AKSA AKRİLİK KİMYA SANAYİİ A.Ş.
advertisement
AKSA AKRİLİK KİMYA SANAYİİ A.Ş. 1 OCAK – 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR AKSA AKRĠLĠK KĠMYA SANAYĠĠ A.ġ. 1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLAR ĠÇĠNDEKĠLER SAYFA KONSOLĠDE FĠNANSAL DURUM TABLOLARI .................................................................. 1-2 KONSOLĠDE KAR VEYA ZARAR VE DĠĞER KAPSAMLI GELĠR TABLOLARI ......... 3-4 KONSOLĠDE ÖZKAYNAK DEĞĠġĠM TABLOLARI ............................................................ 5 KONSOLĠDE NAKĠT AKIġ TABLOLARI ............................................................................... 6 KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN ÖZET AÇIKLAYICI NOTLAR ........ 7-34 NOT 1 NOT 2 NOT 3 NOT 4 NOT 5 NOT 6 NOT 7 NOT 8 NOT 9 NOT 10 NOT 11 NOT 12 NOT 13 NOT 14 NOT 15 NOT 16 NOT 17 NOT 18 NOT 19 NOT 20 NOT 21 ORGANĠZASYON VE FAALĠYET KONUSU............................................................................................ FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR ................................................................ FĠNANSAL BĠLGĠLERĠN BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLANMASI ....................................................... ÖZKAYNAK YÖNTEMĠYLE DEĞERLENEN MÜġTEREK YÖNETĠME TABĠ ORTAKLIKLAR ....... FĠNANSAL BORÇLANMALAR ................................................................................................................ TĠCARĠ ALACAKLAR ................................................................................................................................ STOKLAR .................................................................................................................................................... YATIRIM AMAÇLI GAYRĠMENKULLER ................................................................................................ MADDĠ DURAN VARLIKLAR................................................................................................................... MADDĠ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR .............................................................................................. KARġILIKLAR, KOġULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER ............................................................. TÜREV FĠNANSAL ARAÇLAR ................................................................................................................. NĠTELĠKLERĠNE GÖRE GĠDERLER ......................................................................................................... ESAS FAALĠYETLERDEN DĠĞER GELĠRLER / GĠDERLER .................................................................. FĠNANSAL GELĠRLER ............................................................................................................................... FĠNANSAL GĠDERLER ............................................................................................................................... VERGĠ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER ............................................................................................... PAY BAġINA KAZANÇ ............................................................................................................................. ĠLĠġKĠLĠ TARAF AÇIKLAMALARI........................................................................................................... FĠNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RĠSKLERĠN NĠTELĠĞĠ VE DÜZEYĠ .......................... BĠLANÇO TARĠHĠNDEN SONRAKĠ OLAYLAR ...................................................................................... 7-8 8-12 13 14 15-16 16 17 17-18 18 19 19-20 20-22 22 23 23 23 24-25 25 25-29 30-34 34 AKSA AKRĠLĠK KĠMYA SANAYĠĠ A.ġ. 31 MART 2016 VE 31 ARALIK 2015 TARĠHLERĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE FĠNANSAL DURUM TABLOLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiĢtir.) Sınırlı denetimden geçmemiş Bağımsız denetimden geçmiş 31 Mart 2016 31 Aralık 2015 1.027.976 1.075.543 351.800 342.810 277.361 164.393 275.326 192.501 433 158.179 19.573 6.699 49.538 257 11.089 185.074 10.482 7.189 50.815 1.174.626 1.178.532 19 84.710 79.456 4 8 9 225.915 48.102 725.059 243.337 48.418 718.574 5.989 75.656 8.924 271 5.989 76.967 5.256 535 2.202.602 2.254.075 Notlar Dönen Varlıklar Nakit ve nakit benzerleri Ticari alacaklar - ĠliĢkili olmayan taraflardan ticari alacaklar - ĠliĢkili taraflardan ticari alacaklar Diğer alacaklar - ĠliĢkili olmayan taraflardan diğer alacaklar - ĠliĢkili taraflardan diğer alacaklar Stoklar PeĢin ödenmiĢ giderler Türev finansal araçlar Diğer dönen varlıklar 6 19 19 7 12 Duran Varlıklar Diğer alacaklar - ĠliĢkili taraflardan diğer alacaklar Özkaynak yöntemiyle değerlenen müĢterek yönetime tabi ortaklıklar Yatırım amaçlı gayrimenkuller Maddi duran varlıklar Maddi olmayan duran varlıklar - ġerefiye - Diğer maddi olmayan duran varlıklar PeĢin ödenmiĢ giderler Türev finansal araçlar 10 12 TOPLAM VARLIKLAR 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla sona eren ara hesap dönemine ait konsolide finansal tablolar Denetimden Sorumlu Komite tarafından incelenmiĢ ve 2 Mayıs 2016 tarihli Yönetim Kurulu kararı ile onaylanmıĢtır. ĠliĢikteki dipnotlar ara dönem konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluĢtururlar. 1 AKSA AKRĠLĠK KĠMYA SANAYĠĠ A.ġ. 31 MART 2016 VE 31 ARALIK 2015 TARĠHLERĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE FĠNANSAL DURUM TABLOLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiĢtir.) Sınırlı denetimden geçmemiş Bağımsız denetimden geçmiş 31 Mart 2016 31 Aralık 2015 701.725 751.107 5 5 289.508 71.882 337.407 70.886 19 287.500 27.106 277.895 27.510 12 17 535 2.676 4.568 175 12.190 508 2.243 7.108 14.544 3.671 1.914 10.793 2.213 232.524 254.372 5 194.614 212.946 19 9.494 13.974 12 17 21.348 526 6.542 20.226 7.226 934.249 1.005.479 ÖZKAYNAKLAR 1.268.353 1.248.596 Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar ÖdenmiĢ sermaye Sermaye düzeltme farkları Hisse senedi ihraç primleri Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiĢ diğer kapsamlı gelirler veya giderler - TanımlanmıĢ fayda planları yeniden ölçüm kazanç ve kayıpları Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak birikmiĢ diğer kapsamlı gelirler veya giderler - Yabancı para çevirim farkları - Finansal riskten korunma fonu Kardan ayrılan kısıtlanmıĢ yedekler GeçmiĢ yıl karları Net dönem karı Kontrol Gücü Olmayan Paylar 1.268.325 185.000 195.175 44 1.248.548 185.000 195.175 44 TOPLAM KAYNAKLAR 2.202.602 Notlar Kısa Vadeli Yükümlülükler Kısa vadeli borçlanmalar Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları Ticari borçlar - ĠliĢkili olmayan taraflara ticari borçlar - ĠliĢkili taraflara ticari borçlar Diğer borçlar - ĠliĢkili olmayan taraflara diğer borçlar ÇalıĢanlara sağlanan fayda kapsamında borçlar ErtelenmiĢ gelirler Türev finansal araçlar Dönem karı vergi yükümlülüğü Kısa vadeli karĢılıklar - ÇalıĢanlara sağlanan faydalara iliĢkin kısa vadeli karĢılıklar - Diğer kısa vadeli karĢılıklar Uzun Vadeli Yükümlülükler Uzun vadeli borçlanmalar Ticari borçlar - ĠliĢkili taraflara ticari borçlar Uzun vadeli karĢılıklar - ÇalıĢanlara sağlanan faydalara iliĢkin uzun vadeli karĢılıklar Türev finansal araçlar ErtelenmiĢ vergi yükümlülüğü Toplam Yükümlülükler (5.194) 111.613 (561) 107.501 645.254 29.493 28 ĠliĢikteki dipnotlar ara dönem konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluĢtururlar. 2 (5.194) 120.438 330 107.501 445.779 199.475 48 2.254.075 AKSA AKRĠLĠK KĠMYA SANAYĠĠ A.ġ. 31 MART 2016 VE 2015 TARĠHLERĠNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEMLERE AĠT KONSOLĠDE KAR VEYA ZARAR VE DĠĞER KAPSAMLI GELĠR TABLOLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiĢtir.) Sınırlı denetimden geçmemiş Notlar Hasılat SatıĢların maliyeti (-) 13 Brüt kar Genel yönetim giderleri (-) Pazarlama, satıĢ ve dağıtım giderleri (-) AraĢtırma ve geliĢtirme giderleri (-) Esas faaliyetlerden diğer gelirler Esas faaliyetlerden diğer giderler (-) 13 13 13 14 14 Esas faaliyet karı Özkaynak yöntemiyle değerlenen müĢterek yönetime tabi ortaklıkların zararlarındaki paylar 4 Finansman gelir/(gideri) öncesi faaliyet karı Finansman gelirleri Finansman giderleri (-) 15 16 Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi karı Sürdürülen faaliyetler vergi gelir / (gideri) - Dönem vergi gideri (-) - ErtelenmiĢ vergi (gideri) / geliri 17 17 Sürdürülen faaliyetlerden dönem karı 1 Ocak 1 Ocak 31 Mart 2016 31 Mart 2015 442.754 (360.063) 490.021 (417.793) 82.691 72.228 (12.627) (11.202) (1.372) 20.595 (23.399) (9.997) (11.590) (1.054) 62.005 (42.666) 54.686 68.926 (9.570) (11.024) 45.116 57.902 40.591 (43.998) 54.781 (51.348) 41.709 61.335 (12.722) 486 (11.184) (295) 29.473 49.856 ĠliĢikteki dipnotlar ara dönem konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluĢtururlar. 3 Sınırlı denetimden geçmemiş AKSA AKRĠLĠK KĠMYA SANAYĠĠ A.ġ. 31 MART 2016 VE 2015 TARĠHLERĠNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEMLERE AĠT KONSOLĠDE KAR VEYA ZARAR VE DĠĞER KAPSAMLI GELĠR TABLOLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiĢtir.) Sınırlı denetimden geçmemiş Notlar Sürdürülen faaliyetlerden dönem karı Sınırlı denetimden geçmemiş 1 Ocak 1 Ocak 31 Mart 2016 31 Mart 2015 29.473 49.856 - - - - Diğer kapsamlı gelir/(gider): Kâr veya zararda yeniden sınıflandırılmayacaklar TanımlanmıĢ fayda planları yeniden ölçüm kazançları/kayıpları Kâr veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak diğer kapsamlı gelire iliĢkin vergiler Kâr veya zarar olarak yeniden sınıflandırılacaklar Türev finansal araçlar makul değer değiĢimleri Yabancı para çevrim farkları Kâr veya zararda yeniden sınıflandırılacak diğer kapsamlı gelire iliĢkin vergiler (1.114) (8.825) 223 28 Toplam kapsamlı gelir 19.757 78.348 Net dönem karının dağılımı: Ana ortaklık payları Kontrol gücü olmayan paylar 29.493 (20) 49.862 (6) 29.473 49.856 19.777 (20) 78.354 (6) 19.757 78.348 0,16 0,27 Toplam kapsamlı gelirin dağılımı: Ana ortaklık payları Kontrol gücü olmayan paylar Ana ortaklığa ait pay baĢına kazanç (Kr) 18 ĠliĢikteki dipnotlar ara dönem konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluĢtururlar. 