģirketleri nezdindeki depolar 158.512.560 7.962.447 152.557.748 8.724.852 Esas faaliyetlerden alacaklar - brüt 414.684.428 422.367.376 -155.199.699 -5.558.682 -148.571.615 -4.500.115 -3.312.862 -3.986.133 -164.071.243 -157.057.863 250.613.185 265.309.513 Ġdari ve kanuni takipteki net Ģüpheli rücu alacakları karĢılığı (*) Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karĢılığı Sigortalılardan ve aracılardan olan alacaklardan kaynaklanan Ģüpheli alacaklar karĢılığı (*) Vadesi gelmiĢ bulunan ve henüz vadesi gelmeyen alacaklar için ayrılan Ģüpheli alacak karĢılığı tutarları Esas faaliyetlerden alacaklar - net (*) Bilançoda esas faaliyetlerden kaynaklanan Ģüpheli alacaklar karĢılığı altında gösterilmektedir. Rücu ve sovtaj alacaklarının detayı aĢağıdaki gibidir: 30 Eylül 2010 31 Aralık 2009 Ġdari ve kanuni takipteki rücu alacakları - brüt Rücu ve sovtaj alacakları - brüt 171.299.734 23.771.128 166.817.824 33.737.844 Toplam rücu ve sovtaj alacakları - brüt 195.070.862 200.555.668 Rücu ve sovtaj alacakları - reasürans payı -16.106.194 -18.250.315 Rücu ve sovtaj alacakları - net 178.964.668 182.305.353 -155.199.699 -148.571.615 23.764.969 33.733.738 Ġdari ve kanuni takipteki net rücu alacakları karĢılığı Toplam 12.2 ĠĢletmenin ortaklar, iĢtirakler ve bağlı ortaklıklarla olan alacak - borç iliĢkisi: ĠliĢkili taraflar ile olan iĢlem ve bakiyeler 45 no‟lu dipnotta detaylı olarak açıklanmıĢtır. 12.3 Alacaklar için alınmıĢ olan ipotek ve diğer teminatların toplam tutarı: Alınan garanti ve teminatların döviz cinsinden detayı aĢağıda yer almaktadır: 30 Eylül 2010 ABD Doları Euro 43.512 398.476 157,55 -531,8 171.222 4.559 446.705 TL Toplam 198.089 81.681.840 29.359.695 771.821 912.368 85.000 57.500 436.981 81.681.840 29.402.675 1.341.519 912.526 85.000 57.500 639.629 368.779 113.305.205 114.120.689 ABD Doları Euro TL Toplam Ġpotekler Teminat mektupları Nakit Kamu borçlanma senetleri Teminat çekleri Teminat senetleri Diğer garanti ve kefaletler 43.566 381.980 4.559 76.042 198.089 78.501.490 27.243.330 642.066 753.825 120.000 57.500 222.761 78.501.490 27.286.896 1.100.088 753.825 120.000 57.500 425.409 Toplam 430.105 274.131 107.540.972 108.245.208 Alınan garanti ve teminatlar: Ġpotekler Teminat mektupları Nakit Kamu borçlanma senetleri Teminat çekleri Teminat senetleri Diğer garanti ve kefaletler Toplam 31 Aralık 2009 Alınan garanti ve teminatlar: 12.4 Yabancı paralarla temsil edilen ve kur garantisi olmayan alacak ve borçlar ile aktifte mevcut yabancı paraların ayrı ayrı tutarları ve TL’ye dönüĢtürme kurları: Kredi ve Alacaklar: Döviz Cinsi 30 Eylül 2010 Döviz Tutarı Kur Tutar TL ABD Doları Euro GBP 21.305.561 19.846.593 16.996 1,4512 1,9754 2,2937 30.918.630 39.204.960 38.984 CHF JPY SEK NOK DKK 9.827 78.352 7.341 0 65 1,4842 0,017324 0,2146 0 0,26504 14.585 1.357 1.575 0 17 70.180.109 Döviz Cinsi 31 Aralık 2009 Döviz Tutarı Kur Tutar TL ABD Doları Euro GBP CHF IQD JPY SEK NOK DKK 34.739.023 10.926.726 166.322 9.846 1.321.410 29.422 1.591 83 54 1,5057 2,1603 2,3892 1,4492 0,0014 0,0163 0,2082 0,2589 0,2902 52.306.547 23.605.006 397.377 14.269 1.850 480 331 21 16 76.325.896 12.5 - 12.7 Krediler ve alacaklara iliĢkin diğer açıklamalar: Sigortacılık faaliyetlerinden alacakların yaĢlandırması aĢağıdaki gibidir : 30 Eylül 10 31 Aralık 09 88.744.012 87.406.384 34.639.740 8.629.003 3.346.783 69.265.415 89.670.540 43.761.876 21.913.102 2.426.744 222.765.922 227.037.677 23.771.128 1.666.213 33.737.844 309.255 248.203.263 261.084.776 30/09/2010 2009 Dönem baĢı - 1 Ocak Dönem içindeki giriĢler Serbest bırakılan karĢılık 4.500.115 1.058.567 0 2.606.042 4.070.556 -2.176.483 Dönem sonu - 31 Aralık 5.558.682 4.500.115 2009 2008 Dönem baĢı - 1 Ocak Dönem içinde yapılan tahsilatlar Dönem içindeki giriĢler Serbest bırakılan karĢılık 133.077.394 -7.372.674 29.366.357 -6.499.462 101.761.055 -9.456.941 51.040.920 -10.267.640 Dönem sonu - 31 Aralık 148.571.615 133.077.394 Vadesi geçmiĢ 3 aya kadar 3-6 ay arası 6 ay-1 yıl arası 1 yılın üzeri Rücu ve sovtaj alacakları (brüt) Sigorta ve reasürans Ģirketlerinden alacaklar Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar Sigortacılık faaliyetlerinden alacak karĢılığı hareket tablosu aĢağıdaki gibidir: Ġdari ve kanuni takipteki net rücu alacakları karĢılığı hareket tablosu aĢağıdaki gibidir: Esas faaliyetlerden kaynaklanan Ģüpheli alacaklar karĢılığı hareket tablosu aĢağıdaki gibidir: 30/09/2010 2009 Dönem baĢı - 1 Ocak Dönem içindeki giriĢler Serbest bırakılan karĢılık 4.100.015 549.364 -663.246 5.394.442 1.097.585 -2.392.012 Dönem sonu - 31 Aralık 3.986.133 4.100.015 30 Eylül 10 31 Aralık 09 3 aya kadar 78.700.424 65.867.167 Toplam 78.700.424 65.867.167 Vadesini geçmiĢ ama Ģüpheli hale gelmeyen sigortalılardan ve acentelerden alacaklar: Yukarıda belirtilen alacaklar için alınan toplam garantiler aĢağıdaki gibidir: Ġpotek senetleri Teminat mektupları Nakit Kamu borçlanma senetleri Diğer garanti ve kefaletler Toplam 30 Eylül 10 31 Aralık 09 81.681.840 29.402.712 1.433.112 824.009 176.739 78.501.490 27.287.964 1.198.660 753.668 211.739 113.518.412 107.953.521 13. Türev Finansal Araçlar Yoktur (31 Aralık 2009: Yoktur). 