2009 yılı strateji geliştirme başkanlığı birim faaliyet raporu
advertisement
T.C. Maliye Bakanlýðý Strateji Geliþtirme Baþkanlýðý 2009 T.C. Maliye Bakanlığı Strateji Geliştirme Başkanlığı 2009 YILI STRATEJİ GELİŞTİRME BAŞKANLIĞI BİRİM FAALİYET RAPORU 31 MART 2010 Adres Dikmen Cad. Harp Okulu Yanı, M Blok, 06450 Dikmen/ANKARA Telefon 0312 415 12 58–59 Faks 0312 415 25 74 Web http://www.sgb.gov.tr e-posta [email protected] 2 İÇİNDEKİLER BAŞKANIN SUNUŞU… ...................................................................................... 7 I- GENEL BİLGİLER......................................................................................... 8 A- MALİYE BAKANLIĞININ MİSYON VE VİZYONU .........................................................8 B- YETKİ, GÖREV VE SORUMLULUKLAR ...................................................................8 C- BİRİME İLİŞKİN BİLGİLER .................................................................................10 1. FİZİKSEL YAPI ............................................................................................10 2. ÖRGÜT YAPISI ............................................................................................10 3. BİLGİ VE TEKNOLOJİK KAYNAKLAR.................................................................17 3.1. Portal................................................................................................17 3.2. Donanım Envanteri...........................................................................18 3.3. Fiziksel Sunucu Envanteri ................................................................18 4. İNSAN KAYNAKLARI......................................................................................19 4.1. Kadro Bilgileri ...................................................................................19 4.2. Cinsiyet Bilgisi ..................................................................................20 4.3. Yaş Bilgisi .........................................................................................20 4.4. Öğrenim Durumu Bilgisi ...................................................................21 4.5. İstihdam Şekli...................................................................................21 4.6. Hizmet Sınıfı .....................................................................................21 4.7. Yabancı Dil Bilgisi .............................................................................22 4.8. Geçici Görevlendirmeler ....................................................................22 4.9. Uzmanlaşma .....................................................................................23 5. SUNULAN HİZMETLER ..................................................................................23 5.1. Hizmetler ve Ürünler .........................................................................23 5.1.1. Maliye Bakanlığı Performans Programı .......................................23 5.1.2. İzleme ve Değerlendirme.............................................................24 5.1.3. Operasyonel Plan .......................................................................25 5.1.4. Maliye Bakanlığı 2009 Yılı Bütçesinin Uygulanması....................26 5.1.5. Maliye Bakanlığı 2010 Yılı Bütçesi..............................................27 5.1.6. Maliye Bakanlığı Kesin Hesabı....................................................28 5.1.7. Taşınır Mal Yönetmeliği İşlemleri ................................................28 5.1.8. Hazırlanan Konuşma ve Sunumlar .............................................29 5.1.8.1. Bakan Konuşmaları ............................................................29 5.1.8.2. Sunumlar ...........................................................................29 5.1.9. Faaliyet Raporları.......................................................................31 5.1.9.1. Birim Faaliyet Raporu .........................................................31 5.1.9.2. İdare Faaliyet Raporu ..........................................................32 5.1.9.3. Kurumsal Mali Durum ve Beklentiler Raporu ......................32 5.1.9.4. Kamu Yatırımları İzleme ve Değerlendirme Raporu ..............32 5.1.9.5. Kamu Yatırımları Dönemsel Uygulama Raporu ....................33 5.1.10. 2009 Yılı Programı İzleme Raporu.............................................33 5.1.11. Ekonomik Raporlar ..................................................................33 5.1.11.1. Yıllık Ekonomik Rapor.......................................................33 5.1.11.2. Güncel Ekonomik Raporlar ve İstatistikler .........................33 5.1.12. Yönetim Bilgi Sistemleri (YBS) ..................................................35 5.1.13. Yayınlar ...................................................................................36 5.1.13.1. Süreli Yayınlar ..................................................................36 5.1.13.2. Kitaplar, Raporlar .............................................................37 6. YÖNETİM VE İÇ KONTROL SİSTEMİ .................................................................38 6.1. İç Kontrol..........................................................................................39 6.2. Ön Mali Kontrol ................................................................................40 6.3. Alacak Takibi ....................................................................................43 6.4. Kamu Milleri Takip İşlemleri..............................................................43 D- DİĞER HUSUSLAR......................................................................................44 1. KÜTÜPHANE SİSTEMİ ...................................................................................44 3 2. FAZLA MESAİ BİLGİSİ ..................................................................................46 3. EVRAK YÖNETİMİ SİSTEMİ ............................................................................46 3.1. Gelen Evrak İşlemleri ........................................................................47 3.2. Giden Evrak İşlemleri........................................................................49 II- AMAÇ VE HEDEFLER ............................................................................... 50 A- AMAÇ VE HEDEFLERİMİZ .................................................................................50 B- TEMEL POLİTİKA VE ÖNCELİKLER......................................................................50 1. DOKUZUNCU KALKINMA PLANI (2007–2013)...................................................50 2. KATILIM ÖNCESİ EKONOMİK PROGRAM (2009-2011) .......................................51 3. ORTA VADELİ PROGRAM ..............................................................................52 4. ORTA VADELİ MALİ PLAN .............................................................................55 5. 2009 YILI PROGRAMI ..................................................................................56 6. BİLGİ TOPLUMU STRATEJİSİ VE EKİ EYLEM PLANI ............................................57 III- FAALİYETLERE İLİŞKİN BİLGİ VE DEĞERLENDİRMELER ....................... 59 A- MALİ BİLGİLER...............................................................................................59 1. BÜTÇE UYGULAMA SONUÇLARI VE TEMEL MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR ................................................................................................59 2. MALİ DENETİM SONUÇLARI ..........................................................................61 B- PERFORMANS BİLGİLERİ ..................................................................................61 1. FAALİYET VE PROJELER ...............................................................................61 1.1. Stratejik Yönetim Sistemi Projesi .......................................................61 1.2. Yönetim Bilgi Sistemleri ve Teknolojik Altyapı Projesi.........................62 1.2.1. Maliye SGB.net Sistemi Projesi ...................................................62 1.2.1.1. Harcama Yönetimi Modülü ..................................................63 1.2.2. Maliye SGB.net Çağrı Merkezi ....................................................65 1.2.3. Felaket Merkezi ..........................................................................65 1.3. Avrupa Birliği Katılım Öncesi Mali Yardım Aracı – IPA Projesi ............66 1.4. İç Kontrol Sisteminde Hesap Verebilirliğin Güçlendirilmesi -MATRAProjesi .....................................................................................................66 1.5.Türkiye’de Kamu Mali Yönetim ve Kontrol Sisteminin GüçlendirilmesiTwinning- Projesi .....................................................................................67 1.6. Kamuda İnovasyon Yönetimi Sistem ve Tekniklerinin Geliştirilmesi Kamİn- Projesi .........................................................................................68 1.7. Bürokrasinin Azaltılması Projesi........................................................69 1.8. Evrak ve Arşiv Hizmetleri ..................................................................70 1.8.1. Standart Dosya Planı Çalışmaları ...............................................70 1.8.2. Arşivlik Malzeme İşlemleri ..........................................................70 1.8.3. Ayıklama ve İmha İşlemleri.........................................................70 1.8.4. Arşiv Odasının Yenilenmesi ........................................................71 1.9. Eğitim Faaliyetleri .............................................................................71 1.10. Değerlendirme.................................................................................73 2. PERFORMANS SONUÇLARI TABLOSU ...............................................................74 3. PERFORMANS SONUÇLARININ DEĞERLENDİRİLMESİ ..........................................80 4. PERFORMANS BİLGİ SİSTEMİNİN DEĞERLENDİRMESİ ........................................81 IV- KURUMSAL KABİLİYET VE KAPASİTENİN DEĞERLENDİRİLMESİ ............ 82 A- GÜÇLÜ VE GELİŞMEYE AÇIK ALANLAR, FIRSATLAR VE TEHDİTLER (GZFT) ANALİZİ ...82 V- SONUÇ ..................................................................................................... 83 4 TABLOLAR Tablo 1 : Son Dört Yılın Donanım Envanteri........................................................................ 18 Tablo 2 : Son Dört Yılın Fiziksel Sunucu Envanteri .......................................................... 18 Tablo 3 : Yabancı dil bilen personel bilgisi............................................................................ 22 Tablo 4 : Bütçe İşlemleri ile İlgili Gelen ve Giden Evrakın Konularına Göre Dağılımı ............................................................................................................................. 27 Tablo 5 : Hazırlanan Teklif, Tasarı ve Kesin Hesap Bilgileri............................................ 27 Tablo 6 : Harcama Birim ve Ambar Sayıları ......................................................................... 28 Tablo 7 : 2009 Yılı Taşınır Cetveli ............................................................................................ 29 Tablo 8 : Ön Mali Kontrole Tabi Tutulan İşlem Sayıları ................................................... 42 Tablo 9 : 2009 Yılı İtibarıyla Abone Olunan Yayınlar ........................................................ 44 Tablo 10: Yıllar İtibarıyla Kütüphaneye Alınan Kitap Sayısı............................................ 44 Tablo 11: Yıllar İtibarıyla Fazla Mesai Bilgileri ..................................................................... 46 Tablo12 : Yılı Mal ve Hizmet Alım Giderleri Kapsamında Ödenek Kullanma Oranları ( TL ) .................................................................................................................. 59 Tablo 13: 2005 - 2009 Yılı Harcamalarının Oransal Dağılımı (%).................................. 60 Tablo 14: Maliye SGB.net Kullanıcı Sayısı............................................................................. 62 Tablo 15: SGB.net Sistemiyle İlgili Seminerler ..................................................................... 64 Tablo 16: GZFT Analizi ................................................................................................................. 82 ŞEKİLLER Şekil 1: Maliye Bakanlığı Merkez ve Taşra Teşkilatı ........................................................... 11 Şekil 2: Organizasyon Yapısı ...................................................................................................... 12 GRAFİKLER Grafik 1 : Çalışanların Unvanlar İtibarıyla Dağılımı........................................................... 19 Grafik 2 : Yıllar İtibarıyla Çalışan Sayısı ................................................................................ 20 Grafik 3 : Çalışanların Cinsiyet Dağılımı................................................................................ 20 Grafik 4 : Çalışanların Yaş Durumuna Göre Dağılımı ....................................................... 20 Grafik 5 : Çalışanların Eğitim Durumuna Göre Dağılımı ................................................. 21 Grafik 6 : Çalışanların İstihdam Durumuna Göre Dağılımı............................................. 21 Grafik 7 : Çalışanların Hizmet Sınıflarına Göre Dağılımı.................................................. 21 Grafik 8 : Yurtiçi ve Yurtdışında Düzenlenen Mesleki Faaliyetler İçin Görevlendirilen Kişi Sayısı ......................................................................................................................... 22 Grafik 9 : Uzman Sayısı................................................................................................................ 23 Grafik 10 : Yayımlanan Ekonomik Belge Sayısı................................................................... 34 Grafik 11 : Basımı Gerçekleştirilen Kitap Sayısı.................................................................. 38 Grafik 12 : 01/01/2009-31/12/2009 Tarihleri Arasında Ön Mali Kontrole Tabi Tutulan İşlemlerin Dağılımı ........................................................................................ 42 5 Grafik 13 : Kütüphanedeki Kitap Sayısı ................................................................................. 45 Grafik 14 : Yıllar İtibarıyla Gelen Evrak Sayısı..................................................................... 47 Grafik 15 : Yıllar İtibarıyla Giden Evrak Sayısı .................................................................... 47 Grafik 16 : 2009 Yılı Gelen Evrakın Dairelere Göre Dağılımı .......................................... 48 Grafik 17 : 2009 Yılı Gelen Evrakın Gönderen Birim Açısından Dağılımı................... 48 Grafik 18 : 2009 Yılı Giden Evrakın Dairelere Göre Dağılımı .......................................... 49 Grafik 19 : 2009 Yılı Evrakın Gönderildiği Yere Göre Dağılımı ....................................... 49 Grafik 20 : Ödenek ve Harcama Dağılımı............................................................................... 60 EKLER Ek 1 : 2005 – 2009 Yılları Bütçe Giderlerinin Ekonomik (2. Düzey) Sınıflandırması (TL) ...................................................................................................................................... 85 Ek 2 : 2005-2009 Yılları Bütçe Giderlerinin Fonksiyonel Sınıflandırılması (TL)...... 86 Ek 3 : 2009 Yılı Ödenek Mukayese Tablosu.......................................................................... 87 Ek 4 : 2005-2009 Yılları Bütçe Giderlerinin Ekonomik Sınıflandırması (4.Düzey) Tablosu (TL)...................................................................................................................... 88 Ek 5 : 2009 Yılında Bakanlığımız Kütüphanesi İçin Alınan Yayınlar ........................... 91 6 BAŞKANIN SUNUŞU… 5018 sayılı Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol Kanunu; kalkınma planları ve programlarında yer alan politika ve hedefler doğrultusunda kamu kaynaklarının etkili, ekonomik ve verimli bir şekilde elde edilmesi ve kullanılmasını, hesap verebilirliği ve mali saydamlığı sağlamak üzere kamu mali yönetiminin yapısını ve işleyişini, bütçelerin hazırlanmasını ve uygulanmasını ve bu amaçlara hizmet etmek üzere gerekli karar destek sistemlerinin oluşturulmasını öngörmektedir. Bu kapsamda 2009 yılında; Stratejik planla uyumlu olarak ve performans programında yer alan performans hedef ve göstergelerine ulaşılmasını sağlamak amacıyla en alt düzeye kadar inen iş planlaması yapılmış ve elektronik ortamda izlenebilmesine olanak sağlayacak şekilde Maliye SGB.net sistemine dahil edilmiştir. 2012 yılına kadar kamu maliyesi karar destek sistemi ile performans yönetim sistemi modellerini kurmak, stratejik planlama ve performans yönetimi kapasitesini güçlendirmek, çalışanları performans yönetimi, stratejik planlama, performans esaslı bütçeleme, risk yönetimi, fayda-maliyet analizi, kamu değer analizi, süreç performans yönetimi ve örgüt performans yönetimi alanlarında eğitmek amaçlarıyla “Kamu Maliyesinde Karar Alma ve Performans Yönetimi” projesine ilişkin çalışmalar yürütülmüştür. Avrupa Birliği müktesebatına uyum süreci kapsamında 2010 yılı sonuna kadar Bakanlığımızda hesap verebilirlik kapasitesinin geliştirilmesini sağlamak amacıyla “İç Kontrol Sisteminde Hesap Verebilirliğin Güçlendirilmesi” konulu MATRA Projesinin çalışmalarına başlanılmıştır. 2009 yılı içerisinde gerçekleştirdiğimiz ve bundan sonraki süreçte gerçekleştirmeyi hedeflediğimiz faaliyet ve projeler hakkında kamuyu aydınlatma ve hesap verme sorumluluğu çerçevesinde hazırladığımız bu Raporda şeffaflık ön planda tutulmuş ve Başkanlığımız hakkında tüm bilgilere yer verilmiştir. Dolayısıyla hazırlanan bu faaliyet raporu Strateji Geliştirme Başkanlığı açısından bir nevi durum analizi niteliği taşımaktadır. Bu vesileyle, yoğun mesai ve özveri ortamı içinde gerçekleştirilen bu faaliyetlerde ve projelerde emeği geçen tüm çalışma arkadaşlarıma, çalışmalarımızı yönlendiren ve bizden desteklerini hiçbir zaman esirgemeyen Sayın Bakanımıza ve Sayın Müsteşarımıza teşekkür eder, 2009 yılı Faaliyet Raporumuzda yer alan bilgilerin yararlı olmasını dilerim. Doç. Dr. Ahmet KESİK Strateji Geliştirme Başkanı 7 I- GENEL BİLGİLER A- Maliye Bakanlığının Misyon ve Vizyonu Bakanlığımızın Misyon ve Vizyonu şu şekildedir: Maliye Bakanlığının Misyonu; “Ekonomik ve sosyal hedeflere ulaşmak amacıyla iyi yönetişim ilkeleri gözetilerek maliye politikalarının hazırlanmasına katkı sağlamak, belirlenen maliye politikalarını uygulamak, uygulamayı takip etmek ve denetlemektir.” Maliye Bakanlığının Vizyonu; “Hızlı ve kaliteli hizmet sunan, saydam, hesap verebilir, öncü bir Maliye Bakanlığı” B- Yetki, Görev ve Sorumluluklar Strateji geliştirme birimlerinin görev ve yetkileri, 10/12/2003 tarihli 5018 sayılı Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol Kanunu ile 22/12/2005 tarihli ve 5436 sayılı Kanunda düzenlenmiş bulunmaktadır. 5018 sayılı Kanunun “Mali hizmetler birimi” başlıklı 60’ıncı maddesinde; “Kamu idarelerinde aşağıda sayılan görevler, mali hizmetler birimi tarafından yürütülür: a) İdarenin stratejik plan ve performans programının hazırlanmasını koordine etmek ve sonuçlarının konsolide edilmesi çalışmalarını yürütmek, b) İzleyen iki yılın bütçe tahminlerini de içeren idare bütçesini, stratejik plan ve yıllık performans programına uygun olarak hazırlamak ve idare faaliyetlerinin bunlara uygunluğunu izlemek ve değerlendirmek, c) Mevzuatı uyarınca belirlenecek bütçe ilke ve esasları çerçevesinde, ayrıntılı harcama programı hazırlamak ve hizmet gereksinimleri dikkate alınarak ödeneğin ilgili birimlere gönderilmesini sağlamak, d) Bütçe kayıtlarını tutmak, bütçe uygulama sonuçlarına ilişkin verileri toplamak, değerlendirmek ve bütçe kesin hesabı ile mali istatistikleri hazırlamak, e) İlgili mevzuatı çerçevesinde idare gelirlerini tahakkuk ettirmek, gelir ve alacaklarının takip ve tahsil işlemlerini yürütmek, 8 f) Genel bütçe kapsamı dışında kalan idarelerde muhasebe hizmetlerini yürütmek, g) Harcama birimleri tarafından hazırlanan birim faaliyet raporlarını da esas alarak idarenin faaliyet raporunu hazırlamak, h) İdarenin mülkiyetinde veya kullanımında bulunan taşınmazlara ilişkin icmal cetvellerini düzenlemek, taşınır ve i) İdarenin yatırım programının hazırlanmasını koordine etmek, uygulama sonuçlarını izlemek ve yıllık yatırım değerlendirme raporunu hazırlamak, j) İdarenin, diğer idareler nezdinde takibi gereken mali iş ve işlemlerini yürütmek ve sonuçlandırmak k) Mali kanunlarla ilgili diğer mevzuatın uygulanması konusunda üst yöneticiye ve harcama yetkililerine gerekli bilgileri sağlamak ve danışmanlık yapmak, l) Ön mali kontrol faaliyetini yürütmek, m) İç kontrol sisteminin kurulması, standartlarının uygulanması ve geliştirilmesi konularında çalışmalar yapmak, n) Mali konularda üst yönetici tarafından verilen diğer görevleri yapmak. Alım, satım, yapım, kiralama, kiraya verme, bakım-onarım ve benzeri mali işlemlerden; idarenin tamamını ilgilendirenler destek hizmetlerini yürüten birim, sadece harcama birimlerini ilgilendirenler ise harcama birimleri tarafından gerçekleştirilir. Ancak, harcama yetkililiği görevi uhdesinde kalmak şartıyla, harcama birimlerinin talebi ve üst yöneticinin onayıyla bu işlemler destek hizmetlerini yürüten birim tarafından yapılabilir. Mali hizmetler biriminin yapısı teşkilât kanunlarında gösterilir. Mali hizmetler birimlerinin çalışma usul ve esasları; idarelerin teşkilat yapısı dikkate alınmak ve stratejik planlama, bütçe ve performans programı, muhasebe-kesin hesap ve raporlama ile iç kontrol fonksiyonlarının ayrı alt birimler tarafından yürütülebilmesini sağlayacak şekilde Maliye Bakanlığınca hazırlanarak Bakanlar Kurulunca çıkarılacak yönetmelikle belirlenir. ….” denilmektedir. 5436 sayılı Kanunun 15’inci maddesi ile; teşkilât kanunlarında, Strateji Geliştirme Başkanlığı, Strateji Geliştirme Daire Başkanlığı ve strateji geliştirme ve mali hizmetlere ilişkin hizmetlerin yerine getirildiği Müdürlük birimlerine ilişkin düzenleme yapılıncaya kadar 5018 sayılı Kanunun 60’ıncı maddesinde mali hizmetler birimlerine atfedilen görevler ile kanunlarla verilen diğer görevleri de yürütmek üzere ilgili kamu idarelerinde strateji geliştirme birimlerinin kurulması hükme bağlanmıştır. 9 Strateji geliştirme birimlerine, 5018 sayılı Kanunun 60’ıncı maddesinde belirtilen görevlerin yanı sıra 5436 sayılı Kanunun anılan maddesi ile verilen görevler aşağıda belirtilmiştir: a) Ulusal kalkınma strateji ve politikaları, yıllık program ve hükümet programı çerçevesinde idarenin orta ve uzun vadeli strateji ve politikalarını belirlemek, amaçlarını oluşturmak üzere gerekli çalışmaları yapmak, b) İdarenin görev alanına giren konularda performans ve kalite ölçütleri geliştirmek ve bu kapsamda verilecek diğer görevleri yerine getirmek, c) İdarenin yönetimi ile hizmetlerin geliştirilmesi ve performansla ilgili bilgi ve verileri toplamak, analiz etmek, yorumlamak, d) İdarenin görev alanına giren konularda, hizmetleri etkileyecek dış faktörleri incelemek, kurum içi kapasite araştırması yapmak, hizmetlerin etkililiğini ve tatmin düzeyini analiz etmek ve genel araştırmalar yapmak, e) Yönetim bilgi sistemlerine ilişkin hizmetleri yerine getirmek, f) İdarede kurulmuşsa hizmetlerini yürütmek, Strateji Geliştirme Kurulunun sekretarya g) Bakan ve/veya üst yönetici tarafından verilecek diğer görevleri yapmak, C- Birime İlişkin Bilgiler 1. Fiziksel Yapı Başkanlığımız, Maliye Bakanlığı Merkez Yerleşkesi içinde M Blokta üçüncü ve dördüncü katlarda hizmet vermekte olup 2 adet toplantı odası ve 32 adet çalışma odası bulunmaktadır. Ayrıca, Maliye Bakanlığının görevleri ile ilgili araştırma alanlarında kütüphane ve yayın hizmeti sağlamak üzere Başkanlığımız yönetim ve denetimi altında örgütlenmiş bir birim olan Bakanlık Kütüphanesi de Merkez Yerleşke içinde G-H Blok birinci katta hizmet vermektedir. 2. Örgüt Yapısı Başkanlığımız, Müsteşarlığa bağlı olarak hizmet vermekte olup, taşra teşkilatı bulunmamaktadır. Başkanlığımızın Maliye Bakanlığı teşkilat şemasındaki yeri aşağıdaki şekilde görülmektedir. 