4 (140) 28.604 AKSA AKRĠLĠK KĠMYA SANAYĠĠ A.ġ. 31 MART 2016 VE 2015 TARĠHLERĠNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEMLERE AĠT KONSOLĠDE ÖZKAYNAK DEĞĠġĠM TABLOLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiĢtir.) Ana ortaklığa ait özkaynaklar ÖdenmiĢ sermaye 1 Ocak 2015 Transferler Temettü ödemesi Toplam kapsamlı gelir 31 Mart 2015 Hisse Kardan Sermaye senedi ayrılan düzeltme ihraç kısıtlanmıĢ farkları primleri yedekler Yabancı para çevrim farkları (1) Finansal TanımlanmıĢ riskten fayda planları korunma yeniden ölçüm fonu (1) kazanç/kayıpları (2) 185.000 195.175 44 95.907 61.550 (346) - - - 11.594 - 28.604 (112) 185.000 195.175 44 107.501 90.154 (458) (6.591) (6.591) GeçmiĢ yıllar karları Net dönem karı 419.718 162.849 1.113.306 Toplam 151.255 (162.849) (125.194) - (125.194) 49.862 78.354 445.779 49.862 1.066.466 GeçmiĢ yıllar karları Net dönem karı 445.779 199.475 1.248.548 Kontrol gücü olmayan Toplam paylar özkaynaklar 57 (6) 51 1.113.363 (125.194) 78.348 1.066.517 Ana ortaklığa ait özkaynaklar ÖdenmiĢ sermaye 1 Ocak 2016 Transferler Toplam kapsamlı gelir 31 Mart 2016 (1) (2) Hisse Kardan Sermaye senedi ayrılan düzeltme ihraç kısıtlanmıĢ farkları primleri yedekler 185.000 195.175 44 107.501 - - - - 185.000 195.175 44 107.501 Yabancı para çevrim farkları (1) 120.438 (8.825) 111.613 Finansal TanımlanmıĢ riskten fayda planları korunma yeniden ölçüm fonu (1) kazanç/kayıpları (2) 330 (891) (561) (5.194) (5.194) 199.475 645.254 Kâr veya zarar olarak yeniden sınıflandırılacaklar Kâr veya zararda yeniden sınıflandırılmayacaklar ĠliĢikteki dipnotlar ara dönem konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluĢtururlar. 5 (199.475) 29.493 Toplam 19.777 29.493 1.268.325 Kontrol gücü olmayan Toplam paylar özkaynaklar 48 (20) 28 1.248.596 19.757 1.268.353 AKSA AKRĠLĠK KĠMYA SANAYĠĠ A.ġ. 31 MART 2016 VE 2015 TARĠHĠNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEMLERE AĠT KONSOLĠDE NAKĠT AKIġ TABLOLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiĢtir.) A. ĠĢletme Faaliyetlerinden Nakit AkıĢları Dönem karı/zararı Dönem net karı/zararı mutabakatı ile ilgili düzeltmeler - Amortisman ve itfa giderleri ile ilgili düzeltmeler - Değer düĢüklüğü/iptali ile ilgili düzeltmeler KarĢılıklar ile ilgili düzeltmeler - Faiz gelirleri ve giderleri ile ilgili düzeltmeler - GerçekleĢmemiĢ yabancı para çevirim farkları ile ilgili düzeltmeler - MüĢterek yönetime tabi ortaklıkların zararındaki paylar - Vergi gideri/geliri ile ilgili düzeltmeler - Kar/zarar mutabakatı ile ilgili diğer düzeltmeler Sınırlı denetimden geçmemiş Sınırlı denetimden geçmemiş Notlar 1 Ocak 31 Mart 2016 1 Ocak 31 Mart 2015 15, 16 93.370 29.473 32.634 18.233 (775) 1.306 (1.161) 79.009 49.856 78.051 13.992 (1.987) 1.003 374 (7.438) 9.570 12.236 663 41.729 11.024 11.479 437 45.260 27.673 15.944 (50.814) 27.017 (14.086) 3.441 16.367 (2.487) (27.381) 4 ĠĢletme sermayesinde gerçekleĢen değiĢimler - Stoklardaki artıĢ/azalıĢla ilgili düzeltmeler - Ticari alacaklardaki artıĢ/azalıĢla ilgili düzeltmeler - Faaliyetlerle ilgili diğer alacaklardaki artıĢ/azalıĢları ilgili düzeltmeler - Ticari borçlardaki artıĢ/azalıĢla ilgili düzeltmeler - Faaliyetlerle ilgili diğer borçlardaki artıĢ/azalıĢları ilgili düzeltmeler - ĠĢletme sermayesinde gerçekleĢen diğer artıĢ/azalıĢları ilgili düzeltmeler 24 (121) (18.189) (33.756) Faaliyetlerden elde edilen nakit akıĢları Ödenen faiz Alınan faiz Vergi ödemeleri/iadeleri (13.997) (1.669) 2.237 (14.565) 1.916 (1.514) 3.430 - B. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Nakit AkıĢları Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların satıĢından kaynaklanan nakit giriĢleri Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların alımından kaynaklanan nakit çıkıĢları C. Finansman Faaliyetlerinden Nakit AkıĢları Borç ödemelerine iliĢkin nakit çıkıĢları Borçlanmadan kaynaklanan nakit giriĢleri Alınan faiz Ödenen faiz (23.761) (29.700) Yabancı para çevirim farklarının etkisinden önce nakit ve nakit benzerlerindeki net artıĢ D. Yabancı Para Çevirim Farklarının Nakit ve Nakit Benzerleri Üzerindeki Etkisi Nakit ve nakit benzerlerindeki net artıĢ/azalıĢ 42 (23.803) (56.641) (157.314) 100.661 3.200 (3.188) 64 (29.764) 144.815 (99.713) 243.544 3.610 (2.626) 12.968 194.124 (264) 12.704 (554) 193.570 E. Dönem BaĢı Nakit ve Nakit Benzerleri 338.810 181.703 Dönem sonu nakit ve nakit benzerleri 351.514 375.273 ĠliĢikteki dipnotlar konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluĢtururlar. 6 AKSA AKRĠLĠK KĠMYA SANAYĠĠ A.ġ. 31 MART 2016 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA DÖNEME AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN ÖZET AÇIKLAYICI NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiĢtir.) NOT 1 - ORGANĠZASYON VE FAALĠYET KONUSU Aksa Akrilik Kimya Sanayii A.ġ. (“Aksa” veya “ġirket”) 21 Kasım 1968 tarihinde kurulmuĢ ve Türkiye‟de tescil edilmiĢtir. Aksa ve bağlı ortaklıklarının (hep birlikte “Grup” olarak anılacaktır) ana faaliyet konusu; tekstil, kimya ve diğer sanayi kollarında kullanılan ürünlerin ve her türlü hammadde, yardımcı madde ve ara maddenin bilumum suni, sentetik, tabii elyaf, karbon elyaf, filament ve polimerlerin, ve bunların üretiminde, iĢlenmesinde, depolanmasında kullanılan makine, tesisat ve donanım ile aksam ve yedek parçaların üretimi, ithalatı, ihracatı, iç, dıĢ ve uluslararası temsilciliği, pazarlaması ve ticareti, elektrik üretim tesisi kurulması, iĢletmeye alınması, kiralanması, elektrik enerjisi üretimi, üretilen elektrik enerjisinin ve/veya kapasitenin müĢterilere satıĢıdır. Aksa, Sermaye Piyasası Kurulu‟na (“SPK”) kayıtlıdır ve hisseleri 1986 yılından beri Borsa Ġstanbul A.ġ.‟de (“BĠST”) iĢlem görmektedir. 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla ġirket‟in hisselerini elinde bulunduran hissedarlar ve hisse oranları aĢağıdaki gibidir: % Akkök Holding A.ġ. “Akkök Holding” Emniyet Ticaret ve Sanayi A.ġ. Diğer (*) 39,59 18,72 41,69 Toplam 100,00 (*) 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla Aksa hisselerinin %37,13‟lük kısmı Borsa Ġstanbul (BĠST)‟da fiili dolaĢımda olup %5,38‟lik kısmı Somerset em.mar.d.v.ge.f sahipliğinde bulunmaktadır. ġirket‟in en büyük hissedarı olan Akkök Holding, Dinçkök aile bireyleri tarafından kontrol edilmektedir. ġirket‟in kayıtlı adresi aĢağıdaki gibidir: GümüĢsuyu, Miralay ġefik Bey Sokak Akhan No: 15 34437 Beyoğlu - Ġstanbul Aksa‟nın temel faaliyetleri Türkiye‟de olup, faaliyetleri bölümlere göre raporlamanın amacına uygun olarak üç bölüm altında toplanmıĢtır (Not 3) : • • • Elyaflar Enerji Diğer ġirket aĢağıda yer alan bağlı ortaklıklara ve iĢ ortaklıklarına sahiptir. Bu Ģirketlerin faaliyet gösterdikleri ülkeler, faaliyet konuları ve bölüm bilgileri aĢağıda belirtilmiĢtir: Bağlı Ortaklıklar Fitco BV (“Fitco”) Aksa Egypt Acrylic Fiber Industry SAE (“Aksa Egypt”) 7 Ülke Faaliyet konusu Bölüm Hollanda Yatırım Diğer Mısır Tekstil Elyaflar AKSA AKRĠLĠK KĠMYA SANAYĠĠ A.ġ. 31 MART 2016 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA DÖNEME AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN ÖZET AÇIKLAYICI NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiĢtir.) NOT 1 - ORGANĠZASYON VE FAALĠYET KONUSU (Devamı) Faaliyet ĠĢ Ortaklıkları Ülke konusu DowAksa Advanced Composites Holdings B.V. (“DowAksa Holdings”) Hollanda Yatırım NOT 2 - FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR 2.1 Sunuma ĠliĢkin Temel Esaslar 2.1.1 Uygulanan finansal raporlama standartları ĠliĢikteki konsolide finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu‟nun (“SPK”) 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete‟de yayımlanan Seri II–14.1 No‟lu “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya ĠliĢkin Esaslar Tebliği” hükümlerine uygun olarak hazırlanmıĢ olup Tebliğin 5. Maddesine istinaden Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yürürlüğe konulmuĢ olan Türkiye Muhasebe Standartları (“TMS”) esas alınmıĢtır. TMS‟ler; Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları (“TFRS”) ile bunlara iliĢkin ek ve yorumları içermektedir. Grup, 31 Mart 2016 tarihinde sona eren ara döneme iliĢkin özet konsolide finansal tablolarını SPK‟nın Seri: XII, 14.1 No‟lu tebliği ve bu tebliğe açıklama getiren duyuruları çerçevesinde, TMS 34 “Ara Dönem Finansal Raporlama” standardına uygun olarak hazırlamıĢtır. Ara dönem özet konsolide finansal tablolar ve notlar, SPK tarafından uygulanması tavsiye edilen formatlara uygun olarak ve zorunlu kılınan bilgiler dahil edilerek sunulmuĢtur. ĠĢletmeler, TMS 34 standardına uygun olarak ara dönem finansal tablolarını tam set veya özet olarak hazırlamakta serbesttirler. Grup bu çerçevede, ara dönemlerde özet konsolide finansal tablo hazırlamayı tercih etmiĢtir. Grup, 31 Mart 2016 tarihli finansal tabloları için yaptığı değerlendirmeye göre bazı dipnot açıklamalarını stardartlara uygun olarak özet vermiĢ, veya vermemeyi uygun bulmuĢtur. Grup‟un ara dönem özet konsolide finansal tabloları yılsonu finansal tablolarının içermesi gerekli olan açıklama ve dipnotların tamamını içermemektedir ve bu sebeple Grup‟un 31 Aralık 2015 tarihli finansal tabloları ile beraber okunmalıdır. Grup‟un, konsolide finansal tabloları ve notları, SPK tarafından 7 Haziran 2013 tarihli duyuru ile açıklanan formatlara uygun olarak ve zorunlu kılınan bilgiler dahil edilerek sunulmuĢtur. Bu kapsamda geçmiĢ döneme ait konsolide finansal tablolarda gerekli değiĢiklikler yapılmıĢtır. ġirket muhasebe kayıtlarının tutulmasında ve kanuni finansal tablolarının hazırlanmasında, SPK tarafından çıkarılan prensiplere ve Ģartlara, Türk Ticaret Kanunu (“TTK”), vergi mevzuatı ve Maliye Bakanlığı tarafından çıkarılan Tekdüzen Hesap Planı Ģartlarına uymaktadır. Yabancı ülkelerde faaliyet gösteren Bağlı Ortaklıklar ve ĠĢ Ortaklıkları kanuni finansal tablolarını faaliyet gösterdikleri ülkelerde geçerli olan kanun ve yönetmeliklerine uygun olarak hazırlamıĢtır. Konsolide finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlülüklerin dıĢında tarihi maliyet esasına göre hazırlanmıĢ, kanuni kayıtlara TMS uyarınca doğru sunumun yapılması amacıyla gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiĢtir. 