hürriyet gazetecilik ve matbaacılık a

HÜRRİYET GAZETECİLİK VE MATBAACILIK A.Ş.
1 OCAK – 31 MART 2011 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR
HÜRRĠYET GAZETECĠLĠK VE MATBAACILIK A.ġ.
1 OCAK - 31 MART 2011 HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLAR VE DĠPNOTLAR
ĠÇĠNDEKĠLER
SAYFA
KONSOLĠDE BĠLANÇOLAR .................................................................................................
1-2
KONSOLĠDE KAPSAMLI GELĠR TABLOLARI .................................................................
3
KONSOLĠDE ÖZKAYNAKLAR DEĞĠġĠM TABLOLARI...................................................
4
KONSOLĠDE NAKĠT AKIM TABLOLARI ...........................................................................
5
FĠNANSAL TABLOLARA AĠT DĠPNOTLAR ....................................................................... 6-84
DĠPNOT 1
DĠPNOT 2
DĠPNOT 3
DĠPNOT 4
DĠPNOT 5
DĠPNOT 6
DĠPNOT 7
DĠPNOT 8
DĠPNOT 9
DĠPNOT 10
DĠPNOT 11
DĠPNOT 12
DĠPNOT 13
DĠPNOT 14
DĠPNOT 15
DĠPNOT 16
DĠPNOT 17
DĠPNOT 18
DĠPNOT 19
DĠPNOT 20
DĠPNOT 21
DĠPNOT 22
DĠPNOT 23
DĠPNOT 24
DĠPNOT 25
DĠPNOT 26
DĠPNOT 27
DĠPNOT 28
DĠPNOT 29
DĠPNOT 30
DĠPNOT 31
DĠPNOT 32
DĠPNOT 33
DĠPNOT 34
DĠPNOT 35
ORGANĠZASYON VE FAALĠYET KONUSU .................................................................................
FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR ......................................................
ĠġLETME BĠRLEġMELERĠ .............................................................................................................
BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA ..............................................................................................
NAKĠT VE NAKĠT BENZERLERĠ...................................................................................................
FĠNANSAL YATIRIMLAR..............................................................................................................
FĠNANSAL BORÇLAR ...................................................................................................................
DĠĞER FĠNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER .......................................................................................
TĠCARĠ ALACAK VE BORÇLAR ...................................................................................................
DĠĞER ALACAK VE BORÇLAR ....................................................................................................
STOKLAR .......................................................................................................................................
ÖZKAYNAK YÖNTEMĠYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR........................................................
YATIRIM AMAÇLI GAYRĠMENKULLER .....................................................................................
MADDĠ DURAN VARLIKLAR .......................................................................................................
MADDĠ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR ..................................................................................
ġEREFĠYE .......................................................................................................................................
DEVLET TEġVĠK VE YARDIMLARI .............................................................................................
KARġILIKLAR, KOġULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER ....................................................
TAAHHÜTLER ...............................................................................................................................
KIDEM TAZMĠNATI KARġILIĞI ...................................................................................................
DĠĞER VARLIKLAR VE YÜKÜMLÜLÜKLER ..............................................................................
ÖZKAYNAKLAR ............................................................................................................................
SATIġLAR VE SATIġLARIN MALĠYETĠ .......................................................................................
ARAġTIRMA VE GELĠġTĠRME GĠDERLERĠ, PAZARLAMA, SATIġ VE
DAĞITIM GĠDERLERĠ, GENEL YÖNETĠM GĠDERLERĠ ..............................................................
NĠTELĠKLERĠNE GÖRE GĠDERLER ..............................................................................................
DĠĞER FAALĠYETLERDEN GELĠR/GĠDERLER ...........................................................................
FĠNANSAL GELĠRLER ...................................................................................................................
FĠNANSAL GĠDERLER...................................................................................................................
SATIġ AMACIYLA ELDE TUTULAN VARLIKLAR VE DURDURULAN FAALĠYETLER ..........
VERGĠ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERĠ ....................................................................................
HĠSSE BAġINA ZARAR..................................................................................................................
ĠLĠġKĠLĠ TARAF AÇIKLAMALARI ...............................................................................................
FĠNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RĠSKLERĠN NĠTELĠĞĠ VE DÜZEYĠ ..................
BĠLANÇO TARĠHĠNDEN SONRAKĠ OLAYLAR ...........................................................................
NAKĠT AKIM TABLOSU ................................................................................................................
6-7
8-25
25
26-30
31
32
33-37
37
37-38
38-39
39
40
41
42-43
44-46
46
46
47-48
49-51
51-52
52-54
54-56
57
58
58
59
60
60
60
61-67
67
68-71
72-83
83-84
84
HÜRRĠYET GAZETECĠLĠK VE MATBAACILIK A.ġ.
31 MART 2011 VE 31 ARALIK 2010 TARĠHLERĠ ĠTĠBARĠYLE
KONSOLĠDE BĠLANÇOLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
Dipnot
referansları
Cari Dönem
(Bağımsız
Denetimden
GeçmemiĢ)
31 Mart 2011
Önceki Dönem
(Bağımsız
Denetimden
GeçmiĢ)
31 Aralık 2010
319.370.055
347.621.622
82.080.645
192.190.626
29.455.650
162.734.976
974.188
16.977.366
27.147.230
89.534.596
18.855.213
186.504.364
24.729.830
161.774.534
1.841.576
17.650.386
33.235.487
1.269.042.972
1.231.304.652
777.076
4.781.689
4.592.575
23.862.936
451.191.120
534.001.398
222.182.066
11.890.168
15.763.944
790.356
4.846.530
6.593.636
24.477.879
458.941.953
502.672.400
206.177.957
10.966.263
15.837.678
1.588.413.027
1.578.926.274
VARLIKLAR
Dönen varlıklar
Nakit ve nakit benzerleri
Finansal yatırımlar
Ticari alacaklar
-ĠliĢkili taraflardan ticari alacaklar
-Diğer ticari alacaklar
Diğer alacaklar
Stoklar
Diğer dönen varlıklar
5
6
32
9
10
11
21
Duran varlıklar
Diğer alacaklar
Finansal yatırımlar
Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar
Yatırım amaçlı gayrimenkuller
Maddi duran varlıklar
Maddi olmayan duran varlıklar
ġerefiye
ErtelenmiĢ vergi varlığı
Diğer duran varlıklar
10
6
12
13
14
15
16
30
21
Toplam varlıklar
Takip eden dipnotlar konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluĢtururlar.
1
HÜRRĠYET GAZETECĠLĠK VE MATBAACILIK A.ġ.
31 MART 2011 VE 31 ARALIK 2010 TARĠHLERĠ ĠTĠBARĠYLE
KONSOLĠDE BĠLANÇOLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
Cari Dönem
(Bağımsız
Denetimden
GeçmemiĢ)
31 Mart 2011
Önceki Dönem
(Bağımsız
Denetimden
GeçmiĢ)
31 Aralık 2010
427.486.269
390.538.264
243.155.225
62.465.413
41.689.842
3.719.665
37.970.177
18.215.153
1.853.931
5.924.110
54.182.595
230.193.446
57.082.687
37.424.202
3.429.863
33.994.339
18.336.488
12.630.692
10.412.228
24.458.521
381.784.496
415.354.903
235.309.237
168.281
22.302.135
123.956.840
48.003
276.186.985
147.519
21.660.771
117.314.791
44.837
Toplam özkaynaklar
779.142.262
773.033.107
Ana ortaklığa ait özkaynaklar
686.324.825
684.850.101
552.000.000
77.198.813
76.944
20.140.127
31.560.725
31.419.354
(26.071.138)
552.000.000
77.198.813
76.944
(7.405.735)
31.560.725
71.498.758
(40.079.404)
92.817.437
88.183.006
1.588.413.027
1.578.926.274
Dipnot
referansları
KAYNAKLAR
Kısa vadeli yükümlülükler
Finansal borçlar
Diğer finansal yükümlülükler
Ticari borçlar
-ĠliĢkili taraflara borçlar
-Diğer ticari borçlar
Diğer borçlar
Dönem karı vergi yükümlülüğü
Borç karĢılıkları
Diğer kısa vadeli yükümlülükler
7
8
32
9
10
30
18
21
Uzun vadeli yükümlülükler
Finansal borçlar
Diğer borçlar
Kıdem tazminatı karĢılığı
ErtelenmiĢ vergi yükümlülüğü
Diğer uzun vadeli yükümlülükler
7
10
20
30
21
ÖZKAYNAKLAR
ÖdenmiĢ sermaye
Sermaye düzeltmesi farkları
Hisse senedi ihraç primleri
Yabancı para çevrim farkları
Kardan ayrılan kısıtlanmıĢ yedekler
GeçmiĢ yıllar karları
Net dönem zararı
22
22
22
22
22
Kontrol gücü olmayan paylar
Toplam kaynaklar
31 Mart 2011 tarihi ve bu tarihte sona eren döneme ait konsolide finansal tablolar, Yönetim Kurulu
tarafından, 10 Mayıs 2011 tarihinde onaylanmıĢtır.
Takip eden dipnotlar konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluĢtururlar.
2
HÜRRĠYET GAZETECĠLĠK VE MATBAACILIK A.ġ.
31 MART TARĠHĠNDE SONA EREN ARA HESAP
DÖNEMLERĠNE AĠT KONSOLĠDE KAPSAMLI GELĠR TABLOLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
Cari Dönem
(Bağımsız
Denetimden
GeçmemiĢ)
1 Ocak31 Mart 2011
Önceki Dönem
(Bağımsız
Denetimden
GeçmemiĢ)
1 Ocak31 Mart 2010
190.288.560
(130.103.898)
177.605.729
(112.783.055)
60.184.662
64.822.674
(27.091.216)
(36.741.128)
6.246.282
(27.466.208)
(30.043.002)
(35.241.484)
4.215.776
(7.604.210)
(24.867.608)
(3.850.246)
(2.086.368)
20.316.012
(19.859.327)
(2.452.927)
14.950.147
(8.815.198)
(26.497.291)
(168.224)
(4.525.101)
2.903.242
(3.948.460)
1.513.989
(28.119.150)
(2.602.695)
Yabancı para çevrim farklarındaki değiĢim
36.028.773
18.197.126
Vergi sonrası diğer kapsamlı gelir
36.028.773
18.197.126
7.909.623
15.594.431
Net dönem zararı
(28.119.150)
(2.602.695)
Net dönem zararının dağılımı
Kontrol gücü olmayan paylar
Ana ortaklık payları
(2.048.012)
(26.071.138)
(1.345.965)
(1.256.730)
6.434.899
1.474.724
(643.362)
16.237.793
(4,72)
(0,23)
Dipnot
referansları
SatıĢ gelirleri
SatıĢların maliyeti (-)
23
23
Brüt kar
Pazarlama, satıĢ ve dağıtım giderleri (-)
Genel yönetim giderleri (-)
Diğer faaliyet gelirleri
Diğer faaliyet giderleri (-)
24
24
26
26
Faaliyet zararı
Özkaynak yöntemiyle değerlenen
yatırımların zararlarındaki paylar
Finansal gelirler
Finansal giderler (-)
12
27
28
Vergi öncesi zarar
Vergi gideri
Dönem vergi gideri
ErtelenmiĢ vergi geliri
30
30
Net dönem zararı
Diğer kapsamlı gelir:
Toplam kapsamlı gelir
Toplam kapsamlı gelirin dağılımı
Kontrol gücü olmayan paylar
Ana ortaklık payları
Hisse baĢına kayıp (KuruĢ)
31
Takip eden dipnotlar konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluĢtururlar.
3
HÜRRĠYET GAZETECĠLĠK VE MATBAACILIK A.ġ.
31 MART TARĠHLERĠNDE SONA EREN ARA HESAP
DÖNEMLERĠNE AĠT KONSOLĠDE ÖZKAYNAK DEĞĠġĠM TABLOLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
Dipnot
Referansları
1 Ocak 2010 itibariyle bakiyeler
Transfer
Bağlı ortaklıkların grup
dıĢına temettü ödemeleri
Diğer (*)
Toplam kapsamlı gider
Yabancı para çevrim
farklarındaki değişim
Net dönem zararı
31 Mart 2010 itibariyle bakiyeler
1 Ocak 2011 itibariyle bakiyeler
Transfer
Bağlı ortaklıkların grup
dıĢına temettü ödemeleri
Diğer (*)
Toplam kapsamlı gelir
Yabancı para çevrim
farklarındaki değişim
Net dönem zararı
31 Mart 2011 itibariyle bakiyeler
ÖdenmiĢ
sermaye
Sermaye
Hisse
Yabancı Kardan ayrılan
düzeltmesi senedi ihraç para çevrim
kısıtlanmıĢ
farkları
primleri
farkları
yedekler
22 552.000.000
77.198.813
76.944 (15.107.992)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
552.000.000
GeçmiĢ yıl
karları
Net dönem
zararı
Kontrol gücü
olmayan
Toplam
paylar özkaynaklar
27.716.536 191.091.821 (35.079.806) 119.749.857 917.646.173
- (35.079.806)
35.079.806
-
-
17.494.523
-
-
(1.256.730)
(945.719)
261.815
(643.362)
(945.719)
261.815
15.594.431
-
17.494.523
-
-
-
(1.256.730)
702.603
(1.345.965)
18.197.126
(2.602.695)
77.198.813
76.944
2.386.531
22 552.000.000
77.198.813
76.944
(7.405.735)
-
-
-
-
-
-
-
27.545.862
-
-
-
552.000.000
77.198.813
76.944
27.716.536 156.012.015
31.560.725
(1.256.730) 118.422.591 932.556.700
71.498.758 (40.079.404)
- (40.079.404)
88.183.006 773.033.107
40.079.404
-
-
-
- (26.071.138)
(828.578)
(971.890)
6.434.899
(828.578)
(971.890)
7.909.623
27.545.862
-
-
- (26.071.138)
8.482.911 36.028.773
(2.048.012) (28.119.150)
20.140.127
31.560.725
31.419.354 (26.071.138)
92.817.437 779.142.262
(*) Kontrol gücü olmayan paylar ile ilgili satın alım opsiyonlarının makul değer değiĢimini ve kontrol gücü olmayan paylarla ilgili hisse alımı ve satıĢını ifade etmektedir.
Takip eden dipnotlar konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluĢtururlar.
4
HÜRRĠYET GAZETECĠLĠK VE MATBAACILIK A.ġ.
31 MART TARĠHLERĠNDE SONA EREN ARA HESAP
DÖNEMLERĠNE AĠT KONSOLĠDE NAKĠT AKIM TABLOLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
Dipnot
Referansları
Net dönem zararı
Düzeltmeler:
Amortisman
Ġtfa payları
Maddi ve maddi olmayan duran varlık ve yatırım
amaçlı gayrimenkul satıĢ zararı
Vergi gideri
Kıdem tazminatı ve izin karĢılıkları
Gelir tahakkukları değiĢimi
Faiz gelirleri
Faiz giderleri
Kredilerden kaynaklanan gerçekleĢmemiĢ kur farkı gideri
Yatırım amaçlı gayrimenkul değer düĢüklüğü karĢılığı/(iptali)
Ertelenen gelirler
Vergi cezaları (iptali)/karĢılığı
Matrah artırımı karĢılık gideri
Rekabet kurulu cezası karĢılığı
Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlardan
gelen zararlar
ġüpheli alacak karĢılık giderleri
Diğer karĢılık giderlerindeki değiĢim
Ġptal edilen karĢılıklar
14.222.035
7.550.582
14.738.010
6.631.800
26
30
20,21
266.663
1.621.859
2.665.935
(271.742)
(6.739.110)
5.122.342
6.507.187
192.577
(123.144)
(3.467.127)
18.962.533
2.853.530
2.848.962
2.434.471
1.372.513
(660.401)
(6.311.379)
3.509.575
2.013.936
(2.609.309)
(232.760)
293.055
-
2.086.368
1.758.939
149.453
(118.824)
2.452.927
2.281.838
(880.200)
25.120.906
(235.513)
(3.413.178)
118.824
(1.349.089)
20.241.950
25.280.343
3.115.586
(2.625.493)
880.200
(834.695)
25.815.941
(2.426.502)
(1.495.057)
(4.667.936)
(1.130.592)
1.904.849
6.505.956
18.855.213
(132.071)
23.212.388
6.628.840
5.805.265
146.161
6.781.738
(828.578)
21.681.530
(62.090.262)
(4.982.544)
(4.893.388)
(945.719)
(46.114.182)
(7.366.326)
(2.187.953)
13
18,21
21
18
12
9
35
9
20
f
14
15
12
ss
Finansman faaliyetlerinde kullanılan net nakit
(51.113.242)
(56.614.180)
(572.724)
(24.589.225)
276.974.548
252.385.323
Nakit ve nakit benzeri değerlerdeki kur değiĢimi etkisi
Nakit ve nakit benzeri değerlerdeki değiĢim
Dönem baĢı nakit ve nakit benzeri değerler bakiyesi
5
80.915
(7.577.989)
88.918.222
Dönem sonu nakit ve nakit benzeri değerler
5
81.340.233
Takip eden dipnotlar konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluĢtururlar.
5
Önceki Dönem
(Bağımsız
Denetimden
GeçmemiĢ)
1 Ocak31 Mart 2010
(2.602.695)
13,14
15
27
28
ĠĢletme varlık ve yükümlülüklerindeki değiĢiklik öncesi
iĢletme faaliyetlerinden sağlanan net nakit
ĠĢletme varlık ve yükümlülüklerindeki net değiĢim
Ödenen vergiler
Tahsil edilen Ģüpheli alacak karĢılıkları
Ödenen kıdem tazminatları ve izin karĢılıkları
ĠĢletme faaliyetlerinden sağlanan net nakit
Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımları:
Maddi duran varlık alımları
Maddi olmayan duran varlık alımları
Maddi ve maddi olmayan duran varlık ve yatırım
amaçlı gayrimenkul satıĢından elde edilen nakit
Alınan faizler
Menkul kıymetlerdeki değiĢim
Finansal yatırımlardaki sermaye artıĢı
Yatırım faaliyetlerinden sağlanan net nakit
Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımları:
Ana ortaklık dıĢı paylara ödenen temettüler
Alınan banka kredileri
Ödenen banka kredileri
Tedarikçilere ödenecek borçlardaki değiĢim
Ödenen faizler
Cari Dönem
(Bağımsız
Denetimden
GeçmemiĢ)
1 Ocak31 Mart 2011
(28.119.150)
HÜRRĠYET GAZETECĠLĠK VE MATBAACILIK A.ġ.
31 MART 2011 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
DĠPNOT 1 - GRUP‟UN ORGANĠZASYONU VE FAALĠYET KONUSU
Hürriyet Gazetecilik ve Matbaacılık A.ġ. (“Hürriyet” veya “ġirket”) 1960 yılında kurulmuĢ ve
Türkiye‟de tescil edilmiĢtir. Gazetecilik, matbaacılık, reklam, ilancılık ve internet yayıncılığı alanlarında
faaliyet gösteren ġirket‟in Ġstanbul, Ankara, Ġzmir, Adana, Antalya, Trabzon ve Almanya‟da olmak üzere
7 tane basım tesisi bulunmaktadır. ġirket, 29 Mart 2007 tarihinde Bağlı Ortaklıkları‟ndan Hollanda‟da
yerleĢik Hürriyet Invest B.V. vasıtasıyla, Trader Media East Limited (“TME”)‟nin % 67,30 hissesini
satın almıĢtır. TME, baĢta emlak, otomotiv ve insan kaynakları olmak üzere, çıkardığı günlük ve haftalık
gazeteler, dergiler ve internet siteleri vasıtasıyla sektörel seri ilan yayıncılığı yapmakta olup; ağırlıklı
olarak Rusya ve Doğu Avrupa (“DA”) ülkelerinde faaliyette bulunmaktadır. Hürriyet‟in hisselerinin
büyük bir bölümü, Doğan ġirketler Grubu Holding A.ġ.‟nin (“Doğan Holding”) bünyesinde kurulmuĢ
olan Doğan Yayın Holding A.ġ.‟ye (“Doğan Yayın Holding”) aittir (Dipnot 22).
ġirket merkezinin adresi aĢağıdaki gibidir:
Hürriyet Medya Towers
34212 GüneĢli, Ġstanbul
Türkiye
ġirket, Sermaye Piyasası Kurulu (“SPK”) düzenlemelerine ve Sermaye Piyasası Mevzuatına tabi olup;
hisseleri 1992 yılından itibaren Ġstanbul Menkul Kıymetler Borsası‟nda (“ĠMKB”) iĢlem görmektedir.
SPK‟nın 23 Temmuz 2011 tarih ve 21/655 sayılı Ġlke kararı çerçevesinde; Merkezi Kayıt KuruluĢu
A.ġ. (“MKK”) kayıtlarına göre; 31 Mart 2011 tarihi itibariyle Hürriyet‟in %21,40‟ını temsil eden
hisselerinin “dolaĢımda” olduğu kabul edilmektedir ġirket‟in bağı ortaklığı TME‟nin hisselerinin
%25,02‟si Global Depo Sertifikası (“GDR”) olarak Londra Borsası‟nda iĢlem görmektedir. GDR,
genel olarak bir Ģirket hisselerinin karĢılığının banka tarafından teminat altına alınarak, pazarlık
sonucu devir edilebilir sertifikalarının halka açılmasını ve Ģirket hisselerinden bağımsız olarak
borsalarda iĢlem görmesini ifade etmektedir.
Bağlı Ortaklıklar
ġirket‟in bağlı ortaklıkları (“Bağlı Ortaklıklar”), temel faaliyet konuları ve coğrafi bölümleri aĢağıda
belirtilmiĢtir:
Bağlı Ortaklıklar
Tescil edildiği
ülke
Hürriyet Medya Basım Hizmetleri
ve Ticaret A.ġ. (“Hürriyet Medya Basım”)
Türkiye
Doğan Ofset Yayıncılık ve Matbaacılık
A.ġ. (“Doğan Ofset”)
Türkiye
YenibiriĢ Ġnsan Kaynakları Hizmetleri
DanıĢmanlık ve Yayıncılık A.ġ. (“Yenibir”)
Türkiye
Tasfiye halinde Refeks Dağıtım ve Kurye Hizmetleri A.ġ (“Refeks”)
Türkiye
Doğan Haber Ajansı A.ġ. (“Doğan Haber”)
Türkiye
E Tüketici Internet ve DanıĢmanlık Hizmetleri
Elektronik Yayıncılık A.ġ. (“E Tüketici”)
Türkiye
Nartek BiliĢim Pazarlama Hizmetleri Ticaret A.ġ. (“Nartek")
Türkiye
TME Teknoloji Proje GeliĢtirme ve Yazılım A.ġ. (“TME Teknoloji”)
Türkiye
Hürriyet Zweigniederlassung GmbH. (“Hürriyet Zweigniederlassung”)
Almanya
TME
Jersey
Publishing House Pennsylvania Inc
Amerika BirleĢik Devletleri
Pronto Soft
Belarus
OOO SP Belpronto
Belarus
Bolji Posao d.o.o. Bosnia
Bosna-Hersek
Oglasnik d.o.o.
Hırvatistan
TCM Adria d.o.o.
Hırvatistan
Internet Posao d.o.o.
Hırvatistan
Hürriyet Invest B.V. (“Hürriyet Invest”)
Hollanda
Pronto Invest B.V.
Hollanda
Mirabridge International B.V.
Hollanda
TOO Pronto Akmola
Kazakistan
OOO Pronto Aktau
Kazakistan
6
Coğrafi bölüm
Faaliyet konusu
Türkiye
Basım ve idari hizmetler
Türkiye
Dergi ve kitap basım
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Ġnternet yayıncılığı
Dağıtım ve kurye hizmetleri
Haber
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Avrupa
Avrupa
Rusya ve DA
Rusya ve DA
Rusya ve DA
Avrupa
Avrupa
Avrupa
Avrupa
Avrupa
Avrupa
Avrupa
Rusya ve DA
Rusya ve DA
Ġnternet yayıncılığı
Ġnternet yayıncılığı
Yazılım hizmetleri
Gazete basım
Yatırım
Yatırım
Ġnternet yayıncılığı
Gazete ve internet yayıncılığı
Ġnternet yayıncılığı
Gazete ve internet yayıncılığı
Yatırım
Ġnternet yayıncılığı
Yatırım
Yatırım
Yatırım
Gazete ve internet yayıncılığı
Gazete ve internet yayıncılığı
HÜRRĠYET GAZETECĠLĠK VE MATBAACILIK A.ġ.
31 MART 2011 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
DĠPNOT 1 - GRUP‟UN ORGANĠZASYONU VE FAALĠYET KONUSU (Devamı)
Bağlı Ortaklıklar (Devamı)
Bağlı Ortaklıklar
Tescil edildiği
ülke
Coğrafi bölüm
Faaliyet konusu
Kazakistan
Kazakistan
Kazakistan
Kazakistan
Macaristan
Rusya
Rusya
Rusya
Rusya
Rusya
Rusya
Rusya
Rusya
Rusya
Rusya
Rusya
Rusya
Rusya
Rusya
Rusya
Rusya
Rusya
Rusya
Rusya
Rusya
Rusya
Rusya
Rusya
Rusya
Rusya
Rusya
Rusya
Rusya
Rusya
Rusya
Rusya
Rusya
Rusya
Rusya
Rusya
Rusya
Rusya
Rusya
Rusya
Sırbistan
Slovenya
Ukrayna
Ukrayna
Rusya ve DA
Rusya ve DA
Rusya ve DA
Rusya ve DA
Avrupa
Rusya ve DA
Rusya ve DA
Rusya ve DA
Rusya ve DA
Rusya ve DA
Rusya ve DA
Rusya ve DA
Rusya ve DA
Rusya ve DA
Rusya ve DA
Rusya ve DA
Rusya ve DA
Rusya ve DA
Rusya ve DA
Rusya ve DA
Rusya ve DA
Rusya ve DA
Rusya ve DA
Rusya ve DA
Rusya ve DA
Rusya ve DA
Rusya ve DA
Rusya ve DA
Rusya ve DA
Rusya ve DA
Rusya ve DA
Rusya ve DA
Rusya ve DA
Rusya ve DA
Rusya ve DA
Rusya ve DA
Rusya ve DA
Rusya ve DA
Rusya ve DA
Rusya ve DA
Rusya ve DA
Rusya ve DA
Rusya ve DA
Rusya ve DA
Avrupa
Avrupa
Rusya ve DA
Rusya ve DA
Gazete ve internet yayıncılığı
Gazete ve internet yayıncılığı
Gazete Yayıncılığı
Gazete ve internet yayıncılığı
Gazete ve internet yayıncılığı
Yayıncılık
Gazete ve internet yayıncılığı
Gazete ve internet yayıncılığı
Ġnternet yayıncılığı
Gazete ve internet yayıncılığı
Gazete ve internet yayıncılığı
Gazete ve internet yayıncılığı
Gazete ve internet yayıncılığı
Gazete ve internet yayıncılığı
Gazete ve internet yayıncılığı
Gazete ve internet yayıncılığı
Gazete ve internet yayıncılığı
Gazete ve internet yayıncılığı
Gazete ve internet yayıncılığı
Ġnternet yayıncılığı
Gazete ve internet yayıncılığı
Gazete ve internet yayıncılığı
Gazete ve internet yayıncılığı
Gazete ve internet yayıncılığı
Gazete ve internet yayıncılığı
Gazete ve internet yayıncılığı
Gazete ve internet yayıncılığı
Gazete ve internet yayıncılığı
Gazete ve internet yayıncılığı
Gazete ve internet yayıncılığı
Televizyon yayıncılığı
Gazete ve internet yayıncılığı
Gazete ve internet yayıncılığı
Gazete ve internet yayıncılığı
Gazete ve internet yayıncılığı
Yatırım
Baskı hizmetleri
Baskı hizmetleri
Gazete ve internet yayıncılığı
Gazete ve internet yayıncılığı
Gazete ve internet yayıncılığı
Ġnternet yayıncılığı
Gazete ve internet yayıncılığı
Çağrı merkezi
Ġnternet yayıncılığı
Ġnternet yayıncılığı
Ġnternet yayıncılığı
Gazete ve internet yayıncılığı
OOO Pronto Aktobe
OOO Pronto Atyrau
Pronto Ust Kamenogorsk
ZAO Pronto Akzhol
Expressz Magyarorszag Media Zrt.
Impress Media Marketing LLC
OOO Delta-M
OOO Novoprint
OOO Partner-Soft
OOO Pronto Astrakhan
OOO Pronto Baikal
OOO Pronto DV
OOO Pronto Ivanovo
OOO Pronto Kaliningrad
OOO Pronto Kazan
OOO Pronto Kemerovo
OOO Pronto Krasnodar
OOO Pronto Krasnoyarsk
OOO Pronto Moscow
OOO Pronto Neva
OOO Pronto Nizhny Novgorod
OOO Pronto Novosibirsk
OOO Pronto Obninsk
OOO Pronto Oka
OOO Pronto Peterburg
OOO Pronto Rostov
OOO Pronto Samara
OOO Pronto Smolensk
OOO Pronto Stavropol
OOO Pronto Tula
OOO Pronto TV
OOO Pronto UlanUde
OOO Pronto Vladivostok
OOO Pronto Volgograd
OOO Pronto Voronezh
OOO Rektcentr
OOO Rosprint
OOO Rosprint Samara
OOO Tambov-Info
OOO Tambukan
OOO Utro Peterburga
OOO Rukom
OOO Pronto Kurgan
ZAO NPK
Bolji Posao d.o.o. Serbia
Mojo Delo spletni marketing, d.o.o
TOV E-Prostir
SP Pronto Kiev
MüĢterek Yönetime Tabi TeĢebbüsler
ġirket‟in müĢterek yönetime tabi ortaklıkları (“MüĢterek Yönetime Tabi TeĢebbüsler”), tescil
edildikleri ülkeler, temel faaliyet konuları, coğrafi ve endüstriyel bölümleri aĢağıdaki gibidir:
MüĢterek Yönetime Tabi TeĢebbüsler
Tescil edildiği
ülke
Coğrafi bölüm
Faaliyet konusu
Türkiye
Rusya
Hollanda
Türkiye
Rusya ve DA
Avrupa
Ġnternet yayıncılığı
Ġnternet yayıncılığı
Yatırım
Tipeez Ġnternet Hizmetleri A.ġ. (“Tipeez”)
OOO Autoscout24
ASPM Holding B.V.
7
HÜRRĠYET GAZETECĠLĠK VE MATBAACILIK A.ġ.
31 MART 2011 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
DĠPNOT 2 - FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR
2.1
Sunuma iliĢkin temel esaslar
2.1.1 Uygulanan muhasebe standartları
Sermaye Piyasası Kurulu (“SPK”) Seri: XI, No: 29 sayılı “Sermaye Piyasasında Finansal
Raporlamaya ĠliĢkin Esaslar Tebliği” (“Seri: XI, No: 29 sayılı Tebliğ”) ile iĢletmeler tarafından
düzenlenecek finansal raporlar ile bunların hazırlanması ve ilgililere sunulmasına iliĢkin ilke, usul ve
esasları belirlemektedir. Bu Tebliğ, 1 Ocak 2008 tarihinden sonra baĢlayan hesap dönemlerine ait ilk
ara dönem finansal tablolardan geçerli olmak üzere yürürlüğe girmiĢ olup, SPK‟nın Seri: XI, No: 25
"Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğ"i yürürlükten kaldırılmıĢtır. Bu Tebliğe
istinaden, iĢletmelerin finansal tablolarını Avrupa Birliği tarafından kabul edilen haliyle Uluslararası
Finansal Raporlama Standartları (“UMS/UFRS”)‟na göre hazırlamaları gerekmektedir. Ancak Avrupa
Birliği tarafından kabul edilen UMS/UFRS‟nin Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu (“UMSK”)
tarafından yayımlananlardan farkları Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu (“TMSK”) tarafından ilan
edilinceye kadar UMS/UFRS‟ler uygulanacaktır. Bu kapsamda, benimsenen standartlara aykırı
olmayan, TMSK tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartları
(“TMS/TFRS”) esas alınacaktır.