10 Şekil 1: Maliye Bakanlığı Merkez ve Taşra Teşkilatı 18/02/2006 tarihli ve 26084 sayılı Resmi Gazetede yayımlanarak yürürlüğe giren “Strateji Geliştirme Birimlerinin Çalışma Usul ve Esasları Hakkında Yönetmelik”in 4’üncü maddesinde, strateji geliştirme birimlerinin görevlerini; a) Stratejik yönetim ve planlama 1- Misyon belirleme 2- Kurumsal ve bireysel hedefler oluşturma 11 3- Veri-analiz ve araştırma-geliştirme b) Performans ve kalite ölçütleri geliştirme c) Yönetim bilgi sistemi d) Mali hizmetler 1- Bütçe ve performans programı 2- Muhasebe, kesin hesap ve raporlama 3- İç kontrol fonksiyonları kapsamında yerine getireceği belirtilmiştir. Başkanlığımızda, söz konusu Yönetmelikte belirtilen fonksiyonları yerine getirmek üzere; 1. Stratejik Yönetim Dairesi Başkanlığı 2. İç Kontrol Dairesi Başkanlığı 3. Ekonomik ve Sektörel Analiz Dairesi Başkanlığı 4. Yönetim Bilgi Sistemleri Dairesi Başkanlığı 5. Destek Hizmetleri Dairesi Başkanlığı kurulmuş olup, organizasyon yapısı Şekil 2’de gösterilmiştir. MALİYE BAKANI MEHMET ŞİMŞEK MÜSTEŞAR NACİ AĞBAL BAŞKAN Doç. Dr. Ahmet KESİK STRATEJİK YÖNETİM DAİRESİ Ali Mercan AYDIN İÇ KONTROL DAİRESİ İsmail ERASLAN (V) EKONOMİK VE SEKTÖREL ANALİZ DAİRESİ YÖNETİM BİLGİ SİSTEMLERİ DAİRESİ DESTEK HİZMETLERİ DAİRESİ Nural KARACA İsmail ERASLAN Füsun SAVAŞER Şekil 2: Organizasyon Yapısı Bu Dairelerin görevleri ise aşağıda belirtilmiştir. 12 Stratejik Yönetim Dairesi Ulusal kalkınma strateji ve politikaları, yıllık program ve hükümet programı çerçevesinde idarenin orta ve uzun vadeli strateji ve politikalarını belirlemek ve amaçlarını oluşturmak üzere gerekli çalışmaları yapmak, Maliye Bakanlığı stratejik planlama çalışmalarına yönelik bir hazırlık programı oluşturmak, Maliye Bakanlığının stratejik planlama sürecinde ihtiyaç duyulacak eğitim ve danışmanlık hizmetlerini vermek veya verilmesini sağlamak ve stratejik planlama çalışmalarını koordine etmek, Performans programı hazırlıklarının koordinasyonunu sağlamak, Maliye Bakanlığının görev alanına giren konularda performans ve kalite ölçütleri geliştirmek, Maliye Bakanlığının yönetimi ile hizmetlerin geliştirilmesi performansla ilgili bilgi ve verileri analiz etmek ve yorumlamak, ve Maliye Bakanlığının ve/veya birimlerin belirlenen performans ve kalite ölçütlerine uyumunu değerlendirerek üst yöneticiye sunmak, Maliye Bakanlığı bütçesini hazırlamak, Bütçe işlemlerini gerçekleştirmek ve kayıtlarını tutmak, Ayrıntılı harcama programını hazırlamak, İlgili harcama birimlerince düzenlenen ödenek gönderme belgesine dayanılarak ödeneğin ilgili birimlere gönderilmesini sağlamak, Bütçe uygulama sonuçlarını raporlamak, sorunları önleyici ve etkililiği arttırıcı tedbirler üretmek, Maliye Bakanlığı kesin hesabını hazırlamak, Mal yönetim dönemine ilişkin icmal cetvellerini hazırlamak, Stratejik planlamaya ilişkin diğer destek hizmetlerini yürütmek, İdare faaliyet raporunu hazırlamak, İdarenin misyonunun belirlenmesi çalışmalarını yürütmek, İdarenin görev alanına giren konularda hizmetleri etkileyecek dış faktörleri incelemek, Yeni hizmet fırsatlarını belirlemek, etkililik ve verimliliği önleyen tehditlere yönelik (karşı) tedbirler almak, Kurum içi kapasite araştırması yapmak, hizmetlerin etkililiğini ve yararlanıcı memnuniyetini analiz etmek ve genel araştırmalar yapmak, İdarenin üstünlük ve zayıflıklarını tespit etmek, İdare faaliyetleri ile ilgili bilgi ve verileri toplamak, tasnif etmek, analiz etmek, Bakanlık yürütmek, Strateji Geliştirme Kurulunun sekreterya hizmetlerini 13 Yönetim Sistemi projesini (model ve yazılım) yürütmek, Taşra ödeneklerini masraf planına bağlamak, Kurumsal Mali Durum ve Beklentiler Raporunu hazırlamak, Program tedbirleri kapsamında Maliye Bakanlığının sorumlu kuruluş olduğu tedbirlerin izlemek ve raporlamak, Performans esaslı raporlarını hazırlamak, bütçelemeye ilişkin izleme ve değerlendirme Strateji Geliştirme Başkanlığının operasyonel planını hazırlamak, yıl boyunca izlemek ve yılsonunda değerlendirme raporu hazırlamak. Yönetim Bilgi Sistemleri Dairesi Yönetim bilgi sistemlerini tasarlamak, geliştirmek, güvenliğini sağlamak, güncelleştirmek, diğer yönetim bilgi sistemleri ile entegrasyonunu sağlamak, Uluslararası standartlara uygun bilgi güvenliği politika, standart ve prosedürlerini geliştirmek, uygulamak ve Maliye Bakanlığı genelinde yaygınlaştırmak, Yönetim bilgi sistemlerine yönelik süreçleri modelleme, izleme ve raporlama çalışmalarını yaparak Maliye Bakanlığı nezdinde uygulanmasını koordine etmek, Strateji Geliştirme Başkanlığı nezdindeki yönetim bilgi sistemlerinin sürdürebilirliğini sağlamak, gerekirse dış kaynak kullanmak, Yönetim bilgi sistemleri için gerekli olan kapasite planlamalarını yapmak, e-Dönüşüm Türkiye Projesinin yürütülmesine ve Bilgi Toplumu Stratejisinin uygulanmasına yönelik çalışmaları Maliye Bakanlığı nezdinde koordine etmek, Elektronik ortamda elektronik imzalı bilgi, belge ve iş akışı düzenini Strateji Geliştirme Başkanlığında kurmak, buna yönelik yazılımları üretmek veya tedarik etmek, bu çalışmaların Maliye Bakanlığı nezdinde yaygınlaştırılması çalışmalarını koordine etmek, Strateji Geliştirme Başkanlığının bilgiye erişim hizmetlerini yürütmek, Verinin istenen şekil, süre ve standartlarda eksiksiz, doğru bir şekilde veri tabanına kaydedilmesini sağlayarak istatistikî kayıt ve kontrol işlemlerini yürütmek, Verilerin analiz edilebilmesi için gerekli teknik alt yapıyı oluşturarak çeşitli raporların üretilmesini sağlamak, Harcama birimlerince belirlenen kullanıcıları, Maliye SGB.net Sistemine tanıtmak, yetkilendirmek, erişim yetkisi bakımından seviyelendirmek, Kullanıcı eğitim programları geliştirmek ve uygulanmasını sağlamak, 14 Birimle ilgili ulusal ve uluslararası projelerin yürütülmesinde gerekli görevleri üstlenmek, Kurumsal Portalın geliştirilmesi, giderilmesi çalışmalarını yürütmek, güncellenmesi ve sorunların Strateji Geliştirme Başkanlığı nezdinde araştırma-geliştirme projelerinin hazırlanması, yürütülmesi ve sonuçlandırılması hususlarında destek sağlamak, elde edilen verileri değerlendirmek ve bu kapsamda yapılacak çalışmalarda gerekli düzenlemeleri yapmak, İç Kontrol Dairesi İç kontrol sisteminin kurulması, standartlarının izlenmesi ve geliştirilmesi konularında çalışmalar yapmak, uygulanması, İç kontrol düzenlemeleri ve iç kontrol sisteminin işleyişini, yöneticilerin görüşü, kişi ve/veya idarelerin talep ve şikâyetleri ile iç ve dış denetim sonucunda düzenlenen raporları dikkate alarak yılda en az bir kez değerlendirmeye tabi tutmak ve alınması gerekli önlemler konusunda çalışmalar yapmak, Maliye Bakanlığının iç kontrole yönelik verimliliğini artırmak için gerekli hazırlıkları yapmak, işlevinin etkililiğini ve İç kontrol uygulamaları hakkında üst yönetici ve harcama yetkililerine danışmanlık yapmak, İç kontrolün Maliye Bakanlığında kurulmasını sağlamak harcama birimlerinde yapılacak çalışmaların koordinasyonunu yapmak, üzere Ön mali kontrol görevini yürütmek, ön mali kontrole tabi tutulacak mali karar ve işlemlerin belirlenmesine yönelik çalışmalar yapmak, Kontrol sisteminin etkililiğini arttırıcı öneriler geliştirmek, Kontrol ortamının oluşturulmasını ve kontrol faaliyetlerinin etkin olarak uygulanmasını sağlamak üzere eğitim ve seminerler düzenlemek, Maliye Bakanlığının risk analizi çalışmalarına katkıda bulunmak, Amaçlar ile sonuçlar arasındaki farklılığı giderici ve etkililiği arttırıcı tedbirler önermek, Kamu millerinin takip işlemlerini yürütmek, İç ve dış denetim raporlarını izlemek, Alacakların takip işlemlerini yürütmek. 15 Ekonomik ve Sektörel Analiz Dairesi Türkiye ve Dünya Ekonomisine ilişkin gelişmeleri izlemek, ekonomik, mali ve sektörel analiz yapmak ve Bakanlık üst yönetimine sunmak, Ekonomik gelişmelerin izlenmesi, analizi ve değerlendirilmesi amacıyla kullanılacak Ekonomik Analiz Bilgi Sistemini ve bu kapsamda kullanılacak veritabanları ile buna ilişkin uygulamaları oluşturmak, geliştirmek ve yönetmek, 5018 sayılı Kanunun 18’inci maddesi uyarınca Merkezi Yönetim Bütçe Kanun tasarısının görüşülmesi sırasında dikkate alınacak olan Yıllık Ekonomik Raporu hazırlamak, Merkezi Yönetim Bütçe Kanun Tasarısı Bakan sunuş konuşmalarını hazırlamak, Maliye politikasına ilişkin kararların ekonominin geneli üzerindeki etkisini araştırmak, Ekonomik aktörler arasındaki etkileşimleri incelemek, Bu konularla ilgili uzun vadeli sonuçları hesaplamak, Sektörel program analizleri yapmak, İleriye yönelik tahminlerde bulunmak, Kaynakların etkili, ekonomik ve verimli bir şekilde kullanılması amacına yönelik olarak genel denge modelini oluşturmak, Harcamaların etkinliğini değerlendirme çalışmalarını yürütmek. Etki analizi çalışmalarını yürütmek. Destek Hizmetleri Dairesi Atamalara ilişkin olarak diğer kurum ve kuruluş personeline ilişkin muvafakat istem yazıları ile atama tekliflerini, muvafakatı istenen Strateji Geliştirme Başkanlığı personeline ilişkin olarak da görüş yazılarını hazırlamak, Strateji Geliştirme Başkanlığı personelinin sicil ve disiplin işlemleri ile izin işlemlerini (yıllık izin, sıhhi izin, aylıksız izin, mazeret izni, yurtdışı izni) takip etmek, Personelin derece/kademe ve kadro işlemlerini yürütmek, Yurt içinde veya yurt dışında yapılacak toplantı, konferans ve seminerlere katılacak personele ilişkin Bakanlık ve/veya Başkanlık Makamından alınacak Onay yazıları ile görevlendirme yazılarını hazırlamak, Maliye Uzman Yardımcılığı giriş, yeterlik ve mesleki eğitim ve sınav hizmetleri ile personelin yükselme, hizmet içi eğitim, yabancı dil ve benzeri eğitim ve sınav hizmetlerini yürütmek, Personelin mal bildirimi, giriş kartı-kimlik belgesi, görevlendirme, askerlik v.b. konulardaki işlemlerini yürütmek, Bilgi edinme başvuruları ile ilgili işlemleri yürütmek, 16 Maliye Bakanlığı kütüphanecilik hizmetlerini yürütmek, Strateji Geliştirme Başkanlığınca çıkarılacak yayınların basım ve dağıtım hizmetlerini yerine getirmek, süreli ve süresiz Strateji Geliştirme Başkanlığı birim faaliyet raporunu hazırlamak. Strateji Geliştirme Başkanlığı bütçesinin hazırlanması işlemlerini yerine getirmek, Strateji Geliştirme Başkanlığı bütçesi ile ilgili AHP, Aktarma, Revize tekliflerini hazırlamak ve gerçekleşen giderler için Ödeme Emri düzenleme işlemlerini yapmak, Strateji Geliştirme Başkanlığı kesin hesabının hazırlanması işlemlerini yapmak, Strateji Geliştirme Başkanlığı hizmet ve faaliyetleri için gerekli her türlü mal ve hizmetleri temin etmek, kullanılan araç ve gereçlerin bakım ve onarımlarının yaptırılmasını sağlamak ve taşınır işlemlerini yürütmek, Strateji Geliştirme Başkanlığı personelinin maaş, fazla çalışma, harcırah gibi ödemelerinin gerçekleştirilmesini sağlamak, Strateji Geliştirme Başkanlığına gelen ve giden evrakların kayıtlarını tutmak ve ilgililere ulaşmasını sağlamak. 3. Bilgi ve Teknolojik Kaynaklar Başkanlığımız çalışanlarının hizmetine sunulan bilgi ve teknolojik kaynaklar aşağıdaki gibidir. 3.1. Portal 2008 yılı içinde www.sgb.gov.tr adresinde aktif kullanıma açılan SGB Kurumsal Portalı ile; kurumsal bilgilerin, ortak uygulamaların, dokümanların, tartışma forumlarının tek kaynaktan, Başkanlık çalışanları ve diğer kamu idareleriyle güvenli bir şekilde paylaşılmasıyla interaktif bir katılım ortamı sağlanmıştır. Bunun yanı sıra, proje bazında yürütülen çalışmalar için tüm aktivite ve çıktılar proje ortaklarının güvenli kullanımına açılmıştır. Ayrıca, kamu ile paylaşılması uygun görülen bilgi ve belgelere de şifresiz olarak Portal üzerinden erişilebilmektedir. Entegrasyona açık ve kişisel uygulamaları destekleyen SGB Portal Uygulaması kapsamında istenilen düzeylerde yetkilendirme işlemleri yapılarak veri girişi, verilerin yedeklenmesi, iyileştirme ve geliştirme faaliyetleri gerçekleştirilmektedir. Ayrıca SGB Kurumsal Portalı kapsamında 2009 yılı içerisinde hazırlık çalışmalarına başlanan Dashboard (Yönetici Paneli) uygulaması için ihtiyaç duyulan veri setleri tespiti için yapılan analizler tamamlanmıştır. 17 3.2. Donanım Envanteri Başkanlığın donanım envanteri yıllar itibarıyla şu şekildedir: Tablo 1: Son Dört Yılın Donanım Envanteri Donanımın Niteliği 2006 2007 2008 2009 Masaüstü Kişisel Bilgisayar 91 109 149 123 Dizüstü Bilgisayar 28 35 41 41 9 13 15 10 30 40 49 37 Tarayıcı 3 6 6 6 Çok Fonksiyonlu Tarayıcı 2 2 4 4 Faks Cihazı 3 3 4 2 Video Konferans Sistemi 1 1 1 1 Projektör Cihazı 3 4 4 5 83 91 91 91 80 kVA 86 kVA 86 kVA 86 kVA Sunucu Yazıcı Telefon Kurulu Güç 3.3. Fiziksel Sunucu Envanteri Başkanlığın fiziksel sunucu envanteri yıllar itibarıyla şu şekildedir: Tablo 2: Son Dört Yılın Fiziksel Sunucu Envanteri Fiziksel Sunucu 2006 2007 2008 2009 Uygulama Sunucusu (Adet) 5 6 7 5 Veri Tabanı Sunucusu (Adet) 1 1 2 3 Uygulama Geliştirme Ortamı (Adet) 1 1 1 1 Diğer (Adet) 1 3 2 3 TCP/IP TCP/IP TCP/IP TCP/IP 16 16 20 20 Megabit Megabit Megabit Megabit Desteklenen Protokoller İnternet Bağlantısı 18 4. İnsan Kaynakları 4.1. Kadro Bilgileri 31/12/2009 tarihi itibarıyla Başkanlığımızda; 1 Strateji Geliştirme Başkanı, 4 Daire Başkanı, 17 Maliye Uzmanı, 22 Maliye Uzman Yardımcısı, 13 Mali Hizmetler Uzmanı, 4 Mali Hizmetler Uzman Yardımcısı, 3 APK Uzmanı, 1 Şube Müdürü, 2 Uzman, 3 Şef, 4 Programcı, 1 Bilgisayar İşletmeni, 1 Çözümleyici-Sistem Programcısı, 18 VHKİ, 2 Memur, 2 İstatistikçi, 3 Mütercim ve 3 Dağıtıcı kadrolu personel bulunmaktadır. Bu personelden 5’i Bakanlığımızın çeşitli birimleri ile diğer kamu idarelerinde görev yapmaktadır. Ayrıca 2 personelimiz de 657 sayılı Kanunun 72’nci maddesi uyarınca aylıklı izin kullanmaktadır. Kadroları Bakanlığımızın diğer birimlerinde bulunan 6 VHKİ, 1 Memur ve 1 Devlet Muhasebe Uzmanı da söz konusu dönemde Başkanlığımızda geçici olarak görev yapmışlardır. Buna göre 31/12/2009 tarihi itibarıyla Başkanlığımızda fiilen görev yapan personel sayısı 105’tir. 42 45 40 35 30 25 22 20 15 12 15 10 5 4 3 2 5 Diğer Uzman APK Uzmanı Mali Hizmetler Uzman Yardımcısı Mali Hizmetler Uzmanı Maliye Uzman Yardımcısı Maliye Uzmanı Başkan ve Daire Başkanı 0 Grafik 1 : Çalışanların Unvanlar İtibarıyla Dağılımı 19 Başkanlığın yıllar itibarıyla personel sayısı şu şekildedir: 104 120 102 104 105 100 80 50 60 50 60 46 40 20 2009 2008 2007 2006 2005 2004 2002 2003 0 Grafik 2 : Yıllar İtibarıyla Çalışan Sayısı 4.2. Cinsiyet Bilgisi 2009 yılında Başkanlığımızda çalışan 105 kişinin 61’i kadın, 44’ü erkektir. Başkanlığımız çalışanlarının cinsiyete göre oransal dağılımı şu şekildedir: 42% 58% Kadın Erkek Grafik 3 : Çalışanların Cinsiyet Dağılımı 4.3. Yaş Bilgisi Başkanlığımızda çalışan personelin yaş dağılımına ilişkin grafik aşağıda yer almaktadır: 10% 34% 25% 31% 20-29 30-39 40-49 50 ve Üzeri Grafik 4 : Çalışanların Yaş Durumuna Göre Dağılımı 20 4.4. Öğrenim Durumu Bilgisi Başkanlığımız personelinin eğitim durumuna bakıldığında 1 doçent, 1 doktora derecesi sahibi, 4 yüksek lisans, 83 lisans, 6 ön lisans, 10 lise ve diğer okul mezunu çalışanımız bulunmaktadır. 90 83 80 70 60 50 40 30 20 10 6 10 Önl isans Diğer 6 0 Lisansüstü Lisans Grafik 5 : Çalışanların Eğitim Durumuna Göre Dağılımı 4.5. İstihdam Şekli Başkanlığımızda 2009 yılı içerisinde görev alan personelin 98’i memur, 7’si sözleşmeli personeldir. 7% 93% Sözleşmeli Memur Grafik 6 : Çalışanların İstihdam Durumuna Göre Dağılımı 4.6. Hizmet Sınıfı Başkanlığımızda 2009 yılı içerisinde görev alan personelin 104’ü genel idare hizmetleri sınıfında, 1’i ise teknik hizmetler sınıfındadır. 1% 99% Genel İdare Hizmetleri T eknik Hizmetler Grafik 7 : Çalışanların Hizmet Sınıflarına Göre Dağılımı 21 4.7. Yabancı Dil Bilgisi 2009 yılı itibarıyla yabancı dil bilen personele ilişkin sayısal bilgiye Tablo 3’te yer verilmiştir. Tablo 3: Yabancı dil bilen personel bilgisi KPDS Düzeyi Personel Sayısı A 5 B 13 C 18 D 3 TOPLAM 39 4.8. Geçici Görevlendirmeler Yıllar itibarıyla eğitim, seminer, konferans vb. çalışmalar amacıyla yapılan yurtiçi/yurtdışı mesleki faaliyetlerde görevlendirme sayıları şu şekildedir: 160 157 140 120 120 105 100 80 53 60 37 40 20 28 0 2 0 0 0 2 0 4 6 2007 2008 5 0 2002 2003 2004 2005 Yurtdışı Görevl endirme Sayısı 2006 2009 Yurtiçi Görevl endirme Sayısı Grafik 8 : Yurtiçi ve Yurtdışında Düzenlenen Mesleki Faaliyetler İçin Görevlendirilen Kişi Sayısı 22 4.9. Uzmanlaşma Başkanlığımızda çalışan uzman sayısına ilişkin bilgiler yıllar itibarıyla şu şekildedir: 35 30 30 28 25 22 18 20 13 15 10 10 10 6 7 5 5 6 6 6 6 4 .. 5 12 12 6 2 2 15 4 3 3 3 2007 2008 2009 0 2003 2004 2005 Maliye Uzmanı APK Uzmanı Mali Hizmetler Uzman Yrd 2006 Maliye Uzman Yrd Mali Hizmetler Uzmanı Grafik 9 : Uzman Sayısı 5. Sunulan Hizmetler 5.1. Hizmetler ve Ürünler 5.1.1. Maliye Bakanlığı Performans Programı Performans esaslı bütçeleme, kaynakların kamu idarelerinin amaç ve hedefleri doğrultusunda tahsisini ve kullanılmasını sağlayan, performans ölçümü ve değerlendirmesi yaparak ulaşılmak istenen hedeflere ulaşılıp ulaşılamadığını tespit eden ve sonuçları raporlayan bir bütçeleme sistemidir. 5018 sayılı Kanunun öngördüğü ve 2006 yılı başından itibaren uygulamaya geçen yeni kamu mali yönetimi anlayışına göre; bütçelerin geçmiş yılların rakamlarından hareketle hazırlanması yerine kurumların uzun vadeli gelecek tasarımları üzerine bina edilmesi öngörülmektedir. Yeni kamu mali yönetimi anlayışı ayrıca stratejik planlama ile kurgulanmış geleceği, performans esaslı bütçelemeyle uygulamayı ve böylece girdi odaklı bütçelemeden çıktı odaklı bütçelemeye geçişi öngörmektedir. Stratejik Yönetim Sistemi (Model ve Yazılım) Projesi kapsamında 2007 yılında performans esaslı bütçeleme modeli oluşturulmuş ve uygulamaya alınmıştır. Bu süreçte Performans Esaslı Bütçeye ilişkin mevzuat düzenlemesinden sorumlu olan Maliye Bakanlığı Bütçe ve Mali Kontrol Genel Müdürlüğü ile bilgi paylaşım toplantıları düzenlenmiş, ülkemizde uygulanacak model olarak Stratejik Yönetim Modeli uygun görülmüş, bu modele ilişkin çalışmalara katılım sağlanmıştır. 23 Geliştirdiğimiz yazılım da tüm kamu idarelerinin kullanımına sunulmak üzere Bütçe ve Mali Kontrol Genel Müdürlüğünün e-bütçe sistemine eklenmiştir. Adı geçen Genel Müdürlük gerekli revizeleri yapmış olup, Stratejik Yönetim Modeli tüm kamu idarelerine yaygınlaştırılmış durumdadır. Bu süreçte revize modele uygun olarak Bakanlık performans programı çalışmaları da yürütülmüştür. Bu kapsamda öncelikle birim performans programları hazırlanmış ve sisteme girişi yapılmıştır. Ardından Bakanlık performans esaslı bütçesinin hazırlık çalışmaları başlamış olup, birim programları konsolide edilerek hazırlanan 2010 yılı Bakanlık Performans Programı TBMM’ye sunulmuştur. 2009 yılında Stratejik Yönetim Modelinin bir parçası olan İzleme ve Değerlendirme kapsamında 3’er aylık İzleme Raporları ve Yılsonu Değerlendirme Raporu Sayın Müsteşarımıza sunulmuştur. Elde edilen çıktılar ve çalışma sonuçları arşivlenmiş olup, Başkanlığımız internet sayfasında ve aynı zamanda portalda yayımlanmıştır. Kamu idareleri ile bilgi paylaşımı ve performans esaslı bütçe modelini tanıtım amacıyla şu faaliyetler gerçekleştirilmiştir: Performans esaslı bütçe modelinin yaygınlaştırılması kapsamında Sağlık Bakanlığına moderatörlük yapılmış ve yazılım verilmiştir. Modelin yaygınlaştırılması kapsamında İçişleri Bakanlığı yetkililerinin de katılımıyla bilgilendirme toplantısı yapılmıştır. SGB.net performans bütçe modülünün kullanımının yaygınlaştırılması ve karşılaşılan sorunların çözülmesi amacıyla; • İçişleri Bakanlığında, • Tarım ve Köyişleri Bakanlığında, • Sanayi ve Ticaret Bakanlığında, • Kültür ve Turizm Bakanlığında, • Sağlık Bakanlığında, • Hazine Müsteşarlığında, • Gümrük Müsteşarlığında, • Sosyal Güvenlik Kurumunda, çeşitli eğitimler verilmiştir. 5.1.2. İzleme ve Değerlendirme Performans esaslı bütçeleme sisteminin etkin bir şekilde uygulanabilmesi için literatürde izleme-değerlendirme olarak tanımlanan ve performans esaslı bütçeleme anlayışının önemli bir parçası olan izleme-değerlendirme yönteminin performans ölçümü için kullanılması öngörülmüştür. Ayrıca izleme-değerlendirme yöntemi bazı durumlarda, uygun standartların tanımlanmasını, performansın bu 24 standartlara göre sınanmasını, güncel veya beklenen sonuçların değerlendirilmesini ve gereken derslerin çıkarılmasını da içermektedir. İzleme-değerlendirme yönteminde, performans esaslı bütçe oluşturulurken belirlenen performans göstergesi hedef değerlerine ulaşılması için yıl içerisinde gerçekleştirilen çalışmalar üçer aylık dönemler itibarıyla Maliye SGB.net sistemine girilen veriler yoluyla izlenmiş ve yılsonunda da söz konusu performans göstergelerinin gerçekleşme durumları analiz edilmiştir. Yılsonunda performans hedefine ulaşılamamış ya da gerçekleşme hedeflenen değerin üzerinde olmuşsa bunun nedenleri araştırılmış, böylece hesap verebilirliğe önemli ölçüde katkı sağlanmıştır. 5.1.3. Operasyonel Plan Stratejik yönetimin bir parçası olan operasyonel planlama kurumsal sorumluluklarla bireysel sorumlulukları ilişkilendiren kısa vadeli bir planlama aracıdır. Performans yönetiminin etkin şekilde hayata geçirilebilmesi ve performansın sağlıklı bir değerlendirmesinin yapılabilmesi için operasyonel plan yapılması gerekmektedir. Operasyonel plan ile iş ve görevler en alt seviyedeki personele dahi dağıtılarak, yöneticiye bütünü tüm yönleriyle görme imkânı sağlar. Planın bir parçası olarak tüm personelin görev tanımı, bilgi ve becerileri de tanımlanır. Bu sayede yönetici iş bölümünü yaparken kişilerin bilgi ve becerilerine göre işleri paylaştırır. Kişinin üzerindeki tüm görevler de bütün olarak görülebileceği için yönetim bütünlüğü sağlanır. Ayrıca kişilerin görevlerine ilişkin performans göstergelerinin takibi yapılarak performansın kişi bazında izlenebilmesine imkân sağlamaktadır. Bu sayede; Doğru kişiye doğru iş verilebilecek, İşlerin tek kişide toplanması riskinin önüne geçilebilecek, Yöneticiler tüm personelinin işlerinin takibini yapabilecek ve bütünü görme imkânı kazanabilecek, Yöneticiler personelinin kişisel performanslarını ölçebileceklerdir. Başkanlığımız, stratejik plan ile uyumlu olarak ve performans programında yer alan performans hedef ve göstergelerine ulaşılmasını sağlamak amacıyla en alt düzeye kadar inen iş planlamasını 2009 yılında operasyonel plan adıyla yapmıştır. Operasyonel planlar, elektronik ortamda hazırlanması, izlenmesi ve değerlendirilmesinin yapılması amacıyla Maliye SGB.net sistemine dahil edilmiştir. Başkanlık personelinin tümünün görev tanımları sisteme girilmiş ve 2009 yılı başında tüm personele işler paylaştırılmıştır. 2009 yılı boyunca bu işler performans göstergeleri aracılığıyla izlenmiştir. Ayrıca Strateji Geliştirme Başkanına yıl sonunda bir değerlendirme raporu sunulmuştur. 25 5.1.4. Maliye Bakanlığı 2009 Yılı Bütçesinin Uygulanması 1. Bakanlığımız 2009 mali yılı bütçesinde yer alan ödeneklerin, 1 sıra no.lu Merkezi Yönetim Bütçe Uygulama Tebliği doğrultusunda aylar itibarıyla dağılımını düzenlemek üzere, birimlerin teklifleri alınarak Ayrıntılı Harcama Programı icmalleri hazırlanmış ve Sayın Müsteşarımızın Onayına sunularak Bütçe ve Mali Kontrol Genel Müdürlüğüne gönderilmiştir. 2. Bütçe ve Mali Kontrol Genel Müdürlüğünden alınan İcmal Harcama Programı doğrultusunda ödeneklerin tertipler itibarıyla dağılımı yapılarak Ayrıntılı Harcama Programı oluşturulmuştur. 3. 2009 yılına oluşturulmuştur. ilişkin Toplu ve Toplulaştırılmış Projelerin detayı 4. 2009 Yılı Bakanlık yatırım gerçekleşmelerine ilişkin olarak her üç ayda bir yatırım gerçekleşme raporu hazırlanarak Devlet Planlama Teşkilatı Müsteşarlığına gönderilmiştir. 5. 5828 sayılı 2009 Mali Yılı Merkezi Yönetim Bütçe Kanununun 10’uncu maddesinin 2’nci fıkrasına göre yüzde yirmi oranının altında kalan ve Üst Yöneticinin yetkisinde bulunan aktarma işlemleri gerçekleştirilmiş, yüzde yirmiyi aşan aktarmalar ise Bütçe ve Mali Kontrol Genel Müdürlüğüne iletilmiştir. Bu şekilde yıl içerisinde yapılan aktarma sayısı 54 adettir. 6. 5828 sayılı Kanunun 10’uncu maddesinin 3’üncü fıkrası kapsamında 6 adet aktarma talebi, Bütçe ve Mali Kontrol Genel Müdürlüğüne iletilmiştir. 7. 5828 sayılı Kanunun 7’nci maddesinin 1 ve 2’nci fıkraları ile E cetveli 56 ve 57’nci maddeleri kapsamında 25 adet ek ödenek talebinde bulunulmuştur. 8. 5018 sayılı Kanunun 20’nci maddesine göre yapılan revize işlemlerinden 3 adedi detay revize niteliğinde olup Başkanlığımız tarafından gerçekleştirilmiş, 7 adet serbest bırakma ile 43 adet revize talebi ise Bütçe ve Mali Kontrol Genel Müdürlüğüne gönderilmiştir. 9. 2009 yılı sonunda ödenek üstü harcama olma ihtimali bulunan tertipler birimler itibarıyla tespit edilerek gerekli ödeneği temin etmek amacıyla analizler yapılmış ve fazla olduğu tespit edilen ödeneklerden, kurum içi aktarma yapılmak suretiyle ihtiyaçlar karşılanmıştır. 10. Bakanlığımız 2009 mali yılı bütçesinde yer almayan tertiplerden harcama yapan birimler yıl boyunca takip edilerek gerekli uyarılar yapılmış ve hatalı işlemlerin düzeltilmesi sağlanmıştır. 