8 AKSA AKRĠLĠK KĠMYA SANAYĠĠ A.ġ. 31 MART 2016 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA DÖNEME AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN ÖZET AÇIKLAYICI NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiĢtir.) NOT 2 - FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (Devamı) Konsolide finansal tablolar, gerçeğe uygun değeri ile gösterilen türev araçlar ve finansal yatırımlar ve iĢletme birleĢmeleri sırasında ortaya çıkan maddi ve maddi olmayan duran varlıklardaki, kayıtlı değer ile gerçeğe uygun değerin arasındaki farklardan kaynaklanan yeniden değerlemeler haricinde tarihi maliyet esası baz alınarak hazırlanmıĢtır. Geçerli Para Birimi ve Finansal Tablo Sunum Para Birimi Grup bünyesinde yer alan Ģirketlerin finansal tablolarındaki her bir kalem, Ģirketlerin operasyonlarını sürdürdükleri temel ekonomik ortamda geçerli olan para birimi kullanılarak muhasebeleĢtirilmiĢtir („fonksiyonel para birimi‟). Konsolide finansal tablolar, aynı zamanda ana ortaklık Aksa‟nın fonksiyonel para birimi olan Türk Lirası olarak sunulmuĢtur. Uluslararası Finansal Raporlama Standartları’ndaki DeğiĢiklikler ve Yorumlar Grup KGK tarafından yayınlanan ve 1 Ocak 2016 tarihinden itibaren geçerli olan ve revize edilmiĢ standartlar ve yorumlardan kendi faaliyetleri ile ilgili olanları uygulamıĢtır. a) Finansal tablolarda raporlanan tutarları ve dipnotları etkileyen TMS’de yapılan değişiklikler Bulunmamaktadır. b) 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla yürürlükte olan yeni standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar: - TFRS 11, “MüĢterek AnlaĢmalar”daki değiĢiklik: MüĢterek faaliyetlerde pay alımı. 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra baĢlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Standarttaki değiĢiklik ile iĢletme tanımına giren bir müĢterek faaliyette pay satın alındığında bu payın nasıl muhasebeleĢeceği konusunda açıklık getirilmiĢtir. - TMS 16 “Maddi duran varlıklar”, ve TMS 41 “Tarımsal faaliyetler”, standartlarındaki meyve veren bitkilere iliĢkin değiĢiklik, 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra baĢlayan yıllık raporlama dönemlerinden itibaren geçerlidir. Bu değiĢiklik üzüm asması, kauçuk ağacı, palmiye ağacı gibi bitkilerin finansal raporlamasını değiĢtirmektedir. Meyve veren bitkilerin, maddi duran varlıkların üretim sürecinde kullanılmasına benzemesi sebebiyle, maddi duran varlıklarla aynı Ģekilde muhasebeleĢtirilmesine karar verilmiĢtir. Buna bağlı olarak değiĢiklik bu bitkileri TMS 41‟in kapsamından çıkararak TMS 16‟nın kapsamına aldı. Bu bitkiler yetiĢme sürecinde yine TMS 41 kapsamında kalmaya devam edecekler. - TMS 16 ve TMS 38‟deki değiĢiklik: “Maddi duran varlıklar” ve “Maddi olmayan duran varlıklar”, amortisman ve itfa payları, 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra baĢlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değiĢiklikle bir varlığa ait amortismanı hesaplarken hasılat bazlı metotların uygun olmadığı açıklanmaktadır. Çünkü bir varlık kullanılarak yapılan bir operasyon sonucu elde edilen hasılat, genellikle bir varlığa ait ekonomik faydanın tüketilmesinden daha farklı etmenleri yansıtmaktadır. Aynı zamanda, hasılatın bir varlığa ait ekonomik faydanın tüketiminin ölçülmesinde uygun bir temel olmadığı açıklanmıĢtır. - TFRS 14, “Regülasyona tabi ertelenen hesaplar” 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra baĢlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değiĢiklik, ilk defa TFRS uygulayacak Ģirketlerde, eski regülasyona tabi hesaplarda bir değiĢiklik yapılmamasına izin vermektedir. Ancak daha önce TFRS uygulamıĢ ve ilgili tutarı muhasebeleĢtirmeyecek diğer Ģirketlerle karĢılaĢtırılabilirliği sağlamak adına, regülasyon oranı etkisinin diğer kalemlerden ayrı olarak sunulması istenmektedir. 9 AKSA AKRĠLĠK KĠMYA SANAYĠĠ A.ġ. 31 MART 2016 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA DÖNEME AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN ÖZET AÇIKLAYICI NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiĢtir.) NOT 2 - FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (Devamı) - TMS 27 “Bireysel finansal tablolar”, 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra baĢlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değiĢiklik, iĢletmelere, bağlı ortaklık, iĢtirakler ve iĢ ortaklıklarındaki yatırımlarını muhasebeleĢtirirken özkaynak yönetimini kullanmalarına izin vermektedir. - TFRS 10 “Konsolide finansal tablolar” ve TMS 28 “ĠĢtiraklerdeki ve iĢ ortaklıklarındaki yatırımlar”, 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra baĢlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değiĢiklik TFRS 10‟un gereklilikleri ve TMS 28 arasındaki, yatırımcı ve iĢtiraki ya da iĢ ortaklığı arasında bir varlığın satıĢı ya da iĢtiraki konusundaki uyumsuzluğa değinmektedir. Bu değiĢikliğin ana sonucu, iĢletme tanımına giren bir iĢlem gerçekleĢtiğinde (bağlı ortaklığın elinde tutulan veya tutulmayan ) iĢlem sonucu oluĢan kayıp veya kazancın tamamı muhasebeleĢtirilirken; bu iĢlem eğer bir varlık alıĢ veya satıĢı ise söz konusu iĢlemden doğan kayıp veya kazancın bir kısmı muhasebeleĢtirilir. - Yıllık ĠyileĢtirmeler 2014: 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra baĢlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. ĠyileĢtirmeler 4 standarda değiĢiklik getirmiĢtir: • TFRS 5, „SatıĢ amaçlı elde tutulan duran varlıklar ve durdurulan faaliyetler‟, satıĢ metotlarına iliĢkin değiĢiklik • TFRS 7, „Financial araçlar: Açıklamalar‟, TFRS 1‟e bağlı olarak yapılan, hizmet sözleĢmelerine iliĢkin değiĢiklik • TMS 19, „ÇalıĢanlara sağlanan faydalar‟ indirgeme oranlarına iliĢkin değiĢiklik • TMS 34, „Ara dönem finansal raporlama‟ bilgilerin açıklanmasına iliĢkin değiĢiklik. - TMS 1 “Finansal Tabloların SunuluĢu”; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra baĢlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değiĢiklikler ile finansal raporların sunum ve açıklamalarını iyileĢtirmek amaçlanmıĢtır. - TFRS 10 “Konsolide finansal tablolar” ve TMS 28 “ĠĢtiraklerdeki ve iĢ ortaklıklarındaki yatırımlar”; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra baĢlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değiĢiklikler yatırım iĢletmeleri ve onların bağlı ortaklıkları için konsolidasyon muafiyeti uygulamasına açıklık getirir. c) 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla yayımlanmış ancak yürürlüğe girmemiş olan standartlar ve değişiklikler - TMS 7 „Nakit akıĢ tabloları‟ 1 Ocak 2017 tarihinde veya bu tarihten sonra baĢlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. ĠyileĢtirmeler „açıklama inisiyatifi‟ projesinin bir parçasıdır. DeğiĢiklikler yatırımcı talepleri doğrultusunda Ģirketlerin finansal yükümlülüklerindeki değiĢiklikler hakkında bilgi sağlamak ve Ģirketlerin borçlarındaki değiĢikliklerin daha iyi anlaĢılmasına yardımcı olmak amacıyla çıkarılmıĢtır. DeğiĢiklik, yükümlülüklerdeki değiĢimin finansman faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akıĢlarına, nakit ve (kur farkı gelir ve gideri gibi) nakit olmayan değiĢimlerin etkisinin daha iyi analiz edilebilmesini sağlamaktadır. 10 AKSA AKRĠLĠK KĠMYA SANAYĠĠ A.ġ. 31 MART 2016 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA DÖNEME AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN ÖZET AÇIKLAYICI NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiĢtir.) NOT 2 - FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (Devamı) - TMS 12 „Gelir vergileri‟ 1 Ocak 2017 tarihinde veya bu tarihten sonra baĢlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. DeğiĢiklik bir varlığın gerçeğe uygun değerinden ölçülmesi durumunda ve gerçeğe uygun değerinin vergi matrahından altında kalması durumunda ertelenmiĢ verginin muhasebeleĢtirilmesi ile ilgili netleĢtirme yapmaktadır. Ayrıca ertelenmiĢ vergi varlıklarının muhasebeleĢtirilmesi ile ilgili diğer bazı yönleri de açıklığa kavuĢturmaktadır. - TFRS 15 „MüĢteri sözleĢmelerinden hasılat‟, 1 Ocak 2018 tarihinde veya bu tarihten sonra baĢlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Amerika‟da Kabul GörmüĢ Muhasebe Standartları ile yapılan uyum çalıĢması sonucu ortaya çıkan yeni standart hasılatın finansal raporlamasını ve finansal tabloların toplam gelirlerinin dünya çapında karĢılaĢtırılabilir olmasını sağlamayı amaçlamıĢtır. - TFRS 9, „Finansal araçlar‟, 1 Ocak 2018 tarihinde veya bu tarihten sonra baĢlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu standart TMS 39‟un yerini almaktadır. Finansal varlıklar ve yükümlülüklerin sınıflandırması ve ölçülmesi ile ilgili zorunlulukları ve aynı zamanda Ģuanda kullanılmakta olan, gerçekleĢen değer düĢüklüğü zararı modelinin yerini alacak olan beklenen kredi riski modelini de içermektedir. - TFRS 16 „Kiralama ĠĢlemleri‟ 1 Ocak 2019 tarihinde veya bu tarihten sonra baĢlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir, TFRS 15 „MüĢteri sözleĢmelerinden hasılat‟ standardının uygulanması durumunda erken uygulamaya izin verilmektedir. Yeni standart kiralayanların gelecekteki kira ödemelerini yansıtan bir kiralama yükümlülüğü ve karĢılığında da bir „varlık kullanım hakkı‟ muhasebeleĢtirmesini gerektirmektedir. UMSK bu gerekliliğe ek olarak seçimlik bir istisna hakkı da getirmiĢtir, bu istisna sadece kiralayan taraflar için kısa vadeli kiralama iĢlemleri ve düĢük değerli varlık kiralamaları için geçerlidir. Kiraya verenler için muhasebe neredeyse aynı kalmaktadır. 