SPK, 17 Aralık 2005 tarihinde almıĢ olduğu bir kararla, Türkiye‟de faaliyette bulunan ve SPK
tarafından kabul edilen muhasebe ve raporlama ilkelerine (“SPK Finansal Raporlama Standartları”)
uygun finansal tablo hazırlayan Ģirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere
enflasyon muhasebesi uygulamasının gerekli olmadığını ilan etmiĢtir. Dolayısıyla finansal tablolarda,
1 Ocak 2005 tarihinden baĢlamak kaydıyla, UMSK tarafından yayımlanmıĢ 29 No‟lu “Yüksek
Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama” standardı (“UMS 29”) uygulanmamıĢtır.
Finansal tabloların hazırlanıĢ tarihi itibariyle, Avrupa Birliği tarafından kabul edilen UMS/UFRS‟nin
UMSK tarafından yayımlananlardan farkları TMSK tarafından henüz ilan edilmediğinden, konsolide
finansal tablolar SPK‟nın Seri: XI, No: 29 sayılı Tebliğ ile SPK‟nın finansal tabloların hazırlanmasına
iliĢkin düzenlemelerine uygun olarak ve zorunlu kılınan bilgiler dahil edilerek sunulmuĢtur. ġirket,
kanuni mali tablolarını Türk Ticaret Kanunu‟na (“TTK”), vergi mevzuatına ve T.C. Maliye Bakanlığı
tarafından yayınlanan Tek Düzen Hesap Planı‟na uygun olarak tutmakta ve hazırlamaktadır. Yabancı
ülkelerde faaliyet gösteren bağlı ortaklıkların kanuni finansal tabloları faaliyet gösterdikleri ülkelerde
geçerli olan kanun ve yönetmeliklere uygun olarak hazırlanmıĢtır.
Konsolide finansal tablolar, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmıĢ kanuni kayıtlara SPK Finansal
Raporlama Standart‟larına uygun sunumun yapılması amacıyla gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar
yansıtılarak düzenlenmiĢtir.
2.1.2 Yabancı ülkelerde faaliyet gösteren Bağlı Ortaklık, ĠĢtirak ve MüĢterek Yönetime Tabi
TeĢebbüs finansal tabloları
Yabancı ülkelerde faaliyet gösteren Bağlı Ortaklık ve ĠĢtirak finansal tabloları, faaliyet gösterdikleri
ülkelerde geçerli olan mevzuata göre hazırlanmıĢ olup Dipnot 2.1.1‟de belirtilen finansal tabloların
hazırlanma ilkelerine uygunluk açısından gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak
düzenlenmiĢtir. Yabancı Bağlı Ortaklıklar, MüĢterek Yönetime Tabi TeĢebbüsler ve ĠĢtirakler‟in aktif
ve pasifleri bilanço tarihindeki döviz kurlarından TL‟ye çevrilmiĢtir. Gelir ve giderler ortalama döviz
kuru kullanılarak TL‟ye çevrilmiĢtir. KapanıĢ ve ortalama kur kullanımı sonucu ortaya çıkan kur
farkları özkaynak içerisindeki yabancı para çevrim farkları kalemi altında takip edilmektedir. YurtdıĢı
operasyonların bir kısmı elden çıkarsa ya da satılırsa özkaynaklarda takip edilmiĢ yabancı para çevrim
farkları gelir tablosuna satıĢtan kaynaklanan kar/zararın bir parçası olarak yansıtılır. Yabancı bir
kuruluĢun alımından doğan Ģerefiye ve makul değer düzeltmeleri, yabancı kuruluĢun varlık ve
yükümlülükleri olarak düĢünülür ve kapanıĢ kurundan çevrilir.
8
HÜRRĠYET GAZETECĠLĠK VE MATBAACILIK A.ġ.
31 MART 2011 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
DĠPNOT 2 - FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (Devamı)
2.1.3 Konsolidasyon esasları
Konsolide finansal tablolar, aĢağıda (a)‟dan (c)‟ye kadar olan bölümlerde beyan edilen esaslar
çerçevesindeki ana Ģirket Hürriyet, Bağlı Ortaklıklar‟ı, MüĢterek Yönetime Tabi TeĢebbüsler‟i ve
ĠĢtirakler‟ine (tümü „Grup‟ olarak ifade edilmiĢtir) ait hesapları içerir. Konsolidasyon kapsamına dâhil
edilen Ģirketlerin finansal tablolarının hazırlanması sırasında, tarihsel maliyet esasına göre tutulan
kayıtlarına Dipnot 2.1.1‟de belirtilen finansal tabloların hazırlanma ilkelerine uygunluk ve Grup
tarafından uygulanan muhasebe politikalarına ve sunum biçimlerine uyumluluk açısından, gerekli
düzeltme ve sınıflandırmalar yapılmıĢtır.
(a)
Bağlı Ortaklıklar
Bağlı Ortaklıklar, ġirket‟in ya (a) doğrudan ve/veya dolaylı olarak kendisine ait olan hisseler
neticesinde Ģirketlerdeki hisselerle ilgili oy kullanma hakkının %50‟den fazlasını kullanma yetkisi
kanalıyla veya (b) oy kullanma hakkının %50‟den fazlasını kullanma yetkisine sahip olmamakla
birlikte finansal ve iĢletme politikaları üzerinde fiili hâkimiyet etkisini kullanmak suretiyle finansal ve
iĢletme politikalarını ġirket‟in menfaatleri doğrultusunda kontrol etme yetkisi ve gücüne sahip olduğu
Ģirketleri ifade eder. Bağlı Ortaklıklar, kontrolün Grup‟a geçtiği tarihten itibaren tam konsolidasyon
yöntemi kullanılarak konsolide edilirler. Kontrolün ortadan kalktığı tarih itibariyle konsolidasyon
kapsamından çıkarılırlar.
ĠĢletme satın alımları, satın alım yöntemi kullanılarak, muhasebeleĢtirilir. Bir iĢletme birleĢmesinde
transfer edilen bedel, gerçeğe uygun değeri üzerinden ölçülür; transfer edilen bedel, edinen iĢletme
tarafından transfer edilen varlıkların birleĢme tarihindeki gerçeğe uygun değerlerinin, edinen iĢletme
tarafından edinilen iĢletmenin önceki sahiplerine karĢı üstlenilen borçların ve edinen iĢletme tarafından
çıkarılan özkaynak paylarının toplamı olarak hesaplanır. Satın alıma iliĢkin maliyetler genellikle
oluĢtukları anda gider olarak muhasebeleĢtirilir. Satın alınan tanımlanabilir varlıklar ile üstlenilen
yükümlülükler, satın alım tarihinde gerçeğe uygun değerleri üzerinden muhasebeleĢtirilir.
AĢağıda 31 Mart 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibariyle Bağlı Ortaklıklar ve ortaklık oranları
gösterilmiĢtir:
Bağlı Ortaklıklar
Hürriyet Medya Basım
Doğan Ofset
Yenibir
Refeks
Doğan Haber
Nartek
E-Tüketici
Hürriyet Zweigniederlassung
Hürriyet Invest
TME Teknoloji
TME( 1)
Oglasnik d.o.o. (1)
TCM Adria d.o.o.
Internet Posao d.o.o.
Expressz Magyarorszag Rt
Hürriyet ve
Bağlı Ortaklıkları‟nın
oy hakları (%)
31 Mart
31 Aralık
2011
2010
99,99
99,93
100,00
100,00
50,01
59,99
98,41
100,00
100,00
100,00
71,14
100,00
100,00
100,00
100,00
9
99,99
99,89
100,00
100,00
50,01
59,99
98,41
100,00
100,00
100,00
71,14
100,00
100,00
100,00
100,00
Etkin ortaklık
oranları (%)
31 Mart
31 Aralık
2011
2010
99,99
99,93
100,00
100,00
50,01
59,99
98,41
100,00
100,00
100,00
71,14
71,14
71,14
49,80
71,14
99,99
99,89
100,00
100,00
50,01
59,99
98,41
100,00
100,00
100,00
71,14
71,14
71,14
49,80
71,14
HÜRRĠYET GAZETECĠLĠK VE MATBAACILIK A.ġ.
31 MART 2011 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
DĠPNOT 2 - FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (Devamı)
2.1.3 Konsolidasyon esasları (Devamı)
(a)
Bağlı Ortaklıklar (Devamı)
Hürriyet ve
Bağlı Ortaklıkları‟nın
oy hakları (%)
31 Mart
31 Aralık
2011
2010
Mirabridge International B.V.
Pronto Invest B.V.
ZAO Pronto Akzhol
OOO Pronto Akmola
OOO Pronto Atyrau
OOO Pronto Aktobe
OOO Pronto Aktau
OOO Pronto Rostov
OOO Pronto Kurgan(3)
OOO Novoprint
ZAO NPK
OOO Delta-M
OOO Pronto Baikal
OOO Pronto DV
OOO Pronto Ivanovo
OOO Pronto Kaliningrad
OOO Pronto Kazan
OOO Pronto Krasnodar
OOO Pronto Krasnojarsk
OOO Pronto Nizhny Novgorod
OOO Pronto Novosibirsk
OOO Pronto Oka(2)
OOO Pronto Peterburg
OOO Pronto Samara
OOO Pronto Stavropol
OOO Pronto UlanUde
OOO Pronto Vladivostok
OOO Pronto Volgograd
OOO Pronto Moscow
OOO Rosprint
OOO Rosprint Samara
OOO Tambukan
OOO Utro Peterburga(2)
OOO Partner-Soft
Pronto Soft
OOO Pronto Astrakhan
OOO Pronto Kemerovo
OOO Pronto Smolensk
OOO Pronto Tula
OOO Pronto TV
OOO Pronto Voronezh
OOO SP Belpronto
OOO Tambov-Info
Impress Media Marketing LLC (1)
OOO Pronto Obninsk
OOO Rektcentr
OOO Pronto Neva
SP Pronto Kiev
E-Prostir
Publishing House Pennsylvania Inc
100,00
100,00
80,00
100,00
100,00
80,00
100,00
100,00
100,00
100,00
55,00
100,00
100,00
100,00
95,00
72,00
80,00
100,00
90,00
100,00
100,00
51,00
89,90
100,00
90,00
90,00
100,00
100,00
100,00
100,00
85,00
55,00
90,00
90,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
60,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
50,00
50,00
100,00
10
100,00
100,00
80,00
100,00
100,00
80,00
100,00
100,00
85,00
100,00
100,00
55,00
100,00
100,00
100,00
95,00
72,00
80,00
100,00
90,00
100,00
100,00
51,00
89,90
100,00
90,00
90,00
100,00
100,00
100,00
100,00
85,00
55,00
100,00
90,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
60,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
50,00
50,00
100,00
Etkin ortaklık
oranları (%)
31 Mart
31 Aralık
2011
2010
71,14
71,14
56,91
71,14
56,91
45,53
56,91
71,14
71,14
71,14
39,13
71,14
71,14
71,14
67,58
51,22
56,91
71,14
64,03
71,14
71,14
36,28
63,95
71,14
64,03
64,03
71,14
71,14
71,14
71,14
60,47
39,13
64,03
64,03
71,14
71,14
71,14
71,14
71,14
71,14
42,68
71,14
71,14
71,14
71,14
71,14
35,57
35,57
71,14
71,14
71,14
56,91
71,14
56,91
45,53
56,91
71,14
60,47
71,14
71,14
39,13
71,14
71,14
71,14
67,58
51,22
56,91
71,14
64,03
71,14
71,14
36,28
63,95
71,14
64,03
64,03
71,14
71,14
71,14
71,14
60,47
39,13
71,14
64,03
71,14
71,14
71,14
71,14
71,14
71,14
42,68
71,14
71,14
71,14
71,14
71,14
35,57
35,57
71,14
HÜRRĠYET GAZETECĠLĠK VE MATBAACILIK A.ġ.
31 MART 2011 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
DĠPNOT 2 - FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (Devamı)
2.1.3 Konsolidasyon esasları (Devamı)
(a)
Bağlı Ortaklıklar (Devamı)
Hürriyet ve
Bağlı Ortaklıkları‟nın
oy hakları (%)
31 Mart
31 Aralık
2011
2010
OOO Rukom
Moje Delo, spletni marketing, d.o.o (1)
Bolji Posao d.o.o. Serbia
Bolji Posao d.o.o. Bosnia
Pronto Ust Kamenogorsk
(1)
(2)
(3)
(b)
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
Etkin ortaklık
oranları (%)
31 Mart
31 Aralık
2011
2010
71,14
71,14
39,13
39,13
56,91
71,14
71,14
39,13
39,13
56,91
Ġlgili oranlar Dipnot 19‟da detayları anlatılan kontrol gücü olmayan payların satın alım opsiyonlarını
içermektedir.
Ġlgili Bağlı Ortaklıklar 2010 yılı öncesinde faaliyetlerini durdurmuĢtur.
Ġlgili Bağlı Ortaklığın hisseleri 2011 yılı içerisinde satılmıĢtır.
Müşterek yönetime tabi teşebbüsler
MüĢterek yönetime tabi teĢebbüsler, Hürriyet ve bağlı ortaklıklarının bir veya daha fazla sayıdaki taraf
ile birlikte ortak kontrolüne tabi ve sözleĢme ile ekonomik bir faaliyetin üstlenildiği Ģirketlerdir.
MüĢterek yönetime tabi teĢebbüsler, oransal konsolidasyon yöntemi kullanılarak, diğer bir ifade ile
Grup‟un müĢterek yönetime tabi teĢebbüsteki varlık, yükümlülük, gelir ve giderlerindeki payının dahil
edilmesiyle konsolide edilmiĢtir. AĢağıda 31 Mart 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibariyle müĢterek
yönetime tabi ortaklıklar, Hürriyet ve bağlı ortaklıklarının oy hakları ve etkin ortaklık oranları
gösterilmiĢtir:
MüĢterek yönetime tabi teĢebbüsler
31 Mart 2011
Hürriyet ve Bağlı Ortaklıkları
tarafından doğrudan ve
dolaylı pay (%)
31 Aralık 2010
Hürriyet ve Bağlı Ortaklıkları
tarafından doğrudan ve
dolaylı pay (%)
29,99
36,28
36,28
29,99
36,28
36,28
Tipeez Ġnternet Hizmetleri A.ġ. (“Tipeez”)
LLC Autoscout24
ASPM Holding B.V.
(c)
İştirakler
ĠĢtirakler özkaynak yöntemi ile konsolide edilmiĢtir. ĠĢtirakler Grup‟un önemli etkiye sahip olduğu
ancak kontrol etmediği Ģirketlerdir. Grup ve ĠĢtirakler‟i arasındaki iĢlemlerden doğan gerçekleĢmemiĢ
karlar, Grup‟un iĢtirak payına paralel olarak silinmiĢtir; gerçekleĢmemiĢ zararlar da, transfer edilen
varlıkla ilgili herhangi bir değer düĢüklüğüyle ilgili kanıt sağlanamaması durumunda silinmektedir.
ĠĢtirakler‟in net varlıklarındaki artıĢ veya azalıĢlar Grup‟un payına düĢen kısmı gösterecek Ģekilde
artırılarak veya azaltılarak konsolide finansal tablolara yansıtılır ve konsolide gelir tablolarında
“Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların zararlarındaki paylar” kaleminde gösterilir.
Grup, ĠĢtirakler ile ilgili yükümlülük altına girmediği sürece, ĠĢtirakler‟in kayıtlı değeri sıfır olduğunda
özkaynak yöntemi kullanılmasına son verir. ĠĢtirak‟in kayıtlı değeri, yukarıda bahsi geçen önemli
etkinin ortadan kalktığı tarihten itibaren, maliyet bedeli olarak kabul edilir.
11
HÜRRĠYET GAZETECĠLĠK VE MATBAACILIK A.ġ.
31 MART 2011 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
DĠPNOT 2 - FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (Devamı)
2.1.3 Konsolidasyon esasları (Devamı)
(c)
İştirakler (Devamı):
AĢağıda 31 Mart 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibariyle ĠĢtirakler ve ortaklık oranları
gösterilmiĢtir:
ĠĢtirakler
31 Mart 2011
Hürriyet ve Bağlı Ortaklıkları
tarafından doğrudan ve
dolaylı pay (%)
Doğan Media International GmbH (“Doğan Media”)
(d)
31 Aralık 2010
Hürriyet ve Bağlı Ortaklıkları
tarafından doğrudan ve
dolaylı pay (%)
42,42
42,42
Kontrol gücü olmayan paylar
Bağlı Ortaklıklar‟ın net varlıklarında ve faaliyet sonuçlarında ana ortaklık dıĢı paya sahip hissedarların
payları, konsolide bilanço ve gelir tablosunda “kontrol gücü olmayan paylar” olarak gösterilmektedir.
2.1.4 NetleĢtirme
Ġçerik ve tutar itibariyle önem arz eden her türlü kalem, benzer nitelikte dahi olsa, konsolide finansal
tablolarda ayrı gösterilir. Önemli olmayan tutarlar, esasları veya fonksiyonları açısından birbirine
benzeyen kalemler itibariyle toplulaĢtırılarak gösterilir.
ĠĢlem ve olayın özünün mahsubu gerekli kılması sonucunda, bu iĢlem ve olayın net tutarlar üzerinden
gösterilmesi veya varlıkların, değer düĢüklüğü düĢüldükten sonraki tutarları üzerinden izlenmesi,
mahsup edilmeme kuralının ihlali olarak değerlendirilmez.
Grup‟un normal iĢ akıĢı içinde gerçekleĢtirdiği iĢlemler sonucunda, “Gelirler” baĢlıklı kısmında
tanımlanan hasılat dıĢında elde ettiği gelirler, iĢlem veya olayın özüne uygun olması Ģartıyla, net
değerleri üzerinden gösterilir.
2.1.5 KarĢılaĢtırmalı bilgiler ve önceki dönem tarihli finansal tablolarının düzeltilmesi
Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup‟un konsolide finansal
tabloları önceki dönemle karĢılaĢtırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem konsolide finansal
tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karĢılaĢtırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde
yeniden sınıflandırılır ve önemli farklılıklar açıklanır. Grup, cari dönem konsolide finansal tabloların
sunumu ile uygunluk sağlaması açısından önceki dönem finansal tablolarında bazı sınıflamalar
yapmıĢtır. Sınıflamaların niteliği, nedeni ve tutarları aĢağıda açıklanmıĢtır:

Nakit akım tablosunda 26.160.543 TL olarak raporlanan iĢletme varlık ve yükümlülüklerindeki
değiĢiklik öncesi iĢletme faaliyetlerinden sağlanan net nakit 25.280.343 TL olarak, 27.453.648
TL olarak raporlanan iĢletme faaliyetlerinden sağlanan net nakit 25.815.941 TL olarak, 5.144.031
TL olarak raporlanan yatırım faaliyetlerinde kullanılan net nakit 6.781.738 TL olarak
raporlanmıĢtır.
Bu sınıflamaların gelir tablosuna etkisi bulunmamaktadır.
12
HÜRRĠYET GAZETECĠLĠK VE MATBAACILIK A.ġ.
31 MART 2011 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
DĠPNOT 2 - FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (Devamı)
2.1.6 SPK Finansal Raporlama Standartları‟ndaki DeğiĢiklikler
Sunum ve Dipnot Açıklamalarını Etkileyen Standartlar
Dönem içerisinde sunum ve dipnot açıklamalarını etkileyen standart değiĢikliği olmamıĢtır.
Mart 2011 tarihinde yürürlükte olan ancak Mart 2011 finansal tablolarına etkisi olmayan standart
ve yorumlar:
UMS 24 (2009) „İlişkili Taraf Açıklamaları’
Kasım 2009‟da UMS 24 “ĠliĢkili Taraf Açıklamaları” güncellenmiĢtir. Standarda yapılan güncelleme,
devlet iĢletmelerine, yapılması gereken dipnot açıklamalarına iliĢkin kısmi muafiyet sağlamaktadır. Bu
güncellenen standardın, 1 Ocak 2011 tarihinde ya da bu tarih sonrasında baĢlayan mali dönemlerde
uygulanması zorunludur.
UMS 32 (DeğiĢiklikler) Finansal Araçlar: Sunum ve UMS 1 Finansal Tabloların Sunumu
UMS 32 ve UMS 1 standartlarındaki değiĢiklikler, 1 ġubat 2010 tarihinde ya da bu tarih sonrasında
baĢlayan mali dönemler için geçerlidir. Bu değiĢiklikler finansal tablo hazırlayan bir iĢletmenin
fonksiyonel para birimi dıĢındaki bir para birimini kullanarak ihraç ettiği hakların (haklar, opsiyonlar
ya da teminatlar) muhasebeleĢtirilme iĢlemleri ile ilgilidir. Önceki dönemlerde bu tür haklar, türev
yükümlülükler olarak muhasebeleĢtirilmekteydi ancak bu değiĢiklikler, belirli Ģartların karĢılanması
doğrultusunda, bu tür ihraç edilen hakların opsiyon kullanım fiyatı için belirlenen para birimine
bakılmaksızın, özkaynak olarak muhasebeleĢtirilmesi gerektiğini belirtmektedir.
UFRS 1 (DeğiĢiklikler) UFRS’nin İlk Olarak Uygulanması – Diğer İstisnai Durumlar
1 Temmuz 2010 tarihinde ya da bu tarih sonrasında baĢlayan mali dönemler için geçerli olan UFRS 1
standardındaki değiĢiklikler, UFRS 7 gerçeğe uygun değer açıklamalarının karĢılaĢtırmalı sunumu
açısından UFRS‟leri ilk kullanan iĢletmelere sınırlı muafiyet getirmektedir.
UFRYK 14 (DeğiĢiklikler) Asgari Fonlama Gerekliliğinin Peşin Ödenmesi
UFRYK 14 yorumunda yapılan değiĢiklikler 1 Ocak 2011 tarihinde ya da bu tarih sonrasında baĢlayan
mali dönemler için geçerlidir. TanımlanmıĢ fayda emeklilik planına asgari fonlama katkısı yapması
zorunlu olan ve bu katkıları peĢin ödemeyi tercih eden iĢletmeler bu değiĢikliklerden etkilenecektir.
Bu değiĢiklikler uyarınca, isteğe bağlı peĢin ödemelerden kaynaklanan fazlalık tutarı varlık olarak
muhasebeleĢtirilir.
UFRYK 19 „Finansal Yükümlülüklerin Özkaynak Araçları Kullanılarak Ödenmesi’
UFRYK 19, 1 Temmuz 2010 tarihinde ya da bu tarih sonrasında baĢlayan mali dönemler için
geçerlidir. UFRYK 19 sadece bir yükümlülüğünün tamamını ya da bir kısmını ödemek amacıyla
özkaynak araçları ihraç eden iĢletmelerin kullanacağı muhasebe uygulamalarına açıklık getirir.
13
HÜRRĠYET GAZETECĠLĠK VE MATBAACILIK A.ġ.
31 MART 2011 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
DĠPNOT 2 - FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (Devamı)
2.1.6 SPK Finansal Raporlama Standartları’ndaki Değişiklikler (Devamı)
Mart 2011 tarihinde yürürlükte olan ancak Mart 2011 finansal tablolarına etkisi olmayan standart
ve yorumlar (devamı):
Mayıs 2010, Yıllık ĠyileĢtirmeler
UMSK, yukarıdaki değiĢikliklere ve yeniden güncellenen standartlara ek olarak, Mayıs 2010 tarihinde
aĢağıda belirtilen ve baĢlıca 6 standardı/yorumu kapsayan konularda açıklamalarını yayınlamıĢtır:
UFRS 1 Uluslararası Finansal Raporlama Standartlarının Ġlk Olarak Uygulanması; UFRS 3 ĠĢletme
BirleĢmeleri; UFRS 7 Finansal Araçlar: Açıklamalar; UMS 27 Konsolide ve Konsolide Olmayan
Finansal Tablolar; UMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama; ve UFRYK 13 MüĢteri Bağlılık
Programları. 1 Temmuz 2010 tarihinde veya bu tarih sonrasında geçerli olan UFRS 3 ve UMS
27‟deki değiĢiklikler haricindeki tüm diğer değiĢiklikler, erken uygulama opsiyonu ile birlikte, 1 Ocak
2011 tarihinde veya bu tarih sonrasında baĢlayan mali dönemlerden itibaren geçerlidir.
Söz konusu standartlar, değiĢiklikler ve yorumların Grup‟un finansal performansı veya finansal
durumuna önemli bir etkisi olmamıĢtır.
Mart 2011 itibariyle henüz yürürlüğe girmemiş ve erken uygulanması Grup tarafından
benimsenmemiş standartlar ve yorumlar :
UFRS 1 (DeğiĢiklikler) UFRS’nin İlk Olarak Uygulanması – Diğer İstisnai Durumlar
20 Aralık 2010 tarihinde, UFRS standartlarını ilk kez uygulayacak olan mali tablo hazırlayıcılarına
UFRS‟ye geçiĢ dönemi öncesinde ortaya çıkan iĢlemlerin yeniden yapılandırılmasında kolaylık
sağlanması ve ilk kez UFRS‟ye göre mali tablo hazırlayan ve sunan Ģirketlerden yüksek enflasyonist
ortamdan yeni çıkanları için açıklayıcı bilgi sağlamak amacıyla UFRS 1‟e ilave değiĢiklikler
getirilmiĢtir. Bu değiĢiklikler 1 Temmuz 2011 tarihinde ya da bu tarih sonrasında baĢlayan mali
dönemler için geçerli olacaktır.
Grup halihazırda UFRS‟ye uygun finansal tablo hazırladığından bu değiĢiklikler Grup için geçerli
değildir.
UFRS 7 “Finansal Araçlar: Açıklamalar”
UFRS 7 Finansal Araçlar: Açıklamalar standardı bilanço dıĢı faaliyetler ile ilgili yapılan kapsamlı
inceme çalıĢmalarının bir parçası olarak Ekim 2010 tarihinde değiĢtirilmiĢtir. Bu değiĢiklikler, mali
tablo kullanıcılarının finansal varlıklara iliĢkin devir iĢlemlerini ve devri gerçekleĢtiren iĢletmede
kalan risklerin yaratabileceği etkileri anlamasına yardımcı olacaktır. Ayrıca bu değiĢiklikler uyarınca,
oransız devir iĢlemlerinin raporlama dönemi sonunda gerçekleĢtirilmesi halinde daha fazla açıklama
yapılması gerekmektedir. Bu değiĢiklikler 1 Temmuz 2011 tarihinde ya da bu tarih sonrasında
baĢlayan mali dönemler için geçerli olacaktır. Grup, bu standardın uygulanması sonucunda finansal
tablolarında oluĢabilecek etkileri henüz değerlendirmemiĢtir.
14
HÜRRĠYET GAZETECĠLĠK VE MATBAACILIK A.ġ.
31 MART 2011 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
DİPNOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
2.1.6 SPK Finansal Raporlama Standartları’ndaki Değişiklikler (Devamı)
Mart 2011 itibariyle henüz yürürlüğe girmemiş ve erken uygulanması Grup tarafından
benimsenmemiş standartlar ve yorumlar (devamı) :
UFRS 9 „Finansal Araçlar: Sınıflandırma ve Ölçme‟
Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu (UMSK), Kasım 2009‟da UFRS 9‟un finansal araçların
sınıflandırılması ve ölçümü ile ilgili birinci kısmını yayımlamıĢtır. UFRS 9, UMS 39 Finansal Araçlar:
MuhasebeleĢtirme ve Ölçme‟nin yerine kullanılacaktır. Bu Standart, finansal varlıkların, iĢletmenin
finansal varlıklarını yönetmede kullandığı model ve sözleĢmeye dayalı nakit akıĢ özellikleri baz
alınarak sınıflandırılmasını ve daha sonra gerçeğe uygun değer veya itfa edilmiĢ maliyetle
değerlenmesini gerektirmektedir. Bu yeni standardın, 1 Ocak 2013 tarihinde ya da bu tarih sonrasında
baĢlayan mali dönemlerde uygulanması zorunludur. Grup, bu standardın uygulanması sonucunda
finansal tablolarında oluĢabilecek etkileri henüz değerlendirmemiĢtir.
UMS 12 “Gelir Vergisi”
UMS 12 “Gelir Vergisi” standardı, Aralık 2010 tarihinde değiĢikliğe uğramıĢtır. UMS 12 uyarınca
varlığın defter değerinin kullanımı ya da satıĢı sonucu geri kazanılıp, kazanılmamasına bağlı olarak
varlıkla iliĢkilendirilen ertelenmiĢ vergisini hesaplaması gerekmektedir. Varlığın UMS 40 „Yatırım
Amaçlı Gayrimenkuller‟ standardında belirtilen gerçeğe uygun değer yöntemi kullanılarak kayıtlara
alındığı durumlarda, defter değerinin geri kazanılması iĢlemi varlığın kullanımı ya da satıĢı ile olup
olmadığının belirlenmesi zorlu ve subjektif bir karar olabilir. Standarda yapılan değiĢiklik, bu
durumlarda varlığın geri kazanılmasının satıĢ yoluyla olacağı tahmininin seçilmesini söyleyerek pratik
bir çözüm getirmiĢtir. Bu değiĢiklikler 1 Ocak 2012 tarihinde ya da bu tarih sonrasında baĢlayan mali
dönemler için geçerli olacaktır. Grup, bu standardın uygulanması sonucunda finansal tablolarında
oluĢabilecek etkileri henüz değerlendirmemiĢtir.
2.2
Önemli muhasebe politikalarının özeti
2.2.1 ĠliĢkili taraflar
Konsolide finansal tablolarda, Doğan Holding ve Doğan Yayın Holding, ortaklar, kilit yönetici
personel ve Yönetim Kurulu üyeleri, aileleri ve kendileri tarafından kontrol edilen önemli etkinliğe
sahip bulunulan Ģirketler, “ĠliĢkili taraflar” olarak kabul edilirler (Dipnot 32).
2.2.2 Makul değer değiĢimleri gelir tablosuna yansıtılan finansal varlıklar
Makul değer değiĢimi gelir tablosuna yansıtılan finansal varlıklar piyasada kısa dönemde oluĢan fiyat
ve benzeri unsurlardaki dalgalanmalardan kar sağlama amacıyla elde edilen veya elde edilme
nedeninden bağımsız olarak, kısa dönemde kar sağlamaya yönelik bir portföyün parçası olan menkul
değerlerdir. Makul değer değiĢimi gelir tablosuna yansıtılan finansal varlıklar, bilançoya, ilk olarak
iĢlem maliyetleri de dâhil olmak üzere maliyet değerleri ile yansıtılmakta ve kayda alınmalarını takip
eden dönemlerde makul değerleri ile değerlemeye tabi tutulmaktadır. Yapılan değerleme sonucu
oluĢan kazanç ve kayıplar kar/zarar hesaplarına dâhil edilmektedir.
15
HÜRRĠYET GAZETECĠLĠK VE MATBAACILIK A.ġ.
