Aegon Emeklilik ve Hayat Anonim Şirketi

Aegon Emeklilik ve Hayat
Anonim Şirketi
(Eski adıyla Ankara Emeklilik Anonim Şirketi)
1 Ocak – 30 Haziran 2009
ara hesap dönemine ait finansal tablolar
ve bağımsız sınırlı denetim raporu
Aegon Emeklilik ve Hayat Anonim Şirketi
(Eski adıyla Ankara Emeklilik Anonim Şirketi)
İçindekiler
Sayfa
Ara dönem finansal tablolar hakkında bağımsız sınırlı denetim raporu
1-2
Ara dönem bilanço
3-7
Ara dönem gelir tablosu
8-9
Ara dönem nakit akış tablosu
10
Ara dönem özsermaye değişim tablosu
11
Ara dönem finansal tablolara ilişkin dipnotlar
12 - 78
1 Ocak – 30 Haziran 2009 ara hesap dönemine ait
finansal tablolar hakkında
bağımsız sınırlı denetim raporu
Aegon Emeklilik ve Hayat Anonim Şirketi Yönetim Kurulu’na;
Giriş
1.
Aegon Emeklilik ve Hayat Anonim Şirketi’nin (Eski adıyla Ankara Emeklilik Anonim Şirketi) 30
Haziran 2009 tarihi itibariyle hazırlanan ve ekte yer alan bilançosu, aynı tarihte sona eren altı
aylık gelir tablosu, özsermaye değişim tablosu, nakit akış tablosu ve önemli muhasebe
politikalarının özeti ile dipnotları tarafımızca sınırlı denetime tabi tutulmuştur. Şirket yönetiminin
sorumluluğu, söz konusu ara dönem finansal tablolarının sigortacılık mevzuatı gereği yürürlükte
bulunan muhasebe ilke ve standartlarına uygun olarak hazırlanması ve dürüst bir şekilde
sunumudur. Bizim sorumluluğumuz bu ara dönem finansal tabloların sınırlı denetimine ilişkin
ulaşılan sonucun açıklanmasıdır.
Sınırlı denetimin kapsamı
2.
Sınırlı denetimimiz, sigortacılık mevzuatı gereği yürürlükte bulunan sınırlı denetim ilkelerine
ilişin düzenlemelere uygun olarak yapılmıştır. Ara dönem finansal tabloların sınırlı denetimi,
ağırlıklı olarak finansal raporlama sürecinden sorumlu kişilerden bilgi toplanması, analitik
inceleme ve diğer inceleme tekniklerinin uygulanmasını kapsamaktadır. Sınırlı denetimin
kapsamı, ilgili sigortacılık mevzuatı gereği yürürlükte bulunan tam kapsamlı bağımsız denetim
ilkelerine ilişkin düzenlemelere uygun olarak yapılan bağımsız denetim çalışmasına göre daha
dar olduğundan, sınırlı denetim, tam kapsamlı denetimde farkında olunabilecek tüm önemli
hususları ortaya çıkarabilme konusunda güvence sağlamaz. Dolayısıyla, tam kapsamlı bir
denetim çalışması yürütülmemesi nedeniyle bir bağımsız denetim görüşü açıklanmamıştır.
Sonuç
3.
Sınırlı denetimimiz sonucunda, ara dönem finansal tabloların Aegon Emeklilik ve Hayat Anonim
Şirketi’nin 30 Haziran 2009 tarihi itibariyle finansal pozisyonunu, aynı tarihte sona eren altı aylık
döneme ilişkin finansal performansını ve nakit akışlarını, sigortacılık mevzuatı gereği yürürlükte
bulunan muhasebe ilke ve standartları (bkz. 2 no’lu dipnot) çerçevesinde doğru ve dürüst bir
biçimde yansıtmadığı konusunda herhangi bir hususa rastlanılmamıştır.
Diğer husus
4.
Şirket’in 30 Haziran 2008 ve 31 Aralık 2008 tarihleri itibariyle sigortacılık mevzuatı gereğince
yürürlükte bulunan muhasebe ilke ve standartlarına uygun olarak hazırlanmış finansal tabloları
bir başka bağımsız denetim şirketi tarafından, sırasıyla sınırlı ve tam kapsamlı denetime tabi
tutulmuştur. Sözkonusu şirket 13 Mart 2009 tarihli bağımsız denetim raporunda 31 Aralık 2008
tarihi itibariyle hazırlanan finansal tablolar üzerinde olumlu görüş beyan etmiştir. Yine söz
konusu şirket 22 Ağustos 2008 tarihli bağımsız sınırlı denetim raporunda 30 Haziran 2008 tarihi
itibariyle hazırlanan ara dönem finansal tabloların Şirket’in finansal durumunu ve altı aylık
döneme ilişkin faaliyet sonuçlarını ve nakit akışlarını ilgili mevzuat gereğince yürürlükte bulunan
muhasebe ilke ve standartlarına uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmadığına dair önemli
herhangi bir hususa rastlanmadığını beyan etmiştir.
Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi
A member firm of Ernst&Young Global Limited
Şeyda Oltulu, SMMM
Sorumlu Ortak, Başdenetçi
21 Ağustos 2009
İstanbul / Türkiye
(2)
Aegon Emeklilik ve Hayat Anonim Şirketi
(Eski adıyla Ankara Emeklilik Anonim Şirketi)
30 Haziran 2009 tarihi itibariyle
ayrıntılı bilanço
(Para birimi - Türk Lirası (TL))
Varlıklar
I- Cari varlıklar
Dipnot
A- Nakit ve nakit benzeri varlıklar
1- Kasa
2- Alınan çekler
3- Bankalar
4- Verilen çekler ve ödeme emirleri (-)
5- Diğer nakit ve nakit benzeri varlıklar
B- Finansal varlıklar ile riski sigortalılara ait finansal yatırımlar
1- Satılmaya hazır finansal varlıklar
2- Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar
3- Alım satım amaçlı finansal varlıklar
4- Krediler
5- Krediler karşılığı (-)
6- Riski hayat poliçesi sahiplerine ait finansal yatırımlar
7- Şirket hissesi
8- Finansal varlıklar değer düşüklüğü karşılığı (-)
C- Esas faaliyetlerden alacaklar
1- Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar
2- Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karşılığı (-)
3- Reasürans faaliyetlerinden alacaklar
4- Reasürans faaliyetlerinden alacaklar karşılığı (-)
5- Sigorta ve reasürans şirketleri nezdindeki depolar
6- Sigortalılara krediler (İkrazlar)
7- Sigortalılara krediler (İkrazlar) karşılığı (-)
8- Emeklilik faaliyetlerinden alacaklar
9- Esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacaklar
10- Esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacaklar karşılığı (-)
D- İlişkili taraflardan alacaklar
1- Ortaklardan alacaklar
2- İştiraklerden alacaklar
3- Bağlı ortaklıklardan alacaklar
4- Müşterek yönetime tabi teşebbüslerden alacaklar
5- Personelden alacaklar
6- Diğer ilişkili taraflardan alacaklar
7- İlişkili taraflardan alacaklar reeskontu (-)
8- İlişkili taraflardan şüpheli alacaklar
9- İlişkili taraflardan şüpheli alacaklar karşılığı (-)
E- Diğer alacaklar
1- Finansal kiralama alacakları
2- Kazanılmamış finansal kiralama faiz gelirleri (-)
3- Verilen depozito ve teminatlar
4- Diğer çeşitli alacaklar
5- Diğer çeşitli alacaklar reeskontu (-)
6- Şüpheli diğer alacaklar
7- Şüpheli diğer alacaklar karşılığı (-)
F- Gelecek aylara ait giderler ve gelir tahakkukları
1- Gelecek aylara ait giderler
2- Tahakkuk etmiş faiz ve kira gelirleri
3- Gelir tahakkukları
4-Gelecek aylara ait giderler ve gelir tahakkukları
G- Diğer cari varlıklar
1- Gelecek aylar ihtiyacı stoklar
2- Peşin ödenen vergiler ve fonlar
3- Ertelenmiş vergi varlıkları
4- İş avansları
5- Personele verilen avanslar
6- Sayım ve tesellüm noksanları
7- Diğer çeşitli cari varlıklar
8- Diğer cari varlıklar karşılığı
I- Cari varlıklar toplamı
14
14
14
14
11
11
11
12
12
12
12
12
12
47
35
Bağımsız sınırlı
denetimden geçmiş
30 Haziran 2009
Bağımsız
denetimden geçmiş
31 Aralık 2008
21,989,730
1,236
18,743,106
3,245,388
28,115,957
941,670
646
27,173,641
3,383,714
1,663,709
4,674
1,666,957
70,906
(22,532)
19,320
19,320
464,908
464,908
1,555,187
30,236
1,518,564
6,387
-
22,641,606
2,356
20,777,618
1,861,632
30,435,583
214
30,435,369
1,906,246
483,306
9,658
1,378,203
55,935
(20,856)
4,853
4,853
236,428
236,428
947,048
74,728
851,470
20,850
-
55,528,816
56,171,764
Sayfa 12 ile 78 arasında yer alan dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
(3)
Aegon Emeklilik ve Hayat Anonim Şirketi
(Eski adıyla Ankara Emeklilik Anonim Şirketi)
30 Haziran 2009 tarihi itibariyle
ayrıntılı bilanço
(Para birimi - Türk Lirası (TL))
Varlıklar
II- Cari olmayan varlıklar
Dipnot
A- Esas faaliyetlerden alacaklar
1- Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar
2- Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karşılığı (-)
3- Reasürans faaliyetlerinden alacaklar
4- Reasürans faaliyetlerinden alacaklar karşılığı (-)
5- Sigorta ve reasürans şirketleri nezdindeki depolar
6- Sigortalılara krediler (ikrazlar)
7- Sigortalılara krediler (ikrazlar) karşılığı (-)
8- Emeklilik faaliyetlerinden alacaklar
9-Esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacaklar
10-Esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacaklar karşılığı (-)
B- İlişkili taraflardan alacaklar
1- Ortaklardan alacaklar
2- İştiraklerden alacaklar
3- Bağlı ortaklıklardan alacaklar
4- Müşterek yönetime tabi teşebbüslerden alacaklar
5- Personelden alacaklar
6- Diğer ilişkili taraflardan alacaklar
7- İlişkili taraflardan alacaklar reeskontu (-)
8- İlişkili taraflardan şüpheli alacaklar
9- İlişkili taraflardan şüpheli alacaklar karşılığı (-)
C- Diğer alacaklar
1- Finansal kiralama alacakları
2- Kazanılmamış finansal kiralama faiz gelirleri (-)
3- Verilen depozito ve teminatlar
4- Diğer çeşitli alacaklar
5- Diğer çeşitli alacaklar reeskontu(-)
6- Şüpheli diğer alacaklar
7- Şüpheli diğer alacaklar karşılığı (-)
D- Finansal varlıklar
1- Bağlı menkul kıymetler
2- İştirakler
3- İştirakler sermaye taahhütleri (-)
4- Bağlı ortaklıklar
5- Bağlı ortaklıklar sermaye taahhütleri (-)
6- Müşterek yönetime tabi teşebbüsler
7- Müşterek yönetime tabi teşebbüsler sermaye taahhütleri (-)
8- Finansal varlıklar ve riski sigortalılara ait finansal yatırımlar
9- Diğer finansal varlıklar
10- Finansal varlıklar değer düşüklüğü karşılığı (-)
E- Maddi varlıklar
1- Yatırım amaçlı gayrimenkuller
2- Yatırım amaçlı gayrimenkuller değer düşüklüğü karşılığı (-)
3- Kullanım amaçlı gayrimenkuller
4- Makine ve teçhizatlar
5- Demirbaş ve tesisatlar
6- Motorlu taşıtlar
7- Diğer maddi varlıklar (özel maliyet bedelleri dahil)
8- Kiralama yoluyla edinilmiş maddi varlıklar
9- Birikmiş amortismanlar (-)
10- Maddi varlıklara ilişkin avanslar (yapılmakta olan yatırımlar dahil)
F- Maddi olmayan varlıklar
1- Haklar
2- Şerefiye
3- Faaliyet öncesi döneme ait giderler
4- Araştırma ve geliştirme giderleri
6- Diğer maddi olmayan varlıklar
7- Birikmiş itfalar (amortismanlar) (-)
8- Maddi olmayan varlıklara ilişkin avanslar
G-Gelecek yıllara ait giderler ve gelir tahakkukları
1- Gelecek yıllara ait giderler
2- Gelir tahakkukları
3- Gelecek yıllara ait diğer giderler ve gelir tahakkukları
H-Diğer cari olmayan varlıklar
1-Efektif yabancı para hesapları
2-Döviz hesapları
3- Gelecek yıllar ihtiyacı stoklar
4- Peşin ödenen vergiler ve fonlar
5- Ertelenmiş vergi varlıkları
6- Diğer çeşitli cari olmayan varlıklar
7- Diğer cari olmayan varlıklar amortismanı (-)
8- Diğer cari olmayan varlıklar karşılığı (-)
12
11
6
6
6
6
6
6
8
8
8
II- Cari olmayan varlıklar toplamı
Varlıklar toplamı (I+II)
Bağımsız sınırlı
denetimden geçmiş
30 Haziran 2009
Bağımsız
denetimden geçmiş
31 Aralık 2008
78,329,076
78,329,076
263,223
263,223
2,810,314
3,358,692
1,101,380
390,801
1,585,999
(3,626,558)
1,575,884
3,798,338
(2,222,454)
-
77,317,153
77,317,153
263,223
263,223
1,915,081
2,549,731
894,494
504,733
1,309,578
(3,343,455)
1,195,959
3,148,367
(1,952,408)
-
82,978,497
80,691,416
138,507,313
136,863,180
Sayfa 12 ile 78 arasında yer alan dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
(4)
Aegon Emeklilik ve Hayat Anonim Şirketi
(Eski adıyla Ankara Emeklilik Anonim Şirketi)
30 Haziran 2009 tarihi itibariyle
ayrıntılı bilanço
(Para birimi - Türk Lirası (TL))
Yükümlülükler
III- Kısa vadeli yükümlülükler
Dipnot
A- Finansal borçlar
1- Kredi kuruluşlarına borçlar
2- Finansal kiralama işlemelerinden borçlar
3- Ertelenmiş finansal kiralama borçlanma maliyetleri (-)
4- Uzun vadeli kredilerin ana para taksitleri ve faizleri
5- Çıkarılmış tahviller(bonolar) anapara, taksit ve faizleri
6- Çıkarılmış diğer finansal varlıklar
7- Çıkarılmış diğer finansal varlıklar ihraç farkı (-)
8-Diğer finansal borçlar (yükümlülükler)
B- Esas faaliyetlerden borçlar
1- Sigortacılık faaliyetlerinden borçlar
2- Reasürans faaliyetlerinden borçlar
3- Sigorta ve reasürans şirketlerinden alınan depolar
4- Emeklilik faaliyetlerinden borçlar
5- Diğer esas faaliyetlerden borçlar
6-Diğer esas faaliyetlerden borçlar borç senetleri reeskontu(-)
C-İlişkili taraflara borçlar
1- Ortaklara borçlar
2- İştiraklere borçlar
3- Bağlı ortaklıklara borçlar
4- Müşterek yönetime tabi teşebbüslere borçlar
5- Personele borçlar
6- Diğer ilişkili taraflara borçlar
D- Diğer borçlar
1- Alınan depozito ve teminatlar
2- Diğer çeşitli borçlar
3- Diğer çeşitli borçlar reeskontu (-)
E-Sigortacılık teknik karşılıkları
1- Kazanılmamış primler karşılığı - net
2- Devam eden riskler karşılığı - net
3- Hayat matematik karşılığı - net
4- Muallak hasar ve tazminat karşılığı - net
5- İkramiye ve indirimler karşılığı - net
6- Yatırım riski hayat sigortası poliçe sahiplerine ait poliçeler için ayrılan karşılık - net
7- Diğer teknik karşılıklar - net
F- Ödenecek vergi ve benzeri diğer yükümlülükler ile karşılıkları
1- Ödenecek vergi ve fonlar
2- Ödenecek sosyal güvenlik kesintileri
3- Vadesi geçmiş, ertelenmiş veya taksitlendirilmiş vergi ve diğer yükümlülükler
4- Ödenecek diğer vergi ve benzeri yükümlülükler
5- Dönem karı vergi ve diğer yasal yükümlülük karşılıkları
6- Dönem karının peşin ödenen vergi ve diğer yükümlülükleri (-)
7- Diğer vergi ve benzeri yükümlülük karşılıkları
G- Diğer risklere ilişkin karşılıklar
1- Kıdem tazminatı karşılığı
2-Sosyal yardım sandığı varlık açıkları karşılığı
3-Maliyet giderleri karşılığı
H- Gelecek aylara ait gelirler ve gider tahakkukları
1- Gelecek aylara ait gelirler
2- Gider tahakkukları
3- Gelecek aylara ait diğer gelirler ve gider tahakkukları
I- Diğer kısa vadeli yükümlülükler
1- Ertelenmiş vergi yükümlüğü
2- Sayım ve tesellüm fazlalıkları
3- Diğer çeşitli kısa vadeli yükümlülükler
2.17, 20
19
19
19
19
19
19
19, 47.1
19
17.15
17.15
17.15
17.15
17.15
23.2
23.1
23.2
23.1
47.1
III - Kısa vadeli yükümlülükler toplamı
Bağımsız sınırlı
denetimden geçmiş
30 Haziran 2009
Bağımsız
denetimden geçmiş
31 Aralık 2008
279,701
279,701
3,660,267
438,770
3,134,641
86,856
547
547
1,166,050
36,535
1,159,239
(29,724)
10,342,640
1,846,763
3,670,468
4,084,364
740,752
293
1,262,583
566,515
309,699
369,995
16,374
565,187
744
564,443
663,309
663,309
3,290,065
304,748
1,911,432
1,073,885
27,362
27,362
2,217,107
36,173
2,200,831
(19,897)
9,406,610
61,530
4,775,602
4,569,190
288
1,390,891
559,925
257,128
557,821
16,017
6,007
6,007
679,843
679,843
17,940,284
17,017,885
Sayfa 12 ile 78 arasında yer alan dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
(5)
Aegon Emeklilik ve Hayat Anonim Şirketi
(Eski adıyla Ankara Emeklilik Anonim Şirketi)
30 Haziran 2009 tarihi itibariyle
ayrıntılı bilanço
(Para birimi - Türk Lirası (TL))
Yükümlülükler
IV- Uzun vadeli yükümlülükler
Dipnot
A- Finansal borçlar
1- Kredi kuruluşlarına borçlar
2- Finansal kiralama işlemlerinden borçlar
3- Ertelenmiş finansal kiralama borçlanma maliyetleri (-)
4- Çıkarılmış tahviller
5- Çıkarılmış diğer finansal varlıklar
6- Çıkarılmış diğer finansal varlıklar ihraç farkı (-)
7- Diğer finansal borçlar (yükümlülükler)
B- Esas faaliyetlerden borçlar
1- Sigortacılık faaliyetlerinden borçlar
2- Reasürans faaliyetlerinden borçlar
3- Sigorta ve reasürans şirketlerinden alınan depolar
4- Emeklilik faaliyetlerinden borçlar
5- Diğer esas faaliyetlerden borçlar
6-Diğer esas faaliyetlerden borçlar borç senetleri reeskontu (-)
C- İlişkili taraflara borçlar
1- Ortaklara borçlar
2- İştiraklere borçlar
3- Bağlı ortaklıklara borçlar
4- Müşterek yönetime tabi teşebbüslere borçlar
5- Personele borçlar
6- Diğer ilişkili taraflara borçlar
D- Diğer borçlar
1- Alınan depozito ve teminatlar
2- Diğer çeşitli borçlar
3- Diğer çeşitli borçlar reeskontu
E- Sigortacılık teknik karşılıkları
1- Kazanılmamış primler karşılığı – net
2- Devam eden riskler karşılığı - net
3- Hayat matematik karşılığı - net
4- Muallak hasar ve tazminat karşılığı - net
5- İkramiye ve indirimler karşılığı - net
6-Yatırım riski hayat sigortası poliçe sahiplerine ait poliçeler için ayrılan karşılık - net
7- Diğer teknik karşılıklar - net
F-Diğer yükümlülükler ve karşılıkları
1- Ödenecek diğer yükümlülükler
2- Vadesi geçmiş, ertelenmiş veya taksitlendirilmiş vergi ve diğer yükümlülükler
3-Diğer borç ve gider karşılıkları
G- Diğer risklere ilişkin karşılıklar
1- Kıdem tazminatı karşılığı
2- Sosyal yardım sandığı varlık açıkları karşılığı
H-Gelecek yıllara ait gelirler ve gider tahakkukları
1- Gelecek yıllara ait gelirler
2- Gider tahakkukları
3- Gelecek yıllara ait diğer gelirler ve gider tahakkukları
I- Diğer uzun vadeli yükümlülükler
1- Ertelenmiş vergi yükümlülüğü
2- Diğer uzun vadeli yükümlülükler
19
17.15
22, 23.1
IV- Uzun vadeli yükümlülükler toplamı
Bağımsız sınırlı
denetimden geçmiş
30 Haziran 2009
Bağımsız
denetimden geçmiş
31 Aralık 2008
78,329,076
78,329,076
16,517,380
16,517,380
213,637
213,637
-
77,317,153
77,317,153
18,413,954
18,413,954
186,261
186,261
-
95,060,093
95,917,368
Sayfa 12 ile 78 arasında yer alan dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
(6)
Aegon Emeklilik ve Hayat Anonim Şirketi
(Eski adıyla Ankara Emeklilik Anonim Şirketi)
30 Haziran 2009 tarihi itibariyle
ayrıntılı bilanço
(Para birimi - Türk Lirası (TL))
Özsermaye
V- Özsermaye
Dipnot
A- Ödenmiş sermaye
1- (Nominal) Sermaye
2- Ödenmemiş sermaye (-)
3- Sermaye düzeltmesi olumlu farkları
4- Sermaye düzeltmesi olumsuz farkları (-)
B- Sermaye yedekleri
1- Hisse senedi ihraç primleri
2- Hisse senedi iptal karları
3- Sermayeye eklenecek satış karları
4- Yabancı para çevirim farkları
5- Diğer sermaye yedekleri
C- Kar yedekleri
1- Yasal yedekler
2- Statü yedekleri
3- Olağanüstü yedekler
4- Özel fonlar (Yedekler)
5- Finansal varlıkların değerlemesi
6- Diğer kar yedekleri
D- Geçmiş yıllar karları
1- Geçmiş yıllar karları
E-Geçmiş yıllar zararları (-)
1- Geçmiş yıllar zararları
F-Dönem net (zararı)/karı
1- Dönem net karı
2- Dönem net zararı (-)
1.1, 2.13
1.1, 2.13
1.1, 2.13
V- Özsermaye toplamı
Yükümlülükler toplamı (III+IV+V)
Bağımsız sınırlı
denetimden geçmiş
30 Haziran 2009
Bağımsız
denetimden geçmiş
31 Aralık 2008
65,000,000
75,000,000
(10,000,000)
29,151
29,151
(30,072,073)
(30,072,073)
(9,450,142)
(9,450,142)
54,000,000
54,000,000
(18,375,026)
(18,375,026)
(11,697,047)
(11,697,047)
25,506,936
23,927,927
138,507,313
136,863,180
Sayfa 12 ile 78 arasında yer alan dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
(7)
Aegon Emeklilik ve Hayat Anonim Şirketi
(Eski adıyla Ankara Emeklilik Anonim Şirketi)
30 Haziran 2009 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait
Ayrıntılı gelir tablosu
(Para birimi - Türk Lirası (TL))
Bağımsız
sınırlı denetimden
geçmiş
I-Teknik bölüm
Dipnot
A- Hayat dışı teknik gelir
1- Kazanılmış primler (reasürör payı düşülmüş olarak)
1.1- Yazılan primler (reasürör payı düşülmüş olarak)
1.1.1.-Brüt yazılan primler(+)
1.1.2.-Reasüröre devredilen primler(-)
1.2- Kazanılmamış primler karşılığında değişim (reasürör payı ve devreden kısım düşülmüş olarak)(+/-)
1.2.1.-Kazanılmamış primler karşılığı(-)
1.2.2.-Kazanılmamış primler karşılığında reasürör payı (+)
1.3- Devam eden riskler karşılığında değişim (reasürör payı ve devreden kısım düşülmüş olarak)(+/-)
1.3.1.-Devam eden riskler karşılığı (-)
1.3.2.-Devam eden riskler karşılığında reasürör payı (+)
2- Teknik olmayan bölümden aktarılan yatırım gelirleri
3- Diğer teknik gelirler (reasürör payı düşülmüş olarak)
3.1.-Brüt diğer teknik gelirler (+)
3.2.-Brüt diğer teknik gelirlerde reasürör payı (-)
B- Hayat dışı teknik gider(-)
1- Gerçekleşen hasarlar (reasürör payı düşülmüş olarak)
1.1- Ödenen hasarlar (reasürör payı düşülmüş olarak)
1.1.1.-Brüt ödenen hasarlar (-)
1.1.2.-Ödenen hasarlarda reasürör payı(+)
1.2- Muallak hasarlar karşılığında değişim (reasürör payı ve devreden kısım düşülmüş olarak) (+/-)
1.2.1.-Muallak hasarlar karşılığı (-)
1.2.2.-Muallak hasarlar karşılığında reasürör payı(+)
2- İkramiye ve indirimler karşılığında değişim (reasürör payı ve devreden kısım düşülmüş olarak) (+/-)
2.1.-İkramiye ve indirimler karşılığı (-)
2.2.-İkramiye ve indirimler karşılığında reasürör payı (+)
3- Diğer teknik karşılıklarda değişim (reasürör payı ve devreden kısım düşülmüş olarak) (+/-)
4- Faaliyet giderleri (-)
C- Teknik bölüm dengesi- hayat dışı (A - B)
D- Hayat teknik gelir
1- Kazanılmış primler (reasürör payı düşülmüş olarak)
1.1- Yazılan primler (reasürör payı düşülmüş olarak)
1.1.1.-Brüt yazılan primler(+)
1.1.2.-Reasüröre devredilen primler(-)
1.2- Kazanılmamış primler karşılığında değişim (reasürör payı ve devreden kısım düşülmüş olarak)(+/-)
1.2.1.-Kazanılmamış primler karşılığı(-)
1.2.2.-Kazanılmamış primler karşılığında reasürör payı (+)
1.3- Devam eden riskler karşılığında değişim (reasürör payı ve devreden kısım düşülmüş olarak)(+/-)
1.3.1.-Devam eden riskler karşılığı (-)
1.3.2.-Devam eden riskler karşılığında reasürör payı (+)
2- Hayat branşı yatırım geliri
3- Yatırımlardaki gerçekleşmemiş karlar
4- Diğer teknik gelirler (reasürör payı düşülmüş olarak)
E- Hayat teknik gider
1- Gerçekleşen hasarlar (reasürör payı düşülmüş olarak)
1.1- Ödenen tazminatlar (reasürör payı düşülmüş olarak)
1.1.1.-Brüt ödenen tazminatlar (-)
1.1.2.-Brüt ödenen tazminatlarda reasürör payı (+)
1.2- Muallak tazminatlar karşılığında değişim (reasürör payı ve devreden kısım düşülmüş olarak) (+/-)
1.2.1.-Muallak tazminatlar karşılığı (-)
1.2.2.-Muallak tazminatlar karşılığında reasürör payı(+)
2- İkramiye ve indirimler karşılığında değişim (reasürör payı ve devreden kısım düşülmüş olarak) (+/-)
2.1.-İkramiye ve indirimler karşılığı (-)
2.2.-İkramiye ve indirimler karşılığında reasürör payı (+)
3- Hayat matematik karşılığında değişim (reasürör payı ve devreden kısım düşülmüş olarak)(+/-)
3.1.-Hayat matematik karşılığı (-)
3.2.-Hayat matematik karşılığında reasürör payı(+)
4- Yatırım riski hayat sigortası poliçe sahiplerine ait poliçeler için ayrılan karşılıklarda değişim (reasürör
payı ve devreden kısım düşülmüş olarak)(+/-)
4.1.-Yatırım riski hayat sigortası poliçe sahiplerine ait poliçeler için ayrılan karşılıklar(-)
4.2.-Yatırım riski hayat sigortası poliçe sahiplerine ait poliçeler için ayrılan karşılıklarda reasürör payı(-)
5- Diğer teknik karşılıklarda değişim (reasürör payı ve devreden kısım düşülmüş olarak) (+/-)
6- Faaliyet giderleri (-)
7- Yatırım giderleri (-)
8- Yatırımlardaki gerçekleşmemiş zararlar (-)
9- Teknik olmayan bölüme aktarılan yatırım gelirleri (-)
F- Teknik bölüm dengesi- hayat (D – E)
G- Emeklilik teknik gelir
1- Fon işletim gelirleri
2- Yönetim gideri kesintisi
3- Giriş aidatı gelirleri
4- Ara verme halinde yönetim gideri kesintisi
5- Özel hizmet gideri kesintisi
6- Sermaye tahsis avansı değer artış gelirleri
7- Diğer teknik gelirler
H- Emeklilik teknik gideri
1- Fon işletim giderleri (-)
2- Sermaye tahsis avansları değer azalış giderleri(-)
3- Faaliyet giderleri (-)
4- Diğer teknik giderler (-)
I- Teknik bölüm dengesi- emeklilik (G – H)
24
10.2
32
24
10.2
26
10.2
32
25
25
25
32
Bağımsız
sınırlı denetimden
geçmiş
1 Ocak30 Haziran 2009
1 Nisan30 Haziran
2009
1 Ocak30 Haziran 2008
1 Nisan30 Haziran
2008
31,734
11,034
3,037
5,040
(2,003)
7,997
9,561
(1,564)
20,700
(60,223)
(12,592)
(12,592)
(11,998)
(594)
(5)
(47,626)
(28,489)
5,320,004
3,072,088
4,865,318
4,946,033
(80,715)
(1,793,230)
(1,826,059)
32,829
2,247,218
698
(5,958,656)
(5,656,077)
(6,153,495)
(6,188,495)
35,000
497,418
499,555
(2,137)
(740,752)
(740,752)
3,033,897
3,033,897
-
12,472
3,134
826
1,605
(779)
2,308
2,907
(599)
9,338
(24,694)
(1,386)
(1,386)
(1,228)
(158)
(23,308)
(12,222)
2,368,667
1,526,355
575,107
582,706
(7,599)
951,248
967,537
(16,289)
841,614
698
(2,808,050)
(3,072,112)
(3,039,974)
(3,039,974)
(32,138)
85,689
(117,827)
(740,752)
(740,752)
1,967,471
1,967,471
-
37,844
21,972
28,755
34,210
(5,455)
(6,783)
(6,769)
(14)
15,872
(112,436)
(3,245)
(1,200)
(1,200)
(2,045)
(58,079)
56,034
4
(109,195)
(74,592)
6,741,700
3,830,489
5,832,797
5,892,732
(59,935)
(2,002,308)
(2,023,918)
21,610
2,910,676
535
(8,047,476)
(5,760,683)
(5,900,138)
(5,900,138)
139,455
52,803
86,652
2,130,422
2,130,422
-
19,558
9,281
13,155
15,622
(2,467)
(3,874)
(5,452)
1,578
10,277
(55,946)
(1,013)
(1,200)
(1,200)
187
187
4
(54,937)
(36,388)
3,250,842
1,925,121
967,605
975,157
(7,552)
957,516
969,163
(11,647)
1,325,651
70
(3,819,962)
(2,697,231)
(2,404,409)
(2,404,409)
(292,822)
(379,474)
86,652
1,131,539
1,131,539
-
(2,262,830)
(332,894)
(638,652)
3,132,173
766,077
574,748
1,791,348
(12,483,295)
(188,223)
(12,295,072)
(9,351,122)
(690,683)
(271,974)
(439,383)
1,705,042
389,318
281,554
1,034,170
(6,304,783)
(89,050)
(6,215,733)
(4,599,741)
(4,220,600)
(196,615)
(1,305,776)
3,119,921
668,022
752,504
1,693,923
5,472
(4,912,395)
(182,699)
(4,729,696)
(1,792,474)
(2,086,584)
(167,686)
(569,120)
1,514,381
345,191
375,460
790,754
2,976
(2,482,495)
(94,228)
(2,388,267)
(968,114)
Sayfa 12 ile 78 arasında yer alan dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
(8)
Aegon Emeklilik ve Hayat Anonim Şirketi
(Eski adıyla Ankara Emeklilik Anonim Şirketi)
30 Haziran 2009 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait
Ayrıntılı gelir tablosu
(Para birimi - Türk Lirası (TL))
II-Teknik olmayan bölüm