2.2 Muhasebe Politikaları ve Tahminlerindeki DeğiĢiklikler ve Hatalar Muhasebe politikaları ve muhasebe tahminlerinde değiĢiklik ve hatalar olması durumunda, yapılan önemli değiĢiklikler ve tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenir. Muhasebe tahminlerindeki değiĢiklikler, yalnızca bir döneme iliĢkin ise, değiĢikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere iliĢkin ise, hem değiĢikliğin yapıldığı dönemde, hem de ileriye yönelik olarak uygulanır. KarĢılaĢtırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Finansal Tabloların Düzeltilmesi Ayrıca, SPK‟nın 7 Haziran 2013 tarih ve 20/670 sayılı toplantısında alınan karar uyarınca Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya ĠliĢkin Esaslar Tebliği kapsamına giren sermaye piyasası kurumları için 31 Mart 2014 tarihinden sonra sona eren ara dönemlerden itibaren yürürlüğe giren finansal tablo örnekleri ve kullanım rehberi yayınlanmıĢtır. Söz konusu örneklerle uyumlu olarak, Grup‟un konsolide finansal tablolarında çeĢitli sınıflamalar yapılmıĢtır. Grup‟un 31 Aralık 2015 tarihli konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablolarında yapılan sınıflamalar aĢağıdaki gibidir: - Önceki dönemlerde esas faaliyetlerden diğer gelirler altında sınıflanan 393 TL tutarındaki gayrimenkul kira gelirleri hasılat içerisinde gösterilmiĢtir. 11 AKSA AKRĠLĠK KĠMYA SANAYĠĠ A.ġ. 31 MART 2016 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA DÖNEME AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN ÖZET AÇIKLAYICI NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiĢtir.) NOT 2 - FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (Devamı) 2.3 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti 31 Mart 2016 tarihinde sona eren döneme iliĢkin ara dönem konsolide finansal tablolar, TFRS‟nin ara dönem finansal tabloların hazırlanmasına yönelik TMS 34 standardına uygun olarak hazırlanmıĢtır. Ayrıca, 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla ara dönem konsolide finansal tablolar, 31 Aralık 2015 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tabloların hazırlanması sırasında uygulanan muhasebe politikalarıyla, aĢağıda belirtilen husus dıĢında, tutarlı olan muhasebe politikalarının uygulanması suretiyle hazırlanmıĢtır. Ara dönemlerde vergi karĢılıkları yılsonu mali sonuçlarına uygulanması beklenen vergi oranları göz önünde bulundurularak hesaplanmaktadır. Bir yıllık mali dönem içerisinde eĢit dağılmayan giderler, sadece bu giderlerin mali yılsonunda uygun bir Ģekilde tahmin edilebileceği veya ertelenebileceği durumlarda ara dönem konsolide finansal tablolarda dikkate alınmıĢtır. 1 Ocak- 31 Mart 2016 ara hesap dönemi için hazırlanan konsolide finansal tablolar, bilanço için 31 Aralık 2015 hesap dönemi ile birlikte, gelir tablosu, nakit akım tablosu ve özsermaye hareket tabloları ise 1 Ocak – 31 Mart 2015 hesap dönemine ait ara dönemi ile birlikte değerlendirilmelidir. 2.4 Önemli Muhasebe Değerlendirme, Tahmin ve Varsayımları Konsolide finansal tabloların SPK Finansal Raporlama Standartları‟na göre hazırlanmasında Grup yönetiminin, raporlanan varlık ve yükümlülük tutarlarını etkileyecek, bilanço tarihi itibari ile oluĢması muhtemel yükümlülük ve taahhütleri ve raporlama dönemi itibarıyla gelir ve gider tutarlarını belirleyen varsayımlar ve tahminler yapması gerekmektedir. Bu tahmin ve varsayımlar Grup yönetiminin mevcut olaylar ve iĢlemlere iliĢkin en iyi bilgilerine dayanmasına rağmen fiili sonuçlar ile farklılık gösterebilir. Tahminler düzenli olarak gözden geçirilmekte, gerekli düzeltmeler yapılmakta ve gerçekleĢtikleri dönem gelir tablosunda yansıtılmaktadırlar. 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla ara dönem konsolide finansal tablolardaki önemli muhasebe tahmin ve varsayımları, 31 Aralık 2015 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tablolarda detaylı olarak açıklanan önemli muhasebe tahmin ve varsayımları ile tutarlıdır. 12 AKSA AKRĠLĠK KĠMYA SANAYĠĠ A.ġ. 31 MART 2016 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA DÖNEME AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN ÖZET AÇIKLAYICI NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiĢtir.) NOT 3 - FĠNANSAL BĠLGĠLERĠN BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLANMASI Grup‟un faaliyet bölümleri bilgileri aĢağıdaki gibidir: Elyaflar 1 Ocak – 31 Mart 2016 Enerji Diğer Toplam Toplam bölüm gelirleri 408.386 31.101 3.267 442.754 Grup dıĢı müĢterilerden gelirler 408.386 31.101 3.267 442.754 DüzeltilmiĢ FVAÖK (*) Dağıtılmayan kurum giderleri (**) 82.177 - 3.496 - 1.348 - 87.021 (11.298) (13.023) - (3.839) - (1.371) - 75.723 (18.233) (2.804) FVAÖK Amortisman ve itfa payları Esas faaliyetlerden diğer gelirler, net Özkaynak yöntemiyle değerlenen müĢterek yönetime tabi ortaklıkların zararındaki paylar Finansman gelirleri / (giderleri), net (9.570) - - - Sürdürülen faaliyetlerden vergi öncesi karı (*) (**) (9.570) (3.407) 61.335 DüzeltilmiĢ Faiz, Vergi, Amortisman Öncesi Kar 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla dağıtılmayan kurum giderleri genel yönetim giderlerinin dağıtılmayan kısımından oluĢmaktadır. Elyaflar 1 Ocak – 31 Mart 2015 Enerji Diğer Toplam Toplam bölüm gelirleri 458.271 29.614 2.136 490.021 Grup dıĢı müĢterilerden gelirler 458.271 29.614 2.136 490.021 DüzeltilmiĢ FVAÖK Dağıtılmayan kurum giderleri (***) 67.799 - 5.200 - 516 - FVAÖK Amortisman ve itfa payları Esas faaliyetlerden diğer gelirler, net Özkaynak yöntemiyle değerlenen müĢterek yönetime tabi ortaklıkların zararındaki paylar Finansman gelirleri / (giderleri), net (9.829) - (3.121) - (11.024) - Sürdürülen faaliyetlerden vergi öncesi karı - (1.042) - - 73.515 (9.936) 63.579 (13.992) 19.339 (11.024) 3.433 61.335 (***) 31 Mart 2015 tarihi itibarıyla dağıtılmayan kurum giderleri genel yönetim giderlerinin dağıtılmayan kısımından oluĢmaktadır. 13 AKSA AKRĠLĠK KĠMYA SANAYĠĠ A.ġ. 31 MART 2016 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA DÖNEME AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN ÖZET AÇIKLAYICI NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiĢtir.) NOT 4 -ÖZKAYNAK YÖNTEMĠYLE DEĞERLENEN MÜġTEREK YÖNETĠME TABĠ ORTAKLIKLAR MüĢterek yönetime tabi ortaklıklar DowAksa Holdings 31 Mart 2016 31 Aralık 2015 225.915 243.337 DowAksa Holdings‟in finansal tablolarıyla ilgili özet bilgiler aĢağıdaki gibidir: 31 Mart 2016 31 Aralık 2015 Dönen varlıklar Duran varlıklar 135.488 733.360 181.257 765.272 Toplam Varlıklar 868.848 946.529 Kısa vadeli yükümlülükler Uzun vadeli yükümlülükler Özkaynaklar 192.705 224.313 451.830 205.492 254.363 486.674 Toplam Kaynaklar 868.848 946.529 Grup’un %50 hissesine karĢılık gelen özkaynak tutarı 225.915 243.337 1 Ocak – 31 Mart 2016 Gelirler Net zarar Grup’un %50 hissesine karĢılık gelen net zarar 1 Ocak – 31 Mart 2015 20.016 (19.140) 20.268 (22.046) (9.570) (11.023) Özkaynak yöntemiyle değerlenen müĢterek yönetime tabi ortaklıkların dönem içi hareketleri aĢağıdaki gibidir: 2016 2015 1 Ocak Grup‟un %50 hissesine karĢılık gelen net zarar Yabancı para çevrim farkları 243.337 (9.570) (7.852) 242.588 (11.023) 29.385 31 Mart 225.915 260.950 14 AKSA AKRĠLĠK KĠMYA SANAYĠĠ A.ġ. 31 MART 2016 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA DÖNEME AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN ÖZET AÇIKLAYICI NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiĢtir.) NOT 5 - FĠNANSAL BORÇLANMALAR Grup‟un finansal borçlarının detayı aĢağıdaki gibidir: 31 Mart 2016 31 Aralık 2015 Kısa vadeli banka kredileri Faktoring kaynaklı finansal borçlar Uzun vadeli kredilerin anapara taksitleri 276.471 13.037 71.882 323.879 13.528 70.886 Toplam kısa vadeli finansal borçlanmalar 361.390 408.293 Uzun vadeli banka kredileri 194.614 212.946 Toplam uzun vadeli finansal borçlanmalar 194.614 212.946 Toplam finansal borçlanmalar 556.004 621.239 Banka kredileri 31 Mart 2016 Yıllık ağırlıklı ortalama etkin faiz oranı % TL 31 Aralık 2015 Yıllık ağırlıklı ortalama etkin faiz oranı % TL a) Kısa vadeli banka kredileri: ABD Doları krediler TL krediler Avro krediler 1,77 - Toplam kısa vadeli banka kredileri Faktoring kaynaklı finansal borçlar 274.840 1.631 - 1,53 2,28 276.471 1,60 Toplam kısa vadeli borçlanmalar 13.037 319.836 2.432 1.611 323.879 1,60 289.508 13.528 337.407 b) Uzun vadeli kredilerin kısa vadeli kısmı: ABD Doları krediler Avro krediler 3,85 2,44 24.530 47.352 Toplam uzun vadeli kredilerin kısa vadeli kısmı 71.882 70.886 361.390 408.293 Toplam kısa vadeli finansal borçlanmalar 3,85 2,44 24.230 46.656 c) Uzun vadeli banka kredileri: ABD Doları krediler Avro krediler 3,85 2,29 Toplam uzun vadeli finansal borçlanmalar 70.835 123.779 194.614 Grup'un borçlanmaya iliĢkin bir akid ihlali yoktur. 