31 MART 2011 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
DĠPNOT 2 - FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (Devamı)
2.2.3 Ticari alacaklar ve Ģüpheli alacak karĢılıkları
Grup tarafından bir alıcıya ürün veya hizmet sağlanması sonucunda oluĢan ticari alacaklar tahakkuk
etmemiĢ finansman gelirinden netleĢtirilmiĢ olarak taĢınırlar. Tahakkuk etmemiĢ finansman geliri
netleĢtirilmiĢ ticari alacaklar, orijinal fatura değerinden kayda alınan alacakların izleyen dönemlerde
elde edilecek tutarlarının etkin faiz yöntemi ile iskonto edilmesi ile hesaplanır. BelirlenmiĢ faiz oranı
olmayan kısa vadeli alacaklar, orijinal etkin faiz oranının etkisinin önemli olmaması durumunda,
fatura değerleri üzerinden gösterilmiĢtir (Dipnot 9).
Grup, ödenmesi gereken tutarları tahsil edemeyecek olduğunu gösteren bir durumun söz konusu
olması halinde ticari alacaklar içinde bir alacak risk karĢılığı oluĢturur. Grup, ayrıca özel bir anlaĢma
veya teminatı olmayan ve 1 yılı aĢan alacaklarına karĢılık ayırmaktadır. Söz konusu bu karĢılığın
tutarı, alacağın kayıtlı değeri ile tahsili mümkün tutar arasındaki farktır. Tahsili mümkün tutar,
teminatlardan ve güvencelerden tahsil edilebilecek tutarlar da dâhil olmak üzere beklenen nakit
giriĢlerinin, baĢlangıçta oluĢan alacağın orijinal etkin faiz oranı esas alınarak iskonto edilen cari
değeridir.
ġüpheli alacak tutarına karĢılık ayrılmasını takiben, Ģüpheli alacak tutarının tamamının veya bir
kısmının tahsil edilmesi durumunda, tahsil edilen tutar ayrılan Ģüpheli alacak karĢılığından düĢülerek
diğer gelirlere kaydedilir.
2.2.4 Varlıklarda değer düĢüklüğü
UFRS Ģerefiye ve faydalı ömrü belli olmayan maddi olmayan duran varlıkların amortismana tabi
tutulmasına olanak vermemektedir. ĠĢletme birleĢmesi sırasında oluĢan Ģerefiye amortismana tabi
tutulmaz, bunun yerine her yıl değer düĢüklüğü için gözden geçirilir ve maliyet değerinden birikmiĢ
değer düĢüklüğü karĢılıkları düĢüldükten sonraki değerleri ile bilançoda taĢınır. ġerefiye üzerindeki
ayrılan değer düĢüklükleri iptal edilmez. Grup yıllık Ģerefiye değer düĢüklüğü tespit çalıĢmasını
yılsonlarında yapmaktadır.
Grup, Ģerefiye dıĢındaki tüm varlıkları için her bilanço tarihinde, söz konusu varlığa iliĢkin değer
kaybının olduğuna dair herhangi bir gösterge olup olmadığını değerlendirir. Eğer böyle bir gösterge
mevcutsa, o varlığın kayıtlı değeri, kullanım veya satıĢ yoluyla elde edilecek olan tutarlardan yüksek
olanı ifade eden net gerçekleĢebilir değer ile karĢılaĢtırılır. Değer düĢüklüğünün saptanması için
varlıklar, ayrı tanımlanabilir nakit akımları (nakit üreten birimler) olan en alt seviyede gruplanırlar.
Eğer söz konusu varlığın veya o varlığın ait olduğu nakit üreten herhangi bir birimin kayıtlı değeri, net
gerçekleĢebilir değerden yüksekse, değer düĢüklüğü meydana gelmiĢtir. Değer düĢüklüğü zararları
konsolide gelir tablosunda muhasebeleĢtirilir.
2.2.5 Stoklar
Stoklar, satıĢı gerçekleĢtirme maliyetlerinden arındırılmıĢ makul değer ya da maliyet bedelinden düĢük
olanı ile değerlenir. Stoklara dâhil edilen maliyeti oluĢturan unsurlar malzeme, iĢçilik ve genel üretim
giderleridir. Maliyet, ağırlıklı ortalama metodu ile hesaplanmaktadır (Dipnot 11).
Promosyon stokları
Promosyon stoklarının değer düĢüklüğüne uğrayıp uğramadığının tespiti ve değer düĢüklüğüne
uğradıysa, tutarına iliĢkin değerlendirme, grup yönetimi tarafından yapılmaktadır. Bu çerçevede,
stokların satın alma tarihleri dikkate alınarak, yönetim tarafından belirlenen oranlar dahilinde stok
değer düĢüklüğü karĢılığı ayrılmaktadır.
16
HÜRRĠYET GAZETECĠLĠK VE MATBAACILIK A.ġ.
31 MART 2011 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
DĠPNOT 2 - FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (Devamı)
2.2.6 Yatırım amaçlı gayrimenkuller
Mal ve hizmetlerin üretiminde kullanılmak veya idari maksatlarla veya iĢlerin normal seyri esnasında
satılmak yerine, kira elde etmek veya değer kazanması amacıyla veya her ikisi için tutulan araziler ve
binalar yatırım amaçlı gayrimenkuller olarak sınıflandırılır. Yatırım amaçlı gayrimenkuller elde etme
maliyetinden birikmiĢ amortisman düĢülmesi suretiyle finansal tablolarda taĢınmaktadır. Yatırım
amaçlı gayrimenkuller (arsalar hariç) doğrusal amortisman metoduyla amortismana tabi tutulmuĢtur.
Yatırım amaçlı gayrimenkullerin amortisman dönemleri, tahmin edilen faydalı ömürleri esas alınarak,
50 yıl olarak belirlenmiĢtir (Dipnot 13).
Yatırım amaçlı gayrimenkuller olası bir değer düĢüklüğü göstergesi olup olmadığının tespiti amacıyla
incelenir ve bu inceleme sonunda eğer değer düĢüklüğüne iliĢkin göstergeler mevcut ise yatırım amaçlı
gayrimenkullerin geri kazanılabilir değerleri belirlenir. Geri kazanılabilir değer, ilgili yatırım amaçlı
gayrimenkulün mevcut kullanılıĢından gelecek net nakit akımları ile satıĢı gerçekleĢtirme
maliyetlerinden arındırılmıĢ makul değerin yüksek olanı olarak kabul edilir. Geri kazanılabilir değer
yatırım amaçlı gayrimenkulün kayıtlı değerinden daha düĢük ise, yatırım amaçlı gayrimenkullerin
kayıtlı değeri geri kazanılabilir değerine karĢılık ayrılması suretiyle indirilir. Değer düĢüklüğü karĢılığı
aynı dönem içerisinde gelir tablosuna yansıtılır.
2.2.7 Maddi duran varlıklar ve ilgili amortismanlar
Maddi duran varlıklar satın alım maliyet değerlerinden, birikmiĢ amortismanın düĢülmesi suretiyle
gösterilmektedir. Maddi duran varlıklar doğrusal amortisman metoduyla amortismana tabi tutulmuĢtur
(Dipnot 14).
Maddi duran varlıkların amortisman dönemleri, tahmin edilen faydalı ömürleri esas alınarak, aĢağıda
belirtilmiĢtir:
25-50 yıl
3-15 yıl
3-15 yıl
5 yıl
2-20 yıl
Binalar
Makine ve teçhizatlar
Mobilya ve demirbaĢlar
Motorlu araçlar
Özel maliyetler
Maddi duran varlıklar olası bir değer düĢüklüğü göstergesi olup olmadığının tespiti amacıyla incelenir
ve bu inceleme sonucunda eğer değer düĢüklüğüne iliĢkin göstergeler mevcut ise maddi varlığın
kayıtlı değerleri belirlenir. Geri kazanılabilir değer, ilgili maddi varlığın mevcut kullanımından
gelecek net nakit akımları ile satıĢı gerçekleĢtirme maliyetlerinden arındırılmıĢ makul değerin yüksek
olanı olarak kabul edilir.
Geri kazanılabilir maddi varlığın kayıtlı değerinden daha düĢük ise, maddi varlığın kayıtlı değeri geri
kazanılabilir değerine karĢılık ayrılması suretiyle indirilir. Değer düĢüklüğü karĢılığı aynı yıl içerisinde
gelir tablosuna yansıtılır.
Maddi duran varlıkların satıĢı dolayısıyla oluĢan kar ve zararlar diğer faaliyetlerden gelir/gider
hesaplarına dâhil edilirler.
Bakım ve onarım giderleri gerçekleĢtiği tarihte gider yazılır. Eğer bakım ve onarım gideri ilgili aktifte
geniĢleme veya gözle görülür bir geliĢme sağlıyorsa aktifleĢtirilir (Dipnot 14).
17
HÜRRĠYET GAZETECĠLĠK VE MATBAACILIK A.ġ.
31 MART 2011 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
DĠPNOT 2 - FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (Devamı)
2.2.8
Finansal kiralama
Tüm fayda ve risklerin üstlenildiği maddi duran varlıkların finansal kiralama yolu ile elde edilmesi
Grup tarafından finansal kiralama adı altında sınıflandırılır. Finansal kiralamalar gerçekleĢtirildikleri
tarihte, kiralanan varlığın piyasa değeri veya minimum finansal kiralama ödemelerinin bugünkü
değerinin düĢük olanından aktifleĢtirilirler. Kira ödemeleri anapara ve faiz içeriyormuĢ gibi iĢleme
konulur.
Anapara kira ödemeleri yükümlülük olarak gösterilir ve ödendikçe azaltılır. Faiz ödemeleri ise,
finansal kiralama dönemi boyunca konsolide gelir tablosunda giderleştirilir. Finansal kiralama
sözleşmesi ile elde edilen maddi duran varlıklar, varlığın faydalı ömrü boyunca amortismana tabi
tutulur.
2.2.9
Maddi olmayan duran varlıklar ve ilgili itfa payı
ġerefiye dıĢında maddi olmayan duran varlıklar ticari marka, müĢteri listesi, bilgisayar yazılımları,
haklar, internet alan adları ve tanımlanmıĢ diğer maddi olmayan duran varlıklardan oluĢmaktadır.
Ticari marka, müĢteri iliĢkileri ve internet alan adları iĢletme birleĢmeleri ile ilgili yapılan bağımsız
değerleme çalıĢmaları sonucunda belirlenmiĢtir. Ticari markalar içerisinde faydalı ömrü belirsiz olan
markalar bulunmaktadır. Faydalı ömrü belirsiz olan ticari markalar Ģerefiye de olduğu gibi itfa edilmez
ve herhangi bir değer düĢüklüğü olup olmadığına yönelik olarak yıllık değerlendirmeye tabi tutulur.
Sınırlı faydalı ömre sahip maddi olmayan duran varlıkların itfa dönemleri, tahmin edilen faydalı
ömürleri esas alınarak, aĢağıda belirtilmiĢtir:
20 yıl
9 ve 18 yıl
5 – 15 yıl
3-20 yıl
5 yıl
Ticari marka
MüĢteri listesi
Bilgisayar yazılımları ve haklar
Ġnternet alan adları
Diğer maddi olmayan duran varlıkları
Bilgisayar yazılım ve hakları ile diğer maddi olmayan duran varlıklar, satın alım maliyet değerlerinden
taĢınır ve doğrusal olarak itfa edilirler (Dipnot 15).
Sınırlı ömre sahip maddi olmayan duran varlıklar olası bir değer düĢüklüğü göstergesi olup olmadığının
tespiti amacıyla incelenir ve bu inceleme sonucunda eğer maddi olmayan varlığın geri kazanılabilir
değeri kayıtlı değerinden daha düĢük ise maddi olmayan varlığın kayıtlı değeri geri kazanılabilir
değerine karĢılık ayrılması suretiyle indirilir. Değer düĢüklüğü karĢılığı aynı dönem içerisinde gelir
tablosuna yansıtılır.
Web sayfası geliĢtirme maliyetleri
Web sayfası geliĢtirme safhasındaki tüm doğrudan giderler aktifleĢtirilmektedir ve faydalı ömürleri
süresince doğrusal olarak itfa edilirler (Dipnot 15). Planlama safhasındaki ve faaliyete geçtikten
sonraki tüm harcamalar giderleĢtirilmektedir. Web sayfalarının bakım ve onarımı ile ilgili giderler
faaliyet giderleri altında muhasebeleĢtirilir.
18
HÜRRĠYET GAZETECĠLĠK VE MATBAACILIK A.ġ.
31 MART 2011 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
DĠPNOT 2 - FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (Devamı)
2.2.10 Önemli muhasebe tahminleri ve kararları
Finansal tabloların hazırlanması, bilanço tarihi itibariyle raporlanan varlıklar ve yükümlülüklerin
tutarlarını, Ģarta bağlı varlıkların ve yükümlülüklerin açıklamasını ve hesap dönemi boyunca
raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyebilecek tahmin ve varsayımların kullanılmasını
gerektirmektedir. Bu tahmin ve varsayımlar, ġirket yönetiminin mevcut olaylar ve iĢlemlere iliĢkin en
iyi bilgilerine dayanmasına rağmen, fiili sonuçlar varsayımlardan farklılık gösterebilir. Grup‟un varlık
ve yükümlülüklerin kayıtlı değerleri ve faaliyet sonuçları açısından önemlilik arz eden tahmin ve
varsayımlar aĢağıda belirtilmiĢtir.
Maddi olmayan duran varlıkların faydalı ömürleri
Grup, bazı ticari markalarının faydalı ömürlerinin belirsiz olduğunu tahmin etmektedir. Söz konusu
maddi olmayan duran varlıkların faydalı ömürlerinin sınırlı olması durumunda (20 yıl olması
durumunda) itfa payları 3.913.448 TL (31 Mart 2010: 3.607.761 TL) artacak ve vergi ve ana ortaklık
dıĢı paylar öncesi kar 3.913.448 TL (31 Mart 2010: 3.607.761 TL) azalacaktır.
Grup sınırlı faydalı ömrü olan ticari markalar, müĢteri listeleri ve internet alan adları üzerinden Dipnot
2.2.9‟da belirtilen faydalı ömürleri dikkate alarak itfa payı ayırmaktadır.
Eğer ticari markalar, müĢteri listeleri ve internet alan adlarının faydalı ömürleri yönetimin tahmininden
%10 oranında farklı gerçekleĢirse, finansal tablolara etkileri aĢağıdaki Ģekilde olacaktır:
-
eğer faydalı ömürler %10 yüksek olursa, itfa payları 440.326 TL azalacak ve vergi ve ana
ortaklık dıĢı paylar öncesi zarar 440.326 TL azalacak (31 Mart 2010: 343.632 TL) veya
-
eğer faydalı ömürler %10 düĢük olursa, itfa payları 538.176 TL artacak ve vergi ve ana ortaklık
dıĢı paylar öncesi zarar 538.176 TL artacaktır (31 Mart 2010: 419.231 TL TL).
Karşılıklar
Grup yönetimi, 31 Mart 2011 tarihinde sona eren döneme ait konsolide finansal tablolarda Dipnot 9‟da
ticari alacakları için 1.758.939 TL Ģüpheli alacak karĢılığı ayırmıĢtır.
2.2.11 Vergiler
Dönemin kar veya zararı üzerindeki vergi yükümlülüğü, cari dönem vergisi ve ertelenen vergiyi
içermektedir. Cari dönem vergi yükümlülüğü, dönem karının vergiye tabi olan kısmı üzerinden ve
bilanço tarihi itibariyle geçerli olan vergi oranları ile yürürlükteki vergi mevzuatları uyarınca
hesaplanan vergi yükümlülüğünü ve geçmiĢ yıllardaki vergi yükümlülüğü ile ilgili düzeltme
kayıtlarını içermektedir.
Ertelenen vergi, yükümlülük metodu kullanılarak, varlıkların ve yükümlülüklerin indirilebilir vergi
matrahı ile bunların finansal tablolardaki kayıtlı tutarı arasında oluĢan geçici farklar üzerinden
hesaplanmaktadır. Ertelenen verginin hesaplanmasında yürürlükte olan vergi oranları kullanılmaktadır.
BaĢlıca geçici farklar, gelir ve giderlerin Dipnot 2.1.1‟de belirtilen finansal tablo hazırlama esasları
çerçevesinde hazırlanan bu konsolide finansal tablolara göre ve vergi kanunlarına göre değiĢik
raporlama dönemlerinde muhasebeleĢmesinden kaynaklanmaktadır.
19
HÜRRĠYET GAZETECĠLĠK VE MATBAACILIK A.ġ.
31 MART 2011 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
DĠPNOT 2 - FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (Devamı)
2.2.11 Kurum kazancı üzerinden hesaplanan vergiler (devamı):
Ertelenen vergi yükümlülüğü vergiye tabi tüm geçici farklar için hesaplanırken, indirilecek geçici
farklardan oluĢan ertelenen vergi varlıkları, indirilecek geçici farkın kullanılabileceği ileride
gerçekleĢmesi beklenen vergiye tabi karların oluĢması olası görüldüğü sürece hesaplanmaktadır.
Aynı vergi otoritesi tarafından belirlenen gelir vergileri ile ilgili olan ertelenen vergi varlıkları ve
yükümlülükleri, karĢılıklı olarak birbirinden mahsup edilir.
2.2.12 Finansal borçlar
Finansal borçlar, alındıkları tarihlerde, alınan borç tutarından iĢlem giderleri çıkartıldıktan sonraki
değerleriyle kaydedilir. Finansal borçlar, müteakip tarihlerde, etkin faiz yöntemiyle hesaplanmıĢ
iskonto edilmiĢ değerleri ile konsolide finansal tablolarda takip edilirler. Finansal borç tutarı (iĢlem
giderleri hariç) ile geri ödeme değeri arasındaki fark, konsolide gelir tablosunda borç süresince
muhasebeleĢtirilir (Dipnot 7).
2.2.13 Kıdem tazminatı karĢılığı
Grup yürürlükteki Basın Mesleğinde ÇalıĢanlar Arasındaki Münasebetlerin Tanzimi Hakkındaki
Kanun (medya sektörü çalıĢanları için) ve diğer kanunlara göre emeklilik dolayısıyla veya istifa ve ĠĢ
Kanunu‟nda belirtilen davranıĢlar dıĢındaki sebeplerle istihdamı sona erdirilen çalıĢanlara kıdem
tazminatı ödemekle yükümlüdür. Kıdem tazminatı karĢılığı, Grup‟un çalıĢanlarının ĠĢ Kanunu
uyarınca emekliye ayrılmasından doğacak gelecekteki olası yükümlülüklerinin tahmini toplam
karĢılığının aktüeryal varsayımlar uyarınca Ģimdiki zamana indirgenmiĢ değerini ifade eder
(Dipnot 20).
2.2.14 KarĢılıklar
KarĢılıklar, Grup'un geçmiĢ olaylar sonucunda, elinde bulundurduğu yasal ya da yaptırıcı bir
yükümlülüğün mevcut bulunması ve bu yükümlülüğü yerine getirmek amacıyla geleceğe yönelik bir
kaynak çıkıĢının muhtemel olduğu, ayrıca ödenecek miktarın güvenilir bir Ģekilde tahmin edilebildiği
durumlarda ayrılmaktadır. KarĢılık tutarı, karĢılık yazılmasından sonra oluĢacak bir durum dolayısıyla
azalırsa, söz konusu tutar, cari dönemde diğer gelirlere yansıtılır.
2.2.15 Sermaye ve temettüler
Adi hisseler, özkaynak olarak sınıflandırılır. Adi hisseler üzerinden dağıtılan temettüler, beyan edildiği
dönemde kaydedilir. Alınacak temettüler ise temettü tahsil etme hakkının ortaya çıktığı tarihte gelir
olarak kaydedilir.
2.2.16 Yabancı para cinsinden iĢlemler
Fonksiyonel para birimi
Fonksiyonel para birimi iĢletmenin faaliyetlerinin önemli kısmını yürüttüğü para birimi olarak
tanımlanmakta ve her bir Grup Ģirketinin finansal tablo kalemleri söz konusu Ģirketin fonksiyonel para
birimi cinsinde ölçülmektedir. Konsolide finansal tablolar ġirket‟in fonksiyonel para birimi olan Türk
Lirası cinsinden sunulmuĢtur.
20
HÜRRĠYET GAZETECĠLĠK VE MATBAACILIK A.ġ.
31 MART 2011 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
DĠPNOT 2 - FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (Devamı)
2.2.16 Yabancı para cinsinden iĢlemler (devamı):
Yabancı para iĢlemler ve bakiyeler
Yabancı para iĢlemlerden kaynaklanan gelirler ve zararlar iĢlemin gerçekleĢtiği tarihte geçerli olan
döviz kuru kullanılarak TL‟ye çevrilmiĢtir. Yabancı para cinsinden olan parasal varlık ve
yükümlülükler bilanço tarihinde geçerli olan yabancı para kuru kullanılarak TL‟ye çevrilmiĢtir.
Yabancı para cinsinden olan varlık veya yükümlülüklerin çevriminden kaynaklanan kur farkı gelir
veya gideri konsolide kapsamlı gelir tablosunda muhasebeleĢtirilmiĢtir.
TL dıĢında baĢka bir fonksiyonel para biriminden finansal tablolarını hazırlayan Grup Ģirketlerinin
sonuçları ilgili döneme ait ortalama kur üzerinden TL‟ye çevrilmiĢtir. Bu Grup Ģirketlerinin varlık ve
yükümlülükleri dönem sonu kuru ile TL‟ye çevrilmiĢtir. Bu Grup Ģirketlerinin dönem baĢındaki net
varlıklarının TL‟ye çevriminden kaynaklanan kur farkları ile ortalama ve dönem sonu kurları arasında
oluĢan farklar, özkaynaklarda yabancı para çevrim farkları hesabına dahil edilmiĢtir.
Grup‟un yurtdıĢı faaliyetlerinin önemli bir bölümünü gerçekleĢtirdiği (Dipnot 4) Rusya, Avrupa ve Doğu
Avrupa ülkelerinin 31 Mart 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibariyle yabancı para birimleri ve TL
karĢılığı değerleri aĢağıda sunulmuĢtur:
Ülke
Avro bölgesi (“Eurozone”)
Rusya
Macaristan
Hırvatistan
Ukrayna
Romanya
Kazakistan
Belarus
Para birimi
31 Mart 2011
31 Aralık 2010
Avro
Ruble
Forint
Kuna
Grivna
Yeni Ley
Tenge
Beyaz Rusya Rublesi
2,1816
0,0545
0,0083
0,2952
0,1945
0,5329
0,0105
0,0005
2,0491
0,0507
0,0074
0,2776
0,1942
0,4826
0,0105
0,0005
2.2.17 Gelirlerin kaydedilmesi
Gelir, Grup‟un faaliyet sonucu, mal ve hizmet satıĢlarından aldığı veya alacağı tutarın makul değeridir.
Net satıĢlar, mal veya hizmetin fatura edilmiĢ bedelinin, iskonto, indirim ve komisyonların düĢülmesi
suretiyle hesaplanır ve grup içi satıĢlar elimine edilerek gösterilir.
Kaydedilecek gelirin miktarı güvenilir olarak ölçülebildiğinde ve iĢlemlerden kaynaklanan ekonomik
faydalar oluĢtuğunda, gelirler ilk olarak elde edilecek ya da elde edilebilir tutarın makul değeriyle
kaydedilmektedir. SatıĢ iĢlemi bir finansman iĢlemini de içeriyorsa, satıĢ bedelinin makul değeri,
alacakların izleyen dönemlerde elde edilecek tutarlarının etkin faiz yöntemi ile iskonto edilmesiyle
hesaplanır. Ġskonto iĢleminde kullanılan faiz oranı, alacağın nominal değerini ilgili mal veya hizmetin
peĢin satıĢ fiyatına indirgeyen faiz oranıdır.
SatıĢ bedelinin nominal değeri ile makul değer arasındaki fark, finansman geliri olarak ilgili
dönemlere kaydedilir.
21
HÜRRĠYET GAZETECĠLĠK VE MATBAACILIK A.ġ.
31 MART 2011 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
DĠPNOT 2 - FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (Devamı)
2.2.17 Gelirlerin kaydedilmesi (devamı):
Reklam geliri:
Reklam gelirleri reklamların yayınlandığı tarih dikkate alınarak tahakkuk esasına göre kaydedilir.
Yayınlanmayan kısmı ise ertelenmiĢ gelir olarak bilançoda muhasebeleĢtirilir.
Gazete satış geliri:
Gazete satıĢ gelirleri dağıtım Ģirketi tarafından gazetelerin bayilere sevk edildiği tarihte faturalanmıĢ
değerler üzerinden dönemsellik ilkesine göre kaydedilir.
Basım gelirleri:
Basım gelirleri, Grup‟un sahip olduğu basım tesisi kullanılmak suretiyle, Grup dıĢındaki Ģirketlere
verilen basım hizmetlerinden oluĢmaktadır. Ġlgili gelir, hizmetin verildiği dönemde, tahakkuk esasına
göre muhasebeleĢtirilir.
Gazete satış iadeleri:
Gazete satıĢ iadeleri geçmiĢ deneyimler ve diğer ilgili veriler çerçevesinde karĢılık ayrılmasıyla satıĢın
gerçekleĢtiği tarih itibariyle kaydedilir.
Faiz geliri:
Faiz geliri, etkin faiz getirisi yöntemi üzerinden hesaplanan tahakkuk esasına göre kaydedilir.
Kira geliri:
Kira gelirleri, tahakkuk esasına göre kaydedilir.
Diğer gelirler:
Diğer gelirler, tahakkuk esasına göre kaydedilir.
2.2.18 Takas (“Barter”) anlaĢmaları
Benzer özellikler ve değere sahip servis veya malların takas edilmesi, hâsılat doğuran iĢlemler olarak
tanımlanmaz. Farklı özellikler ve değere sahip servis veya malların takas edilmesi hâsılat doğuran
iĢlemler olarak tanımlanır. Hâsılat, transfer edilen nakit ve nakit benzerlerini de dâhil etmek suretiyle
elde edilen mal veya hizmetin makul değeri olarak değerlenir. Elde edilen mal veya hizmetin makul
değerinin güvenilir bir Ģekilde belirlenemediği durumlarda hâsılat, transfer edilen nakit ve nakit
benzerlerini de hesaba katmak suretiyle verilen mal veya hizmetlerin makul değeri olarak değerlenir
(Dipnot 19).
2.2.19 Hisse baĢına zarar
Konsolide gelir tablosunda belirtilen hisse baĢına zarar, net dönem zararının, yıl boyunca çıkarılmıĢ
hisselerin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi ile bulunmuĢtur.
22
HÜRRĠYET GAZETECĠLĠK VE MATBAACILIK A.ġ.
31 MART 2011 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
DĠPNOT 2 - FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (Devamı)
2.2.19 Hisse baĢına zarar (devamı):
Türkiye‟de Ģirketler, sermayelerini hissedarlarına geçmiĢ yıl karlarından dağıttıkları “bedelsiz hisse”
yolu ile artırabilmektedirler (Dipnot 22). Bu tip “bedelsiz hisse” dağıtımları, hisse baĢına kazanç
hesaplamalarında, ihraç edilmiĢ hisse gibi değerlendirilir. Buna göre, bu hesaplamalarda kullanılan
ağırlıklı ortalama hisse adedi, hisse dağıtımlarının geçmiĢe dönük etkilerini de dikkate alarak
bulunmuĢtur (Dipnot 31).
Temettü dağıtılmasının söz konusu olması durumunda hisse baĢına düĢecek kazanç hisselerin ağırlıklı
ortalama adedi üzerinden değil, mevcut hisse adedi dikkate alınarak belirlenecektir.
2.2.20 Nakit ve nakit benzeri değerler
Nakit ve nakit benzeri değerler, nakit, banka mevduatları ve tutarı belirli nakde kolayca çevrilebilen
kısa vadeli, yüksek likiditeye sahip ve değerindeki değiĢim riski önemsiz olan vadesi 3 ay veya daha
kısa olan yatırımları içermektedir (Dipnot 5).
2.2.21 Bilanço tarihinden sonraki olaylar
Bilanço tarihinden sonraki olaylar, kara iliĢkin herhangi bir duyuru veya diğer seçilmiĢ finansal
bilgilerin kamuya açıklanmasından sonra ortaya çıkmıĢ olsalar bile, bilanço tarihi ile bilançonun
yayımı için yetkilendirilme tarihi arasındaki tüm olayları kapsar.
Grup, bilanço tarihinden sonraki düzeltme gerektiren olayların ortaya çıkması durumunda, konsolide
finansal tablolara alınan tutarları bu yeni duruma uygun Ģekilde düzeltir.
2.2.22
Nakit akımının raporlanması
Nakit akım tablosunda, döneme iliĢkin konsolide nakit akımları iĢletme, yatırım ve finansman
faaliyetlerine dayalı bir biçimde sınıflandırılarak raporlanır.
ĠĢletme faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımları, Grup‟un esas faaliyetlerinden kaynaklanan nakit
akımlarını gösterir.
Yatırım faaliyetleriyle ilgili nakit akımları, Grup‟un yatırım faaliyetlerinde (varlık yatırımları ve
finansal yatırımlar) kullandığı ve elde ettiği nakit akımlarını gösterir.
Finansman faaliyetlerine iliĢkin nakit akımları, Grup‟un finansman faaliyetlerinde kullandığı
kaynakları ve bu kaynakların geri ödemelerini gösterir.
Nakit ve nakit benzeri değerler, nakit ve banka mevduatı ile tutarı belirli nakde kolayca çevrilebilen
kısa vadeli, yüksek likiditeye sahip ve vadesi 3 ay veya daha kısa olan yatırımları içermektedir
(Dipnot 5).
23
HÜRRĠYET GAZETECĠLĠK VE MATBAACILIK A.ġ.
31 MART 2011 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
DĠPNOT 2 - FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (Devamı)
2.2.23 Kontrol gücü olmayan payların satıĢ opsiyonuna konu olan finansal yükümlülükler
Satın alma anlaĢmalarının belli bazı hükümlerine göre Grup, konsolide olan bağlı ortaklıklardaki
kontrol gücü olmayan payları, kontrol gücü olmayan pay sahipleri talepte bulundukları takdirde satın
almayı taahhüt etmiĢtir.
Grup‟un bu taahhüdü yerine getirme olasılığının yüksek olması sebebiyle, UMS 32, “Finansal Araçlar:
Kamuyu Aydınlatma ve Sunum”, Grup‟un bu yükümlülüğün bir kısmını nakit yerine kendi
hisseleriyle ödeme yeteneğini dikkate almaksızın bilançoda tahmini değerinin iskonto edilmiĢ tutarı
üzerinden finansal yükümlülük olarak sunmasını gerektirmektedir. Ayrıca bu satıĢ opsiyonuna konu
olan kontrol gücü olmayan payları konsolide bilançoda “kontrol gücü olmayan paylar” kalemi yerine
“diğer finansal yükümlülükler” kaleminde yer almaktadır. Grup ilk kayda alımda, satıĢ opsiyonunun
muhtemel gerçekleĢme değeri ile kontrol gücü olmayan paylar arasındaki fark tutarını ilk önce kontrol
gücü olmayan payını azaltıp, daha sonra ilave Ģerefiye olarak muhasebeleĢtirmektedir. Sonraki
dönemlerde iskonto tutarı gelir tablosunda finansal gider olarak muhasebeleĢtirilirken taahhüdün
makul değer değiĢimi Ģerefiye kalemi altında muhasebeleĢtirilmektedir (Dipnot 16).
