Ergoisviçre Sigorta AŞ

Halk Sigorta Anonim Şirketi
30 Haziran 2012
Tarihinde Sona Eren
Ara Hesap Dönemine Ait
Finansal Tablolar ve
Sınırlı Bağımsız Denetim Raporu
Akis Bağımsız Denetim ve Serbest
Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi
14 Ağustos 2012
Bu rapor, 2 sayfa sınırlı bağımsız denetim
raporu ile 71 sayfa finansal tablo ve
dipnotlarından oluşmaktadır.
SINIRLI BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU
Halk Sigorta Anonim Şirketi Yönetim Kurulu’na
Giriş
Halk Sigorta Anonim Şirketi’nin (“Şirket”) 30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla hazırlanan ve ekte yer
alan bilançosu, aynı tarihte sona eren altı aylık gelir tablosu, özkaynak değişim tablosu, nakit akış
tablosu ve önemli muhasebe politikalarının özeti ile dipnotları tarafımızca sınırlı denetime tabi
tutulmuştur. Şirket yönetiminin sorumluluğu, söz konusu ara dönem finansal tablolarının sigortacılık
mevzuatı gereği yürürlükte bulunan muhasebe ilke ve standartlarına uygun olarak hazırlanması ve
dürüst bir şekilde sunumudur. Bizim sorumluluğumuz bu ara dönem finansal tabloların sınırlı
denetimine ilişkin ulaşılan sonucun açıklanmasıdır.
Sınırlı Denetimin Kapsamı
Sınırlı denetimimiz, sigortacılık mevzuatı gereği yürürlükte bulunan sınırlı denetim ilkelerine ilişkin
düzenlemelere uygun olarak yapılmıştır. Ara dönem finansal tabloların sınırlı denetimi, ağırlıklı
olarak finansal raporlama sürecinden sorumlu kişilerden bilgi toplanması, analitik inceleme ve diğer
inceleme tekniklerinin uygulanmasını kapsamaktadır. Sınırlı denetimin kapsamı, ilgili sigortacılık
mevzuatı gereği yürürlükte bulunan tam kapsamlı bağımsız denetim ilkelerine ilişkin düzenlemelere
uygun olarak yapılan bağımsız denetim çalışmasına göre daha dar olduğundan, sınırlı denetim, tam
kapsamlı denetimde farkında olunabilecek tüm önemli hususları ortaya çıkarabilme konusunda
güvence sağlamaz. Dolayısıyla, tam kapsamlı bir denetim çalışması yürütülmemesi nedeniyle bir
bağımsız denetim görüşü açıklanmamıştır.
Sonuç
Sınırlı denetimimiz sonucunda, ara dönem finansal tabloların, Halk Sigorta Anonim Şirketi’nin 30
Haziran 2012 tarihi itibarıyla finansal pozisyonunu, aynı tarihte sonra eren altı aylık döneme ilişkin
finansal performansını ve nakit akışlarını, sigortacılık mevzuatı gereği yürürlükte bulunan muhasebe
ilke ve standartları (Not 2) çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmadığı konusunda
herhangi bir hususa rastlanılmamıştır.
Diğer Husus
Şirket’in detayları ilişikteki finansal tablolar dipnotu 2.1.6’ da belirtilen düzeltmeler öncesi 31 Aralık
2011 tarihinde sona eren hesap dönemine ait finansal tablolarının bağımsız denetimi ile 30 Haziran
2011 tarihinde sona eren altı aylık ara hesap dönemine ait finansal tablolarının sınırlı bağımsız
denetimi başka bir bağımsız denetim şirketi tarafından gerçekleştirilmiştir. Söz konusu bağımsız
denetim şirketi, 9 Mart 2012 tarihli bağımsız denetim raporunda 31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla
hazırlanan finansal tablolar üzerinde olumlu görüş bildirmiş ve 30 Haziran 2011 tarihli finansal
tablolar üzerine 12 Ağustos 2011 tarihli olumlu sınırlı bağımsız denetim raporunu sunmuştur.
Sonucu Etkilemeyen, Dikkat Çekilmek İstenen Hususlar
Raporumuzu etkilememekle birlikte aşağıdaki hususlara dikkat çekilmesi gerekli görülmüştür:
Not 4.2’de açıklandığı gibi Şirket’in, 30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla T.C. Başbakanlık Hazine
Müsteşarlığı tarafından yayımlanan “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Sermaye
Yeterliliklerinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” uyarınca hazırlanmış olan
sermaye yeterlilik tablosuna göre 14.575.532 TL tutarında sermaye açığı ortaya çıkmıştır. Sermaye
açığının giderilmesine yönelik 27 Haziran 2012 tarihinde Şirket Yönetim Kurulu’nun aldığı karar
uyarınca Şirket’in ödenmiş sermayesinin kayıtlı sermaye tavanı içerisinde 29.953.809 TL’si nakit
olmak üzere 40.000.000 TL’den 70.000.000 TL’ye artırılmasına karar verilmiştir.
Not 2.1.6 “Muhasebe politikaları, muhasebe tahminlerinde değişiklikler ve hatalar” da detayları
açıklandığı gibi Şirket, 2012 yılı içerisinde, 31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla hazırlanan finansal
tablolarda bir hata tespit etmiştir. Bu hatanın 30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla hazırlanan bilanço ile
karşılaştırmalı olarak sunulan finansal tablolar üzerindeki etkileri, 31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla
hazırlanan bilanço yeniden düzenlenmek suretiyle düzeltilmiştir.
İstanbul,
14 Ağustos 2012
Akis Bağımsız Denetim ve
Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik
Anonim Şirketi
Erdal Tıkmak
Sorumlu Ortak, Başdenetçi
HALK SİGORTA ANONİM ŞİRKETİ’NİN
30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL RAPORU
T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı tarafından yapılan düzenlemeler çerçevesinde yürürlükte
bulunan muhasebe ilke ve standartlarına göre 30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla hazırlanan altı aylık
ara hesap dönemine ait finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotların “Sigorta ve
Reasürans Şirketleri ile Emeklilik Şirketlerinin Finansal Raporlamaları Hakkında Yönetmelik”
hükümlerine ve Şirketimiz muhasebe kayıtlarına uygun olduğunu belirtiriz.
İstanbul, 14 Ağustos 2012
Bülent SOMUNCU
Yönetim Kurulu Üyesi,
Genel Müdür
A.Korhan AKÇÖL
Aktüer
Hatice ÇİL
Muhasebe Müdürü
Deniz TEKCİ
Kanuni Denetçi
Halk Sigorta Anonim Şirketi
30 Haziran 2012 Tarihi İtibarıyla Bilanço
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
VARLIKLAR
I- Cari Varlıklar
A- Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar
1- Kasa
2- Alınan Çekler
3- Bankalar
4- Verilen Çekler ve Ödeme Emirleri
5- Banka Garantili ve Üç Aydan Kısa Vadeli Kredi Kartı Alacakları
6- Diğer Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar
B- Finansal Varlıklar ile Riski Sigortalılara Ait Finansal Yatırımlar
1- Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
2- Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar
3- Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar
4- Krediler
5- Krediler Karşılığı
6- Riski Hayat Poliçesi Sahiplerine Ait Finansal Yatırımlar
7- Şirket Hissesi
8- Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı
C- Esas Faaliyetlerden Alacaklar
1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar
2- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı
3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar
4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı
5- Sigorta ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar
6- Sigortalılara Krediler (İkrazlar)
7- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Karşılığı
8- Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar
9- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar
10- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Karşılığı
D- İlişkili Taraflardan Alacaklar
1- Ortaklardan Alacaklar
2- İştiraklerden Alacaklar
3- Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar
4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar
5- Personelden Alacaklar
6- Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar
7- İlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu
8- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar
9- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı
E- Diğer Alacaklar
1- Finansal Kiralama Alacakları
2- Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri
3- Verilen Depozito ve Teminatlar
4- Diğer Çeşitli Alacaklar
5- Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu
6- Şüpheli Diğer Alacaklar
7- Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı
F- Gelecek Aylara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları
1- Ertelenmiş Üretim Giderleri
2- Tahakkuk Etmiş Faiz ve Kira Gelirleri
3- Gelir Tahakkukları
4- Gelecek Aylara Ait Diğer Giderler
G- Diğer Cari Varlıklar
1- Gelecek Aylar İhtiyacı Stoklar
2- Peşin Ödenen Vergiler ve Fonlar
3- Ertelenmiş Vergi Varlıkları
4- İş Avansları
5- Personele Verilen Avanslar
6- Sayım ve Tesellüm Noksanları
7- Diğer Çeşitli Cari Varlıklar
8- Diğer Cari Varlıklar Karşılığı
I- Cari Varlıklar Toplamı
(*)
Dipnot
Sınırlı Bağımsız
Denetimden Geçmiş
Cari Dönem
30 Haziran 2012
14
14
14
11
11
12
12
12
12
12
12
12
12
17
12
12
6
2.1 no’lu dipnot.
İlişikteki dipnotlar, bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
1
127.631.747
82.046.482
45.585.265
47.958.254
1.929
47.956.325
50.024.425
47.374.560
(482.668)
(116)
18.034.771
(14.902.122)
20.273
20.273
(1.264.763)
(1.264.763)
30.012.104
26.373.703
18.788
3.619.613
639.851
148.929
421.872
54.397
14.653
255.021.891
Yeniden
Düzenlenmiş(*)
Bağımsız Denetimden
Geçmiş Önceki Dönem
31 Aralık 2011
109.308.289
78.256.353
(13.233)
31.065.169
36.290.752
1.929
36.288.823
40.309.692
37.539.300
(458.046)
(115)
17.800.128
(14.571.574)
27.303
27.303
(790.118)
1.000
(791.118)
18.408.617
18.390.031
18.586
1.074.870
210.615
830.123
20.843
13.289
204.629.407
Halk Sigorta Anonim Şirketi
30 Haziran 2012 Tarihi İtibarıyla Bilanço
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
VARLIKLAR
II- Cari Olmayan Varlıklar
A- Esas Faaliyetlerden Alacaklar
1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar
2- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı
3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar
4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı
5- Sigorta ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar
6- Sigortalılara Krediler (İkrazlar)
7- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Karşılığı
8- Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar
9- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar
10- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Karşılığı
B- İlişkili Taraflardan Alacaklar
1- Ortaklardan Alacaklar
2- İştiraklerden Alacaklar
3- Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar
4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar
5- Personelden Alacaklar
6- Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar
7- İlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu
8- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar
9- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı
C- Diğer Alacaklar
1- Finansal Kiralama Alacakları
2- Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri
3- Verilen Depozito ve Teminatlar
4- Diğer Çeşitli Alacaklar
5- Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu
6- Şüpheli Diğer Alacaklar
7- Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı
D- Finansal Varlıklar
1- Bağlı Menkul Kıymetler
2- İştirakler
3- İştirakler Sermaye Taahhütleri
4- Bağlı Ortaklıklar
5- Bağlı Ortaklıklar Sermaye Taahhütleri
6- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler
7- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler Sermaye Taahhütleri
8- Finansal Varlıklar ve Riski Sigortalılara Ait Finansal Yatırımlar
9- Diğer Finansal Varlıklar
10- Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı
E- Maddi Varlıklar
1- Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller
2- Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Değer Düşüklüğü Karşılığı
3- Kullanım Amaçlı Gayrimenkuller
4- Makine ve Teçhizatlar
5- Demirbaş ve Tesisatlar
6- Motorlu Taşıtlar
7- Diğer Maddi Varlıklar (Özel Maliyet Bedelleri Dahil)
8- Kiralama Yoluyla Edinilmiş Maddi Varlıklar
9- Birikmiş Amortismanlar
10- Maddi Varlıklara İlişkin Avanslar (Yapılmakta Olan Yatırımlar Dahil)
F- Maddi Olmayan Varlıklar
1- Haklar
2- Şerefiye
3- Faaliyet Öncesi Döneme Ait Giderler
4- Araştırma ve Geliştirme Giderleri
6- Diğer Maddi Olmayan Varlıklar
7- Birikmiş İtfalar
8- Maddi Olmayan Varlıklara İlişkin Avanslar
G- Gelecek Yıllara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları
1- Gelecek Yıllara Ait Giderler
2- Gelir Tahakkukları
3- Gelecek Yıllara Ait Diğer Giderler ve Gelir Tahakkukları
H- Diğer Cari Olmayan Varlıklar
1- Efektif Yabancı Para Hesapları
2- Döviz Hesapları
3- Gelecek Yıllar İhtiyacı Stoklar
4- Peşin Ödenen Vergiler ve Fonlar
5- Ertelenmiş Vergi Varlıkları
6- Diğer Çeşitli Cari Olmayan Varlıklar
7- Diğer Cari Olmayan Varlıklar Amortismanı
8- Diğer Cari Olmayan Varlıklar Karşılığı
II- Cari Olmayan Varlıklar Toplamı
Varlıklar Toplamı
(*)
Dipnot
12
Sınırlı Bağımsız
Denetimden Geçmiş
Cari Dönem
30 Haziran 2012
12
4.2,12
12
9
9
9
6
6,7
6
6
6
6
6
6
8
8
8
21
2.1 no’lu dipnot.
İlişikteki dipnotlar, bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
2
55.321
55.321
4.386.464
4.386.464
2.595.320
469.271
225.003
3.736.120
11.550
985.846
(2.832.470)
1.513.595
3.867.160
(2.353.565)
3.043.843
3.043.843
11.594.543
266.616.434
Yeniden
Düzenlenmiş(*)
Bağımsız Denetimden
Geçmiş Önceki Dönem
31 Aralık 2011
53.727
53.727
2.539.904
2.539.904
2.193.411
469.271
225.003
3.460.790
577.066
(2.538.718)
1.309.394
3.226.646
(1.917.251)
3.111.336
3.111.336
9.207.772
213.837.179
Halk Sigorta Anonim Şirketi
30 Haziran 2012 Tarihi İtibarıyla Bilanço
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
YÜKÜMLÜLÜKLER
III- Kısa Vadeli Yükümlülükler
A- Finansal Borçlar
1- Kredi Kuruluşlarına Borçlar
2- Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar
3- Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri
4- Uzun Vadeli Kredilerin Ana Para Taksitleri ve Faizleri
5- Çıkarılmış Tahviller (Bonolar) Anapara, Taksit ve Faizleri
6- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar
7- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar İhraç Farkı
8- Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler)
B- Esas Faaliyetlerden Borçlar
1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar
2- Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar
3- Sigorta ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar
4- Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar
5- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar
6- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu
C-İlişkili Taraflara Borçlar
1- Ortaklara Borçlar
2- İştiraklere Borçlar
3- Bağlı Ortaklıklara Borçlar
4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar
5- Personele Borçlar
6- Diğer İlişkili Taraflara Borçlar
D- Diğer Borçlar
1- Alınan Depozito ve Teminatlar
2- Diğer Çeşitli Borçlar
3- Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu
4- SGK’ya Borçlar
E- Sigortacılık Teknik Karşılıkları
1- Kazanılmamış Primler Karşılığı - Net
2- Devam Eden Riskler Karşılığı - Net
3- Hayat Matematik Karşılığı - Net
4- Muallak Hasar ve Tazminat Karşılığı – Net
5- İkramiye ve İndirimler Karşılığı – Net
6- Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karşılık –
Net
7- Diğer Teknik Karşılıklar – Net
F- Ödenecek Vergi ve Benzeri Diğer Yükümlülükler İle Karşılıkları
1- Ödenecek Vergi ve Fonlar
2- Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri
3- Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş veya Taksitlendirilmiş Vergi ve Diğer Yükümlülükler
4- Ödenecek Diğer Vergi ve Benzeri Yükümlülükler
5- Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları
6- Dönem Karının Peşin Ödenen Vergi ve Diğer Yükümlülükleri
7- Diğer Vergi ve Benzeri Yükümlülük Karşılıkları
G- Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar
1- Kıdem Tazminatı Karşılığı
2- Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı
3- Maliyet Giderleri Karşılığı
H- Gelecek Aylara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları
1- Ertelenmiş Komisyon Gelirleri
2- Gider Tahakkukları
3- Gelecek Aylara Ait Diğer Gelirler
I- Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler
1- Ertelenmiş Vergi Yükümlüğü
2- Sayım ve Tesellüm Fazlalıkları
3- Diğer Çeşitli Kısa Vadeli Yükümlülükler
III - Kısa Vadeli Yükümlülükler Toplamı
(*)
Dipnot
19
19
19
19
19
45
45
45
19
17
17
2.24,17
17
19
23
23
10,19
10,19
27.336.973
27.336.973
322.075
295.236
26.839
9.020.759
270.956
4.668.997
4.080.806
153.210.937
99.675.174
8.333.224
45.202.539
-
Yeniden
Düzenlenmiş(*)
Bağımsız Denetimden
Geçmiş Önceki Dönem
31 Aralık 2011
17.250.193
17.250.193
423.102
312.326
110.776
6.554.838
187.034
5.110.832
1.256.972
127.653.776
72.031.699
8.708.891
46.913.186
-
3.062.548
2.583.024
479.524
387.220
387.220
13.252.879
13.206.905
45.974
206.593.391
2.242.754
1.844.810
397.944
317.486
317.486
6.417.600
6.390.070
27.530
160.859.750
Sınırlı Bağımsız
Denetimden Geçmiş
Cari Dönem
30 Haziran 2012
2.1 no’lu dipnot.