14. Nakit ve Nakit Benzerleri 30 Eylül 2010 ve 31 Aralık2009 tarihlerinde sona eren yıllara ait nakit akıĢ tablosuna esas teĢkil eden nakit ve nakit benzerleri 2.12 no‟lu dipnotta açıklanmıĢ olup ġirket‟in banka mevduatlarının detayı aĢağıda yer almaktadır: 30 Eylül 10 31 Aralık 09 Banka mevuatları Verilen ödeme emirleri (-) 382.216.150 -392.750 316.777.390 - Toplam 381.823.400 316.777.390 Yabancı para mevduatlar - vadesiz mevduatlar - vadeli mevduatlar 232.999.367 149.216.783 1.144.620 19.209.778 382.216.150 20.354.398 TL mevduatlar - vadesiz mevduatlar (*) - vadeli mevduatlar (**) 187.227.755 109.195.237 Toplam 0 296.422.992 382.216.150 316.777.390 (*) 30 Eylül 2010 tarihi itibariyle TL (31 Aralık 2009: 155,331,282 TL) tutarındaki kredi kartı alacakları vadesiz TL mevduatlar altında sınıflandırılmıştır. (**) 30 Eylül 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibariyle TL vadeli mevduatların vadeleri 3 aydan kısadır. Şirket’in 30 Eylül 2010 tarihi itibariyle Hazine Müsteşarlığı lehine bloke edilmiş vadeli ve vadesiz mevduatı bulunmamaktadır (31 Aralık 2009: Yoktur). Vadeli mevduatların ağırlıklı ortalama faiz oranları: TL ABD Doları Euro 30 Eylül 10 (%) 31 Aralık 09 (%) 9,12 0,5 0,5 9,2 2 3 Yabancı para vadeli (***) ve vadesiz mevduatlar: 30 Eylül 10 Yabancı para Vadeli Vadesiz YTL Vadeli Vadesiz Euro ABD Doları GBP CHF JPY 251.203 698.308 - 281.887 547.140 2.750,54 1.718,84 496.226 1.013.385 - 556.840 794.010 6.309 2.551 Toplam 949.511 833.496 1.509.611 1.359.709 31 Aralık 09 Yabancı para Vadeli ABD Doları Euro CHF GBP 4.100.974 6.033.858 - Toplam (***) Yabancı para vadeli mevduatların vadeleri 3 aydan kısadır. 15. Sermaye Diğer Sermaye Yedekleri: Vadesiz 348.907 285.235 734 819 YTL Vadeli Vadesiz 6.174.835 13.034.943 - 525.350 616.194 1.063 1956 19.209.778 1.144.563 Diğer Sermaye Yedekleri: Kurumlar Vergisi Kanunu 5.1.e hükümlerine göre Ģirketlerin aktiflerinde yer alan taĢınmazlarının satıĢından doğan kazançların % 75'lik kısmı, en az beĢ tam yıl süreyle pasifte özel bir fon hesabında tutulması kaydıyla kurumlar vergisinden istisnadır. Ġstisna edilen kazanç beĢ yıl içinde sermayeye ilave dıĢında herhangi bir Ģekilde baĢka bir hesaba nakledilemez veya iĢletmeden çekilemez. ġirket bu konuya iliĢkin olarak Hazine MüsteĢarlığı‟nın yayımlamıĢ olduğu 27 Ekim 2008 tarih ve 2008/41 sayılı sektör duyurusunda yapılan açıklamalar doğrultusunda 2008 yılı içinde gerçekleĢtirmiĢ olduğu Adana ve Zincirlikuyu‟da bulunan iki ayrı gayrimenkulun satıĢından sağlanan ve Vergi Usul Kanununa göre hesaplanmıĢ olan 7,139,301 TL tutarındaki kısmının % 75‟ine denk gelen 5,354,475 TL‟yi 31 Aralık 2008 tarihi itibariyle bilançoda özsermaye altında “Dönem Net Karı” hesap grubu içerisinde “Dağıtıma Konu Olmayan Dönem Karı” olarak sınıflandırmıĢ olup bu tutar cari dönem içerisinde “Diğer Sermaye Yedekleri” hesabına aktarılmıĢtır. Yasal Yedekler: Kanuni defterlerdeki birikmiĢ karlar, aĢağıda belirtilen kanuni yedeklerle ilgili hüküm haricinde dağıtılabilirler. Türk Ticaret Kanunu‟na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu‟na göre birinci tertip yasal yedekler, Ģirketin ödenmiĢ/çıkarılmıĢ sermayesinin %20‟sine ulaĢılıncaya kadar, kanuni net karın %5‟i olarak ayrılır. Ġkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiĢ/çıkarılmıĢ sermayenin %5‟ini aĢan dağıtılan karın %10‟udur. Türk Ticaret Kanunu‟na göre, yasal yedekler ödenmiĢ/çıkarılmıĢ sermayenin %50‟sini geçmediği sürece sadece zararları netleĢtirmek için kullanılabilir, bunun dıĢında herhangi bir Ģekilde kullanılması mümkün değildir. Yasal yedeklerin dönem içindeki hareketleri aĢağıdaki gibidir: Dönem baĢı - 1 Ocak GeçmiĢ yıl karından transfer Dönem sonu - 31 Aralık 30-Eyl-10 2008 30.216.016 11.423.262 23.160.771 7.055.245 41.639.278 30.216.016 Finansal Varlıkların Değerlemesi: Satılmaya hazır finansal varlıkların makul değerlerindeki değiĢikliklerden kaynaklanan gerçekleĢmemiĢ kar ve zararlar özsermaye içinde “Finansal Varlıkların Değerlemesi” altında muhasebeleĢtirilir. Finansal varlıkların değerlemesinin dönem içindeki hareketleri aĢağıdaki gibidir: 30-Eyl-10 2009 21.533.343 2.750.556 30.542.792 -6.108.558 30.457.248 -5.931.604 -19.645.504 -5.742.857 Dönem içi net değiĢim 18.782.787 -3.328.681 Dönem sonu - 31 Aralık 26.322.073 21.533.343 Dönem baĢı - 1 Ocak (vergi etkilerinden netleĢtirilmiĢ olarak) Makul değer artıĢı Makul değer artıĢından doğan vergi Satılan veya itfa olan finansal varlıklardan kaynaklanan çıkıĢlar (vergi etkisi netleĢtirilmiĢ olarak) ġirket‟in tamamı ödenmiĢ 36,400,000,000 adet (31 Aralık 2009: 31,030,000,000 adet) hisse senedi bulunmaktadır. ġirket‟in hisse senetlerinin her biri 1 Kr nominal değerde olup toplam nominal değer 364,000,000 TL (31 Aralık 2009: 310,300,000 TL)‟dir. Yeni çıkarılan 1 Ocak 10 Nominal Adet TL Adet Ġtfa edilen Nominal Nominal TL Adet 30 Ekim 10 Nominal TL Adet TL ÖdenmiĢ 31.030.000.000 310.300.000 5.370.000.000 53.700.000 - - 36.400.000.000 364.000.000 Toplam 31.030.000.000 310.300.000 5.370.000.000 53.700.000 - - 36.400.000.000 364.000.000 Yeni çıkarılan 1 Ocak 09 Nominal Adet Ġtfa edilen Nominal TL Adet TL 39.813 Nominal Adet TL Nominal Adet TL ÖdenmiĢ 22.256.000.000 222.560.000 8.774.000.000 87.740.000 - - 31.030.000.000 310.300.000 Toplam 22.256.000.000 222.560.000 8.774.000.000 87.740.000 - - 31.030.000.000 310.300.000 16. Diğer Yedekler ve Ġsteğe Bağlı Katılımın Sermaye BileĢeni Özsermaye içerisinde yer alan diğer yedekler ile ilgili bilgi 15 no‟lu dipnotta yer almaktadır. 17. Sigorta Borçları ve Reasürans Varlıkları 17.1 ġirketin hayat ve hayat dıĢı dallar için tesis etmesi gereken teminat tutarları ile varlıklar itibariyle hayat ve hayat d ıĢı dallara göre tesis edilmiĢ teminat tutarları: Hayat dıĢı dallar için tesis edilmesi gereken teminat tutarı (*) Hayat dıĢı dallar için tesis edilen teminat tutarı (43 no‟lu dipnot) 30 Haziran 2010 31 Aralık 2009 104,839.,46 107,443,744 120,136.539 114,234,368 (*) Sigortacılık Kanunu‟na istinaden çıkarılan ve 7 Ağustos 2007 tarih ve 26606 sayılı Resmi Gazetede yayımlanan “Sigorta ve Rea sürans ile Emeklilik ġirketlerinin Mali Bünyelerine ĠliĢkin Yönetmelik”in 4. maddesi gereğince, sigorta Ģirketleri ile hayat ve ferdi kaza branĢında faaliyet gösteren emeklilik Ģirketle ri, sermaye yeterliliği hesabı sırasında bulunan gerekli özsermaye miktarının üçte birine denk düĢen Minimum Garanti Fonu tutarını sermaye yeterliliği hesabı döneminde teminat olarak tesis etmekle yükümlü kıl ınmıĢtır. 