30 EYLÜL 2013 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT ÖZET

TÜRK TUBORG BĠRA VE MALT SANAYĠĠ A.ġ.
1 OCAK- 30 EYLÜL 2013 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLAR
ĠÇĠNDEKĠLER ....................................................................................................................................... SAYFA
ÖZET KONSOLĠDE BĠLANÇO ...........................................................................................................
1-2
ÖZET KONSOLĠDE KAR VEYA ZARAR VE DĠĞER KAPSAMLI GELĠR TABLOSU .............
3
ÖZET KONSOLĠDE ÖZKAYNAKLAR DEĞĠġĠM TABLOSU .......................................................
4
ÖZET KONSOLĠDE NAKĠT AKIġ TABLOSU ..................................................................................
5
ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR ............
6-21
DĠPNOT 1
DĠPNOT 2
DĠPNOT 3
DĠPNOT 4
DĠPNOT 5
DĠPNOT 6
DĠPNOT 7
DĠPNOT 8
DĠPNOT 9
DĠPNOT 10
DĠPNOT 11
ġĠRKET‟ĠN ORGANĠZASYONU VE FAALĠYET KONUSU .........................................................
ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR .................
TĠCARĠ ALACAKLAR VE BORÇLAR ...........................................................................................
ĠLĠġKĠLĠ TARAF AÇIKLAMALARI ...............................................................................................
YATIRIM AMAÇLI GAYRĠMENKUL............................................................................................
MADDĠ DURAN VARLIKLAR .......................................................................................................
MADDĠ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR ..................................................................................
KARġILIKLAR, ġARTA BAĞLI VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER ..........................................
ÖZKAYNAKLAR …………………………………………………………………………………..
PAY BAġINA KAZANÇ ..................................................................................................................
YABANCI PARA POZĠSYONU ......................................................................................................
6
7-11
12
13
14
14-15
15-16
16-17
17-19
19
20-21
TÜRK TUBORG BĠRA VE MALT SANAYĠĠ A.ġ.
30 EYLÜL 2013 TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE
ÖZET KONSOLĠDE BĠLANÇO
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası "TL" olarak ifade edilmiştir.)
Cari Dönem
Bağımsız
İncelemeden
Geçmemiş
30 Eylül 2013
Yeniden
Düzenlenmiş
Önceki Dönem
Bağımsız
Denetimden
Geçmiş
31 Aralık 2012
Dönen Varlıklar
281.531.250
190.096.338
Nakit ve Nakit Benzerleri
Finansal Yatırımlar
Ticari Alacaklar
Diğer Alacaklar
Stoklar
PeĢin ÖdenmiĢ Giderler
46.159.398
167.199
183.741.803
472.089
48.679.055
2.311.706
15.233.056
167.199
127.934.470
2.930.038
41.722.924
2.108.651
177.050.180
145.198.229
65.895
1.488.513
168.502.992
390.152
6.509.117
93.511
18.246
1.535.466
130.912.992
743.044
10.365.610
1.622.871
458.581.430
335.294.567
Dipnot
Referansları
VARLIKLAR
3
Duran Varlıklar
Diğer Alacaklar
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller
Maddi Duran Varlıklar
Maddi Olmayan Duran Varlıklar
ErtelenmiĢ Vergi Varlığı
PeĢin ÖdenmiĢ Giderler
5
6
7
TOPLAM VARLIKLAR
Ġzleyen dipnotlar özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluĢtururlar.
1
TÜRK TUBORG BĠRA VE MALT SANAYĠĠ A.ġ.
30 EYLÜL 2013 TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE
ÖZET KONSOLĠDE BĠLANÇO
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası "TL" olarak ifade edilmiştir.)
Cari Dönem
Bağımsız
İncelemeden
Geçmemiş
30 Eylül 2013
Yeniden
Düzenlenmiş
Önceki Dönem
Bağımsız
Denetimden
Geçmiş
31 Aralık 2012
231.061.970
178.858.536
20.163.089
35.454.164
1.192.770
34.261.394
21.295.104
5.404.527
6.897.675
47.273.116
5.234.731
42.038.385
94.574.295
36.007.510
1.145.138
34.862.372
14.812.436
51.536
45.982.414
4.249.231
41.733.183
82.004.640
Uzun Vadeli Yükümlülükler
7.705.993
6.661.426
Uzun Vadeli KarĢılıklar
- ÇalıĢanlara Sağlanan Faydalara ĠliĢkin KarĢılıklar
7.705.993
7.705.993
6.661.426
6.661.426
TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER
238.767.963
185.519.962
ÖZKAYNAKLAR
219.813.467
149.774.605
Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar
219.813.467
149.774.605
ÖdenmiĢ Sermaye
9
Sermaye Düzeltme Farkları
9
Paylara ĠliĢkin Primler
9
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak
BirikmiĢ Diğer Kapsamlı Giderler
-TanımlanmıĢ Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kayıpları
GeçmiĢ Yıllar Zararları
9
Net Dönem Karı
322.508.253
277.612.961
153.768
322.508.253
277.612.961
153.768
Dipnot
Referansları
KAYNAKLAR
Kısa Vadeli Yükümlülükler
Kısa Vadeli Borçlanmalar
Ticari Borçlar
3
- ĠliĢkili Taraflara Ticari Borçlar
4
- ĠliĢkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar
Diğer Borçlar
ErtelenmiĢ Gelirler
Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü
Kısa Vadeli KarĢılıklar
- ÇalıĢanlara Sağlanan Faydalara ĠliĢkin KarĢılıklar
- Diğer Kısa Vadeli KarĢılıklar
8
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler
TOPLAM KAYNAKLAR
(996.164)
(996.164)
(449.719.831)
70.254.480
458.581.430
Ġzleyen dipnotlar özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluĢtururlar.
2
(780.546)
(780.546)
(490.985.352)
41.265.521
335.294.567
TÜRK TUBORG BĠRA VE MALT SANAYĠĠ A.ġ.
1 OCAK- 30 EYLÜL 2013 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
ÖZET KONSOLĠDE KAR VEYA ZARAR VE DĠĞER KAPSAMLI GELĠR TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası "TL" olarak ifade edilmiştir.)
Cari Dönem
Dipnot
Referansları
Hasılat
SatıĢların Maliyeti
1 Ocak30 Eylül 2013
Bağımsız Ġncelemeden GeçmemiĢ
Cari Dönem
Önceki Dönem
Önceki Dönem
Yeniden
Yeniden
DüzenlenmiĢ
DüzenlenmiĢ
1 Temmuz1 Ocak1 Temmuz30 Eylül 2013
30 Eylül 2012
30 Eylül 2012
332.491.073
118.611.573
(145.382.217)
(49.736.076)
229.689.017
(118.700.401)
87.171.208
(42.718.107)
BRÜT KAR
187.108.856
68.875.497
110.988.616
44.453.101
Genel Yönetim Giderleri
Pazarlama, SatıĢ ve Dağıtım Giderleri
Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler
Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler
(16.097.448)
(85.118.593)
3.450.817
(4.874.670)
(5.162.126)
(25.480.821)
1.555.453
(2.102.369)
(14.439.981)
(71.877.201)
2.366.558
(2.312.524)
(4.975.505)
(25.515.759)
445.681
(529.899)
84.468.962
37.685.634
24.725.468
13.877.619
ESAS FAALĠYET KARI
Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler
Yatırım Faaliyetlerinden Giderler
1.504.553
(604.497)
307.281
(70.109)
FĠNANSMAN GĠDERĠ ÖNCESĠ FAALĠYET KARI
85.369.018
Finansman Gelirler
Finansman Giderler
2.297.229
(2.045.679)
VERGĠ ÖNCESĠ KAR
85.620.568
39.357.232
(15.366.088)
(11.509.595)
(3.856.493)
Vergi Gideri
- Dönem Vergi Gideri
- ErtelenmiĢ Vergi (Gideri) /Geliri
NET DÖNEM KARI
70.254.480
37.922.806
385.566
(228.447)
260.244
(228.447)
24.882.587
13.909.416
274.632
(6.116.895)
154.153
(1.596.749)
19.040.324
12.466.820
(6.723.240)
-
-
(7.146.411)
423.171
-
-
19.040.324
12.466.820
1.727.669
(293.243)
32.633.992
Net Dönem Karının Dağılımı:
Kontrol Gücü Olmayan Paylar
Ana Ortaklık Payları
-
-
-
-
70.254.480
32.633.992
19.040.324
12.466.820
32.633.992
19.040.324
12.466.820
70.254.480
Ana Ortaklığa Ait Dağıtabilir Kar üzerinden
hesaplanan Pay BaĢına Kazanç (Kr)
10
0,22
0,10
0,06
0,04
TanımlanmıĢ Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kayıpları
(215.618)
(72.020)
(325.056)
(71.628)
70.038.862
32.561.972
18.715.268
12.395.192
70.038.862
32.561.972
18.715.268
12.395.192
70.038.862
32.561.972
18.715.268
12.395.192
Diğer Kapsamlı Gelirler
Toplam Kapsamlı Gelir
Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı
Kontrol Gücü Olmayan Paylar
Ana Ortaklık Payları
Ġzleyen dipnotlar özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluĢtururlar.