15 3,85 2,32 72.690 140.256 212.946 AKSA AKRĠLĠK KĠMYA SANAYĠĠ A.ġ. 31 MART 2016 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA DÖNEME AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN ÖZET AÇIKLAYICI NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiĢtir.) NOT 5 - FĠNANSAL BORÇLANMALAR (Devamı) Grup‟un finansal borçlarının sözleĢme sürelerine göre dağılımı aĢağıda belirtilmiĢtir: 3 aydan kısa 3-12 ay arası 1-2 yıl içinde ödenecekler 2-3 yıl içinde ödenecekler 3-4 yıl içinde ödenecekler 4 yıl ve sonraki yıllarda ödenecekler 31 Mart 2016 31 Aralık 2015 173.758 187.632 70.486 64.871 59.257 - 174.789 233.504 70.658 65.097 59.537 17.654 556.004 621.239 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla genel kredi sözleĢmesi kapsamında kısa vadeli ABD doları kredilere iliĢkin bloke mevduat bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: 3.853 TL). NOT 6 - TĠCARĠ ALACAKLAR Grup‟un ticari alacak ve borçlarının detayı aĢağıdaki gibidir: Kısa vadeli ticari alacaklar: 31 Mart 2016 31 Aralık 2015 Ticari alacaklar Alacak senetleri ve vadeli çekler 229.812 93.854 243.344 77.277 Eksi: ġüpheli ticari alacaklar karĢılığı Eksi: Vadeli satıĢlardan kaynaklanan tahakkuk etmemiĢ finansman geliri (42.388) (42.388) (3.917) (2.907) Toplam 277.361 275.326 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla TL ve yabancı para cinsinden ticari alacaklar ortalama üç (3) ay (31 Aralık 2015: üç (3) ay) vadeye sahiptir ve yıllık ortalama %7 (31 Aralık 2015: %7) oranı kullanılarak iskonto edilmiĢtir. Grup‟un alacak hesaplarını tahsil etmekteki geçmiĢ deneyimi, ayrılan karĢılıklarda göz önünde bulundurulmuĢtur. Bu nedenle Grup, olası tahsilat kayıpları için ayrılan karĢılık dıĢında herhangi bir ek ticari alacak riskinin bulunmadığına inanmaktadır. 16 AKSA AKRĠLĠK KĠMYA SANAYĠĠ A.ġ. 31 MART 2016 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA DÖNEME AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN ÖZET AÇIKLAYICI NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiĢtir.) NOT 7 - STOKLAR 31 Mart 2016 Ġlk madde ve malzeme Yarı mamuller Mamuller Diğer stoklar ve yedek parçalar Eksi: Stok değer düĢüklüğü 93.601 12.551 28.679 24.145 (797) Toplam 158.179 31 Aralık 2015 116.040 12.726 33.517 24.363 (1.572) 185.074 Stok değer düĢüklüğü karĢılığı mamuller ile iliĢkilidir. Grup 31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri arasında stok değer düĢüklüğü karĢılığı tutarındaki hareketleri satılan mamul maliyetine dahil etmiĢtir. Grup‟un 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla 142.522 TL (31 Aralık 2015: 138.620 TL) tutarındaki stokları üzerinde (yoldaki ilk madde malzeme stokları hariç) 65 milyon ABD Doları (31 Aralık 2015: 65 milyon ABD Doları) değerinde emtia sigortası bulunmaktadır. Ġlk madde ve malzemelerin 15.657 TL (31 Aralık 2015: 46.454 TL) tutarındaki kısmı bilanço tarihi itibarıyla yoldaki mal statüsündedir. Cari dönem içerisinde satılan mamullere ait ilk madde ve malzeme maliyeti Not 13‟de gösterilmiĢtir. NOT 8 – YATIRIM AMAÇLI GAYRĠMENKULLER Maliyet Arsa ve binalar Bağımsız bölümler BirikmiĢ Amortisman Arsa ve binalar Bağımsız bölümler Net defter değeri 1 Ocak 2016 Ġlaveler 31 Mart 2016 47.509 3.091 - 47.509 3.091 50.600 - 50.600 396 1.786 2.182 297 19 316 693 1.805 2.498 48.418 48.102 Cari dönem amortisman gideri genel yönetim gideri altında sınıflanmaktadır. Arsa ve binalar Yalova Ġli, Çiftlikköy Ġlçesi Deniz Çalı Köyü‟nde kayıtlı arsa ve binalardan oluĢmaktadır. Yalova tesisler‟in gerçeğe uygun bedeli 10 Eylül 2015 tarihindeki satın alım değerine eĢit olup aynı tarih itibarıyla aylık 75 bin ABD Doları ve 15 TL bedel ile kiralanmıĢtır. 17 AKSA AKRĠLĠK KĠMYA SANAYĠĠ A.ġ. 31 MART 2016 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA DÖNEME AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN ÖZET AÇIKLAYICI NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiĢtir.) NOT 8 – YATIRIM AMAÇLI GAYRĠMENKULLER (Devamı) Bağımsız Bölümler ġirket‟in GümüĢsuyu ve Maçka‟da yer alan ofis vasfındaki bağımsız bölümlerden oluĢmaktadır. Yakın tarihli ekspertiz raporuna göre 19.200 TL rayiç bedele sahip olup aylık 30 bin ABD Doları kira geliri elde edilmektedir. Yatırım amaçlı gayrimenkullere ait kira gelirleri “Finansal Bilgilerin Bölümlere Göre Raporlaması” notunda hasılat kalemi altında “Diğer” alanında gösterilmiĢ (Not 3) olup 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla 1.168 TL tutarındadır. Grup‟un yatırım amaçlı gayrimenkullere iliĢkin raporlama tarihinde geçerli olan sigorta bedeli 10 milyon ABD Doları‟dır. NOT 9 - MADDĠ DURAN VARLIKLAR 31 Mart 2016 ve 2015 tarihinde sona eren ara dönemler içindeki maddi duran varlıkların hareket tablosu aĢağıdaki gibidir: 2016 2015 1 Ocak tarihi itibarıyla net kayıtlı değer 718.574 678.535 Ġlaveler Yabancı para çevrim farkları Cari dönem amortismanı ÇıkıĢlar 23.783 (624) (16.674) - 29.768 (190) (15.175) (1) 31 Mart tarihi itibarıyla net kayıtlı değer 725.059 692.937 Cari dönem amortisman giderlerinin 15.609 TL‟si (31 Mart 2015: 12.920 TL) satılan malın maliyetine, 82 TL‟si (31 Mart 2015: 127 TL) araĢtırma geliĢtirme giderlerine, 962 TL‟si (31 Mart 2015: 223 TL) genel yönetim giderlerine, 7 TL‟si (31 Mart 2015: 10 TL) pazarlama, satıĢ ve dağıtım giderlerine, 11 TL‟si (31 Mart 2015: 11 TL) henüz tamamlanmamıĢ proje geliĢtirme maliyetleri amortisman tutarı olan yapılmakta olan yatırımlara ve 3 TL‟si (31 Mart 2015: 1.884 TL) stoklar üzerine dahil edilmiĢtir. Maddi duran varlıkların cari dönem ilavelerinin 19.463 TL‟si (31 Mart 2015: 28.488 TL) yapılmakta olan yatırımlardan kaynaklanmaktadır. Yapılmakta olan yatırımların net kayıtlı defter değeri 66.991 TL (31 Mart 2015: 75.480 TL) olup, ilgili varlıklar aktifleĢtirilene kadar amortismana tabi tutulmamaktadır. 18 AKSA AKRĠLĠK KĠMYA SANAYĠĠ A.ġ. 31 MART 2016 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA DÖNEME AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN ÖZET AÇIKLAYICI NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiĢtir.) NOT 10 - MADDĠ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR 31 Mart 2016 ve 2015 tarihinde sona eren ara dönemler içindeki maddi olmayan duran varlıkların hareket tablosu aĢağıdaki gibidir: 2016 2015 1 Ocak tarihi itibarıyla net kayıtlı değer 76.967 7.417 Ġlaveler Yabancı para çevrim farkları Cari dönem amortismanı 31 (85) (1.257) 31 Mart tarihi itibarıyla net kayıtlı değer 75.656 7 (37) (712) 6.675 Cari dönem amortisman giderlerinin 1.059 TL‟si (31 Mart 2015: 120 TL) satılan malın maliyetine, 147 TL‟si (31 Mart 2015: 531 TL) araĢtırma geliĢtirme giderlerine, 51 TL‟si (31 Mart 2015: 61 TL) genel yönetim giderlerine dahil edilmiĢtir. NOT 11 - KARġILIKLAR, KOġULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER a) b) Grup‟un üçüncü Ģahıslara vermiĢ olduğu taahhüt, teminat, rehin ve ipoteklerin toplam tutarları dönemler itibarıyla aĢağıdaki gibidir: 31 Mart 2016 31 Aralık 2015 Akreditif taahhütleri Verilen teminatlar 237.272 185.366 194.572 225.984 Toplam 422.638 420.556 Kısa vadeli ticari alacaklar için alınmıĢ teminat mektupları, teminat çek ve senetleri, ipotekler ve alınmıĢ diğer teminatlar aĢağıdaki gibidir: 31 Mart 2016 31 Aralık 2015 Alacak sigortaları Alınan teminat çek ve senetleri Alınan ipotekler Teyitli teyitsiz akreditifler Alınan teminat mektupları Doğrudan borçlandırma sistemi (“DBS”) limitleri 475.504 74.535 43.306 38.884 22.421 505.111 53.662 42.992 57.342 25.788 17.237 19.563 Toplam 671.887 704.458 19 AKSA AKRĠLĠK KĠMYA SANAYĠĠ A.ġ. 31 MART 2016 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA DÖNEME AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN ÖZET AÇIKLAYICI NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiĢtir.) NOT 11 - KARġILIKLAR, KOġULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (Devamı) c) A. B. C. D. Grup tarafından verilen teminat, rehin ve ipotekler (“TRĠ”): 31 Mart 2016 31 Aralık 2015 Kendi tüzel kiĢiliği adına vermiĢ olduğu TRĠ‟lerin toplam tutarı 393.259 390.408 - ABD Doları -Türk Lirası -Avro 298.052 79.112 16.095 202.597 187.201 610 - - Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3. kiĢilerin borcunu temin amacıyla vermiĢ olduğu TRĠ‟lerin toplam tutarı 29.379 30.148 - ABD Doları 29.379 30.148 - - - - - - 422.638 420.556 Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen bağlı ortaklıklar lehine vermiĢ olduğu TRĠ‟lerin toplam tutarı Diğer verilen TRĠ‟lerin toplam tutarı i) Ana ortaklık lehine vermiĢ olduğu TRĠ‟lerin toplamı ii) B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer Grup Ģirketleri lehine vermiĢ olduğu TRĠ‟lerin toplam tutarı iii) C maddesi kapsamına girmeyen 3. KiĢiler lehine vermiĢ olduğu TRĠ‟lerin toplam tutarı Toplam 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla ġirket‟in vermiĢ olduğu diğer TRĠ‟lerin (D) özkaynaklara oranı sıfırdır (31 Aralık 2015: Sıfır). NOT 12 - TÜREV FĠNANSAL ARAÇLAR Türev finansal araçlar ilk olarak kayda alınmalarında elde etme maliyeti ile, kayda alınmalarını izleyen dönemlerde ise gerçeğe uygun değerleri ile değerlenmektedir. Grup‟un türev finansal araçlarını ağırlıklı olarak vadeli döviz alım-satım sözleĢmeleri ile faiz oranı swap iĢlemleri oluĢturmaktadır. Varlık 31 Mart 2016 Yükümlülük 31 Aralık 2015 Varlık Yükümlülük Alım-satım amaçlı Riskten korunma amaçlı 6.970 - 701 7.311 413 - Toplam 6.970 701 7.724 - 20 AKSA AKRĠLĠK KĠMYA SANAYĠĠ A.