AKSA AKRİLİK KİMYA SANAYİİ A.Ş.

AKSA AKRİLİK KİMYA SANAYİİ A.Ş.
1 OCAK – 31 MART 2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR
AKSA AKRĠLĠK KĠMYA SANAYĠĠ A.ġ.
1 OCAK - 31 MART 2015 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLAR
ĠÇĠNDEKĠLER
SAYFA
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARI ..................................................................................
1-2
KONSOLĠDE KAR VEYA ZARAR VE DĠĞER
KAPSAMLI GELĠR TABLOLARI ............................................................................................
3-4
KONSOLĠDE ÖZKAYNAK DEĞĠġĠM TABLOLARI ............................................................
5
KONSOLĠDE NAKĠT AKIġ TABLOLARI ...............................................................................
6
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN ÖZET AÇIKLAYICI NOTLAR ........ 7-39
NOT 1
NOT 2
NOT 3
NOT 4
NOT 5
NOT 6
NOT 7
NOT 8
NOT 9
NOT 10
NOT 11
NOT 12
NOT 13
NOT 14
NOT 15
NOT 16
NOT 17
NOT 18
NOT 19
NOT 20
NOT 21
NOT 22
NOT 23
NOT 24
NOT 25
ORGANĠZASYON VE FAALĠYET KONUSU............................................................................................
FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR ................................................................
FĠNANSAL BĠLGĠLERĠN BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLANMASI .......................................................
FĠNANSAL YATIRIMLAR..........................................................................................................................
ÖZKAYNAK YÖNTEMĠYLE DEĞERLENEN MÜġTEREK YÖNETĠME TABĠ ORTAKLIKLAR .......
FĠNANSAL BORÇLANMALAR ................................................................................................................
TĠCARĠ ALACAKLAR VE BORÇLAR.......................................................................................................
DĠĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR ........................................................................................................
STOKLAR ....................................................................................................................................................
MADDĠ DURAN VARLIKLAR ...................................................................................................................
MADDĠ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR ..............................................................................................
KARġILIKLAR, KOġULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER .............................................................
ÇALIġANLARA SAĞLANAN FAYDALAR ..............................................................................................
DĠĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER ................................................................................................
TÜREV FĠNANSAL ARAÇLAR .................................................................................................................
ÖZKAYNAKLAR.........................................................................................................................................
NĠTELĠKLERĠNE GÖRE GĠDERLER .........................................................................................................
ESAS FAALĠYETLERDEN DĠĞER GELĠRLER / GĠDERLER ..................................................................
FĠNANSAL GELĠRLER ...............................................................................................................................
FĠNANSAL GĠDERLER ...............................................................................................................................
VERGĠ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER ...............................................................................................
HĠSSE BAġINA KAZANÇ ..........................................................................................................................
ĠLĠġKĠLĠ TARAF AÇIKLAMALARI...........................................................................................................
FĠNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RĠSKLERĠN NĠTELĠĞĠ VE DÜZEYĠ ..........................
BĠLANÇO TARĠHĠNDEN SONRAKĠ OLAYLAR ......................................................................................
7-8
8-15
15-16
16
17
18-19
19-20
20
21
21
22
22-23
23-24
25
26-27
27
28
28
29
29
29-30
31
31-34
35-39
39
AKSA AKRĠLĠK KĠMYA SANAYĠĠ A.ġ.
31 MART 2015 VE 31 ARALIK 2014 TARĠHLERĠ ĠTĠBARIYLA
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiĢtir.)
Bağımsız denetimden
geçmemiş
Bağımsız denetimden
geçmiş
31 Mart 2015
31 Aralık 2014
1.148.897
977.087
386.728
192.492
7
23
261.853
212.469
297.347
184.959
23
8
9
14
15
14
9.444
219
211.240
24.438
13.397
29.109
6.952
224
236.368
13.653
2.673
42.419
1.066.635
1.021.411
23
4
76.843
2.355
70.439
2.355
5
10
260.950
692.937
242.588
678.535
11
14
15
5.989
6.675
9.250
11.636
5.989
7.417
9.496
4.592
2.215.532
1.998.498
Notlar
VARLIKLAR
Dönen Varlıklar
Nakit ve nakit benzerleri
Ticari alacaklar
- ĠliĢkili olmayan taraflardan ticari alacaklar
- ĠliĢkili taraflardan ticari alacaklar
Diğer alacaklar
- ĠliĢkili taraflardan diğer alacaklar
- ĠliĢkili olmayan taraflardan diğer alacaklar
Stoklar
PeĢin ödenmiĢ giderler
Türev finansal araçlar
Diğer dönen varlıklar
Duran Varlıklar
Diğer alacaklar
- ĠliĢkili taraflardan diğer alacaklar
Finansal yatırımlar
Özkaynak yöntemiyle değerlenen
müĢterek yönetime tabi ortaklıklar
Maddi duran varlıklar
Maddi olmayan duran varlıklar
- ġerefiye
- Diğer maddi olmayan duran varlıklar
PeĢin ödenmiĢ giderler
Türev finansal araçlar
TOPLAM VARLIKLAR
31 Mart 2015 tarihi itibarıyla sona eren ara hesap dönemine ait konsolide finansal tablolar
Denetimden Sorumlu Komite tarafından incelenmiĢ ve 30 Nisan 2015 tarihli Yönetim Kurulu kararı
ile onaylanmıĢtır.
ĠliĢikteki dipnotlar ara dönem konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluĢtururlar.
1
AKSA AKRĠLĠK KĠMYA SANAYĠĠ A.ġ.
31 MART 2015 VE 31 ARALIK 2014 TARĠHLERĠ ĠTĠBARIYLA
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiĢtir.)
Bağımsız denetimden
geçmemiş
Bağımsız denetimden
geçmiş
31 Mart 2015
31 Aralık 2014
879.062
751.838
6
6
270.247
49.117
252.781
29.469
7
23
353.846
48.705
386.952
44.494
8
23
13
14
15
21
638
125.194
2.278
13.060
114
10.813
756
2.066
12.256
87
11.122
13
12
3.033
2.017
9.802
2.053
269.953
133.297
6
237.595
101.978
13
15
21
22.255
457
9.646
21.587
346
9.386
Toplam Yükümlülükler
1.149.015
885.135
ÖZKAYNAKLAR
1.066.517
1.113.363
Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar
ÖdenmiĢ sermaye
16
Sermaye düzeltme farkları
16
Hisse senedi ihraç primleri
Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak
birikmiĢ diğer kapsamlı gelirler veya giderler
- TanımlanmıĢ fayda planları yeniden ölçüm kazanç ve kayıpları
Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak
birikmiĢ diğer kapsamlı gelirler veya giderler
- Yabancı para çevirim farkları
- Finansal riskten korunma fonu
Kardan ayrılan kısıtlanmıĢ yedekler
GeçmiĢ yıl karları
Net dönem karı
Kontrol DıĢı Paylar
1.066.466
185.000
195.175
44
1.113.306
185.000
195.175
44
TOPLAM KAYNAKLAR
2.215.532
Notlar
Kısa Vadeli Yükümlülükler
Kısa vadeli borçlanmalar
Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları
Ticari borçlar
- ĠliĢkili olmayan taraflara ticari borçlar
- ĠliĢkili taraflara ticari borçlar
Diğer borçlar
- ĠliĢkili olmayan taraflara diğer borçlar
- ĠliĢkili taraflara diğer borçlar
ÇalıĢanlara sağlanan fayda kapsamında borçlar
ErtelenmiĢ gelirler
Türev finansal araçlar
Dönem karı vergi yükümlülüğü
Kısa vadeli karĢılıklar
- ÇalıĢanlara sağlanan faydalara iliĢkin
kısa vadeli karĢılıklar
- Diğer kısa vadeli karĢılıklar
Uzun Vadeli Yükümlülükler
Uzun vadeli borçlanmalar
Uzun vadeli karĢılıklar
- ÇalıĢanlara sağlanan faydalara iliĢkin
uzun vadeli karĢılıklar
Türev finansal araçlar
ErtelenmiĢ vergi yükümlülüğü
(6.591)
(6.591)
90.154
(458)
107.501
445.779
49.862
51
61.550
(346)
95.907
419.718
162.849
57
ĠliĢikteki dipnotlar ara dönem konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluĢtururlar.
2
1.998.498
AKSA AKRĠLĠK KĠMYA SANAYĠĠ A.ġ.
31 MART 2015 VE 2014 TARĠHLERĠNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA
DÖNEMLERE AĠT KONSOLĠDE KAR VEYA ZARAR VE
DĠĞER KAPSAMLI GELĠR TABLOLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiĢtir.)
Bağımsız
denetimden
geçmemiş
Notlar
Hasılat
SatıĢların maliyeti (-)
17
Brüt kar
Genel yönetim giderleri (-)
Pazarlama, satıĢ ve dağıtım giderleri (-)
AraĢtırma ve geliĢtirme giderleri (-)
Esas faaliyetlerden diğer gelirler
Esas faaliyetlerden diğer giderler (-)
17
17
17
18
18
Esas faaliyet karı
Özkaynak yöntemiyle değerlenen
müĢterek yönetime tabi ortaklıkların
zararlarındaki paylar
5
Finansman gelir/(gideri) öncesi faaliyet karı
Finansman gelirleri
Finansman giderleri (-)
19
20
Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi karı
Sürdürülen faaliyetler vergi gelir / (gideri)
- Dönem vergi gideri (-)
- ErtelenmiĢ vergi (gideri) / geliri
21
21
Sürdürülen faaliyetlerden dönem karı
1 Ocak 1 Ocak 31 Mart 2015 31 Mart 2014
489.628
(417.793)
503.649
(431.433)
71.835
72.216
(9.997)
(11.590)
(1.054)
62.398
(42.666)
(10.533)
(10.550)
(888)
17.735
(11.778)
68.926
56.202
(11.024)
(7.406)
57.902
48.796
54.781
(51.348)
35.376
(37.545)
61.335
46.627
(11.184)
(295)
(11.655)
845
49.856
35.817
ĠliĢikteki dipnotlar ara dönem konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluĢtururlar.
3
Bağımsız
denetimden
geçmemiş
AKSA AKRĠLĠK KĠMYA SANAYĠĠ A.ġ.
31 MART 2015 VE 2014 TARĠHLERĠNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA
DÖNEMLERE AĠT KONSOLĠDE KAR VEYA ZARAR VE
DĠĞER KAPSAMLI GELĠR TABLOLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiĢtir.)
Bağımsız
denetimden
geçmemiş
Notlar
Sürdürülen faaliyetlerden dönem karı
Bağımsız
denetimden
geçmemiş
1 Ocak 1 Ocak 31 Mart 2015 31 Mart 2014
49.856
35.817
-
-
-
-
Diğer kapsamlı gelir/(gider):
Kâr veya zararda yeniden sınıflandırılmayacaklar
TanımlanmıĢ fayda planları yeniden ölçüm
kazançları/kayıpları
Kâr veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak
diğer kapsamlı gelire iliĢkin vergiler
Kâr veya zarar olarak yeniden sınıflandırılacaklar
Türev finansal araçlar makul
değer değiĢimleri
Yabancı para çevrim farkları
Kâr veya zararda yeniden sınıflandırılacak
diğer kapsamlı gelire iliĢkin vergiler
(140)
28.604
28
255
Toplam kapsamlı gelir
78.348
39.031
Net dönem karının dağılımı:
Ana ortaklık payları
Kontrol dıĢı paylar
49.862
(6)
35.817
-
49.856
35.817
78.354
(6)
39.031
-
78.348
39.031
0,27
0,19
Toplam kapsamlı gelirin dağılımı:
Ana ortaklık payları
Kontrol dıĢı paylar
Ana ortaklığa ait hisse
baĢına kazanç (Kr)
22
ĠliĢikteki dipnotlar ara dönem konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluĢtururlar.
4
(1.275)
4.234
AKSA AKRĠLĠK KĠMYA SANAYĠĠ A.ġ.
31 MART 2015 VE 2014 TARĠHLERĠNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEMLERE AĠT
KONSOLĠDE ÖZKAYNAK DEĞĠġĠM TABLOLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiĢtir.)
Ana ortaklığa ait özkaynaklar
ÖdenmiĢ
sermaye
1 Ocak 2014
Transferler
Temettü ödemesi
Toplam kapsamlı gelir
31 Mart 2014
Hisse
Kardan
Sermaye
senedi
ayrılan
düzeltme
ihraç kısıtlanmıĢ
farkları primleri
yedekler
Yabancı
para
çevrim
farkları (1)
Finansal
TanımlanmıĢ
riskten
fayda planları
korunma
yeniden ölçüm
fonu (1) kazanç/kayıpları (2)
185.000
195.175
44
82.764
43.481
195
-
-
-
13.143
-
4.234
(1.020)
185.000
195.175
44
95.907
47.715
(825)
(3.129)
(3.129)
GeçmiĢ
yıllar
karları
Net
dönem
karı
403.221
140.685 1.047.436
Toplam
127.542 (140.685)
(111.045)
- (111.045)
35.817
39.031
419.718
35.817
975.422
GeçmiĢ
yıllar
karları
Net
dönem
karı
419.718
162.849 1.113.306
Kontrol
dıĢı
Toplam
paylar özkaynaklar
50
50
1.047.486
(111.045)
39.031
975.472
Ana ortaklığa ait özkaynaklar
ÖdenmiĢ
sermaye
1 Ocak 2015
Transferler
Temettü ödemesi
Toplam kapsamlı gelir
31 Mart 2015
(1)
(2)
Hisse
Kardan
Sermaye
senedi
ayrılan
düzeltme
ihraç kısıtlanmıĢ
farkları primleri
yedekler
Yabancı
para
çevrim
farkları (1)
Finansal
TanımlanmıĢ
riskten
fayda planları
korunma
yeniden ölçüm
fonu (1) kazanç/kayıpları (2)
185.000
195.175
44
95.907
61.550
(346)
-
-
-
11.594
-
28.604
(112)
185.000
195.175
44
107.501
90.154
(458)
(6.591)
(6.591)
151.255 (162.849)
(125.194)
- (125.194)
49.862
78.354
445.779
Kâr veya zarar olarak yeniden sınıflandırılacaklar
Kâr veya zararda yeniden sınıflandırılmayacaklar
ĠliĢikteki dipnotlar ara dönem konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluĢtururlar.