İlişikteki dipnotlar, bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
3
Halk Sigorta Anonim Şirketi
30 Haziran 2012 Tarihi İtibarıyla Bilanço
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
YÜKÜMLÜLÜKLER
IV- Uzun Vadeli Yükümlülükler
A- Finansal Borçlar
1- Kredi Kuruluşlarına Borçlar
2- Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar
3- Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri
4- Çıkarılmış Tahviller
5- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar
6- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar İhraç Farkı
7- Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler)
B- Esas Faaliyetlerden Borçlar
1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar
2- Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar
3- Sigorta ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar
4- Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar
5- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar
6- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu
C- İlişkili Taraflara Borçlar
1- Ortaklara Borçlar
2- İştiraklere Borçlar
3- Bağlı Ortaklıklara Borçlar
4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar
5- Personele Borçlar
6- Diğer İlişkili Taraflara Borçlar
D- Diğer Borçlar
1- Alınan Depozito ve Teminatlar
2- Diğer Çeşitli Borçlar
3- Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu
4- SGK’ya Borçlar
E- Sigortacılık Teknik Karşılıkları
1- Kazanılmamış Primler Karşılığı – Net
2- Devam Eden Riskler Karşılığı – Net
3- Hayat Matematik Karşılığı – Net
4- Muallak Hasar ve Tazminat Karşılığı – Net
5- İkramiye ve İndirimler Karşılığı – Net
6- Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler İçin
Ayrılan Karşılık – Net
7- Diğer Teknik Karşılıklar – Net
F- Diğer Yükümlülükler ve Karşılıkları
1- Ödenecek Diğer Yükümlülükler
2- Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş veya Taksitlendirilmiş Vergi ve Diğer
Yükümlülükler
3- Diğer Borç ve Gider Karşılıkları
G- Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar
1- Kıdem Tazminatı Karşılığı
2- Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı
H-Gelecek Yıllara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları
1- Ertelenmiş Komisyon Gelirleri
2- Gider Tahakkukları
3- Gelecek Aylara Ait Diğer Gelirler
I- Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler
1- Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü
2- Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler
IV- Uzun Vadeli Yükümlülükler Toplamı
(*)
2.665.071
2.000.000
-
2.193.207
2.000.000
-
2.000.000
560.461
560.461
7.970.082
2.000.000
592.817
592.817
7.232.368
Dipnot
19
17
17
23
23
23
23
2.1 no’lu dipnot.
İlişikteki dipnotlar, bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
4
2.744.550
2.744.550
2.665.071
-
Yeniden
Düzenlenmiş(*)
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
Önceki Dönem
31 Aralık 2011
2.446.344
2.446.344
2.193.207
-
Sınırlı Bağımsız
Denetimden Geçmiş
Cari Dönem
30 Haziran 2012
Halk Sigorta Anonim Şirketi
30 Haziran 2012 Tarihi İtibarıyla Bilanço
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
ÖZSERMAYE
Sınırlı Bağımsız
Denetimden Geçmiş
Cari Dönem
30 Haziran 2012
V- Özsermaye
A- Ödenmiş Sermaye
1- (Nominal) Sermaye
2- Ödenmemiş Sermaye
3- Sermaye Düzeltmesi Olumlu Farkları
4- Sermaye Düzeltmesi Olumsuz Farkları
5- Tescili Beklenen Sermaye
B- Sermaye Yedekleri
1- Hisse Senedi İhraç Primleri
2- Hisse Senedi İptal Karları
3- Sermayeye Eklenecek Satış Karları
4- Yabancı Para Çevirim Farkları
5- Diğer Sermaye Yedekleri
C- Kar Yedekleri
1- Yasal Yedekler
2- Statü Yedekleri
3- Olağanüstü Yedekler
4- Özel Fonlar (Yedekler)
5- Finansal Varlıkların Değerlemesi
6- Diğer Kar Yedekleri
D- Geçmiş Yıllar Karları
1- Geçmiş Yıllar Karları
E- Geçmiş Yıllar Zararları
1- Geçmiş Yıllar Zararları
F- Dönem Net Karı
1- Dönem Net Karı
2- Dönem Net Zararı
2- Dağıtıma Konu Olmayan Dönem Karı
V- Özsermaye Toplamı
Yükümlülükler Toplamı
(*)
Dipnot
15
15
15
15
11,15
15
40.003.000
40.000.000
3.000
833.295
833.295
13.784.124
1.461.676
5.296.910
7.025.538
(8.875.357)
(8.875.357)
6.307.899
6.307.899
52.052.961
266.616.434
2.1 no’lu dipnot.
İlişikteki dipnotlar, bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
5
Yeniden
Düzenlenmiş(*)
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
Önceki Dönem
31 Aralık 2011
40.003.000
40.000.000
3.000
13.784.124
1.461.676
5.296.910
7.025.538
(8.042.062)
(8.042.062)
45.745.062
213.837.179
Halk Sigorta Anonim Şirketi
30 Haziran 2012 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait
Gelir Tablosu
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Sınırlı Bağımsız
Denetimden
Geçmiş
Cari Dönem
1 Ocak –
30 Haziran 2012
Sınırlı Bağımsız
Denetimden
Geçmemiş
Cari Dönem
1 Nisan –
30 Haziran 2012
Sınırlı Bağımsız
Denetimden
Geçmiş
Önceki Dönem
1 Ocak –
30 Haziran 2011
Sınırlı Bağımsız
Denetimden
Geçmemiş
Önceki Dönem
1 Nisan –
30 Haziran 2011
76.545.788
70.402.512
97.670.320
167.609.572
(65.596.150)
(4.343.102)
35.925.199
32.772.378
53.505.185
82.992.622
(26.427.751)
(3.059.687)
55.377.531
50.539.941
72.398.227
110.620.863
(38.222.636)
-
31.035.720
29.410.488
37.772.047
53.500.367
(15.728.320)
-
5,17,29
17
10,17
(27.643.476)
(49.453.821)
19.799.345
2.011.000
(18.504.146)
(21.438.961)
1.145.198
1.789.617
(17.772.005)
(23.199.279)
5.427.274
-
(8.328.996)
(7.370.742)
(958.254)
-
5,17,29
5,17,29
17
17,29
5,17
5,10,17
375.667
2.108.045
(1.732.378)
5.202.646
940.630
940.630
(70.032.119)
(48.138.777)
(49.849.424)
(98.710.101)
48.860.677
(2.228.661)
39.150
(2.267.811)
3.273.412
(120.591)
(120.591)
(32.270.847)
(22.200.001)
(23.455.171)
(46.041.572)
22.586.400
(4.086.282)
(9.847.725)
5.761.443
4.589.972
247.619
247.619
(65.962.077)
(47.170.869)
(36.278.022)
(58.333.497)
22.055.476
(32.564)
652.567
(685.131)
1.723.610
(98.378)
(98.378)
(31.411.018)
(20.377.239)
(18.088.742)
(37.522.695)
19.433.954
17,29
5,17
5,10,17
1.710.647
11.234.073
(9.523.426)
1.255.170
15.424.090
(14.168.921)
(10.892.847)
(69.273.599)
58.380.752
(2.288.498)
(5.894.630)
3.606.133
-
-
-
-
17
5,17
5,10,17
(471.863)
(21.421.479)
6.513.669
-
(150.532)
(9.920.313)
3.654.352
-
(363.102)
(18.428.106)
(10.584.545)
-
(159.555)
(10.874.224)
(375.297)
-
5,17,29
17
10,17
-
-
-
-
-
-
-
-
Dip
not
I-TEKNİK BÖLÜM
A- Hayat Dışı Teknik Gelir
1- Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
1.1- Yazılan Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
1.1.1- Brüt Yazılan Primler
1.1.2- Reasüröre Devredilen Primler
1.1.3 – SGK’ya Aktarılan Primler
1.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve
Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)
1.2.1- Kazanılmamış Primler Karşılığı
1.2.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Reasürör Payı
1.2.3-Kazanılmamış Primler Karşılığında SGK Payı
1.3- Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve
Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)
1.3.1- Devam Eden Riskler Karşılığı
1.3.2- Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör Payı
2- Teknik Olmayan Bölümden Aktarılan Yatırım Gelirleri
3- Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
3.1- Brüt Diğer Teknik Gelirler
3.2- Brüt Diğer Teknik Gelirlerde Reasürör Payı
B- Hayat Dışı Teknik Gider
1- Gerçekleşen Hasarlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
1.1- Ödenen Hasarlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
1.1.1- Brüt Ödenen Hasarlar
1.1.2- Ödenen Hasarlarda Reasürör Payı
1.2- Muallak Hasarlar Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden
Kısım Düşülmüş Olarak)
1.2.1- Muallak Hasarlar Karşılığı
1.2.2- Muallak Hasarlar Karşılığında Reasürör Payı
2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve
Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)
2.1- İkramiye ve İndirimler Karşılığı
2.2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Reasürör Payı
3- Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden
Kısım Düşülmüş Olarak)
4- Faaliyet Giderleri
C- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat Dışı (A – B)
D- Hayat Teknik Gelir
1- Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
1.1- Yazılan Primler (Reasürör payı Düşülmüş Olarak)
1.1.1- Brüt Yazılan Primler
1.1.2- Reasüröre Devredilen Primler
1.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve
Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)
1.2.1- Kazanılmamış Primler Karşılığı
1.2.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Reasürör Payı
1.3- Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve
Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)
1.3.1- Devam Eden Riskler Karşılığı
1.3.2- Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör Payı
2- Hayat Branşı Yatırım Geliri
3- Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Karlar
4- Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
17
5,17
5,10,17
5,17
32
5
İlişikteki dipnotlar, bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
6
Halk Sigorta Anonim Şirketi
30 Haziran 2012 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait
Gelir Tablosu
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
I-TEKNİK BÖLÜM
E- Hayat Teknik Gider
1- Gerçekleşen Hasarlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
1.1- Ödenen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
1.1.1- Brüt Ödenen Tazminatlar
1.1.2- Ödenen Tazminatlarda Reasürör Payı
1.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve
Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)
1.2.1- Muallak Tazminatlar Karşılığı
1.2.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Reasürör Payı
2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve
Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)
2.1- İkramiye ve İndirimler Karşılığı
2.2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Reasürör Payı
3- Hayat Matematik Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden
Kısım Düşülmüş Olarak)
3.1- Hayat Matematik Karşılığı
3.2- Hayat Matematik Karşılığında Reasürör Payı
4- Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler İçin
Ayrılan Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım
Düşülmüş Olarak)
4.1- Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler İçin
Ayrılan Karşılıklar
4.2- Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler İçin
Ayrılan Karşılıklarda Reasürör Payı
5- Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden
Kısım Düşülmüş Olarak)
6- Faaliyet Giderleri
7- Yatırım Giderleri
8- Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Zararlar
9- Teknik Olmayan Bölüme Aktarılan Yatırım Gelirleri
F- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat (D – E)
G- Emeklilik Teknik Gelir
1- Fon İşletim Gelirleri
2- Yönetim Gideri Kesintisi
3- Giriş Aidatı Gelirleri
4- Ara Verme Halinde Yönetim Gideri Kesintisi
5- Özel Hizmet Gideri Kesintisi
6- Sermaye Tahsis Avansı Değer Artış Gelirleri
7- Diğer Teknik Gelirler
H- Emeklilik Teknik Gideri
1- Fon İşletim Giderleri
2- Sermaye Tahsis Avansları Değer Azalış Giderleri
3- Faaliyet Giderleri
4- Diğer Teknik Giderler
Dip
not
I- Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik (G – H)
Sınırlı Bağımsız
Denetimden
Geçmiş
Cari Dönem
1 Ocak –
30 Haziran 2012
Sınırlı Bağımsız
Denetimden
Geçmemiş
Cari Dönem
1 Nisan –
30 Haziran 2012
Sınırlı Bağımsız
Denetimden
Geçmiş
Önceki Dönem
1 Ocak –
30 Haziran 2011
Sınırlı Bağımsız
Denetimden
Geçmemiş
Önceki Dönem
1 Nisan –
30 Haziran 2011
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
İlişikteki dipnotlar, bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
7
Halk Sigorta Anonim Şirketi
30 Haziran 2012 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait
Gelir Tablosu
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Dip
not
I-TEKNİK OLMAYAN BÖLÜM
C- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat Dışı (A-B)
F- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat (D-E)
I - Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik (G-H)
J- Genel Teknik Bölüm Dengesi (C+F+I)
K- Yatırım Gelirleri
1- Finansal Yatırımlardan Elde Edilen Gelirler
2- Finansal Yatırımların Nakde Çevrilmesinden Elde Edilen Karlar
3- Finansal Yatırımların Değerlemesi
4- Kambiyo Karları
5- İştiraklerden Gelirler
6- Bağlı Ortaklıklar ve Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Gelirler
7- Arazi, Arsa ile Binalardan Elde Edilen Gelirler
8- Türev Ürünlerden Elde Edilen Gelirler
9- Diğer Yatırımlar
10- Hayat Teknik Bölümünden Aktarılan Yatırım Gelirleri
L- Yatırım Giderleri
1- Yatırım Yönetim Giderleri – Faiz Dahil