2.2.24 SatıĢ amaçlı elde tutulan duran varlıklar ve durdurulan faaliyetler
Durdurulan faaliyetler, Grup‟un elden çıkardığı veya satılmaya hazır değer olarak sınıflandırdığı
faaliyetleri ile nakit akımları, Grup‟un bütününden ayrı tutulabilir bir bölümüdür. Durdurulan
faaliyetler; ayrı bir faaliyet alanı veya coğrafi faaliyet bölgesini ifade eder, satıĢ veya elden çıkarmaya
yönelik ayrı bir planın parçasıdır veya satma amacıyla alınmıĢ bir bağlı ortaklıktır. Grup, satıĢ amaçlı
elde tutulan duran varlıkları ve durdurulan faaliyetleri, durdurulan faaliyetlerin ilgili varlık ve
yükümlülüklerinin kayıtlı değerleri ile elden çıkarmak için katlanılacak maliyetler düĢülmüĢ rayiç
bedellerinin düĢük olanı ile değerlemektedir (Dipnot 29).
2.2.25 ĠĢletme birleĢmeleri
ĠĢletme satın alımları, satın alım yöntemi kullanılarak, muhasebeleĢtirilir. Bir iĢletme birleĢmesinde
transfer edilen bedel, gerçeğe uygun değeri üzerinden ölçülür; transfer edilen bedel, edinen iĢletme
tarafından transfer edilen varlıkların birleĢme tarihindeki gerçeğe uygun değerlerinin, edinen iĢletme
tarafından edinilen iĢletmenin önceki sahiplerine karĢı üstlenilen borçların ve edinen iĢletme tarafından
çıkarılan özkaynak paylarının toplamı olarak hesaplanır. Satın alıma iliĢkin maliyetler genellikle
oluĢtukları anda gider olarak muhasebeleĢtirilir.
Satın alınan tanımlanabilir varlıklar ile üstlenilen yükümlülükler, satın alım tarihinde gerçeğe uygun
değerleri üzerinden muhasebeleĢtirilir (Dipnot 3).
2.2.26 Finansal bilgilerin bölümlere göre raporlanması
Grup‟un faaliyetlere iliĢkin karar almaya yetkili mercii, Ġcra Kurulu veya Yönetim Komitesi‟dir.
Bölümlere iliĢkin bilgilerin iç raporlamada kullanılan bilgilerle aynı bazda olmasını sağlamak üzere bir
“Yönetimsel YaklaĢım” gerekmektedir. Grup‟un performanslarını değerlendirme ve kaynak dağılımı
kararlarının özellikle coğrafi bölümler bazındaki bilgi farklılıklardan etkilenmesi sebebiyle; yönetim
bölüm bilgilerinin raporlanmasına yönelik coğrafi bölümler belirlemiĢtir.
24
HÜRRĠYET GAZETECĠLĠK VE MATBAACILIK A.ġ.
31 MART 2011 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
DĠPNOT 2 - FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (Devamı)
2.2.27 Türev araçlar
Türev araçların, ağırlıklı olarak yabancı para ve faiz swapları ile vadeli döviz alım-satım sözleĢmelerinin,
ilk olarak kayda alınmasında elde etme maliyeti kullanılmakta ve bunlara iliĢkin iĢlem maliyetleri elde
etme maliyetine dâhil edilmektedir. Türev araçlar kayda alınmalarını izleyen dönemlerde makul değer ile
değerlenmektedir. Tüm türev araçlar makul değeriyle ölçülen ve gelir tablosuyla iliĢkilendirilen finansal
varlıklar olarak sınıflandırılmaktadır. Türev araçların makul değerleri piyasada oluĢan makul
değerlerinden veya indirgenmiĢ nakit akımı modelinin kullanılması suretiyle hesaplanmaktadır. Türev
araçlar makul değerin pozitif veya negatif olmasına göre bilançoda sırasıyla varlık veya yükümlülük
olarak kaydedilmektedirler.
Yapılan değerleme sonucu makul değer değiĢiklikleri gelir tablosuna yansıtılan finansal varlıklar
olarak sınıflandırılan türev araçların makul değiĢiklikleri gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
Bazı türev araçları ekonomik olarak risklere karĢı etkin bir koruma sağlamakla birlikte, muhasebesel
olarak UMS 39 kapsamında bunlar makul değer değiĢiklikleri gelir tablosuna yansıtılan finansal
varlıklar olarak muhasebeleĢtirilmekte ve bunların makul değer değiĢiklikleri dönemin gelir tablosuna
yansıtılmaktadır.
DĠPNOT 3 - ĠġLETME BĠRLEġMELERĠ
Grup‟un 31 Mart 2011 ve 2010 hesap dönemleri içerisinde bir iĢletme birleĢmesi bulunmamaktadır.
25
HÜRRĠYET GAZETECĠLĠK VE MATBAACILIK A.ġ.
31 MART 2011 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
DĠPNOT 4 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA
a)
1 Ocak – 31 Mart 2011 hesap dönemine ait bölüm analizi:
Türkiye
SatıĢ gelirleri
SatıĢların maliyeti (-)
Brüt esas faaliyet karı
Pazarlama, satıĢ ve dağıtım giderleri (-)
Özkaynak yöntemiyle değerlenen
yatırımların zararlarındaki paylar (-)
Net bölüm sonucu
Rusya ve
DA
132.023.111
(94.967.695)
46.534.092
(26.509.174)
37.055.416
20.024.918
(21.371.091)
(4.875.444)
(2.086.368)
13.597.957
Avrupa
Toplam
11.731.357
190.288.560
(8.627.029) (130.103.898)
3.104.328
(844.681)
-
-
15.149.474
2.259.647
60.184.662
(27.091.216)
(2.086.368)
31.007.078
Genel yönetim giderleri (-)
Diğer faaliyet gelirleri
Diğer faaliyet giderleri (-)
Finansal gelirler
Finansal giderler (-)
(36.741.128)
6.246.282
(27.466.208)
20.316.012
(19.859.327)
Vergi öncesi zarar
(26.497.291)
Dönem vergi gideri (-)
ErtelenmiĢ vergi geliri
(4.525.101)
2.903.242
Dönem zararı
(28.119.150)
26
HÜRRĠYET GAZETECĠLĠK VE MATBAACILIK A.ġ.
31 MART 2011 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
DĠPNOT 4 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (Devamı)
b)
1 Ocak - 31 Mart 2010 hesap dönemine ait bölüm analizi:
Türkiye
SatıĢ gelirleri
SatıĢların maliyeti (-)
Brüt esas faaliyet karı
Pazarlama, satıĢ ve dağıtım giderleri (-)
Özkaynak yöntemiyle değerlenen
yatırımların zararlarındaki paylar (-)
Net bölüm sonucu
Rusya ve
DA
122.357.544
(80.992.753)
42.014.373
(21.652.120)
41.364.791
20.362.253
(26.137.351)
(3.120.620)
(2.452.927)
12.774.513
Genel yönetim giderleri (-)
Diğer faaliyet gelirleri
Diğer faaliyet giderleri (-)
Finansman gelirleri
Finansal giderler (-)
Avrupa
Toplam
13.233.812
177.605.729
(10.138.182) (112.783.055)
3.095.630
(785.031)
-
-
17.241.633
2.310.599
64.822.674
(30.043.002)
(2.452.927)
32.326.745
(35.241.484)
4.215.776
(7.604.210)
14.950.147
(8.815.198)
Vergi öncesi zarar
(168.224)
Dönem vergi gideri
ErtelenmiĢ vergi geliri
(3.948.460)
1.513.989
Dönem zararı
(2.602.695)
27
HÜRRĠYET GAZETECĠLĠK VE MATBAACILIK A.ġ.
31 MART 2011 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
DĠPNOT 4 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (Devamı)
c)
Bölüm varlıkları
Türkiye
Rusya ve DA
Avrupa
Bölümle iliĢkilendirilemeyen varlıklar
Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar
Konsolide finansal tablolara göre toplam varlıklar
31 Mart 2011
31 Aralık 2010
669.031.769
744.823.379
150.922.886
701.272.070
698.935.697
141.291.184
1.564.778.034
1.541.498.951
19.042.418
4.592.575
30.833.687
6.593.636
1.588.413.027
1.578.926.274
Grup‟un raporlanabilir bölümler dıĢındaki varlıkları vergi alacakları (Dipnot 10), peĢin ödenen vergi ve
kesintiler (Dipnot 21), Katma Değer Vergisi alacağı (Dipnot 21) ve ertelenen vergi varlıklarından
(Dipnot 30) oluĢmaktadır.
d)
Bölüm yükümlülükleri
31 Mart 2011
31 Aralık 2010
122.156.912
24.816.153
24.733.275
79.964.681
18.557.684
24.658.364
171.706.340
123.180.729
Bölümle iliĢkilendirilemeyen yükümlülükler
637.564.425
682.712.438
Konsolide finansal tablolara göre toplam yükümlülükler
809.270.765
805.893.167
Türkiye
Rusya ve DA
Avrupa
Grup‟un raporlanabilir bölümler dıĢındaki yükümlülükleri kısa ve uzun vadeli finansal borçlar (Dipnot
7), borç karĢılıkları (Dipnot 18), kıdem tazminatları (Dipnot 20), ödenecek KDV ve kullanılmamıĢ izin
karĢılığı (Dipnot 21), dönem karı ve vergi yükümlülüğü ve ertelenen vergi yükümlülüklerinden (Dipnot
30) oluĢmaktadır.
28
HÜRRĠYET GAZETECĠLĠK VE MATBAACILIK A.ġ.
31 MART 2011 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
DĠPNOT 4 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (Devamı)
e)
Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar ve yatırım amaçlı gayrimenkul alımları ile
amortisman ve itfa payları
Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar ve yatırım amaçlı gayrimenkul alımları (İşletme birleşmeleri
hariç):
31 Mart 2011
31 Mart 2010
Türkiye
Rusya ve DA
Avrupa
3.288.942
2.085.248
276.125
4.891.922
1.081.145
1.317.007
Toplam
5.650.315
7.290.074
31 Mart 2011
31 Mart 2010
Türkiye
Rusya ve DA
Avrupa
12.261.501
7.269.177
2.241.939
12.443.390
6.544.193
2.382.227
Toplam
21.772.617
21.369.810
Amortisman ve itfa payları:
29
HÜRRĠYET GAZETECĠLĠK VE MATBAACILIK A.ġ.
31 MART 2011 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
DĠPNOT 4 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (Devamı)
f)
Nakit çıkıĢı gerektirmeyen diğer giderler:
Türkiye
31 Mart 2011
Rusya ve
DA
Avrupa
Toplam
Matrah artırımı karĢılıkları (Dipnot 26)
18.962.533
ġüpheli alacak karĢılıkları (Dipnot 9,21)
1.356.866
Faiz giderleri reeskontu
1.176.644
Kıdem tazminatı ve izin yükümlülüğü
(Dipnot 20,21)
2.249.211
Yatırım amaçlı gayrimenkuller
değer düĢüklüğü karĢılığı (Dipnot 26)
192.577
Satılmaya hazır finansal varlıklar
değer düĢüklüğü karĢılığı (Dipnot 6)
196.912
Rekabet kurulu cezası karĢılığı (Dipnot 18) 2.853.530
300.206
1.533.501
101.867
41.104
18.962.533
1.758.939
2.751.249
416.724
-
2.665.935
-
-
192.577
-
-
196.912
2.853.530
26.988.273
2.250.431
142.971
29.381.675
31 Mart 2010
Rusya ve
DA
Avrupa
Toplam
Türkiye
Vergi cezası tahakkuk ve
karĢılıkları (Dipnot 26)
ġüpheli alacak karĢılıkları (Dipnot 9)
Kıdem tazminatı ve izin yükümlülüğü
(Dipnot 20)
Faiz giderleri reeskontu
Yatırım amaçlı gayrimenkuller
değer düĢüklüğü karĢılığı (Dipnot 13)
Satılmaya hazır finansal varlıklar
değer düĢüklüğü karĢılığı (Dipnot 6)
Hukuki dava karĢılığı (Dipnot 18)
293.055
2.047.498
91.702
142.638
293.055
2.281.838
1.244.322
1.191.316
128.191
153.804
45.480
1.372.513
1.390.600
2.609.309
-
-
2.609.309
90.428
299.904
-
-
90.428
299.904
7.775.832
373.697
188.118
8.337.647
30
HÜRRĠYET GAZETECĠLĠK VE MATBAACILIK A.ġ.
31 MART 2011 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
DĠPNOT 5 - NAKĠT VE NAKĠT BENZERLERĠ
31 Mart 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibariyle nakit ve nakit benzerlerinin detayı aĢağıdaki gibidir:
31 Mart 2011
31 Aralık 2010
Kasa
Bankalar
- vadesiz mevduatlar
- vadeli mevduatlar
- bloke mevduatlar
1.302.459
774.972
17.718.857
62.906.375
152.954
19.006.039
69.609.037
144.548
Toplam
82.080.645
89.534.596
Grup‟un 31 Mart 2011 tarihi itibariyle 152.954 TL (31 Aralık 2010: 144.548 TL) bloke mevduatı
mevcuttur. Bloke mevduatların 10.908 TL (31 Aralık 2010: 10.246 TL) tutarında kısmı vadesiz
mevduattan oluĢmaktadır.
31 Mart 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait konsolide nakit akım
tablolarında gösterilen nakit ve nakit benzeri değerler aĢağıda gösterilmiĢtir:
31 Mart 2011
31 Aralık 2010
31 Mart 2010
31 Aralık 2009
Kasa ve bankalar
Eksi: Bloke banka mevduatı
Eksi: Faiz tahakkukları
82.080.645
(152.954)
(587.458)
89.534.596
(144.548)
(471.826)
254.273.792
(372.893)
(1.515.576)
278.383.288
(274.793)
(1.133.947)
Toplam
81.340.233
88.918.222
252.385.323
276.974.548
Vadeli mevduatların, bloke vadeli mevduat dahil, kalan vadelerine göre analizi aĢağıda gösterilmiĢtir:
0-1 ay
1-3 ay
31 Mart 2011
31 Aralık 2010
62.845.594
202.827
68.379.768
1.363.571
63.048.421
69.743.339
Grup‟un 31 Mart 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibariyle banka mevduatları faiz oranları değiĢken
değildir. 31 Mart 2011 tarihinde TL vadeli mevduatların brüt faiz oranı %7,5‟tir (31 Aralık 2010:
%7,3). Yabancı para vadeli mevduatların brüt faiz oranı ABD Doları için %1,6, Avro için %3,2‟dir
(31 Aralık 2010: ABD Doları: %2,3, Avro: %2,9).
31
HÜRRĠYET GAZETECĠLĠK VE MATBAACILIK A.ġ.
31 MART 2011 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
DĠPNOT 6 - FĠNANSAL YATIRIMLAR
31 Mart 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibariyle makul değer değiĢimleri gelir tablosuna yansıtılan
finansal varlıkların detayı aĢağıdaki gibidir:
31 Mart 2011
31 Aralık 2010
Hazine bonoları ve devlet tahvilleri
-
18.855.213
Toplam
-
18.855.213
31 Mart 2011 tarihi itibariyle, devlet tahvili ve hazine bonoları bulunmamaktadır. 31 Aralık 2010 tarihi
itibariyle, devlet tahvili ve hazine bonoları ABD Doları cinsinden olup etkin yıllık faiz oranı %7,5‟tir.
31 Mart 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibariyle satılmaya hazır finansal varlıkların detayı aĢağıdaki
gibidir:
Doğan Havacılık Sanayi
ve Ticaret A.ġ. (“Doğan Havacılık”)
Doğan Factoring
Hizmetleri A.ġ. (“Doğan Factoring”)
Doğan DıĢ Ticaret ve
Mümessillik A.ġ. (“Doğan DıĢ Ticaret”)
Coats Ġplik Sanayi A.ġ.
Hür Servis Sosyal Hizmetler
ve Ticaret A.ġ. (“Hürservis”)
Diğer
Pay %
31 Mart 2011
Pay %
31 Aralık 2010
9,00
4.513.093
9,00
4.513.093
5,11
1.029.747
5,11
1.029.747
1,75
0,50
468.534
257.850
1,75
0,50
346.038
257.850
19,00
-
169.166
295.716
6.734.106
19,00
-
169.166
286.141
6.602.035
Doğan Havacılık ile
ilgili değer düĢüklüğü karĢılığı
Toplam
(1.952.417)
(1.755.505)
4.781.689
4.846.530
Finansal yatırımlardaki finansal varlıklar aktif bir piyasada iĢlem görmediğinden dolayı maliyet
değerleri ile gösterilmektedir.
Finansal yatırımlarla ilgili değer düĢüklüğü karĢılığının dönem içindeki hareketleri aĢağıdaki gibidir:
1 Ocak
Değer düĢüklüğü karĢılığı
31 Mart
32
31 Mart 2011
31 Mart 2010
1.755.505
1.481.588
196.912
90.428
1.952.417
1.572.016
HÜRRĠYET GAZETECĠLĠK VE MATBAACILIK A.ġ.
31 MART 2011 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
DĠPNOT 7 - FĠNANSAL BORÇLAR
31 Mart 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibariyle finansal borçların detayı aĢağıdaki gibidir:
Kısa vadeli finansal borçlar ile uzun vadeli finansal
borçların kısa vadeli kısımları:
31 Mart 2011
31 Aralık 2010
Banka kredileri
Tedarikçilere ödenecek finansal borçlar
Finansal kiralama borçları
214.949.149
27.457.519
748.557
202.710.972
26.562.545
919.929
Toplam
243.155.225
230.193.446
31 Mart 2011
31 Aralık 2010
Banka kredileri
Tedarikçilere ödenecek finansal borçlar
Finansal kiralama borçları
183.567.175
51.742.062
-
221.167.354
54.991.092
28.539
Toplam
235.309.237
276.186.985
Uzun vadeli finansal borçlar:
33
HÜRRĠYET GAZETECĠLĠK VE MATBAACILIK A.ġ.
31 MART 2011 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
DĠPNOT 7 - FĠNANSAL BORÇLAR (Devamı)
Banka kredileri:
31 Mart 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibariyle banka kredilerinin detayı aĢağıdaki gibidir:
Etkin faiz oranı (%)
31 Mart 2011
31 Aralık 2010
Kısa vadeli banka kredileri
- Avro
1,7
1,7
Orijinal
yabancı para
31 Mart 2011
31 Aralık 2010
11.050
2.970
TL
31 Mart 2011 31 Aralık 2010
24.107
6.086
24.107
6.086
144.344.107
70.580.935
-
144.078.596
56.434.490
2.191.800
Ara toplam
214.925.042
202.704.886
Toplam kısa vadeli banka kredileri
214.949.149
202.710.972
181.996.424
1.570.751
214.375.379
6.791.975
183.567.175
221.167.354
Ara toplam
Uzun vadeli banka kredilerinin kısa vadeli kısmı
- ABD doları
- Avro
- Ġsviçre frangı
Uzun vadeli banka kredileri
- ABD doları
- Avro
3,7
3,4
-
4,5
3,8
3,3
2,8
2,4
4,4
2,9
Toplam uzun vadeli banka kredileri
34
93.227.480
32.352.830
-
117.545.968
720.000
93.194.435
27.541.110
1.333.374
138.664.540
3.314.614
HÜRRĠYET GAZETECĠLĠK VE MATBAACILIK A.ġ.
31 MART 2011 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
DĠPNOT 7- FĠNANSAL BORÇLAR (Devamı)
Banka kredileri (Devamı):
Uzun vadeli banka kredilerinin geri ödeme planları aĢağıda belirtilmiĢtir:
Yıl
2012
2013
2014
2015 ve sonrası
Toplam
31 Mart 2011
31 Aralık 2010
43.853.879
82.705.564
25.785.020
31.222.712
116.281.690
67.106.537
25.730.549
12.048.578
183.567.175
221.167.354
Grup‟un, bilanço tarihi itibariyle, banka kredilerinin yeniden fiyatlandırmaya kalan sürelerine iliĢkin
faize duyarlılık dağılımı aĢağıdaki gibidir:
Dönem
31 Mart 2011
31 Aralık 2010
6 ay ve daha kısa
6-12 ay
396.661.964
1.854.360
423.878.326
-
Toplam
398.516.324
423.878.326
Banka kredilerinin defter değerleri ve makul değerleri, iskonto iĢleminin etkisinin önemli
olmamasından dolayı birbirine eĢit olarak alınmıĢtır.
Grup‟un, TME hisselerinin satın alımı için kullanılan uzun vadeli banka kredisi ile ilgili olarak
bankaya karĢı finansal Ģartları yerine getirme yükümlülüğü bulunmaktadır.
Grup‟un bankaya karĢı finansal yükümlülükleri, net borçlanma tutarının, son 12 aya ait konsolide
finansal tablolardaki ilgili bankanın tanımlamıĢ olduğu FAVÖK‟e ve özsermayesine oranının belli bir
rakamın altında kalması Ģeklindedir.
Ayrıca, Grup ve Grup‟un ana ortağı, Grup‟un Bağlı Ortaklıkları‟ndan TME‟nin yapısını ve faaliyet
konusunu değiĢtirecek herhangi bir birleĢme, bölünme, yeniden yapılanma iĢlemine girmeyeceğini
taahhüt etmiĢtir. Grup‟un izin verilen birleĢme ve iĢlemler dıĢında yeni birleĢmeler ve hisse satın
alması, müĢterek yönetime tabi ortaklık sözleĢmelerine girmesi kısıtlanmıĢtır.
Grup, uzun vadeli banka kredileri ile ilgili olarak finansal kuruluĢlara Bağlı Ortaklıklar‟ından
TME‟nin %67,3‟ünü temsil eden 33.649.091 adet hisse senedini teminat olarak vermiĢtir
(31 Aralık 2010: 33.649.091 adet).
TME‟nin kontrolünde değiĢiklik olması ve sözleĢme Ģartlarının yerine getirilmesi esnasında kanuna
aykırılık olması durumunda kredi sözleĢmesi iptal olur ve banka kredisi geri ödenir.
35
HÜRRĠYET GAZETECĠLĠK VE MATBAACILIK A.ġ.
31 MART 2011 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
DĠPNOT 7 - FĠNANSAL BORÇLAR (Devamı)
Banka kredileri (Devamı):
Ayrıca, TME‟nin konsolide net aktiflerinin %10‟undan fazlasını, elinden çıkarması veya satması
durumunda veya konsolide net aktiflerinin %10‟u ile ilgili özkaynak hareketi olması durumunda kredi
olanağı sona erer ve Grup banka kredilerini hemen geri ödemekle yükümlü olur.
OOO Pronto Moscow tarafından kullanılan uzun vadeli banka kredisi ile ilgili olarak, Grup‟un
bankaya karĢı çeĢitli finansal ve operasyonel Ģartları yerine getirme yükümlülüğü bulunmaktadır. Aynı
kredi sözleĢmesi kapsamında OOO Pronto Moscow‟un “IZ RUK V RUKI” isim hakkında rehin
bulunmaktadır. Ġlgili banka kredisi 15 Nisan 2011 tarihinde yeniden yapılandırılmıĢtır (Dipnot 34).
Finansal kiralama borçları:
31 Mart 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibariyle finansal kiralama borçları aĢağıdaki gibidir:
31 Mart 2011
31 Aralık 2010
Kısa vadeli finansal kiralama borçları
Uzun vadeli finansal kiralama borçları
748.557
-
919.929
28.539
Toplam
748.557
948.468
Uzun vadeli finansal kiralama borçlarının geri ödeme planı aĢağıda belirtilmiĢtir:
Yıl
31 Mart 2011
31 Aralık 2010
2012
-
28.539
Toplam
-
28.539
Finansal kiralama borçlarının etkin faiz oranı ABD Doları için %6,5‟tir (31 Aralık 2010: ABD Doları:
%6,5, Avro:%5,3).
Tedarikçilere ödenecek finansal borçlar:
Tedarikçilere ödenecek kısa ve uzun vadeli finansal borçlar, makine ve teçhizat alımı ile ilgilidir.
Tedarikçilere ödenecek kısa ve uzun vadeli ticari borçların etkin faiz oranı ABD Doları için %0,9,
Avro için %1,6, Ġsviçre frangı için %1,3‟tür (31 Aralık 2010: ABD Doları:%0,8, Avro:%1,6, Ġsviçre
frangı %1,2).
Tedarikçilere ödenecek uzun vadeli finansal borçların geri ödeme planı aĢağıda belirtilmiĢtir:
Yıl
31 Mart 2011
31 Aralık 2010
2012
2013
2014 ve sonrası
21.611.953
23.702.092
6.428.017
26.013.161
22.940.320
6.037.611
Toplam
51.742.062
54.991.092
Grup‟un 31 Mart 2011 tarihi itibariyle, tedarikçilere ödenecek değiĢken faizli uzun vadeli finansal
borçlar tutarı 51.742.062 TL‟dir (31 Aralık 2010: 54.991.092 TL).
36
HÜRRĠYET GAZETECĠLĠK VE MATBAACILIK A.ġ.
31 MART 2011 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
DĠPNOT 7 - FĠNANSAL BORÇLAR (Devamı)
Tedarikçilere ödenecek finansal borçlar (Devamı):
Grup‟un, bilanço tarihi itibariyle, tedarikçilere finansal borçların faiz oranlarındaki değiĢim riski ve
sözleĢmedeki yeniden fiyatlama tarihleri aĢağıdaki gibidir:
Dönem
31 Mart 2011
31 Aralık 2010
6 ay ve daha kısa
6-12 ay
78.603.404
596.177
81.420.394
133.243
Toplam
79.199.581
81.553.637
Tedarikçilere ödenecek kısa ve uzun vadeli ticari borçların defter değerleri ve makul değerleri, iskonto
iĢleminin etkisinin önemli olmamasından dolayı birbirine eĢit olarak alınmıĢtır.
Grup‟un 31 Mart 2011 tarihi itibariyle, değiĢken faizle kullandığı kredi miktarı 471.523.316 TL‟dir
(31 Aralık 2010: 499.025.964 TL).
DĠPNOT 8 - DĠĞER FĠNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER
31 Mart 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibariyle uzun vadeli diğer finansal yükümlülükler aĢağıdaki
gibidir:
31 Mart 2011
31 Aralık 2010
Türev finansal yükümlülükler
Hisse senedi satın alım opsiyonu karĢılığı
- Kısa vadeli (Dipnot 19)
8.231.560
54.233.853
54.233.853
4.602.171
52.480.516
52.480.516
Toplam
62.465.413
57.082.687
DĠPNOT 9 - TĠCARĠ ALACAK VE BORÇLAR
31 Mart 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibariyle ertelenmiĢ finansman gelirlerinden netleĢtirilmiĢ
kısa vadeli ticari alacaklar aĢağıdaki gibidir:
31 Mart 2011
31 Aralık 2010
Ticari alacaklar
Alacak senetleri ve çekler
Kredi kartları alacakları
211.865.100
3.401.167
873.142
216.139.409
207.076.298
3.948.580
1.304.416
212.329.294
Kazanılmamış finansman gelirleri
Eksi: ġüpheli alacaklar karĢılığı
(1.181.166)
(52.223.267)
(1.298.687)
(49.256.073)
Kısa vadeli ticari alacaklar
162.734.976
161.774.534
37
HÜRRĠYET GAZETECĠLĠK VE MATBAACILIK A.ġ.
31 MART 2011 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
DĠPNOT 9 - TĠCARĠ ALACAK VE BORÇLAR (Devamı)
Grup‟un Doğan Factoring ile imzaladığı faktoring anlaĢması uyarınca, Grup‟a ait reklamlarla ilgili
121.366.358 TL (31 Aralık 2010: 115.496.315 TL) tutarındaki ticari alacağı Doğan Factoring
tarafından takip edilmektedir. Grup‟un Doğan Factoring tarafından takip edilen ticari alacaklarının
vadesi 92 gündür (31 Aralık 2010: 91 gün). Grup‟un Doğan Factoring tarafından takip edilen
alacakları için vadeli satıĢlardan kaynaklanan kazanılmamıĢ finansman gelirleri tutarı 1.181.166 TL
(31 Aralık 2010: 1.298.687 TL) ve uygulanan etkin faiz oranı yıllık %10‟dur (31 Aralık 2010: %10).
ġüpheli alacaklara ayrılan karĢılıkların dönem içindeki hareketleri aĢağıdaki gibidir:
1 Ocak
Dönem içinde ayrılan karĢılıklar (Dipnot 26)
Dönem içindeki tahsilatlar
Yabancı para çevrim farkları
31 Mart
2011
2010
49.256.073
43.241.229
1.758.939
(118.824)
1.327.079
2.281.838
(880.200)
(140.037)
52.223.267
44.502.830
31 Mart 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibariyle ticari borçlar aĢağıdaki gibidir:
Kısa vadeli ticari borçlar
Ödenecek çek ve senetler
31 Mart 2011
31 Aralık 2010
37.905.176
65.001
33.994.339
-
37.970.177
33.994.339
Grup‟un 31 Mart 2011 tarihi itibariyle, ticari borçlarının ortalama vadesi 45 gündür (31 Aralık 2010:
37 gün). 31 Mart 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibariyle, kazanılmamıĢ finansman gideri tutarların
önemsizliği sebebiyle finansal tablolara yansıtılmamıĢtır.
DĠPNOT 10 - DĠĞER ALACAK VE BORÇLAR
31 Mart 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibariyle diğer alacaklar aĢağıdaki gibidir:
31 Mart 2011
31 Aralık 2010
Vergi alacakları (*)
Verilen depozito ve teminatlar
493.183
481.005
1.445.314
396.262
Toplam
974.188
1.841.576
(*)
Grup‟un 31 Mart 2011 tarihi itibariyle vergi alacakları, Bağlı Ortaklıkları‟ndan OOO Pronto Moscow‟un
kazandığı vergi davası sonucu gelecek dönemlerde tahakkuk edecek vergilerden mahsup edilecek vergi
alacaklarından oluĢmaktadır.
31 Mart 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibariyle uzun vadeli diğer alacaklar aĢağıdaki gibidir:
31 Mart 2011
31 Aralık 2010
Verilen depozito ve teminatlar
777.076
790.356
Toplam
777.076
790.356
38
HÜRRĠYET GAZETECĠLĠK VE MATBAACILIK A.ġ.
31 MART 2011 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
DĠPNOT 10 - DĠĞER ALACAK VE BORÇLAR (Devamı)
31 Mart 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibariyle diğer borçlar aĢağıdaki gibidir:
Ödenecek vergi ve fonlar
Personele borçlar
Ödenecek sosyal güvenlik kesintileri
Alınan depozito ve teminatlar
Toplam
31 Mart 2011
31 Aralık 2010
6.370.465
6.605.048
4.321.368
918.272
9.362.465
4.615.369
3.357.710
1.000.944
18.215.153
18.336.488
31 Mart 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibariyle uzun vadeli diğer borçlar aĢağıdaki gibidir:
31 Mart 2011
31 Aralık 2010
Alınan depozito ve teminatlar
168.281
147.519
Toplam
168.281
147.519
31 Mart 2011
31 Aralık 2010
13.269.528
3.687.914
416.280
871.951
13.113.625
3.609.190
668.087
1.527.791
18.245.673
18.918.693
Promosyon stokları değer düĢüklüğü karĢılığı
(1.268.307)
(1.268.307)
Toplam
16.977.366
17.650.386
DĠPNOT 11 - STOKLAR
Hammadde ve malzeme
Promosyon stokları (*)
Yarı mamül mallar
Mamül mallar ve ticari emtia
(*)
Promosyon stokları; kitap, cd, dvd gibi promosyon malzemelerinden oluĢmaktadır.
39
HÜRRĠYET GAZETECĠLĠK VE MATBAACILIK A.ġ.