5
Toplam
49.862 1.066.466
Kontrol
dıĢı
Toplam
paylar özkaynaklar
57
(6)
51
1.113.363
(125.194)
78.348
1.066.517
AKSA AKRĠLĠK KĠMYA SANAYĠĠ A.ġ.
31 MART 2015 VE 2014 TARĠHĠNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA
DÖNEMLERE AĠT KONSOLĠDE NAKĠT AKIġ TABLOLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiĢtir.)
A. ĠĢletme Faaliyetlerinden Nakit AkıĢları
Dönem karı/zararı
Dönem net karı/zararı mutabakatı ile ilgili düzeltmeler
- Amortisman ve itfa giderleri ile ilgili düzeltmeler
- Değer düĢüklüğü/iptali ile ilgili düzeltmeler
KarĢılıklar ile ilgili düzeltmeler
- Faiz gelirleri ve giderleri ile ilgili düzeltmeler
- GerçekleĢmemiĢ yabancı para çevirim
farkları ile ilgili düzeltmeler
- MüĢterek yönetime tabi ortaklıkların zararındaki paylar
- Vergi gideri/geliri ile ilgili düzeltmeler
- Kar/zarar mutabakatı ile ilgili diğer düzeltmeler
ĠĢletme sermayesinde gerçekleĢen değiĢimler
- Stoklardaki artıĢ/azalıĢla ilgili düzeltmeler
- Ticari alacaklardaki artıĢ/azalıĢla ilgili düzeltmeler
- Faaliyetlerle ilgili diğer alacaklardaki artıĢ/azalıĢları
ilgili düzeltmeler
- Ticari borçlardaki artıĢ/azalıĢla ilgili düzeltmeler
- Faaliyetlerle ilgili diğer borçlardaki artıĢ/azalıĢları
ilgili düzeltmeler
- ĠĢletme sermayesinde gerçekleĢen diğer artıĢ/azalıĢları
ilgili düzeltmeler
Faaliyetlerden elde edilen nakit akıĢları
Ödenen faiz
Alınan faiz
Vergi ödemeleri/iadeleri
B. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Nakit AkıĢları
Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların
satıĢından kaynaklanan nakit giriĢleri
Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların
alımından kaynaklanan nakit çıkıĢları
C. Finansman Faaliyetlerinden Nakit AkıĢları
Borç ödemelerine iliĢkin nakit çıkıĢları
Borçlanmadan kaynaklanan nakit giriĢleri
Alınan faiz
Ödenen faiz
Bağımsız
denetimden
geçmemiş
Bağımsız
denetimden
geçmemiş
Notlar
1 Ocak 31 Mart 2015
1 Ocak 31 Mart 2014
19, 20
79.009
49.856
78.051
13.992
(1.987)
1.003
374
29.049
35.817
40.293
12.758
(14)
3.086
809
41.729
11.024
11.479
437
4.875
7.406
10.810
563
5
(50.814)
27.017
(14.086)
(50.431)
(8.914)
(11.176)
(2.487)
(27.381)
42
11.290
(121)
(928)
(33.756)
(40.745)
1.916
(1.514)
3.430
-
3.370
(825)
4.463
(268)
(29.700)
(39.835)
64
28
(29.764)
144.815
143.831
3.610
(2.626)
(39.863)
(4.459)
(3.586)
2.586
(3.459)
194.124
(15.245)
(554)
193.570
152
(15.093)
E. Dönem BaĢı Nakit ve Nakit Benzerleri
181.703
229.681
Dönem sonu nakit ve nakit benzerleri
375.273
214.588
Yabancı para çevirim farklarının etkisinden önce
nakit ve nakit benzerlerindeki net artıĢ
D. Yabancı Para Çevirim Farklarının
Nakit ve Nakit Benzerleri Üzerindeki Etkisi
Nakit ve nakit benzerlerindeki net artıĢ/azalıĢ
ĠliĢikteki dipnotlar konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluĢtururlar.
6
AKSA AKRĠLĠK KĠMYA SANAYĠĠ A.ġ.
31 MART 2015 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA DÖNEME AĠT
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN ÖZET AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiĢtir.)
NOT 1 - ORGANĠZASYON VE FAALĠYET KONUSU
Aksa Akrilik Kimya Sanayii A.ġ. (“Aksa” veya “ġirket”) 21 Kasım 1968 tarihinde kurulmuĢ ve
Türkiye‟de tescil edilmiĢtir.
Aksa ve bağlı ortaklıklarının (hep birlikte “Grup” olarak anılacaktır) ana faaliyet konusu; tekstil,
kimya ve diğer sanayi kollarında kullanılan ürünlerin ve her türlü hammadde, yardımcı madde ve ara
maddenin bilumum suni, sentetik, tabii elyaf, karbon elyaf, filament ve polimerlerin, ve bunların
üretiminde, iĢlenmesinde, depolanmasında kullanılan makine, tesisat ve donanım ile aksam ve yedek
parçaların üretimi, ithalatı, ihracatı, iç, dıĢ ve uluslararası temsilciliği, pazarlaması ve ticareti, elektrik
üretim tesisi kurulması, iĢletmeye alınması, kiralanması, elektrik enerjisi üretimi, üretilen elektrik
enerjisinin ve/veya kapasitenin müĢterilere satıĢıdır.
ġirket‟in hisselerini elinde bulunduran hissedarlar ve hisse oranları aĢağıdaki gibidir (Not 8):
%
Akkök Holding A.ġ. “Akkök Holding”
Emniyet Ticaret ve Sanayi A.ġ.
Diğer (*)
39,59
18,72
41,69
Toplam
100,00
(*)
31 Mart 2015 tarihi itibarıyla Aksa hisselerinin %37,11‟lik kısmı Borsa Ġstanbul (BĠST)‟da fiili
dolaĢımdadır.
ġirket‟in en büyük hissedarı olan Akkök Holding, Dinçkök aile bireyleri tarafından kontrol
edilmektedir.
ġirket‟in kayıtlı adresi aĢağıdaki gibidir:
GümüĢsuyu, Miralay ġefik Bey Sokak
Akhan No: 15 34437 Beyoğlu - Ġstanbul
Aksa‟nın temel faaliyetleri Türkiye‟de olup, faaliyetleri bölümlere göre raporlamanın amacına uygun
olarak üç bölüm altında toplanmıĢtır (Not 3) :
•
•
•
Elyaflar
Enerji
Diğer
ġirket aĢağıda yer alan bağlı ortaklık, müĢterek yönetime tabi ortaklık ve finansal yatırımlara sahiptir.
Bu Ģirketlerin faaliyet gösterdikleri ülkeler, faaliyet konuları ve segment bilgileri aĢağıda
belirtilmiĢtir:
Bağlı Ortaklıklar
Fitco BV (“Fitco”)
Aksa Egypt Acrylic Fiber Industry
SAE (“Aksa Egypt”)
7
Ülke
Faaliyet
konusu
Segment
Hollanda
Yatırım
Diğer
Mısır
Tekstil
Elyaflar
AKSA AKRĠLĠK KĠMYA SANAYĠĠ A.ġ.
31 MART 2015 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA DÖNEME AĠT
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN ÖZET AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiĢtir.)
NOT 1 - ORGANĠZASYON VE FAALĠYET KONUSU (Devamı)
Faaliyet
MüĢterek Yönetime Tabi Ortaklıklar
DowAksa Advanced Composites Holdings BV (“DowAksa Holdings”)
DowAksa Ġleri Kompozit Malzemeler San. Ltd. ġti. (“DowAksa”)
DowAksa Switzerland Gmbh
DowAksa USA LLC
LLC NCC-Neftemehanika
LLC NCC-ACM
LLC NCC-Alabuga
Nanotechnology Centre of Composites
c-m-p GmbH
Ülke
konusu
Hollanda
Türkiye
Ġsviçre
ABD
Rusya
Rusya
Rusya
Rusya
Almanya
Yatırım
Kimya
Yatırım
Kimya
Ar-Ge / Kimya
Ar-Ge / Kimya
Ar-Ge / Kimya
Ar-Ge / Kimya
Kimya
Faaliyet
Finansal Yatırımlar
Ak-Pa Tekstil Ġhracat Pazarlama A.ġ. (“Ak-Pa”)
Ülke
konusu
Türkiye
DıĢ Ticaret
NOT 2 - FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR
2.1
Sunuma ĠliĢkin Temel Esaslar
2.1.1 Uygulanan finansal raporlama standartları
ĠliĢikteki konsolide finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu‟nun (“SPK”) 13 Haziran 2013 tarih ve
28676 sayılı Resmi Gazete‟de yayımlanan Seri II–14.1 No‟lu “Sermaye Piyasasında Finansal
Raporlamaya ĠliĢkin Esaslar Tebliği” hükümlerine uygun olarak hazırlanmıĢ olup Tebliğin 5.
Maddesine istinaden Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından
yürürlüğe konulmuĢ olan Türkiye Muhasebe Standartları (“TMS”) esas alınmıĢtır. TMS‟ler; Türkiye
Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları (“TFRS”) ile bunlara iliĢkin ek ve
yorumları içermektedir.
Grup‟un konsolide finansal tabloları ve notları, SPK‟nın Seri: XII, 14.1 No‟lu tebliği ve bu tebliğe
açıklama getiren duyuruları ile açıklanan formatlara uygun olarak ve zorunlu kılınan bilgiler dahil
edilerek sunulmuĢtur.
SPK‟nın Seri II–14.1 No‟lu tebliği uyarınca iĢletmeler, ara dönem finansal tablolarını TMS 34 “Ara
Dönem Finansal Raporlama” standardına uygun olarak tam set veya özet olarak hazırlamakta
serbesttirler. Grup, bu çerçevede 31 Mart 2015 tarihinde sona eren ara hesap döneminde konsolide
finansal tablo hazırlamayı tercih etmiĢ, söz konusu konsolide finansal tablolarını SPK Finansal
Raporlama Standartları‟na uygun olarak hazırlamıĢtır.
Özet konsolide finansal tabloların hazırlanıĢ tarihi itibarıyla, Avrupa Birliği tarafından kabul edilen
TMS/TFRS‟nin UMSK tarafından yayımlananlardan farkları TMSK tarafından henüz ilan
edilmediğinden, konsolide finansal tablolar SPK‟nın Seri II–14.1 No‟lu tebliği ve bu tebliğe açıklama
getiren duyuruları çerçevesinde, TMS/TFRS‟nin esas alındığı SPK Finansal Raporlama
Standartları‟na uygun olarak hazırlanmıĢtır. Özet konsolide finansal tablolar ve bunlara iliĢkin
dipnotlar SPK‟nın 2008/16, 2008/18, 2009/2 ve 2009/4 sayılı haftalık bültenlerindeki duyuruları ile
uygulanması tavsiye edilen formatlara uygun olarak ve zorunlu kılınan bilgiler dahil edilerek
sunulmuĢtur. Bu kapsamda geçmiĢ dönem konsolide finansal tablolarında gerekli değiĢiklikler
yapılmıĢtır.
8
AKSA AKRĠLĠK KĠMYA SANAYĠĠ A.ġ.
31 MART 2015 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA DÖNEME AĠT
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN ÖZET AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiĢtir.)
NOT 2 - FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (Devamı)
ġirket ve Türkiye‟de kayıtlı olan Bağlı Ortaklıkları ve ĠĢ Ortaklıkları muhasebe kayıtlarının
tutulmasında ve kanuni finansal tablolarının hazırlanmasında, SPK tarafından çıkarılan prensiplere ve
Ģartlara, Türk Ticaret Kanunu (“TTK”), vergi mevzuatı ve Maliye Bakanlığı tarafından çıkarılan
Tekdüzen Hesap Planı Ģartlarına uymaktadır. Yabancı ülkelerde faaliyet gösteren Bağlı Ortaklıklar, ĠĢ
Ortaklıkları ve ĠĢtirakler kanuni finansal tablolarını faaliyet gösterdikleri ülkelerde geçerli olan kanun
ve yönetmeliklerine uygun olarak hazırlamıĢtır. Konsolide finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri
ile gösterilen finansal varlık ve yükümlülüklerin dıĢında tarihi maliyet esasına göre hazırlanmıĢ,
kanuni kayıtlara TMS uyarınca doğru sunumun yapılması amacıyla gerekli düzeltme ve
sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiĢtir.
Ara dönem konsolide finansal tablolar, makul değerleri ile gösterilen finansal varlık ve
yükümlülüklerin dıĢında, tarihi maliyet esası baz alınarak Grup‟un fonksiyonel para birimi olan Türk
Lirası (“TL”) cinsinden hazırlanmaktadır. ġirket‟in müĢterek yönetime tabi ortaklıklarının
fonksiyonel para birimi ABD Doları, Ruble ve Avro‟dur.
Uluslararası Finansal Raporlama Standartları’ndaki DeğiĢiklikler ve Yorumlar
Grup KGK tarafından yayınlanan ve 1 Ocak 2015 tarihinden itibaren geçerli olan ve revize edilmiĢ
standartlar ve yorumlardan kendi faaliyetleri ile ilgili olanları uygulamıĢtır.
a)
Finansal tablolarda raporlanan tutarları ve dipnotları etkileyen TMS’de yapılan değişiklikler
Bulunmamaktadır.
b)
31 Mart 2015 tarihi itibarıyla yürürlükte olan yeni standartlar ile mevcut önceki standartlara
getirilen değişiklikler ve yorumlar:
-
TMS 19‟daki değiĢiklik, “TanımlanmıĢ fayda planları”; 1 Temmuz 2014 tarihinde veya bu
tarihten sonra baĢlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu sınırlı değiĢiklik üçüncü
kiĢiler veya çalıĢanlar tarafından tanımlanmıĢ fayda planına yapılan katkılara uygulanır. Plana
yapılan katkıların hizmet süresinden bağımsız hesaplandığı; örneğin maaĢının sabit bir
kısmının katkı olarak alınması gibi; durumlarda nasıl muhasebeleĢtirme yapılacağına açıklık
getirmektedir.