3
TÜRK TUBORG BĠRA VE MALT SANAYĠĠ A.ġ.
1 OCAK- 30 EYLÜL 2013 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
ÖZET KONSOLĠDE ÖZKAYNAKLAR DEĞĠġĠM TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası "TL" olarak ifade edilmiştir.)
Bağımsız İncelemeden Geçmemiş:
Kar veya Zararda
Yeniden
Sınıflandırılmayacak
Birikmiş Diğer
Kapsamlı Giderler
ÖdenmiĢ
Sermaye
Sermaye
Düzeltme
Farkları
Sermaye
Avansı
Paylara
ĠliĢkin
Primler
Diğer
Kazanç/
Kayıplar
322.508.253
-
277.612.961
-
-
153.768
-
1 Ocak 2013 itibariyle yeniden
düzenlenen
Transfer
Toplam kapsamlı gelir
322.508.253
277.612.961
-
-
-
30 Eylül 2013
322.508.253
1 Ocak 2013 itibariyle
raporlanan
Düzeltmenin etkisi (Dipnot 2.1.d)
1 Ocak 2012
Transfer
Sermaye artıĢı
Toplam kapsamlı gelir- yeniden
düzenlenen (Dipnot 2.1.d)
30 Eylül 2012- yeniden
düzenlenen
Birikmiş Zararlar
GeçmiĢ
Yıllar
Zararları
Net
Dönem
Karı
Toplam
Özkaynaklar
(780.546)
(490.985.352)
-
40.484.975
780.546
149.774.605
-
153.768
(780.546)
(490.985.352)
41.265.521
149.774.605
-
-
(215.618)
41.265.521
-
277.612.961
-
153.768
(996.164)
(449.719.831)
70.254.480
219.813.467
ÖdenmiĢ
Sermaye
Sermaye
Düzeltme
Farkları
Sermaye
Avansı
Paylara
ĠliĢkin
Primler
Diğer
Kazanç/
Kayıplar
GeçmiĢ Yıllar
Zararları
Net
Dönem
Karı
Toplam
Özkaynaklar
99.971.560
-
277.612.961
-
212.928.731
-
40.913
-
-
(482.532.607)
(8.452.745)
- (212.928.731)
-
-
-
-
9.607.962
-
-
-
-
(325.056)
-
19.040.324
18.715.268
322.508.253
277.612.961
-
(325.056)
(490.985.352)
19.040.324
127.892.043
222.536.693
40.913
Ġzleyen dipnotlar özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluĢtururlar.
4
(41.265.521)
70.254.480
(8.452.745)
8.452.745
70.038.862
99.568.813
-
TÜRK TUBORG BĠRA VE MALT SANAYĠĠ A.ġ.
1 OCAK- 30 EYLÜL 2013 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
ÖZET KONSOLĠDE NAKĠT AKIġ TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası "TL" olarak ifade edilmiştir.)
Bağımsız İncelemeden Geçmemiş
Dipnot
Referansları
1 Ocak30 Eylül 2013
1 Ocak30 Eylül 2012
70.254.480
19.040.324
24.507.688
64.758
15.366.088
377.204
1.701.613
(161.235)
1.334.815
1.041.619
(151.694)
1.164.839
(2.654)
(859.637)
18.963.775
3.453.630
(241.507)
920.976
(143.968)
853.553
738.288
44.898
1.164.840
(92.880)
1.131.028
ĠĢletme faaliyetlerinden elde edilen nakit akıĢları:
Net dönem karı
Net Dönem Karı mutabakatı ile ilgili düzeltmeler:
Amortisman ve itfa payları
Faiz gideri (net)
Vergi gideri
Reeskont faiz gideri/ (geliri) (net)
ġüpheli alacak karĢılığı
Ġptal edilen Ģüpheli alacak karĢılığı
Kıdem tazminatı karĢılığı
Kullanılmayan izin yükümlülüğü
Maddi duran varlık satıĢ (karı)/ zararı (net)
Özel tüketim vergisi karĢılığı
Stok değer düĢüklüğü karĢılığı (net)
Diğer karĢılıklar ve tahakkuklar
5-6-7
3
3
8
ĠĢletme sermayesinde gerçekleĢen değiĢimler:
Ticari alacaklardaki artıĢ
Stoklardaki artıĢ
Kısa vadeli diğer alacaklar ve peĢin ödenmiĢ giderlerdeki azalıĢ
Uzun vadeli diğer alacaklar ve peĢin ödenmiĢ giderlerdeki azalıĢ
Ticari borçlardaki (azalıĢ) / artıĢ
Kısa vadeli yükümlülüklerdeki artıĢ
Faaliyetlerden kaynaklanan edilen nakit akıĢları:
Ödenen izin yükümlülüğü
Ödenen kıdem tazminatı
PeĢin ödenen vergi
ĠĢletme faaliyetlerinden sağlanan net nakit
114.637.884
45.832.957
(57.343.714)
(6.953.477)
2.254.894
1.481.711
(934.547)
24.405.314
(35.671.816)
(1.342.789)
3.179.372
665.478
6.781.370
26.129.717
(56.119)
(505.866)
(4.611.920)
(223.560)
(364.387)
-
72.374.160
44.986.342
(63.143.559)
1.597.410
(28.525.386)
315.597
Yatırım faaliyetlerinde kullanılan net nakit
(61.546.149)
(28.209.789)
Finansman faaliyetlerinden nakit akıĢları:
Alınan banka kredileri
Geri ödenen banka kredileri
Ödenen kredi faizleri
Sermaye artırımı
111.106.384
(90.943.295)
(64.758)
-
362.526.455
(382.974.455)
(3.656.648)
9.607.962
Yatırım faaliyetlerinde kullanılan nakit akıĢları:
Maddi ve maddi olmayan duran varlık alımları
Maddi ve maddi olmayan duran varlık satıĢ hasılatı
6-7
Finansman faaliyetlerinden sağlanan/ (kullanılan) net nakit
20.098.331
(14.496.686)
Nakit ve nakit benzeri değerlerdeki net artıĢ
30.926.342
2.279.867
Nakit ve nakit benzeri değerlerin dönem baĢı bakiyesi
15.233.056
1.560.741
Nakit ve nakit benzeri değerlerin dönem sonu bakiyesi
46.159.398
3.840.608
Ġzleyen dipnotlar özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluĢtururlar.
5
TÜRK TUBORG BĠRA VE MALT SANAYĠĠ A.ġ.
1 OCAK- 30 EYLÜL 2013 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası "TL" olarak ifade edilmiştir.)
DĠPNOT 1 - ġĠRKET’ĠN ORGANĠZASYONU VE FAALĠYET KONUSU
Türk Tuborg Bira ve Malt Sanayii A.ġ. (“Türk Tuborg” veya “ġirket”) 1969 yılında Ġzmir'de
kurulmuĢtur. ġirket‟in ana faaliyet konusu, yurtiçi ve yurtdıĢı piyasalarda satılmak üzere bira ve malt
üretimi ile bunların satıĢı ve dağıtımıdır.
ġirket, Sermaye Piyasası Kurulu‟na (“SPK”) kayıtlı olup hisseleri 1989 yılından itibaren Borsa
Ġstanbul‟da (“BĠST”) iĢlem görmektedir. ġirket‟in 30 Eylül 2013 tarihi itibariyle, BĠST‟e kayıtlı %4,31
(31 Aralık 2012: %4,31) oranında hissesi mevcuttur. ġirket‟in esas kontrolü elinde tutan ana ortağı
%95,69 oranında pay ile International Beer Breweries Ltd‟dir (“IBBL”) (Dipnot 9).
ġirket Türkiye‟de kayıtlı olup kayıtlı ofis adresi aĢağıdaki gibidir:
Türk Tuborg Bira ve Malt Sanayii A.ġ.
KemalpaĢa Caddesi No: 52
IĢıkkent 35070
Ġzmir
Grup‟un 30 Eylül 2013 tarihi itibariyle dönem içinde çalıĢan ortalama personel sayısı 626‟dır.(31 Aralık
2012: 570)
Bağlı ortaklık
ġirket‟in bağlı ortaklığının detayı aĢağıdaki gibidir:
Bağlı Ortaklık
ĠĢlem gördüğü
borsalar
Tuborg Pazarlama A.ġ.*
Yok
Faaliyet türü
Esas faaliyet
konusu
SatıĢ ve
dağıtım
Bira satıĢ ve
dağıtımı
(*) Türk Tuborg‟un bağlı ortaklığı konumundaki BimpaĢ Bira ve MeĢrubat Pazarlama A.ġ.‟nin 12 Eylül
2013 tarihli Olağanüstü Genel Kurul toplantısında Ģirketin ticari ünvanının Tuborg Pazarlama A.ġ. olarak
değiĢtirilmesine karar verilmiĢtir. Ġlgili karar Ġzmir Ticaret Sicil Müdürlüğü tarafından 16 Eylül 2013
tarihinde tescil edilmiĢ olup Ticaret Sicil Gazetesi‟nin 23 Eylül 2013 tarihli sayısında ilan edilmiĢtir.