17.2 ġirketin hayat poliçe adetleri ile dönem içinde giren, ayrılan hayat ve mevcut hayat sigortalıların adet ve matematik ka rĢılıkları: Yoktur (1 Ocak - 31 Aralık 2009: Yoktur). 17.2 ġirketin hayat poliçe adetleri ile dönem içinde giren, ayrılan hayat ve mevcut hayat sigortalıların adet ve matematik ka rĢılıkları: Yoktur (1 Ocak - 31 Aralık 2009: Yoktur). 17.3 Hayat dıĢı sigortalara dallar itibariyle verilen sigorta teminatı tutarı: 4 no‟lu dipnotta açıklanmıĢtır. 17.4 ġirketin kurduğu emeklilik yatırım fonları ve birim fiyatları: Yoktur (31 Aralık 2009: Yoktur). 17.5 Portföydeki katılım belgeleri ve dolaĢımdaki katılım belgeleri adet ve tutar: Yoktur (31 Aralık 2009: Yoktur). 17.6 Dönem içinde giren, ayrılan, iptal edilen ve mevcut bireysel emeklilik ve grup emeklilik katılımcılarının adetçe portföy tutarları: Yoktur (1 Ocak - 31 Aralık 2009: Yoktur). 17.7 Kar paylı hayat sigortalarında kar payının hesaplanmasında kullanılan değerleme yöntemleri: Yoktur (1 Ocak 31 Aralık 2009: Yoktur). 17.8 Dönem içinde yeni giren bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları: Yoktur (1 Ocak - 31 Aralık 2009: Yoktur). 17.9 Dönem içinde baĢka Ģirketten gelen bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları: Yoktur (1 17.10 Dönem içinde Ģirketin hayat portföyünden bireysel emekliliğe geçen bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları: Yoktur (1 Ocak - 31 Aralık 2009: Yoktur). 17.11 Dönem içinde Ģirketin portföyünden ayrılan baĢka Ģirkete geçen veya baĢka Ģirkete geçmeyen her ikisi birlikte bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları: Yoktur (1 Ocak - 31 Aralık 2009: Yoktur). 17.12 Dönem içinde yeni giren hayat sigortalıların adet ile brüt ve net prim tutarları ferdi ve grup olarak dağılımları: Yoktur (1 Ocak - 31 Aralık 2009: Yoktur). 17.13 Dönem içinde portföyden ayrılan hayat sigortalıların adet ile brüt ve net prim tutarları matematik karĢılıklarının tuta rlarının ferdi ve grup olarak dağılımları: Yoktur (1 Ocak - 31 Aralık 2009: Yoktur). 17.14 Dönem içinde hayat sigortalılarına kar payı dağıtım oranı: Yoktur (1 Ocak - 31 Aralık 2009: Yoktur). 17.15 - 17.19 Sigorta sözleĢmelerinden kaynaklanan yükümlülükler ile ilgili diğer gerekli açıklamalar: Muallak hasar karşılığı: 30 Eylül 2010 Brüt Reasürans payı Dönem baĢı rapor edilen hasarlar - 1 Ocak Ödenen hasar ArtıĢ - Cari dönem muallak hasar ve tazminatları - GeçmiĢ yıllar muallak hasar ve tazminatları 303.362.489,00 -114.009.703,28 Net -61.951.364,00 241.411.125,00 9.185.879,07 -104.823.824,21 176.305.175,61 -23.969.638,23 152.335.537,38 -58.154.600,84 23.023.395,06 -35.131.205,78 307.503.360 -53.711.728 253.791.632 GerçekleĢmiĢ ancak rapor edilmemiĢ hasarlar (**) Aktüeryal zincirleme merdiven metoduna göre hesaplanan ilave karĢılık (**) Muallak hasar yeterlilik karĢılığı (***) Tahmini sovtaj ve rücu gelir taahhuku (**) 102.068.519 -4.219.208 97.849.311,00 Toplam 409.571.879 -57.930.936 351.640.943 Brüt 30 Eylül 2009 Reasürans payı 302.553.076 -146.687.161 -65.681.715 15.358.197 236.871.361 -131.328.964 252.354.598 -74.199.304 178.155.294 Dönem sonu rapor edilen hasarları - 30 Eylül Muallak hasar karşılığı: Dönem baĢı rapor edilen hasarlar - 1 Ocak Ödenen hasar ArtıĢ - Cari dönem muallak hasar ve tazminatları Net - GeçmiĢ yıllar muallak hasar ve tazminatları Dönem sonu rapor edilen hasarlar - 31 Aralık GerçekleĢmiĢ ancak rapor edilmemiĢ hasarlar (***) Aktüeryal zincirleme merdiven metoduna göre hesaplanan ilave karĢılık (***) Muallak hasar yeterlilik karĢılığı (***) Tahmini sovtaj ve rücu gelir tahakkuku (***) Toplam -19.771.770 4.815.835 -14.955.935 388.448.743 -119.706.987 268.741.756 126.714.904 - 126.714.904 -24.250.070 - -24.250.070 490.913.577 -119.706.987 371.206.590 (*) Bakınız 1.1 ve 47.6 no‟lu dipnotlar. (**) Söz konusu karĢılıklar brüt ve net olarak hesaplanmıĢ ve kayıtlara yansıtılmıĢtır. (***) Söz konusu karĢılıklar net olarak hesaplanmıĢ ve kayıtlara yansıtılmıĢtır. 17.15 - 17.19 - Sigorta sözleĢmelerinden kaynaklanan yükümlülükler ile ilgili diğer gerekli açıklamalar (Devamı): Kazanılmamış primler karşılığı: Brüt 2010 Reasürans payı Dönem baĢı - 1 Ocak Net değiĢim 659.198.888 93.578.357 -93.547.579 -2.706.992 565.651.309 90.871.365 Dönem sonu - 31 Aralık 752.777.245 -96.254.571 656.522.674 Brüt 2009 Reasürans payı Dönem baĢı - 1 Ocak Net değiĢim 587.568.759 53.429.618 -61.292.567 -29.175.413 526.276.192 24.254.205 Dönem sonu - 30 Eylül 640.998.377 -90.467.980 550.530.397 Net Net 30 Eylül 2010 tarihi itibariyle ertelenmiĢ komisyon giderleri ve gelirleri sırasıyla 116,419,03 TL (30 Eylül 2009: 94,648,151 TL) ve 14,499,482 TL (30 Eylül 2009:12,814,933 TL) olup bilançoda gelecek aylara ait giderler ve gelecek aylara ait gelirler hesap kalemleri altında yer almaktadır. Devam eden riskler karşılığı (*): 2010 Reasürans payı Brüt Dönem baĢı - 1 Ocak Net değiĢim Net 31.779.173 -31.719.173 - Dönem sonu - 31 Aralık 60.000 31.779.173 -31.719.173 0 60.000 2009 Reasürans payı Net Brüt Dönem baĢı - 1 Ocak Net değiĢim 32.334.670 -555.497 - Dönem sonu - 31 Aralık 31.779.173 32.334.670 -555.497 0 31.779.173 Dengeleme karşılığı (*): 2010 Reasürans payı Brüt Net Dönem baĢı - 1 Ocak Net değiĢim 22.289.501 8.752.058 - 22.289.501 8.752.058 Dönem sonu - 31 Aralık 31.041.559 0 31.041.559 2009 Reasürans payı Brüt Net Dönem baĢı - 1 Ocak Net değiĢim 10.174.723 8.701.523 - 10.174.723 8.701.523 Dönem sonu - 31 Aralık 18.876.246 0 18.876.246 (*) Söz konusu karĢılıklar 2.24 no‟lu dipnotta açıklandığı üzere net olarak hesaplanmaktadır (**) Bakınız 1.1 ve 47.6 no‟lu dipnotlar. 