C- Teknik bölüm dengesi- hayat dışı
F- Teknik bölüm dengesi- hayat
I - Teknik bölüm dengesi- emeklilik
J- Genel teknik bölüm dengesi (C+F+I)
K- Yatırım gelirleri
1- Finansal yatırımlardan elde edilen gelirler
2-Finansal yatırımların nakde çevrilmesinden elde edilen karlar
3- Finansal yatırımların değerlemesi
4- Kambiyo karları
5- İştiraklerden gelirler
6- Bağlı ortaklıklar ve müşterek yönetime tabi teşebbüslerden gelirler
7- Arazi, arsa ile binalardan elde edilen gelirler
8- Türev ürünlerden elde edilen gelirler
9- Diğer yatırımlar
10- Hayat teknik bölümünden aktarılan yatırım gelirleri
L- Yatırım giderleri (-)
1- Yatırım yönetim giderleri – faiz dahil (-)
2- Yatırımlar değer azalışları (-)
3- Yatırımların nakte çevrilmesi sonucunda oluşan zararlar (-)
4- Hayat dışı teknik bölümüne aktarılan yatırım gelirleri (-)
5- Türev ürünler sonucunda oluşan zararlar (-)
6- Kambiyo zararları (-)
7- Amortisman giderleri (-)
8- Diğer yatırım giderleri (-)
M- Diğer faaliyetlerden ve olağandışı faaliyetlerden gelir ve karlar ile
gider ve zararlar (+/-)
1- Karşılıklar hesabı (+/-)
2- Reeskont hesabı (+/-)
3- Zorunlu deprem sigortası hesabı (+/-)
4- Enflasyon düzeltmesi hesabı (+/-)
5- Ertelenmiş vergi varlığı hesabı (+/-)
6- Ertelenmiş vergi yükümlülüğü gideri (-)
7- Diğer gelir ve karlar
8- Diğer gider ve zararlar (-)
9- Önceki yıl gelir ve karları
10- Önceki yıl gider ve zararları(-)
N- Dönem net karı veya zararı
1- Dönem karı ve zararı
2- Dönem karı vergi ve diğer yasal yükümlülük karşılıkları(-)
3- Dönem net kar veya zararı
4- Enflasyon düzeltme hesabı
Dipnot
Bağımsız sınırlı
denetimden
geçmiş
1 Ocak30 Haziran 2009
26
26
26, 36
36
6, 8
47.5
47.5
1 Nisan30 Haziran 2009
Bağımsız sınırlı
denetimden
geçmiş
1 Ocak30 Haziran 2008
1 Nisan30 Haziran 2008
(28,489)
(638,652)
(9,351,122)
(10,018,263)
1,412,040
1,396,905
15,135
(650,200)
(8,011)
(642,189)
-
(12,222)
(439,383)
(4,599,741)
(5,051,346)
628,902
618,630
10,272
(336,435)
(2,848)
(333,587)
-
(74,592)
(1,305,776)
(1,792,474)
(3,172,842)
321,893
322,342
(4,488)
4,039
(313,105)
(952)
(312,153)
-
(36,388)
(569,120)
(968,114)
(1,573,622)
107,979
109,231
(4,514)
3,262
(150,975)
(952)
(150,023)
-
(193,719)
(109,058)
(12,128)
50,204
(122,737)
(9,450,142)
(9,450,142)
(9,450,142)
-
(110,533)
(57,036)
(1,731)
13,164
(64,930)
(4,869,412)
(4,869,412)
(4,869,412)
-
(2,534,576)
(2,095,369)
(66,888)
8,781
(381,100)
(5,698,630)
(5,698,630)
(5,698,630)
-
(1,209,063)
(1,692,146)
(107,481)
(5,441)
596,005
(2,825,681)
(2,825,681)
(2,825,681)
-
Sayfa 12 ile 78 arasında yer alan dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
(9)
Aegon Emeklilik ve Hayat Anonim Şirketi
(Eski adıyla Ankara Emeklilik Anonim Şirketi)
30 Haziran 2009 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait
Nakit akış tablosu
(Para birimi - Türk Lirası (TL))
Dipnot
A- Esas faaliyetlerden kaynaklanan nakit akımları
1. Sigortacılık faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri
2. Reasürans faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri
3. Emeklilik faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri
4. Sigortacılık faaliyetleri nedeniyle yapılan nakit çıkışı (-)
5. Reasürans faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı (-)
6. Emeklilik faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı (-)
7. Esas faaliyetler sonucu oluşan nakit (A1+A2+A3-A4-A5-A6)
8. Faiz ödemeleri (-)
9. Gelir vergisi ödemeleri (-)
10. Diğer nakit girişleri
11. Diğer nakit çıkışları (-)
12. Esas faaliyetlerden kaynaklanan net (kullanılan) nakit
B. Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımları
1. Maddi varlıkların satışı
2. Maddi varlıkların iktisabı (-)
3. Mali varlık iktisabı (-)
4. Mali varlıkların satışı
5. Alınan faizler
6. Alınan temettüler
7. Diğer nakit girişleri
8. Diğer nakit çıkışları (-)
9. Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan (kullanılan) net nakit
C. Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımları
1. Hisse senedi ihracı
2. Kredilerle ilgili nakit girişleri
3. Finansal kiralama borçları ödemeleri (-)
4. Ödenen temettüler (-)
5. Diğer nakit girişleri
6. Diğer nakit çıkışları (-)
7. Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit
D. Kur farklarının nakit ve nakit benzerlerine olan etkisi
E. Nakit ve nakit benzerlerinde meydana gelen net artış (azalış)
(A12+B9+C7+D)
F. Dönem başındaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu
G. Dönem sonundaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu (E+F)
6, 8
2.12
Bağımsız sınırlı
denetimden geçmiş
1 Ocak 30 Haziran 2009
Bağımsız sınırlı
denetimden geçmiş
1 Ocak 30 Haziran 2008
7,015,064
4,403,954
(7,432,465)
(484,244)
3,502,309
(795,402)
631,118
(16,955,730)
(13,617,705)
8,011,067
2,953,230
(11,997,545)
(4,104,237)
(5,137,485)
421,121
(1,669,601)
(6,385,965)
87,946
(1,983,903)
(1,274,996)
3,661,017
1,410,682
(210,010)
1,690,736
(55,907)
(380,092)
352,806
4,039
(92,614)
(171,768)
11,000,000
279,701
11,279,701
9,169
5,000,000
5,000,000
-
(638,099)
22,470,317
21,832,218
(1,557,733)
30,934,616
29,376,883
Sayfa 12 ile 78 arasında yer alan dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
(10)
Aegon Emeklilik ve Hayat Anonim Şirketi
(Eski adıyla Ankara Emeklilik Anonim Şirketi)
30 Haziran 2009 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait
Özsermaye değişim tablosu
(Para birimi - Türk Lirası (TL))
Bağımsız sınırlı denetimden geçmiş
30 Haziran 2009
Özsermaye değişim tablosu
Yabancı
Diğer
para
yedekler ve
çevrim
Yasal
Statü dağıtılmamış
farkları
yedekler yedekleri
karlar
Sermaye
İşletmenin
kendi hisse
senetleri (-)
Varlıklarda
değer
artışı
Özsermaye
enflasyon
düzeltmesi
farkları
54,000,000
-
-
-
-
-
-
II- Muhasebe politikalarındaki değişiklikler
III- Yeni bakiye (I + II) (1 Ocak 2009)
54,000,000
11,000,000
A- Sermaye artırımı (A1 + A2)
11,000,000
1- Nakit
2- İç kaynaklardan
B- İşletmenin aldığı kendi hisse senetleri
C- Gelir tablosunda yer almayan kazanç ve kayıplar
D- Varlıklarda değer artışı
E- Yabancı para çevrim farkları
F- Diğer kazanç ve kayıplar
G- Enflasyon düzeltme farkları
H- Dönem net karı (zararı)
I- Dağıtılan temettü
J- Yedeklere transfer
-
29,151
-
-
-
-
IV- Dönem sonu bakiyesi (30 Haziran 2009)
(III+ A+B+C+D+E+F+G+H+I+J)
-
29,151
-
-
-
I- Önceki dönem sonu bakiyesi (31 Aralık 2008)
65,000,000
Sermaye
I- Önceki dönem sonu bakiyesi (31 Aralık 2007)
İşletmenin
kendi hisse
senetleri (-)
Varlıklarda
değer
artışı
Özsermaye
enflasyon
düzeltmesi
farkları
Net
dönem
karı/
(zararı)
Geçmiş
yıllar
karları/
(zararları)
Toplam
-
(11,697,047)
(18,375,026)
23,927,927
-
-
(11,697,047)
(9,450,142)
11,697,047
(18,375,026)
(11,697,047)
23,927,927
11,000,000
11,000,000
29,151
(9,450,142)
-
-
-
(9,450,142)
(30,072,073)
25,506,936
Bağımsız sınırlı denetimden geçmiş
30 Haziran 2008
Özsermaye değişim tablosu
Yabancı
Diğer
para
yedekler ve
çevrim
Yasal
Statü dağıtılmamış
farkları yedekler
yedekleri
karlar
30,000,001
Net
dönem
karı/
(zararı)
Geçmiş
yıllar
karları/
(zararları)
Toplam
(9,967,467)
(8,777,424)
11,255,110
II- Muhasebe politikalarındaki değişiklikler (Not 2)
III- Yeni bakiye (I + II) (1 Ocak 2008)
30,000,001
5,000,000
A- Sermaye artırımı (A1 + A2)
1- Nakit
5,000,000
2- İç kaynaklardan
B- İşletmenin aldığı kendi hisse senetleri
C- Gelir tablosunda yer almayan kazanç ve kayıplar
D- Varlıklarda değer artışı
E- Yabancı para çevrim farkları
F- Diğer kazanç ve kayıplar
G- Enflasyon düzeltme farkları
H- Dönem net karı (zararı)
I- Dağıtılan temettü
J- Yedeklere transfer
-
-
-
-
-
-
-
-
369,865
(9,597,602)
(5,698,630)
9,597,602
(8,777,424)
(9,597,602)
369,865
11,624,975
5,000,000
5,000,000
(5,698,630)
-
IV- Dönem sonu bakiyesi (30 Haziran 2008)
(III+ A+B+C+D+E+F+G+H+I+J)
-
-
-
-
-
-
-
(5,698,630)
(18,375,026)
10,926,345
35,000,001
Özsermaye ile ilgili notlara dipnot 15’de yer verilmektedir.
Sayfa 12 ile 78 arasında yer alan dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
(11)
Aegon Emeklilik ve Hayat Anonim Şirketi
(Eski adıyla Ankara Emeklilik Anonim Şirketi)
30 Haziran 2009 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait
finansal tablolara ilişkin dipnotlar
(Para birimi – tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
1.
Genel bilgiler
1.1.
Ana şirketin adı ve grubun son sahibi
Aegon Emeklilik ve Hayat Anonim Şirketi (Şirket), 1998 yılında Ankara Hayat Sigorta Anonim Şirketi
adıyla kurulmuştur. 2003 yılında adını Ankara Emeklilik Anonim Şirketi olarak değiştirmiş ve hayat,
ferdi kaza, sağlık branşları ile beraber emeklilik faaliyetlerine de başlamıştır. 7 Temmuz 2008
tarihinde Ankara Emeklilik Anonim Şirketi’nin %99.99 hissesi Aegon N.V.’nin iştiraki olan Aegon
Turkey Holding B.V. tarafından Polis Bakım ve Yardım Sandığı’ndan satın alınmıştır. 26 Eylül 2008
tarihinde ise Şirket adını Aegon Emeklilik ve Hayat Anonim Şirketi olarak değiştirmiştir.
Şirket’in 30 Haziran 2009 tarihi itibariyle nihai ortaklık yapısı 31 Aralık 2008 tarihi ile karşılaştırmalı
olarak aşağıda yer almaktadır.
30 Haziran 2009
Pay tutarı
Pay oranı
TL
%
31 Aralık 2008
Pay tutarı
Pay oranı
TL
%
Aegon Turkey Holding B.V.
Diğer
74,999,995
5
99.99999
0.00001
53,999,995
5
99.99999
0.00001
Toplam
75,000,000
100
54,000,000
100
(10,000,000)
-
-
-
65,000,000
100
54,000,000
100
Ödenmemiş sermaye (-)
Ödenmiş sermaye
Şirket’in 54,000,000 TL olan sermayesi 20 Nisan 2009 tarihli Olağan Genel Kurul toplantısında
alınan karar ile 21,000,000 TL nakit arttırılarak 75,000,000 TL’ye çıkarılmıştır. Bu karar 22 Nisan
2009 tarihinde tescil edilmiş ve 22 Mayıs 2009 tarih ve 7316 Sayılı Ticaret Sicil Gazetesinde ilan
edilmiştir.
Arttırılan sermayenin 11,000,000 TL tutarındaki kısmı 28 Nisan 2009 tarihinde ödenmiş olup, 30
Haziran 2009 tarihi itibarıyla Şirket’in ödenmiş sermayesi 65,000,000 TL’dir.
1.2.
Kuruluşun ikametgahı ve yasal yapısı, şirket olarak oluştuğu ülke ve kayıtlı büronun
adresi (veya eğer kayıtlı büronun olduğu yerden farklıysa, faaliyetin sürdürüldüğü esas
yer)
Şirket, Abide-i Hürriyet Caddesi Bolkan Center No:211 K:2-3 34381 Şişli İstanbul adresinde faaliyet
göstermekte olup, Türk Ticaret Kanunu (“TTK”) hükümlerine göre kurulmuş Anonim Şirket
statüsündedir. Şirket faaliyetlerini, 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu ve 4632 sayılı Bireysel Emeklilik
Tasarruf ve Yatırım Sistemi Kanunu’nda belirlenen esaslara göre yürütmektedir.
(12)
Aegon Emeklilik ve Hayat Anonim Şirketi
(Eski adıyla Ankara Emeklilik Anonim Şirketi)
30 Haziran 2009 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait
finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi – tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
1.
Genel bilgiler (devamı)
1.3.
İşletmenin fiili faaliyet konusu
Şirket’in fiili faaliyet konusu, Türkiye’de ve yabancı ülkelerde, can sigortaları ile ilgili olarak, her türlü
grup hayat, ferdi hayat, ölüm, maluliyet ile reasürans işlemleri yapmak ve bireysel emeklilik
faaliyetlerinde bulunmaktır.
20 Nisan 2009 tarihli Olağan Genel Kurul toplantısı ile Şirket ana sözleşmesinde yer alan
maddelerden Şirket’in adresi, Yönetim Kurulu toplantı takvimi, Yönetim Kurulu ve Genel Müdür görev
ve yetkileri ve Yönetim Kurulu üyeleri maaş ve ücretleri ile ilgili olanlarında yapılan değişiklik ve
düzenlemeler onaylanmıştır.
30 Haziran 2009 ve 31 Aralık 2008 tarihleri itibarıyla, Şirket’in kurucusu olduğu 5 adet Bireysel
Emeklilik Yatırım Fonu bulunmaktadır. Bu fonlar Hazine Müsteşarlığı’nın 3 Aralık 2002 tarih ve
77943 sayılı İzin Belgesi ile kurulmuştur. Ayrıca 15 Mayıs 2009 tarihinde alınan Yönetim Kurulu
kararı ile 100,000,000 TL tutarında olacak “Aegon Emeklilik ve Hayat A.Ş Esnek Emeklilik Yatırım
Fonu”’nun kurulmasına karar verilmiştir. Bilanço tarihleri itibariyle, Şirket’in Emeklilik Yatırım Fonları
aşağıdaki gibidir:
Emeklilik yatırım fonları
Aegon Emeklilik ve Hayat A.Ş. Para Piyasası Likit Kamu EYF
Aegon Emeklilik ve Hayat A.Ş. Gelir Amaçlı Kamu Borçlanma Araçları EYF
Aegon Emeklilik ve Hayat A.Ş. Gelir Amaçlı Uluslararası Borçlanma
Araçları EYF
Aegon Emeklilik ve Hayat A.Ş. Dengeli EYF
Aegon Emeklilik ve Hayat A.Ş. Gelir Amaçlı Hisse Senedi EYF
1.4.
Halka arz
tarihi
Başlangıç birim
pay değeri
17.11.2003
17.11.2003
0.010025
0.010007
17.11.2003
17.11.2003
17.11.2003
0.010007
0.009902
0.009747
Kuruluşun faaliyetlerinin ve esas çalışma alanlarının niteliklerinin açıklaması
Faaliyet konularının esasları, ferdi veya grup bireysel emeklilik hizmetleri için 4632 sayılı Bireysel
Emeklilik Tasarruf ve Yatırım Sistemi Kanunu, ferdi kaza ve hayat sigortacılığı branşlarında yerine
getirilen hizmetler için ise 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu ve yürürlükte olan tebliğlerde belirtilen
esas ve usuller çerçevesinde belirlenmektedir.
1.5.
Kategorileri itibarıyla dönem içinde çalışan personelin sayısı
30 Haziran 2009
Adet
31 Aralık 2008
Adet
Üst düzey yönetici
Yönetici
Sözleşmeli personel
Pazarlama ve satış elemanı
4
23
79
356
4
23
77
299
Toplam
462
403
1.6.
Üst düzey yöneticilere sağlanan ücret ve benzeri menfaatler
Yönetim kurulu başkan ve üyeleriyle genel müdür, genel müdür yardımcıları, genel koordinatör gibi
üst yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin 1 Ocak - 30 Haziran 2009
dönemi itibariyle toplam brüt tutarı 664,079 TL’dir (1 Nisan- 30 Haziran 2009 - 399,277 TL, 1 Ocak 30 Haziran 2008 - 378,777 TL, 1 Nisan - 30 Haziran 2008 - 209,791 TL).
(13)
Aegon Emeklilik ve Hayat Anonim Şirketi
(Eski adıyla Ankara Emeklilik Anonim Şirketi)
30 Haziran 2009 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait
finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi – tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
1.
Genel bilgiler (devamı)
1.7.
Finansal tablolarda; yatırım gelirlerinin ve faaliyet giderlerinin (personel, yönetim,
araştırma geliştirme, pazarlama ve satış, dışarıdan sağlanan fayda ve hizmetler ile diğer
faaliyet giderleri) dağıtımında kullanılan anahtarlar
Şirket, teknik bölüme ilişkin personel, yönetim, araştırma ve geliştirme, pazarlama ve satış, dışarıdan
sağlanan fayda ve hizmet giderleri ile diğer faaliyet giderlerini T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı
(Hazine Müsteşarlığı) tarafından yayınlanan 4 Ocak 2008 tarihli “Sigortacılık Tek Düzen Hesap Planı
Çerçevesinde Hazırlanmakta Olan Finansal Tablolarda Kullanılan Anahtarların Usul ve Esaslarına
İlişkin Genelge”’si kapsamında hayat dışı, hayat ve bireysel emeklilik branşları arasında
dağıtmaktadır. Hayat, hayat dışı ve bireysel emeklilik branşları için ayrıştırılabilen giderler ilgili
branşa gider olarak kaydedilmiştir. Ayrıştırılamayan giderler için ise emeklilik ve sigorta branşları
gider oranı hesaplama şekli Hazine Müsteşarlığı Sigortacılık Müdürlüğü 2008/1 sayılı genelgesinin 3
numaralı maddesi (a) fıkrasına istinaden yapılmıştır. Son üç yılda üretilen emeklilik sözleşme sayısı,
3 yıllık emeklilik sözleşme sayısı ile 3 yıllık poliçe sayısı toplamına bölünerek emeklilik branşı gider
payı %16, sigorta gider payı %84 olarak hesaplanmıştır. Sigorta bölümüne dağıtılan giderlerin hayat
ve hayat dışı ayırımı ise; her bir bölüm için 3 yılda üretilen poliçe sayısı, brüt yazılan prim üretimi ile
hasar ihbar adedinin toplam üretilen poliçe sayısı, brüt yazılan prim miktarına ve hasar ihbar adedine
oranlanması ile bulunan üç oranın ortalaması ile hayat branşı için %98 (30 Haziran 2008 - %97) ve
hayat dışı branş için %2 (30 Haziran 2008 - %3) olarak hesaplanmıştır.
Şirket, branşlara ait olduğu hususunda tereddüt olmayan yatırım gelirlerini, direkt ilgili hesaplara
aktarmaktadır.
1.8.
Finansal tabloların tek bir şirketi mi yoksa şirketler grubunu mu içerdiği
Finansal tablolar yalnızca Aegon Emeklilik ve Hayat Anonim Şirketi hakkındaki finansal bilgileri
içermektedir.
1.9.
Raporlayan işletmenin adı veya diğer kimlik bilgileri ve bu bilgide önceki bilanço
tarihinden beri olan değişiklikler
Adı / Ticari Unvanı
Yönetim Merkezi Adresi
Telefon
Faks
İnternet Sayfası Adresi
Elektronik Posta Adresi
: Aegon Emeklilik ve Hayat Anonim Şirketi
: Abide-i Hürriyet Cad. Bolkan Center, No: 211 K:2-3
34381 Şişli, İstanbul
: 0212 368 17 00
: 0212 291 06 22
: www.aegon.com.tr
: [email protected]
Bu bilgilerde önceki bilanço tarihinden bu yana herhangi bir değişiklik olmamıştır.
1.10. Bilanço tarihinden sonraki olaylar
Şirket’in 30 Haziran 2009 tarihi itibariyle düzenlenen finansal tabloları 21 Ağustos 2009 tarihinde
Yönetim Kurulu’na sunulmak üzere Şirket yönetimi tarafından onaylanmıştır. Genel Kurul ve ilgili
yasal kuruluşlar, finansal tabloların yayımlanmasının ardından değişiklik yapma yetkisine sahiptir.
(14)
Aegon Emeklilik ve Hayat Anonim Şirketi
(Eski adıyla Ankara Emeklilik Anonim Şirketi)
30 Haziran 2009 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait
finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi – tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
2.
Önemli muhasebe politikalarının özeti
2.1.
Hazırlık esasları
2.1.1. Finansal tabloların düzenlenmesinde kullanılan temeller ve kullanılan özel muhasebe
politikalarıyla ilgili bilgiler
Uygulanan muhasebe ilkeleri
Şirket, finansal tablolarını Hazine Müsteşarlığı’nın, 30 Aralık 2004 tarihli ve 25686 Sayılı Resmi
Gazete’de yayımlanan ve 1 Ocak 2005 tarihinde yürürlüğe giren “Sigortacılık Hesap Planı ve
İzahnamesi Hakkında Tebliğ”’ (Hesap Planı Hakkında Tebliğ) kapsamında yer alan Sigortacılık
Hesap Planına göre Türk Lirası (TL) olarak düzenlemektedir.
Sigorta, reasürans ve emeklilik şirketleri, Hazine Müsteşarlığı’nın 18 Nisan 2008 tarihli ve 26851
sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren “Finansal Tabloların Sunumu Hakkında Tebliğ”
e istinaden finansal tablolarını hazırlamaktadır.
14 Temmuz 2007 tarihli 26582 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak 1 Ocak 2008 tarihinde
yürürlüğe giren “Sigorta ve Reasürans Şirketleri İle Emeklilik Şirketlerinin Finansal Raporlamaları
Hakkında Yönetmelik”in (Finansal Raporlama Hakkında Yönetmelik) 4. maddesinin birinci fıkrasına
göre, finansal tabloların hazırlanmasında Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu (“TMSK”) hükümleri
esastır. 18 Nisan 2008 tarihli ve 26851 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Finansal Tabloların
Sunumu Hakkında Tebliğ çerçevesinde finansal tablolar şekil açısından söz konusu tebliğ ekinde yer
alan biçim ve standartlarda hazırlanmıştır.
Finansal Raporlama Hakkında Yönetmelik kapsamında, sigorta ve reasürans şirketleri ile emeklilik
şirketlerinin faaliyetlerinin Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu (TMSK) tarafından açıklanan
Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) ve Türkiye Finansal Raporlama Standartları (TFRS)
çerçevesinde muhasebeleştirilmesi esastır. Dolayısıyla Şirket, 1 Ocak 2008 tarihinden başlayarak
faaliyetlerini TMS ve TFRS ile Hazine Müsteşarlığı tarafından bu kapsamda yayımlanan diğer
açıklamalar, yönetmelikler ve genelgeler çerçevesinde muhasebeleştirmektedir.
Hazine Müsteşarlığı’nın 18 Şubat 2008 tarihli sektör duyurusunda TFRS 4 – “Sigorta Sözleşmeleri”
TMS 27 – “Konsolide ve Bireysel Finansal Tablolar ile TMS 1 “Finansal Tabloların Sunuluşu”na
ilişkin standartların 2008 yılı için uygulanmayacağı açıklanmıştır. Hazine Müsteşarlığı’nın 31 Aralık
2008 tarihli ve 27097 sayılı Resmi Gazete’de yayınlanan Sigorta ve Reasürans Şirketleri ile Emeklilik
Şirketlerinin Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ uyarınca konsolide
finansal tablo düzenleme şartı getirilmiş olup, Şirket’in konsolidasyona tabi herhangi bir iştirak veya
bağlı ortaklığı bulunmamaktadır.
Yüksek enflasyon dönemlerinde finansal tabloların düzeltilmesi
Hazine Müsteşarlığı’nın 4 Nisan 2005 tarihli ve 19387 numaralı yazısına istinaden, 31 Aralık 2004
tarihli finansal tabloların, Sermaye Piyasası Kurulu’nun (SPK) 15 Kasım 2003 tarihli Mükerrer 25290
sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren Seri XI No: 25 Sayılı “Sermaye Piyasasında
Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğ”inde yer alan “Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Finansal
Tabloların Düzeltilmesi” ile ilgili kısımdaki hükümlere göre düzeltilerek 2005 yılı açılışları yapılmıştır.
Hazine Müsteşarlığı’nın aynı yazısına istinaden 2005 yılında finansal tabloların enflasyona göre
düzeltilmesi uygulamasına son verilmiştir.
31 Aralık 2004 tarihli finansal tablolarda yapılan enflasyona göre düzeltmeler için Devlet İstatistik
Enstitüsü tarafından yayımlanan ve Türkiye genelinde geçerli olan Toptan Eşya Fiyatları Endeksi
(TEFE) baz alınarak hesaplanan düzeltme oranları kullanılmıştır.
(15)
Aegon Emeklilik ve Hayat Anonim Şirketi
(Eski adıyla Ankara Emeklilik Anonim Şirketi)
30 Haziran 2009 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait
finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi – tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
2.
Önemli muhasebe politikalarının özeti
2.1.2. Finansal tabloların anlaşılması için uygun olan diğer muhasebe politikaları
a. Teknik karşılıklar
Finansal tablolarda teknik sigorta hesapları arasında yer alan teknik karşılıklar ve bu
karşılıkların reasürör payları 14 Haziran 2007 tarihli ve 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu’nun
16’ncı maddesi ile 28 Mart 2001 tarihli ve 4632 sayılı Bireysel Emeklilik Tasarruf ve Yatırım
Sistemi Kanunu’nun 8’inci maddesine dayanılarak hazırlanan Hazine Müsteşarlığı’nın 7
Ağustos 2007 tarihli 26606 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Sigorta ve Reasürans ile
Emeklilik Şirketlerinin Teknik Karşılıklarına ve Bu Karşılıkların Yatırılacağı Varlıklara İlişkin
Yönetmelik’e uygun olarak aşağıda belirtilen esaslara göre kayıtlara intikal ettirilmiştir.
Kazanılmamış primler karşılığı:
Şirket, matematik karşılık ayrılan sigorta sözleşmeleri hariç diğer sözleşmeler için
kazanılmamış primler karşılığı ayırmak zorundadır. Yıllık yenilenen ve sigorta teminatı içeren
bir yıldan uzun süreli sigorta sözleşmelerinin yıllık sigorta teminatına karşılık gelen primleri için
de kazanılmamış primler karşılığı ayrılır. Ölüm, yaşama ve her ikisinin kapsandığı hem ölüm
hem de yaşama ihtimallerine bağlı teminatlar ile bu teminatlara ek olarak verilen ferdi kaza,
hastalık sonucu maluliyet ve tehlikeli hastalıklar teminatının verildiği sözleşmeler hayat
sigortası sözleşmesi sayılır ve bunlara ait primler hayat sigortası primi olarak kabul edilir. Ferdi
kaza, hastalık sonucu maluliyet ve tehlikeli hastalıklar teminatının hayat sigortası sözleşmesi
ile beraber paket sözleşme olarak verildiği hallerde, bu teminatlar birlikte verildiği hayat
sigortası sözleşmelerinden tamamıyla bağımsız olarak değerlendirilir.
Kazanılmamış primler karşılığı, yürürlükte bulunan sigorta sözleşmeleri için tahakkuk etmiş
primlerin herhangi bir komisyon veya diğer bir indirim yapılmaksızın brüt olarak gün esasına
göre ertesi hesap dönemi veya hesap dönemlerine sarkan kısmından oluşur. Yürürlükte
bulunan yıllık hayat sigortaları ile süresi bir yılı aşan birikim priminin de alındığı hayat
sigortalarında ise yazılan brüt primlerden varsa birikime ayrılan kısım düşüldükten sonra kalan
tutarın takip eden dönem veya dönemlere sarkan kısmından oluşur. Aracılara ödenen
komisyonlar, reasüröre devredilen primler nedeniyle alınan komisyonlar, üretim gider payları
ile bölüşmesiz reasürans anlaşmaları için 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren ödenen tutarların
gelecek dönem veya dönemlere isabet eden kısmı ertelenmiş gelirler ve ertelenmiş giderler
hesapları ile diğer ilgili hesaplar altında muhasebeleştirilir. Her ne ad altında olursa olsun;
poliçeye bağlı olarak verilmeyen teşvik, karlılık ve benzeri komisyonlar ertelenmiş gelir ve gider
hesaplamalarında dikkate alınmaz. Kazanılmamış primler karşılığı reasürör payı tutarının
hesabında yürürlükte bulunan reasürans anlaşmalarının şartları dikkate alınır. İlgili hesap yılı
içerisinde; cari hesap dönemi itibarıyla finansal tablolar düzenlenirken "Devreden
Kazanılmamış Primler Karşılığı" rakamı olarak, bir önceki hesap yılı sonunun finansal
tablolarında yer alan Kazanılmamış Primler Karşılığı rakamı yazılmalı, dönem "Kazanılmamış
Primler Karşılığı" olarak ise finansal tabloların düzenlendiği tarih itibarıyla yürürlükte olan
sigorta sözleşme primlerinin gün esasına göre hesaplanarak bulunan kazanılmamış
kısımlarının toplamı alınmalıdır.
(16)
Aegon Emeklilik ve Hayat Anonim Şirketi
(Eski adıyla Ankara Emeklilik Anonim Şirketi)
30 Haziran 2009 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait
finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi – tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
2.