Yıllık ĠyileĢtirmeler 2010-2012 Dönemi; 1 Temmuz 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra
baĢlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. ĠyileĢtirme projesi 2010-2012 dönem
aĢağıda yer alan 7 standarda değiĢiklik getirmiĢtir:
-
• TFRS 2, Hisse Bazlı Ödemeler
• TFRS 3, ĠĢletme BirleĢmeleri
• TFRS 8, Faaliyet Bölümleri
• TFRS 13, Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü
• TMS 16, Maddi Duran Varlıklar ve TMS 38, Maddi Olmayan Duran Varlıklar
• TFRS 9, Finansal Araçlar; TMS 37, KarĢılıklar, ġarta Bağlı Varlık ve Yükümlülükler
• TMS 39, Finansal Araçlar - MuhasebeleĢtirme ve Ölçüm
-
Yıllık ĠyileĢtirmeler 2011-2013 Dönemi; 1 Temmuz 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra
baĢlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. ĠyileĢtirme projesi 2011-12-13 dönem
aĢağıda yer alan 4 standarda değiĢiklik getirmiĢtir:
• TFRS 1, TFRS‟nin Ġlk Uygulaması
• TFRS 3, ĠĢletme BirleĢmeleri
• TFRS 13, Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü
• TMS 40, Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller
9
AKSA AKRĠLĠK KĠMYA SANAYĠĠ A.ġ.
31 MART 2015 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA DÖNEME AĠT
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN ÖZET AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiĢtir.)
NOT 2 - FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (Devamı)
c)
31 Mart 2015 tarihi itibarıyla yayımlanmış ancak yürürlüğe girmemiş olan standartlar ve
değişiklikler
-
TFRS 11, “MüĢterek AnlaĢmalar”daki değiĢiklik; . 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten
sonra baĢlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. MüĢterek faaliyetlerde pay edinimi
ile ilgilidir. Standarttaki değiĢiklik ile iĢletme tanımına giren bir müĢterek faaliyette pay satın
ediniminde bu payın nasıl muhasebeleceği konusunda açıklık getirilmiĢtir.
-
TMS 16 “Maddi duran varlıklar”, ve TMS 41 “Tarımsal faaliyetler”, 1 Ocak 2016 tarihinde
veya bu tarihten sonra baĢlayan yıllık raporlama dönemlerinden itibaren geçerlidir. Bu
değiĢiklik üzüm asması, kauçuk ağacı, palimiye ağacı gibi bitkilerin finansal raporlamasını
değiĢtirmektedir. TaĢıyıcı bitkilerin, maddi duran varlıkların üretim sürecinde kullanılmasına
benzemesi sebebiyle, maddi duran varlıklarla aynı Ģekilde muhasebeleĢtirilmesine karar
verilmiĢtir. Buna bağlı olarak değiĢiklik bu bitkileri TMS 41‟in kapsamından çıkararak TMS
16‟nın kapsamına alınmıĢtır. TaĢıyıcı bitkiler üzerinde büyüyen ürünler ise TMS 41
kapsamındadır.
-
TMS 16 ve TMS 38‟deki değiĢiklik: “Maddi duran varlıklar” ve “Maddi olmayan duran
varlıklar”, 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra baĢlayan yıllık raporlama
dönemlerinde geçerlidir. Bu değiĢiklikle bir varlığın kullanımını içeren bir faaliyetten elde
edilen hasılatın, genellikle varlığın ekonomik yararlarının tüketimi dıĢındaki etkenleri
yansıttığından, hasılat esaslı amortisman ve itfa yöntemi kullanımının uygun olmadığına
açıklık getirmiĢtir.
-
TFRS 14, “Düzenleyici erteleme hesapları”; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra
baĢlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değiĢiklik, ilk defa TFRS uygulayacak
Ģirketlerin, düzenleyici erteleme hesap bakiyelerini önceki genel kabul görmüĢ muhasebe
ilkelerine göre finansal tablolarına yansıtmaya devam etmesine izin vermektedir. Ancak daha
önce TFRS uygulamıĢ ve ilgili tutarı muhasebeleĢtirmeyecek diğer Ģirketlerle
karĢılaĢtırılabilirliği sağlamak adına, tarife düzenlemesinin etkisinin diğer kalemlerden ayrı
olarak sunulması istenmektedir.
-
TMS 27 “Bireysel finansal tablolar”; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra baĢlayan
yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değiĢiklik, iĢletmelere, bağlı ortaklık, iĢtirakler ve
iĢ ortaklıklarındaki yatırımlarını muhasebeleĢtirirken özkaynak yönetimini kullanmalarına izin
vermektedir.
-
TFRS 10 “Konsolide finansal tablolar” ve TMS 28 “ĠĢtiraklerdeki ve iĢ ortaklıklarındaki
yatırımlar”; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra baĢlayan yıllık raporlama
dönemlerinde geçerlidir. Bu değiĢiklik TFRS 10‟un gereklilikleri ve TMS 28 arasındaki,
yatırımcı ve iĢtiraki ya da iĢ ortaklığı arasında bir varlığın satıĢı ya da iĢtiraki konusundaki
uyumsuzluğa değinmektedir. Bu değiĢikliğin nihai sonucu, iĢletme tanımına giren bir iĢlem
gerçekleĢtiğinde (bağlı ortaklığa iliĢkin ya da değil) iĢlem sonucu oluĢan kayıp veya kazancın
tamamı muhasebeleĢtirilirken; bu iĢlem eğer bir varlık alıĢ veya satıĢı ise söz konusu iĢlemden
doğan kayıp veya kazancın bir bağlı ortaklığa iliĢkin olmasa bile bir kısmı muhasebeleĢtirilir.
10
AKSA AKRĠLĠK KĠMYA SANAYĠĠ A.ġ.
31 MART 2015 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA DÖNEME AĠT
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN ÖZET AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiĢtir.)
NOT 2 - FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (Devamı)
-
Yıllık ĠyileĢtirmeler 2014 Dönemi; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra baĢlayan
yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. ĠyileĢtirmeler 4 standarda değiĢiklik getirmiĢtir:
• TFRS 5, „SatıĢ amaçlı elde tutulan duran varlıklar ve durdurulan faaliyetler‟, satıĢ
yöntemlerine iliĢkin değiĢiklik
• TFRS 7, „Finansal araçlar: Açıklamalar‟, TFRS 1‟e bağlı olarak yapılan, hizmet
sözleĢmelerine iliĢikin değiĢiklik
• TMS 19, „ÇalıĢanlara sağlanan faydalar‟ iskonto oranlarına iliĢkin değiĢiklik
• TMS 34, „Ara dönem finansal raporlama‟ bilgilerin açıklanmasına iliĢkin değiĢiklik.
-
TMS 1“Finansal Tabloların SunuluĢu”; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra baĢlayan
yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değiĢiklikler ile finansal raporların sunum ve
açıklamalarını iyileĢtirmek amaçlanmıĢtır.
-
TFRS 10 “Konsolide finansal tablolar” ve TMS 28 “ĠĢtiraklerdeki ve iĢ ortaklıklarındaki
yatırımlar”; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra baĢlayan yıllık raporlama
dönemlerinde geçerlidir. Bu değiĢiklikler yatırım iĢletmeleri ve onların bağlı ortaklıkları için
konsolidasyon muhafiyeti uygulamasına açıklık getirir.
-
TFRS 15 „MüĢterilerle yapılan sözleĢmelerden doğan hasılat‟; 1 Ocak 2017 tarihinde veya bu
tarihten sonra baĢlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Amerika‟da Kabul GörmüĢ
Muhasebe Standartları ile yapılan uyum çalıĢması sonucu ortaya çıkan yeni standart, hasılatın
finansal raporlamasını ve finansal tabloların toplam gelirlerinin dünya çapında
karĢılaĢtırılabilirliğini sağlamayı amaçlamıĢtır.
-
TFRS 9, “Finansal araçlar”; 1 Ocak 2018 tarihinde veya bu tarihten sonra baĢlayan yıllık
raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu standart TMS 39‟un yerini almaktadır. Finansal
varlıklar ve yükümlülüklerin sınıflandırması ve ölçülmesi ile ilgili zorunlulukları ve aynı
zamanda Ģuanda kullanılmakta olan, gerçekleĢen değer düĢüklüğü zararı modelinin yerini
alacak olan beklenen kredi riski modelini de içermektedir.
-
Bu bültenin yayım tarih itibarıyla aĢağıda yer alan standartlar, yorumlar ve değiĢikler henüz
Kamu Gözetim Kurumu (KGK) tarafından yayımlanmamıĢtır:
• UFRS 14 “Düzenleyici erteleme hesapları”
• UMS 16 ve TMS 38‟deki değiĢiklik: “Maddi duran varlıklar” ve “Maddi olmayan duran
varlıklar”, (amortisman ve itfa payları)
• UMS 27 “Bireysel finansal tablolar”
• UFRS 10 “Konsolide finansal tablolar” ve TMS 28 “ĠĢtiraklerdeki ve iĢ ortaklıklarındaki
yatırımlar”
• UMS 1 “Finansal Tabloların SunuluĢu”
• UFRS 15 “MüĢterilerle yapılan sözleĢmelerden doğan hasılat”
• Yıllık ĠyileĢtirmeler 2014
Grup, yukarıda yer alan değiĢikliklerin operasyonlarına olan etkilerini değerlendirip gerekli
olanları uygulayacaktır.
11
AKSA AKRĠLĠK KĠMYA SANAYĠĠ A.ġ.
31 MART 2015 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA DÖNEME AĠT
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN ÖZET AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiĢtir.)
NOT 2 - FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (Devamı)
2.1.2 Konsolidasyon Esasları
a)
Özet konsolide finansal tablolar, aĢağıda (b) paragrafında yer alan hususlar kapsamında, ana
Ģirket olan Aksa ile bağlı ortaklıklarının hesaplarını içermektedir. Konsolidasyon kapsamı
içinde yer alan Ģirketlerin finansal tabloları, konsolide finansal tabloların tarihi itibarıyla ve
yeknesak muhasebe ilke ve uygulamaları gözetilerek gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar
yapılarak SPK Finansal Raporlama Standartları‟na uygun olarak hazırlanmıĢtır. Bağlı
ortaklıkların faaliyet sonuçları, satın alma veya elden çıkarma iĢlemlerine uygun olarak söz
konusu iĢlemlerin geçerlilik tarihlerinde dahil edilmiĢ veya hariç bırakılmıĢlardır.
b)
Bağlı ortaklıklar, Aksa‟nın tarafından kontrol edilen iĢletmelerdir. Kontrol, Aksa‟nın yatırım
yaptığı iĢletme üzerinde ancak ve ancak aĢağıdaki göstergelerin tümü birden mevcut olduğunda
sağlanır:
-
Yatırım yaptığı iĢletme üzerinde güce sahiptir
Yatırım yaptığı iĢletmeyle olan iliĢkisinden dolayı değiĢken getirilere maruz kalmakta veya
bu getirilere hak sahibi olmaktadır.
Elde edeceği getirilerin miktarını etkileyebilmek için yatırım yaptığı iĢletme üzerindeki
gücünü kullanma imkanına sahiptir
AĢağıda yer alan tabloda 31 Mart 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla bağlı ortaklıklar ve
ortaklık oranları gösterilmektedir:
Grup’un
doğrudan veya dolaylı olarak
sahip olduğu sermaye payı (%)
Bağlı ortaklık
Fitco
Aksa Egypt
31 Mart 2015
31 Aralık 2014
100,00
99,57
100,00
99,57
Bağlı ortaklıklar, faaliyetleri üzerindeki kontrolün Grup‟a transfer olduğu tarihten itibaren
konsolidasyon kapsamına alınır ve kontrolün ortadan kalktığı tarihte de konsolidasyon
kapsamından çıkartılır. Gerekli görüldüğünde, bağlı ortaklıklar için uygulanan muhasebe
politikaları Grup tarafından uygulanan muhasebe politikaları ile tutarlılığın sağlanması
amacıyla değiĢtirilir.
ġirket‟in bağlı ortaklıkları üzerinde sahip olduğu payların kayıtlı değeri, ilgili özkaynaklardan
mahsup edilmektedir. ġirket ile bağlı ortaklıkları arasındaki iĢlemler ve bakiyeler
konsolidasyon kapsamında karĢılıklı olarak silinmiĢtir. ġirket‟in ve bağlı ortaklıklarının, bağlı
ortaklıklarda sahip olduğu hisselere ait temettüler, sırasıyla, ilgili dönem gelirinden ve
özkaynaklardan çıkarılmıĢtır.
Bağlı ortaklıkların net varlıkları ve faaliyet sonuçlarında ana ortaklık dıĢı paya sahip
hissedarların payları, konsolide bilanço ve kapsamlı gelir tablosunda “Kontrol dıĢı paylar”
olarak gösterilmektedir.
12
AKSA AKRĠLĠK KĠMYA SANAYĠĠ A.ġ.
31 MART 2015 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA DÖNEME AĠT
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN ÖZET AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiĢtir.)
NOT 2 - FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (Devamı)
c)
ĠĢ Ortaklıkları
ĠĢ ortaklıkları, bir düzenlemede müĢterek kontrolü olan tarafların, ortak iĢteki net varlıklara
iliĢkin haklarının olduğu ortak bir giriĢimdir. MüĢterek kontrol, bir ekonomik faaliyet
üzerindeki kontrolün sözleĢmeye dayalı olarak paylaĢılmasıdır. Bu kontrolün, ilgili faaliyetlere
iliĢkin kararların, kontrolü paylaĢan tarafların oybirliği ile mutabakatını gerektirdiği durumlarda
var olduğu kabul edilir.
ĠĢ ortaklıkları, TFRS 11 “MüĢterek AnlaĢmalar” standardına uygun olarak özkaynak yöntemi
kullanarak muhasebeleĢtirilmiĢtir (Not 5).
ĠĢ ortaklıkları, finansal tabloları, finansal tabloların tarihi itibarıyla ve yeknesak muhasebe ilke
ve uygulamaları gözetilerek en son yıllık finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan
muhasebe politikaları ve hesaplama yöntemleri kullanılarak hazırlanmıĢtır.
MüĢterek yönetime tabi ortaklığın faaliyet sonuçları, satın alma, elden çıkarma veya ortaklık
oluĢumu iĢlemlerine uygun olarak söz konusu iĢlemlerin geçerlilik tarihlerinde dahil edilmiĢ
veya hariç bırakılmıĢlardır.
Grup’un
doğrudan veya dolaylı olarak
sahip olduğu sermaye payı (%)
MüĢterek yönetime tabi ortaklık
DowAksa Holdings
DowAksa Ġleri Kompozit Malzemeler San. Ltd. ġti.