ġirket, yurtiçi pazarda satmak amacıyla üretmiĢ olduğu biranın tamamına yakın olan kısmını, %99,99
(31 Aralık 2012: %99,99) oranında hissesine sahip olduğu bağlı ortaklığı konumundaki Tuborg
Pazarlama A.ġ‟ye (“Tuborg Pazarlama” veya “Bağlı Ortaklık”) satmakta, Tuborg Pazarlama ise bu
ürünlerin yurtiçi satıĢ ve dağıtımını yapmaktadır.
Özet konsolide finansal tabloların onaylanması:
ġirket ve Bağlı Ortaklık‟ın (“Grup”) özet konsolide finansal tabloları, Yönetim Kurulu tarafından
onaylanmıĢ ve 11 Kasım 2013 tarihinde yayınlanması için yetki verilmiĢtir. ĠliĢikteki özet konsolide
finansal tabloları değiĢtirme yetkisine, ġirket‟in genel kurulu ve/veya yasal otoriteler sahiptir.
6
TÜRK TUBORG BĠRA VE MALT SANAYĠĠ A.ġ.
1 OCAK- 30 EYLÜL 2013 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası "TL" olarak ifade edilmiştir.)
DĠPNOT 2 - ÖZET KONSOLĠDE
ESASLAR
FĠNANSAL
TABLOLARIN
SUNUMUNA
ĠLĠġKĠN
2.1 Sunuma ĠliĢkin Temel Esaslar
a) TMS‟ye uygunluk beyanı
ġirket ve Türkiye‟de yerleĢik bağlı ortaklığı, yasal defterlerini ve kanuni finansal tablolarını Türk
Ticaret Kanunu (“TTK”) ve vergi mevzuatınca belirlenen muhasebe ilkelerine uygun olarak tutmakta ve
hazırlamaktadır.
ĠliĢikteki özet konsolide finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu‟nun (“SPK”) 13 Haziran 2013 tarih
ve 28676 sayılı Resmi Gazete‟de yayımlanan Seri II, 14.1 No‟lu “Sermaye Piyasasında Finansal
Raporlamaya ĠliĢkin Esaslar Tebliği” (“Tebliğ”) hükümlerine uygun olarak hazırlanmıĢ olup Tebliğin 5.
maddesine istinaden Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından
yürürlüğe konulmuĢ olan Türkiye Muhasebe Standartları / Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile
bunlara iliĢkin ek ve yorumları (“TMS/TFRS”) esas alınmıĢtır. Ayrıca finansal tablolar ve dipnotlar
SPK tarafından 7 Haziran 2013 tarihli duyuru ile açıklanan formatlara uygun olarak sunulmuĢtur.
Grup 30 Eylül 2013 tarihinde sona eren ara döneme iliĢkin özet konsolide finansal tablolarını 34 No‟lu
“Ara Dönem Finansal Raporlama” Standardı‟na (“TMS 34”) uygun olarak hazırlamıĢtır.
Özet konsolide finansal tablolar tarihi maliyet esası baz alınarak TL olarak hazırlanmıĢtır. Tarihi
maliyetin belirlenmesinde, genellikle varlıklar için ödenen tutarın gerçeğe uygun değeri esas
alınmaktadır.
b) Kullanılan para birimi
Grup'un finansal durumu ve faaliyet sonuçları, Grup'un içinde bulunduğu ve operasyonlarını sürdürdüğü
ana ekonomide geçerli olan para birimi cinsinden ölçülmüĢtür (“fonksiyonel para birimi”). Özet
konsolide finansal tablolar ana Ģirketin fonksiyonel ve raporlama para birimi olan TL cinsinden
sunulmuĢtur.
c) Yüksek enflasyon dönemlerinde finansal tabloların düzeltilmesi
SPK‟nın 17 Mart 2005 tarih ve 11/367 sayılı kararı uyarınca, Türkiye'de faaliyette bulunan ve
Türkiye Muhasabe Standartları‟na uygun olarak finansal tablo hazırlayan Ģirketler için, 1 Ocak 2005
tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasına son verilmiĢtir. Buna
istinaden, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren 29 No‟lu “Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal
Raporlama” Standardı (“TMS 29”) uygulanmamıĢtır.
d) Muhasebe politikalarında değiĢiklikler
Muhasebe politikalarında yapılan önemli değiĢiklikler geriye dönük olarak uygulanmakta ve önceki
dönem finansal tabloları yeniden düzenlenmektedir. Grup, cari dönem içinde revize TMS 19 standardını
uygulamıĢtır. Revize TMS 19, aktüeryal kayıp ve kazançların dönem kar/zararı yerine doğrudan
özkaynaklar altında muhasebeleĢtirilmesini öngörmekte ve ilk uygulamada geçmiĢ dönem finansal
tablolarının yeniden düzenlenmesini gerektirmektedir.
7
TÜRK TUBORG BĠRA VE MALT SANAYĠĠ A.ġ.
1 OCAK- 30 EYLÜL 2013 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası "TL" olarak ifade edilmiştir.)
DĠPNOT 2 - ÖZET KONSOLĠDE
ESASLAR (Devamı)
FĠNANSAL
TABLOLARIN
SUNUMUNA
ĠLĠġKĠN
TMS 19‟a yapılan değiĢikliklerin uygulanması sonucunda 31 Aralık 2012 ve 30 Eylül 2012 tarihli
konsolide finansal tablolarında yapılan değiĢiklikler aĢağıda özetlenmiĢtir:
31 Aralık 2012 tarihi itibariyle sona
eren yıla ait
Daha önce
raporlanan
TMS 19 ile ilgili
düzeltme
Yeniden
düzenlenmiĢ
Bilanço:
TanımlanmıĢ Fayda Planları Yeniden
Ölçüm Kayıpları
Dönem Net Karı
-
(780.546)
(780.546)
40.484.975
780.546
41.265.521
30 Eylül 2012 tarihi itibariyle sona
eren ara döneme ait
Daha önce
raporlanan
TMS 19 ile ilgili
düzeltme
Yeniden
düzenlenmiĢ
(118.870.174)
(14.497.567)
(71.974.898)
18.715.268
169.773
57.586
97.697
325.056
(118.700.401)
(14.439.981)
(71.877.201)
19.040.324
Kapsamlı Gelir Tablosu:
SatıĢların Maliyeti
Genel Yönetim Giderleri
Pazarlama, SatıĢ ve Dağıtım Giderleri
Toplam Kapsamlı Gelir
e) Konsolidasyona iliĢkin esaslar
Konsolide finansal tablolar, ġirket ve ġirket‟in bağlı ortaklıkları tarafından kontrol edilen iĢletmelerin
finansal tablolarını kapsar. Kontrol, ġirket‟in aĢağıdaki Ģartları sağlaması ile sağlanır:
•
•
•
yatırım yapılan Ģirket/varlık üzerinde gücünün olması;
yatırım yapılan Ģirket/varlıktan elde edeceği değiĢken getirilere açık olması ya da bu getirilere
hakkı olması; ve
getiriler üzerinde etkisi olabilecek Ģekilde gücünü kullanabilmesi.
ġirket‟in yatırım yapılan Ģirket/varlık üzerinde çoğunluk oy hakkına sahip olmadığı durumlarda, ilgili
yatırımın faaliyetlerini tek baĢına yönlendirebilecek/yönetebilecek Ģekilde yeterli oy hakkının olması
halinde, yatırım yapılan Ģirket/varlık üzerinde kontrol gücü vardır. ġirket, aĢağıdaki unsurlar da dahil
olmak üzere, ilgili yatırımdaki oy çoğunluğunun kontrol gücü sağlamak için yeterli olup olmadığının
değerlendirmesinde konuyla ilgili tüm olayları ve Ģartları göz önünde bulundurur:
•
•
•
•
ġirket‟in sahip olduğu oy hakkı ile diğer hissedarların sahip olduğu oy hakkının
karĢılaĢtırılması;
ġirket ve diğer hissedarların sahip olduğu potansiyel oy hakları;
SözleĢmeye bağlı diğer anlaĢmalardan doğan haklar; ve
ġirket‟in karar verilmesi gereken durumlarda ilgili faaliyetleri yönetmede (geçmiĢ dönemlerdeki
genel kurul toplantılarında yapılan oylamalar da dahil olmak üzere) mevcut gücünün olup
olmadığını gösterebilecek diğer olay ve Ģartlar.
ġirketin bağlı ortaklığının 30 Eylül 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle detayları aĢağıdaki
gibidir:
Bağlı Ortaklık
Tuborg Pazarlama A.ġ.