Önemli muhasebe politikalarının özeti
Devam eden riskler karşılığı:
Sigorta sözleşmesinin süresi boyunca üstlenilen risk düzeyi ile kazanılan primlerin zamana
bağlı dağılımının uyumlu olmadığı kabul edilen sigorta branşlarında, ayrıca kazanılmamış
primler karşılığının Şirket’in taşıdığı risk ve beklenen masraf düzeyine göre yetersiz kalması
halinde ayrılır. Şirket, devam eden riskler karşılığı ayırırken, yürürlükte bulunan sigorta
sözleşmeleri dolayısıyla ortaya çıkabilecek tazminatların ilgili sözleşmeler için ayrılmış
kazanılmamış primler karşılığından fazla olma ihtimaline karşı, her hesap dönemi itibarıyla,
son 12 ayı kapsayacak şekilde yeterlilik testi yapmak zorundadır. Bu test yapılırken, net
kazanılmamış primler karşılığının beklenen net hasar prim oranı ile çarpılması gerekmektedir.
Beklenen net hasar prim oranı, gerçekleşmiş hasarların (muallak tazminatlar (net) + ödenen
tazminatlar (net) - devreden muallak tazminatlar (net)) kazanılmış prime (yazılan primler (net)
+ devreden kazanılmamış primler karşılığı (net) - kazanılmamış primler karşılığı (net))
bölünmesi suretiyle bulunur. Müsteşarlıkça belirlenecek branşlar için beklenen hasar prim
oranının %95’in üzerinde olması halinde, %95’i aşan oranın net kazanılmamış primler karşılığı
ile çarpılması sonucunda bulunan tutar o branşın devam eden riskler karşılığı olarak
hesaplanır. Şirket kendi tarifelerini hazırlama ve güncelleme aşamasında devam eden riskler
karşılığı tutarını dikkate almak zorundadır. 30 Haziran 2009 ve 31 Aralık 2008 tarihleri itibariyle
yapılan hesaplamalar sonucunda devam eden riskler karşılığı doğuracak bir sonuç
çıkmamıştır.
Muallak hasar ve tazminat karşılığı:
Şirket, tahakkuk etmiş ve hesaben tespit edilmiş ancak daha önceki hesap dönemlerinde veya
cari hesap döneminde fiilen ödenmemiş tazminat bedelleri veya bu bedel hesaplanamamış ise
tahmini bedelleri ile gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedelleri için muallak hasar
ve tazminat karşılığı ayırmak zorundadır. Gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat
bedellerinin hesaplanması sırasında hesap dönemi sonu rakamları son 12 ayı kapsayacak
şekilde dikkate alınır. Bu tarihlerden önce meydana gelmiş ancak bu tarihlerden sonra ihbar
edilmiş tazminatlar, gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedelleri olarak kabul edilir.
Gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedellerinin hesaplanması sırasında, sigorta ve
reasürans şirketlerinin bu bedellerle ilgili olarak son 5 veya daha fazla yıllarda; bu tarihlerden
önce meydana gelmiş ancak sonrasından rapor edilmiş tazminatların, söz konusu yıllara ilişkin
prim üretimlerine bölünmesi suretiyle bulunan ağırlıklı ortalama dikkate alınır. Cari hesap
dönemi için gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedeli, yukarıda belirtilen şekilde
hesaplanmış olan ağırlıklı ortalama ile cari hesap döneminden önceki 12 aylık toplam prim
üretiminin çarpılması suretiyle bulunur. Cari hesap dönemi veya daha önceki hesap
dönemlerinde ihbar edilmiş olmakla birlikte cari hesap döneminde herhangi bir sebeple bu
dönem muallaklarında bulunmayan ancak bir sonraki yıl yeniden işleme alınan muallağa konu
dosyalar da ilgili branşın gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedelleri hesaplarına
dahil edilir.
Muallak hasar ve tazminat karşılığının hesaplanması sırasında; hesaplanmış veya tahmin
edilmiş eksper, bilirkişi, danışman, dava ve haberleşme giderleri de dahil olmak üzere tazminat
dosyalarının tekemmülü için gerekli tüm gider payları dikkate alınır. Cari hesap dönemi
muallak hasar ve tazminat karşılığı tutarı, Müsteşarlıkça belirlenen aktüeryal zincirleme
merdiven metodu ile bulunan tutardan küçük olamaz. 2008 yılı için yapılan hesaplamalarda
aktüeryal zincirleme merdiven metoduna istinaden bulunan muallak hasar tutarının %80’i
dikkate alınmış, 2009 yılından itibaren ise bu oran %100 olarak dikkate alınmaya başlanmıştır.
Hazine Müsteşarlığı’nın 13 Ağustos 2009 tarihli 2009/12 numaralı Genelge’ye istinaden Şirket
Müsteşarlık’ça yayınlanan 2009/11 numaralı Genelge‘de belirtilen uygulama usulünü (yeni
formülasyon) kullanmış ve yapılan hesaplama sonucu Şirket’in ek karşılık ayırmasına gerek
kalmamıştır.
(17)
Aegon Emeklilik ve Hayat Anonim Şirketi
(Eski adıyla Ankara Emeklilik Anonim Şirketi)
30 Haziran 2009 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait
finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi – tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
2.
Önemli muhasebe politikalarının özeti
Şirket, her hesap yılı sonunda branşlar itibarıyla muallak tazminat karşılığı yeterlilik tablosu
düzenlemektedir. Bu tablo, Şirket’in son beş yıl itibarı ile ayırdığı muallak tazminat karşılığının,
bu karşılıkların konusu olan dosyalara ilişkin olarak tüm gider payları da dahil olmak üzere
fiilen ödemiş olduğu tazminat bedeli toplamına oranı olan muallak tazminat karşılığı yeterlilik
oranını gösterir. Müsteşarlıkça belirlenecek esaslar çerçevesinde ayrı ayrı hesaplanacak
muallak tazminat karşılığı yeterlilik oranının, cari hesap yılı hariç olmak üzere, son beş yıllık
aritmetik ortalamasının %95’in altında olması halinde, bu oran ile %95 oranı arasındaki fark,
cari yıl muallak tazminat karşılığı ile çarpılarak yeterlilik oranı fark tutarı bulunur. Yeterlilik oranı
fark tutarı her bir branş için ayrı ayrı ilave edilerek cari yılda ayrılacak nihai muallak tazminat
karşılığı hesaplanır. Yeterlilik tablosu düzenlemesi sırasında ve muallak tazminat karşılığı
hesabında; tahakkuk etmiş ve hesaben tespit edilmiş, gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş
muallak tazminatlar ile tüm gider payları dikkate alınır. Muallak tazminat karşılığı reasürör
tutarının hesabında, yürürlükte bulunan reasürans anlaşmalarının şartları dikkate alınmaktadır.
Muallak tazminat tutarı her hesap dönemi sonu itibarıyla güncellenmekte ve yeterli miktarda
karşılık ayrılmamış dosyalar için ilave karşılık ayrılmaktadır. Dövize endeksli sigorta
sözleşmelerine ilişkin tazminatlar öncelikle sözleşmede yazılı olan kurdan değerlenir.
Sözleşmede ödeme tarihindeki kurdan ödenmesi kararlaştırılmış ise tazminatlar Türkiye
Cumhuriyet Merkez Bankası’nın Resmi Gazete’de ilan ettiği döviz satış kurlarına göre
değerlenir. Dava aşamasında olan hasarlar için muallak tazminat karşılık rakamı olarak
öncelikle dava değeri esas alınır. Ancak, sigortalı tarafından talep edilen gecikme faizi,
mahkeme masrafı ve avukatlık ücreti gibi masraf kalemleri haricindeki tazminatın sigorta
sözleşmesi teminat limitlerini aşması durumunda, şirketler aşan kısmı muallak tazminat
tutarlarından indirmelidir. Dava değerine rağmen bilirkişi raporu, fatura gibi kesin kanıtlara
dayanılarak tespit edilen tazminat tutarına dönem sonuna kadar işlemiş gecikme faizi,
avukatlık ücreti gibi masrafları da ilave ederek muallak hasar ve tazminat karşılık tutarı
belirlenir.
Matematik karşılıklar:
Hayat ve hayat dışı branşında faaliyet gösteren şirketler bir yıldan uzun süreli hayat, sağlık ve
ferdi kaza sigorta sözleşmeleri için sigorta ettirenler ile lehdarlara olan yükümlülüklerini
karşılamak üzere aktüeryal esaslara göre yeterli düzeyde matematik karşılık ayırır. Bir yıldan
uzun süreli hayat sigortalarına ek olarak bir yıldan uzun süreli ferdi kaza, sağlık, hastalık
sonucu maluliyet ve tehlikeli hastalıklar teminatının verildiği hallerde; hayat sigortaları
matematik karşılık tutarı ek teminatlara ilişkin aktüeryal esaslara göre hesaplanan matematik
karşılık tutarını da içerecek şekilde hesaplanır. Matematik karşılıklar yürürlükte bulunan her bir
sözleşme için tarifedeki teknik esaslara göre ayrı ayrı hesaplanan ve aşağıda (a) ve (b)
bentlerinde açıklanan aktüeryal matematik karşılıklar ile taahhüt edilmişse bu karşılıkların
yatırıma yönlendirilmesi sonucu elde edilen gelirlerden sigortalılara ayrılan kar payı karşılıkları
toplamından oluşur.
(18)
Aegon Emeklilik ve Hayat Anonim Şirketi
(Eski adıyla Ankara Emeklilik Anonim Şirketi)
30 Haziran 2009 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait
finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi – tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
2.
Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı)
a) Aktüeryal matematik karşılıklar, şirketlerin üstlendiği riziko için alınan primler ile sigorta
ettirenler ve lehdarlara olan yükümlülüklerin peşin değerleri arasındaki farktır. Aktüeryal
matematik karşılıklar, bir yıldan uzun süreli hayat sigortaları için tarifelerin onaylı teknik
esaslarında belirtilen formül ve esaslara göre ayrılır. Aktüeryal matematik karşılıklar,
sigortacının ileride yerine getireceği yükümlülüklerinin peşin değeri ile sigorta ettiren
tarafından ileride ödenecek primlerin bugünkü değeri arasındaki farkın bulunması şeklinde
(prospektif yöntem) hesaplanır. Ancak, aktüeryal matematik karşılıkların sigorta ettirenin
ödediği primlerin sonuç değeri ile sigortacının üstlendiği rizikonun sonuç değeri arasındaki
farkın hesaplanması şeklinde (retrospektif yöntem) veya Müsteşarlık’ça kabul edilen genel
kabul görmüş aktüeryal yöntemlere göre hesaplanması halinde bulunan aktüeryal
matematik karşılıklar toplamı bu toplamdan az olamaz. Aktüeryal matematik karşılığın
negatif olarak hesaplandığı durumlarda bu değer sıfır olarak kabul edilir. Birikim priminin
de alındığı hayat sigortalarında aktüeryal matematik karşılık, primlerin birikimine kalan
kısımlarının toplamından oluşur. Aktüeryal matematik karşılıklar tarifenin teknik
özelliklerine göre tahakkuk veya tahsil esasına göre hesaplanabilir.
b) Kar payı karşılıkları şirketlerin kar payı vermeyi taahhüt ettikleri sözleşmeler için sigorta
ettirenler ile lehdarlara olan yükümlülüklerine istinaden ayrılan karşılıkların yatırıldıkları
varlıkların gelirlerinden, onaylı kar payı teknik esaslarında belirtilen kar payı dağıtım
sistemine göre hesaplanan teknik faiz geliri ile sınırlı olmak kaydıyla garanti edilen kısmın
da dahil olduğu miktar ile önceki yıllara ait birikmiş kar payı karşılıklarından oluşur.
Dengeleme karşılığı:
Takip eden hesap dönemlerinde meydana gelebilecek tazminat oranlarındaki dalgalanmaları
dengelemek ve katastrofik riskleri karşılamak üzere kredi ve deprem teminatları için ayrılan
karşılıktır. Bu karşılık her bir yıla tekabül eden deprem ve kredi net primlerinin %12’si oranında
hesaplanır. Net primin hesaplanmasında, bölüşmesiz reasürans anlaşmaları için ödenen
tutarlar devredilen prim olarak telakki edilir. Karşılık ayrılmasına son beş finansal yılda yazılan
net primlerin en yüksek tutarının %150’sine ulaşılıncaya kadar devam edilir. Hasarın meydana
gelmesi durumunda, reasüröre isabet eden miktarlar ile sözleşmede belirtilen muafiyet limitinin
altında kalan miktarlar dengeleme karşılıklarından indirilemez. Verilen teminat nedeniyle
ödenen tazminatlar varsa birinci yıl ayrılan karşılıklardan başlamak üzere ilk giren ilk çıkar
yöntemine göre dengeleme karşılıklarından düşülür.
İkramiye ve indirimler karşılığı
İkramiyeler ve indirimler cari hesap dönemi içinde lehdar veya sigortalının lehine tahakkuk
etmiş ve ödenmiş ya da ödenecek tüm tutarları kapsar. Bu ödeme sigortalının ilerideki
primlerinden indirim yapılması veya matematik karşılıklarında artırım yapılması şeklinde
gerçekleştirilir. Şirket, 30 Haziran 2009 tarihi itibariyle Polis Bakım ve Yardım Sandığı’ na
yazılan yıllık hayat poliçesi için 740,752 TL tutarında ikramiye ve indirimler karşılığı ayırmıştır.
31 Aralık 2008 tarihi itibariyle 1,011,557 TL tutarındaki karşılık diğer esas faaliyetlerden borçlar
altında sınıflanmıştır.
b. Prim geliri ve hasarlar
Prim geliri, yıl içinde tanzim edilen poliçelerin yanı sıra geçmiş yıllarda tanzim edilen birikimli
hayat poliçelerinin taksit tutarından, reasürörlere devredilen hisse indirildikten sonra
oluşmaktadır. Hayat branşında prim gelirinin tahakkuku ilgili primlerin vadelerinde
yapılmaktadır.
(19)
Aegon Emeklilik ve Hayat Anonim Şirketi
(Eski adıyla Ankara Emeklilik Anonim Şirketi)
30 Haziran 2009 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait
finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi – tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
2.
Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı)
Şirket, muhasebenin dönemsellik ilkesi gereği bilanço tarihleri itibarıyla tahakkuk etmiş ancak
tahsil edilmemiş sigortalılardan alacaklar bakiyesi üzerinden acente komisyonlarını tahakkuk
ettirmiştir. Şirket, hayat dışı ve hayat branşında tahsil edilmemiş alacaklar üzerinden tahsil
edilmesi halinde ödenmesi gereken komisyon tutarını poliçe bazında hesaplanmıştır.
Hasarlar ödendikçe gider yazılmaktadır. Dönem sonunda rapor edilip henüz fiilen ödenmemiş
hasarlar ile gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasarlar için muallak hasar ve tazminatlar
karşılığı ayrılmaktadır. Muallak ve ödenen hasarların reasürör payları bu karşılıklar içerisinde
netleştirilmektedir.
c.
Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar
Şirket reasürörlerden, aracılardan ve sigortalılardan olan alacak ve borç tutarlarını şirket,
acente ve kişi bazında netleştirmek suretiyle finansal tablolarına yansıtmış bulunmaktadır.
d.
İkrazlar
Hayat poliçelerinde, iştira hakkının kazanılmasını takiben sigortalı/sigorta ettiren borç/ikraz
talep edebilir. Şirket, 3. yılını tamamlamış (sözleşme ile bu sürenin kısaltılmamış olması
halinde) poliçe sahiplerine, o tarihteki kar paylı birikim tutarının (iştira değerinin) belirli bir
oranına kadar ikraz imkanı sağlamaktadır. İkrazlar üzerinden faiz uygulanmakta olup,
uygulanan ikraz faiz oranı, yıllık kar payı oranının üzerinde bir oranda belirlenmektedir.
e. Finansal kiralama işlemleri
Kiralama - kiracı durumunda Şirket
Mülkiyete ait risk ve kazanımların önemli bir kısmının kiracıya ait olduğu kiralama işlemleri,
finansal kiralama olarak sınıflandırılırken diğer kiralamalar faaliyet kiralaması olarak
sınıflandırılır.
Finansal kiralamayla elde edilen varlıklar, kiralama tarihindeki varlığın makul değeri, ya da
asgari kira ödemelerinin bugünkü değerinden düşük olanı kullanılarak aktifleştirilir. Kiralayana
karşı olan yükümlülük, bilançoda finansal kiralama yükümlülüğü olarak gösterilir. Finansal
kiralama ödemeleri, finansman gideri ve finansal kiralama yükümlülüğündeki azalışı sağlayan
anapara ödemesi olarak ayrılır ve böylelikle borcun geri kalan ana para bakiyesi üzerinden
sabit bir oranda faiz hesaplanmasını sağlar. Finansal giderler, Şirket’in yukarıda ayrıntılarına
yer verilen genel borçlanma politikası kapsamında gelir tablosuna kaydedilir.
Faaliyet kiralamaları için yapılan ödemeler, kira dönemi boyunca doğrusal yöntem ile gelir
tablosuna kaydedilir.
f.
Kur değişiminin etkileri
Şirket, yabancı para cinsinden prim alacakları dışındaki varlıklarını ve teknik karşılıklar
dışındaki yükümlülüklerini bilanço tarihindeki T.C. Merkez Bankası döviz alış kuruyla
değerlemektedir. Yabancı para prim alacakları ve teknik karşılıklar ise bilanço tarihindeki T.C.
Merkez Bankası efektif satış kuruyla değerlemekte ve finansal tablolara yansıtılmaktadır. Bu
işlemlerden doğan kur farkı gelir ve giderleri, gelir tablosuna dahil edilmektedir.
(20)
Aegon Emeklilik ve Hayat Anonim Şirketi
(Eski adıyla Ankara Emeklilik Anonim Şirketi)
30 Haziran 2009 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait
finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi – tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
2.
Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı)
g. Alacak ve borç reeskont karşılığı
Alacaklar ve borçlar finansal tablolarda kayıtlı değerleri ile yer almaktadır. Alacak ve borçlar
reeskonta tabi tutulmuştur. Bilanço tarihleri itibarıyla Türk Lirası senetli ve senetsiz alacak ve
borçların reeskont edilmesinde kullanılan oran %19’dur. Yabancı para ile temsil edilen senetli
ve senetsiz alacak ve borçların reeskont edilmesinde kullanılan oranlar, tüm dünyada geçerli
olan Libor ve Euribor oranlarıdır ve yabancı para cinsine göre değişmektedir.
h. Bilanço tarihinden sonraki olaylar
Bilanço tarihinden sonraki olaylar, kara ilişkin herhangi bir duyuru veya diğer seçilmiş finansal
bilgilerin kamuya açıklanmasından sonra ortaya çıkmış olsalar bile, bilanço tarihi ile bilançonun
yayımı için yetkilendirilme tarihi arasındaki tüm olayları kapsar. Şirket, bilanço tarihinden
sonraki düzeltme gerektiren olayların ortaya çıkması durumunda, finansal tablolara alınan
tutarları bu yeni duruma uygun şekilde düzeltir. Düzeltme gerektirmeyen olaylar belli bir önem
arzettikleri takdirde dipnotlarda açıklanmaktadır.
2.1.3. Kullanılan para birimi
Şirket’in finansal tabloları faaliyette bulunduğu temel ekonomik çevrede geçerli olan para birimi
(fonksiyonel para birimi) olan TL cinsinden ifade edilmiştir. Türkiye’de 1 Ocak 2005’ten itibaren
paradan altı sıfır atılmasıyla birlikte Yeni Türk Lirası (YTL), Türkiye Cumhuriyeti’nin yeni para birimi
olarak belirlenmişti. Bakanlar Kurulu 1 Ocak 2009 tarihinden itibaren para birimindeki “Yeni”
ibaresinin kaldırılmasına karar vermiştir. Bu nedenle, 30 Haziran 2009 ve 31 Aralık 2008 tarihleri
itibariyle Şirket’in işlevsel ve raporlama para birimi ve geçmiş yıl karşılaştırmalı tutarları 1 YTL = 1 TL
oranı kullanılarak, finansal tablolar ve dipnotlarındaki tutarlar, aksi belirtilmedikçe, TL olarak
sunulmuştur.
2.1.4. Finansal tabloda sunulan tutarların yuvarlanma derecesi
Finansal tablolarda ve ilgili dipnotlarda aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar TL tam sayı olarak
gösterilmişlerdir.
2.1.5. Finansal tabloların düzenlenmesinde kullanılan ölçüm temeli (veya temelleri)
30 Haziran 2009 ve 31 Aralık 2008 tarihleri itibariyle bilançolarda yer alan parasal olmayan aktif ve
pasifler ve sermaye dahil özsermaye kalemleri, 31 Aralık 2004 tarihine kadar olan girişlerin 31 Aralık
2004 tarihine kadar endekslenmesi, bu tarihten sonra oluşan girişlerin ise nominal değerlerden
taşınmasıyla hesaplanmıştır. Finansal tablolar, bahsedilen enflasyon düzeltmeleri ve gerçeğe uygun
değerleri ile gösterilen satılmaya hazır ve alım satım amaçlı finansal varlıklar dışında, tarihsel maliyet
esasına göre hazırlanmıştır.
2.1.6. Muhasebe politikaları, muhasebe tahminlerinde değişiklikler ve hatalar
Şirket, 1 Ocak 2008’den itibaren finansal tablolarını 2.1.1 no’lu dipnotta belirtilen muhasebe
politikaları çerçevesinde hazırlamaktadır. Sözkonusu değişikliklerin geçmiş yıllar üzerindeki etkileri
2008 yılı açılış kayıtlarına yansıtılmıştır.
(21)
Aegon Emeklilik ve Hayat Anonim Şirketi
(Eski adıyla Ankara Emeklilik Anonim Şirketi)
30 Haziran 2009 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait
finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi – tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
2.
Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı)
Yeni ve revize Türkiye Finansal Raporlama Standartları’nın uygulanması
1 Ocak 2009 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan hesap dönemleri için TMS / TFRS
kapsamında yürürlüğe giren standartlar, değişiklikler ve yorumlar aşağıdaki gibidir.
TFRYK 13, “Müşteri Bağlılık Uygulamaları” (1 Temmuz 2008 tarih veya bu tarihten sonra başlayan
hesap dönemleri için geçerlidir): Şirket’in TFRYK 13 kapsamına giren bir müşteri bağlılık politikası
bulunmamaktadır.
TFRYK 15, “Gayrimenkul İnşaatı ile İlgili Anlaşmalar” (3 Temmuz 2008 tarihinde yayımlanmıştır).
TFRYK 15, 1 Ocak 2009 tarihinden sonra başlayan yıllık dönemler için geçerlidir ve geriye dönük
olarak uygulanacaktır. Sözkonusu yorumun Şirket’in finansal performansı ve durumu üzerinde bir
etkisi bulunmamaktadır.
TFRYK 16 "Yurtdışındaki İşletmede Bulunan Net Yatırım İle İlgili Riskten Korunma" (3 Temmuz 2008
tarihinde yayımlanmıştır). TFRYK 16, 1 Ekim 2008 tarihinden sonra başlayan senelik dönemler için
geçerlidir ve ileriye dönük olarak uygulanacaktır. Bu yorumun Şirket’in finansal tabloları üzerinde bir
etkisi bulunmamaktadır.
TMS 1, “Finansal Tabloların Sunuluşu” (Değişiklik) (1 Ocak 2009 tarihinde veya bu tarihten sonra
başlayan hesap dönemleri için geçerlidir). Şirket, finansal tabloların sunuluşuna ilişkin ilgili
sözkonusu değişiklikleri, Hazine Müşteşarlığı’nın zorunlu raporlama formatında aynı yönde bir
değişikliğe gidilmediğinden dolayı uygulamamıştır.
TFRS 8, “Faaliyet Bölümleri” (1 Ocak 2009 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan hesap
dönemleri için geçerlidir). Şirket’in, halka açık olmaması nedeni ile, TFRS 8’i uygulama zorunluluğu
bulunmamaktadır.
TMS 23, “(Revize) Borçlanma Maliyetleri” (1 Ocak 2009 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan
hesap dönemleri için geçerlidir). İlgili değişikliğin finansal tablolar üzerinde bir etkisi
bulunmamaktadır.
TFRS 2, “Hisse Bazlı Ödeme” (Değişiklik) - “Hakkın Kazanılması ve İptal edilmesi” (1 Ocak 2009
tarih ve bu tarihten sonra başlayan hesap dönemleri için geçerlidir): TFRS 2’nin Şirket’in finansal
tabloları üzerinde bir etkisi bulunmamaktadır.
TMS 32 ve TMS 1’de yapılan değişiklikler: “Tasfiyeden Kaynaklanan Satılabilir Finansal Araçlar” (1
Ocak 2009 tarih veya bu tarihten sonra başlayan hesap dönemleri için geçerlidir). Sözkonusu
değişikliğin 30 Haziran 2009 itibariyle hazırlanan finansal tablolar üzerinde bir etkisi
bulunmamaktadır.
TFRS 1R “Uluslararası Finansal Raporlama Standartları’nın İlk Kez Uygulanması” ve TMS 27
“Konsolide ve Konsolide Olmayan Finansal Tablolar”: (1 Ocak 2009 tarih ve bu tarihten sonra
başlayan hesap dönemleri için geçerlidir): Standardın Şirket’in finansal tabloları üzerinde bir etkisi
bulunmamaktadır.
TMS 39 “Uygun Korumalı Enstrümanlar” (TMS 39 “Finansal Enstrümanlar Değişikliği”;
Muhasebeleştirme ve Ölçme): (1 Temmuz 2009 tarih ve bu tarihten sonra başlayan hesap dönemleri
için geçerlidir). Şirket’in, söz konusu nitelikte koruma muhasebesi olmadığı için, değişikliğin finansal
tablolara etkisi bulunmamaktadır.
(22)
Aegon Emeklilik ve Hayat Anonim Şirketi
(Eski adıyla Ankara Emeklilik Anonim Şirketi)
30 Haziran 2009 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait
finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi – tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
2.
Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı)
TFRS 7 “Finansal Enstrümanlara ilişkin Dipnotlar”: Mart 2009’da gerçekleştirilen değişiklikler 1 Ocak
2009 tarihi itibariyle rayiç değerleri ile taşınan finansal enstrümanlara ve likidite riskine ilişkin ek
açıklamalar gerektirmektedir. Şirket söz konusu ek açıklamaları 2 no’lu dipnotta gerçekleştirmiştir.
TFRS’lerdeki iyileştirmeler: Mayıs 2008’de Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu (TMSK)
standartlarla ilgili tutarsızlıkları ortadan kaldırmak ve anlatımı daha açık hale getirmek için ilk toplu
değişiklikleri yayımlamıştır. Sözkonusu değişikliklerin Şirket’in finansal tabloları üzerinde bir etkisi
bulunmamaktadır.
Finansal tablolarının onaylandığı tarihi itibariyle yayımlanmış, Şirket’in etkisini incelediği ve 30
Haziran 2009 tarihi itibariyle henüz yürürlülükte olmayan yeni standartlar ile mevcut önceki
standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar aşağıdaki gibidir:
TFRS 3, “İşletme Birleşmeleri” ve TMS 27 “Konsolide ve Konsolide Olmayan Finansal Tablolar’a
İlişkin Yapılan Düzenlemeler” (Değişiklik) (1 Temmuz 2009 tarih ve bu tarihten sonra başlayan hesap
dönemleri için geçerlidir). Revize edilmiş TFRS 3 ve revize edilmiş TMS 27, 10 Ocak 2008 tarihinde
TFRYK tarafından yayımlanmıştır. Değişikliğe tabi tutulmuş TFRS 3 (TFRS 3R) işletme
birleşmelerinin muhasebeleştirilmesi, şerefiyenin kayıtlara alınması ile birleşmenin olduğu dönemin
finansal sonuçlarının raporlanması hususlarına çeşitli değişiklikler getirmektedir. Söz konusu
değişiklikler, satın alım ile ilişkilendirilen maliyetlerin giderleştirilmesini ve satın alım sırasında dikkate
alınan şartlı durumlarda, raporlama dönemi sonrasında meydana gelen gerçeğe uygun değer
değişikliklerinin şerefiyeden düzeltilmesi yerine gelir tablosunda dikkate alınmasını gerektirmektedir.
Revize edilmiş TMS 27 (TMS 27R) bağlı ortaklığın hisse sahipliğinde meydana gelen değişikliklerin
sermaye hareketi olarak değerlendirilmesi gerektiğini tanımlamaktadır. Böylelikle söz konusu
sermaye hareketinin şerefiyeye veya kar zarara herhangi bir etkisi olmayacaktır. Ayrıca, standart
bağlı ortaklık zararlarının ve bağlı ortaklık üzerinde kaybedilen kontrolün muhasebeleştirilmesi
konusunda da değişiklikler getirmektedir. Söz konusu değişiklik geriye ve ileriye dönük
uygulanacaktır.
TFRS 2: “Hisse bazlı ödemeler” (Değişiklik): 1 Ocak 2010 tarih veya bu tarihten sonra başlayan
hesap dönemleri için geçerlidir. Değişiklik grup içinde gerçekleşen ve nakit olarak ödenen hisse bazlı
ödemelerin finansal tablolarda nasıl muhasebeleştirileceğine ilişkin açıklama getirir.
TFRYK 17 “Parasal Olmayan Varlıkların Hissedarlara Dağıtımı”: (1 Temmuz 2009 tarih veya bu
tarihten sonra başlayan hesap dönemleri için geçerli olup ileriye dönük uygulanacaktır): Standart,
hissedarların teslim alacağı parasal veya parasal olmayan varlıkları seçme hakkına sahip olmaları
durumu da dahil olmak üzere, karşılıklı olan tüm parasal olmayan varlıkların dağıtımı için
uygulanacaktır.
TFRYK 18 “Müşterilerden Varlık Transferi”: (1 Temmuz 2009 tarih veya bu tarihten sonra başlayan
hesap dönemleri için geçerlidir): Standart, müşterilerden alınan maddi duran varlıkların, inşaat
yapımı için alınan nakdin veya bu türde müşterilerden alınan varlıkların muhasebeleştirilmesi
konusuna açıklık getirmektedir.
TFRS’lerdeki iyileştirmeler: Nisan 2009’da Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu (TMSK) 12
standartta toplam 15 adet değişiklik gerçekleştirmiştir. Şirket sözkonusu değişikliklerin etkilerini
değerlendirmektedir. TMSK’nın değişiklik getirdiği standartlar aşağıda sunulmuştur:
-
TFRS 2: TFRS 2 ve TFRS 3’ün kapsamı
TFRS 5: Satılmaya hazır varlık olarak sınıflanan duran varlıkların ve durdurulan faaliyetlerin
açıklanması
TFRS 8: Bölümlere göre varlıkların açıklanması
TMS 1: Dönüştürülebilir araçların dönen/duran olarak sınıflanması
(23)
Aegon Emeklilik ve Hayat Anonim Şirketi
(Eski adıyla Ankara Emeklilik Anonim Şirketi)
30 Haziran 2009 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait
finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi – tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
2. Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı)
-
TMS 7: Muhasebeleştirilmemiş varlıklarla ilgili harcamaların sınıflanması
TMS 17: Arsa ve bina kiralamalarının sınıflaması
TMS 18: İşletmenin ana işletme gibi mi yoksa aracı gibi mi hareket ettiğinin belirlenmesi
TMS 36: Şerefiye değer düşüklüğü testindeki muhasebeleştirme birimi
TMS 38: Revize TFRS 3 ile ilgili ek değişiklikler
TMS 38: İşletme birleşmelerinde satın alınan maddi olmayan varlıkların rayiç değer ölçümü
TMS 39: Kredilerle ilgili peşin ödemeli cezaların saklı türev ürünü olarak değerlendirilmesi
TMS 39: İşletme birleşmesi sözleşmesindeki kapsam istisnası
TMS 39: Nakit akımı koruması muhasebesi
TFRYK 9: TFRYK 9 ve TFRS 3’ün kapsamı
TFRYK 16: Koruma amaçlı aracı olan işletmeye getirilen kısıtlamalarla ilgili değişiklik
2.2.