ġ. 31 MART 2016 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA DÖNEME AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN ÖZET AÇIKLAYICI NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiĢtir.) NOT 12 - TÜREV FĠNANSAL ARAÇLAR (Devamı) Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlar: Kontrat tutarı bin ABD Doları Faiz oranı swap iĢlemleri 31 Mart 2016 31 Aralık 2015 Rayiç Değer Kontrat Rayiç Değer Yükümlülük tutarı tutarı Varlık tutarı TL bin ABD Doları TL 33.333 (701) 33.333 413 Türev finansal araçlar ilk olarak kayda alınmalarında elde etme maliyeti ile kayda alınmalarını izleyen dönemlerde ise gerçeğe uygun değerleri ile değerlenmektedir. Grup ilk kayda alınırken kullanılan elde etme maliyet değerinin türev aracın gerçeğe uygun değeri olduğunu kabul etmektedir. Grup‟un türev finansal araçlarını ağırlıklı olarak vadeli döviz alım-satım sözleĢmeleri ile faiz oranı swap iĢlemleri oluĢturmaktadır. Grup, türev sözleĢmesi yapıldığı tarihte, kayıtlı bir varlığın veya yükümlülüğün veya belirli bir riskle iliĢkisi kurulabilen ve gerçekleĢmesi muhtemel olan iĢlemlerin nakit akıĢlarında belirli bir riskten kaynaklanan ve kar/zararı etkileyebilecek değiĢmelere karĢı korunmayı sağlayan iĢlemleri (nakit akım riskinden korunma) olduğunu belirlemektedir. Söz konusu türev finansal araçlar ekonomik olarak Grup için risklere karĢı etkin bir koruma sağlaması ve risk muhasebesi yönünden de gerekli koĢulları taĢıması nedeniyle konsolide finansal tablolarda riskten korunma amaçlı türev finansal araçlar olarak muhasebeleĢtirilmektedir. Grup, etkin olarak nitelendirilen finansal riskten korunma iĢlemine iliĢkin kazanç ve kayıplarını, vergi etkilerinden sonra, özkaynaklarda “finansal riskten korunma fonu” altında göstermektedir. Finansal riskten korunma aracının satılması, süresinin sona ermesi veya finansal riskten korunma amaçlı olduğu halde finansal riskten korunma muhasebesi koĢullarını sağlayamaması veya taahhüt edilen ya da gelecekte gerçekleĢmesi muhtemel iĢlemin gerçekleĢmesinin beklenmediği durumlardan birinin oluĢması halinde, taahhüt edilen ya da gelecekte gerçekleĢmesi muhtemel iĢlem gerçekleĢene kadar finansal riskten korunma aracı özkaynaklar içerisinde ayrı olarak sınıflandırılmaya devam eder. Taahhüt edilen ya da gelecekte gerçekleĢmesi muhtemel iĢlem gerçekleĢtiğinde gelir tablosuna kaydedilir ya da gerçekleĢmeyeceği öngörülürse, iĢlem ile ilgili birikmiĢ kazanç veya kayıplar kar veya zarar olarak konsolide finansal tablolara yansıtılır. 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla sabit faiz oranları %1,35‟dir (31 Aralık 2015: %1,35). BaĢlıca değiĢken faiz oranları EURIBOR ve LIBOR‟dur. 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla swap iĢlemlerinden doğan ve özsermayede riskten korunma yedekleri içinde yer alan kar ve zararlar, uzun vadeli banka kredilerinin geri ödemesine kadar düzenli olarak gelir tablosuna aktarılır. 21 AKSA AKRĠLĠK KĠMYA SANAYĠĠ A.ġ. 31 MART 2016 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA DÖNEME AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN ÖZET AÇIKLAYICI NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiĢtir.) NOT 12 - TÜREV FĠNANSAL ARAÇLAR (Devamı) Alım-satım amaçlı türev finansal araçlar: Grup‟un 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla yapmıĢ olduğu döviz alım ve satımına iliĢkin opsiyon sözleĢmeleri bulunmaktadır. Söz konusu opsiyon iĢlemleri risk muhasebesi yönünden gerekli koĢulları taĢımaması nedeniyle konsolide finansal tablolarda alım-satım amaçlı türev finansal araçlar olarak muhasebeleĢtirilmektedir ve bu türev finansal araçların makul değerlerinde oluĢan değiĢimler gelir tablosu ile iliĢkilendirilmektedir. 31 Mart 2016 Kontrat Rayiç Değer tutarı Varlık / (Yükümlülük) (bin) tutarı - TL Döviz alım-satım iĢlemleri - ABD Doları - Avro 6.970 7.343 (373) 41.412 53.500 31 Aralık 2015 Kontrat Rayiç Değer tutarı Varlık tutarı (bin) TL 7.311 39.531 68.500 1.140 6.171 NOT 13 - NĠTELĠKLERĠNE GÖRE GĠDERLER 31 Mart 2016 ve 2015 tarihlerinde sona eren üç (3) aylık ara hesap dönemleri için satılan malın maliyeti, pazarlama, satıĢ ve dağıtım giderleri, genel yönetim giderleri ve araĢtırma ve geliĢtirme giderlerinin niteliklerine göre dağılımı aĢağıdaki gibidir: 31 Mart 2016 31 Mart 2015 Ġlk madde ve malzeme gideri ÇalıĢanlara sağlanan faydalar Amortisman giderleri Bakım, onarım ve temizlik giderleri Ġhracat giderleri Komisyon giderleri DanıĢmanlık ve müĢavirlik giderleri Bilgi iĢlem hizmet giderleri Diğer 292.790 27.065 18.233 12.519 4.222 4.672 3.408 1.817 20.538 365.255 23.868 13.992 5.681 4.192 4.968 1.948 1.500 19.030 Toplam 385.264 440.434 22 AKSA AKRĠLĠK KĠMYA SANAYĠĠ A.ġ. 31 MART 2016 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA DÖNEME AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN ÖZET AÇIKLAYICI NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiĢtir.) NOT 14 – ESAS FAALĠYETLERDEN DĠĞER FAALĠYETLERDEN GELĠRLER/ GĠDERLER 31 Mart 2016 ve 2015 tarihlerinde sona eren üç (3) aylık hesap dönemleri itibarıyla esas faaliyetlerden diğer gelirler aĢağıdaki gibidir: 1 Ocak 31 Mart 2016 1 Ocak 31 Mart 2015 Ticari iĢlemler kur farkı geliri Vadeli satıĢ faiz gelirleri Konusu kalmayan karĢılıklar Diğer 16.878 3.205 512 56.098 3.430 1.982 495 Toplam 20.595 62.005 31 Mart 2016 ve 2015 tarihlerinde sona eren üç (3) aylık hesap dönemleri itibarıyla esas faaliyetlerden diğer giderler aĢağıdaki gibidir: 1 Ocak 31 Mart 2016 1 Ocak 31 Mart 2015 Ticari iĢlemler kur farkı gideri Vadeli alım faiz gideri Diğer 21.375 1.669 355 40.724 1.514 428 Toplam 23.399 42.666 NOT 15 - FĠNANSAL GELĠRLER 31 Mart 2016 ve 2015 tarihlerinde sona eren üç (3) aylık ara hesap dönemleri itibarıyla finansal gelirler aĢağıdaki gibidir: 1 Ocak 31 Mart 2016 1 Ocak 31 Mart 2015 Kur farkı gelirleri Faiz gelirleri Türev finansal araçlardan gelirler 36.242 4.349 - 27.907 2.252 24.622 Toplam 40.591 54.781 NOT 16 - FĠNANSAL GĠDERLER 31 Mart 2016 ve 2015 tarihlerinde sona eren üç (3) aylık ara hesap dönemleri itibarıyla finansal giderler aĢağıdaki gibidir: 1 Ocak 31 Mart 2016 1 Ocak 31 Mart 2015 Kur farkı giderleri Faiz ve komisyon giderleri Türev finansal araçlardan giderler 40.469 3.188 341 48.722 2.626 - Toplam 43.998 51.348 23 AKSA AKRĠLĠK KĠMYA SANAYĠĠ A.ġ. 31 MART 2016 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA DÖNEME AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN ÖZET AÇIKLAYICI NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiĢtir.) NOT 17 - VERGĠ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERĠ 31 Mart 2016 ve 2015 tarihlerinde sona eren üç (3) aylık ara hesap dönemleri itibarıyla toplam vergi gideri aĢağıdaki gibidir: 1 Ocak - 31 Mart 2016 1 Ocak - 31 Mart 2015 Cari dönem kurumlar vergisi ErtelenmiĢ vergi gideri / (gideri), net (12.722) 486 (11.184) (295) Toplam vergi gideri (12.236) (11.479) ErtelenmiĢ Vergi Varlık ve Yükümlülükleri 31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla toplam geçici farklar ve yasalaĢmıĢ vergi oranları kullanılarak hesaplanan ertelenmiĢ vergi varlıkları ve yükümlülükleri aĢağıdaki gibidir: Vergilendirilebilir geçici farklar 31 Mart 31 Aralık 2016 2015 Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar Türev araçlar Ticari borçlar (56.907) (6.269) (1.451) (55.539) (7.724) (1.471) ErtelenmiĢ vergi yükümlülükleri ÇalıĢanlara sağlanan faydalar Ticari alacaklar Stoklar Diğer kısa vadeli yükümlülükler 23.184 1.394 3.923 3.410 ErtelenmiĢ vergi varlığı/yükümlülüğü 31 Mart 31 Aralık 2016 2015 (11.381) (1.254) (290) (11.108) (1.545) (294) (12.925) (12.947) 4.637 279 785 682 4.271 775 396 279 6.383 5.721 (6.542) (7.226) 21.357 3.876 1.982 1.395 ErtelenmiĢ vergi varlıkları ErtelenmiĢ vergi yükümlülüğü,net 31 Mart 2016 ve 2015 tarihlerinde sona eren üç (3) aylık ara hesap dönemleri itibarıyla ertelenmiĢ vergi yükümlülüğünün hareketleri aĢağıdaki gibidir: 2016 2015 1 Ocak Cari dönem ertelenmiĢ vergi gideri / (geliri), net Özkaynaklarla iliĢkilendirilen Yabancı para çevrim farkı 7.226 (486) (223) 25 9.386 295 (28) (7) 31 Mart 6.542 9.646 24 AKSA AKRĠLĠK KĠMYA SANAYĠĠ A.ġ. 31 MART 2016 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA DÖNEME AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN ÖZET AÇIKLAYICI NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiĢtir.) NOT 17 - VERGĠ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERĠ (Devamı) 31 Mart 2016 31 Aralık 2015 Hesaplanan kurumlar vergisi KDV alacaklarından ve peĢin ödenen vergilerden mahsup edilen tutar 12.722 60.418 Dönem karı vergi yükümlülüğü 12.190 (532) (45.874) 14.544 NOT 18 - PAY BAġINA KAZANÇ Konsolide gelir tablosunda belirtilen pay baĢına kazanç, net dönem karının ilgili dönem içinde çıkarılmıĢ hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi ile tespit edilir, 31 Mart tarihlerinde sona eren üç (3) aylık ara hesap dönemleri itibarıyla pay baĢına kazanç hesaplaması aĢağıdaki gibidir: Ana ortaklığa ait net dönem karı (TL) (*) (A) ÇıkarılmıĢ adi hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama adedi (B) 31 Mart 2016 31 Mart 2015 29.493.129 18.500.000.000 49.861.702 18.500.000.000 0,16 0,27 1 adet pay baĢına kazanç (Kr) (A/B) (*) Tutarlar TL cinsinden ifade edilmiĢtir. NOT 19 - ĠLĠġKĠLĠ TARAF AÇIKLAMALARI a) Kısa Vadeli Ticari Alacaklar: 31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla iliĢkili taraflardan ticari alacaklar aĢağıdaki gibidir: 31 Mart 2016 Ak-Pa (*) Akkim Kimya San. ve Tic. A.ġ. DowAksa Ġleri Kompozit Malzemeler San. Ltd. ġti. (“DowAksa”) Diğer Eksi: Vadeli satıĢlardan kaynaklanan tahakkuk etmemiĢ finansman geliri 155.406 5.392 3.154 499 Toplam 164.393 (*) (58) 31 Aralık 2015 182.737 4.391 5.456 16 (99) 192.501 YurtdıĢı satıĢları Grup‟un dıĢ ticaret Ģirketi Ak-Pa aracılığı ile gerçekleĢtirilmekte olup, bakiye bu iĢlemlerden doğan ticari alacaklardan oluĢmaktadır. 