KuruluĢ ve
faaliyet yeri
Sermayedeki
pay oranı (%)
Oy kullanma
hakkı oranı (%)
Türkiye
%99,99
%99,99
8
Ana faaliyeti
Bira satıĢ ve
dağıtımı
TÜRK TUBORG BĠRA VE MALT SANAYĠĠ A.ġ.
1 OCAK- 30 EYLÜL 2013 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası "TL" olarak ifade edilmiştir.)
DĠPNOT 2 - ÖZET KONSOLĠDE
ESASLAR (Devamı)
FĠNANSAL
TABLOLARIN
SUNUMUNA
ĠLĠġKĠN
Bir bağlı ortaklığın konsolidasyon kapsamına alınması ġirket‟in bağlı ortaklık üzerinde kontrole sahip
olmasıyla baĢlar ve kontrolünü kaybetmesiyle sona erer. Yıl içinde satın alınan veya elden çıkarılan bağlı
ortaklıkların gelir ve giderleri, satın alım tarihinden elden çıkarma tarihine kadar konsolide kar veya zarar
ve diğer kapsamlı gelir tablosuna dahil edilir.
Tüm grup içi varlıklar ve yükümlülükler, özkaynaklar, gelir ve giderler ve Grup Ģirketleri arasındaki
iĢlemlere iliĢkin nakit akıĢları konsolidasyonda elimine edilir.
f) KarĢılaĢtırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Finansal Tablolarının Düzeltilmesi
Mali durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup‟un konsolide finansal tabloları
önceki dönemle karĢılaĢtırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem özet konsolide finansal tabloların
sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karĢılaĢtırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden
sınıflandırılır ve önemli farklılıklar açıklanır. Grup, Dipnot 2.1.d‟de belirtilen muhasebe politikası
değiĢikliklerine istinaden önceki dönem finansal tablolarını yeniden düzenlemiĢtir. Bu değiĢikliklerin
etkisi Dipnot 2.1.d‟de verilmiĢtir. Ayrıca Grup cari dönemde SPK‟nın 7 Haziran 2013 tarihli açıklanan
formatına uyum sağlamak amacıyla önceki dönem finansal tablolarında bazı sınıflamalar yapmıĢtır. Bu
sınıflamaların niteliği ve tutarları aĢağıda açıklanmıĢtır:
31 Aralık 2012 tarihli konsolide bilançoda “Diğer Dönen Varlıklar” kalemi içinde gösterilen
toplam 2.108.651 TL tutarındaki “gelecek aylara ait giderler” ve ”stok sipariĢ avansları”, cari
dönemde “PeĢin ÖdenmiĢ Giderler“ kalemi altında yeniden sınıflanmıĢtır.
31 Aralık 2012 tarihli konsolide bilançoda “Diğer Duran Varlıklar” kalemi içinde gösterilen
toplam 1.622.871 TL tutarındaki ”maddi duran varlık avansları” ve diğer varlıklar, cari
dönemde “PeĢin ÖdenmiĢ Giderler“ kalemi altında yeniden sınıflanmıĢtır.
31 Aralık 2012 tarihli konsolide bilançoda “Diğer Borçlar” kalemi içinde gösterilen 51.536 TL
tutarındaki ”müĢteri sipariĢ avansları”, cari dönemde “ErtelenmiĢ Gelirler“ kalemi altında
yeniden sınıflanmıĢtır.
31 Aralık 2012 tarihli konsolide bilançoda “Borç KarĢılıkları” kalemi içinde gösterilen toplam
1.523.456 TL tutarındaki ”gider tahakkukları”, cari dönemde “ĠliĢkili Olmayan Taraflara Ticari
Borçlar“ kalemi altında yeniden sınıflanmıĢtır.
31 Aralık 2012 tarihli konsolide bilançoda “Borç KarĢılıkları” kalemi içinde gösterilen toplam
41.733.183 TL tutarındaki muhtelif karĢılıklar, cari dönemde “Diğer Kısa Vadeli KarĢılıklar“
kalemi altında yeniden sınıflanmıĢtır.
31 Aralık 2012 tarihli konsolide bilançoda “Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler” kalemi içinde
gösterilen 14.812.436 TL tutarındaki “alınan depozitolar”, cari dönemde “Diğer Borçlar“
kalemi altında yeniden sınıflanmıĢtır.
30 Eylül 2012 tarihi itibariyle sona eren döneme ait özet konsolide kapsamlı gelir tablosunda
“Finansal Gelirler” kalemi içinde gösterilen toplam 1.221.883 TL tutarındaki “kur farkı geliri”
ve diğer finansal gelirler, cari dönemde “Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler“ kalemi altında
yeniden sınıflanmıĢtır.
9
TÜRK TUBORG BĠRA VE MALT SANAYĠĠ A.ġ.
1 OCAK- 30 EYLÜL 2013 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası "TL" olarak ifade edilmiştir.)
DĠPNOT 2 -
ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL
ESASLAR (Devamı)
TABLOLARIN
SUNUMUNA
ĠLĠġKĠN
30 Eylül 2012 tarihi itibariyle sona eren döneme ait özet konsolide kapsamlı gelir tablosunda
“Finansal Giderler” kalemi içinde gösterilen toplam 1.186.162 TL tutarındaki “kur farkı gideri”
ve diğer finansal giderler, cari dönemde “Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler“ kalemi altında
yeniden sınıflanmıĢtır.
30 Eylül 2012 tarihi itibariyle sona eren döneme ait özet konsolide kapsamlı gelir tablosunda
“Diğer Faaliyet Gelirleri” kalemi içinde gösterilen toplam 385.566 TL tutarındaki “maddi duran
varlık satıĢ karı” ve “kira gelirleri”, cari dönemde “Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler“ kalemi
altında yeniden sınıflanmıĢtır.
30 Eylül 2012 tarihi itibariyle sona eren döneme ait özet konsolide kapsamlı gelir tablosunda
“Diğer Faaliyet Giderleri” kalemi içinde gösterilen toplam 228.447 TL tutarındaki “maddi
duran varlık satıĢ zararı”, cari dönemde “Yatırım Faaliyetlerinden Giderler“ kalemi altında
yeniden sınıflanmıĢtır.
2.2 Yeni ve Revize Edilmiş Türkiye Finansal Raporlama Standartları
2.2.1
Finansal tablolarda raporlanan tutarları etkileyen TFRS’lerde yapılan değişiklikler
TFRS‟lerde yapılan aĢağıda belirtilen değiĢiklikler cari dönemde uygulanmıĢ ve konsolide finansal
tablolarda raporlanan tutarlar üzerinde etkisi olmuĢtur.
TMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar
TMS 19‟a yapılan değiĢiklikler tanımlanmıĢ fayda planları ve iĢten çıkarma tazminatının muhasebesini
değiĢtirmektedir. En önemli değiĢiklik tanımlanmıĢ fayda yükümlülükleri ve plan varlıkların
muhasebeleĢtirilmesi ile ilgilidir. DeğiĢiklikler, tanımlanmıĢ fayda yükümlülüklerinde ve plan varlıkların
gerçeğe uygun değerlerindeki değiĢim olduğunda bu değiĢikliklerin kayıtlara alınmasını gerektirmekte ve
böylece TMS 19‟un önceki versiyonunda izin verilen „koridor yöntemi‟ni ortadan kaldırmakta ve geçmiĢ
hizmet maliyetlerinin kayıtlara alınmasını hızlandırmaktadır.
DeğiĢiklikler, konsolide bilançolarda gösterilecek net emeklilik varlığı veya yükümlülüğünün plan açığı ya
da fazlasının tam değerini yansıtabilmesi için, tüm aktüeryal kayıp ve kazançların anında diğer kapsamlı
gelir olarak muhasebeleĢtirilmesini gerektirmektedir. Buna ek olarak, TMS 19‟un bir önceki baskısında
açıklanan plan varlıklarından elde edilecek tahmini getiriler ile plan varlıklarına iliĢkin faiz gideri yerine
tanımlanmıĢ net fayda yükümlülüğüne ya da varlığına uygulanan indirin oranı sonucu hesaplanan „net bir
faiz‟ tutarı kullanılmıĢtır. TMS 19‟a yapılan değiĢiklikler geriye dönük olarak uygulanmalıdır.
