koç holding a.ş. 1 ocak - 31 mart 2012 ara hesap dönemine

KOÇ HOLDİNG A.Ş.
1 OCAK - 31 MART 2012 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR
KOÇ HOLDĠNG A.ġ.
1 OCAK - 31 MART 2012 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLAR
ĠÇĠNDEKĠLER
SAYFA
KONSOLĠDE BĠLANÇOLAR ....................................................................................................................
1-2
KONSOLĠDE GELĠR TABLOLARI .........................................................................................................
3
KONSOLĠDE KAPSAMLI GELĠR TABLOLARI ...................................................................................
4
KONSOLĠDE ÖZKAYNAKLAR DEĞĠġĠM TABLOLARI....................................................................
5
KONSOLĠDE NAKĠT AKIM TABLOLARI .............................................................................................
6
ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN NOTLAR ..................................................
7-46
NOT 1
NOT 2
NOT 3
NOT 4
NOT 5
NOT 6
NOT 7
NOT 8
NOT 9
NOT 10
NOT 11
NOT 12
NOT 13
NOT 14
NOT 15
NOT 16
NOT 17
NOT 18
NOT 19
NOT 20
NOT 21
NOT 22
NOT 23
NOT 24
NOT 25
GRUP’UN ORGANĠZASYONU VE FAALĠYET KONUSU ....................................................
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR ......................
ĠġLETME BĠRLEġMELERĠ .......................................................................................................
BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA .......................................................................................
NAKĠT VE NAKĠT BENZERLERĠ ............................................................................................
FĠNANSAL YATIRIMLAR ........................................................................................................
TÜREV FĠNANSAL ARAÇLAR ................................................................................................
TĠCARĠ ALACAK VE BORÇLAR .............................................................................................
FĠNANS SEKTÖRÜ FAALĠYETLERĠNDEN ALACAKLAR ..................................................
STOKLAR ...................................................................................................................................
MADDĠ DURAN VARLIKLAR .................................................................................................
MADDĠ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR ............................................................................
ġEREFĠYE ...................................................................................................................................
FĠNANS SEKTÖRÜ FAALĠYETLERĠNDEN BORÇLAR ........................................................
FĠNANSAL BORÇLAR ..............................................................................................................
VERGĠ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERĠ .............................................................................
DĠĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER ..............................................................................
ÖZKAYNAKLAR .......................................................................................................................
ESAS FAALĠYET DIġI FĠNANSAL GELĠR/GĠDERLER .........................................................
ĠLĠġKĠLĠ TARAF AÇIKLAMALARI .........................................................................................
TAAHHÜTLER, ġARTA BAĞLI VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER ...................................
FĠNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RĠSKLERĠN NĠTELĠĞĠ VE DÜZEYĠ .......
HĠSSE BAġINA KAZANÇ .........................................................................................................
NAKĠT AKIM TABLOSUNA ĠLĠġKĠN EK BĠLGĠLER ............................................................
BĠLANÇO TARĠHĠNDEN SONRAKĠ OLAYLAR ....................................................................
7-11
12-14
15-16
17-19
20
20-21
21-22
23
24-25
25
26
26
27
27
28-29
30-32
32-34
34-35
36
36-37
37-38
39-44
44
45
46
KOÇ HOLDĠNG A.ġ.
31 MART 2012 VE 31 ARALIK 2011 TARĠHLERĠ ĠTĠBARĠYLE
KONSOLĠDE BĠLANÇOLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
Notlar
31 Mart 2012
(*)
EUR’000
31 Mart 2012 31 Mart 2012 31 Aralık 2011
(*)
USD’000
Bin TL
Bin TL
VARLIKLAR
Dönen varlıklar:
Nakit ve nakit benzerleri
Merkez bankalarındaki bakiyeler
Finansal yatırımlar
Türev finansal araçlar
Ticari alacaklar
Finans sektörü faaliyetlerinden alacaklar
Stoklar
Diğer dönen varlıklar
5
3.356.234
1.999.967
770.024
70.512
3.743.357
8.199.841
3.575.985
1.009.628
4.479.775
2.669.481
1.027.799
94.116
4.996.492
10.944.838
4.773.090
1.347.614
7.942.193
4.732.723
1.822.184
166.859
8.858.281
19.404.102
8.462.212
2.389.184
6.796.244
4.524.256
1.223.670
210.768
9.262.692
18.278.713
6.790.072
2.321.645
22.725.548
30.333.205
53.777.738
49.408.060
3.805.756
42.323
39.818
47.861
7.986.079
38.089
5.108.071
730.062
1.589.082
173.338
483.908
5.079.779
56.490
53.148
63.883
10.659.517
50.840
6.818.061
974.459
2.121.047
231.364
645.902
9.005.940
100.152
94.226
113.259
18.898.257
90.134
12.087.740
1.727.618
3.760.404
410.186
1.145.119
9.624.409
101.795
167.588
119.724
20.036.686
90.755
11.536.650
1.736.815
3.761.648
409.214
1.627.743
Toplam duran varlıklar
20.044.387
26.754.490
47.433.035
49.213.027
Toplam varlıklar
42.769.935
57.087.695
101.210.773
98.621.087
6
7
8
9
10
17
Toplam dönen varlıklar
Duran varlıklar:
Finansal yatırımlar
Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar
Türev finansal araçlar
Ticari alacaklar
Finans sektörü faaliyetlerinden alacaklar
Yatırım amaçlı gayrimenkuller
Maddi duran varlıklar
Maddi olmayan duran varlıklar
ġerefiye
Ertelenen vergi varlıkları
Diğer duran varlıklar
6
7
8
9
11
12
13
16
17
(*) Euro (“EUR”) ve ABD Doları (“USD”) tutarları, Türk Lirası (“TL”) tutarları üzerinden 31 Mart 2012 tarihindeki Türkiye
Cumhuriyet Merkez Bankası (“TCMB”) EUR ve USD resmi alıĢ kurları kullanılarak hesaplanmıĢ olup, bu ara dönem
özet konsolide finansal tabloların bir parçası değildir (Not 2.1.3).
1 Ocak - 31 Mart 2012 ara hesap dönemine ait özet konsolide finansal tablolar, 18 Mayıs 2012 tarihli Yönetim
Kurulu toplantısında onaylanmıĢ ve Yönetim Kurulu adına CFO (Finans BaĢkanı) Ahmet F. Ashaboğlu ve
Muhasebe Direktörü Emine Alangoya tarafından imzalanmıĢtır.
Takip eden notlar ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluĢtururlar.
1
KOÇ HOLDĠNG A.ġ.
31 MART 2012 VE 31 ARALIK 2011 TARĠHLERĠ ĠTĠBARĠYLE
KONSOLĠDE BĠLANÇOLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
Notlar
31 Mart 2012
(*)
EUR’000
31 Mart 2012 31 Mart 2012 31 Aralık 2011
(*)
USD’000
Bin TL
Bin TL
KAYNAKLAR
Kısa vadeli yükümlülükler:
Finans sektörü faaliyetlerinden borçlar
Finansal borçlar
Türev finansal araçlar
Ticari borçlar
Diğer borçlar
Dönem karı vergi yükümlülükleri
ÇalıĢanlara sağlanan
faydalara iliĢkin karĢılıklar
Diğer kısa vadeli yükümlülükler
14
15
7
8
16
13.772.991
5.519.376
60.824
4.558.789
739.550
91.021
18.383.668
7.367.055
81.185
6.084.899
987.123
121.492
32.592.406
13.061.052
143.933
10.787.918
1.750.070
215.393
33.898.224
11.900.696
227.624
9.186.672
1.932.771
210.909
17
41.114
1.985.637
54.877
2.650.356
97.292
4.698.813
87.208
4.587.367
26.769.302
35.730.655
63.346.877
62.031.471
14
15
7
434.119
4.321.707
145.717
579.445
5.768.452
194.497
1.027.298
10.226.888
344.824
956.795
9.763.278
325.666
16
17
341.141
335.178
279.396
455.342
447.383
372.927
807.275
793.166
661.162
791.701
819.108
662.244
5.857.258
7.818.046
13.860.613
13.318.792
32.626.560
43.548.701
77.207.490
75.350.263
1.020.597
408.759
1.362.254
545.596
2.415.141
967.288
2.415.141
967.288
1.429.356
3.924
(74.933)
52.586
976.013
3.506.726
227.348
1.907.850
5.238
(100.018)
70.190
1.302.746
4.680.646
303.455
3.382.429
9.286
(177.322)
124.439
2.309.638
8.298.317
537.996
3.382.429
9.286
(245.317)
142.563
2.309.638
6.173.681
2.124.469
6.121.020
4.022.355
8.170.107
5.368.887
14.484.783
9.518.500
13.896.749
9.374.075
Toplam özkaynaklar
10.143.375
13.538.994
24.003.283
23.270.824
Toplam kaynaklar
42.769.935
57.087.695
101.210.773
98.621.087
Toplam kısa vadeli yükümlülükler
Uzun vadeli yükümlülükler:
Finans sektörü faaliyetlerinden borçlar
Finansal borçlar
Türev finansal araçlar
ÇalıĢanlara sağlanan
faydalara iliĢkin karĢılıklar
Ertelenen vergi yükümlülükleri
Diğer uzun vadeli yükümlülükler
Toplam uzun vadeli yükümlülükler
Toplam yükümlülükler
Özkaynaklar:
ÖdenmiĢ sermaye
Sermaye düzeltme farkları
Sermaye toplamı
Hisse senedi ihraç primleri
Değer artıĢ fonları
Yabancı para çevrim farkları
Kardan ayrılan kısıtlanmıĢ yedekler
GeçmiĢ yıllar karları
Net dönem karı
18
18
18
18
Ana ortaklığa ait özkaynaklar
Azınlık payları
Taahhütler ve Ģarta bağlı yükümlülükler
21
(*) EUR ve USD tutarlar, TL tutarları üzerinden 31 Mart 2012 tarihindeki TCMB EUR ve USD resmi alıĢ kurları
kullanılarak hesaplanmıĢ olup, bu ara dönem özet konsolide finansal tabloların bir parçası değildir (Not 2.1.3).
Takip eden notlar ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluĢtururlar.
2
KOÇ HOLDĠNG A.ġ.
31 MART 2012 VE 2011 TARĠHLERĠNDE SONA EREN ARA DÖNEMLERE AĠT
KONSOLĠDE GELĠR TABLOLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
Notlar
SatıĢ gelirleri
Faiz, ücret, komisyon ve benzeri gelirler
Gelirler
4
SatıĢların maliyeti (-)
Faiz, ücret, komisyon ve benzeri giderler (-)
Maliyetler
4
Ticari faaliyetlerden brüt kar
Finans sektörü faaliyetlerinden brüt kar
31 Mart 2012 31 Mart 2012 31 Mart 2012
(*)
(*)
EUR’000
USD’000
Bin TL
7.514.053
717.920
9.847.086
940.827
17.630.223
1.684.456
13.812.539
1.345.497
8.231.973
10.787.913
19.314.679
15.158.036
(6.798.009)
(389.130)
(8.908.718)
(509.951)
(15.950.168)
(913.016)
(12.068.977)
(618.924)
(7.187.139)
(9.418.669)
(16.863.184)
(12.687.901)
716.044
328.790
938.368
430.876
1.680.055
771.440
1.743.562
726.573
1.044.834
1.369.244
2.451.495
2.470.135
Brüt kar
4
Pazarlama, satıĢ ve dağıtım giderleri (-)
Genel yönetim giderleri (-)
AraĢtırma ve geliĢtirme giderleri (-)
Diğer faaliyet gelirleri
Diğer faaliyet giderleri (-)
4
4
4
4
4
(303.454)
(318.304)
(19.355)
25.818
(60.598)
(397.673)
(417.134)
(25.365)
33.834
(79.413)
(711.993)
(746.836)
(45.413)
60.576
(142.181)
Faaliyet karı
4
368.941
483.493
865.648
Özkaynak yöntemiyle değerlenen
yatırımların kar/zararlarındaki paylar
4
871
1.141
2.043
Esas faaliyet dıĢı finansal gelirler
Esas faaliyet dıĢı finansal giderler (-)
31 Mart 2011
Bin TL
(555.504)
(664.414)
(36.192)
259.114
(125.703)
1.347.436
(94)
19
19
428.534
(326.994)
561.590
(428.523)
1.005.470
(767.227)
4
471.352
617.701
1.105.934
16
16
(75.947)
(94.917)
18.970
(99.528)
(124.388)
24.860
(178.194)
(222.704)
44.510
Net dönem karı
395.405
518.173
927.740
1.123.733
Net dönem karının dağılımı:
Azınlık payları
Ana ortaklık payları
166.110
229.295
217.685
300.488
389.744
537.996
526.527
597.206
0,223
0,247
Vergi öncesi kar
Vergi gideri
- Dönem vergi gideri (-)
- ErtelenmiĢ vergi gelir/(gideri)
Hisse baĢına kazanç (Kr)
23
750.216
(726.615)
1.370.943
(247.210)
(246.196)
(1.014)
(*) EUR ve USD tutarlar, TL tutarlar üzerinden 31 Mart 2012 tarihinde sona eren üç aylık döneme ait ortalama TCMB EUR
ve USD alıĢ kurları kullanılarak hesaplanmıĢ olup, bu ara dönem özet konsolide finansal tabloların bir parçası değildir
(Not 2.1.3).
Takip eden notlar ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluĢtururlar.
3
KOÇ HOLDĠNG A.ġ.
31 MART 2012 VE 2011 TARĠHLERĠNDE SONA EREN ARA DÖNEMLERE AĠT
KONSOLĠDE KAPSAMLI GELĠR TABLOLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
31 Mart 2012 31 Mart 2012 31 Mart 2012 31 Mart 2011
(*)
(*)
EUR’000
USD’000
Bin TL
Bin TL
Net dönem karı
395.405
518.173
927.740
1.123.733
Diğer kapsamlı gelir:
Finansal varlıklar değer artıĢ fonu
Finansal varlık değer artıĢ/azalıĢları
Gelir tablosuna sınıflandırılan tutar
Vergi etkisi
Finansal riskten korunma fonu
Finansal riskten korunma karları/zararları
Gelir tablosuna sınıflandırılan tutar
Vergi etkisi
Duran varlıklar değer artıĢ fonu
Vergi etkisi
32.337
2.348
(6.613)
28.072
42.377
3.078
(8.667)
36.788
75.872
5.510
(15.517)
65.865
(42.358)
387
2.912
(39.059)
7.159
7.556
(1.431)
13.284
9.382
9.902
(1.876)
17.408
16.797
17.728
(3.358)
31.167
(51.778)
(10.051)
14.378
(47.451)
46
46
Yabancı para çevrim farkları
60
60
107
107
97
97
(19.702)
(25.818)
(46.226)
73.965
21.700
28.438
50.913
(12.448)
Toplam kapsamlı gelir
417.105
546.611
978.653
1.111.285
Toplam kapsamlı gelirin dağılımı:
Azınlık payları
Ana ortaklık payları
166.483
250.622
218.174
328.437
390.619
588.034
540.762
570.523
Diğer kapsamlı gelir (vergi sonrası)
(*) EUR ve USD tutarlar, TL tutarlar üzerinden 31 Mart 2012 tarihinde sona eren üç aylık döneme ait ortalama TCMB EUR
ve USD alıĢ kurları kullanılarak hesaplanmıĢ olup, bu ara dönem özet konsolide finansal tabloların bir parçası değildir
(Not 2.1.3).
Takip eden notlar ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluĢtururlar.
4
KOÇ HOLDĠNG A.ġ.
31 MART 2012 VE 2011 TARĠHLERĠNDE SONA EREN ARA DÖNEMLERE AĠT
KONSOLĠDE ÖZKAYNAK DEĞĠġĠM TABLOLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
Değer artıĢ fonları
Hisse Finansal Finansal
Duran Yabancı
Kardan
Sermaye senedi varlıklar
riskten varlıklar
para
ayrılan
ÖdenmiĢ düzeltme
ihraç
değer korunma
değer
çevrim kısıtlanmıĢ
Sermaye farkları primleri artıĢ fonu
fonu artıĢ fonu farkları yedekler
Sermaye
1 Ocak 2011 itibariyle bakiyeler
2.415.141
967.288
9.286
-
-
-
31 Mart 2011 itibariyle bakiyeler
2.415.141
967.288
1 Ocak 2012 itibariyle bakiyeler
2.415.141
Transferler
Sermaye artırımları
Dağıtılan temettüler
ĠĢletme birleĢmeleri
Toplam kapsamlı gelir
Transferler
Sermaye artırımları
Dağıtılan temettüler
Toplam kapsamlı gelir
31 Mart 2012 itibariyle bakiyeler
109.626
(103.485)
13.662
(26.443)
(33.711)
5.045
9.286
83.183
(137.196)
18.707
967.288
9.286
(4.244) (268.888)
-
-
-
45.416
2.415.141
967.288
9.286
41.172
BirikmiĢ karlar
Net
dönem
karı
47.210 2.291.920 1.734.479
28.269
GeçmiĢ
Ana
yıllar ortaklığa ait
karları özkaynaklar
5.089.065
- (1.734.479) 1.734.479
597.206
157
75.479 2.291.920
Azınlık
Toplam
payları özkaynaklar
12.574.192 8.403.722 20.977.914
570.523
11.882
(363.665)
(1.921)
540.762
11.882
(363.665)
(1.921)
1.111.285
597.206
6.823.701
13.144.715 8.590.780 21.735.495
27.815
142.563 2.309.638 2.124.469
6.173.681
13.896.749 9.374.075 23.270.824
25.540
(2.961)
(18.124)
2.124.469
167
(243.348)
24.854
124.439 2.309.638
- (2.124.469)
- 537.996
537.996
Takip eden notlar ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluĢtururlar.
5
8.298.317
588.034
95.136
(341.330)
390.619
95.136
(341.330)
978.653
14.484.783 9.518.500 24.003.283
KOÇ HOLDĠNG A.ġ.