2- Yatırımlar Değer Azalışları
3- Yatırımların Nakde Çevrilmesi Sonucunda Oluşan Zararlar
4- Hayat Dışı Teknik Bölümüne Aktarılan Yatırım Gelirleri
5- Türev Ürünler Sonucunda Oluşan Zararlar
6- Kambiyo Zararları
7- Amortisman ve İtfa Payı Giderleri
8- Diğer Yatırım Giderleri
M- Diğer Faaliyetlerden ve Olağandışı Faaliyetlerden Gelir ve
Karlar ile Gider ve Zararlar
1- Karşılıklar Hesabı
2- Reeskont Hesabı
3- Özellikli Sigortalar Hesabı
4- Enflasyon Düzeltmesi Hesabı
5- Ertelenmiş Vergi Varlığı Hesabı
6- Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü Gideri
7- Diğer Gelir ve Karlar
8- Diğer Gider ve Zararlar
9- Önceki Yıl Gelir ve Karları
10- Önceki Yıl Gider ve Zararları
N- Dönem Net Karı veya Zararı
1- Dönem Karı ve Zararı
2- Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları
3- Dönem Net Kar veya Zararı
4- Enflasyon Düzeltme Hesabı
4.2
5,6,8
47
47
35
Sınırlı Bağımsız
Denetimden
Geçmiş
Cari Dönem
1 Ocak –
30 Haziran 2012
Sınırlı Bağımsız
Denetimden
Geçmemiş
Cari Dönem
1 Nisan –
30 Haziran 2012
Sınırlı Bağımsız
Denetimden
Geçmiş
Önceki Dönem
1 Ocak –
30 Haziran 2011
Sınırlı Bağımsız
Denetimden
Geçmemiş
Önceki Dönem
1 Nisan –
30 Haziran 2011
6.513.669
6.513.669
8.384.247
3.181.380
2.436.065
1.159.747
1.604.295
2.760
(7.909.709)
(5.202.646)
(1.937.585)
(769.478)
-
3.654.352
0
0
3.654.352
4.686.779
1.552.337
1.279.461
251.481
1.602.000
1.500
(4.188.268)
(3.273.412)
(512.169)
(402.687)
-
(10.584.545)
(10.584.545)
6.432.422
2.598.771
1.213.445
1.338.289
1.279.398
2.520
-
(375.297)
(375.297)
2.932.167
1.428.302
636.681
865.925
(6.249.100)
(4.589.972)
(1.065.464)
(593.664)
-
1.260
(2.710.331)
(1.723.611)
(680.035)
(306.685)
-
(680.308)
(327.548)
(162.775)
(67.493)
19.683
(142.175)
6.307.899
6.307.899
6.307.899
-
1.317.011
(448.746)
(75.400)
1.880.763
4.911
(44.517)
5.657.323
5.469.874
187.449
5.657.323
-
(555.775)
(159.326)
(29.260)
(340.798)
50.217
(76.608)
(10.956.998)
(10.956.998)
(10.956.998)
-
(385.004)
(89.567)
10.558
(257.056)
13.456
(62.395)
(538.465)
(538.465)
(538.465)
-
İlişikteki dipnotlar, bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
8
-
-
Halk Sigorta Anonim Şirketi
30 Haziran 2012 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait
Nakit Akış Tablosu
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Bağımsız
Denetimden
Geçmiş Cari
Dönem
30 Haziran 2012
Bağımsız
Denetimden
Geçmiş Önceki
Dönem
30 Haziran 2011
108.913.023
99.303.048
2. Reasürans faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri
-
-
3. Emeklilik faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri
-
-
(83.033.683)
(84.667.066)
5. Reasürans faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı
-
-
6. Emeklilik faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı
-
-
25.879.340
14.635.982
-
-
Dipnot
A. ESAS FAALİYETLERDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI
1. Sigortacılık faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri
4. Sigortacılık faaliyetleri nedeniyle yapılan nakit çıkışı
7. Esas faaliyetler sonucu oluşan nakit
8. Faiz ödemeleri
9. Gelir vergisi ödemeleri
-
-
10. Diğer nakit girişleri
15.335.383
3.818.357
11. Diğer nakit çıkışları
-
-
41.214.723
18.454.339
12. Esas faaliyetlerden kaynaklanan net nakit
B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI
1. Maddi varlıkların satışı
6,8
51.802
16.018
2. Maddi varlıkların iktisabı
6,8
(1.387.976)
(473.126)
3. Mali varlık iktisabı
11
(15.162.606)
(200.000)
4. Mali varlıkların satışı
11
13.975.687
7.441.130
5.617.445
3.812.215
1.604.295
1.279.398
7. Diğer nakit girişleri
-
-
8. Diğer nakit çıkışları
(43.363.367)
(15.406.872)
(38.664.720)
(3.531.237)
-
-
2. Kredilerle ilgili nakit girişleri
-
-
3. Finansal kiralama borçları ödemeleri
-
-
4. Ödenen temettüler
-
(3.638.508)
5. Diğer nakit girişleri
-
-
6. Diğer nakit çıkışları
-
(272.825)
-
(3.911.333)
-
272.825
2.550.003
11.284.594
5. Alınan faizler
6. Alınan temettüler
4.2
9. Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit
C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT
AKIMLARI
1. Hisse senedi ihracı
2.13
7. Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit
D. KUR FARKLARININ NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNE OLAN
ETKİSİ
E. Nakit ve nakit benzerlerinde meydana gelen net artış
F. Dönem başındaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu
14
60.774.570
49.489.976
G. Dönem sonundaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu
14
63.324.573
60.774.570
İlişikteki dipnotlar, bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
9
Halk Sigorta Anonim Şirketi
30 Haziran 2012 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait
Öz sermaye Değişim Tablosu
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Sınırlı Bağımsız Denetimden Geçmiş Öz sermaye Değişim Tablosu – 30 Haziran 2011
Dipnot
I – Önceki Dönem Sonu Bakiyesi – 31 Aralık 2010
A – Sermaye Artırımı
1 – Nakit
2 – İç Kaynaklardan
B – İşletmenin Aldığı Kendi Hisse Senetleri
C – Gelir Tablosunda Yer Almayan Kazanç ve Kayıplar
D – Varlıklarda Değer Artışı
E – Yabancı Para Çevrim Farkları
F – Diğer Kazanç ve Kayıplar
G – Enflasyon Düzeltme Farkları
H – Net Dönem Zararı
I – Diğer Yedekler ve Dağıtılmamış Karlardan Transferler
J – Dağıtılan Temettü
II – Dönem Sonu Bakiyesi – 30 Haziran 2011
11
Dipnot
I – Önceki Dönem Sonu Bakiyesi – 31 Aralık 2011
A – Sermaye Artırımı
1 – Nakit
2 – İç Kaynaklardan
B – İşletmenin Aldığı Kendi Hisse Senetleri
C – Gelir Tablosunda Yer Almayan Kazanç ve Kayıplar
D – Varlıklarda Değer Artışı
E – Yabancı Para Çevrim Farkları
F – Diğer Kazanç ve Kayıplar
G – Enflasyon Düzeltme Farkları
H – Net Dönem Karı/(Zararı)
I – Diğer Yedekler ve Dağıtılmamış Karlardan Transferler
J – Dağıtılan Temettü
II – Dönem Sonu Bakiyesi – 30 Haziran 2012
11
Sermaye
40.000.000
40.000.000
İşletmenin
Kendi Hisse
Senetleri
-
Öz sermaye
Enflasyon
Düzeltmesi
Farkları
Varlıklarda
Değer Artışı
-
3.000
3.000
Yabancı
Para
Çevrim
Farkları
Yasal
Yedekler
-
Diğer Yedekler
ve
Dağıtılmamış
Karlar
Statü
Yedekleri
1.097.701
363.975
1.461.676
-
Sınırlı Bağımsız Denetimden Geçmiş Öz sermaye Değişim Tablosu – 30 Haziran 2012
Öz sermaye
Yabancı
İşletmenin
Enflasyon
Para
Kendi Hisse
Varlıklarda
Düzeltmesi
Çevrim
Yasal
Statü
Sermaye
Senetleri
Değer Artışı
Farkları
Farkları
Yedekler
Yedekleri
40.000.000
40.000.000
-
-
3.000
3.000
-
1.461.676
1.461.676
İlişikteki dipnotlar, bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
10
12.322.448
12.322.448
Diğer Yedekler
ve
Dağıtılmamış
Karlar
-
12.322.448
833.295
13.155.743
Net Dönem
Kar/(Zararı)
4.002.483
(10.956.998)
(363.975)
(3.638.508)
(10.956.998)
Net Dönem
Kar/(Zararı)
(8.042.062)
8.042.062
6.307.899
6.307.899
Geçmiş Yıllar
Karları/(Zararları)
-
Geçmiş Yıllar
Karları/(Zararları)
(8.875.357)
(8.875.357)
Toplam
57.425.632
(10.956.998)
(3.638.508)
42.830.126
Toplam
45.745.062
6.307.899
52.052.961
Halk Sigorta Anonim Şirketi
30 Haziran 2012 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Halk Sigorta Anonim Şirketi
30 Haziran 2012 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
1
Genel bilgiler
1.1
Ana şirketin adı ve grubun son sahibi
Halk Sigorta Anonim Şirketi (“Şirket”), T.Halk Bankası A.Ş.’nin bağlı ortaklığıdır.
1.2
Kuruluşun ikametgahı ve yasal yapısı, şirket olarak oluştuğu ülke ve kayıtlı büronun adresi
(veya eğer kayıtlı büronun olduğu yerden farklıysa, faaliyetin sürdürüldüğü esas yer)
Halk Sigorta A.Ş. Halide Edip Adıvar Mahallesi Darülaceze Caddesi No:23 Şişli/İstanbul adresinde faaliyet
göstermekte olup, TTK hükümlerine göre kurulmuş Anonim Şirket statüsündedir.
1.3
İşletmenin fiili faaliyet konusu
Şirket, 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu ve 4632 sayılı Bireysel Emeklilik Tasarruf ve Yatırım Sistemi
Kanunu ile söz konusu kanunlarla ilgili resmi bildirileri doğrultusunda faaliyetlerini sürdürmektedir.
Şirket’in faaliyet gösterdiği branşlar; yangın ve doğal afetler, nakliyat, kaza, kara araçları, hava araçları, su
araçları, genel zararlar, kara araçları sorumluluk, finansal kayıplar, genel sorumluluk, hastalık-sağlık ve
emniyeti suistimal branşlarıdır.
1.4
Kuruluşun faaliyetlerinin ve esas çalışma alanlarının niteliklerinin açıklanması
Şirket faaliyetlerini, 14 Haziran 2007 tarih ve 26552 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 5684 sayılı
Sigortacılık Kanunu (“Sigortacılık Kanunu”) ve yürürlükte bulunan diğer yönetmelik ve düzenlemeler
çerçevesinde yürütmektedir.
1.5
Kategorileri itibarıyla dönem içinde çalışan personelin ortalama sayısı
Kategorileri itibarıyla dönem içinde çalışan personelin ortalama sayısı aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2012
31 Aralık 2011
Üst kademe yöneticiler (*)
Diğer personel
5
186
4
192
Toplam
191
196
(*)
1.6
Şirket’in genel müdür ve genel müdür yardımcıları dahil edilmiştir.
Üst yönetime sağlanan ücret ve benzeri menfaatler
30 Haziran 2012 tarihinde sona eren hesap dönemine ilişkin yönetim kurulu başkan ve üyeleriyle genel
müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcıları gibi üst yöneticilere sağlanan ücret ve benzeri
menfaatlerin toplam tutarı 596.031 TL’dir (30 Haziran 2011: 386.970 TL).
11
Halk Sigorta Anonim Şirketi
30 Haziran 2012 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
1
Genel bilgiler (devamı)
1.7
Finansal tablolarda; yatırım gelirlerinin ve faaliyet giderlerinin (personel, yönetim, araştırma
geliştirme, pazarlama ve satış, dışarıdan sağlanan fayda ve hizmetler ile diğer faaliyet giderleri)
dağıtımında kullanılan anahtarlar
Şirketlerce hazırlanacak olan finansal tablolarda kullanılan anahtara ilişkin usul ve esaslar, T.C. Başbakanlık
Hazine Müsteşarlığı (“Hazine Müsteşarlığı”) tarafından yayımlanan 4 Ocak 2008 tarih ve 2008/1 sayılı
“Sigortacılık Hesap Planı Çerçevesinde Hazırlanmakta Olan Finansal Tablolarda Kullanılan Anahtarların
Usul ve Esaslarına İlişkin Genelge” çerçevesinde belirlenmiştir.
Buna göre; Şirket tarafından hayat dışı teknik karşılıkları karşılayan varlıkların
yönlendirilmesinden elde edilen tüm gelirler, teknik olmayan bölümden teknik bölüme aktarılır.
yatırıma
Faaliyet giderleri alt branşlara; her bir alt branş için son 3 yılda üretilen poliçe sayısı, brüt yazılan prim
miktarı ile hasar ihbar adedinin toplam üretilen poliçe sayısı, brüt yazılan prim miktarına ve hasar ihbar
adedine oranlanmasıyla bulunan 3 oranın ortalamasına göre dağıtılmaktadır.
1.8
Finansal tabloların tek bir şirket mi yoksa şirketler grubunu mu içerdiği
İlişikteki finansal tablolar, sadece Şirket’in finansal bilgilerini içermekte olup, Not 2.2’de daha detaylı
anlatıldığı üzere 30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla konsolide finansal tablolar hazırlanmamıştır.
1.9
1.10
Raporlayan işletmenin adı veya diğer kimlik bilgileri ve bu bilgide önceki raporlama dönemi
sonundan beri olan değişiklikler
Şirket’in Ticaret Unvanı
: Halk Sigorta Anonim Şirketi
Şirket’in Genel Müdürlüğü’nün Adresi
: Halide Edip Adıvar Mah. Darülaceze Cad. No:23
Şişli/İstanbul
Şirket’in elektronik site adresi
: www.halksigorta.org
Raporlama döneminden sonraki olaylar
Raporlama döneminden sonraki olaylara ilişkin açıklamalar Not 46 – Raporlama döneminden sonra ortaya
çıkan olaylar notunda detaylı olarak sunulmuştur.
12
Halk Sigorta Anonim Şirketi
30 Haziran 2012 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
2
Önemli muhasebe politikalarının özeti
2.1
Hazırlık esasları
2.1.1
Finansal tabloların düzenlenmesinde kullanılan temeller ve kullanılan özel muhasebe
politikalarıyla ilgili bilgiler
Şirket, finansal tablolarını, Sigortacılık Kanunu’nun 18 inci maddesine dayanılarak Hazine Müsteşarlığı
tarafından yayımlanan “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Finansal Raporlamaları Hakkında
Yönetmelik” hükümleri gereğince yürürlükte bulunan düzenlemeler çerçevesinde Türkiye Muhasebe
Standartları (“TMS”), Türkiye Finansal Raporlama Standartları (“TFRS”) ve Hazine Müsteşarlığı tarafından
muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, açıklama ve genelgelere
(tümü “Raporlama Standartları”) uygun olarak hazırlamaktadır.
Söz konusu yönetmeliğin 4 üncü maddesinde; sigorta sözleşmelerine, bağlı ortaklık, birlikte kontrol edilen
ortaklık ve iştiraklerin muhasebeleştirilmesi ve konsolide finansal tablolar, kamuya açıklanacak finansal
tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotların düzenlenmesine ilişkin usul ve esasların Hazine
Müsteşarlığı’nca çıkarılacak tebliğler ile belirleneceği belirtilmiştir.
Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu’nun (“TMSK”) “Sigorta sözleşmelerine” ilişkin 4 numaralı
Standardı 31 Aralık 2005 tarihinden sonra başlayan hesap dönemleri için geçerli olmak üzere, 25 Mart 2006
tarihinde yürürlüğe girmiş olmakla birlikte Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu’nun sigorta
sözleşmelerine ilişkin projesinin ikinci bölümü henüz tamamlanmadığı için TFRS 4’ün bu aşamada
uygulanmayacağı belirtilmiş, bu kapsamda 7 Ağustos 2007 tarih ve 26606 sayılı Resmi Gazete’de
yayımlanarak 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren yürürlüğe giren teknik karşılıkları konu alan “Sigorta ve
Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Teknik Karşılıklarına ve Bu Karşılıkların Yatırılacağı Varlıklara
İlişkin Yönetmelik” (“Teknik Karşılıklar Yönetmeliği”) ve sonrasında bu yönetmeliğe istinaden açıklama ve
düzenlemelerin olduğu bir takım genelge ve sektör duyuruları yayımlanmıştır. Bu yönetmelik, genelge ve
sektör duyuruları ile getirilen düzenlemelere ilişkin uygulanan muhasebe politikaları ileriki bölümlerde her
biri kendi başlığı altında özetlenmiştir.
2 Kasım 2011 tarihinde Resmi Gazete’de yayımlanan ve yürürlüğe giren 660 sayılı Kanun Hükmünde
Kararname ile Türkiye Muhasebe Standartları Kurumu kuruluş maddesi olan 2499 sayılı kanunun ek 1.
maddesi iptal edilmiş ve Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu’nun (“Kurum”)
kurulması Bakanlar Kurulu’nca kararlaştırılmıştır. Bu Kanun Hükmünde Kararname’nin geçici 1. maddesi
uyarınca, Kurum tarafından yayımlanacak standart ve düzenlemeler yürürlüğe girinceye kadar, bu hususlara
ilişkin mevcut düzenlemelerin uygulanmasına devam edilecektir. Bu durum raporlama dönemi sonu
itibarıyla, finansal tabloların düzenlenmesinde kullanılan temeller ve kullanılan özel muhasebe
politikalarında herhangi bir değişikliğe yol açmamaktadır.
Şirket, 30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla, sigortacılık ile ilgili teknik karşılıklarını, 5684 Sayılı Sigortacılık
Kanunu çerçevesinde çıkarılan ve 28 Temmuz 2010 tarih ve 27655 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak 30
Eylül 2010 tarihi itibarıyla yürürlüğe girmiş olan değişikler sonrası “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik
Şirketlerinin Teknik Karşılıklarına ve Bu Karşılıkların Yatırılacağı Varlıklara İlişkin Yönetmelik” ve ilgili
diğer mevzuat çerçevesinde hesaplamış ve konsolide olmayan finansal tablolara yansıtmıştır.
18 Nisan 2008 tarih ve 26851 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Finansal Tabloların Sunumu Hakkında
Tebliğ” ile finansal tabloların önceki dönemlerle ve diğer şirketlerin finansal tabloları ile karşılaştırılmasını
teminen, şirketlerin hazırlayacakları finansal tabloların şekil ve içeriği düzenlenmiştir.
13
Halk Sigorta Anonim Şirketi
30 Haziran 2012 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
2
Önemli Muhasebe politikalarının özeti (devamı)
2.1
Hazırlık esasları (devamı)
2.1.2
Finansal tabloların anlaşılması için uygun olan diğer muhasebe politikaları
Hiperenflasyonist ülkelerde muhasebeleştirme
Türkiye’de faaliyet gösteren şirketlerin finansal tabloları 31 Aralık 2004 tarihi itibarıyla TMS 29 – Yüksek
Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama’ya uygun olarak, TL’nin genel satın alım gücündeki
değişmeler nedeniyle yapılan düzeltmeleri yansıtacak şekilde ifade edilmiştir. TMS 29, yüksek enflasyonlu
ekonomilerin para birimi ile hazırlanan finansal tabloların raporlama dönemindeki ölçüm biriminden
gösterilmesini ve önceki dönemlere ait bakiyelerin de aynı birimden gösterilmesini öngörmektedir.
Hazine Müsteşarlığı’nın 4 Nisan 2005 tarihli ve 19387 numaralı yazısına istinaden Şirket, 31 Aralık 2004
tarihli finansal tablolarını, Sermaye Piyasası Kurulu’nun 15 Ocak 2003 tarihli ve 25290 sayılı Resmi
Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren “Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğ”de
(“Seri: XI No: 25 Sayılı Tebliğ”) yer alan “Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Mali Tabloların Düzeltilmesi”
ile ilgili kısımdaki hükümlere göre düzelterek 2005 yılı açılış finansal tablolarını hazırlamıştır. Hazine
Müsteşarlığı’nın aynı yazısına istinaden 2005 yılı başından itibaren finansal tabloların enflasyona göre
düzeltilmesi uygulaması sona ermiştir. Dolayısıyla, 30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla hazırlanan bilançoda
yer alan parasal olmayan varlık ve yükümlülükler ile sermaye dahil özkaynak kalemleri, 31 Aralık 2004
tarihine kadar olan girişlerin 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyona göre düzeltilmesi, bu tarihten sonra
oluşan girişlerin ise nominal değerlerden taşınmasıyla hesaplanmıştır.
2.1.3
Fonksiyonel ve raporlama para birimi
İlişikteki finansal tablolar, Şirket’in fonksiyonel para birimi olan TL cinsinden sunulmuştur.
2.1.4
Finansal tablolarda sunulan tutarların yuvarlanma derecesi
TL olarak verilen finansal bilgiler, en yakın tam TL değerine yuvarlanarak gösterilmiştir.
2.1.5
Finansal tabloların düzenlenmesine kullanılan ölçüm temeli
Finansal tablolar, güvenilir ölçümü mümkün olması durumunda gerçeğe uygun bedelleri üzerinden ölçülen
satılmaya hazır finansal varlıklar ile kullanım amaçlı ve yatırım amaçlı gayrimenkuller hariç, yüksek
enflasyon döneminin sona erdiği tarih kabul edilen 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyon muhasebesinin
etkilerine göre düzeltilmiş tarihi maliyet esasına göre hazırlanmıştır.
2.1.6
Muhasebe politikaları, muhasebe tahminlerinde değişiklikler ve hatalar
Cari dönemde muhasebe politikalarında yapılan bir değişiklik veya tespit edilen hata bulunmamaktadır.
Muhasebe tahminlerine ilişkin açıklamalar 3 – Önemli muhasebe tahminleri ve hükümleri notunda
verilmiştir.
31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla raporlanan finansal tablolarda aşağıda açıklanan yeniden sınıflama işlemleri
yapılmıştır.
“Bankalar” hesabı içerisinde muhasebeleştirilen 31.065.169 TL tutarındaki kredi kartı alacakları tutarı
karşılaştırmalı sunulan finansal tablolarda “Diğer Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar” hesabına
sınıflandırılmıştır.
14
Halk Sigorta Anonim Şirketi
30 Haziran 2012 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
2
Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı)
2.1.6 Muhasebe politikaları, muhasebe tahminlerinde değişiklikler ve hatalar (devamı)
“Diğer Nakit ve Nakit Benzerleri” hesabı içerisinde muhasebeleştirilen 31.065.169 TL tutarındaki
kredi kartı alacakları tutarı karşılaştırmalı sunulan finansal tablolarda aynı hesabın altında “Blokeli
Kredi Kartları” olarak sınıflandırılmıştır.
“Bankalar” hesabı içerisinde muhasebeleştirilen 16.917.951 TL tutarındaki vadeli mevduat tutarı
karşılaştırmalı sunulan finansal tablolarda aynı hesabın altında “Blokeli Vadeli Mevduat” olarak
sınıflandırılmıştır.
“Gelir Tahakkukları” hesabı içerisinde muhasebeleştirilen 550.599 TL tutarındaki vadeli mevduat faiz
tahakkuku tutarı karşılaştırmalı sunulan finansal tablolarda “Bankalar” olarak sınıflandırılmıştır.Aynı
zamanda bu tutar nakit akım tablosundan dönem sonu nakit değerlerden indirilmiştir.
Uzun vadeli yükümlülükler altında “Diğer Borç ve Gider Karşılıkları” hesabı
içerisinde
muhasebeleştirilen 317.486 TL tutarındaki izin karşılığı tutarı karşılaştırmalı sunulan finansal tablolarda
cari yükümlülükler altında “Maliyet Giderleri Karşılığı” hesabına sınıflandırılmıştır.
Hataların Düzeltilmesi
31 Aralık 2011 tarihli finansal tabloların hazırlanması sırasında Raporlama Standartları’nın uygulanmasında
yapılan bir takım hatalar, TMS 8 – Muhasebe Politikaları, Muhasebe Tahminlerinde Değişiklikler ve Hatalar
standardı uyarınca ilgili finansal tablolar yeniden düzenlenmek suretiyle düzeltilmiştir. Bu düzeltmelerin 1
Ocak 2012 tarihli açılış bilançolarına etkileri ile 31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla hazırlanan finansal tablolara
etkileri aşağıdaki tablolarda özetlenmiştir.
31 Aralık 2011
Raporlanan Özsermaye
212.947.475
31 Aralık 2011 itibarıyla yapılan düzeltmeler
Ertelenmiş vergi düzeltmesi
889.705
Düzeltmelerin net etkisi
889.705
Yeniden düzenlenmiş özsermaye
213.837.180
15
Halk Sigorta Anonim Şirketi
30 Haziran 2012 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
2.2
Konsolidasyon
Şirket’in raporlama dönemi sonu itibarıyla konsolidasyona tabi bağlı ortaklık veya iştiraki bulunmadığından
konsolide finansal tablolar hazırlanmamıştır.
2.3
Bölüm raporlaması
Bir faaliyet bölümü, Şirket’in faaliyet gösterdiği iş alanlarının, diğer faaliyet bölümleri ile yapılan
işlemlerden doğan hasılat ve harcamalar dahil, hasılat elde eden ve harcama yapabilen ve Yönetim Kurulu
(karar almaya yetkili mercii olarak) tarafından faaliyet sonuçları düzenli bir şekilde gözden geçirilen,
performansı ölçülen ve finansal bilgileri ayırt edilebilen bir parçasıdır. Şirket 30 Haziran 2012 tarihi
itibarıyla, sadece tek bir raporlanabilir bölüm olarak takip edilen hayat dışı sigortacılık alanında
faaliyetlerini sürdürmektedir. Dolayısıyla faaliyetlere göre raporlama yapılmamıştır.
2.4
Yabancı para karşılıkları
İşlemler, Şirket’in fonksiyonel para birimi olan TL olarak kaydedilmektedir. Yabancı para cinsinden
gerçekleştirilen işlemler, işlemlerin gerçekleştirildiği tarihlerde geçerli olan kurlardan kaydedilmektedir.
Raporlama dönemi itibarıyla, yabancı para cinsinden olan parasal varlık ve yükümlülükler, raporlama
dönemindeki kurlardan TL’ye çevrilmekte ve çevirim sonucu oluşan çevirim farkları, sonucun pozitif veya
negatif olmasına göre finansal tablolarda kambiyo karları ve kambiyo zararları hesaplarına yansıtılmaktadır.
2.5
Maddi duran varlıklar
Kullanım amaçlı gayrimenkuller hariç maddi duran varlıklar, 31 Aralık 2004 tarihine kadar olan dönem için
enflasyona göre düzeltilmiş maliyet tutarları ile izlenmektedir. Daha sonraki dönemlerde maddi duran
varlıklar için herhangi bir enflasyon düzeltmesi yapılmamış, 31 Aralık 2004 tarihi itibarıyla enflasyona göre
endekslenmiş tutarlar maliyet tutarı olarak kabul edilmiştir. 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren satın alınan
maddi duran varlıklar maliyet değerleriyle kayıtlara yansıtılmaktadır.
16
Halk Sigorta Anonim Şirketi
30 Haziran 2012 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
2
Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı)
2.5
Maddi duran varlıklar (devamı)
Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından doğan kazanç ve kayıplar net elden çıkarma hasılatı ile ilgili
maddi duran varlığın net defter değerinin arasındaki fark olarak hesaplanmakta ve ilgili dönemin gelir
tablosuna yansıtılmaktadır.
Maddi duran varlıklara yapılan normal bakım ve onarım harcamaları gider olarak muhasebeleştirilmektedir.
Muhasebe tahminlerinde, cari döneme önemli bir etkisi olan ya da sonraki dönemlerde önemli bir etkisi
olması beklenen değişiklik bulunmamaktadır.
Maddi duran varlıkların amortismanında kullanılan oranlar ve tahmini ekonomik ömür süreleri şöyledir:
Tahmini Ekonomik
Ömür (Yıl)
3 – 50
5
3 – 10
Maddi Duran Varlıklar
Demirbaş ve tesisatlar
Motorlu taşıtlar
Diğer maddi duran varlıklar (özel maliyet bedelleri dahil)
2.6
Amortisman
Oranı (%)
4.0– 66.6
40.0
20.0– 66.6
Yatırım amaçlı gayrimenkuller
Yatırım amaçlı gayrimenkuller, kira geliri veya sermaye kazancı ya da her ikisini birden elde etmek
amacıyla elde tutulmaktadır.
Yatırım amaçlı gayrimenkuller ilk kayda alınmalarında işlem maliyetleri de dahil edilmek üzere maliyetleri
ile muhasebeleştirilirler.
Yatırım amaçlı gayrimenkuller amortismanında kullanılan oranlar ve tahmini ekonomik ömür süreleri
şöyledir:
Tahmini Ekonomik
Ömür (Yıl)
50
Maddi Duran Varlıklar
Binalar
2.7
Amortisman
Oranı (%)
2.0
Maddi olmayan duran varlıklar
Şirket’in maddi olmayan duran varlıkları yazılım programlarından oluşmaktadır. Maddi olmayan duran
varlıklar “TMS 38 – Maddi Olmayan Duran Varlıklar” standardı uyarınca kayıtlara maliyet bedelleri
üzerinden alınmaktadır. Maddi olmayan duran varlıkların maliyetleri, 31 Aralık 2004 tarihinden önce aktife
giren varlıklar için aktife girdikleri tarihten yüksek enflasyon döneminin sona erdiği tarih kabul edilen 31
Aralık 2004’e kadar geçen süre dikkate alınıp enflasyon düzeltmesine tabi tutularak daha sonraki tarihteki
girişler ise ilk alış bedelleri dikkate alınarak finansal tablolara yansıtılmıştır.
Şirket, maddi olmayan duran varlıklara ilişkin tükenme paylarını, ilgili varlıkların faydalı ömürlerine göre
hızlandırılmış amortisman yöntemini kullanarak maliyet değerleri üzerinden ayırmaktadır.
17
Halk Sigorta Anonim Şirketi
30 Haziran 2012 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
2
Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı)
2.8
Finansal varlıklar
Finansal varlıklar; nakit mevcudunu, sözleşmeden doğan ve karşı taraftan nakit veya başka bir finansal
varlık edinme veya karşılıklı olarak finansal araçları değiştirme hakkını ya da karşı tarafın sermaye aracı
işlemlerini ifade eder.
Finansal varlıklar, alım-satım amaçlı finansal varlıklar, vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar,
satılmaya hazır finansal varlıklar ve kredi ve alacaklar olarak dört grupta sınıflandırılabilir.
Kredi ve alacaklar, sabit veya belirlenebilir nitelikte ödemelere sahip olan, aktif bir piyasada işlem
görmeyen ve borçluya para, mal ve hizmet sağlama yoluyla yaratılan türev olmayan finansal varlıklardır.
Şirket’in finansal tablolarında kredi ve alacaklar, var ise değer düşüklüğü için ayrılan karşılık tutarı
düşülerek, itfa edilmiş maliyet bedelleri üzerinden muhasebeleştirilmektedir.
Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar, vade sonuna kadar elde tutulma niyetiyle edinilen, fonlama
kabiliyeti dahil olmak üzere vade sonuna kadar elde tutulabilmesi için gerekli koşulların sağlanmış olduğu,
sabit veya belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadesi bulunan ve kredi ve alacaklar dışında kalan finansal
varlıklardan oluşmaktadır. Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar ilk kayda alımlarını takiben, var
ise değer düşüklüğü için ayrılan karşılık tutarı düşülerek, etkin faiz yöntemiyle hesaplanan itfa edilmiş
maliyetleri ile muhasebeleştirilmektedir.
Şirket’in önceden vadeye kadar elde tutulan yatırımlar arasında sınıflandırılan ancak, sınıflandırma
esaslarına uyulmadığından iki yıl boyunca bu sınıflandırmaya tabi tutulmayacak finansal varlığı
bulunmamaktadır.
Satılmaya hazır finansal varlıkların ilk kayda alınmaları maliyet bedelleri üzerinden olup, müteakip
dönemlerde değerlemesi ilgili finansal varlıkların gerçeğe uygun değerleri üzerinden yapılmaktadır.
Satılmaya hazır finansal varlıkların gerçeğe uygun değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan ve
menkullerin etkin faiz yöntemiyle hesaplanan itfa edilmiş maliyetleri ile gerçeğe uygun değerleri arasındaki
farkı ifade eden gerçekleşmemiş kazanç ve kayıplar özkaynak kalemleri içerisinde “Finansal varlıkların
değerlemesi” hesabında gösterilmektedir. Satılmaya hazır finansal varlıkların elden çıkarılması durumunda
gerçeğe uygun değer uygulaması sonucunda özkaynak hesaplarında oluşan kazanç ve kayıplar, kar veya
zarara yansıtılmaktadır.
Aktif bir piyasada işlem görmeyen yatırımlar için gerçeğe uygun değer, değer belirleme yöntemleri
kullanılarak hesaplanmakta; faiz, vade ve benzeri diğer koşullar bakımından aynı nitelikli piyasalarda işlem
gören benzer menkul değerlerin piyasa fiyatları baz alınarak gerçeğe uygun değer tespiti yapılmaktadır.
Bağlı ortaklıklar, Şirket’in faaliyetlerinden fayda sağlamak amacıyla finansal ve faaliyet politikalarını
yönetme gücüne sahip olduğu işletmelerdir. Bağlı ortaklıklar, varsa değer düşüklüğü ile ilgili karşılık
düşüldükten sonra, maliyet bedelleri ile finansal tablolara yansıtılmaktadır. Şirket’in 30 Haziran 2012 tarihi
itibarıyla bağlı ortaklığı bulunmamaktadır.
Menkul değerlerin alım ve satım işlemleri teslim tarihinde muhasebeleştirilmektedir. Finansal varlıklar,
Şirket bu varlıkların üzerindeki sözleşmeye bağlı haklardaki kontrolü kaybettiği zaman kayıtlardan çıkarılır.
Bu durum bu hakların gerçekleşmesi, vadesinin dolması veya teslim edilmesi durumunda oluşur.
18
Halk Sigorta Anonim Şirketi
30 Haziran 2012 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
2
Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı)
2.9
Varlıklarda değer düşüklüğü
Finansal varlıklarda değer düşüklüğü
Şirket her raporlama döneminde, bir finansal varlık veya finansal varlık grubunun değer düşüklüğüne
uğradığına ilişkin ortada tarafsız göstergelerin bulunup bulunmadığı hususunu değerlendirir. Bir finansal
varlık ya da finansal varlık grubu, sadece ve sadece ilgili varlığın ilk muhasebeleştirilmesinden sonra bir
veya birden fazla zarar/kayıp olayının meydana geldiğine ve söz konusu zarar olayının ilgili finansal
varlığın veya varlık grubunun güvenilir bir biçimde tahmin edilebilen gelecekteki tahmini nakit akışları
üzerindeki etkisi sonucunda değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin tarafsız bir göstergenin bulunması
durumunda değer düşüklüğüne uğradığı varsayılır ve değer düşüklüğü zararı oluşur.
Alacaklar, tahsil edilememe riskine karşı özel karşılıkları düşüldükten sonraki net tutarlarıyla gösterilmiştir.
Kredi ve alacaklar tutarlarının tahsil edilemeyecek olduğunu düzenli incelemeler neticesinde gösteren bir
durumun söz konusu olması halinde alacaklar için tahsil edilebileceği tutara kadar özel karşılık ayrılır.
Sermaye araçlarının geri kazanılabilir tutarı o aracın gerçeğe uygun değeridir. Gerçeğe uygun değerleriyle
ölçülen borçlanma araçlarının geri kazanılabilir tutarı tahmini gelecekteki nakit akımlarının piyasadaki faiz
oranları ile bugünkü değere indirgenmiş halini ifade eder.
Değer düşüklüğü kayıtlara alındıktan sonra oluşan bir olay eğer değer düşüklüğünün geri çevrilmesini
nesnel olarak sağlıyorsa değer düşüklüğü geri çevrilir. İtfa edilmiş maliyet ile ölçülen finansal varlıklar ile
satılmaya hazır finansal varlık olarak sınıflandırılmış borçlanma senetlerindeki değer düşüklüğünün geri
çevrilmesi gelir tablosundan yapılır. Satılmaya hazır finansal varlık olarak sınıflandırılmış sermaye
araçlarından oluşan finansal varlıklardaki değer düşüklüğünün geri çevrilmesi ise doğrudan özkaynaklardan
yapılır.
Duran varlıklarda değer düşüklüğü
Şirket, her raporlama döneminde varlıklarının değer düşüklüğüne uğramış olabileceğine dair herhangi bir
belirtinin bulunup bulunmadığını değerlendirmektedir. Böyle bir belirtinin mevcut olması durumunda ilgili
varlığın geri kazanılabilir tutarını “TMS 36 – Varlıklarda Değer Düşüklüğüne İlişkin Türkiye Muhasebe
Standardı” çerçevesinde tahmin etmekte ve geri kazanılabilir tutarın ilgili varlığın defter değerinin altında
olması durumunda değer düşüklüğü karşılığı ayırmaktadır.
2.10
Türev finansal araçlar
Raporlama dönemi sonu itibarıyla Şirket’in türev finansal araçları bulunmamaktadır.
2.11
Finansal varlıkların netleştirilmesi
Finansal varlıklar ve borçlar, Şirket’in netleştirmeye yönelik bir hakka veya yaptırım gücüne sahip olması
ve ilgili finansal aktif ve pasifi net tutarları üzerinden tahsil etme/ödeme niyetinde olması veya ilgili finansal
varlığı ve borcu eşzamanlı olarak sonuçlandırma hakkına sahip olması durumlarında bilançoda net tutarları
üzerinden gösterilmektedir.
Gelir ve giderler, sadece Raporlama Standartları’nca izin verildiği sürece veya Şirket’in alım satım işlemleri
gibi benzer işlemler sonucu oluşan kar ve zararlar için net olarak gösterilmektedir.
2.12
Nakit ve nakit benzeri varlıklar
Nakit akış tablolarının hazırlanmasına esas olan “nakit ve nakit benzerleri”; Şirket’in serbest kullanımında
olan veya bloke olarak tutulmayan kasa, alınan çekler, diğer nakit ve nakit benzeri varlıklar ve vadesiz
banka mevduatları ile orijinal vadesi üç aydan kısa olan bankalardaki vadeli mevduatlar ile menkul
kıymetlere yapılan yatırımlar olarak tanımlanmaktadır.
19
Halk Sigorta Anonim Şirketi
30 Haziran 2012 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
2
Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı)
2.13
Sermaye
30 Haziran 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibarıyla, Şirket’in sermaye ve ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir:
Adı
30 Haziran 2012
Pay Tutarı
Pay Oranı
(TL)
(%)
31 Aralık 2011
Pay Tutarı
Pay Oranı
(TL)
(%)
T.Halk Bankası A.Ş.
Diğer
35.672.093
4.327.907
89,18
10,82
35.672.093
4.327.907
89,18
10,82
Ödenmiş Sermaye
40.000.000
100,00
40.000.000
100,00
Şirket hisseleri 28 Mayıs 2012 tarihi itibarıyla İMKB Serbest İşlem Platformu’nda (“SİP”) işlem görmeye
başlamıştır.
Dönem içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları
30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla Şirket’in ödenmiş sermayesi 40.000.000 TL’dir (31 Aralık 2011:
40.000.000 TL).
Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlar
Yoktur.
Şirket’te kayıtlı sermaye sistemi
Şirket’in kayıtlı sermaye tutarı 150.000.000 TL’dir. (31 Aralık 2011: 60.000.000 TL)
Şirket’in geri satın alınan kendi hisseleri
Yoktur.
20
Halk Sigorta Anonim Şirketi
30 Haziran 2012 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
2
Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı)
2.14
Sigorta ve yatırım sözleşmeleri - sınıflandırma
Poliçe sahibinin olumsuz etkilenmesine neden olan, önceden tanımlanmış gelecekteki belirsiz bir olayın
(sigorta ile teminat altına alınan olay) gerçekleşmesi durumunda, Şirket’in poliçe sahibinin zararını tazmin
etmeyi kabul etmek suretiyle önemli bir sigorta riskini kabullendiği sözleşmeler sigorta sözleşmesi olarak
sınıflandırılmaktadır. Sigorta riski, finansal risk dışında kalan riskleri kapsamaktadır. Sigorta sözleşmeleri
kapsamında alınmış olan bütün primler yazılan primler hesabı altında gelir olarak muhasebeleştirilmektedir.
Değişkeni sözleşmenin taraflarından birine özgü olmayan finansal olmayan bir değişken durumunu hesaba
katan belirli bir faiz oranı, finansal araç fiyatı, mal fiyatı, döviz kuru, faiz veya fiyat endeksleri, kredi notu
ya da kredi endeksi veya diğer değişkenlerin bir veya daha fazlasındaki yalnızca değişikliklere dayanan
ödemeyi yapmayı öngören sözleşmeler yatırım sözleşmeleri olarak sınıflandırılmaktadır.
Raporlama dönemi itibarıyla Şirket’in önceden belirlenmiş bir riski teminat altına alan yatırım sözleşmesi
olarak sınıflandırılmış sözleşmesi bulunmamaktadır.
2.15
Sigorta ve yatırım sözleşmelerinde isteğe bağlı katılım özellikleri
Sigorta ve yatırım sözleşmelerindeki isteğe bağlı katılım özelliği, garanti edilen faydalara ilaveten, aşağıda
yer alan ek faydalara sahip olmaya yönelik sözleşmeye dayalı bir haktır:
(i) Sözleşmeye dayalı toplam faydaların önemli bir kısmını teşkil etmeye namzet;
(ii) Tutarı ve zamanlaması sözleşme gereği ihraç edenin takdirinde olan ve
(iii) Sözleşme gereği aşağıdakilere dayalı olan:
(1) Belirli bir sözleşmeler havuzunun veya belirli bir sözleşme türünün performansına;
(2) İhraç eden tarafından elde tutulan belirli bir varlık havuzunun gerçekleşmiş ve/veya
gerçekleşmemiş yatırım gelirlerine; veya
(3) Sözleşme ihraç eden şirketin, fonun veya başka bir işletmenin kar veya zararına.
Şirket’in raporlama dönemi sonu itibarıyla, isteğe bağlı katılım özelliği olan sigorta veya yatırım sözleşmesi
bulunmamaktadır.
2.16
İsteğe bağlı katılım özelliği olmayan yatırım sözleşmeleri
Şirket’in raporlama dönemi sonu itibarıyla, isteğe bağlı katılım özelliği olmayan yatırım sözleşmesi
bulunmamaktadır.
2.17
Borçlar
Finansal yükümlülükler; başka bir işletmeye nakit yada başka bir finansal varlık verilmesini gerektirecek
işlemler sonucunda oluşan yükümlülükleri ifade etmektedir. Şirket’in finansal tablolarında finansal
yükümlülükler, iskonto edilmiş değerleriyle gösterilmektedir. Bir finansal yükümlülük ödendiğinde
kayıtlardan çıkarılmaktadır.
21
Halk Sigorta Anonim Şirketi
30 Haziran 2012 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
2
Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı)
2.18
Vergiler
Kurumlar vergisi
Kurum kazançları %20 oranında kurumlar vergisine tabidir. Bu oran, kurumların ticari kazancına vergi
yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi ve vergi yasalarında yer alan istisna ve
diğer indirimlerin düşülmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanmaktadır. Kar dağıtılmadığı takdirde
başka bir vergi ödenmemektedir.
Türkiye’deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden kurumlar ile Türkiye’de yerleşik
kurumlara ödenen kar paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. Bu kurumlara yapılanlar dışındaki temettü
ödemeleri üzerinde %15 oranında stopaj uygulanmaktadır. Dar mükellef kurumlara ve gerçek kişilere
yapılan kar dağıtımlarına ilişkin stopaj oranlarının uygulanmasında, ilgili Çifte Vergilendirmeyi Önleme
Anlaşmalarında yer alan uygulamalar da göz önünde bulundurulur. Karın sermayeye ilavesi, kar dağıtımı
sayılmaz ve stopaj uygulanmaz.
Geçici vergiler o yıl kazançlarının tabi olduğu kurumlar vergisi oranında hesaplanarak ödenir. Yıl içinde
ödenen geçici vergiler, o yılın yıllık kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanan kurumlar vergisine
mahsup edilebilmektedir.
Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem
kurum kazancından indirilebilirler.
Türkiye’de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama
bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü
ayın 25’inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Bununla beraber, vergi
incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit
edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir.
Ertelenmiş vergi
Ertelenmiş vergi borcu veya varlığı, “TMS 12 – Gelir Vergileri” standardı uyarınca varlıkların ve borçların
finansal tablolarda gösterilen değerleri ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki
“geçici farklar” üzerinden vergi etkilerinin hesaplanmasıyla belirlenmektedir. Vergi mevzuatına göre
varlıkların ya da borçların iktisap tarihinde oluşan mali ya da ticari karı etkilemeyen farklar bu
hesaplamanın dışında tutulmaktadır.
Hesaplanan ertelenmiş vergi varlıkları ile ertelenmiş vergi yükümlülükleri, finansal tablolarda, sadece
Şirket’in cari vergi varlıklarını, cari vergi yükümlülükleri ile netleştirmek için yasal bir hakkı varsa net
olarak gösterilmektedir.
Varlıkların değerlemesi sonucu oluşan değerleme farkları gelir tablosunda muhasebeleştirilmişse, bunlara
ilişkin cari dönem kurumlar vergisi ile ertelenmiş vergi geliri veya gideri de gelir tablosunda
muhasebeleştirilmektedir. İlgili varlıkların değerlemesi sonucu oluşan değerleme farkları doğrudan doğruya
özkaynak hesaplarında muhasebeleştirilmişse, ilgili vergi etkileri de doğrudan özkaynak hesaplarında
muhasebeleştirilmektedir.
Transfer fiyatlandırması
Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 13 üncü maddesinin transfer fiyatlandırması yoluyla “örtülü kazanç
dağıtımı” başlığı altında transfer fiyatlandırması konusu işlenmekte olup; 18 Kasım 2007 tarihinde
yayımlanan “Transfer Fiyatlandırması Yoluyla Örtülü Kazanç Dağıtımı Hakkında Genel Tebliğ”i bu konu
hakkında uygulamadaki detayları belirlemiştir.
İlgili tebliğe göre, eğer vergi mükellefleri ilgili kuruluşlarla (kişilerle), fiyatlandırmaları emsallere uygunluk
ilkesi çerçevesinde yapılmayan ürün, hizmet veya mal alım ve satım işlemlerine giriyorlarsa, ilgili karların
transfer fiyatlaması yoluyla örtülü bir şekilde dağıtıldığı kanaatine varılacaktır. Bu tarz transfer fiyatlaması
yoluyla örtülü kar dağıtımları kurumlar vergisi açısından vergi matrahından indirilemeyecektir.