2.2.2 Grup’un sunum ve dipnot açıklamalarını etkileyen yeni ve revize edilmiş standartlar
TMS 1 (Değişiklikler) “Diğer Kapsamlı Gelir Kalemlerinin Sunumu”
TMS 1 (DeğiĢiklikler) Diğer Kapsamlı Gelir Kalemlerinin Sunumu 1 Temmuz 2012 tarihinde veya bu
tarih sonrasında baĢlayan mali dönemlerden itibaren geçerlidir. Söz konusu değiĢiklikler, kapsamlı gelir
tablosu ile gelir tablosunu yeniden tanımlamaktadır. TMS 1‟de yapılan değiĢiklikler uyarınca „kapsamlı
gelir tablosu‟ ifadesi „kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu‟ ve „gelir tablosu‟ ifadesi „kar veya
zarar tablosu” olarak değiĢtirilmiĢtir. TMS 1‟de yapılan değiĢiklikler uyarınca kar veya zarar ve diğer
kapsamlı gelir tablosunun tek bir tabloda ya da birbirini izleyen iki ayrı tabloda sunumuna izin veren
açıklamalar aynı kalmıĢtır. Ancak TMS 1‟de yapılan değiĢiklikler uyarınca diğer kapsamlı gelir kalemleri
iki gruba ayrılır: (a) sonradan kar veya zarara yeniden sınıflandırılmayacak kalemler ve (b) bazı özel
koĢullar sağlandığında sonradan kar veya zarara yeniden sınıflandırılacak kalemler. Diğer kapsamlı gelir
kalemlerine iliĢkin vergiler de aynı Ģekilde dağıtılacak olup söz konusu değiĢiklikler, diğer kapsamlı gelir
kalemlerinin vergi öncesi ya da vergi düĢüldükten sonra sunumu ile ilgili açıklamaları değiĢtirmemiĢtir.
10
TÜRK TUBORG BĠRA VE MALT SANAYĠĠ A.ġ.
1 OCAK- 30 EYLÜL 2013 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası "TL" olarak ifade edilmiştir.)
DĠPNOT 2 -
ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL
ESASLAR (Devamı)
TABLOLARIN
SUNUMUNA
ĠLĠġKĠN
Bu değiĢiklikler geriye dönük olarak uygulanmıĢtır. Diğer kapsamlı gelir kalemlerinin sunumu, standardın
gerektirdiği değiĢikliği yansıtmak amacıyla yeniden düzenlenmiĢtir. Yukarıda bahsi geçen sunum ile ilgili
değiĢiklikler haricinde, TMS 1‟deki değiĢikliklerin uygulanmasının kar veya zarar, diğer kapsamlı gelir ve
toplam kapsamlı gelir üzerinde herhangi bir etkisi bulunmamaktadır.
2.2.3 2013 yılından itibaren geçerli olup, Grup’un finansal tablolarını etkilemeyen standartlar,
mevcut standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar
TFRS 7 (DeğiĢiklikler)
TFRS‟lere Yapılan DeğiĢiklikler
TFRS Yorum 20
Finansal Varlık ve Finansal Borçların Netleştirilmesi ve Bununla
İlgili Açıklamalar
TMS 1, TMS 16, TMS 32 ve TMS 34’e Yapılan DeğişikliklerYıllık İyileştirmeler 2009/2011 Dönemi, TFRS 10, TFRS 11,
TFRS 12, TMS 27 (2011), TMS 28 (2011) ve TFRS 13.
Yerüstü Maden İşletmelerinde Üretim Aşamasındaki Hafriyat
(Dekapaj) Maliyetleri
2.2.4 Henüz yürürlüğe girmemiş standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler
ve yorumlar
Grup henüz yürürlüğe girmemiĢ aĢağıdaki standartlarla ile mevcut standartlara getirilen aĢağıdaki
değiĢiklik ve yorumları henüz uygulamamıĢtır.
TFRS 9
Finansal Araçlar
TFRS 9 ve TFRS 7 (DeğiĢiklikler) UFRS 9 ve Geçiş Açıklamaları İçin Zorunlu Yürürlülük Tarihi
TMS 32 (DeğiĢiklikler)
Finansal Varlık ve Finansal Borçların Netleştirilmesi
2.3 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti
Ara dönem özet konsolide finansal tabloların hazırlanmasında uygulanan önemli muhasebe politikaları
Dipnot 2.1.d‟de belirtilen revize TMS 19 standardının uygulaması dıĢında 1 Ocak - 31 Aralık 2012
hesap dönemine ait yıllık konsolide finansal tablolardakiler ile tutarlıdır. 1 Ocak- 30 Eylül 2013 ara
hesap dönemi için hazırlanan ara dönem özet konsolide finansal tablolar, 1 Ocak- 31 Aralık 2012 hesap
dönemine ait yıllık konsolide finansal tablolarla birlikte değerlendirilmelidir.
ġirket‟in içinde bulunduğu sektör nedeniyle, ara dönem özet finansal tablolarını önemli ölçüde
etkileyebilecek mevsimsel veya dönemsel özellikler taĢıyan faaliyetleri bulunmamaktadır.
11
TÜRK TUBORG BĠRA VE MALT SANAYĠĠ A.ġ.
1 OCAK- 30 EYLÜL 2013 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası "TL" olarak ifade edilmiştir.)
DĠPNOT 3 - TĠCARĠ ALACAKLAR VE BORÇLAR
a) Kısa vadeli ticari alacaklar:
MüĢteri cari hesapları
Vadeli çekler ve alacak senetleri
Kredi kartı alacakları
Eksi: ġüpheli alacak karĢılığı
Vadeli satıĢlardan kaynaklanan tahakkuk etmemiĢ finansal gelir
30 Eylül 2013
31 Aralık 2012
143.646.024
44.131.726
20.429.390
100.808.905
41.463.576
8.227.447
208.207.140
150.499.928
(23.376.769)
(1.088.568)
(21.836.391)
(729.067)
183.741.803
127.934.470
30 Eylül 2013 tarihi itibariyle kısa vadeli ticari alacaklar için hesaplanan tahakkuk etmemiĢ finansal
gelir için kullanılan ağırlıklı ortalama etkin faiz oranı TL cinsinden ticari alacaklar için yıllık %6,78 (31
Aralık 2012: %5,87) olup söz konusu alacakların ağırlıklı ortalama vadesi 1 aydır (31 Aralık 2012:
1 ay).
ġüpheli alacaklar karĢılığının dönem içerisindeki hareketleri aĢağıdaki gibidir:
2013
1 Ocak
Dönem içerisinde tahsil edilenler
Dönem içerisinde ayrılan karĢılık
30 Eylül
2012
(21.836.391)
(20.249.610)
161.235
(1.701.613)
143.968
(920.976)
(23.376.769)
(21.026.618)
Grup‟un ticari alacaklarını tahsil etmedeki geçmiĢ deneyimi göz önünde bulundurularak gerekli karĢılık
ayrılmıĢtır. Ayrılan karĢılık tutarının hesaplanmasında söz konusu alacaklar için alınmıĢ olan teminat
dikkate alınmaktadır. Grup yönetimi ayrılmıĢ olan Ģüpheli alacakların dıĢında herhangi bir ek Ģüpheli
alacak riskinin ticari alacaklarda yer almadığına inanmaktadır.
b) Kısa vadeli ticari borçlar:
Satıcılar cari hesapları
ĠliĢkili taraflara ticari borçlar (Dipnot 4)
Gider tahakkukları
Eksi: Vadeli satıĢlardan kaynaklanan tahakkuk
etmemiĢ finansal gider
30 Eylül 2013
31 Aralık 2012
31.658.236
1.192.770
2.726.583
33.480.044
1.145.138
1.523.456
(123.425)
35.454.164
(141.128)
36.007.510
30 Eylül 2013 tarihi itibariyle kısa vadeli ticari borçlar için hesaplanan tahakkuk etmemiĢ finansal gider
için kullanılan ağırlıklı ortalama etkin faiz oranı TL cinsinden ticari borçlar için yıllık %7,10 (31 Aralık
2012: %5,88) olup ticari borçların ortalama vadesi 1 aydır (31 Aralık 2012: 1 ay).
12
TÜRK TUBORG BĠRA VE MALT SANAYĠĠ A.ġ.
1 OCAK- 30 EYLÜL 2013 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası "TL" olarak ifade edilmiştir.)
DĠPNOT 4 - ĠLĠġKĠLĠ TARAF AÇIKLAMALARI
a) ĠliĢkili taraflardan ticari alacaklar:
Yoktur (31 Aralık 2012: Yoktur).
b) ĠliĢkili taraflara olan ticari borçlar:
Desa Enerji Elektrik Üretim A.ġ. ("Desa Enerji")
Diğer
30 Eylül 2013
31 Aralık 2012
1.104.187
88.583
1.131.982
13.156
1.192.770
1.145.138
c) Mal ve hizmet satıĢları:
478.408 TL (1 Ocak- 30 Eylül 2012: 14.386 TL).
d) Mal ve hizmet alımları:
Desa Enerji
Diğer
1 Ocak30 Eylül 2013
1 Temmuz30 Eylül 2013
1 Ocak30 Eylül 2012
1 Temmuz30 Eylül 2012
7.799.354
4.867.967
2.850.348
1.269.955
6.567.696
70.321
2.500.326
25.224
12.667.321
4.120.303
6.638.017
2.525.550
Desa Enerji'den elektrik ve kızgın su alımı yapılmaktadır.
e) Üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar:
Üst düzey yöneticiler, genel müdür, genel müdür yardımcıları ve direktörlerden oluĢmakta olup bu
yöneticilere sağlanan faydalar aĢağıdaki gibidir:
ÇalıĢanlara sağlanan
kısa vadeli faydalar
ĠĢten çıkarılma nedeniyle
sağlanan faydalar
ĠĢten ayrılma sonrası faydalar
Hisse bazlı ödemeler
Diğer
1 Ocak30 Eylül 2013
1 Temmuz30 Eylül 2013
1 Ocak30 Eylül 2012
1 Temmuz 30 Eylül 2012
4.562.462
1.712.778
3.988.790
1.563.640
262.097
9.017
183.867
274
4.824.559
1.721.795
4.172.657
1.563.914
13
TÜRK TUBORG BĠRA VE MALT SANAYĠĠ A.ġ.