31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla yabancı para cinsinden ticari alacaklar ortalama üç (3) ay vadeye sahiptir ve ABD Doları bazında yıllık ortalama %1 (31 Aralık 2015: %1) faiz oranı kullanılarak iskonto edilmiĢtir. 25 AKSA AKRĠLĠK KĠMYA SANAYĠĠ A.ġ. 31 MART 2016 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA DÖNEME AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN ÖZET AÇIKLAYICI NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiĢtir.) NOT 19 - ĠLĠġKĠLĠ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı) b) Kısa Vadeli Ticari Borçlar: 31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla iliĢkili taraflara kısa vadeli ticari borçlar aĢağıdaki gibidir: 31 Mart 2016 31 Aralık 2015 9.054 7.126 6.260 5.555 3.272 962 907 703 393 6.715 2.126 5.105 3.553 1.666 687 532 27.106 27.510 Akkim Kimya San. ve Tic. A.ġ. Yalova Kompozit ve Kimya Ġhtisas Islah Organize Sanayi Bölgesi (“Yalkim OSB”) Dinkal Sigorta Acenteliği A.ġ. Ak-Pa AkgiriĢim Müt. MüĢ. Çevre Tek. San. Tic. A.ġ. (“AkgiriĢim”) Akkök Holding Aktek Bilgi ĠĢlem Tekn. San.ve Tic. A.ġ. Diğer Toplam c) Uzun Vadeli Ticari Borçlar: 31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla iliĢkili taraflara uzun vadeli ticari borçlar aĢağıdaki gibidir: 31 Mart 2016 31 Aralık 2015 9.494 13.974 Yalkim OSB Yalkim OSB bünyesindeki ortak arıtma tesisinin ġirket‟e yansıtılan yatırım bedelinin uzun vadeye düĢen kısmından oluĢmaktadır. d) Finansal Borçlanmalar: 31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla iliĢkili taraflara kısa vadeli finansal borçlar aĢağıdaki gibidir: 31 Mart 2016 31 Aralık 2015 13.037 13.528 Ak-Pa Finansal borçlanmalar, faktoring iĢlemlerinden oluĢmaktadır (Not 5). 26 AKSA AKRĠLĠK KĠMYA SANAYĠĠ A.ġ. 31 MART 2016 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA DÖNEME AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN ÖZET AÇIKLAYICI NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiĢtir.) NOT 19 - ĠLĠġKĠLĠ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı) e) Diğer Alacaklar: 31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla iliĢkili taraflardan diğer alacaklar aĢağıdaki gibidir: 31 Mart 2016 DowAksa – Finansal kiralama sözleĢmesinden doğan alacaklar DowAksa – Eksi: KazanılmamıĢ finansman geliri 31 Aralık 2015 680 (680) Kısa vadeli diğer alacaklar (*) 13.017 (1.928) - 11.089 DowAksa – Finansal kiralama sözleĢmesinden doğan alacaklar DowAksa – Eksi: KazanılmamıĢ finansman geliri 94.313 (9.603) 87.020 (7.564) Uzun vadeli diğer alacaklar 84.710 79.456 Toplam 84.710 90.545 (*) DowAksa ile varılan mutabakata istinaden anapara ödeme planındaki yapılandırma sonucunda kısa vadeli alacakları uzun vadeli alacaklara sınıflanmıĢtır (Not 21). Söz konusu alacakların 31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla, tahsilat sürelerine göre dağılımı aĢağıda belirtilmiĢtir: 31 Mart 2016 31 Aralık 2015 0-3 ay 3-12 ay 1-2 yıl 2-3 yıl 3-4 yıl 4 yıl ve sonrası Anapara Faiz Toplam Anapara Faiz Toplam 9.181 9.393 66.136 170 510 680 1.419 1.207 6.297 170 510 680 10.600 10.600 72.433 4.358 6.731 9.156 9.367 9.584 51.349 501 1.427 1.721 1.510 1.293 3.040 84.710 10.283 94.993 90.545 9.492 100.037 4.859 8.158 10.877 10.877 10.877 54.389 f) Verilen avanslar 31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla iliĢkili taraflara verilen avanslar aĢağıdaki gibidir: AkgiriĢim Yalkim OSB 31 Mart 2016 31 Aralık 2015 1.975 1.811 1.969 1.859 Yalova tesislerinde yapılan çeĢitli yatırım projelerine ait avans ödemelerinden oluĢmaktadır. 27 AKSA AKRĠLĠK KĠMYA SANAYĠĠ A.ġ. 31 MART 2016 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA DÖNEME AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN ÖZET AÇIKLAYICI NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiĢtir.) NOT 19 - ĠLĠġKĠLĠ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı) g) SatıĢlar ve diğer gelirler: 31 Mart 2016 ve 2015 tarihlerinde sona eren üç (3) aylık ara hesap dönemleri itibarıyla iliĢkili taraflara yapılan satıĢlar aĢağıdaki gibidir: 1 Ocak1 Ocak31 Mart 2016 31 Mart 2015 Ak-Pa (*) Akkim Kimya San. ve Tic. A.ġ. DowAksa Diğer 170.875 12.182 9.633 788 210.204 10.850 9.905 216 Toplam 193.478 231.175 (*) Ak-Pa‟ya yapılan satıĢlar iliĢkili olmayan üçüncü kiĢiler için yapılan ihraç kayıtlı satıĢlardan oluĢmaktadır. ĠliĢkili taraflara yapılan satıĢlar ana olarak elyaf, elektrik ve buhar enerjisi satıĢlarından oluĢmaktadır. h) Kur farkı gelir / gideri: 31 Mart 2016 ve 2015 tarihlerinde sona eren üç (3) aylık ara hesap dönemleri itibarıyla iliĢkili taraflardan olan kur farkı geliri / gideri net olarak aĢağıdaki gibidir: 1 Ocak1 Ocak31 Mart 2016 31 Mart 2015 Ak-Pa 2.589 8.172 i) Alımlar: 31 Mart 2016 ve 2015 tarihlerinde sona eren üç (3) aylık ara hesap dönemleri itibarıyla iliĢkili taraflardan yapılan mal ve hizmet alımları aĢağıdaki gibidir: 1 Ocak1 Ocak31 Mart 2016 31 Mart 2015 Akkim Kimya San. ve Tic. A.ġ. Dinkal Sigorta Acenteliği A.ġ. Yalkim OSB Akkök Holding Ak-Pa AkgiriĢim Aktek Bilgi ĠĢlem Tekn. San.ve Tic. A.ġ. Ak Havacılık ve UlaĢtırma Hizmetleri A.ġ. Ak-Han Bakım Yönt. Serv. Hizm. Güven. Malz. A.ġ. Diğer 17.111 7.177 3.612 3.289 2.830 2.032 1.888 307 224 13 15.284 6.145 2.295 2.985 13.241 1.482 506 237 - Toplam 38.483 42.175 ĠliĢkili taraflardan yapılan alıĢlar; kimyevi madde, sigortacılık, müteahhitlik, danıĢmanlık, komisyon, kira ve çeĢitli hizmet alımlarından oluĢmaktadır. 28 AKSA AKRĠLĠK KĠMYA SANAYĠĠ A.ġ. 31 MART 2016 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA DÖNEME AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN ÖZET AÇIKLAYICI NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiĢtir.) NOT 19 - ĠLĠġKĠLĠ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı) ġirket üst düzey kadrosunu, yönetim kurulu ve yürütme kurulu üyeleri olarak belirlemiĢtir, 31 Mart 2016 ve 2015 tarihlerinde sona eren üç (3) aylık ara dönemler itibarıyla üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar aĢağıdaki gibidir: 1 Ocak31 Mart 2016 1 Ocak31 Mart 2015 MaaĢlar ve çalıĢanlara sağlanan diğer kısa vadeli haklar Kıdem tazminatı karĢılık gideri ÇalıĢma dönemi sonrası sağlanan faydalar Diğer uzun vadeli faydalar Hisse bazlı ödemeler 919 17 - 802 13 - Toplam 936 815 31 Mart 2016 ve 2015 tarihlerinde sona eren üç (3) aylık ara dönemler itibarıyla yönetim kuruluna sağlanan faydalar aĢağıdaki gibidir: 1 Ocak31 Mart 2016 1 Ocak31 Mart 2015 MaaĢlar ve çalıĢanlara sağlanan diğer kısa vadeli haklar Kıdem tazminatı karĢılık gideri ÇalıĢma dönemi sonrası sağlanan faydalar Diğer uzun vadeli faydalar Hisse bazlı ödemeler 333 - 324 - Toplam 333 324 29 AKSA AKRĠLĠK KĠMYA SANAYĠĠ A.ġ. 31 MART 2016 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA DÖNEME AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN ÖZET AÇIKLAYICI NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiĢtir.) NOT 20 - FĠNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RĠSKLERĠN NĠTELĠĞĠ VE DÜZEYĠ Risk yönetimi amaçları ve prensipleri Grup‟un en önemli finansal araçları, nakit ve nakit benzerleri, ticari alacaklar ve finansal borçlardır. Bu finansal araçların en önemli amacı Grup operasyonları için finansman kaynağı sağlamaktır. Grup ayrıca doğrudan faaliyetlerinden oluĢan ticari borçlar ve ticari alacaklar gibi çeĢitli finansal araçlara da sahiptir. Grup‟un finansal araçlarından kaynaklanan en önemli riskleri, likidite riski, kur riski ve kredi riskidir. Grup yönetimi aĢağıda özetlenen risklerin her birini incelemekte ve aĢağıda belirtilen politikaları geliĢtirmektedir. Faiz oranı riski Grup, faiz kazanan varlık ve faiz ödenen yükümlülükleri nedeniyle, faiz oranlarının değiĢiminden doğan faiz oranı riskine açıktır. Bu risk, faiz oranına duyarlı varlık ve yükümlülüklerin miktar ve vadelerini dengeleyerek bilanço içi yöntemlerle veya gerekli olduğu durumlarda türev araçlar kullanılarak yönetilmektedir. Bu kapsamda, alacak ve borçların sadece vadelerinin değil, faiz yenilenme dönemlerinin de benzer olmasına büyük önem verilmektedir. Finansal borçların piyasadaki faiz oranı dalgalanmalarından en az düzeyde etkilenmesi için, bu borçların “sabit faiz/değiĢken faiz”, “kısa vade/uzun vade” ve “TL/yabancı para” dengesi, hem kendi içinde hem de aktif yapısı ile uyumlu olarak yapılandırılmaktadır. Kredi riski Kredi riski, karĢılıklı iliĢki içinde olan taraflardan birinin bir finansal araca iliĢkin olarak yükümlülüğünü yerine getirememesi sonucu diğer tarafın finansal açıdan zarara uğraması riskidir. Grup, kredi riskini belli taraflarla yapılan iĢlemleri sınırlandırarak ve iliĢkide bulunduğu tarafların güvenilirliğini sürekli değerlendirerek yönetmeye çalıĢmaktadır. Grup prosedürleri uyarınca kredili çalıĢmak isteyen tüm müĢteriler kredi inceleme aĢamalarından geçirilmekte ve gerekli teminatlar alınmaktadır. Alınan teminatlar ağırlıklı olarak ipotek, alacak sigortası, bankalar tarafından sağlanan Doğrudan Borçlandırma Sistemi, teminat mektupları ve teminat çek ve senetlerinden oluĢmaktadır. Grup düzenli olarak ipoteklerin teminat değerlerinin değerlendirmesini yapmaktadır. Ayrıca alacaklar sürekli incelenerek Grup‟un Ģüpheli kredi/alacak riski minimize edilmektedir. Ticari alacaklar, Grup yönetimince geçmiĢ tecrübeler ve cari ekonomik durum göz önüne alınarak değerlendirilmekte ve uygun miktarda Ģüpheli alacak karĢılığı ayrıldıktan sonra bilançoda net değer üzerinden gösterilmektedir (Not 6). Kur riski Grup, döviz cinsinden borçlu veya alacaklı bulunulan meblağların Türk Lirası‟na çevrilmesinden dolayı kur değiĢiklerinden doğan döviz kuru riskine maruz kalmaktadır. Söz konusu döviz kuru riski, döviz pozisyonunun analiz edilmesi ile takip edilmektedir. Yabancı para cinsinden gösterilen varlıklar ve yükümlülükler Grup‟un kur riskine maruz kalmasına neden olmaktadır. Grup‟un Türk Lirası cinsinden ifade edilmiĢ döviz pozisyonu tablosu aĢağıdaki gibidir: 31 Mart 2016 Varlıklar Yükümlülükler Net bilanço pozisyonu 30 31 Aralık 2015 800.395 (831.516) 797.774 (863.643) (31.121) (65.869) AKSA AKRĠLĠK KĠMYA SANAYĠĠ A.