Konsolidasyon
Bilanço tarihi itibarıyla Şirket’in “TMS 27- Konsolide ve Konsolide Olmayan Finansal Tablolar”
kapsamında konsolide etmesi gereken bağlı ortaklığı bulunmamaktadır.
2.3.
Bölüm raporlaması
Şirket, bireysel emeklilik, hayat sigortaları ve bunlara bağlı ferdi kaza sigortaları alanlarında faaliyette
bulunmaktadır. Şirket, halka açık olmadığı için herhangi bir bölüm raporlaması yapmamıştır.
2.4.
Yabancı para karşılıkları
Şirket’in finansal tabloları faaliyette bulundukları temel ekonomik çevrede geçerli olan para birimi
(işlevsel para birimi) ile sunulmuştur. Şirket finansal tabloları, Şirket’in geçerli para birimi olan TL
cinsinden ifade edilmiştir.
Şirket, yabancı para cinsinden gerçekleşen işlemleri işlem tarihindeki geçerli kurları esas alarak
muhasebeleştirmiş olup, bilanço tarihi itibariyle bilançoda yer alan yabancı para cinsinden varlık ve
borçları ise bilanço tarihinde geçerli olan TCMB kurları ile değerlemiştir. Yabancı para cinsinden olan
işlemlerin ve bilançoda yer alan kalemlerin TL’ye çevrilmesinden doğan kur farkı gider ya da gelirleri
ilgili dönemde gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
Dönem sonlarında kullanılan kurlar aşağıdaki gibidir:
Sigortacılık faaliyetlerinde kullanılan kurlar:
TCMB Efektif döviz satış kuru
TL / ABD Doları
TL / Avro
30 Haziran 2009
31 Aralık 2008
1,5398
2,1605
1,5219
2,1543
30 Haziran 2009
31 Aralık 2008
1,5301
2,1469
1,5123
2,1408
Diğer faaliyetlerde kullanılan kurlar;
TCMB döviz alış kuru
TL / ABD Doları
TL / Avro
(24)
Aegon Emeklilik ve Hayat Anonim Şirketi
(Eski adıyla Ankara Emeklilik Anonim Şirketi)
30 Haziran 2009 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait
finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi – tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
2.
Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı)
2.5.
Maddi duran varlıklar
Maddi duran varlıklar, TMSK’nın “TMS 16- Maddi Duran Varlıkları” ile ilgili kısmındaki hükümlerine
göre düzenlenmiştir.
Maddi duran varlıklar, maliyet değerlerinden birikmiş amortisman ve birikmiş değer düşüklükleri
düşüldükten sonraki tutar üzerinden gösterilirler.
Kiralama veya idari amaçlı ya da hali hazırda belirlenmemiş olan diğer amaçlar doğrultusunda inşa
edilme aşamasındaki varlıklar, maliyet değerlerinden varsa değer düşüklüğü kaybı düşülerek
gösterilirler. Maliyete yasal harçlar da dahil edilir.
Arazi ve yapılmakta olan yatırımlar dışında, maddi duran varlıkların maliyet tutarları, beklenen faydalı
ömürlerine göre doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak amortismana tabi tutulur. Beklenen
faydalı ömür, kalıntı değer ve amortisman yöntemi, tahminlerde ortaya çıkan değişikliklerin olası
etkileri için her yıl gözden geçirilir ve tahminlerde bir değişiklik varsa ileriye dönük olarak
muhasebeleştirilir.
Finansal kiralama ile alınan varlıklar, beklenen faydalı ömrü ile söz konusu kiralama süresinden kısa
olanı ile ve sahip olunan maddi varlıklarla aynı şekilde amortismana tabi tutulur.
Maddi duran varlıkların elden çıkarılması ya da bir maddi varlığın hizmetten alınması sonucu oluşan
kazanç veya kayıp satış hasılatı ile varlığın defter değeri arasındaki fark olarak belirlenir ve gelir
tablosuna dahil edilir.
Sabit kıymetler, 1 Ocak 2005 tarihinden önce satın alınan kalemler için alım günü tarihinden itibaren
31 Aralık 2004 tarihine kadar endekslenmiş değerleriyle gösterilmektedir. 2005 yılından itibaren
alınanlar ise alım maliyeti değerlerinden taşınmaktadır. Maddi varlıklar, sabit kıymetlerin
endekslenmiş değerleri üzerinden ve kıst amortisman metoduna ve maddi varlığın cinsine göre,
aşağıda belirtilen sürelerde amortismana tabi tutulmaktadır.
Ekonomik
ömrü
Makine ve teçhizatlar
Demirbaş ve tesisatlar
Motorlu taşıtlar
Özel maliyetler
2.6.
3-10 yıl
3-15 yıl
5 yıl
4-8 yıl
Yatırım amaçlı gayrimenkuller
Bilanço tarihleri itibarıyla Şirket’in yatırım amaçlı gayrimenkulü bulunmamaktadır.
2.7.
Maddi olmayan duran varlıklar
Maddi olmayan duran varlıklar, TMSK’nın “TMS 38 - Maddi Olmayan Duran Varlıklar” ile ilgili
kısmındaki hükümlere göre düzenlenmiştir.
Satın alınan maddi olmayan duran varlık ilk muhasebeleştirilmesi sırasında maliyet bedeli ile ölçülür.
Satın alınan maddi olmayan varlıklar, maliyet değerlerinden birikmiş amortisman ve birikmiş değer
düşüklükleri düşüldükten sonraki tutarıyla gösterilirler. Bu varlıklar beklenen faydalı ömürlerine göre
doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak amortismana tabi tutulur. Beklenen faydalı ömür ve
amortisman yöntemi, tahminlerde ortaya çıkan değişikliklerin olası etkilerini tespit etmek amacıyla
her yıl gözden geçirilir ve tahminlerdeki değişiklikler ileriye dönük olarak muhasebeleştirilir.
(25)
Aegon Emeklilik ve Hayat Anonim Şirketi
(Eski adıyla Ankara Emeklilik Anonim Şirketi)
30 Haziran 2009 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait
finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi – tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
2.
Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı)
Maddi olmayan duran varlıklar, 1 Ocak 2005 tarihinden önce satın alınan kalemler için alım günü
tarihinden itibaren 31 Aralık 2004 tarihine kadar endekslenmiş değerleri ile gösterilmektedir. 2005
yılından itibaren alınanlar ise alım maliyeti değerlerinden taşınmaktadır.
Satın alınan bilgisayar yazılımları, satın alımı sırasında ve satın almadan kullanıma hazır olana
kadar geçen sürede oluşan maliyetler üzerinden aktifleştirilir. Söz konusu maliyetler, faydalı
ömürlerine göre (3 - 5 yıl) itfa edilir.
2.8.
Finansal varlıklar
Finansal araçlar, bir işletmenin finansal varlıklarını ve bir başka işletmenin finansal yükümlülüklerini
veya sermaye araçlarını arttıran anlaşmalardır. Finansal varlıklar:




nakit,
başka bir işletmeden nakit veya bir başka finansal varlık alınmasını öngören sözleşmeye dayalı
hak,
işletmenin bir başka işletmeyle finansal araçlarını, işletmenin lehinde olacak şekilde, karşılıklı
olarak değiştirmesini öngören sözleşmeye dayalı hak ya da,
bir başka işletmenin sermaye araçlarıdır.
Bir finansal varlık veya yükümlülük, ilk olarak verilen (finansal varlık için) ve elde edilen (finansal
yükümlülük için) gerçeğe uygun değer olan işlem maliyetleri üzerinden varsa işlem masrafları da
eklenerek hesaplanır. Gerçeğe uygun değer, zorunlu satış ve tasfiye gibi haller dışında, bir finansal
aracın cari bir işlemde istekli taraflar arasında alım-satıma konu olan fiyatını ifade eder. Kote edilmiş
piyasa fiyatı, şayet varsa, bir finansal aracın gerçeğe uygun değerini en iyi yansıtan değerdir.
Finansal araçların tahmini gerçeğe uygun değerleri Şirket tarafından mevcut piyasa bilgileri ve uygun
değerleme metodları kullanılarak belirlenmiştir.30 Haziran 2009 tarihi itibariyle gerçeğe uygun değeri
belirlenen finansal varlıkların tümü 1.seviye finansal varlıklardır.
Şirket, finansal varlık veya yükümlülükleri, ilgili finansal araç sözleşmelerine taraf olduğu takdirde
bilançosuna yansıtmaktadır. Şirket finansal varlığın tamamını veya bir kısmını, sadece söz konusu
varlıkların konu olduğu sözleşmeden doğan haklar üzerindeki kontrolünü kaybettiği zaman kayıttan
çıkartır. Şirket finansal yükümlülükleri ancak sözleşmede tanımlanan yükümlülüğü ortadan kalkar,
iptal edilir veya zaman aşımına uğrar ise kayıttan çıkartır.
Bütün normal finansal varlık alım ve satımları işlem tarihinde, yani Şirket’in varlığı almayı veya
satmayı taahhüt ettiği tarihte kayıtlara yansıtılır. Söz konusu alım ve satımlar genellikle piyasada
oluşan genel teamül ve düzenlemelerle belirlenen zaman dilimi içerisinde finansal varlığın teslimini
gerektiren alım satımlardır.
Finansal varlıklar “gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar (alım satım
amaçlı finansal varlıklar)”, “vadesine kadar elde tutulacak yatırımlar”, “satılmaya hazır finansal
varlıklar” ve “kredi ve alacaklar” olarak sınıflandırılır.
Etkin faiz yöntemi
Etkin faiz yöntemi, finansal varlığın itfa edilmiş maliyet ile değerlenmesi ve ilgili faiz gelirinin ilişkili
olduğu döneme dağıtılması yöntemidir. Etkin faiz oranı; finansal aracın beklenen ömrü boyunca veya
uygun olması durumunda daha kısa bir zaman dilimi süresince tahsil edilecek tahmini nakit toplamını
ilgili finansal varlığın tam olarak net bugünkü değerine indirgeyen orandır.
(26)
Aegon Emeklilik ve Hayat Anonim Şirketi
(Eski adıyla Ankara Emeklilik Anonim Şirketi)
30 Haziran 2009 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait
finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi – tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
2.
Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı)
Satılmaya hazır finansal varlıklar
Satılmaya hazır finansal varlıklar (a) vadesine kadar elde tutulacak finansal varlık olmayan, (b) alım
satım amaçlı finansal varlık olmayan veya (c) kredi ve alacak olmayan finansal varlıklardan
oluşmaktadır. Satılmaya hazır finansal varlıklar gerçeğe uygun değerleri ile değerlenmektedir. Devlet
tahvili ve hazine bonolarının gerçeğe uygun değer tespitinde Hazine Müsteşarlığı’nın 3 Mart 2005
tarihli ve 12741 numaralı yazısına istinaden İstanbul Menkul Kıymetler Borsası tarafından (İMKB)
yayınlanan bilanço tarihindeki güncel emirler arasında bekleyen en iyi alış emir fiyatı kullanılmıştır.
Söz konusu menkul kıymetlerin, rayiç değer ile iç verim yöntemine göre ilgili faiz oranlarıyla hesap
edilen değeri arasındaki farklar özsermaye altında finansal varlıkların değerlemesi hesabında
izlenmektedir. Gerçeğe uygun değeri güvenilir bir şekilde ölçülemeyen ve aktif bir piyasası olmayan
menkul kıymetler maliyet değeriyle gösterilmektedir. Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin kar
veya zararlara ilgili dönemin gelir tablosunda yer verilmektedir. İlgili varlığın elden çıkarılması veya
değer düşüklüğü olması durumunda özsermaye hesaplarındaki tutar kar / zarar olarak gelir
tablosuna transfer edilir. Satılmaya hazır finansal varlık olarak sınıflandırılan özsermaye araçlarına
yönelik yatırımlardan kaynaklanan ve gelir tablosunda muhasebeleştirilen değer düşüş karşılıkları,
sonraki dönemlerde gelir tablosundan iptal edilemez. Satılmaya hazır olarak sınıflandırılan
özsermaye araçları haricinde, değer düşüklüğü zararı sonraki dönemde azalırsa ve azalış değer
düşüklüğü zararının muhasebeleştirilmesi sonrasında meydana gelen bir olayla ilişkilendirilebiliyorsa,
önceden muhasebeleştirilen değer düşüklüğü zararı gelir tablosunda iptal edilebilir.
Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar (Alım satım amaçlı finansal
varlıklar)
Gerçeğe uygun değer farkı gelir tablosuna yansıtılan finansal varlıklar; alım-satım amacıyla elde
tutulan finansal varlıklardır. Bir finansal varlık kısa vadede elden çıkarılması amacıyla edinildiği
zaman söz konusu kategoride sınıflandırılır. Finansal riske karşı etkili bir koruma aracı olarak
belirlenmemiş olan türev ürünleri teşkil eden bahse konu finansal varlıklar da gerçeğe uygun değer
farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar olarak sınıflandırılır. Bu kategoride yeralan varlıklar,
dönen varlıklar olarak sınıflandırılırlar.
Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar dışında sınıflandırılan
finansal varlıklar ile ilgili gelirler etkin faiz yöntemi kullanmak suretiyle hesaplanmaktadır.
Vadesine kadar elde tutulacak finansal varlıklar
Şirket’in vadesine kadar elde tutma olanağı ve niyeti olduğu, sabit veya belirlenebilir bir ödeme
planına sahip, sabit vadeli borçlanma araçları, vadesine kadar elde tutulacak yatırımlar olarak
sınıflandırılır. Vadesine kadar elde tutulacak yatırımlar etkin faiz yöntemine göre itfa edilmiş maliyet
bedelinden değer düşüklüğü tutarı düşülerek kayıtlara alınır ve ilgili gelirler etkin faiz yöntemi
kullanılmak suretiyle hesaplanır. Elde edilen gelirler ise gelir tablosunda yatırım gelirleri altında takip
edilmektedir.
(27)
Aegon Emeklilik ve Hayat Anonim Şirketi
(Eski adıyla Ankara Emeklilik Anonim Şirketi)
30 Haziran 2009 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait
finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi – tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
2.
Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı)
Riski hayat poliçesi sahiplerine ait finansal varlıklar
Bu varlıklar satılmaya hazır ve vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar olarak
sınıflandırılmaktadır. Satılmaya hazır sınıfında yer alan varlıklar rayiç değerle değerlenmekte; rayiç
değeri bulunmayan varlıklar etkin faiz oranı kullanılarak iskonto edilmiş değerleriyle izlenmektedir.
Devlet tahvili ve hazine bonolarının rayiç değer tespitinde İMKB tarafından yayınlanan bilanço
tarihlerindeki güncel emirler arasında bekleyen en iyi alış emir fiyatı kullanılmıştır. Söz konusu
menkul kıymetlerin rayiç değer ile iç verim yöntemine göre ilgili faiz oranlarıyla hesap edilen değer
arasındaki farklarının sigortalıya ait olan kısmı, Hazine Müsteşarlığı’nın belirttiği üzere, Sigortacılık
Teknik Karşılıkları – Hayat Matematik Karşılığı hesabı altında muhasebeleştirilmekte, Şirket’e ait
olan kısmı ise özsermaye altında finansal varlıkların değerlemesi hesabında izlenmektedir. Elde
edilen gelirler ise gelir tablosunda yatırım gelirleri altında takip edilmektedir.
Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar ile vadeli banka mevduatları ise etkin faiz yöntemi
kullanılarak itfa edilmiş değeri ile izlenmektedir. Elde edilen faiz gelirleri ise gelir tablosunda yatırım
gelirleri altında takip edilmektedir.
Krediler ve alacaklar
Sabit ve belirlenebilir ödemeleri olan, piyasada işlem görmeyen ticari ve diğer alacaklar ve krediler
bu kategoride sınıflandırılır. Krediler ve alacaklar etkin faiz yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş
maliyeti üzerinden değer düşüklüğü düşülerek gösterilir.
Cari olmayan diğer finansal varlıklar
Cari olmayan diğer finansal varlıklar elde etme maliyetinden varsa değer düşüş karşılığının
indirilmesi suretiyle değerlenmiştir.
2.9.
Varlıklarda değer düşüklüğü
Finansal olmayan varlıklarda değer düşüklüğü
İtfaya tabi olan varlıklar için defter değerinin geri kazanılmasının mümkün olmadığı durum ya da
olayların ortaya çıkması halinde değer düşüklüğü testi uygulanır. Varlığın defter değerinin geri
kazanılabilir tutarını aşması durumunda değer düşüklüğü karşılığı kaydedilir.
Geri kazanılabilir tutar, satış maliyetleri düşüldükten sonra elde edilen gerçeğe uygun değer veya
kullanımdaki değerin büyük olanıdır. Değer düşüklüğünün değerlendirilmesi için varlıklar ayrı
tanımlanabilir nakit akımlarının olduğu en düşük seviyede gruplanır (nakit üreten birimler). Değer
düşüklüğüne tabi olan finansal olmayan varlıklar her raporlama tarihinde değer düşüklüğünün olası
iptali için gözden geçirilir.
Finansal varlıklarda değer düşüklüğü
Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar dışındaki finansal varlıklar
veya finansal varlık grupları, her bilanço tarihinde değer düşüklüğüne uğradıklarına ilişkin
göstergelerin bulunup bulunmadığına dair değerlendirmeye tabi tutulur. Finansal varlığın ilk
muhasebeleştirilmesinden sonra bir veya birden fazla olayın meydana gelmesi ve söz konusu olayın
ilgili finansal varlık veya varlık grubunun güvenilir bir biçimde tahmin edilebilen gelecekteki nakit
akımları üzerindeki olumsuz etkisi sonucunda ilgili finansal varlığın değer düşüklüğüne uğradığına
ilişkin tarafsız bir göstergenin bulunması durumunda değer düşüklüğü zararı oluşur. Kredi ve
alacaklar için değer düşüklüğü tutarı gelecekte beklenen tahmini nakit akımlarının finansal varlığın
etkin faiz oranı üzerinden iskonto edilerek hesaplanan bugünkü değeri ile defter değeri arasındaki
farktır.
(28)
Aegon Emeklilik ve Hayat Anonim Şirketi
(Eski adıyla Ankara Emeklilik Anonim Şirketi)
30 Haziran 2009 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait
finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi – tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
2.
Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı)
Karşılık hesabındaki değişimler gelir tablosunda muhasebeleştirilir.
Satılmaya hazır özsermaye araçları haricinde, değer düşüklüğü zararı sonraki dönemde azalırsa ve
azalış değer düşüklüğü zararının muhasebeleştirilmesi sonrasında meydana gelen bir olayla
ilişkilendirilebiliyorsa, önceden muhasebeleştirilen değer düşüklüğü zararı, değer düşüklüğünün iptal
edileceği tarihte yatırımın değer düşüklüğü hiçbir zaman muhasabeleştirilmemiş olması durumunda
ulaşacağı itfa edilmiş maliyet tutarını aşmayacak şekilde gelir tablosunda iptal edilir.
Satılmaya hazır özsermaye araçlarının gerçeğe uygun değerinde değer düşüklüğü sonrasında
meydana gelen artış, doğrudan özsermayede muhasebeleştirilir.
Şirket’in satılmaya hazır duran varlıklar portföyünde cari dönemde meydana gelen gerçeğe uygun
değer değişikliklerinin önemli ve uzun süreli bir biçimde maliyet değerinin altına indiğinin tespit
edilmesi durumunda değer düşüklüğü karşılığı gelir tablosunda “finansal giderler”e yansıtılır.
2.10. Türev finansal araçlar
Bilanço tarihleri itibarıyla Şirket’in türev finansal araçları bulunmamaktadır.
2.11. Finansal varlıkların netleştirilmesi (mahsup edilmesi)
Finansal varlık ve yükümlülükler, sadece Şirket’in muhasebeleştirilen tutarları netleştirme konusunda
yasal bir hakkının bulunması ve net esasa göre ödemede bulunma ya da varlığı elde etme ve borcu
ödeme işlemlerini eş zamanlı olarak gerçekleştirme niyetinde olması durumunda net olarak
gösterilirler.
2.12. Nakit ve nakit benzerleri
Nakit ve nakit benzeri kalemler, nakit para, vadesiz mevduat ile kredi kartı tutarlarını ve satın alım
tarihinden itibaren vadeleri en fazla 3 ay olan, hemen nakde çevrilebilecek olan ve önemli tutarda
değer değişikliği riski taşımayan yüksek likiditeye sahip diğer kısa vadeli yatırımlardır.
Nakit ve nakit benzerleri elde etme maliyetleri ve tahakkuk etmiş faizlerinin toplamı ile gösterilmiştir.
Nakit akış tablosu
Nakit akış tablosunda yer alan nakit ve nakit benzerleri aşağıda gösterilmiştir:
30 Haziran 2009 30 Haziran 2008
Kasa
Banka
- Vadesiz mevduat
- Vadeli mevduat
Diğer hazır varlıklar
1,236
18,585,594
53,197
18,532,397
3,245,388
1,163
29,371,514
2,394,759
26,976,755
4,206
Nakit akış tablosuna baz olan nakit ve nakit benzerleri
21,832,218
29,376,883
157,512
171,286
21,989,730
29,548,169
Faiz tahakkuku
Nakit ve nakit benzerleri
(29)
Aegon Emeklilik ve Hayat Anonim Şirketi
(Eski adıyla Ankara Emeklilik Anonim Şirketi)
30 Haziran 2009 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait
finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi – tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
2.
Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı)
2.13. Sermaye
30 Haziran 2009 tarihi itibarıyla, Şirket’in nominal sermayesi 75,000,000 TL olup, her biri 1 Kuruş
değerindeki 7,500,000,000 paydan ibarettir (31 Aralık 2008 - 54,000,000 TL - 5,400,000,000 adet).
Bu tutarın 10,000,000 TL tutarı 30 Haziran 2009 tarihi itibariyle ödenmemiştir.
75,000,000 TL tutarındaki sermayeyi temsil eden 7,500,000,000 payın 2,250,000,000 adedi (A)
Grubu, 5,249,999,250 adedi (B) Grubu, geriye kalan payın 750 adedi (C) Grubu’dur. (31 Aralık 2008sırasıyla 1,620,000,000, 3,779,999,460 ve 540 adet). 30 Haziran 2009 ve 31 Aralık 2008 tarihleri
itibariyle (A) Grubu payların tamamı ortaklardan Aegon Turkey Holding B.V.’ye aittir.
(A) Grubu pay sahiplerine, Yönetim Kurulu üyelerinin seçimi dışında herhangi bir imtiyaz
tanınmamıştır. Ana sözleşmeye göre sermaye artırımlarında, yeni (A) grubu pay ihdas edilemez.
Şirket kayıtlı sermaye sistemine tabi değildir.
30 Haziran 2009 ve 31 Aralık 2008 tarihleri itibariyle Şirket’in sermaye ve ortaklık yapısı 1.1 numaralı
notta verilmiştir.
2.14. Sigorta ve yatırım sözleşmeleri – sınıflandırma
Sigorta sözleşmeleri:
Gelecekte gerçekleşmesi kesin olmayan bir olayın (sigorta konusu olay) sigortalıyı olumsuz bir
şekilde etkilemesi halinde sigortalıya tazminat ödemeyi kabul ederek bir tarafın (sigortacı) diğer
taraftan (sigortalı) önemli bir sigorta riskini kabul ettiği sözleşmeler sigorta sözleşmesidir. Şirket, bir
ya da daha fazla sözleşmeden doğabilecek hasarların sigortacı (sedan işletme) tarafından diğer bir
sigortacıya (reasürör) karşılanması amacıyla düzenlenen sigorta sözleşmeleri olan reasürans
sözleşmeleri de yapmaktadır. Sigorta sözleşmesi sınıflamasına, Şirket’in yaptığı sigorta sözleşmeleri
ve elinde bulundurduğu reasürans sözleşmeleri dahil olur.
Şirket sözleşmeleri, sigorta riskinin transfer edildiği tarihte kayda alınıp, sözleşmeden kaynaklanan
bütün hak ve yükümlülüklerin vade ve/veya itfasına kadar kayıtlarda sigorta sözleşmesi olarak
sınıflandırılmaktadır.
Yatırım sözleşmeleri:
Şirket, hayat sigortası ürünlerinin bir bölümünde bulunan birikim unsurunu ayrı bir şekilde
ölçebilmekte; fakat muhasebe politikalarının, birikim unsurundan kaynaklanan tüm hak ve
yükümlülüklerin ölçülmesinde kullanılan esaslara bakılmaksızın, anılan hak ve yükümlülüklerin
muhasebeleştirilmesini gerekli kılması nedeniyle, sigorta ve birikim unsuru ayrıştırılmamıştır.
2.15. Sigorta ve yatırım sözleşmelerinde isteğe bağlı katılım özellikleri
Yoktur.
2.16. İsteğe bağlı katılım özelliği olmayan yatırım sözleşmesi
Yoktur.
(30)
Aegon Emeklilik ve Hayat Anonim Şirketi
(Eski adıyla Ankara Emeklilik Anonim Şirketi)
30 Haziran 2009 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait
finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi – tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
2.
Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı)
2.17. Borçlar
Sözleşmeye dayalı finansal yükümlülükler:


başka bir işletmeye nakit veya bir başka finansal varlık vermeyi öngören, veya
işletmenin bir başka işletmeyle finansal araçlarını, işletmenin aleyhinde olacak şekilde karşılıklı
olarak değiştirmesini öngören sözleşmeye dayalı yükümlülüklerdir.
30 Haziran 2009 tarihi itibariyle kısa vadeli TL krediler vergi ödemeleri için alınan faizsiz spot
krediden oluşmaktadır ve maliyet değerlerinden taşınmaktadır (31 Aralık 2008 - Yoktur).
2.18. Ertelenmiş gelir vergisi
Ertelenmiş vergi yükümlülüğü veya varlığı, varlıkların ve yükümlülüklerin finansal tablolarda
gösterilen tutarları ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki geçici
farklılıkların bilanço yöntemine göre vergi etkilerinin yasalaşmış vergi oranları dikkate alınarak
hesaplanmasıyla belirlenmektedir. Ertelenmiş vergi yükümlülükleri vergilendirilebilir geçici farkların
tümü için hesaplanırken, indirilebilir geçici farklardan oluşan ve kullanılmamış vergi zararlarının
indirilebilmesi için yeterli karların oluşması mümkün görünüyorsa ertelenmiş vergi varlıkları,
gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle söz konusu farklardan yararlanmanın kuvvetle
muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır. Bahse konu varlık ve yükümlülükler, ticari ya da mali
kar/zararı etkilemeyen işleme ilişkin geçici fark, şerefiye veya diğer varlık ve yükümlülüklerin ilk defa
finansal tablolara alınmasından (işletme birleşmeleri dışında) kaynaklanıyorsa muhasebeleştirilmez.
Ertelenmiş vergi varlığının kayıtlı değeri, her bilanço tarihi itibarıyla gözden geçirilir. Ertelenmiş vergi
varlığının kayıtlı değeri, bir kısmının veya tamamının sağlayacağı faydanın elde edilmesine imkan
verecek düzeyde mali kar elde etmenin muhtemel olmadığı ölçüde azaltılır. Geleceğe ait karlılığın
tahmin edilememesinden ötürü bilanço tarihleri itibarıyla hesaplanan net ertelenmiş vergi varlığı
kayıtlara alınmamıştır.
Ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri varlıkların gerçekleşeceği veya yükümlülüklerin yerine
getirileceği dönemde geçerli olması beklenen ve bilanço tarihi itibarıyla yasallaşmış veya önemli
ölçüde yasallaşmış vergi oranları (vergi düzenlemeleri) üzerinden hesaplanır. Ertelenmiş vergi
varlıkları ve yükümlülüklerinin hesaplanması sırasında, Şirket’in bilanço tarihleri itibarıyla varlıklarının
defter değerini geri kazanması ya da yükümlülüklerini yerine getirmesi için tahmin ettiği yöntemlerin
vergi sonuçları dikkate alınır.
Doğrudan özsermayede alacak ya da borç olarak muhasebeleştirilen kalemler (ki bu durumda ilgili
kalemlere ilişkin ertelenmiş vergi de doğrudan özsermaye altında muhasebeleştirilir) ile
ilişkilendirilenler haricindeki döneme ait ertelenmiş vergi, gelir tablosunda gider ya da gelir olarak
muhasebeleştirilir.
(31)
Aegon Emeklilik ve Hayat Anonim Şirketi
(Eski adıyla Ankara Emeklilik Anonim Şirketi)
30 Haziran 2009 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait
finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi – tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
2.
Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı)
2.19. Çalışanlara sağlanan faydalar
Tanımlanan fayda planı:
Şirket, mevcut iş kanunu gereğince, emeklilik nedeni ile işten ayrılan veya istifa ve kötü davranış
dışındaki nedenlerle işine son verilen ve en az bir yıl hizmet vermiş personele belirli miktarda kıdem
tazminatı ödemekle yükümlüdür.
Kıdem tazminatına ilişkin yükümlülükler “Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Türkiye Muhasebe
Standardı” (“TMS 19”) hükümlerine göre muhasebeleştirilmektedir. Ödenecek tazminat her hizmet
yılı için bir aylık maaş tutarı kadardır ve bu miktar 30 Haziran 2009 tarihi itibariyle 2,260 TL (31 Aralık
2008 - 2,173 TL) ile sınırlandırılmıştır. Kıdem tazminatı karşılığı, belirli aktüeryal tahminler
kullanılarak tüm çalışanların gelecekteki olası yükümlülük tutarlarının tahmini karşılığının net
bugünkü değeri üzerinden hesaplanmış ve finansal tablolara yansıtılmıştır. Hesaplanan tüm
aktüeryal kazançlar ve kayıplar gelir tablosuna yansıtılmıştır.
Bilanço tarihleri itibariyle kullanılan temel aktüer varsayımları aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2009
12.00%
5.40%
İskonto oranı
Tahmin edilen limit/ücret artışı
31 Aralık 2008
12.00%
5.40%
Tanımlanan katkı planı:
Şirket, Sosyal Sigortalar Kurumu’na zorunlu olarak sosyal sigortalar primi ödemektedir. Şirket’in bu
primleri ödediği sürece başka yükümlülüğü kalmamaktadır. Bu primler tahakkuk ettikleri dönemde
personel giderlerine yansıtılmaktadır.
2.20. Karşılıklar, şarta bağlı yükümlülükler ve şarta bağlı varlıklar
TMS 37 “Karşılıklar, Koşullu Borçlar ve Koşullu Varlıklara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı”
uyarınca karşılıklar ancak ve ancak Şirket'in geçmişten gelen ve halen devam etmekte olan bir
yükümlülüğü (yasal ya da yapısal) varsa ve bu yükümlülük sebebiyle işletmeye ekonomik çıkar
sağlayan kaynakların elden çıkması olasılığı mevcutsa ve gerçekleşecek yükümlülüğün miktarı
güvenilir bir şekilde tahmin edilebiliyorsa kayıtlara alınmaktadır. Paranın zaman içindeki değer kaybı
önem kazandığında, karşılıklar paranın zaman değerini (ve uygun ise yükümlülüğe özel riskleri)
yansıtan cari piyasa tahminlerinin vergi öncesi oranı ile gelecekteki nakit akımlarının iskonto edilmesi
sonucu hesaplanmaktadır.
Şarta bağlı yükümlülükler, kaynak aktarımını gerektiren durum yüksek bir olasılık taşımıyor ise
finansal tablolarda yansıtılmayıp dipnotlarda açıklanmaktadır. Şarta bağlı varlıklar ise finansal
tablolara yansıtılmayıp ekonomik getiri yaratma ihtimali yüksek olduğu takdirde dipnotlarda açıklanır.