1 OCAK- 30 EYLÜL 2013 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası "TL" olarak ifade edilmiştir.)
DĠPNOT 5 - YATIRIM AMAÇLI GAYRĠMENKUL
1 Ocak 2013
AçılıĢ
Ġlaveler
ÇıkıĢlar
Transferler
30 Eylül 2013
KapanıĢ
Binalar ve yerüstü düzenleri:
Maliyet değeri
BirikmiĢ amortisman
2.368.069
(832.603)
(46.953)
-
-
2.368.069
(879.556)
Net defter değeri
1.535.466
1.488.513
1 Ocak 2012
AçılıĢ
Ġlaveler
ÇıkıĢlar
Transferler
30 Eylül 2012
KapanıĢ
Binalar ve yerüstü düzenleri:
Maliyet değeri
BirikmiĢ amortisman
2.368.069
(769.999)
(46.953)
-
-
2.368.069
(816.952)
Net defter değeri
1.598.070
1.551.117
Yatırım amaçlı gayrimenkulun SPK lisansına sahip bağımsız bir gayrimenkul değerleme Ģirketi
tarafından tespit edilen makul değeri 3.250.000 TL tutarındadır. Yatırım amaçlı gayrimenkulden 1
Ocak- 30 Eylül 2013 ara hesap döneminde elde edilen kira geliri toplam 220.578TL tutarındadır (1
Ocak- 30 Eylül 2012: 202.017 TL).
DĠPNOT 6 - MADDĠ DURAN VARLIKLAR
1 Ocak- 30 Eylül 2013 ara hesap dönemi içindeki maddi duran varlık hareketleri aĢağıdaki gibidir:
Maliyet değeri:
Arazi ve arsalar
Binalar ve yerüstü düzenleri
Makine, tesis ve cihazlar
DemirbaĢlar ile dönüĢümlü
ĢiĢeler ve kasalar
Motorlu araçlar
Yapılmakta olan yatırımlar
BirikmiĢ amortisman:
Binalar ve yerüstü düzenleri
Makine, tesis ve cihazlar
DemirbaĢlar ile dönüĢümlü
ĢiĢeler ve kasalar
Motorlu araçlar
Net defter değeri
1 Ocak 2013
AçılıĢ
Ġlaveler
ÇıkıĢlar
Transferler
30 Eylül 2013
KapanıĢ
1.762.446
77.307.715
290.250.361
2.525
269.513
(84.789)
-
497.611
822.480
1.677.657
77.807.851
291.342.354
162.214.940
3.162.668
2.687.438
38.064.436 (9.479.275)
317.443
24.475.847 (250.650)
974.290
(2.294.381)
191.774.391
3.480.111
24.618.254
537.385.568
63.129.764 (9.814.714)
-
590.700.618
(53.028.049)
(245.439.212)
(1.635.115)
(4.265.250)
-
-
(54.663.164)
(249.704.462)
(106.364.510)
(1.640.805)
(17.942.662)
(251.021)
8.368.998
-
-
(115.938.174)
(1.891.826)
(406.472.576)
(24.094.048)
8.368.998
-
(422.197.626)
130.912.992
168.502.992
14
TÜRK TUBORG BĠRA VE MALT SANAYĠĠ A.ġ.
1 OCAK- 30 EYLÜL 2013 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası "TL" olarak ifade edilmiştir.)
DĠPNOT 6 - MADDĠ DURAN VARLIKLAR (Devamı)
1 Ocak- 30 Eylül 2012 ara hesap dönemi içindeki maddi duran varlık hareketleri aĢağıdaki gibidir:
Maliyet değeri:
Arazi ve arsalar
Binalar ve yerüstü düzenleri
Makine, tesis ve cihazlar
DemirbaĢlar ile dönüĢümlü
ĢiĢeler ve kasalar
Motorlu araçlar
Yapılmakta olan yatırımlar
BirikmiĢ amortisman:
Binalar ve yerüstü düzenleri
Makine, tesis ve cihazlar
DemirbaĢlar ile dönüĢümlü
ĢiĢeler ve kasalar
Motorlu araçlar
Net defter değeri
1 Ocak 2012
AçılıĢ
Ġlaveler
ÇıkıĢlar
Transferler
30 Eylül 2012
KapanıĢ
1.762.446
76.545.813
285.517.732
240.343
42.968
-
379.673
3.538.574
1.762.446
77.165.829
289.099.274
136.023.487
2.331.445
4.601.736
25.170.365 (3.989.887)
562.695
(35.804)
2.415.334
-
315.858
(4.234.105)
157.519.823
2.858.336
2.782.965
506.782.659
28.431.705 (4.025.691)
-
531.188.673
(50.882.995)
(239.899.766)
(1.605.961)
(4.132.773)
-
-
(52.488.956)
(244.032.539)
(94.495.940)
(1.396.719)
(12.489.317)
(195.511)
3.647.992
17.204
-
(103.337.265)
(1.575.026)
(386.675.420)
(18.423.562)
3.665.196
-
(401.433.786)
120.107.239
129.754.887
Dönemin amortisman ve itfa payı giderlerinin 15.637.904 TL (1 Ocak- 30 Eylül 2012: 11.647.888 TL)
tutarındaki kısmı üretim maliyetine, 8.192.986 TL (1 Ocak- 30 Eylül 2012: 6.535.576 TL) tutarındaki
kısmı pazarlama, satıĢ ve dağıtım giderlerine ve 676.798 TL (1 Ocak- 30 Eylül 2012: 780.311 TL)
tutarındaki kısmı ise genel yönetim giderlerine dahil edilmiĢtir.
30 Eylül 2013 tarihi itibariyle “DemirbaĢlar ile dönüĢümlü ĢiĢeler ve kasalar” sınıfı içerisindeki
dönüĢümlü ĢiĢeler ve kasaların net değer defteri değeri 35.964.510 TL (31 Aralık 2012: 20.989.649
TL) tutarındadır.
Finansal kiralama ile edinilen duran varlıkların net defter değeri:
Makine, tesis ve cihazlar
Toplam
36.362
59.366
36.362
59.366
30 Eylül 2013
31 Aralık 2012
30 Eylül 2013 tarihi itibariyle söz konusu varlıklara iliĢkin herhangi bir finansal kiralama borcu
bulunmamaktadır (31 Aralık 2012: Yoktur).
DĠPNOT 7 - MADDĠ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR
1 Ocak- 30 Eylül 2013 ve 2012 ara hesap dönemlerindeki maddi olmayan duran varlık hareketleri
aĢağıdaki gibidir:
Haklar
BirikmiĢ itfa payları
Net defter değeri
1 Ocak 2013
AçılıĢ
Ġlaveler
ÇıkıĢlar
Transferler
30 Eylül 2013
KapanıĢ
10.186.788
(9.443.744)
13.795
(366.687)
-
-
10.200.583
(9.810.431)
743.044
390.152
15
TÜRK TUBORG BĠRA VE MALT SANAYĠĠ A.ġ.
1 OCAK- 30 EYLÜL 2013 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası "TL" olarak ifade edilmiştir.)
DĠPNOT 7 - MADDĠ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Devamı)
Haklar
BirikmiĢ itfa payları
Net defter değeri
1 Ocak 2012
AçılıĢ
Ġlaveler
ÇıkıĢlar
Transferler
30 Eylül 2012
KapanıĢ
9.764.751
(8.787.482)
93.681
(493.260)
-
-
9.858.432
(9.280.742)
977.269
577.690
Haklar, ağırlıklı olarak bilgisayar yazılımlarından oluĢmakta olup iĢletme içinde oluĢturulan maddi
olmayan duran varlık bulunmamaktadır.