31 MART 2012 VE 2011 TARĠHLERĠNDE SONA EREN ARA DÖNEMLERE AĠT
KONSOLĠDE NAKĠT AKIM TABLOLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
Notlar
31 Mart 2012
(*)
EUR’000
ĠĢletme faaliyetlerinden sağlanan nakit akımı:
Vergi öncesi kar
31 Mart 2012 31 Mart 2012 31 Mart 2011
(*)
USD’000
Bin TL
Bin TL
471.352
617.701
1.105.934
1.370.943
120.312
107.876
(192.169)
554.436
(305.106)
(153.295)
37.097
(1.702)
157.667
141.370
(251.835)
726.582
(399.839)
(200.893)
48.615
(2.230)
282.287
253.109
(450.886)
1.300.873
(715.871)
(359.680)
87.040
(3.993)
246.398
219.231
(411.897)
1.017.870
(465.956)
14.906
28.248
(193.937)
(9.034)
638.801
837.138
1.498.813
1.816.772
(704.970)
(93.006)
(923.857)
(121.883)
(1.654.072)
(218.220)
(2.253.193)
(214.603)
ĠĢletme faaliyetlerine iliĢkin nakit akıĢı
(159.175)
(208.602)
(373.479)
(651.024)
Yatırım faaliyetleri:
Maddi ve maddi olmayan duran varlık alımları
4
Maddi ve maddi olmayan duran varlık satıĢları
Finansal yatırımlarda artıĢ
Finans sektörü harici alınan faizler
Bağlı ortaklık satıĢından kaynaklanan nakit giriĢi (net)
(196.036)
25.884
(7.870)
28.111
-
(256.903)
33.920
(10.313)
36.839
-
(459.959)
60.731
(18.465)
65.956
-
(237.213)
47.249
(729)
130.561
191.404
Yatırım faaliyetlerine iliĢkin nakit akıĢı
(149.911)
(196.457)
(351.737)
131.272
Finansman faaliyetleri:
Sermaye artıĢları
Kar payı ödemeleri
Kısa vadeli kredilerde artıĢ (net)
Uzun vadeli kredilerde artıĢ/(azalıĢ) (net)
Finans sektörü harici ödenen faizler
40.547
(31.584)
570.970
284.908
(42.686)
53.137
(41.390)
748.250
373.369
(55.939)
95.136
(74.105)
1.339.666
668.484
(100.153)
11.882
(363.665)
255.933
(100.183)
(109.229)
Finansman faaliyetlerine iliĢkin nakit akıĢı
822.155
1.929.028
(305.262)
Kur değiĢiminin nakit ve nakit benzerleri üzerindeki etkisi
(37.096)
Net nakit giriĢleri mutabakatı için düzeltmeler:
Amortisman ve itfa payları
KarĢılıklardaki değiĢiklikler
Net faiz gelirleri
Finans sektörü alınan faizler
Finans sektörü ödenen faizler
Kredi kur farkı (gelirleri)/giderleri (net)
Nakit ve nakit benzerleri kur farkı giderleri (net)
Bağlı ortaklık satıĢ karları (net)
Sabit kıymet ve hurda satıĢ karları (net)
ĠĢletme varlık ve yükümlülüklerindeki net değiĢim
Ödenen vergiler
4
24
24
24
Nakit ve nakit benzerlerindeki net artıĢ/(azalıĢ)
Nakit ve nakit benzerleri dönem baĢı bakiyesi
Nakit ve nakit benzerleri dönem sonu bakiyesi
24
1.077.427
(48.615)
(87.040)
(28.248)
475.973
2.710.387
623.753
3.551.933
1.116.772
6.359.381
(853.262)
9.708.655
3.186.360
4.175.686
7.476.153
8.855.393
(*) EUR ve USD tutarlar, TL tutarları üzerinden 31 Mart 2012 tarihinde sona eren üç aylık döneme ait ortalama TCMB EUR
ve USD alıĢ kurları kullanılarak hesaplanmıĢ olup, bu ara dönem özet konsolide finansal tabloların bir parçası değildir
(Not 2.1.3).
Takip eden notlar ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluĢtururlar.
6
KOÇ HOLDĠNG A.ġ.
31 MART 2012 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA DÖNEME AĠT
ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
NOT 1 - GRUP’UN ORGANĠZASYONU VE FAALĠYET KONUSU
Koç Holding A.ġ. (“Koç Holding”) 11 Aralık 1963 tarihinde Türkiye’de kurulmuĢtur. Koç Holding’in fiili
faaliyet konusu her nevi ticari, sınai, zirai ve mali maksatlarla kurulmuĢ veya kurulacak anonim ve limited, yerli
ve yabancı Ģirketlerin sermayelerine ve idarelerine iĢtirak etmek, aracılık ve menkul kıymet portföyü iĢletmek
amacı gütmeksizin her nevi hisse senetlerini satın almak, satmak, baĢka hisselerle değiĢtirmek, iĢtiraklerini
arttırmak, azaltmak veya sona erdirmektir.
31 Mart 2012 tarihi itibariyle Ana Ortaklık Koç Holding’in, Bağlı Ortaklıklar’ının ve ĠĢ Ortaklıkları’nın (hepsi
birlikte “Grup” olarak adlandırılmıĢtır) toplam personel sayısı 82.841’dir (31 Aralık 2011: 80.987).
Koç Holding’in kayıtlı adresi aĢağıdadır:
NakkaĢtepe Azizbey Sok. No: 1
Kuzguncuk-ĠSTANBUL
Koç Holding, Sermaye Piyasası Kurulu’na (“SPK”) kayıtlıdır ve hisseleri 10 Ocak 1986 tarihinden itibaren
Ġstanbul Menkul Kıymetler Borsası’nda (“ĠMKB”) iĢlem görmektedir. 31 Mart 2012 tarihi itibariyle, Koç
Holding’in hisselerinin çoğunluğunu elinde bulunduran hissedarlar ve hisse oranları aĢağıdaki gibidir:
%
Koç Ailesi üyelerinin sahip olduğu Ģirketler
Koç Ailesi üyeleri
Vehbi Koç Vakfı
Koç Holding Emekli ve Yardım Sandığı Vakfı
Diğer
42,49
26,02
7,15
1,99
22,35
100,00
Koç Holding’in temel faaliyetleri Türkiye’de olup, Grup’un faaliyetleri beĢ sektör altında toplanmıĢtır:





Enerji
Otomotiv
Dayanıklı tüketim
Finans (1)
Diğer (2)
(1) Finans sektörü bankacılık, sigorta ve tüketici finansmanı olmak üzere üç gruptan oluĢmaktadır. Leasing, faktoring, portföy
yönetimi, saklama ve aracılık hizmetleri, bankacılık sektörü içerisinde yer almaktadır.
(2) Grup’un diğer sektörü içerisinde özellikle gıda, perakende, turizm, bilgi teknolojileri ve inĢaat sektörleri yer almaktadır. Bu
sektörlerdeki Ģirketlerin ticari hacmi düĢük olduğundan ayrı raporlanabilir sektör olarak dikkate alınmamıĢlardır.
7
KOÇ HOLDĠNG A.ġ.
31 MART 2012 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA DÖNEME AĠT
ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
NOT 1 - GRUP’UN ORGANĠZASYONU VE FAALĠYET KONUSU (Devamı)
Koç Holding’in konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıkları (“Bağlı Ortaklıklar”), iĢ ortaklıkları
(“ĠĢ Ortaklıkları”) ve iĢtirakleri (“ĠĢtirakler”), faaliyette bulunduğu ülkeler ve temel faaliyet konuları sektörler
bazında aĢağıda belirtilmiĢtir:
Enerji Sektörü
Bağlı Ortaklıklar
Ülke
Akpa Dayanıklı Tüketim LPG ve Akaryakıt Ürünleri
Pazarlama A.ġ. (“Akpa”)
Anadoluhisarı Tankercilik A.ġ (“ Anadoluhisarı Tankercilik”)
Aygaz A.ġ. (“Aygaz”)
Aygaz Doğal Gaz Ġletim A.ġ. (“Aygaz Ġletim”)
Aygaz Doğal Gaz Toptan SatıĢ A.ġ. (“Aygaz Toptan SatıĢ”)
Beykoz Tankercilik A.ġ. (“Beykoz Tankercilik”)
Damla Denizcilik A.ġ. (“Damla Denizcilik”)
Demir Export A.ġ. (“Demir Export”)
Deniz ĠĢletmeciliği ve Tic. A.ġ. (“DitaĢ”)
Enerji Yatırımları A.ġ. (“Enerji Yatırımları”)
Kadıköy Tankercilik A.ġ. (“Kadıköy Tankercilik”)
Kandilli Tankercilik A.ġ. (“Kandilli Tankercilik”)
Kartal Tankercilik A.ġ. (“Kartal Tankercilik”) (1)
Kuleli Tankercilik A.ġ. (“Kuleli Tankercilik”)
Kuzguncuk Tankercilik A.ġ. (“Kuzguncuk Tankercilik”)
Maltepe Tankercilik A.ġ. (“Maltepe Tankercilik”) (1)
Mogaz Petrol Gazları A.ġ. (“Mogaz”)
Sarıyer Tankercilik A.ġ. (“Sarıyer Tankercilik”)
Türkiye Petrol Rafinerileri A.ġ. (“TüpraĢ”)
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Üsküdar Tankercilik A.ġ. (“Üsküdar Tankercilik”)
Türkiye
ĠĢ Ortaklıkları
MüteĢebbis Ortak
AES Entek Elektrik Üretimi A.ġ. (“AES Entek”) AES Mont Blanc Holdings B.V.
Eltek Elektrik Enerjisi Ġthalat Ġhracat ve
Toptan Ticaret A.ġ. (“Eltek”)
AES Mont Blanc Holdings B.V.
Opet Gıda ve Ġhtiyaç Mad. Tur. San.
Ġç ve DıĢ Ticaret A.ġ. (“Opet Gıda”) (2)
Öztürk Ailesi
Opet International Limited (“Opet International”)
Öztürk Ailesi
Opet Petrolcülük A.ġ. (“Opet”)
Öztürk Ailesi
Opet Trade B.V.(“Opet Trade BV”)
Öztürk Ailesi
Opet Trade (Singapore) Pte. Ltd. (“Opet Singapore”)
Öztürk Ailesi
Seymenoba Elektrik Üretimi A.ġ.
(“Seymenoba Elektrik”) (1)
AES Mont Blanc Holdings B.V.
THY Opet Havacılık Yakıtları A.ġ. (“THY Opet”)
Türk Hava Yolları
Ülke
Faaliyet konusu
Ticaret
Gemi ĠĢletme
LPG
LNG
LNG
Petrol TaĢımacılığı
Petrol TaĢımacılığı
Madencilik
Petrol TaĢımacılığı
Yatırım
Petrol TaĢımacılığı
Gemi ĠĢletme
Petrol TaĢımacılığı
Gemi ĠĢletme
Gemi ĠĢletme
Petrol TaĢımacılığı
LPG
Gemi ĠĢletme
Petrol Ürünleri
Üretim ve Ticareti
Petrol TaĢımacılığı
Faaliyet konusu
Türkiye
Elektrik
Türkiye
Elektrik
Türkiye
Ġngiltere
Türkiye
Hollanda
Singapur
Gıda Dağıtımı
Petrol Ürünleri Ticareti
Petrol Ürünleri Ticareti
Petrol Ürünleri Ticareti
Petrol Ürünleri Ticareti
Türkiye
Türkiye
Elektrik
Petrol Ürünleri Ticareti
Otomotiv Sektörü
Bağlı Ortaklıklar
Ülke
Otokar Otobüs Karoseri Sanayi A.ġ. (“Otokar”)
Otokar Europe SAS (“Otokar Europe”)
Otokoç Otomotiv Tic. ve San. A.ġ. (“Otokoç”)
Otokoç Sigorta Aracılık Hizmetleri A.ġ. (“Otokoç Sigorta”)
Tasfiye Halinde Otoyol Sanayi A.ġ. (“Otoyol”) (2)
Türkiye
Fransa
Türkiye
Türkiye
Türkiye
ĠĢ Ortaklıkları
Fer Mas Oto Ticaret A.ġ. (“Fer-Mas”)
Ford Otomotiv Sanayi A.ġ. (“Ford Otosan”)
Platform AraĢtırma GeliĢtirme
Tasarım ve Tic. A.ġ. (“Platform”)
TofaĢ Türk Otomobil Fabrikası A.ġ. (“TofaĢ”)
Türk Traktör ve Ziraat Makinaları A.ġ. (“Türk Traktör”)
MüteĢebbis Ortak
Ülke
Faaliyet konusu
Üretim
Ticaret
Ticaret
Sigortacılık
Ticaret
Faaliyet konusu
Fiat Auto S.p.A.
Ford Motor Co.
Türkiye
Türkiye
Ticaret
Üretim
Fiat Auto S.p.A.
Fiat Auto S.p.A.
CNH Osterreich Gmbh
Türkiye
Türkiye
Türkiye
AraĢtırma GeliĢtirme
Üretim
Üretim
(1) 2012 yılında kurulmuĢtur.
(2) Tasfiye süreci devam etmektedir.
8
KOÇ HOLDĠNG A.ġ.
31 MART 2012 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA DÖNEME AĠT
ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
NOT 1 - GRUP’UN ORGANĠZASYONU VE FAALĠYET KONUSU (Devamı)
Dayanıklı Tüketim Sektörü
Bağlı Ortaklıklar
Ülke
Archin Limited (“Archin”) (1)
Arçelik A.ġ. (“Arçelik”)
ArcticPro SRL (“ArcticPro”) (1)
Ardutch B.V. (“Ardutch”)
Ardutch B.V. Taiwan (“Ardutch Taiwan”)
Beko A and NZ Pty Ltd. (“Beko Australia”)
Beko Cesko (“Beko Cesko”) (1)
Beko Deutschland GmbH (“Beko Deutschland”)
Beko Electronics Espãna S.L. (“Beko Espana”)
Beko France S.A.S. (“Beko France”)
Beko Italy SRL (“Beko Italy”)
Beko Llc (“Beko Russia”)
Beko Magyarorszag K.F.T. (“Beko Magyarorszag”) (1)
Beko Plc. (“Beko UK”)
Beko Shanghai Trading Company Ltd. (“Beko Shanghai”)
Beko Slovakia S.R.O. (“Beko Slovakia”)
Beko S.A. (“Beko Polska”)
Beko S.A. Czech Republic (“Beko Czech”)
Beko S.A. Hungary (“Beko Hungary”) (1)
Blomberg Vertriebsgesellschaft GmbH (“Blomberg Vertrieb”) (1)
Blomberg Werke GmbH (“Blomberg Werke”) (1)
Carron SA (Proprietary) Limited (“Defy Carron”) (1)
Changzhou Beko Electrical Appliances Co. Ltd. (“Beko China”)
Defy Appliances (Proprietary) Limited (“Defy”)
Defy (Botswana) (Proprietary) Limited (“Defy Botswana)”
Defy (Namibia) (Proprietary) Limited (“Defy Namibia”)
Defy Trust Two (Proprietary) Limited (“Defy Trust Two”)
Elektra Bregenz AG (“Elektra Bregenz”)
Grundig Ceska Republika S.r.o (“Grundig Czech Republic”) (1)
Grundig Intermedia Ges.m.b.H (“Grundig Austria”) (1)
Grundig Intermedia GmbH (“Grundig Intermedia”)
Grundig Italiana S.p.A. (“Grundig Italy”) (1)
Grundig Magyarország Kft. (“Grundig Hungary”) (1)
Grundig Multimedia B.V. (“Grundig Multimedia”)
Grundig Nordic AB. (“Grundig Sweden”)
Grundig Nordic No AS (“Grundig Norway”)
Grundig Portuguesa Lda (“Grundig Portugal”) (1)
Grundig Slovakia s.r.o. (“Grundig Slovakia”) (1)
Kindoc Park (Proprietary) Limited (“Defy Kindoc”)
Ocean Appliances Limited. (“Defy Ocean”) (1)
Raupach Wollert GmbH (“Raupach”)
SC Arctic SA (“Arctic”)
Hong Kong, Çin
Türkiye
Romanya
Hollanda
Tayvan
Avustralya
Çek Cumhuriyeti
Almanya
Ġspanya
Fransa
Ġtalya
Rusya
Macaristan
Ġngiltere
Çin
Slovakya
Polonya
Çek Cumhuriyeti
Macaristan
Almanya
Almanya
Güney Afrika Cumhuriyeti
Çin
Güney Afrika Cumhuriyeti
Botsvana
Namibya
Güney Afrika Cumhuriyeti
Avusturya
Çek Cumhuriyeti
Avusturya
Almanya
Ġtalya
Macaristan
Hollanda
Ġsveç
Norveç
Portekiz
Slovakya
Güney Afrika Cumhuriyeti
Güney Afrika Cumhuriyeti
Almanya
Romanya
Faaliyet konusu
SatıĢ
Üretim/SatıĢ
Servis
Holding
Satın Alma
SatıĢ
SatıĢ
SatıĢ
SatıĢ
SatıĢ
SatıĢ
Üretim/SatıĢ
SatıĢ
SatıĢ
SatıĢ
SatıĢ
SatıĢ
SatıĢ
SatıĢ
SatıĢ
Üretim
SatıĢ
Üretim/SatıĢ
Üretim/SatıĢ
SatıĢ
SatıĢ
Yatırım
SatıĢ
SatıĢ
SatıĢ
SatıĢ
SatıĢ
SatıĢ
Holding
SatıĢ
SatıĢ
SatıĢ
SatıĢ
Yatırım
SatıĢ
Holding
Üretim/SatıĢ
Grundig Polska Sp. z o.o. (“Grundig Polska”) Ģirketi 2012 yılında tasfiye olmuĢtur.
ĠĢ Ortaklıkları
MüteĢebbis Ortak
Ülke
Arçelik-LG Klima San. ve Tic. A.ġ. (“Arçelik LG”)
LG Electronics Inc.
Türkiye
(1) Bilanço tarihi itibariyle faaliyetleri bulunmamaktadır.
9
Faaliyet konusu
Klima Üretimi
KOÇ HOLDĠNG A.ġ.
31 MART 2012 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA DÖNEME AĠT
ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
NOT 1 - GRUP’UN ORGANĠZASYONU VE FAALĠYET KONUSU (Devamı)
Finans Sektörü
Bağlı Ortaklıklar
Ülke
Koç Tüketici Finansmanı A.ġ. (“Koç Finans”)
Türkiye
ĠĢ Ortaklıkları
MüteĢebbis Ortak
Koç Fiat Kredi Tüketici Finansmanı A.ġ. (“Fiat Finans”)
Fiat Auto S.p.A.
Koç Finansal Hizmetler A.ġ.
(“Koç Finansal Hizmetler” veya “KFS”)
UniCredit S.p.A.
Stiching Custody Services YKB (“Stiching Custody”)
UniCredit S.p.A.
UniCredit Menkul Değerler A.ġ. (“UniCredit Menkul”)
UniCredit S.p.A.
Yapı Kredi Azerbaijan C.J.S.C.
(“Yapı Kredi Azerbaycan”)
UniCredit S.p.A.
Yapı Kredi B Tipi Yatırım Ortaklığı A.ġ.
(“Yapı Kredi Yatırım”)
UniCredit S.p.A.
Yapı Kredi Bank Nederland N.V. (“Yapı Kredi Nederland”)
UniCredit S.p.A.