31 MART 2011 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
DĠPNOT 12 - ÖZKAYNAK YÖNTEMĠYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR
31 Mart 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibariyle özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar
aĢağıdaki gibidir:
Doğan Media
Pay %
31 Mart 2011
Pay %
31 Aralık 2010
42,42
4.592.575
42,42
6.593.636
4.592.575
6.593.636
31 Mart 2011 tarihi itibariyle özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların, finansal tablolarının Grup
payına düĢen kısmı ile ilgili özet bilgiler aĢağıdaki gibidir:
31 Mart 2011
Doğan Media (*)
(*)
Toplam
varlıklar
Toplam
yükümlülükler
Net satıĢ
Net dönem
zararı
20.684.470
16.091.895
10.365.408
(2.086.368)
20.684.470
16.091.895
10.365.408
(2.086.368)
Grup‟un, ĠĢtirakleri‟nden Doğan Media‟nın net dönem zararı, Doğan Media‟nın Romanya‟da yerleĢik bağlı
ortaklıklarından Doğan Media International SA‟nın zararlarından oluĢmaktadır. Doğan Media, Grup‟un Avrupa‟daki
çalıĢmalarının koordinasyonunu yürütmektedir.
31 Aralık 2010 tarihi itibariyle özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların, finansal tablolarının
Grup payına düĢen kısmı ile ilgili özet bilgiler aĢağıdaki gibidir:
31 Aralık 2010
Doğan Media
Toplam
varlıklar
Toplam
yükümlülükler
Net satıĢ
Net dönem
(zararı)/karı
21.977.900
15.384.264
45.039.790
(8.944.812)
21.977.900
15.384.264
45.039.790
(8.944.812)
31 Mart tarihlerinde sona eren hesap dönemleri itibariyle özkaynak yöntemiyle değerlenen
yatırımların hareketleri aĢağıdaki gibidir:
1 Ocak
ĠĢtiraklerden gelen zararlar
Yabancı para çevrim farkları
31 Mart
2011
2010
6.593.636
1.432.023
(2.086.368)
85.307
(2.452.927)
1.711.347
4.592.575
40
690.443
HÜRRĠYET GAZETECĠLĠK VE MATBAACILIK A.ġ.
31 MART 2011 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
DĠPNOT 13 - YATIRIM AMAÇLI GAYRĠMENKULLER
31 Mart 2011 tarihinde sona eren hesap dönemine ait yatırım amaçlı gayrimenkuller ve ilgili
amortismanlarında gerçekleĢen hareketler aĢağıdaki gibidir:
Değer
düĢüklüğü
1 Ocak
iptali/
31 Mart
2011
Ġlaveler
ÇıkıĢlar karĢılığı (net)
2011
Maliyet:
Arsalar
Binalar
9.565.495
15.512.554
1.728.756
(2.117.379)
(192.577)
9.565.495
14.931.354
25.078.049
1.728.756
(2.117.379)
(192.577)
24.496.849
BirikmiĢ amortisman:
Binalar
Net kayıtlı değeri
600.170
33.743
-
-
633.913
600.170
33.743
-
-
633.913
24.477.879
23.862.936
31 Mart 2011 tarihinde yatırım amaçlı gayrimenkullerin gerçeğe uygun değeri yaklaĢık 37.617.525 TL
olarak tespit edilmiĢtir (31 Aralık 2010: 38.276.681 TL). Grup‟un 31 Aralık 2010 tarihindeki yatırım
amaçlı gayrimenkullerinin gerçeğe uygun değeri, Grup ile iliĢkisi olmayan Türkiye Sermaye Piyasası
Kurulu tarafından yetkilendirilmiĢ bir bağımsız ekspertiz Ģirketi tarafından yapılan değerlemeye göre
elde edilmiĢtir.
31 Mart 2011 tarihinde sona eren döneme ait amortisman giderinin 33.743 TL‟si (31 Mart 2010:
33.740) TL) genel yönetim giderlerine dahil edilmiĢtir.
Grup yatırım amaçlı gayrimenkullerden kira geliri elde etmemektedir. Dönem içinde yatırım amaçlı
gayrimenkullerden kaynaklanan direkt iĢletme giderlerinin tutarı 6.402 TL‟dir (31 Mart 2010: 7.078
TL).
31 Mart 2010 tarihinde sona eren hesap dönemine ait yatırım amaçlı gayrimenkuller ve ilgili
amortismanlarında gerçekleĢen hareketler aĢağıdaki gibidir:
Değer
1 Ocak
düĢüklüğü
31 Mart
2010
Ġlaveler
ÇıkıĢlar
karĢılığı
2010
Maliyet:
Arsalar
Binalar
9.565.495
17.495.285
1.491.546
(8.774.101)
2.609.309
9.565.495
12.822.039
27.060.780
1.491.546
(8.774.101)
2.609.309
22.387.534
465.217
33.740
-
-
498.957
465.217
33.740
-
-
498.957
BirikmiĢ amortisman:
Binalar
Net kayıtlı değeri
26.595.563
21.888.577
41
HÜRRĠYET GAZETECĠLĠK VE MATBAACILIK A.ġ.
31 MART 2011 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
DĠPNOT 14 - MADDĠ DURAN VARLIKLAR
31 Mart 2011 tarihinde sona eren döneme ait maddi duran varlıklar ve ilgili birikmiĢ amortismanlarında gerçekleĢen hareketler aĢağıdaki gibidir:
Yabancı
para çevrim
1 Ocak 2011
farkları
Ġlaveler
ÇıkıĢlar Transferler (*)
31 Mart 2011
Maliyet
Arsalar yeraltı ve yerüstü düzenleri
Binalar
Makine ve teçhizatlar
Motorlu araçlar
Mobilya ve demirbaĢlar
Özel maliyetler
Diğer duran varlıklar
Yapılmakta olan yatırımlar
BirikmiĢ amortisman
Yer altı ve yerüstü düzenleri
Binalar
Makine ve teçhizatlar
Motorlu araçlar
Mobilya ve demirbaĢlar
Özel maliyetler
Diğer duran varlıklar
Net kayıtlı değeri
52.576.391
264.815.147
707.726.344
11.023.178
102.152.751
25.125.824
562.888
1.625.141
531.043
2.105.441
3.528.650
77.778
563.337
20.691
37.651
188.324
205.298
19.225
1.515.937
1.825
684.217
(9.053)
(2.279)
(543.399)
(7.853)
(168.426)
53.107.434
266.920.588
711.451.239
11.117.902
103.688.626
25.148.340
600.539
2.321.403
1.165.607.664
7.052.915
2.426.502
(562.584)
(168.426)
1.174.356.071
517.078
68.909.604
521.076.293
8.406.510
84.264.437
23.214.431
277.358
429.762
2.084.542
72.432
214.366
(513)
18.810
18.265
1.472.889
10.460.939
210.617
1.906.265
103.658
15.659
(6.512)
(2.112)
(499.827)
-
-
535.343
70.812.255
533.615.262
8.687.447
85.885.241
23.317.576
311.827
706.665.711
2.819.399
14.188.292
(508.451)
-
723.164.951
458.941.953
451.191.120
31 Mart 2011 tarihi itibariyle makine ve teçhizatlar grubu içinde yer alan ve finansal kiralama yoluyla elde edilen maddi duran varlıkların net kayıtlı değeri 8.866.698 TL (31
Aralık 2010: 8.852.044 TL)‟dir.
31 Mart 2011 tarihi itibariyle maddi duran varlıklar üzerinde 15.624.681 TL tutarında ipotek vardır (31 Aralık 2010: 14.763.431 TL).
31 Mart 2011 tarihi itibariyle 2.321.403 TL (31 Aralık 2010: 1.625.141 TL) tutarında yapılmakta olan yatırım bilgisayar programları ve internet alan adları ile ilgilidir.
31 Mart 2011 tarihinde sona eren döneme ait amortisman giderinin 11.039.009 TL‟si (31 Mart 2010: 11.340.204 TL) satılan malın maliyetine, 3.149.283 TL‟si (31 Mart 2010:
3.364.066 TL) pazarlama, satıĢ ve dağıtım ve genel yönetim giderlerine dahil edilmiĢtir.
(*) Transferler kolonundaki 168.426 TL tutarındaki kısım maddi olmayan duran varlıklara transfer edilmiĢtir.
42
HÜRRĠYET GAZETECĠLĠK VE MATBAACILIK A.ġ.
31 MART 2011 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
DĠPNOT 14 - MADDĠ DURAN VARLIKLAR (Devamı)
31 Mart 2010 tarihinde sona eren hesap dönemine ait maddi duran varlıklar ve birikmiĢ amortismanlarında gerçekleĢen hareketler aĢağıdaki gibidir:
1 Ocak 2010
Maliyet
Arsalar yeraltı ve yerüstü düzenleri
Binalar
Makine ve teçhizatlar
Motorlu araçlar
Mobilya ve demirbaĢlar
Özel maliyetler
Diğer duran varlıklar
Yapılmakta olan yatırımlar
Toplam
BirikmiĢ amortisman
Yer altı ve yerüstü düzenleri
Binalar
Makine ve teçhizatlar
Motorlu araçlar
Mobilya ve demirbaĢlar
Özel maliyetler
Diğer duran varlıklar
Net kayıtlı değeri
Yabancı
para çevrim
farkları
Ġlaveler
ÇıkıĢlar
Transferler
31 Mart 2010
52.809.179
264.376.487
707.146.020
10.750.296
100.253.159
24.939.931
578.607
1.433.748
(218.115)
(277.818)
(2.183.740)
59.020
293.740
(7.029)
(29.046)
54.619
4.286
440.338
1.776.744
1.211.795
121.007
1.113.766
(200.751)
(413.028)
(417.604)
73.607
(749.585)
52.595.350
264.539.007
706.538.273
10.809.316
101.419.273
25.053.909
549.561
1.434.944
1.162.287.427
(2.308.369)
4.667.936
(1.031.383)
(675.978)
1.162.939.633
445.366
63.276.715
480.467.476
7.986.843
79.814.445
22.804.688
234.567
(240.745)
(1.540.643)
13.314
32.429
108
(10.961)
17.349
1.460.507
10.896.040
268.272
1.948.891
100.728
12.483
(138.453)
(360.477)
-
-
462.715
64.496.477
489.684.420
8.268.429
81.435.288
22.905.524
236.089
655.030.100
(1.746.498)
14.704.270
(498.930)
-
667.488.942
507.257.327
495.450.691
31 Mart 2010 tarihi itibariyle maddi duran varlıklar üzerinde 6.288.247 TL tutarında rehin ve 13.339.950 TL tutarında ipotek vardır.
43
HÜRRĠYET GAZETECĠLĠK VE MATBAACILIK A.ġ.
31 MART 2011 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
DĠPNOT 15 - MADDĠ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR
31 Mart 2011 tarihinde sona eren hesap dönemine ait maddi olmayan duran varlıklar ve ilgili itfa paylarında gerçekleĢen hareketler aĢağıdaki gibidir:
Maliyet
Ticari marka ve lisanslar
MüĢteri listesi
Bilgisayar programları ve haklar
Ġnternet alan adları
Diğer maddi olmayan varlıklar
BirikmiĢ itfa payları
Ticari marka ve lisanslar
MüĢteri listesi
Bilgisayar programları ve haklar
Ġnternet alan adları
Diğer maddi olmayan varlıklar
Net kayıtlı değeri
1 Ocak 2011
Ġlaveler
ÇıkıĢlar
Transferler
Yabancı para
çevrim farkları
31 Mart 2011
278.869.235
269.731.647
52.275.949
17.612.506
7.092.974
1.571
1.125.243
98.948
269.295
(701.814)
(993.901)
168.426
-
20.229.680
21.204.616
2.079.966
1.291.000
384.446
299.100.486
290.936.263
54.947.770
19.002.454
6.752.814
625.582.311
1.495.057
(1.695.715)
168.426
45.189.708
670.739.787
17.117.127
61.622.741
34.135.602
3.792.122
6.242.319
330.607
4.356.844
2.320.234
438.506
104.391
(659.561)
(991.824)
-
358.642
5.099.894
1.700.887
401.824
368.034
17.806.376
71.079.479
37.497.162
4.632.452
5.722.920
122.909.911
7.550.582
(1.651.385)
-
7.929.281
136.738.389
502.672.400
534.001.398
Grup‟un, 31 Mart 2011 tarihi itibariyle 231.773.444 TL tutarındaki isim hakkında kredi sözleĢmesi kapsamında rehin bulunmaktadır (31 Aralık 2010:
215.878.227 TL).
31 Mart 2011 tarihinde sona eren döneme ait itfa giderinin 7.550.582 TL‟si (31 Mart 2010: 6.631.800 TL) pazarlama, satıĢ ve dağıtım ve genel yönetim
giderlerine dahil edilmiĢtir.
44
HÜRRĠYET GAZETECĠLĠK VE MATBAACILIK A.ġ.
31 MART 2011 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
DĠPNOT 15 - MADDĠ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Devamı)
31 Mart 2010 tarihinde sona eren hesap dönemine ait maddi olmayan duran varlıklar ve ilgili itfa paylarında gerçekleĢen hareketler aĢağıdaki gibidir:
Maliyet
Ticari marka ve lisanslar
MüĢteri listesi
Bilgisayar programları ve haklar
Ġnternet alan adları
Diğer maddi olmayan varlıklar
BirikmiĢ itfa payları
Ticari marka ve lisanslar
MüĢteri listesi
Bilgisayar programları ve haklar
Ġnternet alan adları
Diğer maddi olmayan varlıklar
Net kayıtlı değeri
ÇıkıĢlar
Yabancı para
çevrim farkları
1 Ocak 2010
Ġlaveler
311.162.191
267.301.820
42.874.754
15.528.272
7.078.497
1.018.366
105.152
7.074
(192.278)
-
675.978
-
643.945.534
1.130.592
(192.278)
675.978
15.786.684
45.139.644
27.509.657
2.372.841
6.891.004
313.257
4.091.303
1.806.895
274.581
145.764
(21.030)
-
-
149.332
1.259.999
(304.408)
136.157
35.274
16.249.273
50.490.946
28.991.114
2.783.579
7.072.042
97.699.830
6.631.800
(21.030)
-
1.276.354
105.586.954
546.245.704
Transferler
7.223.482
8.622.011
(110.334)
584.799
33.933
16.353.891
31 Mart 2010
318.385.673
275.923.831
44.266.486
16.218.223
7.119.504
661.913.717
556.326.763
45
HÜRRĠYET GAZETECĠLĠK VE MATBAACILIK A.ġ.
31 MART 2011 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
DĠPNOT 15 - MADDĠ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Devamı)
31 Mart 2011 tarihi itibariyle belirsiz faydalı ömre sahip maddi olmayan duran varlıkların maliyet
tutarı 270.951.054 TL‟dir (31 Aralık 2010: 252.507.389 TL). Belirsiz faydalı ömre sahip varlıkların,
Grup tarafından beklenilen kullanım süresi, içinde bulunduğu sektörün istikrarı ve varlıklardan
sağlanan ürün veya hizmetlere iliĢkin pazar talebindeki değiĢiklikler, varlık üzerindeki kontrol süresi
ve kullanımı ile ilgili yasal ve benzeri sınırlamalar dikkate alınarak belirlenmiĢtir.
DĠPNOT 16 - ġEREFĠYE
ġerefiye‟nin 31 Mart tarihlerinde sona eren dönemlere ait hareket tabloları aĢağıdaki gibidir:
1 Ocak
Yabancı para çevrim farkları
Diğer (*)
31 Mart
(*)
2011
2010
206.177.957
222.336.593
14.496.534
1.507.575
6.612.218
753.969
222.182.066
229.702.780
Hisse senedi satın alım opsiyonları makul değer değiĢimini ifade etmektedir (Dipnot 2.2.23).
ġerefiye‟nin 210.849.882 TL tutarındaki kısmı Grup‟un yurtdıĢında faaliyet gösteren bağlı
ortaklıklarından olan TME‟nin alımından ve 11.332.184 TL tutarındaki kısmı Doğan Ofset alımından
kaynaklanmaktadır.
Grup, Ģerefiye tutarında herhangi bir değer düĢüklüğü olup olmadığına yönelik olarak senede bir defa
yılsonunda test ve değerlendirme yapıp, varsa değer düĢüklüğünü finansal tablolara yansıtmaktadır.
DĠPNOT 17- DEVLET TEġVĠK VE YARDIMLARI
Grup, 23, 27 ve 31 Temmuz 2008 tarihlerinde; Ġstanbul, Ankara, Ġzmir, Adana, Antalya ve Trabzon
illerindeki baskı tesislerinin modernizasyonu için toplam 25.035.264 ABD Doları ithal makine ve
151.800 TL'lik yerli makine için 6 adet Yatırım TeĢvik Belgesi almıĢtır. Belgedeki yatırımların
tamamlanma süresi 2 yıl olup, söz konusu belgeler kapsamında yapılacak makine ithalatı Gümrük
Vergisi ve KDV‟den istisnadır. 31 Mart 2011 tarihi itibariyle bu belgeler kapsamında gerçekleĢen ithal
makine yatırım tutarı 19.213.346 ABD Doları ve yerli makine tutarı 151.800 TL‟dir (31 Aralık 2010:
19.213.346 ABD Doları ve 151.800 TL). Yatırım teĢvik belgeleri (Trabzon hariç) 19 Haziran – 3
Temmuz 2011 tarihlerine kadar uzatılmıĢtır. Trabzon için alınan belge, öngörülen 1.031.800 ABD
Doları tutarındaki yatırımdan vazgeçilmesi nedeniyle iptal edilmiĢtir.
46
HÜRRĠYET GAZETECĠLĠK VE MATBAACILIK A.ġ.
31 MART 2011 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
DĠPNOT 18 - KARġILIKLAR, KOġULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER
31 Mart 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibariyle kısa vadeli borç karĢılıkları aĢağıdaki gibidir.
31 Mart 2011
31 Aralık 2010
Vergi cezası karĢılığı
Diğer dava ve tazminat karĢılıkları
Rekabet kurulu cezası karĢılığı
3.070.580
2.853.530
7.294.189
3.118.039
-
Toplam
5.924.110
10.412.228
ġirket‟in 31 Mart 2011 tarihli finansal tablolarında vergi davaları için ayrılan karĢılık tutarı yoktur (31
Aralık 2010: 7.294.189 TL).
Rekabet Kurumu'nun ġirket hakkında, yazılı medya (gazetecilik) alanına yönelik reklam yeri (mecra)
satıĢındaki uygulamalar ile ilgili olarak baĢlattığı soruĢturma sonucunda; 3.804.716 TL idari para
cezası verilmiĢtir. Rekabet Kurumu kararında eleĢtiri konusu yapılan uygulamaların, yasal
düzenlemelere ve Rekabet Kurumu'nun tebliğ, sirküler ve kararlarına uygun olduğu düĢünülmekte
olup; Rekabet Kurumu'nun gerekçeli kararının ġirket‟e resmi olarak tebliğ edilmesini takiben, söz
konusu Karara karĢı her türlü yasal hak süresi içerisinde kullanılacak olup, hukuk müĢavirlerinin
görüĢü doğrultusunda dava hakkı saklı kalmak kaydıyla 31 Mart 2011 tarihli finansal tablolarda
2.853.530 TL‟lık karĢılık ayrılmıĢtır.
Hukuki davalar için ayrılan karĢılıkların, 31 Mart tarihlerinde sona eren dönemlerdeki hareketleri
aĢağıdaki gibidir:
1 Ocak
Dönem içindeki ilaveler (Dipnot 26)
KarĢılıklara iliĢkin ödemeler
2011
2010
3.118.039
2.393.095
(47.459)
31 Mart
3.070.580
47
107.228
-
2.500.323
HÜRRĠYET GAZETECĠLĠK VE MATBAACILIK A.ġ.
31 MART 2011 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
DĠPNOT 18 - KARġILIKLAR, KOġULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (Devamı)
Grup‟un 31 Mart 2011 ve 31 Aralık 2010 itibariyle teminat/rehin/ipotek (“TRĠ”) pozisyonu aĢağıdaki
gibidir:
A. Kendi tüzel kiĢiliği adına vermiĢ
olduğu TRĠ‟lerin toplam tutarı
-Teminatlar
TL
Avro
RUR
-Ġpotekler
TL
Avro
-Rehinler
Diğer
B. Tam konsolidasyon kapsamına dahil
edilen ortaklıklar lehine vermiĢ olduğu
TRĠ‟lerin toplam tutarı (*)
-Taahhütler
TL
Avro
ABD Doları
31 Mart 2011
Dövizli Tutar TL KarĢılığı
31 Aralık 2010
Dövizli Tutar TL KarĢılığı
3.589.746
25.000
4.255.692.000
3.589.746
54.540
231.773.444
4.835.628
25.000
4.255.692.000
4.835.628
51.228
215.878.227
1.444.281
6.500.000
1.444.281
14.180.400
1.444.281
6.500.000
1.444.281
13.319.150
-
-
1.080.648
960.132
9.671.566
-
667.008
6.255.864
9.685.954
1.080.648
468.563
6.255.864
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
C. Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi
amacıyla diğer 3. kiĢilerin borcunu temin
amacıyla vermiĢ olduğu TRĠ‟lerin
toplam tutarı
D. Diğer verilen TRĠ‟lerin toplam tutarı
i) Ana ortak lehine vermiĢ olduğu
TRĠ‟lerin toplam tutarı
ii) B ve C maddeleri kapsamına
girmeyen diğer grup Ģirketleri
lehine vermiĢ olduğu TRĠ‟lerin
toplam tutarı
iii) C maddesi kapsamına girmeyen
3. kiĢiler lehine vermiĢ olduğu
TRĠ‟lerin toplam tutarı
Toplam
667.008
261.395.373
247.240.860
(*) Grup‟un ana faaliyetleri kapsamında, Hürriyet Bağlı Ortaklarının çeĢitli finansman ihtiyaçlarının
karĢılanmasında kullanılmak üzere alınan kredilere iliĢkin verdiği taahhütleri içermektedir (Not 19).
Grup tarafından verilen TRĠ‟ler
Grup‟un, kendi tüzel kiĢiliği adına vermiĢ olduğu TRĠ‟ler dıĢında, üçüncü kiĢi lehine vermiĢ olduğu
TRĠ bulunmamaktadır.
48
HÜRRĠYET GAZETECĠLĠK VE MATBAACILIK A.ġ.
31 MART 2011 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
DĠPNOT 19 - TAAHHÜTLER
Yönetimin önemli zarar veya mükellefiyet beklemediği taahhütler ve arızi mesuliyetler aĢağıda
özetlenmiĢtir:
a)
Takas anlaĢmaları:
Grup, medya sektöründe yaygın bir uygulama olan takas anlaĢmaları yapmıĢtır. Bu anlaĢmalar mal ve
hizmetlerin herhangi bir nakdi ödeme veya tahsilât olmaksızın değiĢimini kapsamaktadır. 31 Mart
2011 tarihi itibariyle, Grup‟un bu anlaĢmalar çerçevesinde henüz kullanılmamıĢ 10.787.503 TL
(31 Aralık 2010: 3.804.414 TL) tutarında reklam taahhüdü ve 6.910.644 TL (31 Aralık 2010:
6.230.238 TL) tutarında mal ve hizmet alma hakkı bulunmaktadır.
b)
Hukuki davalar:
Grup‟a karĢı açılan hukuki davalar 28.153.032 TL tutarındadır (31 Aralık 2010: 28.600.841 TL).
Grup, geçmiĢteki iĢlemlerinin sonucunda oluĢan mevcut hukuki veya geçerli bir yükümlülüğünün
bulunması ve yükümlülüğün yerine getirilmesi için kaynakların dıĢa akmasının gerekli olabileceği ve
tutar için güvenilir bir tahminin yapılabileceği durumlarda karĢılıklar oluĢturur. Grup, bu analizler
sonucunda 31 Mart 2011 tarihi itibariyle hukuk davaları için 3.070.580 TL (31 Aralık 2010: 3.118.039
TL) tutarında karĢılık ayırmıĢtır.
Grup‟un 31 Mart 2011 tarihi itibariyle devam eden davaları aĢağıdaki gibidir;
31 Mart 2011
31 Aralık 2010
Hukuki davalar
Ticari davalar
ĠĢ davaları
Ġdari davalar
19.077.862
4.491.240
3.545.466
1.038.464
19.529.609
4.485.240
3.547.528
1.038.464
Toplam
28.153.032
28.600.841
c)
Türev iĢlemler
i)
Yabancı para takas işlemleri
Grup, 31 Mart 2011 tarihi itibariyle 40.180.000 ABD Doları tutarındaki banka kredilerine iliĢkin Avro
takas iĢlemi gerçekleĢtirmiĢ ve 4.073.480 TL gider kaydetmiĢtir (31 Mart 2010: Yoktur).
ii)
Faiz aralığı takas işlemleri
Grup‟un, 31 Mart 2011 tarihi itibariyle, faiz riskinden korunma amacıyla toplam tutarı
27.750.000 ABD Doları (31 Aralık 2010: 27.750.000 ABD Doları tutarında 6 adet CAP ve collar) olan
altı adet faiz aralığı sabitleme anlaĢması (CAP ve collar) bulunmaktadır. AnlaĢmada sabit taban ve
tavan faiz oranları yer almaktadır. AnlaĢma doğrultusunda, vade baĢı ve vade sonu tarihleri arasında
ABD Doları‟na ait Libor‟un, taban oranın altında olması halinde Grup taban oran ile geçerli oran
arasındaki farkı bankalara tazmin etmek durumundadır. Eğer LIBOR tavan oranın üzerinde ise ilgili
bankalar aradaki farkı Grup‟a tazmin etmek durumundadır.
49
HÜRRĠYET GAZETECĠLĠK VE MATBAACILIK A.ġ.
31 MART 2011 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
DĠPNOT 19 - TAAHHÜTLER (Devamı)
ii)
Faiz aralığı takas işlemleri(devamı):
31 Mart 2011 tarihi itibariyle sabit taban ve tavan faiz oranları %3,0 ile %5,6 arasında değiĢmektedir
(31 Aralık 2010: %3,0 -%5,6) ve baĢlıca değiĢken faiz oranları Libor‟dur.
Bu anlaĢmalara istinaden dönem içerisinde finansman gideri olarak kaydedilen tutar 65.727 TL‟dir
(31 Mart 2010: 95.794 TL).
iii)
Faiz takas işlemleri
Grup‟un 80.282.530 ABD Doları tutarındaki kredi borcunun değiĢken faizinin (Libor) sabit faize
çevrilmesi amacıyla yapılmıĢ faiz takas anlaĢması bulunmaktadır. Bu anlaĢmaya göre kredinin 6 aylık
Libor oranına bağlı olan faiz maliyeti 5 Temmuz 2011 tarihine kadar sabitlenmiĢtir. Bu anlaĢmaya
istanaden dönem içerisinde 176.323 TL finansman gideri kaydedilmiĢtir (31 Mart 2010: 464.571).
d) Kontrol gücü olmayan paylar satıĢ opsiyonları:
Grup‟un bağlı ortaklığı OOO Pronto Moscow 2007 yılının Ocak ayında yaptığı Impress Media
Marketing LLC (“Impress Media”) satın alımıyla bağlantılı olarak, %13 oranındaki kontrol gücü
olmayan pay sahiplerinden belli Ģartların gerçekleĢmesi halinde hisse senedi satın alım opsiyonu
hakkına sahiptir. Grup, 2010 yılının ġubat ayında %10 oranındaki kontrol gücü olmayan pay ile ilgili
olarak, 2011 yılının Ağustos ayı ile 2015 yılının Ağustos ayına kadar geçerli yeni bir opsiyon
sözleĢmesi imzalanmıĢtır. Söz konusu opsiyonun makul değeri Impress Media‟nın FAVÖK veya net
satıĢ hasılatı üzerinden yapılacak hesaplama ile belirlenecektir. Grup 2010 yılı Eylül ayında imzaladığı
bir anlaĢmaya istinaden Impress Media‟nın sermayesinin geriye kalan %3‟lük hissesi için hisse satın
alım opsiyonuna sahip olmuĢtur. Söz konusu opsiyonun makul değeri Impress Media‟nın FAVÖK‟ü
üzerinden yapılacak hesaplama ile belirlenecek olup, Impress Media‟nın FAVÖK‟ünün artıĢına göre
kademeli olarak %14 oranına kadar hisse satıp, %14 oranına kadar yeni hisse satın alım opsiyonuna
sahip olunacaktır. 31 Mart 2011 tarihi itibariyle opsiyonların toplam değeri 879.434 TL‟dir ve kısa
vadeli finansal yükümlülükler içerisinde sınıflandırılmıĢtır (31 Aralık 2010: 763.724 TL) ve uzun
vadeye düĢen kısmı bulunmamaktadır (31 Aralık 2010: yoktur).
Grup Hırvatistan‟da bulunan bağlı ortaklığı Oglasnik d.o.o‟nun %70 hissesi satın alımıyla bağlantılı
olarak, %30 oranındaki kontrol gücü olmayan pay sahiplerinden hisse senedi satın alım opsiyonu
hakkına sahiptir. Bu opsiyonun kullanılması ile ilgili görüĢmeler bu finansal tabloların yayımlandığı
tarih itibariyle devam etmekte olup opsiyonun değeri 31 Mart 2011 tarihi itibariyle 12.386.400 TL
(8.000.000 ABD Doları)‟dir ve kısa vadeli diğer finansal yükümlülükler içerisinde sınıflandırılmıĢtır
(31 Aralık 2010: 12.366.454 TL (8.000.000 ABD Doları)).
Grup, Slovenya‟da faaliyet gösteren Moje Delo d.o.o.‟nun (“Moje Delo”) %55‟lik kısmını satın
almıĢtır. Grup, ödeyeceği net karın üst limitini 1 milyon Avro olarak belirlemiĢ ve ödemiĢtir. Grup,
kontrol gücü olmayan pay sahiplerinden 2009 yılı Ocak ayından 2012 yılı Ocak ayına kadar geçerli
olmak üzere satın alım opsiyonu hakkına sahiptir. Grup, ayrıca kontrol gücü olmayan pay sahiplerine
2011 yılı Ocak ayından 2014 yılı Ocak ayına kadar geçerli olmak üzere de çağrı opsiyonu sunmuĢtur.
Söz konusu opsiyonların makul değerleri Moje Delo‟nun FAVÖK ve net finansal borcu üzerinden
yapılacak hesaplama ile belirlenecektir. 31 Mart 2011 tarihi itibariyle bu satın alma opsiyonunun
değeri 2.260.518 TL‟dir (31 Aralık 2010: 700.338 TL) ve kısa vadeli diğer finansal yükümlülükler
içerisinde sınıflandırılmıĢtır.
50
HÜRRĠYET GAZETECĠLĠK VE MATBAACILIK A.ġ.
31 MART 2011 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
DĠPNOT 19 - TAAHHÜTLER (Devamı)
d) Kontrol gücü olmayan paylar satıĢ opsiyonları (devamı):
Grup‟un 2010 yılında imzalamıĢ olduğu bir protokole istinaden, Trader Media East Limited
ġirketi‟nin sermayesinin %3,84‟ü oranındaki kontrol gücü olmayan paylarına iliĢkin olarak, karĢı
tarafın hisse satma opsiyon hakkının 2013 yılına kadar kullanılması benimsenmiĢtir. Beher hisse
“satma opsiyonu” kullanım fiyatı 13 ABD Doları‟dır. 2013 yılına kadar her yıl, satma hakkı
opsiyonunun kullanılmaması karĢılığında, karĢı tarafa 1 milyon ABD Doları tutarında ilave bir ödeme
yapılacaktır. Grup cari dönemde imzalamıĢ olduğu bir “protokol” ile bağlı ortaklığı Trader Media East
Limited ġirketi‟nin %3,84 oranındaki “kontrol gücü olmayan pay sahipleri”ne ait hisse satım
opsiyonundan kaynaklanan yükümlülüğünü 31 Aralık 2010 tarihi ve bu tarihte sona eren yıla ait ekli
konsolide finansal tablolarda diğer finansal yükümlülükleri 38.650.000 TL, yabancı para çevrim
farklarını 253.309 TL ve dönem zararını 680.830 TL artırarak, kontrol gücü olmayan payları
12.753.411 TL ve geçmiĢ yıl kar/zararlarını 25.469.068 TL azaltarak muhasebeleĢtirmiĢtir. 31 Mart
2011 tarihi itibariyle bu satın alım opsiyonunun değeri 38.707.501 TL‟dir.