DĠPNOT 8 - KARġILIKLAR, ġARTA BAĞLI VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER
a) Diğer kısa vadeli karĢılıklar:
Özel tüketim vergisi ("ÖTV") karĢılığı (*)
Ġskonto karĢılığı
Dava karĢılığı (**)
Dava harcı karĢılığı
Diğer
30 Eylül 2013
31 Aralık 2012
25.707.266
9.872.356
2.246.666
932.004
3.280.093
24.542.427
5.302.774
2.158.644
831.542
8.897.796
42.038.385
41.733.183
(*) Grup yönetimi, ÖTV tutarlarını belirleyen 04/6992, 04/7792, 05/9281, 05/8410 ve 05/9796 sayılı
Bakanlar Kurulu Kararları (“BKK”) iptali için DanıĢtay nezdinde davalar açmıĢtır. DanıĢtay 7. Dairesi
tarafından görülen bu davalarda ilk üç BKK'nın iptaline, son BKK'nın ise yok hükmünde olduğuna karar
verilmiĢ olup iĢbu davaların yargılama süreci devam etmektedir. Bununla birlikte, Grup yönetimi iptal
edilen BKK‟ya göre ödenmesi gereken daha yüksek olan ÖTV tutarı ile 31 Aralık 2004 tarihli Resmi
Gazete‟de yayınlanan ÖTV kanununa ekli 3 sayılı listede belirtilen daha az tutar arasındaki fark için vergi
aslı ve gecikme bedellerini de dikkate alarak toplam 25.707.266 TL (31 Aralık 2012: 24.542.427 TL)
tutarında karĢılık ayırmıĢtır.
(**) Grup yönetimi, açılan bir alacak davasıyla ilgili ilk derece mahkemesi tarafından verilen karara
istinaden karĢılık ayırmıĢ olup yasal gecikme faizini dikkate alarak söz konusu karĢılığı
güncellemektedir.
b) ġarta bağlı varlık ve yükümlülükler:
Grup, daha önce ihtirazi kayıt ile ödemiĢ olduğu ve hukuka aykırı olarak tahsil edildiğini iddia ettiği
2004 Haziran-Aralık dönemine, 2005 ġubat- Mayıs dönemine, 2005 Haziran- Ağustos dönemine, 26-31
Ağustos 2005 günlerine, 2005 Eylül ayına ve 23-31 Aralık 2005 günlerine, 2006 Ocak ayına ve 1-13
ġubat 2006 günlerine ait ÖTV ve KDV bedellerine iliĢkin olarak tahakkukların iptali ve iadesi için vergi
mahkemeleri nezdinde dava açmıĢtır. Söz konusu davalardan 20 tanesi Türk Tuborg aleyhine
kesinleĢmiĢ olup diğer davalarda ise yargılama süreci devam etmektedir. Yargılama süreci devam eden
davaların toplam tutarı 30 Eylül 2013 tarihi itibariyle 109.741.203TL'dir (31 Aralık 2012: 121.791.163
TL).
16
TÜRK TUBORG BĠRA VE MALT SANAYĠĠ A.ġ.
1 OCAK- 30 EYLÜL 2013 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası "TL" olarak ifade edilmiştir.)
DĠPNOT 8 - KARġILIKLAR, ġARTA BAĞLI VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (Devamı)
30 Eylül 2013 tarihi itibariyle verilen banka teminat mektupları toplam 6.015.641TL (31 Aralık 2012:
6.802.121 TL) tutarında olup Grup‟un teminat, rehin ve ipotek ("TRĠ") pozisyonuna iliĢkin tablo
aĢağıdaki gibidir:
30 Eylül 2013
31 Aralık 2012
6.015.641
6.015.641
-
6.802.121
6.802.121
-
B. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine
vermiĢ olduğu TRĠ‟lerin toplam tutarı
-
-
C. Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3. kiĢilerin borcunu
temin amacıyla vermiĢ olduğu TRĠ‟lerin toplam tutarı
-
-
-
-
-
-
6.015.641
6.802.121
A. Kendi tüzel kiĢiliği adına vermiĢ olduğu TRĠ‟lerin toplam tutarı
i. TL
ii. Avro
D. Diğer verilen TRĠ‟lerin toplam tutarı
i. Ana ortak lehine vermiĢ olduğu TRĠ‟lerin toplam tutarı
ii. B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer Grup Ģirketleri lehine
vermiĢ olduğu TRĠ‟lerin toplam tutarı
iii. C maddesi kapsamına girmeyen 3. kiĢiler lehine vermiĢ olduğu TRĠ‟lerin toplam tutarı
Grup'un vermiĢ olduğu diğer TRĠ'lerin özkaynaklara oranı 30 Eylül 2013 tarihi itibariyle %0'dır (31
Aralık 2012: %0).
DĠPNOT 9 - ÖZKAYNAKLAR
a) ÖdenmiĢ sermaye:
ġirket, SPK‟ya kayıtlı olan Ģirketlere tanınan kayıtlı sermaye sistemini uygulamakta olup, 1 TL nominal
değere sahip kayıtlı hisselerini temsil eden kayıtlı sermayesi için bir tavan belirlemiĢtir. ġirket‟in
onaylanmıĢ ve ödenmiĢ nominal değerdeki sermayesi 30 Eylül 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle
aĢağıdaki gibidir:
30 Eylül 2013
31 Aralık 2012
Kayıtlı sermaye tavanı (tarihi değeri ile)
Nominal değeri ile onaylanmıĢ ve ödenmiĢ sermaye
500.000.000
322.508.253
400.000.000
322.508.253
ġirket‟in ortakları ve ödenmiĢ sermaye içindeki payları aĢağıda belirtilmiĢtir:
30 Eylül 2013
TL Hisse (%)
International Beer Breweries Ltd
Halka açık kısım
308.597.141
13.911.112
322.508.253
95,69
4,31
31 Aralık 2012
TL
Hisse (%)
308.597.141
13.911.112
95,69
4,31
322.508.253
Her biri 1 Kr nominal değere sahip 32.250.825.300 adet (31 Aralık 2012: 32.250.825.300 adet) hisse
bulunmaktadır. Ġmtiyazlı hisse yoktur.
17
TÜRK TUBORG BĠRA VE MALT SANAYĠĠ A.ġ.
1 OCAK- 30 EYLÜL 2013 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası "TL" olarak ifade edilmiştir.)
DĠPNOT 9 - ÖZKAYNAKLAR (Devamı)
ÖdenmiĢ sermaye
Tarihi Değer
Sermaye enflasyon
EndekslenmiĢ Değer
düzeltme farkları
322.508.253
600.121.214
277.612.961
b) Kardan ayrılan kısıtlanmıĢ yedekler:
Paylara iliĢkin primler
Sermaye düzeltme farkları
30 Eylül 2013
31 Aralık 2012
153.768
277.612.961
153.768
277.612.961
277.766.729
277.766.729
Yasal yedekler Türk Ticaret Kanunu‟na göre ayrılan birinci ve ikinci tertip yasal yedeklerden
oluĢmaktadır. Birinci tertip yasal yedekler, tüm yedekler tarihi (enflasyona göre endekslenmemiĢ)
ödenmiĢ sermayenin %20‟sine eriĢene kadar, geçmiĢ dönem ticari karının yıllık %5‟i oranında ayrılır.
Ġkinci tertip yasal yedekler, birinci tertip yasal yedek ve temettülerden sonra, tüm nakdi temettü
dağıtımları üzerinden yıllık %10 oranında ayrılır.
SPK‟nın 1 Ocak 2008 tarihine kadar geçerli olan gereklilikleri uyarınca enflasyona göre düzeltilen ilk
finansal tablo denkleĢtirme iĢleminde ortaya çıkan ve “geçmiĢ yıllar zararı”nda izlenen tutarı, SPK‟nın
kar dağıtımına iliĢkin düzenlemeleri çerçevesinde, enflasyona göre düzeltilmiĢ finansal tablolara göre
dağıtılabilecek kar rakamı bulunurken indirim kalemi olarak dikkate alınmaktaydı. Bununla birlikte,
“GeçmiĢ yıllar zararları”nda izlenen söz konusu tutar, varsa dönem karı ve dağıtılmamıĢ geçmiĢ yıl
karları, kalan zarar miktarının ise sırasıyla olağanüstü yedek akçeler, yasal yedek akçeler, özkaynaklar
kalemlerinin enflasyon muhasebesine göre düzeltilmesinden kaynaklanan sermaye yedeklerinden
mahsup edilmesi mümkün bulunmaktaydı.
Yine 1 Ocak 2008 tarihine kadar geçerli olan uygulama uyarınca, enflasyona göre düzeltilen ilk finansal
tablo düzenlenmesi sonucunda özkaynak kalemlerinden “Sermaye, emisyon primi, Yasal yedekler, Statü
yedekleri, Özel yedekler ve Olağanüstü yedek” kalemlerine bilançoda kayıtlı değerleri ile yer
verilmekte ve bu hesap kalemlerinin düzeltilmiĢ değerleri toplu halde özkaynak grubu içinde
“Özsermaye enflasyon düzeltmesi farkları” hesabında yer almaktaydı. Tüm özkaynak kalemlerine
iliĢkin “Özsermaye enflasyon düzeltmesi farkları” sadece bedelsiz sermaye artırımı veya zarar
mahsubunda, olağanüstü yedeklerin kayıtlı değerleri ise, bedelsiz sermaye artırımı; nakit kar dağıtımı ya
da zarar mahsubunda kullanılabilmekteydi.