22
Halk Sigorta Anonim Şirketi
30 Haziran 2012 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
2
Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı)
2.19
Çalışanlara sağlanan faydalar
Kıdem tazminatı karşılığı
Türk İş Kanunu’na göre, Şirket bir senesini doldurmuş ve istifa veya kötü davranış dışındaki sebeplerden
Şirket’le ilişkisi kesilen veya hizmet yılını dolduran ve emekliliğini kazanan, askere çağrılan veya vefat
eden personeli için kıdem tazminatı ödemekle yükümlüdür. Ödenecek tazminat her hizmet yılı için bir aylık
maaş tutarı kadardır ve bu miktar 30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla, hükümet tarafından belirlenen 2.917 TL
(31 Aralık 2011: 2.731 TL) ile sınırlandırılmıştır.
“TMS 19 – Çalışanlara Sağlanan Faydalar” standardı kıdem tazminatı karşılığı hesaplamasında aktüeryal
metotların kullanılmasını gerektirir. 30 Haziran 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibarıyla kullanılan
aktüeryal tahminler şöyledir:
30 Haziran 2012
31 Aralık 2011
İskonto oranı
%3,10
%2,33
Beklenen maaş/limit artış oranı
%8,55
%8,66
Tahmin edilen personel devir hızı
%11,31
%11,9
Yukarıda belirtilen beklenen maaş/tavan artış oranı enflasyon bazlı ortalama maaş artış oranıdır.
Çalışanlara sağlanan diğer faydalar
Şirket, çalışanlarının bir hesap dönemi boyunca sunduğu hizmetler karşılığında ödenmesi beklenen iskonto
edilmemiş, çalışanlara sağlanan kısa vadeli faydalar için finansal tablolarında TMS 19 kapsamında karşılık
ayırmaktadır.
2.20
Karşılıklar
Geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğün yerine getirilmesinin
muhtemel olması ve yükümlülük tutarının güvenilir bir şekilde ölçülebilmesi durumunda söz konusu
karşılık muhasebeleştirilmektedir. Karşılıklar, raporlama dönemi itibarıyla yükümlülüğün yerine getirilmesi
için yapılacak harcamanın Şirket yönetimi tarafından yapılan en iyi tahminine göre hesaplanır ve etkisinin
önemli olduğu durumlarda bugünkü değerine indirmek suretiyle iskonto edilir. Tutarın yeterince güvenilir
olarak ölçülemediği ve yükümlülüğün yerine getirilmesi için Şirket’ten kaynak çıkma ihtimalinin
bulunmadığı durumlarda söz konusu yükümlülük “koşullu” olarak kabul edilmekte ve dipnotlarda
açıklanmaktadır.
Koşullu varlıklar geçmiş olaylardan kaynaklanan ve Şirket’in tam anlamıyla kontrolünde bulunmayan, bir
veya daha fazla kesin mahiyette olmayan olayın ileride gerçekleşip gerçekleşmemesi ile teyit edilecek olan
varlıklardır. Şirket koşullu varlıkları finansal tablolara yansıtmamaktadır ancak ilgili gelişmelerin finansal
tablolarda doğru olarak yansıtılmalarını teminen koşullu varlıklarını sürekli olarak değerlendirmeye tabi
tutmaktadır. Ekonomik faydanın Şirket’e girmesinin neredeyse kesin hale gelmesi durumunda ilgili varlık
ve buna ilişkin gelir, değişikliğin oluştuğu dönemin finansal tablolarına dahil edilmekte, ekonomik fayda
girişinin muhtemel hale gelmesi durumunda ise söz konusu koşullu varlık finansal tablo dipnotlarında
gösterilmektedir.
23
Halk Sigorta Anonim Şirketi
30 Haziran 2012 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
2
Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı)
2.21
Gelirlerin muhasebeleştirilmesi
Yazılan primler
Yazılan primler, dönem içinde tanzim edilen poliçelerin yanı sıra geçmiş yıllarda tanzim edilen poliçe
primlerinden iptaller, vergiler ve reasürörlere devredilen primler düşüldükten sonra kalan tutarı temsil
etmektedir.
Rücu, sovtaj ve benzeri gelirler
Hazine Müsteşarlığı’nın 20 Eylül 2010 tarihli “Rücu ve Sovtaj Gelirlerine İlişkin 2010/13 sayılı Genelge”si
uyarınca, sigorta şirketlerinden ibraname temin edilmesine gerek olmaksızın, sigorta şirketlerinin tazminat
ödemesini gerçekleştirerek sigortalılarından ibraname (ödemenin yapıldığına dair banka dekont mektubu)
almış olmaları ve karşı sigorta şirketine ya da 3. şahıslara bildirim yapılması kaydıyla, borçlu sigorta
şirketinin teminat limitine kadar olan rücu alacakları tahakkuk ettirilebilmektedir. Ancak, söz konusu tutarın
tazminat ödemesini takip eden altı ay içerisinde karşı sigorta şirketinden veya dört ay içerisinde 3.
şahıslardan tahsil edilememesi durumunda alacak karşılığı ayrılması gerekmektedir.
Diğer yandan, yukarıda açıklanan altı ve dört aylık süreler içinde borçlu sigorta şirketi veya 3. şahıslar ile
rücu alacaklarını toplamda oniki ayı aşmayacak şekilde ödeme planına bağlayan bir protokol imzalanması
ya da ödeme için çek, senet vs. gibi bir belge alınması halinde, bu alacaklardan sigorta şirketleri için vadesi
altı ayı, 3. şahıslar için ise dört ayı aşan ve kabul ve tahsil süreci içinde olan taksitler için karşılık
ayrılmasına gerek bulunmamaktadır.
Ancak, toplamda oniki ayı aşan ödeme planını içeren bir protokol yapılması ya da belge alınması halinde 12
ayı aşan vade veya vadelere isabet eden alacak tutarı için protokol imzalandığı ya da belge alındığı tarihte
karşılık ayrılması gerekmektedir. Ayrıca, protokol veya alınan belgede belirtilen ödeme tarihlerine
bakılmaksızın, ödeme planına bağlanan alacaklardan tazminatın ödendiği tarihten itibaren 12 aylık süre
içinde vadesi gelen taksitlerden herhangi birinin veya tek vade tanınması halinde alacağın tamamının
ödenmemesi durumunda mevcut veya kalan ve daha önce karşılık ayrılmamış taksit/alacak tutarlarının
tamamı için karşılık ayrılması gerekmektedir.
Rücu talebinin dava/icra yoluyla yapılması halinde ise bu işlemlere başlandığı tarih itibarıyla tahakkuk
işlemi yapılacak ve aynı tarih itibarıyla bu tutar için şüpheli alacak karşılığı ayrılmaktadır.
Sovtaj gelirinin tahakkuk ettirilebilmesi için, kısmi zarar görmüş malların sigorta bedelinin tamamının
tazmin edilmesi ve sonra bu malların sigorta şirketinin mülkiyetine veya feri zilliyetine geçmesi (sovtaj)
halinde bunların satışından elde edilebilecek gelirlerin rücu alacakları gibi ilgili dönemlerde tahakkukun
yapılması gerekmektedir. Bu durumda, şirketin feri zilliyeti altında bulunan malların üçüncü bir kişi
(gerçek/tüzel) aracılığı ile satışının yapılması veya sigortalıya bırakılması ya da doğrudan şirket tarafında
satışının yapıldığı durumlarında da sovtaj gelirlerinin tahakkuk ettirilmesi ve ödenen tazminatlardan ya da
muallak tazminatlardan tenzil edilmemesi gerekmektedir.
24
Halk Sigorta Anonim Şirketi
30 Haziran 2012 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
2
Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı)
2.21
Gelirlerin muhasebeleştirilmesi (devamı)
Rücu, sovtaj ve benzeri gelirler (devamı)
30 Haziran 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihlerinde sona eren yıllara ilişkin net tahsil edilen rücu ve sovtaj
gelirlerinin branş bazında detayı aşağıdaki gibidir:
Kara araçları
Kara araçları sorumluluk
Nakliyat
Yangın ve doğal afetler
Genel sorumluluk
Kaza
Genel zararlar
Toplam
30 Haziran 2012
11.844.659
266.699
57.100
94.348
851
9.711
30 Haziran 2011
8.809.992
288.371
286.085
73.232
2.862
12.273.368
9.460.543
30 Haziran 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibarıyla tahakkuk edilen net rücu ve sovtaj gelirleri branş
bazında detayı aşağıdaki gibidir:
Kara araçları
Kara araçları sorumluluk
Nakliyat
Yangın ve doğal afetler
Emniyeti Suistimal
Genel zararlar
Kaza
Genel Sorumluluk
Toplam
30 Haziran 2012
211.078
443.869
(2.510)
176.355
1.338
3.000
2.002
30 Haziran 2011
51.110
173.313
(43.327)
61.642
2.395
-
835.133
245.333
Alınan ve ödenen komisyonlar
Sigorta poliçelerinin üretimi ile ilgili aracılara ödenen komisyon giderleri ile devredilen primler karşılığında
reasürörlerden alınan komisyon gelirleri aşağıda 2.24 nolu dipnotta daha detaylı anlatıldığı üzere; 1 Ocak
2008 tarihinden önce üretilen poliçeler için kazanılmamış primler karşılığı hesaplamasında, 1 Ocak 2008
tarihinden sonra üretilen poliçeler için ise sırasıyla ertelenmiş komisyon giderleri ve ertelenmiş komisyon
gelirleri hesaplarında dikkate alınmak suretiyle tahakkuk esasına göre poliçenin ömrü boyunca faaliyet
sonuçlarına yansıtılmaktadır.
Faiz gelir ve giderleri
Faiz gelir ve giderleri tahakkuk esasına göre etkin faiz yöntemi kullanılarak muhasebeleştirilmektedir. Etkin
faiz, finansal varlık ya da yükümlülüğün ömrü süresince tahmin edilen nakit ödemeleri ve akımlarını defter
değerine iskontolayan orandır. Etkin faiz oranı bir finansal varlık ya da yükümlülüğün kayıtlara alınmasıyla
hesaplanmakta ve müteakip olarak değiştirilmemektedir.
Etkin faiz oranı hesaplaması, etkin faizin ayrılmaz bir parçası olan iskonto ve primleri, ödenen ya da alınan
ücret ve komisyonları ve işlem maliyetlerini kapsamaktadır. İşlem maliyetleri, finansal bir varlık ya da
yükümlülüğün iktisap edilmesi, ihraç edilmesi ya da elden çıkarılması ile direkt ilişkili olan ek
maliyetlerdir.
25
Halk Sigorta Anonim Şirketi
30 Haziran 2012 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
2
Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı)
2.21
Gelirlerin muhasebeleştirilmesi (devamı)
Ticari gelir/gider
Ticari gelir/gider, gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar ile satılmaya hazır
finansal varlıkların elden çıkarılması sonucu ortaya çıkan kazanç ve kayıpları içermektedir. Ticari gelir ve
ticari gider, ilişikteki finansal tablolarda sırasıyla “Finansal yatırımların nakde çevrilmesinden elde edilen
karlar” ve “Yatırımların nakde çevrilmesi sonucunda oluşan zararlar” hesapları içerisinde gösterilmiştir.
Temettü
Temettü gelirleri, ilgili temettüyü elde etme hakkının ortaya çıkması ile muhasebeleştirilmektedir.
2.22
Kiralama işlemleri
Finansal kiralama sözleşmelerinin süresi azami 4 yıldır. Finansal kiralama yoluyla edinilen maddi duran
varlıklar Şirket’in aktifinde varlık, pasifinde ise finansal kiralama işlemlerinden borçlar olarak
kaydedilmektedir. Bilançoda varlık ve borç olarak yer alan tutarların tespitinde, varlıkların gerçeğe uygun
değerleri ile kira ödemelerinin bugünkü değerlerinden küçük olanı esas alınarak, kiralamadan doğan
finansman maliyetleri, kiralama süresi boyunca sabit bir faiz oranı oluşturacak şekilde dönemlere
yayılmaktadır.
Finansal kiralama yoluyla edinilen varlıkların değerinde meydana gelmiş düşüş ve varlıklardan gelecekte
beklenen yarar, varlığın defter değerinden düşükse, kiralanan varlıklar net gerçekleşebilir değeri ile
değerlenmektedir. Finansal kiralama yoluyla alınan varlıklara, maddi duran varlıklar için uygulanan esaslara
göre amortisman hesaplanmaktadır.
Faaliyet kiralamalarında yapılan kira ödemeleri kira süresi boyunca, eşit tutarlarda gider kaydedilmektedir.
2.23
Kar payı dağıtımı
Şirket’in raporlama dönemi itibarıyla dağıtılabilir karı bulunmamaktadır.
2.24
Kazanılmamış primler karşılığı
7 Ağustos 2007 tarih ve 26606 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren
yürürlüğe giren “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Teknik Karşılıklarına ve Bu Karşılıkların
Yatırılacağı Varlıklara İlişkin Yönetmelik” (“Teknik Karşılıklar Yönetmeliği”) uyarınca, kazanılmamış
primler karşılığı, yürürlükte bulunan sigorta sözleşmeleri için tahakkuk etmiş primlerin herhangi bir
komisyon veya diğer bir indirim yapılmaksızın brüt olarak gün esasına göre ertesi hesap dönemi veya hesap
dönemlerine sarkan kısmından oluşmaktadır. Belirli bir bitiş tarihi olmayan emtea nakliyat sigortası
sözleşmelerinde, son üç ayda tahakkuk etmiş primlerden sonra kalan tutarın %50’si kazanılmamış primler
karşılığı olarak ayrılmaktadır.
Kazanılmamış primler karşılığı, matematik karşılık ayrılan sigorta sözleşmeleri hariç diğer sözleşmeler için
ayrılmaktadır. Yıllık veya bir yıldan kısa süreli aralıklarla yenilenen sigorta teminatı içeren bir yıldan uzun
süreli sigorta sözleşmelerinin yıllık sigorta teminatına karşılık gelen primleri için de kazanılmamış primler
karşılığı hesaplanmaktadır.
26
Halk Sigorta Anonim Şirketi
30 Haziran 2012 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
2
Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı)
2.24
Kazanılmamış primler karşılığı (devamı)
7 Ağustos 2007 tarihinde yayımlanan Teknik Karşılıklar Yönetmeliği’nin 1 Ocak 2008 tarihinde yürürlüğe
girmiş olması nedeniyle; Teknik Karşılıklar Yönetmeliğinin yayımı tarihi ile yürürlüğe girme tarihi arasında
geçen süre içinde teknik karşılıklara ilişkin olarak uygulanacak hükümleri belirlemek üzere Hazine
Müsteşarlığı, 4 Temmuz 2007 tarih ve 2007/3 sayılı “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin
Karşılıklarının 5684 Sayılı Sigortacılık Kanunu Hükümlerine Uyumunun Sağlanmasına İlişkin
Genelge”’sini (“Uyum Genelgesi”) yayımlamıştır. Daha önce yapılan hesaplamalarda kazanılmamış primler
karşılığı hesabı sırasında deprem primleri düşülürken; Uyum Genelgesi ile 14 Haziran 2007 tarihinden sonra
tanzim edilen poliçeler için, kazanılmamış primler karşılığı hesabı sırasında deprem primlerinin
düşülmemesi gerektiği belirtilmiştir. Dolayısıyla Şirket, 14 Haziran 2007 tarihinden önce yazdığı deprem
primleri için kazanılmamış primler karşılığı hesaplamazken bu tarihten sonra yazdığı deprem primleri için
kazanılmamış primler karşılığı hesaplamaya başlamıştır.