11. Harcama birimlerinden gelen 1115 adet ödenek gönderme belgesi icmali ve 165 adet tenkis belgesi icmali incelenerek onaylanmıştır. 12. Bakanlık harcama birimlerinin yaptığı 25 ihaleye üye olarak katılım sağlanmıştır. 13. Bütçe ve Performans Programı ile Kesin Hesap ve Raporlama İşlemleri Yönergesine istinaden 01/01/2009–31/12/2009 tarihleri arasında Başkanlığımıza 26 gelen ve işlem yapılarak gönderilen evrak ve belgelere ilişkin tablo aşağıda yer almaktadır. Tablo 4: Bütçe İşlemleri ile İlgili Gelen ve Giden Evrakın Konularına Göre Dağılımı İşlem Yapılan Belge Açıklaması 2008 2009 Gelen Evrak Giden Evrak Gelen Evrak 154 - 165 - 1.068 - 1115 - Serbest Bırakma 17 17 7 7 Aktarma 88 84 85 84 Revize 48 46 46 46 Diğer(*) 2.078 65 2347 53 Tenkis Belgesi İcmali Ödenek Gönderme Belgesi İcmali Giden Evrak (*) Gelen evrakların büyük bir kısmı ödenek gönderme ve tenkis belgeleri ile ödenek aktarması gibi evraklar olup, Başkanlığımız arşivinde muhafaza edilmektedir. 5.1.5. Maliye Bakanlığı 2010 Yılı Bütçesi 2010-2012 Dönemi Bütçe Teklifleri kapsamında; a. 2010-2012 Dönemi Bütçe ve Yatırım Programı Hazırlama Rehberlerinde belirtilen ilke ve esaslara göre harcama birimlerinin bütçe tekliflerini hazırlamaları konusunda gerekli yazışmalar yapılmıştır. b. Bakanlığımız harcama birimlerinden cari teklifler alınmıştır. c. Yatırım bütçesi teklifleri alınmıştır. d. 2010 Yılı Bütçe Teklifi ile Yatırım Programı Teklifi hazırlanarak Sayın Müsteşarımızın onayına sunulmuştur. e. TBMM Plan ve Bütçe Komisyonu ile Genel Kurulda yapılan Maliye Bakanlığı bütçe görüşmelerine katılım sağlanmıştır. Başkanlığımızca hazırlanan Bütçe Teklif, Tasarı ve Kesin Hesabına ilişkin bilgiler aşağıda yer almaktadır: Tablo 5: Hazırlanan Teklif, Tasarı ve Kesin Hesap Bilgileri Teklif, Tasarı ve Kesin Hesap Adet Gönderildiği Yer Bütçe ve Mali Kontrol Genel Müdürlüğüne 2 Adet, İlgililere 4 Adet Maliye Bakanlığı 2010 Yılı Bütçe Teklifi 6 Maliye Bakanlığı 2010 Yılı Bütçe Tasarısı 120 TBMM’ye 75 Adet, Birimlere 30 Adet, İlgililere 15 Adet 100 Sayıştay Başkanlığına 5 Adet, TBMM’ye 50 Adet, Üst Yönetime 20 Adet, İlgililere 25 Adet, Maliye Bakanlığı 2008 Yılı Kesin Hesabı 27 5.1.6. Maliye Bakanlığı Kesin Hesabı Bakanlık 2008 yılı kesin hesabı çıkarılmıştır. Bu kapsamda; 1. Bakanlığımız 2008 yılı bütçe işlemleri ve gerçekleşmeleri Bütçe ve Mali Kontrol Genel Müdürlüğü verileri ile karşılaştırılarak mutabakat sağlanmıştır. 2. Bakanlığımız 2008 yılı kesin hesap verileri Muhasebat Genel Müdürlüğü verileri ile karşılaştırılarak mutabakat sağlanmıştır. 3. Harcama birimlerinden kesin hesaba eklenmek üzere harcama gerekçelerine ilişkin açıklamalar istenmiştir. Gelen gerekçeler incelenerek, açıklamaları yetersiz olan birimlerden ayrıntılı açıklamalar istenmiş ve gerekçeler kesin hesaba eklenmiştir. 4. Bakanlık 2008 yılı kesin hesabı oluşturularak 100 adet bastırılmış ve ilgili yerlere gönderilmiştir. 5.1.7. Taşınır Mal Yönetmeliği İşlemleri Bakanlığımız 2009 yılı taşınır işlemleri kapsamında yapılan çalışmalar şunlardır: Bakanlığımız harcama birimlerince hazırlanması gereken Harcama Birimleri Taşınır Yönetim Hesabı cetvelleri Maliye SGB.net/Taşınır Mal Kayıt ve Takip Modülü (Sistem) içerisinde hazırlanılarak Sayıştay Başkanlığına gönderilmesi sağlanmıştır. Bakanlığımız Taşınır Kesin Hesabı hazırlanarak Sayıştay Başkanlığına ve Bakanlığımız Muhasebat Genel Müdürlüğüne gönderilmiştir. Taşınır işlemlerinde, Bakanlığımız harcama birimlerinde uygulama birliğini sağlamak ve karşılaşılan sorunları gidermek üzere danışmanlık hizmeti verilmiştir. SGB.net sistemi devredilen kamu idarelerine Sistem’in işleyişine yönelik eğitimler verilmiştir. Bakanlığımız harcama birimlerince talep edilen taşınır hesap detay alt kodları hesap kodu içerisinde tanımlanmıştır. Bakanlığımız merkez ve taşra harcama birimlerine ilişkin, 01/01/2009 ve 31/12/2009 tarihleri arasındaki harcama birim ve ambar sayıları aylık dönemler halinde Sayıştay Başkanlığına bildirilmiştir. Tablo 6 : Harcama Birim ve Ambar Sayıları Dönem Harcama Birim Sayısı Ambar Sayısı Ocak 2009 4130 4240 Aralık 2009 5066 5182 28 Başkanlığımız 2009 yılı taşınırlarının dağılımı 1. düzey sınıflandırmaya göre aşağıdaki tabloda gösterilmiştir. Tablo 7: 2009 Yılı Taşınır Cetveli SIRA NO TAŞINIR HESAP KODU TAŞINIR HESAP ADI GİREN MİKTAR GİREN TUTAR ÇIKAN MİKTAR ÇIKAN TUTAR KALAN MİKTAR KALAN TUTAR 1 150 İlk Madde ve Malzemeler 85.541,00 287.059,59 85.527,00 283.608,09 14 3.451,50 2 253 Tesis, Makine ve Cihazlar 24 44.337,40 2 613,6 22 43.723,80 3 255 Demirbaşlar 19.616,00 1.398.100,77 446 126.421,08 19.170,00 1.271.679,68 105.181,00 1.729.497,76 85.975,00 410.642,77 19.206,00 1.318.854,99 TOPLAM 5.1.8. Hazırlanan Konuşma ve Sunumlar Sayın Bakanımızın ve Sayın Müsteşarımızın yapmış olduğu çeşitli konuşma ve sunumlar Başkanlığımızca hazırlanmıştır. 5.1.8.1. Bakan Konuşmaları Sayın Bakanımızın; 26 Ekim 2009 tarihinde TBMM Plan ve Bütçe Komisyonuna hitaben yapmış oldukları 2010 Yılı Bütçe Sunuş Konuşması, 23 Kasım 2009 tarihinde TBMM Plan ve Bütçe Komisyonuna hitaben yapmış oldukları 2010 Yılı Maliye Bakanlığı Gider Bütçesi ve Gelir Bütçesi Sunuş Konuşması, 14 Aralık 2009 tarihinde TBMM Genel Kuruluna hitaben yapmış oldukları 2010 Yılı Bütçe Sunuş Konuşması, 21 Aralık 2009 tarihinde TBMM Genel Kuruluna hitaben yapmış oldukları 2010 Yılı Maliye Bakanlığı Gider Bütçesi ve Gelir Bütçesi Sunuş Konuşması, hazırlanmıştır. 5.1.8.2. Sunumlar Sayın Bakanımızın; 12 Mayıs 2009, Boğaziçi Üniversitesi İşletme ve Finans Kulübü 4’üncü Ekonomi Zirvesi, “Küresel Ekonomide Dönüşüm ve Türkiye” başlıklı konuşma notu, 21 Mayıs 2009, “Türkiye - Brezilya İş Forumu” için konuşma notları, 29 11-12 Haziran 2009, “4.Türk-Arap Ekonomi Forumu” için konuşma notu, 23 Haziran 2009, Economist Conferences, “Fuelling Turkey’s Future Economic Growth” başlıklı konuşma notu, 24 Haziran 2009 tarihinde BBUG (Baden-Badener Unternehmer Gesprache) Forumu “Türkiye Ekonomisinin Genel Görünümü ve Vizyonu” başlıklı konuşma notu, 27-28 Haziran 2009 tarihinde Abruzzo İktisadi Kalkınma Bölgesel Konseyi Akdeniz Forumu “Uluslararasılaşma, İnovasyon ve Bilgi” başlıklı konuşma notu, 23 Temmuz 2009, GAPSHOES-KIŞ 2. Ayakkabı, Saraciye ve Yan Sanayi Fuarı Açılışı ile ilgili konuşma notu, 23 Temmuz 2009, GSO-TOBB-TEPAV Girişimcilik Merkezinin Açılışı, Kredi Garanti Fonu Gaziantep Şubesi’nin Açılışı, Proje Değerlendirme ve Eğitim Merkezi’nin Açılışı, Dünya Bankası Gaziantep Bilgi Merkezi Açılışı ile ilgili konuşma notları, 25 Temmuz 2009, Batman Genç İşadamları Derneği “Girişimcilik ve Teşvik” başlıklı konuşma notu, 13 Ağustos 2009, Ekonomi Koordinasyon Kurulu Toplantısı’na ilişkin konuşma notu, 29-30 Eylül 2009 tarihinde Belçika ve Lüksemburg programı ile ilgili konuşma notları, 8 Eylül 2009, “Düsseldorf Türk Vatandaşları İle Tanışma Toplantısı” “Ekonomik Krizden Çıkış; Türkiye’nin Yakın ve Orta Vadedeki Geleceği” başlıklı konuşma notu, 8 Eylül 2009, “Mannheim Türk Vatandaşları İle Buluşma Toplantısı” “Almanya’da Yaşayan Türk Vatandaşlarının Alman Ekonomisine Katkıları ile Alman Kültür ve Ekonomisine Entegrasyonu” başlıklı konuşma notu, 10 Eylül 2009, Global Economic Symposium “Balancing Risk Taking and Financial Regulation” başlıklı konuşma notu, 11 Eylül 2009, Global Economic Symposium “Exit Strategies from the Financial Crisis” başlıklı konuşma notu, 11 Eylül 2009, Global Economic Symposium “Intergenerational Dialogue: Resolutions for the Major Global Challenges” başlıklı konuşma notu, 1 Ekim 2009, İngiltere programı ile ilgili konuşma notları, 9 Ekim 2009, Gaziantep Üniversitesi 2009–2010 Akademik Yılı Açılış Töreni için konuşma notu, 13 Ekim 2009, “Türkiye’de Mali Reformların Gelişimi” başlıklı konuşma notu, 16-17 Ekim 2009, Boğaziçi Konferansı “Türkiye AB İlişkilerinin Son Durumu, Küresel Kriz Ortamında Türkiye-AB Ekonomik İşbirliğinin Önemi ve Türkiye’nin AB’den Beklentileri’’ başlıklı konuşma notu, 30 18–20 Ekim 2009, “The University of Chicago - Harris School of Public Policy’s Dean’s International Council Meeting” “Türkiye’nin Finansal Durumu” başlıklı konuşma notu, 20-22 Ekim 2009, Türkiye Yatırım Zirvesi “Türkiye’nin Maliye Politikasındaki Güncel Gelişmeler ve Mevcut Küresel Kriz Karşısında Türk Ekonomisinin Durumu” başlıklı konuşma notu, 9 Kasım 2009, Moskova programı ile ilgili konuşma notları, 13 Kasım 2009, Maliye Teftiş Kurulu Paneli konuşma notları, 25 Kasım 2009, 2’nci Uluslararası Altın Zirvesi ile ilgili konuşma notları, 10 Aralık 2009, “Gaziantep Sanayi Odası, Ar-Ge ve İnovasyon Ödülleri” ile ilgili konuşma notu, 10 Aralık 2009, GİF’ 09 - Gaziantep İnşaat ve Yapı Malzemeleri Fuarı ile ilgili konuşma notu, İstanbul IMF – WB 2009 Summit için hazırlanan kitapçığın ilgili bölümü Başkanlığımızca hazırlanmıştır. Sayın Müsteşarımızın; 30 Ocak 2009’da İş Dünyası Vakfı’nın gerçekleştirmiş olduğu toplantıda “İş Sohbeti: Dünya ve Türkiye’deki Son Ekonomik Gelişmelere Bakış” konulu konuşması, 13 Nisan 2009’da Kırgızistan-Türkiye Manas Üniversitesinde “Dünya ve Türkiye Ekonomisindeki Son Gelişmeler”e ilişkin konuşması, 08 Mayıs 2009’da Nevşehir Üniversitesinde Ekonomisindeki Son Gelişmeler”e ilişkin konuşması, “Dünya ve Türkiye İşveren Dergisinde yayınlanan “2009 Yılı Bütçesi” ile ilgili görüşleri, Başkanlığımızca hazırlanmıştır. 5.1.9. Faaliyet Raporları 5.1.9.1. Birim Faaliyet Raporu 5018 sayılı Kanunun 41’inci maddesi ile Kamu İdarelerince Hazırlanacak Faaliyet Raporları Hakkında Yönetmeliğin 10’uncu maddesinin 2’nci fıkrası gereğince “Birim Faaliyet Raporu”nun her yılın Mart ayı sonuna kadar hazırlanması gerekmektedir. Söz konusu hükümler çerçevesinde hazırlanan 2008 Yılı Strateji Geliştirme Başkanlığı Faaliyet Raporunda; öncelikle Başkanlığın tüm daireleri ve bu dairelerin yetki, görev ve sorumlulukları belirtilmiş, gerek fiziki altyapısı gerekse e-altyapısı anlatılmış, sunulan ürün ve hizmetler sayılmıştır. Ayrıca geçen bir yıl içerisinde düzenlenen eğitimler, çalıştaylar, seminerler vb. faaliyetlere değinilmiştir. Bu Raporda, Dokuzuncu Kalkınma Planı, Katılım Öncesi Ekonomik Program, Orta Vadeli Program ve Orta Vadeli Mali Plan gibi üst politika metinlerine dayalı 31 olarak belirlenmiş olan temel politika ve öncelikleri de yer almıştır. Bunun yanında 2008 Yılı Faaliyet Raporunda yer alan bilgiler zaman serisi dahilinde gösterilmiştir. 5.1.9.2. İdare Faaliyet Raporu Kamu mali yönetimi reformu çerçevesinde, 5018 sayılı Kanunun 41’inci maddesi ve Kamu İdarelerince Hazırlanacak Faaliyet Raporları Hakkında Yönetmelikte kamu idarelerinin yürüttükleri faaliyetlerini, belirlenmiş performans göstergelerine göre, hedef ve gerçekleşme durumu ile meydana gelen sapmaların nedenlerini açıklamaları ve idarenin faaliyet sonuçlarını gösterecek şekilde faaliyet raporu hazırlamaları öngörülmüştür. Bu çerçevede Başkanlığımız koordinatörlüğünde birim faaliyet raporları esas alınarak hazırlanan Maliye Bakanlığı 2008 Yılı Faaliyet Raporu; Bakanlığımızın misyonu, vizyonu, teşkilat yapısı, insan kaynakları, bilişim sistemi, yönetim ve iç kontrol sistemi, temel politika ve öncelikleri, 2003–2008 yılları arasında gerçekleştirilen faaliyetleri, önemli projeleri ile mali bilgileri kapsamaktadır. Bu rapor, ile gerçekleştirilen ve gerçekleştirilmesi hedeflenen faaliyet ve projelerin kamuyu aydınlatması ve diğer kamu idareleri için örnek olması amaçlanmıştır. “Maliye Bakanlığı 2008 Yılı Faaliyet Raporu” Nisan ayı sonunda Maliye Bakanlığı Bütçe ve Mali Kontrol Genel Müdürlüğüne ve Sayıştay Başkanlığına gönderilmiş ve ayrıca internet sayfasına konularak kamuoyuna duyurulmuştur. 5.1.9.3. Kurumsal Mali Durum ve Beklentiler Raporu 5018 sayılı Kanunun 30’uncu maddesinde, genel yönetim kapsamındaki kamu idarelerinin, ilk altı aylık bütçe uygulama sonuçları, ikinci altı aya ilişkin beklentiler ve hedefler ile faaliyetlerini Temmuz ayı içinde kamuoyuna açıklayacakları hükme bağlanmıştır. Söz konusu düzenleme ile kamu hizmetlerinin yürütülmesinde ve bütçe uygulamalarında saydamlığın ve hesap verebilirliğin artırılması ve kamuoyunun kamu idareleri üzerindeki genel denetim ve gözetim fonksiyonunun gereği şekilde gerçekleştirilmesinin sağlanması amaçlanmıştır. Bu amaç doğrultusunda, yılın ilk altı aylık dönemine ilişkin bütçe uygulamaları, ikinci altı aya ilişkin beklentiler ve hedefler ile faaliyetlerin yer aldığı kapsamlı bir rapor oluşturulmuş ve hazırlanan "2009 Yılı Kurumsal Mali Durum ve Beklentiler Raporu" kamuoyunun bilgisine sunulmuştur. 5.1.9.4. Kamu Yatırımları İzleme ve Değerlendirme Raporu 5018 projelerinin izleyen yılın Bakanlığına almaktadır. 32 sayılı Kanunun 25’inci maddesinin 4’üncü fıkrasında; “Kamu yatırım gerçekleşme ve uygulama sonuçları, ilgili kamu idaresi tarafından Mart ayı sonuna kadar bir rapor halinde Sayıştay Başkanlığına, Maliye ve Devlet Planlama Teşkilatı Müsteşarlığına gönderilir.” ifadesi yer Kanunun ilgili maddesi uyarınca Başkanlığımız tarafından 2008 yılı “Bakanlık Kamu Yatırımları İzleme ve Değerlendirme Raporu” hazırlanmış ve ilgili idarelere gönderilmiştir. 5.1.9.5. Kamu Yatırımları Dönemsel Uygulama Raporu Bakanlık yatırımlarının 3’er aylık gerçekleşme durumu her üç ayda bir Devlet Planlama Teşkilatı Müsteşarlığına gönderilmektedir. 2009 yılı içerisinde 1 adet “2008 Yılı Kamu Yatırımları İzleme ve Değerlendirme Raporu”, 3 adet “2009 yılı 3’er Aylık Kamu Yatırımları Dönemsel Uygulama Raporu” anılan Müsteşarlığa gönderilmiştir. 5.1.10. 2009 Yılı Programı İzleme Raporu Dokuzuncu Kalkınma Planına dayanılarak hazırlanan 2009 Yılı Programında Bakanlığımızın sorumlu kuruluş olarak belirlendiği tedbirlerin gelişme ve tamamlanma durumları, ilgili Bakanlık birimleri ile bağlı, ilgili ve ilişkili kuruluşlardan bilgi alınmak suretiyle Başkanlığımız tarafından konsolide edilmiş ve “2009 yılı Programı Tedbirleri İzleme Raporu” adı altında aylık periyotlar itibarıyla üst yönetime ve üçer aylık periyotlarla DPT Müsteşarlığına sunulmuştur. 5.1.11. Ekonomik Raporlar 5.1.11.1. Yıllık Ekonomik Rapor 5018 sayılı Kanunun 18’inci maddesi uyarınca Merkezi Yönetim Bütçe Kanun Tasarısının görüşülmesi sırasında dikkate alınmak üzere Yıllık Ekonomik Rapor 2009 hazırlanmış ve Tasarı ekinde Türkiye Büyük Millet Meclisi’ne sunulmuştur. 5.1.11.2. Güncel Ekonomik Raporlar ve İstatistikler 5.1.11.2.1. Ekonomik Göstergeler 2009 yılında, Türkiye ve Dünya Ekonomisine ilişkin gelişmelerin izlenmesi, ekonomik, mali ve sektörel analizlerin yapılması ve Bakanlık Üst Yönetimine sunulması kapsamında aylık bazda güncellenmiş olan ekonomik göstergeler, veri seti halinde internet sitemizde yararlanıcıların kullanımına sunulmuştur. 5.1.11.2.2. Temel Ekonomik Göstergeler Ekonomik göstergelerin özeti niteliğinde olan ve veriler açıklandıkça güncellenen bu tek sayfalık veri setinden 2009 yılı içerisinde 122 adet hazırlanmış, Bakanlık üst yönetimine ve diğer ilgililere sunulmuştur. 33 5.1.11.2.3. Bütçe Gerekçesi Genel Ekonomik Durum Bölümü 2010 Yılı Bütçe Gerekçesinin genel ekonomik durum bölümü Başkanlığımız tarafından hazırlanmış olup Bütçe ve Mali Kontrol Genel Müdürlüğüne gönderilmiştir. 5.1.11.2.4. Güncel Ekonomik Gelişmeler Raporları Türkiye ve Dünya Ekonomisindeki güncel ekonomik veriler ile yabancı kredilendirme kuruluşlarının Türkiye ile ilgili değerlendirmeleri özet halinde 2009 yılında 217 adet hazırlanarak Bakanlık üst yönetimine ve ilgililere sunulmuştur. 5.1.11.2.5. Günlük Piyasa Bilgileri Günlük olarak hazırlanan ve mali piyasa değerlendirmelerinin yer aldığı bu tek sayfalık rapordan 2009 yılı içerisinde 249 adet hazırlanarak Bakanlık üst yönetimine ve ilgililere sunulmuştur. 5.1.11.2.6. Haftalık Ekonomi Raporu Türkiye ve Dünya Ekonomisine ilişkin güncel ekonomik gelişmeler haftalık olarak rapor biçiminde internet sitemizde yayınlamıştır. 2009 yılında 37 adet hazırlanarak Bakanlık üst yönetimine ve ilgililere sunulmuştur. 5.1.11.2.7. Ekonomik Veriler Kitapçığı 2009 yılında, Türkiye’de yaşanan ekonomik gelişmelerin izlenmesi, mali ve sektörel analizlerin yapılması ve Bakanlık Üst Yönetimine sunulması kapsamında hazırlanan ekonomik veriler kitapçığı sürekli olarak ilgili yerlere gönderilmiştir. 2008 yılı içerisinde yayımlanmasına başlanan kitapçıktan 2009 yılında 42 adet hazırlanmış, Bakanlık üst yönetimine ve diğer ilgililere sunulmuştur. Başkanlığımız tarafından yayımlanan ekonomik belge sayılarına ilişkin bilgiler yıllar itibarıyla Grafik 10’da gösterilmiştir. 800 600 400 441 513 710 725 200 0 2006 2007 2008 Grafik 10 : Yayımlanan Ekonomik Belge Sayısı 34 2009 5.1.12. Yönetim Bilgi Sistemleri (YBS) 5018 sayılı Kanun ile hayata geçen yeni kamu mali yönetim anlayışı, stratejik önceliklere göre kaynakların dağıtımı ve kullanımında etkinliğin artırılması, mali disiplin ve mali saydamlığın sağlanması, politika üretimi ve yönetiminde hesap verme sorumluluğunun geliştirilmesi, yönetim bilgi sistemlerinin kurularak karar verme süreçlerinin desteklenmesi ve mali işlemlerin, bilgi ve iletişim teknolojileri altyapısı kullanılarak elektronik ortamda kayıt altına alınmasını öngörmektedir. Bu kapsamda YBS’nin temel fonksiyonu, 5018 sayılı Kanunun bütün gereklerini karşılayacak şekilde, kamu mali yönetiminde çok miktardaki dağınık mali olan ve olmayan veri ve bilgiyi zaman serileri itibarıyla nicel veya nitel yapıda muhafaza ve konsolide ederek veri ve bilgi kaybının önüne geçmek, aynı zamanda kayıt altında tutulan bu veri ve bilgilerle raporlama ve analiz yapılabilmek, bu analizler sonucu elde edilen güvenilir bilgi ile üst yönetimin karar verme süreçlerini desteklemektir. Yönetim Bilgi Sistemleri kapsamında 2009 yılında yapılan çalışmaları; Maliye SGB.net Sistemi kapsamında yürütülen çalışmalar, Maliye SGB.net Sisteminde ihtiyaca yönelik olarak modül geliştirilmesi ve mevcut modüllerin revize edilmesi, Masraf planı ve evrak yönetim sistemi yazılım çalışmaları, Maliye SGB.net Sistemi kapsamında kullanıcı eğitimleri düzenlemesi, Maliye SGB.net Sisteminin diğer sistemler ile entegrasyonunun sağlanması, Kamu idarelerine Maliye SGB.net Sisteminin bedelsiz devredilmesi ve teknik desteğin sağlanması. Avrupa Birliği Katılım Öncesi Mali Yardım Programı (IPA) kapsamında verilen Decision Making And Performance Management In Public Finance (Kamu Maliyesinde Karar Alma ve Performans Yönetimi) projesine yönelik çalışmalar, e-Dönüşüm Türkiye Projesi koordinasyon çalışmaları, e-Devlet uygulamalarının Bakanlık genelinde koordinasyon çalışmaları, SGB Kurumsal Portalının geliştirilmesine yönelik çalışmalar, Dashboard çalışmaları, uygulaması için yönetici ekranlarının Yönetim bilgi sistemlerinin sürdürebilirliğinin eğitim, konferans, seminer, çalıştay vb. faaliyetler, tasarlanması sağlanmasına yönelik Bilgi işlem merkezinin iyileştirilmesi çalışmaları, başlıkları altında toplamak mümkündür. Ayrıca, bu yıl 7’ncisi gerçekleştirilen “e Türkiye (eTR) Ödülleri”ne Maliye SGB.net sistemi ile katılınmış ve finale kalınmıştır. 35 Türkiye’de bilgi toplumuna dönüşüm çalışmalarındaki gelişmelere paralel olarak “e-Dönüşüm Türkiye Projesi” 2003 yılında başlatılmış ve vatandaşlar, işletmeler ve kamu kesimi ile tüm toplumun bilgi toplumuna dönüşümünün uyum içinde ve bütünleşik bir yapıda yürütülmesi amaçlanmıştır. Bilgi Toplumu Stratejisinde Türkiye’nin bilgi toplumuna dönüşüm vizyonu; “Bilim ve teknoloji üretiminde odak noktası haline gelmiş, bilgi ve teknolojiyi etkin bir araç olarak kullanan, bilgiye dayalı karar alma süreçleriyle daha fazla değer üreten, küresel rekabette başarılı ve refah düzeyi yüksek bir ülke olmak” şeklinde belirlenmiştir. Bu kapsamda e-Dönüşüm Türkiye Projesi çerçevesinde Maliye Bakanlığı nezdinde yapılan ve yapılması planlanan projeleri bütünsel bir yaklaşımla ele almak, bu yönde atılacak adımların ve kaynakların aynı amaca yönlendirilerek öngörülen hedeflere ulaşılmasını sağlamak, uygulanmasına yönelik çalışmaları koordine etmek görevleri yerine getirilmektedir. 5.1.13. Yayınlar 5.1.13.1. Süreli Yayınlar 5.1.13.1.1. Maliye Dergisi Maliye Bakanlığının 1973 yılından itibaren değişik dönemlerde yayımladığı Maliye Dergisi’nin, 2009 yılı OcakHaziran döneminde 156. sayısı, Temmuz-Aralık döneminde 157. sayısı yayımlanarak 3000 adet basımı ve dağıtımı yapılmıştır. Akademik ve mesleki camiada referans gösterilen, iktisat-maliye-finans alanında saygın bir yeri bulunan ve önemli sayıda okuyucu potansiyeline sahip olan Maliye Dergisinin; - Amerikan Ekonomi Birliği’ne bağlı, ekonomi, finans, iktisat, maliye vb. alanlarda makalelerin, akademik yazıların, tezlerin yer aldığı uluslararası bir platform ve bu alanlarda araştırma yapan kişilerin kolaylıkla ulaşabilecekleri bir kaynak olan alanında çok başarılı bir uluslararası dizin sitesi EconLit’te, -1996 yılında, TÜBİTAK ve YÖK arasında imzalanan bir protokol ile YÖK dokümantasyon hizmetleri de devralınarak TÜBİTAK tarafından kurulmuş, farklı konu ve disiplinlerde zengin bir veri tabanı koleksiyonuna sahip olan TÜBİTAKULAKBİM Sosyal Bilimler Veri Tabanında, yayımına 2009 yılında da devam edilmiştir. Ayrıca; - Akademisyenlere, araştırmacılara, yöneticilere ve öğrencilere araştırmaları sırasında gereksinim duyacakları bibliyografya ve atıf bilgilerine hızlı, güvenilir ve kaliteli bir erişim sağlamak üzere Thomson Scientific şirketinin sosyal bilim alanlarına yönelik atıf indeksine (Social Sciences Citation Index®, SSCI) 30/04/2009 tarihi itibarıyla başvuruda bulunulmuş, 36 - Dünya genelinde önemli akademik kuruluşlar tarafından kullanılmakta olan ve tıptan ekonomiye, edebiyattan spora, eğitimden finansa pek çok tam metni içeriğinde barındıran “EBSCO” veritabanına, Maliye Dergisinin dahil edilmesi yönünde de büyük bir gelişme kaydedilmiştir. 5.1.13.1.2. Tebliğler Dergisi 2009 Yılında 12 adet Tebliğler Dergisi hazırlanarak elektronik ortamda (www.sgb.gov.tr) yayımlanmıştır. 5.1.13.2. Kitaplar, Raporlar a. 2010 Yılı Konuşmalarının; Bütçesi ile ilgili aşağıda ayrıntısı belirtilen Bakan i. 2010 Yılı Bütçe Sunuş Konuşması (TBMM Plan ve Bütçe Komisyonu (26/10/2009) ii. 2010 Yılı Maliye Bakanlığı (Gelir İdaresi Başkanlığı ve Özelleştirme İdaresi Başkanlığı) Gider Bütçesi ve Gelir Bütçesi Sunuş Konuşması (TBMM Plan ve Bütçe Komisyonu) (23/11/2009) iii. 2010 Yılı Bütçe Sunuş Konuşması (TBMM Genel Kurulu (14/12/2009) b. Dr. Özay ÖZPENÇE’nin “Avrupa Parasal Birliği’nde Maliye Politikası Koordinasyonu ve Türkiye Analizi” adlı kitabının, c. Prof.Dr. Aytaç EKER ve Yrd.Doç.Dr. Hayal Ayça ŞİMŞEK’in “Küreselleşme ve Kamu Maliyesinde Yaşanan Dönüşüm” adlı kitabının, d. Ahmet OZANSOY’un “Amerika Birleşik Devletlerinde Kamu Mallarının Yönetimi” adlı kitabının, e. Dr. Ahmet BAŞPINAR’ın “Tax Law & Turkish Tax System” adlı kitabının, f. Arş.Gör. Ayşe KAYA’nın “Türkiye’de Bölgesel Net Mali Yansıma” adlı kitabının, g. Yrd.Doç.Dr. Abdullah TEKBAŞ’ın “Vergi Kanunlarının Anayasaya Uygunluğunun Yargısal Denetimi: Türkiye Değerlendirmesi” adlı kitabının, h. Arş.Gör. Hilal GÖRKEM’in “Kamu Hizmetlerinin Özelleştirilmesi Kapsamında Cezaevi Hizmetlerinin Özelleştirilmesi ve Türkiye’de Uygulanabilirliği” adlı kitabının, ı. Doç.Dr. Erdoğan ÖNER’in “Osmanlı Devleti 1912 Yılı Hazine Genel Hesabı ve Kesin Hesap Kanunu Tasarısı” adlı kitabının, i. Dr. Fikret ERKAN’ın “Avrupa Birliğinde Dolaysız Vergilerin Uyumlaştırılması ve Avrupa Birliği Mahkemesi’nin Bu Konudaki Rolü: Tam Üyelik Yolundaki Türkiye Açısından Bir Değerlendirme” adlı kitabının, j. Uğur SÖKMEN’in “Kamu İdarelerinde Soruşturma Kovuşturma” adlı kitabının, 37 k. “5018 sayılı Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol Kanunu” el kitapçığının, basım ve dağıtımı yapılmıştır. 2002–2009 yılları arasında Bakanlığımızca basımı gerçekleştirilen kitap sayısı Grafik 11’de gösterilmiştir. 