DowAksa Switzerland Gmbh
DowAksa USA LLC
c.m.p GmbH
Nanotechnology Centre of Composites
LLC NCC-ACM
LLC NCC-Alabuga
LLC NCC-Neftemehanika
(d)
31 Mart 2015
31 Aralık 2014
50,00
50,00
50,00
50,00
25,00
16,66
16,66
16,66
4,17
50,00
50,00
50,00
50,00
25,00
16,66
16,66
16,66
4,17
Finansal Yatırımlar
Kote edilmemiĢ olan finansal varlıklar, ġirket iĢtirak oranına isabet eden tutarı makul değer
kabul edilip konsolide finansal tablolara yansıtmıĢtır.
Grup’un
doğrudan veya dolaylı olarak
sahip olduğu sermaye payı (%)
Kote edilmemiĢ finansal varlıklar
Ak-Pa
13
31 Mart 2015
31 Aralık 2014
13,47
13,47
AKSA AKRĠLĠK KĠMYA SANAYĠĠ A.ġ.
31 MART 2015 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA DÖNEME AĠT
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN ÖZET AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiĢtir.)
NOT 2 - FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (Devamı)
2.2
Muhasebe Politikaları ve Tahminlerindeki DeğiĢiklikler ve Hatalar
Muhasebe politikaları ve muhasebe tahminlerinde değiĢiklik ve hatalar olması durumunda, yapılan
önemli değiĢiklikler ve tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve
önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenir. Muhasebe tahminlerindeki değiĢiklikler, yalnızca
bir döneme iliĢkin ise, değiĢikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere iliĢkin ise, hem
değiĢikliğin yapıldığı dönemde, hem de ileriye yönelik olarak uygulanır.
KarĢılaĢtırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Finansal Tabloların Düzeltilmesi
Ayrıca, SPK‟nın 7 Haziran 2013 tarih ve 20/670 sayılı toplantısında alınan karar uyarınca Sermaye
Piyasasında Finansal Raporlamaya ĠliĢkin Esaslar Tebliği kapsamına giren sermaye piyasası kurumları
için 31 Mart 2014 tarihinden sonra sona eren ara dönemlerden itibaren yürürlüğe giren finansal tablo
örnekleri ve kullanım rehberi yayınlanmıĢtır. Söz konusu örneklerle uyumlu olarak, Grup‟un
konsolide finansal tablolarında çeĢitli sınıflamalar yapılmıĢtır. Grup‟un 31 Aralık 2014 tarihli
konsolide finansal durum tablolarında yapılan sınıflamalar aĢağıdaki gibidir:
- Önceki dönemlerde iliĢkili olmayan taraflara diğer borçlar altında gösterilen 2.039 TL ve diğer kısa
vadeli yükümlülükler altında gösterilen 27 TL tutarlarındaki sosyal güvenlik kesintileri ve personele
borçlar çalıĢanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar içerisinde,
- Önceki dönemlerde diğer kısa vadeli karĢılıklar altında gösterilen 8.504 TL tutarındaki performans
prim karĢılıkları çalıĢanlara sağlanan faydalara iliĢkin kısa vadeli karĢılıklar içerisinde gösterilmiĢtir.
- Önceki dönemlerde dönen ve duran varlık içerisinde sınıflanmıĢ olan sırasıyla 87 TL ve 346 TL
tutarlarındaki türev araçlar brüt gösterilerek kısa ve uzun vadeli yükümlülükleri altında gösterilen
8.504 TL tutarındaki performans prim karĢılıkları çalıĢanlara sağlanan faydalara iliĢkin kısa vadeli
karĢılıklar içerisinde gösterilmiĢtir.
2.3
Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti
31 Mart 2015 tarihinde sona eren döneme iliĢkin ara dönem konsolide finansal tablolar, UFRS‟nin ara
dönem finansal tabloların hazırlanmasına yönelik TMS 34 standardına uygun olarak hazırlanmıĢtır.
Ayrıca, 31 Mart 2015 tarihi itibarıyla ara dönem konsolide finansal tablolar,
31 Aralık 2014 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tabloların hazırlanması sırasında
uygulanan muhasebe politikalarıyla, aĢağıda belirtilen husus dıĢında, tutarlı olan muhasebe
politikalarının uygulanması suretiyle hazırlanmıĢtır.
Ara dönemlerde vergi karĢılıkları yılsonu mali sonuçlarına uygulanması beklenen vergi oranları göz
önünde bulundurularak hesaplanmaktadır. Bir yıllık mali dönem içerisinde eĢit dağılmayan giderler,
sadece bu giderlerin mali yılsonunda uygun bir Ģekilde tahmin edilebileceği veya ertelenebileceği
durumlarda ara dönem konsolide finansal tablolarda dikkate alınmıĢtır.
1 Ocak- 31 Mart 2015 ara hesap dönemi için hazırlanan konsolide finansal tablolar,
bilanço için 31 Aralık 2014 hesap dönemi ile birlikte, gelir tablosu, nakit akım tablosu ve özsermaye
hareket tabloları ise 1 Ocak – 31 Mart 2014 hesap dönemine ait ara dönemi ile birlikte
değerlendirilmelidir.
14
AKSA AKRĠLĠK KĠMYA SANAYĠĠ A.ġ.
31 MART 2015 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA DÖNEME AĠT
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN ÖZET AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiĢtir.)
NOT 2 - FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (Devamı)
2.4
Önemli Muhasebe Değerlendirme, Tahmin ve Varsayımları
Konsolide finansal tabloların SPK Finansal Raporlama Standartları‟na göre hazırlanmasında Grup
yönetiminin, raporlanan varlık ve yükümlülük tutarlarını etkileyecek, bilanço tarihi itibari ile oluĢması
muhtemel yükümlülük ve taahhütleri ve raporlama dönemi itibarıyla gelir ve gider tutarlarını
belirleyen varsayımlar ve tahminler yapması gerekmektedir. Bu tahmin ve varsayımlar Grup
yönetiminin mevcut olaylar ve iĢlemlere iliĢkin en iyi bilgilerine dayanmasına rağmen fiili sonuçlar
ile farklılık gösterebilir. Tahminler düzenli olarak gözden geçirilmekte, gerekli düzeltmeler
yapılmakta ve gerçekleĢtikleri dönem gelir tablosunda yansıtılmaktadırlar. 31 Mart 2015 tarihi
itibarıyla ara dönem konsolide finansal tablolardaki önemli muhasebe tahmin ve varsayımları,
31 Aralık 2014 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tablolarda detaylı olarak açıklanan
önemli muhasebe tahmin ve varsayımları ile tutarlıdır.
NOT 3 - FĠNANSAL BĠLGĠLERĠN BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLANMASI
Grup‟un faaliyet bölümleri bilgileri aĢağıdaki gibidir:
Elyaflar
1 Ocak – 31 Mart 2015
Enerji
Diğer
Toplam
Toplam bölüm gelirleri
458.271
29.614
1.743
489.628
Grup dıĢı müĢterilerden gelirler
458.271
29.614
1.743
489.628
DüzeltilmiĢ FVAÖK (*)
Dağıtılmayan kurum giderleri (**)
67.799
-
5.200
-
123
-
FVAÖK
Amortisman ve itfa payları
Esas faaliyetlerden diğer gelirler, net
Özkaynak yöntemiyle değerlenen
müĢterek yönetime tabi ortaklıkların
zararındaki paylar
Finansman gelirleri / (giderleri), net
(9.829)
-
(3.121)
-
(11.024)
-
(1.042)
-
-
-
Sürdürülen faaliyetlerden vergi öncesi karı
(*)
(**)
73.122
(9.936)
63.186
(13.992)
19.732
(11.024)
3.433
61.335
DüzeltilmiĢ Faiz, Vergi, Amortisman Öncesi Kar
31 Mart 2015 tarihi itibarıyla dağıtılmayan kurum giderleri genel yönetim giderlerinin dağıtılmayan
kısımından oluĢmaktadır.
Toplam bölüm varlıkları
Özkaynak yöntemiyle değerlenen
müĢterek yönetime tabi ortaklıklar
Bölümler arası düzeltmeler
ve sınıflamalar
Dağıtılmayan kurum varlıkları
Toplam varlıklar
31 Mart 2015
Enerji
Dağıtılmayan
361.115
-
Elyaflar
1.070.730
Toplam
1.431.845
260.950
-
-
260.950
-
-
522.737
522.737
1.331.680
361.115
522.737
2.215.532
15
AKSA AKRĠLĠK KĠMYA SANAYĠĠ A.ġ.
31 MART 2015 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA DÖNEME AĠT
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN ÖZET AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiĢtir.)
NOT 3 - FĠNANSAL BĠLGĠLERĠN BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLANMASI (Devamı)
Elyaflar
1 Ocak – 31 Mart 2014
Enerji
Diğer
Toplam
Toplam bölüm gelirleri
476.515
25.885
1.249
503.649
Grup dıĢı müĢterilerden gelirler
476.515
25.885
1.249
503.649
DüzeltilmiĢ FVAÖK
Dağıtılmayan kurum giderleri (*)
70.903
-
2.317
-
525
-
FVAÖK
Amortisman ve itfa payları
Esas faaliyetlerden diğer gelirler, net
Özkaynak yöntemiyle değerlenen
müĢterek yönetime tabi ortaklıkların
zararındaki paylar
Finansman gelirleri / (giderleri), net
(8.455)
-
(2.652)
-
(7.406)
-
73.745
(10.742)
(1.651)
-
-
-
Sürdürülen faaliyetlerden vergi öncesi karı
63.003
(12.758)
5.957
(7.406)
(2.169)
46.627
(*) 31 Mart 2014 tarihi itibarıyla dağıtılmayan kurum giderleri içerisinde 10.424 TL tutarında Genel Yönetim
Giderleri ve 318 TL tutarında AraĢtırma ve GeliĢtirme gideri bulunmaktadır.
31 Mart 2014
Enerji
Dağıtılmayan
Elyaflar
Toplam
Toplam bölüm varlıkları
Özkaynak yöntemiyle değerlenen
müĢterek yönetime tabi ortaklıklar
Dağıtılmayan kurum varlıkları
1.077.197
364.251
-
1.441.448
242.588
-
-
314.029
242.588
314.029
Toplam varlıklar
1.319.785
364.251
-
314.029 1.998.065
NOT 4 - FĠNANSAL YATIRIMLAR
31 Mart 2015
31 Aralık 2014
2.355
2.355
Kote edilmemiĢ finansal varlıklar:
Ak-Pa
16
AKSA AKRĠLĠK KĠMYA SANAYĠĠ A.ġ.
31 MART 2015 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA DÖNEME AĠT
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN ÖZET AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiĢtir.)
NOT 5 - ÖZKAYNAK YÖNTEMĠYLE DEĞERLENEN MÜġTEREK YÖNETĠME TABĠ
ORTAKLIKLAR
MüĢterek yönetime tabi ortaklıklar
DowAksa Holdings
31 Mart 2015
31 Aralık 2014
260.950
242.588
DowAksa Holdings‟in finansal tablolarıyla ilgili özet bilgiler aĢağıdaki gibidir:
31 Mart 2015
31 Aralık 2014
Dönen varlıklar
Duran varlıklar
202.168
715.101
193.491
644.950
Toplam Varlıklar
917.269
838.441
Kısa vadeli yükümlülükler
Uzun vadeli yükümlülükler
Özkaynaklar
111.662
283.707
521.900
101.997
251.268
485.176
Toplam Kaynaklar
917.269
838.441
Grup’un %50 hissesine karĢılık gelen özkaynak tutarı
260.950
242.588
1 Ocak –
31 Mart 2015
1 Ocak –
31 Mart 2014
Gelirler
Net zarar
20.268
(22.046)
14.853
(14.811)
Grup’un %50 hissesine karĢılık gelen net zarar
(11.023)
(7.406)
Özkaynak yöntemiyle değerlenen müĢterek yönetime tabi ortaklıkların dönem içi hareketleri aĢağıdaki
gibidir:
2015
2014
1 Ocak
Grup‟un %50 hissesine karĢılık gelen net zarar
Yabancı para çevrim farkları
Riskten korunma fon değiĢimi
242.588
(11.023)
29.385
-
245.108
(7.406)
3.997
(126)
31 Mart
260.950
241.573
17
AKSA AKRĠLĠK KĠMYA SANAYĠĠ A.ġ.
31 MART 2015 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA DÖNEME AĠT
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN ÖZET AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiĢtir.)
NOT 6 - FĠNANSAL BORÇLANMALAR
Grup‟un finansal borçlarının detayı aĢağıdaki gibidir:
31 Mart 2015
31 Aralık 2014
Kısa vadeli banka kredileri
Faktoring kaynaklı finansal borçlar
Uzun vadeli kredilerin anapara taksitleri
270.247
49.117
227.609
25.172
29.469
Toplam kısa vadeli finansal borçlanmalar
319.364
282.250
Uzun vadeli banka kredileri
237.595
101.978
Uzun vadeli finansal borçlanmalar
237.595
101.978
Toplam finansal borçlanmalar
556.959
384.228
Banka kredileri
31 Mart 2015
Yıllık ağırlıklı
ortalama etkin
faiz oranı %
TL
31 Aralık 2014
Yıllık ağırlıklı
ortalama etkin
faiz oranı %
TL
a) Kısa vadeli banka kredileri:
ABD Doları krediler
Avro krediler (*)
TL krediler
1,42
2,28
-
Toplam kısa vadeli banka kredileri
255.800
14.238
209
1,51
-
270.247
Faktoring kaynaklı finansal borçlar
227.252
358
227.610
-
-
1,60
25.172
3,85
2,73
22.797
26.320
3,85
3,68
19.518
9.950
Toplam uzun vadeli kredilerin kısa vadeli kısmı
49.117
29.468
319.364
282.250
b) Uzun vadeli kredilerin kısa vadeli kısmı:
ABD Doları krediler
Avro krediler
Toplam kısa vadeli finansal borçlanmalar
c) Uzun vadeli banka kredileri:
ABD Doları krediler
Avro krediler
3,85
2,38
Toplam uzun vadeli finansal borçlanmalar
87.007
150.588
237.595
Grup'un borçlanmaya iliĢkin bir akid ihlali yoktur.
18
3,85
3,68
77.297
24.681
101.978
AKSA AKRĠLĠK KĠMYA SANAYĠĠ A.ġ.