Bilanço tarihi itibarıyla Şirket aleyhine açılmış davaların tutarı 280,835 TL olup (31 Aralık 2008 188,453 TL), bu tutarın 163,321 TL’lik kısmı için muallak hasar ve tazminat karşılığı ayrılmış ve
geriye kalan 117,514 TL kısmı için ise finansal tablolarda diğer kısa vadeli yükümlülükler içerisinde
karşılık ayrılmıştır (31 Aralık 2008 - sırasıyla 107,174 TL ve 81,279 TL).
(32)
Aegon Emeklilik ve Hayat Anonim Şirketi
(Eski adıyla Ankara Emeklilik Anonim Şirketi)
30 Haziran 2009 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait
finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi – tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
2.
Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı)
Şirket tarafından üçüncü kişiler aleyhine açılmış davaların tutarı 269,366 TL'dir (31 Aralık 2008 230,267 TL).
Bilanço tarihinden sonra, Şirket aleyhine açılmış ve/veya açılması beklenen dava bulunmamaktadır.
Sigortacılık teknik karşılıkları ile ilgili açıklamalara 2.1.2 numaralı notta yer verilmiştir.
2.21. Gelirlerin muhasebeleştirilmesi
Prim ve komisyon geliri
Prim geliri yıl içinde tanzim edilen poliçe gelirlerinden oluşmaktadır. Kazanılmamış primler karşılığı,
bilanço tarihinde yürürlükte bulunan poliçeler üzerinden gün esası dikkate alınarak hesaplanmıştır.
Reasürörlere devredilen primler nedeniyle alınan komisyonların gelecek dönem veya dönemlere
isabet eden kısmı ertelenmiş komisyon gelirleri olarak muhasebeleşmektedir.
Fon işletim gideri kesintisi
Fon net varlık değeri üzerinden hesaplanan günlük azami %0.010 (yüzbinde 10) oranında fon işletim
gideri kesintilerinin kaydedildiği hesaptır.
Yönetim gideri kesintisi
Katılımcının bireysel emeklilik hesabına yapılan katkı payları üzerinden azami %8 oranını aşmamak
üzere alınan yönetim gideri kesintilerinin izlendiği hesaptır.
Giriş aidatı gelirleri
Katılımcının bireysel emeklilik sistemine ilk kez katılması sırasında veya yeni bir bireysel emeklilik
hesabı açtırması halinde katılımcı veya katılımcının hesabına hareket eden kişilerden emeklilik
sözleşmesi teklif formunun imzalandığı tarihte geçerli olan aylık brüt asgari ücretin yarısını aşmamak
kaydıyla tahakkuk eden giriş aidatının kaydedildiği hesaptır.
Faiz gelir ve gideri
Faiz gelir ve giderleri ilgili dönemdeki gelir tablosunda tahakkuk esasına göre
muhasebeleştirilmektedir.
2.22. Finansal kiralamalar
Şirket’in finansal kiralama işlemlerinden alacağı bulunmamaktadır.
2.23. Kar payı dağıtımı
Finansal tabloların onaylanma tarihi itibarıyla Şirket’in kar payı dağıtımı söz konusu değildir.
(33)
Aegon Emeklilik ve Hayat Anonim Şirketi
(Eski adıyla Ankara Emeklilik Anonim Şirketi)
30 Haziran 2009 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait
finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi – tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
2.
Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı)
2.24 İlişkili taraflar
Aşağıdaki kriterlerden birinin varlığında, taraf Şirket ile ilişkili sayılır:
(a)
Söz konusu tarafın, doğrudan ya da dolaylı olarak bir veya birden fazla aracı yoluyla:
(i)
(b)
(c)
(d)
(e)
(f)
(g)
İşletmeyi kontrol etmesi, işletme tarafından kontrol edilmesi ya da işletme ile ortak
kontrol altında bulunması (ana ortaklıklar, bağlı ortaklıklar ve aynı iş dalındaki bağlı
ortaklıklar dahil olmak üzere);
(ii)
Şirket üzerinde önemli etkisinin olmasını sağlayacak payının olması; veya
(iii) Şirket üzerinde ortak kontrole sahip olması;
Tarafın, Şirket’in bir iştiraki olması;
Tarafın, Şirket’in ortak girişimci olduğu bir iş ortaklığı olması;
Tarafın, Şirket’in veya ana ortaklığının kilit yönetici personelinin bir üyesi olması;
Tarafın, (a) ya da (d) de bahsedilen herhangi bir bireyin yakın bir aile üyesi olması;
Tarafın; kontrol edilen, ortak kontrol edilen ya da önemli etki altında veya (d) ya da (e)’de
bahsedilen herhangi bir bireyin doğrudan ya da dolaylı olarak önemli oy hakkına sahip olduğu
bir işletme olması; veya
Tarafın, işletmenin ya da işletme ile ilişkili taraf olan bir işletmenin çalışanlarına işten ayrılma
sonrasında sağlanan fayda planları olması.
İlişkili taraflarla yapılan işlem, ilişkili taraflar arasında kaynakların, hizmetlerin ya da yükümlülüklerin
bir bedel karşılığı olup olmadığına bakılmaksızın transferidir.
30 Haziran 2009 ve 31 Aralık 2008 tarihli finansal tablolar ve ilgili açıklayıcı dipnotlarda ortaklar
dışındaki Aegon Grubu’na dahil şirketler ve yönetim diğer ilişkili taraflar olarak tanımlanmıştır.
2.25 Diğer parasal bilanço kalemleri
Kayıtlı değerleri ile bilançoya yansıtılmıştır.
2.26 Bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan olaylar
Şirket’in bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan ve bilanço tarihindeki durumunu etkileyebilecek olaylar
(düzeltme gerektiren olaylar) finansal tablolara yansıtılmaktadır. Düzeltme gerektirmeyen olaylar belli
bir önem arzettikleri takdirde dipnotlarda açıklanmaktadır.
3.
Önemli muhasebe tahminleri ve hükümleri
Finansal tabloların hazırlanmasında Şirket yönetiminin, raporlanan varlık ve yükümlülük tutarlarını
etkileyecek, bilanço tarihleri itibariyle vukuu muhtemel yükümlülük ve taahhütleri ve raporlama
dönemi itibariyle gelir ve gider tutarlarını belirleyen varsayımlar ve tahminler yapması gerekmektedir.
Gerçekleşmiş sonuçlar tahminlerden farklı olabilmektedir. Tahminler düzenli olarak gözden
geçirilmekte, gerekli düzeltmeler yapılmakta ve gerçekleştikleri dönemde gelir tablolarına
yansıtılmaktadırlar. Kullanılan tahminler, başlıca; sigorta muallak hasar ve tazminat karşılıkları, diğer
teknik karşılıklar, finansal varlıkların gerçeğe uygun değer hesaplamaları ile varlıkların değer
düşüklüğü karşılıklarıyla bağlantılı olup ilgili dipnotlarda bu tahmin ve varsayımlar detaylarıyla
açıklanmıştır. Bunların dışında finansal tabloların hazırlanmasında kullanılan önemli tahminler
aşağıda yer almaktadır:
(34)
Aegon Emeklilik ve Hayat Anonim Şirketi
(Eski adıyla Ankara Emeklilik Anonim Şirketi)
30 Haziran 2009 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait
finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi – tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
3.
Önemli muhasebe tahminleri ve hükümleri (devamı)
Kıdem tazminatı karşılığı:
Şirket, ilişikteki finansal tablolarda kıdem tazminatı karşılığını aktüeryal varsayımlar kullanarak
hesaplamış ve kayıtlarına yansıtmıştır. Şirket’in, 30 Haziran 2009 tarihi itibariyle, kıdem tazminatı
yükümlülüğü 213,637 TL (31 Aralık 2008 - 186,261 TL)’dir.
Şüpheli alacaklar karşılığı:
Şirket ilgili aracıların, sigortalıların ve katılımcıların geri ödeme yapamayacak olanları için 30 Haziran
2009 tarihinde sona eren döneme ait finansal tablolarda 22,532 TL (31 Aralık 2008 – 20,856 TL), net
tutarında şüpheli alacak karşılığı ayırmıştır.
Dava karşılıkları:
Dava karşılıkları ayrılırken, ilgili davaların kaybedilme olasılığı ve kaybedildiği taktirde katlanılacak
olan sonuçlar Şirket hukuk müşavirlerinin görüşleri doğrultusunda değerlendirilmekte ve Şirket
yönetimi elindeki verileri kullanarak en iyi tahminlerini yapıp gerekli gördüğü karşılığı ayırmaktadır
(Not 23).
Ertelenmiş vergi:
Ertelenmiş vergi varlıkları gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle geçici farklardan ve birikmiş
zararlardan faydalanmanın kuvvetle muhtemel olması durumunda kaydedilmektedir. Kaydedilecek
olan ertelenmiş vergi varlıkların tutarı belirlenirken gelecekte oluşabilecek olan vergilendirilebilir
karlara ilişkin önemli tahminler ve değerlendirmeler yapmak gerekmektedir (Not 21).
4.
Sigorta ve finansal riskin yönetimi
4.1.
Sigorta riski
Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan risklerin yönetilmesindeki amaç ve bu risklerin
azaltılmasına ilişkin politikalar
Sigorta riski, herhangi bir sigorta sözleşmesi ile sigortalanmış olan rizikonun gerçekleşme olasılığı ve
de buna bağlı olarak ortaya çıkacak olan hasarın büyüklüğünün belirsiz olma riskidir. Sigorta
sözleşmesinin gereği olarak riskin tesadüfi olması nedeniyle risk tutarı tahmin edilemez.
Sigortalama riski, alınan primlerin ödenen tazminatları karşılamaması ihtimalini ifade etmektedir.
Şirket, sigortalama riskinin tespit edilmesi için belirli dönemlerle hasar/prim oranını analiz etmektedir.
30 Haziran 2009 tarihi itibarıyla Şirket’in hayat sigortaları üç aylık hasar/prim oranı %32
seviyesindedir, ferdi kaza sigortalarında ise üç aylık hasar prim oranı %34 oranında gerçekleşmiştir
(30 Haziran 2008 - sırasıyla %32 ve %12).
Şirket, deprem gibi doğal afetlerde, terör veya büyük boyutlu kazalarda oluşabilecek büyük çaplı
riskleri, katastrofik hasar fazlası anlaşmalarıyla reasürörle paylaşmaktadır.
(35)
Aegon Emeklilik ve Hayat Anonim Şirketi
(Eski adıyla Ankara Emeklilik Anonim Şirketi)
30 Haziran 2009 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait
finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi – tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
4.
Sigorta ve finansal riskin yönetimi (devamı)
Bilanço tarihleri itibarıyla, risk teminatı bazında toplam riskin reasürörlere devredilen kısmı aşağıda
sunulmuştur.
Ecelen vefat
Kazaen vefat
Kazaen
maluliyet
Hastalık
maluliyet
%2
%7
%26
%25
%1
%29
%38
%29
30 Haziran 2009
31 Aralık 2008
Şirket tarafından teminat altına alınan ecelen vefatların %84’ü ve kaza sonucu maluliyetlerin
%96’sını sadece Hasar Fazlası Anlaşması ile reasüre edilen Polis Bakım Yardım Sandığı Yıllık Grup
Hayat Sigortası oluşturmaktadır. Bu nedenle bu teminatlarda reasüröre devredilen teminat oranı çok
düşük gözükmektedir.
Sigorta riskine karşı duyarlılık
Şirket’in poliçe üretim stratejisi, üstlenilen riskin; riskin türüne ve büyüklüğüne göre en doğru şekilde
dağıtılmasına dayanmaktadır.
30 Haziran 2009 ve 31 Aralık 2008 tarihleri itibariyle reasürans anlaşmaları; hasar fazlası ve
eksedan tür anlaşmalardan oluşmaktadır. Bu reasürans anlaşmaları sonucunda Şirket, 2009 yılında
ferdi hayat sigortalarında vefat riskinin gerçekleşmesi durumunda sektör müşterileri için 25,000 TL
ve Emniyet mensupları için 5,000 TL’nin, kazaen vefat riskinin gerçekleşmesi durumunda sektör
müşterileri için 25,000 TL ve Emniyet mensupları için 5,000 TL’nin üzerinde olan hasar ödemelerini
reasürörlere devretmektedir. Şirket, grup hayat sigortalarında ise ecelen ve kazaen vefat riskinin
gerçekleşmesi durumunda 25,000 TL’nin üzerinde olan hasar ödemelerini reasürörlere
devretmektedir.
Muallak hasar ve tazminatlar, Şirket’in hasar bölümü tarafından periyodik olarak gözden geçirilip
güncellenmektedir.
Sigorta riski yoğunlaşmaları
Şirket, hayat sigortası ve ferdi kaza branşlarında sigorta sözleşmesi yapmaktadır. Buna göre,
düzenlenen sigorta sözleşmelerinde, sigortalının mahiyetine göre sigorta riski yoğunlaşması brüt ve
net (reasürans sonrası) olarak aşağıdaki tabloda özetlenmiştir:
30 Haziran 2009
31 Aralık 2008
Toplam
Toplam
brüt hasar
Toplam hasar
Şirket'in
brüt hasar Toplam Hasar
Şirket'in
yükümlülüğü yükümlülüğünde
net hasar yükümlülüğü yükümlülüğünde
net hasar
(*)
reasürör payı yükümlülüğü
(*)
reasürör payı yükümlülüğü
Branş
Hayat Sigortası
Ferdi Kaza
4,026,773
69,111
(11,016)
(211)
4,015,757
68,900
4,526,327
57,108
(13,153)
(804)
4,513,174
56,304
Toplam
4,095,884
(11,227)
4,084,657
4,583,435
(13,957)
4,569,478
(*)
Toplam hasar, bilanço tarihi itibariyle ayrılmış olan tüm karşılıkları; muallak tazminat karşılığı,
gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedelleri ve dengeleme karşılığını içermektedir (Aktüeryal
zincirleme metodu ve devam eden riskler karşılığı hesaplamaları sonucu bu alanlarda karşılık
ayrılmasına gerek olmadığı görüldüğü için bu karşılıklar sonuca etki etmemektedir).
(36)
Aegon Emeklilik ve Hayat Anonim Şirketi
(Eski adıyla Ankara Emeklilik Anonim Şirketi)
30 Haziran 2009 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait
finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi – tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
4.
Sigorta ve finansal riskin yönetimi (devamı)
Düzenlenen sigorta sözleşmelerinin, coğrafi bölgelere göre sigorta riski yoğunlaşması brüt ve net
(reasürans sonrası) olarak aşağıdaki tabloda özetlenmiştir:
Toplam brüt
hasar
yükümlülüğü
30 Haziran 2009
Toplam hasar
yükümlülüğünde
reasürör payı
Türkiye
AB Ülkeleri
Diğer (**)
3,683,001
230,986
21,841
(4,836)
-
3,678,165
230,986
21,841
Toplam
3,935,828
(4,836)
3,930,992
Toplam hasar
yükümlülüğü hayat (*)
Toplam hasar
yükümlülüğü ferdi
kaza (*)
30 Haziran 2009
Toplam
Toplam hasar
brüt hasar yükümlülüğünde
yükümlülüğü
reasürör payı
31 Aralık 2008
Toplam hasar
yükümlülüğünde
reasürör payı
Şirket'in net
hasar
yükümlülüğü
4,166,555
244,871
6,532
(4,836)
-
4,161,719
244,871
6,532
4,417,958
(4,836)
4,413,122
Şirket'in net Toplam brüt
hasar
hasar
yükümlülüğü yükümlülüğü
Şirket'in
net hasar
yükümlülüğü
Toplam
brüt hasar
yükümlülüğü
31 Aralık 2008
Toplam hasar
yükümlülüğünde
reasürör payı
Şirket'in
net hasar
yükümlülüğü
Türkiye
68,110
-
68,110
54,045
-
54,045
Toplam
68,110
-
68,110
54,045
-
54,045
(*)
Hasar yükümlülüğü, bilanço tarihleri itibarıyla gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedelleri hariç ayrılmış
olan muallak hasar ve tazminat karşılığını içermektedir.
(**)
Kuzey Kıbrıs Türk Cumhuriyeti, “diğer” başlığı altında gösterilmiştir.
Türkiye Cumhuriyeti’nde düzenlenen sigorta sözleşmelerindeki coğrafi bölgelere göre hasar
yükümlülüğü yoğunlaşmasının dağılımı brüt ve net (reasürans sonrası) olarak aşağıdaki tabloda
özetlenmiştir:
Toplam hasar yükümlülüğü
(Hayat)
Brüt Toplam hasar
toplam hasar yükümlülüğü
yükümlülüğü reasürör payı
30 Haziran 2009
Net
toplam hasar
yükümlülüğü
31 Aralık 2008
Net
toplam hasar
yükümlülüğü
Brüt Toplam hasar
toplam hasar yükümlülüğü
yükümlülüğü reasürör payı
Marmara Bölgesi
Ege Bölgesi
İç Anadolu Bölgesi
Akdeniz Bölgesi
Karadeniz Bölgesi
Doğu Anadolu Bölgesi
Güneydoğu Anadolu Bölgesi
1,194,252
547,256
821,222
442,219
237,420
195,802
244,830
(4,500)
(336)
1,189,752
547,256
821,222
442,219
237,420
195,802
244,494
1,473,866
609,679
752,644
613,039
329,535
200,704
187,088
(4,500)
(336)
1,469,366
609,679
752,644
613,039
329,535
200,704
186,752
Toplam
3,683,001
(4,836)
3,678,165
4,166,555
(4,836)
4,161,719
Toplam hasar yükümlülüğü
(Ferdi kaza)
Brüt toplam
tazminat
yükümlülüğü
30 Haziran 2009
Toplam
tazminat
Net toplam
yükümlülüğü
tazminat
reasürör payı yükümlülüğü
31 Aralık 2008
Brüt toplam
tazminat
yükümlülüğü
Toplam
tazminat
yükümlülüğü
reasürör payı
Net toplam
tazminat
yükümlülüğü
Marmara Bölgesi
Karadeniz Bölgesi
3,225
64,885
-
3,225
64,885
3,225
50,820
-
3,225
50,820
Toplam
68,110
-
68,110
54,045
-
54,045
(37)
Aegon Emeklilik ve Hayat Anonim Şirketi
(Eski adıyla Ankara Emeklilik Anonim Şirketi)
30 Haziran 2009 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait
finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi – tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
4.
Sigorta ve finansal riskin yönetimi (devamı)
Gerçekleşen hasarların gelişim süreci
Şirketin hasar gelişimini gösteren tablo 17.15 numaralı notta verilmiştir.
Finansal tablolar üzerinde önemli etkiye sahip olan her değişikliğin etkisini ayrı olarak
göstererek sigorta varlık ve borçlarının ölçümünde kullanılan varsayımlardaki değişikliklerin
etkileri
Sigortacılık mevzuatı uyarınca 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren ayrılmaya başlanan karşılıklar ve bu
karşılıkların 30 Haziran 2009 ve 31 Aralık 2008 tarihli bilançolara etkileri aşağıda sunulmuştur:

Devam Eden Riskler Karşılığı
Yürürlükte bulunan sigorta sözleşmeleri dolayısıyla ortaya çıkabilecek tazminatların ilgili
sözleşmeler için ayrılmış kazanılmamış primler karşılığından fazla olma ihtimaline karşı, her
hesap dönemi itibarıyla, son 12 ayı kapsayacak şekilde ayrılan karşılıktır.
30 Haziran 2009 bilançosuna etkisi: Hayat ve ferdi kaza branşlarında beklenen net hasar
prim oranı %95’i aşmadığı için karşılık ayrılmamıştır (31 Aralık 2008 - %100 ‘ü aşmadığı için
ayrılmamıştır).

Aktüeryal Zincirleme Merdiven Metodu
Aktüeryal zincirleme merdiven metodu geçmişte gerçekleşmiş hasar verilerine göre cari
dönemde ayrılması gereken karşılık tutarının tahmin edilmesi için kullanılmaktadır. Yöntem
sonucu bulunan karşılık tutarı muallak hasar ve tazminat karşılığı tutarından fazla ise aradaki
fark kadar ek bir karşılık ayrılmalıdır.
30 Haziran 2009 Bilançosuna Etkisi: 2007/24 sayılı Aktüeryal Zincir Merdiven Metoduna
İlişkin Genelge’de Değişiklik Yapılmasına Dair Genelge’ye (2009/11) ve Sektör Duyurusu
(2009/22)’e göre yapılan hesaplama ile Hayat ve Ferdi Kaza Sigortası branşında Aktüeryal
Zincirleme Merdiven Metodu’na göre bulunan karşılık tutarı muallak hasar ve tazminat
karşılığından küçük olduğu için ek karşılık ayrılmamıştır (31 Aralık 2008 – Gerek olmadığı
için ayrılmamıştır).

Kazanılmamış Primler Karşılığı
1 Ocak 2008 tarihinden önce geçerli olan mevzuata göre kazanılmamış primler karşılığı (cari
rizikolar karşılığı) tahakkuk eden risk priminin hesap tarihi sonrasına sarkan kısmı için
hesaplanmaktaydı. Yürürlükten kalkan mevzuat uyarınca hesaplanan kazanılmamış primler
karşılığı tutarı net 1,875,664 TL’dir.
1 Ocak 2008 tarihinden itibaren uygulamaya konulan Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik
Şirketlerinin Teknik Karşılıklarına ve Bu Karşılıkların Yatırılacağı Varlıklara İlişkin Yönetmelik
uyarınca, kazanılmamış primler karşılığı risk primi üzerinden değil, tarife primi üzerinden
hesaplanmaktadır. Birikimli hayat sigortalarında ise tarife priminden birikim primi
düşülmektedir.
Yeni düzenlemede, kazanılmamış primler karşılığının tarife primi üzerinden
hesaplanmasının yanı sıra, daha önce mevzuatta yer almayan aracı komisyonlarının ve
gider paylarının ertelenmesi hususu da gündeme getirilmiştir. Yeni mevzuat uyarınca 30
Haziran 2009 tarihinde hayat ve hayat dışı branşlar için hesaplanan brüt kazanılmamış
primler karşılığı tutarı 1,891,923 TL olarak gerçekleşmiştir (31 Aralık 2008 - 75,424 TL).
(38)
Aegon Emeklilik ve Hayat Anonim Şirketi
(Eski adıyla Ankara Emeklilik Anonim Şirketi)
30 Haziran 2009 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait
finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi – tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
4.
Sigorta ve finansal riskin yönetimi (devamı)

Dengeleme Karşılığı
Takip eden hesap dönemlerinde meydana gelebilecek tazminat oranlarındaki dalgalanmaları
dengelemek ve katastrofik riskleri karşılamak üzere kredi ve deprem teminatları için ayrılan
karşılıktır.
30 Haziran 2009 Bilançosuna Etkisi: Ayrılan dengeleme karşılığı tutarı 293 TL’dir (31 Aralık
2008 - 288).

4.2.
Muallak Tazminat Karşılığı Yeterlilik Testi
Branşlar itibarıyla hesaplanmış olan muallak tazminat karşılığı yeterlilik oranının, cari hesap
yılı hariç olmak üzere, son beş yıllık aritmetik ortalamasının %95’in altında olması halinde,
bu oran ile %95 oranı arasındaki fark, cari yıl muallak tazminat karşılığı ile çarpılarak
yeterlilik oranı fark tutarı bulunur. Yeterlilik oranı fark tutarı her bir branş için ayrı ayrı ilave
edilerek cari yılda ayrılacak nihai muallak tazminat karşılığı hesaplanır. Genelge 2008/2
gereğince hesaplama her yılsonu için yapılmaktadır. Buna göre, bilanço tarihi itibariyle
muallak tazminat karşılığı yeterlilik testi hesaplanmamıştır. 31 Aralık 2008 tarihi itibariyle
yapılan muallak tazminat karşılığı yeterlilik testi sonucunda ek karşılık hesaplanmamıştır.
Finansal risk
Şirket’in sermaye yönetimindeki amacı; gelir getiren bir işletme olarak devamlılığını sağlamak,
hissedar ve kurumsal ortakların faydasını gözetmek, aynı zamanda sermayenin maliyetini azaltmak
için en verimli sermaye yapısının sürekliliğini sağlamaktır.
Şirket, finansal varlık ve yükümlükler nedeniyle piyasa riski (kur riski, faiz oranı riski, fiyat riski),
likidite riski ve kredi riskine maruz kalmaktadır. Şirket’in risk yönetimi programı genel olarak mali
piyasalardaki belirsizliğin, Şirket finansal performansı üzerindeki potansiyel olumsuz etkilerinin
minimize edilmesi üzerine odaklanmaktadır. Şirket, finansal yatırımları sebebiyle genelde faiz ve fiyat
riskine, sigorta alacakları sebebiyle kredi riskine ve dövizli poliçe ve varlıkları sebebiyle de kur riskine
maruz kalmaktadır.
Şirket için gerekli öz sermaye tutarı, 19 Ocak 2008 tarih ve 262761 sayılı Resmi Gazete’de
yayınlanarak yürürlüğe giren Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Sermaye Yeterliliklerinin
Ölçülmesine İlişkin Yönetmelik uyarınca 6 aylık dönemler itibarıyla hesaplanmaktadır. İlgili
yönetmelik Hazine Müsteşarlığı’nın 1 Mart 2009 tarihli ve 27156 numaralı Resmi Gazete’de
yayımlanan “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Sermaye Yeterliliklerinin Ölçülmesine ve
Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına Dair Yönetmelik” çerçevesinde
güncellenmiştir. Şirket’in mevcut öz sermayesi her iki yönteme göre de hesaplanan asgari sermaye
gereksinimini karşılamaktadır. 30 Haziran 2009 ve 31 Aralık 2008 tarihleri itibariyle hesaplanan
sermaye yeterliliğine ilişkin tablolar aşağıdaki gibidir:
(39)
Aegon Emeklilik ve Hayat Anonim Şirketi
(Eski adıyla Ankara Emeklilik Anonim Şirketi)
30 Haziran 2009 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait
finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi – tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
4.
Sigorta ve finansal riskin yönetimi (devamı)
30 Haziran
2009
31 Aralık
2008
Birinci yöntem
Hayat dışı branşlar için gerekli özsermaye
Hayat branşı için gerekli özsermaye
Emeklilik branşı için gerekli özsermaye
8,425
2,589,844
587,662
8,315
1,240,907
580,043
Toplam gerekli öz sermaye
3,185,931
1,829,265
İkinci yöntem
Aktif riski için gerekli öz sermaye
Reasürans riski için gerekli öz sermaye
Aşırı prim artışı için gerekli öz sermaye
Muallak tazminat karşılığı için gerekli öz sermaye
Yazım riski için gerekli öz sermaye
Faiz ile kur riski için gerekli öz sermaye
5,095,098
2,481
102,109
319,488
10,888
2,110,325
4,073
114,230
370,880
28,969
Toplam gerekli öz sermaye
5,530,064
2,628,477
25,507,229
5,793,287
19,713,942
23,928,215
2,891,700
21,036,515
Özsermaye
Sermaye yeterliliği sonucu çıkan gerekli özsermaye (*)
Limit fazlası
(*)
Birinci ve ikinci yöntem sonucunda bulunan sonuçların büyük olanı ile Şirket’in sahip olduğu
iştirak, bağlı ortaklık, bağlı menkul kıymet ve müşterek yönetime tabi teşebbüs (sigorta,
emeklilik, reasürans) tutarlarının toplamıdır.
Kredi riski
Kredi riski, Şirket’in ilişkide bulunduğu üçüncü tarafların, yapılan sözleşme gereklerine uymayarak
yükümlülüklerini kısmen veya tamamen zamanında yerine getirememelerinden dolayı Şirket’in
karşılaşacağı durumu ifade eder. Şirket’in faaliyet konusu göz önünde bulundurulduğunda kredi
riskinin nispeten az olduğu düşünülmektedir. Şirket’in üçüncü taraflar itibarıyla değerlendirmeleri
aşağıda yer almaktadır.
Reasürörler: Şirket mali açıdan güçlü uluslararası reasürans şirketleri ile çalışmaktadır. Bu açıdan
risk seviyesinin düşük olduğu düşünülmektedir.
Acenteler: Şirkete bağlı çalışan acenteler Şirket ile ilişkilerinde parasal anlamda sınırlı düzeyde risk
teşkil etmektedir. Satılan ürünlerin uzun süreli olması sebebiyle, acentelere verilen komisyon
yapısının da uzun süreli tasarlanmış olması, acentelerin Şirket’ten sürekli olarak alacaklı durumda
kalmasını sağlamaktadır.
Sigortalılar: Vadesi geçmiş prim alacakları, Şirket için bir risk olarak algılanmamakta, zira
ödenmemiş primlerin mevcudiyeti halinde sigortanın tüm teminatları geçersiz olmaktadır.
Bilanço tarihleri itibarıyla Şirket’in vadesi gelmemiş ve tahsil kabiliyeti yüksek giriş aidatı ve
sigortalılardan alacaklarının tutarı 841,888 TL’dir. Alacaklar ile ilgili ortalama vade 135 gündür (31
Aralık 2008 - 587,102 TL, 101 gün).
(40)
Aegon Emeklilik ve Hayat Anonim Şirketi
(Eski adıyla Ankara Emeklilik Anonim Şirketi)
30 Haziran 2009 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait
finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi – tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
4.
Sigorta ve finansal riskin yönetimi (devamı)
Henüz vadesi geçmemiş ve şüpheli hale gelmemiş alacaklara ilişkin alınan teminatlar aşağıdaki
gibidir:
30 Haziran
2009
31 Aralık
2008
Teminat mektubu
İpotekler
Alacak senetleri
Hazine bonosu
Diğer
61,500
466,000
239,000
10,997
89,785
77,500
376,000
241,000
21,670
93,627
Toplam
867,282
809,797
30 Haziran 2009 tarihi itibarıyla giriş aidatı ve prim alacaklarının 2,132,422 TL (31 Aralık 2008 750,259 TL) tutarındaki kısmının vadesi geçmiş olduğu halde, bu alacaklara ilişkin karşılık
ayrılmamıştır. 30 Haziran 2009 ve 31 Aralık 2008 tarihleri itibariyle, bahse konu giriş aidatı ve prim
alacaklarının yaşlandırması aşağıdaki gibidir:
30 Haziran
2009
31 Aralık
2008
3 aya kadar
3 – 6 ay arası
6 ay ve üzeri
298,687
1,430,075
403,660
414,926
54,318
281,015
Toplam
2,132,422
750,259
Yeniden yapılandırılmamış olması halinde vadesi geçmiş veya şüpheli hale gelmiş olabilecek,
yeniden yapılandırılan giriş aidatı ve prim alacakları bulunmamaktadır.
30 Haziran 2009 tarihi itibarıyla, sigortalılardan alacaklarının 70,906 TL tutarındaki kısmı şüpheli
alacak niteliğindedir (31 Aralık 2008 - 55,935 TL). 30 Haziran 2009 tarihi itibarıyla şüpheli alacaklar
için ayrılan karşılık tutarı 22,532 TL’dir (31 Aralık 2008 - 20,856 TL). Bu alacakların bir kısmının
tahsil edileceği beklenmektedir. Tahsili şüpheli olan alacakların yaşlandırması aşağıdaki gibidir:
30 Haziran
2009
31 Aralık
2008
6 ay ve üzeri
70,906
55,935
Toplam
70,906
55,935
Bilanço tarihleri itibarıyla, şüpheli alacaklara ilişkin alınan teminatlar aşağıdaki gibidir:
İpotekler
(41)
30 Haziran
2009
31 Aralık
2008
65,000
40,000
Aegon Emeklilik ve Hayat Anonim Şirketi
(Eski adıyla Ankara Emeklilik Anonim Şirketi)
30 Haziran 2009 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait
finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi – tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
4.