Önceki yıllarda, kazanılmamış primler karşılığı yürürlükte bulunan poliçeler için tahakkuk etmiş primlerden
komisyonlar düşüldükten sonra hesaplandığından, 28 Aralık 2007 tarihli Hazine Müsteşarlığı’nın
“Kazanılmamış Primler Karşılığının Hesaplanmasına ve Ertelenmiş Komisyon Gelir ve Giderleri İçin
Kullanılacak Hesap Kodlarına İlişkin 2007/25 sayılı Genelgesi”nde 2007 yılı için komisyon düşülerek
ayrılan kazanılmamış primler karşılığının 2008 yılı finansal tablolarına devredilmesinde uygulamada ortaya
çıkacak sorunların önlenmesini teminen, 1 Ocak 2008 tarihinden önce tanzim edilen poliçeler için
komisyonlar düşüldükten sonra kazanılmamış primler karşılığı ayrılması uygulamasına devam edilmesi,
yeni yılda tanzim edilecek poliçeler için ise yeni sisteme göre işlem yapılması gerektiği belirtilmiştir.
28 Temmuz 2010 tarih ve 27655 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak 30 Eylül 2010 tarihinden itibaren
yürürlüğe giren teknik karşılıkları konu alan “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Teknik
Karşılıklarına ve Bu Karşılıkların Yatırılacağı Varlıklara İlişkin Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına Dair
Yönetmelik” uyarınca, kazanılmamış primler karşılığının hesaplanması sırasında, sigorta teminatının
başladığı gün ile bitiş günü yarım gün olarak dikkate alınıp ve buna göre hesaplama yapılmaktadır.
Teknik Karşılıklar Yönetmeliği uyarınca dövize endeksli sigorta sözleşmelerine ilişkin kazanılmamış
primler karşılığının hesabı sırasında, sigorta sözleşmesinde ayrıca bir kur belirtilmemişse ilgili primin
tahakkuk tarihindeki Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası’nın Resmi Gazete’de ilan ettiği döviz satış
kurları dikkate alınmaktadır.
27
Halk Sigorta Anonim Şirketi
30 Haziran 2012 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
2
Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı)
2.25
Devam eden riskler karşılığı
Teknik Karşılıklar Yönetmeliği kapsamında, şirketler, kazanılmamış primler karşılığını ayırırken yürürlükte
bulunan sigorta sözleşmeleri dolayısıyla ortaya çıkabilecek hasar ve tazminatların ilgili sözleşmeler için
ayrılmış kazanılmamış primler karşılığından fazla olma ihtimaline karşı, her hesap dönemi itibarıyla, son 12
ayı kapsayacak şekilde yeterlilik testi yapmak zorundadır. Bu test yapılırken, net kazanılmamış primler
karşılığının beklenen net hasar prim oranı ile çarpılması gerekmektedir. Beklenen net hasar prim oranı,
gerçekleşmiş hasarların (muallak hasar ve tazminatlar, net + ödenen hasarlar ve tazminatlar, net - devreden
muallak hasar ve tazminatlar, net) kazanılmış prime (yazılan primler, net + devreden kazanılmamış primler
karşılığı, net – kazanılmamış primler karşılığı, net) bölünmesi suretiyle bulunur. Kazanılmış primlerin
hesaplamasında; devreden kazanılmamış primler karşılığı ile ilgili dönemin kazanılmamış primler karşılığı
içinde net olarak gösterilen aracılara ödenen komisyonlar ile reasürörlerden alınan komisyonların ertelenen
kısımları dikkate alınmaz.
Her bir branş için beklenen hasar prim oranının %95’in üzerinde olması halinde, %95’i aşan oranın net
kazanılmamış primler karşılığı ile çarpılması sonucunda bulunan tutar o branşın kazanılmamış primler
karşılığına ilave edilir. İlgili test sonucu, raporlama dönemi sonu itibarıyla Şirket, finansal tablolarında
8.333.224 TL (31 Aralık 2011: 8.708.891 TL) devam eden riskler karşılığı ayırmıştır.
Hazine Müsteşarlığı’nın 20 Eylül 2010 tarih ve 2010/13 sayılı genelgesi uyarınca, devam eden riskler
karşılığı hesaplaması sırasında değiştirilen muallak tazminat karşılığı hesaplama yönteminin yaratacağı
yanıltıcı etkiden arındırılmasını teminen, bir önceki dönemin muallak tazminat karşılığı da yeni yöntemle
hesaplanmış ve devreden muallak tazminat karşılığı olarak söz konusu yeni yönteme göre hesaplanmış tutar
dikkate alınmıştır. Bununla birlikte Hazine Müsteşarlığı’nın 18 Temmuz 2012 tarih ve 2012/13 sayılı sektör
duyurusu uyarınca devam eden riskler karşılığı hesaplamasında farklı bir yöntem uygulanmaması gerektiği,
ancak devam eden riskler karşılığının hesaplanmasında muallak tazminat karşılığı veya kazanılmamış
primler karşılığı hesaplama yöntemlerinin değiştirilmesi halinde oluşacak yanıltıcı etkini ortadan
kaldırılmasını teminen,devam eden riskler karşılığı hesaplamasına konu önceki dönemin muallak tazminat
karşılığı ve kazanılmamış primler karşılığı hesaplamalarının da yeni yöntemle yapılmasının gereği dikkate
alınmıştır.
30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla yapılan devam eden riskler karşılığı hesaplaması için belirlenen beklenen
hasar prim oranının tespitinde kullanılan açılış muallak hasar karşılığı tutarı cari dönem ile tutarlı bir şekilde
yeniden belirlenmiş olup; Hazine Müsteşarlığı tarafından yayımlanan 3 Haziran 2011 tarih ve 2011/10 no'lu
Sektör Duyurusu uyarınca, 30 Haziran 2012 tarihi itibariyle yapılan devam eden riskler karşılığı
hesaplamasında, beklenen hasar prim oranının tespitinde kullanılan ve yeni yönteme göre hesaplanan ilave
cari dönem muallak tazminat karşılığı ile açılış muallak hasar karşılığındaki ilave tutarının %100'ü dikkate
alınmıştır.
Hazine Müsteşarlığı’nın 2011/18 sayılı genelgesi uyarınca; Zorunlu Trafik, Zorunlu Karayolu Taşımacılık
Mali Sorumluluk ve Otobüs Zorunlu Koltuk Ferdi Kaza branşlarına ait devam eden riskler karşılığı
hesaplanmasında kullanılan beklenen hasar prim oranı hesaplamasında Sosyal Güvenlik Kurumu’na
(“SGK”) aktarılacak prim ve hasara ilişkin tüm tutarlar pay ve paydadan indirilerek hesaplama yapılmıştır.
28
Halk Sigorta Anonim Şirketi
30 Haziran 2012 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
2
Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı)
2.26
Muallak tazminat karşılığı
Tahakkuk etmiş ve hesaben tespit edilmiş ancak daha önceki hesap dönemlerinde veya cari hesap
döneminde fiilen ödenmemiş tazminat bedelleri veya bu bedel hesaplanamamış ise tahmini bedelleri ile
gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedelleri için muallak tazminat karşılığı ayrılmaktadır.
Tahakkuk etmiş ve hesaben tespit edilmiş muallak tazminat karşılığının hesaplanması sırasında;
hesaplanmış veya tahmin edilmiş eksper, bilirkişi, danışman, dava ve haberleşme giderleri de dahil olmak
üzere tazminat dosyalarının tekemmülü için gerekli tüm gider payları dikkate alınıp ve ilgili hesaplamalarda
rücu, sovtaj ve benzeri gelir kalemleri tenzil edilememektedir.
Hesap dönemlerinden önce meydana gelmiş ancak bu tarihlerden sonra ihbar edilmiş tazminatlar,
gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedelleri olarak kabul edilmektedir.
28 Temmuz 2010 tarih ve 27655 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak 30 Eylül 2010 tarihinden itibaren
yürürlüğe giren teknik karşılıkları konu alan “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Teknik
Karşılıklarına ve Bu Karşılıkların Yatırılacağı Varlıklara İlişkin Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına Dair
Yönetmelik” ve 20 Eylül 2010 tarih ve 2010/12 sayılı “Aktüeryal Zincirleme Merdiven Metoduna İlişkin
Genelge”si uyarınca, tahakkuk etmiş ve hesaben tespit edilmiş muallak tazminat karşılığı ile aktüeryal
zincirleme merdiven metotları kullanılarak bulunan tutar arasındaki fark gerçekleşmiş ancak rapor
edilmemiş tazminat bedeli olarak kabul edilmektedir.
Hazine Müsteşarlığı’nın 2011/18 sayılı genelgesi uyarınca; Zorunlu Trafik, Zorunlu Karayolu Taşımacılık
Mali Sorumluluk ve Otobüs Zorunlu Koltuk Ferdi Kaza branşlarına ait aktüeryal zincirleme merdiven
metodu hesabı ve test amacıyla yapılan gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat hesaplanmasında,
tedavi giderlerine ilişkin ödenen tazminatlar, muallak tazminatlar ve tahsil edilen rücu, sovtaj ve benzeri
gelirler hakkındaki tüm veriler hariç tutulmuştur.
Aktüeryal Zincir Merdiven Metodu (“AZMM”) içerisinde 5 farklı yöntem bulunmaktadır. Şirket’in branş
bazında seçmiş olduğu AZMM yöntemleri aşağıdaki tabloda yer almaktadır. Şirket ilk defa 31 Aralık 2010
itibarıyla olmak üzere, branşlar itibariyle kullanılan Zincir yöntemleri seçmiş, takip eden üç yıl boyunca bu
yöntemleri değiştirmeyecektir. Hazine Müsteşarlığı’nın 2010/16 sayılı “Aktüeryal Zincirleme Merdiven
Metoduna İlişkin Genelge”si uyarınca Maksimum Tutar yönetimi ile büyük hasar eliminasyonu yapılan
branşlar, Zorunlu Trafik, Yangın, Sağlık, Genel Sorumluluk branşlarıdır.
29
Halk Sigorta Anonim Şirketi
30 Haziran 2012 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
2
Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı)
2.26
Muallak tazminat karşılığı (devamı)
30 Haziran 2012
Munich Zinciri
Standart Zinciri
Munich Zinciri
Munich Zinciri
Standart Zinciri
Standart Zinciri
Standart Zinciri
Standart Zinciri
Standart Zinciri
Standart Zinciri
Standart Zinciri
Standart Zinciri
Standart Zinciri
Standart Zinciri
Munich Zinciri
Kara araçları
Su araçları
Zorunlu trafik
İhtiyari mali sorumluluk
Hava araçları sorumluluk
Yangın ve doğal afetler
Hava araçları
Kaza
Genel zararlar
Finansal kayıplar
Sağlık
Emniyeti suistimal
Hukuksal koruma
Nakliyat
Genel sorumluluk
Hazine Müsteşarlığı’nın 20 Eylül 2010 tarih ve 2010/12 sayılı “Aktüeryal Zincirleme Merdiven Metoduna
İlişkin Genelge”si uyarınca AZMM hesaplamaları brüt tutarlar üzerinden yapılmış ve Şirket’in yürürlükte
bulunan veya ilgili reasürans anlaşmalarına bağlı olarak net rakamlara ulaşılmıştır.
Teknik Karşılıklar Yönetmeliği’nin geçici maddesi uyarınca şirketler aktüeryal zincirleme merdiven
metoduna istinaden bulunan tutarın; 2011 yılı hesaplamalarında en az %90, 2012 yılı hesaplamalarında ise
en az %100’ünü dikkate alabileceklerdir. Şirket, raporlama dönemi sonu itibarıyla, AZMM hesaplaması
sonucunda bulunan ek karşılığın %95’ini dikkate alarak gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat
bedelleri ile ilgili olarak finansal tablolarında 5.351.927 TL (31 Aralık 2011: 8.494.941 TL) tutarında net
muallak tazminat karşılığı ayırmıştır.
Hazine Müsteşarlığı’nın 14 Ocak 2011 tarih ve 2011/1 sayılı genelgesi uyarınca 30 Haziran 2012 itibarıyla
hesaplanan gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedellerinin branşlar toplamı bazında
karşılaştırması yapılırken, branşlar bazında bulunan negatif tutarların her iki yöntemde de %100’ü dikkate
alınmıştır.
28 Temmuz 2010 tarih ve 27655 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik
Şirketlerinin Teknik Karşılıklarına ve Bu Karşılıkların Yatırılacağı Varlıklara İlişkin Yönetmelikte
Değişiklik Yapılmasına Dair Yönetmelik” uyarınca yeni faaliyete başlayan branşlar ve hasar adedi
yetersizliği ile ilgili olarak aktüerler tarafından belirlenmiş muallak tazminatlar karşılıklarının yeterliliğinin
ölçülmesi haricinde sigorta ve reasürans ile emeklilik şirketleri mali yıl sonlarında muallak tazminat
karşılığı yeterlilik testi yapmak zorunluluğu kaldırılmıştır. Bu nedenle, Şirket 30 Haziran 2012 ve 31 Aralık
2011 tarihleri itibarıyla muallak tazminat karşılığı yeterlilik testi yapmamıştır.
Hazine Müsteşarlığı’nın 2011/23 sayılı “Gerçekleşmiş Ancak Rapor Edilmemiş Tazminat Karşılığı (IBNR)
Hesaplamasına İlişkin Açıklamalar Hakkında Genelge”si uyarınca şirketler dava sürecinde olan dosyalar
için genelgede belirtilen esasları dikkate alarak muallak tazminat karşılığından indirim yapabilirler. Ayrıca,
Hazine Müsteşarlığı’nın 2012/1 sayılı “Dengeleme Karşılığının Kullanılması ile Bazı Genelgelere İlişkin
İlave Açıklamalar Hakkında Genelge”sinin 3.maddesinde belirtildiği üzere Şirket ilgili kazanma oranı
dikkate alınarak 2.335.913 TL tutarı muallak tazminatlar karşılıklarından tasfiye edilmiştir.
30
Halk Sigorta Anonim Şirketi
30 Haziran 2012 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
2
Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı)
2.26
Muallak tazminat karşılığı (devamı)
2011/18 sayılı “Sosyal Güvenlik Kurumuna Tedavi Masraflarına İlişkin Yapılan Ödemelerin
Muhasebeleştirilmesine ve Sigortacılık Hesap Planında Yeni Hesap Kodu Açılmasına Dair
Genelge” Kapsamında Trafik Kazaları Tedavi Masraflarına İlişkin Yapılan Yeni Düzenleme
6111 sayılı “Bazı Alacakların Yeniden Yapılandırılması ile Sosyal Sigortalar ve Genel Sağlık Sigortası
Kanunu ve Diğer Bazı Kanun ve Kanun Hükmünde Kararnamelerde Değişiklik Yapılması Hakkında
Kanun”un 58, 59, Geçici 1 ve Geçici 2’nci maddeleri, 25 Şubat 2011 tarihli ve 27857 sayılı Resmi
Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe girmiştir.