DĠPNOT 20 – KIDEM TAZMĠNATI KARġILIĞI
31 Mart 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibari ile kıdem tazminatı karĢılığı aĢağıdaki gibidir:
31 Mart 2011
31 Aralık 2010
Kıdem tazminatı karĢılığı
22.302.135
21.660.771
Toplam
22.302.135
21.660.771
Grup‟un operasyonlarını yürüttüğü ülkelerden aĢağıda belirtilen Türkiye‟de olan yasal yükümlülükler
haricinde, Grup‟un herhangi bir emeklilik taahhüdü anlaĢması bulunmamaktadır.
Türk ĠĢ Kanunu‟na göre Grup, bir hizmet yılını doldurmak kaydıyla sebepsiz olarak iĢine son verilen,
askere çağrılan, vefat eden veya 25 yıl (kadınlar için 20 yıl) hizmetini tamamladıktan sonra emekli olan
ve emeklilik yaĢına ulaĢan (kadınlar için 58, erkekler için 60) personeline kıdem tazminatı ödemek ile
yükümlüdür. Ödenecek tutar, 31 Mart 2011 tarihinde, her hizmet yılı için en fazla 2.623,23 TL
(31 Aralık 2010: 2.517,01 TL) ile sınırlı olmak üzere, bir aylık maaĢa eĢittir.
Diğer taraftan Basın Mesleğinde ÇalıĢanlar Arasındaki Münasebetlerin Tanzimi Hakkındaki Kanun‟a
göre Grup bu kanuna tabi ve gazetecilik mesleğinde en az 5 yıl çalıĢmıĢ her personeline herhangi bir
sebep dolayısıyla iĢ akdinin feshi halinde kıdem tazminatı ödemekle mükelleftir. Ödenecek tazminat
çalıĢılan her sene için 30 günlük ücret tutarı ile sınırlandırılmıĢtır.
Kıdem tazminatı karĢılığı yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir ve herhangi bir fonlama Ģartı
bulunmamaktadır.
Kıdem tazminatı karĢılığı, Grup‟un çalıĢanlarının emekli olmasından doğan gelecekteki olası
yükümlülüğün bugünkü değerinin tahmini üzerinden kayıtlara yansıtılmıĢtır.
51
HÜRRĠYET GAZETECĠLĠK VE MATBAACILIK A.ġ.
31 MART 2011 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
DĠPNOT 20 - KIDEM TAZMĠNATI KARġILIĞI (devamı):
UMSK tarafından yayınlanmıĢ 19 no‟lu “ÇalıĢanlara Sağlanan Faydalar” standardı (“UMS 19”),
Grup‟un kıdem tazminatı karĢılığını tahmin etmek için aktüer değerleme yöntemlerinin geliĢtirilmesini
öngörmektedir. Buna göre toplam karĢılığın hesaplanmasına yönelik aĢağıdaki varsayımlar yapılmıĢtır:
31 Mart 2011
31 Aralık 2010
4,66
4,66
93
93
Ġskonto oranı (%)
Emeklilik olasılığının tahmini için devir hızı oranı (%)
Temel varsayım, enflasyon ile orantılı olarak her yıllık hizmet için 2.623,23 TL (31 Aralık 2010:
2.517,01 TL) olan tavan karĢılığın artmasıdır. Böylece uygulanan iskonto oranı enflasyonun beklenen
etkilerinden arındırılmıĢ gerçek oranı gösterir. Grup‟un kıdem tazminatı karĢılığı, Türk ĠĢ Kanunu‟na
tabi çalıĢanlar için kıdem tazminatı tavanı her altı ayda bir ayarlandığı için, 1 Ocak 2011 tarihinden
itibaren 2.623,23 TL (1 Ocak 2010: 2.427,04 TL) üzerinden hesaplanmaktadır. Basın Mesleğinde
ÇalıĢanlar Arasındaki Münasebetlerin Tanzimi Hakkındaki Kanun‟a tabi çalıĢanlar için ise 31 Mart 2011
tarihi itibariyle olan maaĢları esas alınarak hesaplanmaktadır.
Kıdem tazminatı karĢılığının, 31 Mart tarihlerinde sona eren dönemler içindeki hareketleri aĢağıdaki
gibidir:
1 Ocak
2011
2010
21.660.771
14.196.159
Cari dönem hizmet maliyeti
Faiz maliyeti
Dönem içindeki ödemeler
ve iptal edilen karĢılıklar
963.834
1.009.392
384.247
840.412
(1.331.862)
(834.695)
31 Mart
22.302.135
14.586.123
DĠPNOT 21 - DĠĞER VARLIKLAR VE YÜKÜMLÜLÜKLER
Diğer Dönen Varlıklar
31 Mart 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibariyle diğer dönen varlıklar aĢağıdaki gibidir:
31 Mart 2011
PeĢin ödenen vergi ve kesintiler (Dipnot 30)
PeĢin ödenen giderler (*)
Personele verilen avanslar
Katma Değer Vergisi (“KDV”) alacağı
ĠĢ avansları
SipariĢ avansları
Gelir tahakkukları
Diğer Ģüpheli alacak karĢılığı (-) (Dipnot 26)
Diğer
Toplam
(*)
4.726.820
9.216.045
5.082.695
1.932.247
853.065
307.820
540.454
(559.652)
5.047.736
27.147.230
31 Aralık 2010
16.615.504
6.061.075
5.090.448
1.806.606
748.070
292.464
268.712
(559.652)
2.912.260
33.235.487
PeĢin ödenen giderlerin önemli kısmı, peĢin ödenmiĢ kira giderlerinden oluĢmaktadır.
52
HÜRRĠYET GAZETECĠLĠK VE MATBAACILIK A.ġ.
31 MART 2011 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
DĠPNOT 21 - DĠĞER VARLIKLAR VE YÜKÜMLÜLÜKLER (devamı):
Diğer Duran Varlıklar
31 Mart 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibariyle diğer duran varlıklar aĢağıdaki gibidir:
31 Mart 2011
31 Aralık 2010
Maddi duran varlık alımı ile ilgili verilen avanslar
Vadesi bir yıldan uzun bloke mevduat (*)
Diğer
191.144
15.483.000
89.800
221.532
15.460.000
156.146
Toplam
15.763.944
15.837.678
(*)
31 Mart 2011 tarihi itibariyle ġirket‟e ait 10.000.000 ABD Doları tutarındaki (31 Aralık 2010:
10.000.000 ABD Doları) vadeli mevduat ġirket‟in bağlı ortaklıkları tarafından kullanılan kredilere
teminat olması için bloke edilmiĢtir. Bloke mevduat kredinin yeniden yapılandırılması sebebiyle 3
Mayıs 2011 tarihinde çözülmüĢtür (Dipnot 34).
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler
31 Mart 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibariyle diğer kısa vadeli yükümlülükler aĢağıdaki gibidir:
31 Mart 2011
31 Aralık 2010
KullanılmamıĢ izin karĢılığı
Ġhtilaflı vergi borcu karĢılığı (*)
Matrah artırımı karĢılığı (*)
Gelecek aylara ait gelirler
Ödenecek KDV
Gider tahakkukları
Kontrol gücü olmayan ortaklıklara borçlar
Diğer
11.190.956
3.827.062
18.962.533
11.903.417
4.997.912
2.524.818
775.897
10.351.123
8.918.189
3.897.466
645.807
367.948
277.988
Toplam
54.182.595
24.458.521
(*)19 Nisan 2011 tarihinde kamuya duyurulduğu üzere, ġirket, 25.02.2011 tarih ve 27857 sayılı (I.
Mükerrer) Resmi Gazete'de yayımlanarak yürürlüğe giren, 6111 Kanun'un "matrah artırımı" ile
"kesinleĢmemiĢ ve dava safhasında bulunan ihtilaflı vergi borçları" hükümlerinden yararlanılmasına
karar vermiĢtir.
6111 sayılı Kanun'un, matrah artırımı ile ilgili hükümlerine uygun olarak, ġirket‟in ve 8 adet bağlı
ortaklığının 2006, 2007, 2008 ve 2009 takvim yılları için vergiye esas alınan matrahları artırılmıĢ
olup, bu iĢlem sonucunda ġirket ve bağlı ortaklıklarından birlikte toplam 18.962.533 TL tutarında
nakit çıkıĢı olacaktır.
Diğer taraftan, ġirket‟in bağlı bulunduğu Vergi Dairesi tarafından ġirket‟e 2004, 2005 ve 2006
hesap dönemlerine iliĢkin olarak tebliğ edilen toplam 30.895.416 TL tutarındaki vergi/ceza
ihbarnamelerin terkini amacıyla ġirket tarafından dava açılmıĢtı. 6111 sayılı Kanun'un, 3'üncü
maddesi hükmüne uygun olarak; ġirketin mevcut 30.895.416 TL tutarındaki "kesinleĢmemiĢ ve dava
safhasında bulunan ihtilaflı vergi borçları"ndan 24.949.826 TL tutarındaki kısmı yapılandırılarak
ihtilaf sonlandırılmıĢ olup, ġirket‟in nihai olarak 3.827.062 TL tutarında nakit çıkıĢı olacaktır.
53
HÜRRĠYET GAZETECĠLĠK VE MATBAACILIK A.ġ.
31 MART 2011 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
DĠPNOT 21 - DĠĞER VARLIKLAR VE YÜKÜMLÜLÜKLER (devamı):
Gerek matrah artırımı, gerekse "kesinleĢmemiĢ ve dava safhasında bulunan ihtilaflı vergi borçları"nın
yapılandırılması sonucunda, ortaya çıkan toplam 22.789.595 TL tutarındaki yükümlülük 30 Haziran
2011 tarihinde ödenecek olup, 31 Mart 2011 tarihli finansal tablolarda sözkonusu tutarın tamamına
karĢılık ayrılmıĢtır.
KullanılmamıĢ izin karĢılığının, 31 Mart tarihlerinde sona eren dönemlerdeki hareketleri aĢağıdaki
gibidir:
1 Ocak
Dönem içindeki ilaveler
Daha önce ayrılan karĢılıkların iptali
KarĢılıklara iliĢkin ödemeler
Yabancı para çevrim farkı
2011
2010
10.351.123
9.428.016
692.709
(17.227)
164.351
31 Mart
11.190.956
562.158
(414.304)
105.035
9.680.905
31 Mart 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibariyle diğer uzun vadeli yükümlülükler aĢağıdaki gibidir:
31 Mart 2011
31 Aralık 2010
Diğer uzun vadeli yükümlülükler
48.003
44.837
Toplam
48.003
44.837
DĠPNOT 22 - ÖZKAYNAKLAR
ġirket, SPK‟ ya kayıtlı olan Ģirketlerin yararlandığı kayıtlı sermaye sistemini benimsemiĢ ve nominal
değeri 1 TL olan nama yazılı hisselerle temsil edilen kayıtlı sermayesi için bir limit tespit etmiĢtir.
Ġmtiyazlı hisse senedi bulunmamaktadır. ġirket‟in 31 Mart 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibariyle
taahhüt edilmiĢ, kayıtlı ve çıkarılmıĢ sermayesi aĢağıda gösterilmiĢtir:
ÇıkarılmıĢ sermaye (tarihi değeri ile)
Kayıtlı sermaye limiti (tarihi değeri ile)
31 Mart 2011
31 Aralık 2010
552.000.000
800.000.000
552.000.000
800.000.000
Türkiye‟deki Ģirketler, mevcut hissedarlarına bedelsiz hisse senedi ihraç ettiği takdirde kayıtlı
sermayesindeki sınırı aĢabilir.
ġirket‟in nihai ortak pay sahibi Aydın Doğan ve Doğan Ailesi‟dir.
54
HÜRRĠYET GAZETECĠLĠK VE MATBAACILIK A.ġ.
31 MART 2011 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
DĠPNOT 22 - ÖZKAYNAKLAR (Devamı)
Doğan Yayın Holding
Doğan Holding
Diğer
IMKB‟de iĢlem gören
Sermaye düzeltmesi
Toplam sermaye
31 Mart 2011
Pay
(%)
31 Aralık 2010
Pay
(%)
367.415.960
61.200.274
74.979
123.308.787
66,56
11,09
0,01
22,34
367.415.960
61.200.274
74.979
123.308.787
66,56
11,09
0,01
22,34
552.000.000
100
552.000.000
100
77.198.813
77.198.813
629.198.813
629.198.813
31 Mart 2011 tarihi itibariyle, Grup‟un ana ortağı Doğan Yayın Holding‟in sahip olduğu hisselerin
%6,56‟lık bölümü (31 Aralık 2010: %6,56) ve Doğan Holding‟in sahip olduğu hisselerin %11,09‟luk (31
Aralık 2010: %11,09) bölümü borsada dolaĢımda olan “açık” statüdeki hisselerdendir.
Sermaye düzeltme farkları çıkarılmıĢ sermayeye yapılan nakit ve nakit benzeri ilavelerin enflasyona göre
düzeltilmiĢ toplam tutarları ile enflasyon düzeltmesi öncesindeki tutarları arasındaki farkı ifade eder.
Vergi Dairesi Müdürlüğü tarafından iletilen vergi aslı ve ceza ihbarnameleri nedeniyle Doğan Yayın
Holding nezdinde yürütülmekte olan mal varlığı araĢtırması kapsamında, Doğan Yayın Holding‟in
ġirket sermayesinde sahip olduğu ve ġirket sermayesinin %66,56‟sını temsil eden, Merkezi Kayıt
KuruluĢu ile Aracı Kurum ihraççı/yatırım hesaplarında bulunan hisse senetleri hareketsizleĢtirilmiĢ
olup, devri kısıtlanmıĢtır. Doğan Yayın Holding‟in 1 ġubat 2010 tarihli Özel Durum Açıklaması ile
anılan vergi aslı ve ihbarnameleri için açılmıĢ davaların önemli tutarda olan kısmının Doğan Yayın
Holding lehine sonuçlandığı kamuya açıklanmıĢtır.
Kardan ayrılan kısıtlanmıĢ yedekler
Kardan ayrılan kısıtlanmıĢ yedekler, önceki dönemin karından, kanun veya sözleĢme kaynaklı
zorunluluklar nedeniyle veya kar dağıtımı dıĢındaki belli amaçlar için (örneğin iĢtirak satıĢ
kazançlarından vergi avantajı elde edebilmek) ayrılmıĢ yedeklerdir.
Türk Ticaret Kanunu‟na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye
ayrılır. Türk Ticaret Kanunu‟na göre birinci tertip yasal yedekler, Ģirketin ödenmiĢ sermayesinin
%20‟sine ulaĢılıncaya kadar, kanuni net karın %5‟i olarak ayrılır. Ġkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiĢ
sermayenin %5‟ini aĢan dağıtılan karın %10‟udur. Türk Ticaret Kanunu‟na göre, yasal yedekler ödenmiĢ
sermayenin %50‟sini geçmediği sürece sadece zararları netleĢtirmek için kullanılabilir, bunun dıĢında
herhangi bir Ģekilde kullanılması mümkün değildir. SPK Finansal Raporlama Standartları uyarınca 31
Mart 2011 tarihi itibariyle ġirket‟in 31.560.725 TL (31 Aralık 2010: 31.560.725 TL) tutarındaki kardan
ayrılan kısıtlanmıĢ yedekleri yasal yedeklerden oluĢmaktadır.
Kardan ayrılan kısıtlanmıĢ yedekler:
31 Mart 2011
31 Aralık 2010
1. Tertip yasal yedek akçeler
2. Tertip yasal yedek akçeler
24.151.879
7.408.846
24.151.879
7.408.846
Toplam
31.560.725
31.560.725
55
HÜRRĠYET GAZETECĠLĠK VE MATBAACILIK A.ġ.
31 MART 2011 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
DĠPNOT 22 - ÖZKAYNAKLAR (Devamı)
Enflasyona göre düzeltilen ilk finansal tablo düzenlenmesi sonucunda özkaynak kalemeinden
“Sermaye, Emisyon Primi, Yasal Yedekler, Statü Yedekleri, Özel Yedekler ve Olağanüstü Yedek”
kalemlerine bilançoda kayıtlı değerleri ile yer verilmekte ve bu hesap kalemlerinin düzeltilmiĢ değerleri
toplu halde özkaynak grubu içinde yer almaktadır. Tüm özkaynak kalemlerine iliĢkin enflasyon düzeltme
farkları sadece bedelsiz sermaye artırımı veya zarar mahsubunda, olağanüstü yedeklerin kayıtlı değerleri
ise, bedelsiz sermaye artırımı; nakit kar dağıtımı ya da zarar mahsubunda kullanılabilmektedir.
1 Ocak 2008 tarihinden sonra baĢlayan hesap dönemlerine ait ilk ara dönem finansal tablolardan
geçerli olmak üzere yürürlüğe giren Seri: XI, No: 29 sayılı tebliğ ve ona açıklama getiren SPK
duyurularına göre “ÖdenmiĢ sermaye”, “Kardan ayrılan kısıtlanmıĢ yedekler” ve “Hisse senedi ihraç
primleri”‟nin yasal kayıtlardaki tutarları üzerinden gösterilmesi gerekmektedir. Söz konusu tebliğin
uygulanması esnasında değerlemelerde çıkan farklılıkların (enflasyon düzeltmesinden kaynaklanan
farklılıklar gibi):
-
“ÖdenmiĢ Sermaye” den kaynaklanmaktaysa ve henüz sermayeye ilave edilmemiĢse, “ÖdenmiĢ
Sermaye” kaleminden sonra gelmek üzere açılacak “Sermaye Düzeltmesi Farkları” kalemiyle;
“Kardan Ayrılan KısıtlanmıĢ Yedekler” ve “Hisse Senedi Ġhraç Primleri”nden kaynaklanmakta
ve henüz kar dağıtımı veya sermaye artırımına konu olmamıĢsa “GeçmiĢ Yıllar Karları”yla,
iliĢkilendirilmesi gerekmektedir. Diğer özkaynak kalemleri ise SPK Finansal Raporlama Standartları
çerçevesinde değerlenen tutarları ile gösterilmektedir.
Sermaye düzeltmesi farklarının sermayeye eklenmek dıĢında bir kullanımı yoktur.
Kar payı dağıtımı
Halka açık Ģirketler, temettü dağıtımlarını SPK‟nın öngördüğü Ģekilde aĢağıdaki gibi yaparlar:
Sermaye Piyasası Kurulu‟nun 27 Ocak 2010 tarihli 02/51 sayılı toplantısında alınan kararı gereğince;
halka açık anonim ortaklıkların 2009 yılı faaliyetlerinden elde ettikleri karların dağıtım esaslarının
belirlenmesine iliĢkin olarak, payları borsada iĢlem gören halka açık anonim ortaklıklar için yapılacak
temettü dağıtımı konusunda herhangi bir asgari kar dağıtım zorunluluğu getirilmemesine; bu kapsamda,
kar dağıtımının SPK‟nın Seri: IV, No:27 sayılı Tebliği‟nde yer alan esaslar, ortaklıkların esas
sözleĢmelerinde bulunan hükümler ve Ģirketler tarafından kamuya açıklanmıĢ olan kar dağıtım
politikalari çerçevesinde gerçekleĢtirilmesine karar verilmiĢtir.
20 Nisan 2011 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul Toplantısı‟nda; UMS ve UFRS ile uyumlu olarak
hazırlanan konsolide finansal tablolara göre; "dönem vergi gideri", "ertelenmiĢ vergi geliri" ile ana
ortaklık dıĢı paylar birlikte dikkate alındığında, 40.079.404 TL "Konsolide Net Dönem Zararı"
oluĢtuğu anlaĢıldığından, SPK'nın kar dağıtımına iliĢkin düzenlemeleri dahilinde, 01.01.201031.12.2010 hesap dönemine iliĢkin olarak herhangi bir kâr dağıtımı yapılamamasına ve ġirket‟in Türk
Ticaret Kanunu ve Vergi Usul Kanunu kapsamında tutulan solo/mali kayıtlarında ise 30.800.152 TL
dönem karı oluĢtuğunun tespiti ile, bu tutardan ödenecek Kurumlar Vergisi düĢüldükten sonra net
dönem karının 18.387.447 TL olduğu ve bu tutardan TTK‟nın 466/1 maddesi uyarınca “I. Tertip Yasal
Akçe” ayrıldıktan sonra kalan tutar olan 17.468.075 TL‟nin “olağanüstü yedek akçelere” aktarılmasına
karar verilmiĢtir.
56
HÜRRĠYET GAZETECĠLĠK VE MATBAACILIK A.ġ.
31 MART 2011 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
DĠPNOT 23 - SATIġLAR VE SATIġLARIN MALĠYETĠ
Satış gelirleri
31 Mart 2011
31 Mart 2010
Reklam gelirleri
Tiraj ve baskı gelirleri
Diğer
122.730.661
54.741.062
12.816.837
110.770.267
55.428.988
11.406.474
SatıĢ gelirleri
190.288.560
177.605.729
(130.103.898)
(112.783.055)
60.184.662
64.822.674
SatıĢların maliyeti
Brüt kar
Satışların maliyeti
31 Mart tarihlerinde sona eren döneme ait satıĢların maliyetinin detayı aĢağıda sunulmuĢtur.
Hammadde
Kağıt
Baskı ve mürekkep
Diğer
Personel
Amortisman ve itfa payları (Dipnot 14)
Komisyonlar
Nakliye, depolama ve seyahat
Yakıt, elektrik, su ve ofis giderleri
Bakım ve onarım giderleri
Ambalaj giderleri
Kira giderleri
HaberleĢme
Ajans haber alma giderleri
Sigorta giderleri
Diğer
Toplam
57
31 Mart 2011
31 Mart 2010
49.731.689
33.762.389
11.751.981
4.217.319
45.975.115
11.039.009
4.399.232
2.082.625
1.693.135
2.387.026
1.302.782
1.107.141
1.216.441
754.249
237.929
8.177.525
43.810.312
27.117.236
11.909.524
4.783.552
37.715.706
11.340.204
3.743.416
1.754.036
1.693.861
1.765.369
1.581.017
1.031.105
932.535
748.240
257.456
6.409.798
130.103.898
112.783.055
HÜRRĠYET GAZETECĠLĠK VE MATBAACILIK A.ġ.
31 MART 2011 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
DĠPNOT 24 - ARAġTIRMA VE GELĠġTĠRME GĠDERLERĠ, PAZARLAMA, SATIġ VE
DAĞITIM GĠDERLERĠ, GENEL YÖNETĠM GĠDERLERĠ
a)
Pazarlama satıĢ ve dağıtım giderleri
31 Mart 2011
31 Mart 2010
Reklam
Nakliye, depolama ve seyahat
Personel
Promosyon
Sponsorluk
DıĢarıdan sağlanan hizmetler
Diğer
10.809.251
6.213.293
2.966.023
4.796.615
596.012
460.354
1.249.668
14.026.884
5.471.716
2.602.760
4.616.491
944.407
685.561
1.695.183
Toplam
27.091.216
30.043.002
31 Mart 2011
31 Mart 2010
Personel
Amortisman ve itfa payları (Dipnot 13,14,15)
DanıĢmanlık
Kira
Yakıt, elektrik, su ve ofis giderleri
Nakliye, depolama ve seyahat
HaberleĢme
Bakım ve onarım
Diğer
11.748.491
10.610.591
4.200.641
2.891.537
1.595.804
1.094.624
867.023
692.024
3.040.393
11.627.097
9.909.410
3.874.456
2.708.486
1.479.642
1.186.828
1.018.825
581.945
2.854.795
Toplam
36.741.128
35.241.484
b)
Genel yönetim giderleri
DĠPNOT 25 - NĠTELĠKLERĠNE GÖRE GĠDERLER
31 Mart 2011 ve 2010 tarihleri itibariyle giderler fonksiyon bazında gösterilmiĢ olup detayları
Dipnot 23 ve Dipnot 24‟de yer almaktadır.
58
HÜRRĠYET GAZETECĠLĠK VE MATBAACILIK A.ġ.
31 MART 2011 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
DĠPNOT 26 - DĠĞER FAALĠYETLERDEN GELĠR/GĠDERLER
31 Mart tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait diğer faaliyetlerden gelir ve karlar aĢağıdaki
gibidir:
31 Mart 2011
31 Mart 2010
Yatırım amaçlı gayrimenkuller
değer düĢüklüğü karĢılığı iptali
Kira ve verilen bina hizmet gelirleri
Vergi cezası karĢılığı iptali (*)
Konusu kalmayan karĢılıklar
Maddi duran varlık satıĢ karı
Diğer
1.233.091
3.467.127
298.770
5.378
1.241.916
2.881.353
710.814
175.436
144.307
303.866
Toplam
6.246.282
4.215.776
(*) ġirket‟in mevcut 30.895.416 TL tutarındaki kesinleĢmemiĢ ve dava safhasında bulunan ihtilaflı
vergi borçları‟ndan 24.949.826 TL tutarındaki kısmı yapılandırılarak ihtilaf sonlandırılmıĢ ve 31
Aralık 2010 tarhi itibariyle 7.294.189 TL olan Vergi Cezası KarĢılığı‟nın 3.467.127 TL‟si konusu
kalmadığı için iptal edilmiĢ ve Ġhtilaflı Vergi Borcu tutarı olarak 3.827.062 TL bakiye kalmıĢtır
(Dipnot 21).
31 Mart tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait diğer faaliyetlerden gider ve zararlar aĢağıdaki
gibidir:
31 Mart 2011
31 Mart 2010
Matrah artırımı karĢılığı gideri (Dipnot 21)
Rekabet kurulu cezası karĢılığı gideri (Dipnot 18)
ġüpheli alacak karĢılık gideri (Dipnot 9)
Yatırım amaçlı gayrimenkul ve
maddi duran varlık satıĢ zararı
Yatırım amaçlı gayrimenkuller
değer düĢüklüğü karĢılık gideri
Ceza ve tazminat giderleri
BağıĢ ve yardımlar
Hukuki davalar için ayrılan
karĢılık gideri (Dipnot 18)
Diğer
18.962.533
2.853.530
1.758.939
2.281.838
272.041
2.993.269
192.577
1.469.233
107.997
272.046
206.002
137.624
1.849.358
107.228
1.606.203
Toplam
27.466.208
7.604.210
59
HÜRRĠYET GAZETECĠLĠK VE MATBAACILIK A.ġ.
31 MART 2011 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
DĠPNOT 27 - FĠNANSAL GELĠRLER
31 Mart tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait finansal gelirler aĢağıdaki gibidir:
31 Mart 2011
31 Mart 2010
Kur farkı gelirleri
Banka mevduatı faiz geliri
Vadeli satıĢlardan kaynaklanan
vade farkı gelirleri
Ticari alacaklardan kaynaklanan
vade farkı gelirleri
Makul değer değiĢikliği gelir tablosuna
yansıtılan finansal yatırım faiz geliri, net
Diğer
13.098.170
679.793
7.838.311
3.382.041
2.587.280
3.350.062
122.646
714.957
342.058
85.500
Toplam
20.316.012
14.950.147
2.709.255
356.086
DĠPNOT 28 - FĠNANSAL GĠDERLER
31 Mart tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait finansal giderler aĢağıdaki gibidir:
31 Mart 2011
31 Mart 2010
Kur farkı giderleri
Banka kredileri faiz giderleri
Kredi komisyon, banka iĢlem
ve faktoring giderleri
Diğer
12.500.381
5.122.342
3.098.707
3.509.575
496.387
1.740.217
336.491
1.870.425
Toplam
19.859.327
8.815.198
DĠPNOT 29 - SATIġ AMACIYLA ELDE TUTULAN VARLIKLAR VE DURDURULAN
FAALĠYETLER
Grup‟un 31 Mart 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibariyle satıĢ amacıyla elde tutulan varlıkları veya
durdurulan faaliyetleri bulunmamaktadır.
60
HÜRRĠYET GAZETECĠLĠK VE MATBAACILIK A.ġ.
31 MART 2011 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
DİPNOT 30 - VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ
31 Mart 2011
31 Aralık 2010
Ödenecek kurumlar ve gelir vergisi
Eksi: PeĢin ödenen vergiler (Dipnot 21)
1.853.931
(4.726.820)
12.630.692
(16.615.504)
Vergi alacakları
(2.872.889)
(3.984.812)
Ertelenen vergi yükümlülükleri
Ertelenen vergi varlıkları
123.956.840
(11.890.168)
117.314.791
(10.966.263)
Ertelenen vergi yükümlülüğü, net
112.066.672
106.348.528
Türk vergi mevzuatı, ana ortaklık olan ġirket‟in Bağlı Ortaklıkları ve ĠĢtiraklerini konsolide ettiği
finansal tabloları üzerinden vergi beyannamesi vermesine olanak tanımamaktadır. Bu sebeple bu
konsolide finansal tablolara yansıtılan vergi karĢılıkları, tam konsolidasyon kapsamına alınan tüm
Ģirketler için ayrı ayrı hesaplanmıĢtır.
Grup‟un konsolide mali tabloları açısından önemlilik arz eden Ģirketlerin bulundukları ülkelerle ilgili
açıklamalar aĢağıdaki gibidir:
Türkiye:
1 Ocak 2006 tarihinde yürürlüğe giren, 13 Haziran 2006 tarih ve 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu
uyarınca Türkiye‟de, kurumlar vergisi oranı 2011 yılı için %20‟dir (2010: %20). Kurumlar vergisi oranı
kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave
edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iĢtirak kazançları istisnası, yatırım indirimi istisnası vb.) ve
indirimlerin (ar-ge indirimi gibi) indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kar
dağıtılmadığı takdirde baĢka bir vergi ödenmemektedir.
Türkiye‟deki bir iĢyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile
Türkiye‟de yerleĢik kurumlara ödenen kar paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. Bunların dıĢında
kalan kiĢi ve kurumlara yapılan temettü ödemeleri %15 oranında stopaja tabidir. Karın sermayeye
ilavesi, kar dağıtımı sayılmaz.
ġirketler üçer aylık mali karları üzerinden %20 oranında geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen
ikinci ayın 14‟üncü gününe kadar beyan edip 17‟nci günü akĢamına kadar öderler. Yıl içinde ödenen
geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak
kurumlar vergisinden mahsup edilir. Mahsuba rağmen ödenmiĢ geçici vergi tutarı kalmıĢ ise bu tutar
nakden iade alınabileceği gibi devlete karĢı olan herhangi bir baĢka mali borca da mahsup edilebilir.
30 Aralık 2003 tarihinde Resmi Gazete‟de yayımlanan, 5024 sayılı Vergi Usul Kanunu, Gelir Vergisi
Kanunu ve Kurumlar Vergisi Kanunu‟nda DeğiĢiklik Yapılması Hakkında Kanun (“5024 sayılı
Kanun”), kazançlarını bilanço esasına göre tespit eden gelir veya kurumlar vergisi mükelleflerin finansal
tablolarını 1 Ocak 2004 tarihinden baĢlayarak enflasyon düzeltmesine tabi tutmasını öngörmektedir.