Yapı Kredi Bank Moscow (“Yapı Kredi Moscow”)
UniCredit S.p.A.
Yapı Kredi Diversified Payment Rights
Finance Company (“Yapı Kredi SPC”) (*)
UniCredit S.p.A.
Yapı Kredi Emeklilik A.ġ. (“Yapı Kredi Emeklilik”)
UniCredit S.p.A.
Yapı Kredi Faktoring A.ġ. (“Yapı Kredi Faktoring”)
UniCredit S.p.A.
Yapı Kredi Finansal Kiralama A.O.
(“Yapı Kredi Finansal Kiralama”)
UniCredit S.p.A.
Yapı Kredi Holding B.V. (“Yapı Kredi Holding”)
UniCredit S.p.A.
Yapı Kredi Invest LLC. (“Yapı Kredi Invest”)
UniCredit S.p.A.
Yapı Kredi Koray Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.ġ.
(“Yapı Kredi Koray”)
Koray ġirketler Topluluğu
Yapı Kredi Portföy Yönetimi A.ġ.
(“Yapı Kredi Portföy”)
UniCredit S.p.A.
Yapı Kredi Sigorta A.ġ. (“Yapı Kredi Sigorta”)
UniCredit S.p.A.
Yapı Kredi Yatırım Menkul Değerler A.ġ.
(“Yapı Kredi Menkul”)
UniCredit S.p.A.
Yapı ve Kredi Bankası A.ġ. (“Yapı Kredi Bankası”)
UniCredit S.p.A.
Faaliyet konusu
Tüketici Finansmanı
Ülke
Faaliyet konusu
Türkiye
Tüketici Finansmanı
Türkiye
Hollanda
Türkiye
Holding
Saklama
Aracılık
Bankacılık
Azerbaycan
Türkiye
Hollanda
Rusya
Yatırım Ortaklığı
Bankacılık
Bankacılık
Cayman Adaları
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Hollanda
Azerbaycan
Özel Amaçlı ĠĢletme
Hayat Sigortacılığı
Faktoring
Leasing
Finansal DanıĢmanlık
Yatırım Menkul Değerler
Türkiye
Gayrimenkul
Türkiye
Türkiye
Portföy Yönetimi
Sigortacılık
Türkiye
Türkiye
Aracılık
Bankacılık
(*) Yapı Kredi Bankası’nın ortaklığı olmamakla birlikte, seküritizasyon iĢleminin yapılmasını teminen kurulmuĢ özel amaçlı
iĢletme de konsolidasyon kapsamına dahil edilmiĢtir.
ĠĢtirakler
Ülke
Banque de Commerce et de Placements S.A.
(“Banque de Commerce”)
Ġsviçre
10
Faaliyet konusu
Bankacılık
KOÇ HOLDĠNG A.ġ.
31 MART 2012 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA DÖNEME AĠT
ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
NOT 1 - GRUP’UN ORGANĠZASYONU VE FAALĠYET KONUSU (Devamı)
Diğer Sektörler
Bağlı Ortaklıklar
Ülke
Ayvalık Marina ve Yat ĠĢletmeciliği San. ve Tic. A.ġ. (“Ayvalık Marina”)
Bilkom BiliĢim Hizmetleri A.ġ. (“Bilkom”)
Düzey Tüketim Malları Sanayi Pazarlama A.ġ. (“Düzey”)
Harranova Besi ve Tarım Ürünleri A.ġ. (“Harranova Besi”)
Koç Sistem Bilgi ve ĠletiĢim Hizmetleri A.ġ. (“Koç Sistem”)
Koç Yapı Malzemeleri Ticaret A.ġ. (“Koç Yapı Malzeme”)
Marmaris Altınyunus Turistik Tesisleri A.ġ. (“Mares”)
Palmira Turizm Ticaret A.ġ. (“Palmira”)
Ram DıĢ Ticaret A.ġ. (“Ram DıĢ Ticaret”)
RMK Marine Gemi Yapım Sanayi ve Deniz TaĢ. ĠĢl. A.ġ. (“RMK Marine”)
Setur Servis Turistik A.ġ. (“Setur”)
Setur Yalova Marina ĠĢletmeciliği A.ġ. (“Yalova Marina”)
Tat Konserve Sanayi A.ġ. (“Tat Konserve”)
Tat Tohumculuk A.ġ. (“Tat Tohumculuk”)
Tek-Art KalamıĢ ve Fenerbahçe Marmara Turizm Tesisleri A.ġ. (“Tek-Art Marina”)
Zer Merkezi Hizmetler ve Ticaret A.ġ. (“Zer Ticaret”)
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
ĠĢ Ortaklıkları
MüteĢebbis Ortak
Ülke
KoçtaĢ Yapı Marketleri Ticaret A.ġ. (“KoçtaĢ Yapı Market”)
Netsel Turizm Yatırımları A.ġ. (“Netsel”)
Kingfisher Plc
Torunlar GYO A.ġ.
Türkiye
Türkiye
Faaliyet konusu
Turizm
Ticaret
Ticaret
Tarım ve Gıda
Teknoloji
Ticaret
Turizm
Turizm
DıĢ Ticaret
Gemi ĠnĢaası
Turizm
Turizm
Gıda
Tarım
Turizm
Ticaret
Faaliyet konusu
Perakende
Turizm
Konsolide finansal tablolarda yer alan raporlanabilir sektörlerin amacına uygun olarak, Koç Holding’in bireysel
finansal tabloları “Diğer” sektörü içerisinde sınıflandırılmıĢtır (Not 4).
11
KOÇ HOLDĠNG A.ġ.
31 MART 2012 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA DÖNEME AĠT
ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
NOT 2 - KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR
2.1
Sunuma ĠliĢkin Temel Esaslar
2.1.1 Uygulanan finansal raporlama standartları
SPK, Seri: XI, No: 29 sayılı “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya ĠliĢkin Esaslar Tebliği” ile iĢletmeler
tarafından düzenlenecek finansal raporlar ile bunların hazırlanması ve ilgililere sunulmasına iliĢkin ilke, usul ve
esasları belirlemektedir. Bu tebliğe istinaden, iĢletmelerin finansal tablolarını Avrupa Birliği tarafından kabul
edilen haliyle Uluslararası Finansal Raporlama Standartları (“UMS/UFRS”)’na göre hazırlamaları
gerekmektedir. Ancak, Avrupa Birliği tarafından kabul edilen UMS/UFRS’nin Uluslararası Muhasebe
Standartları Kurulu (“UMSK”) tarafından yayımlananlardan farkları, Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu
(“TMSK”) tarafından ilan edilinceye kadar UMS/UFRS’ler uygulanacaktır. Bu kapsamda, benimsenen
standartlara aykırı olmayan, TMSK tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartları
(“TMS/TFRS”) esas alınacaktır.
SPK, 17 Mart 2005 tarihinde almıĢ olduğu bir kararla, Türkiye’de faaliyette bulunan ve SPK Finansal Raporlama
Standartları’na uygun finansal tablo hazırlayan Ģirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere
enflasyon muhasebesi uygulamasının gerekli olmadığını ilan etmiĢtir. Dolayısıyla finansal tablolarda,
1 Ocak 2005 tarihinden baĢlamak kaydıyla, UMSK tarafından yayımlanmıĢ UMS 29 “Yüksek Enflasyonlu
Ekonomilerde Finansal Raporlama” standardı uygulanmamıĢtır.
Ara dönem özet konsolide finansal tablolar, SPK’nın Seri: XI, No: 29 sayılı tebliği ve bu tebliğe açıklama getiren
duyuruları çerçevesinde, UMS/UFRS’nin esas alındığı SPK tarafından kabul edilen finansal raporlama
standartlarına (“SPK Finansal Raporlama Standartları”) uygun olarak hazırlanmıĢtır. Ara dönem özet konsolide
finansal tablolar ve notlar, SPK tarafından uygulanması tavsiye edilen formatlara uygun olarak ve zorunlu kılınan
bilgiler dahil edilerek sunulmuĢtur.
SPK’nın Seri: XI, No: 29 sayılı tebliği uyarınca iĢletmeler, ara dönem finansal tablolarını UMS 34 “Ara Dönem
Finansal Raporlama” (“UMS 34”) standardına uygun olarak tam set veya özet olarak hazırlamakta serbesttirler.
Grup bu çerçevede, ara dönemlerde özet konsolide finansal tablo hazırlamayı tercih etmiĢtir.
Koç Holding ve Türkiye’de kayıtlı olan Bağlı Ortaklıklar ve ĠĢ Ortaklıkları, kanuni finansal tablolarını Türk
Ticaret Kanunu’na (“TTK”), vergi mevzuatına, T.C. Maliye Bakanlığı tarafından yayınlanan Tek Düzen Hesap
Planı’na, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (“BDDK”) tarafından yürürlüğe konulan “Bankaların
Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına ĠliĢkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”
hükümlerine ve yine BDDK tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına iliĢkin yayımlanan diğer
yönetmelik, açıklama ve genelgelere, Bankacılık Kanunu’na ve Sigortacılık Kanunu ve Sigorta Mevzuatı’na
uygun olarak Türk Lirası cinsinden hazırlamaktadır. Yabancı ülkelerde faaliyet gösteren Bağlı Ortaklıklar,
ĠĢ Ortaklıkları ve ĠĢtirakler kanuni finansal tablolarını faaliyet gösterdikleri ülkelerde geçerli olan kanun ve
yönetmeliklerine uygun olarak hazırlamıĢtır. Ara dönem özet konsolide finansal tablolar, gerçeğe uygun değeri
ile gösterilen finansal varlıklar ve yükümlülükler ve iĢletme birleĢmeleri sırasında ortaya çıkan duran
varlıklardaki kayıtlı değer ile gerçeğe uygun değerin arasındaki farklardan kaynaklanan değerlemeler haricinde
tarihi maliyet esası baz alınarak hazırlanmıĢtır.
2.1.2 KarĢılaĢtırmalı bilgiler ve önceki dönem tarihli finansal tabloların düzeltilmesi
Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup’un cari dönem özet konsolide
finansal tabloları önceki dönemle karĢılaĢtırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem özet konsolide finansal
tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karĢılaĢtırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden
sınıflandırılır. 31 Mart 2011 tarihli konsolide finansal tablolar üzerinde Grup seviyesinde yapılan sınıflandırma
iĢlemleri aĢağıdaki gibidir:
a) 31 Aralık 2011 tarihli konsolide bilançoda “satıĢ amaçlı elde tutulan varlıklar” hesabında sınıflandırılan
6.160 bin TL tutarındaki varlıklar “diğer dönen varlıklar” hesabı içerisinde; “satıĢ amaçlı elde tutulan
yükümlülükler” hesabında sınıflandırılan 5.517 bin TL tutarındaki yükümlülükler ise “diğer kısa vadeli
yükümlülükler” hesabı içerisinde sınıflandırılmıĢtır.
b) Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlara iliĢkin 31 Mart 2011 tarihli konsolide gelir tablosunda “Diğer
faaliyet gelirleri” içerisinde sınıflandırılan 94 bin TL tutarındaki giderler, “Özkaynak yöntemiyle değerlenen
yatırımların kar/zararlarındaki paylar” hesabı altında sınıflandırılmıĢtır.
12
KOÇ HOLDĠNG A.ġ.
31 MART 2012 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA DÖNEME AĠT
ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
NOT 2 - KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (Devamı)
c) 31 Mart 2011 tarihli konsolide nakit akım tablosunda “nakit ve nakit benzerleri dönem sonu” bakiyesi
içerisinde sınıflandırılan 491.670 bin TL tutarındaki zorunlu karĢılık nitelikli “Merkez Bankaları diğer
bakiyeleri”, “Merkez bankasındaki zorunlu karĢılıklar” hesabı içerisinde sınıflandırılmıĢtır.
d) 31 Mart 2011 tarihli bölümlere göre raporlama dipnotunda “Dayanıklı Tüketim” sektörü içerisinde
sınıflandırılan Ram’ın finansal tablo bilgileri, “Diğer” sektörü içerisinde sınıflandırılmıĢtır (Not 4).
2.1.3 Finansal tablolarda gösterilen EUR ve USD tutarlar
SPK Finansal Raporlama Standartları’na uygun hazırlanan konsolide bilançoda gösterilen EUR ve USD tutarlar,
TL tutarları üzerinden TCMB tarafından duyurulan 31 Mart 2012 tarihindeki 2,3664 TL = 1 EUR ve
1,7729 TL = 1 USD resmi kurları, konsolide gelir, kapsamlı gelir ve nakit akım tablolarında gösterilen EUR ve
USD tutarlar ise TCMB tarafından duyurulan 31 Mart 2012 tarihinde sona eren üç aylık ara dönemdeki günlük
resmi alıĢ kurlarından hesaplanan 2,3463 TL = 1 EUR ve 1,7904 TL = 1 USD ortalama kurları kullanılarak
hesaplanmıĢ olup bu ara dönem özet konsolide finansal tabloların bir parçası değildir.
2.2
Uluslararası Finansal Raporlama Standartları’ndaki DeğiĢiklikler
31 Mart 2012 tarihi itibariyle sona eren hesap dönemine ait finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan
muhasebe politikaları aĢağıda özetlenen yeni standartlar ve Uluslararası Finansal Raporlama Yorumlama Komitesi
(“UFRYK”) yorumları dıĢında 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle hazırlanan finansal tablolar ile tutarlı olarak
uygulanmıĢtır.
Cari dönemde geçerli olan ancak finansal tablolar üzerinde önemli etkisi olmayan yeni veya değişikliğe tabi
tutulmuş standartlar, iyileştirmeler, değişiklikler ve yorumlar:
-
UMS 12 Gelir Vergileri - Esas Alınan Varlıkların Geri Kazanımı (DeğiĢiklik),
UFRS 7 Finansal Araçlar: Açıklamalar - GeliĢtirilmiĢ Bilanço DıĢı Bırakma Açıklama Yükümlülükleri
(DeğiĢiklik).
Geçerlilik tarihi gelecekteki dönemler olan ancak cari dönem mali tablolarında uygulanmayan standartlar,
iyileştirmeler, değişiklikler ve yorumlar (Avrupa Birliği tarafından henüz kabul edilmemiştir):
-
UMS 1 Finansal Tabloların Sunumu (DeğiĢiklik) - Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu Unsurlarının Sunumu
UMS 19 ÇalıĢanlara Sağlanan Faydalar (DeğiĢiklik)
UMS 27 Bireysel Finansal Tablolar (DeğiĢiklik)
UMS 28 ĠĢtiraklerdeki ve ĠĢ Ortaklıklarındaki Yatırımlar (DeğiĢiklik)
UMS 32 Finansal Araçlar: Sunum - Finansal Varlık ve Borçların NetleĢtirilmesi (DeğiĢiklik)
UFRS 7 Finansal Araçlar: Açıklamalar - Finansal Varlık ve Borçların NetleĢtirilmesi (DeğiĢiklik)
UFRS 9 Finansal Araçlar - Sınıflandırma ve Açıklama
UFRS 10 Konsolide Finansal Tablolar
UFRS 11 MüĢterek Düzenlemeler
UFRS 12 Diğer ĠĢletmelerdeki Yatırımların Açıklamaları
UFRS 13 Gerçeğe Uygun Değerin Ölçümü
UFRYK 20 Yerüstü Maden ĠĢletmelerinde Üretim AĢamasındaki Hafriyat (Dekapaj) Maliyetleri.
Ġlgili değiĢiklik ve yorumlar Grup tarafından erken uygulanmamıĢtır. Grup, söz konusu değiĢikliklerin konsolide
finansal tablolara etkilerini değerlendirmektedir.
2.3
Muhasebe Politikaları ve Tahminlerindeki DeğiĢiklikler ve Hatalar
Yeni bir TMS/TFRS’nin ilk kez uygulanmasından kaynaklanan muhasebe politikası değiĢiklikleri, söz konusu
TMS/TFRS’nin Ģayet varsa, geçiĢ hükümlerine uygun olarak geriye veya ileriye dönük olarak uygulanmaktadır.
Herhangi bir geçiĢ hükmünün yer almadığı değiĢiklikler, muhasebe politikasında isteğe bağlı yapılan önemli
değiĢiklikler veya tespit edilen muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanmakta ve önceki dönem finansal
tabloları yeniden düzenlenmektedir.
Muhasebe tahminlerindeki değiĢiklikler, yalnızca bir döneme iliĢkin ise, değiĢikliğin yapıldığı cari dönemde,
gelecek dönemlere iliĢkin ise, hem değiĢikliğin yapıldığı dönemde, hem de ileriye yönelik olarak uygulanır.
Grup’un, cari dönem içerisinde muhasebe politika ve tahminlerinde gerçekleĢen önemli değiĢiklikleri
bulunmamaktadır.
13
KOÇ HOLDĠNG A.ġ.
31 MART 2012 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA DÖNEME AĠT
ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
NOT 2 - KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (Devamı)
2.4
Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti
31 Mart 2012 tarihinde sona eren döneme ait ara dönem özet konsolide finansal tablolar, UFRS’nin ara dönem
finansal tabloların hazırlanmasına yönelik UMS 34 standardına uygun olarak hazırlanmıĢtır. Ayrıca,
31 Mart 2012 tarihinde sona eren döneme ait ara dönem özet konsolide finansal tablolar, 31 Aralık 2011
tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tabloların hazırlanması sırasında uygulanan muhasebe
politikalarıyla tutarlı olan muhasebe politikalarının uygulanması suretiyle hazırlanmıĢtır. Dolayısıyla, bu ara
dönem özet konsolide finansal tablolar 31 Aralık 2011 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tablolar ile
birlikte değerlendirilmelidir.
Grup muhasebesi
Ara dönem özet konsolide finansal tablolar, 31 Aralık 2011 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal
tablolarda belirtilen esaslarla tutarlı olarak hazırlanan Ana Ortaklık Koç Holding, Bağlı Ortaklıkları’nın,
ĠĢ Ortaklıkları’nın ve ĠĢtirakleri’nin hesaplarını içerir.
31 Mart 2012 tarihi itibariyle konsolidasyona tabi tutulan Bağlı Ortaklıkları’nın, ĠĢ Ortaklıkları’nın ve
ĠĢtirakleri’nin oy hakları ve etkin ortaklık oranları, 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle raporlanan oranlardan aĢağıda
bahsi geçen Ģirketler dıĢında değiĢiklik göstermemiĢtir.