14 12 10 8 14 6 11 4 5 2 0 1 3 2 4 1 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 Grafik 11 : Basımı Gerçekleştirilen Kitap Sayısı 6. Yönetim ve İç Kontrol Sistemi 5018 sayılı Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol Kanunu, yönetim sorumluluğu ilkesini vurgulamaktadır. Bu kapsamda, idarelere tahsis edilen kaynakların etkin, ekonomik ve verimli kullanılması, faaliyetlerin fayda, maliyet ve etkinlik analizine dayandırılması, hesap verebilirlik ve mali saydamlığın sağlanması ve yönetim sorumluluklarının gerçekleştirilmesi için gerekli karar destek sistemlerinin oluşturulması kurumların üst yöneticisi ve diğer yöneticiler için temel bir zorunluluk olarak belirlenmiştir. İç kontrol, yönetime bu sorumluluklarını yerine getirirken kullanacağı sistematik bir araç sunar. İç kontrol, kurumun yönetiminden ve tüm personelinden etkilenen ve aşağıda sıralanan hedeflere ulaşılmasına ilişkin makul bir güvence sağlamak için tasarlanmış bir süreçtir: 1. Faaliyetlerin etkili, ekonomik ve verimli bir şekilde yürütülmesi, 2. Varlık ve kaynakları korunması, 3. Muhasebe kayıtlarının doğru ve tam olarak tutulması, 4. Mali bilgi ve yönetim bilgisinin zamanında ve güvenilir olarak üretilmesi. İç kontrolün idarenin yönetim sorumluluğunda olması nedeniyle, merkezi uyumlaştırma birimi tarafından yapılan düzenlemeler dışında idarece; Kurumun amaç, hedef ve politikalarının belirlenmesi, Faaliyetlere, iş ve işlemlere ait iş akış şemaları hazırlanması, Süreçler, süreç sahipleri ve sorumlularının tanımlanması, 38 Personelin görev, yetki ve sorumlulukları ile kontrol prosedürlerinin belirlenmesi, Kurumun amaç, hedef ve politikalarının yerine karşılaşılacak risklere ilişkin risk yönetiminin planlanması, getirilmesinde Etkin bir bilgi yönetim sisteminin kurulması ve bir iletişim ağı ile kontrol listeleri ve kontrol öz değerlendirme formlarının oluşturulması İzleme mekanizmasının oluşturulması, gerekmektedir. Süreçlerin tanımlanması ve bu süreçlere ilişkin risklerin belirlenmesi iç kontrol sisteminin temelini oluşturmaktadır. Ancak bu temelin üzerine inşa edilecek etkin, önleyici, tespit edici ve düzeltici kontrol faaliyetleri sayesinde riskler kontrol altında tutulabilecek ve kurumun hedefleri doğrultusunda faaliyetlerini sürdürmesi sağlanabilecektir. Başkanlığımızca, Bakanlığın belirlenen hedeflerine; kaynakları etkin, ekonomik ve verimli kullanmak suretiyle ulaşılmasını sağlamanın bir aracı olarak; a. İç kontrol sistemini kurmak, geliştirmek ve buna ilişkin olarak Üst Yönetime ve Harcama Birimlerine danışmanlık hizmeti sunmak, b. İç kontrol sisteminin bir parçası olarak ön mali kontrol işlemlerini yürütmek, c. Bakanlığımız alacaklarının takibini yapmak, d. Bakanlığımızın mali işlemlerini Maliye SGB.net sistemi üzerinden yürütülmesini ve böylece işlemlerin daha kısa sürede ve usul hatalarından arındırılmış olarak yapılmasını sağlamak, faaliyetleri yerine getirilmektedir. 6.1. İç Kontrol İç kontrol sisteminin altyapısının oluşturulması çerçevesinde Bakanlığımızın yapmış olduğu tüm mali ve mali olmayan işlemleri elektronik ortama taşımak suretiyle iç kontrol sistemi için gerekli verileri elde etmek amacıyla hayata geçirilen Maliye SGB.net sisteminin genişletilmesi, geliştirilmesi ve Bakanlık içi ve Bakanlık dışı sistemlerle entegrasyon çalışmaları 2009 yılında da başarıyla sürdürülmüştür. Bu kapsamda, Bakanlığımızın tüm harcama süreçleri Merkezi Yönetim Harcama Belgeleri Yönetmeliği esas alınarak modellenmiş, Maliye SGB.net sistemi kapsamında otomasyona alınan bu Modül, 31/12/2008 tarihli Harcama Yönetimi Genelgesi uyarınca 01/01/2009 tarihinden itibaren Bakanlığımız merkez ve taşra birimlerinde uygulanmaya başlanmıştır. Diğer taraftan, Maliye Bakanlığı iç kontrol sisteminin kurulması amacıyla 04/02/2009 tarihinde Maliye Bakanlığı Bütçe ve Mali Kontrol Genel Müdürlüğü tarafından yayımlanan “İç Kontrol Standartları Uyum Eylem Planı Rehberi” 39 uyarınca Müsteşar Yardımcısı Sayın Mehmet ŞİRİN’in başkanlığında Maliye Bakanlığı İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planının hazırlanması çalışmalarına başlanmıştır. Buna göre: Bakanlık birimlerinin Genel Müdür Yardımcılarından oluşan “İç Kontrol İzleme ve Yönlendirme Kurulu” ile harcama birimlerinden yönetici veya hiyerarşik olarak harcama yetkilisine en yakın düzeydeki temsilcilerinin başkanlığında “Kamu İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı Hazırlama Grupları” oluşturulmuştur. 28/05/2009 tarihinde İç Kontrol İzleme ve Yönlendirme Kurulu ile Kamu İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı Hazırlama Gruplarından oluşan katılımcılara, yapılacak çalışmalara ışık tutmak amacıyla Bakanlığımız Konferans Salonunda “Maliye Bakanlığı Kamu İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı Hazırlık Çalışmaları” konulu bir sunum yapılmıştır. Bu sunumun ardından, İç Kontrol İzleme ve Yönlendirme Kurulunca belirlenen yol haritasına göre Birim Çalışma Gruplarıyla bilgilendirme toplantısı düzenlenmiş ve ardından Birimler eylem planı taslaklarını oluşturmaya başlamışlardır. Bütçe ve Mali Kontrol Genel Müdürlüğü ve Başkanlığımız uzmanlarının katılımıyla birim temsilcileriyle ayrı ayrı görüşmeler gerçekleştirilmiş ve bu suretle birim taslakları üzerinde gerekli düzenlemeler yapılmıştır. Birimlerce hazırlanan taslaklar Başkanlığımızca konsolide edilmiştir. İç Kontrol İzleme ve Yönlendirme Kurulunca, iç kontrol standartlarının Bakanlığımızda sürekli ve etkin bir şekilde işlemesini sağlayacak mekanizmaları da içerecek şekilde geliştirilmesi amacıyla, konsolide edilen taslak üzerinde daha dar kapsamlı bir grubun müşterek çalışmasına karar verilmiştir. Bu kapsamda, Başhukuk Müşavirliği ve Muhakemat Genel Müdürlüğü, Bütçe ve Mali Kontrol Genel Müdürlüğü, Muhasebat Genel Müdürlüğü, Milli Emlak Genel Müdürlüğü ve Personel Genel Müdürlüğünün Daire Başkanı düzeyinde temsilcilerinin katılımıyla bir çalışma grubu oluşturulmuş ve bu grup Bütçe ve Mali Kontrol Genel Müdürlüğü Mali Yönetim ve Kontrol Dairesi ile Başkanlığımız rehberliğinde çalışmalara devam etmiştir. Bu çalışmaların her aşaması Başkanlığımızca, İç Kontrol İzleme ve Yönlendirme Kuruluna sunulmuş olup bir sonraki aşamaya Kurul toplantılarında alınan kararlar sonucunda geçilmiştir. Belirtilen bu çalışmalar, İç Kontrol İzleme ve Yönlendirme Kurulunca 04/09/2009 tarihli toplantıda değerlendirilmiş ve nihai taslak metni oluşturulmuştur. 6.2. Ön Mali Kontrol 31/12/2005 tarihli ve 26040 (3. Mükerrer) sayılı Resmi Gazetede yayımlanan İç Kontrol ve Ön Mali Kontrole İlişkin Usul ve Esasların 4’üncü bölümünde yer alan düzenleme uyarınca; 40 1. Kanun tasarılarının mali yükünün hesaplanması, 2. Taahhüt evrakı ve sözleşme tasarıları, 3. Kadro dağılım cetvelleri, 4. Seyahat kartı listeleri, 5. Seyyar görev tazminatı cetvelleri, 6. Yan ödeme cetvelleri, 7. Yurtdışı kira katkısı alanlarında Başkanlığımız tarafından ön mali kontrol işlemleri yapılmaktadır. Buna ilave olarak, Üst Yöneticinin Onayıyla, riskli görülen alanlarda da ön mali kontrol işlemleri yürütülmektedir. Bu kapsamda; 28/07/2008 tarihli ve B.07.0.SGB.0.03.13-35/1943 sayılı Onaya istinaden Merkezde “03.7- Menkul mal, gayri maddi hak alım, bakım ve onarım giderleri”, “03.8- Gayrimenkul mal bakım ve onarım giderleri” ve “06-Sermaye giderleri ekonomik kodlarında yer alan harcamaların, harcama tutarı veya yaklaşık maliyeti KDV hariç 30.000.TL – nın (otuz bin Türk Lirası) üzerinde olanlara ilişkin harcama talimatı veya onay belgesinin Merkezi Yönetim Harcama Belgeleri Yönetmeliğinde öngörülen bütün unsurları ile birlikte tamamlandıktan sonra ve Harcama Yetkilisi tarafından imzalanmadan önce, Merkez teşkilatı 2009 yılı yurt dışı geçici ve sürekli görev yolluğu ödemelerine ilişkin ödeme emri belgeleri Harcama Yetkilileri tarafından imzalanmadan önce, Başkanlığımıza gönderilmekte olup, söz konusu harcama talimatı veya onay belgeleri ile ödeme emri belgeleri ve ekleri, ilgili mevzuat hükümlerine uygunluk yönünden en geç 5 işgünü içinde değerlendirilerek kontrol edilmiş ve uygun görülmeyen işlemler aynı süre içinde gerekçeli bir yazıyla ilgili birime iade edilerek ön mali kontrol faaliyetleri yürütülmüştür. Yukarıda yer verilen Onaylara istinaden Başkanlığımızca 01/01/2009– 31/12/2009 tarihleri arasında Bakanlığımızın tüm harcama birimlerinin; 478 adet yurt dışı geçici görev yolluğuna ait ödeme emri belgesinin 26 adedi, 263 adet mal ve hizmet alımı giderine ait ödeme emri belgesinin 2 adedi, 163 adet yurt içi geçici görev yolluğuna ait ödeme emri belgesinin 17 adedi, 51 adet seyahat kartı talebinin 5 adedi mevzuata uygun görülmemiş olup, eksiklerinin tamamlanması ve hatalarının mevzuata uygunluk yönünden düzeltilmesi sağlanmıştır. 1998 adet kadro dağılım cetveli, 1 adet Bakanlığımız personelinin merkez ve taşra teşkilatına ait yan ödeme cetvelleri, 1 adet seyyar görev tazminatı cetveli, 6 adet taahhüt evrakı ve sözleşme tasarısı, 1 adet yurtdışı kira katkısı taleplerine ait işlem dosyası, 42 adet memur ve sözleşmeli memur maaşlarına ait ödeme emri belgesi ve ekleri, 41 4 adet yurt içi sürekli görev yolluğu giderlerine ait ödeme emri belgesi ve ekleri, 9 adet sermaye giderlerine ait ödeme emri belgesi ve ekleri incelenerek mevzuata uygunluk yönünden görüş verilmiştir. 01/01/2009 – 31/12/2009 tarihleri arasında ön mali kontrole tabi tutulan işlemlerin uygun görülenler ile uygun görülmeyenlerin oransal dağılımı şu şekildedir: 1% 99% Uygun Görülmeyen İşlemlerin Payı Uygun Görülen İşlemlerin Payı Grafik 12 : 01/01/2009- 31/12/2009 Tarihleri Arasında Ön Mali Kontrole Tabi Tutulan İşlemlerin Dağılımı 2008 ve 2009 yılı itibarıyla ön mali kontrole tabi tutulan işlemlere ait bilgiler Tablo 8’de gösterilmiştir. Tablo 8: Ön Mali Kontrole Tabi Tutulan İşlem Sayıları 2008* İşlemler 2009** Uygun Görülenler Uygun Görülmeyenler Uygun Görülenler Uygun Görülmeyenler 4 - 6 - 2005 - 1998 - 41 1 51 5 Seyyar Görev Tazminatı Cetvelleri 2 - 1 - Yan Ödeme Cetvelleri 1 - 1 - Yurtdışı Geçici Görev Yolluğu 352 24 478 26 Yurtdışı Sürekli Görev Yolluğu - - - - Fazla Mesai 341 3 - - Sağlık Giderleri 486 9 - - Taahhüt ve Sözleşme Tasarıları Kadro Dağılım Cetvelleri Seyahat Kartı Listeleri 42 2009** 2008* İşlemler Uygun Görülenler Uygun Görülmeyenler Uygun Görülenler Uygun Görülmeyenler İlaç Giderleri 346 11 - - Mal ve Hizmet Alımları 217 14 263 2 Yurtiçi Geçici Görev Yolluğu 129 2 163 17 Yurtiçi Sürekli Görev Yolluğu - - 4 Sermaye Giderleri 14 - 9 - Maaş 52 2 42 - 1 - 1 - 43 - 4034 66 3017 50 Yurtdışı Kira Katkısı Diğer Ödeme Emirleri TOPLAM - * 2008 yılına ilişkin veriler 01/01/2008-31/12/2008 dönemine aittir. ** 2009 yılına ilişkin veriler 01/01/2009-31/12/2009 dönemine aittir. 6.3. Alacak Takibi 19/10/2006 tarihli ve 26324 sayılı Resmi Gazetede yayımlanan Kamu Zararlarının Tahsiline İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmeliğin 7’nci maddesi ve Başkanlığımızca yayımlanan Alacak Takibine ilişkin 19/12/2006 tarihli ve 3745 sayılı Genelge doğrultusunda işlem tesis edilmektedir. Bu kapsamda Başkanlığımızca 01/01/2009 – 31/12/2009 tarihleri arasında alacak takibine ilişkin 132 adet alacak takip dosyası açılmış olup, söz konusu alacakların muhasebe kayıtlarına alınması sağlanmıştır. Kamu zararından doğan alacağın tebliğ ve takip işlemleri neticesinde, yıl içinde açılan alacak takip dosyalarından 122 adedi borçlulardan tahsil edilerek kapatılmıştır. Rızaen ödenmeyen kamu zararından doğan alacakların 3 adedi hükmen tahsil yoluna gidilmiştir. Ayrıca sorumluların veya ilgililerin taksitlendirme talebi üzerine 7 adet alacak dosyası taksitlendirilmiştir. 6.4. Kamu Milleri Takip İşlemleri Kamu milleri takip işlemleri, 18/01/2007 tarihli ve 26407 sayılı Resmi Gazetede yayımlanarak yürürlüğe giren 2007/3 sayılı Tasarruf Tedbirlerine ilişkin Başbakanlık Genelgesine istinaden 18/01/2008 tarihli ve 2008/3 sıra no.lu Genelge kapsamında Başkanlığımız tarafından yürütülmektedir. Söz konusu Genelgeye istinaden Bakanlığımız Harcama Birimleri uçuşlardan kazandıkları kamu millerini ve söz konusu millerin kullanım durumunu üçer aylık dönemler halinde Başkanlığımıza bildirmektedirler. Bu kapsamda Başkanlığımızca, kamu kaynağı kullanılarak uçakla yapılacak seyahatler için bütçe kaynaklarına başvurmadan önce hesaplarda biriken millerin kullanılmasını sağlamaya yönelik çalışmalar yürütülmektedir. 43 D- DİĞER HUSUSLAR 1. Kütüphane Sistemi Maliye Bakanlığının görevleri ile ilgili araştırma alanlarında kütüphane ve yayın hizmeti sağlamak üzere Strateji Geliştirme Başkanlığının yönetim ve denetimi altında örgütlenmiş bir birim olan Maliye Bakanlığı Kütüphanesinde, okuyucuların ve araştırmacıların kitap ve dergi ihtiyaçları karşılanmaktadır. 2009 yılı itibarıyla abone olunan yayın sayısı 16 adet olup, bu abonelikler aşağıdaki tabloda yer almaktadır. Tablo 9: 2009 Yılı İtibarıyla Abone Olunan Yayınlar S.N. Yayın Adı S.N. Yayın Adı 1 Vergi Hukuku ve Mevzuatı Ekleri 9 Newsweek (Haftalık) 2 Lebib Yalkın Yayınları 10 Vergi Dünyası (Aylık) 3 Referans Gazetesi (Günlük) 11 Yaklaşım (Aylık) 4 Dünya Gazetesi (Günlük) 12 Mali Hukuk (2 Aylık) 5 Wall Street Journal (Günlük) 13 İktisat, İşletme ve Finans Dergisi (Aylık) 6 International Herald Tribune (Günlük) 14 Finans Dünyası Dergisi (Aylık) 7 Financial Times (Günlük) 15 İktisat Dergisi (Aylık) 8 The Economist (Haftalık) 16 Mevzuat Külliyatı Ayrıca, Bakanlığımız kütüphanesinde toplam 18.059 adet kitap ve 230 adet süreli yayın mevcut olup, 2009 yılı itibarıyla Kütüphane kayıtlarına satın alma suretiyle dahil edilen kitaplara ilişkin liste Ek 5’te gösterilmiştir. Tablo 10 : Yıllar İtibarıyla Kütüphaneye Alınan Kitap Sayısı 44 YILLAR Satın Alınan Kitap Sayısı Bağışlanan Kitap Sayısı TOPLAM 2002 14 261 275 2003 8 221 229 2004 28 243 271 2005 70 207 277 2006 58 225 283 2007 263 268 531 2008 248 134 382 2009 249 226 475 TOPLAM 938 1.785 2.723 18.500 18.000 17.500 14.500 17.202 16.671 16.388 15.840 15.000 15.611 15.500 16.111 16.000 17.584 16.500 18.059 17.000 Kütüphanedeki Kitap Sayısı 14.000 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 Grafik 13 : Kütüphanedeki Kitap Sayısı Bakanlık kütüphane sisteminin daha geniş ve aynı zamanda akademik kullanıcı kitlesine hizmet verebilmesi için en uygun fiyatla, en fazla elektronik kaynağa erişimi sağlamak, ölçek ekonomisi çerçevesinde elektronik ürünlere yapılan yatırımı paylaşmak, Türkiye’deki akademisyen ve öğrencilerin küresel bilgi ağına en üst düzeyde erişimlerini gerçekleştirmek, eğitim ve araştırmaya kütüphanelerin desteğini artırmak amacıyla 2009 yılında; - ProQuest ABI Complete veritabanı üyeliğiyle; işletme, ekonomi, muhasebe, uluslararası ekonomi, çevre, hukuk ve vergilendirme, enformasyon bilimleri, petrol, pazarlama ve diğer bir çok endüstri alanındaki yayın ihtiyacına cevap vermek üzere, - Cambridge University Press veritabanı üyeliği ile de ekonomi, sosyal ve beşeri bilimler, siyaset, fen bilimleri, mühendislik, mimarlık, tıp ve eczacılık vb. konularda tam makale koleksiyonu ile muhtelif konularda okuyucularımızın farklı alanlardaki çalışmalarına yardımcı olacak içeriğiyle, hizmet vermeye devam etmiştir. Böylelikle Bakanlığımız Kütüphanesi yukarıda yer alan iki veri tabanı üyeliğiyle Anadolu Üniversitesi Kütüphaneleri Konsorsiyumu (ANKOS) çatısı altında yer almış olmaktadır. Ayrıca; - OECD’nin çıkarmış olduğu 5000’den fazla kitap, 33 dergi, toplantı bildirileri, istatistikler ve referans kaynaklarının izlenmesi ve bilgi akışının sağlanması için “SourceOECD” veritabanı üyeliği, - Aylık ülke risk raporları, ülke öngörüleri ve günlük cereyan eden ekonomik, politik ve sosyal gelişmelerin izlenmesi ve bilgi akışının sağlanması için The Economist Intelligence Unit veritabanı üyeliği, - Dünya Bankası ve dünya borsalarındaki döviz değerleri ile faiz oranlarının, borsalarda oluşan altın, gümüş gibi değerli madenlerin günlük fiyatlarının izlenmesi ve bilgi akışının sağlanması için Reuters veritabanı üyeliği, - IMF kredileri, döviz değerleri ve diğer ekonomik ve mali göstergelerin yayımlandığı Uluslararası Para Fonu (IMF) veritabanına erişim, 45 sağlanmış bulunmaktadır. Maliye Bakanlığı Kütüphanesinde yürütülen hizmetlerin belirli ilkelere bağlanması, tanımlanan görevlerin yerinde ve zamanında yerine getirildiğinin kontrol edilebilmesi, hizmetin ve iş akışının hızlandırılması, verimlilik ve etkinliğinin artırılması amacıyla hazırlanan “Maliye Bakanlığı Strateji Geliştirme Başkanlığı Kütüphane ve Yayın Hizmetleri Usul ve Esasları” 22/12/2009 tarihinde yürürlüğe girmiş ve kullanıcılara gerekli duyuru yapılmıştır. 2. Fazla Mesai Bilgisi Yıllar itibarıyla fazla mesaiye ilişkin bilgiler aşağıdaki gibidir: Tablo 11 : Yıllar İtibarıyla Fazla Mesai Bilgileri YILLAR Aylık Ortalama Fazla Çalışma Yapan Personel Sayısı Toplam Saat Toplam Tutar (TL) 2004 34 13.819,00 35.745,85 33,87 87,61 2,59 2005 42 16.358,50 46.872,33 32,46 93,00 2,87 2006 61 25.254,00 74.926,40 34,55 102,50 2,96 2007 74 29.057,00 97.540,23 32,58 109,38 3,36 2008 79 32.246,50 110.114,83 34,02 116,01 3,41 2009 84 33.300,00 133.640,43 33,37 132,58 4,13 Kişi Başına Kişi Başına Saat Başına Aylık Aylık Ortalama Ortalama Ortalama Fazla Çalışma Fazla Çalışma Fazla Çalışma Tutarı (TL) Saati Tutarı (TL) 3. Evrak Yönetimi Sistemi Strateji Geliştirme Başkanlığı Evrak Kayıt ve Dosyalama İşlemleri 01/01/2008 tarihinden itibaren elektronik ortamda takip edilmekte ve Başkanlığın kurulmasından itibaren bu güne kadar geçen süre içindeki tüm evraklar elektronik ortama aktarılmış bulunmaktadır. Strateji Geliştirme Başkanlığı Evrak Yönetimi Sistemi sayesinde tüm yazışmalar, elektronik ortamda izlenmekte ve böylece zaman serileri ve konuları itibarıyla arşivlenmektedir. 46 Başkanlığımız evrak servisine ilişkin bilgiler yıllar itibarıyla şu şekildedir: 9525 10000 8813 9000 8000 6653 6414 7000 6000 5000 2807 4000 2900 2629 2342 3000 2000 1000 0 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 Gelen Evrak Sayısı Grafik 14 : Yıllar İtibarıyla Gelen Evrak Sayısı 4287 4500 3665 4000 3346 2920 3500 3000 2349 1953 2500 1696 2000 1500 1000 634 500 0 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 Giden Evrak Sayısı Grafik 15 : Yıllar İtibarıyla Giden Evrak Sayısı Gelen ve giden evrak sayıları, Maliye SGB.net sisteminde yer alan modüllerin kullanımıyla işlemlerin elektronik ortamda yürütülmesinin bir sonucu olarak 2009 yılında azalma göstermiştir. 3.1. Gelen Evrak İşlemleri 2009 yılında 6.414 adet gelen evrakın 2.485 adedini (yaklaşık %39’unu) Stratejik Yönetim ile ilgili faaliyetler kapsamında gelen evraklar oluşturmaktadır. 2009 yılı gelen evrakların dairelere göre dağılımı ile gönderen birim açısından dağılımı şu şekildedir: 47 3000 2485 2491 2500 2000 1500 1072 1000 278 500 88 Destek Hizmetleri Dairesi Yönetim Bilgi Sistemleri Dairesi Ekonomik ve Sektörel Analiz Dairesi İç Kontrol Dairesi Stratejik Yönetim Dairesi 0 Grafik 16 : 2009 Yılı Gelen Evrakın Dairelere Göre Dağılımı 2115 2500 1777 2000 1500 1245 1000 500 368 111 335 229 76 158 Diğerleri ValilikDefterdarlıklar İMİD PERGEN MİLE MUH BÜMKO BAHUM Özel Kişiler 0 Grafik 17 : 2009 Yılı Gelen Evrakın Gönderen Birim Açısından Dağılımı Geldiği yere göre evrakın dağılımına bakıldığında, 1.245 adedi (yaklaşık %19’u) Bütçe ve Mali Kontrol Genel Müdürlüğünden, 2.115 adedi (yaklaşık %33’ü) de Defterdarlıklardan gelmiştir. 48 3.2. Giden Evrak İşlemleri 2009 yılında 2.920 adet giden evrakın 1.253 adedi (yaklaşık %43’ü) personel faaliyetlerine ilişkindir. 2009 yılı giden evrakların dairelere göre dağılımı ile gönderilen birim açısından dağılımı şu şekildedir: 1253 1400 1200 855 1000 800 600 419 400 190 203 Destek Hizmetleri Dairesi Ekonomik ve Sektörel Analiz Dairesi Yönetim Bilgi Sistemleri Dairesi İç Kontrol Dairesi 0 Stratejik Yönetim Dairesi 200 Grafik 18 : 2009 Yılı Giden Evrakın Dairelere Göre Dağılımı 2129 Diğerleri 79 ValilikDefterdarlıklar 64 İMİD 163 38 PERGEN BÜMKO BAHUM 47 MİLE 144 26 MUH 230 Özel Kişiler 2400 2200 2000 1800 1600 1400 1200 1000 800 600 400 200 0 Grafik 19 : 2009 Yılı Evrakın Gönderildiği Yere Göre Dağılımı 49 II- AMAÇ VE HEDEFLER A- Amaç ve Hedeflerimiz Bakanlığımızın 2008 yılında revize ederek kamuoyuna duyurduğu 20082012 Stratejik Planında yer alan stratejik amaçları çerçevesinde Başkanlığımızın hizmet ettiği stratejik hedefler şunlardır: STRATEJİK AMAÇ 1. Sağlam ve kurallı bir mali yapı oluşturmak STRATEJİK HEDEF 1. Mali disiplini gözeten harcama politikaları oluşturmak ve kamu kaynaklarını kamunun önceliklerine göre yönlendirmek STRATEJİK AMAÇ 5. Kurumsal mükemmeliyeti sağlamak STRATEJİK HEDEF 8. Hızlı ve kaliteli hizmet sunmak B- Temel Politika ve Öncelikler Bu bölümde Strateji Geliştirme Başkanlığının faaliyet alanıyla ilgili olarak temel politika metinlerinde yer alan önceliklere ve taahhütlere yer verilmiştir. 1. Dokuzuncu Kalkınma Planı (2007–2013) 2007-2013 dönemine ait Dokuzuncu Kalkınma Planında, devletin ekonomideki rolünün yeniden tanımlanmasının da bir sonucu olarak, makro çerçeve oluşturacak şekilde, öngörülebilirliği ve yapısal düzenlemeleri öne çıkaran alt detaylara inilmeyen bir yaklaşım benimsenmiştir. Dokuzuncu Kalkınma Planı, Türkiye Büyük Millet Meclisi Genel Kurulu'nun 28/06/2006 tarihli 121’inci Birleşiminde onaylanmıştır. Planda vizyon; “istikrar içinde büyüyen, gelirini daha adil paylaşan, küresel ölçekte rekabet gücüne sahip, bilgi toplumuna dönüşen ve AB’ye üyelik için uyum sürecini tamamlamış bir Türkiye” olarak belirlenmiş ve söz konusu vizyona ulaşmak için esas alınacak temel ilkeler; Ekonomik, sosyal ve kültürel alanlara bütüncül bir yaklaşım esastır. Toplumsal diyalog ve katılımcılık güçlendirilerek, toplumsal katkı ve sahiplenmenin sağlanması esastır. İnsan odaklı bir gelişme ve yönetim anlayışı esastır. Rekabetçi bir piyasa, etkin bir kamu yönetimi ve demokratik bir sivil toplum gelişme sürecinde birbirini tamamlayan kurumlar olarak işlev görecektir. Kamusal hizmet sunumunda; şeffaflık, hesap verebilirlik, katılımcılık, verimlilik ve vatandaş memnuniyeti esastır. Devletin ticari mal ve hizmet üretiminden çekilerek, politika oluşturma, düzenleme ve denetleme işlevlerinin güçlendirilmesi esas olacaktır. 50 Politikalar oluşturulurken kaynak kısıtı göz önünde bulundurularak önceliklendirme yapılacaktır. Uygulamanın vatandaşa en yakın birimlerce yapılması esastır. Toplumsal yapımızın ve bütünlüğümüzün ortak miras ve paylaşılan değerler çerçevesinde güçlendirilmesi esastır. Doğal ve kültürel varlıklar ile çevrenin gelecek nesilleri de dikkate alan bir anlayış içinde korunması esastır. şeklinde sıralanmıştır. Söz konusu Planın, e-Devlet Uygulamalarının Yaygınlaştırılması ve Etkinleştirilmesi başlıklı bölümünde ise; “Kamu hizmetlerinin; iş süreçleri, vatandaş ve iş dünyasının ihtiyaçları doğrultusunda yeniden tasarlanması ve bilgi ve iletişim teknolojilerinden en üst düzeyde faydalanılması, etkin, şeffaf, sürekli, güvenilir, tek kapıdan ve farklı platformlardan bütünleşik şekilde sunulması hedeflenmiştir.” denilmektedir. 2. Katılım Öncesi Ekonomik Program (2009-2011) 2009-2011 dönemini kapsayan 2008 Yılı Katılım Öncesi Ekonomik Program, Devlet Planlama Teşkilatı Müsteşarlığının koordinasyonunda ilgili bakanlık ve kurumların katkılarıyla hazırlanan ve Yüksek Planlama Kurulunun 2009/7 sayılı kararıyla kabul edilen sekizinci programdır. Söz konusu Programda 2009-2011 döneminde uygulanacak temel mali politikalar sıralanmıştır. Harcama politikasına ilişkin olarak belirlenen çalışmalar arasında; Bütçe uygulama sürecinde, gerek görüldüğünde, küresel finansal krizin etkilerinin azaltılması amacıyla tedbirler alınmaya devam edilecektir. Mali sorumluluk bilincinin geliştirilmesi amacıyla mali yönetim, iç kontrol ve iç denetim faaliyetlerine yönelik teknik ve idari kapasite artırılacaktır. Mali kurala ilişkin düzenlemeyi ve ilgili kurumsal çerçeveyi tesis edecek yasa taslağı 2009 yılında TBMM’ye sevk edilecektir. Mali kural 2011 yılı bütçe süreci içerisinde bütünüyle uygulamaya girmiş olacaktır. Mali kural uygulamasının bir parçası olarak, bütçede belirlenen ödeneklerin özel ödenek düzenlemeleri yoluyla aşılmasına izin verilmeyecektir. Kamu harcamalarında yerindelik, etkililik, verimlilik ile alternatif maliyetler ışığında harcama programları gözden geçirilecek, bu kapsamda önceliğini kaybeden harcamalar sonlandırılacaktır. Yeni bütçe dışı fon oluşturulmayacaktır. Mahalli idarelerin geçirilerek daraltılacaktır. borçlanma limitlerine ilişkin istisnalar gözden 51 Mahalli idareler de dahil olmak üzere mali olmayan kamu sektörünün gecikmiş borçlarının, 2008 yılı sonundan başlayarak üçer aylık bazda raporlanması ve söz konusu borçların artmasının engellenmesi sağlanacaktır. İlaç ve tedavi harcamalarından kaynaklanan mali yükleri kontrol altına almaya yönelik tedbirler sürdürülecektir. Genel sağlık sigortası sisteminin mali sürdürülebilirliğini sağlamak amacıyla sağlık harcamaları düzenli olarak izlenerek kontrol altına alınacaktır. hususları yer almaktadır. Sekizinci Katılım Öncesi Ekonomik Programında Türkiye ekonomisine ilişkin makroekonomik tahminlere, maliye politikaları ile birlikte bütçe ve borç yönetimiyle ilgili öngörülme ve analizlere, kamu maliyesinin kalitesi ve kurumsal özellikleriyle ilgili değerlendirmeler ile yapısal reform alanlarındaki gelişmeler ve bütçe etkilerine ilişkin değerlendirmelere yer verilmektedir. 