Anılan yasa hükmüne göre enflasyon düzeltmesi yapılabilmesi son 36 aylık kümülatif enflasyon
oranının (DĠE TEFE artıĢ oranının) %100‟ü ve son 12 aylık enflasyon oranının (DĠE TEFE artıĢ
oranının) %10‟u aĢması gerekmektedir. 2010 ve 2011 yılları için söz konusu Ģartlar sağlanmadığı için
enflasyon düzeltmesi yapılmamıĢtır.
Türkiye‟de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama
bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden
dördüncü ayın 25‟inci günü akĢamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir.
61
HÜRRĠYET GAZETECĠLĠK VE MATBAACILIK A.ġ.
31 MART 2011 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
DĠPNOT 30 - VERGĠ VARLIKLAR VE YÜKÜMLÜLÜKLERĠ (Devamı)
Türkiye (devamı):
Vergi incelemesine yetkili makamlar beĢ yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı iĢlem
tespit edilirse yapılacak vergi tarhiyatı nedeniyle ödenecek vergi miktarları değiĢebilir.
Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aĢmamak kaydıyla
dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiĢ yıl karlarından mahsup
edilemez. ġirket 19 Nisan 2011 tarihinde kamuya duyurulduğu üzere, 6111 Sayılı “Bazı Alacakların
Yeniden Yapılandırılması ile Sosyal Sigortalar ve Genel Sağlık Sigortası Kanunu ve Diğer Bazı Kanun
ve Kanun Hükmünde Kararnamelerde DeğiĢiklik Yapılması Hakkında Kanun”un matrah artırımı”
hükümlerinden yararlanmaya karar verdiğinden, bu haktan yararlanmasına bağlı olarak Kurumlar
vergisi mükellefi olarak matrah artırımında bulundu yıllara ait zararların % 50‟sini, 2010 ve izleyen
yıllar karlarından mahsup edemeyecektir.
ġirket‟in 31 Mart 2011 tarihi itibariyle indirilebilir mali zararlardan ertelenen vergi varlığı tutarının
hesaplanması sırasında kullanılabilir mali zararlarını yukarıdaki esaslara uygun olarak indirim konusu
yapmıĢtır.
Kurumlar Vergisi Kanunu‟nda kurumlara yönelik birçok istisna bulunmaktadır. Bu istisnalardan
ġirket‟e iliĢkin olanı aĢağıda açıklanmıĢtır:
Kurumların tam mükellefiyete tabi bir baĢka kurumun sermayesine iĢtirakten elde ettikleri temettü
kazançları (yatırım fonlarının katılma belgeleri ile yatırım ortaklıkları hisse senetlerinden elde edilen
kar payları hariç) kurumlar vergisinden istisnadır.
Anonim Ģirketlerin kuruluĢlarında veya sermayelerini artırdıkları sırada çıkardıkları hisse senetlerinin
itibari değerlerinin üzerinde elden çıkarılmasından sağlanan emisyon primi kazançları kurumlar
vergisinden istisnadır.
Kanuni ve iĢ merkezi Türkiye'de bulunmayan anonim veya limited Ģirket mahiyetindeki bir Ģirketin
(esas faaliyet konusu finansal kiralama veya her nevi menkul kıymet yatırımı olanlar hariç)
sermayesine, kazancın elde edildiği tarihe kadar devamlı olarak en az bir yıl süreyle %10 veya daha
fazla oranda iĢtirak eden kurumların, bu iĢtiraklerin kanunî veya iĢ merkezinin bulunduğu ülke vergi
kanunları uyarınca en az %15 oranında (esas faaliyet konusu finansman temini veya sigortacılık
olanlarda en az, Türkiye'de uygulanan kurumlar vergisi oranında) kurumlar vergisi benzeri vergi yükü
taĢıyan ve elde edildiği vergilendirme dönemine iliĢkin yıllık kurumlar vergisi beyannamesinin
verilmesi gereken tarihe kadar Türkiye'ye transfer ettikleri iĢtirak kazançları kurumlar vergisinden
istisnadır.
Kurumların yurt dıĢında bulunan iĢ yerleri veya daimi temsilcileri (esas faaliyet konusu finansal
kiralama veya her nevi menkul kıymet yatırımı olanlar hariç) aracılığı ile elde ettikleri ve iĢ yeri veya
daimi temsilcinin bulunduğu ülke vergi kanunları uyarınca en az %15 oranında (esas faaliyet konusu
finansman temini veya sigortacılık olanlarda en az Türkiye'de uygulanan kurumlar vergisi oranında)
kurumlar vergisi benzeri bir vergi yükü taĢıyan ve elde edildiği vergilendirme dönemine iliĢkin yıllık
kurumlar vergisi beyannamesinin verilmesi gereken tarihe kadar Türkiye'ye transfer ettikleri
kazançları kurumlar vergisinden istisnadır.
Kurumların, en az iki tam yıl süreyle aktiflerinde yer alan iĢtirak hisselerinin, gayrimenkullerinin,
rüçhan hakkı, kurucu senedi ve intifa senetleri satıĢından doğan kazançlarının %75‟i kurumlar
vergisinden istisnadır. Ġstisnadan yararlanmak için söz konusu kazancın pasifte bir fon hesabında
tutulması ve 5 yıl süre ile iĢletmeden çekilmemesi gerekmektedir. SatıĢ bedelinin satıĢın yapıldığı yılı
izleyen ikinci takvim yılı sonuna kadar tahsil edilmesi gerekir.
62
HÜRRĠYET GAZETECĠLĠK VE MATBAACILIK A.ġ.
31 MART 2011 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
DĠPNOT 30 - VERGĠ VARLIKLAR VE YÜKÜMLÜLÜKLERĠ (Devamı)
Türkiye (devamı):
Uzun yıllardır uygulanmakta olan ve en son mükelleflerin belli bir tutarı aĢan sabit kıymet alımlarının
%40‟ı olarak hesapladıkları yatırım indirimi istisnasına 30 Aralık 2006 tarihli 5479 sayılı yasa ile son
verilmiĢtir. Ancak, söz konusu yasa ile Gelir Vergisi Kanunu‟na eklenen geçici 69. madde uyarınca
gelir ve kurumlar vergisi mükellefleri; 2006 tarihi itibariyle mevcut olup, 2006 yılı kazançlarından
indiremedikleri yatırım indirimi istisnası tutarları ile;
a)
24 Nisan 2003 tarihinden önce yapılan müracaatlara istinaden düzenlenen yatırım teĢvik
belgeleri kapsamında, 193 sayılı Gelir Vergisi Kanununun 9 Nisan 2003 tarihli ve 4842 sayılı
Kanunla yürürlükten kaldırılmadan önceki ek 1, 2, 3, 4, 5 ve 6‟ncı maddeleri çerçevesinde
baĢlanılmıĢ yatırımları için belge kapsamında 1 Ocak 2006 tarihinden sonra yapacakları
yatırımları,
b)
193 sayılı Gelir Vergisi Kanununun mülga 19‟uncu maddesi kapsamında 1 Ocak 2006
tarihinden önce baĢlanan yatırımlarla ilgili olarak, yatırımla iktisadi ve teknik bakımdan
bütünlük arz edip bu tarihten sonra yapılan yatırımları,
nedeniyle, 2006 tarihinde yürürlükte bulunan mevzuat hükümlerine göre hesaplayacakları yatırım
indirimi istisnası tutarlarını, yine bu tarihteki mevzuat hükümleri (vergi oranına iliĢkin hükümler
dahil) çerçevesinde sadece 2008 yılına ait kazançlarından indirebilirler. Dolayısı ile ticari kar rakamı
içinde yer alan yukarıda sayılan nitelikteki kazançlar kurumlar vergisi hesabında dikkate alınmıĢtır.
Kurumlar vergisi matrahının tespitinde yukarıda yer alan istisnalar yanında ayrıca Kurumlar Vergisi
Kanunu‟nun 8, 9 ve 10. maddeleri ile Gelir Vergisi Kanunu‟nun 40. madde hükmünde belirtilen
indirimler de dikkate alınır.
Rusya Federasyonu
Rusya Federasyonu‟nda yürürlükte bulunan kurumlar vergisi oranı %20‟dir (2010: %20).
Rusya‟da vergi yılı takvim yılıdır ve takvim yılı dıĢındaki mali yılsonlarına izin verilmemektedir.
Kazançlar üzerinden vergiler yıllık bazda hesaplanır. Vergi ile ödemeler aylık ya da beyanname
verenin seçimine bağlı olarak değiĢik hesaplama yöntemleriyle üç aylık ya da aylık yapılabilmektedir.
Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı yılı takip eden 28 Mart‟a kadar verilir.
Rusya Federasyonu vergi sistemine göre mali zararlar, gelecekteki vergiye tabi gelirlerden mahsup
edilmek üzere 10 yıl ileriye taĢınabilir. 2007 yılından sonra indirilebilir mali zararlara iliĢkin sınırlama
kaldırılmıĢtır. Herhangi bir yılda mahsup edilebilecek azami tutar, ilgili yılın vergiye tabi toplam
karının %30‟u (2010: %30) ile sınırlıdır. Söz konusu dönemlerde mahsup edilmeyen zararlarla ilgili
haklar kaybedilir.
Vergi iadesi teknik olarak mümkün olmakla beraber genellikle vergi iadesi hukuki süreç sonucu elde
edilmektedir. Ana ortaklık ve bağlı ortaklıklarının konsolide vergi raporlamasına ya da vergi
ödemesine izin verilmemektedir. Genellikle yabancı ortaklara ödenen temettü ödemeleri %15 oranında
stopaja tabidir. Ġkili vergi anlaĢmalarına istinaden bu oran düĢebilmektedir.
Rusya Federasyonu‟nda vergi mevzuatları, farklı yorumlara tabi olup, sık sık değiĢikliğe
uğramaktadır. TME‟nin faaliyetleri ile ilgili olarak vergi makamları tarafından vergi mevzuatının
yorumlanması, yönetim ile aynı olmayabilir.
63
HÜRRĠYET GAZETECĠLĠK VE MATBAACILIK A.ġ.
31 MART 2011 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
DĠPNOT 30 - VERGĠ VARLIKLAR VE YÜKÜMLÜLÜKLERĠ (Devamı)
Macaristan
Macaristan‟da yürürlükte bulunan kurumlar vergisi oranı %19‟dur (2010: %19).
Macaristan vergi sistemine göre mali zararların taĢınmasında genellikle süre sınırlaması yoktur.
ġirketin vergi öncesi zararının bulunması ve net satıĢlarının satıĢların maliyeti ve operasyon giderleri
toplamının yarısından az olması ya da Ģirketin geçmiĢ iki yılda da mali zararının olması durumlarında,
mali zararların taĢınması için vergi otoritesinden izin alınmasını gerektirmektedir.
1 Ocak 2007 tarihinden geçerli olmak üzere, hisse satıĢlarından sağlanan sermaye kazançları
hisselerinin satıĢından önce en az iki yıl Ģirket bünyesinde tutulmuĢ olma Ģartıyla vergiden muaftır.
1 Ocak 2008 tarihinden itibaren hisselerin Ģirket bünyesinde iki yıl tutulmuĢ olma Ģartı bir yıla
indirilmiĢtir. Kayıtlı hisselerden, sermaye zararları ve değer düĢüklüğü karĢılıkları, kurumlar vergisi
hesaplamasında, indirim olarak kabul edilmez.
Hırvatistan
Hırvatistan‟da yürürlükte bulunan kurumlar vergisi oranı %20‟dir (2010: %20).
Hırvatistan‟da kurumlar vergisi ve KDV beyannameleri ile ibraz edilen son vergi yükümlülüğünün
onaylanmasında yasal prosedürler yoktur. Vergi tahakkukları üç yıl süre boyunca vergi incelemesine
tabidir. Üç yıllık sınırlandırma dönemi vergi beyanlarının ibraz edildiği yılı takip eden yıl baĢlar. Üç
yıllık bu dönem, vergi otoritelerinin vergi, faiz veya ceza toplamak için baĢlattığı bir faaliyetle tekrar
baĢlar ve kesin sınırlandırma süresi olan altı yıl dolana kadar da devam eder.
Mali zararlar, 5 yılı aĢmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler.
Fikri haklar için yapılan ödemeler, pazar araĢtırma hizmet giderleri, vergi ve yönetim danıĢmanlık
hizmeti giderleri, denetim hizmeti giderleri, yabancı tüzel kiĢilere ödenen faizler, %15 stopaja tabidir.
Slovenya
Slovenya‟da yürürlükte bulunan kurumlar vergisi oranı %20‟dir (2010: %20).
Slovenya vergi sistemine göre mali zararların taĢınmasında süre sınırlaması yoktur. BirleĢmelerden
kaynaklanan sermaye kazançları, hisse satıĢlarından sağlanan sermaye kazançlarının %50‟si vergiden
muaftır. Sermaye zararları kurumlar vergisi hesaplamasında indirim olarak kabul edilemez. Yabancı
paralı kurumlar vergisi hesaplamalarında; yabancı para üzerinden ödenen vergi ve yabancı paralı
gelirin Slovenya kurumlar vergisi matrahı arasındaki fark kadar vergi indirimi kullanılabilmektedir.
Grup, ertelenen gelir vergisi varlık ve yükümlülüklerini, bilanço kalemlerinin Dipnot 2.1.1‟de
belirtilen finansal tabloların hazırlanma ilkeleri ve yasal finansal tabloları arasındaki farklı
değerlendirilmelerin sonucunda ortaya çıkan geçici farkların etkilerini dikkate alarak hesaplamaktadır.
Söz konusu geçici farklar genellikle gelir ve giderlerin, Dipnot 2.1.1‟de belirtilen finansal tabloların
hazırlanma ilkeleri ve vergi kanunlarına göre değiĢik raporlama dönemlerinde muhasebeleĢmesine yol
açar.
31 Mart 2011 tarihi itibariyle Türkiye‟de faaliyet gösteren iĢletmeler için ertelenen vergi
hesaplamasında kullanılan vergi oranı %20‟dir (31 Aralık 2010: %20).
31 Mart 2011 tarihi itibariyle her bir ülkedeki yürürlükteki vergi mevzuatları dikkate alınarak
ertelenen vergi hesaplamasında kullanılan vergi oranları aĢağıdaki gibidir:
64
HÜRRĠYET GAZETECĠLĠK VE MATBAACILIK A.ġ.
31 MART 2011 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
DĠPNOT 30 - VERGĠ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERĠ (devamı)
Vergi
oranları (%)
Ülke
Almanya
Hırvatistan
Belarus
Rusya
Slovenya
Vergi
oranları (%)
Ülke
28,0
20,0
24,0
20,0
20,0
Kazakistan
Macaristan
Hollanda
Ukrayna
20,0
19,0
25,5
25,0
31 Mart 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibariyle geçici farklar ve ertelenmiĢ vergi
varlığı/(yükümlülüğü)‟nün açıklanan vergi oranları kullanılarak hazırlanan dökümü aĢağıdaki gibidir:
Toplam
geçici farklar
2011
2010
Ertelenen vergi varlıkları/
(yükümlülükleri)
2011
2010
Ġndirilebilir mali zararlar (*)
8.357.086
6.862.952
1.671.612
1.372.807
Ticari alacakların kayıtlı değeri ile vergi
matrahları arasındaki net fark
15.112.363 14.481.175
2.929.621
2.812.282
Kıdem tazminatı ve izin
yükümlülüğü karĢılıkları
33.493.091 32.011.894
6.433.884
6.192.819
Finansal kiralama borçlarının kayıtlı değeri
ile vergi matrahları arasındaki net fark
748.557
948.468
214.087
271.262
ErtelenmiĢ gelirler
1.535.877
1.220.548
294.834
253.889
Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların
kayıtlı değeri ile vergi matrahları
arasındaki net fark
(643.928.906) (609.650.118) (129.000.397) (121.648.625)
Diğer, net
(28.351.116) (32.475.228)
5.389.687
4.397.038
Toplam
(613.033.048) (586.600.309) (112.066.672) (106.348.528)
Ertelenen vergi varlıkları:
31 Mart 2011
31 Aralık 2010
Bir yıldan uzun sürede yararlanılacak
Bir yıldan kısa sürede yararlanılacak
11.464.052
426.116
10.581.204
385.059
Toplam
11.890.168
10.966.263
31 Mart 2011
31 Aralık 2010
Ertelenen vergi yükümlülükleri:
Bir yıldan uzun sürede yararlanılacak
Bir yıldan kısa sürede yararlanılacak
(124.244.837)
287.997
(117.029.983)
(284.808)
Toplam
(123.956.840)
(117.314.791)
(*)
Ertelenen vergi varlıkları tüm indirilebilir geçici farklar için yararlanılabilecek düzeyde mali
karın oluĢması muhtemel olduğu ölçüde kayıtlara yansıtılır. 31 Mart 2011 tarihi itibariyle
ertelenen vergi varlığı hesaplanmayan mahsup edilebilecek mali zararlar 83.798.131 TL‟dir (31
Aralık 2010: 75.873.386 TL).
65
HÜRRĠYET GAZETECĠLĠK VE MATBAACILIK A.ġ.
31 MART 2011 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
DĠPNOT 30 - VERGĠ VARLIKLAR VE YÜKÜMLÜLÜKLERĠ (Devamı)
Mali zararların kullanılabilecekleri yıllar aĢağıda belirtilmiĢtir:
31 Mart 2011
(*)
31 Mart 2011
(**)
31 Aralık 2010
2011
2012
2013
2014 ve sonrası
156.542
313.084
313.083
757.688
7.442.856
1.515.376
11.526.844
1.515.376
5.034.493
Toplam
8.357.086
13.355.304
6.862.952
(*)
Söz konusu döneme ait birikmiĢ geçmiĢ yıl mali zararlarının en son indirilebileceği yıllara göre
tutarları, 6111 sayılı kanun kapsamına uygun Ģekilde sunulmuĢtur.
(**) 31 Mart 2011 tarihi itibariyle birikmiĢ geçmiĢ yıl zararlarının 6111 sayılı kanun kapsamına
girmeden önceki tutarları sunulmuĢtur.
31 Mart tarihlerinde sona eren dönemlere ait net ertelenen vergi yükümlülüklerinin hareketi aĢağıda
belirtilmektedir:
2011
2010
1 Ocak
106.348.528
Konsolide gelir tablosundaki ertelenen
vergi geliri
Yabancı para çevrim farkları
124.616.282
(2.903.242)
8.621.386
31 Mart
(1.513.989)
2.242.366
112.066.672
125.344.659
31 Mart tarihlerinde sona eren dönemlere ait net vergi gideri (geliri) aĢağıda özetlenmiĢtir:
Cari
Ertelenen
Toplam
66
31 Mart 2011
31 Mart 2010
4.525.101
(2.903.242)
3.948.460
(1.513.989)
1.621.859
2.434.471
HÜRRĠYET GAZETECĠLĠK VE MATBAACILIK A.ġ.
31 MART 2011 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
DĠPNOT 30 - VERGĠ VARLIKLAR VE YÜKÜMLÜLÜKLERĠ (Devamı)
31 Mart tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait konsolide gelir tablosundaki cari dönem vergi
gideri ile konsolide vergi ve ana ortaklık dıĢı paylar öncesi karlar üzerinden cari vergi oranı
kullanılarak hesaplanan vergi giderinin mutabakatı aĢağıdaki gibidir:
31 Mart 2011
Vergi ve ana ortaklık dıĢı paylar öncesi zarar
31 Mart 2010
(26.497.291)
(168.224)
(3.471.929)
(279.054)
Vergiye konu olmayan giderler
Cari dönemde ortaya çıkan mali zararlar
Kullanılan geçmiĢ yıl zararları
ErtelenmiĢ vergi varlığı hesaplanmayan mali zararların etkisi
Vergiye konu olmayan gelirler
Temettü dağıtımına iliĢkin stopaj
Diğer, net
4.327.070
864.027
167.316
(552.282)
181.135
106.522
4.057.597
4.395.665
57.222
(2.791.496)
630.851
(3.636.314)
Vergi gideri
1.621.859
2.434.471
Ülkelerin farklı etkin vergi oranından hesaplanan
cari dönem vergi gideri
DĠPNOT 31 - HĠSSE BAġINA ZARAR
Hisse baĢına kar miktarı, net dönem karının ġirket hisselerinin yıl içindeki ağırlıklı ortalama pay
adedine bölünmesiyle hesaplanır. Hesaplaması aĢağıdaki gibidir:
Net dönem zararı
ÇıkarılmıĢ adi hisselerin
ağırlıklı ortalama adedi (Beheri 1 TL)
Hisse baĢına zarar (KuruĢ)
31 Mart 2011
31 Mart 2010
(26.071.138)
(1.256.730)
552.000.000
552.000.000
(4,72)
(0,23)
Hisse baĢına kazanç ve seyreltilmiĢ hisse baĢına kazanç arasında hiçbir dönem için herhangi bir fark
bulunmamaktadır.
67
HÜRRĠYET GAZETECĠLĠK VE MATBAACILIK A.ġ.
31 MART 2011 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
DĠPNOT 32 - ĠLĠġKĠLĠ TARAF AÇIKLAMALARI
ġirket‟in ana ortağı Doğan Yayın Holding, nihai ortak pay sahibi Aydın Doğan ve Doğan Ailesi ile
Doğan Holding tarafından kontrol edilen diğer grup Ģirketleri iliĢkili taraf olarak tanımlanmıĢtır.
ĠliĢkili taraf bakiyeleri ve iĢlemleri aĢağıda listelenmiĢtir.
i) ĠliĢkili taraf bakiyeleri:
ĠliĢkili taraflardan kısa vadeli alacaklar:
Doğan Yayın Holding
Doğan Gazetecilik A.ġ. (“Doğan Gazetecilik”)
Medyanet ĠletiĢim Reklam Pazarlama
ve Turizm A.ġ. (“Medyanet”)
DTV Haber ve Görsel Yayıncılık A.ġ. (“Kanal D”)
Doğan Dağıtım SatıĢ ve Pazarlama A.ġ. (“Doğan Dağıtım”)
Milliyet Verlags und Handels GmbH (“Milliyet Verlags”)
Doğan Media International GmbH (“DMI”)
Bağımsız Gazeteciler Yayıncılık A.ġ. (“Bağımsız Gazeteciler”)
Doğan Burda DergiYayıncılık
ve Pazarlama A.ġ. (“Doğan Burda”)
Doğan Portal ve Elektronik Ticaret A.ġ. (“Doğan Portal”)
Milta Turizm ĠĢletmeleri A.ġ. (“Milta”)
Diğer
31 Mart 2011
31 Aralık 2010
9.947.553
86.676
9.205.838
6.279.508
2.323.829
2.803.766
2.649.059
1.363.874
3.992.543
3.795.275
2.020.401
332
292.002
1.202.107
1.050.547
634.384
2.403.130
1.271.363
116.610
621.823
2.124.860
29.455.650
24.729.830
31 Mart 2011
31 Aralık 2010
512.661
1.531.952
223.375
12.428
105.274
1.843.857
179.721
1.622
406.921
2.571
1.029.757
529.440
769.949
3.719.665
3.429.863
ĠliĢkili taraflara kısa vadeli borçlar:
Doğan Yayın Holding
Doğan DıĢ Ticaret ve Mümessillik A.ġ. (“Doğan DıĢ Ticaret”)
Milta
D-Market Elektronik Hizmetleri Ticaret A.ġ. (“D Market”)
Doğan ĠletiĢim Elektronik Servis Hizmetler
ve Yayıncılık A.ġ. (“Doğan ĠletiĢim”)
IĢıl Ġthalat Ġhracat Mümessillik A.ġ. ("IĢıl Ġthalat")
Diğer
68
HÜRRĠYET GAZETECĠLĠK VE MATBAACILIK A.ġ.
31 MART 2011 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
DĠPNOT 32 - ĠLĠġKĠLĠ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı)
ii) ĠliĢkili taraflarla yapılan önemli iĢlemler:
31 Mart 2011 ve 2010 tarihinde sona eren dönemlerde iliĢkili taraf iĢlemleri aĢağıdaki gibidir;
ĠliĢkili taraflara önemli hizmet ve ürün satıĢları:
Doğan Yayın Holding
Doğan Dağıtım
Doğan Gazetecilik
Medyanet
DMI
Doğan Burda
Bağımsız Gazeteciler
Milliyet Verlags
Doğan ve Egmont Yayıncılık ve Yapımcılık
Ticaret A.ġ. (“Doğan Egmont”)
Doğan ĠletiĢim
Turner Doğan Prodüksiyon
ve SatıĢ A.ġ. (“Turner Doğan”)
Doğan Müzik Kitap Mağazacılık
Pazarlama A.ġ.
Eko Televizyon Yayıncılık A.ġ. (“TNT”)
Doğan TV Holding A.ġ. (“Doğan TV”)
Petrol Ofisi (*)
Diğer
(*)
2011
2010
579.645
24.878.958
7.991.000
1.856.627
3.438.172
1.401.357
886.602
-
578.729
24.840.036
7.999.350
1.607.282
3.393.636
1.359.968
1.224.989
510.872
332.960
113.179
314.397
304.733
-
436.028
76.938
19.154
2.625.205
50.540
66.670
10.277
9.950
2.789.619
44.199.797
45.497.076
Doğan Holding‟in sahip olduğu Petrol Ofisi hisselerinin OMV‟ye satıĢının tamamlandığı tarih
olan 22 Aralık 2010 tarihine kadar iliĢkili kuruluĢ olarak dikkate alınmıĢtır.
69
HÜRRĠYET GAZETECĠLĠK VE MATBAACILIK A.ġ.
31 MART 2011 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
DĠPNOT 32 - ĠLĠġKĠLĠ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı)
ii) ĠliĢkili taraflarla yapılan önemli iĢlemler (devamı):
ĠliĢkili taraflardan önemli hizmet ve mamul alımları:
Doğan DıĢ Ticaret (*)
IĢıl Ġthalat (*)
Doğan Dağıtım (**)
Kanal D
Doğan Yayın
Star TV
Doğan ĠletiĢim
D Yapım Reklamcılık ve
Dağıtım A.ġ. (“D Yapım Reklamcılık”)
Petrol Ofisi (***)
Milta
Diğer
(*)
2011
2010
15.263.841
16.070.384
5.116.086
25.500
1.813.643
3.200
1.047.752
12.395.227
11.177.193
5.098.074
2.287.543
1.467.779
1.169.552
902.191
185.623
370.211
1.755.308
538.059
455.167
323.946
1.041.265
41.651.548
36.855.996
Grup baĢlıca hammaddelerini Doğan DıĢ Ticaret ve IĢıl Ġthalat‟tan satın almaktadır. Onceki
döneme göre artıĢ kağıt fiyatlarının ton baĢına 577 ABD Doları‟ndan 730 ABD Doları‟na
çıkmasından kaynaklanmaktadır.
(**) Doğan Dağıtım, Grup‟a gazete dağıtım hizmeti sağlamaktadır. Doğan Dağıtım‟dan alınan
hizmet ve mamuller tutarının içerisinde gazete iadeleri, dağıtım ve nakliye hizmet giderleri yer
almaktadır.
(***) Doğan Holding‟in sahip olduğu Petrol Ofisi hisselerinin OMV‟ye satıĢının tamamlandığı tarih
olan 22 Aralık 2010 tarihine kadar iliĢkili kuruluĢ olarak dikkate alınmıĢtır.
Diğer gelirler:
Doğan Dağıtım
IĢıl Ġthalat
Doğan DıĢ Ticaret
Doğan Burda
Doğan Media
Doğan Yayın
Doğan ĠletiĢim
Diğer
2011
2010
217.803
232.344
161.782
181.255
92.496
25.074
2.116
99.750
254.396
215.793
184.138
162.899
99.867
72.360
40.124
184.403
1.012.620
1.213.980
2011
2010
11.863
4.155
-
279.676
127.372
47.560
16.018
454.608
Maddi ve maddi olmayan duran varlık alımları:
Doğan Online
D-Market
Doğan Yayın Holding
70
HÜRRĠYET GAZETECĠLĠK VE MATBAACILIK A.ġ.
31 MART 2011 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
DĠPNOT 32 - ĠLĠġKĠLĠ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı)
ii) ĠliĢkili taraflarla yapılan önemli iĢlemler (devamı):
Finansal gelirler:
Kanal D
Medyanet
Bağımsız Gazetecilik
Doğan Yayın Holding
Diğer
Finansal giderler:
Doğan Faktoring (*)
Doğan DıĢ Ticaret
Doğan Yayın Holding
2011
2010
94.385
1.280
-
319.398
136.849
41.089
10.294
95.665
507.630
2011
2010
189.533
63.974
263
174.377
423
253.770
174.800
(*) Grup‟un ticari ilanlarının faturalanması ve kontrolü ile ticari ilan alacaklarının tahsilatı Doğan
Faktoring tarafından yapılmakta olup, bu hizmet için ödenen komisyonlar finansal giderler içerisinde
izlenmektedir.
Kilit Yönetici Personel:
Grup, kilit yönetici personelini yönetim kurulu üyeleri ve icra kurulu üyeleri olarak belirlemiĢtir. Kilit
yönetici personele sağlanan faydalar ise ücret, prim, sağlık sigortası ve ulaĢım gibi faydalardan
oluĢmaktadır.
2011
2010
Ücretler ve diğer kısa vadeli faydalar
ĠĢten ayrılma sonrası faydalar
1.270.833
-
1.012.664
14.450
Toplam
1.270.833
1.027.114
71
HÜRRĠYET GAZETECĠLĠK VE MATBAACILIK A.ġ.
31 MART 2011 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
DĠPNOT 33 DÜZEYĠ
FĠNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RĠSKLERĠN NĠTELĠĞĠ VE
33.1 Finansal Risk Yönetimi
(i)
Faiz oranı riski
Grup‟un faiz oranına duyarlı finansal araçlarını gösteren tablo aĢağıdaki gibidir:
Sabit faizli finansal araçlar
Krediler ve alacaklar
Finansal varlıklar
-Gerçeğe uygun değer farkı kar zarara
yansıtılan varlıklar (*)
Finansal yükümlülükler
31 Mart 2011
31 Aralık 2010
63.048.421
69.743.339
-
18.855.213
6.941.146
7.354.467
471.523.316
499.025.964
DeğiĢken faizli finansal araçlar
Finansal yükümlülükler
(*)
Gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan varlıklar, hazine bonoları ve devlet tahvillerinden
oluĢmaktadır.
Grup, yönetimi, faiz oranına duyarlı varlık ve yükümlülüklerinin vadelerini dengelemek suretiyle
oluĢan doğal tedbirlerle yönetme prensibi çerçevesinde, faiz doğuran varlıklarını kısa vadeli yatırım
araçlarında değerlendirmektedir. Ayrıca Grup, faiz takası sözleĢmelerinin sınırlı kullanımı ile değiĢken
faizli banka borçlarından kaynaklanan faiz riskinden kendini korumaktadır.
31 Mart 2011 tarihinde ABD Doları ve Avro para birimi cinsinden olan kredilerin faizi 100 baz puan
yüksek/düĢük olsaydı ve diğer tüm değiĢkenler sabit kalsaydı değiĢken kredilerden oluĢan
yüksek/düĢük faiz gideri sonucu vergi ve ana ortaklık öncesi net dönem zararı 820.724 TL
(31 Mart 2010: 684.745 TL) daha yüksek/düĢük olacaktı.
72
HÜRRĠYET GAZETECĠLĠK VE MATBAACILIK A.ġ.