17.15 - 17.19 - Sigorta sözleĢmelerinden kaynaklanan yükümlülükler ile ilgili diğer gerekli açıklamalar (Devamı): 17.15 - 17.19 - Sigorta sözleĢmelerinden kaynaklanan yükümlülükler ile ilgili diğer gerekli açıklamalar (Devamı): Yabancı para ile ifade edilen ve ihbarı yapılmıĢ net muallak hasar ve tazminat karĢılıkları aĢağıdaki 30 Eylül 10 Döviz Cinsi Döviz Tutarı Kur ABD Doları Chf Euro GBP 14.652.442 9.956 5.696.670 35.482 1,4502 1,4820 1,9740 2,2921 Döviz Cinsi Döviz Tutarı 31 Aralık 09 Kur Euro ABD Doları GBP 7.886.899 16.909.629 197.024 2,1707 1,513 2,4017 Tutar TL 21.248.972 14.754 11.245.227 81.329 32.590.282 Tutar TL 17.120.092 25.584.269 473.193 43.177.553 17.15 - 17.19 Sigorta sözleĢmelerinden kaynaklanan yükümlülükler ile ilgili diğer gerekli açıklamalar (Devamı): ġirket‟in Teknik KarĢılıklar Yönetmeliği‟ne istinaden ödenen net hasarlar üzerinden oluĢturduğu hasar geliĢim tablosu aĢağıda yer almaktadır: 30 Eylül 2010 tarihi itibariyle hasar gelişim tablosu: Kaza yılı 01-Eki-03 30-Eyl-04 01-Eki-04 30-Eyl-05 Kaza döneminde yapılan ödeme498.370.018 1 yıl sonra 108.358.665 2 yıl sonra 39.293.784 3 yıl sonra 53.022.040 4 yıl sonra 51.770.382 5 yıl sonra 60.427.679 6 yıl sonra 30.385.358 7 yıl sonra 0 Toplam ödenen brüt gerçekleĢen 841.627.927 hasar 01-Eki-05 30-Eyl-06 01-Eki-06 30-Eyl-07 01-Eki-07 30-Eyl-08 01-Eki-08 30-Eyl-09 Toplam Ödenen 01-Eki-09 30-Eyl-10 Net Hasar 668.879.157 766.220.885 815.943.606 1.014.806.772 1.083.319.460 1.030.266.300 5.877.806.199 120.062.280 149.242.196 157.580.011 216.503.533 230.758.161 0 982.504.846 40.479.343 54.398.470 66.999.595 73.245.044 0 0 274.416.237 37.720.005 66.645.167 61.133.900 0 0 0 218.521.112 43.961.426 58.915.675 0 0 0 0 154.647.484 41.739.650 0 0 0 0 0 102.167.329 0 0 0 0 0 0 30.385.358 0 0 0 0 0 0 0 952.841.862 1.095.422.393 1.101.657.113 1.304.555.349 1.314.077.621 7.640.448.565 31 Aralık 2009 tarihi itibariyle hasar gelişim tablosu: 1 Ocak 2003 Kaza yılı 31-Ara-03 1 Ocak 2004 31-Ara-04 1 Ocak 2005 31-Ara-05 1 Ocak 2006 31-Ara-06 1 Ocak 2007 31-Ara-07 1 Ocak 2008 31-Ara-08 Toplam Ödenen Net Hasar Kaza döneminde yapılan ödeme 269.943.206 1 yıl sonra 50.367.576 2 yıl sonra 702.685 3 yıl sonra 710.350 4 yıl sonra 1.901.710 5 yıl sonra 3.043.470 405.398.739 63.467.383 524.134 1.707.515 3.645.887 - 446.385.560 85.894.341 4.066.706 5.364.220 - 493.276.248 92.040.822 7.319.138 - 567.539.823 125.040.761 - 675.198.812 - 2.857.742.388 416.810.883 12.612.663 7.782.085 5.547.597 3.043.470 Toplam ödenen net hasar 326.668.997 474.743.658 541.710.827 592.636.208 692.580.584 675.198.812 3.303.539.086 30 Eylül 10 31 Aralık 09 Reasürans Ģirketlerine borçlar (10 no‟lu dipnot) Sigorta ve reasürans Ģirketlerinden alınan depolar (10 no‟lu dipnot) Diğer esas faaliyetlerden borçlar (47.1 no‟lu dipnot) 35.602.292 30.545.754 -41.730 5.220.145 2.459 5.757.765 Esas faaliyetlerden borçlar 40.780.707 36.305.978 ErtelenmiĢ komisyon gelirleri (17 no‟lu dipnot) Diğer çeĢitli borçlar (47.1 no‟lu dipnot) 14.499.482 23.746.419 12.112.141 25.695.202 Toplam 79.026.608 74.113.321 18. Yatırım AnlaĢması Yükümlülükleri 19. Ticari ve Diğer Borçlar, ErtelenmiĢ Gelirler ĠliĢkili taraf bakiyeleri 45 no‟lu dipnotta açıklanmıĢtır. Yabancı para ile ifade edilen borçlar aĢağıdaki gibidir: Reasürans Ģirketlerine borçlar: Döviz Cinsi Döviz Tutarı 30 Eylül 10 Kur Tutar TL ABD Doları Euro GBP DKK CHF Döviz Cinsi 10.864.901 4.310.488 94.577 110.109 -229.043 31 Aralık 09 Kur Döviz Tutarı ABD Doları Euro GBP DKK CHF Toplam Diğer çeĢitli borçlar: Döviz Cinsi 1,4512 1,9754 2,2937 0,26504 1,4842 Tutar TL 10.972.891 4.258.335 156.173 94.484 14.977 1,5057 2,1603 2,3893 0,2902 1,4492 30 Eylül 10 Kur Döviz Tutarı ABD Doları Euro 15.767.144 8.514.938 216.931 29.183 -339.946 24.188.251 16.521.882 9.199.281 373.144 27.419 21.705 26.143.431 Tutar TL 174.626 -28.024 1,4502 1,9740 253.243 -55.319 Toplam Döviz Cinsi ABD Doları Euro 197.923 31 Aralık 09 Kur 163.412 31.288 Döviz Tutarı 1,5057 2,1603 Tutar TL 246.049 67.591 Toplam 313.641 20. Krediler Yoktur (31 Aralık 2009: Yoktur). 21. ErtelenmiĢ Gelir Vergisi ġirket ertelenen gelir vergisi varlık ve yükümlülüklerini, bilanço kalemlerinde bu finansal tablolar ve Vergi Usul Kanunu ara sındaki farklı değerlendirmelerin sonucunda ortaya çıkan geçici farkların etkilerini dikkate alarak hesaplamaktadır. Ġleriki dönemlerde gerçekleĢecek geçici farklar üzerinden yükümlülük metoduna göre hesaplanan ertelenen vergi varlıkları ve y ükümlülükleri için uygulanan oran %20‟dir. 31 Aralık 2009 ve 2008 tarihleri itibariyle birikmiĢ geçici farklar ve ertelenen vergi varlık ve yükümlülüklerinin yürürlükte ki vergi oranları kullanılarak hazırlanan dökümü aĢağıdaki gibidir: Geçici zamanlama farkları ErtelenmiĢ vergi varlıkları/(yükümlülükleri) 30 Eylül 31 Aralık 30 Eylül 31 Aralık 2010 2009 2010 2009 60.000 31.779.173 12.000 6.355.835 - 17.795.859 - 3.559.172 4.558.682 4.500.115 1.111.736 900.023 3.788.763 3.382.200 757.753 676.440 - 3000000 - 600000 9.348.946 2.948.570 1.869.789 589.714 1.164.676 1.986.255 232.935 397.251 1.995.863 1.863.896 399.173 372.779 653.353 1.316.278 130.671 263.256 1.034.087 987.444 206.817 197.489 377.857 966.598 75.571 193.320 505.350 612.548 101.070 122.510 - 374.101 - 74.820 396.538 371.167 79.308 74.233 - - - - - - - - Ertelenen vergi varlıkları Devam eden riskler karĢılığı Aktüeryal zincirleme merdiven metodu ile hesaplanan ilave muallak hasar karĢılığı Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karĢılığı Kıdem tazminatı karĢılığı Asistans ödemelerine iliĢkin karĢılık Acente teĢvik komisyon karĢılığı Dava karĢılıkları Kullanılmayan izin karĢılığı Performans ücret karĢılığı Deprem primleri