Bağlı Ortaklıklar
Aygaz Ġletim (1)
Aygaz Toptan SatıĢ (1)
Grundig Polska (2)
Kartal Tankercilik (3)
Maltepe Tankercilik (3)
Etkin
ortaklık
oranları
31 Mart 31 Aralık
2012
2011
Koç Holding’in
doğrudan ve
dolaylı oy hakları
31 Mart 31 Aralık
2012
2011
Koç Ailesi
üyelerinin oy
hakları
31 Mart 31 Aralık
2012
2011
Toplam
oy hakları
31 Mart 31 Aralık
2012
2011
40,53
40,36
34,13
34,13
40,30
40,30
40,51
-
100,00
100,00
80,00
80,00
100,00
100,00
100,00
-
-
-
100,00
100,00
80,00
80,00
100,00
100,00
100,00
-
34,90
-
49,62
-
-
-
49,62
-
ĠĢ Ortaklıkları
Seymenoba Elektrik (3)
(1) 2012 yılı içinde yapılan sermaye artırımına sadece Aygaz Ģirketi katılmıĢtır.
(2) 2012 yılında tasfiye olmuĢtur.
(3) 2012 yılı içinde kurulmuĢtur.
2.5
Önemli Muhasebe Değerlendirme, Tahmin ve Varsayımları
Konsolide finansal tabloların hazırlanması, bilanço tarihi itibariyle raporlanan varlık ve yükümlülüklerin tutarlarını,
Ģarta bağlı varlık ve yükümlülüklerin açıklanmasını ve hesap dönemi boyunca raporlanan gelir ve giderlerin
tutarlarını etkileyebilecek tahmin ve varsayımların kullanılmasını gerektirmektedir. Muhasebe değerlendirme,
tahmin ve varsayımları, geçmiĢ tecrübe, diğer faktörler ile o günün koĢullarıyla gelecekteki olaylar hakkında
makul beklentiler dikkate alınarak sürekli olarak değerlendirilir. Bu tahmin ve varsayımlar, yönetimlerin mevcut
olaylar ve iĢlemlere iliĢkin en iyi bilgilerine dayanmasına rağmen, fiili sonuçlar, varsayımlarından farklılık
gösterebilir.
14
KOÇ HOLDĠNG A.ġ.
31 MART 2012 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA DÖNEME AĠT
ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
NOT 3 - ĠġLETME BĠRLEġMELERĠ
Grup’un 2012 yılı içerisinde gerçekleĢen iĢletme birleĢmesi bulunmamaktadır. 2011 yılı içerisinde gerçekleĢen
iĢletme birleĢmeleri aĢağıdaki gibidir:
a) Grup’un Bağlı Ortaklıklar’ından Arçelik, 30 Kasım 2011 tarihinde Defy Namibia, Defy Trust Two, Defy
Kindoc, Defy Ocean, Defy Carron Ģirketlerinin %100 hisselerine sahip Defy Ģirketinin (hep birlikte “Defy Grubu”
olarak anılacaktır) hisselerinin %100’ünü satın almıĢtır. Güney Afrika Cumhuriyeti merkezli Defy Grubu,
buzdolabı, dondurucu, kurutucu, fırın ve piĢirici cihazlar üretimi ile her tür dayanıklı ev aletinin satıĢ ve pazarlaması
alanlarında faaliyet göstermektedir.
Arçelik’in geliĢmekte olan pazarlarda büyüme hedefine katkıda bulunacak bu satın almanın, Arçelik’i Sahra Altı
Afrika bölgesinde yüksek bir pazar payına ulaĢtırması hedeflenmektedir. Transfer edilen toplam iktisap tutarı;
yaratılacak sinerji, hasılat artıĢı ve ileride piyasanın büyümesi sonucu elde edilecek faydaları ve iĢ gücünü de
içermekte olup, bu faydalar tanımlanabilir varlık kriterini sağlamadığından dolayı Ģerefiyeden ayrı olarak kayıtlara
alınmamıĢtır. Satın alım kontrol alımını da içerdiğinden Ģerefiye doğmuĢtur.
ġerefiye hesaplaması, toplam iktisap tutarı ve iktisap edilen net varlıklara iliĢkin bilgiler aĢağıdaki gibidir:
Toplam iktisap tutarı
Ġktisap edilen net varlıklar
525.613
(346.218)
ġerefiye (Not 13)
179.395
Ġktisap tutarı - nakit
Defy Grubu’nun eski hissedarlarına olan borçlarına karĢılık ödenen tutar - nakit
ġarta bağlı iktisap bedeli
351.854
150.096
2.698
Transfer edilen toplam iktisap tutarı
Nakit akıma yönelik riskten korunma iĢlemlerinin etkisi - etkin olan kısım
504.648
20.965
Toplam iktisap tutarı
525.613
Ġktisaptan kaynaklanan tanımlanabilir varlık ve yükümlülüklerin gerçeğe uygun değerleri aĢağıdaki gibidir:
Nakit ve nakit benzerleri
Türev finansal araçlar
Ticari alacaklar
Stoklar
Maddi duran varlıklar
Maddi olmayan duran varlıklar
Ertelenen vergi varlıkları
Diğer varlıklar
Ticari borçlar ve diğer borçlar
Vergi karĢılığı ve diğer karĢılıklar
Ertelenen vergi yükümlülüğü
Kıdem tazminatı karĢılığı
Diğer yükümlülükler
20.515
974
131.493
88.179
51.716
230.046
96
971
(71.074)
(19.517)
(67.916)
(433)
(18.832)
Ġktisap edilen net varlıklar
346.218
Ġktisaptan kaynaklanan nakit çıkıĢının detayı aĢağıdaki gibidir:
Ġktisap tutarı
Nakit ve nakit benzerleri - iktisap edilen
522.915
(20.515)
Ġktisap nedeniyle nakit çıkıĢı (net)
502.400
15
KOÇ HOLDĠNG A.ġ.
31 MART 2012 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA DÖNEME AĠT
ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
NOT 3 - ĠġLETME BĠRLEġMELERĠ (Devamı)
b) Grup’un Bağlı Ortaklıkları’ndan Aygaz, 30 Kasım 2010 tarihli yönetim kurulu kararı uyarınca Bağlı
Ortalıkları’ndan AES Entek sermayesinde sahibi olduğu %49,62 oranında toplam 49.079 bin TL nominal değerde
hissenin, hisse devir iĢlemlerinin tamamlandığı tarihte nakden ve peĢin olarak ödenmek üzere 136.455.000 USD
bedel karĢılığında AES Mont Blanc Holdings B.V.’ye satılmasına karar vermiĢtir.
31 Aralık 2010 tarihli konsolide finansal tablolarda satıĢı düĢünülen bağlı ortaklığın varlık ve yükümlülüklerinin
tamamı UFRS 5 “SatıĢ Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar ve Durdurulan Faaliyetler” standardı uyarınca satıĢ
amacıyla elde tutulan varlık ve yükümlülükler olarak sınıflanmıĢtır. 28 ġubat 2011 tarihinde Aygaz, Enerji Piyasası
Düzenleme Kurumu (“EPDK”) ve Rekabet Kurumu izinlerinin tamamlanmasını takiben, AES Entek hisselerinin
devrini tamamlamıĢ ve hisse devir bedeli olarak 136.455.000 USD peĢin olarak tahsil edilmiĢtir. Bu tutar, Aygaz’ın
1 Aralık 2010 tarihli özel durum açıklamasında belirtildiği üzere, 28 ġubat 2011 tarihli AES Entek finansal tabloları
üzerinden ayarlamaya tabi tutulmuĢ olup; yapılan çalıĢmalar sonucunda oluĢan satıĢ fiyatı 149.581.000 USD olarak
kesinleĢmiĢtir.
Ġlgili satıĢ iĢleminin UMS 27 “Konsolide ve Bireysel Finansal Tablolar” standardı uyarınca “kontrol kaybı” olarak
değerlendirilmesi sebebi ile, 31 Aralık 2011 tarihli konsolide finansal tablolarda, %49,62’lik hissenin satıĢ iĢlemine
iliĢkin oluĢan 112.159 bin TL kar “diğer gelirler” içerisinde muhasebeleĢtirilmiĢtir. Ayrıca, kontrolün kaybedildiği
tarihte Grup’un AES Entek’te kalan %36,47’lik yatırımı, satıĢ fiyatı baz alınarak hesaplanan gerçeğe uygun değeri
üzerinden muhasebeleĢtirilmiĢ ve değerleme sonucu oluĢan 82.470 bin TL fark da satıĢ iĢleminin bir parçası olarak
“diğer gelirler” içerisinde muhasebeleĢtirilmiĢtir.
Söz konusu hisselerin satıĢının tamamlanmasını takiben AES Entek, Koç Holding’in kalan toplam %49,62’lik oy
hakkı ile “iĢ ortaklığı” olarak değerlendirilmiĢ ve Grup’un 31 Aralık 2011 tarihli konsolide finansal tablolarına
oransal konsolidasyon yöntemi ile dahil edilmiĢtir. Grup’un AES Entek’teki %36,47 yatırımının gerçeğe uygun
değeri, iĢ ortaklığındaki yatırımın ilk muhasebeleĢtirilmesinde kullanılan maliyet bedeli olarak dikkate alınmıĢtır.
Bu kapsamda, iĢ ortaklığındaki yatırımın maliyet bedeli ile iĢ ortaklığının net varlıklarının %36,47’lik kısmı
arasındaki fark, UFRS 3 “ĠĢletme BirleĢmeleri Standardı” hükümleri çerçevesinde Grup’un 31 Aralık 2011 tarihli
konsolide finansal tablolarında Ģerefiye olarak muhasebeleĢtirilmiĢtir (Not 13).
ġerefiye hesaplaması ve iktisap edilen net varlıklara iliĢkin bilgiler aĢağıdaki gibidir:
Ġktisap tutarı (*)
Ġktisap edilen net varlıklar
174.824
(127.747)
ġerefiye (Not 13)
47.077
(*) ĠĢ ortaklığındaki yatırımın gerçeğe uygun değerini ifade etmektedir.
Ġktisaptan kaynaklanan tanımlanabilir varlık ve yükümlülüklerin (%49,62) gerçeğe uygun değerleri aĢağıdaki
gibidir:
Nakit ve nakit benzerleri
Ticari alacaklar
Maddi duran varlıklar
Maddi olmayan duran varlıklar
Diğer varlıklar
Finansal borçlar
Ticari borçlar
Ertelenen vergi yükümlülüğü
Diğer yükümlülükler
25.241
16.942
169.673
1.911
5.892
(10.456)
(15.802)
(17.107)
(2.485)
Kontrol edilen net varlıklar (%49,62)
173.809
Azınlık payları
(46.062)
Ġktisap edilen net varlıklar (%36,47)
127.747
16
KOÇ HOLDĠNG A.ġ.
31 MART 2012 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA DÖNEME AĠT
ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
NOT 4 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA
Yönetimsel yaklaĢım çerçevesinde hazırlanan bölümlere göre bilgiler aĢağıda sunulmuĢtur:
31 Mart 2012
31 Mart 2011
12.133.240
2.224.870
2.397.938
1.684.456
874.175
9.138.399
2.262.626
1.718.690
1.345.497
692.824
19.314.679
15.158.036
189.602
161.930
167.904
306.545
20.464
626.691
163.244
147.926
362.776
21.891
846.445
1.322.528
19.203
24.908
865.648
1.347.436
104.622
62.826
65.687
28.885
20.267
91.407
55.916
54.021
25.930
19.124
282.287
246.398
500.580
150.411
132.838
308.588
13.517
638.920
169.319
156.637
362.682
43.385
1.105.934
1.370.943
162.603
128.602
59.376
21.770
87.608
90.025
58.932
42.562
12.640
33.054
459.959
237.213
a) Gelirler
Enerji
Otomotiv
Dayanıklı tüketim
Finans
Diğer
b) Faaliyet karı
Enerji
Otomotiv
Dayanıklı tüketim
Finans
Diğer
Sektörler arası düzeltmeler
c) Amortisman ve itfa payları
Enerji
Otomotiv
Dayanıklı tüketim
Finans
Diğer
d) Vergi öncesi kar
Enerji
Otomotiv
Dayanıklı tüketim
Finans
Diğer
e) Yatırım harcamaları
Enerji
Otomotiv
Dayanıklı tüketim
Finans
Diğer
17
KOÇ HOLDĠNG A.ġ.
31 MART 2012 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA DÖNEME AĠT
ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
NOT 4 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (Devamı)
f) Varlık ve yükümlülükler
31 Mart 2012
31 Aralık 2011
24.766.354
5.526.898
8.782.506
58.350.917
3.784.098
21.739.483
5.503.137
8.359.661
59.449.650
3.569.156
101.210.773
98.621.087
15.769.242
3.862.560
5.681.212
50.037.792
1.856.684
13.216.092
3.876.584
5.172.083
51.211.406
1.874.098
77.207.490
75.350.263
Toplam varlıklar
Enerji
Otomotiv
Dayanıklı tüketim
Finans
Diğer
Toplam yükümlülükler
Enerji
Otomotiv
Dayanıklı tüketim
Finans
Diğer
18
KOÇ HOLDĠNG A.ġ.
31 MART 2012 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA DÖNEME AĠT
ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
NOT 4 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (Devamı)
g) Sektörel bilgi analizi
Sektörler
arası
Diğer düzeltme
Enerji
Otomotiv
Dayanıklı
tüketim
Grup dıĢı gelirler
Sektörler arası gelirler
12.133.240
42.471
2.224.870
55.434
2.397.938
50.740
1.684.456
7.701
874.175
157.070 (313.416)
19.314.679
-
Gelirler
12.175.711
2.280.304
2.448.678
1.692.157 1.031.245 (313.416)
19.314.679
1 Ocak - 31 Mart 2012
Maliyetler
Brüt kar
(11.710.396)
(1.983.831) (1.753.984)
Finans
Toplam
(939.920) (799.729) 324.676 (16.863.184)
465.315
296.473
694.694
(129.120)
(156.277)
(3.611)
13.295
(79.656)
(44.562)
(17.731)
7.406
(418.811)
(86.499)
(24.069)
2.589
Faaliyet karı
189.602
161.930
167.904
ĠĢtiraklerden gelirler
Finansal gelir/giderler (net)
310.978
(11.519)
(35.066)
Vergi öncesi kar
500.580
150.411
132.838
Enerji
Otomotiv
Dayanıklı
tüketim
Finans
Grup dıĢı gelirler
Sektörler arası gelirler
9.138.399
61.317
2.262.626
18.350
1.718.690
39.275
1.345.497
7.101
692.824
120.757 (246.800)
15.158.036
-
Gelirler
9.199.716
2.280.976
1.757.965
1.352.598
813.581 (246.800)
15.158.036
Faaliyet giderleri
Pazarlama, satıĢ ve dağıtım
Genel yönetim
AraĢtırma ve geliĢtirme
Diğer gelir/giderler (net)
1 Ocak - 31 Mart 2011
Maliyetler
Brüt kar
Faaliyet giderleri
Pazarlama, satıĢ ve dağıtım
Genel yönetim
AraĢtırma ve geliĢtirme
Diğer gelir/giderler (net) (*)
Faaliyet karı
ĠĢtiraklerden gelirler
Finansal gelir/giderler (net)
Vergi öncesi kar
(8.499.519)
(1.970.635) (1.211.532)
700.197
310.341
546.433
(104.739)
(134.421)
(3.128)
168.782
(77.937)
(51.606)
(14.770)
(2.784)
(302.706)
(73.550)
(18.292)
(3.959)
626.691
163.244
147.926
12.229
6.075
8.711
638.920
169.319
156.637
752.237
231.516
(12.972) (71.434)
(345.911) (124.622)
(2)
(86.809) (14.994)
306.545
2.043
308.588
11.260
2.451.495
11.035
(3.092)
(711.993)
(746.836)
(45.413)
(81.605)
20.464
19.203
865.648
(6.947)
(19.203)
2.043
238.243
13.517
-
1.105.934
Sektörler
arası
Diğer düzeltme
Toplam
(650.934) (620.003) 264.722 (12.687.901)
701.664
193.578
17.922
2.470.135
10.394
(3.408)
(555.504)
(664.414)
(36.192)
133.411
21.891
24.908
1.347.436
21.494
(24.908)
(10.995) (59.127)
(305.083) (110.148)
(2)
(22.810)
(2.410)
362.776
(94)
362.682
43.385
-
(94)
23.601
1.370.943
(*) Grup’un Bağlı Ortaklıklar’ından Aygaz’ın, AES Entek’te sahip olduğu hisselerin satıĢı sonucu oluĢan toplam 194.629 bin
TL tutarındaki bağlı ortaklık satıĢ karı Enerji sektörünün “diğer gelirler” hesabı içerisinde muhasebeleĢtirilmiĢtir.
19
KOÇ HOLDĠNG A.ġ.
31 MART 2012 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA DÖNEME AĠT
ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
NOT 5 - NAKĠT VE NAKĠT BENZERLERĠ
Finans
Kasa
Alınan çekler
Banka
- Vadesiz mevduat
- Vadeli mevduat
- Ters repo alacakları
Bono ve tahviller
Para piyasalarından alacaklar
Diğer
31 Mart 2012
Finans dıĢı
Toplam
31 Aralık 2011
Finans dıĢı
Finans
Toplam
540.461
92
4.012
34.672
544.473
34.764
511.550
86
3.654
39.750
515.204
39.836
151.638
1.166.836
137
32.097
3.239
2.286
360.077
5.564.748
81.898
511.715
6.731.584
137
32.097
3.239
84.184
266.389
913.635
1.060.863
134.798
25.917
4.960
196.751
3.545.820
92.071
463.140
4.459.455
1.060.863
134.798
25.917
97.031
1.896.786
6.045.407
7.942.193
2.918.198
3.878.046
6.796.244
31 Mart 2012 tarihi itibariyle 481.399 bin TL tutarında bloke mevduat bulunmaktadır (31 Aralık 2011: 477.484 bin
TL). Söz konusu tutarın 415.351 bin TL tutarındaki kısmı Grup’un Bağlı Ortaklıkları’ndan TüpraĢ’ın Petrol
Piyasası Lisans Yönetmeliği’nde belirlendiği üzere, müĢterilerinden topladığı gelir payından oluĢmaktadır
(31 Aralık 2011: 397.725 bin TL) (Not 17.d).
Grup’un Finans dıĢı sektörlerinde faaliyet gösteren Ģirketlerinin, Grup’un ĠĢ Ortaklıkları’ndan Yapı Kredi
Bankası’nda tutulan ve ara dönem özet konsolide finansal tabloların hazırlanması kapsamında eliminasyona tabi
olan toplam 1.711.215 bin TL (31 Aralık 2011: 1.821.470 bin TL) mevduat bakiyesi bulunmaktadır.