31 MART 2011 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
DĠPNOT 33 -FĠNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RĠSKLERĠN NĠTELĠĞĠ VE DÜZEYĠ (Devamı)
(ii)
Likidite riski
Grup‟un finansal yükümlülüklerinden kaynaklanan likidite riskini gösteren tablo aĢağıdaki gibidir:
Defter değeri
SözleĢme uyarınca
nakit çıkıĢlar toplamı
3 aydan kısa
3-12 ay arası
1-5 yıl arası
5 yıldan uzun
478.464.462
507.438.237
75.056.218
180.384.589
251.542.790
454.640
Diğer finansal yükümlülükler (Dipnot 8)
62.465.413
62.465.413
-
62.465.413
-
-
Ticari borçlar
- İlişkili taraf (Dinot 32)
- Diğer (Dipnot 9)
3.719.665
37.970.177
3.719.665
37.970.177
3.719.665
36.353.751
1.616.426
-
-
Diğer borçlar
- İlişkili taraf (Dipnot 32)
- Diğer (Dipnot 10)
18.383.434
18.383.434
18.215.153
-
168.281
-
Defter değeri
SözleĢme uyarınca
nakit çıkıĢlar toplamı
3 aydan kısa
3-12 ay arası
1-5 yıl arası
5 yıldan uzun
506.380.431
538.185.034
80.569.514
160.025.751
296.894.616
695.153
Diğer finansal yükümlülükler (Dipnot 8)
57.082.687
57.082.687
-
57.082.687
-
-
Ticari borçlar
- İlişkili taraf (Dipnot 32)
- Diğer (Dipnot 9)
3.429.863
33.994.339
3.429.863
33.994.339
3.429.863
32.743.625
1.250.714
-
-
Diğer borçlar
- İlişkili taraf (Dipnot 32)
- Diğer (Dipnot 10)
18.484.007
18.484.007
18.336.488
-
147.519
-
31 Mart 2011
Türev olmayan finansal yükümlülükler
Finansal borçlar (Dipnot 7)
31 Aralık 2010
Türev olmayan finansal yükümlülükler
Finansal borçlar (Dipnot 7)
73
HÜRRĠYET GAZETECĠLĠK VE MATBAACILIK A.ġ.
31 MART 2011 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
DĠPNOT 33 - FĠNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RĠSKLERĠN NĠTELĠĞĠ VE
DÜZEYĠ (Devamı)
(ii)
Likidite riski (Devamı)
Ġhtiyatlı likidite riski yönetimi, yeterli ölçüde nakit ve menkul kıymet tutmayı, yeterli miktarda kredi
iĢlemleri ile fon kaynaklarının kullanılabilirliğini ve piyasa pozisyonlarını kapatabilme gücünü ifade
eder.
Mevcut ve ilerideki muhtemel borç gereksinimlerinin fonlanabilme riski, yeterli sayıda ve yüksek
kalitedeki kredi sağlayıcılarının eriĢilebilirliğinin sürekli kılınması suretiyle yönetilmektedir. Grup
yönetimi, 6 aylık hammadde alımını karĢılayacak miktarda nakit ve nakit benzeri varlığı tutmayı
hedeflemektedir.
Likidite tablosu, bilanço tarihi itibariyle kontratın vade tarihine kadar olan geri kalan dönemi baz
alarak, Grup‟un net finansal yükümlülüklerinin, uygun vade gruplaması yaparak analizini sağlar.
Tabloda belirtilen tutarlar kontrata bağlı iskonto edilmemiĢ nakit akımlarıdır. Vadesi 12 aydan kısa
olan bakiyeler iskonto tutarının önemsiz düzeyde olması sebebiyle kayıtlı değerlerine eĢittirler.
Grup‟un 31 Mart 2011 tarihinde 1 yıldan uzun vadeli 183.567.175 TL tutarında banka kredisi
(31 Aralık 2010: 221.167.354 TL) ve 51.742.062 TL tutarında tedarikçilere ödenecek borcu
bulunmaktadır (31 Aralık 2010: 54.991.092 TL) (Dipnot 7).
(iii)
Kredi riski
Finansal aktiflerin mülkiyeti karĢı tarafın sözleĢme Ģartlarını yerine getirememe riskini beraberinde
getirir. Bu riskler her bir borçlu için kredi miktarının sınırlandırılması ile kontrol edilir. Borçlu
tarafların sayıca çok olması dolayısıyla kredi riski büyük ölçüde dağıtılmaktadır.
Ticari alacaklar için yaĢlandırma analizi:
31 Mart 2011 tarihi itibariyle 70.052.301 TL (31 Aralık 2010: 54.847.243 TL) tutarındaki ticari
alacak, vadesi geçmiĢ olmasına rağmen Ģüpheli alacak olarak değerlendirilmemiĢtir. Grup, sektörün
dinamikleri ve Ģartlarından dolayı bir aya kadar olan gecikmeler için herhangi bir tahsilât riski
öngörmemektedir. Grup, vadesi 1 ay geçmiĢ tahsil edemediği alacakları için vade farkı uygulayarak
ticari alacaklarını yeniden yapılandırmaktadır ve/veya ipotek, kefalet, teminat senedi gibi teminatlar
bulundurması sebebiyle herhangi bir tahsilât riski öngörmemektedir. 31 Mart 2011 tarihi itibariyle
sözkonusu alacaklar için 13.163.108 TL‟lik ipotek ve kefalet bulunmaktadır.
31 Mart itibariyle vadesi geçmiĢ ancak değer düĢüklüğüne uğramamıĢ ticari alacakların yaĢlandırma
analizi aĢağıdaki gibidir:
31 Mart 2011
ĠliĢkili taraflar Diğer alacaklar
0-1 ay arası
1-3 ay arası
3-6 ay arası
6-12 ay arası
1-2 yıl arası
31 Aralık 2010
ĠliĢkili taraflar Diğer alacaklar
2.380.149
3.300.760
947.999
-
17.160.244
19.307.581
6.408.410
9.378.388
11.168.770
940.023
290.467
-
18.755.712
12.784.980
8.806.217
7.396.581
5.873.263
6.628.908
63.423.393
1.230.490
53.616.753
74
HÜRRĠYET GAZETECĠLĠK VE MATBAACILIK A.ġ.
31 MART 2011 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
DĠPNOT 33 - FĠNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RĠSKLERĠN NĠTELĠĞĠ VE
DÜZEYĠ (Devamı)
(iii)
Kredi riski (Devamı)
31 Mart 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibariyle vadesi geçmiĢ ve değer düĢüklüğüne uğramıĢ ticari
alacakların yaĢlandırma analizi aĢağıdaki gibidir:
Değer düşüklüğüne uğrayan
31 Mart 2011
31 Aralık 2010
Vadesi 0 - 3 ay geçmiĢ
Vadesi 3 - 6 ay geçmiĢ
Vadesi 6 aydan fazla geçmiĢ
907.305
1.055.941
50.260.021
687.970
1.600.110
46.967.993
Eksi: Değer düĢüklüğü karĢılığı
(52.223.267)
(49.256.073)
31 Mart 2011 itibariyle vadesi geçmiĢ ve değer düĢüklüğüne uğramıĢ iliĢkili taraflardan alacak tutarı
899.004 TL‟dir (31 Aralık 2010: 899.004 TL). 31 Mart 2011 tarihi itibariyle vadesi geçmemiĢ ve
değer düĢüklüğüne uğrayan ticari alacak bulunmamaktadır.
75
HÜRRĠYET GAZETECĠLĠK VE MATBAACILIK A.ġ.
31 MART 2011 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
DĠPNOT 33 - FĠNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RĠSKLERĠN NĠTELĠĞĠ VE DÜZEYĠ (Devamı)
(iii)
Kredi riski (Devamı)
31 Mart 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihlerinde finansal araç türleri itibariyle Grup'un maruz kaldığı kredi risklerini gösteren tablo aĢağıdaki gibidir:
31 Mart 2011
Raporlama tarihi itibariyle
maruz kalınan azami kredi riski
Ticari alacaklar
ĠliĢkili taraf
Diğer
Diğer alacaklar
ĠliĢkili taraf
Diğer
Bankalardaki
mevduat
Diğer
varlıklar
29.455.650
162.734.976
-
2.310.916
80.778.186
15.483.000
-
30.834.929
-
-
-
-
22.826.742
99.311.583
-
2.310.916
80.778.186
15.483.000
B. KoĢulları yeniden görüĢülmüĢ bulunan, aksi takdirde
vadesi geçmiĢ veya değer düĢüklüğüne uğramıĢ
sayılacak finansal varlıkların defter değeri
-
-
-
-
-
-
C. Vadesi geçmiĢ ancak değer düĢüklüğüne
uğramamıĢ varlıkların net defter değeri (Dipnot 9)
- Teminat ile güvence altına alınmış kısmı
6.628.908
-
63.423.393
4.424.929
-
-
-
-
52.223.267
(52.223.267)
-
-
-
- Azami riskin teminat ile güvence
altına alınmış kısmı
A. Vadesi geçmemiĢ/değer düĢüklüğüne uğramamıĢ
finansal varlıkların net defter değeri
D. Değer düĢüklüğüne uğrayan varlıkların
net defter değerleri
- Vadesi geçmiĢ (brüt defter değeri)
- Değer düĢüklüğü (-)
- Net değerin teminat ile güvence
altına alınmıĢ kısmı
- Vadesi geçmemiĢ (brüt defter değeri)
- Değer düĢüklüğü (-)
- Net değerin teminat ile güvence
altına alınmıĢ kısmı
E. Bilanço dıĢı kredi riski içeren unsurlar
-
559.652
(559.652)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
76
HÜRRĠYET GAZETECĠLĠK VE MATBAACILIK A.ġ.
31 MART 2011 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
DĠPNOT 33 - FĠNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RĠSKLERĠN NĠTELĠĞĠ VE DÜZEYĠ (Devamı)
(iii)
Kredi riski (Devamı)
31 Mart 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihlerinde finansal araç türleri itibariyle Grup'un maruz kaldığı kredi risklerini gösteren tablo aĢağıdaki gibidir:
31 Aralık 2010
Raporlama tarihi itibariyle
maruz kalınan azami kredi riski
Ticari alacaklar
ĠliĢkili taraf
Diğer
Diğer alacaklar
ĠliĢkili taraf
Diğer
Bankalardaki
mevduat
Diğer
varlıklar
24.729.830
161.774.534
-
3.191.584
88.759.624
15.460.000
-
30.833.701
-
-
-
-
23.499.340
108.157.781
-
3.191.584
88.759.624
15.460.000
B. KoĢulları yeniden görüĢülmüĢ bulunan, aksi takdirde
vadesi geçmiĢ veya değer düĢüklüğüne uğramıĢ
sayılacak finansal varlıkların defter değeri
-
-
-
-
-
-
C. Vadesi geçmiĢ ancak değer düĢüklüğüne
uğramamıĢ varlıkların net defter değeri (Dipnot 9)
- Teminat ile güvence altına alınmış kısmı
1.230.490
-
53.616.753
4.423.701
-
-
-
-
49.256.073
(49.256.073)
-
-
-
- Azami riskin teminat ile güvence
altına alınmış kısmı
A. Vadesi geçmemiĢ/değer düĢüklüğüne uğramamıĢ
finansal varlıkların net defter değeri
D. Değer düĢüklüğüne uğrayan varlıkların
net defter değerleri
- Vadesi geçmiĢ (brüt defter değeri)
- Değer düĢüklüğü (-)
- Net değerin teminat ile güvence
altına alınmıĢ kısmı
- Vadesi geçmemiĢ (brüt defter değeri)
- Değer düĢüklüğü (-)
- Net değerin teminat ile güvence
altına alınmıĢ kısmı
E. Bilanço dıĢı kredi riski içeren unsurlar
-
559.652
(559.652)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
77
HÜRRĠYET GAZETECĠLĠK VE MATBAACILIK A.ġ.
31 MART 2011 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
DĠPNOT 33 - FĠNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RĠSKLERĠN NĠTELĠĞĠ VE
DÜZEYĠ (Devamı)
(iv)
Döviz kur riski
Grup, döviz cinsinden borçlarının ve alacaklarının TL‟ye çevriminde kullanılan kur oranlarının
değiĢimi nedeniyle, kur riskine maruzdur. Bu risk yabancı para pozisyonu analizi ile izlenmektedir.
Grup, yurt içindeki ve yurtdıĢındaki yatırımlarını finanse etmek için alınan dövizli banka kredileri
nedeniyle borçlu bulunulan meblağların TL‟ye çevrilmesinden dolayı kur değiĢiklerinden doğan döviz
kuru riskine maruz kalmaktadır (Bu risk, yapılan düzenli toplantılarda takip edilmektedir). Bilanço
kalemlerinden doğan kur riskini en aza indirmek amacı ile atıl nakit varlığının bir kısmı yabancı para
yatırımlarda değerlendirilmektedir.
Grup‟un kur riski yönetim politikası her bir para birimi için gerçekleĢecek tahmini 3 ile 6 aylık
hammadde alımını ve kredi geri ödemelerini karĢılayacak kadar dövizli mevduat tutmak Ģeklindedir.
Ancak bu politika, yönetimce gerekli görüldüğünde piyasa Ģartları çerçevesinde revize edilebilecektir.
31 Mart 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibariyle Grup tarafından tutulan yabancı para varlıkların ve
borçların TL karĢılıkları aĢağıdaki gibidir:
31 Mart 2011
31 Aralık 2010
Varlıklar
Yükümlülükler
99.613.249
(581.357.704)
128.188.093
(593.426.277)
Net bilanço yabancı para pozisyonu
(481.744.455)
(465.238.184)
31 Mart 2011 tarihi itibariyle aktif ve pasifte yer alan döviz bakiyeleri Ģu kurlarla çevrilmiĢtir: 1,5483
TL= 1 ABD Doları ve 2,1816 TL=1 Avro (31 Aralık 2010: 1,546 TL= 1 ABD Doları ve 2,0491 TL=1
Avro).
Grup‟un 31 Mart 2011 itibariyle 99.613.249 TL karĢılığı tutarındaki dövizli varlıklar, 581.357.704 TL
karĢılığı tutarındaki dövizli yükümlülük bulunması nedeniyle %17 oranında doğal yöntemle korunmuĢ
bulunmaktadır. 31 Aralık 2010 itibariyle 128.188.093 TL karĢılığı tutarındaki dövizli varlıklar,
593.426.277 TL karĢılığı tutarındaki dövizli yükümlülük bulunması nedeniyle %22 oranında doğal
yöntemle korunmuĢ bulunmaktadır.
78
HÜRRĠYET GAZETECĠLĠK VE MATBAACILIK A.ġ.
31 MART 2011 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
DĠPNOT 33 - FĠNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RĠSKLERĠN NĠTELĠĞĠ VE DÜZEYĠ (Devamı)
(iv)
Döviz kur riski (Devamı)
AĢağıdaki tablo 31 Mart 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibariyle Grup‟un yabancı para pozisyonu riskini özetlemektedir. Grup tarafından tutulan yabancı
para varlıkların ve yükümlülüklerin kayıtlı tutarları yabancı para cinslerine göre aĢağıdaki gibidir:
31 Mart 2011
ABD Doları
Orijinal tutar
TL
Avro
Orijinal tutar
TL
Diğer
TL
Toplam
21.990.125
280.107
226.000
10.008.550
34.047.311
433.690
349.916
15.496.238
3.730.673
1.649.360
31.937
6.388
8.138.837
3.598.243
69.674
13.935
16.461.131
8.472.334
12.456.073
75.867
58.647.279
12.504.267
12.875.663
15.586.040
32.504.782
50.327.155
5.418.358
11.820.689
37.465.405
99.613.249
Uzun vadeli finansal
borçların kısa vadeli kısımları (Dipnot 7)
95.853.690
Ticari borçlar
661.323
Diğer borçlar ve kısa vadeli yükümlülükler
26.736.000
Uzun vadeli finansal borçlar
120.599.741
Diğer uzun vadeli yükümlülükler (Dipnot 21)
-
148.410.269
1.023.927
41.395.349
186.724.579
-
36.720.876
1.134.939
4.196.827
10.213.977
-
80.110.262
2.475.983
9.155.798
22.282.813
-
14.634.694
9.204.644
39.589.538
26.301.845
48.003
243.155.225
12.704.554
90.140.685
235.309.237
48.003
243.850.754
377.554.124
52.266.619
114.024.856
89.778.724
581.357.704
(211.345.972)
(327.226.969)
(46.848.261)
(102.204.167)
(52.313.319)
(481.744.455)
Varlıklar:
Nakit ve nakit benzeri değerler
Ticari alacaklar
Diğer alacaklar ve dönen varlıklar
Diğer duran varlıklar
Yükümlülükler:
Net yabancı para pozisyonu
79
HÜRRĠYET GAZETECĠLĠK VE MATBAACILIK A.ġ.
31 MART 2011 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
DĠPNOT 33 - FĠNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RĠSKLERĠN NĠTELĠĞĠ VE DÜZEYĠ (Devamı)
(iv)
Döviz kur riski (Devamı)
31 Aralık 2010
ABD Doları
Orijinal tutar
TL
Avro
Orijinal tutar
TL
Diğer
TL
Toplam
25.654.185
286.728
12.196.127
213.590
10.010.000
39.661.370
443.281
18.855.213
330.210
15.475.460
9.258.025
1.712.006
34.951
6.036
18.970.619
3.508.072
71.619
12.368
13.563.658
7.163.739
9.988.706
143.778
72.195.647
11.115.092
18.855.213
10.390.535
15.631.606
48.360.630
74.765.534
11.011.018
22.562.678
30.859.881
128.188.093
Uzun vadeli finansal
borçların kısa vadeli kısımları (Dipnot 7)
96.256.957
Ticari borçlar
436.149
Diğer borçlar ve kısa vadeli yükümlülükler
25.757.018
Uzun vadeli finansal borçlar
142.168.519
Diğer uzun vadeli yükümlülükler (Dipnot 21)
264.618.643
148.813.255
674.286
39.820.350
219.792.531
409.100.422
31.657.230
2.337.724
407.625
13.669.403
48.071.982
64.868.831
4.790.230
835.265
28.009.973
98.504.299
16.511.360
7.934.072
32.946.806
28.384.481
44.837
85.821.556
230.193.446
13.398.588
73.602.421
276.186.985
44.837
593.426.277
(334.334.888)
(37.060.964)
(75.941.621)
(54.961.675)
(465.238.184)
Varlıklar:
Nakit ve nakit benzeri değerler
Ticari alacaklar
Finansal yatırım (Dipnot 6)
Diğer alacaklar ve dönen varlıklar
Diğer duran varlıklar
Yükümlülükler:
Net yabancı para pozisyonu
(216.258.013)
80
HÜRRĠYET GAZETECĠLĠK VE MATBAACILIK A.ġ.
31 MART 2011 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
DĠPNOT 33 - FĠNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RĠSKLERĠN NĠTELĠĞĠ VE
DÜZEYĠ (Devamı)
(iv)
Döviz kur riski (Devamı)
Grup, baĢlıca ABD Doları, Avro ve Ġsviçre Frangı cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır.
31 Mart 2011
Kar/Zarar
Yabancı paranın değer kazanması
Yabancı paranın değer kaybetmesi
ABD Doları‟nın TL karĢısında %10 değiĢmesi halinde
ABD Doları net (yükümlülük)/varlığı
ABD Doları riskten korunan kısım
ABD Doları net etki-(gider)/gelir
(32.390.741)
(32.390.741)
32.390.741
32.390.741
(8.792.472)
(8.792.472)
8.792.472
8.792.472
(5.231.332)
(5.231.332)
5.231.332
5.231.332
Avro‟nun TL karĢısında %10 değiĢmesi halinde
Avro net (yükümlülük)/varlığı
Avro riskten korunan kısım
Avro net etki-(gider)/gelir
Ġsviçre Frangı‟nın TL karĢısında %10 değiĢmesi halinde
Ġsviçre Frangı net (yükümlülük)/varlığı
Ġsviçre Frangı riskten korunan kısım
Ġsviçre Frangı net etki-(gider)/gelir
31 Aralık 2010
Kar/Zarar
Yabancı paranın değer kazanması
Yabancı paranın değer kaybetmesi
ABD Doları‟nın TL karĢısında %10 değiĢmesi halinde
ABD Doları net (yükümlülük)/varlığı
ABD Doları riskten korunan kısım
ABD Doları net etki-(gider)/gelir
(33.304.243)
(33.304.243)
33.304.243
33.304.243
(6.863.492)
(6.863.492)
6.863.492
6.863.492
(5.496.167)
(5.496.167)
5.496.167
5.496.167
Avro‟nun TL karĢısında %10 değiĢmesi halinde
Avro net (yükümlülük)/varlığı
Avro riskten korunan kısım
Avro net etki-(gider)/gelir
Ġsviçre Frangı‟nın TL karĢısında %10 değiĢmesi halinde
Ġsviçre Frangı net (yükümlülük)/varlığı
Ġsviçre Frangı riskten korunan kısım
Ġsviçre Frangı net etki-(gider)/gelir
81
HÜRRĠYET GAZETECĠLĠK VE MATBAACILIK A.ġ.
31 MART 2011 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
DĠPNOT 33 - FĠNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RĠSKLERĠN NĠTELĠĞĠ VE
DÜZEYĠ (Devamı)
33.2 Finansal enstrümanların makul değeri
Makul değer, bir finansal enstrümanın zorunlu bir satıĢ veya tasfiye iĢlemi dıĢında gönüllü taraflar
arasındaki bir cari iĢlemde, el değiĢtirebileceği tutar olup, eğer varsa kote edilen ve sığ olmayan bir
piyasada belirlenmiĢ fiyat ile en iyi Ģekilde belirlenir.
Grup, finansal enstrümanların tahmini makul değerlerini, hali hazırda mevcut piyasa bilgileri ve uygun
değerleme yöntemlerini kullanarak belirlemiĢtir. Ancak piyasa bilgilerini değerlendirip gerçek
değerleri tahmin edebilmek yorum gerektirmektedir. Sonuç olarak sunulan tahminler, her zaman,
Grup‟un cari bir piyasa iĢleminde elde edebileceği değerlerin göstergesi olamayabilir.
AĢağıdaki yöntem ve varsayımlar, makul değeri belirlenebilen finansal enstrümanların makul
değerinin tahmininde kullanılmıĢtır:
(i)
Parasal varlıklar
Yılsonu kurlarıyla çevrilen döviz cinsinden olan bakiyelerin makul değerlerinin, kayıtlı değerlerine
yakın olduğu öngörülmektedir.
Nakit ve nakit benzeri değerler dâhil, makul değerleri güvenilir bir Ģekilde bulunamayan bazı finansal
varlıkların, makul değerlerinin, kısa vadeli olmaları ve alacak kayıplarının ihmal edilebilir olması
dolayısıyla kayıtlı değerlerine yakın olduğu öngörülmektedir.
Ticari alacakların etkin faiz yöntemi kullanılarak iskonto edilmiĢ maliyetleri üzerinden değerlenmekte
ve ilgili Ģüpheli alacak karĢılıklarıyla beraber kayıtlı değerlerinin makul değerlerine yaklaĢtığı kabul
edilmektedir.
(ii)
Parasal borçlar
Ticari borçların kayıtlı değerlerinin, makul değerlerini yansıttığı öngörülmektedir. Kredilerin
(Dipnot 7), tedarikçilere ödenecek borçların (Dipnot 7) ve diğer uzun vadeli finansal yükümlülüklerin
(Dipnot 8) defter değerlerinin ve makul değerlerinin, iskonto iĢleminin etkisinin önemli olmamasından
dolayı birbirine yaklaĢtığı kabul edilmektedir.
33.3 Sermaye risk yönetimi
Sermayeyi yönetirken Grup‟un hedefi, faaliyetlerin devamını sağlayabilmek ve hissedarlarına fayda
sağlamak amacıyla sermaye maliyetini en aza indirmek ve en uygun sermaye yapısını temin etmektir.
Sermaye yapısını korumak veya yeniden düzenlemek için Grup ortaklara ödenecek temettü tutarını
SPK‟nın öngördüğü düzenlemelere ve kar dağıtım politikasına uygun Ģekilde belirlemekte, yeni
hisseler çıkarabilmekte ve borçlanmayı azaltmak için varlıklarını satabilmektedir. Grup, Dipnot 7‟de
bahsi geçen banka kredileri ile ilgili olarak, ilgili bankanın sözleĢmede belirttiği net
borçlanma/özkaynaklar oranını belli bir oranın altında tutma yükümlülüğü vardır.
82
HÜRRĠYET GAZETECĠLĠK VE MATBAACILIK A.ġ.
31 MART 2011 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
DĠPNOT 33 - FĠNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RĠSKLERĠN NĠTELĠĞĠ VE
DÜZEYĠ (Devamı)
33.4 Sermaye risk yönetimi (devamı)
Finansal varlıkların ve yükümlülüklerin gerçeğe uygun değeri aĢağıdaki gibi belirlenir:
•
Birinci seviye: Finansal varlık ve yükümlülükler, birbirinin aynı varlık ve yükümlülükler
için aktif piyasada iĢlem gören borsa fiyatlarından değerlenmiĢtir.
•
Ġkinci seviye: Finansal varlık ve yükümlülükler, ilgili varlık ya da yükümlülüğün birinci
seviyede belirtilen borsa fiyatından baĢka direk ya da endirekt olarak piyasada gözlenebilen fiyatının
bulunmasında kullanılan girdilerden değerlenmiĢtir.
•
Üçüncü seviye: Finansal varlık ve yükümlülükler, varlık ya da yükümlülüğün gerçeğe uygun
değerinin bulunmasında kullanılan piyasada gözlenebilir bir veriye dayanmayan girdilerden
değerlenmiĢtir.
Gerçeğe uygun değerleriyle gösterilen finansal varlık ve yükümlülüklerin seviye sınıflamaları
aĢağıdaki gibidir:
Finansal yükümlülükler
Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara
yansıtılan finansal yükümlülükler
Türev araçlar
Diğer finansal yükümlülükler
31 Mart
2011
Raporlama tarihi itibariyle
gerçeğe uygun değer seviyesi
1. Seviye
2. Seviye
3. Seviye
TL
TL
TL
8.231.560
8.231.560
-
8.231.560
8.231.560
-
DĠPNOT 34 - BĠLANÇO TARĠHĠNDEN SONRAKĠ OLAYLAR
- 20 Nisan 2011 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul Toplantısı‟nda; UMS ve UFRS ile uyumlu
olarak hazırlanan konsolide finansal tablolara göre; "dönem vergi gideri", "ertelenmiĢ vergi geliri"
ile ana ortaklık dıĢı paylar birlikte dikkate alındığında, 40.079.404 TL "Konsolide Net Dönem
Zararı" oluĢtuğu anlaĢıldığından, SPK'nın kar dağıtımına iliĢkin düzenlemeleri dahilinde,
01.01.2010-31.12.2010 hesap dönemine iliĢkin olarak herhangi bir kâr dağıtımı yapılamamasına ve
ġirket‟in Türk Ticaret Kanunu ve Vergi Usul Kanunu kapsamında tutulan solo/mali kayıtlarında ise
30.800.152 TL dönem karı oluĢtuğunun tespiti ile, bu tutardan ödenecek Kurumlar Vergisi
düĢüldükten sonra net dönem karının 18.387.447 TL olduğu ve bu tutardan TTK‟nın 466/1 maddesi
uyarınca “I. Tertip Yasal Akçe” ayrıldıktan sonra kalan tutar olan 17.468.075 TL‟nin “olağanüstü
yedek akçelere” aktarılmasına karar verilmiĢtir.
83
HÜRRĠYET GAZETECĠLĠK VE MATBAACILIK A.ġ.
31 MART 2011 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
DĠPNOT 34 - BĠLANÇO TARĠHĠNDEN SONRAKĠ OLAYLAR (Devamı)
- 19 Nisan 2011 tarihinde kamuya duyurulduğu üzere, Hürriyet ve bağlı ortaklıkları 25.02.2011 tarih
ve 27857 sayılı (I. Mükerrer) Resmi Gazete'de yayımlanarak yürürlüğe giren, 6111 Sayılı Kanun'un
"matrah artırımı" ve "kesinleĢmemiĢ ve dava safhasında bulunan ihtilaflı vergi borçları"
hükümlerinden, yararlanmaya karar vermiĢtir. Bu çerçevede, “gerek matrah artırımı” gerekse
"kesinleĢmemiĢ ve dava safhasında bulunan ihtilaflı vergi borçları"nın yapılandırılması sonucunda,
ortaya çıkan toplam 22.789.595 TL tutarındaki yülümlülük peĢin olarak ödenecek olup; söz konusu
tutarın tamamına 31 Mart 2011 tarihi itibariyle hazırlanan konsolide finansal tablolarda karĢılık
ayrılmıĢtır (Dipnot 26).
- Rekabet Kurumu‟nun 5 Nisan 2011 tarihindeki açıklamasında yeralan kurul kararında, yazılı medya
(gazetecilik) reklam yeri (mecra) satıĢındaki uygulamalar ile ilgili olarak 3.804.716 TL tutarlarında
idari para cezası verilmesine DanıĢtay yolu açık olmak üzere karar verilmiĢtir. ġirket yönetimi
ihtiyatlılık gereği gerekli karĢılık tutarını finansal tablolarına yansıtmıĢtır (Dipnot 26).
- Grup‟un dolaylı bağlı ortaklıklarından OOO Pronto Moscow, 31 Mart 2011 tarihi itibariyle uzun
vadeli finansal borçlar içinde sınıflandırdığı 70.000.000 ABD Doları tutarındaki banka kredisini 15
Nisan 2011 tarihinde yeniden yapılandırmıĢtır. 31 Mart 2011 tarihi itibariyle uzun vadeli kredilerde
yer alan tutarı Pronto Moscow, 21 Nisan 2011 tarihinde geri ödemiĢ ve geri ödeme neticesinde
10.000.000 ABD Doları tutarındaki bloke mevduat 3 Mayıs 2011 tarihinde çözülmüĢtür (Dipnot
21). Yeniden yapılandırılan kredi sözleĢmesine istinaden ise Doğan Holding‟e ait 70.000.000 ABD
Doları tutarındaki mevduat bu krediye teminat olması için bloke edilmiĢtir.
- Grup‟un dolaylı bağlı ortaklıklarından olan OOO Pronto Samara‟nın %10.1 oranındaki azınlık
payına ait hissesi 12 Nisan 2011 tarihinde satın alınarak OOO Pronto Samara‟nın oy hakkı % 100'e
çıkarılmıĢtır.
- 31 Mart 2011 tarihi itibariyle hazırlanan finansal tablolar, Yönetim Kurulu tarafından 10 Mayıs
2011 tarihinde onaylanmıĢtır. Yönetim Kurulu dıĢındaki kiĢilerin finansal tabloları değiĢtirmeye
yetkisi yoktur.
DĠPNOT 35 - NAKĠT AKIM TABLOSU
31 Mart tarihlerinde sona eren dönemlere ait konsolide nakit akım tablolarında yer alan iĢletme varlık
ve yükümlülüklerindeki değiĢimlerinin detayı aĢağıdaki gibidir:
Bloke mevduatlardaki değiĢim
Ticari ve iliĢkili taraflardan alacaklardaki değiĢim
Stoklardaki değiĢim
Diğer dönen varlıklardaki değiĢim
Ticari ve iliĢkili taraflara borçlardaki değiĢim
Diğer kısa vadeli yükümlülüklerdeki değiĢim
Diğer finansal yükümlülüklerdeki değiĢim
Diğer duran varlıklardaki değiĢim
84
31 Mart 2011
31 Mart 2010
(8.405)
(10.575.550)
462.496
(4.627.605)
4.265.640
7.338.028
2.837.340
72.543
(98.100)
885.191
1.841.382
(2.386.411)
5.245.861
(1.804.572)
(705.221)
137.456
(235.513)
3.115.586