31 MART 2015 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA DÖNEME AĠT
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN ÖZET AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiĢtir.)
NOT 6 - FĠNANSAL BORÇLANMALAR (Devamı)
(*) Kısa vadeli Avro krediler ġirketin bir finansal kiralama kuruluĢuyla maddi duran varlıklar
içerisinde yer alan gayrimenkullerinin bir kısmının konu olduğu bir satıĢ ve geri kiralama
sözleĢmesi yapmasından kaynaklanmaktadır. ġirket, bu sözleĢmeyi TMS Yorum 27 “Yasal
Açıdan Kiralama Görünümündeki ĠĢlemlerin Özünün Değerlendirilmesi” kapsamında yorumlamıĢ
ve muhasebe kaydının yapılan sözleĢmenin özünü yansıtması için sözleĢmeyi TMS Yorum 27‟de
belirtilen kriterler çerçevesinde yorumlayarak, TMS 17 “Kiralama ĠĢlemleri” kapsamı dıĢında
değerlendirmiĢtir. Bu bağlamda, sözleĢmeye konu olan gayrimenkulün makul değerine tekabül
eden ve finansal kiralama kuruluĢundan tahsil edilen bedel, finansal tablolarda “kısa vadeli
borçlanmalar” hesabında muhasebeleĢtirilmiĢtir.
Grup‟un finansal borçlarının sözleĢme sürelerine ödeme göre dağılımı aĢağıda belirtilmiĢtir:
3 aydan kısa
3-12 ay arası
1-2 yıl içinde ödenecekler
2-3 yıl içinde ödenecekler
3-4 yıl içinde ödenecekler
4 yıl ve sonraki yıllarda ödenecekler
31 Mart 2015
31 Aralık 2014
98.589
220.775
63.114
63.114
58.160
53.207
125.242
157.008
29.197
29.197
29.197
14.387
556.959
384.228
31 Mart 2015 tarihi itibarıyla genel kredi sözleĢmesi kapsamında kısa vadeli ABD doları kredilere
iliĢkin 11.407 TL tutarında bloke mevduat bulunmaktadır (31 Aralık 2014: 10.771 TL).
NOT 7 - TĠCARĠ ALACAKLAR VE BORÇLAR
Grup‟un ticari alacak ve borçlarının detayı aĢağıdaki gibidir:
Kısa vadeli ticari alacaklar:
31 Mart 2015
31 Aralık 2014
Ticari alacaklar
Alacak senetleri ve vadeli çekler
128.146
176.397
199.011
144.396
Eksi: ġüpheli ticari alacaklar karĢılığı
Eksi: Vadeli satıĢlardan kaynaklanan
tahakkuk etmemiĢ finansman geliri
(40.991)
(42.973)
(1.699)
(3.087)
Toplam
261.853
297.347
31 Mart 2015 tarihi itibarıyla TL ve yabancı para cinsinden ticari alacaklar ortalama üç (3) ay
(31 Aralık 2014: üç (3) ay) vadeye sahiptir ve yıllık ortalama %5 (31 Aralık 2014: %6) oranı
kullanılarak iskonto edilmiĢtir.
19
AKSA AKRĠLĠK KĠMYA SANAYĠĠ A.ġ.
31 MART 2015 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA DÖNEME AĠT
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN ÖZET AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiĢtir.)
NOT 7 - TĠCARĠ ALACAKLAR VE BORÇLAR (Devamı)
Grup‟un alacak hesaplarını tahsil etmekteki geçmiĢ deneyimi, ayrılan karĢılıklarda göz önünde
bulundurulmuĢtur. Bu nedenle Grup, olası tahsilat kayıpları için ayrılan karĢılık dıĢında herhangi bir
ek ticari alacak riskinin bulunmadığına inanmaktadır.
ġüpheli ticari alacaklara ayrılan karĢılığın 31 Mart 2015 ve 2014 tarihlerinde sona eren üç (3) aylık
ara dönemler içindeki hareketleri aĢağıdaki gibidir:
2015
2014
1 Ocak
42.973
40.981
Tahsilatlar / KarĢılık iptalleri
(1.982)
31 Mart
40.991
40.981
31 Mart 2015
31 Aralık 2014
Satıcılar
Eksi: Vadeli alıĢlardan kaynaklanan
tahakkuk etmemiĢ finansman gideri (-)
355.318
389.593
Toplam
353.846
-
Kısa vadeli ticari borçlar:
(1.472)
(2.641)
386.952
31 Mart 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla TL ve yabancı para cinsinden ticari borçlar
ortalama üç (3) ay vadeye sahiptir ve ABD Doları bazında yıllık ortalama %2 (31 Aralık 2014: %3)
faiz oranı kullanılarak iskonto edilmiĢtir.
NOT 8 - DĠĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR
Grup‟un diğer kısa vadeli alacak ve borçlarının detayı aĢağıdaki gibidir:
Diğer kısa vadeli alacaklar:
31 Mart 2015
31 Aralık 2014
219
224
31 Mart 2015
31 Aralık 2014
Ödenecek vergi, resim ve harçlar
Diğer
318
320
293
463
Toplam
638
756
Verilen depozito ve teminatlar
Diğer kısa vadeli borçlar:
20
AKSA AKRĠLĠK KĠMYA SANAYĠĠ A.ġ.
31 MART 2015 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA DÖNEME AĠT
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN ÖZET AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiĢtir.)
NOT 9 - STOKLAR
31 Mart 2015
31 Aralık 2014
Ġlk madde ve malzeme
Yarı mamuller
Mamuller
Diğer stoklar ve yedek parçalar
Eksi: Stok değer düĢüklüğü
119.589
15.844
51.630
24.213
(36)
151.931
19.957
44.588
19.933
(41)
Toplam
211.240
236.368
Stok değer düĢüklüğü karĢılığı mamuller ile iliĢkilidir.
Grup 31 Mart 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri arasında stok değer düĢüklüğü karĢılığı tutarındaki
hareketleri satılan mamul maliyetine dahil etmiĢtir.
Grup‟un 31 Mart 2015 tarihi itibarıyla 160.407 TL (31 Aralık 2014: 161.746 TL) tutarındaki stokları
üzerinde (yoldaki ilk madde malzeme stokları hariç) 65 milyon ABD Doları değerinde emtia sigortası
bulunmaktadır.
Ġlk madde ve malzemelerin 50.833 TL (31 Aralık 2014: 77.309 TL) tutarındaki kısmı bilanço tarihi
itibarıyla yoldaki mal statüsündedir.
Cari dönem içerisinde satılan mamullere ait ilk madde ve malzeme maliyeti Not 17‟de gösterilmiĢtir.
NOT 10 - MADDĠ DURAN VARLIKLAR
31 Mart 2015 ve 2014 tarihinde sona eren ara dönemler içindeki maddi duran varlıkların hareket
tablosu aĢağıdaki gibidir:
2015
2014
1 Ocak tarihi itibarıyla net kayıtlı değer
678.535
678.511
Ġlaveler
Yabancı para çevrim farkları
Cari dönem amortismanı
ÇıkıĢlar
29.768
(190)
(15.175)
(1)
39.836
69
(13.133)
(94)
31 Mart tarihi itibarıyla net kayıtlı değer
692.937
705.189
Cari dönem amortisman giderlerinin 12.920 TL‟si (31 Mart 2014: 11.740 TL) satılan malın
maliyetine, 127 TL‟si (31 Mart 2014: 142 TL) araĢtırma geliĢtirme giderlerine, 223 TL‟si (31 Mart
2014: 160 TL) genel yönetim giderlerine, 10 TL‟si (31 Mart 2014: 7 TL) pazarlama, satıĢ ve dağıtım
giderlerine, 11 TL‟si (31 Mart 2014: 6 TL) henüz tamamlanmamıĢ proje geliĢtirme maliyetleri
amortisman tutarı olan yapılmakta olan yatırımlara ve 1.884 TL‟si (31 Mart 2014: 1.078 TL) stoklar
üzerine dahil edilmiĢtir.
Maddi duran varlıkların cari dönem ilavelerinin 28.488 TL‟si (31 Mart 2014: 123.765 TL) yapılmakta
olan yatırımlardan kaynaklanmaktadır. Yapılmakta olan yatırımların net kayıtlı defter değeri 75.480
TL (31 Mart 2014: 93.105 TL) olup, ilgili varlıklar aktifleĢtirilene kadar amortismana tabi
tutulmamaktadır.
21
AKSA AKRĠLĠK KĠMYA SANAYĠĠ A.ġ.
31 MART 2015 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA DÖNEME AĠT
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN ÖZET AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiĢtir.)
NOT 11 - MADDĠ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR
31 Mart 2015 ve 2014 tarihinde sona eren ara dönemler içindeki maddi olmayan duran varlıkların
hareket tablosu aĢağıdaki gibidir:
1 Ocak tarihi itibarıyla net kayıtlı değer
Ġlaveler
Yabancı para çevrim farkları
Cari dönem amortismanı
2015
2014
7.417
9.931
7
(37)
(712)
31 Mart tarihi itibarıyla net kayıtlı değer
6.675
33
16
(709)
9.271
Cari dönem amortisman giderlerinin 120 TL‟si (31 Mart 2014: 211 TL) satılan malın maliyetine, 531
TL‟si (31 Mart 2014: 429 TL) araĢtırma geliĢtirme giderlerine, 61 TL‟si (31 Mart 2014: 69 TL) genel
yönetim giderlerine dahil edilmiĢtir.
NOT 12 - KARġILIKLAR, KOġULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER
KarĢılıklar:
31 Mart 2015
31 Aralık 2014
Dava karĢılıkları
2.017
2.053
Toplam
2.017
2.053
KoĢullu varlık ve yükümlülükler:
a)
b)
Grup‟un üçüncü Ģahıslara vermiĢ olduğu taahhüt, teminat, rehin ve ipoteklerin toplam tutarları
dönemler itibarıyla aĢağıdaki gibidir:
31 Mart 2015
31 Aralık 2014
Akreditif taahhütleri
Verilen teminatlar
303.691
253.100
332.414
285.434
Toplam
556.791
617.848
Kısa vadeli ticari alacaklar için alınmıĢ teminat mektupları, teminat çek ve senetleri, ipotekler
ve alınmıĢ diğer teminatlar aĢağıdaki gibidir:
31 Mart 2015
31 Aralık 2014
Alacak sigortaları
Alınan teminat çek ve senetleri
Teyitli teyitsiz akreditifler
Alınan ipotekler
Doğrudan borçlandırma sistemi
(“DBS”) limitleri
Alınan teminat mektupları
506.566
54.817
49.452
43.259
473.432
73.204
24.110
43.020
17.689
6.403
16.054
6.516
Toplam
678.186
636.336
22
AKSA AKRĠLĠK KĠMYA SANAYĠĠ A.ġ.
31 MART 2015 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA DÖNEME AĠT
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN ÖZET AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiĢtir.)
NOT 12 - KARġILIKLAR, KOġULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (Devamı)
c)
A.
B.
C.
Grup tarafından verilen teminat, rehin ve ipotekler (“TRĠ”):
31 Mart 2015
31 Aralık 2014
Kendi tüzel kiĢiliği adına vermiĢ
olduğu TRĠ‟lerin toplam tutarı
525.860
590.369
- ABD Doları
-Türk Lirası
-Avro
-Diğer
374.143
135.538
15.993
186
394.137
171.426
24.634
172
-
-
30.931
27.479
30.931
27.479
-
-
-
-
-
-
556.791
617.848
Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen bağlı
ortaklıklar lehine vermiĢ olduğu TRĠ‟lerin toplam tutarı
Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla
diğer 3. kiĢilerin borcunu temin amacıyla vermiĢ
olduğu TRĠ‟lerin toplam tutarı
- ABD Doları
D.
Diğer verilen TRĠ‟lerin toplam tutarı
i) Ana ortaklık lehine vermiĢ olduğu TRĠ‟lerin toplamı
ii) B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer Grup
Ģirketleri lehine vermiĢ olduğu TRĠ‟lerin toplam tutarı
iii) C maddesi kapsamına girmeyen 3. KiĢiler lehine
vermiĢ olduğu TRĠ‟lerin toplam tutarı
Toplam
31 Mart 2015 tarihi itibarıyla ġirket‟in vermiĢ olduğu TRĠ‟lerin özkaynaklara oranı %52‟dir
(31 Aralık 2014 %55).
NOT 13 - ÇALIġANLARA SAĞLANAN FAYDALAR
ÇalıĢanlara sağlanan faydalara iliĢkin kısa vadeli karĢılıklar
31 Mart 2015
31 Aralık 2014
KullanılmamıĢ izin karĢılığı
Prim karĢılıkları
1.798
1.235
1.298
8.504
Toplam
3.033
9.802
31 Mart 2015
31 Aralık 2014
Ödenecek sosyal güvenlik kesintileri
Personele borçlar
2.264
14
2.039
27
Toplam
2.278
2.066
ÇalıĢanlara sağlanan fayda kapsamında borçlar
23
AKSA AKRĠLĠK KĠMYA SANAYĠĠ A.ġ.
31 MART 2015 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA DÖNEME AĠT
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN ÖZET AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiĢtir.)
NOT 13 - ÇALIġANLARA SAĞLANAN FAYDALAR (Devamı)
ÇalıĢanlara sağlanan faydalara iliĢkin uzun vadeli karĢılıklar
Kıdem tazminatı ve kıdeme teĢvik primi karĢılığı
22.255
21.587
Kıdem tazminatı karĢılığı
Kıdem tazminatı karĢılığı aĢağıdaki açıklamalar çerçevesinde ayrılmaktadır.
Türk ĠĢ Kanunu‟na göre, Grup bir senesini doldurmuĢ olan ve Grup‟la iliĢkisi kesilen veya emekli olan.
25 hizmet (kadınlarda 20) yılını dolduran ve emekliliğini kazanan (kadınlar için 58 yaĢında, erkekler için
60 yaĢında), askere çağrılan veya vefat eden personeli için kıdem tazminatı ödemekle mükelleftir.
23 Mayıs 2002‟deki mevzuat değiĢikliğinden sonra emeklilikten önceki hizmet süresine iliĢkin bazı geçiĢ
süreci maddeleri çıkartılmıĢtır.
Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir ve herhangi bir fonlama
Ģartı bulunmamaktadır.