3. Orta Vadeli Program 2010-2012 dönemini kapsayan Orta Vadeli Programda, 2009 yılının II. Dünya Savaşından sonra küresel ekonomik aktivitede en hızlı daralmanın yaşandığı yıl olduğu, dünyadaki belirsizliklerin yoğun bir şekilde yaşandığı bu zor süreçte Türkiye ekonomisinin yeniden güçlü ve sürdürülebilir bir büyüme dönemine girmesinin hedeflendiği belirtilmiştir. Programda, kamu kaynaklarının kullanımında, belirlenen politika ve öncelikler doğrultusunda hareket edilmesinin, yürütülen faaliyet ve projelerin gereklilik, etkinlik ve verimlilik açısından gözden geçirilerek kamu harcamalarının sağlıklı bir temele kavuşturulması esas olduğu belirtildikten sonra, Program döneminde uygulanacak olan temel harcama politikaları aşağıdaki gibi sayılmıştır. Kamu idareleri tarafından harcama programları gözden geçirilecek; önceliğini yitirmiş, verimsiz niteliğe sahip faaliyet ve projeler tasfiye edilecektir. Kamuda yeni personel istihdam edilmesiyle ilgili olarak merkezi yönetim bütçe kanunlarında sınırlamalar konulmaya devam edilecektir. Sağlık hizmetlerinin kalitesinden ödün verilmeksizin, yararlanıcıların sistemin maliyetine katılımlarını sağlayacak düzenlemeleri de içerecek şekilde, ilaç ve tedavi harcamalarını daha akılcı hale getirmeye yönelik tedbirler alınmaya devam edilecektir. Genel sağlık sigortası, getireceği mali yüklerin makul düzeyde tutulması amacıyla, sağlıkta dönüşüm programıyla birlikte uygulanmaya devam edilecektir. Mahalli idarelerin genel bütçe vergi paylarından kamuya olan borçlarına mahsuben yapılacak kesintiler düzenli bir şekilde uygulanacak ve kesinti oranı, yeni borç doğmasını engelleyecek ve borç stokunun azalmasına yardımcı olacak bir düzeyde tespit edilecektir. 52 Mali sonuç doğuracak düzenlemeler ve uygulamalarla ilgili olarak, kısa dönemin yanı sıra, orta ve uzun dönemdeki yansımaları da içerecek etki analizleri yapılacaktır. Sosyal yardımların etkinliğinin artırılması amacıyla sosyal yardım sistemi bir bütün olarak ele alınarak yeniden yapılandırılacaktır. Kamu Yatırım Politikası çerçevesinde belirlenen önceliklerin, kamu yatırımlarının etkinliğini arttıracak; yatırımların öncelikli sosyal ihtiyaçları giderecek ve üretken faaliyetleri destekleyecek nitelikteki altyapıya uygun sektörel, bölgesel ve AB'ye uyum yönündeki amaçların gerçekleştirilmesinde etkili bir araç olacağı belirtilmiş ve aşağıdaki gibi sıralanmıştır. Kamu yatırımlarının etkili, verimli ve zamanında gerçekleştirilmesini, mevcut sermaye stokunun daha etkin kullanılmasını hedefleyen çalışmalar sürdürülecektir. Eğitim, sağlık, teknolojik araştırma, ulaştırma, içme suyu ile bilgi ve iletişim teknolojilerinin geliştirilmesine yönelik altyapı yatırımlarına öncelik verilecektir. Kamu yatırımları, başta Güneydoğu Anadolu Projesi, Doğu Anadolu Projesi, Konya Ovası Projesi olmak üzere gelişmişlik farklarını azaltmayı hedefleyen ekonomik ve sosyal altyapı projelerine yoğunlaştırılacaktır. AB'ye üyelik yönünde ortaya konulan politika ve önceliklerin hayata geçirilmesi için sürdürülen çalışmaların gerektirdiği yatırımlar hızlandırılacaktır. Kamu altyapı yatırımlarının gerçekleştirilmesinde özel sektör katılımını artırıcı modellerin kullanımı yaygınlaştırılacaktır. Kamu yatırım teklif ve kararları, sorun ve çözüm analizlerini içeren sektör çalışmaları ile nitelikli yapılabilirlik etüd ve analizlerine dayandırılacaktır. Kamu Mali Yönetimi ve Denetime ilişkin olarak Orta Vadeli Programda, idarelerin idari ve mali sorumluluklarını gereği gibi yerine getirebilmesi için 5018 sayılı Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol Kanunu ile kamuda oluşturulan yeni mali yönetim ve denetim anlayışının tüm unsurlarıyla hayata geçirilebilmesi için; iç kontrol sistemlerinin sağlıklı bir şekilde kurulması, iç ve dış denetimin etkin ve koordineli bir şekilde çalışması esastır denilmiş ve aşağıdaki öncelikler sıralanmıştır. 5018 sayılı Kanunla uyum sağlayacak şekilde etkin bir dış denetimin sağlanması için Sayıştay ile ilgili gerekli yasal düzenlemeler yapılacaktır. Sayıştay'ın denetim kapasitesinin artırılması için eğitim faaliyetlerine ağırlık verilecektir. Mali disiplinin sağlanması ve kamu harcamalarının verimliliğinin artırılması amacıyla Sayıştay'ın uluslararası standartlarda denetim faaliyetlerinin kamuda yaygınlaştırılması sağlanacaktır. Sayıştay'ın denetim faaliyetlerinden beklenen verimin sağlanabilmesi için tüm kamuda iç kontrol sistemlerinin uluslararası standartlarda kurulmuş ve iç denetimin de işlerlik kazanmış olması gerekmektedir. Bu çerçevede kamuda iç 53 kontrol sistemleri ve iç denetimin sağlıklı bir şekilde çalışması yönünde Sayıştay tarafından gerekli girişimlerde bulunulacaktır. Kamu kurum ve kuruluşlarında yönetimin sorumluluğunun güçlendirilmesi için gerekli mali yönetim, iç kontrol ve iç denetim faaliyetlerinin etkin bir şekilde uygulanmasına yönelik tedbirler güçlendirilecektir. Kamuda atanabilecek iç denetçi sayısını artırabilmek amacıyla eğitim ve sertifika verme faaliyetlerine hız kazandırılacaktır. Programın, Kamu Hizmetlerinde Kalite ve Etkinliğin Artırılması bölümünün Politika Oluşturma ve Uygulama Kapasitesinin Artırılması kısmında; Kamu idarelerinde stratejik yönetimin gerektirdiği dönüşümün sürdürülmesi, yönetsel kararların stratejik planlara dayanan orta ve uzun vadeli bakış açısı ile şekillendirilmesi, uygulanacak politikaların maliyeti, etkilediği kesimler ve fırsat maliyeti de göz önüne alınarak, bütçenin, kamu idarelerinin performansını gösterecek bir yapıya kavuşturulması amaçlanmıştır. Bu çerçevede; Kamu İdarelerinde Stratejik Planlamaya İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik ve Kamu İdareleri İçin Stratejik Planlama Kılavuzu güncellenecektir. Stratejik planlar ve performans programları çerçevesinde ölçme, izleme ve değerlendirme süreçleri geliştirilecektir. Kamu idarelerinde mevcut idari ve beşeri kapasite, nitelik ve nicelik olarak stratejik yönetim anlayışı doğrultusunda geliştirilecek, yönetim kültürünün yeni yapıya uyarlanmasına dönük programlar düzenlenecektir. e-Devlet Uygulamalarının Yaygınlaştırılması kısmında da; e-Devlet yapısının; etkin kamu yönetimi anlayışı çerçevesinde, karar verme süreçleri etkinleştirilerek vatandaş ve iş dünyasının ihtiyaçlarına cevap verecek ve idari yükleri azaltacak nitelikte, birlikte çalışabilir ve bütünleşik hizmetlerin sunulacağı, katılımcılık, şeffaflık ve hesap verebilirlik ilkeleri gözetilerek, teknik, idari ve yasal düzenlemeleri içerecek şekilde oluşturulması temel amaçtır. Bu çerçevede; Kamuda karar verme süreçleri bilgi ve iletişim teknolojileri aracılığıyla etkinleştirilecek, vatandaş ve iş dünyasının ihtiyaçlarına yönelik e-Devlet hizmetlerinde iş süreçleri; idari yüklerin azaltılması, mükerrerliklerin giderilmesi ve birlikte çalışabilirliğin sağlanması yönünde iyileştirilecektir. Hizmet verimliliğinin artırılması esas olacak, hızlı kazanım ve tasarruf sağlayacak uygulamalar, temel veri tabanları ile ortak altyapı ve hizmetlere öncelik verilecektir. Kamuya ait bilgi ve iletişim teknolojileri yatırım projeleri, kurumlar arası koordinasyon ve güvenli elektronik ortamlarda bilgi paylaşımını esas alan bütüncül bir anlayışla yürütülecektir. e-Devlet Ana Kapısından sunulan hizmetlerin sayısı artırılacaktır. 54 e-Devlete güveni tesis etmek üzere kişisel bilgilerin mahremiyeti ve bilgi güvenliğine yönelik hukuki altyapı çalışmaları yürütülecek ve e-Devlet hizmetlerinin kullanımı yaygınlaştırılacaktır. 4. Orta Vadeli Mali Plan Orta Vadeli Mali Plan Maliye Bakanlığı tarafından hazırlanıp Yüksek Planlama Kurulu tarafından karara bağlanmaktadır. Kamu idareleri Orta Vadeli Mali Planda verilecek ödenek tavanlarını esas alarak bütçe tekliflerini hazırlarlar. Faaliyet Yılı Orta Vadeli Mali Plan 2009-2011: 2009-2011 Mali plan döneminde esas alınacak temel öncelik Orta Vadeli Program ve Orta Vadeli Mali Plana dayalı olarak hazırlanan 2009-2011 yılları merkezi yönetim bütçesinin, mali disiplin anlayışına uygun olarak kaynakların belirlenmiş temel politika öncelikleri doğrultusunda tahsisini, kamu harcamalarının kalitesinin artırılmasını ve bu suretle halkımızın hayat standardının yükseltilmesini sağlamak olarak belirlenmiş, ayrıca etkin bir kamu mali yönetiminin, giderlerin rasyonel bir şekilde önceliklendirilmesi ve kaynakların bu önceliklere göre tahsisini esas alması gerektiği, bu çerçevede plan döneminde kamu gider mevzuatının rasyonelleştirilmesine yönelik çalışmaların sürdürüleceği ifade edilmişti. 2009-2011 yıllarını kapsayan dönemde, çok yıllı bütçeleme anlayışının uygulanmasında elde edilen tecrübelerin de göz önüne alınarak kaynak tahsisinde etkinliğin artırılması temel önceliklerden birisi olmuştur. Mali planda bütçe giderlerine ilişkin temel politikaların yer aldığı bölümde; 2009-2011 döneminde bütçe giderlerine ilişkin esas alınacak temel önceliklerden birisinin, 5018 sayılı Kanunun etkin bir şekilde uygulanmasının sağlanması olduğu, kamu idarelerinin, mali yönetim ve kontrol alanında yeni görev ve sorumluluklarını gereğince yerine getirebilmelerini sağlamak amacıyla, yeterli idari kapasiteye kavuşturulmalarına yönelik olarak başlatılan faaliyetlerin yoğunlaştırılacağı ifade edilmiştir. Gelecek Dönem Orta Vadeli Mali Plan 2010-2012: Orta Vadeli Program ve Orta Vadeli Mali Plana dayalı olarak hazırlanacak 2010-2012 yılları merkezi yönetim bütçesi, kaynakların belirlenmiş temel politika öncelikleri doğrultusunda tahsisini, kamu harcamalarının kalitesinin artırılmasını ve bu suretle halkımızın hayat standardının yükseltilmesini sağlayacaktır. Etkin bir kamu mali yönetimi, giderlerin rasyonel bir şekilde önceliklendirilmesini ve kaynakların bu önceliklere göre tahsisini esas almalıdır. Bu çerçevede, Mali Plan döneminde kamu gider mevzuatının rasyonelleştirilmesine yönelik çalışmalar sürdürülecektir. 2010-2012 yıllarını kapsayan dönemde, çok yıllı bütçeleme anlayışının uygulanmasında elde edilen tecrübeler de göz önüne alınarak kaynak tahsisinde etkinliğin artırılması hususu, temel önceliklerden birisi olmaya devam edecektir. Bu çerçevede, kamu idareleri ödenek tavanlarını dikkate alarak, belirlenen öncelikler çerçevesinde kendi kaynak tahsislerini gözden geçirecekler, önceliğini yitirmiş faaliyetler ile projeleri tasfiye edecekler ve çok yıllı bütçeleme 55 anlayışına uygun olarak 2010, 2011 ve 2012 yılları için bütçe tekliflerini hazırlayacaklardır. Ayrıca, 2010-2012 döneminde 5018 sayılı Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol Kanunu kapsamında kamu idarelerinin, mali yönetim ve kontrol alanında görev ve sorumluluklarını etkili bir şekilde yerine getirebilmelerini sağlamak üzere idari kapasite geliştirilmesine yönelik faaliyetler yoğunlaştırılacaktır. Mali yönetim ve kontrol ile iç denetim faaliyetlerinin genel yönetim kapsamındaki kamu idarelerinde etkin bir şekilde uygulanması için gerekli çalışmalar sürdürülecektir. Kamu idarelerinde uluslararası standartlarla uyumlu bir iç kontrol ortamının oluşturulması için Mali Plan döneminde kamu idarelerinin iç kontrol eylem planlarının etkili bir şekilde uygulanması sağlanacaktır. Ayrıca, kamu idarelerinin karar verme süreçlerini güçlendirmek, mali saydamlık ve hesap verilebilirliği artırmak amacıyla uygulamaya konulan stratejik planlama ve performans esaslı bütçeleme yaygınlaştırılacaktır. 5. 2009 Yılı Programı Kalkınma planları, DPT tarafından hazırlanan ve Yüksek Planlama Kurulunda görüşülerek Bakanlar Kurulunca karara bağlanan yıllık programlarla uygulamaya geçirilir. Yıllık programlar, kalkınma planlarında benimsenen hedef ve politikalarla tutarlı olarak Devlet Planlama Teşkilatı tarafından ilgili kuruluşların görüşlerinin de alınmasıyla hazırlanır. 2009 Yılı Programında, e-Devlet yapısının, etkin kamu yönetimi anlayışı çerçevesinde gerekli teknik, idari ve yasal düzenlemeleri içerecek şekilde oluşturulmasının temel amaç olduğu, e-Devlete geçiş sürecinde, hizmet verimliliğinin artırılmasının esas olacağı, hızlı kazanım sağlayacak uygulamalara öncelik verileceği, mükerrerliklerin giderilmesi ve birlikte çalışabilirliğin sağlanması yönünde çalışmalara devam edileceği, kamu hizmetlerinin elektronik ortamda sunumunda; vatandaş ve iş dünyasının yaşam evreleri ve iş süreçlerinin temel alınacağı, kamu iş süreçlerinin bu anlayış çerçevesinde basitleştirileceği ve iyileştirileceği, kamu hizmetlerinde vatandaş beyanı ve mükerrer bilgi istememenin esas olacağı, kişisel bilgilerin gizliliği ilkesinin önem ve öncelikle gözetileceği belirtilmiştir. Kamu maliyesinde mali saydamlığı güçlendirmek için gerekli adımların atılacağı, kamu kesiminde mali sorumluluk bilincinin geliştirilmesi amacıyla mali yönetim, iç kontrol ve iç denetim faaliyetlerine yönelik teknik ve idari kapasitenin güçlendirileceği de ifade edilmiştir. Yine e-Devlet proje ve uygulamalarının bütüncül bir yaklaşımla ele alınacağı kamuya ait bilgi ve iletişim teknolojilerinin, yatırım projelerinin kurumlar arası koordinasyon ve güvenli elektronik ortamlarda bilgi paylaşımını esas alan bir anlayışla yürütüleceği ifade edilmektedir. Tek kapıdan, kesintisiz, güvenli, çoklu ortamlardan erişilebilir nitelikte ve bütünleşik hizmet sunumu sağlamak amacıyla e-Devlet Kapısı Projesinin hızla tamamlanacağı ve yeni hizmetlerle yaygınlaştırılması çalışmalarının sürdürüleceği de ifade edilmektedir. 5018 sayılı Kanun ile hayata geçen yeni kamu mali yönetim anlayışı, stratejik önceliklere göre kaynakların dağıtımı ve kullanımında etkinliğin artırılması, mali disiplin ve mali 56 saydamlığın sağlanması, politika üretimi ve yönetiminde hesap verme sorumluluğunun geliştirilmesi, yönetim bilgi sistemlerinin kurularak karar verme süreçlerinin desteklenmesi ve mali işlemlerin, bilgi ve iletişim teknolojileri altyapısı kullanılarak elektronik ortamda kayıt altına alınmasını öngörmektedir. Söz konusu Programın, “B.Politika Oluşturma ve Uygulama Kapasitesinin Artırılması” bölümünde ise, kamu kurum ve kuruluşlarında stratejik yönetime geçişin değişim yönetimi yaklaşımıyla uygulanacağı, kamu idarelerinin uygulayacakları politikaların maliyetinin, etkilediği kesimler ve fırsat maliyeti göz önüne alınarak hesaplanacağı, bütçenin ise, uygulanacak politikaların maliyetini ve kamu idarelerinin performansını gösterecek bir yapıya kavuşturulmasının sağlanacağı ifade edilmiş ve “Kamu idarelerinde yönetim kararlarının stratejik planlara dayanan orta ve uzun vadeli bakış açısıyla şekillendirilmesi sağlanacaktır.” denilmiştir. 6. Bilgi Toplumu Stratejisi ve Eki Eylem Planı 2007–2013 dönemi için hazırlanan Dokuzuncu Kalkınma Planının temel amaçlarından biri de bilgi toplumuna dönüşen bir Türkiye’dir. Bilgi toplumuna dönüşüm vizyonunun hayata geçirilmesini amaçlayan e-Dönüşüm Türkiye Projesi çerçevesinde Bilgi Toplumu Stratejisi hazırlık çalışmaları sırasında, bir geçiş dönemi planı olarak ilgili kamu ve sivil toplum kuruluşlarının katılımlarıyla hazırlanan e-Dönüşüm Türkiye Projesi 2005 Eylem Planında uygulamaya yönelik eylemlere ağırlıklı olarak yer verilmiştir. Türkiye’nin bilgi toplumuna dönüşümünde ulaşması gereken temel hedef ve politikaları ortaya koyan ve bu hedeflere ulaşmak için izlenmesi gereken yöntem ve araçlar ile gerekli olan kaynakları içeren olan Bilgi Toplumu Stratejisi ve Eki Eylem Planı, 11/07/2006 tarihinde Yüksek Planlama Kurulu Kararıyla onaylanmış olup, 28/07/2006 tarihinde Resmi Gazetede yayımlanarak yürürlüğe girmiştir. Bilgi Toplumu Stratejisi; sosyal dönüşüm, bilgi ve iletişim teknolojilerinin iş dünyasına nüfuzu, vatandaş odaklı hizmet dönüşümü, kamu yönetiminde modernizasyon, küresel rekabetçi bilgi teknolojileri sektörü, rekabetçi, yaygın ve ucuz iletişim altyapı ve hizmetleri, Ar-Ge ve yenilikçiliğin geliştirilmesi konularını kapsamaktadır. Ayrıca, stratejinin hayata geçirilmesine yönelik kurumsal yapılanma ve yönetişim modeli ile iletişim stratejisini içermektedir. Bilgi Toplumu Stratejisi Eylem Planı kurumlara planda belirtilen eylemlerin gerçekleştirilmesi için sorumluluklar yüklemektedir. Bu bağlamda stratejinin kurumlar düzeyinde uygulanması görevi ve bu görevden kaynaklanan sorumluluk, 5436 sayılı Kanunla yönetim bilgi sistemleri kurulması ve geliştirilmesi görevi strateji geliştirme birimlerine ait olacaktır. Öte yandan söz konusu planda, e-devlet olgusunun, sadece hizmetlerin elektronik kanallara taşınması anlamına gelmediği; bunun yanı sıra verimli iş süreçlerine, kurumlar arası işbirliği yeteneğine ve ortak vizyona sahip, bilgiye dayalı kamu yönetimi anlayışını ifade ettiği belirtilmiş ve kamuda ekonomik etkinliği azaltan diğer nedenlerin yanı sıra iş süreçlerinde etkinliğin sağlanamamasının da, 57 kamu tarafından yaratılan katma değerin düşük olmasının önemli bir nedeni olduğu vurgulanmıştır. Bu yüzden, bilgi ve iletişim teknolojileri, iş süreçlerinde etkinliğin artırılması için önemli bir araç olarak ortaya çıkmıştır. Bu teknolojilerin sağladığı olanaklardan en üst düzeyde yararlanarak kamu iş süreçlerinde etkinliğin artırılması için; kurumlararası işbirliğinin geliştirilmesi, ortak altyapıların kullanımı, mükerrer yatırımların engellenmesi, bilgiye dayalı etkin karar alma süreçlerinin oluşturulması, nitelikli insan kaynağının ve örgütsel kapasitenin geliştirilmesi ve vatandaş odaklı, güvenilir, birlikte çalışabilir, bütünleşik ve etkin bir e-devlet yapısının kurulması gerekmektedir. Birimimiz, üst politika metinlerinin de ifade ettiği gibi ülkemizin öncelikli amaçlarına ulaşmak için ekonomik ve sosyal gelişme eksenlerini çalışmalarında dikkate almakta, bilgiye dayalı etkin karar alma süreçlerini uygulamaya geçirme ve diğer kamu idarelerinin strateji geliştirme birimleriyle işbirliğine verdiği büyük önem dolayısıyla yapılan çalışmaları kamuoyunun bilgisine sunmaktadır. 58 III- FAALİYETLERE İLİŞKİN BİLGİ VE DEĞERLENDİRMELER A- Mali Bilgiler 1. Bütçe Açıklamalar Uygulama Sonuçları ve Temel Mali Tablolara İlişkin Strateji Geliştirme Başkanlığına 2009 mali yılı bütçesiyle 5.497.100 TL ödenek tahsis edilmiştir. 2009 yılında, Başkanlığın ödenekleri yetersiz kalan tertipleri için yıl içinde 137.500 TL ödenek eklenmiştir. Toplam 5.634.600 TL olan ödeneğin %96’sı olan 5.448.429 TL harcanmıştır. Bu rakam 2008 yılı harcaması ile karşılaştırıldığında %6,3 oranında bir artışa tekabül etmektedir. “Ekonomik sınıflandırma” açısından Başkanlığımızın 2009 mali bütçesinde yer alan ödeneklerin dağılımı ve yıl sonu gerçekleşmeleri şöyledir: yılı “01-Personel Giderleri” için 2009 yılı bütçesine, 2008 yıl sonu harcamasına göre %14 artışla, 2.663.800 TL ödenek tahsis edilmiştir. Söz konusu ödenek yeni alınan sözleşmeli personelin etkisiyle yetersiz kalmış ve yıl içinde 125.000 TL ödenek eklenmiştir. Yıl içinde gerçekleştirilen eklemelerle birlikte personel giderleri için tahsis edilmiş olan ödenek toplamı 2.788.800 TL’ye ulaşmış ve bu ödeneğin tamamına yakını harcanmıştır. “02-Sosyal Güvenlik Kurumlarına Devlet Primi” giderleri için 2009 yılı bütçesine 277.300 TL ödenek tahsis edilmiştir. Yıl içinde gerçekleştirilen eklemelerle birlikte ödenek toplamı 289.800 TL’ye ulaşmıştır. Bu ödeneğin tamamına yakını harcanmıştır. “03-Mal ve Hizmet Alım Giderleri” için 2009 yılı bütçesine 2008 yıl sonu harcamasına göre %38 artışla, 956.000 TL ödenek tahsis edilmiş ve bu ödeneğin %89,5’i harcanmıştır. Mal ve hizmet alım giderleri kapsamında ikinci düzey ekonomik kodlarda yer alan ödenekler ile harcama oranları aşağıda gösterilmiştir. Tablo 12: Yılı Mal ve Hizmet Alım Giderleri Kapsamında Ödenek Kullanma Oranları ( TL ) AÇIKLAMA Tüketime Yönelik Mal ve Malzeme Alımı TOPLAM ÖDENEK HARCAMA HARCAMA ORANI (%) 286.400 282.219 98,5 72.200 56.421 78,1 276.800 262.194 94,7 9.900 9.886 99,9 Menkul Mal, Gayrimaddi Hak Alım, Bakım ve Onarım Giderleri 200.700 176.749 88,1 Tedavi ve Cenaze Giderleri 110.000 68.547 62,3 Yolluklar Hizmet Alımları Temsil ve Tanıtma Giderleri 59 2005-2009 yılları bütçe giderlerinin ekonomik (2. düzey) sınıflandırılmasına ilişkin tablo Ek 1’de yer almaktadır. 44 4 5. 12 4. 20 2 5. 63 4. 60 0 5. 44 8. 42 9 Bütçe giderlerinin ekonomik sınıflandırmasına göre yıllar itibarıyla ödenek ve harcamalar şu şekildedir: 5. 47 6. 6.000.000 3. 76 4. 23 1 4. 11 3. 90 0 5.000.000 1. 79 5. 3.000.000 00 72 5. 5 97 0. 0 00 2.000.000 1.000.000 00 0 90 5. 38 3 1. 17 1. 11 1 1. 18 3. 15 7 1. 30 2. 60 0 1. 32 2. 60 8 1. 45 4. 90 0 2. 04 8. 91 6 4.000.000 0 2002 2003 2004 2005 Ödenek 2006 2007 2008 2009 Harcama Grafik 20 : Ödenek ve Harcama Dağılımı Başkanlık hizmetleri “01-Genel Kamu Hizmetleri” ana fonksiyonu altında “3-Genel Planlama ve İstatistik Hizmetleri” kapsamında yer alan hizmetlerdir. 20052009 yılları bütçe giderlerinin fonksiyonel sınıflandırmasına ilişkin tablo Ek 2’de yer almaktadır. SGB bütçesinde yer alan ödeneklerin tamamı finansman tipi sınıflandırması itibarıyla “1-Genel Bütçeli İdareler” ödenek türünde yer almaktadır. 2005-2009 yılları itibarıyla yapılan toplam harcamanın, harcama kalemleri itibarıyla oransal dağılımı aşağıdaki tabloda gösterilmiştir. Tablo 13: 2005 - 2009 Yılı Harcamalarının Oransal Dağılımı (%) Harcama Kalemleri 2005 2006 2007 2008 2009 67 67 51 45 50 Sosyal Güvenlik Kurumuna Devlet Pirimi Giderleri 7 7 5 5 5 Mal ve Hizmet Alım Giderleri 26 26 17 13 16 Sermaye Giderleri - - - 17 11 Sermaye Transferleri - - 27 20 18 Personel Giderleri 60 Başkanlığın 2009 Yılı Ödenek Mukayese Tablosu Ek 3’te, 2005–2009 yılları bütçe giderlerinin dördüncü düzey ekonomik sınıflandırmaya göre ödenek ve harcama durumları ise Ek 4’te yer almaktadır. 2. Mali Denetim Sonuçları 2009 Yılında Mali Denetimle ilgili bir rapor hazırlanmamıştır. B- Performans Bilgileri 1. Faaliyet ve Projeler 1.1. Stratejik Yönetim Sistemi Projesi Kamu mali yönetimi anlayışında yaşanan değişiklikler ve yeni uygulamalar, tüm dünyada olduğu gibi ülkemizde de yansımasını bulmuş ve yasal düzenlemeler başta olmak üzere pek çok konuda temel değişiklikler hayata geçirilmiştir. Bu süreçte Maliye Bakanlığında yeni anlayışın bileşenlerinden biri olan stratejik yönetimin hayata geçirilmesi amacıyla Stratejik Yönetim Sistemi (Model ve Yazılım) başlıklı bir kamu Ar-Ge projesi hazırlanmış ve TÜBİTAK 1007 Kamu Kurumları Araştırma Projelerini Destekleme Programı çerçevesinde kabul edilmiştir. Stratejik Yönetim Sistemi (Model ve Yazılım) başlıklı bu projenin amacı; diğer kamu idarelerine referans model olacak Stratejik Yönetim Modelinin uluslararası uygulamalar çerçevesinde araştırılarak tasarımı, tasarlanan stratejik yönetim modeli temelinde süreç yönetim modeli ve örgüt yapısının geliştirilmesi, performans esaslı bütçeleme modelinin oluşturulması, hazırlanan alt sistemlerin elektronik ortamda kullanımını sağlayacak yazılımların geliştirilmesi, bu alt sistemler ve yazılımlara ilişkin eğitim ve danışmanlık faaliyetleri ile kullanıcıların ve yöneticilerin ihtiyaç duyacağı bilgilerin aktarılmasıdır. Otuz dört aylık süreci kapsayan Projenin Nisan 2009 itibarıyla tamamlanmasıyla birlikte ülkemizde fiilen uygulanma imkânı bulamamış olan stratejik planlama ve performans esaslı bütçeleme ile ilgili olarak Maliye Bakanlığında bir uygulama geliştirilmiş, geliştirilen bu uygulama ile tüm kamu idareleri için referans bir model oluşturulmuştur. Stratejik Yönetim Sistemi Projesi kapsamında, Maliye Bakanlığı Mevcut Durum Modeli, Maliye Bakanlığı Stratejik Planı, Stratejik Yönetim Modeli ve Yazılımı, Performans Esaslı Bütçeleme Modeli ve Yazılımı, Maliye Bakanlığı Performans Esaslı Bütçesi - Hazırlık ve Uygulama ile son adım olan Revize Model ve Yazılım aşamaları başarı ile tamamlanmıştır. Proje kapsamında, stratejik planlama ve performans esaslı bütçeleme ile ilgili olarak bir uygulama geliştirilmiş ve 2008–2012 yıllarını kapsayan Maliye Bakanlığı Stratejik Planı ve 2008, 2009 ve 2010 Yılı Performans Esaslı Bütçesi hazırlanarak www.maliye.gov.tr ve www.sgb.gov.tr adresinde yayımlanmıştır. Aynı zamanda proje kapsamında gerçekleştirilen tüm çalışmaları, çıktıları ve harcamaları içeren 5 adet gelişme raporu ile birlikte projenin bitişine ilişkin olarak 01/05/2009 tarihinde Proje Sonuç Raporu hazırlanarak TÜBİTAK’ a gönderilmiştir. 61 Söz konusu projeye ilişkin olarak hazırlanan Proje Sonuç Raporunun, TÜBİTAK tarafından bilimsel ve mali yönden değerlendirilmesi tamamlanmıştır. Proje kapsamında elde edilen model, yazılım ve bilgi birikiminin bütün kamu idarelerine yaygınlaştırılması çalışmaları 2007 yılından itibaren devam etmekte olup, 2009 yılında hız kazanan bu çalışma sonucu birçok kamu idaresine eğitim ve danışmanlık verilmiştir. Model ve yazılımın yaygınlaştırılmasına 2010 yılında da devam edilecek olup, stratejik yönetim anlayışının bütün idarelerde benimsenmesi amaçlanmaktadır. 