NOT 6 - FĠNANSAL YATIRIMLAR
31 Mart 2012
Kısa vadeli Uzun vadeli
Toplam
Gerçeğe uygun değer farkı
kar veya zarara yansıtılan
Satılmaya hazır
Vadeye kadar elde tutulacak
31 Aralık 2011
Kısa vadeli Uzun vadeli
189.473
767.019
865.692
189.473
3.362.880 4.129.899
5.643.060 6.508.752
159.863
588.399
475.408
1.822.184
9.005.940 10.828.124
1.223.670
3.404.686
6.219.723
Toplam
159.863
3.993.085
6.695.131
9.624.409 10.848.079
a) Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar
31 Mart 2012
Finans Finans dıĢı
Toplam
Borçlanma senetleri:
Devlet tahvilleri
Eurobond
Yatırım fonları
Diğer
Hisse senetleri:
Halka açık
Finans
31 Aralık 2011
Finans dıĢı
Toplam
142.317
21.032
5.218
17.094
-
142.317
17.094
21.032
5.218
100.094
13.450
20.519
7.043
18.757
-
100.094
32.207
20.519
7.043
168.567
17.094
185.661
141.106
18.757
159.863
3.812
-
3.812
-
-
-
172.379
17.094
189.473
141.106
18.757
159.863
20
KOÇ HOLDĠNG A.ġ.
31 MART 2012 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA DÖNEME AĠT
ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
NOT 6 - FĠNANSAL YATIRIMLAR (Devamı)
b) Satılmaya hazır finansal varlıklar
31 Mart 2012
Finans Finans dıĢı
Toplam
Borçlanma senetleri:
Devlet tahvilleri
Eurobond
Hazine bonoları
Özel kesim tahvilleri
Yatırım fonları
Hisse senetleri:
Halka açık
Halka açık olmayanlar
31 Aralık 2011
Finans Finans dıĢı
Toplam
2.877.097
395.331
3.689
664.905
40.171
13.313
-
2.877.097
395.331
3.689
678.218
40.171
2.572.305
541.562
5.957
698.593
43.710
12.943
-
2.572.305
541.562
5.957
711.536
43.710
3.981.193
13.313
3.994.506
3.862.127
12.943
3.875.070
11.927
44.439
79.027
44.439
90.954
11.934
37.803
68.278
37.803
80.212
3.993.120
136.779
4.129.899
3.874.061
119.024
3.993.085
c) Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar
31 Mart 2012
Finans Finans dıĢı
Toplam
Borçlanma senetleri:
Eurobond
Devlet tahvilleri
Hazine bonoları
Vadeli mevduat
31 Aralık 2011
Finans Finans dıĢı
Toplam
4.232.645
1.738.925
243
49
4.232.645
1.738.925
292
4.530.909
1.824.982
238
-
4.530.909
1.824.982
238
5.971.813
49
5.971.862
6.356.129
-
6.356.129
506.553
30.337
536.890
317.250
21.752
339.002
6.478.366
30.386
6.508.752
6.673.379
21.752
6.695.131
NOT 7 - TÜREV FĠNANSAL ARAÇLAR
Türev finansal araçlar, Grup için risklere karĢı etkin bir koruma sağlamakla birlikte risk muhasebesi yönünden
gerekli koĢulları taĢımadıkları durumlarda konsolide finansal tablolarda alım-satım amaçlı türev finansal araçlar
olarak muhasebeleĢtirilmektedir.
Grup’un finansal riskten korunma muhasebesi koĢullarını yerine getiren finansal riskten korunma iĢlemleri ise
riskten korunma amaçlı türev finansal araçlar olarak sınıflandırılmaktadır.
Bu kapsamda Grup’un türev finansal araçlarının dağılımı aĢağıdaki gibidir:
31 Mart 2012
Varlık Yükümlülük
Alım-satım amaçlı
Riskten korunma amaçlı
31 Aralık 2011
Varlık Yükümlülük
170.361
90.724
174.898
313.859
151.488
226.868
269.278
284.012
261.085
488.757
378.356
553.290
21
KOÇ HOLDĠNG A.ġ.
31 MART 2012 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA DÖNEME AĠT
ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
NOT 7 - TÜREV FĠNANSAL ARAÇLAR (Devamı)
Finans:
31 Mart 2012
Kontrat
Rayiç Değerler
miktarı (*) Varlık Yükümlülük
31 Aralık 2011
Kontrat
Rayiç Değerler
miktarı (*) Varlık Yükümlülük
Alım-satım amaçlı:
Yabancı para swap iĢlemleri
Opsiyon sözleĢmeleri
Vadeli döviz iĢlemleri
Faiz oranı swap iĢlemleri
Kredi türevleri
9.586.047
6.651.899
5.729.087
2.194.804
960.534
36.921
21.140
44.061
62.627
3.353
6.965
27.068
54.966
68.775
2.701
9.545.990
5.372.624
5.298.801
2.312.478
823.223
6.764
29.774
55.259
40.825
3.749
47.272
29.929
51.272
136.329
4.125
25.122.371
168.102
160.475
23.353.116
136.371
268.927
Faiz oranı swap iĢlemleri
16.161.603
Çapraz para swap faiz iĢlemleri 2.852.361
Yabancı para swap iĢlemleri
492.712
Vadeli döviz iĢlemleri
12.867
3.800
75.407
-
240.327
47.404
1.668
186
16.218.599
3.103.427
594.882
19.128
3.795
184.873
16.474
341
241.941
9.480
-
19.519.543
79.207
289.585
19.936.036
205.483
251.421
Riskten korunma amaçlı:
Finans dışı:
Kontrat
miktarı(*)
31 Mart 2012
Rayiç Değerler
Varlık Yükümlülük
31 Aralık 2011
Kontrat
Rayiç Değerler
miktarı(*) Varlık Yükümlülük
Alım-satım amaçlı:
Vadeli döviz iĢlemleri
Yabancı para swap iĢlemleri
Vadeli mal alım iĢlemleri
1.796.315
187.489
10.734
2.225
34
13.625
728
70
958.706
255.788
92.721
11.617
1.807
1.693
148
61
142
1.994.538
2.259
14.423
1.307.215
15.117
351
1.340.140
216.246
11.517
24.274
-
1.425.283
220.520
21.385
32.591
-
1.556.386
11.517
24.274
1.645.803
21.385
32.591
Riskten korunma amaçlı:
Faiz oranı swap iĢlemleri
Faaliyet kiralaması alacakları
(*) Ġlgili türev finansal araçların alım-satım tutarlarının toplamını ifade etmektedir. Grup içi gerçekleĢtirilen türev finansal
araçların kontrat miktarları, konsolidasyon kapsamında eliminasyona tabi tutulmuĢtur.
22
KOÇ HOLDĠNG A.ġ.
31 MART 2012 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA DÖNEME AĠT
ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
NOT 8 - TĠCARĠ ALACAK VE BORÇLAR
Ticari alacaklar
31 Mart 2012
31 Aralık 2011
Ticari alacaklar
Alacak senetleri ve alınan çekler
Eksi: ġüpheli alacaklar karĢılığı
Eksi: Ertelenen finansman gelirleri
6.915.788
1.953.128
(205.555)
(44.385)
7.247.319
2.021.176
(203.295)
(51.145)
ĠliĢkili taraflardan alacaklar (Not 20)
8.618.976
352.564
9.014.055
368.361
8.971.540
9.382.416
8.858.281
113.259
9.262.692
119.724
8.971.540
9.382.416
2012
2011
203.295
214.900
Kısa vadeli ticari alacaklar
Uzun vadeli ticari alacaklar
ġüpheli alacaklar karĢılığı hareket tablosu aĢağıdaki gibidir:
Dönem baĢı - 1 Ocak
Dönem içinde ayrılan karĢılıklar
Tahsil edilen Ģüpheli ticari alacaklar
Yabancı para çevrim farkları
7.752
(3.667)
(1.825)
Dönem sonu - 31 Mart
6.489
(2.252)
2.144
205.555
221.281
31 Mart 2012
31 Aralık 2011
Ticari borçlar
Ticari borçlar
Eksi: Ertelenen finansman giderleri
10.557.813
(14.068)
8.960.614
(18.548)
ĠliĢkili taraflara borçlar (Not 20)
10.543.745
244.173
8.942.066
244.606
10.787.918
9.186.672
23
KOÇ HOLDĠNG A.ġ.
31 MART 2012 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA DÖNEME AĠT
ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
NOT 9 - FĠNANS SEKTÖRÜ FAALĠYETLERĠNDEN ALACAKLAR
31 Mart 2012
Kısa vadeli Uzun vadeli
MüĢterilere verilen
avans ve krediler
Sigorta faaliyetleri alacakları
Toplam
31 Aralık 2011
Kısa vadeli Uzun vadeli
Toplam
19.290.428
113.674
18.871.198 38.161.626
27.059
140.733
18.172.872
105.841
20.015.698 38.188.570
20.988
126.829
19.404.102
18.898.257 38.302.359
18.278.713
20.036.686 38.315.399
Tüketici Kredi kartı
kredileri
alacakları
Finansal
kiralama
alacakları
Faktoring
alacakları
Toplam
MüĢterilere verilen avans ve krediler:
31 Mart 2012
Kurumsal
ve ticari
krediler
Krediler
Yakın izlemedeki krediler
Yasal takip altındaki krediler
21.497.617 8.201.845
398.826
447.519
702.946
228.086
5.330.872
135.373
205.832
1.247.405
51.613
132.035
835.197
30.648
37.112.936
1.033.331
1.299.547
Brüt
22.599.389 8.877.450
5.672.077
1.431.053
865.845
39.445.814
(29.863)
(1.284.188)
Eksi: Değer düĢüklüğü karĢılığı
(765.288)
(187.130)
Net
21.834.101 8.690.320
31 Aralık 2011
Kurumsal
ve ticari
krediler
Krediler
Yakın izlemedeki krediler
Yasal takip altındaki krediler
21.898.044 8.248.089
360.311
262.295
684.352
201.295
Brüt
22.942.707
Eksi: Değer düĢüklüğü karĢılığı
Net
(216.282)
(85.625)
5.455.795
1.345.428
835.982
38.161.626
Tüketici Kredi kartı
kredileri
alacakları
Finansal
kiralama
alacakları
Faktoring
alacakları
Toplam
5.073.918
123.176
184.009
1.268.355
65.749
132.060
892.849
11.418
37.381.255
811.531
1.213.134
8.711.679
5.381.103
1.466.164
904.267
39.405.920
(750.492)
(173.970)
(197.730)
(82.155)
(13.003)
(1.217.350)
22.192.215
8.537.709
5.183.373
1.384.009
891.264
38.188.570
24
KOÇ HOLDĠNG A.ġ.
31 MART 2012 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA DÖNEME AĠT
ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
NOT 9 - FĠNANS SEKTÖRÜ FAALĠYETLERĠNDEN ALACAKLAR (Devamı)
Değer düĢüklüğü karĢılığı hareket tablosu aĢağıdaki gibidir:
Dönem baĢı - 1 Ocak
Kredi değer düĢüklüğü karĢılığı
KarĢılık ayrılan tutarlardan yapılan tahsilatlar
Kayıtlardan silinenler
Yabancı para çevrim farkları
2012
2011
1.217.350
1.257.288
112.926
(44.982)
(802)
(304)
Dönem sonu - 31 Mart
118.515
(85.070)
(1.348)
925
1.284.188
1.290.310
31 Mart 2012
31 Aralık 2011
Net finansal kiralama yatırımları aĢağıdaki gibidir:
Brüt finansal kiralama alacakları
Eksi: Tahakkuk etmemiĢ finansman gelirleri
1.497.511
(250.106)
1.520.536
(252.181)
1.247.405
1.268.355
Finansal kiralama alacakları, sözleĢme süresindeki kira bedellerinden oluĢmaktadır. Vadelerine göre kira bedelleri
aĢağıdaki gibidir:
31 Mart 2012
1 yıldan kısa
1 - 5 yıl arası
Eksi: Tahakkuk etmemiĢ finansman gelirleri
506.682
990.829
(250.106)
31 Aralık 2011
515.091
1.005.445
(252.181)
1.247.405
1.268.355
31 Mart 2012
31 Aralık 2011
NOT 10 - STOKLAR
Ġlk madde ve malzeme
Mamuller
Yoldaki mallar
Ticari mallar
Yarı ve ara mamuller
Diğer stoklar
Eksi: Stok değer düĢüklüğü karĢılığı
25
1.877.998
2.409.947
2.228.854
981.402
962.594
74.044
(72.627)
1.814.850
1.929.578
1.265.365
973.853
829.713
50.063
(73.350)
8.462.212
6.790.072
KOÇ HOLDĠNG A.ġ.
31 MART 2012 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA DÖNEME AĠT
ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
NOT 11 - MADDĠ DURAN VARLIKLAR
2012
2011
1 Ocak tarihleri itibariyle
Maliyet
BirikmiĢ amortisman
20.661.412
(9.124.762)
18.725.936
(8.280.084)
Net kayıtlı değer
11.536.650
10.445.852
Dönem baĢı net kayıtlı değer
11.536.650
10.445.852
GiriĢler
ÇıkıĢlar
Transferler (*)
Yabancı para çevrim farkları
Ġktisaplar
Cari dönem amortismanı
396.189
(52.154)
436.637
(4.423)
(225.159)
199.941
(38.000)
(317)
18.055
111.943
(199.246)
Dönem sonu net kayıtlı değer
12.087.740
10.538.228
31 Mart tarihleri itibariyle
Maliyet
BirikmiĢ amortisman
21.383.615
(9.295.875)
19.330.467
(8.792.239)
Net kayıtlı değer
12.087.740
10.538.228
(*) Diğer duran varlıklardan 437.700 bin TL (Not 17.b), maddi olmayan duran varlıklara 1.063 bin TL tutarındaki transferlerden
oluĢmaktadır.
NOT 12 - MADDĠ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR
2012
2011
1 Ocak tarihleri itibariyle
Maliyet
BirikmiĢ amortisman
2.722.701
(985.886)
2.195.530
(811.372)
Net kayıtlı değer
1.736.815
1.384.158
Dönem baĢı net kayıtlı değer
1.736.815
1.384.158
GiriĢler
ÇıkıĢlar
Transferler (*)
Yabancı para çevrim farkları
Ġktisaplar
Cari dönem amortismanı
63.770
(4.584)
1.063
(9.494)
(59.952)
Dönem sonu net kayıtlı değer
31 Mart tarihleri itibariyle
Maliyet
BirikmiĢ amortisman
Net kayıtlı değer
37.272
(215)
317
12.398
162
(46.836)
1.727.618
1.387.256
2.776.171
(1.048.553)
2.250.764
(863.508)
1.727.618
1.387.256
(*) Maddi duran varlıklardan transfer edilmiĢtir.
31 Mart 2012 tarihi itibariyle gerçekleĢen araĢtırma ve geliĢtirme harcamalarının toplamı 87.359 bin TL
tutarındadır (31 Mart 2011: 60.886 bin TL).
26
KOÇ HOLDĠNG A.ġ.
31 MART 2012 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA DÖNEME AĠT
ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
NOT 13 - ġEREFĠYE
Dönem baĢı net kayıtlı değer - 1 Ocak
Ġlaveler
Yabancı para çevrim farkları
2012
2011
3.761.648
3.526.351
(1.244)
Dönem sonu net kayıtlı değer - 31 Mart
82.157
246
3.760.404
3.608.754
31 Mart 2012
31 Aralık 2011
2.736.463
642.957
179.395
138.984
47.077
15.528
2.736.463
642.957
179.395
138.984
47.077
16.772
3.760.404
3.761.648
ġerefiye’nin dağılımı aĢağıdaki gibidir:
TüpraĢ
Yapı Kredi Bankası
Defy Grubu (Not 3)
Opet
AES Entek (Not 3)
Diğer
NOT 14 - FĠNANS SEKTÖRÜ FAALĠYETLERĠNDEN BORÇLAR
31 Mart 2012
Kısa vadeli Uzun vadeli
Toplam
31 Aralık 2011
Kısa vadeli Uzun vadeli
Toplam
Mevduat
32.236.158
Sigorta teknik karĢılıkları
288.971
Sigorta faaliyetleri diğer borçları
67.277
776.933 33.013.091
250.365
539.336
67.277
33.572.493
270.842
54.889
695.755 34.268.248
261.040
531.882
54.889
32.592.406
1.027.298 33.619.704
33.898.224
956.795 34.855.019
Vadesiz
31 Mart 2012
Vadeli
Toplam
Vadesiz
Türk Lirası mevduat
Tasarruf mevduatı
945.631
Ticari mevduat
1.434.460
Bankalararası mevduat
39.455
Repo iĢlemlerinden sağlanan fonlar
-
10.335.287 11.280.918
4.216.395 5.650.855
176.863
216.318
193.546
193.546
970.210
1.577.547
66.014
-
9.684.107 10.654.317
4.396.340 5.973.887
146.300
212.314
451.878
451.878
2.419.546
14.922.091 17.341.637
2.613.771
14.678.625 17.292.396
Yabancı para mevduat
Tasarruf mevduatı
1.270.016
Ticari mevduat
1.379.777
Bankalararası mevduat
27.719
Repo iĢlemlerinden sağlanan fonlar
-
4.943.698 6.213.714
5.198.399 6.578.176
400.070
427.789
2.451.775 2.451.775
1.293.615
1.546.056
23.356
-
5.071.281 6.364.896
5.985.114 7.531.170
549.424
572.780
2.507.006 2.507.006
2.677.512
12.993.942 15.671.454
2.863.027
14.112.825 16.975.852
Mevduat:
33.013.091
27
31 Aralık 2011
Vadeli
Toplam
34.268.248
KOÇ HOLDĠNG A.ġ.
31 MART 2012 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA DÖNEME AĠT
ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
NOT 15 - FĠNANSAL BORÇLAR
31 Mart 2012
Finans Finans DıĢı
Kısa vadeli finansal borçlar:
Krediler
Ġhraç edilen borçlanma senetleri
Finansal kiralama borçları
Faktoring borçları
Uzun vadeli finansal borçlar:
Krediler
Ġhraç edilen borçlanma senetleri
Finansal kiralama borçları
Toplam
31 Aralık 2011
Finans Finans DıĢı
Toplam
5.985.841
1.887.299
-
5.132.179 11.118.020
- 1.887.299
3.436
3.436
52.297
52.297
6.727.112
1.197.198
-
3.971.759 10.698.871
- 1.197.198
3.898
3.898
729
729
7.873.140
5.187.912 13.061.052
7.924.310
3.976.386 11.900.696
3.585.745
1.019.007
-
5.615.981
6.155
9.201.726
1.019.007
6.155
3.174.071
1.066.232
-
5.515.965
7.010
8.690.036
1.066.232
7.010
4.604.752
5.622.136 10.226.888
4.240.303
5.522.975
9.763.278
12.477.892 10.810.048 23.287.940 12.164.613
9.499.361 21.663.974
Grup’un Finans dıĢı sektörlerinde faaliyet gösteren Ģirketlerinin, Grup’un ĠĢ Ortaklıkları’ndan Yapı Kredi
Bankası’ndan sağlanan ve konsolide finansal tabloların hazırlanması kapsamında eliminasyona tabi olan toplam
484.511 bin TL (31 Aralık 2011: 390.920 bin TL) finansal borcu bulunmaktadır.