üzerinden ayrılan kazanılmamıĢ primler karĢılığı Maddi varlıkların kayıtlı değerleri ile vergi matrahları arasındaki net fark Aidat karĢılığı Ġlave muallak hasar karĢılığı Ġhbar tazminatı karĢılığı Eurobond değerleme farkı Acente promosyon karĢılığı Satılmaya hazır finansal duran varlıkların değerleme farkı Diğer Toplam ertelenen vergi varlıkları - - - - 111.611 45.496 22.322 9.098 23.995.726 71.929.700 4.999.145 14.385.940 Ertelenen vergi yükümlülükleri Net rücu ve sovtaj gelir tahakuku Dengeleme karĢılığı - -20.461.227 - -4.092.246 8.752.059 -12.114.777 1.750.412 -2.422.955 Eurobond değerleme farkı Satılmaya hazır finansal duran varlıkların değerleme farkı Diğer Toplam ertelenen vergi yükümlülükleri 5.630.540 -4766222 1.126.108 -953244 -1.049.824 -1087492 -253.405 -54375 8.260.865 -152763 1.652.173 -30553 13.332.775 -38.429.718 2.623.115 -7.522.820 7.622.260 6.863.120 Net ertelenen vergi varlıkları (35 no’lu dipnot) Ertelenen vergi varlığının yıl içindeki hareketi aĢağıdaki gibidir: Dönem baĢı - 1 Ocak Ertelenen vergi geliri/(gideri) Satılmaya hazır finansal varlıklar değer artıĢı nedeniyle özkaynak içerisinde muhasebeleĢtirilen ertelenen vergi varlığı Dönem sonu - 31 Aralık 2010 2009 6.832.567 21.868.197 2.868.134 -7.035.274 -426.269 -1.301.245 9.274.432 13.531.678 s.47 22. Emeklilik Sosyal Yardım Yükümlülükleri 30 Eylül 10 Kıdem tazminatı karĢılığı 31 Aralık 09 3.788.762 3.456.415 3.788.762 3.456.415 Türk ĠĢ Kanunu‟na göre, ġirket bir senesini doldurmuĢ olan ve ġirket‟le iliĢkisi kesilen veya emekli olan 25 hizmet (kadınlar da 20) yılını dolduran ve emekliliğini kazanan (kadınlar için 58 yaĢında, erkekler için 60 yaĢında), askere çağrılan veya vefat eden personeli için kıdem tazminatı ödemekle mükelleftir. 23 Mayıs 2002 tarihindeki mevzuat değiĢikliğinden sonra emeklilikten önceki hizmet süresine iliĢkin bazı geçiĢ süreci maddeleri çıkartılmıĢtır. Ödenecek tazminat her hizmet yılı için bir aylık maaĢ kadardır ve bu tutar 30 Eylül 2010 tarihi itibariyle 2,517.01TL (31 Ara lık 2009: 2,365.16 TL) ile sınırlandırılmıĢtır. Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir ve herhangi bir fonlama Ģartı bulunmamaktadır. Kıdem tazminatı karĢılığı çalıĢanların emekliliği halinde ödenmesi gerekecek muhtemel yükümlülüğün bugünkü değerinin tahminiy le hesaplanır. TMS 19, ġirket‟in kıdem tazminatı karĢılığını tahmin etmek için aktüer değerleme yöntemlerinin geliĢtirilmesini öngörmektedir . Buna göre toplam yükümlülüğün hesaplanmasında aĢağıda yer alan aktüer öngörüler kullanılmıĢtır: 31 Aralık 09 31 Aralık 08 5,92 94,9 6,26 94 Ġskonto oranı (%) Emeklilik olasılığının tahmini için devir hızı oranı (%) Temel varsayım, her yıllık hizmet için belirlenen tavan karĢılığının enflasyon ile orantılı olarak artmasıdır. Böylece uygulanan iskonto oranı enflasyonun beklenen etkilerinden arındırılmıĢ gerçek oranı gösterir. ġirket‟in kıdem tazminatı karĢılığı, kıdem tazminatı tavanı her altı ayda bir ayarlandığı için, 1 Ocak 2010 tarihinden itibaren geçerli olan 2,517.01 TL (1 Ocak 2009: 2.260,04 TL) üzerinden hesaplanmaktadır. Kıdem tazminatı karĢılığının dönem içindeki hareketleri aĢağıdaki gibidir: Dönem baĢı - 1 Ocak Dönem içinde ödenen (33 no‟lu dipnot) Cari dönemde ayrılan karĢılık tutarı Dönem sonu - 31 Aralık 30-Eyl-10 2009 3.456.415 2.797.999 -444.740 -358.688 777.087 1.017.104 3.788.762 3.456.415 23. Diğer Yükümlülükler ve Masraf KarĢılıkları Pasifte yer almayan taahhütler 43 no‟lu dipnotta açıklanmıĢtır. Alınan garanti ve teminatlar 12.3 no‟lu dipnotta açıklanmıĢtır. Bilançoda maliyet giderleri karĢılığı altında sınıflandırılan karĢılıkların detayı aĢağıda yer almaktadır: Personel primleri karĢılığı Dava karĢılıkları Kullanılmayan izin karĢılığı Performans ücret karĢılığı Ġhbar tazminatı karĢılığı Acente promosyon karĢılığı Diğer Toplam 30 Eylül 10 31 Aralık 09 5.984.505 1.164.675 1.995.863 653.353 396.538 616.962 6.737.000 2.724.101 1.863.896 1.316.278 377.849 658.045 10.811.896 13.677.169 24.Net Sigorta Prim Geliri Yazılan primlerin dağılımı aĢağıdaki gibidir: Brüt Kara araçları Kara araçları sorumluluk Yangın ve doğal afetler Genel zararlar Kaza Genel sorumluluk Nakliyat Sağlık Hukuksal koruma Su araçları Diğer Toplam prim geliri 1 Ocak - 30 Eylül 2010 Reasürans payı Net 326.797.612 363.915.748 201.811.368 54.954.775 21.189.529 44.240.437 20.293.491 47.969.382 6.054.706 5.631.702 964.925 -14.283.193 -2.330.491 -87.369.584 -24.287.739 -514.746 -18.368.026 -5.895.816 -2.610.676 -40.268 -248.312 -977.985 312.514.419 361.585.257 114.441.784 30.667.036 20.674.783 25.872.411 14.397.675 45.358.706 6.014.438 5.383.390 -13.060 1.093.823.675 -156.926.836 936.896.839 1 Ocak - 30 Eylül 2009 Brüt Reasürans payı Net Kara araçları Kara araçları sorumluluk Yangın ve doğal afetler Genel zararlar Kaza Nakliyat Genel sorumluluk Hukuksal koruma Su araçları Sağlık Diğer 331.922.369 244.482.540 222.474.641 74.144.788 22.111.832 20.916.137 28.576.296 4.400.408 6.608.923 -74.068 -2.744.714 -114.192.168 -42.983.734 -757.068 -5.029.062 -11.452.645 -42 -2.372.658 3.209.876 -783.412 331.848.301 241.737.826 108.282.473 31.161.054 21.354.764 15.887.075 17.123.651 4.400.366 4.236.265 0 2.426.464 Toplam prim geliri 958.847.810 -180.389.571 778.458.239 1 Ocak 30 Eylül 10 1 Ocak 30 Eylül 09 58.931.966 82.928.643 7.347.127 3.348.915 376.179 27.997 10.915.973 12.017.582 77.571.245 98.323.137 25.Aidat (Ücret) Gelirleri Yoktur (1 Ocak - 30 Eylül 2009: Yoktur). 26.Yatırım Gelirleri Satılmaya hazır finansal varlıklar Faiz geliri, net Net satıĢ geliri Temettü geliri Nakit ve nakit benzerleri Faiz geliri, net Toplam 27. Finansal Varlıkların Net Tahakkuk Gelirleri Satılmaya hazır finansal varlıklardan elde edilen gerçekleĢen kazanç ve kayıplara iliĢkin bilgiler 11 ve 15 no‟lu dipnotlarda açıklanmıĢtır. 