1.2. Yönetim Bilgi Sistemleri ve Teknolojik Altyapı Projesi 1.2.1. Maliye SGB.net Sistemi Projesi Maliye Bakanlığının tüm mali ve mali olmayan işlemlerini elektronik ortama taşımak suretiyle ölçülebilir, analiz edilebilir, kontrol edilebilir, daha iyi yönetilebilir bir yapıyı oluşturmak amacıyla Maliye SGB.net Sistemi 16/04/2007 tarihli (1) sıra no.lu ve 25/05/2007 tarihli (2) sıra no.lu Genelge ile 01 Haziran 2007 tarihinde Bakanlık merkez ve taşra teşkilatında uygulamaya geçmiştir. Anılan Genelgeler ile sistemin uygulanmasına ilişkin usul ve esasları belirlemeye, sistemi kullanacak personele yönelik eğitim çalışmaları düzenlemeye ve uygulamada ortaya çıkabilecek sorunları gidermeye Başkanlığımız yetkili kılınmıştır. Maliye SGB.net Sisteminde 31 Aralık 2009 tarihi itibarıyla yetkilendirilen kullanıcı sayıları aşağıdaki tabloda yer almaktadır. Tablo 14: Maliye SGB.net Kullanıcı Sayısı Teşkilatı Merkez Kullanıcı Sayısı 570 Taşra 8.303 TOPLAM 8.873 Yeni kamu mali yönetim anlayışıyla birlikte 5018 sayılı Kanunun özünü oluşturan stratejik yönetim, performans esaslı bütçeleme ve iç kontrol sistemlerini kapsayan ve bu faaliyetleri uygulamaya imkân sağlayan Maliye SGB.net Sistemi sayesinde, kamu hizmet ve iş süreçlerine ilişkin veriler sayısal ortamda bilgiye dönüştürülmekte ve bu bilgi de politika oluşturmak üzere karar alma süreçlerine dahil edilmektedir. Sistem, tüm mali süreçlerini kapsayacak şekilde tasarlanmış olup, tüm kamu idarelerinde uygulanabilir ve diğer sistemlerle entegre bir şekilde çalışabilir yapıdadır. Sistem, Bakanlığımızda e-devletin hayata geçirilmesi açısından önemli bir role sahiptir. Web tabanlı bir sistem olmasından dolayı ek bir maliyet gerekmeksizin herkesin rahatlıkla erişip kullanabileceği bir alt yapıya sahip olup, kurulum maliyeti söz konusu değildir. 62 Sistemin en büyük özelliği, ilk defa bir kamu idaresinin sadece kendi kullanımı için değil diğer kamu idarelerinin de kullanımına yönelik bir şekilde geliştirilmiş olmasıdır. Bu sayede kamu idareleri herhangi bir alt sistemi veya sistemin bütününü kendi iş süreçlerine uyarlayarak Sistemi bedelsiz olarak kullanabilmektedir. Bu sayede, mükerrer yatırımların önüne geçilmiş, hem mali anlamda hem de zaman bakımından tasarruf sağlanmıştır. Maliye SGB.net Sistemi, 50’nin üzerinde kamu idaresine bedelsiz olarak devredilmiş olup, gerektiğinde her türlü yazılım, kurulum, teknik ve eğitim işletme desteği verilmektedir. Maliye SGB.net sistemi yeni kamu mali yönetim anlayışının tüm unsurlarını kapsayan bir anlayış çerçevesinde dizayn edilmiştir. Yeni kamu mali yönetim anlayışının içerdiği planlama, uygulama, izleme ve kontrol bileşenleri sistemin temelini oluşturmakta böylelikle plan ile uygulama, uygulama ile izleme, izleme ile kontrol arasında bağ kurulmaktadır. Bu kapsamda her bir bileşen çeşitli modüller geliştirilerek desteklenmiştir. Bu modüller: Kütüphane Modülü, Alacak Takip Modülü, Taşınır Mal Kaydı Modülü, Harcama Yönetimi Modülü, Bütçe Hazırlık Modülü, Bütçe İşlemleri Modülü, Performans Bütçe Modülü, İç/Ön Mali Kontrol Modülü, Kimlik Paylaşım Modülü, Kullanıcı Yönetimi Modülüdür. Bu modülerden Harcama Yönetimi Modülü 2009 yılı içinde faaliyete geçmiştir. Ayrıca, bu modül içerisinde Masraf Planı Alt Modülü oluşturulmuştur. 1.2.1.1. Harcama Yönetimi Modülü Maliye SGB.net Sistemi içerisinde, kamu harcamalarında disiplini sağlamak amacıyla geliştirilen modül, 2009 yılı içerisinde Bakanlık kapsamında uygulanmaya başlanmış tüm kamu idarelerinde uygulanabilir ve diğer sistemlerle entegre bir şekilde çalışabilir hale getirilmiştir. Harcama yönetimi modülü ile; Gider süreçleri kısaltılmış ve kolaylaştırılmış, Uygulama birliği gerçekleştirilmiş, Belge düzeni elektronik ortamda oluşturulmuş, Bilgiye erişilebilirlik artırılmış, Birimler arası harcama karşılaştırmaları yapılmış, Fiyat ve ürün mukayesesi yapılmış, e-Denetime imkân sağlanmıştır. Böylelikle kamunun en düşük harcamasından en yüksek harcamasına kadar tüm veriler elektronik ortamda izlenebilir ve hesap sorulabilir hale gelmiştir. Sisteme girilen veriler sayesinde ön mali kontrol işlemleri kolaylıkla yapılmaktadır. Aynı zamanda elde edilen birikime dayanarak Bakanlığımızın mali süreçlerine ilişkin iç kontrol standartlarının oluşturulması ve izlenmesi sistem üzerinden yapılabilecektir. Bu sayede, denetim ve kontroller yapılarak iyileştirmeye ve geliştirmeye yönelik süreç, bir yaşam döngüsü olarak devam edecektir. 63 Harcama Yönetim Modülünün doğru ve güvenilir bir şekilde kullanılması ve yeniliklerin kullanıcılara aktarılabilmesi için 6-22 Nisan 2009 tarihleri arasında Antalya’da Bakanlık merkez ve taşra teşkilatı personelinden oluşan 1.317 kişiye (5 grup) Başkanlığımız tarafından eğitim verilmiştir. Sistemin kesintisiz ve düzenli bir şekilde çalışmasını sağlamak amacıyla Başkanlığımız teknik personelinin kapasitesini artırarak, 2009 yılı içinde Başkanlık bilgi işlem merkezinde görevli teknik personele yönelik Microsoft Visual Studio.NET kapsamında bir eğitim programı düzenlenmiştir. Ayrıca, Sistemin kullanım amacını, uygulamaları ve yaygın etkisini anlatmak üzere, genel bütçe kapsamındaki kamu idarelerinin yanı sıra özel bütçeli idarelere yönelik bilgilendirme toplantıları ve seminerleri düzenlenmiştir. Tablo 15: SGB.net Sistemiyle İlgili Seminerler Katılımcı Sayısı Eğitim yeri 1.317 Antalya 13 Mayıs 2009 30 İstanbul 12-14 Ağustos 2009 30 İstanbul BAYINDIRLIK VE İSKAN BAKANLIĞI 14-15 Mayıs 2009 30 Ankara ÇALIŞMA VE SOSYAL GÜVENLİK BAKANLIĞI 17-19 Haziran 2009 170 Ankara DİYANET İŞLERİ BAŞKANLIĞI 22-24 Haziran 2009 35 Ankara EGO GENEL MÜDÜRLÜĞÜ 15-16 Haziran 2009 100 Ankara ERZİNCAN ÜNİVERSİTESİ 16-17 Kasım 2009 35 Erzincan GÜMRÜK MÜSTEŞARLIĞI 23-24 Haziran 2009 30 Ankara HAZİNE MÜSTEŞARLIĞI 02-04 Aralık 2009 20 Ankara 25-29 Mayıs 2009 200 Ankara 01-05 Haziran 2009 230 Ankara 24-25 Ağustos 2009 80 Ankara 20 Ekim 2009 30 Ankara K.SÜTÇÜ İMAM ÜNVERSİTESİ 14-16 Aralık 2009 80 Kahramanmaraş MERSİN ÜNİVERSİTESİ 02-04 Aralık 2009 60 Mersin MESLEKİ YETERLİLİK KURUMU 11-12 Haziran 2009 10 Ankara ONDOKUZ MAYIS ÜNİVERSİTESİ 16 Kasım 2009 20 Samsun 09-10 Haziran 2009 80 Ankara 03-07 Ağustos 2009 80 Ankara 18-22 Mayıs 2009 30 Ankara 04-07 Mayıs 2009 120 Antalya 11-13 Mayıs 2009 120 Antalya 25 Ankara KAMU İDARELERİ 81 İL DEFTERDARLIĞI ADLİ TIP KURUMU BAŞKANLIĞI İÇİŞLERİ BAKANLIĞI SAĞLIK BAKANLIĞI SANAYİ VE TİCARET BAKANLIĞI TARIM VE KÖYİŞLERİ BAKANLIĞI TARIM VE KIRSAL KALKINMAYI DESTEKLEME KURUMU 64 Tarih 06-22 Nisan 2009 25 Aralık 2009 KAMU İDARELERİ Tarih Katılımcı Sayısı Eğitim yeri TÜRKİYE BÜYÜK MİLLET MECLİSİ BAŞKANLIĞI 19-21 Ağustos 2009 30 Ankara 1 Kasım 2009 70 Ankara TBMM MİLLİ SARAYLAR DAİRESİ BAŞKANLIĞI 03-04 Eylül 2009 20 İstanbul 02-04 Aralık 2009 80 İstanbul TÜRKİYE İSTATİSTİK KURUMU 28-29 Nisan 2009 40 Ankara ULUDAĞ ÜNİVERSİTESİ 8 Aralık 2009 10 Ankara VAKIFLAR GENEL MÜDÜRLÜĞÜ 16-17 Kasım 2009 120 İzmir DİĞER İDARELER 2009 1.000 Ankara TOPLAM 4.482 1.2.1.1.1. Masraf Planı Alt Modülü Bakanlık ihtiyaçlarının yerinde ve zamanında karşılanması ile ödeneklerin etkin kullanımı ve dağıtımını sağlamak ve bütçe uygulama sürecini güçlendirmek amacıyla merkez ve taşra birimleri için 2009 yılı itibarıyla Masraf Planı uygulamasına geçilmiştir. Bu modül ile harcama birimlerinin iş ve işlemlerinin onay aşamasından itibaren masraf planı dahilinde yürütülmesi Maliye SGB.net sistemi ile kontrol edilecektir. 1.2.2. Maliye SGB.net Çağrı Merkezi Maliye SGB.net kullanıcılarına daha iyi hizmet sunmak, kullanıcıların sorunlarına anında ve kalıcı çözümler getirebilmek ve bu çözümleri tüm kullanıcılar ile paylaşabilmek amacıyla profesyonel operatörlerden oluşan 444 1 (SGB) 742 numaralı “SGB.net Çağrı Merkezi” kurulmuş ve 02/06/2009 tarihinde hizmete girmiştir. SGB.net Çağrı Merkezi sayesinde; merkez ve taşra arasında anında ve güvenli iletişim sağlanmış ve bürokratik süreçler azaltılarak Bakanlığın hizmet kalitesi arttırılmıştır. 1.2.3. Felaket Merkezi Bilgi sistemlerinin bütünlüğünün, güvenliğinin ve sürekliliğinin sağlanması amacıyla Türk Telekom işbirliğiyle 2009 yılında “Felaket Merkezi” kurulmuştur. Maliye SGB.net sistemi ile Türk Telekom entegre bir biçimde çalışmakta ve Felaket Merkezi sayesinde Sistemdeki bilgiler Türk Telekom’da yedeklenmektedir. Felaket Merkezi 65 1.3. Avrupa Birliği Katılım Öncesi Mali Yardım Aracı – IPA Projesi AB Katılım Öncesi Mali Yardım Programı (IPA) kapsamında 2008 yılı içerisinde hazırlanarak AB Komisyonuna sunulan “Kamu Maliyesinde Karar Alma ve Performans Yönetim (Decision Making And Performance Management in Public Finace)” isimli projenin mali anlaşması 31 Mart 2009 tarihinde imzalanmıştır. 3 yıl sürecek projenin ana yararlanıcısı Maliye Bakanlığı Strateji Geliştirme Başkanlığı olup, Başbakanlık Strateji Geliştirme Başkanlığı, Hazine Müsteşarlığı Strateji Geliştirme Daire Başkanlığı, Devlet Planlama Teşkilatı Müsteşarlığı Strateji Geliştirme Daire Başkanlığı ve Stratejik Planlama Daire Başkanlığı projenin yan yararlanıcılarıdır. Proje; eşleştirme (twinning), teknik yardım ve tedarik olmak üzere üç bileşenden oluşmaktadır. Proje kapsamında 2009 yılı içerisinde gerçekleştirilen faaliyetler şunlardır; 2009 yılı içerisinde projenin ilk aşaması olan Eşleştirme (Twinning) bileşeni kapsamında çalışmalar yürütülmüştür. Proje, 27 üye ülke nezdinde 13 Şubat 2009 tarihinde dolaşıma çıkarılmış ve dolaşım sonunda AB üyesi ülkelerden İtalya ve Finlandiya projeye teklif sunmuşlardır. 5 Mayıs’ta ABGS’de yapılan Seçim Komitesi Toplantısından sonra Finlandiya Maliye Bakanlığı’na bağlı bir kamu şirketi olan “HAUS Finnish Institute of Public Management Ltd” eşleştirme ortağı olarak seçilmiştir. 17 Haziran 2009 tarihi itibarıyla eşleştirme kontrat süreci başlamış olup eşleştirme kontratı hazırlıklarına başlanmıştır. 16 Ekim 2009 tarihinde eşleştirme kontratının ilk resmi taslağı, 14 Aralık 2009’da ikinci resmi taslağı hazırlanarak MFİB, ABGS ve AB Türkiye Delegasyonuna gönderilmiştir. 2010 yılı başında da üçüncü ve dördüncü taslakları hazırlanıp sunulan projenin eşleştirme kontratı AB Komisyonu tarafından kabul edilmiş ve 2010 yılı içerisinde eşleştirme bileşenine başlanması planlanmaktadır. 1.4. İç Kontrol Sisteminde Hesap Verebilirliğin Güçlendirilmesi -MATRAProjesi Avrupa Birliği müktesebatına uyum süreci kapsamında, Mali Kontrol başlıklı 32’nci fasıl çerçevesinde yürütülen çalışmalar devam etmektedir. Bu alanda Avrupa Birliğinin ön gördüğü koşul, mevzuatın Avrupa Birliği Kamu İç Mali Kontrol standartlarına yönelik olarak uyumlaştırılmasıdır. OECD-SIGMA’nın ilerleme raporlarında da belirtildiği üzere, 5018 sayılı Kanunun kabulü ve bunu müteakip mevzuat ile bu konuda önemli gelişmeler kaydedilmiştir. 5018 sayılı Kanunun 8, 10 ve 11’inci maddelerinde, iç kontrol kapsamında; kaynakların etkili, ekonomik, verimli kullanılmasından sorumlu bulunanlar belirlenmiştir. Her türlü kamu kaynağının elde edilmesi ve kullanılmasında görevli ve yetkili olanlar, kaynakların etkili, ekonomik, verimli ve hukuka uygun olarak elde edilmesinden, kullanılmasından, muhasebeleştirilmesinden, raporlanmasından 66 ve kötüye kullanılmaması için gerekli önlemlerin alınmasından sorumlu tutulmuş olup, bu kişilerin aynı zamanda yetkili kılınmış mercilere hesap vermek zorunda oldukları da belirtilmiştir. Yeni kamu mali yönetiminin getirdiği en önemli kavramlardan bir tanesi “hesap verebilirlik”tir. Bu nedenle, Başkanlığımız tarafından iç kontrol sistemi kapsamında hesap verebilirlik mekanizmasının kapasitesini geliştirmek amacıyla hazırlanan “Strengthening Accountability within the Internal Control System” (İç Kontrol Sisteminde Hesap Verebilirliğin Güçlendirilmesi) konulu MATRA Projesi Avrupa Birliği Genel Sekreterliği (ABGS) ’ne sunulmuştur. Projede Türkiye Büyük Millet Meclisi Plan Bütçe Komisyonu, Sayıştay, Başbakanlık Strateji Geliştirme Başkanlığı, Maliye Bakanlığı Bütçe ve Mali Kontrol Genel Müdürlüğü ve Maliye Bakanlığı İç Denetim Birimi yararlanıcı kurumlar olarak belirlenmiştir. Proje ile ilgili çalışmalar kapsamında; MATRA Proje Planının yazılması çalışmaları yürütülmüş, Proje Planı taslağı ABGS’ye sunulmuş, Yararlanıcı kurumlara, proje planı taslağı hakkında bilgilendirmeler yapılmış, Proje önerisi ABGS’nin ön elemesinden geçmiş, Nisan 2009’da MATRA Hollanda tarafı yetkililerince proje mülakatı gerçekleştirilmiş, Mülakat elemesini de geçen proje için Hollanda’da proje ortağı olarak Hollanda Maliye Bakanlığı ile iletişime geçilmiş, Hollanda proje delegasyonunun, proje hakkındaki görüş ve önerileri doğrultusunda Proje Planı Taslağına Ekim 2009’da nihai hali verilmiştir. Proje Hollanda Maliye Bakanlığı tarafından kabul edilmiş olup çalışmalarına Ocak 2010’da başlanacaktır. 1.5.Türkiye’de Kamu Mali Güçlendirilmesi-Twinning- Projesi Yönetim ve Kontrol Sisteminin " Türkiye’de Kamu Mali Yönetim ve Kontrol Sisteminin Güçlendirilmesi " adlı proje 27 Mart 2009 tarihinde AB tarafından onaylanmış, 1 Nisan 2009 tarihinden itibaren proje faaliyetleri başlamıştır. Proje; Bütçe ve Mali Kontrol Genel Müdürlüğü ile Birleşik Krallık Sayıştayı ve Hazinesi tarafından ortaklaşa yürütülmektedir. Başkanlığımız; Başbakanlık Strateji Geliştirme Başkanlığı, Hazine Müsteşarlığı ve Devlet Planlama Teşkilatı Müsteşarlığı Strateji Geliştirme Daire Başkanlıkları ile birlikte pilot kuruluş olarak belirlenmiştir. Proje kapsamında 3 bileşen bulunmaktadır: 1. BİLEŞEN: Mali Yönetim ve Kontrol alanında bir yol haritası oluşturulması 67 Bu bileşen kapsamında İngiliz Heyeti ile görüşmeler yapılmış ve Boşluk Analizi Raporunun ve Eylem Planının hazırlanması kapsamında yapılan çalışmalara ve toplantılara Başkanlığımızca katılım sağlanmıştır. Bu çalışmalar sonucunda Bütçe ve Mali Kontrol Genel Müdürlüğü tarafından oluşturulan Boşluk Analizi Raporu ve Eylem Planı Eylül ayında pilot kuruluşlar ile paylaşılmış, Ekim ayında yapılan toplantılarda pilot kuruluşlardan gelen öneriler doğrultusunda revize edilerek internet sitesine eklenmiştir. 2. BİLEŞEN: MYK Sisteminin etkili bir şekilde uygulanması için MYK-MUB ve Pilot SGB’lerin idari kapasitelerinin güçlendirilmesi. 3. BİLEŞEN: Üçüncül düzey düzenlemelerin geliştirilmesi ve pilot SGB’lerde uygulanması. 2’nci ve 3’üncü bileşenlerin çalışmalarına 2010 yılında Başkanlığımızca aktif katılım sağlanacaktır. 1.6. Kamuda İnovasyon Yönetimi Sistem ve Tekniklerinin Geliştirilmesi -Kamİn- Projesi Yeni kamu yönetimi yaklaşımı ile esnek ve etkili bir kamu sektörünün oluşturulması hedeflenmekte, daha az kaynakla daha yüksek kalitede hizmet sağlanarak kaynak kullanımında daha yaratıcı ve farklı çözümlerin geliştirilmesi öngörülmektedir. Bu dönüşüm sürecinde yenilikçi (inovasyon) bir anlayışın kurum kültürü olarak benimsenmesi ve buna yönelik sistemlerin kurulması büyük önem arz etmektedir. Kamu sektörü için inovasyon sürecinin tanımlanması, bu sürecin etkin bir şekilde yürütülmesi için gereken sistemin oluşturulması ve inovasyon sisteminin başarıyla işlemesi için ihtiyaç duyulacak teknik, araç ve metriklerin geliştirilmesi amacıyla, 2007 yılında proje safhası bitirilen ve 2009 yılı sonunda tamamlanan “Kamuda İnovasyon Yönetim Sistem ve Tekniklerinin Geliştirilmesi” adlı çalışma kapsamında 2009 yılı içinde gerçekleştirilen çalışmalar aşağıda özetlenmiştir: SGB çalışanları tarafından önerilen fikirlerin değerlendirilmesi ve sonuçlarının paylaşılması, fikir önerenlere sertifika verilmesi amacıyla 09/01/2009 tarihinde tüm SGB personelinin katıldığı toplantı yapılmıştır. Başkanlığımızda zaman yönetimi ile ilgili konularda yenilikçi fikirler geliştirilmesi ve çalışmalara yön vermek amacı ile tüm dairelerden katılımcıların yer aldığı çekirdek grup “Zaman Yönetimi Eğitimi” programına alınmış, çalışanlara yönelik sorunların belirlenmesi ve çözüm üretilmesi amaçlı workshoplar düzenlenmiştir. 30/01/2009 Üniversitesi öğretim 'İnovasyon'da Liderlik' bir konferans organize 68 tarihinde Maliye Bakanlığı Konferans Salonunda Bilkent üyesi Dr. Lale TOMRUK GÜMÜŞLÜOĞLU tarafından konusunda diğer kamu idarelerinin de genel katılımına açık edilmiştir. Kamuda inovasyon politika ve uygulamalarının yerinde incelenmesi amacıyla 23-25 Şubat 2009 tarihlerinde İngiltere'ye inceleme ziyareti gerçekleştirilmiş ve bir sonuç raporu hazırlanmıştır. Başkanlığımızda mevcut ve gerekli bilginin varlığının ve bilgi varlığına ait süreçlerin belirlenmesinin ve analizinin, bunların hedeflere ulaşmak için geliştirilmesi için gereken planların ve kontrollerin yapılmasını amaçlayan ve saha çalışması gerçekleştirilmiş olan bilgi yönetimi araştırmasının sonuçları analiz edilmiş ve Mayıs 2009’da raporlanmıştır. Kamu satın alımlarının inovasyon sürecini desteklemesine yönelik politik yaklaşım konusunda bir çalışma gerçekleştirilmiştir. Çalışma kapsamında mevcut literatür araştırılarak ülke örnekleri incelenmiştir. Türkiye'deki durumun da ele alındığı çalışmada, kamu satın alımlarında inovasyonun başarıyla desteklenmesi için gerekli şartlar ve öneriler tespit edilmiştir. Kamuda İnovasyon ve İnovasyon Yönetimi konulu Aralık 2009 tarihli nihai rapor, Türkiye'deki ve diğer ülkelerdeki deneyimlerin ve konuyla ilgili literatürün kapsamlı incelenmesi sonucu hazırlanmıştır. 1.7. Bürokrasinin Azaltılması Projesi Etkin, hesap verebilir, vatandaş beyanına güvenen ve şeffaf bir kamu yönetimi oluşturmak, kamu hizmetlerinin hızlı, kaliteli, basitleştirilmiş ve düşük maliyetli bir şekilde yerine getirilmesini sağlamak amacıyla hazırlanan “Kamu Hizmetlerinin Sunumunda Uyulacak Usul ve Esaslara İlişkin Yönetmelik” 31/07/2009 tarihli Resmi Gazetede yayımlanmış ve söz konusu Yönetmelikte, tüm kamu idarelerinin vatandaşa ve özel sektöre sundukları hizmetlere ilişkin gerekli teknik, idari ve hukuki düzenlemeleri en geç Yönetmeliğin yayımı tarihinden itibaren altı ay içinde tamamlamaları gerektiği hükme bağlanmıştır. Bu kapsamda Yönetmeliğe uyumun takibi amacıyla Başbakanlık İdareyi Geliştirme Başkanlığı tarafından yürütülen çalışmanın Bakanlığımız nezdinde koordinesi Başkanlığımız tarafından yerine getirilmiş ve ikişer aylık periyotlar halinde gerekli bilgilendirme yazışmaları yapılmıştır. Ayrıca, söz konusu koordinasyon görevinin sonucunda; doğrudan vatandaşa veya özel sektöre hizmet sunan Bakanlığımız merkez ve taşra birimleri ile Kamu İhale Kurumu Başkanlığı, Milli Piyango İdaresi Genel Müdürlüğü ve Türkiye Muhasebe Standartları Kurumu Başkanlığının, vatandaşa ve özel sektöre sundukları hizmetin niteliği, istenilen belgeler, hizmet süresi ve itiraz mercileri bilgilerini ihtiva eden hizmet standartları tablolarını ilan panoları ile resmi internet sitelerinde yayımlamaları sağlanmıştır. 69 1.8. Evrak ve Arşiv Hizmetleri 1.8.1. Standart Dosya Planı Çalışmaları 2005/7 sayılı Başbakanlık Genelgesi ile belirlenen “Standart Dosya Planı” hazırlama yükümlülüğü çerçevesinde Başbakanlık Devlet Arşivleri Genel Müdürlüğünce gerekli koordinasyon görevi strateji geliştirme birimlerine verilmiştir. Başkanlığımız koordinatörlüğünde 12 Eylül 2008 tarihinde başlatılan Standart Dosya Planı çalışmaları Devlet Arşivleri Genel Müdürlüğünce görevlendirilen personelin de katkılarıyla yürütülmüştür. Bu kapsamda; Bakanlığımız birimleriyle bire bir yapılan görüşmeler sonucunda ana hizmet birimlerinin kurumsal ve ortak alana ilişkin görüşleri alınarak Bakanlığımızın ana hizmet faaliyetlerine ilişkin “Maliye Bakanlığı Saklama Süreli Standart Dosya Planı” 11 Haziran 2009 tarihinde tamamlanmıştır. Ayrıca, 2005/7 sayılı Başbakanlık Genelgesinin uygulamaya konulduğu tarihten itibaren kurum ve kuruluşların görüş ve önerileri doğrultusunda Devlet Arşivleri Genel Müdürlüğünce revize edilen “Ortak Alanlara Ait Dosya Planı” da 9 Aralık 2009 tarihinde tamamlanmış bulunmaktadır. Söz konusu çalışmalar sonucunda oluşturulan ve Bakanlığımız birimlerinde 2010 yılı itibarıyla teşekkül edecek elektronik ve kâğıt türü belgelerin dosyalama işlemlerinde uyulması gereken “Maliye Bakanlığı Saklama Süreli Standart Dosya Planı” ve “Ortak Alanlara Ait Dosya Planı” 2009 yılı sonunda “www.sgb.gov.tr” adresinde yayımlanmış olup, birimlere gerekli duyuru işlemleri de tamamlanmış bulunmaktadır. 1.8.2. Arşivlik Malzeme İşlemleri Kurum arşivinde bekleme süresini tamamlamış 1957-1994 yılları arasını kapsayan 91 adet Dosya/Klasör arşivlik malzeme “Arşiv Malzemesi Devir-Teslim ve Envanter Formu” düzenlenerek 14 Mayıs 2009 tarihinde Devlet Arşivleri Genel Müdürlüğüne devredilmek üzere Bakanlığımız İdari ve Mali İşler Dairesi Başkanlığına gönderilmiştir. 1.8.3. Ayıklama ve İmha İşlemleri Devlet Arşiv Hizmetleri Hakkında Yönetmeliğin ilgili maddeleri gereğince uygunluk kontrolü yapılan, Kurum Arşivi Ayıklama ve İmha Komisyonu tarafından imhasına karar verilen 1939-2003 yılları arasını kapsayan 518.343 sayfa, 1.361 adet Dosya/Klasör evrak ve belge Devlet Arşivleri Genel Müdürlüğünün uygun görüşü alındıktan sonra imha edilmek üzere 11 Ağustos 2009 tarihinde Devlet Arşivleri Genel Müdürlüğüne devredilmiştir. 70 1.8.4. Arşiv Odasının Yenilenmesi Başkanlığımıza ait evrak ve belgelerin tasnif işlemleri yapılıp arşivlik ve imhalık malzemelerin Devlet Arşivleri Genel Müdürlüğüne devir işlemleri tamamlandıktan sonra, bekleme süresini tamamlamayan veya süresiz bekleyecek olan evrakların sağlıklı bir ortamda muhafazası için compact arşiv dolapları temin edilmek suretiyle Birim Arşivi yenilenmiştir. 1.9. Eğitim Faaliyetleri 2009 yılı itibarıyla Başkanlığımızca düzenlenen veya Bakanlığımız birimlerince düzenlenerek Başkanlığımızdan katılım sağlanan eğitimlere ilişkin bilgilere aşağıdaki tabloda yer verilmiştir. 71 72 4 12 Maliye Uzmanı Maliye Uzman Yardımcıları, Çözümleyici-Sistem Programcısı ,Programcı. V.H.K.İ. Maliye Yüksek Eğitim Merkezi Başkanlığı (ANKARA) Bütçe ve Mali Kontrol Genel Müdürlüğü ( ANKARA ) Maliye Yüksek Eğitim Merkezi Başkanlığı (ANKARA) Maliye Yüksek Eğitim Merkezi Başkanlığı (ANKARA) Maliye Yüksek Eğitim Merkezi Başkanlığı (ANKARA) 14/05/2009-15/05/2009 21/05/2009-22/05/2009 14/05/2009-17/05/2009 28/05/2009-31/05/2009 01/06/2009-05/06/2009 03/06/2009-30/06/2009 15/06/2009- 24/07/2009 02/07/2009- 02/07/2009 28/09/2009- 02/10/2009 05/10/2009- 09/10/2009 12/10/2009- 16/10/2009 05/10/200913/10/200907/12/200907/12/2009- 02.11.2009 - 13.11.2009 01.12.2009 - 18.12.2009 17.12.2009 - 17.12.2009 5018 ve 5510 sayılı Kanunlar Temel Kalite Kavramları ve Kurum Kültürü Etik Eğitimi Çerçevesinde Eğiticilerin Eğitimi Veri Madenciliği ve İstatistik Uygulamaları Eğitimi Maliye Uzmanlığı Temel Mesleki Eğitim Programı Performans Programı Hazırlama Eğitimi Eğiticilerin Eğitimi İç Denetçi Adayları Mikrosoft Eğitimi Adobe Photoshop ve Adobe Flash Eğitimi Kamu Çalışanları Sendikacılığı 20/11/2009 20/11/2009 17/01/2009 24/01/2009 Maliye Yüksek Eğitim Merkezi Başkanlığı (ANKARA) 06/04/2009-27/04/2009 Mali Hizmetler Uzmanları Mesleki Eğitim Programı V.H.K.İ. V.H.K.İ. Maliye Yüksek Eğitim Merkezi Başkanlığı (ANKARA) Maliye Uzmanı, Mali Hizmetler Uzmanı, Devlet Muhasebe Uzmanı Maliye Uzmanı, Maliye Uzman Yardımcıları Maliye Uzman Yardımcıları VHK İşletmeni Devlet Muhasebe Uzmanı Maliye Yüksek Eğitim Merkezi Başkanlığı (ANKARA) Maliye Yüksek Eğitim Merkezi Başkanlığı (ANKARA) Maliye Yüksek Eğitim Merkezi Başkanlığı (ANKARA) Maliye Yüksek Eğitim Merkezi Başkanlığı (ANKARA) 1 1 3 6 27 1 1 40 TÜBİTAK Türkiye Sanayi Sevk ve Daire Başkanı, Şube Müdürü V., Şube Yöneticisi, Uzman, İdare Enstitüsü (TÜSSİDE) İstatistikçi, Programcı, Bilgisayar İşletmeni, V.H.K.İ., Şef, Gebze/KOCAELİ Memur, Mütercim, Y.Hizmetli 11 10 5 Mali Hizmetler Uzmanları Mali Hizmetler Uzmanları VHK İşletmeni, Memur ANTALYA/Manavgat 15 Şube Müdürü, Maliye Uzmanı, Mali Hizmetler Uzmanı, Maliye Uzman Yardımcısı, Programcı, Bilgisayar İşletmeni, Şef, V.H.K.