Finans:
Grup’un ĠĢ Ortaklıkları’ndan Yapı Kredi Bankası, 8 ġubat 2012 tarihinde, 250 milyon USD nominal değerli,
%6,75 kupon faizli ve 5 yıl vadeli tahvil ihracını J.P. Morgan Securities Ltd., Standard Chartered Bank and
UniCredit Bank AG aracılığı ile tamamlamıĢtır.
Yapı Kredi Bankası, Yönetim Kurulu’nun 22 ġubat 2012 tarihinde alınan kararıyla, UniCredit Bank Austria AG ile
292,5 milyon USD tutarında, 10 yıl vadeli, 5 yıl sonra borçlusu tarafından geri ödenebilir Ģekilde yapılandırılmıĢ,
faiz oranı 3 aylık Libor+%8,30 olan bir sermaye benzeri kredi anlaĢması imzalamıĢtır.
Yapı Kredi Bankası’nın 2011 yılında ihracını tamamladığı bono / tahviller aĢağıdaki gibidir:
-
75.000 bin TL nominal değerli %9,08 faiz oranlı ve 368 gün vadeli 92 günde bir kupon ödemeli tahvil,
500.000 bin TL nominal değerli %10,62 faiz oranlı ve 168 gün vadeli banka bonosu.
Söz konusu bono ve tahviller ilgili mevzuata uygun olarak geri alınıp tekrar satılabilmektedir, dolaĢımda
bulunanların net değerleri bilançoda gösterilmektedir.
Yapı Kredi Bankası, 2011 Ağustos ve Eylül aylarında, yurtdıĢında kurulu “Özel Amaçlı ĠĢletme” (“Special
Purpose Entity”) olan Yapı Kredi Diversified Payment Rights Finance Company aracılığı ile Standard Chartered
Bank, Wells Fargo, West LB, SMBC eĢliderliğinde 112.500.000 USD ve 103.000.000 EUR
tutarında seküritizasyon kredisi almıĢtır. Kredi Euribor / Libor bazlı değiĢken faizli olup, vadeleri de 2016 ve
2023 yılları arasındadır.
Yapı Kredi Bankası’nın 2006 ve 2007 yıllarında alınan toplam 525.000.000 EUR tutarında 10 yıl vadeli, 5 yıl
tamamlandıktan sonra geri ödeme opsiyonlu 3 adet sermaye benzeri kredisi bulunmaktadır. Bu krediler,
UniCredit S.p.A.’nın garantörlüğünde, Merrill Lynch Capital Corporation (250.000.000 EUR), Goldman Sachs
International Bank (175.000.000 EUR) ve Citibank (100.000.000 EUR) tarafından temin edilmiĢ olup, faiz
oranları ilk 5 yılda, ilgili krediler için sırasıyla, Euribor+%2, Euribor+%2,25 ve Euribor+%1,85’tir.
28
KOÇ HOLDĠNG A.ġ.
31 MART 2012 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA DÖNEME AĠT
ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
NOT 15 - FĠNANSAL BORÇLAR (Devamı)
Yapı Kredi Bankası’nın Standard Chartered Bank ve Unicredit Markets and Investment Banking eĢliderliğinde
185.500.000 USD ve 95.000.000 EUR seküritizasyon kredisi bulunmaktadır. Kredi Euribor/Libor bazlı değiĢken
faizli olup, vadeleri de 2014 ve 2015 yılları arasındadır ve geri ödemeleri 2010 yılında baĢlamıĢtır.
Yapı Kredi Bankası ile UniCredit Luxembourg arasında 11 Ekim 2010 tarihinde 5 yıl vadeli ve 375.000.000
USD tutarında ve yıllık %5,19 maliyetli kredi sözleĢmesi imzalanmıĢtır.
Finans dışı:
Grup’un Bağlı Ortaklıklar’ından TüpraĢ, 2011 yılında, Fuel Oil DönüĢüm Projesi Yatırımının finansmanı için
3 ayrı kredi anlaĢması imzalamıĢ olup, bu anlaĢmalara istinaden kredi kullanımına baĢlamıĢtır. Finansman paketi
kapsamında Ġspanyol Ġhracat Kredi KuruluĢu (CESCE) tarafından sigorta edilen 1.111,8 milyon USD tutarındaki
kredi ve Ġtalyan Ġhracat Kredi KuruluĢu (SACE) tarafından sigorta edilen 624,3 milyon USD tutarındaki kredi ilk
4 yılı anapara ve faiz geri ödemesiz, toplam 12 yıl vadelidir. Üçüncü kredi anlaĢması toplam 359 milyon USD
tutarında olup 4 yıl anapara geri ödemesiz, toplam 12 yıl vadelidir. 31 Mart 2012 tarihi itibariyle sigorta
ödemeleri ve yatırım harcamaları için ilgili anlaĢmalar kapsamında toplam 468,3 milyon USD kredi
kullanılmıĢtır.
TüpraĢ hisse alım bedelinin ödenmesinde ve Grup’un mevcut kredilerinin yeniden finansmanında kullanılmak
amacıyla 2006 yılında temin edilen kredilere iliĢkin bilgiler aĢağıda sunulmuĢtur:
-
JP Morgan Europe Limited ve JP Morgan Chase Bank NA tarafından oluĢturulan konsorsiyumdan 7 yıl vadeli,
Libor+1,9 faiz oranlı 950.000.000 USD;
-
Akbank T.A.ġ. Malta Branch, Türkiye Garanti Bankası A.ġ. Luxemburg Branch, Türkiye ĠĢ Bankası A.ġ.
Bahrain Offshore Branch, Standard Bank Plc., Türkiye Vakıflar Bankası T.A.O. Bahrain Offshore Branch,
Türkiye Halk Bankası A.ġ. tarafından oluĢturulan konsorsiyumdan 10 yıl vadeli, 2013 yılı baĢına kadar
Libor+2,3, sonrasında Libor+2,8 faiz oranlı 1.800.000.000 USD.
Söz konusu kredilere iliĢkin gerçekleĢen anapara geri ödemeleri sonrasında, 31 Mart 2012 tarihi itibariyle ilgili
krediler toplamı 916.290.823 USD tutarına düĢmüĢtür.
2010 yılında Koç Holding tarafından 21 finans kuruluĢunu kapsayan konsorsiyumdan 120.000.000 USD ve
211.500.000 EUR’luk iki dilim olarak temin edilen toplam yaklaĢık 425.000.000 USD tutarındaki kredilere iliĢkin
gerçekleĢen 28.000.000 USD ve 115.500.000 EUR’luk anapara geri ödemeleri sonrasında, 31 Mart 2012 tarihi
itibariyle ilgili krediler toplamı yaklaĢık 220.137.000 USD tutarına düĢmüĢtür. Ġlgili kredinin kalan USD ve EUR
bakiyelerine iliĢkin faiz oranları, sırasıyla, Libor+%2,25 ve Euribor+%1,75 olarak yeniden belirlenmiĢtir.
Grup’un Bağlı Ortaklıklar’ından Arçelik 2010 yılında, vadesi gelen banka kredilerinin yeniden finansmanı
amacıyla, 2 ve 3 yıl vadeli, farklı para birimlerinde, toplam TL karĢılığı yaklaĢık 1.000.000 bin TL olan kredi temin
etmiĢtir. Söz konusu kredilerden 2 yıl vadeli olanların faiz oranları EUR ve TL için, sırasıyla, Euribor+%1,70 ve
Tribor+%0,70; 3 yıl vadeli olanların ise, EUR, GBP ve TL için, sırasıyla, Euribor+%1,80, Libor+%1,90 ve
Tribor+%0,75 olarak belirlenmiĢtir.
Krediler ile ilgili verilen teminat ve ipotekler ile rehin hisse senetlerine iliĢkin bilgiler Not 21’de sunulmuĢtur.
Uzun vadeli finansal borçların geri ödeme planı aĢağıdaki gibidir:
1-2 yıl arası
2-3 yıl arası
3-4 yıl arası
4-5 yıl arası
5 yıl ve üzeri
29
31 Mart 2012
31 Aralık 2011
3.158.034
1.833.762
2.221.381
1.519.231
1.494.480
3.221.698
1.794.711
1.963.052
1.597.367
1.186.450
10.226.888
9.763.278
KOÇ HOLDĠNG A.ġ.
31 MART 2012 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA DÖNEME AĠT
ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
NOT 16 - VERGĠ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERĠ
Dönem karı vergi yükümlülükleri
Yurtiçi
YurtdıĢı
Eksi: PeĢin ödenen kurumlar vergisi
31 Mart 2012
31 Aralık 2011
205.311
10.082
761.107
23.715
-
(573.913)
Dönem karı vergi yükümlülükleri (net)
215.393
210.909
Ertelenen vergi yükümlülükleri
Yurtiçi
YurtdıĢı
667.638
125.528
691.763
127.345
793.166
819.108
(357.499)
(52.687)
(363.107)
(46.107)
(410.186)
(409.214)
382.980
409.894
Ertelenen vergi varlıkları
Yurtiçi
YurtdıĢı
Ertelenen vergi yükümlülükleri (net)
Türk vergi mevzuatı, ana ortaklık olan Ģirketin bağlı ortaklıkları ve iĢ ortaklıkları konsolide ettiği finansal
tabloları üzerinden vergi beyannamesi vermesine olanak tanımamaktadır. Bu sebeple bu ara dönem özet
konsolide finansal tablolara yansıtılan vergi karĢılıkları, konsolidasyon kapsamına alınan tüm Ģirketler için ayrı
ayrı hesaplanmıĢtır.
Türkiye’de Kurumlar Vergisi oranı %20’dir. Kurumlar vergisi oranı, kurumların ticari kazancına vergi yasaları
gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna ve indirimlerin
sonucu bulunacak safi kurum kazancına uygulanır.
30
KOÇ HOLDĠNG A.ġ.
31 MART 2012 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA DÖNEME AĠT
ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
NOT 16 - VERGĠ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERĠ (Devamı)
Koç Holding, Bağlı Ortaklıklar ve ĠĢ Ortaklıkları, ertelenen vergi varlıklarını ve yükümlülüklerini, bilanço
kalemlerinin SPK Finansal Raporlama Standartları uyarınca düzenlenmiĢ ve kanuni finansal tabloları arasındaki
farklı değerlendirilmeleri sonucunda ortaya çıkan geçici farkların etkilerini dikkate alarak hesaplamaktadır. Söz
konusu geçici farklar genellikle gelir ve giderlerin, SPK Finansal Raporlama Standartları ve Vergi Kanunlarına
göre değiĢik raporlama dönemlerinde muhasebeleĢmesinden kaynaklanmaktadır.
BirikmiĢ geçici farklar ve yürürlükteki vergi oranları kullanılarak hesaplanan ertelenen vergi varlıkları ve
yükümlülükleri aĢağıdaki gibidir:
Ertelenen vergi
Toplam geçici
varlıkları/
farklar
(yükümlülükleri)
31 Mart
31 Aralık
31 Mart 31 Aralık
2012
2011
2012
2011
Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar
Kullanılabilir yatırım teĢvik ve indirimleri
Kredi değer düĢüklüğü karĢılığı
Sandık karĢılığı
Kıdem tazminatı karĢılığı
Garanti ve montaj gider karĢılıkları
Ġndirilebilir birikmiĢ mali zararlar
Stoklar
Kullanılmayan izin günleri karĢılıkları
Finansal yatırımlar değer düĢüklüğü karĢılığı
Türev finansal araçlar
Gider tahakkukları (net)
Dava karĢılıkları
Kullanılabilir Ar-Ge indirimleri
Kredi kartı puan karĢılıkları
Ertelenen gelirler
Ertelenen finansman geliri/gideri (net)
Diğer (net)
5.023.706
(1.413.584)
(662.547)
(387.643)
(368.733)
(279.693)
(267.327)
(123.475)
(97.787)
(84.503)
(75.195)
(52.869)
(42.251)
(27.788)
(19.420)
(15.213)
28.822
56.544
Ertelenen vergi varlıkları / (yükümlülükleri) (net)
4.950.912
(1.418.979)
(511.448)
(387.643)
(396.312)
(261.161)
(244.073)
(122.614)
(85.997)
(88.908)
(70.616)
(57.427)
(41.261)
(15.770)
(16.953)
(13.133)
26.510
(56.885)
(1.016.607)
129.176
131.974
77.529
81.026
55.877
61.184
24.779
19.450
16.901
15.146
10.575
8.451
5.558
3.884
3.043
(5.824)
(5.102)
(1.012.501)
122.437
101.677
77.529
79.605
52.119
55.332
24.574
17.105
17.781
13.673
11.485
8.253
3.154
3.391
2.627
(5.320)
17.185
(382.980)
(409.894)
Ayrı birer vergi mükellefi olan Bağlı Ortaklık ve ĠĢ Ortaklıkları’nın SPK Finansal Raporlama Standartları
uyarınca hazırladıkları finansal tablolarda ilgili Ģirketlerin net ertelenen vergi varlıkları ve yükümlülükleri
Koç Holding’in ara dönem özet konsolide bilançosunda ertelenen vergi varlık ve yükümlülükleri hesapları
içerisinde ayrı olarak sınıflandırılmıĢtır. Yukarıda gösterilen geçici farklar ile ertelenen vergi varlıkları ve
yükümlülükleri ise brüt değerler esas alınarak hazırlanmıĢ olup net ertelenen vergi pozisyonunu göstermektedir.
31
KOÇ HOLDĠNG A.ġ.
31 MART 2012 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA DÖNEME AĠT
ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
NOT 16 - VERGĠ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERĠ (Devamı)
Ertelenen vergi varlığı hesaplanmamıĢ mahsup edilebilir mali zararların vade dağılımı aĢağıdaki gibidir:
1 yıla kadar
2 yıla kadar
3 yıla kadar
4 yıla kadar
5 yıl ve üzeri
31 Mart 2012
31 Aralık 2011
32.314
641.185
143.090
154.679
707.040
42.719
640.775
161.161
215.134
655.827
1.678.308
1.715.616
31 Mart 2012 tarihi itibariyle Grup’un daha sonraki dönemlerde kullanabileceği, ancak ertelenen vergi
hesaplamasına dahil etmediği, 281.869 bin TL (31 Aralık 2011: 272.380 bin TL) tutarında teĢvik belgeli (stopajlı),
1.081 bin TL (31 Aralık 2011: 1.074 bin TL) tutarında teĢvik belgesiz (stopajsız) yatırım indirimi bulunmaktadır.
Ertelenen vergi varlık/( yükümlülüklerinin) hareketleri aĢağıdaki gibidir:
2012
Dönem baĢı - 1 Ocak
(409.894)
Gelir tablosu ile iliĢkilendirilen
Özkaynaklar ile iliĢkilendirilen:
- Finansal varlıklar değer artıĢ fonu
- Finansal riskten korunma fonu
- Duran varlıklar değer artıĢ fonu
Ġktisaplar
Yabancı para çevrim farkları
Dönem sonu - 31 Mart
2011
(313.935)
44.510
(1.014)
(15.517)
(3.358)
107
1.172
2.912
14.378
97
(6.718)
(3.061)
(382.980)
(307.341)
NOT 17 - DĠĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER
31 Mart 2012
31 Aralık 2011
502.466
350.669
312.372
310.469
218.737
167.874
71.145
52.191
36.815
23.050
343.396
506.772
307.668
322.968
245.481
295.230
301.694
62.380
52.178
31.354
3.408
192.512
2.389.184
2.321.645
a) Diğer dönen varlıklar
Katma Değer Vergisi alacakları
Verilen avanslar
Ġndirilecek vergi ve fonlar
PeĢin ödenen giderler
Verilen depozito ve teminatlar
Değerli metaller
Kredi teminatı olarak alınan varlıklar
Kredi kartı sözleĢme bedelleri
Canlı varlıklar
Bankalararası takas hesabı
Diğer
32
KOÇ HOLDĠNG A.ġ.
31 MART 2012 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA DÖNEME AĠT
ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
NOT 17 - DĠĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (Devamı)
31 Mart 2012
31 Aralık 2011
475.914
389.361
254.308
25.536
481.288
339.490
726.746
80.219
1.145.119
1.627.743
b) Diğer duran varlıklar
PeĢin ödenen giderler
Yedek parça ve diğer malzemeler
Verilen avanslar (*)
Diğer
(*) 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle Grup’un Bağlı Ortaklıkları’ndan TüpraĢ’ın verilen avanslarında sınıflandırılan 437.700 bin TL
tutarındaki yatırım harcamaları avansı, 2012 yılı içerisinde yapılmakta olan yatırımlara transfer edilmiĢtir (Not 11).
c) Kısa vadeli karĢılıklar ve diğer yükümlülükler
KarĢılıklar:
Yıllara sari iĢler maliyet karĢılığı
Garanti ve montaj gider karĢılıkları
Dava karĢılıkları
Kredi ile ilgili taahhütler için ayrılan karĢılıklar (Not 21.b)
Reklam yayım karĢılığı
Enerji Piyasası Düzenleme Kurumu katılma payı karĢılığı
Kredi kartı puan karĢılıkları
Diğer
Diğer kısa vadeli yükümlülükler:
Kredi kartı iĢlemleriyle ilgili borçlar
Alınan avanslar
Temettü borçları
SatıĢ destek ve kota teĢvik primi tahakkukları
Bloke hesaplar
Bankalararası çek takas hesabı
Ertelenen gelirler
Personele borçlar ve prim tahakkukları
Ġthalat depozitoları ve transfer talimatları
Alınan depozito ve teminatlar
Geçici hesaplar
Lisans bedelleri gider tahakkukları
Ġhracat taahhüt tahakkuku
Diğer
33
279.321
257.922
131.732
110.362
27.899
22.107
19.420
138.522
240.836
239.407
128.101
107.944
8.547
18.495
16.953
128.879
987.285
889.162
1.715.720
415.838
249.817
205.279
168.051
126.140
114.908
105.651
54.426
37.860
37.702
29.202
18.814
432.120
1.675.103
329.752
136.128
291.903
104.327
107.770
274.840
62.898
33.611
55.934
21.621
18.626
585.692
3.711.528
3.698.205
4.698.813
4.587.367
KOÇ HOLDĠNG A.ġ.
