kurumsal sınıf eğitimleri kataloğu

KURUMSAL SINIF
EĞİTİMLERİ KATALOĞU
Bankacılık ve Finans
BANKACILIK VE FİNANS EĞİTİMLERİ
Hızla küreselleşen ve rekabet ortamının her geçen gün arttığı
dünyamızda, kurumların kalıcı olabilmeleri ve öne çıkabilmeleri
süreçlerinde, her şeyin merkezindeki “insan” faktörüne yatırım,
önemini daha da arttırmaktadır. Günümüzde, bir kurumun
varlığını sürdürebilmesi, ulusal ve uluslararası pazarlarda
kendine yer bulabilmesi, sahip olduğu kaliteli insan gücü ile
doğru orantılıdır.
Türkiye’de, finansal okuryazarlığın gelişimi sürecinde, modern eeğitim çözümleri ile fark yaratan BORFİN, , TÜYİD tarafından
yılın eğitim kuruluşu seçilen SERPAM ile sınıf eğitimi
organizasyonlarında da sinerjilerini bileştirerek, borsa, finans ve
ekonomi alanında, farkındalıklarını artırmak ve stratejik karar
almada yetkinliklerini devamlı geliştirmek isteyen kurumlar için,
kaçırılmayacak fırsatlar sunmaktadır.
BORFİN ve SERPAM; Bankacılık, ekonomi, finans ve muhasebe
dallarında, kurumların ihtiyaçları doğrultusunda, temel, orta ve
ileri düzey içeriklerle, spesifik sınıf eğitimleri düzenlemektedir.
Sınıf eğitimleri, uygulama tecrübesi ile akademik kariyeri
birleştiren, uzman eğitmen kadrosu tarafından verilmektedir.
Kurumsal sınıf eğitimleri, bankalar, sigorta şirketleri, leasing
şirketleri ile bu kurumların bünyesinde, finans uzmanları,
ekonomistler, finansal araştırmacılar, risk yönetimi ve
değerleme uzmanları, muhasebe ve kurumsal finansman
personelleri, teftiş ve kredi birimleri ile finans piyasası
yöneticileri ve çalışanlarına yönelik olarak geliştirilmiştir.
Kurumsal sınıf eğitimlerimizle ilgili Kataloğumuza ulaşmak için
TIKLAYINIZ.
Kataloğumuzda yer almayan, kurumsal eğitim ihtiyaçlarınız
çerçevesinde bankacılık ve finans kategorilerinde
belirleyeceğiniz konularda da, sınıf eğitimi organizasyonları
yapılabilmektedir. Bu kapsamdaki talepleriniz için de, BORFİN’ e
ulaşabilirsiniz.
A.1.1. TEMEL BANKACILIK
Eğitimin Amacı:
Bankaya yeni katılan çalışanlara temel bankacılık kavramlarını
tanıtmak amacıyla verilen eğitimdir.
Kimler Katılmalı?
Bankanın yeni çalışanları.
Eğitim Süresi:
Eğitim süresi 1 tam gündür.
Eğitim Programı:












Finansal Sistem
Bankaların Fonksiyonları ve Ekonomiye Etkileri
Banka Türleri
Bankacılığın Yasal Çerçevesi ve Denetimi
Temel Bankacılık Kavramları
Mevduat ve Yatırım Türleri
Krediler ve Kredi Türleri
Bankacılık Hizmet ve Ürünleri
Para, Sermaye ve Hazine Ürünleri
Alternatif Dağıtım Kanalları
Kredi Kartları
Dış Ticaret İşlemleri
A.1.2. TEMEL MUHASEBE
Eğitimin Amacı:
Katılımcıları muhasebenin temel kavramlarını anlatarak
çalışanlara bilgi vermek. Muhasebe fonksiyonunun gerek
bankalar, gerekse bankanın müşteri grupları arasında yer
alan işletmeler açısından önemini aktararak muhasebe
işlemlerini belirli bir düzeyde tanıtmak.
Kimler Katılmalı?
Bankanın yeni çalışanları.
Eğitim Süresi:
Eğitim süresi 1 tam gündür.
Eğitim Programı:
















Muhasebenin temel kavramları ve işleyişi
Kayıt sistemi
o Yevmiye Defteri,
o Büyük Defter,
o Mizan, Envanter,
o Bilanço ve Gelir Tablosu
Tek Düzen Hesap Planı
Temel mali tablolar ve temel kalemler
o Bilanço,
o Gelir Tablosu vs.
Dönemsel işlemler/Dönem sonu işlemleri
Muhasebede kontrol sistemleri ve kontrolün önemi
Banka Muhasebesi Sistemleri
Banka Mali Tablolarının özellikleri, işlevi ve düzenlenme ilkeleri
Tek Düzen Hesap Planının amacı, özellikleri ve yapısı
Dönemsel Bankacılık işlemleri
o Evalüasyon
o Reeskont
o Amortisman
Yabancı Para ile ilgili işlemlerin muhasebeleştirilmesi
Nazım hesaplar
Şubelerarası işlemlerin muhasebeleştirilmesi
Bankaların mali tablolarının analizinde kullanılan yöntemler
Bankalarda Finansal Raporlama ve Yasal İşlemler
Örnek olay çalışmaları
A.1.2. TEMEL KREDİ ve KAMBİYO EĞİTİMİ
Eğitimin Amacı:
Katılımcılara bankanın temel ürünlerinden kredileri tanıtmak,
genel olarak kredi sürecinin işleyişini aktarmak, farklı kredi
çeşitlerini anlatarak bankanın alternatif kredi ürünleri hakkında
bilgi vermek. Genel olarak kambiyo işlemlerinin anlatımıyla
birlikte, dış ticaret işlemlerinin aktarılarak, katılımcıları dış
ticarette kullanılan teslim metodları ve ödeme şekilleri hakkında
bilgilendirmek.
Kimler Katılmalı?
Bankanın yeni çalışanları.
Eğitim Süresi:
Eğitim süresi 2 tam gündür.
Eğitim Programı:















Kredi ve Risk
Kredilendirmede sınırlamalar ve yetkiler
Kredi Türleri
Kredi Çeşitleri
Kredi Süreci
Kredi Teminatları
Kıymetli evrak kavramı
o Şekil Şartları
o Zamanaşımı Süreleri
o Ciro Kavramı
Kredi getirisi ve hesaplamaları
Temel Kambiyo Kavramları
Döviz ve Efektif
Kurlar, Parite, Libor
DAB, DSB, TPTB
YP Çekler
Gelen Havale işlemleri ve YP Transfer işlemleri
Dış Ticaret İşlemleri ve temel kavramların tanıtımı
A.1.4. TEMEL HUKUK
Eğitimin Amacı:
Katılımcıları temel hukuk kavramları ile tanıştırarak, bankacılık
sistemi açısından hukuksal işlemleri ve bankanın yasal
çerçevesini aktarmak. Banka ve müşteri arasındaki borç - alacak
ilişkilerini incelemek ve bu kavramların yasal dayanaklarını
aktarmak.
Kimler Katılmalı?
Bankanın yeni çalışanları.
Eğitim Süresi:
Eğitim süresi 2 tam gündür.
Eğitim Programı:
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Kişi ve Hak kavramları
Fiil ehliyeti ve şartları
Hukukta temsil kavramı
Yasal ve iradi temsilcilerin bankacılık işlemleri açısından değerlendirilmesi
Hukukta imza ve elektronik imza kavramı
Hukukta ölüm ve miras kavramı
Müşterek hesap kavramı
Banka-Müşteri sırrı kavramı ve hukuksal sonuçları
Bankacılık sözleşmeleri
Haciz kavramı ve Bankacılık işlemleri açısından hukuki sonuçları
Haciz ihbarnameleri ve haciz sürecinin bankacılık işlemleri açısından değerlendirilmesi
Alacağın Temliki ve Borcun Nakli kavramları
Havale kavramı ve tarafları
Kambiyo Senetleri, şekil şartları ve ödeme süreci
Ana hatları ile İflas ve Konkordato
A.1.5. TEMEL EKONOMİ
Eğitimin Amacı:
Katılımcılara ekonominin temel kavramlarının anlatılması ve
güncel ekonomik gelişmelerle örneklendirerek kavramların
açıklanması amaçlanmaktadır.
Kimler Katılmalı?
Bankanın yeni çalışanları.
Eğitim Süresi:
Eğitim süresi 1 tam gündür.
Eğitim Programı:














Ekonomiye ilişkin temel kavramlar
Mali sistemin unsurları
Para ve bankacılık
Piyasa türleri
Enflasyon ve fiyat endeksi
Döviz kurlarının belirlenmesi
Merkez Bankası’nın rolü ve para politikaları
Türk Bankacılık Sisteminin makro ekonomideki rolü
Kur politikaları
Kamu Kesimi ve Ödemeler Dengesi
Bütçe açıkları, finansmanı ve Türkiye ekonomisine etkileri
Faiz, döviz ve fiyat beklentileri
Hazine ve piyasalar
Merkez Bankası-Hazine-Banka ilişkileri
A.2.1. MERKEZ BANKASI BİLANÇOLARI:
ÖNEMİ ve ANALİZİ
Eğitimin Amacı:
Katılımcılara merkez bankası bilançolarının temel yapısını
tanıtarak GÜ ve GOÜ merkez bankası bilançolarının
karşılaştırmalı analiz tekniklerini kavratmak bu eğitimin temel
amacıdır. Bununla birlikte son global finansal krizle birlikte
merkez bankası bilançolarının değişen yapısı ve bu değişimlerin
gelecekte parasal ve finansal istikrar açısından yol açabileceği
sonuçlar da tartışılacaktır.
Kimler Katılmalı?
Bankacılar, ekonomistler, araştırmacılar
Eğitim Süresi:
Eğitim süresi 1 tam gündür.
Eğitim Programı:









Merkez Bankalarının (MB) Bilançoları Neden Önemlidir? / Önemli midir?
MB Bilançolarının Temel Yapısı ve Karşılaştırmalı Analizi (GÜ ve GOÜ merkez bankası bilançoları)
Parasal ve Finansal İstikrarda MB Bilançolarının Tarihsel Önemi
MB Bilançoları ve Parasal Aktarım Mekanizması: Bilanço Değişikliklerinin Finansal ve Reel Sektör Üzerindeki
Etkileri
1990’lardan 2007–2008 Global Finansal Krize Kadar Olan Dönemde (‘Great Moderation’) MB Bilançoları
MB Bilançolarının 2007–2008 Global Finansal Kriz Sürecinde Artan Önemi ve Rolü
Kriz Sürecinde Alınan Kararların MB Bilançoları Üzerindeki Etkileri ve Bilanço Yapılarında Yol Açtığı Değişiklikler
‘Miktarsal/Parasal Genişleme’ (‘Quantitative Easing’), MB Bilançolarına Yansımaları ve Aktarım Mekanizması
2007–2008 Krizi Ertesinde MB Bilançolarında Meydana Gelen Değişimlerin Parasal ve Finansal İstikrar Açısından
Yol Açabileceği Riskler
A.2.2. KREDİ RİSKİ ÖLÇÜM, YÖNETİM TEKNİKLERİ
ve BASEL II-III
Eğitimin Amacı:
Kredi riski ölçüm ve yönetiminde ve kredi fiyatlamada kullanılan
geleneksel ve modern yaklaşımların tanıtılması, Basel
standartlarına göre kredi riski sermaye yükümlülüğü hesaplama
yöntemlerinin öğretilmesi eğitimin temel amacını
oluşturmaktadır.
Kimler Katılmalı?
Risk yönetim uzmanları.
Eğitim Süresi:
Eğitim süresi 1 tam gündür.
Eğitim Programı:











Kredi riski: Tanım
Kredi Riski Ölçüm Teknikleri
o Geleneksel Modeller
 Lineer Olasılık Modelleri
 Diskriminant Analizi ve Altman’ın Z-Score Modeli
 Logit/Probit Modelleri
o Yeni Yaklaşımlar
 Vade Yapısı ve Risk Primine Dayalı Yaklaşım
 Tarihsel Temerrüt Oranı (Mortality Rate) Yaklaşımı
 RAROC Modelleri
 Opsiyon Fiyatlamaya Dayalı Yaklaşım (KMV Modeli)
Basel II – III Sermaye Uzlaşılarında Kredi Riskinin Tanım ve Kapsamı
Beklenen Kayıp ve Beklenmeyen Kayıp Kavramları
Temel Risk Parametreleri
o Temerrüt Olasılığı (PD: Probability of Default)
o Temerrüt Hâlinde Kayıp) (LGD: Loss Given Default)
o Temerrüt Tutarı (EAD: Exposure at Default)
o Efektif Vade (M: Effective Maturity)
Basel II – III Kredi Riski Ölçüm Yöntemleri
o Standart Yaklaşım
o İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar (IRB)
 Temel İçsel Derecelendirme Yaklaşımı (Foundation IRB)
 İleri İçsel Derecelendirme Yaklaşımı (Advanced IRB)
Risk Ağırlık Fonksiyonları
Teminatlar ve Kredi Riski Azaltma Teknikleri
Bilanço-dışı Yükümlülüklerden Doğan Kredi Riskleri ve Ölçümü
Karşı-taraf Kredi Riski ve Ölçümü
Kredi Riski Yönetim Araçları ve Kredi Türevleri
A.2.3. BASEL II-III STANDARTLARI ve TÜRKİYE
UYGULAMASI
Eğitimin Amacı:
Basel II ve Basel III standartlarının temel unsurlarının ve
Türkiye’deki uygulamaların tanıtılması eğitimin temel amacını
oluşturmaktadır.
Kimler Katılmalı?
Banka ve diğer finansal kuruluşların risk yönetim uzmanları,
BDDK Uzmanları.
Eğitim Süresi:
Eğitim süresi 1 tam gündür.
Eğitim Programı:










Basel Sermaye Uzlaşısının Kısa Tarihçesi
Basel ve Bankacılık Krizleri
Basel II’nin Genel Çerçevesi
o Sermaye Yeterliliği
o Denetim Otoritesinin Denetim ve Gözetimi
o Piyasa Disiplini
Basel II – III Çerçevesinde Tanımlanan ve Ölçülen Riskler
o Kredi Riski
o Piyasa Riski
o Operasyonel Risk
o Likidite Riski
o Karşı-taraf Kredi Riski
o Takas Riski
Global Finansal Kriz ve Basel Düzenlemeleri: Basel 2.5
Basel III ile Gelen Yenilikler
Basel III Yol Haritası
Türkiye’de Basel Düzenlemelerinin Tarihçesi
Basel Standartları ve Türkiye’deki Uygulamaları
Basel III’ün Türk Bankacılık Sektörü Üzerindeki Muhtemel Etkileri
A.2.4. LİKİTİDE RİSKİ: TANIMLARI,
ÖLÇÜMLERİ ve YÖNETİMİ
Eğitimin Amacı:
Likidite kavramı ve çeşitli likidite türleri ile banka ve diğer
finansal kuruluşlarda likidite ve likidite riski yönetim
tekniklerinin kavranılması bu eğitimin temel amacıdır. Bu
bağlamda Basel III standartlarında likidite yeterliliğine ilişkin
düzenlemeler ve Türkiye uygulaması ayrıntılı olarak ele
alınacaktır.
Kimler Katılmalı?
Banka ve diğer finansal kuruluşlarda çalışan risk yönetim
uzmanları.
Eğitim Süresi:
Eğitim süresi 1 tam gündür.
Eğitim Programı:







Likidite Tanımları
o Piyasa likiditesi
o Fonlama likiditesi
o Bilanço likiditesi
o Makroekonomik likidite
Likidite Krizleri (“Liquidity Crunch”)
Bankalarda Likidite Riski
o Bankalarda Likidite Riskinin Kaynakları
 Aktif kaynaklı likidite riski
 Pasif kaynaklı likidite riski
o Bankalarda Likidite Riskinin Ölçümü
 Likidite Endeksi
 Likidite Açığı
 Vade Merdiveni Yaklaşımı ve Senaryo Analizi
 Likidite Yönetimi ve Planlaması
Likidite Kaynakları
Likidite, Para Politikası ve Mevduat Sigorta Sistemi
Piyasa Likiditesi, Fonlama Likiditesi ve Likidite Riskine Maruz Değer (“Liquidity VaR”)
Basel III ve Likidite Yeterliliği
o Likidite Karşılama Oranı
o İstikrarlı Fonlama Oranı (Yapısal Likidite Yeterliliği)
A.2.5. PİYASA RİSKİ: TANIMI, ÖLÇÜMÜ VE
BASEL II-III STANDATLARI
Eğitimin Amacı:
Eğitimin amacı piyasa riskinin unsurlarının, piyasa riski ölçüm ve
yönetim tekniklerinin ve de Basel II – III standartlarında piyasa
riski sermaye yükümlülüğünün hesaplanmasında
kullanılabilecek yaklaşımların kavranılmasıdır.
Kimler Katılmalı?
Banka ve diğer finansal kuruluşlarda çalışan risk yönetim
uzmanları.
Eğitim Süresi:
Eğitim süresi 2 tam gündür.
Eğitim Programı:






Piyasa Riskleri ve Tanımları
o Faiz Oranı Riski
o Kur Riski
o Hisse Senedi Pozisyon Riski
o Emtia Riski
o Opsiyonlardan Kaynaklanan Riskler
Faiz Oranı Riski Ölçüm ve Yönetimi
o Yeniden Fiyatlama Yöntemi
 Fonlama (Refinancig) Riski ve Yeniden-Yatırım (Reinvestment) Riski
 Faize Duyarlı Varlık ve Yükümlülükler
 Yeniden Fiyatlama Yönteminin Zayıf Yönleri
o Vade Açığı Yöntemi
o Süre (Durasyon) Yöntemi
 Sürenin Hesaplanması ve Özellikleri
 Portföy Süresi
 Süre Yöntemiyle Makro-Hedging
 Varlık ve Yükümlülüklerin Süresi ve Süre Açığı
 Bağışıklık Kazandırma
 Konveksite
 Yasal Düzenlemeler
Riske Maruz Değer Yöntemi (VaR)
o Varyans/Kovaryans Yaklaşımı (RiskMetrics Modeli)
o Tarihsel Simülasyon
o Monte Carlo Simülasyonu
Kur Riski Ölçüm ve Yönetimi
o Döviz Pozisyonu
o Kur Riski ve VaR
o Kur Riski Yönetiminde Kullanılan Araçlar (Forward, Futures, Opsiyon)
Hisse Senedi ve Endeks Pozisyon Riski
o Sistematik – Sistematik-olmayan Risk
o Beta ve Portföy Betası
o Çeşitlendirme
o Hisse Senedi Riskinin Ölçümünde VaR Yaklaşımı
Emtia Riski
A.2.6. BANKA FİNANSAL TABLOLARI ve
PERFORMANS ANALİZİ
Eğitimin Amacı:
Katılımcılara banka finansal tablolarının ve finansal tablolar
üzerinden banka performansının risk-odaklı
değerlendirilmesinde kullanılan yöntemlerin kavratılması
eğitimin temel amacıdır.
Kimler Katılmalı?
Bankacılar, BDDK uzmanları
Eğitim Süresi:
Eğitim süresi 1 tam gündür.
Eğitim Programı:







Banka Finansal Tabloları
o Bilanço
o Gelir – Gider Tablosu
o Bilanço-dışı Yükümlülükler Tablosu
Bankacılıkta Riskler
o Kredi Riski
o Faiz Oranı Riski
o Kur Riski
o Piyasa Riski
o Likidite Riski
o Bilanço-dışı Riskler
o Ülke Riski
o Teknoloji Riski ve Operasyonel Riskler
Banka Finansal Tablolarının ve Banka Performansının Analizi
o Sermaye Yeterliliği
o Bilanço Yapısı
o Aktif Kalitesi
o Likidite
o Kârlılık
o Gelir – Gider Yapısı
Bankacılık Sektöründe Yoğunlaşma ve Rekabet
Banka Ölçek Büyüklüğüne Göre Banka Performanslarının Karşılaştırılması
Banka Gruplarına Göre (Kamu – Özel – Yabancı) Banka Performanslarının Karşılaştırılması
Faaliyet Oranları
o Şube performans ölçüleri
o Personel performans ölçüleri
A.3.1. TCMB PARA POLİTİKASI ve BİLANÇOSU
Eğitimin Amacı:
TCMB bilançosunun kısaca tanıtılması ve bilançoyu etkileyen
işlemlerin incelenmesi, para politikası uygulamalarının
bilançoya nasıl yansıdığının tartışılması ve bilançonun analitik
bir biçimde yorumlanma becerisinin kazandırılmasıdır. Merkez
Bankası Bilançosunu ve bilançoyu oluşturan kalemleri anlamak,
yorumlamak, kalemler arasındaki nedensellik ilişkilerin
kavranabilmesi amaçlanmaktadır. Bu eğitimde 2002’den
günümüze TCMB’nin uyguladığı politikalar vak’a analizi yöntemi
çerçevesinde ele alınarak bilanço üzerinden izlenebilecektir.
Kimler Katılmalı?
Bankacılar, ekonomistler, araştırmacılar.
Eğitim Süresi:
Eğitim süresi 1 tam gündür.
Eğitim Programı:








Kavramsal Çerçeve:
Merkez Bankası nedir? Amaçları ve görevleri nelerdir?
Para politikası ve araçları
Merkez Bankası Bağımsızlığı
2000’lerin başına kadar Türkiye’de uygulanan para politikalarına genel bir bakış.
TCMB Kanununda yapılan değişiklikler (2001).
Enflasyon Hedeflemesi rejiminin genel çerçevesi ve Türkiye’deki uygulaması
Para Politikası Araçları:
o Politika faizi
o Asimetrik Faiz Koridoru
o Zorunlu karşılıklar
o Açık Piyasa İşlemleri (APİ)
o Likidite Yönetimi
o Rezerv Opsiyon Mekanizması (ROM)
 Rezerv Opsiyon Oranları (ROO)
 Rezerv Opsiyon Katsayıları






Merkez Bankası Analitik Bilançosu
o Aktifler
 Dış Varlıklar
 İç Varlıklar
o Pasifler
 Toplam Döviz Yükümlülükleri
 Merkez Bankası Parası
o Rezerv Para (Parasal Taban): Emisyon ve Bankacılık Sistemi Rezervleri
o Diğer Merkez Bankası Parası
 Açık Piyasa İşlemleri
 Kamunun TL Mevduatı
TCMB ve Hazine Arasındaki İlişkiler ve Hazine işlemlerinin analitik bilançoya yansımaları
Rezerv Para ve Bileşenleri
Rezerv Paranın Yaratılması ve Kaynakları
Para Politikası ve Sermaye Hareketleri
Uygulanan Para Politikalarının Sonuçları (Parasal Aktarım Mekanizması)
A.3.2. KREDİ RİSKİ: ÖLÇÜMÜ, FİYATLAMASI,
YÖNETİMİ ve BASEL SERMAYE YETERLİLİĞİ
STANDARTLARI
Eğitimin Amacı:
Kredi riski ölçüm ve yönetiminde ve kredi fiyatlamada kullanılan
geleneksel ve modern yaklaşımların ayrıntılı olarak incelenmesi,
Basel standartlarına göre kredi riski sermaye yükümlülüğü
hesaplama yöntemlerinin öğretilmesi eğitimin temel amacını
oluşturmaktadır.
Kimler Katılmalı?
Risk yönetim uzmanları.
Eğitim Süresi:
Eğitim süresi 2 tam gündür.
Eğitim Programı:








Kredi Riski: Tanım ve Kapsam
Kredi Türleri
Kredi Getirisinin Hesaplanması
Kredi Risk Ölçüm Modelinde Temel Parametreler
o Temerrüt Olasılığı (PD: Probability of Deafault)
o Temerrüt Hâlinde Kayıp (LGD: Loss Given Default)
o Temerrüt Tutarı/Risk Bakiyesi (EAD: Exposure at Default)
Beklenen (EL) ve Beklenmeyen Kayıp (UL) Kavramları
KREDİ RİSKİ ÖLÇÜMÜ: Geleneksel Modeller
o Kalitatif Modeller
o Kredi Notlaması (Scoring)
 Doğrusal Olasılık Modelleri
 Logit/Probit Modelleri
 Doğrusal Diskriminant Analizi ve Altman’ın Z-Score Modeli
 Perakende Kredilerde Notlama
 İşletme Kredilerinde Notlama
Kredi Derecelendirmesi (Rating)
Kredi Notlama Sistemlerinin Validasyonu
o Validasyon Süreci
o Validasyon Yöntemleri
o
o
o
o
o
o
Uygulamada Not Çizelgelerinin (Scorecard) Oluşturulmasında Kullanılan Modeller
o Jenerik Modeller
o Uzman Modeller
o İstatistiksel Modeller
o Hibrid (Karma) Modeller
o Şirket Büyüklüğüne ve Faaliyet Koluna Göre Not Çizelgeleri
o Başvuru ve Ödeme Davranışı Not Çizelgeleri
Kredi Riski Ölçüm ve Fiyatlamada Yeni Yaklaşımlar
o Vade Yapısı Risk Primine Dayalı Yaklaşımlar (İndirgenmiş-Form Modeller) ve Kamakura Risk Manager Modeli
o Tarihsel Temerrüt Oranı (Mortality Rate) Yaklaşımı
o RAROC Modelleri
o Opsiyon Fiyatlamaya Dayalı Yaklaşımlar/Yapısal Modeller (Moody’s KMV Modeli)
o Kredi Riskine Maruz Değer (Credit VaR) Yaklaşımı ve CreditMetrics® Modeli
o Beklenmeyen Kayıp Tahminlerinde Ekstrem Değer Teorisi (Extreme Value Theory)
o Credit Risk+ Modeli
o Yapay Sinir Ağları
o Temerrüt Olasılığı Tahmin Modellerinin Karşılaştırılması
Temerrüt Hâlinde Kayıp (LGD) Tahmini ve Kurtarma/Geri Dönme Oranı (Recovery Rate)
o Akademik Modeller
o KMV LGD Tahmini
o Kamakura LGD Tahmini
Kredi Portföyü, Korelasyonlar ve Yoğunlaşma Riski
o Kredi Ratinglerindeki Değişimin Analizi (Migration Analysis)
o Yoğunlaşma Limitleri
o Modern Portföy Teorisi ve Kredi Portföyünün Çeşitlendirilmesi
 KMV Portfolio Manager Modeli
 Portföy Teorisinin Kısmî Uygulamaları
 Kredi Kayıp Oranına Dayalı Modeller
o Kamakura Risk Manager Modeli ve Diğer İndirgenmiş-Form Modeller
o Yasal Düzenlemeler
Kredi Riski Azaltma/Transfer Teknikleri
o Kredi Türevleri
 Kredi Temerrüt Swapları (CDSs: Credit Default Swaps)
 Kredilerin Menkul Kıymetleştirilmesi (Credit Securitisations)
 CDS Spreadleri ve Kredi Rating Sistemleri
Kredi Riski ve Basel Sermaye Yeterliliği Düzenlemeleri
o Standart Yaklaşım
o İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar (IRB)
 Temel İçsel Derecelendirme Yaklaşımı (Foundation IRB)
 İleri İçsel Derecelendirme Yaklaşımı (Advanced IRB)
o Risk Ağırlık Fonksiyonları
o Teminatlar ve Kredi Riski Azaltma Teknikleri
o Bilanço-dışı Yükümlülüklerden Doğan Kredi Riskleri ve Ölçümü
o Karşı-taraf Kredi Riski ve Ölçümü
B.1.1. TEMEL EKONOMİK ve FİNANSAL
GÖSTERGELER: Temel Düzey
Eğitimin Amacı:
Eğitimin amacı temel ekonomik ve finansal göstergelerin
sistematik bir şekilde incelenmesi, bu istatistiklerin hazırlanma
ve derlenme yöntemleri ve göstergelerin yorumlanmasıdır. Bu
çerçevede Türkiye ekonomisine ilişkin temel finansal ve
ekonomik göstergeler tarihsel bir perspektif altında
incelenecektir.
Kimler Katılmalı?
Banka ve diğer finansal kuruluşlarda çalışanlar, ekonomistler ve
ilgili diğer kişiler
Eğitim Süresi:
Eğitim süresi 1 tam gündür.
Eğitim Programı:




Temel Kavramlar
o Ekonomik Büyüme ve Kalkınma
o Özdeşlikler ve Nedensellik İlişkileri
o Stok Değişkenler – Akım Değişkenler
o Nominal Değerler (Cârî fiyatlar) – Reel Değerler (Sabit fiyatlarla)
o Kısa Dönem – Uzun Dönem
o Mevsim ve Takvim Etkileri
o Durgunluk (resesyon) ve Bunalım (depresyon)
Milli Gelir Hesapları, Ekonomik Büyüme ve Üretim
o Cârî ve Sabit Fiyatlarla GSYH
o Üretim Yöntemiyle GSYH
o Harcamalar Yöntemiyle GSYH
o Ekonomik Büyüme ve GSYH Bileşenlerinin Ekonomik Büyümeye Katkısı
o Kişi Başına GSYH
o Sanayi Üretim Endeksi ve Kapasite Kullanım Oranı
Yatırım ve Tasarruflar
o Sabit Yatırımlar ve Gayrisâfî Yurtiçi Sabit Sermaye Oluşumu
o Stoklar
o Ulusal Tasarruflar ve Tasarruf Oranı





Nüfus ve İşgücü İstatistikleri
o Nüfus ve İşgücü
o İstihdam ve İşsizlik Oranı, Tarım-dışı İşsizlik Oranı
o İşgücüne Katılma Oranı
o İktisadî Faaliyet Kollarına Göre İstihdamın Dağılımı
Kamu Maliyesi
o Bütçe Gelir ve Harcamaları
o Bütçe Dengesi, Bütçe Fazlası/Açığı
o Faiz-dışı Bütçe Fazlası
o Kamu Kesimi Borçlanma Gereği
o Kamu Finansmanı: İç ve Dış Borçlanma
o Borçlanmanın Faiz Yapısı, Maliyeti ve Vadesi
Ödemeler Dengesi İstatistikleri
o Cârî İşlemler Hesabı ve Dengesi: İhracat – İthalat, Birincil ve İkincil Gelir Dengesi
o Sermaye ve Finans Hesapları: Portföy Yatırımları, Doğrudan Yatırımlar, Diğer Yatırımlar
o Net Hata ve Noksan
o Rezerv Varlıklar ve Resmî Rezervler
o Türkiye Dış Borç Stoku ve Net Dış Varlıklar
o Dış Ticaret Endeksleri
Para ve Finansal Piyasalar
o Parasal Büyüklükler ve Likidite
o Banka Kredileri: Ticârî ve Sınâî Krediler, Tüketici Kredileri, Geri Ödenmeyen Krediler/Takibe Dönüşüm
Oranları
o Merkez Bankası Faiz Politikası ve Faiz Oranları
o Nominal – Reel Faiz Oranları
o Döviz Piyasaları ve Döviz Kurları
o Reel Efektif Döviz Kuru Endeksi
o Hisse Senedi Piyasaları: Endeksler ve Getiri Oranları
o Hisse Senedi Piyasaları: İşlem Hacmi, Likidite, Piyasa Kapitalizasyonu
Fiyatlar ve Ücretler
o Fiyat Göstergeleri: TÜFE, Özel Kapsamlı TÜFE Göstergeleri, ÜFE (Yurtiçi ve Yurtdışı), GSYH Deflatörleri
o Petrol Fiyatları
o Altın ve Emtia Fiyatları
o Fiyat Beklenti Anketleri
o Ücretler, Kazançlar ve Emek Maliyeti
B.1.2. FİNANSAL PİYASALAR ve GÜNCEL
RAKAMLARLA TÜRK FİNANS SİSTEMİ
Eğitimin Amacı:
Katılımcıya Türkiye’de finansal sistemin gelişimini anlatmak ve
bugünkü durumunu güncel rakamlar kullanarak gözler önüne
sermektir.
Kimler Katılmalı?
Finans sektöründe çalışan uzman ve yöneticiler bu eğitime
katılabilir.
Eğitim Süresi:
Eğitim süresi 1 tam gündür.
Eğitim Programı:


Türkiye’de Finansal Sistemin Gelişimi: 1980’li Yıllar
Finansal Varlıklar/Araçlar ve Dağılımı
o Para
o Mevduat
o Menkul Kıymet Stokları
 Kamu Borçlanma Senetleri
 Özel Sektör Borçlanma Araçları (Yurtiçi – Yurtdışı)
 Hisse Senetleri
 Türev Finansal Ürünler
 Diğer Finansal Araçlar (Sukuk/Kira Sertifikası, Varantlar)


Finansal Kurum ve Kuruluşlar
o Mevduat Bankaları
o Kalkınma ve Yatırım Bankaları
o Katılım Bankaları
o Sigorta ve Reasürans Şirketleri
o Faktöring, Forfaiting, Finansal Kiralama Şirketleri
o Yatırım Fonları
o Finansman Şirketleri
o Portföy Yönetim Şirketleri
o Gayrimenkul Şirketleri
o Yatırım Ortaklıkları
o Gayrimenkul Yatırım Ortaklıkları
o Aracı Kurumlar
Finansal Piyasalar
o Para Piyasaları
o Döviz Piyasaları
o Sermaye Piyasaları
o Türev Finansal Araç Piyasaları
B.2.1. EKONOMİK ve FİNANSAL GÖSTERGELER
İLERİ DÜZEY
Eğitimin Amacı:
Çeşitli ekonomik ve finansal göstergelerin ayrıntılı ve sistematik
bir şekilde incelenmesi, bu istatistiklerin hazırlanma ve
derlenme yöntemleri ve göstergelerin yorumlanmasıdır. Bu
çerçevede Türkiye ekonomisine ilişkin finansal ve ekonomik
göstergeler tarihsel bir perspektif altında incelenecektir.
Kimler Katılmalı?
Banka ve diğer finansal kuruluşlarda çalışanlar, ekonomistler ve
ilgili diğer kişiler.
Eğitim Süresi:
Eğitim süresi 2 tam gündür.
Eğitim Programı:


Temel Kavramlar
o Ekonomik Büyüme vs. Kalkınma
o Özdeşlikler ve Nedensellikler İlişkileri
o Stok Değişkenler – Akım Değişkenler
o Nominal Değerler (Cârî fiyatlar) – Reel Değerler (Sabit fiyatlarla)
o Kısa Dönem – Uzun Dönem
o Mevsim ve Takvim Etkileri
o Durgunluk (resesyon) ve Bunalım (depresyon)
Milli Gelir Hesapları ve İktisâdî Büyüme
o Cârî ve Sabit Fiyatlarla GSYH
o Üretim Yöntemiyle GSYH
o Harcamalar Yöntemiyle GSYH
o Ekonomik Büyüme ve GSYH Bileşenlerinin İktisâdî Büyümeye Katkısı
o Kişi Başına GSYH
o Gelir ve Servet Dağılımı İstatistikleri
o Yaşam Koşulları ve Yoksulluk İstatistikleri
o Verimlilik Göstergeleri
o Çevrimsel/Öncü Göstergeler





Nüfus ve İşgücü İstatistikleri ve Ücretler
o Nüfus, 15+ Nüfus
o İşgücü, İstihdam Edilenler ve İstihdam Oranı
o İşsizler, İşsizlik Oranı ve Tarım-dışı İşsizlik Oranı
o İşgücüne Katılma Oranı
o Ekonomik Faaliyet Kollarına Göre İstihdam
o Kent – Kır, Kadın – Erkek, Yaş Gruplarına Göre, Eğitim Durumuna Göre ve Bölgesel İşgücü İstatistikleri
o İşgücü Maliyeti ve Kazanç İstatistikleri
 Aylık ve Yıllık Brüt Kazanç ve Bileşenleri
 Aylık Çalışma Süreleri
 Ekonomik Faaliyete Göre İşgücü Maliyeti
 İşgücü Maliyeti Endeksleri
Kamu Maliyesi
o Bütçe Gelir ve Harcamaları
o Bütçe Dengesi, Bütçe Fazlası/Açığı
o Faiz-dışı Bütçe Fazlası
o Kamu Kesimi Borçlanma Gereği
o Kamu Borç Yönetimi ve Finansmanı: İç ve Dış Borçlanma
o İç ve Dış Borçlanmanın Faiz Yapısı, Maliyeti ve Vadesi
Tüketiciler/Hâne Halkları
o Kişisel Gelir, Harcanabilir Gelir
o Özel Tüketim Harcamaları
o Hâne Halkı Tasarrufları ve Tasarruf Oranı
o Tüketici Güveni ve Tüketici Güven Endeksleri
Yatırım ve Tasarruflar
o Sabit Yatırımlar ve Gayrisafî Yurtiçi Sabit Sermaye Oluşumu (GDFCF)
o Yatırım Eğilimi ve Yatırım Eğilim Anketleri
o Stoklar
o Ulusal Tasarruflar ve Tasarruf Oranı
Sanayi, Ticaret ve Hizmet
o İş Koşulları: Anketler ve Endeksler
o Sanayi ve İmalat Sanayii Üretimi
o Kapasite Kullanımı
o Satın Alma Yöneticileri Endeksi (PMI)
o İmalat Siparişleri
o Motorlu Taşıt Üretimi ve Satışları
o Dayanıklı Tüketim Malları Üretimi
o İnşaat Sektörü ve Konut İstatistikleri
o Toptan Satışlar, Sipariş ve Stoklar
o Perakende Satışlar, Siparişler ve Stoklar
o Ticaret ve Hizmet Endeksleri