28. Makul Değer Farkı Gelir Tablosuna Yansıtılan Aktifler 31 Aralık 2009 tarihi itibariyle ġirket‟in makul değer farkı gelir tablosuna yansıtılan aktifi bulunmamaktadır (31 Aralık 200 9:Yoktur 29. Sigorta Hak ve Talepleri 17 no’lu dipnotta açıklanmıştır. 30. Yatırım Anlaşması Hakları Yoktur (31 Aralık 2008: Yoktur). 31. Zaruri Diğer Giderler 30 Eylül 10 30 Eylül 09 Teknik bölüm altında sınıflandırılan faaliyet giderleri 214.418.528 184.357.051 Toplam (32 no’lu dipnot) 214.418.528 184.357.051 32. Gider ÇeĢitleri 30 Eylül 10 30 Eylül 09 Üretim komisyon gideri Personel giderleri (33 no‟lu dipnot) Reklam ve pazarlama giderleri Asistans ödemeleri Garanti fonu kesintileri Ofis giderleri Bina Giderleri Bilgi iĢlem giderleri HaberleĢme ve iletiĢim giderleri UlaĢım giderleri Dava takip, danıĢmanlık ve denetim giderleri Kira giderleri Vergi, resim ve harçlar Ekspertiz raporu giderleri Aidatlar Organizasyon ve proje giderleri Eğitim giderleri Reasürans komisyonu geliri Diğer 173.126.873 31.113.429 5.424.609 5.042.714 653.932 1.630.394 1.947.376 1.350.385 1.492.760 147.717.214 24.881.596 2.304.884 8.757.840 1.632.678 1.385.115 2.199.354 2.102.857 1.298.222 1216267 1.467.731 787.082 698.186 100.348 167.214 310.550 -16.553.178 4.441.856 1557315 1.076.444 858.107 289.126 100.524 70.364 236.316 -14.808.509 2.697.604 Toplam (31 no’lu dipnot) 214.418.528 184.357.051 30 Eylül 10 31 Aralık 09 MaaĢ ödemesi Sigorta ödemeleri Yemek ve taĢıma giderleri Prim ödemesi Kıdem tazminatı Kira ve çocuk yardımları Ġhbar tazminatı Ġzin tazminatı Diğer 23.229.190 4.353.403 1.930.334 870.446 444.739 51.332 93.225 98.556 42.204 19.036.018 3.108.603 1.719.462 494.213 263.199 67.940 81.563 66.151 44.448 Toplam (32 no’lu dipnot) 31.113.429 24.881.597 33. ÇalıĢanlara Sağlanan Fayda Giderleri Yönetim kurulu baĢkan ve üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcıları gibi üst yöneticilere cari dönem de sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı 1.6 no‟lu dipnotta açıklanmıĢtır. ġirket‟in hisse bazlı ödeme iĢlemi bulunmamaktadır (30 Eylül 2009 : Yoktur). 34. Finansal Maliyetler 34.1 Dönemin tüm finansman giderleri: 100.277,23 (1Ocak-30 Eylül 2009 49.421,76 ). 34.1.1 Üretim maliyetine verilenler: Yoktur (1 Ocak - 30 Eylül 2009 : Yoktur). 34.1.2 Sabit varlıkların maliyetine verilenler: Yoktur (1 Ocak - 30 Eylül 2009: Yoktur). 34.1.3 Doğrudan gider yazılanlar: 100.277,23 TL (1 Ocak - 30 Eylül 2009 49.421,76 TL). 34.2 Dönemin finansman giderlerinden ortaklar, bağlı ortaklık ve iştiraklerle ilgili kısmı (Toplam tutar içindeki payları %20’yi aşanlar ayrıca gösterilecektir.): Yoktur (1 Ocak - 31 Aralık 2009: Yoktur). 34.3 Ortaklar, bağlı ortaklık ve iştiraklerle yapılan satış ve alışlar (Toplam tutar içindeki payları % 20’yi aşanlar ayrıca gösterilecektir.): İlişkili taraflar ile olan işlem ve bakiyeler 45 no’lu dipnotta detaylı olarak açıklanmıştır. 34.4 Ortaklar bağlı ortaklık ve iĢtiraklerden alınan ve bunlara ödenen faiz, kira ve benzerleri (Toplam tutar içindeki payları % 20’yi aĢanlar ayrıca gösterilecektir.): ĠliĢkili taraflar ile olan iĢlem ve bakiyeler 45 no‟lu dipnotta detaylı olarak açıklanmıĢtır. 35. Gelir Vergileri 31 Aralık 2009 ve 2008 tarihleri itibariyle hazırlanan finansal tablolarda yer alan vergi varlık ve yükümlülükleri ile vergi gelir ve giderleri aĢağıda özetlenmiĢtir: 1 Ocak 30 Eylül 10 1 Ocak 30 Eylül 09 Cari dönem kurumlar vergisi Satılmaya hazır varlıklardan dolayı özsermaye içinde muhasebeleĢtirilen vergi geliri/(gideri) Kurumlar vergisi düzeltmesi -17.432.272 -16.671.339 810.643 802.241 4.461.461 - Ertelenen vergi öncesi vergi gideri -15.819.387 -12.209.878 2.813.759 -6.984.684 -13.005.628 -19.194.562 ErtelenmiĢ vergi geliri (21 no‟lu dipnot) Toplam vergi gideri 30 Eylül 10 30 Eylül 09 Vergi karĢılığı PeĢin ödenen vergiler ve fonlar (-) -17.432.272 -12.348.639 16.671.339 -15.005.180 Toplam -29.780.911 1.666.159 Ertelenen vergi varlığı Ertelenen vergi yükümlülüğü 12.404.358 -3.129.925 20.811.341 -7.279.665 9.274.433 13.531.676 Ertelenen vergi varlığı - net (21 no’lu dipnot) GerçekleĢen kurumlar vergisi gideri mutabakatı aĢağıdaki gibidir: 1 Ocak 30 Eylül 10 1 Ocak 30 Eylül 09 Ertelenen vergi ve kurumlar vergisi öncesi kar Vergi oranı Hesaplanan kurumlar vergisi karĢılığı Kanunen kabul edilmeyen giderlerin etkisi Vergiye konu olmayan gelirlerin etkisi 88.735.464 20% -17.747.093 -22.089.027 22.403.848 83.858.668 20% -16.771.733 -22.089.027 22.189.421 Cari dönem kurumlar vergisi gideri -17.432.272 -16.671.339 36.Net Kur DeğiĢim Gelirleri 1 Ocak 30 Eylül 10 1 Ocak 30 Eylül 09 Teknik gelirler, net Yatırım gelirleri, net -4.885.216 -2.683.440 -244.934 1.924.265 Toplam -7.568.656 1.679.331 37. Hisse BaĢına Kazanç Hisse baĢına kazanç miktarı, net dönem karının ġirket hisselerinin dönem içindeki ağırlıklı ortalama pay adedine bölünmesiyle hesaplanır. 1 Ocak 30 Eylül 10 Net dönem karı Beheri 0.01 TL nominal değerli hisselerin ağırlıklı ortalama adedi Hisse baĢına kar/zarar (Kr) 1 Ocak 30 Eylül 09 75.729.836 64.663.852 36.400.000.000 0,208 31.030.000.000 0,208 38. Hisse BaĢı Kar Payı ġirket‟in 18 ġubat 2009 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında, 2009 yılı karının 70.000.000 TL (31 Aralık 2009 16,356,467 TL) tutarındaki kısmı ortaklara nakit olarak dağıtılmıĢtır (45 no‟lu dipnot). Hisse baĢına temettü tutarı 22,56Kr (2009: 0.00527 Kr) olarak gerçekleĢmiĢtir. 39. Faaliyetlerden Yaratılan Nakit Nakit akım tablosunda gösterilmiĢtir. 40. Hisse Senedine DönüĢtürülebilir Tahviller Yoktur (31 Aralık 2009: Yoktur). 