31 MART 2012 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA DÖNEME AĠT
ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
NOT 17 - DĠĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (Devamı)
31 Mart 2012
31 Aralık 2011
KarĢılıklar:
Garanti gider karĢılıkları
114.481
112.935
Diğer uzun vadeli yükümlükler:
Gelir payı (*)
Alınan depozito ve teminatlar
Devlet teĢvik ve yardımları
Diğer
417.583
68.458
29.668
30.972
400.086
70.981
31.781
46.461
661.162
662.244
d) Uzun vadeli karĢılıklar ve diğer yükümlülükler
(*) Petrol Piyasası Lisans Yönetmeliği ve SıvılaĢtırılmıĢ Petrol Gazları (LPG) Piyasası Yönetmeliği uyarınca TüpraĢ tarafından
toplanan gelir payları, kapsamlı gelir tablosu ile iliĢkilendirilmeksizin “Uzun vadeli diğer yükümlülükler” içerisinde
muhasebeleĢtirilmekte ve Ulusal Petrol Stoğu Komisyonu’nun kararına istinaden bankalarda bloke edilerek özel faizli
vadesiz mevduat olarak değerlendirilmekte olup; ilgili mevduat “Nakit ve nakit benzerleri” içerisinde sınıflandırılmıĢtır.
NOT 18 - ÖZKAYNAKLAR
Sermaye
Koç Holding, SPK’da kayıtlı olan Ģirketlere tanınan kayıtlı sermaye sistemini uygulamakta olup, 1 Kr nominal
değere sahip kayıtlı hisselerini temsil eden kayıtlı sermayesi için bir tavan belirlemiĢtir. Koç Holding’in kayıtlı
sermayesi ile çıkarılmıĢ sermayesi aĢağıdaki gibidir:
31 Mart 2012
Kayıtlı sermaye tavanı (tarihi değeri ile)
Nominal değeri ile çıkarılmıĢ sermaye
3.000.000
2.415.141
Türkiye’deki Ģirketler, hissedarlarına bedelsiz hisse dağıtarak kayıtlı sermaye tavanını aĢabilirler.
Koç Holding’in ortakları ve sermaye içindeki payları tarihi değerleri üzerinden aĢağıda belirtilmiĢtir:
31 Mart 2012
% Hisse
Tutar
Temel Ticaret ve Yatırım A.ġ.
Koç Ailesi Üyeleri
Rahmi M. Koç ve Mahdumları Maden, ĠnĢaat,
Turizm, UlaĢtırma, Yatırım ve Ticaret A.ġ.
31 Aralık 2011
% Hisse
Tutar
42,39
26,02
1.023.794
628.198
42,39
26,02
1.023.794
628.196
0,10
2.532
0,10
2.532
Toplam Koç Ailesi üyeleri ve Koç Ailesi
üyeleri tarafından sahip olunan Ģirketler
68,51
1.654.524
68,51
1.654.522
Vehbi Koç Vakfı
Koç Holding Emekli ve Yardım Sandığı Vakfı
Diğer
7,15
1,99
22,35
172.767
48.049
539.801
7,15
1,99
22,35
172.767
48.049
539.803
100,00
2.415.141
100,00
2.415.141
ÖdenmiĢ sermaye
Sermaye düzeltme farkları (*)
Toplam sermaye
967.288
967.288
3.382.429
3.382.429
(*) Sermaye düzeltme farkları, sermayeye yapılan nakit ve nakit benzeri ilavelerin SPK Finansal Raporlama Standartları’na göre
düzeltilmiĢ toplam tutarları ile düzeltme öncesindeki tutarları arasındaki farkı ifade eder. Sermaye düzeltmesi farklarının
sermayeye eklenmek dıĢında bir kullanımı yoktur.
34
KOÇ HOLDĠNG A.ġ.
31 MART 2012 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA DÖNEME AĠT
ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
NOT 18 - ÖZKAYNAKLAR (Devamı)
ÇıkarılmıĢ sermayeyi temsil eden hisse senetlerinin gruplarına göre analizleri aĢağıdaki gibidir:
Grup
A
B
Hisse senedi adedi
Bin TL
Hisse senedi cinsi
64.645.087.838
176.869.012.162
646.451
1.768.690
Nama
Nama
241.514.100.000
2.415.141
Koç Holding Ana SözleĢmesi ile A grubu hisse senedi sahiplerine tanınan imtiyazlar aĢağıdaki gibidir:
1. Ana sözleĢmenin 11’inci maddesi uyarınca B grubu hisse senedi sahipleri tarafından kullanılmayan rüçhan
hakları A grubu hisse senedi sahipleri tarafından kullanılmak istenirse bu haklar SPK Mevzuatı çerçevesinde
kullanılabilir.
2. Ana sözleĢmenin 25’inci maddesi uyarınca (esas mukavele değiĢiklikleri için alınan kararlar hariç olmak üzere),
A grubu hisseler Genel Kurul toplantılarında sahip oldukları her pay için iki oy hakkına sahiptirler.
Değer ArtıĢ Fonları
Gelir tablosu ile iliĢkilendirilmeyerek doğrudan özkaynaklara aktarılan değer artıĢ/azalıĢları toplu olarak aĢağıda
belirtilen fonlarda izlenmektedir:
31 Mart 2012
31 Aralık 2011
Finansal varlıklar değer artıĢ fonu
Finansal riskten korunma fonu
Duran varlıklar değer artıĢ fonu
41.172
(243.348)
24.854
(4.244)
(268.888)
27.815
Değer artıĢ fonları toplamı
(177.322)
(245.317)
Değer artıĢ fonlarının dönem içerisindeki hareketleri özkaynaklar değiĢim tablolarında sunulmuĢtur.
Kardan Ayrılan KısıtlanmıĢ Yedekler
Kardan ayrılan kısıtlanmıĢ yedeklerin detayı aĢağıdaki gibidir:
Yasal yedekler
Özel yedekler
31 Mart 2012
31 Aralık 2011
170.535
2.139.103
170.535
2.139.103
2.309.638
2.309.638
ĠĢtirak Hissesi SatıĢ Kazancı Ġstisnası kapsamında, gerçekleĢen iĢtirak satıĢları neticesinde kanuni finansal
tablolarda oluĢan satıĢ kazançlarının %75’lik kısmı “Özel Yedekler” altında sınıflandırılmıĢtır.
35
KOÇ HOLDĠNG A.ġ.
31 MART 2012 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA DÖNEME AĠT
ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
NOT 19 - ESAS FAALĠYET DIġI FĠNANSAL GELĠR/GĠDERLER
Finansal gelirler
Kur farkı gelirleri
Faiz gelirleri
SatıĢlardan kaynaklanan vade farkı gelirleri
Türev araçlardan karlar
Diğer finansman gelirleri
Finansal giderler
Kur farkı giderleri
Faiz giderleri
AlıĢlardan kaynaklanan vade farkı giderleri
Türev araçlardan zararlar
Diğer finansman giderleri
31 Mart 2012
31 Mart 2011
838.937
68.356
89.987
7.576
614
559.437
123.980
60.387
3.352
3.060
1.005.470
750.216
(563.701)
(114.118)
(40.392)
(44.580)
(4.436)
(550.301)
(124.196)
(29.063)
(11.224)
(11.831)
(767.227)
(726.615)
NOT 20 - ĠLĠġKĠLĠ TARAF AÇIKLAMALARI
a) ĠliĢkili taraf bakiyeleri
31 Mart 2012
ĠĢ Ortaklıkları
Diğer
Toplam
Nakit ve nakit benzerleri
Ticari alacaklar
Ticari borçlar
Verilen avans ve krediler
Mevduat
Finansal borçlar
1.429.398
341.629
193.587
41.486
82.131
358.297
- 1.429.398
10.935
352.564
50.586
244.173
55.353
96.839
1.292.693 1.374.824
358.297
31 Aralık 2011
ĠĢ Ortaklıkları
Diğer
Toplam
1.366.004
- 1.366.004
351.733
16.628
368.361
205.802
38.804
244.606
44.726
17.495
62.221
120.302 1.082.548 1.202.850
358.675
358.675
b) ĠliĢkili taraflarla yapılan iĢlemler
31 Mart 2012
ĠĢ Ortaklıkları
Diğer
Toplam
Mal ve hizmet satıĢları
Mal ve hizmet alımları
Faiz geliri
Faiz gideri (-)
977.225
280.474
22.484
4.802
17.070
49.221
-
994.295
329.695
22.484
4.802
31 Mart 2011
ĠĢ Ortaklıkları
Diğer
490.601
323.623
28.107
6.029
7.907
39.963
-
Toplam
498.508
363.586
28.107
6.029
Oransal konsolidasyon yöntemi kapsamında gerçekleĢtirilen eliminasyonlar sonrasında, Grup’un ĠĢ Ortaklıkları ile
kalan bakiye ve iĢlemleri iliĢkili taraf açıklamalarında “ĠĢ Ortaklıkları” olarak gösterilmektedir.
31 Mart 2012 tarihi itibariyle ilgili bakiyelerden nakit ve nakit benzerleri, verilen avans ve krediler, mevduat ve
finansal borçların tamamı Grup’un Yapı Kredi Bankası ile eliminasyonlar sonrasında kalan bakiyelerinden
oluĢmaktadır. Ticari alacakların 277.627 bin TL tutarındaki kısmı TüpraĢ’ın Opet ve THY Opet ile petrol ürünleri
satıĢ iliĢkisi nedeniyle kalan bakiyesinden; ticari borçların 133.167 bin TL tutarındaki kısmı ise Otokoç’un Ford
Otosan ve TofaĢ ile araç alım iliĢkisi nedeniyle kalan bakiyesinden oluĢmaktadır.
31 Mart 2012 tarihinde sona eren ara dönem itibariyle ilgili iĢlemlerden mal ve hizmet satıĢlarının
881.450 bin TL tutarındaki kısmı TüpraĢ’ın Opet ve THY Opet ile petrol ürünleri satıĢ iliĢkisi kapsamında
eliminasyonlar sonrası kalan satıĢ tutarıdır. Mal ve hizmet alımlarının 184.550 bin TL tutarındaki kısmı ise
Otokoç’un Ford Otosan ve TofaĢ ile araç alım iliĢkisi kapsamında kalan alım tutarıdır.
36
KOÇ HOLDĠNG A.ġ.
31 MART 2012 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA DÖNEME AĠT
ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
NOT 20 - ĠLĠġKĠLĠ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı)
c) Üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar
Koç Holding’in üst düzey yöneticileri, Yönetim Kurulu BaĢkan ve Üyeleri, CEO ve Grup BaĢkanları olarak
belirlenmiĢtir. 31 Mart 2012 tarihinde sona eren üç aylık dönemde, Koç Holding’in üst düzey yöneticilerine
sağladığı faydalar toplamı 3.412 bin TL’dir (31 Mart 2011: 4.549 bin TL). Bu tutarın tamamı kısa vadeli
faydalardan oluĢmaktadır.
NOT 21 - TAAHHÜTLER, ġARTA BAĞLI VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER
a) TEMĠNATLAR
Finans:
Repo iĢlemine konu edilen borçlanma senetleri:
31 Mart 2012 tarihi itibariyle repo iĢlemlerine konu olan borçlanma senetleri 3.239.749 bin TL’dir (31 Aralık 2011:
3.586.563 bin TL).
Teminatta tutulan borçlanma senetleri:
31 Mart 2012 tarihi itibariyle finansal varlıklar içerisinde yer alan 1.315.781 bin TL (31 Aralık 2011: 1.686.325
bin TL) tutarındaki borçlanma senetleri;
- yasal gereklilikler sebebiyle TCMB ve Hazine MüsteĢarlığı,
- menkul kıymet ve para piyasası iĢlemleri sebebiyle ĠMKB Takas ve Saklama Bankası A.ġ.’de,
- kredi sözleĢmeleri gereğince çeĢitli bankalarda, teminat olarak bulundurulmaktadır.
Finans dışı:
Finans sektörü dıĢı Ģirketlerle ilgili verilen ve alınan teminatların özeti aĢağıdaki gibidir:
Verilen teminatlar:
31 Mart 2012
31 Aralık 2011
Teminat akreditifleri
Teminat mektupları
Teminat senetleri
Hisse senetleri (*)
Diğer
2.605.728
2.144.123
390.632
159.314
28.422
2.665.571
2.131.902
408.384
202.714
65.698
5.328.219
5.474.269
(*) TüpraĢ hisse alım bedelinin ödenmesinde ve Grup’un mevcut kredilerinin yeniden finansmanında kullanılmak amacıyla
2006 yılında temin edilen kredilere (Not 15) iliĢkin olarak, 31 Mart 2012 tarihi itibariyle Grup’un sahip olduğu
31.600 bin TL nominal tutarlı Arçelik hisseleri ve 127.714 bin TL nominal tutarlı TüpraĢ hisseleri (31 Aralık 2011: 75.000
bin TL Arçelik - 127.714 bin TL TüpraĢ) üzerine, kredi veren bankalar lehine rehin tesis edilmiĢ olup söz konusu hisselere
ait oy ve temettü hakkı saklı kalmıĢtır.
Alınan teminatlar:
Teminat mektupları
Ġpotekler
Doğrudan borçlandırma limiti
Kefaletler
Teminat senetleri
Diğer taahhütler
37
31 Mart 2012
31 Aralık 2011
3.271.352
1.933.229
692.324
288.222
174.208
236.320
3.297.857
1.884.363
674.203
320.159
261.516
202.725
6.595.655
6.640.823
KOÇ HOLDĠNG A.ġ.
31 MART 2012 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA DÖNEME AĠT
ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
NOT 21 - TAAHHÜTLER, ġARTA BAĞLI VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (Devamı)
Grup’un 31 Mart 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibariyle finans sektörü harici teminat/rehin/ipotek (“TRĠ”)
pozisyonu aĢağıdaki gibidir (Yabancı para TRĠ’ler TL karĢılıkları üzerinden sunulmuĢtur).
A. Kendi tüzel kiĢiliği adına vermiĢ olduğu TRĠ’lerin toplam tutarı
-TL
-USD
-EUR
-Diğer
B. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine
vermiĢ olduğu TRĠ’lerin toplam tutarı (*)
-TL
-USD
-EUR
C. Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer
3. kiĢilerin borcunu temin amacıyla vermiĢ olduğu
TRĠ’lerin toplam tutarı (*)
-USD
-EUR
D. Diğer verilen TRĠ’lerin toplam tutarı
i) Ana ortak lehine vermiĢ olduğu TRĠ’lerin toplam tutarı
ii) B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup Ģirketleri
lehine vermiĢ olduğu TRĠ’lerin toplam tutarı
iii) C maddesi kapsamına girmeyen 3. kiĢiler lehine
vermiĢ olduğu TRĠ’lerin toplam tutarı
31 Mart 2012
31 Aralık 2011
4.923.988
879.637
3.379.298
638.747
26.306
5.014.955
1.591.906
2.769.219
603.276
50.554
218.585
251
66.484
151.850
263.990
36.339
70.834
156.817
185.646
109.921
75.725
-
195.324
117.122
78.202
-
-
-
-
-
5.328.219
5.474.269
(*) 31 Mart 2012 tarihi itibariyle toplam tutarın 390.281 bin TL’lik kısmı (31 Aralık 2011: 408.384 bin TL) Ana Ortaklık Koç
Holding’in ana faaliyetleri kapsamında, Koç Topluluğu Ģirketlerinin (Bağlı Ortaklık ve ĠĢ Ortaklıkları) çeĢitli finansman
ihtiyaçlarının karĢılanmasında kullanılmak üzere, 21 finans kuruluĢunu kapsayan konsorsiyumdan alınan krediye iliĢkin
(Not 15) verdiği teminat senetlerini içermektedir.
b) TAAHHÜTLER:
Finans:
Saklama hizmetleri:
Grup’un finans sektöründeki ĠĢ Ortaklıkları müĢterilerine saklama hizmeti sunmaktadır. Saklamada bulunan
finansal varlıklar konsolide finansal tablolarda yer almamakla birlikte 31 Mart 2012 tarihi itibariyle söz konusu
varlıkların tutarı 16.272.764 bin TL’dir (31 Aralık 2011: 15.662.739 bin TL).
Kredi ile ilgili taahhütler ve muhtemel yükümlülükler:
31 Mart 2012
Teminat mektupları
- TL
- Yabancı para
Akreditifler
Kabul kredileri
Diğer
Eksi: KarĢılıklar (Not 17.c)
5.112.801
4.590.514
2.735.612
73.039
1.080.604
4.971.996
4.435.575
2.503.492
79.458
1.195.949
13.592.570
13.186.470
(110.362)
13.842.208
38
31 Aralık 2011
(107.944)
13.078.526
KOÇ HOLDĠNG A.ġ.
31 MART 2012 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA DÖNEME AĠT
ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
NOT 22 - FĠNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RĠSKLERĠN NĠTELĠĞĠ VE DÜZEYĠ
Finansal Araçlar ve Finansal Risk Yönetimi
31 Mart 2012 tarihinde sona eren ara hesap dönemi içerisinde Grup’un finansal risk politikaları ve kredi riski
yönetimi uygulamalarında önemli bir değiĢiklik olmamıĢtır.
a) Kredi Riski
Grup’un finansal varlıklarının maruz kaldığı kredi riskleri aĢağıda belirtilmiĢtir.