SPK mevzuatına göre “ÖdenmiĢ sermaye”, “Kardan ayrılan kısıtlanmıĢ yedekler” ve “Hisse senedi
ihraç primleri”‟nin yasal kayıtlardaki tutarları üzerinden gösterilmesi gerekmektedir. Söz konusu
tebliğin uygulanması esnasında değerlemelerde çıkan farklılıkların (enflasyon düzeltmesinden
kaynaklanan farlılıklar gibi):
- “ÖdenmiĢ sermaye”den kaynaklanmaktaysa ve henüz sermayeye ilave edilmemiĢse, “ÖdenmiĢ
sermaye” kaleminden sonra gelmek üzere açılacak “Sermaye düzeltmesi farkları” kalemiyle;
- “Kardan ayrılan kısıtlanmıĢ yedekler” ve “Hisse senedi ihraç primleri”‟nden kaynaklanmakta ve
henüz kar dağıtımı veya sermaye artırımına konu olmamıĢsa “GeçmiĢ yıllar kar/zararıyla”,
iliĢkilendirilmesi gerekmektedir. Diğer özkaynak kalemleri ise Türkiye Muhasebe Standartları
çerçevesinde değerlenen tutarları ile gösterilmektedir. Sermaye düzeltmesi farklarının sermayeye
eklenmek dıĢında bir kullanımı yoktur.
18
TÜRK TUBORG BĠRA VE MALT SANAYĠĠ A.ġ.
1 OCAK- 30 EYLÜL 2013 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası "TL" olarak ifade edilmiştir.)
DĠPNOT 9 - ÖZKAYNAKLAR (Devamı)
c) GeçmiĢ Yıllar Zararları
Grup‟un, Türkiye Muhasebe Standartları uyarınca düzenlediği özet konsolide bilançosunda göstermiĢ
olduğu geçmiĢ yıllar zararları 30 Eylül 2013 itibariyle 449.719.831 TL (31 Aralık 2012: 490.985.352
TL) tutarındadır.
DĠPNOT 10 - PAY BAġINA KAZANÇ
Pay baĢına esas kazanç, hissedarlara ait net karın çıkarılmıĢ adi hisselerin söz konusu dönemdeki
ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi ile hesaplanır.
1 Ocak30 Eylül 2013
1 Temmuz 30 Eylül 2013
1 Ocak30 Eylül 2012
1 Temmuz30 Eylül 2012
Net dönem karı
Beheri 1 Kr nominal
değerli hisse adedi
A
70.254.480
32.633.992
19.040.324
12.466.820
B
32.250.825.300
32.250.825.300
31.620.852.700
32.250.825.300
Pay baĢına esas ve
nispi kazanç (Kr)
A/B
0,06
0,04
0,22
0,10
1 Ocak- 30 Eylül 2013 ve 2012 ara hesap dönemlerinde pay baĢına kazanç ile seyreltilmiĢ pay baĢına
kazanç arasında herhangi bir fark bulunmamaktadır.
19
TÜRK TUBORG BĠRA VE MALT SANAYĠĠ A.ġ.
1 OCAK- 30 EYLÜL 2013 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası "TL" olarak ifade edilmiştir.)
DĠPNOT 11 - YABANCI PARA POZĠSYONU
Yabancı Para Pozisyonu Tablosu
TL
KarĢılığı
1. Ticari Alacaklar
2a. Parasal Finansal Varlıklar (Kasa, banka hesapları dahil)
2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar
3. Diğer
4. Dönen Varlıklar (1+2+3)
5. Ticari Alacaklar
6a. Parasal Finansal Varlıklar
6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar
7. Diğer
8. Duran Varlıklar (5+6+7)
9. Toplam Varlıklar (4+8)
10. Ticari Borçlar
11. Finansal Yükümlülükler
12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler
12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler
13. Kısa Vadeli Yükümlülükler (10+11+12)
14. Ticari Borçlar
15. Finansal Yükümlülükler
16a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler
16b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler
17. Uzun Vadeli Yükümlülükler (14+15+16)
18. Toplam Yükümlülükler (13+17)
19. Bilanço DıĢı Döviz Cinsinden Türev Araçların Net Varlık/
(Yükümlülük ) Pozisyonu (19a-19b)
19a. Aktif Karakterli Bilanço DıĢı Döviz Cinsinden
Türev Ürünlerin Tutarı
19b. Aktif Karakterli Bilanço DıĢı Döviz Cinsinden
Türev Ürünlerin Tutarı
20. Net Yabancı Para (Yükümlülük)/ Varlık Pozisyonu (9-18+19)
21. Parasal Kalemler Net Yabancı
Para Varlık/ Yükümlülük Pozisyonu
(=1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a)
22. Döviz Hedge’i Ġçin Kullanılan Finansal Araçların
Toplam Gerçeğe Uygun Değeri
23. Döviz Varlıkların Hedge Edilen Kısmının Tutarı
24. Döviz Yükümlülüklerin Hedge Edilen Kısmının Tutarı
2.180.827
6.612.588
966.159
9.759.574
81.078
24.808
105.886
9.865.460
(1.851.274)
(5.404.528)
(49.952)
(7.305.754)
(7.305.754)
30 Eylül 2013
ABD
Doları
984.050
3.244.839
67.394
4.296.283
4.062
4.062
4.300.345
(56.082)
(2.656.832)
(24.556)
(2.737.470)
(2.737.470)
Avro
65.155
2.385
262.483
330.023
29.500
6.020
35.520
365.543
(620.168)
(620.168)
(620.168)
Diğer (TL
KarĢılığı)
5.382
107.658
113.040
113.040
(32.723)
(32.723)
(32.723)
TL
KarĢılığı
2.145.099
5.790
192.834
2.343.723
1.617.871
7.886
1.625.757
3.969.480
(4.688.162)
(28.900)
(43.774)
(4.760.836)
(4.760.836)
31 Aralık 2012
ABD
Doları
Avro
1.202.362
915
19.513
1.222.790
2.616
2.616
1.225.406
(575.448)
(16.212)
(24.556)
(616.216)
(616.216)
752
65.705
66.457
687.958
687.958
754.415
(1.551.323)
(1.551.323)
(1.551.323)
Diğer (TL
KarĢılığı)
4.159
3.532
7.691
3.223
3.223
10.914
(14.122)
(14.122)
(14.122)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2.559.706
1.562.875
(254.625)
80.317
1.537.613
1.515.975
(552.628)
(27.341)
-
-
-
20
-
(791.356)
609.190
(796.908)
(3.208)
(2.566.173)
611.617
(1.550.571)
(9.963)
-
-
-
-
TÜRK TUBORG BĠRA VE MALT SANAYĠĠ A.ġ.
1 OCAK- 30 EYLÜL 2013 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası "TL" olarak ifade edilmiştir.)
DĠPNOT 11 - YABANCI PARA POZĠSYONU (Devamı)
30 Eylül 2013:
Kar/ Zarar
Yabancı paranın
Yabancı paranın
değer kazanması
değer kaybetmesi
ABD Doları’nın TL karĢısında %10 değerlenmesi halinde:
1- ABD Doları net varlık/ yükümlülüğü
2- ABD Doları riskinden korunan kısmı (-)
3- ABD doları net etki (1+2)
317.920
317.920
(317.920)
(317.920)
(69.981)
(69.981)
69.981
69.981
8.032
8.032
(8.032)
(8.032)
255.971
(255.971)
Avro’nun TL karĢısında %10 değerlenmesi halinde:
4- Avro net varlık/ yükümlülüğü
5- Avro riskinden korunan kısım (-)
6- Avro net etki (4+5)
Diğer döviz'in TL karĢısında %10 değerlenmesi halinde:
7- Diğer döviz net varlık/ yükümlülüğü
8- Diğer döviz riskinden korunan kısım (-)
9- Diğer döviz net etki (7+8)
TOPLAM (3+6+9)
31 Aralık 2012:
Kar/ Zarar
Yabancı paranın
Yabancı paranın
değer kazanması
değer kaybetmesi
ABD Doları’nın TL karĢısında %10 değerlenmesi halinde:
1- ABD Doları net varlık/ yükümlülüğü
2- ABD Doları riskinden korunan kısmı (-)
3- ABD doları net etki (1+2)
108.594
108.594
(108.594)
(108.594)
(187.409)
(187.409)
187.409
187.409
(321)
(321)
321
321
(79.136)
79.136
Avro’nun TL karĢısında %10 değerlenmesi halinde:
4- Avro net varlık/ yükümlülüğü
5- Avro riskinden korunan kısım (-)
6- Avro net etki (4+5)
Diğer döviz'in TL karĢısında %10 değerlenmesi halinde:
7- Diğer döviz net varlık/ yükümlülüğü
8- Diğer döviz riskinden korunan kısım (-)
9- Diğer döviz net etki (7+8)
TOPLAM (3+6+9)
………………………………….
21