Sigorta ve finansal riskin yönetimi (devamı)
Şirket’in şüpheli prim alacakları karşılığına ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
1 Ocak30 Haziran
2009
1 Ocak30 Haziran
2008
Açılış bakiyesi
Dönem gideri
Tahsilatlar
20,856
1,676
-
71,498
12,275
(27,838)
Kapanış bakiyesi
22,532
55,935
Faiz oranı riski
Faiz oranlarındaki değişmelerin finansal araçların fiyatlarında dalgalanmalara yol açması, Şirket’in
faiz oranı riskiyle başa çıkma gerekliliğini doğurmaktadır. Şirket’in faiz oranı riskine duyarlılığı varlık
ve yükümlülük hesaplarının vadelerindeki uyumsuzluğu ile ilgilidir. Bu risk faiz değişimlerinden
etkilenen varlıkları aynı tipte yükümlülüklerle karşılamak suretiyle yönetilmektedir. 30 Haziran 2009
ve 31 Aralık 2008 tarihleri itibariyle Şirket’ in piyasa faizlerindeki dalgalanmalardan etkilenen
değişken faizli finansal varlığı bulunmadığından faiz riskine maruz kalmamıştır.
Kur riski
Kur riski, Şirket’in yabancı para varlıkları ve yükümlülükleri arasındaki farka bağlı olarak şekillenen
kurlardaki değişmeler sonucunda ortaya çıkan zarar riski olarak tanımlanmaktadır. Diğer taraftan,
farklı döviz cinslerinin birbirine kıyasla gösterdikleri değer değişimi de kur riskinin bir diğer boyutu
olarak ortaya çıkmaktadır. Kur riski, net döviz pozisyonunun açık yaratmayacak şekilde oluşturulması
suretiyle yönetilmektedir.
Bilanço tarihleri itibarıyla yabancı para cinsinden varlıkların ve yükümlülüklerin dağılımı aşağıdaki
gibidir:
A. Döviz cinsinden varlıklar
B. Döviz cinsinden yükümlülükler
Net döviz pozisyonu (A-B)
(42)
30 Haziran
2009
31 Aralık
2008
2,708,540
2,568,060
3,139,449
2,821,880
140,480
317,569
Aegon Emeklilik ve Hayat Anonim Şirketi
(Eski adıyla Ankara Emeklilik Anonim Şirketi)
30 Haziran 2009 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait
finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi – tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
4.
Sigorta ve finansal riskin yönetimi (devamı)
Döviz bazında ayrıntılı yabancı para pozisyonu aşağıdaki gibidir:
Avro
Döviz
kuru
30 Haziran 2009
TL
karşılığı
4,115
1,347
2.1469
2,892
1,770,182
10,406
428,009
950
2.1469
2.1605
918,892
2,053
1,784,703
430,306
Varlıklar
Bankalar
Riski hayat poliçesi sahiplerine ait finansal
varlıklar (*)
Sigortalılardan alacaklar
ABD
Doları
Döviz
kuru
TL
karşılığı
2,689
1.5301
1,156,906
6,758
1.5301
1.5398
1,166,353
Yükümlülükler
Reasürörlere borçlar
Kazanılmamış prim karşılıkları
Hayat matematik karşılıkları
Kar payı karşılıkları
Muallak hasar ve tazminat karşılıkları
Net
923,837
ABD Doları
Döviz
kuru
TL
karşılığı
Avro
Döviz
kuru
999
2,650
899,136
178,882
1,415
1.5301
1.5398
1.5398
1.5398
1.5398
1,529
4,080
1,384,490
275,443
2,179
395
2,185
344,639
69,510
-
2.1469
2.1605
2.1605
2.1605
-
1,083,082
1,667,721
416,729
900,339
83,271
116,982
13,577
23,498
Döviz
kuru
TL
karşılığı
Avro
Döviz kuru
31 Aralık 2008
TL
karşılığı
12,183
1.5123
18,425
1,282
2.1408
2,744
1,291,589
8,317
1.5123
1.5219
1,953,269
12,658
537,567
710
2.1408
2.1543
1,150,824
1,529
1,984,352
539,559
1,312,089
Yükümlülükler
Reasürörlere borçlar
Diğer kısa vadeli yükümlülükler
Kazanılmamış prim karşılıkları
Hayat matematik karşılıkları
Kar payı karşılıkları
Muallak hasar ve tazminat karşılıkları (*)
Net
(*)
848
4,722
744,593
150,176
-
ABD
Doları
Varlıklar
Bankalar
Riski hayat poliçesi sahiplerine ait finansal
varlıklar (*)
Sigortalılardan alacaklar
TL karşılığı
1,155,097
ABD
Doları
Döviz
kuru
TL
karşılığı
Avro
Döviz kuru
TL karşılığı
337
2,186
994,046
193,074
8,513
1.5123
1.5219
1.5219
1.5219
1.2915
510
3,326
1,512,839
293,839
10,995
98
37,465
1,251
364,155
61,627
-
2.1408
2.1408
2.1543
2.1543
2.1543
-
210
80,205
2,694
784,499
132,763
-
1,198,156
1,821,509
464,596
1,000,371
113,933
162,843
74,963
154,726
Vefat tazminatı içeren bir poliçeye ait muallak tazminat karşılığı tutarı ödemenin yapılacağı kur ile sabitlenmiştir. Bu nedenle
ABD Doları cinsinden karşılık, bilanço tarihindeki kur ile çarpıldığında bulunan rakam ile ayrılan rakam farklıdır.
(43)
Aegon Emeklilik ve Hayat Anonim Şirketi
(Eski adıyla Ankara Emeklilik Anonim Şirketi)
30 Haziran 2009 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait
finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi – tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
4.
Sigorta ve finansal riskin yönetimi (devamı)
Kur riskine duyarlılık
Aşağıdaki tabloda, diğer bütün değişkenlerin sabit kalması koşuluyla, Şirket’in portföyündeki yabancı
paraların TL karşısındaki %10’luk değer artışının/(azalışının) vergi öncesi kar seviyesindeki etkisi
gösterilmektedir:
Kur değer
artışı/(azalışı)
Vergi öncesi kar
üzerindeki etkisi
ABD Doları
10%
-10%
11,699
(11,699)
Avro
10%
-10%
2,350
(2,350)
ABD Doları
10%
-10%
16,284
(16,284)
Avro
10%
-10%
15,472
(15,472)
Para birimi
30 Haziran 2009
31 Aralık 2008
Fiyat riski
Şirket’in raporlama tarihinde maruz kaldığı yatırım fonu fiyat riski belirlenmiştir. 30 Haziran 2009 tarihi
itibarıyla yatırım fonu piyasa fiyatlarında %10 oranında bir artış/azalış olması durumunda, Şirket’in
vergi öncesi kar/zararında 64 TL artış/azalış gerçekleşecektir (31 Aralık 2008 - 21 TL).
(44)
Aegon Emeklilik ve Hayat Anonim Şirketi
(Eski adıyla Ankara Emeklilik Anonim Şirketi)
30 Haziran 2009 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait
finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi – tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
4.
Sigorta ve finansal riskin yönetimi (devamı)
Likidite riski
Likidite riski, Şirket’in net fonlama yükümlülüklerini yerine getirememe ihtimalidir. Piyasalarda
meydana gelen bozulmalar veya kredi puanının düşürülmesi gibi fon kaynaklarının azalması
sonucunu doğuran olayların meydana gelmesi, likidite riskinin oluşmasına sebebiyet vermektedir.
30 Haziran 2009 itibarıyla varlık ve yükümlülüklerin vadelere göre dağılımı aşağıdaki gibidir.
Varlıklar
Nakit ve nakit benzeri varlıklar
Finansal varlıklar ile riski
sigortalılara ait finansal yatırımlar
Esas faaliyetlerden alacaklar (*)
Diğer alacaklar
Gelecek aylara ait giderler ve gelir
tahakkukları
Diğer cari varlıklar
Finansal varlıklar
Maddi varlıklar
Maddi olmayan varlıklar
Toplam varlıklar
Yükümlülükler
Finansal borçlar
Esas faaliyetlerden borçlar
İlişkili taraflara borçlar
Diğer borçlar
Sigortacılık teknik karşılıkları
Ödenecek vergi ve benzeri diğer
yükümlülükler ile karşılıkları
Gelecek aylara ait gelirler
Diğer kısa vadeli yükümlülükler
Diğer risklere ilişkin karşılıklar
Gider tahakkukları
Diğer yükümlülükler
Toplam yükümlülükler
Net likidite fazlası/(açığı)
(*)
Vadesiz
1 aya
kadar
1-3 ay
3-12 ay
1 yıl –
5 yıl arası
5 yıl
ve üstü
Dağıtılamayan
Toplam
54,433
21,935,297
-
-
-
-
-
21,989,730
-
18,914,662
110,324
-
616,116
211,312
-
8,585,179
520,252
-
-
-
80,870,902
19,320
28,115,957
81,712,790
19,320
-
-
7,700
-
440,949
1,555,187
-
-
-
16,259
263,223
2,810,314
1,575,884
464,908
1,555,187
263,223
2,810,314
1,575,884
54,433
40,960,283
835,128
11,101,567
-
-
85,555,902
138,507,313
-
279,701
547
-
-
1,129,515
-
-
-
81,989,343
36,535
26,860,020
279,701
81,989,343
547
1,166,050
26,860,020
-
892,588
744
-
-
369,995
663,309
564,443
-
-
-
213,637
25,506,936
1,262,583
744
663,309
213,637
564,443
25,506,936
-
1,173,580
-
2,727,262
-
-
134,606,471
138,507,313
54,433
39,786,703
835,128
8,374,305
-
-
(49,050,569)
-
Esas faaliyetlerden alacaklar dağıtılamayan bölümünün 615.142 TL’si vadesi geçen ve karşılık ayrılmayan giriş aidatı alacaklarından (31 Aralık 2008463,195 TL), 1,517,280 TL’si vadesi geçen ve karşılık ayrılmayan sigortalılardan alacaklardan oluşmakta olup (31 Aralık 2008 - 287,064 TL), bu tutarların
vade kırılımı kredi riski ile ilgili dipnotta yer almaktadır.
(45)
Aegon Emeklilik ve Hayat Anonim Şirketi
(Eski adıyla Ankara Emeklilik Anonim Şirketi)
30 Haziran 2009 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait
finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi – tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
4.
Sigorta ve finansal riskin yönetimi (devamı)
31 Aralık 2008 itibarıyla varlık ve yükümlülüklerin vadelere göre dağılımı aşağıdaki gibidir.
Varlıklar
Nakit ve nakit benzeri varlıklar
Finansal varlıklar ile riski
sigortalılara ait finansal
yatırımlar
Esas faaliyetlerden alacaklar (*)
Diğer alacaklar
Gelecek aylara ait giderler ve
gelir tahakkukları
Diğer cari varlıklar
Maddi varlıklar
Maddi olmayan varlıklar
Toplam varlıklar
Vadesiz
1 aya kadar
1-3 ay
3-12 ay
1 yıl –
5 yıl arası
5 yıl
ve üstü
Dağıtılamayan
Toplam
1,973,636
19,639,222
1,001,151
27,597
-
-
-
22,641,606
-
12,985,952
213,815
-
6,553,978
424,339
-
10,895,439
280,240
-
-
-
263,437
78,305,005
4,853
30,698,806
79,223,399
4,853
-
14,686
-
82,239
-
71,841
-
57,016
-
-
10,646
947,048
1,915,081
1,195,959
236,428
947,048
1,915,081
1,195,959
1,973,636
32,853,675
8,061,707
11,275,117
57,016
-
82,642,029
136,863,180
-
-
-
-
-
-
80,607,218
27,362
2,217,107
27,820,564
80,607,218
27,362
2,217,107
27,820,564
-
865,851
65,630
295,335
164,075
-
-
1,390,891
-
6,007
58,998
-
32,208
-
81,278
-
-
-
507,359
186,261
23,927,927
6,007
679,843
186,261
23,927,927
-
930,856
97,838
376,613
164,075
-
135,293,798
136,863,180
1,973,636
31,922,819
7,963,869
10,898,504
(107,059)
-
(52,651,769)
-
Yükümlülükler
Esas faaliyetlerden borçlar
İlişkili taraflara borçlar
Diğer borçlar
Sigortacılık teknik karşılıkları
Ödenecek vergi ve benzeri diğer
yükümlülükler ile karşılıkları
Gelecek aylara ait gelirler ve
gider tahakkukları
Diğer kısa vadeli yükümlülükler
Diğer risklere ilişkin karşılıklar
Diğer yükümlülükler
Toplam yükümlülükler
Net likidite fazlası/açığı
Diğer riskler
Finansal araçlar kategorileri:
Gerçeğe uygun değeri belirlenen finansal araçlara ilişkin döküm aşağıda yer almaktadır.
Defter
değeri
30 Haziran 2009
Gerçeğe
uygun değeri
Defter
değeri
31 Aralık 2008
Gerçeğe uygun
değeri
18,743,106
3,245,388
941,670
646
27,173,641
81,712,790
263,223
18,743,106
3,245,388
941,670
646
27,173,641
81,712,790
263,223
20,777,618
1,861,632
214
30,435,369
79,223,399
263,223
20,777,618
1,861,632
214
30,471,523
79,223,399
263,223
132,080,464
132,080,464
132,561,455
132,597,609
Finansal yükümlülükler
Finansal borçlar
Esas faaliyetlerden borçlar
İlişkili taraflara borçlar
Diğer borçlar
279,701
81,989,343
547
1,166,050
279,701
81,989,343
547
1,166,050
80,607,218
27,362
2,217,107
80,607,218
27,362
2,217,107
Toplam
83,435,641
83,435,641
82,851,687
82,851,687
Finansal varlıklar
Bankalar
Diğer nakit ve nakit benzeri varlıklar
Satılmaya hazır finansal varlıklar
Alım satım amaçlı finansal varlıklar
Riski hayat poliçe sahiplerine ait finansal yatırımlar
Esas faaliyetlerden alacaklar
Diğer finansal varlıklar(*)
Toplam
(*)
Diğer finansal varlıklar altında sınıflanan Emeklilik Gözetim Merkezi’nde bulunan hisselerin gerçeğe uygun değerleri
belirlenememektedir.
(46)
Aegon Emeklilik ve Hayat Anonim Şirketi
(Eski adıyla Ankara Emeklilik Anonim Şirketi)
30 Haziran 2009 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait
finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi – tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
4.
Sigorta ve finansal riskin yönetimi (devamı)
Finansal araçların gerçeğe uygun değeri
Gerçeğe uygun değer, bilgili ve istekli taraflar arasında, piyasa koşullarına uygun olarak gerçekleşen
işlemlerde, bir varlığın karşılığında el değiştirebileceği veya bir yükümlülüğün karşılanabileceği
değerdir.
Şirket, finansal enstrümanların tahmini gerçeğe uygun değerlerini halihazırda mevcut piyasa bilgileri
ve uygun değerleme yöntemlerini kullanarak belirlemiştir. Bununla birlikte, piyasa bilgilerini
değerlendirip gerçeğe uygun değerleri tahmin edebilmek, yorum ve muhakeme gerektirmektedir.
Sonuç olarak burada sunulan tahminler, Şirket’in cari bir piyasa işleminde elde edebileceği
miktarların göstergesi olamaz.
Gerçeğe uygun değerleri tahmin edilmesi pratikte mümkün olan finansal enstrümanların gerçeğe
uygun değerlerinin tahmini için aşağıdaki yöntem ve varsayımlar kullanılmıştır:
Finansal varlıklar
Nakit ve nakit benzeri değerler ve diğer finansal varlıklar dahil olmak üzere maliyet bedeli ile
gösterilen finansal varlıkların rayiç değerlerinin kısa vadeli olmaları ve muhtemel zararların önemsiz
miktarda olabileceği düşünülerek defter değerlerine yaklaştığı öngörülmektedir. Finansal tablolarda
cari olmayan varlıklar içerisinde sınıflandırılmış emeklilik faaliyetlerinden alacaklar piyasa fiyatları ile
rayiç değerleri üzerinden gösterilmektedir.
Finansal yükümlülükler
Uzun vadeli emeklilik faaliyetlerinden alacak ve borçlar finansal tablolarda eşit tutarda yer
almaktadır. Bu tutarlar piyasa fiyatları ile gerçeğe uygun değerleri üzerinden gösterilmektedir.
5.
Bölüm bilgileri
Şirket’in hisseleri borsada işlem görmediğinden, bölüm bilgileri dipnotu sunulmamaktadır.
6.
Maddi duran varlıklar
Makine ve
teçhizatlar
Motorlu Demirbaş ve
taşıtlar
tesisatlar
Diğer
maddi
varlıklar
Toplam
Maliyet değeri
1 Ocak 2009 itibarıyla açılış bakiyesi
Alımlar
Çıkışlar
2,549,731
808,961
-
504,733
(113,932)
894,494
248,549
(41,663)
1,309,578
276,421
-
5,258,536
1,333,931
(155,595)
30 Haziran 2009 itibarıyla kapanış bakiyesi
3,358,692
390,801
1,101,380
1,585,999
6,436,872
Birikmiş amortisman
1 Ocak 2009 itibarıyla açılış bakiyesi
Dönem gideri
Çıkışlar
1,872,238
174,958
-
230,186
37,966
(70,323)
727,628
36,332
(18,719)
513,403
122,889
-
3,343,455
372,145
(89,042)
30 Haziran 2009 itibarıyla kapanış bakiyesi
2,047,196
197,829
745,241
636,292
3,626,558
30 Haziran 2009 itibarıyla net defter değeri
1,311,496
192,972
356,139
949,707
2,810,314
(47)
Aegon Emeklilik ve Hayat Anonim Şirketi
(Eski adıyla Ankara Emeklilik Anonim Şirketi)
30 Haziran 2009 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait
finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi – tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
6.
Maddi duran varlıklar (devamı)
Makine ve
teçhizatlar
Motorlu
taşıtlar
Demirbaş ve
tesisatlar
Diğer
maddi
varlıklar
Toplam
Maliyet değeri
1 Ocak 2008 itibarıyla açılış bakiyesi
Alımlar
2,040,146
53,657
409,306
-
839,260
2,250
551,789
-
3,840,501
55,907
30 Haziran 2008 itibarıyla kapanış bakiyesi
2,093,803
409,306
841,510
551,789
3,896,408
Birikmiş Amortisman
1 Ocak 2008 itibarıyla açılış bakiyesi
Dönem gideri
1,709,208
77,606
141,081
40,931
680,436
25,579
396,475
47,965
2,927,200
192,081
30 Haziran 2008 itibarıyla kapanış bakiyesi
1,786,814
182,012
706,015
444,440
3,119,281
30 Haziran 2008 itibarıyla net defter değeri
306,989
227,294
135,495
107,349
777,127
7.
Yatırım amaçlı gayrimenkuller
Bilanço tarihleri itibarıyla Şirket’in yatırım amaçlı gayrimenkulü bulunmamaktadır.
8.
Maddi olmayan duran varlıklar
Haklar
Toplam
Maliyet değeri
1 Ocak 2009 itibarıyla açılış bakiyesi
Alımlar
3,148,366
649,972
3,148,366
649,972
30 Haziran 2009 itibarıyla kapanış bakiyesi
3,798,338
3,798,338
1 Ocak 2009 itibarıyla açılış bakiyesi
Dönem gideri
1,952,407
270,047
1,952,407
270,047
30 Haziran 2009 itibarıyla kapanış bakiyesi
2,222,454
2,222,454
30 Haziran 2009 itibarıyla net defter değeri
1,575,884
1,575,884
Haklar
Toplam
Maliyet değeri
1 Ocak 2008 itibarıyla açılış bakiyesi
Alımlar
2,157,703
91,662
2,157,703
91,662
30 Haziran 2008 itibarıyla kapanış bakiyesi
2,249,365
2,249,365
Birikmiş itfa payları
1 Ocak 2008 itibarıyla açılış bakiyesi
Dönem gideri
1,685,719
120,072
1,685,719
120,072
30 Haziran 2008 itibarıyla kapanış bakiyesi
1,805,791
1,805,791
30 Haziran 2008 itibarıyla net defter değeri
443,574
443,574
Birikmiş itfa payları
(48)
Aegon Emeklilik ve Hayat Anonim Şirketi
(Eski adıyla Ankara Emeklilik Anonim Şirketi)
30 Haziran 2009 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait
finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi – tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
9.
İştiraklerdeki yatırımlar
Bilanço tarihleri itibarıyla Şirket’in iştiraki bulunmamaktadır.
10.
Reasürans varlıkları
10.1. Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan muhasebeleştirilen varlık, borç, gelir ve
giderleri
Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan ve varlık olarak muhasebeleştirilen reasürans varlığı 30
Haziran 2009 tarihi itibarıyla 1,532 TL’dir (31 Aralık 2008 - 788 TL).
Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan reasürans borçları aşağıda sunulmuştur.
Reasürans şirketlerine borçlar
30 Haziran 2009
31 Aralık 2008
10,750
7,602
10.2. Satın alınan reasürans nedeniyle kar veya zararda muhasebeleştirilmiş kazanç
ve kayıplar
Satın alınan reasürans nedeniyle kar veya zararda muhasebeleştirilmiş kazanç ve kayıplar aşağıda
sunulmuştur.
Reasürans faaliyeti (Hayat Branşı)
Reasüröre devredilen primler (-)
Kazanılmamış primler karşılığında reasürör payı
Reasürörden alınan komisyonlar (+)
Ödenen tazminatlarda reasürör payı (+)
Muallak tazminat karşılığında reasürör payı
Reasürans faaliyeti (Hayat Dışı)
Reasüröre devredilen primler (-)
Kazanılmamış primler karşılığında reasürör payı
Reasürörden alınan komisyonlar (+)
Ödenen tazminatlarda reasürör payı (+)
Muallak tazminat karşılığında reasürör payı
1 Ocak30 Haziran
2009
1 Nisan30 Haziran
2009
1 Ocak30 Haziran
2008
1 Nisan30 Haziran
2008
(80,715)
32,829
10,296
35,000
(2,137)
(7,599)
(16,289)
(5,800)
(117,827)
(59,935)
21,610
3,906
86,652
(7,552)
(11,647)
2,148
86,652
(4,727)
(147,515)
(52,233)
69,601
1 Ocak30 Haziran
2009
1 Nisan30 Haziran
2009
1 Ocak30 Haziran
2008
1 Nisan30 Haziran
2008
(2,003)
(1,564)
(1,804)
(594)
(779)
(599)
(516)
(158)
(5,455)
(14)
910
56,034
(2,467)
1,578
980
-
(5,965)
(2,052)
51,475
91
(49)
Aegon Emeklilik ve Hayat Anonim Şirketi
(Eski adıyla Ankara Emeklilik Anonim Şirketi)
30 Haziran 2009 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait
finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi – tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
11.
Finansal varlıklar
Şirket, 30 Haziran 2009 ve 31 Aralık 2008 tarihleri itibariyle finansal varlıkları ile riski sigortalılara ait
finansal yatırımlarını “alım satım amaçlı” “satılmaya hazır” ve “vadeye kadar elde tutulacak” finansal
varlıklar gruplarında sınıflamaya tabi tutmuştur.
Finansal varlıklar ile riski sigortalılara ait finansal yatırımlar
30 Haziran
2009
31 Aralık
2008
Cari finansal varlıklar
Satılmaya hazır finansal varlıklar
Alım satım amaçlı finansal varlıklar
Riski hayat poliçesi sahiplerine ait finansal yatırımlar
941,670
646
27,173,641
214
30,435,369
Toplam
28,115,957
30,435,583
Cari olmayan finansal varlıklar
Diğer finansal varlıklar (*)
263,223
263,223
Toplam
263,223
263,223
(*)
Diğer finansal varlıklar, Şirket’in uzun vadeli elde tutma niyeti olan Emeklilik Gözetim Merkezi’nde
bulunan hisselerinden oluşmakta olup, finansal tablolarda cari olmayan varlıklar altında
sınıflandırılmışlardır.
30 Haziran 2009 ve 31 Aralık 2008 itibariyle finansal varlıkların detayı aşağıda sunulmuştur:
30 Haziran 2009
Borsa
Kayıtlı
rayici
değer
31 Aralık 2008
Borsa
Kayıtlı
rayici
değer
Satılmaya hazır finansal
varlıklar
Maliyet
bedeli
Devlet tahvili
872,290
941,670
941,670
-
-
-
Toplam
872,290
941,670
941,670
-
-
-
Alım satım amaçlı finansal
varlıklar
Maliyet
bedeli
30 Haziran 2009
Borsa
Kayıtlı
rayici
değer
Maliyet
bedeli
Maliyet
bedeli
31 Aralık 2008
Borsa
Kayıtlı
rayici
değer
Yatırım fonu
646
646
646
214
214
214
Toplam
646
646
646
214
214
214
Maliyet
bedeli
Borsa
rayici
Kayıtlı
değer
Maliyet
bedeli
Borsa
rayici
Kayıtlı
değer
7,643,110
-
-
-
Riski hayat poliçesi
sahiplerine ait finansal
yatırımlar
Satılmaya hazır finansal
varlıklar (*)
Vadeye kadar elde tutulacak
finansal varlıklar(*)
Banka mevduatı
7,485,133
7,643,110
19,360,555
-
- 8,525,339 10,931,593
19,530,531 19,539,930
-
10,895,439
19,539,930
Toplam
26.845.688
7,643,110
27,173,641 28,065,269 10,931,593
30,435,369
(*)
Şirket 31 Aralık 2008 tarihinde vadeye kadar elde tutulacak olarak sınıfladığı devlet tahvillerinin itfa
olmasının ardından 2009 yılında satın alınan devlet tahvillerini satılmaya hazır finansal varlık olarak
sınıflamıştır.
(50)
Aegon Emeklilik ve Hayat Anonim Şirketi
(Eski adıyla Ankara Emeklilik Anonim Şirketi)
30 Haziran 2009 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait
finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi – tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
11.
Finansal varlıklar (devamı)
30 Haziran 2009
Borsa
Kayıtlı
rayici
değer
31 Aralık 2008
Borsa
Kayıtlı
rayici
değer
Diğer finansal varlıklar
Maliyet
bedeli
Hisse senedi (*)
263,223
-
263,223
263,223
-
263,223
Toplam
263,223
-
263,223
263,223
-
263,223
(*)
Maliyet
bedeli
Diğer finansal varlıklar altında sınıflanan hisse senetleri, borsada işlem görmeyen bir şirkete
ait hisse senetlerinden oluştuğu için bilanço tarihi itibarıyla borsa rayici bulunmamaktadır.
Şirket’in 30 Haziran 2009 ve 31 Aralık 2008 tarihleri itibarıyla yabancı para cinsinden finansal
varlıkları aşağıda sunulmuştur:
Riski hayat poliçesi sahiplerine ait finansal varlıklar
Vadeli mevduat
ABD Doları
Avro
Döviz
tutarı
1,156,906
428,009
Toplam
30 Haziran 2009
Kur (TCMB
döviz alış) Tutar (TL)
1,5301
2,1469
1,770,182
918,892
Döviz
tutarı
31 Aralık 2008
Kur (TCMB
döviz alış)
Tutar (TL)
1,291,589
537,567
1,5123
2,1408
2,689,074
1,953,269
1,150,824
3,104,093
Yabancı para cinsinden riski hayat poliçesi sahiplerine ait finansal varlıklar olarak sınıflanan vadeli
mevduatların vadeleri bir aya kadar olup, faiz oranları %4,10’dur (31 Aralık 2008 - bir ay ve %8,50).
16,841,457 tutarındaki TL cinsinden riski hayat poliçesi sahiplerine ait finansal varlıklar olarak
sınıflanan vadeli mevduatların vadeleri ise bir ila üç aya kadar olup, faiz oranları %12.70 - %13.50
aralığındadır. 31 Aralık 2008 tarihi itibariyle ise 16,435,837 TL tutarındaki vadeli mevduatların vadeleri
iki aya kadar olup, faiz oranları %21 - %24 aralığında değişmekte idi.
Şirket’in yıl içinde ihraç edilen menkul kıymetleri ve yıl içinde itfa edilen borçlanmayı temsil eden
menkul kıymetleri bulunmamaktadır.
Menkul kıymetler ve bağlı menkul kıymetler grubu içinde yer alıp işletmenin ortakları, iştirakleri ve
bağlı ortaklıklar tarafından çıkarılmış bulunan menkul kıymet bulunmamaktadır.
Finansal varlıklarda son üç yılda meydana gelen değer artışları
Finansal varlığın türü
30 Haziran 2009
31 Aralık 2008
31 Aralık 2007
Satılmaya hazır finansal varlıklar
61,341
-
-
Toplam
61,341
-
-
Değer artışları, finansal varlıkların, dönem sonu kayıtlı değer ile iç verime göre hesaplanmış
değerleri arasındaki farkları yansıtmaktadır.
Şirket, finansal riskten korunma muhasebesi uygulamamaktadır.
(51)
Aegon Emeklilik ve Hayat Anonim Şirketi
(Eski adıyla Ankara Emeklilik Anonim Şirketi)
30 Haziran 2009 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait
finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi – tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
12.
Borçlar ve alacaklar
30 Haziran 2009 ve 31 Aralık 2008 tarihleri itibariyle Şirket’in alacaklarının dökümü aşağıdaki gibidir:
Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar
Sigortalılara krediler (ikrazlar)
Emeklilik faaliyetlerinden kısa vadeli alacaklar (*)
Emeklilik faaliyetlerinden uzun vadeli alacaklar (**)
Esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacaklar
Esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacaklar karşılığı (-)
Esas faaliyetlerden alacaklar toplamı
Diğer alacaklar (***)
Toplam alacaklar
(*)
(**)
(***)
30 Haziran
2009
31 Aralık
2008
1,663,709
4,674
1,666,957
78,329,076
70,906
(22,532)
483,306
9,658
1,378,203
77,317,153
55,935
(20,856)
81,712,790
79,223,399
19,320
4,853
81,732,110
79,228,252
25,916 TL tutarındaki kısmı saklayıcı şirketten kısa vadeli alacaklardan oluşmaktadır (31
Aralık 2008 - 21,919 TL).
Emeklilik faaliyetlerinden uzun vadeli alacaklar, saklayıcı şirketten uzun vadeli alacaklardan
oluşmaktadır.
Diğer alacaklar, verilen depozito ve teminatlardan oluşmaktadır.
Vadesi geçmiş ve şüpheli hale gelmemiş sigortacılık faaliyetlerinden alacakların yaşlandırması
aşağıdaki gibidir:
30 Haziran
2009
31 Aralık
2008
0-30 gün
31-60 gün
61-90 gün
91-180 gün
181-360 gün
360 günden fazla
79,330
55,322
43,162
1,317,223
21,887
356
166,617
56,698
35,089
23,793
4,867
-
Toplam
1,517,280
287,064
Şirket’in alacakları için tesis edilen teminatları ve şüpheli alacak hareket tablosu 4.2. numaralı
dipnotta belirtilmektedir.
Bilanço tarihi itibarıyla Şirket’in ortakları ile alacak - borç ilişkisi bulunmamaktadır.
(52)
Aegon Emeklilik ve Hayat Anonim Şirketi
(Eski adıyla Ankara Emeklilik Anonim Şirketi)
30 Haziran 2009 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait
finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi – tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
12.
Borçlar ve alacaklar (devamı)
Şirket’in yabancı paralarla temsil edilen ve kur garantisi olmayan alacağı ve borcu aşağıda
sunulmuştur.
Döviz cinsi
Sigortalılardan alacaklar
ABD Doları
Avro
30 Haziran 2009
Döviz tutarı
TL tutarı
6,758
950
10,406
2,053
Toplam
Reasürörlere borçlar
31 Aralık 2008
Döviz cinsi Döviz tutarı
ABD Doları
Avro
8,317
710
12,459
ABD Doları
Avro
999
395
1,529
848
Toplam
TL tutarı
12,658
1,529
14,187
ABD Doları
Avro
337
98
2,377
510
210
720
Şirket’in borçları ile ilgili açıklamalara 19. notta yer verilmiştir.