31 Mart 2012
MüĢterilere
Nakit
Ticari verilen avans
ve nakit Finansal
alacaklar
ve krediler benzerleri yatırımlar
Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan
azami kredi riski (A+B+C+D+E)
8.971.540
A. Vadesi geçmemiĢ ve değer düĢüklüğüne
uğramamıĢ finansal varlıkların net kayıtlı değeri (*) 8.070.840
B. KoĢulları yeniden görüĢülmüĢ finansal
varlıkların net kayıtlı değeri
41.598
C. Vadesi geçmiĢ ancak değer düĢüklüğüne
uğramamıĢ finansal varlıkların net kayıtlı değeri
760.517
D. Değer düĢüklüğüne uğrayan finansal
varlıkların net kayıtlı değeri
98.585
- Vadesi geçmiĢ
98.585
- Brüt kayıtlı değeri
295.014
- Değer düĢüklüğü
(196.429)
- Teminat ile güvence altına alınmış kısmı
92.881
- Vadesi geçmemiĢ
- Brüt kayıtlı değeri
9.126
- Değer düĢüklüğü
(9.126)
- Teminat ile güvence altına alınmış kısmı
E.Toplu olarak ayrılan değer düĢüklüğü (-)
-
31 Aralık 2011
Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan
azami kredi riski (A+B+C+D+E)
A. Vadesi geçmemiĢ ve değer düĢüklüğüne
uğramamıĢ finansal varlıkların net kayıtlı değeri (*)
B. KoĢulları yeniden görüĢülmüĢ finansal
varlıkların net kayıtlı değeri
C. Vadesi geçmiĢ ancak değer düĢüklüğüne
uğramamıĢ finansal varlıkların net kayıtlı değeri
D. Değer düĢüklüğüne uğrayan finansal
varlıkların net kayıtlı değeri
- Vadesi geçmiĢ
- Brüt kayıtlı değeri
- Değer düĢüklüğü
- Teminat ile güvence altına alınmış kısmı
- Vadesi geçmemiĢ
- Brüt kayıtlı değeri
- Değer düĢüklüğü
- Teminat ile güvence altına alınmış kısmı
E.Toplu olarak ayrılan değer düĢüklüğü (-)
Türev
araçlar
38.161.626 7.397.720 10.688.919
261.085
36.090.126 7.397.720 10.687.023
261.085
264.270
-
-
-
1.791.870
-
-
-
394.962
394.962
1.299.548
(904.586)
219.221
(379.602)
-
1.896
1.896
18.188
(16.292)
-
-
MüĢterilere
Nakit
Ticari verilen avans
ve nakit Finansal Türev
alacaklar ve krediler benzerleri yatırımlar araçlar
9.382.416
38.188.570 6.281.040 10.730.064
378.356
8.046.407
36.061.293 6.281.040 10.722.739
378.356
55.446
175.104
-
-
-
1.218.537
1.956.389
-
-
-
62.026
62.026
256.893
(194.867)
62.026
8.428
(8.428)
-
370.393
370.393
1.213.134
(842.741)
235.497
(374.609)
-
7.325
7.325
31.610
(24.285)
-
-
(*) ĠliĢkili taraflardan alacakları da içermektedir.
39
KOÇ HOLDĠNG A.ġ.
31 MART 2012 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA DÖNEME AĠT
ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
NOT 22 - FĠNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RĠSKLERĠN NĠTELĠĞĠ VE DÜZEYĠ (Devamı)
31 Mart 2012 tarihi itibariyle Finans sektörünün kredi ile ilgili taahhütler ve muhtemel yükümlülükler sebebiyle
maruz kaldığı kredi riski tutarı 13.592.570 bin TL’dir (31 Aralık 2011: 13.186.470 bin TL) (Not 21). Söz konusu
risk ile birlikte Grup’un maruz kaldığı azami kredi riski tutarı 79.073.460 bin TL’dir (31 Aralık 2011:
78.146.916 bin TL).
31 Mart 2012 itibariyle vadesi geçmemiĢ ve değer düĢüklüğüne uğramamıĢ ticari alacakların 4.590.499 bin TL
(31 Aralık 2011: 4.488.933 bin TL) tutarındaki kısmı ve vadesi geçmiĢ ancak değer düĢüklüğüne uğramamıĢ
ticari alacakların 198.216 bin TL (31 Aralık 2011: 176.564 bin TL) tutarındaki kısmı teminat ile güvence altına
alınmıĢtır.
Vadesi geçmiĢ ancak değer düĢüklüğüne uğramamıĢ ticari alacakların 426.772 bin TL’lik kısmı Grup’un Bağlı
Ortaklıkları’ndan TüpraĢ’tan kaynaklanmaktadır (31 Aralık 2011: 920.025 bin TL). Söz konusu alacakların
düzenli satıĢ yapılan devlet kuruluĢundan olması sebebiyle, TüpraĢ yönetimi herhangi bir tahsilat riski
öngörmemektedir.
b)
Döviz Kuru Riski
Grup’un döviz cinsinden sahip olduğu varlık ve yükümlülüklerin konsolidasyon düzeltme ve eliminasyonları öncesi
tutarları aĢağıdaki gibidir:
31 Mart 2012
31 Aralık 2011
Varlıklar
Yükümlülükler
29.452.335
(40.081.928)
31.890.331
(40.639.404)
Net bilanço pozisyonu
(10.629.593)
(8.749.073)
3.210.103
3.121.175
(7.419.490)
(5.627.898)
Bilanço dıĢı türev araçların net pozisyonu
Yabancı para net pozisyonu
Grup’un Bağlı Ortaklıklar’ından TüpraĢ, net yabancı para finansal yükümlülüklerden ötürü ortaya çıkan kur
riskini, ürün satıĢ fiyatlarına döviz kuru değiĢimlerini yansıtmak suretiyle sınırlandırmaktadır. 31 Mart 2012 tarihi
itibariyle TüpraĢ’ın sahip olduğu ham petrol ve petrol ürünü stokları toplam tutarı 4.906.224 bin TL’dir
(31 Aralık 2011: 3.409.851 bin TL).
Ayrıca, Grup’un ĠĢ Ortaklıkları’ndan TofaĢ’ın yatırım amaçlı temin ettiği bazı kredilerin geri ödemeleri Fiat Auto
S.p.A ve Peugeot Citroen Automobiles S.A. (“Alıcılar”) tarafından yapılacak alımlar vasıtası ile garanti altına
alınmıĢtır. Dolayısıyla, bu kredilere iliĢkin döviz kuru veya faiz oranı riskleri, Alıcılar tarafından üstlenilmektedir.
Bu sebeple, döviz kuru riski değerlendirilirken yabancı para net pozisyonu 456.617 bin TL daha az olarak dikkate
alınmalıdır (31 Aralık 2011: 492.825 bin TL).
40
KOÇ HOLDĠNG A.ġ.
31 MART 2012 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA DÖNEME AĠT
ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
NOT 22 - FĠNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RĠSKLERĠN NĠTELĠĞĠ VE DÜZEYĠ (Devamı)
31 Mart 2012 ve 2011 tarihleri itibariyle EUR, USD ve diğer para birimleri TL karĢısında %10 oranında değer
kazansaydı/kaybetseydi ve diğer tüm değiĢkenler sabit kalsaydı, yabancı para net pozisyonundan dolayı oluĢacak
kur farkı zararı/karı sonucu vergi öncesi kar, aĢağıdaki tabloda ilgili para birimleri cinsinden detaylandırıldığı üzere,
696.287 bin TL (31 Aralık 2011: 513.507 bin TL) daha düĢük/yüksek olacaktı. 31 Mart 2012 tarihi itibariyle, söz
konusu kur farklarının ana ortaklık net dönem karı etkisi yaklaĢık 239.000 bin TL seviyesindedir.
%10 kur artışının gelir tablosu (vergi öncesi kar) etkisi:
EUR
Diğer
Toplam
(694.150)
(6.280)
4.143
(696.287)
(557.861)
24.389
19.965
(513.507)
EUR
Diğer
Toplam
USD
31 Mart 2012
Yabancı para net pozisyonu (*)
31 Aralık 2011
Yabancı para net pozisyonu (*)
(*) Riskten korunan kısmın kur farkı etkilerini içermemektedir.
%10 kur artışının kapsamlı gelir tablosu (vergi öncesi kar) etkisi:
USD
31 Mart 2012
Riskten korunan kısım (*)
(5.531)
(128.344)
-
(133.875)
(8.141)
(137.284)
-
(145.425)
31 Aralık 2011
Riskten korunan kısım (*)
(*) Nakit akıĢ ve yurt dıĢındaki net yatırım riskinden korunma kapsamında değerlendirilen kur farkı etkilerini içermektedir.
41
KOÇ HOLDĠNG A.ġ.
31 MART 2012 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA DÖNEME AĠT
ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
NOT 22 - FĠNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RĠSKLERĠN NĠTELĠĞĠ VE DÜZEYĠ (Devamı)
USD (*)
31 Mart 2012
EUR (*)
Diğer
Toplam
(TL KarĢılığı)(TL KarĢılığı)
Varlıklar:
Nakit ve nakit benzerleri
Finansal yatırımlar
Ticari alacaklar
Finans sektörü faaliyetlerinden alacaklar
Stoklar
Ertelenen vergi varlığı
Diğer varlıklar
1.007.903
2.537.638
305.882
5.161.516
51.821
276.423
1.427.230
173.939
752.635
2.182.503
61.131
104.402
388.523
112.892
568.280
496.898
385
759
197.178
5.552.832
5.023.480
2.891.614
14.812.424
236.919
759
934.307
Toplam varlıklar
9.341.183
4.701.840
1.764.915
29.452.335
Yükümlülükler:
Finans sektörü faaliyetlerinden borçlar
Finansal borçlar
Ticari borçlar
Dönem karı vergi yükümlülüğü
ÇalıĢanlara sağlanan faydalara iliĢkin karĢılıklar
Diğer yükümlülükler
5.873.596
5.132.781
2.165.859
505.702
2.095.018
3.443.272
413.227
270
857
139.215
1.000.081
345.739
58.395
264
12.055
16.371.031
17.593.807
4.876.107
904
2.028
1.238.051
Toplam yükümlülükler
13.677.938
6.091.859
1.416.534
40.081.928
Net bilanço pozisyonu
(4.336.755)
(1.390.019)
348.381 (10.629.593)
Aktif karakterli türev araçlar
Pasif karakterli türev araçlar
7.098.113
(6.676.698)
2.612.919
(1.442.396)
414.945 19.182.401
(721.894) (15.972.298)
Bilanço dıĢı türev araçların net pozisyonu
421.415
1.170.523
(306.949)
3.210.103
Yabancı para net pozisyonu
(3.915.340)
(219.496)
41.432
(7.419.490)
Parasal kalemler yabancı para net pozisyonu
Riskten korunma amaçlı sınıflandırılan
türev araçların gerçeğe uygun değeri
(3.967.161)
(280.627)
41.048
(7.656.409)
(113.263)
(12.445)
-
(230.253)
(*) Orijinal para birimleri üzerinden sunulmuĢtur.
42
KOÇ HOLDĠNG A.ġ.
31 MART 2012 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA DÖNEME AĠT
ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
NOT 22 - FĠNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RĠSKLERĠN NĠTELĠĞĠ VE DÜZEYĠ (Devamı)
USD (*)
31 Aralık 2011
EUR (*)
Diğer
(TL KarĢılığı)
Toplam
(TL KarĢılığı)
Varlıklar:
Nakit ve nakit benzerleri
Finansal yatırımlar
Ticari alacaklar
Finans sektörü faaliyetlerinden alacaklar
Stoklar
Ertelenen vergi varlığı
Diğer varlıklar
1.334.708
2.646.330
235.768
5.265.862
47.554
325.157
1.261.435
171.290
782.592
2.266.451
60.426
190
110.908
366.886
120.843
617.167
486.765
363
778
309.990
5.970.711
5.538.094
2.975.009
15.972.205
237.856
1.242
1.195.214
Toplam varlıklar
9.855.379
4.653.292
1.902.792
31.890.331
Yükümlülükler:
Finans sektörü faaliyetlerinden borçlar
Finansal borçlar
Ticari borçlar
Dönem karı vergi yükümlülüğü
ÇalıĢanlara sağlanan faydalara iliĢkin karĢılıklar
Diğer yükümlülükler
6.467.907
4.065.090
1.619.833
485.583
2.049.927
3.601.268
426.173
857
197.667
1.003.398
369.084
45.781
257
11.166
18.230.237
16.848.410
4.146.964
257
2.094
1.411.442
Toplam yükümlülükler
12.638.413
6.275.892
1.429.686
40.639.404
Net bilanço pozisyonu
(2.783.034)
(1.622.600)
473.106
(8.749.073)
Aktif karakterli türev araçlar
Pasif karakterli türev araçlar
6.715.246
(6.885.578)
2.766.193
(1.245.459)
267.735
(541.189)
19.712.184
(16.591.009)
1.520.734
(273.454)
3.121.175
Bilanço dıĢı türev enstrümanların net pozisyonu
(170.332)
Yabancı para net pozisyonu
(2.953.366)
(101.866)
199.652
(5.627.898)
Parasal kalemler yabancı para net pozisyonu
Riskten korunma amaçlı sınıflandırılan
türev araçların gerçeğe uygun değeri
(3.000.920)
(162.292)
199.289
(5.865.754)
(111.494)
(1.473)
-
(214.200)
(*) Orijinal para birimleri üzerinden sunulmuĢtur.
43
KOÇ HOLDĠNG A.ġ.
31 MART 2012 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA DÖNEME AĠT
ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
NOT 22 - FĠNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RĠSKLERĠN NĠTELĠĞĠ VE DÜZEYĠ (Devamı)
Ġthalat ve ihracat bilgileri (TL KarĢılığı)
Ġhracat
USD
EUR
Diğer
31 Mart 2012
31 Mart 2011
2.928.397
1.816.244
257.853
2.129.658
1.434.780
176.381
5.002.494
3.740.819
10.878.706
1.108.312
6.827
7.031.237
1.152.352
7.305
11.993.845
8.190.894
31 Mart 2012
31 Mart 2011
Ġthalat
USD
EUR
Diğer
NOT 23 - HĠSSE BAġINA KAZANÇ
Hisse baĢına kazanç:
Net dönem karı
Azınlık paylarına ait net dönem karı
Ana ortaklığa ait net dönem karı
Beheri 1 Kr olan nominal değerli hisselerin
ağırlıklı ortalama adedi
Hisse basına kazanç (Kr)
44
927.740
(389.744)
1.123.733
(526.527)
537.996
597.206
241.514.100.000
241.514.100.000
0,223
0,247
KOÇ HOLDĠNG A.ġ.
31 MART 2012 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA DÖNEME AĠT
ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
NOT 24 - NAKĠT AKIM TABLOSUNA ĠLĠġKĠN EK BĠLGĠLER
31 Mart 2012 ve 2011 tarihleri itibariyle özet konsolide nakit akım tablolarında gösterilen bilgilere iliĢkin detaylar:
31 Mart 2012
KarĢılıklardaki değiĢiklikler:
Krediler ve ticari alacaklar için ayrılan karĢılıklar
Garanti ve montaj gider karĢılıkları
Dava karĢılıkları
Kıdem tazminatı karĢılığı ve Sandık karĢılığı
Sigorta teknik karĢılıkları
Yıllara sari iĢler maliyet karĢılığı
Stok değer düĢüklüğü karĢılığı
Diğer karĢılıklar
Net faiz gelirlerinin geri eklenmesi:
Finans dıĢı sektörler faiz gelirleri (Not 19)
Finans sektörü faiz gelirleri
Finans dıĢı sektörler faiz giderleri (Not 19)
Finans sektörü faiz giderleri
31 Mart 2011
120.678
20.061
3.631
15.574
7.454
38.485
(723)
47.949
125.004
32.927
29.143
20.252
5.542
(42.681)
(179)
49.223
253.109
219.231
(68.356)
(1.239.142)
114.118
742.494
(123.980)
(895.563)
124.196
483.450
(450.886)
(411.897)
(233.620)
(161.615)
(1.269.392)
119.138
(66.497)
(1.459.129)
1.793.018
(319.213)
(1.545.489)
(51.821)
(1.671.417)
403.124
62.227
1.601.246
(503.763)
(1.625.613)
(1.304.717)
(161.329)
612.631
277.656
(108.583)
(2.201.372)
(1.654.072)
(2.253.193)
7.942.193
9.857
5.502
(481.399)
9.165.628
27.825
11.737
(349.797)
7.476.153
8.855.393
ĠĢletme varlık ve yükümlülüklerindeki net değiĢiklikler:
Finans faaliyetleri:
Merkez bankalarındaki zorunlu karĢılıklar
Finans sektörü faaliyetlerinden alacaklar
Finans sektörü faaliyetlerinden borçlar
Finansal yatırımlar
Diğer:
Stoklar
Ticari alacaklar
Diğer varlıklar
Ticari borçlar
Diğer borç ve yükümlülükler
Nakit ve nakit benzerleri:
Nakit ve nakit benzerleri (Not 5)
Merkez bankalarındaki diğer bakiyeler
SatıĢ amaçlı elde tutulan nakit ve nakit benzerleri
Eksi: Bloke mevduat (Not 5)
45
KOÇ HOLDĠNG A.ġ.
31 MART 2012 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA DÖNEME AĠT
ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
NOT 25 - BĠLANÇO TARĠHĠNDEN SONRAKĠ OLAYLAR
i) Koç Holding A.ġ.’nin 10 Nisan 2012 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurulu’nda;
-
419.589.376,43 TL birinci temettünün 306.000.000,00 TL tutarındaki kısmının nakden ödenmesi, kalan
113.589.376,43 TL tutarındaki kısım ile 7.167.673,57 TL tutarındaki ikinci temettünün sermayeye eklenerek
toplam 120.757.050 TL’nin ortaklarımıza kardan bedelsiz hisse olarak verilmesine;
-
Ortaklara nakden ödenecek 306.000.000,00 TL temettü ile intifa senedi sahiplerine tahsis edilen
59.310.524,50 TL olmak üzere toplam 365.310.524,50 TL nakit ödemelerin 52.259.200,00 TL tutarındaki
kısmının cari yıl yasal karının istisna kazançlarına isabet eden kısmından; 313.051.324,49 TL tutarındaki
kısmının cari yıl diğer kazançlara isabet eden kısmından; Koç Holding Emekli ve Yardım Sandığı Vakfı’na
tahsis edilen 7.500.000,00 TL’lik nakit ödemenin ise cari yıl diğer kazançlara isabet eden kısmından
(brüt=net) karĢılanmasına karar verilmiĢtir.
Nakit olarak ödenecek bütün temettü ve kar paylarının 20 Nisan 2012 tarihinden itibaren ödenmesine
baĢlanılmıĢtır.
Genel Kurul kararına uygun olarak, Koç Holding’in 4 Mayıs 2012 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında,
3.000.000 bin TL kayıtlı sermaye tavanına sahip 2.415.141 bin TL olan çıkarılmıĢ sermayesinin, 2011 yılı
karının 120.757 bin TL tutarındaki kısmının sermayeye eklenmesi suretiyle 2.535.898 bin TL’ye çıkarılmasına
ve ortaklara %5 oranında bedelsiz pay verilmesine karar verilmiĢtir. Sermaye artırım iĢlemlerinin tamamlanması
için Sermaye Piyasası Kurulu’na baĢvurulmuĢtur.
ii) Grup’un ĠĢ Ortaklıkları’ndan Yapı Kredi Bankası, uluslararası bankalardan EUR ve USD olmak üzere 2 ayrı
kredi diliminden oluĢan, 21 ülkeden 44 bankanın katılımıyla 1 yıl vadeli ve 132.000.000 USD dilimi için toplam
maliyet Libor + % 1,45; 432.250.000 EUR dilimi için ise Euribor + % 1,45 olan yaklaĢık toplam 564.250.000
USD sendikasyon kredisi sağlamıĢ olup, kredi anlaĢması 27 Nisan 2012 tarihinde imzalanmıĢtır.
............................
46