Kıdem tazminatı karĢılığı çalıĢanların emekliliği halinde ödenmesi gerekecek muhtemel yükümlülüğün
bugünkü değerinin tahminiyle hesaplanır.
TMS 19 “ÇalıĢanlara Sağlanan Faydalar” kıdem tazminatı karĢılığını tahmin etmek için aktüer
değerleme yöntemlerinin geliĢtirilmesini öngörmektedir. Buna göre toplam yükümlülüğün
hesaplanmasında aĢağıda yer alan aktüer öngörüler kullanılmıĢtır:
Ġskonto oranı (%)
Emeklilik olasılığı (%)
31 Mart 2015
31 Aralık 2014
1,71
98,78
1,71
98,78
Temel varsayım, her yıllık hizmet için belirlenen tavan karĢılığının enflasyon ile orantılı olarak
artmasıdır. Böylece uygulanan iskonto oranı enflasyonun beklenen etkilerinden arındırılmıĢ gerçek oranı
gösterir. Grup‟un kıdem tazminatı karĢılığı, kıdem tazminatı tavanı her altı ayda bir ayarlandığı için
1 Ocak 2015 tarihinden itibaren geçerli olan 3.541,37 TL (1 Ocak 2014: 3.438,22 TL) üzerinden
hesaplanmaktadır.
Kıdeme teĢvik primi karĢılığı:
Grup‟un belli bir kıdemin üzerindeki çalıĢanlarına ödenen “Kıdeme TeĢvik Primi” (“Prim”) adı altında
sağladığı bir fayda bulunmaktadır. Grup, bu Primi TMS 19 “ÇalıĢanlara Sağlanan Faydalar” standardına
göre muhasebe kayıtlarını tutmaktadır. Kıdeme teĢvik primi karĢılığı, gelecekteki olası yükümlülüklerin
tahmini toplam karĢılığının Ģimdiki zamana indirgenmiĢ değerini ifade eder
Grup‟un kıdem tazminatı ve kıdeme teĢvik primi karĢılığının dönem içindeki hareketleri aĢağıdaki
gibidir:
1 Ocak itibarıyla bakiyeler
Hizmet maliyeti
Faiz maliyeti
Ödenen tazminatlar
2015
2014
21.587
15.338
913
90
(335)
31 Mart itibarıyla bakiyeler
22.255
24
2.949
137
(149)
18.275
AKSA AKRĠLĠK KĠMYA SANAYĠĠ A.ġ.
31 MART 2015 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA DÖNEME AĠT
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN ÖZET AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiĢtir.)
NOT 14 - DĠĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER
a)
Diğer dönen varlıklar:
31 Mart 2015
31 Aralık 2014
KDV alacakları
Personel avansları
29.109
-
42.363
56
Toplam
29.109
42.419
31 Mart 2015
31 Aralık 2014
Gelecek aylara ait giderler
Verilen sipariĢ avansları
ĠĢ avansları
12.290
11.972
176
4.235
9.394
24
Toplam
24.438
13.653
31 Mart 2015
31 Aralık 2014
Verilen sabit kıymet avansları
Gelecek yıllara ait giderler
8.309
941
8.722
774
Toplam
9.250
9.496
31 Mart 2015
31 Aralık 2014
Alınan sipariĢ avansları
13.060
12.256
Toplam
13.060
12.256
b)
PeĢin ÖdenmiĢ Giderler – Kısa Vade:
PeĢin ÖdenmiĢ Giderler – Uzun vade:
c)
ErtelenmiĢ gelirler:
25
AKSA AKRĠLĠK KĠMYA SANAYĠĠ A.ġ.
31 MART 2015 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA DÖNEME AĠT
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN ÖZET AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiĢtir.)
NOT 15 - TÜREV FĠNANSAL ARAÇLAR
Türev finansal araçlar ilk olarak kayda alınmalarında elde etme maliyeti ile, kayda alınmalarını
izleyen dönemlerde ise gerçeğe uygun değerleri ile değerlenmektedir. Grup‟un türev finansal
araçlarını ağırlıklı olarak vadeli döviz alım-satım sözleĢmeleri ile faiz oranı swap iĢlemleri
oluĢturmaktadır.
Varlık
31 Mart 2015
Yükümlülük
31 Aralık 2014
Varlık Yükümlülük
Riskten korunma amaçlı
Alım-satım amaçlı
25.034
572
-
7.265
433
-
Toplam
25.034
572
7.265
433
Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlar:
Kontrat
tutarı
bin ABD Doları
Faiz oranı swap iĢlemleri
31 Mart 2015
31 Aralık 2014
Rayiç Değer
Kontrat
Rayiç Değer
Yükümlülük tutarı
tutarı Yükümlülük tutarı
TL bin ABD Doları
TL
41.667
572
41.667
433
Türev finansal araçlar ilk olarak kayda alınmalarında elde etme maliyeti ile kayda alınmalarını izleyen
dönemlerde ise gerçeğe uygun değerleri ile değerlenmektedir. Grup ilk kayda alınırken kullanılan elde
etme maliyet değerinin türev aracın gerçeğe uygun değeri olduğunu kabul etmektedir. Grup‟un türev
finansal araçlarını ağırlıklı olarak vadeli döviz alım-satım sözleĢmeleri ile faiz oranı swap iĢlemleri
oluĢturmaktadır.
Grup, türev sözleĢmesi yapıldığı tarihte, kayıtlı bir varlığın veya yükümlülüğün veya belirli bir riskle
iliĢkisi kurulabilen ve gerçekleĢmesi muhtemel olan iĢlemlerin nakit akıĢlarında belirli bir riskten
kaynaklanan ve kar/zararı etkileyebilecek değiĢmelere karĢı korunmayı sağlayan iĢlemleri (nakit akım
riskinden korunma) olduğunu belirlemektedir.
Söz konusu türev finansal araçlar ekonomik olarak Grup için risklere karĢı etkin bir koruma sağlaması
ve risk muhasebesi yönünden de gerekli koĢulları taĢıması nedeniyle konsolide finansal tablolarda
riskten korunma amaçlı türev finansal araçlar olarak muhasebeleĢtirilmektedir. Grup, etkin olarak
nitelendirilen finansal riskten korunma iĢlemine iliĢkin kazanç ve kayıplarını, vergi etkilerinden sonra,
özkaynaklarda “finansal riskten korunma rezervi” altında göstermektedir.
Finansal riskten korunma aracının satılması, süresinin sona ermesi veya finansal riskten korunma
amaçlı olduğu halde finansal riskten korunma muhasebesi koĢullarını sağlayamaması veya taahhüt
edilen ya da gelecekte gerçekleĢmesi muhtemel iĢlemin gerçekleĢmesinin beklenmediği durumlardan
birinin oluĢması halinde, taahhüt edilen ya da gelecekte gerçekleĢmesi muhtemel iĢlem gerçekleĢene
kadar finansla riskten korunma aracı özkaynaklar içerisinde ayrı olarak sınıflandırılmaya devam eder.
Taahhüt edilen ya da gelecekte gerçekleĢmesi muhtemel iĢlem gerçekleĢtiğinde gelir tablosuna
kaydedilir ya da gerçekleĢmeyeceği öngörülürse, iĢlem ile ilgili birikmiĢ kazanç veya kayıplar kar
veya zarar olarak konsolide finansal tablolara yansıtılır.
26
AKSA AKRĠLĠK KĠMYA SANAYĠĠ A.ġ.
31 MART 2015 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA DÖNEME AĠT
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN ÖZET AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiĢtir.)
NOT 15 - TÜREV FĠNANSAL ARAÇLAR (Devamı)
31 Mart 2015 tarihi itibarıyla sabit faiz oranları %1,35‟dir (31 Aralık 2014: %1,35). BaĢlıca değiĢken
faiz oranları EURIBOR ve LIBOR‟dur. 31 Mart 2015 tarihi itibarıyla swap iĢlemlerinden doğan ve
özsermayede riskten korunma yedekleri içinde yer alan kar ve zararlar, uzun vadeli banka kredilerinin
geri ödemesine kadar düzenli olarak gelir tablosuna aktarılır.
Alım-satım amaçlı türev finansal araçlar:
Grup‟un 31 Mart 2015 tarihi itibarıyla yapmıĢ olduğu döviz alım ve satımına iliĢkin opsiyon
sözleĢmeleri bulunmaktadır. Söz konusu opsiyon iĢlemleri risk muhasebesi yönünden gerekli koĢulları
taĢımaması nedeniyle konsolide finansal tablolarda alım-satım amaçlı türev finansal araçlar olarak
muhasebeleĢtirilmektedir ve bu türev finansal araçların makul değerlerinde oluĢan değiĢimler gelir
tablosu ile iliĢkilendirilmektedir.
Döviz alım-satım iĢlemleri
- ABD Doları
- Avro
Kontrat
tutarı
(bin)
31 Mart 2015
Rayiç Değer
Varlık tutarı
TL
30.833
116.250
25.034
7.052
17.982
31 Aralık 2014
Kontrat
Rayiç Değer
tutarı
Varlık tutarı
(bin)
TL
7.265
3.025
4.240
30.833
82.250
NOT 16 - ÖZKAYNAKLAR
Aksa, SPK‟ya kayıtlı olan Ģirketlerin yararlandığı kayıtlı sermaye sistemini benimsemiĢ ve nominal
değeri 1 Kr (“bir KuruĢ”) nama yazılı hisselerle temsil edilen kayıtlı sermayesi için bir limit tespit
etmiĢtir. Aksa‟nın 31 Mart 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla tarihi ve ödenmiĢ sermayesi
aĢağıda gösterilmiĢtir:
31 Mart 2015
31 Aralık 2014
425.000
185.000
425.000
185.000
Kayıtlı sermaye limiti (tarihi)
ÇıkarılmıĢ sermaye
Grup‟un hissedarları ve sermaye içindeki payları, tarihi değerlerle aĢağıdaki gibidir:
Akkök Holding
Emniyet Ticaret ve Sanayi A.ġ.
Diğer
Hisse %
31 Mart
2015
Hisse %
31 Aralık
2014
39,59
18,72
41,69
73.237
34.638
77.125
39,59
18,72
41,69
73.237
34.638
77.125
100,00
185.000
100,00
185.000
Sermaye düzeltmesi farkları
195.175
195.175
Toplam ödenmiĢ sermaye
380.175
380.175
ġirket‟in nominal değeri 1 Kr (31 Aralık 2014: 1 Kr) olan 18.500.000.000 adet (31 Aralık 2014:
18.500.000.000 adet) hisse senedi mevcuttur. Tüm hisse sahipleri aynı eĢit haklara sahip olup
herhangi bir hisse sahibine bir imtiyaz tanınmamıĢtır.
27
AKSA AKRĠLĠK KĠMYA SANAYĠĠ A.ġ.
31 MART 2015 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA DÖNEME AĠT
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN ÖZET AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiĢtir.)
NOT 17 - NĠTELĠKLERĠNE GÖRE GĠDERLER
31 Mart 2015 ve 2014 tarihlerinde sona eren üç (3) aylık ara hesap dönemleri için satılan malın
maliyeti, pazarlama, satıĢ ve dağıtım giderleri, genel yönetim giderleri ve araĢtırma ve geliĢtirme
giderlerinin niteliklerine göre dağılımı aĢağıdaki gibidir:
31 Mart 2015
31 Mart 2014
Ġlk madde ve malzeme gideri
ÇalıĢanlara sağlanan faydalar
Amortisman giderleri
Komisyon giderleri
Ġhracat giderleri
Bakım, onarım ve temizlik giderleri
DanıĢmanlık ve müĢavirlik giderleri
Bilgi iĢlem hizmet giderleri
Seyahat giderleri
Banka giderleri
Diğer
365.255
23.868
13.992
4.968
4.192
4.332
1.948
1.500
1.078
732
18.569
384.688
24.140
12.758
4.351
3.915
3.738
1.847
1.523
1.045
927
14.472
Toplam
440.434
453.404
NOT 18 – ESAS FAALĠYETLERDEN DĠĞER FAALĠYETLERDEN GELĠRLER/ GĠDERLER
31 Mart 2015 ve 2014 tarihlerinde sona eren üç (3) aylık hesap dönemleri itibarıyla esas
faaliyetlerden diğer gelirler aĢağıdaki gibidir:
1 Ocak 31 Mart 2015
1 Ocak 31 Mart 2014
Ticari iĢlemler kur farkı geliri
Vadeli satıĢ faiz gelirleri
Konusu kalmayan karĢılıklar
Kira gelirleri
Diğer
56.098
3.430
1.982
434
454
11.113
4.463
744
289
1.126
Toplam
62.398
17.735
31 Mart 2015 ve 2014 tarihlerinde sona eren üç (3) aylık hesap dönemleri itibarıyla esas
faaliyetlerden diğer giderler aĢağıdaki gibidir:
1 Ocak 31 Mart 2015
1 Ocak 31 Mart 2014
Ticari iĢlemler kur farkı gideri
Vadeli alım faiz gideri
Diğer
40.724
1.514
428
10.598
825
355
Toplam
42.666
11.778
28
AKSA AKRĠLĠK KĠMYA SANAYĠĠ A.ġ.
31 MART 2015 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA DÖNEME AĠT
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN ÖZET AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiĢtir.)
NOT 19 - FĠNANSAL GELĠRLER
31 Mart 2015 ve 2014 tarihlerinde sona eren üç (3) aylık ara hesap dönemleri itibarıyla finansal
gelirler aĢağıdaki gibidir:
1 Ocak 31 Mart 2015
1 Ocak 31 Mart 2014
Kur farkı gelirleri
Türev finansal araçlardan gelirler
Faiz gelirleri
27.907
24.622
2.252
32.664
62
2.650
Toplam
54.781
35.376
NOT 20 - FĠNANSAL GĠDERLER
31 Mart 2015 ve 2014 tarihlerinde sona eren üç (3) aylık ara hesap dönemleri itibarıyla finansal
giderler aĢağıdaki gibidir:
1 Ocak 31 Mart 2015
1 Ocak 31 Mart 2014
Kur farkı giderleri
Faiz ve komisyon giderleri
Türev finansal araçlardan giderler
48.722
2.626
-
33.733
3.459
353
Toplam
51.348
37.545
NOT 21 - VERGĠ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERĠ
31 Mart 2015 ve 2014 tarihlerinde sona eren üç (3) aylık ara hesap dönemleri itibarıyla toplam vergi
gideri aĢağıdaki gibidir:
1 Ocak
31 Mart 2015
1 Ocak
31 Mart 2014
Cari dönem kurumlar vergisi
ErtelenmiĢ vergi (gideri) / geliri, net
(11.184)
(295)
(11.655)
845
Toplam vergi gideri
(11.479)
(10.810)
29
AKSA AKRĠLĠK KĠMYA SANAYĠĠ A.ġ.