İ. 09/03/2009-14/03/2009 16/03/2009-21/03/2009 Strateji Geliştirme Başkanlığı Toplantı Salonu (ANKARA) 17 Daire Başkanı, Maliye Uzmanı, Maliye Uzman Yardımcısı Mali Hizmetler Uzmanları Mesleki Eğitim Kursu Sayısı 19/01/2009-20/01/2009 Unvanı SGB Evrak Kayıt Sistemi Bilgilendirme Eğitimi ANTALYA/Kemer Yeri 26/01/2009-30/01/2009 Tarihi KATILAN PERSONELİN Maliye Uzman Yardımcılarının Hizmet İçi Eğitim Programı Programın Adı YAPILAN EĞİTİM PROGRAMININ 1.10. Değerlendirme SGB’nin stratejik amaçlarına bağlı olarak belirlenen stratejik hedefleri gerçekleştirecek faaliyet ve projeler şunlardır: Ipa Projesi’nin Eşleştirme Bileşeni kapsamında 2010 ve 2011 yılları içerisinde; Yararlanıcı kuruluşlar ve ilgili kamu idarelerinin personeli ile akademisyenlerden oluşacak gruplara performans yönetimi, stratejik planlama, performans esaslı bütçeleme, risk yönetimi, fayda-maliyet analizi, politika analizi, süreç ve örgüt performans yönetimi alanlarında yaklaşık 132 sürecek eğitimler vermek, Birer günlük 2 konferans ve iki ve üç günlük 2 çalıştay düzenlemek, 3 farklı AB üyesi ülkesine (Finlandiya, Hollanda ve İngiltere) 5’er günlük 3 çalışma ziyareti düzenlemek ve söz konusu ülkelerde yaklaşık iki ay sürecek stajlar yapmak, Performans Yönetimi ve Karar Alma Konusunda uluslar arası mali mevzuatla uyumlu Yasal Öneriler hazırlanması çalışmalarını yürütmek, Teknik Yardım bileşeni kapsamında 2012 yılı sonuna kadar; Kamu Maliyesi Karar Destek Sistemini kurmak, Performans yönetim sistemi modelini kurmak, Yararlanıcı kuruluşların mali konularda karar verme, stratejik planlama ve performans yönetimi kapasitesi güçlendirmek, MATRA Projesi kapsamında 2010 yılı sonuna kadar, hesap verebilirlik mekanizmasının kapasitesini geliştirmek üzere planlanan çalışmaları etkin bir şekilde tamamlamak, SGB Kurumsal Portalının geliştirilmesi ve güncellenmesi faaliyetini yürütmek, Dashboard ekranlarını tasarlayarak Dashboard Uygulamasının test aşamasını uygulamaya almak, Maliye SGB.net Sistemi kullanıcı eğitimleri düzenlemek, Maliye SGB.net Sisteminde ihtiyaca yönelik olarak modüller geliştirmek ve mevcut modülleri revize etmek, Harcama Yönetimi modülünü ihtiyaca yönelik olarak geliştirmek, Bilgi sistemleri arasında entegrasyonu artırarak mali yönetim ve kontrol sistemlerini güçlendirmek, DPT Birlikte Çalışabilirlik Kılavuzu temelinde, SGB bilgi yönetim sistemini (Maliye SGB.net) geliştirmek ve işletmek, Kamu mali yönetimine ilişkin veri ve bilgileri işleyerek karar verme desteği amaçlı bilgi üretim mekanizmasını kurmak ve Maliye Bakanlığı üst yönetimine politika yapma süreçlerinde danışmanlık etmek, 2010 yılı sonuna kadar bilgi yönetim ve karar verme süreçlerini belirlemek, Çalışanların görev alanlarına giren iş ve işlemler konusunda mevzuat bilgilerinin güncelliğini korumalarını ve/veya değişen mevzuata uyumlarını sağlamak amacıyla hizmet içi eğitim programları düzenlemek. 73 74 1 100 0 Hedefe Ulaşılmış Hedefe Ulaşma Derecesi Sapmaya Karşı Alınacak Önlemler Sapmanın Nedeni 1,00 0,00 0,00 0,00 1,00 0,00 0,00 0,00 1,00 0,00 0,00 0,00 1,00 0,00 0,00 0,00 Strateji Geliştirme Başkanlığı için 2009 yılı operasyonel planı hazırlanmıştır. Böylece, idare performans programında yer alan performans hedefine ulaşmak için ilgili yılda yapılcak işler ve sorumlular belirlenmiş, üçer aylık dönemler itibarıyla iş takibi yapılmıştır. 1 4. Çeyrek Performans Sonuçlarının Analizi 1 3. Çeyrek Hedefin Sapma Oranı (%) İlgili dairelerden alınmıştır. 1 2. Çeyrek Hedefin Gerçekleşme Oranı (%) Göstergenin Kaynağı 1 1. Çeyrek Yıl Sonu Gerçekleşmesi Harcama birimlerinin takip eden yılda gerçekleştirecekleri faaliyetleri; bu faaliyetlerin çıktı ve göstergelerini içeren operasyonel planlar hazırlayabilmelerini ifade eder. 1 Hedef Tanım Operasyonel plan yapabilen birim sayısı (Adet) Performans Göstergesi Gerçekleşen Hızlı ve kaliteli hizmet sunmak. Stratejik Hedef Genel Yönetim ve Destek Hizmeti Performans Hedefi Kurumsal mükemmeliyeti sağlamak. 12.01.00.23 / STRATEJİ GELİŞTİRME BAŞKANLIĞI Birim Stratejik Amaç 2009 PERFORMANS GÖSTERGESİ GERÇEKLEŞME İZLEME RAPORU Yıl 2. Performans Sonuçları Tablosu 75 10,00 0,00 0,00 0,00 10,00 0,00 0,00 0,00 10,00 0,00 0,00 0,00 10,00 0,00 0,00 0,00 2010 yılı bütçe görüşmelerinde, söz konusu birimler izleme ve değerlendirme sürecine dahil edilmiştir. Hedefe Ulaşılamamış Sapmaya Karşı Alınacak Önlemler -23 Hedefe Ulaşma Derecesi Performans hedef ve göstergelerini izleyebilen birim sayısının hedef değerin altında kalması, Bakanlıkta yer alan üç destek biriminin (PERGEN, İMİD, BİD) sürece dahil edilememesinden kaynaklanmıştır. İzleme ve değerlendirme sürecinde takibatı yapılan verilerin kalitesi söz konusu üç birim için sağlanamamış ve yıl başında bu üç birim süreç dışında bırakılmıştır. 77 Hedefin Sapma Oranı (%) Sapmanın Nedeni 10 Hedefin Gerçekleşme Oranı (%) Bakanlık genelinde 10 adet harcama biriminin (MTK, HUK, MASAK, MAYEM, SGB, BAHUM, BUMKO, MUHASEBAT, ABDİD, GELPOL) performans göstergelerinin takibi yapılmıştır. 10 Yıl Sonu Gerçekleşmesi Performans Sonuçlarının Analizi 10 4. Çeyrek İlgili dairelerden alınmıştır. 10 2. Çeyrek 3. Çeyrek Göstergenin Kaynağı 10 1. Çeyrek Gerçekleşen Bakanlık birimlerinin performans hedef ve göstergelerini ne ölçüde izleyebildiğini ifade eder. 13 Hedef Tanım Performans hedef ve göstergelerini izleyebilen birim sayısı (Adet) Performans Göstergesi Hızlı ve kaliteli hizmet sunmak. Stratejik Hedef Genel Yönetim ve Destek Hizmeti Performans Hedefi Kurumsal mükemmeliyeti sağlamak. 12.01.00.23 / STRATEJİ GELİŞTİRME BAŞKANLIĞI Birim Stratejik Amaç 2009 Yıl PERFORMANS GÖSTERGESİ GERÇEKLEŞME İZLEME RAPORU 76 80,00 0,00 0,00 80,00 0,00 0,00 80,00 0,00 0,00 80,00 0,00 0,00 SGB.net sisteminde oluşan teknik sorunlar en aza indirilecek, tüm harcama birimlerinin harcamaya yönelik iş ve işlemlerinin tümünün sistem dahilinde yapılmasını zorunlu kılacak mekanizmalar geliştirilecektir. Hedefe Ulaşılamamış Sapmaya Karşı Alınacak Önlemler -11 Bakanlık birim kullanıcıları, birimlerince tahakkuk ettirilen harcama iş ve işlemlerini SGB.net sistemine dahil etmeden doğrudan veya diğer harcama sistemleri ile gerçekleştirebilmektedirler. 89 Sapmanın Nedeni 80 Hedefe Ulaşma Derecesi Harcama yönetim modülü 2009 yılında uygulamaya konulmuştur. Söz konusu modül ile taahhüt, tahakkuk, tarifeye bağlı işler ve ödemeler elektronik ortama taşınmıştır. 2009 yılı harcama yönetim modülünün ilk uygulama yılı olması nedeniyle harcamaya ilişkin diğer harcama iş ve işlemler elektronik ortama aktarılamamış, bu sebeple hedeflenen seviyeye ulaşılamamıştır. 80 4. Çeyrek Performans Sonuçlarının Analizi 80 3. Çeyrek Hedefin Sapma Oranı (%) İlgili dairelerden alınmıştır. 80 2. Çeyrek Hedefin Gerçekleşme Oranı (%) Göstergenin Kaynağı 80 1. Çeyrek Yıl Sonu Gerçekleşmesi Bakanlık birimlerince yapılan harcamaların elektronik ortama giriş oranını ifade eder. 90 Hedef Tanım Bakanlık harcamalarının harcama yönetim modülüne giriş oranı (Yüzde) Performans Göstergesi Gerçekleşen Hızlı ve kaliteli hizmet sunmak. Stratejik Hedef Genel Yönetim ve Destek Hizmeti Performans Hedefi Kurumsal mükemmeliyeti sağlamak. 12.01.00.23 / STRATEJİ GELİŞTİRME BAŞKANLIĞI Birim Stratejik Amaç 2009 Yıl PERFORMANS GÖSTERGESİ GERÇEKLEŞME İZLEME RAPORU 77 203,00 0,00 0,00 0,00 203,00 184,00 0,00 0,00 203,00 184,00 186,00 0,00 203,00 184,00 186,00 152,00 2010 yılında birim üzerindeki iş yükü yeni bir yapılanma ile tekrar dağıtılacaktır. Böylece varolan kapasite daha etkin kullanılarak hedeflenen sayıda rapor üretilebilecektir. Hedefe Ulaşılamamış Sapmaya Karşı Alınacak Önlemler -5 Bütçe konuşmaları ve yıllık ekonomik raporun hazırlanması sürecinde yaşanan yoğunluk nedeniyle hedefe ulaşılamamıştır.. 95 Sapmanın Nedeni 725 Performans göstergesi için belirlenen hedefe % 5'lik bir sapma ile ulaşılmıştır. 725 Performans Sonuçlarının Analizi 573 4. Çeyrek Hedefe Ulaşma Derecesi İlgili dairelerden alınmıştır. 387 3. Çeyrek Hedefin Sapma Oranı (%) Göstergenin Kaynağı 203 2. Çeyrek Hedefin Gerçekleşme Oranı (%) Ekonomik analiz kapsamında, ekonomideki günlük, haftalık ve aylık gelişmelere göre üretilen nitelikli ve bilgilendirici kitap, belge ve sunum sayısını ifade eder. 767 Ekonomik analiz kapsamında yayımlanan rapor sayısı (Adet) 1. Çeyrek Yıl Sonu Gerçekleşmesi Tanım Hedef Performans Göstergesi Gerçekleşen Mali disiplini gözeten harcama politikaları oluşturmak ve kamu kaynaklarını kamunun önceliklerine göre yönlendirmek. Stratejik Hedef Ekonomik Analiz Hizmeti Performans Hedefi Sağlam ve kurallı bir mali yapı oluşturmak. 12.01.00.23 / STRATEJİ GELİŞTİRME BAŞKANLIĞI Birim Stratejik Amaç 2009 Yıl PERFORMANS GÖSTERGESİ GERÇEKLEŞME İZLEME RAPORU 78 0 3. Çeyrek 0 4. Çeyrek 0 0 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2010 yılı içerisinde söz konusu yazılım çalışması hızlandırılacak ve yılın ikinci yarısından itibaren söz konusu sektörlerde model uygulanabilecektir. Sapmaya Karşı Alınacak Önlemler Hedefe Ulaşılamamış Hedefe Ulaşma Derecesi Politika analizinin uygulanacağı sektörlere yönelik olarak modeller oluşturulmuştur. Ancak, uygulanacak sektörlere yönelik yazılım çalışması tamamlanamamıştır. -100 Hedefin Sapma Oranı (%) Sapmanın Nedeni Performans Sonuçlarının Analizi İlgili dairelerden alınmıştır. 0 2. Çeyrek Göstergenin Kaynağı 0 1. Çeyrek Hedefin Gerçekleşme Oranı (%) Enerji ve sağlık sektörlerinde uygulanacak politika analiz kapasitesi sayısını ifade eder. 2 Hedef Yıl Sonu Gerçekleşmesi Tanım Politika analizi kapasitesinin uygulandığı sektör sayısı (Adet) Performans Göstergesi Gerçekleşen Mali disiplini gözeten harcama politikaları oluşturmak ve kamu kaynaklarını kamunun önceliklerine göre yönlendirmek. Stratejik Hedef Ekonomik Analiz Hizmeti Performans Hedefi Sağlam ve kurallı bir mali yapı oluşturmak. 12.01.00.23 / STRATEJİ GELİŞTİRME BAŞKANLIĞI Birim Stratejik Amaç 2009 Yıl PERFORMANS GÖSTERGESİ GERÇEKLEŞME İZLEME RAPORU 79 10 100 0 Hedefe Ulaşılmış Hedefe Ulaşma Derecesi Sapmaya Karşı Alınacak Önlemler Sapmanın Nedeni 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 6,00 0,00 0,00 0,00 6,00 4,00 0,00 0,00 6,00 4,00 0,00 2009 yılında oluşturulan politika analizi kapsamında, bütçe büyüklükleri yüksek olan kamu idareleri belirlenmiştir. Bu kapsamda harcama analizlerini de içeren 10 adet rapor hazırlanmıştır. 10 4. Çeyrek Performans Sonuçlarının Analizi 10 3. Çeyrek Hedefin Sapma Oranı (%) İlgili dairelerden alınmıştır. 6 2. Çeyrek Hedefin Gerçekleşme Oranı (%) Göstergenin Kaynağı 0 1. Çeyrek Yıl Sonu Gerçekleşmesi Çalışmalar sonucunda elde edilen bulgular ile hazırlanacak rapor sayısını ifade eder. 10 Hedef Tanım Politika analizi kapasitesi ile ilgili hazırlanan rapor sayısı (Adet) Performans Göstergesi Gerçekleşen Mali disiplini gözeten harcama politikaları oluşturmak ve kamu kaynaklarını kamunun önceliklerine göre yönlendirmek. Stratejik Hedef Ekonomik Analiz Hizmeti Performans Hedefi Sağlam ve kurallı bir mali yapı oluşturmak. 12.01.00.23 / STRATEJİ GELİŞTİRME BAŞKANLIĞI Birim Stratejik Amaç 2009 Yıl PERFORMANS GÖSTERGESİ GERÇEKLEŞME İZLEME RAPORU 80 10,00 90,00 1,00 13,00 uygulandığı Politika analizi kapasitesinin sektör sayısı (Adet) Politika analizi kapasitesi ile ilgili hazırlanan rapor sayısı (Adet) Bakanlık harcamalarının harcama modülüne giriş oranı (Yüzde) Operasyonel plan yapabilen birim sayısı (Adet) Performans hedef ve göstergelerini izleyebilen birim sayısı (Adet) 2 3 4 5 6 yönetim 767,00 yayımlanan kapsamında Ekonomik analiz rapor sayısı (Adet) 1 2,00 Hedef Performans Göstergesi No 10,00 1,00 80,00 10,00 0,00 725,00 Yıl Sonu Gerçekleşmesi Hedef Aşılmış Hedefe Ulaşılmış Hedefe Ulaşılamamış PERFORMANS GÖSTERGELERİNİN GERÇEKLEŞME DEĞERLERİNİN HEDEFE ULAŞMA DERECESİNE GÖRE DAĞILIMI 2009 Yıl Birim 12.01.00.23 / STRATEJİ GELİŞTİRME BAŞKANLIĞI 0 2 4 0 3. Performans Sonuçlarının Değerlendirilmesi Veri Elde Edilememiş 4. Performans Bilgi Sisteminin Değerlendirmesi Harcama birimlerinin, performans göstergelerinin gerçekleşme durumlarını üçer aylık dönemler itibarıyla Maliye SGB.net sistemi içerisinde yer alan performans bütçe izleme ve değerlendirme modülüne girmeleri sağlanmıştır. 2009 yılı sonunda elde edilen veriler Başkanlığımız tarafından konsolide edilmiş ve sistemden alınan çeşitli raporlar sayesinde değerlendirmesi yapılarak bir rapor halinde Sayın Müsteşarımıza sunulmuştur. 81 IV- KURUMSAL DEĞERLENDİRİLMESİ KABİLİYET VE KAPASİTENİN A- Güçlü ve Gelişmeye Açık Alanlar, Fırsatlar ve Tehditler (GZFT) Analizi Başkanlığımız faaliyetlerini gerçekleştirirken gerek iç dinamikleri ile ilintili gerekse çevresel faktörlerden etkilenen üstünlükler, fırsatlar, zayıflıklar ve tehditlerle karşı karşıyadır. Şeffaflık, tarafsızlık, etkinlik gibi küresel değerleri de benimsemiş olan Başkanlığımız güçlü insan kaynağı kompozisyonu, kurumdaki yönlendirici konumu, bilgi birikimi ve teknolojik altyapısı ile gelişim yönündeki faaliyetlerinin kalite ve hızını artan bir ivmeyle devam ettirecektir. Bu kapsamda yapılan değerlendirmeye göre güçlü alanlar, gelişmeye açık alanlar, fırsatlar ve tehditler şu şekilde ortaya çıkmıştır. Tablo 16: GZFT Analizi Güçlü Alanlar Bakanlık harcama sürecinde etkin olması Katı hiyerarşik yapının olmaması Genç ve nitelikli personelinin olması Personele iyi eğitim olanağının sağlanması Birim içinde uzmanlaşmanın olması Gelişmeye Açık Alanlar Fiziki çalışma alanının dar olması Aynı sektörde çalışan uzmanlara göre düşük ücret alınması Fırsatlar Dünyada stratejik yönetime olan ilgi Başkanlık üst yönetiminin tecrübeli ve donanımlı olması Bilgisayar ve bilişim teknolojisinden ileri düzeyde yararlanılması Tehditler Birime olan bilgi akışının sistemli ve güvenilir bir biçimde sağlanamaması Başkanlık koordinesinde yürütülen çalışmalara birimlerin gereken ilgiyi göstermemesi Diğer kamu güçlendirilmesi kurumlarının özlük haklarının Bakanlık bilgi güvenlik politikasının olmaması Bakanlık birimlerinin arasında yıkıcı bir rekabetin olması 82 giderek V- SONUÇ 5018 sayılı Kanun çerçevesinde, bütçe sürecinde mali disiplini sağlamak, kaynakları stratejik önceliklere göre dağıtmak ve bu kaynakların performans odaklı olarak harcanmasını programlamak, etkin kullanılıp kullanılmadığını izlemek, raporlamak ve bunun üzerine kurulu bir hesap verme sorumluluğu geliştirmek temel öncelikler olarak ortaya çıkmıştır. Her türlü kamu kaynağının elde edilmesi ve kullanılmasında mali saydamlık ve hesap verme sorumluluğunun bir gereği olarak 2007 yılından itibaren birim faaliyet raporları hazırlanmaya başlanmıştır. Bu kapsamda hazırlamış olduğumuz 2009 Yılı Faaliyet Raporunda; SGB’nin tüm daireleri ve bu dairelerin yetki, görev ve sorumlulukları belirtilmiş, gerek fiziki altyapı gerekse e-altyapısı anlatılmış, SGB tarafından sunulan ürün ve hizmetlere değinilmiş, Gerçekleştirdiğimiz ve gerçekleştirmeyi hedeflediğimiz projeler ile stratejik yönetimin hayata geçirilmesi amacıyla yapmış olduğumuz çalışmalar hakkında bilgiler verilmiş ve Dokuzuncu Kalkınma Planı, Katılım Öncesi Ekonomik Program, Orta Vadeli Program, Orta Vadeli Mali Plan ve Yıllık Program gibi üst politika metinlerine dayalı olarak belirlenmiş olan temel politika ve önceliklerimiz açıklanmaya çalışılmıştır. Bunun yanında Faaliyet Raporunda yer alan sayısal veriler karşılaştırmaya imkân verecek şekilde zaman serisi olarak gösterilmiştir. Faaliyet Raporu hazırlanırken şeffaflık ön planda tutulmuş ve birimimiz hakkında kamuoyunu aydınlatmak amacıyla tüm bilgilere ayrıntılarıyla yer verilmiştir. Bu nedenle, tüm faaliyetlerini bir proje mantığında yürüten Başkanlığımızın 2009 yılı durumunu gösteren bir belge olan bu Faaliyet Raporu yapmış olduğumuz bir özdeğerlendirme niteliğini taşıması açısından önem arz etmektedir. 83 İÇ KONTROL GÜVENCE BEYANI Harcama yetkilisi olarak yetkim dâhilinde; Bu raporda yer alan bilgilerin güvenilir, tam ve doğru olduğunu beyan ederim. Bu raporda açıklanan faaliyetler için idare bütçesinden harcama birimimize tahsis edilmiş kaynakların etkili, ekonomik ve verimli bir şekilde kullanıldığını, görev ve yetki alanım çerçevesinde iç kontrol sisteminin idari ve mali kararlar ile bunlara ilişkin işlemlerin yasallık ve düzenliliği hususunda yeterli güvenceyi sağladığını ve harcama birimimizde süreç kontrolünün etkin olarak uygulandığını bildiririm. Bu güvence, harcama yetkilisi olarak sahip olduğum bilgi ve değerlendirmeler, iç kontroller, iç denetçi raporları ile Sayıştay raporları gibi bilgim dâhilindeki hususlara dayanmaktadır*. Burada raporlanmayan, idarenin menfaatlerine zarar veren herhangi bir husus hakkında bilgim olmadığını beyan ederim. ANKARA 31/03/2010 Doç. Dr. Ahmet KESİK Strateji Geliştirme Başkanı 84 244.400 SOSYAL GÜVENLİK KURUMUNA DEVLET PRİMİ GİDERLERİ MEMURLAR SÖZLEŞMELİ PERSONEL MAL VE HİZMET ALIM GİDERLERİ TÜKETİME YÖNELİK MAL VE MALZEME ALIMLARI YOLLUKLAR HİZMET ALIMLARI TEMSİL VE TANITMA GİDERLERİ MENKUL MAL,GAYRİMADDİ HAK ALIM, BAKIM VE ONARIM GİDERLERİ TEDAVİ VE CENAZE GİDERLERİ SERMAYE GİDERLERİ SERMAYE TRANSFERLERİ 02 02.1 02.2 03 03.2 03.3 03.5 03.6 03.7 03.9 06 07 GENEL TOPLAM 411.000 SÖZLEŞMELİ PERSONEL 01.2 1.302.600 0 0 61.000 24.500 4.700 56.400 20.000 0 86.400 86.400 0 805.200 MEMURLAR 01.1 805.200 ÖDENEK 1.322.608 0 0 36.160 58.769 2.858 43.953 6.947 198.004 346.690 3.480 91.562 95.042 17.847 863.030 880.877 HARCAMA 2005 PERSONEL GİDERLERİ AÇIKLAMA 01 KODU 1.454.900 0 0 61.000 25.700 5.000 62.000 20.100 253.900 427.700 2.400 98.300 100.700 11.800 914.700 926.500 ÖDENEK 1.000.000 0 0 192.300 9.800 84.400 64.800 283.700 635.000 15.000 449.700 464.700 27.100 1.987.100 2.014.200 ÖDENEK 1.000.000 900.000 100.000 230.800 10.100 166.300 117.400 350.400 975.000 30.000 220.762 250.762 129.900 2.220.782 2.350.682 ÖDENEK 1.000.000 600.000 110.000 200.700 9.900 276.800 72.200 286.400 956.000 31.100 258.700 289.800 191.800 2.597.000 2.788.800 ÖDENEK 5.448.429 1.000.000 578.563 68.548 176.749 9.886 262.195 56.422 282.220 856.020 26.979 255.081 282.060 142.761 2.589.025 2.731.786 HARCAMA 2009 5.124.202 5.634.600 1.000.000 848.044 65.285 144.598 10.088 192.215 46.190 234.044 692.420 22.911 220.762 243.673 119.282 2.220.781 2.340.064 HARCAMA 2008 3.764.231 5.476.444 1.000.000 0 61.062 140.719 9.798 114.569 56.501 247.839 630.487 15.492 187.088 202.580 79.965 1.851.198 1.931.164 HARCAMA 2007 2.043.916 4.113.900 0 0 46.250 135.890 27.517 74.173 37.399 203.852 525.081 11.377 135.420 146.798 58.345 1.313.692 1.372.037 HARCAMA 2006 Ek 1 : 2005 – 2009 Yılları Bütçe Giderlerinin Ekonomik (2. Düzey) Sınıflandırması (TL) 01 01 3 2 2 3 4 Genel Planlama ve İstatistik Hizmetleri Genel Planlama ve İstatistik Hizmetleri Genel Hizmetler GENEL KAMU HİZMETLERİ FONKSİYON ADI TOPLAM 00 FONKSİYONEL 1.302.600 1.302.600 1.302.600 1.302.600 1.302.600 ÖDENEK 1.322.608 1.322.608 1.322.608 1.322.608 1.322.608 HARCAMA 2005 1.454.900 1.454.900 1.454.900 1.454.900 1.454.900 ÖDENEK 2.043.916 2.043.916 2.043.916 2.043.916 2.043.916 HARCAMA 2006 4.113.900 4.113.900 4.113.900 4.113.900 4.113.900 ÖDENEK 3.764.231 3.764.231 3.764.231 3.764.231 3.764.231 HARCAMA 2007 Ek 2 : 2005-2009 Yılları Bütçe Giderlerinin Fonksiyonel Sınıflandırılması (TL) 5.476.444 5.476.444 5.476.444 5.476.444 5.476.444 ÖDENEK 5.124.202 5.124.202 5.124.202 5.124.202 5.124.202 HARCAMA 2008 5.634.600 5.634.600 5.634.600 5.634.600 5.634.600 ÖDENEK 5.448.429 5.448.429 5.448.429 5.448.429 5.448.429 HARCAMA 2009 Ek 3 : 2009 Yılı Ödenek Mukayese Tablosu 2009 KODU AÇIKLAMA K.B.Ö 01 PERSONEL GİDERLERİ 02 EKLENEN DÜŞÜLEN TOPLAM ÖDENEK HARCAMA 2.663.800 125.000 0 2.788.800 2.731.786 SOSYAL GÜVENLİK KURUMUNA DEVLET PRİMİ GİDERLERİ 277.300 12.500 0 289.800 282.060 03 MAL VE HİZMET ALIM GİDERLERİ 956.000 50.000 -50.000 956.000 856.020 06 SERMAYE GİDERLERİ 600.000 170.000 -170.000 600.000 578.563 07 SERMAYE TRANSFERLERİ 1.000.000 0 0 1.000.000 1.000.000 5.497.100 357.500 -220.000 5.634.600 5.448.429 TOPLAM 2009 KODU AÇIKLAMA K.B.Ö 01 EKLENEN DÜŞÜLEN TOPLAM ÖDENEK HARCAMA PERSONEL GİDERLERİ 2.663.800 125.000 0 2.788.800 2.731.786 01.1 MEMURLAR 2.472.000 125.000 0 2.597.000 2.589.025 01.2 SÖZLEŞMELİ PERSONEL 191.800 0 0 191.800 142.761 SOSYAL GÜVENLİK KURUMUNA DEVLET PRİMİ GİDERLERİ 277.300 12.500 0 289.800 282.060 02.1 MEMURLAR 246.200 12.500 0 258.700 255.081 02.2 SÖZLEŞMELİ PERSONEL 31.100 0 0 31.100 26.979 MAL VE HİZMET ALIM GİDERLERİ 956.000 50.000 -50.000 956.000 856.020 03.2 TÜKETİME YÖNELİK MAL VE MALZEME ALIMLARI 311.400 0 -25.000 286.400 282.220 03.3 YOLLUKLAR 97.200 0 -25.000 72.200 56.422 03.5 HİZMET ALIMLARI 226.800 50.000 0 276.800 262.195 03.6 TEMSİL VE TANITMA GİDERLERİ 9.900 0 0 9.900 9.886 03.7 MENKUL MAL,GAYRİMADDİ HAK ALIM, BAKIM VE ONARIM GİDERLERİ 200.700 0 0 200.700 176.749 03.9 TEDAVİ VE CENAZE GİDERLERİ 110.000 0 0 110.000 68.548 06 SERMAYE GİDERLERİ 600.000 170.000 -170.000 600.000 578.563 07 SERMAYE TRANSFERLERİ 1.000.000 0 0 1.000.000 1.000.000 5.497.100 357.500 -220.000 5.634.600 5.448.429 02 03 GENEL TOPLAM 1 1 1 1 2 2 2 2 01 01 01 01 01 01 01 01 6 6 1 1 1 2 2 2 2 02 02 02 02 02 02 2 2 2 2 2 2 03 03 03 03 03 03 03 02 MEMURLAR 1 02 1 1 1 1 1 2 6 6 6 04 Diğer Yayın Alımları 03 Periyodik Yayın Alımları 02 Büro Malzemesi Alımları 01 Kırtasiye Alımları TÜKETİME YÖNELİK MAL VE MALZEME ALIMLARI Kırtasiye ve Büro Malzemesi Alımları MAL VE HİZMET ALIM GİDERLERİ 02 Sağlık Primi Ödemeleri 01 Sosyal Güvenlik Primi Ödemeleri 01 Sosyal Sigortalar Kurumuna SÖZLEŞMELİ PERSONEL 08 Prim Farkı Ödemeleri 02 Sağlık Primi Ödemeleri 01 Sosyal Güvenlik Primi Ödemeleri 01 Emekli Sandığına 1 02 1 SOSYAL GÜVENLİK KURUMLARINA DEVLET PRİMİ GİDERLERİ SÖZLEŞMELİ PERSONEL 657 S.K. 4/B Sözleşmeli Personel 01 Ücretleri 657 S.K. 4/B Sözleşmeli Personel Zam 01 ve Tazminatları 657 S.K. 4/B Sözleşmeli Personelin Ek 01 Çalışma Karşılıkları 01 Ek Çalışma Karşılıkları 01 Sosyal Haklar 01 Ödenekler 02 5 2 1 5 4 3 01 Zamlar ve Tazminatlar 01 Temel Maaşlar 1 01 2 MEMURLAR 1 01 1 PERSONEL GİDERLERİ AÇIKLAMA 01 EKO. KOD 9.300 83.800 0 14.000 244.400 244.400 411.000 0 0 0 0 0 0 0 86.400 86.400 86.400 0 0 0 0 53.300 8.300 0 416.900 326.700 805.200 805.200 KBÖ 787 62.838 653 14.356 196.608 198.004 346.690 0 0 3.480 3.480 0 0 0 91.562 91.562 95.042 0 3.869 13.978 17.847 47.053 8.301 0 461.401 346.275 863.030 880.877 HARCAMA 2005 9.700 86.300 500 14.600 253.900 253.900 427.700 0 0 2.400 2.400 0 0 0 98.300 98.300 100.700 0 2.600 9.200 11.800 55.000 8.700 0 480.000 371.000 914.700 926.500 KBÖ KBÖ 15.267 11.098 0 12.765 202.241 203.852 525.081 0 0 11.377 11.377 0 0 0 135.420 135.420 146.798 0 12.427 45.918 58.345 74.926 13.282 13 714.742 510.729 24.500 78.400 1.000 33.300 282.100 283.700 635.000 5.700 9.300 0 15.000 87.000 137.700 225.000 0 449.700 464.700 1.000 13.500 12.600 27.100 137.100 9.200 0 1.063.100 777.700 1.313.692 1.987.100 KBÖ 18.317 11.662 0 26.123 247.239 247.839 630.487 0 15.492 0 15.492 0 0 187.088 0 187.088 202.580 521 18.795 60.650 79.965 98.056 18.193 60 1.018.146 716.743 25.000 79.200 200 34.200 348.700 350.400 975.000 0 30.000 0 30.000 0 0 209.000 0 209.000 239.000 5.000 65.000 59.900 129.900 140.600 20.100 0 1.091.200 802.600 1.851.198 2.054.500 8.769 8.512 0 42.889 228.674 234.044 692.420 0 22.911 0 22.911 0 0 220.762 0 220.762 243.673 1.788 32.500 84.995 119.282 108.904 21.741 93 1.245.483 844.561 2.220.781 2.340.064 HARCAMA 2008 1.931.164 2.184.400 HARCAMA 2007 1.372.037 2.014.200 HARCAMA 2006 Ek 4 : 2005-2009 Yılları Bütçe Giderlerinin Ekonomik Sınıflandırması (4.Düzey) Tablosu (TL) 36.000 18.000 900 54.000 303.300 311.400 956.000 9.900 21.200 0 31.100 0 2.500 243.700 0 246.200 277.300 3.000 49.700 139.100 191.800 139.700 24.500 0 1.374.300 933.500 2.472.000 2.663.800 KBÖ 9.833 9.850 0 56.788 262.947 282.220 856.020 0 26.979 0 26.979 0 1.681 253.399 0 255.081 282.060 4.407 38.684 99.669 142.761 134.569 21.978 85 1.455.525 976.868 2.589.025 2.731.786 HARCAMA 2009 9 9 2 2 2 2 2 2 2 3 3 3 3 3 3 3 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 6 03 03 03 03 03 03 03 03 03 03 03 03 03 03 03 03 03 03 03 03 03 03 03 03 03 03 03 03 03 03 03 03 9 4 4 3 3 3 2 2 2 2 1 1 1 1 3 3 2 2 1 1 9 9 6 6 4 4 2 2 2 03 1 2 03 10.200 10.200 Yurtdışı Geçici Görev Yollukları 01 Yurtdışı Geçici Görev Yollukları 0 90 Diğer Taşıma Giderleri TEMSİL VE TANITMA GİDERLERİ 90 Diğer Hizmet Alımları 03 Kurslara Katılma ve Eğitim Giderleri Diğer Hizmet Alımları 01 İlan Giderleri 4.700 0 5.600 5.600 900 900 0 02 Yolcu Taşıma Giderleri Tarifeye Bağlı Ödemeler 0 0 500 47.500 48.000 0 1.900 0 1.900 Taşıma Giderleri 03 Bilgiye Abonelik Giderleri 02 Telefon Abonelik ve Kullanım Ücretleri 01 Posta ve Telgraf Giderleri 03 Bilgisayar Hizmeti Alımları Diğer Müşavir Firma ve Kişilere 90 Ödemeler Haberleşme Giderleri 01 Etüt-Proje Bilirkişi Ekspertiz Giderleri Müşavir Firma ve Kişilere Ödemeler 56.400 3.700 01 Yurtiçi Sürekli Görev Yollukları HİZMET ALIMLARI 3.700 6.100 6.100 20.000 0 0 0 0 0 0 0 0 137.300 Yurtiçi Sürekli Görev Yollukları 01 Yurtiçi Geçici Görev Yollukları Yurtiçi Geçici Görev Yollukları 90 Diğer Özel Malzeme Alımları Diğer Tüketim Mal ve Malzemesi Alımları Diğer Tüketim Mal ve Malzemesi 90 Alımları YOLLUKLAR Özel Malzeme Alımları 02 İçecek Alımları Yiyecek, İçecek ve Yem Alımları 02 Temizlik Malzemesi Alımları Su ve Temizlik Malzemesi Alımları 05 Baskı ve Cilt Giderleri 0 0 0 0 9.662 13.499 27.517 0 5.000 0 2.858 32.963 46.462 12.222 5.800 5.800 1.000 12.222 0 0 2.030 1.000 9.800 0 28.200 28.200 9.800 9.800 0 0 0 2.030 2.200 2.363 3.300 0 2.200 15.300 4.400 24.500 44.200 2.940 2.363 0 3.300 0 2.940 3.464 0 13.126 500 49.400 49.900 369 38.614 38.983 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2.000 0 0 0 84.400 31.900 31.900 2.000 2.000 30.900 30.900 64.800 1.100 0 74.173 29.899 29.899 0 0 7.500 7.500 37.399 1.611 2.000 62.000 10.600 10.600 2.000 2.000 