41. Paraya Çevrilebilir Ġmtiyazlı Hisse Senetleri 42. Riskler ġirket aleyhine açılan hasar davaları - brüt (*) ġirket aleyhine açılan diğer davalar ġirket aleyhine açılan iĢ davaları 30 Eylül 10 31 Aralık 09 131.005.191 634.705 138.285 141.981.117 2.504.138 219.963 (*) Muallak hasarlar içerisinde takip edilmekte olup muallak hasarların hareket tablosu 17 no‟lu dipnotta yer almaktadır. Söz konusu karĢılıkların net tutarı 120,608,930 TL (31 Aralık 2009: 124,838,640 TL)‟dir. 43. Taahhütler ABD Doları Euro 30 Eylül 10 TL Yurtiçi verilen banka teminat mektupları 59.744 1.889.598 Toplam 59.744 1.889.598 Toplam 13.390.705 13.390.705 15.340.047 15.340.047 ABD Doları Euro 31 Aralık 09 TL Toplam Yurtiçi verilen banka teminat mektupları 59.744 2.164.301 13.655.554 15.879.599 Toplam 59.744 2.164.301 13.655.554 15.879.599 Aktif değerler üzerinde mevcut bulunan toplam ipotek veya teminat tutarları : Menkul değerler cüzdanı (*) Kullanım amaçlı gayrimenkuller Yatırım amaçlı gayrimenkuller Toplam (17.1 no’lu dipnot) 30 Eylül 10 31 Aralık 09 119.889.426 - 114.234.368 119.889.426 114.234.368 (*) Menkul değerler cüzdanı, 30 Eylül 2010 tarihi itibariyle Merkez Bankası fiyatları ile değerlenmiĢ tutarlar üzerinden blok e edilmiĢ olup borsa rayiçleri 120,177,156 TL (31 Aralık 2009: 115,097,806 TL)‟dir (11.1 no‟lu dipnot). 44. ĠĢletme BirleĢmeleri Yoktur (31 Aralık 2009: Yoktur). 45. ĠliĢkili Taraflarla ĠĢlemler Axa Grubu Ģirketleri ile ġirket‟in ortakları, iĢtirakleri ve üst yönetimi bu finansal tablolar açısından iliĢkili Ģirketler o larak tanımlanmıĢtır. a) Kredi ve alacaklar: 30 Eylül 10 31 Aralık 09 Axa Pool (*) Groupama Sigorta A.ġ. (**) 2.031.779 662.384 58.039 Toplam 2.031.779 720.423 30 Eylül 10 31 Aralık 09 (*) ġirket kayıtlarında sigorta ve reasürans Ģirketlerinden alacaklar olarak gösterilmektedir. (**) ġirket kayıtlarında aracılardan alacaklar olarak gösterilmektedir. a) Diğer alacaklar/(borçlar): Axa Hayat ve Emeklilik Sigorta A.ġ. 275.975 4.666 Toplam 275.975 4.666 b) Sigorta ve reasürans Ģirketlerine borçlar, net: Axa Cessions Milli Reasürans T.A.ġ. Axa France Corporate Solutions Axa Germany Corporate Solutions Groupama Sigorta A.ġ. Diğer 800.987 847.534 292.162 265.627 1.281.164 1.277.008 510.924 -8.321.264 -3.309 475.948 814.296 1.321.478 Toplam 4.764.482 -5.201.927 Ortaklara borçlar 2.572 2.570 Toplam 2.572 2.570 Axa Pool 7.967.424 8.718.406 Toplam 7.967.424 8.718.406 30 Eylül 10 30 Eylül 09 47.016.719 6.496.191 13.620.009 56.627.894 13.790.669 6.669.270 c) d) Diğer borçlar: Sigorta ve reasürans Ģirketleri nezdindeki depolar (*): (*) Bilançoda sigortacılık faaliyetlerinden borçlar altında sınıflandırılmıĢtır. 45. ĠliĢkili Taraflarla ĠĢlemler (Devamı) f) Devredilen primler Axa Cessions Axa Corporate Solutions Milli Reasürans T.A.ġ. Inter Partner Assistance Yardım ve Destek Hizmetleri Tic. Ltd. ġti Axa Pool Groupama Sigorta A.ġ. Diğer Axa Grup ġirketleri 0 4.483.250 0 3.257.841 2.230.762 449.376 1.550.386 428.188 74.296.306 82.324.248 Axa Cessions Milli Reasürans T.A.ġ. Axa Corporate Solutions Groupama Sigorta A.ġ. Axa Pool Diğer Axa Grup ġirketleri 3.736.273 3.504.204 591.284 436.338 4.415.476 1.703.577 1.127.429 299.041 94.604 75.187 Toplam 8.362.704 7.620.709 Axa Cessions Milli Reasürans T.A.ġ. Axa Corporate Solutions Groupama Sigorta A.ġ. Diğer Axa Grup ġirketleri 10.334.557 3.019.992 1.605.707 226.054 55.421 6.102.872 5.772.477 1.584.168 119.961 269.036 Toplam 15.241.731 13.848.514 Toplam g) Alınan komisyonlar S h) Ödenen tazminat reasürans payı i) Kira gelirleri 30/09/2010 30/09/2009 Axa Hayat Sigorta A.ġ. Axa Holding A.ġ. 107.665 4.500 193.563 2.100 Toplam 112.165 195.663 30/09/2010 30/09/2009 50.788.325 13.755.803 5.290.678 165.194 11.867.391 3.214.233 1.236.240 38.603 70.000.000 16.356.467 j) Ödenen temettüler Axa Holding A.ġ. T.C. Ziraat Bankası A.ġ. T.P.A.O. Personeli Vakfı A.ġ. Diğer Toplam 45.1 Ortaklar, iĢtirakler ve bağlı ortaklıklardan alacaklar nedeniyle ayrılan Ģüpheli alacak tutarları ve bunların borçları: Yoktur (31 Aralık 2009: Yoktur). 45.2 ġirket ile dolaylı sermaye ve yönetim iliĢkisine sahip iĢtirakler ve bağlı ortaklıkların dökümü, iĢtirakler ve bağlı ort aklıklar hesabında yer alan ortaklıkların isimleri ve iĢtirak ve oran ve tutarları, söz konusu ortaklıkların düzenlenen en son finansal tablolarında yer alan dönem karı veya zararı, net dönem karı veya zararı ile bu finansal tabloların ait olduğu dönem, kurulumuz standartlarına göre hazırlanıp hazırlanmadığı, bağımsız denetime tabi tutulup tutulmadığı ve bağımsız denetim raporunun olumlu, olumsuz ve Ģartlı olmak üzere hangi türde düzenlendiği: 31 Aralık 09 EndekslenmiĢ (%) Bağımsız Finansal Defter denetim tablo Toplam Toplam Net Net kar/ Maliyet Değeri görüĢü dönemi varlık yükümlülük satıĢ (zarar) Aselsan A.ġ. (*) 11,56 468.721 1.556.233 Olumlu 31 Aralık 08 1.712.604.000 1.228.126.105 705.898.964 8.179.759 Milli Reasürans T.A.ġ. 9,14 322.885 322.885 Olumlu 31 Aralık 08 1.389.269.172 722.551.755 752.154.792 131.666.783 20,00 245.904 245.904 - 31 Aralık 08 675.515 483.715 2.897.726 63.752 Gayrimenkul Ekpertiz ve Değerleme A.ġ.(**) 4,35 130.565 130.565 - 31 Aralık 08 4.287.814 875.676 5.570.702 291.315 Karadeniz Bakır ĠĢletmeleri A.ġ. - 71.293 - - - - - - - Plastifay Kimya Endüstrisi A.ġ. 5,00 25.148 - - - - - - - Tarsim 1.264.516 2.255.587 - - 45.3 ĠĢtirakler ve bağlı ortaklıklarda içsel kaynaklardan yapılan sermaye arttırımı nedeniyle elde edilen bedelsiz hisse senedi tutarları: Yoktur (31 Aralık 2009: Yoktur). 45.4 TaĢınmazlar üzerinde sahip olunan ayni haklar ve bunların değerleri: Yoktur (31 Aralık 2009: Yoktur). 45.5 Ortaklar, iĢtirakler ve bağlı ortaklıklar lehine verilen garanti, taahhüt, kefalet, avans, ciro gibi yükümlülüklerin tutarı: Yoktur (31 Aralık 2009: Yoktur). 