31 MART 2015 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA DÖNEME AĠT
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN ÖZET AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiĢtir.)
NOT 21 - VERGĠ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERĠ (Devamı)
ErtelenmiĢ Vergi Varlık ve Yükümlülükleri
31 Mart 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla toplam geçici farklar ve yasalaĢmıĢ vergi oranları
kullanılarak hesaplanan ertelenmiĢ vergi varlıkları ve yükümlülükleri aĢağıdaki gibidir:
Vergilendirilebilir
geçici farklar
31 Mart
31 Aralık
2015
2014
Maddi ve maddi olmayan
duran varlıklar
Ticari borçlar
Türev araçlar
(51.011)
(1.481)
(24.462)
(66.799)
(2.745)
(6.832)
ErtelenmiĢ vergi yükümlülükleri
ÇalıĢanlara sağlanan faydalar
Ticari alacaklar
Diğer kısa vadeli yükümlülükler
Stoklar
24.053
667
2.897
1.106
ErtelenmiĢ vergi
varlığı/yükümlülüğü
31 Mart
31 Aralık
2015
2014
(10.202)
(296)
(4.892)
(13.360)
(549)
(1.366)
(15.390)
(15.275)
4.811
133
579
221
4.577
1.095
100
117
5.744
5.889
(9.646)
(9.386)
22.885
5.477
500
586
ErtelenmiĢ vergi varlıkları
ErtelenmiĢ vergi yükümlülüğü,net
31 Mart 2015 ve 2014 tarihlerinde sona eren üç (3) aylık ara hesap dönemleri itibarıyla ertelenmiĢ
vergi yükümlülüğünün hareketleri aĢağıdaki gibidir:
2015
2014
1 Ocak
Cari dönem ertelenmiĢ vergi gideri / (geliri), net
Özkaynaklarla iliĢkilendirilen
Yabancı para çevrim farkı
9.386
295
(28)
(7)
7.245
(845)
(224)
-
31 Mart
9.646
6.176
31 Mart 2015
31 Aralık 2014
Hesaplanan kurumlar vergisi
KDV alacaklarından ve peĢin ödenen
vergilerden mahsup edilen tutar
11.184
42.076
Dönem karı vergi yükümlülüğü
10.813
(371)
30
(30.954)
11.122
AKSA AKRĠLĠK KĠMYA SANAYĠĠ A.ġ.
31 MART 2015 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA DÖNEME AĠT
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN ÖZET AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiĢtir.)
NOT 22 - HĠSSE BAġINA KAZANÇ
Konsolide gelir tablosunda belirtilen hisse baĢına kazanç, net dönem karının ilgili dönem içinde
çıkarılmıĢ hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi ile tespit edilir, 31 Mart tarihlerinde
sona eren üç (3) aylık ara hesap dönemleri itibarıyla hisse baĢına kazanç hesaplaması aĢağıdaki
gibidir:
Ana ortaklığa ait net dönem karı (TL) (*) (A)
ÇıkarılmıĢ adi hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama adedi (B)
1 adet hisse baĢına kazanç (Kr) (A/B)
(*)
31 Mart 2015
31 Mart 2014
49.861.202
18.500.000.000
35.817.204
18.500.000.000
0,27
0,19
Tutarlar TL cinsinden ifade edilmiĢtir.
NOT 23 - ĠLĠġKĠLĠ TARAF AÇIKLAMALARI
a) Kısa Vadeli Ticari Alacaklar:
31 Mart 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla iliĢkili taraflardan ticari alacaklar aĢağıdaki
gibidir:
31 Mart 2015
31 Aralık 2014
Ak-Pa (*)
Akkim Kimya San. ve Tic. A.ġ.
DowAksa
Akenerji Elektrik Enerjisi Ġthalat Ġhracat ve Toptan Tic. A.ġ.
Diğer
Eksi: Vadeli satıĢlardan kaynaklanan
tahakkuk etmemiĢ finansman geliri
204.152
4.706
3.586
63
170.109
4.261
3.105
7.512
-
Toplam
212.469
(*)
(38)
(28)
184.959
YurtdıĢı satıĢları Grup‟un dıĢ ticaret Ģirketi Ak-Pa aracılığı ile gerçekleĢtirilmekte olup, bakiye bu
iĢlemlerden doğan ticari alacaklardan oluĢmaktadır.
31 Mart 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla yabancı para cinsinden ticari alacaklar ortalama üç
(3) ay vadeye sahiptir ve ABD Doları bazında yıllık ortalama %1 (31 Aralık 2014: %1) faiz oranı
kullanılarak iskonto edilmiĢtir.
b) Kısa Vadeli Ticari Borçlar:
31 Mart 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla iliĢkili taraflara kısa vadeli ticari borçlar aĢağıdaki
gibidir:
31 Mart 2015
31 Aralık 2014
Ak-Pa
Akkim Kimya San. ve Tic. A.ġ.
Dinkal Sigorta Acenteliği A.ġ.
AkgiriĢim Müt.MüĢ.Çevre Tek.San.Tic.A.ġ. (“AkgiriĢim”)
Aktek Bilgi ĠĢlem Tekn. San.ve Tic. A.ġ.
Akkök Holding
Diğer
Eksi: Vadeli alımlardan kaynaklanan
tahakkuk etmemiĢ finansman gideri
31.944
7.333
4.707
3.235
717
674
104
28.289
6.539
1.372
5.105
745
1.932
616
Toplam
48.705
31
(9)
(104)
44.494
AKSA AKRĠLĠK KĠMYA SANAYĠĠ A.ġ.
31 MART 2015 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA DÖNEME AĠT
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN ÖZET AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiĢtir.)
NOT 23 - ĠLĠġKĠLĠ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı)
c) Finansal Borçlanmalar:
31 Mart 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla iliĢkili taraflara kısa vadeli finansal borçlar
aĢağıdaki gibidir:
31 Mart 2015
31 Aralık 2014
-
25.172
Ak-Pa
Finansal borçlanmalar, faktoring iĢlemlerinden oluĢmaktadır (Not 6).
d) Diğer Borçlar:
31 Mart 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla iliĢkili taraflara kısa vadeli diğer borçlar aĢağıdaki
gibidir:
31 Mart 2015
31 Aralık 2014
Ödenecek temettü (Not 25)
125.194
-
Toplam
125.194
-
e) Diğer Alacaklar:
31 Mart 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla iliĢkili taraflardan diğer alacaklar aĢağıdaki
gibidir:
31 Mart 2015
DowAksa – Finansal kiralama sözleĢmesinden doğan alacaklar
DowAksa – Eksi: KazanılmamıĢ finansman geliri
31 Aralık 2014
10.891
(1.447)
8.686
(1.734)
9.444
6.952
DowAksa – Finansal kiralama sözleĢmesinden doğan alacaklar
DowAksa – Eksi: KazanılmamıĢ finansman geliri
85.551
(8.708)
78.175
(7.736)
Uzun vadeli diğer alacaklar
76.843
70.439
Toplam
86.287
77.391
Kısa vadeli diğer alacaklar
ġirket ile ("DowAksa") ve DowAksa Holdings arasında 29 Haziran 2012 tarihinde imzalanan
Yardımcı ĠĢletmeler (SözleĢmedeki ismiyle "Utilities Agreement") sözleĢmesi uyarınca "505 Solvent
Geri Kazanım Ünitesi" sözleĢmeye uygun olarak finansman unsurları dahil maliyet bedeli artı %5 kar
marjı ile on (10) yıl boyunca eĢit taksitler halinde ödenmek ve 10. yıl sonunda DowAksa'nın talep
etmesi halinde ünitenin iz bedel ile finansal kiralama modeline uygun olarak mülkiyet hakkı
kendilerine verilmiĢtir.
32
AKSA AKRĠLĠK KĠMYA SANAYĠĠ A.ġ.
31 MART 2015 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA DÖNEME AĠT
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN ÖZET AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiĢtir.)
NOT 23 - ĠLĠġKĠLĠ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı)
Söz konusu alacakların 31 Mart 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla, tahsilat sürelerine göre
dağılımı aĢağıda belirtilmiĢtir:
31 Mart 2015
31 Aralık 2014
0-3 ay
3-12 ay
1-2 yıl
2-3 yıl
3-4 yıl
4 yıl ve sonrası
Anapara
Faiz
Toplam
Anapara
Faiz Toplam
3.244
6.200
8.057
8.247
8.442
52.097
348
1.099
1.721
1.531
1.336
4.120
3.592
7.299
9.778
9.778
9.778
56.217
1.723
5.229
7.116
7.284
7.456
48.583
449
1.285
1.570
1.402
1.230
3.534
2.172
6.514
8.686
8.686
8.686
52.117
86.287
10.155
96.442
77.391
9.470
86.861
f) SatıĢlar:
31 Mart 2015 ve 2014 tarihlerinde sona eren üç (3) aylık ara hesap dönemleri itibarıyla iliĢkili
taraflara yapılan satıĢlar aĢağıdaki gibidir:
1 Ocak1 Ocak31 Mart 2015
31 Mart 2014
Ak-Pa (*)
Akkim Kimya San. ve Tic. A.ġ.
DowAksa
Akenerji Elektrik Üretim A.ġ.
Diğer
210.204
10.850
9.905
216
182.877
10.301
5.703
10.449
155
Toplam
231.175
209.485
(*)
Ak-Pa‟ya yapılan satıĢlar iliĢkili olmayan üçüncü kiĢiler için yapılan ihraç kayıtlı satıĢlardan oluĢmaktadır.
ĠliĢkili taraflara yapılan satıĢlar ana olarak elyaf, elektrik, buhar enerjisi ve makine ekipman
satıĢlarından oluĢmaktadır.
g) Kur farkı gelir / gideri:
31 Mart 2015 ve 2014 tarihlerinde sona eren üç (3) aylık ara hesap dönemleri itibarıyla iliĢkili
taraflardan olan kur farkı geliri / gideri net olarak aĢağıdaki gibidir:
1 Ocak1 Ocak31 Mart 2015
31 Mart 2014
Ak-Pa
8.172
33
11.099
AKSA AKRĠLĠK KĠMYA SANAYĠĠ A.ġ.
31 MART 2015 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA DÖNEME AĠT
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN ÖZET AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiĢtir.)
NOT 23 - ĠLĠġKĠLĠ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı)
h) Alımlar:
31 Mart 2015 ve 2014 tarihlerinde sona eren üç (3) aylık ara hesap dönemleri itibarıyla iliĢkili
taraflardan yapılan mal ve hizmet alımları aĢağıdaki gibidir:
1 Ocak1 Ocak31 Mart 2015
31 Mart 2014
Akkim Kimya San. ve Tic. A.ġ.
AkgiriĢim
Dinkal Sigorta Acenteliği A.ġ.
Ak-Pa
Akkök Holding
Aktek Bilgi ĠĢlem Tekn. San.ve Tic. A.ġ.
Ak Havacılık ve UlaĢtırma Hizmetleri A.ġ.
Ak-Han Bakım Yönt. Serv. Hizm. Güven. Malz. A.ġ.
Diğer
15.284
13.241
6.145
2.985
2.295
1.482
506
237
-
14.935
6.700
5.228
3.013
1.429
1.912
510
323
325
Toplam
42.175
34.375
ĠliĢkili taraflardan yapılan alıĢlar esas olarak kimyevi madde, müteahhitlik, biliĢim hizmeti,
danıĢmanlık, komisyon, seyahat ve kira giderlerinden oluĢmaktadır.
ġirket üst düzey kadrosunu, yönetim kurulu ve yürütme kurulu üyeleri olarak belirlemiĢtir, 31 Mart
2015 ve 2014 tarihlerinde sona eren üç (3) aylık ara dönemler itibarıyla üst düzey yöneticilere
sağlanan faydalar aĢağıdaki gibidir:
1 Ocak31 Mart 2015
1 Ocak31 Mart 2014
MaaĢlar ve çalıĢanlara sağlanan diğer kısa vadeli haklar
Kıdem tazminatı karĢılık gideri
ÇalıĢma dönemi sonrası sağlanan faydalar
Diğer uzun vadeli faydalar
Hisse bazlı ödemeler
802
13
-
731
9
-
Toplam
815
740
31 Mart 2015 ve 2014 tarihlerinde sona eren üç (3) aylık ara dönemler itibarıyla yönetim kuruluna
sağlanan faydalar aĢağıdaki gibidir:
1 Ocak31 Mart 2015
1 Ocak31 Mart 2014
MaaĢlar ve çalıĢanlara sağlanan diğer kısa vadeli haklar
Kıdem tazminatı karĢılık gideri
ÇalıĢma dönemi sonrası sağlanan faydalar
Diğer uzun vadeli faydalar
Hisse bazlı ödemeler
324
-
448
-
Toplam
324
448
34
AKSA AKRĠLĠK KĠMYA SANAYĠĠ A.ġ.
31 MART 2015 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA DÖNEME AĠT
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN ÖZET AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiĢtir.)
NOT 24 - FĠNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RĠSKLERĠN NĠTELĠĞĠ VE
DÜZEYĠ
Risk yönetimi amaçları ve prensipleri
Grup‟un en önemli finansal araçları, nakit ve nakit benzerleri, ticari alacaklar ve finansal borçlardır.
Bu finansal araçların en önemli amacı Grup operasyonları için finansman kaynağı sağlamaktır. Grup
ayrıca doğrudan faaliyetlerinden oluĢan ticari borçlar ve ticari alacaklar gibi çeĢitli finansal araçlara
da sahiptir. Grup‟un finansal araçlarından kaynaklanan en önemli riskleri, likidite riski, kur riski ve
kredi riskidir. Grup yönetimi aĢağıda özetlenen risklerin her birini incelemekte ve aĢağıda belirtilen
politikaları geliĢtirmektedir.