Ödemeler Dengesi İstatistikleri
o Cârî İşlemler Hesabı: İhracat – İthalat, Birincil ve İkincil Gelir Dengesi
o Cârî İşlemler Dengesi
o Sermaye ve Finans Hesapları: Portföy Yatırımlar, Doğrudan Yatırımlar, Diğer Yatırımlar (Kredi ve
Mevduat)
o Genel Denge
o Net Hata ve Noksan
o Rezerv Varlıklar ve Resmî Rezervler
o Uluslararası Yatırım Pozisyonu
o Türkiye Dış Borç Stoku ve Net Dış Varlıklar
Döviz Piyasaları ve Döviz Kurları
o Ulusal ve Uluslararası Döviz Piyasaları ve Nominal Döviz Kurları
o Reel Döviz Kurları ve Rekabet Gücü
o Reel Efektif Döviz Kuru Endeksleri
o Dış Ticaret Endeksleri (Miktar Endeksleri, Birim Değer Endeksleri ve Dış Ticaret Hadleri)
Para ve Finansal Piyasalar
o Parasal Büyüklükler ve Likidite
o Banka Kredileri: Ticârî ve Sınâî Krediler, Tüketici Kredileri, Geri Ödenmeyen Krediler/Takibe Dönüşüm
Oranları
o Merkez Bankası Faiz Politikası ve Faiz Oranları
Faiz Oranları: Kısa Vadeli ve Para Piyasası Faiz Oranları
Tahvil Piyasası ve Faiz Oranları
Verim Eğrisi
Nominal – Reel Faiz Oranları
Hisse Senedi Piyasaları: Endeksler ve Getiri Oranları
Hisse Senedi Piyasaları: İşlem Hacmi, Likidite, Piyasa Kapitalizasyonu
Finansal Yatırım Araçlarının Reel Getiri Oranları
Fiyatlar ve Ücretler
Fiyat Göstergeleri: TÜFE, Özel Kapsamlı TÜFE Göstergeleri, ÜFE (Yurtiçi ve Yurtdışı), GSYH Deflatörleri
Satınalma Gücü Paritesi
Fiyat Beklentileri
Petrol Fiyatları
Altın ve Emtia Fiyatları
Güven ve Beklentiler
TCMB Beklenti Anketi
Ekonomik Güven Endeksi (TÜİK)
Tüketici Güven Endeksleri (TÜİK, BloombergHT)
İSO Satın Alma Yöneticileri Endeksi (PMI)
Reel Kesim Güven Endeksi ve Sektörel Güven Endeksleri
B.2.2. MODERN EKONOMİLERDE PARA
Eğitimin Amacı:
Modern kapitalist ekonomilerde paranın nasıl yaratıldığı, faiz
oranlarının ve banka kredilerinin nasıl belirlendiği, para –
finansal sistem ilişkileri ve paranın makroekonomideki rolüne
dair katılımcıların bilgi sahibi olması amaçlanmaktadır. Bu
çerçevede alternatif para politikası stratejileri ve yeni konsensüs
para politikası ele alınarak para politikası yapım ve karar alama
süreci ile para politikası kararlarının sonuçları tartışılacaktır.
Kimler Katılmalı?
Bankacılar, ekonomistler, araştırmacılar.
Eğitim Süresi:
Eğitim süresi 1 tam gündür.
Eğitim Programı:









Para nedir? Paranın Tanımı, Fonksiyonları ve Ölçümü
Para Arzı Süreci (Paranın Yaratılması)
o Dışsal Para: Para çarpanı mekanizması
 Para Çarpanının Unsurları
 Nakit Tercihi
 Bankaların Rezerv Oranı
o İçsel para
 Merkez Bankası Tepki Fonksiyonu ve Faiz Politikası
 Piyasa Faizleri ve Banka Kredi Talep ve Arzı
 Kredi – Mevduat – Rezerv
Yeni Konsensüs Makroiktisat ve Para Politikası
Para Politikası Stratejileri
Parasal Hedefleme
Kur Hedefine Dayalı Stratejiler
Enflasyon Hedeflemesi
2007–2008 Finansal Krizi ve Heterodoks Para Politikaları
Parasal Aktarım Mekanizması
B.2.3. PARASAL AKTARIM MEKANİZMASI
Eğitimin Amacı:
Para politikası kararlarının finansal piyasalar, toplam talep ve
fiyatlar/enflasyon üzerindeki etkilerini açıklamaya yönelik
parasal aktarım kanallarının hem teorik hem de uygulama
açısından kavranılmasıdır. Bu çerçevede para politikası
şoklarının tespiti, para politikası kararlarının
değerlendirilmesinde karşılaşılan güçlükler ve kullanılan ampirik
yöntemlere de değinilecektir. Türkiye’de para politikası
kararlarının aktarımında etkili olan kanalların nisbî önemi ve
Türkiye üzerine yapılmış ampirik çalışmaların bulguları
tartışılacaktır.
Kimler Katılmalı?
Bankacılar, banka-dışı finansal kuruluş çalışanları, ekonomistler,
araştırmacılar.
Eğitim Süresi:
Eğitim süresi 1 tam gündür.
Eğitim Programı:

Parasal Aktarım Mekanizması Nedir?

Para Politikası Kararlarının Etkilerinin Değerlendirilmesinde Karşılaşılan İki Temel Problem:
o Model Belirsizliği
o Para Politikası Gecikmeleri

Para Politikası Kararlarının Değerlendirilmesinde Metodolojik Çerçeve: Yapısal ve İndirgeniş Modeller

Para Politikası Şoklarının Ölçümü
o Vektör Otoregresif Modeller
o Yapısal Ekonometrik Modeller
o Olaya Dayalı (‘Narrative’) Yaklaşımlar

Parasal Aktarım Kanalları
o Faiz Kanalı: ‘Faiz Oranı Geçişkenliği’
o Döviz Kuru Kanalı: ‘Döviz Kuru Geçişkenliği’
o Diğer Varlık Fiyatları Kanalı


Hisse Senedi Fiyatları Kanalı

Tobin’in q Teoremi

Hânehalkı Servet Etkisi

Hânehalkı Likidite Etkisi
Konut Fiyatları Kanalı

Para Politikasının Konut Piyasaları Üzerindeki Doğrudan Etkileri

Hânehalkı Servet Etkileri
o Beklentiler Kanalı
o Kredi Kanalı


Banka Kredi Kanalı

Bilanço Kanalı: ‘Finansal İvmelendirici Mekanizma’
Türkiye’de Parasal Aktarım Mekanizmasına İlişkin Ampirik Bulgular
C.1.1. FİNANSÇI OLMAYAN YÖNETİCİLER İÇİN
TEMEL FİNANSAL BİLGİLER
Eğitimin Amacı:
Finans alanında çalışan uzmanların, özellikle de eğitimlerini
işletmecilik/finans dışında tamamlamış olan finans kuruluşu
çalışanlarına, yöneticilerine işletme finansı ile ilgili temel kavram
ve bilgileri aktarmak ve finansal kararların alınması sürecine bir
finans yöneticisinin bakış açısıyla yaklaşmalarını sağlamaktır. Bu
amaçla, seminerde finansal tablo analizleri, kar planlaması,
bütçeleme ve kısa süreli finansman kararları, risk-getiri,
değerleme, uzun vadeli yatırım ve finansman kararları gibi
konular üzerinde yoğunlaşılacaktır. Tüm eğitim, örnek ve Vak’a
destekli olarak interaktif bir biçimde yürütülecektir.
Eğitim sonunda katılımcılar; Finansal Yönetimin Genel İlkeleri,
Finansal Sistem, Finansal Tablolar, Finansal Analiz ve Kontrol,
Kara Geçiş Analizi ve Kaldıraçlar, Finansal Planlama, Paranın
Zaman Değeri – Faiz Hesapları -, Değerleme, Yatırım Projelerinin
Değerlendirilmesi, Sermaye Maliyeti konularındaki genel bilgi
seviyelerini arttırabileceklerdir.
Kimler Katılmalı?
Özellikle eğitimlerini işletmecilik/finans dışında tamamlamış
finans, muhasebe ve yatırım alanlarında çalışanlar,
Banka, sigorta, leasing ve diğer finans kuruluşu çalışanları,
Firmaların yönetici adayları,
Temel Finans ile ilgili bilgilerini güncellemek ve tekrar etmek
isteyenler.
Eğitim Süresi:
Eğitim süresi 1 tam gündür.
Eğitim Programı:










Finansal Yönetimin Genel İlkeleri
Finansal Sistem
Finansal Tablolar
o Bilanço
o Gelir tablosu
o Nakit akım tablosu
Finansal Analiz ve Kontrol
o Yüzdesel analiz
o Oran analizi
o “Free cash flow” analizleri
Kara Geçiş Analizi ve Kaldıraçlar
Finansal Planlama
o Nakit bütçesi
o Proforma gelir tablosu ve bilanço
Paranın Zaman Değeri
o Faiz Hesapları
o Gelecekteki değer hesaplamaları
o Bugünkü değer hesaplamaları
Değerleme
o Hazine bonosu
o Repo
o Finansman bonosu
o Tahvil değerlemesi
o Hisse senedi değerlemesi
Yatırım Projelerinin Değerlendirilmesi
o Belirlilik koşullarında yatırım projelerinin değerlendirilmesi
o Belirsizlik koşullarında yatırım projelerinin değerlendirilmesi
Sermaye Maliyeti
o
o
o
Sermaye bileşenlerinin maliyetlerinin hesaplanması
Ağırlıklı ortalama sermaye maliyeti
Marjinal sermaye maliyeti
C.1.2. YATIRIM PROJELERİNİN
DEĞERLENDİRİLMESİ
Eğitimin Amacı:
İşletme yöneticilerine yatırım projelerini değerlerken
kullanabilecekleri değerleme tekniklerini ve projelere yönelik
nakit akımlarının tahmini ile ilgili hususları iletmektir.
Kimler Katılmalı?
Değerleme uzmanları ve konuya ilgi gösteren yöneticilerin
katılımına uygundur.
Eğitim Süresi:
Eğitim süresi 2 tam gündür.
Eğitim Programı:





Yatırım projesi kavramı
Yatırım projelerinin türleri
Yatırım projelerini önemli kılan faktörler
Paranın zaman değeri
o Gelecekteki değer kavramı
o Bugünkü değer kavramı
Yatırım projelerinin değerlendirilmesinde kullanılan finansal teknikler
o İskonto edilmiş nakit akımlarını esas almayan teknikler
 Geri ödeme süresi yöntemi
 Ortalama getiri yöntemi
o İskonto edilmiş nakit akımlarını esas alan teknikler
 İç verim oranı yöntemi
 Net bugünkü değer
 Karlılık indeksi



Değerlendirilmesi sözkonusu proje veya projelerin nakit akımlarının belirlenmesi
o Nakit çıkışı veya çıkışlarının tahmini
o Nakit girişlerinin tahmini
İskonto oranını, sermaye maliyetinin tespit edilmesi
o Sermaye bileşenlerinin maliyetlerinin hesaplanması
o Ağırlıklı ortalama sermaye maliyeti
o Marjinal sermaye maliyeti
Riskli yatırım projelerinin değerlendirilmesi
o Nakit akımlarına ilişkin olasılık dağılımı verilemiyorsa
 Riske göre ayarlanmış iskonto yöntemi
 Belirlilik eşdeğeri yöntemi
o Nakit akımlarına ilişkin olasılık dağılımı verilebiliyorsa
 Beklenen net bugünkü değer
 Değişim katsayısı
 Beklenen getiri – risk kıyaslaması
C.1.3. ŞİRKETLERİN RİSK YÖNETİMİNDE TÜREV
ARAÇLARIN KULLANIMI
Eğitimin Amacı:
Eğitimin amacı finansal-olmayan işletmelerde maruz kalınan
temel finansal risklerin tanımlanması, ölçülmesi ve bu risklerin
yönetiminde kullanılan temel türev araçların tanıtılmasıdır.
Kimler Katılmalı?
Şirketlerin finans departmanlarında çalışanlar.
Eğitim Süresi:
Eğitim süresi 1 tam gündür.
Eğitim Programı:


Risk: Temel Kavramlar, Riskin Tanımları ve Risk Ölçüleri
Şirketlerin Maruz Kaldığı Finansal Riskler
o Kur Riski
 Döviz Piyasalarının İşleyişi
 Kur Kotasyon Türleri ve Çapraz Kurlar
 Döviz Pozisyonu
 Kur Riskinin Yönetiminde Kullanılan Temel Finansal Araçlar
 Forward Döviz Sözleşmeleri
 Döviz Vadeli İşlem (Futures) Sözleşmeleri
 Döviz Opsiyonları
 Vak’a Çalışması
o Faiz Oranı Riski
 Likidite ve Yeniden Fonlama Riski
 Yurtiçi ve Yurtdışı Piyasalarda Borçlanma Araçları
 Faiz Oranı Riskinin Yönetiminde Kullanılan Temel Finansal Araçlar
 Vadeli Faiz Oranı Sözleşmeleri (FRA: Forward Rate Aggreements)
 Faiz Vadeli İşlem (Futures) Sözleşmeleri
 Faiz Opsiyonları
 Swaplar: Faiz ve Para Swapları
 Vak’a Çalışması
o Emtia Fiyat Riski
C.2.1. UYGULAMALI ŞİRKET DEĞERLEME
Eğitimin Amacı:
Bankaların krediler ve kurumsal finans bölümlerinde çalışan
uzmanlarının şirket değerini belirlemede kullanılan yöntemleri
öğrenmelerini ve şirket değerini etkileyen faktörlerin analizlerini
etkin bir şekilde yapabilmelerini sağlamaktır.
Kimler Katılmalı?
Şirket değerleme konusunda bilgi sahibi olmayan veya konuyu
çok az bilen banka çalışanlarına uygundur. Bankaların Krediler,
Kurumsal Finans, Finansal Piyasalar ve Teftiş Bölümleri’nde
çalışanları katılabilir.
Eğitim Süresi:
Eğitim süresi 2 tam gündür.
Eğitim Programı:



Şirket Değeri Yaratma Stratejileri
o Paranın Zaman Değeri ve İskontolama Tekniği (Kısa bir hatırlatma)
o İskonto Oranının Belirlenmesi
 Faiz oranını belirleyen faktörler
 Özsermaye getirisini belirleyen faktörler - CAPM ve GORDON Modelleri, beta (β) ve
pazar risk primi kavramları (Problemler ve vak’a çalışmaları)
o İskontolanmış Nakit Akımı Tekniği ile Şirket Değerleme (Bir şirket değerleme vak’ası)
 Şirket değerini yaratan unsurlar (Value drivers)
 Serbest nakit akışı ve ileriki dönemlere ilişkin projeksiyon- Unsurları ve oluşumundaki
riskler - faaliyet kaldıracı
Sabit varlık yatırımları
İşletme sermayesi yatırımları
 Nakit akışları ile ilgili vadenin saptanması
 Büyüme oranının tahmini- Terminal değerin bulunması
 Sermaye maliyetinin hesaplanması








Hedef borçluluk oranının belirlenmesi
Borç ve özsermaye maliyetinin hesaplanması
o Şirket Değerinden Hisse Değerine Ulaşma
o Şirket Değerinin Temel Yöntemlerle Belirlenmesi (Relative Valuation)
Özsermaye Çarpanları (Equity Multiples) (F/K, PD/DD ve F/D oranları)
Girişim Çarpanları (Enterprise Multiples)(EV/EBITDA ve EV/Sales oranları)
Benzer Şirketlerin (Peer Grup)Tespit Edilmesi
Büyüme fırsatlarının bugünkü değeri (NPVGO-NPV of Growth Opportunities)
Şirket Performans Ölçüleri (Vak’a çalışmaları)
o Satış Kârlılıkları
o Aktif ve Özsermaye Kârlılıkları - Finansal Kaldıracın Kârlılık Üzerine Etkileri
o Ekonomik Katma Değer (EVA, Equity EVA, CFROI (Cash Flow based Return on Investments)
Excel ile Şirket Değerleme Uygulamaları
C.2.2. UYGULAMALI BANKA DEĞERLEME
Eğitimin Amacı:
Banka ve diğer finansal kuruluşların değer tespitinde kullanılan
yöntemlerin öğrenilmesi eğitimin temel amacıdır. Bu çerçevede
bankalarda değer yaratan unsurlar, serbest nakit akışlarının
hesaplanması ve sermaye maliyetinin belirlenmesinde
kullanılabilecek yaklaşımlar örnek vak’alar üzerinden
anlatılacaktır. Banka değerlemede karşılaşılan problemler ele
alınarak bu problemlerin çözüm yolları tartışılacaktır.
Kimler Katılmalı?
Yatırım uzmanları, fon yöneticileri .
Eğitim Süresi:
Eğitim süresi 1 tam gündür.
Eğitim Programı:






Banka ve Diğer Finansal Kuruluşların Ayırt Edici Özellikleri
Banka Finansal Tablolarına Genel Bir Bakış ve Finansal Tablo Analizi
Bankacılık Sistemine Yönelik Düzenlemeler ve Değerleme Açısından Önemli Hususlar
Değerleme Yöntemleri
o Nakit Akışlarının İskontolanması
 Kâr Paylarının İskontolanmasına Dayalı Değerleme
 Serbest Nakit Akışlarının İskontolanmasına Dayalı Yaklaşım
o Nisbî Değerleme
o Ek Getiri (Excess Return) Yaklaşımı
o Varlığa Dayalı (Asset Based) Değerleme
Bankalarda Sermaye Maliyetinin Hesaplanması
Banka ve Banka-dışı Finansal Kuruluşların Değerlemesinde Karşılaşılan Problemler
C.2.3. SEKTÖREL BAZDA FİNANSAL TABLO
ANALİZİ
Eğitimin Amacı:
Bu eğitimin amacı, katılımcılara şirketlerin finansal analizlerini
yapmayı ve bu analizler sonucunda elde edilen değerleri
yorumlamayı öğretmektir.
Kimler Katılmalı?
Bankaların krediler, kurumsal finans ve teftiş bölümlerinde
çalışan kişiler.
Eğitim Süresi:
Eğitim süresi 2 tam gündür.
Eğitim Programı:













Şirketin Yatırım Kararlarının Analizi
İşletme Sermayesi Kararları
o Alacak, Stok ve Ticari Borç Yönetimi
o Performans Ölçütleri: Alacak Tahsil Süresi, Stok Devir Hızı, Borç Ödeme Süresi, Nakit Döngüsü,
Faaliyet Döngüsü
Sabit Varlık Yatırım Kararları
o Performans Ölçütleri: Sabit Varlık Devir Hızı, Faaliyet Kaldıracı, Başabaş Noktası,
o Aktif Kârlılığı- Du Pont Analizi, Aktif Kârlılığını Oluşturan Faktörler, Devir Hızı ve Kâr Marjı
Şirketin Sermaye Yapısı Kararlarının Analizi
Kaldıraç (Borçluluk) Oranları: Borç/Özsermaye, Finansal Borç/Özsermaye, Kısa Vadeli Borç/Özsermaye
Özsermaye Kârlılığı- Özsermaye kârlılığını etkileyen faktörler
Şirketin Yatırım ve Sermaye Yapısı Kararlarının Satış Kârlılığına Yansıması
o Performans Ölçütleri: Brüt Kâr Marjı, Faaliyet Kâr Marjı, FVÖK Marjı, EBITDA, Net Kâr Marjı,
Fiyat/Kazanç Oranı
Şirket Kararlarının Nakit Yaratma Gücüne Etkisi
Faaliyetlerden Nakit Yaratma Kapasitesi
Yatırımlara Yöneltilen Nakit
Finansmandan Sağlanan Nakit
Finansman Kalitesi
o Faaliyetlerden yaratılan nakdin borç servisine yetme kapasitesi, finansman ihtiyacı içinde kısa
vadeli finansal borcun payı.
Sektörel Bazda Mali Tahlil/ Vak’a Çalışmaları
C.2.4. GAYRİMENKUL DEĞERLEMESİ ve
FİNASMANI
Eğitimin Amacı:
Hem gayrimenkul değerleme sürecinde değerleme
yaklaşımlarını ve unsurlarını uygulamalı bir şekilde katılımcılara
aktarmak hem de gayrimenkul finansmanına yönelik detay bilgi
paylaşımında bulunmaktır.
Kimler Katılmalı?
Konuya ilgi gösteren sektör temsilcileri.
Eğitim Süresi:
Eğitim süresi 2 tam gündür.
Eğitim Programı:



“GAYRİMENKUL DEĞERLEME ESASLARI”
Gayrimenkul Değerlemesine İlişkin Temel Kavramlar
o Mülk Ve Mülkiyet Hakkı
o Arazi Ve Arsa
o Fiyat, Maliyet, Pazar ve Değer Kavramları
 Pazar Değeri Kavramı
 Pazar Dışı Değer Kavramları
Değerleme Süreci
o Değerleme Sorunun Tanımı
o Ön Analiz Veri Seçimi ve Toplanması
o En Verimli ve En İyi Kullanım Analizi
o Arazinin Değer Tahmini
o Değerleme Yaklaşımlarının Uygulanması
o Değer Göstergelerinin Uzlaştırılması, Nihai Değer Tahmini ve Raporlanması
Değerleme Yöntemleri
o Emsal Karşılaştırma Yaklaşımı
o Maliyet Yaklaşımı
o Gelir Kapitalizasyonu (İndirgeme) Yaklaşımı
o Yöntemde Kullanılan Temel Kavramlar
o Direk Kapitalizasyon Yöntemi
o Gelir Kapitalizasyonu Yöntemi-İndirgenmiş Nakit Akışı Analizi







Değerleme Standartları Ve Raporlama
o Sermaye Piyasasında Uluslararası Değerleme Standartları Hakkında Tebliğ
 Amaç ve Kapsam
 Uluslararası Standartların Organizasyonu
 Genel Değerleme Kavram ve İlkeleri
“GAYRİMENKUL EKONOMİSİ VE FİNANSMANI”
Gayrimenkul Finasman Piyasalarında Kullanılan Yöntemler
o Doğrudan Finansman Yöntemi
o Sözleşme Karşılığında Birikim Yöntemi
o Mevduat Finansmanı Yöntemi
o İpotek Bankacılığı Yöntemi
o Yöntemin Seçimini Etkileyen Unsurlar
Gayrimenkul Finansman Piyasalarında İpotek Kavramı Ve Etkinliği
o Genel Olarak İpotek Kavramı
o Birinci El İpotek Piyasası ve İpotekli Konut Kredileri
o İkinci El İpotek Piyasası ve İpotekli Konut Kredilerine Dayalı Menkul Kıymetler
Türkiye’de Konut Kredi Piyasalarının Gelişim Süreci (Konut Finansmanı Kanunu Öncesi Ve Sonrası Dönem)
o Konut Kredilerinde Bölgesel Dağılım
o Türkiye’de Konut Sektörüne Yönelik Öngörüler
o Konut İhtiyacını ve Talebi Etkileyen Unsurlar
o Arz ve Talep Farklılaşması; Nedenleri, Sonuçları
o Hane Halkının Konut Satın Alma Gücü ve Etkileyen Unsurlar
Gayrimenkul Yatırım Ortaklıkları
 Faaliyet Alanları
 Borsa İstanbul’da İşlem Gören GYO’lar
 Altyapı Gayrimenkul Yatırım Ortaklıkları
Gayrimenkul Yatırım Fonları
Gayrimenkul Sertifikaları
C.3.1. DEĞER BAZLI FİNANSAL YÖNETİM
Eğitimin Amacı:
Banka çalışanlarına bir şirketin değerini arttırmada finansal
yönetimin önemini anlatabilmektir. Bu eğitim ile, bankaların
krediler bölümlerinde çalışanlar için bir işletmenin kredi
değerliliğinin belirlenmesi yanında, orta vadeli kredi
analizlerinde şirketlerin değer yaratma güçlerinin ortaya
çıkartılmasında fayda sağlanacaktır. Bankaların kurumsal finans
bölümlerinde çalışanlar, şirket değerini belirlemede kullanılan
yöntemler ve şirket değerini etkileyen faktörlerin analizlerini
etkin bir şekilde yapabilecektir.
Kimler Katılmalı?
Bankaların krediler, kurumsal finans ve teftiş bölümlerinde
çalışan kişiler.
Eğitim Süresi:
Eğitim süresi 2 tam gündür.
Eğitim Programı:







Şirket Değeri Yaratma Stratejileri
Paranın Zaman Değeri ve İskontolama Tekniği (Kısa bir hatırlatma)
İskonto Oranının Belirlenmesi
o Faiz oranını belirleyen faktörler
o Özsermaye getirisini belirleyen faktörler - CAPM ve GORDON Modelleri, beta (β) ve pazar risk primi
kavramları (Problemler ve vak’a çalışmaları)
İskontolanmış Nakit Akımı Tekniği ile Şirket Değerleme (Bir şirket değerleme vak’ası)
 Şirket değerini yaratan unsurlar (Value drivers)
 Serbest nakit akışı ve ileriki dönemlere ilişkin projeksiyon- Unsurları ve oluşumundaki
riskler - faaliyet kaldıracı
Sabit varlık yatırımları
İşletme sermayesi yatırımları
 Nakit akışları ile ilgili vadenin saptanması
 Büyüme oranının tahmini- Terminal değerin bulunması
 Sermaye maliyetinin hesaplanması
Hedef borçluluk oranının belirlenmesi






Borç ve özsermaye maliyetinin hesaplanması
o Şirket Değerinden Hisse Değerine Ulaşma
o Şirket Değerinin Temel Yöntemlerle Belirlenmesi (Relative Valuation)
Özsermaye Çarpanları (Equity Multiples) (F/K, PD/DD ve F/D oranları)
Girişim Çarpanları (Enterprise Multiples)(EV/EBITDA ve EV/Sales oranları)
Benzer Şirketlerin (Peer Grup)Tespit Edilmesi
Büyüme fırsatlarının bugünkü değeri (NPVGO-NPV of Growth Opportunities)
Şirket Performans Ölçüleri (Vak’a çalışmaları)
o Satış Kârlılıkları
o Aktif ve Özsermaye Kârlılıkları - Finansal Kaldıracın Kârlılık Üzerine Etkileri
C.3.2. SEKTÖREL BAZDA FİNANSAL TABLO
ANALİZİ
Eğitimin Amacı:
Katılımcılara finansta en yaygın olarak kullanılan değerleme
tekniklerini finansal modellemeler yardımıyla etkin bir şekilde
kullanma becerisini kazandırmaktır. Eğitimin vurgusu
katılımcılara çok sayıda farklı veri seti uygulamalarıyla tecrübe
kazandırmak ve uygulamada karşılaşılan sorunların pratik
çözümlerini göstermektir.
Kimler Katılmalı?
Yönetici, yönetici adayları ve çalışanlar.
Eğitim Süresi:
Eğitim süresi 2 tam gündür.
Eğitim Programı:











Genel Değerleme Teknikleri
Finansal Projeksiyonların Hazırlanması ve Analizi
Pro-forma Finansal Tablolar
Finansal Değerleme Modellerin Hazırlanması
İskontolanmış Nakit Akımı (DCF) Analizi
Sermaye Maliyeti Hesaplamaları – Piyasa Riski - İskonto Oranları
Çarpanlar (Multiples)
Duyarlılık Analizleri
Black – Scholes Opsiyon Fiyatlama ve Stratejileri
Reel Opsiyonlar ve Değerleme
Riske Maruz Değer (Value at Risk)
C.3.3. UYGULAMALI FİNANSAL EKONOMETRİ
Eğitimin Amacı:
Finans alanında çalışan uzmanların, finansal ve sayısal karar
verme tekniklerini kullanabilir düzeye getirmeleri
hedeflenmiştir. Tüm eğitim, uygulamalı olarak bilgisayar
laboratuarında yürütülecektir. Temel modelleme ortamı
EViews/Excel ve onun altında çalışan eklentilerdir. Programında
hem finansal piyasalar ve hem de değişik sektörlerinden
uygulamalar yapılacaktır. Uygulama için gerekli teorik bilgiler
basit ve anlaşılabilir sunumlarla desteklenecektir. Eğitim, örnek
olay uygulamaları ve tartışmaları şeklinde gerçekleşecektir.
Konu anlatımları basit ve anlaşılır bir şekilde yapıldıktan sonra,
özellikle bilgisayar uygulamaları üzerinde durulacaktır.
Katılımcıların temel düzeyde bilgisayar kullanımları ön koşuldur.
Eğitim sonunda katılımcılar verilerin işlenmesi, yorumlanması
hakkında bilgi sahibi olacak ve gelecek ile ilgili değişik
senaryolara göre kestirimler yapabileceklerdir. Katılımcılar,
finansal kavram ve modellere, teoriye, karmaşık denklemlere
ihtiyaç duymadan bilgisayar çıktı sonuçlarının yardımı ile yorum
yapabilecek seviyeye gelebileceklerdir.
Kimler Katılmalı?
Finans, muhasebe ve yatırım alanlarında çalışanlar, ekonometri
alanında modelleme ve tahminleme yapmak isteyenler, banka,
sigorta, leasing ve diğer finans kuruluşu çalışanları.
Eğitim Süresi:
Eğitim süresi 2 tam gündür.
Eğitim Programı:





Finansal Veri Tanımı ve Analizi
o Veri Türleri (Zaman Serisi, Yatay-kesit, Panel Data)
o Fiyat ve Getiri, Temettüler
o Veri Dönüşümleri (Logaritma, Fark alma, Mevsimsellik)
Tanımsal İstatistik
o Ortalama, Varyans, Skewness, Kurtosis
o Korelasyon, Kovaryans
o Uygulama: Portföy Modelleri
Tahminleme Yöntemleri
Regresyon Modelleri
o En Küçük Kareler Yöntemi
o Regresyon Çıktısının Yorumlanması
o Regresyon Analizinde Karşılaşılan Problemler ve Çözümler
o Değişken Varyans, Otokorelasyon, Çoklu Doğrusallık
o Kukla Değişkenler
Dinamik Modeller
A.3.4. iNŞAAT ŞİRKETLERİ FİNANSAL ANALİZİ
Eğitimin Amacı:
Eğitimde, bu inşaat şirketlerinden “yap-sat ve taahhüt şirketleri”
ile “gayrimenkul yatırım ortaklıkları”na ait örnek finansal
tablolar ayrıntılı incelenmekte ve bu şirketlerin nakit akış analizi
ile finansal oranları çıkartılarak yorumlanmaktadır. Bu eğitimde
katılımcı, inşaat sektöründe yer alan şirketlerin sundukları
hizmetler doğrultusunda farklılaşan finansal tabloların nasıl
analiz edileceği konusunda fikir sahibi olacaktır.
Kimler Katılmalı?
Bankaların kredi bölümlerinde çalışanlar olmak üzere, inşaat
şirketlerinin finansal performansları ve buna bağlı olarak
yükümlülüklerini yerine getirme kapasitesinin ölçülmesiyle ilgili
tüm taraflar bu eğitime katılabilir.
Eğitim Süresi:
Eğitim süresi 1 tam gündür.
Eğitim Programı:







İnşaat Şirketlerinin Nakit Döngüsü
o Yap-Sat Şirketleri
o Taahhüt Şirketleri
Gayrimenkul Yatırım Ortaklıkları
İnşaat Şirketlerinin Finansal Analizinde Temel Olarak Kullanılan Nakit Akış Tablosunun Yapısal Özellikleri
İnşaat Şirketlerinin Muhasebesi (VUK ve UFRS’ye Göre)
İnşaat Şirketlerinin Vergilendirilmesi
SPK Tebliği’nin GMYO’lar İçin Getirdikleri
Vak’a Çalışmaları
A.3.5. TÜREV FİYATLAMA MODELLERİ
Eğitimin Amacı:
Opsiyon ve diğer türev araçların fiyatlamasında kullanılan
yöntemlerin kavranılması, Monte Carlo simülasyon
uygulamaları, vade yapısı modelleri ve faiz türevlerinin
fiyatlanmasında kullanılan tekniklerin tanıtılması eğitimin temel
amaçlarıdır.
Kimler Katılmalı?
Banka ve diğer finansal kuruluşlarda çalışan risk yönetim
uzmanları, türev araçlarda uzmanlaşan profesyoneller ve ilgili
diğer kişiler
Not: Bu eğitimden maksimum faydanın sağlanabilmesi için
katılımcıların ileri düzey matematik, diferansiyel denklemler ve
temel düzeyde stokastik kalkülüs bilgisine sahip olması
gerekmektedir.
Eğitim Süresi:
Eğitim süresi 3 tam gündür.
Eğitim Programı:













Black – Scholes – Merton Opsiyon Fiyatlama Modeli
Black – Scholes – Merton Modeli ve Hedging: The Greeks
Binomyal Yöntem
Trinomyal Ağaç Modeli ve Sonlu Farklar Yöntemleri
Monte Carlo Simülasyonu
Monete Carlo Simülasyonlarında Varyans Azaltma Teknikleri
Amerikan Opsiyonlarının Simülasyon Yöntemleriyle Fiyatlanması
‘Implied Trees’ ve Egzotik Opsiyonlar
Faiz Türevlerinin Fiyatlanması ve Nümerik Teknikler
Verim Eğrisi ve Vade Yapısı Modelleri
o Ho–Lee Modeli
o Hull–White Modeli
o Black–Derman–Toy Modeli
o Black–Karasinski Modeli
o Heath–Jarrow–Merton Modeli
Kısa Vadeli Faiz Oranlarının Modellenmesinde Binomial Ağaçlar ve Faiz Türevlerinin Fiyatlanması
Kısa Vadeli Faiz Oranlarının Modellenmesinde Trinomial Ağaçlar ve Faiz Türevlerinin Fiyatlanması
Heath–Jarrow–Merton Modelinde Opsiyon Fiyatlama ve Monte Carlo Simülasyonu
D.3.1. ULUSLARARASI FİNANSAL RAPORLAMA
STANDARTLARINA GÖRE HAZIRLANMIŞ
FİNANSAL TABLOLARIN ÖZELLİKLERİ
Eğitimin Amacı:
Kredi başvurusu değerleme ve diğer amaçlarla TMS/TFRS’ye
(IAS/IFRS) göre hazırlanmış finansal tablolar ve bunların
dipnotlarını inceleyecek banka çalışanlara bu tabloları tanıtmak
ve bu raporlarda sunulan önemli bilgileri açıklamaktır.
Muhasebe standartlarına göre hazırlanmış finansal tablolar
setinin, VUK Tekdüzen Muhasebe Sistemine göre hazırlanmış
finansal tablolardan önemli farklılıkları bulunmaktadır.
Muhasebe standartlarına göre hazırlanmış finansal tablolarda
öne çıkan önemli noktalar ve taşıdıkları anlam, gerçek
işletmelerin TFRS’ye göre hazırlanmış ve bağımsız denetimden
geçmiş finansal tablolarından örnekler ele alınarak katılımcılara
aktarılacaktır. Bu eğitimi tamamlayanlar, TFRS’larına göre
hazırlanmış finansal tablolarda raporlanan varlık ve borçların,
gelir ve giderlerin kapsamı ve ölçüm esasları, nakit akış
tablosunun sunumu, sık yapılan raporlama hataları,
karşılaştırmalı finansal bilgilerin sunumu, açıklayıcı notlarda
dikkat edilmesi gereken hususlar hakkındaki bilgileri, gerçek
finansal tabloları incelerken kullanabilecektir.
Kimler Katılmalı?
Eğitim, Uluslararası Finansal Raporlama Standartlarına göre
hazırlanmış farklı sektörlerden işletmelere ait finansal tabloları
incelemek durumunda olan banka çalışanlarına açıktır.
Eğitim Süresi:
Eğitim süresi 2 tam gündür.
Eğitim Programı:

Kavramsal Çerçeve ve Finansal Raporlama İlkeleri(Çerçeve Metin ve UMS 1)
o Ufrs’de finansal tablolar seti
o Temel değer ölçüleri
o Raporlamada genel ilkeler
o Tahminde yanılmaların, muhasebe yöntem değişikliklerinin ve muhasebe hatalarının raporlanması (UMS 8)
o Bilanço tarihinden sonraki olayların rapolanması (UMS 10)
o Bölümlere göre raporlama (UFRS 8)
o İlişkili taraflarla işlemlerin raporlanması (UMS 24)

Varlıkların Muhasebesi ve Raporlanması Hakkında Standartlar
o Fiziki varlıklara yapılmış uzun vadeli yatırımlar:
o Maddi Duran Varlıklar (UMS 16) / Maddi Olmayan Duran Varlıklar (UMS 38) / Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller (UMS
40) / Satışına Karar Verilmiş Duran Varlıklar (UFRS 5)
o Ticari çalışma sermayesi kapsamındaki varlıklar:
o Alacaklar (UMS 39) / Stoklar (UMS 2)
o Fiziki varlıklara yapılmış uzun vadeli yatırımlarda değer düşüklüğü (UMS 36)
o Kısa vadeli finansal yatırımlar: Menkul Değer Yatırımları (UMS 39)

Borçların Muhasebesi ve Raporlanması Hakkında Standartlar
o Ticari borçlar (UMS 39)
o Finansal borçlar (UMS 39)
o Vergi borçları (UMS 12)
o Çalışanlara borçlar (UMS 19)
o Karşılıklar (UMS 37)

Hasılat ve Giderlerin Muhasebesi ve Raporlanması Hakkında Standartlar
o Mal satış hasılatı ve hizmet gelirleri (UMS 18 – UMS 11)
o Satışların maliyeti ve stok değer düşüklükleri (UMS 2)
o Faaliyet giderleri (Çerçeve metin – UMS 1)
o Finansman giderleri (UMS 23)

Özellikli İşlemler Hakkında Standartlar
o Kiralama işlemleri (UMS 17)
o Alacakların devri (UMS 39)
o Devlet teşvikleri ve devlet yardımları (UMS 20)
o Yabancı para cinsinden işlemler (UMS 21)