46. Bilanço Tarihinden Sonra Ortaya Çıkan Olaylar 1 Ocak 2010 tarihinden itibaren kıdem tazminat tavanı 2,423.88 TL‟ye yükseltilmiĢtir. - - - - 47. Diğer 47.1 Finansal tablolardaki “diğer” ibaresini taĢıyan hesap kalemlerinden dahil olduğu grubun toplam tutarının %20’sini veya bilanço aktif toplamının % 5’ini aĢan kalemlerin ad ve tutarları: 30 Eylül 10 31 Aralık 09 790.095 -372.952 707.825 5.074 417.143 712.899 30 Eylül 10 31 Aralık 09 DASK kurumuna devredilecek primler Yenileme primi borçları Rücu ve sovtaj alacakları reasürans payı 2.803.320 6.159 2.992.308 2.751.351 14.106 Toplam 2.809.479 5.757.765 30 Eylül 10 31 Aralık 09 AnlaĢmalı kurumlara borçlar Satıcılara borçlar Asistans ödemelerine iliĢkin karĢılık Acente teĢvik komisyonları karĢılığı 13.082.015 1.315.458 0 9.348.946 15.468.635 4.277.997 3.000.000 2.948.570 Toplam 23.746.419 25.695.202 d) 30 Eylül 10 31 Aralık 09 Dengeleme karĢılığı (17 no‟lu dipnot) 31.041.559 22,289,500 Toplam 31.041.559 22,289,500 a) Diğer ÇeĢitli Alacaklar: Acentelerden zorunlu deprem sigortası alacakları Diğer Toplam 47. Diğer (Devamı) b) Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar: c) Diğer ÇeĢitli Borçlar: Diğer Uzun Vadeli Teknik KarĢılıklar: 47.2 “Diğer Alacaklar” ile “Diğer Kısa veya Uzun Vadeli Borçlar” hesap kalemi içinde bulunan ve bilanço aktif toplamının yüzd e birini aĢan, personelden alacaklar ile personele borçlar tutarlarının ayrı ayrı toplamları: Yoktur (31 Aralık 2009: Yoktur). 47.3 Nazım hesaplarda takip edilen rücu alacaklarına iliĢkin tutarlar: 18,504,254 TL (31 Aralık 2009: 14,830,367 TL). 47.4 Önceki döneme iliĢkin gelir ve giderler ile önceki döneme ait gider ve zararların tutarlarını ve kaynakları gösteren açıklayıcı not: Yoktur (31 Aralık 2009: Yoktur). 47.5 Hazine MüsteĢarlığı tarafından sunumu zorunlu kılınan bilgiler Dönemin reeskont ve karşılık giderleri/(gelirleri): 1 Ocak 30 Eylül 10 1 Ocak 31 Aralık 09 90.871.365 20.273.091 8.752.058 -665.287 -31.719.173 12.114.777 -52.850.700 -555.497 67.238.963 -21.018.329 Vergi karĢılığı Ertelenen vergi karĢılığı 13.318.070 13.309.452 12.209.878 6.984.684 Toplam 26.627.522 19.194.562 1.894.073 1.459.573 Teknik karşılıklar KazanılmamıĢ primler karĢılığı Diğer teknik karĢılıklar (Dengeleme karĢılığı) Muallak hasar ve tazminat karĢılığı Devam eden riskler karĢılığı Toplam Vergi karşılıkları Diğer karşılık giderleri /(gelirleri) Sigortacılık ve reasürans faaliyetlerinden alacaklar karĢılığı gideri Personel prim karĢılığı Esas faaliyetlerden kaynaklanan Ģüpheli alacaklar karĢılığı Performans ücret karĢılığı Kıdem tazminatı karĢılığı Maliyet giderleri karĢılığı (Ġzin ve ihbar karĢılıkları) Diğer 6.737.000 5.400.000 549.364 666.278 584.202 1.097.585 650.000 218.096 279.772 -798.969 75.360 1.497.092 Toplam 9.911.720 10.397.706 47.6. Diğer Portföy Devri: 1.1 no‟lu dipnotta açıklandığı üzere 10 Eylül 2009 tarihli portföy devir sözleĢmesine istinaden sağlık portföy devri için Axa Hayat Sigorta A.ġ.‟nin 31 Ekim 2009 tarihli finansal tabloları baz alınmıĢ ve bu finansal tablolar üzerinden tespit olunan varlık ve yükümlülükleri ġirket tarafından devralınmıĢtır. Bu devir aynı zamanda 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu‟nun 10. maddesi kapsamında olup, Axa Hayat Sigorta A.ġ.‟nin ġirket‟e devredilen varlık ve yükümlülüklerini, tüm sigorta poliçelerini, reasürans, retrosesyon, acentelik ve distribütörlük sözleĢmelerini, tüm teminat ve karĢılıklarını, sigortalılara ait tüm bilgi ve belgelerini ve aynı zamanda gerçekleĢtirdiği sigortacılık faaliyetlerinden kaynaklanan tüm yasal ve sözleĢmesel hak ve yükümlülüklerini içermektedir. Dipnot Cari Dönem I. DÖNEM KARININ DAĞITIMI 1.1. DÖNEM KARI (*) 1.2 ÖDENECEK VERGĠ VE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER 1.2.1. Kurumlar Vergisi (Gelir Vergisi) 1.2.2. Gelir Vergisi Kesintisi 1.2.3. Diğer Vergi ve Yasal Yükümlülükler A NET DÖNEM KARI (1.1 - 1.2) 1.3. GEÇMĠġ DÖNEMLER ZARARI (-) 1.4 BĠRĠNCĠ TERTĠP YASAL AKÇE 1.5.ġĠRKETTE BIRAKILMASI VE TASARRUFU ZORUNLU YASAL FONLAR (-) B DAĞITILABĠLĠR NET DÖNEM KARI [ (A - (1.3 + 1.4 + 1.5) ] 1.6. ORTAKLARA BĠRĠNCĠ TEMETTÜ (-) 1.6.1. Hisse Senedi Sahiplerine 1.6.2. Ġmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine 1.6.3 Katılma Ġntifa Senedi Sahiplerine 1.6.4 Kara ĠĢtirakli Tahvil Sahiplerine 1.6.5 Kar ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine 1.7. PERSONELE TEMETTÜ (-) 1.8. KURUCULARA TEMETTÜLER (-) 1.9. YÖNETĠM KURULUNA TEMETTÜ (-) 1.10. ORTAKLARA ĠKĠNCĠ TEMETTÜ (-) 1.10.1. Hisse Senedi Sahiplerine 1.10.2. Ġmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine 1.10.3. Katılma Ġntifa Senedi Sahiplerine 1.10.4. Kara ĠĢtirakli Tahvil Sahiplerine 1.10.5. Kar ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine 1.11.. ĠKĠNCĠ TERTĠP YASAL YEDEK AKÇE (-) 1.12. STATÜ YEDEKLERĠ (-) 1.13. OLAĞANÜSTÜ YEDEKLER 1.14 DĠĞER YEDEKLER 1.15 ÖZEL FONLAR II. YEDEKLERDEN DAĞITIM 2.1. DAĞITILAN YEDEKLER 2.2. ĠKĠNCĠ TERTĠP YASAL YEDEKLER (-) 2.3. ORTAKLARA PAY (-) 2.3.1. Hisse Senedi Sahiplerine 2.3.2 Ġmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine 2.3.3. Katılma Ġntifa Senedi Sahiplerine 2.3.4 Kâra ĠĢtirakli Tahvil Sahiplerine 2.3.5 Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine 2.4. PERSONELE PAY (-) 2.5. YÖNETĠM KURULUNA PAY (-) III HĠSSE BAġINA KAR 3.1. HĠSSE SENEDĠ SAHĠPLERĠNE 3.2. HĠSSE SENEDĠ SAHĠPLERĠNE (%) 3.3. ĠMTĠYAZLI HĠSSE SENEDĠ SAHĠPLERĠNE 3.4. ĠMTĠYAZLI HĠSSE SENEDĠ SAHĠPLERĠNE (%) IV. HĠSSE BAġINA TEMETTÜ 4.1. HĠSSE SENEDĠ SAHĠPLERĠNE 4.2. HĠSSE SENEDĠ SAHĠPLERĠNE (%) 4.3 ĠMTĠYAZLI HĠSSE SENEDĠ SAHĠPLERĠNE 4.4. ĠMTĠYAZLI HĠSSE SENEDĠ SAHĠPLERĠNE (%) 1 Ocak-30 Eylül 2010 ve 2009 ara hesap dönemleri ile ilgili kar dağıtımı olmadığından kar dağıtım tablosu hazırlanmamıştır GeçmiĢ Dönem ımları