13.
Türev finansal araçlar
Yoktur.
14.
Nakit ve nakit benzerleri
30 Haziran
2009
31 Aralık
2008
Nakit mevcudu
Bankadaki nakit
Vadesiz mevduat
Vadeli mevduat
Diğer hazır varlıklar
1,236
18,743,106
53,197
18,689,909
3,245,388
2,356
20,777,618
109,648
20,667,970
1,861,632
Toplam
21,989,730
22,641,606
30 Haziran 2009 ve 31 Aralık 2008 tarihleri itibariyle Şirket’in yabancı para cinsinden nakit ve nakit
benzerleri aşağıda sunulmuştur.
Döviz
tutarı
Bankalar (DTH):
ABD Doları
Avro
Toplam
2,689
1,347
30 Haziran 2009
Kur (TCMB
Tutar
Döviz alış)
(TL)
1,5301
2,1469
4,115
2,892
7,007
(53)
Döviz
tutarı
12,183
1,282
31 Aralık 2008
Kur (TCMB
Döviz alış) Tutar (TL)
1,5123
2,1408
18,425
2,744
21,169
Aegon Emeklilik ve Hayat Anonim Şirketi
(Eski adıyla Ankara Emeklilik Anonim Şirketi)
30 Haziran 2009 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait
finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi – tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
14.
Nakit ve nakit benzerleri (devamı)
Bilanço tarihi itibariyle Şirket’in vadeli mevduatlarının vadesi 1 gün ile 30 gün arasındadır (31 Aralık
2008 - 2-35 gün). 30 Haziran 2009 ve 31 Aralık 2008 tarihleri itibariyle vadeli mevduatların yıllık faiz
oranları aşağıdaki gibidir:
Yabancı para/TL
TL
15.
30 Haziran 2009
Yıllık faiz oranı
31 Aralık 2008
Yıllık faiz oranı
%11.50-%13.50
%18-%24
Sermaye
Şirket’in bilanço tarihleri itibarıyla ortaklık yapısı Not 1.1.’de verilmiştir.
Şirket, kayıtlı sermaye sistemine tabi değildir.
Şirket’in elinde kendi hisse senedi bulunmamaktadır.
Vadeli işlemler ve sözleşmeler gereği yapılacak hisse senedi satışları bulunmamaktadır.
16.
Diğer karşılıklar ve isteğe bağlı katılımın sermaye bileşeni
30 Haziran 2009 tarihi itibarıyla Şirket’in kendi portföyünde bulunan satılmaya hazır finansal
varlıkların gerçeğe uygun değer ve iç verime göre değerlenmiş tutarları arasında oluşan 29,151 TL
doğrudan özsermayede tahakkuk ettirilmiştir.
Özsermayenin bir unsuru olarak ayrıca sınıflandırılan kur farkları bulunmamaktadır.
17.
Sigorta yükümlülükleri ve reasürans varlıkları
17.1. Şirket’in hayat ve hayat dışı dallar için tesis etmesi gereken teminat tutarları ile varlıklar
itibarıyla hayat ve hayat dışı dallara göre tesis edilmiş teminat tutarları
Branş
30 Haziran 2009
Tesis
edilmesi
Mevcut
gereken
blokaj
TL
TL
31 Aralık 2008
Tesis
edilmesi
Mevcut
gereken
blokaj
TL
TL
Hayat
Hayat dışı
23,958,339
167,790
27,696,636
293,727
27,524,482
174,180
30,920,879
277,598
Toplam
24,126,129
27,990,363
27,698,662
31,198,477
Şirket’in hayat branşı için tesis ettiği teminat, 8,340,000 TL nominal tutarında (31 Aralık 2008 11,530,000 TL nominal) devlet tahvili ve 19,356,636 TL tutarında (31 Aralık 2008 - 19,390,870 TL)
vadeli mevduattan oluşmaktadır. Hayat dışı branş için tesis edilen 293,727 TL teminat ise vadeli
mevduattan oluşmaktadır (31 Aralık 2008 - 277,598 TL).
(54)
Aegon Emeklilik ve Hayat Anonim Şirketi
(Eski adıyla Ankara Emeklilik Anonim Şirketi)
30 Haziran 2009 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait
finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi – tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
17.
Sigorta yükümlülükleri ve reasürans varlıkları (devamı)
17.2. Şirket’in hayat poliçe adetleri ile dönem içinde giren, ayrılan hayat ve mevcut hayat
sigortalıların adet ve matematik karşılıkları
1 Ocak 30 Haziran 2009
Matematik
karşılık
Adet
TL
1 Ocak 30 Haziran 2009
Matematik
karşılık
Adet
TL
1 Ocak Mevcut
Giriş
Çıkış
36,124
102,484
(13,877)
23,189,556
4,713,437
(7,747,334)
39,247
114,927
(12,668)
26,393,831
8,447,161
(10,577,582)
Dönem sonu mevcut
124,731
20,155,659
141,506
24,263,410
Yukarıdaki tabloya iptal edilen poliçe adetleri ile bunlara tekabül eden matematik karşılıklar da
dahildir.
30 Haziran 2009 tarihi itibariyle, poliçe sahiplerinin satılmaya hazır olarak sınıflanan finansal
varlıklarının gerçeğe uygun değer ile iç verim değeri arasındaki 32,189 TL (30 Haziran 2008 - Yoktur)
tutarındaki fark, matematik karşılıklar altında sınıflanmış, yukarıdaki tabloya dahil edilmemiştir.
17.3. Hayat dışı sigortalara branşlar itibarıyla verilen sigorta teminat tutarları
30 Haziran
2009
TL
31 Aralık
2008
TL
7,181,400
7,581,400
27,221,940
27,521,940
14,762,800
54,743,880
Kaza vefat teminatı
Kaza sonucu maluliyet teminatı
Toplam
17.4. Şirket’in kurduğu emeklilik yatırım fonlarının birim fiyatları
30 Haziran 2009 ve 31 Aralık 2008 tarihleri itibariyle emeklilik yatırım fonlarının birim fiyatları
aşağıdaki gibidir;
Fon adı
ANE Dengeli Emeklilik Yatırım Fonu
ANG Gelir Amaçlı Kamu Borçlanma Araçları Emeklilik Yatırım Fonu
ANK Para Piyasası Likit Kamu Emeklilik Yatırım Fonu
ANS Gelir Amaçlı Hisse Senedi Emeklilik Yatırım Fonu
ANU Gelir Amaçlı Uluslararası Borçlanma Emeklilik Yatırım Fonu
(55)
30 Haziran
2009
Birim fiyatı
TL
31 Aralık
2008
Birim fiyatı
TL
0.024728
0.026953
0.022601
0.027304
0.011393
0.020884
0.024400
0.021478
0.019191
0.011481
Aegon Emeklilik ve Hayat Anonim Şirketi
(Eski adıyla Ankara Emeklilik Anonim Şirketi)
30 Haziran 2009 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait
finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi – tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
17.
Sigorta yükümlülükleri ve reasürans varlıkları (devamı)
17.5. Porföydeki ve dolaşımdaki katılım belgelerinin adet ve tutarları
30 Haziran 2009
Adet
Tutar
Dolaşımdaki Katılım Belgeleri (EYF)
31 Aralık 2008
Adet
Tutar
ANE Dengeli EYF
ANG Gelir Amaçlı Kamu Borçlanma Araçları EYF
ANK Para Piyasası Likit Kamu EYF
ANS Gelir Amaçlı Hisse Senedi EYF
ANU Gelir Amaçlı Uluslararası Borçlanma EYF
922,561,804 22,813,108 1,113,856,376 23,261,777
1,191,496,352 32,114,401 1,331,676,105 32,492,897
547,233,104 12,368,015
575,826,535 12,367,602
295,867,577 8,078,368
277,795,461 5,331,173
261,660,585 2,981,099
338,439,444 3,885,623
Toplam
3,218,819,422 78,354,991 3,637,593,921 77,339,072
17.6. Dönem içinde giren, ayrılan, iptal edilen ve mevcut bireysel emeklilik ve grup emeklilik
katılımcılarının adet ve portföy tutarları
1 Ocak -30 Haziran 2009
Giriş
Çıkış
Mevcut
Adet
Ferdi
Portföy tutarı
TL
Adet
Grup
Portföy tutarı
TL
5,043
7,630
51,263
935,283
12,774,513
56,718,155
2,514
3,790
18,404
419,616
8,010,464
21,212,823
Adet
Ferdi
Portföy tutarı
TL
Adet
Grup
Portföy tutarı
TL
3,240
3,787
51,263
288,266
5,871,710
56,718,155
966
1,699
18,404
89,408
3,708,804
21,212,823
Adet
Ferdi
Portföy tutarı
TL
Adet
Grup
Portföy tutarı
TL
11,057
5,427
50,832
4,133,727
7,033,239
44,954,400
2,854
2,568
20,367
472,223
3,531,487
23,366,861
Adet
Ferdi
Portföy tutarı
TL
Adet
Grup
Portföy tutarı
TL
5,138
2,557
50,832
1,616,917
3,715,795
44,954,400
1,439
1,188
20,367
190,929
1,689,777
23,366,861
1 Nisan -30 Haziran 2009
Giriş
Çıkış
Mevcut
1 Ocak -30 Haziran 2008
Giriş
Çıkış
Mevcut
1 Nisan -30 Haziran 2008
Giriş
Çıkış
Mevcut
Giriş: Dönem içinde yürürlüğe giren sözleşme adedi ve bu sözleşmelere ait dönem sonu birikim
tutarları ile dönem içinde yürürlüğe girip yine dönem içinde sona eren sözleşme adedi ve bu
sözleşmelerin sona erme tarihindeki birikim tutarları toplamıdır.
Çıkış: Dönem içinde sona eren sözleşme adedi ve bu sözleşmelerin sona erme tarihlerindeki birikim
tutarlarıdır.
(56)
Aegon Emeklilik ve Hayat Anonim Şirketi
(Eski adıyla Ankara Emeklilik Anonim Şirketi)
30 Haziran 2009 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait
finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi – tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
17.
Sigorta yükümlülükleri ve reasürans varlıkları (devamı)
Mevcut: Dönem sonu itibarıyla yürürlükte olan sözleşme adedi ve bu sözleşmelerin dönem sonu
itibarıyla mevcut birikim tutarlarıdır.
17.7. Kar paylı hayat sigortalarında kar payının hesaplanmasında kullanılan değerleme
yöntemleri
Şirket, riski hayat poliçesi sahiplerine ait banka mevduatı dışındaki finansal varlıklarını “Satılmaya
Hazır” finansal varlıklar olarak sınıflandırmıştır.
Bu varlıklar, 2.8 numaralı dipnotta belirtilen esaslar doğrultusunda değerlemeye tabi tutulmuştur. Bu
esaslar doğrultusunda bulunan ve bilanço ile gelir tablosuna yazılan değerleme farkları kar payı
hesaplamasında dikkate alınmıştır.
17.8. Dönem içinde yeni giren bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım
paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları
1 Ocak– 30 Haziran 2009
Adet
Katkı payı
(Brüt) TL
Katkı payı
(Net) TL
Bireysel
Kurumsal
5,043
2,514
1,566,756
469,875
1,504,282
461,488
Toplam
7,557
2,036,631
1,965,770
1 Nisan– 30 Haziran 2009
Adet
Katkı payı
(Brüt) TL
Katkı payı
(Net) TL
Bireysel
Kurumsal
3,240
966
771,721
140,265
741,664
136,649
Toplam
4,206
911,986
878,313
Adet
Katkı payı
(Brüt) TL
Katkı payı
(Net) TL
Bireysel
Kurumsal
11,057
2,854
3,157,851
546,706
3,013,143
530,951
Toplam
13,911
3,704,557
3,544,094
Adet
Katkı payı
(Brüt) TL
Katkı payı
(Net) TL
Bireysel
Kurumsal
5,138
1,439
947,493
222,005
904,286
215,538
Toplam
6,577
1,169,498
1,119,824
1 Ocak 2008 – 30 Haziran 2008
1 Nisan– 30 Haziran 2008
(57)
Aegon Emeklilik ve Hayat Anonim Şirketi
(Eski adıyla Ankara Emeklilik Anonim Şirketi)
30 Haziran 2009 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait
finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi – tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
17.
Sigorta yükümlülükleri ve reasürans varlıkları (devamı)
17.9. Dönem içinde başka şirketten gelen bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net
katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları
Adet
Katkı payı
(Brüt) TL
Katkı payı
(Net) TL
Bireysel
Kurumsal
12
4
4,981
560
4,878
560
Toplam
16
5,541
5,438
Adet
Katkı payı
(Brüt) TL
Katkı payı
(Net) TL
Bireysel
Kurumsal
408
15
159,583
5,635
155,276
5,485
Toplam
423
165,218
160,761
1 Ocak 2009 – 30 Haziran 2009
1 Ocak 2008 – 30 Haziran 2008
17.10. Dönem içinde şirketin hayat portföyünden bireysel emekliliğe geçen bireysel emeklilik
katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak
dağılımları
Hayat portföyünden bireysel emekliliğe aktarım işlemlerinin yasal süresi 7 Ekim 2006 tarihinde sona
ermiş olup cari ve önceki dönemde herhangi bir aktarım işlemi bulunmamaktadır.
17.11. Dönem içinde şirketin portföyünden ayrılan başka şirkete geçen veya başka şirkete
geçmeyen her ikisi birlikte bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım
paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları
1 Ocak 2009 - 30 Haziran 2009, 1 Nisan - 30 Haziran 2009 ve 1 Ocak 2008 - 30 Haziran 2008, 1
Nisan - 30 Haziran 2008 tarihleri arasında Şirket’in portföyünden ayrılan başka şirkete geçen veya
başka şirkete geçmeyen katılımcıların toplam olarak hareketleri aşağıdaki gibidir;
Ayrılanlar
1 Ocak- 30 Haziran 2009
Katılım payı Katılım payı
Adet
(Brüt) TL
(Net) TL
Adet
Bireysel
Kurumsal
7,630
3,790
12,774,513
8,010,464
10,760,006
7,146,941
3,784
1,673
5,847,886
3,680,411
4,888,322
3,265,220
11,420
20,784,977
17,906,947
5,457
9,528,297
8,153,542
Toplam
Ayrılanlar
1 Ocak- 30 Haziran 2008
Katılım payı Katılım payı
Adet
(Brüt) TL
(Net) TL
1 Nisan- 30 Haziran 2009
Katılım payı Katılım payı
(Brüt) TL
(Net) TL
1 Nisan- 30 Haziran 2008
Adet
Ayrılanlar
Adet
Bireysel
Kurumsal
5,427
2,568
7,033,239
3,531,487
6,209,419
3,074,984
2,557
1,188
3,715,795
1,689,777
3,318,797
1,473,082
Toplam
7,995
10,564,726
9,284,403
3,745
5,405,572
4,791,879
(58)
Aegon Emeklilik ve Hayat Anonim Şirketi
(Eski adıyla Ankara Emeklilik Anonim Şirketi)
30 Haziran 2009 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait
finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi – tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
17.
Sigorta yükümlülükleri ve reasürans varlıkları (devamı)
Adet: 1 Ocak - 30 Haziran tarihleri arasında Şirket’ten ayrılan sözleşme sayılarını göstermektedir.
Katılım Payı (Brüt): Ayrılma sonucunda oluşan fon satış tutarını, yani ayrılma bedelini
göstermektedir.
Katılım Payı (Net): Ayrılma sonucu brüt tutardan kesintiler (giriş aidatı ve stopaj) yapıldıktan sonra
katılımcıya ödenen kalan tutarı göstermektedir.
17.12. Dönem içinde yeni giren hayat sigortalılarının adetleri ile brüt ve net prim tutarları ferdi
ve grup olarak dağılımları
1 Ocak-30 Haziran 2009
Net prim
Adet
tutarı TL
1 Nisan-30 Haziran 2009
Net prim
Adet
tutarı TL
1 Ocak-30 Haziran 2008
Net prim
Adet
tutarı TL
1 Nisan-30 Haziran 2008
Net prim
Adet
tutarı TL
Ferdi
Grup
649
101,835
77,613
4,012,039
78
3,646
12,958
160,742
210
114,698
33,038
4,510,837
148
9,221
18,893
286,505
Toplam
102,484
4,089,652
3,724
173,700
114,908
4,543,875
9,369
305,398
17.13. Dönem içinde portföyden ayrılan hayat sigortalılarının adetleri ve matematik karşılık
tutarlarının ferdi ve grup olarak dağılımları
1 Ocak - 30 Haziran 2009
Matematik
Adet
karşılık TL
1 Nisan- 30 Haziran 2009 1 Ocak - 30 Haziran 2008
Matematik
Matematik
Adet
karşılık TL
Adet
karşılık TL
1 Nisan- 30 Haziran 2008
Matematik
Adet
karşılık TL
Ferdi
Grup
861
1,934
5,021,812
102,770
442
1,110
2,626,615
68,867
1,077
1,422
5,238,734
55,474
492
1
2,414,085
68
Toplam
2,795
5,124,582
1,552
2,695,482
2,499
5,294,208
493
2,414,153
17.14. Dönem içinde hayat sigortalılarına kar payı dağıtım oranı
TL İhlas Hayat Sigorta Devir Portföyü – Standart Tarifeler
TL Aegon Emeklilik ve Hayat A.Ş.
TL Ankara Sigorta Devir Portföyü
TL İhlas Hayat Sigorta Devir Portföyü – Aktüeryal Tarifeler
TL İhlas Hayat Sigorta Devir Portföyü – Standart Tarifeler (Gelir Sigortaları)
TL İhlas Hayat Sigorta Devir Portföyü – Aktüeryal Tarifeler (Gelir Sigortaları)
ABD Doları (Hayat Sigortaları)
Avro (Hayat Sigortaları)
(59)
1 Ocak-30
Haziran 2009
Kar payı
dağıtım oranı
(%)
1 Ocak-30
Haziran 2008
Kar payı
dağıtım oranı
(%)
6.85
6.49
7.06
6.33
6.85
6.33
1.17
2.66
7.50
7.11
7.72
6.46
7.50
6.46
2.11
2.30
Aegon Emeklilik ve Hayat Anonim Şirketi
(Eski adıyla Ankara Emeklilik Anonim Şirketi)
30 Haziran 2009 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait
finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi – tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
17.
Sigorta yükümlülükleri ve reasürans varlıkları (devamı)
17.15.Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan tutarları tanımlayan ve gösteren bilgiler
30 Haziran 2009
31 Aralık 2008
Brüt sigortacılık teknik karşılıkları
Kazanılmamış prim karşılığı
Muallak hasar ve tazminat karşılığı
Devam eden riskler karşılığı
Dengeleme karşılığı (*)
Matematik karşılık (**)
İkramiye ve indirimler karşılığı
1,891,923
4,095,591
293
20,187,848
740,752
75,424
4,583,147
288
23,189,556
-
Toplam
26,916,407
27,848,415
Sigortacılık teknik karşılıklarında reasürör payları
Kazanılmamış prim karşılığı
Muallak hasar ve tazminat karşılığı
Devam eden riskler karşılığı
45,160
11,227
-
13,894
13,957
-
Toplam
56,387
27,851
Net sigortacılık teknik karşılıkları
Kazanılmamış prim karşılığı
Muallak hasar ve tazminat karşılığı
Devam eden riskler karşılığı
Dengeleme karşılığı
Matematik karşılık
İkramiye ve indirimler karşılığı
1,846,763
4,084,364
293
20,187,848
740,752
61,530
4,569,190
288
23,189,556
-
Toplam
26,860,020
27,820,564
(*)
(**)
Söz konusu karşılıklar net olarak hesaplanmaktadır.
Matematik karşılığın hareketi 17.2 numaralı notta açıklanmıştır.
Muallak hasar ve tazminat karşılığının hesap dönemindeki hareket tablosu
Brüt
1 Ocak 2009 itibariyle
Ödenen hasar
Net değişim
1 Ocak 2008 itibariyle
Ödenen hasar
Net değişim
30 Haziran 2009
Reasürör payı
Net
4,583,147
(6,188,495)
5,700,939
13,957
(35,000)
32,270
4,569,190
(6,153,495)
5,668,669
4,095,591
11,227
4,084,364
Brüt
Reasürör payı
30 Haziran 2008
Net
4,388,402
(5,901,338)
5,850,580
4,836
86,652
4,383,566
(5,901,338)
5,763,928
4,337,644
91,488
4,246,156
(60)
Aegon Emeklilik ve Hayat Anonim Şirketi
(Eski adıyla Ankara Emeklilik Anonim Şirketi)
30 Haziran 2009 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait
finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi – tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
17.
Sigorta yükümlülükleri ve reasürans varlıkları (devamı)
Brüt
Gerçekleşmiş ve rapor edilmiş
hasarlar
Gerçekleşmiş ancak rapor
edilmemiş hasarlar
Aktüeryal zincir merdiven metodu
Toplam
30 Haziran 2009
Reasürör
payı
Net
Brüt
31 Aralık 2008
Reasürör
payı
Net
4,003,938
4,836
3,999,102
4,472,003
4,836
4,467,167
91,653
-
6,391
-
85,262
-
111,144
-
9,121
-
102,023
-
4,095,591
11,227
4,084,364
4,583,147
13,957
4,569,190
Kazanılmamış primler karşılığının hesap dönemindeki hareket tablosu
Brüt
1 Ocak 2009 itibariyle
75,424
Artış/(azalış)
-Cari dönem kazanılmamış primler karşılığı
-Geçmiş yıllar kazanılmamış primler karşılığı
1 Ocak 2008 itibariyle
13,894
61,530
1,880,760
(64,261)
43,241 1,837,519
(11,975) (52,286)
1,891,923
45,160 1,846,763
Brüt
30 Haziran 2008
Reasürör
payı
Net
100,263
Artış/(azalış)
-Cari dönem kazanılmamış primler karşılığı
-Geçmiş yıllar kazanılmamış primler karşılığı
30 Haziran 2009
Reasürör
payı
Net
18,292
81,971
2,111,262
(80,575)
37,734 2,073,528
(16,139) (64,436)
2,130,950
39,887 2,091,063
Brüt
30 Haziran 2009
Reasürör
payı
Net
Dengeleme karşılığı:
1 Ocak 2009 itibariyle
Net değişim
(61)
288
5
-
288
5
293
-
293
Aegon Emeklilik ve Hayat Anonim Şirketi
(Eski adıyla Ankara Emeklilik Anonim Şirketi)
30 Haziran 2009 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait
finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi – tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
17.
Sigorta yükümlülükleri ve reasürans varlıkları (devamı)
Brüt
1 Ocak 2008 itibariyle
Net değişim
30 Haziran 2008
Reasürör
payı
Net
284
-
284
284
-
284
İkramiye ve primler karşılığı:
Brüt
1 Ocak 2009 itibariyle
Net değişim
-
-
740,752
-
-
740,752
Brüt
1 Ocak 2008 itibariyle
Net değişim
30 Haziran 2009
Reasürör
payı
Net
30 Haziran 2008
Reasürör
payı
Net
-
-
-
-
-
-
30 Haziran 2009 ve 31 Aralık 2008 tarihleri itibariyle yabancı para ile ifade edilen net teknik
karşılıklar aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2009
Yabancı para cinsi
ABD Doları
Euro
(*)
Yabancı
para tutarı
Kur
1,082,083
416,334
1,5398
2,1605
31 Aralık 2008
Tutar TL
Yabancı
para tutarı
Kur
Tutar TL
1,666,192
899,491
1,197,819
427,033
1,5219(*)
2,1543
1,822,961
919,956
Vefat tazminatı içeren bir poliçeye ait muallak tazminat karşılığı tutarı ödemenin yapılacağı kur
ile sabitlenmiştir. Bu nedenle ABD Doları cinsinden karşılık, bilanço tarihindeki kur ile
çarpıldığında bulunan rakam ile ayrılan rakam farklıdır.
(62)
Aegon Emeklilik ve Hayat Anonim Şirketi
(Eski adıyla Ankara Emeklilik Anonim Şirketi)
30 Haziran 2009 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait
finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi – tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
17.
Sigorta yükümlülükleri ve reasürans varlıkları (devamı)
Şirket’in 30 Haziran 2009 tarihi itibariyle hasar gelişim tablosu aşağıdaki gibidir:
Kaza yılı
2002 ve
öncesi
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
Toplam
Nihai hasar maliyeti tahmini
Kaza yılında
1 yıl sonra
2 yıl sonra
3 yıl sonra
4 yıl sonra
5 yıl sonra
6 yıl sonra
7 yıl sonra
216,052
216,052
216,052
216,052
216,052
216,052
216,052
216,052
605,868
605,868
605,868
605,868
605,868
605,868
605,868
-
237,657
237,657
237,657
237,657
237,516
237,671
-
222,151
222,151
222,151
222,151
222,151
-
220,671
220,671
220,671
220,671
-
336,534
336,364
336,645
-
711,959
745,151
-
1,419,729
-
3,970,621
2,583,914
1,839,044
1,502,399
1,281,587
1,059,591
821,920
216,052
Hasar gelişim tablosuna istinaden toplam muallak hasar
216,052
605,868
237,671
222,151
220,671
336,645
745,151
1,419,729
4,003,938
-
-
-
-
-
-
-
-
91,653
-
Gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasarlar
Aktüeryal zincir merdiven metoduna göre ek muallak hasar
30 Haziran 2009 tarihi itibariyle toplam muallak hasar ve tazminat karşılığı
4,095,591
(63)
Aegon Emeklilik ve Hayat Anonim Şirketi
(Eski adıyla Ankara Emeklilik Anonim Şirketi)
30 Haziran 2009 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait
finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi – tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
17.
Sigorta yükümlülükleri ve reasürans varlıkları (devamı)
Şirket’in 31 Aralık 2008 tarihi itibariyle hasar gelişim tablosu aşağıdaki gibidir:
Kaza yılı
2002 ve
öncesi
2003
2004
2005
2006
2007
2008
Toplam
Nihai hasar maliyeti tahmini
Kaza yılında
1 yıl sonra
2 yıl sonra
3 yıl sonra
4 yıl sonra
5 yıl sonra
6 yıl sonra
760,004
760,004
760,004
760,004
760,004
760,004
760,004
183,087
183,087
183,087
183,087
183,087
183,087
-
249,377
249,377
249,377
249,206
249,382
-
281,823
281,823
281,823
281,823
-
180,563
177,995
178,836
-
456,501
464,775
-
2,354,096
-
4,465,451
2,117,061
1,653,127
1,474,120
1,192,473
943,091
760,004
Hasar gelişim tablosuna istinaden toplam muallak hasar
760,004
183,087
249,382
281,823
178,836
464,775
2,354,096
4,472,003
-
-
-
-
-
-
-
111,144
-
Gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasarlar
Aktüeryal zincirleme merdiven metoduna göre ek muallak hasar
31 Aralık 2008 tarihi itibariyle toplam muallak tazminat karşılığı
4,583,147
(64)
Aegon Emeklilik ve Hayat Anonim Şirketi
(Eski adıyla Ankara Emeklilik Anonim Şirketi)
30 Haziran 2009 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait
finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi – tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
17.
Sigorta yükümlülükleri ve reasürans varlıkları (devamı)
17.16. Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan muhasebeleştirilen varlık, borç, gelir ve
giderleri ile nakit akımlarını ayrıca, sigortacının bir sedan işletmesi olması durumunda;
Satın alınan reasürans nedeniyle kar veya zararda muhasebeleştirilmiş kazanç ve kayıplar 10
numaralı dipnotta sunulmuştur.
17.17.Gerçekleşen hasarların geçmiş tahminlerle karşılaştırılması
Gerçekleşen hasarların gelişim süreci 17.15 numaralı dipnotta sunulmuştur.
17.18.Finansal tablolar üzerinde önemli etkiye sahip olan her değişikliğin etkisini ayrı olarak
göstererek sigorta varlık ve borçlarının ölçümünde kullanılan varsayımlardaki
değişikliklerin etkileri
4 numaralı dipnotta sunulmuştur.
18.
Yatırım anlaşması yükümlülükleri
Yoktur.
19.
Ticari ve diğer borçlar, ertelenmiş gelirler
30 Haziran
2009
31 Aralık
2008
Sigortacılık faaliyetlerinden borçlar
Diğer esas faaliyetlerden borçlar
Emeklilik faaliyetlerinden kısa vadeli borçlar (*)
Emeklilik faaliyetlerinden uzun vadeli borçlar (**)
438,770
86,856
3,134,641
78,329,076
304,748
1,073,885
1,911,432
77,317,153
Esas faaliyetlerden borçlar toplamı
81,989,343
80,607,218
Personele borçlar
547
27,362
İlişkili taraflara borçlar
547
27,362
Alınan depozito ve teminatlar
Diğer çeşitli borçlar (***)
Diğer çeşitli borçlar reeskontu (-)
36,535
1,159,239
(29,724)
36,173
2,200,831
(19,897)
Diğer borçlar
1,166,050
2,217,107
83,155,940
82,851,687
Toplam
(*)
(**)
(***)
25,916 TL tutarındaki kısmı katılımcılara kısa vadeli borçlardan oluşmaktadır (31 Aralık 2008 21,919 TL).
Emeklilik faaliyetlerinden uzun vadeli borçlar, katılımcılara uzun vadeli borçlardan
oluşmaktadır.
Diğer çeşitli borçlar, tedarikçilere borçlardan oluşmaktadır.
(65)
Aegon Emeklilik ve Hayat Anonim Şirketi
(Eski adıyla Ankara Emeklilik Anonim Şirketi)
30 Haziran 2009 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait
finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi – tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
20.
Borçlar
Şirket’in kullandığı krediler 30 Haziran 2009 tarihi itibariyle 2.17 no’lu dipnotta açıklanmıştır.
21.
Ertelenmiş gelir vergisi
Şirket, vergiye esas yasal finansal tabloları ile TFRS’ye göre hazırlanmış finansal tabloları arasındaki
farklılıklardan kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmiş vergi varlığı ve yükümlülüğü
muhasebeleştirmektedir. Söz konusu farklılıklar genellikle bazı gelir ve gider kalemlerinin vergiye
esas finansal tablolar ile TFRS’ye göre hazırlanan finansal tablolarda farklı dönemlerde yer
almasından kaynaklanmaktadır.
Ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülüklerinin hesaplanmasında kullanılan vergi oranı %20’dir.
Ertelenmiş vergi varlıkları/(yükümlülükleri)
Maddi varlıkların amortisman/maddi olmayan varlıkların itfa farkları
Kıdem tazminatı karşılıkları
Kullanılmamış izin karşılığı
Diğer karşılıklar
Finansal varlıklar değerleme farkları
Alacak – borç reeskontu
Personel prim karşılığı tahakkuku
Diğer tahakkuklar
Birikmiş mali zarar
Kaydedilen ertelenmiş vergi varlığı/(yükümlülüğü)
30 Haziran
2009
31 Aralık
2008
(94,806)
42,727
108,772
189,893
4,836
112,889
51,310
7,658,887
(81,260)
37,252
101,472
18,241
(16,858)
(9,561)
5,935,597
8,074,508
5,984,883
-
-
Bilanço tarihinde Şirket’in 38,294,436 TL (31 Aralık 2008 - 29,677,985 TL) tutarında geleceğe ait
karlara karşı netleştirebileceği kullanılmayan vergi zararı vardır ve bu zararlara ait 7,658,887 TL (31
Aralık 2008 - 5,935,597 TL) tutarında bir ertelenmiş vergi varlığı hesaplanmıştır. Geleceğe ait
karlılığın tahmin edilememesinden ötürü 8,074,508 TL (31 Aralık 2008 - 5,984,883 TL) tutarındaki
net ertelenmiş vergi varlığı kayıtlara alınmamıştır. Vergi zararlarının vadesi aşağıdaki şekilde sona
erecektir.