ġ. 31 MART 2016 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA DÖNEME AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN ÖZET AÇIKLAYICI NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiĢtir.) NOT 20 - FĠNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RĠSKLERĠN NĠTELĠĞĠ VE DÜZEYĠ (Devamı) 31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla döviz pozisyonu tablosu aĢağıdaki gibidir: TL karĢılığı 1. Ticari Alacaklar 427.138 2a. Parasal Finansal Varlıklar (Kasa, Banka hesapları dahil) 288.547 2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar 3. Diğer 4. Dönen Varlıklar (1+2+3) 715.685 5. Ticari Alacaklar 6a. Parasal Finansal Varlıklar 6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar 7. Diğer 84.710 8. Duran Varlıklar (5+6+7) 84.710 9. Toplam Varlıklar (4+8) 800.395 10. Ticari Borçlar 277.143 11. Finansal Yükümlülükler 359.759 12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler 12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler 13. Kısa Vadeli Yükümlükler (10+11+12) 636.902 14. Ticari Borçlar 15. Finansal Yükümlülükler 194.614 16 a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler 16 b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler 17. Uzun Vadeli Yükümlülükler (14+15+16) 194.614 18. Toplam Yükümlülükler (13+17) 831.516 19.Finansal durum tablosu DıĢı Döviz Cinsinden Türev Araçların Net Varlık /(Yükümlülük) Pozisyonu (19a-19b) 7.263 19a. Aktif Karakterli Finansal durum tablosu DıĢı Döviz Cinsinden Türev Ürünlerin Tutarı 296.234 19b. Pasif Karakterli Finansal durum tablosu DıĢı Döviz Cinsinden Türev Ürünlerin Tutarı 288.971 20. Net Yabancı Para Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu (9-18+19) (23.858) 21. Parasal Kalemler Net Yabancı Para Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu (=1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a) (115.831) 22. Döviz Hedge'i Ġçin Kullanılan Finansal Araçların Toplam Gerçeğe Uygun Değeri 6.970 23. Döviz Varlıkların Hedge Edilen Kısmının Tutarı 24. Döviz Yükümlülüklerin Hedge Edilen Kısmının Tutarı - 31 31 Mart 2016 ABD Doları Avro 132.735 15.912 88.823 592 221.558 16.504 29.897 29.897 251.455 16.504 94.528 2.901 110.258 14.761 204.786 17.662 25.000 38.583 25.000 38.583 229.786 56.245 Diğer 34.977 34.977 34.977 2 2 2 23.963 (18.900) - 65.375 34.600 - 41.412 53.500 - 45.632 (58.641) 34.975 (8.228) (39.741) 34.975 2.591 (116) - - - - - - - AKSA AKRĠLĠK KĠMYA SANAYĠĠ A.ġ. 31 MART 2016 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA DÖNEME AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN ÖZET AÇIKLAYICI NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiĢtir.) NOT 20 - FĠNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RĠSKLERĠN NĠTELĠĞĠ VE DÜZEYĠ (Devamı) TL karĢılığı 1. Ticari Alacaklar 447.385 2a. Parasal Finansal Varlıklar (Kasa, Banka hesapları dahil) 259.844 2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar 3. Diğer 11.089 4. Dönen Varlıklar (1+2+3) 718.318 5. Ticari Alacaklar 6a. Parasal Finansal Varlıklar 6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar 7. Diğer 79.456 8. Duran Varlıklar (5+6+7) 79.456 9. Toplam Varlıklar (4+8) 797.774 10. Ticari Borçlar 244.836 11. Finansal Yükümlülükler 405.861 12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler 12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler 13. Kısa Vadeli Yükümlükler (10+11+12) 650.697 14. Ticari Borçlar 15. Finansal Yükümlülükler 212.946 16 a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler 16 b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler 17. Uzun Vadeli Yükümlülükler (14+15+16) 212.946 18. Toplam Yükümlülükler (13+17) 863.643 19.Finansal durum tablosu DıĢı Döviz Cinsinden Türev Araçların Net Varlık /(Yükümlülük) Pozisyonu (19a-19b) (1.720) 19a. Aktif Karakterli Finansal durum tablosu DıĢı Döviz Cinsinden Türev Ürünlerin Tutarı 330.886 19b. Pasif Karakterli Finansal durum tablosu DıĢı Döviz Cinsinden Türev Ürünlerin Tutarı 332.606 20. Net Yabancı Para Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu (9-18+19) (67.589) 21. Parasal Kalemler Net Yabancı Para Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu (=1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a) (156.414) 22. Döviz Hedge'i Ġçin Kullanılan Finansal Araçların Toplam Gerçeğe Uygun Değeri 7.311 23. Döviz Varlıkların Hedge Edilen Kısmının Tutarı 24. Döviz Yükümlülüklerin Hedge Edilen Kısmının Tutarı - 32 31 Aralık 2015 ABD Doları Avro 136.535 15.860 75.877 1.533 3.814 216.226 17.393 27.327 27.327 243.553 17.393 83.243 874 122.986 15.190 206.229 16.064 25.000 44.139 25.000 44.139 231.229 60.203 Diğer 34.354 34.354 34.354 22 22 22 38.533 (35.800) - 78.064 32.700 - 39.531 68.500 - 50.857 (78.610) 34.332 (18.817) (42.810) 34.332 392 1.942 - - - - - - - AKSA AKRĠLĠK KĠMYA SANAYĠĠ A.ġ. 31 MART 2016 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA DÖNEME AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN ÖZET AÇIKLAYICI NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiĢtir.) NOT 20 - FĠNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RĠSKLERĠN NĠTELĠĞĠ VE DÜZEYĠ (Devamı) AĢağıdaki tabloda 31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla Grup‟un bilançosundaki net döviz pozisyonunun döviz kurlarındaki değiĢimlerle ulaĢacağı durumlar özetlenmiĢtir: 31 Mart 2016 Kar/Zarar Yabancı paranın Yabancı paranın değer kazanması değer kaybetmesi Özkaynaklar Yabancı paranın Yabancı paranın değer kazanması değer kaybetmesi ABD Doları‟nın TL karĢısında % 10 değiĢmesi halinde ABD Doları net varlık/(yükümlülüğü) ABD Doları riskten korunan kısım 6.140 - (6.140) - 22.592 - (22.592) - ABD Doları net etki 6.140 (6.140) 22.592 (22.592) Avro‟nun TL karĢısında %10 değiĢmesi halinde Avro net varlık/(yükümlülüğü) Avro riskten korunan kısım (12.749) - 12.749 - - - Avro net etki (12.749) 12.749 - - 31 Aralık 2015 Kar/Zarar Yabancı paranın Yabancı paranın değer kazanması değer kaybetmesi Özkaynaklar Yabancı paranın Yabancı paranın değer kazanması değer kaybetmesi ABD Doları‟nın TL karĢısında % 10 değiĢmesi halinde ABD Doları net varlık/(yükümlülüğü) ABD Doları riskten korunan kısım 3.583 - (3.583) - 24.334 - (24.334) - ABD Doları net etki 3.583 (3.583) 24.334 (24.334) Avro‟nun TL karĢısında %10 değiĢmesi halinde Avro net varlık/(yükümlülüğü) Avro riskten korunan kısım (13.603) - 13.603 - - - Avro net etki (13.603) 13.603 - - 33 AKSA AKRĠLĠK KĠMYA SANAYĠĠ A.ġ. 31 MART 2016 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA DÖNEME AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN ÖZET AÇIKLAYICI NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiĢtir.) NOT 20 - FĠNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RĠSKLERĠN NĠTELĠĞĠ VE DÜZEYĠ (Devamı) Sermaye yönetimi politikası Sermayeyi yönetirken Grup‟un hedefleri, ortaklarına getiri ve fayda sağlamak ile sermaye maliyetini azaltmak amacıyla en uygun sermaye yapısıyla ġirket‟in faaliyetlerinin devamını sağlayabilmektir. Sermaye yapısını korumak veya yeniden düzenlemek için Grup ortaklara ödenen temettü tutarını değiĢtirebilir, sermayeyi hissedarlara iade edebilir, yeni hisseler çıkarabilir ve borçlanmayı azaltmak için varlıklarını satabilir. Grup sermayeyi borç/sermaye oranını kullanarak izler. Bu oran net borcun toplam sermayeye bölünmesiyle bulunur. Net borç, nakit ve nakit benzeri değerlerin toplam borç tutarından (bilançoda gösterildiği gibi finansal borçları, ticari borçları ve iliĢkili taraflara borçları içerir) düĢülmesiyle hesaplanır. Toplam sermaye, bilançoda gösterildiği gibi özsermaye ile net borcun toplanmasıyla hesaplanır. Grup‟un borç/sermaye oranları aĢağıdaki gibidir: 31 Mart 2016 Toplam parasal borçlar (*) Eksi: Nakit ve nakit benzerleri 31 Aralık 2015 880.104 (351.800) 940.618 (342.810) 528.304 597.808 Toplam özsermaye 1.268.353 1.248.596 Toplam sermaye 1.796.657 1.846.404 %29 %32 Net borç Borç/sermaye oranı (*) Kısa ve uzun vadeli borçlanmalar, iliĢkili olan taraflara ve iliĢkili olmayan taraflara ticari borçlardan oluĢmaktadır. NOT 21 - BĠLANÇO TARĠHĠNDEN SONRAKĠ OLAYLAR 1) ġirket 4 Nisan 2016 tarihli olağan genel kurulunda, 2015 yılına ait dağıtılabilir karın Türk Ticaret Kanunu ve ġirket Esas SözleĢmesi gereği 15.184 TL tutarında II. Tertip Yasal Yedek Akçe ayrılmasına, ġirket ortaklarına 157.250 TL ve yönetim kurulu üyelerine ise 3.839 TL olmak üzere toplam 161.089 TL brüt kar payının ödenmesine ve kalan tutarın Olağanüstü Yedek Akçe olarak ayrılmasına karar vermiĢtir. Kar payı ödemeleri Nisan ayı içerisinde tamamlanmıĢtır. 2) "505 Solvent Geri Kazanım Ünitesi" devri kapsamında, ünitenin kapasite kullanım oranlarının taslak plandaki öngörülere henüz ulaĢmamıĢ olması sebebiyle boĢ kapasitenin ġirket tarafından kullanılmasının yaratacağı ölçek ekonomisi sayesinde tesisin verimliliğinin artması, buna mukabil ödeme planında nihai vade değiĢmeyecek Ģekilde anapara taksitlerinin yeniden yapılandırılması ve önümüzdeki 24 aylık anapara taksitlerinin ortalama 7 yıllığına ertelenmesi konularında DowAksa ile mutabakata varılmıĢtır. Bu çerçevede ertelenen taksitlere ABD doları bazında yıllık %4,25 faiz hesaplanacak ve ertelemeye konu olan 24 ay boyunca faiz ödemeleri devam edecektir. Söz konusu taksit öteleme iĢlemine istinaden geri ödeme planı boyunca yaklaĢık 2,2 milyon ABD Doları tutarında faiz geliri elde edilecektir. 34