7.500 7.500 20.100 0 0 43.953 0 0 500 500 6.447 6.447 6.947 723 1.100 0 0 0 0 1.611 0 0 0 0 0 0 723 500 0 500 144.900 0 0 163.111 0 0 0 142.800 0 673 673 117.894 9.798 15.844 29.639 45.483 706 706 0 3.465 3.465 8.767 3.805 100 12.672 32.183 0 20.060 52.243 114.569 18.395 18.395 1.332 1.332 36.774 36.774 56.501 599 599 0 0 0 0 0 0 191.136 10.100 50.000 41.400 91.400 20.000 20.000 0 3.700 3.700 15.800 5.400 30.000 51.200 0 0 0 0 166.300 57.500 57.500 3.000 3.000 56.900 56.900 117.400 1.100 1.100 0 0 0 0 600 600 210.100 10.088 6.148 1.482 7.630 10.625 10.625 288 3.948 4.236 156.956 10.268 2.500 169.724 0 0 0 0 192.215 8.560 8.560 702 702 36.929 36.929 46.190 2.183 2.183 100 100 1.522 1.522 1.565 1.565 163.188 9.900 36.000 2.700 38.700 10.800 10.800 900 4.500 5.400 162.000 5.400 4.500 171.900 0 0 0 0 226.800 36.900 36.900 1.800 1.800 58.500 58.500 97.200 0 0 0 0 4.500 4.500 3.600 3.600 193.500 9.886 15.252 4.231 19.483 7.393 7.393 1.341 4.242 5.583 164.866 50.706 3.000 229.737 0 0 0 0 262.195 3.274 3.274 4.744 4.744 48.404 48.404 56.422 12.361 12.361 0 0 4.860 4.860 2.053 2.053 186.475 2 6 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 9 9 9 03 03 03 03 03 03 03 03 03 03 03 03 03 03 03 03 0 1.302.600 0 TOPLAM 0 0 YURTİÇİ SERMAYE TRANSFERLERİ 9 06 0 0 SERMAYE TRANSFERLERİ 7 06 1 3 06 0 07 2 06 0 0 30.500 30.500 61.000 6.500 0 6.500 0 7.300 07 MAMUL MAL ALIMLARI MENKUL SERMAYE ÜRETİM GİDERLERİ GAYRİ MADDİ HAK ALIMLARI GAYRİMENKUL BÜYÜK ONARIM GİDERLERİ DİĞER SERMAYE GİDERLERİ 1 06 01 Tefrişat Bakım ve Onarım Giderleri Makine Teçhizat Bakım ve Onarım 02 Giderleri TEDAVİ VE CENAZE GİDERLERİ Kamu Personeli Tedavi ve Sağlık 01 Malzemesi Giderleri 01 Kamu Personeli İlaç Giderleri Bakım ve Onarım Giderleri 90 Diğer Gayri Maddi Hak Alımları 02 Fikri Hak Alımları 7.300 01 Bilgisayar Yazılım Alımları ve Yapımları 4.700 0 2.300 3.700 10.700 24.500 4.700 4.700 4.700 4.700 01 Büro ve İşyeri Mal ve Malzeme Alımları Büro ve İşyeri Makine ve Techizat 02 Alımları Yangından Korunma Malzemeleri 04 Alımları Diğer Dayanıklı Mal ve Malzeme 90 Alımları Gayri Maddi Hak Alımları Temsil Giderleri MENKUL MAL, GAYRİMADDİ HAK ALIM, BAKIM VE ONARIM GİDERLERİ Menkul Mal Alım Giderleri SERMAYE GİDERLERİ 3 3 3 2 2 2 2 1 1 1 1 1 1 1 Temsil Giderleri Temsil, Ağırlama, Tören, Fuar, 01 Organizasyon Giderleri Temsil Giderleri 06 03 1 6 03 1 6 03 1 6 03 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1.322.608 0 1.454.900 0 2.043.916 4.113.900 0 1.000.000 0 1.000.000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 10.000 0 12.046 34.204 46.250 8.823 14.700 0 0 30.500 30.500 61.000 5.800 0 24.700 8.823 0 9.656 26.504 36.160 1.296 0 5.800 0 0 0 1.296 45.100 1.541 8.600 0 0 0 45.100 1.541 0 0 8.600 0 19.952 0 19.952 0 0 0 0 0 1.328 100.000 22.500 122.500 192.300 9.800 9.800 9.800 9.800 94.916 30.609 125.525 135.890 27.517 27.517 27.517 27.517 7.400 3.900 11.300 25.700 5.000 5.000 5.000 5.000 33.713 2.480 37.521 58.769 2.858 2.858 2.858 2.858 44.840 200.000 408.840 35.400 110.920 800.000 40.000 60.000 100.000 15.300 14.800 30.100 0 49.000 10.000 59.000 9.500 0 109.400 22.800 141.700 230.800 10.100 10.100 10.100 10.100 3.764.231 5.198.400 1.000.000 1.000.000 1.000.000 1.000.000 0 0 0 0 0 0 15.784 45.278 61.062 4.448 0 4.448 10.488 12.936 4.695 28.119 2.963 1.298 71.222 32.668 108.151 140.719 9.798 9.798 9.798 9.798 5.124.202 1.000.000 1.000.000 112.100 124.352 335.442 35.400 240.751 848.044 15.483 49.802 65.285 18.513 0 18.513 8.177 21.855 0 30.032 3.568 0 85.673 6.811 96.053 144.598 10.088 10.088 10.088 10.088 5.497.100 1.000.000 1.000.000 200.000 0 200.000 0 200.000 600.000 44.000 66.000 110.000 34.200 0 34.200 9.900 36.000 22.500 68.400 1.800 1.800 67.500 27.000 98.100 200.700 9.900 9.900 9.900 9.900 5.448.429 1.000.000 1.000.000 217.179 0 338.693 0 22.691 578.563 22.672 45.876 68.548 17.119 11.316 28.883 6.092 83.788 10.246 100.126 2.528 0 13.750 30.727 47.740 176.749 9.886 9.886 9.886 9.886 Ek 5 : 2009 Yılında Bakanlığımız Kütüphanesi İçin Alınan Yayınlar Sıra No. YAYIN ADI YAZAR(LAR) 1 Zihin dil ve toplum: gerçek dünyada felsefe Searle,John R. Tural,Alaattin (çev.) 2 Yükselen Çin ve kapitalist dünya ekonomisinin çöküşü Li,Mingi; Kantarcı,Aytül (çev.) Özkaya,Ercüment (çev.) 3 Yorgios Sfrancis'in anıları: İstanbul'un fethinin Bizanslı son tanığı Minus,Chronicon; Kayapınar,Levent (çev.) 4 Yerinden yönetim ve siyaset Keleş,Ruşen 5 Yerel yönetimler: liberal açıklamalara eleştirel yaklaşım Güler,Birgül Ayman 6 Yeni sağ ve devletin değişimi:yapısal uyarlama politikaları:1980-1995 Güler,Birgül Ayman 7 Yarım kalan devrim rüyası:Cumhuriyet dönemi endüstrileşme maceramız Şimşek,Muhittin 8 World development report 2009: reshaping economic geography The World Bank 9 World development report 1978-2009: the complete (DVD-ROM) The World Bank 10 World development indicators 2008 The World Bank 11 Why globalization works Wolf,Martin 12 Why economists disagree: an introduction to the alternative schools thought Prychitko,David L. (ed.) 13 Who runs Britain: how the super-rich are changing our lives Peston,Robert 14 When markets collide: investment strategies for the age of global economic change El-Erian Mohammed A. 15 What next? surviving the Twenty-first century Patten,Chris 16 Uygulamaya geçerken Türkiye'de devletçiliğin oluşumu Tekeli,İlhan İlkin,Selim 17 Utopia More,Thomas; Eyüboğlu,Sabahattin (çev.); Günyol,Vedat (çev.) Urgan,Mina (çev.) 18 Using the results of a national assesment of educational achievement Kelleghan,Thomas; Greaney,Vincent Murray,T.Scott 19 Ulusların zenginliği Smith,Adam; Yunus,Ayşe (çev.); Bakırcı,Mehmet (çev.); Akad,M.Tanju (çev.) 20 Ulus-devlet ya da halkın egemenliği Ağaoğulları,Mehmet Ali 21 Türkiye'nin yönetimi: yapı Güler,Birgül Ayman 22 Türkiye'nin teknololojiyle sınavı: yüksek Türk teknolojisinin doğum sancısı:bir rektörün anıları Ayhan,Ahmet 23 Türkiye'de devletçilik Boratav,Korkut 24 Türkiye'de büyümenin ekonomi politiği: 1980 sonrası Türkiye ekonomisi üzerine bir inceleme Şiriner,İsmail Doğru,Yılmaz 25 Türkiye teşkilat ve idare tarihi Ortaylı,İlber 26 Türkiye mucizesi için vizyon arayışları ve Asya modelleri Kozlu,Cem 27 Türk ve AB bütçelendirme süreçlerinin karşılaştırmalı değerlendirilmesi Sancak,Ercan (ed.) 28 Toplum sözleşmesi Rousseau,Jean-Jacques Günyol,Vedat (çev.) 29 Tony's ten years: memories of the Blair administration Boulton,Adam 30 This time is different: eight centuries of financial folly Reinhart Carmen M. Rogoff,Kenneth S. 31 The wicked wit of Winston Churchill Enright,Dominique(ed.) 32 The transformation of political communication: continuities and changes in media and politics Negrine,Ralp M. 33 The tipping point: how little things can make a big difference Gladwell,Malcolm 34 The subprime solution: how today's global financial crisis happened and what to do about it Shiller,Robert J. 35 The romantic economist: imagination in economics Bronk,Richard 36 The role and impact of public-private partnership in education Patrinos,Harry Anthony Barrera-Osorio,Felipe Guagueta,Juliana 37 The return of depression economics and the crisis of 2008 Krugman,Paul 38 The Penguin Book of historic speeches MacArthur,Brian (ed.) 39 The mighty & the almighty; reflections on power, god, and world affairs Albright,Madeleine 40 The Middle East in the world economy:1800-1914 Owen,Roger 41 The meaning of market process: essays in the development of modern Austrian economics Kirzner,Israel M. 42 The markxism of Che Guevara: philosophy, economics, revolutionary warfare Löwey,Michael 43 The impact of macroeconomic policies on poverty and income distribution: macro-micro evaluation technigues and tools Bourguignon,François (ed.by) Bussola,Maurizio (ed.) Silva,Luiz A.Pereira da (ed.) 44 The great crash:1929 Galbraith John Kenneth 45 The future of freedom: illiberal at home and abroad Zakaria,Fareed 46 The economists' voice Stiglitz,Joseph E.(ed.by) Edlin, Aoran S. Delong,J.Bradford 47 The economics of the European Patent System: IP Policy for innovation and competition Guellec,Dominique; Potterie,Bruna van Pottelsberghe 48 The economics of health and health care Folland,Sherman; Goodman,Allen C.; Stano,Miron 49 The dynamics of performance management: constructing information and reform Moynihan,Donald P. 50 The crunch: how great and incompetence sparked the credit crisis Brummer,Alex 51 The challenge of establishing world-class universities Salmi,Jamil 52 The blackwell handbook of strategic management Hitt,Michael A. (ed.by); Freeman,R.Edward (ed.by.); Harrison,Jeffrey S. (ed.by.) 53 The Balkan economies c. 1800-1914: evolution without development Palairet,Michael 54 The $12 million stuffed shark: the curious economics of contemporary art Thompson,Don 55 Teoride ve uygulamada mahalli idareler Mutluer,M.Kamil Öner,Erdoğan 56 Tek dünya: küresel kapitalizmin manik mantığı Greider,William Alogan,Yavuz (çev.) 57 Tarih yazıcılık üzerine Ortaylı,İlber 58 Tanrı devletinden Kral-devlete Ağaoğulları,Mehmet Ali Köker,Levent 59 Taking the fear out of economics Curran,John 60 Şölen-dostluk Platon Eyüboğlu,Sabahattin (çev.) Erhat,Azra (çev.) 61 Şahbaba: Osmanoğullarının son hükümdarı'nın son hükümdarı VI. Mehmed Vahideddin'nin hayatı, hatıraları ve özel mektupları Bardakçı,Murat 62 Suçlar ve cezalar hakkında Beccaria,Cesare Selçuk,Sami (çev.) 63 Stratejik derinlik:Türkiye'nin uluslararası konumu Davutoğlu,Ahmet 64 Strategic change management in the public sector: an EFMD European case book Longo,Francesco (ed by.); Cristofoli,Daniela (ed.by.) 65 Spin-free economics: a no-nonsense nonpartisan guide Behravesh,Nariman to today's global economic debates 66 Söylemek ve yapmak: Harvard üniversitesi 1955 William James dersleri Austin,J.L. Aysever,R.Levent (çev.) 67 Sosyal bilimlere giriş: metodoloji açısından Duverger,Maurice Oskay,Ünsal(çev.) 68 Son Osmanlılar: Osmanlı hanedanı'nın sürgün ve miras öyküsü Bardakçı,Murat 69 Siyasi tarih: ilkçağlardan 1918'e Sander,Oral 70 Siyasi tarih: 1918-1994 Sander,Oral 71 Simple tools and techniques for enterprise risk management Chapman,Robert J. 72 Sermaye bölüşüm büyüme Akyüz,Yılmaz 73 Savaş sonrası ortamında 1947 Türkiye iktisadi kalkınma planı Tekeli,İlhan İlkin,Selim 74 Sarbanes-Oxley internal controls: effective auditing with AS5, CobiT, and ITIL Moeller,Robert R. 75 Rethinking school feeding: social safety nets child development and the education sector Bundy,Donald ve diğerleri 76 Rethinking development economics Chang,Ha Joon (ed.) 77 Residential electricity subsidies in Mexico: exploring options for reform and enhancing the impact on the poor Komives,Kristin ve diğerleri 78 Reforming China's Rural Health System Wagstaff,Adam ve diğerleri 79 Public sector auditing: Is it value for money Bourn,John 80 Public investment management in the new EU member states: strengthening planning and implementation of transport infastructure investment Laursen,Thomas Myers.Bernard 81 Project managing change: practical tools and techniques to make change happen Blake,Ira Bush,Cindy 82 Principles of economics Mankiw,N. Gregory 83 Prens Machiavelli,Niccolo Atakay,Kemal (çev.) 84 Pratik usun eleştirisi Kant,Immaunal Eyuboğlu,İsmet Zeki (çev.) 85 Pocket world in figures 2009 The Economist 86 Piramidin altındaki servet Prahalad,C.K. Demirci,Serpil (çev.) 87 Osmanlı-Türkiye iktisadi tarihi 1500-1914 Pamuk,Şevket 88 Osmanlıdan Cumhuriyete küreselleşme, iktisat politikaları ve büyüme: seçme eserleri II Pamuk,Şevket 89 Osmanlı'da neft ve petrol: enerji ekonomi-politiği perspektifinden Ediger,Volkan Ş. 90 Osmanlı İmparatorluğu klasik çağ: (1300-1600) İnalcık,Halil Sezer,Ruşen (çev.) 91 Osmanlı Bankası: Armen Garo'nun anıları Garo,Armen Tuygan,Attila (çev.) 92 Ortak aklı ararken:TÜSİAD'ın ilk on yılı 1970-1980 Altun,Mehmet 93 Obamanomics: how bottom-up economic prosperity will replace trickle-down economics Talbott,John R. 94 Nothing is sacred: economic ideas for the new millennium Barro,Robert J. 95 No growth without equity? inequality,interests,and competition in Mexico Walton,Michael (ed.) Levy,Santiago (ed) 96 Neo-Liberalizm: hegemonyanın yeni dili İnsel,Ahmet 97 Nasıl başardılar? İrlanda-Çin-Hindistan Özsoylu,Ahmet Fazıl 98 Naked economics: undressing the dismal science Wheelan,Charles Malkiel,Burton G. (foreword by) 99 Modern Türkiye'nin dönüşü Lewis,Bernard Babür-Turna,Boğaç (çev.) 100 Meşrutiyet, tek parti, çok parti hatıralarım:1908-1950 Uran,Hilmi 101 Medeni bilgiler (Uygarlık Bilgileri) Atatürk,Gazi Mustafa Kemal 102 Mavi sözleşme: küresel su krizi ve su hakkı mücadelesi Barlow,Maude Cezar,Barış (çev.) 103 Matematik ve gerçek yaşam Çinçin,Kemal 104 Mastering hidden costs and socio-economic performance Savall,Henri Zardet,Veronique 105 Marx'ın kriz teorisi Clarke,Simon 106 Managing performance in the public sector Bruijn,Hans de 107 Makro ekonomik göstergelerin yorumlanması Çolak,Faruk Ömer Aktaş,Alaattin 108 Low carbon,high growth:Latin American responses to climate change Torre,Augusto de la Fajnzylber,Pablo Nash,John 109 Küreselleşme, kriz ve Türkiye'de neoliberal dönüşüm Mütevellioğlu,Nergis (derl.) Sönmez,Sinan (derl.) 110 Küreselleşme ve ulus-devlet:yeni ekonomik düzen Kazgan,Gülten 111 Küreselleşme ve demokrasi krizi Timur,Taner 112 Küresel ısınmayı durduralım: dünyayı değiştirelim! Neale,Jonathan Tarkan,Doğan (çev.) 113 Kuantum Olumlama: konuşurken yaratmak Şanal,R. 114 Kuantum iyileşme:sağlık ve mutluluk için pratik ve spiritüel bir rehber Freston,Kathy Birdal,Seval (çev.) 115 Kuantum bilgeliği ve tasavvuf Berkmen,Haluk 116 Kriz geliyorum der! dünden bugüne Türkiye'de ve Dünyada finansal krizler Özerol,Hakan 117 Kral-devletten ulus-devlete Ağaoğulları,Mehmet Ali Çulha Zabcı,Filiz Ergün,Reyda 118 Kral-devlet ya da ölümlü tanrı Ağaoğulları,Mehmet Ali Köker,Levent 119 Kim kime borçlu? 50 soruda dünya borç piyasası Millet,Damien Toussaint,Eric Esen,Adem (çev.) 120 Kısıtlı demokrasi sancılı hukuk Selçuk,Sami 121 Khomeini's ghost: the definitive account of Ayatollah Khomeini's Islamic revolution and its enduring legacy Coughlin,Con 122 Key management rations: the 100+ ratios every manager needs to know Walsh,Ciaran 123 Katre-i matem Pala,İskender 124 Kapitalim ve modern teori: Marx, Durkheim ve Max Weber'in çalışmalarının bir analizi Giddens,Anthony Tatlıcan,Ümit (çev.) 125 Kapital Marx,Karl Bilgi,Alaattin(Çev.) 126 Kamu yönetimi ülke incelemeleri Güler,Birgül Ayman(ed.) ve diğerleri 127 Kalkınma reçetelerinin gerçek yüzü=Kicking away the ladder development strategy in historical perspective Chang,Ha-Joon Akıncılar Onmuş,Tuba (çev.) 128 John Kenneth galbraith : iktisadi düşüncenin değişimine bir katkı Yılmaz,Sema 129 Job creation in Latin America and the caribbean: recent trent and policy challenges Pages,Carmen; Pierre,Gaella; Scarpetta,Stefano 130 İnsana ve işe değer katan yeni ik Baltaş,Acar 131 İnanç psikolojisi: ruh, beyin ve akıl üçgeninde insanoğlu Tarhan,Nevzat Bakiler,Zahide Ülkü (haz.) 132 İmparatorluktan tanrı devletine Ağaoğulları,Mehmet Ali Köker,Levent 133 iç içe girişler:islam ve Avrupa Göle,Nilüfer Berktay,Ali (çev.) 134 İbni Haldun Arslan,Ahmet 135 İbn Sina: Doğu'nun sönmeyen yıldızı Topdemir,Hüseyin Gazi (haz.) 136 Irrational exuberance Shiller,Robert J. 137 Iran and the rise of its neoconservaties: The politics of Tehran's silent revolution Ehteshami,Anoushiravan Zweiri,Mahjoob 138 Investment matters: The role and patterns of investment in Southeast Europe Handjiski,Borko 139 Internal Controls Policies and Procedures Hightower,Rose 140 Information Technology Investment: Decision-Making Methodology Schniederjans,Marc J. Hamaker,Jamie L. Schniederjans,Ashlyn M. 141 Inequality and prosperity: social Europe vs. liberal America Pontusson,Jonas 142 Improving municipal management for cities to succeed: an IEG special study IEG World Bank 143 Improving effectiveness and outcomes for the poor in health, nutrition, and population: an evaluation of World Bank Group support Since 1997 IEG World Bank 144 Implementing change in health systems: market reforms in the United Kingdom,Sweden,and the Netherlands Harrison,Michael I. 145 II. Abdülhamid: Osmanoğulları ve aydınların anlatımıyla imparatorluğun yüzük taşı Tosun,Mehmet (haz.) 146 Hükümdar Machiavelli,Niccolo Adabağ,Necdet (çev.) 147 Housing finance policy in emerqinq markets Chiquier,Loic (ed.) Lea,Michael (ed.) 148 Hot. flat, and crowded: Why we need a green revoluation- and how it can renew America Friedman,Thomas L. 149 Health financing and delivery in Vietnam: looking forward Lieberman,Samuel S. Wagstaf,Adam 150 Happiness: lessons from a new sciences Layard,Richard 151 Handbook on poverty and inequality Haughton,Jonathan Khandker,Shahidur R. 152 Handbook of public information systems Garson David G. (ed.) 153 Halil Rıfat Paşa dönemi ve icraatı (1827-1901) Birol,Nurettin 154 Growing public: social spending and economic growth since the eighteenth century Lindert,Peter H. 155 Greenspan's bubbles: the age of ignorance at the Federal Reserve Fleckenstein,William A. Sheehan,Frederick 156 Globalization,wages, and the quality of jobs: five country studies Robertson,Raymond (ed.by.) ve diğerleri 157 Globalization,democracy and terrorism Hobsbawm,Eric 158 Global transformations: politics, economics and culture Held,David ve diğerleri 159 Global political economy: understanding the international economic order Gilpin,Robert 160 Global economic prospects The World Bank 161 Getting off track: how government actions and interventions caused, prolonged, and worsened the financial crisis Taylor,John B. 162 Gelecek 100 yıl: 21.yüzyıl için öngörüler Friedman,George Şener,İbrahim (çev.) Günsel,Enver (çev.) 163 Free trade nation commerce, consumption, and civil society in modern Britain Trentmann,Frank 164 Free market madness: why human nature is at odds with economics and why it matters Ubel,Peter A. 165 Foundations of economics Gillespie,Andrew 166 Fooled by randomness.The hidden role of chance in life and the markets Taleb,Nassim Nicholas 167 Fikir üreten fabrika:TÜSİAD 'ın on yılı 1970- 1980 Berker,Feyyaz Uras,Güngör 168 Etik Frankena,William K. Aydın,Azmi (çev.) 169 Essentials of economics Sloman,John 170 Enterprise risk management: a methodology for achieving strategic objectives Monahan,Gregory 171 Emerging evidence on vouchers and faith-based providers in education: case studies from Africa, Latin America and Asia Barrera-Osorio,Felipe (ed.) Patrinos,Harry Anthony (ed.) Wodon,Quentin (ed.) 172 Ekonomik rapor: 2008 yılında Türkiye ve Dünya ekonomisi 173 Ekonomi politik Rousseau,Jean-Jacques Birkan,İsmet (çev.) Ağaoğulları,Mehmet Ali (ed.) 174 Ekonomi politiğin ve vergilendirmenin ilkeleri Ricardo,David Ertan,Tayfun (çev.) 175 Econonomics Begg,David Fischer,Stanley Dornbusch,Rudiger 176 Economics: the basics Cleaver,Tony 177 Economics of monetary union Grauwe,Paul De 178 Economics 2.0: what the best minds in economics can teach you about business and life Haring,Norbert Storbeck,Olaf 179 Economics Ison,Stephon Wall,Stuart 180 Economics Mankiw,N. Gregory Taylor,Mark P. 181 Economics Parkin,Michael Powell,Melanie Matthews,Kent 182 Economics Colander,David C. 183 Economic of strategy Besanko,David ve diğerleri 184 Economic disasters of the twentieth century Oliver Michael J. (ed.) Aldcroft, Derek H. (ed.) 185 Economic devolopment Todaro,Michael P. (by) Smith,Stephen C. 186 Economic approaches to organizations Douma,Sytse Schreuder,Hein 187 Dünya kapitalizminin krizi Satlıgan,Nail (derl.) Savran,Sungur (derl.) 188 Dreams from my father: a story of race and inheritance Obama,Barack 189 Dos the investment climate matter: microeconomic foundations of growth in Latin America Fajnzylber,Pablo (ed.by.) Guasch,J.Luis (ed.by) Lopez, J. Humberto (ed.by.) 190 Does foreign aid really work Riddell, Roger C. 191 Distortions to agricultural incentives in Asia Anderson,Kym (ed.) Martin,Will (ed.) 192 Distortions to agricultural incentives in Africa Anderson,Kym (ed.) Masters,William A.(ed.) 193 Diplomasi Kissinger,Henry Kurt,İbrahim H.(çev.) 194 Development of economic analysis Rima,Ingrid 195 Development economics: through the decades: a critical look at 30 years of the world development report Yusuf,Shahid 196 Development economics Ray,Debraj 197 Developing the workforce shaping the future: transformation of Madagascar's post-basic education Bashir,Sajitha 198 Decentralized decision-making in schools: the theory and evidence on school-based management Barrera-Osorio,Felipe Tazeen,Fasih Patrinos,Harry Anthony Santibanez,Lucrecia 199 Darbe kurbanı Abdülaziz Han: zamanı, hedefleri, şehid Aksun,Ziya Nur edilişi, artçı darbeler ve Yıldız muhakemesi Kılınç,Erol (haz.) 200 Crash proof: how to profit from the coming economic collapse 201 COSO enterprise risk management: understanding the Moeller,Robert R. new ıntegrated ERM framework 202 Confessions of an economic hit man Perkins,John 203 Conditional cash transfers: reducing present and future poverty Fiszbein,Ariel Schady,Norbert 204 Compliance management for public private, or nonprofit organizations Silverman, Michael G. 205 Competing in a flat world:building enterprises for a borderless world Fung,Victor K. Fung,William K. Wind,Yoram(Jerry) 206 Comparative economics in a transforming world economy Rosser,J.Barkley Rosser,Marina V. 207 Community, economic creativity, and organizations Amin,Ash (ed.) Roberts,Joanne (ed.) 208 Closing the coverage gap: role of social pensions and other retirement income transfers Holzmann,Robert (ed.); Robalino,David A. (ed.); Takayama,Noriyuki (ed.) 209 Cemal Paşa ve Ermeni göçmenler:4.Ordu'nun insani yardımları Özdemir,Hikmet 210 Büyük güçlerin yükseliş ve çöküşleri:16. yüzyıldan günümüze ekonomik değişme ve askeri çatışmalar Kennedy,Paul; Karanakçı,Birtane(çev.) 211 Büyük çöküş: 1929 krizinin ve dünyanın ekonomik buhrana sürüklenişinin öyküsü Parker,Selwyn Çekmece,Burcu (çev.) 212 Building equality and opportunity through social guarantees: new approaches to Public Policy and the realizations of rights Gacitua-Mario,Estanislao (ed.) Norton,Andrew (ed.) Georgieva,Sophia V. (ed.) 213 Breaking the barriers to higher economic growth: better governance and deeper reforms in the Middle East and North Africa Nabli,Mustapha Kamel (ed.) Schiff,Peter D. Downes,John 214 Breaking into new marekets: emerging lessons for export diversification Newfarmer,Richard (ed.) Shaw,William (ed.) 215 Blue Ocean strategy: how to create uncontested market space and make the competition irrelevant Kİm,W.Chan 216 Bir liberalin vicdanı Krugman,Paul Domaniç,Neşenur (çev.) 217 Bir iktisatçının entellektüel portresi: Sabri F. Ülgener Sayar,Ahmed Güner 218 Beccaria'nın insanlığa bildirisi Selçuk,Sami 219 Balanced Scorecard: Step-by-Step for Government and Niven,Paul R. Nonprofit Agencies 220 Attacking inequality in the health sector: a synthesis of evidence Yazbeck,Abdo S. 221 Atlas of global development The World Bank 222 Archicad 9 ile kolay mimari, modelleme, görselleştirme Ofluoğlu,Salih ve projelendirme 223 Arayışlar: bilim, kültür, üniversite Nalbantoğlu,Hasan Ünal 224 Analysis of economic data Koop,Gary 225 An outline of the history of economic thought Screpanti,Ernesto Zamagni,Stefano 226 An introduction to modern welfare economics Johanson,Per-Olov 227 Aklın yolu da bir değildir: hadi baştan alalım Alatlı,Alev 228 Agricultural land redistribution: towards greater consensus Binswanger-Mkhize,Hans P. (ed.) Bourguignon,Camille (ed.) Brink,Rogier van dan (ed.) 229 Agribusiness and innovation systems in Africa Larsen,Kurt (ed.) Kim,Ronald (ed.) Theus,Florian (ed.) 230 Aging population,pension funds, and financial markets: regional perspectives and global challenges for central, Eastern, and Southern Europe Holzmann,Robert (ed.) 231 Adequacy of retirement income after pension reforms in Central Eastern and Southern Europe: eiğht country studies Holzmann,Robert Guven,Ufuk 232 Adam Smith Pekin'de:21.yüzyıl soykütüğü Arrighi,Giovanni Yıldız,İbrahim (çev.) 233 Adam gibi vali Recep Yazıcıoğlu Pabuçcu,Köksal 234 Açık pozisyon:Türkiye'de piyasa neslinin doğuşu (1992-2000) Goz,Yusuf 235 Accountability in public expenditures in Latin America Ladipo,Omowunmi Sanchez,Alfonso and the Caribbean: revitalizing reform in financial Sopher,Jamil management and procurement 236 Abraham Lincoln: redeemer president Guelzo,Allen C. 237 A dictionary of economics Black,John Hashimzade,Nigar Myles,Gareth 238 1929 dünya buhranında Türkiye'nin iktisadi politika arayışları Tekeli,İlhan İlkin,Selim