2009 yılında sona erecek
2010 yılında sona erecek
2011 yılında sona erecek
2012 yılında sona erecek
2013 yılında sona erecek
2014 yılında sona erecek
(66)
30 Haziran
2009
31 Aralık
2008
1,854,466
4,720,368
5,411,214
7,646,012
10,045,925
8,616,451
1,854,466
4,720,368
5,411,214
7,646,012
10,045,925
-
38,294,436
29,677,985
Aegon Emeklilik ve Hayat Anonim Şirketi
(Eski adıyla Ankara Emeklilik Anonim Şirketi)
30 Haziran 2009 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait
finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi – tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
22.
Emeklilik sosyal yardım yükümlülükleri
Yürürlükteki İş Kanunu hükümleri uyarınca, çalışanlardan kıdem tazminatına hak kazanacak şekilde iş
sözleşmesi sona erenlere, hak kazandıkları yasal kıdem tazminatlarının ödenmesi yükümlülüğü vardır.
Kıdem tazminatı tavanı altı ayda bir revize edilmekte olup, Şirket’in kıdem tazminatı karşılığının
hesaplanmasında 1 Ocak 2009 tarihinden itibaren geçerli olan 2,260 TL tavan tutarı dikkate
alınmıştır (31 Aralık 2008 - 2,173.19 TL).1 Temmuz 2009 tarihi itibariyle kıdem tazminatı tavanı
2,365.16 TL olarak belirlenmiştir.
Ana varsayım, her hizmet yılı için olan azami yükümlülük tutarının enflasyona paralel olarak artacak
olmasıdır. Dolayısıyla, uygulanan iskonto oranı, gelecek enflasyon etkilerinin düzeltilmesinden
sonraki beklenen reel oranı ifade eder. Bu nedenle, 30 Haziran 2009 ve 31 Aralık 2008 tarihleri
itibarıyla, ekli finansal tablolarda karşılıklar, geleceğe ilişkin, çalışanların emekliliğinden
kaynaklanacak muhtemel yükümlülüğünün bugünkü değeri tahmin edilerek hesaplanır. İlgili bilanço
tarihlerindeki karşılıklar, yıllık %5,4 enflasyon ve %12 iskonto oranı varsayımlarına göre yaklaşık
%6,26 olarak elde edilen reel iskonto oranı kullanılmak suretiyle hesaplanmıştır. İsteğe bağlı işten
ayrılmalar neticesinde ödenmeyip, Şirket’e kalacak olan kıdem tazminatı tutarlarının tahmini oranı da
dikkate alınmıştır.
Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir. Kıdem tazminatı
karşılığı, Şirket’in, çalışanların emekli olmasından kaynaklanan gelecekteki muhtemel yükümlülük
tutarının bugünkü değerinin tahmin edilmesi yoluyla hesaplanmaktadır. TMS 19 (“Çalışanlara
Sağlanan Faydalar”), şirketin yükümlülüklerinin, tanımlanmış fayda planları kapsamında aktüeryal
değerleme yöntemleri kullanılarak geliştirilmesini öngörür.
1 Ocak 30 Haziran 2009
1 Ocak 30 Haziran 2008
Kıdem tazminatı karşılığı
1 Ocak itibarıyla karşılık
Dönem gideri
Ödenen kıdem tazminatları
Dönem sonu itibarıyla karşılık
23.
186,261
150,968
156,241
(128,865)
96,992
(36,845)
213,637
211,115
Diğer yükümlülükler ve masraf karşılıkları
23.1. Personel sosyal güvencesiyle ilgili olan karşılıklar ve diğerleri
Kullanılmamış izin karşılıkları (Not 47.1)
Ödenecek sosyal güvenlik kesintileri
Kıdem tazminatı karşılığı
Gider tahakkukları (*)
Toplam
(*)
30 Haziran 2009
31 Aralık 2008
543,862
309,699
213,637
564,443
507,359
257,128
186,261
-
1,631,641
950,748
Bilanço tarihi itibariyle personele 2010 yılı içerisinde ödenecek prim tahakkuklarını
içermektedir.
(67)
Aegon Emeklilik ve Hayat Anonim Şirketi
(Eski adıyla Ankara Emeklilik Anonim Şirketi)
30 Haziran 2009 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait
finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi – tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
23.
Diğer yükümlülükler ve masraf karşılıkları (devamı)
Kullanılmamış izin karşılığı hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
1 Ocak30 Haziran
2009
1 Nisan30 Haziran
2009
1 Ocak30 Haziran
2008
1 Nisan30 Haziran
2008
1 Ocak itibarıyla açılış bakiyesi
Dönem gideri
507,359
36,503
495,888
47,974
398,715
158,463
497,494
59,684
Kapanış bakiyesi
543,862
543,862
557,178
557,178
Kullanılmamış izin karşılığı
23.2. Diğer yükümlülükler ve karşılıkları
30 Haziran 2009
31 Aralık 2008
1,933
117,514
369,995
566,515
91,206
81,278
557,821
559,925
1,055,957
1,290,230
Diğer yükümlülükler ve masraf karşılıkları
Devam eden davalar karşılığı
Vergi karşılığı (*)
Ödenecek vergi ve fonlar
Vergi Karşılığı (*)
(*)
Hayat sigortası müşterilerinin birikim gelirleri üzerinden kesilmiş bulunan vergi stopajlarının
Şirket’e ait vergi ödemelerinden mahsup edilmesi ve bir kısmının iade yoluyla nakden geri
alınması konusunda başlatmış olduğu inceleme sonucunda 2008 yılı Ocak ayı içerisinde 2003
ve 2004 yılları için Şirket’e ulaşmış toplam 625,500 TL tutarında vergi aslı ve vergi ziyaı
cezasını gösterir Vergi İdaresi İnceleme Raporu bulunmaktadır.
5 Kasım 2008 tarihinde, 5736 sayılı Kanun’un 1. maddesi kapsamında varılan uzlaşma
sonucu 2003 ve 2004 yılları için toplam 601,873 TL tutarında vergi cezası gideri oluşmuştur.
Bilanço tarihi itibarıyla uzlaşılan tutarın 231,878 TL’lik kısmı Vergi Dairesi’ne ödenmiştir.
23.3. Pasifte yer almayan taahhütlerin toplam tutarı
Pasifte yer almayan taahhütler 43 numaralı notta belirtilmiştir.
24.
Net sigorta prim geliri
1 Ocak30 Haziran
2009
1 Nisan 30 Haziran
2009
1 Ocak30 Haziran
2008
1 Nisan 30 Haziran
2008
Hayat dışı
Hayat
3,037
4,865,318
826
575,107
28,755
5,832,797
13,155
967,605
Toplam
4,868,355
575,933
5,861,552
980,760
(68)
Aegon Emeklilik ve Hayat Anonim Şirketi
(Eski adıyla Ankara Emeklilik Anonim Şirketi)
30 Haziran 2009 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait
finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi – tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
25.
Aidat (ücret) gelirleri
30 Haziran 2009 ve 2008 tarihleri itibariyle sona eren hesap dönemlerinde bireysel emeklilik
faaliyetlerinden elde edilen aidat gelirleri aşağıdaki gibidir;
1 Ocak 30 Haziran
2009
1 Nisan 30 Haziran
2009
1 Ocak 30 Haziran
2008
1 Nisan 30 Haziran
2008
Giriş aidatı geliri
Yönetim gideri kesintisi
Fon işletim geliri
1,791,348
574,748
766,077
1,034,170
281,554
389,318
1,693,923
752,504
668,022
790,754
375,460
345,191
Toplam
3,132,173
1,705,042
3,114,449
1,511,405
26.
Yatırım gelirleri
Teknik bölüm dışındaki yatırım gelirlerinin detayı aşağıdaki gibidir:
Finansal yatırımlardan elde edilen gelirler
Satılmaya hazır devlet tahvillerinin net
gerçekleşmemiş geliri
Devlet tahvili satış gelirleri
Yatırım fonu satış gelirleri
Vadeli mevduatların net gerçekleşmemiş
gelirleri
Vadeli mevduatların net gerçekleşmiş
gelirleri
Finansal yatırımların değerlemesi
Alım satım amaçlı devlet tahvillerinin net
tahakkuk gelirleri
Kambiyo karları
Kambiyo karları
1 Ocak30 Haziran
2009
1 Nisan30 Haziran
2009
1 Ocak30 Haziran
2008
1 Nisan30 Haziran
2008
1,396,905
618,630
322,342
109,231
42,802
2,725
24
42,802
2,725
24
750
305
178
154,003
55,340
14,424
(13,957)
1,197,351
-
517,739
-
306,863
(4,488)
123,010
(4,514)
15,135
15,135
10,272
10,272
(4,488)
4,039
4,039
(4,514)
3,262
3,262
1,412,040
628,902
321,893
107,979
(69)
Aegon Emeklilik ve Hayat Anonim Şirketi
(Eski adıyla Ankara Emeklilik Anonim Şirketi)
30 Haziran 2009 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait
finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi – tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
26.
Yatırım gelirleri (devamı)
Hayat ve hayat dışı teknik bölümlerde gösterilen yatırım gelirlerinin detayı aşağıdaki gibidir:
1 Ocak30 Haziran
2009
1 Nisan30 Haziran
2009
1 Ocak30 Haziran
2008
1 Nisan30 Haziran
2008
1,897,780
823,461
2,549,346
1,269,308
123,215
123,215
-
-
634,561
169,976
970,028
349,438
349,438
184,983
58,481
456,782
18,153
18,153
787,568
1,607,259
154,519
361,330
361,330
401,832
951,958
(84,482)
56,343
56,343
2,247,218
841,614
2,910,676
1,325,651
3,509
17,191
8,243
1,095
13,531
2,341
11,238
(961)
20,700
9,338
15,872
10,277
1 Nisan1 Ocak30 Haziran 30 Haziran
2009
2008
1 Nisan30 Haziran
2008
Hayat branşı yatırım geliri
Finansal yatırımlardan elde edilen gelirler
Satılmaya hazır devlet tahvillerinin net
gerçekleşmemiş geliri
Alım satım amaçlı devlet tahvillerinin net tahakkuk
gelirleri
Devlet tahvili satış gelirleri
Vadeli mevduatların net gerçekleşmemiş gelirleri
Vadeli mevduatların net gerçekleşmiş gelirleri
Kambiyo karları
Kambiyo karları
Hayat dışı bölüme aktarılan yatırım gelirleri
Vadeli mevduatların net gerçekleşmemiş gelirleri
Vadeli mevduatların net gerçekleşmiş gelirleri
27.
Finansal varlıkların net tahakkuk gelirleri
1 Ocak30 Haziran
2009
Hayat teknik bölüm altında sınıflanan
Teknik olmayan bölüm altında sınıflanan
28.
123,215
42,802
123,215
42,802
-
-
166,017
166,017
-
-
1 Nisan1 Ocak30 Haziran 30 Haziran
2009
2008
1 Nisan30 Haziran
2008
Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan aktifler
1 Ocak30 Haziran
2009
Hayat teknik bölüm altında sınıflanan
Teknik olmayan bölüm altında sınıflanan
(70)
-
-
787,568
(4,488)
401,832
(4,514)
-
-
783,080
397,318
Aegon Emeklilik ve Hayat Anonim Şirketi
(Eski adıyla Ankara Emeklilik Anonim Şirketi)
30 Haziran 2009 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait
finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi – tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
29.
Sigorta hak ve talepleri
1 Ocak – 30 Haziran 2009 ve 2008 dönemlerine ait rücu gelir ya da gideri bulunmamaktadır.
30.
Yatırım anlaşması hakları
Yoktur.
31.
Zaruri diğer giderler
1 Ocak30 Haziran
2009
Vergi ziyaı cezası karşılığı
1 Nisan1 Ocak30 Haziran 30 Haziran
2009
2008
1 Nisan30 Haziran
2008
-
-
1,003,950
1,003,950
-
-
1,003,950
1,003,950
Hayat sigortası müşterilerinin birikim gelirleri üzerinden kesilmiş bulunan vergi stopajlarının Şirket’e
ait vergi ödemelerinden mahsup edilmesi ve bir kısmının iade yoluyla nakden geri alınması
konusunda başlatmış olduğu inceleme sonucunda 2008 yılı Ocak ayı içerisinde 2003 ve 2004 yılları
için Şirket’e ulaşmış toplam 625.500 YTL tutarında vergi aslı ve vergi ziyaı cezasını gösterir Vergi
İdaresi İnceleme Raporu bulunmaktadır. 30 Haziran 2008 tarihi itibariyle Şirket konu ile ilgili vergi
uzlaşma talebinde bulunmuş ve faiz dahil olarak hesapladığı 1,003,950 TL tutarında karşılık
ayırmıştır. 2005 yılı ile ilgili olarak ise Şirket’e ulaşmış herhangi bir tebligat mevcut değildir. 2003,
2004 ve 2005 yıllarında mahsup edilen sigortalılara ait stopaj tutarı 728,668 TL tutarındadır. 2006
yılına ilişkin olarak Şirket’in 702,029 TL tutarında TL stopaj alacağı mevcuttur. Bu tutarların
müşterilere isabet eden kısmı 507,776 TL tutarındadır.
30 Haziran 2009 tarihi itibariyle söz konusu konuyla ilgili oluşan yükümlülük, 23.2 numaralı notta
detaylı olarak açıklanmıştır.
32.
Faaliyet giderlerinin dökümü
30 Haziran 2009 ve 2008 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait faaliyet giderlerinin hayat,
hayat dışı ve emeklilik branşları arasındaki dağılımı aşağıdaki gibidir;
1 Ocak –
30 Haziran
2009
1 Nisan –
30 Haziran
2009
1 Ocak –
30 Haziran
2008
1 Nisan –
30 Haziran
2008
Hayat
Hayat dışı
Emeklilik
(2,262,830)
(47,626)
(12,295,072)
(690,683)
(23,308)
(6,215,733)
(4,220,600)
(109,195)
(4,729,696)
(2,086,584)
(54,937)
(2,388,267)
Toplam
(14,605,528)
(6,929,724)
(9,059,491)
(4,529,788)
(71)
Aegon Emeklilik ve Hayat Anonim Şirketi
(Eski adıyla Ankara Emeklilik Anonim Şirketi)
30 Haziran 2009 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait
finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi – tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
32.
Faaliyet giderlerinin dökümü (devamı)
1 Ocak –
30 Haziran
2009
1 Nisan –
30 Haziran
2009
1 Ocak –
30 Haziran
2008
1 Nisan –
30 Haziran
2008
(8,658,227)
(1,136,786)
(489,675)
(979,347)
(582,771)
(982,950)
(421,154)
(486,122)
(379,888)
(108,998)
(132,208)
(196,670)
(34,406)
(24,818)
8,492
(4,360,442)
(458,586)
(269,472)
(323,603)
(294,057)
(314,054)
(242,282)
(279,768)
(198,232)
(42,247)
(61,158)
(46,502)
(18,779)
(14,227)
(6,316)
(4,447,486)
(1,551,227)
(776,625)
(453,729)
(483,042)
(353,602)
(151,857)
(107,194)
(265,902)
(130,512)
(114,205)
(155,927)
(36,276)
(36,723)
4,816
(2,247,292)
(737,167)
(417,919)
(212,502)
(243,287)
(205,258)
(59,959)
(61,912)
(134,441)
(49,705)
(58,463)
(64,186)
(20,931)
(19,894)
3,128
(14,605,528)
(6,929,725)
(9,059,491)
(4,529,788)
1 Ocak –
30 Haziran
2009
1 Nisan –
30 Haziran
2009
1 Ocak –
30 Haziran
2008
1 Nisan –
30 Haziran
2008
Kıdem tazminatı karşılığı gideri
Personel ücret ve giderleri (*)
Yöneticilere ödenen ücret ve benzeri
menfaatler tutarı
Personel prim tahakkukları
İzin karşılığı gideri
(156,241)
(7,429,705)
(77,580)
(3,963,165)
(96,992)
(4,068,709)
(71,557)
(2,044,781)
(664,079)
(564,443)
(36,503)
(397,277)
(47,974)
(378,777)
(158,463)
(202,511)
(59,684)
Toplam
(8,850,971)
(4,485,996)
(4,702,941)
(2,378,533)
Personele ilişkin giderler
Üretim komisyon giderleri
Ulaşım giderleri
İşletme aidat ve yönetim giderleri
Haberleşme ve iletişim giderleri
Eğitim giderleri
Denetim ve danışmanlık giderleri
İlan ve reklam giderleri
Kira giderleri
Diğer giderler
Vergi, resim ve harçlar
Banka ve tescil onay giderleri
Sigorta primi gideri
Sözleşme tanzim ücreti
Reasürans komisyon geliri, net
Toplam
33.
(*)
Çalışanlara sağlanan fayda giderleri
1 Ocak – 30 Haziran 2009 dönemi içerisinde ödenen 128,865 TL tutarındaki kıdem tazminatı
tutarı personel ücret ve giderleri içerisinde yer almaktadır (1 Ocak - 30 Haziran 2008 - 2,531
TL).
Cari dönemde TFRS 2 kapsamında nitelendirilen hisse bazlı ödeme bulunmamaktadır.
34.
Finansal maliyetler
Döneme ait finansal gider bulunmamaktadır.
(72)
Aegon Emeklilik ve Hayat Anonim Şirketi
(Eski adıyla Ankara Emeklilik Anonim Şirketi)
30 Haziran 2009 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait
finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi – tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
35.
Gelir vergileri
Şirket’in bilanço tarihleri itibarıyla kurumlar vergisi yükümlülüğü bulunmamaktadır. 30 Haziran 2009
ve 31 Aralık 2008 tarihleri itibariyle sırasıyla 1,518,564 TL ve 851,470 TL tutarındaki peşin ödenen
vergiler, peşin ödenen stopajları içermektedir.
Bilanço tarihinde Şirket’in 38,294,436 TL (31 Aralık 2008 - 29,677,985 TL) tutarında geleceğe ait
karlara karşı netleştirebileceği kullanılmayan vergi zararı vardır.
Gelir tablosunda veya doğrudan özsermayede muhasebeleştirilen vergi bulunmamaktadır.
Kurumlar vergisi
Şirket, Türkiye’de geçerli olan kurumlar vergisine tabidir.
Vergiye tabi kurum kazancı üzerinden tahakkuk ettirilecek kurumlar vergisi oranı, ticari kazancın
tespitinde gider yazılan vergi matrahından indirilemeyen giderlerin eklenmesi ve yurtiçinde yerleşik
şirketlerden alınan temettüler, vergiye tabi olmayan gelirler ve kullanılan yatırım indirimleri
düşüldükten sonra kalan matrah üzerinden hesaplanmaktadır.
2009 ve 2008 yıllarında uygulanan efektif vergi oranı %20’dir.
Türkiye’de geçici vergi üçer aylık dönemler itibarıyla hesaplanmakta ve tahakkuk ettirilmektedir. 2009
ve 2008yılı kurum kazançlarının geçici vergi dönemleri itibarıyla vergilendirilmesi aşamasında kurum
kazançları üzerinden %20 oranında geçici vergi hesaplanmıştır.
Zararlar, gelecek yıllarda oluşacak vergilendirilebilir kardan düşülmek üzere, azami 5 yıl taşınabilir.
Oluşan zararlar geriye dönük olarak, önceki yıllarda oluşan karlardan düşülemez.
Türkiye’de vergi değerlendirmesiyle ilgili kesin ve kati bir mutabakatlaşma prosedürü
bulunmamaktadır. Vergi Dairesi tarafından beyannameler ve bunlara baz teşkil eden muhasebe
kayıtları 5 yıl içerisinde incelenerek değiştirilebilmektedir. Şirket kayıtları, incelemeye açık olan yıllar
için, Not 23.2 de belirtilen husus haricinde, herhangi bir incelemeye konu olmamıştır ve incelemeye
açık olan yıllara ilişkin Şirket’in finansal ya da operasyonel işlemlerinden doğabilecek olan stopaj ya
da diğer vergilere ilişkin olası bir ek vergi belirlenememektedir. Ancak, Şirket yönetimi herhangi bir ek
yükümlülüğün doğacağını tahmin etmemektedir.
Gelir vergisi stopajı
Kurumlar vergisine ek olarak, dağıtılması durumunda kar payı elde eden ve bu kar paylarını kurum
kazancına dahil ederek beyan eden tam mükellef kurumlara ve yabancı şirketlerin Türkiye’deki
şubelerine dağıtılanlar hariç olmak üzere kar payları üzerinden ayrıca gelir vergisi stopajı
hesaplanması gerekmektedir. Gelir vergisi stopajı 24 Nisan 2003 tarihinden itibaren tüm şirketlerde
%10 olarak ilan edilmiştir. Bu oran, 23 Temmuz 2006 tarihi itibarıyla %15 olarak değiştirilmiştir.
Dağıtılmayıp sermayeye ilave edilen kar payları gelir vergisi stopajına tabi değildir.
Enflasyona göre düzeltilmiş vergi hesaplamaları
Şirket 31 Aralık 2004 tarihindeki yasal finansal tablolarını 30 Aralık 2003 tarih ve 25332 sayılı Resmi
Gazete’de yayımlanan 5024 sayılı Kanun uyarınca, enflasyon oranının belirlenen sınırlara ulaşması
durumunda uygulanması hükümleri çerçevesinde düzenlenmiştir. Vergi mevzuatındaki enflasyon
muhasebesi ilkeleri UMS 29 “Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama” standardındaki
hükümlere göre düzenlemiştir. 31 Aralık 2004 yılı itibarıyla enflasyon belirli kriterleri aştığı için 5024
sayılı kanuna göre Şirket enflasyon düzeltmesi yapmış olup bu bakiyeler 1 Ocak 2005 tarihi itibarıyla
yasal kayıtlar için açılış bakiyesi olarak alınmıştır. 2005 yılından itibaren Kanun’un belirlediği kriterler
gerçekleşmediği için yasal finansal tablolara enflasyon muhasebesi uygulanmamıştır.
(73)
Aegon Emeklilik ve Hayat Anonim Şirketi
(Eski adıyla Ankara Emeklilik Anonim Şirketi)
30 Haziran 2009 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait
finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi – tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
36.
Net kur değişim gelirleri
Kambiyo karları
Döviz mevduatlardan
Cari işlemlerden
Reasürans işlemlerinden
Kambiyo zararları
Cari işlemlerden
Döviz mevduatlardan
Net kambiyo kar /(zararı)
37.
1 Ocak 30 Haziran
2009
1 Nisan –
30 Haziran
2009
1 Ocak 30 Haziran
2008
1 Nisan –
30 Haziran
2008
11,701
3,235
199
9,805
280
187
1,257
2,782
480
2,782
15,135
10,272
4,039
3,262
(5,479)
(2,532)
(709)
(2,139)
(952)
(952)
(8,011)
(2,848)
(952)
(952)
7,124
7,424
3,087
2,310
Hisse başına kazanç
UMS 33 “Hisse Başına Kazanç” standardına göre, hisse senetleri borsada işlem görmeyen işletmeler
hisse başına kazanç açıklamak zorunda değildirler. Şirket’in hisseleri borsada işlem görmediğinden,
ekli finansal tablolarda hisse başına kazanç/zarar hesaplanmamıştır.
38.
Hisse başı kar payı
Yoktur.
39.
Faaliyetlerden yaratılan nakit
Nakit akım tablosu finansal tablolarla birlikte sunulmuştur.
40.
Hisse senedine dönüştürülebilir tahvil
Yoktur.
41.
Paraya çevrilebilir imtiyazlı hisse senetleri
Yoktur.
42.
Riskler
4 numaralı dipnotta sunulmuştur.
(74)
Aegon Emeklilik ve Hayat Anonim Şirketi
(Eski adıyla Ankara Emeklilik Anonim Şirketi)
30 Haziran 2009 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait
finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi – tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
43.
Taahhütler
Şirket tarafından taahhüt edilen ve pasifte yer almayan sigorta teminatları aşağıdaki gibidir:
30 Haziran
2009
31 Aralık
2008
Hayat
Ferdi kaza
1,627,924,864
7,581,400
242,647,447
27,521,940
Toplam
1,635,506,264
270,169,387
44.
İşletme birleşmeleri
Yoktur.
45.
İlişkili taraf açıklamaları
a.
Ana şirketin adı ve grubun son sahibi
Şirket’in ana ortağı %99,99 pay ile Aegon N.V’ nin iştiraki olan Aegon Turkey Holding B.V.’dir.
b.
Kuruluşun faaliyetlerine uygun, kalemlerin alt sınıflamaları
Şirket’in fiili faaliyet konusu, Türkiye’de ve yabancı ülkelerde, can sigortaları ile ilgili olarak, her
türlü grup hayat, ferdi hayat, ölüm, maluliyet ile reasürans işlemleri yapmak ve bireysel
emeklilik faaliyetlerinde bulunmaktır.
30 Haziran 2009 ve 31 Aralık 2008 tarihleri itibarıyla, Şirket’in kurucusu olduğu 5 adet Bireysel
Emeklilik Yatırım Fonu bulunmaktadır.
c.
Ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklardan alacaklar nedeniyle ayrılan şüpheli alacak tutarları ve
bunların borçları bulunmamaktadır.
d.
Şirket ile dolaylı sermaye ve yönetim ilişkisine sahip iştirakler ve bağlı ortaklıkların dökümü,
iştirakler ve bağlı ortaklıklar hesabında yer alan ortaklıkların isimleri ve iştirak ve oran ve
tutarları, söz konusu ortaklıkların düzenlenen en son finansal tablolarında yer alan dönem karı
veya zararı, net dönem karı veya zararı ile bu finansal tabloların ait olduğu dönem, Sermaye
Piyasası Kurulu standartlarına göre hazırlanıp hazırlanmadığı, bağımsız denetime tabi tutulup
tutulmadığı ve bağımsız denetim raporunun olumlu, olumsuz ve şartlı olmak üzere hangi türde
düzenlendiği: 30 Haziran 2009 ve 31 Aralık 2008 tarihleri itibariyle Şirket’in iştirakleri ve bağlı
ortaklıkları bulunmamaktadır. Diğer finansal varlıklar ile ilgili bilgi aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2009
Emeklilik Gözetim Merkezi A.Ş (**)
Mali tabloların
İştirak %
İştirak
tutarı
Net
dönem
karı(zararı)
Dönem
karı(zararı)
9,09
263,222
920,973
1,153,834
30/06/2009
9,09
263,222
(215)
-
31/12/2008
Bağımsız
denetimden
geçip/
geçmediği
Bağımsız
denetim
rapor
görüş türü
-
Denetlenmemiş
-
-
Denetlenmemiş
-
SPK
Ait olduğu standartlarına
dönem
uygunluğu
31 Aralık 2008
Emeklilik Gözetim Merkezi A.Ş (**)
(75)
Aegon Emeklilik ve Hayat Anonim Şirketi
(Eski adıyla Ankara Emeklilik Anonim Şirketi)
30 Haziran 2009 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait
finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi – tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
45.
İlişkili taraf açıklamaları (devamı)
e.
İştirakler ve bağlı ortaklıklarda içsel kaynaklardan yapılan sermaye artırımı nedeniyle elde
edilen bedelsiz hisse senedi tutarları bulunmamaktadır.
f.
Yönetim kurulu başkan ve üyeleriyle genel müdür, genel müdür yardımcıları, genel koordinatör
gibi üst yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin 1 Ocak - 30 Haziran
2009 dönemi itibariyle toplam brüt tutarı 664,079 TL’dir (1 Ocak - 30 Haziran 2008 – 378,777
TL).
g.
Ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklar lehine verilen garanti, taahhüt, kefalet, avans, ciro gibi
yükümlülüklerin tutarı: Yoktur.
46.
Bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan olaylar
Şirket’in 30 Haziran 2009 tarihli finansal tabloları 21 Ağustos 2009 tarihinde onaylanmıştır.
47.
Diğer
47.1. Finansal tablolardaki “diğer” ibaresini taşıyan hesap kalemlerinden dahil olduğu grubun
toplam tutarının %20’sini veya bilanço aktif toplamının %5’ini aşan kalemlerin ad ve
tutarları
Finansal tablolarda “diğer” ibaresini taşıyan kalemlerden dahil olduğu grubun %20’sini aşan veya
bilanço aktif toplamının %5’ini aşan “diğer aktifler”, “diğer borçlar” ve “diğer pasifler” aşağıda
sunulmuştur.
30 Haziran
2009
31 Aralık
2008
Satıcılara borçlar
1,159,239
2,200,831
Toplam
1,159,239
2,200,831
30 Haziran
2009
31 Aralık
2008
Kullanılmamış izin karşılığı
Devam eden dava karşılığı
Diğer
543,862
117,514
1,933
507,359
81,278
91,206
Toplam
663,309
679,843
Diğer çeşitli borçlar
Diğer çeşitli kısa vadeli yükümlülükler
47.2.
“Diğer Alacaklar” ile “Diğer Kısa veya Uzun Vadeli Borçlar” hesap kalemi içinde
bulunan ve bilanço aktif toplamının yüzde birini aşan, personelden alacaklar ile
personele borçlar tutarlarının ayrı ayrı toplamları
Yoktur.
(76)
Aegon Emeklilik ve Hayat Anonim Şirketi
(Eski adıyla Ankara Emeklilik Anonim Şirketi)
30 Haziran 2009 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait
finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi – tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
47.
Diğer (devamı)
47.3 Nazım hesaplarda takip edilen rücu alacaklarına ilişkin tutar
Yoktur.
47.4
Önceki döneme ilişkin gelir ve giderler ile önceki döneme ait gider ve zararların
tutarları ve kaynakları
Yoktur.
47.5 Yer alması gereken diğer notlar
Gelecek aylara ait giderler
30 Haziran
2009
31 Aralık
2008
Ertelenmiş komisyon giderleri
Peşin ödenen sigorta giderleri
Diğer peşin ödenen giderler
16,259
349,263
99,386
10,645
114,001
111,782
Toplam
464,908
236,428
Dönemin karşılık ve reeskont giderleri
Teknik karşılıklar, net
İzin karşılığı
Devam eden davalar karşılığı
Kıdem tazminatı karşılığı
Reeskont faizleri
Silinen giriş aidatları
Şüpheli alacak
Vergi cezası karşılığı
Diğer karşılıklar
Konusu kalmayan karşılıklar
1 Ocak 30 Haziran
2009
1 Nisan –
30 Haziran
2009
1 Ocak 30 Haziran
2008
1 Nisan –
30 Haziran
2008
992,738
36,503
36,236
27,376
12,128
7,267
1,676
-
2,146,751
47,974
12,459
(1,004)
1,731
(4,069)
1,676
-
258,741
158,463
60,147
827,194
11,306
1,003,950
105,788
(4,590)
1,792,546
59,684
8,173
613,817
11,306
1,003,950
105,788
(3,090)
1,113,924
2,205,518
2,420,999
3,592,174
(77)
Aegon Emeklilik ve Hayat Anonim Şirketi
(Eski adıyla Ankara Emeklilik Anonim Şirketi)
30 Haziran 2009 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait
finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi – tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
47.
Diğer (devamı)
Diğer gelir ve karlar
Sabit kıymet satış karları
Diğer gelirler
Diğer giderler ve zararlar
Kanunen kabul edilmeyen giderler
Vergi cezası karşılığının iptali
Giriş aidatı iptali
Diğer giderler
1 Ocak 30 Haziran
2009
1 Nisan –
30 Haziran
2009
1 Ocak 30 Haziran
2008
1 Nisan –
30 Haziran
2008
21,393
28,811
7,100
6,064
8,781
(5,441)
50,204
13,164
8,781
(5,441)
(75,559)
(47,178)
(40,295)
(24,635)
(49,002)
(324,284)
(7,814)
(24,472)
625,500
(5,023)
(122,737)
(64,930)
(381,100)
596,005
(78)