Faiz oranı riski
Grup, faiz kazanan varlık ve faiz ödenen yükümlülükleri nedeniyle, faiz oranlarının değiĢiminden
doğan faiz oranı riskine açıktır. Bu risk, faiz oranına duyarlı varlık ve yükümlülüklerin miktar ve
vadelerini dengeleyerek bilanço içi yöntemlerle veya gerekli olduğu durumlarda türev araçlar
kullanılarak yönetilmektedir. Bu kapsamda, alacak ve borçların sadece vadelerinin değil, faiz
yenilenme dönemlerinin de benzer olmasına büyük önem verilmektedir. Finansal borçların piyasadaki
faiz oranı dalgalanmalarından en az düzeyde etkilenmesi için, bu borçların “sabit faiz/değiĢken faiz”,
“kısa vade/uzun vade” ve “TL/yabancı para” dengesi, hem kendi içinde hem de aktif yapısı ile uyumlu
olarak yapılandırılmaktadır.
Kredi riski
Kredi riski, karĢılıklı iliĢki içinde olan taraflardan birinin bir finansal araca iliĢkin olarak
yükümlülüğünü yerine getirememesi sonucu diğer tarafın finansal açıdan zarara uğraması riskidir.
Grup, kredi riskini belli taraflarla yapılan iĢlemleri sınırlandırarak ve iliĢkide bulunduğu tarafların
güvenilirliğini sürekli değerlendirerek yönetmeye çalıĢmaktadır. Grup prosedürleri uyarınca kredili
çalıĢmak isteyen tüm müĢteriler kredi inceleme aĢamalarından geçirilmekte ve gerekli teminatlar
alınmaktadır. Alınan teminatlar ağırlıklı olarak ipotek, alacak sigortası, bankalar tarafından sağlanan
Doğrudan Borçlandırma Sistemi, teminat mektupları ve teminat çek ve senetlerinden oluĢmaktadır.
Grup düzenli olarak ipoteklerin teminat değerlerinin değerlendirmesini yapmaktadır. Ayrıca alacaklar
sürekli incelenerek Grup‟un Ģüpheli kredi/alacak riski minimize edilmektedir. Ticari alacaklar, Grup
yönetimince geçmiĢ tecrübeler ve cari ekonomik durum göz önüne alınarak değerlendirilmekte ve uygun
miktarda Ģüpheli alacak karĢılığı ayrıldıktan sonra bilançoda net değer üzerinden gösterilmektedir
(Not 7).
Kur riski
Grup, döviz cinsinden borçlu veya alacaklı bulunulan meblağların Türk Lirası‟na çevrilmesinden
dolayı kur değiĢiklerinden doğan döviz kuru riskine maruz kalmaktadır. Söz konusu döviz kuru riski,
döviz pozisyonunun analiz edilmesi ile takip edilmektedir. Yabancı para cinsinden gösterilen varlıklar
ve yükümlülükler Grup‟un kur riskine maruz kalmasına neden olmaktadır.
Grup‟un Türk Lirası cinsinden ifade edilmiĢ döviz pozisyonu tablosu aĢağıdaki gibidir:
31 Mart 2015
Varlıklar
Yükümlülükler
Net bilanço pozisyonu
35
31 Aralık 2014
824.096
(923.690)
678.790
(781.952)
(99.594)
(103.162)
AKSA AKRĠLĠK KĠMYA SANAYĠĠ A.ġ.
31 MART 2015 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA DÖNEME AĠT
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN ÖZET AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiĢtir.)
NOT 24 - FĠNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RĠSKLERĠN NĠTELĠĞĠ VE
DÜZEYĠ (Devamı)
31 Mart 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla döviz pozisyonu tablosu aĢağıdaki gibidir:
TL karĢılığı
1. Ticari Alacaklar
461.581
2a. Parasal Finansal Varlıklar (Kasa, Banka hesapları dahil) 276.228
2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar
3. Diğer
9.444
4. Dönen Varlıklar (1+2+3)
747.253
5. Ticari Alacaklar
6a. Parasal Finansal Varlıklar
6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar
7. Diğer
76.843
8. Duran Varlıklar (5+6+7)
76.843
9. Toplam Varlıklar (4+8)
824.096
10. Ticari Borçlar
366.940
11. Finansal Yükümlülükler
319.155
12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler
12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler
13. Kısa Vadeli Yükümlükler (10+11+12)
686.095
14. Ticari Borçlar
15. Finansal Yükümlülükler
237.595
16 a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler
16 b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler
17. Uzun Vadeli Yükümlülükler (14+15+16)
237.595
18. Toplam Yükümlülükler (13+17)
923.690
19.Finansal durum tablosu DıĢı Döviz Cinsinden
Türev Araçların Net Varlık /(Yükümlülük)
Pozisyonu (19a-19b)
(13.048)
19a. Aktif Karakterli Finansal durum tablosu
DıĢı Döviz Cinsinden Türev Ürünlerin Tutarı
396.524
19b. Pasif Karakterli Finansal durum tablosu
DıĢı Döviz Cinsinden Türev Ürünlerin Tutarı
409.572
20. Net Yabancı Para Varlık / (Yükümlülük)
Pozisyonu (9-18+19)
(112.642)
21. Parasal Kalemler Net Yabancı Para
Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu
(=1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a)
(185.881)
22. Döviz Hedge'i Ġçin Kullanılan Finansal
Araçların Toplam Gerçeğe Uygun Değeri
25.034
23. Döviz Varlıkların Hedge Edilen
Kısmının Tutarı
24. Döviz Yükümlülüklerin Hedge Edilen
Kısmının Tutarı
-
36
31 Mart 2015
ABD Doları
Avro
156.885
18.362
76.255
23.215
3.618
236.758
41.577
29.440
29.440
266.198
41.577
135.226
4.936
106.734
14.327
241.960
19.263
33.333
53.194
33.333
53.194
275.293
72.457
Diğer
97
11.467
11.564
11.564
3
104.118 (100.610)
-
134.951
15.640
-
30.833
116.250
-
95.023 (131.490)
11.564
(42.153)
(30.880)
11.564
2.702
6.352
-
-
-
-
-
-
-
AKSA AKRĠLĠK KĠMYA SANAYĠĠ A.ġ.
31 MART 2015 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA DÖNEME AĠT
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN ÖZET AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiĢtir.)
NOT 24 - FĠNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RĠSKLERĠN NĠTELĠĞĠ VE
DÜZEYĠ (Devamı)
TL karĢılığı
1. Ticari Alacaklar
462.378
2a. Parasal Finansal Varlıklar (Kasa, Banka hesapları dahil) 139.021
2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar
3. Diğer
6.952
4. Dönen Varlıklar (1+2+3)
608.351
5. Ticari Alacaklar
6a. Parasal Finansal Varlıklar
6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar
7. Diğer
70.439
8. Duran Varlıklar (5+6+7)
70.439
9. Toplam Varlıklar (4+8)
678.790
10. Ticari Borçlar
398.082
11. Finansal Yükümlülükler
281.892
12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler
12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler
13. Kısa Vadeli Yükümlükler (10+11+12)
679.974
14. Ticari Borçlar
15. Finansal Yükümlülükler
101.978
16 a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler
16 b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler
17. Uzun Vadeli Yükümlülükler (14+15+16)
101.978
18. Toplam Yükümlülükler (13+17)
781.952
19.Finansal durum tablosu DıĢı Döviz Cinsinden
Türev Araçların Net Varlık /(Yükümlülük)
Pozisyonu (19a-19b)
(11.096)
19a. Aktif Karakterli Finansal durum tablosu
DıĢı Döviz Cinsinden Türev Ürünlerin Tutarı
298.221
19b. Pasif Karakterli Finansal durum tablosu
DıĢı Döviz Cinsinden Türev Ürünlerin Tutarı
309.317
20. Net Yabancı Para Varlık / (Yükümlülük)
Pozisyonu (9-18+19)
(114.258)
21. Parasal Kalemler Net Yabancı Para
Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu
(=1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a)
(180.553)
22. Döviz Hedge'i Ġçin Kullanılan Finansal
Araçların Toplam Gerçeğe Uygun Değeri
7.265
23. Döviz Varlıkların Hedge Edilen
Kısmının Tutarı
24. Döviz Yükümlülüklerin Hedge Edilen
Kısmının Tutarı
-
37
31 Aralık 2014
ABD Doları
Avro
178.053
17.117
51.845
3.274
2.998
232.896
20.391
30.376
30.376
263.272
20.391
161.675
8.013
117.272
3.441
278.947
11.454
33.333
8.536
33.333
8.536
312.280
19.990
Diğer
9.332
9.332
9.332
3
3
3
73.655
(62.909)
-
104.488
19.341
-
30.833
82.250
-
24.647
(62.508)
9.329
(82.382)
401
9.329
1.305
1.466
-
-
-
-
-
-
-
AKSA AKRĠLĠK KĠMYA SANAYĠĠ A.ġ.
31 MART 2015 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA DÖNEME AĠT
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN ÖZET AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiĢtir.)
NOT 24 - FĠNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RĠSKLERĠN NĠTELĠĞĠ VE DÜZEYĠ (Devamı)
AĢağıdaki tabloda 31 Mart 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla Grup‟un bilançosundaki net döviz pozisyonunun döviz kurlarındaki değiĢimlerle ulaĢacağı
durumlar özetlenmiĢtir:
31 Mart 2015
Kar/Zarar
Yabancı paranın
Yabancı paranın
değer kazanması
değer kaybetmesi
Özkaynaklar
Yabancı paranın
Yabancı paranın
değer kazanması
değer kaybetmesi
ABD Doları‟nın TL karĢısında % 10 değiĢmesi halinde
ABD Doları net varlık/(yükümlülüğü)
ABD Doları riskten korunan kısım
(2.374)
-
2.374
-
26.095
-
(26.095)
-
ABD Doları net etki
(2.374)
2.374
26.095
(26.095)
Avro‟nun TL karĢısında %10 değiĢmesi halinde
Avro net varlık/(yükümlülüğü)
Avro riskten korunan kısım
(8.742)
-
8.742
-
-
-
Avro net etki
(8.742)
8.742
-
-
31 Aralık 2014
Kar/Zarar
Yabancı paranın
Yabancı paranın
değer kazanması
değer kaybetmesi
Özkaynaklar
Yabancı paranın
Yabancı paranın
değer kazanması
değer kaybetmesi
ABD Doları‟nın TL karĢısında % 10 değiĢmesi halinde
ABD Doları net varlık/(yükümlülüğü)
ABD Doları riskten korunan kısım
(13.868)
-
13.868
-
24.258
-
(24.258)
-
ABD Doları net etki
(13.868)
13.868
24.258
(24.258)
Avro‟nun TL karĢısında %10 değiĢmesi halinde
Avro net varlık/(yükümlülüğü)
Avro riskten korunan kısım
324
-
(324)
-
-
-
Avro net etki
324
(324)
-
-
38
AKSA AKRĠLĠK KĠMYA SANAYĠĠ A.ġ.
31 MART 2015 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA DÖNEME AĠT
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN ÖZET AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiĢtir.)
NOT 24 - FĠNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RĠSKLERĠN NĠTELĠĞĠ VE
DÜZEYĠ (Devamı)
Sermaye yönetimi politikası
Sermayeyi yönetirken Grup‟un hedefleri, ortaklarına getiri ve fayda sağlamak ile sermaye maliyetini
azaltmak amacıyla en uygun sermaye yapısıyla ġirket‟in faaliyetlerinin devamını sağlayabilmektir.
Sermaye yapısını korumak veya yeniden düzenlemek için Grup ortaklara ödenen temettü tutarını
değiĢtirebilir, sermayeyi hissedarlara iade edebilir, yeni hisseler çıkarabilir ve borçlanmayı azaltmak
için varlıklarını satabilir.
Grup sermayeyi borç/sermaye oranını kullanarak izler. Bu oran net borcun toplam sermayeye
bölünmesiyle bulunur. Net borç, nakit ve nakit benzeri değerlerin toplam borç tutarından (bilançoda
gösterildiği gibi finansal borçları, ticari borçları ve iliĢkili taraflara borçları içerir) düĢülmesiyle
hesaplanır. Toplam sermaye, bilançoda gösterildiği gibi özsermaye ile net borcun toplanmasıyla
hesaplanır.
Grup‟un borç/sermaye oranları aĢağıdaki gibidir:
31 Mart 2015
Toplam parasal borçlar (*)
Eksi: Nakit ve nakit benzerleri
31 Aralık 2014
959.510
(386.728)
815.674
(192.492)
572.782
623.182
Özkaynaklar
1.066.517
1.113.363
Toplam sermaye
1.639.299
1.736.545
%35
%36
Net borç
Net borç/sermaye oranı
* Kısa ve uzun vadeli borçlanmalar, iliĢkili olan taraflara ve iliĢkili olmayan taraflara ticari borçlardan
oluĢmaktadır.
NOT 25 - BĠLANÇO TARĠHĠNDEN SONRAKĠ OLAYLAR
1) ġirket 30 Mart 2015 tarihli olağan genel kurulunda, 2014 yılına ait dağıtılabilir karın Türk Ticaret
Kanunu ve ġirket Esas SözleĢmesi gereği 11.594 TL tutarında II. Tertip Yasal Yedek Akçe
ayrılmasına, ġirket ortaklarına 122.100 TL ve yönetim kurulu üyelerine ise 3.094 TL olmak üzere
toplam 125.194 TL brüt kar payının ödenmesine ve kalan tutarın Olağanüstü Yedek Akçe olarak
ayrılmasına karar vermiĢtir. Kar payı ödemeleri Nisan ayı içerisinde tamamlanmıĢtır.
2) DowAksa Holdings ile Ford Motor Company ve Ford Global Technologies ("Ford") arasında
uygun fiyatlı, yüksek hacimli otomotiv uygulamalarına uygun karbon elyaf üretimine yönelik
olarak çalıĢmak üzere Ortak GeliĢtirme AnlaĢması (Joint Development Agreement "JDA") 17
Nisan 2015 tarihinde imzalanmıĢtır. AnlaĢma, DowAksa'nın hammadde kapasitesi, karbon elyaf ve
ara maddeleri üretimindeki yetkinliği ile Ford'un tasarım, mühendislik ve yüksek hacimli üretim
deneyimini biraraya getirmekte ve çelikten daha hafif, aynı zamanda otomotiv uygulamalarında
kullanabilecek uygun fiyatlı karbon elyaf malzemeleri geliĢtirilmesi amaçlanmaktadır.
39