Bahse konu kanunun 59’uncu maddesiyle, 25 Şubat 2011 tarihinden itibaren, trafik kazalarına sağlık
teminatı sağlayan zorunlu sigortalarda; sigorta şirketlerince yazılan primlerin %15’ini aşmamak üzere
Hazine Müsteşarlığınca belirlenecek tutarın Sosyal Güvenlik Kurumu’na (“SGK”) aktarılması ve bu
aktarımla birlikte sigorta şirketlerinin trafik kazalarından kaynaklanan yaralanmalar neticesinde ortaya çıkan
tedavi giderlerine ilişkin sorumlulukların SGK’ya devredildiği hükme bağlanmıştır. Yine aynı kanunun
Geçici 1’inci maddesi ile 59’uncu madde kapsamında aktarılacak tutarın %20’sini aşmamak üzere Hazine
Müsteşarlığınca belirlenecek tutarın SGK’ya aktarılması ile 25 Şubat 2011 tarihinden önce trafik
kazalarından kaynaklanan yaralanmalara ilişkin sunulan tedavi hizmetlerinin de SGK tarafından
karşılanacağı hükme bağlanmıştır. Bu kanun çerçevesinde 27 Ağustos 2011 tarihli ve 28038 sayılı “Trafik
Kazaları Nedeniyle İlgililere Sunulan Sağlık Hizmet Bedellerinin tahsiline İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında
Yönetmelik” resmi gazetede yayımlanarak yürürlüğe girmiştir. İlgili yönetmelik ve Hazine Müsteşarlığı’nın
17 Ekim 2011 tarih ve 2011/18 sayılı “Sosyal Güvenlik Kurumuna (SGK) Tedavi Masraflarına İlişkin
Yapılan Ödemelerin Muhasebeleştirilmesine ve Sigortacılık Hesap Planında Yeni Hesap Kodu Açılmasına
Dair Genelge”si uyarınca Şirket, Kanunun yayımlandığı tarihten önce meydana gelen trafik kazaları
sonucunda oluşan tedavi masraflarına ilişkin net 455.898 TL tutarındaki tahakkuk eden muallak hasar
dosyalarını aynı kanunun hükümleri uyarınca tazminat ödemesi yapmaksızın kapatmış olup, ilgili
genelgenin 5’inci maddesi uyarınca tekrar açarak 4’üncü maddesindeki hükümlere göre “Ödenen
Tazminatlar” hesabıyla karşılıklı çalıştırarak tasfiye etmiştir. Bu tutarlar Şirket’in finansal
tablolarında “Diğer Borçlar” altında “SGK’ ya borçlar” olarak sınıflanmıştır.
Şirket 2011/18 sayılı Genelge uyarınca, 31 Mart 2011 tarihi itibarıyla tüm Kanun kapsamına giren tedavi
masraflarına ilişkin veriler hariç ve dahil olmak üzere iki AZMM tablolarını kullanarak gerçekleşmiş ancak
rapor edilmemiş tutarı hesaplamıştır. İki hesaplama arasındaki net 448.060 TL fark tasfiye edilecek
gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tutar olarak “Ödenen Tazminatlar” hesabıyla karşılıklı çalıştırılarak
tasfiye edilmiştir. Aynı tutar Şirket’in finansal tablolarında “Diğer Borçlar” altında “SGK’ ya borçlar”
olarak sınıflanmıştır.
30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla, ilgili kanunun yayımlandığı tarihten önce meydana gelen trafik kazaları
sonucunda oluşan tedavi masraflarına ilişkin Şirket tarafından SGK’ ya borçlar hesabına sınıflanan toplam
988.556 TL’lik kayıtlardan çıkarılan muallak tazminat karşılıkları ve kayıtlardan çıkarılan gerçekleşmiş
ancak rapor edilmemiş tazminat bedelleri için Hazine Müsteşarlığı tarafından 23 Eylül 2011 tarihli 41409
sayılı yazı ile 2011 yılı için zorunlu trafik branşında 601.742 TL, zorunlu koltuk ferdi kaza sigortası için
%8,35 ve zorunlu taşımacılık sigortası için %5,36 şirket hisse oranları bildirilmiştir. 30 Haziran 2012 tarihi
itibarıyla, Hazine Müsteşarlığı tarafından bildirilen tutar ve kayıtlardan çıkarılan muallak tazminat
karşılıkları arasındaki farklara ilişkin “Diğer Teknik Gelirler” hesabına 161.001 TL aktarılmıştır.
31
Halk Sigorta Anonim Şirketi
30 Haziran 2012 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
2
Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı)
2.26
Muallak tazminat karşılığı (devamı)
2.27
Dengeleme karşılığı
1 Ocak 2008 tarihinden itibaren yürürlüğe giren Teknik Karşılıklar Yönetmeliği ile birlikte şirketlerin takip
eden hesap dönemlerinde meydana gelebilecek tazminat oranlarındaki dalgalanmaları dengelemek ve
katastrofik riskleri karşılamak üzere kredi ve deprem teminatları için dengeleme karşılığı ayırması
gerekmektedir. İlk defa 2008 yılında uygulanmaya başlanan bu karşılık, her bir yıla tekabül eden deprem ve
kredi net primlerinin %12’si oranında hesaplanmaktadır. Net primin hesaplanmasında, bölüşmesiz reasürans
anlaşmaları için ödenen tutarlar devredilen prim olarak telakki edilmektedir. Karşılık ayrılmasına son beş
finansal yılda yazılan net primlerin en yüksek tutarının %150’sine ulaşılıncaya kadar devam edilir. Hasarın
meydana gelmesi durumunda, reasüröre isabet eden miktarlar ile sözleşmede belirtilen muafiyet limitinin
altında kalan miktarlar dengeleme karşılıklarından indirilemez. Verilen teminat nedeniyle ödenen
tazminatlar varsa birinci yıl ayrılan karşılıklardan başlamak üzere ilk giren ilk çıkar yöntemine göre
dengeleme karşılıklarından düşülür. 30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla hesaplanan dengeleme karşılıkları
2.665.071 TL (31 Aralık 2011: 2.193.207 TL) tutarında olup, ilişikteki finansal tablolarda uzun vadeli
yükümlülükler kısmında “diğer teknik karşılıklar” hesabı içerisinde gösterilmiştir.
Şirket, 2011 yılı içinde Van ilinde gerçekleşen deprem neticesinde konservasyonunda kalan 483.858 TL
tutarı geçmiş yıllar dengeleme karşılığından düşmüştür.
2.28
İlişkili taraflar
Finansal tabloların amacı doğrultusunda ortaklar, üst düzey yöneticiler ve yönetim kurulu üyeleri, aileleri ve
kendileri tarafından kontrol edilen veya kendilerine bağlı şirketler ile birlikte, iştirakler ve müşterek
yönetime tabi ortaklıklar ilişkili taraflar olarak kabul edilmiştir.
2.29
Hisse başına kazanç/(zarar)
Hisse başına kazanç/(zarar) Şirket’in dönem net karının/(zararının), dönemin ağırlıklı ortalama hisse senedi
sayısına bölünmesi ile hesaplanmıştır. Türkiye’de firmalar mevcut sermayedarların payı oranında dağıtmak
suretiyle geçmiş yıllar karlarından sermaye artışı (“Bedelsiz Hisseler”) yapabilirler. Hisse başına
kazanç/(zarar) hesaplamasında bedelsiz hisseler ihraç edilmiş hisseler olarak değerlendirilmektedir.
2.30
Raporlama döneminden sonraki olaylar
Şirket’in raporlama dönemi sonu itibarıyla finansal durumu hakkında ilave bilgi sağlayan raporlama dönemi
sonrası olaylar (raporlama döneminden sonra ortaya çıkan ve düzeltme kaydı gerektiren olaylar) finansal
tablolara yansıtılır. Raporlama döneminden sonra ortaya çıkan ve düzeltme kaydı gerektirmeyen önemli
olaylar ise dipnotlarda belirtilir.
32
Halk Sigorta Anonim Şirketi
30 Haziran 2012 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
2
Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı)
2.31
Henüz uygulanmayan yeni standart ve yorumlar
30 Haziran 2012 tarihinde sona eren ara hesap dönemi itibarıyla henüz yürürlüğe girmemiş olan ve ilişikteki
finansal tabloların hazırlanmasında uygulanmamış olunan yeni standartlar, standartlara ve yorumlara
yapılan bir takım güncellemeler bulunmaktadır. TMSK tarafından 27 Nisan 2010 tarih ve 27564 sayılı
Resmi Gazete’de yayımlanan ve aşağıda kısaca özetlenen TFRS 9 – Finansal Araçlar standardı, TMS 39 –
Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme standardı yerine yeni düzenlemeler getirilmesini hedefleyen
geniş kapsamlı bir projenin bir parçası olarak Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu tarafından Kasım
2009’da yayımlanmıştır.
Başlatılan bu proje ile birlikte finansal araçlara ilişkin finansal raporlamanın ilke bazlı ve daha az karmaşık
bir hale getirilmesi hedeflenmiş ve projenin birinci fazı olan TFRS 9 ile finansal varlıkların raporlanması ile
ilgili prensiplerin oluşturularak, finansal tablo okuyucularının işletmelerin gelecekteki nakit akımları
hakkındaki belirsizlikleri, zamanlamaları ve tutarları konusunda kendi değerlendirmelerini oluşturabilmeleri
için ilgili ve faydalı bilgilerin sağlanması amaçlanmıştır. TFRS 9, finansal varlıklar için gerçeğe uygun
değerleri üzerinden ölçülen finansal varlıklar ve itfa edilmiş maliyet bedelleri üzerinden ölçülen finansal
varlıklar olmak üzere iki ana müteakip ölçüm sınıflandırması getirmektedir. Bu sınıflamanın temeli
işletmenin iş modeline ve finansal varlıkların sözleşmeye dayalı nakit akımlarının niteliklerine
dayanmaktadır. Finansal varlıkların değer düşüklüğüne ve riskten korunma muhasebesine ilişkin TMS 39
içerisindeki düzenlemelerin devam edeceği belirtilmiştir.
TFRS 9, 1 Ocak 2015 tarihi itibarıyla veya sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için yürürlüğe
girecek olup, bu standardın erken uygulanmasına izin verilmektedir. 1 Ocak 2012 öncesinde başlayan
raporlama dönemlerinde bu standardı uygulamaya başlayan işletmeler için geçmiş dönem finansal
tablolarının yeniden düzenlenmesi şartı aranmamaktadır.
Revize TFRS 13 “Gerçeğe Uygun Değerin Ölçümü” standardı gerçeğe uygun değerin TFRS kapsamında
nasıl ölçüleceğini açıklamakla beraber, gerçeğe uygun değerin ne zaman kullanılabileceği ve/veya
kullanılması gerektiği konusunda bir değişiklik getirmemektedir. Tüm gerçeğe uygun değer ölçümleri için
rehber niteliğindedir. Yeni standart ayrıca, gerçeğe uygun değer ölçümleri ile ilgili ek açıklama
yükümlülükleri getirmektedir. Bu standardın 1 Ocak 2013 ve sonrasında sona eren hesap dönemlerinde
uygulanması mecburidir ve uygulama ileriye doğru uygulanacaktır. Ek açıklamaların sadece TFRS 13’ün
uygulamaya başlandığı dönemden itibaren verilmesi gerekmektedir – yani önceki dönemlerle karşılaştırmalı
açıklama gerekmemektedir. Şirket, standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini
değerlendirmektedir.
TMS 19 “Çalışanlara Sağlanan Faydalar” standardındaki değişiklik 1 Ocak 2013 ve sonrasında başlayan
hesap dönemleri için geçerlidir ve erken uygulamaya izin verilmiştir. Bazı istisnalar dışında uygulama
geriye dönük olarak yapılacaktır. Standartta yapılan değişiklik kapsamında birçok alanda açıklık
getirilmiştir veya uygulamada değişiklik yapılmıştır. Yapılan birçok değişiklikten en önemlileri tazminat
yükümlülüğü aralığı mekanizması uygulamasının kaldırılması ve kısa ve uzun vadeli personel sosyal hakları
ayrımının artık personelin hak etmesi prensibine göre değil de yükümlülüğün tahmini ödeme tarihine göre
belirlenmesidir. Şirket, düzeltilmiş standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini
değerlendirmektedir.
33
Halk Sigorta Anonim Şirketi
30 Haziran 2012 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
2
Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı)
2.31
Henüz uygulanmayan yeni standart ve yorumlar (devamı)
Henüz yürürlükte olmayan ve finansal tablolara bir etkisinin olması beklenmeyen standart ve
yorumlar
TFRS 10 – Konsolide Finansal Tablolar; hangi yatırımların konsolide edilmesi gerektiğine yeni bir
yaklaşım getiren ve yatırımlardaki kontrolün değerlendirilmesi için tek bir model sunan değişiklikleri
kapsamaktadır. İlgili değişiklik 1 Ocak 2013 ve sonrasındaki yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir.
TFRS 11 – İş Ortaklıkları; TMS 31 – İş Ortaklıklarındaki Paylar standardının yerini alacak olan ve iş
ortaklıklarının yasal formu yerine hak ve yükümlülükleri üzerinde duran değişiklikleri içermektedir.
İlgili değişiklik 1 Ocak 2013 ve sonrasındaki yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir.
TFRS 12 – Diğer İşletmelerdeki Paylara İlişkin Açıklamalar; bağlı ortaklık, iştirak ve iş ortaklıklarında
payları olan işletmeler için açıklama şartlarını belirten değişiklikleri kapsamaktadır. İlgili değişiklik 1
Ocak 2013 ve sonrasındaki yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir.
TMS 27 – Konsolide ve Bireysel finansal Tablolar; mevcut muhasebeleştirme ve açıklama
yönlendirmelerine getirilen bazı açıklamaları içermektedir. İlgili değişiklik 1 Ocak 2013 ve sonrasındaki
yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir.
TMS 28 – İştiraklerdeki Yatırımlar; müşterek kontrol edilen iştiraklere ilişkin bazı değişiklikleri
içermektedir. İlgili değişiklik 1 Ocak 2013 ve sonrasındaki yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir.
TFRS 7 - Finansal Araçlar: Açıklamalar – Finansal Varlık ve Borçların Netleştirilmesi standardındaki
değişiklik ile finansal tablo kullanıcılarına i) netleştirilen işlemlerin şirketin finansal durumuna
etkilerinin ve muhtemel etkilerinin değerlendirilmesi için ve ii) TFRS’ye göre ve diğer genel kabul
görmüş muhasebe ilkelerine göre hazırlanmış finansal tabloların karşılaştırılması ve analiz edilmesi için
faydalı bilgiler sunmaktadır. Bu değişiklik henüz Avrupa Birliği tarafından kabul edilmemiştir.
Değişiklikler 1 Ocak 2013 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri ve bu hesap dönemlerindeki
ara dönemler için geçerlidir. Değişiklik sadece açıklama esaslarını etkilemektedir.
TMS 32 - Finansal Araçlar: Sunum - Finansal Varlık ve Borçların Netleştirilmesi standardındaki
değişiklik “muhasebeleştirilen tutarları netleştirme konusunda mevcut yasal bir hakkının bulunması”
ifadesinin anlamına açıklık getirmekte ve TMS 32 netleştirme prensibinin eş zamanlı olarak
gerçekleşmeyen ve brüt ödeme yapılan hesaplaşma (takas büroları gibi) sistemlerindeki uygulama
alanına açıklık getirmektedir. Değişiklikler 1 Ocak 2014 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri
için geriye dönük olarak uygulanacaktır.
34
Halk Sigorta Anonim Şirketi
30 Haziran 2012 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
3
Önemli muhasebe tahminleri ve hükümleri
Bu bölümde verilen notlar, sigorta riskinin (Not 4.1) ve finansal riskin (Not 4.2) yönetimine ilişkin verilen
açıklamalara ilave olarak sağlanmıştır.
Finansal tabloların hazırlanması, raporlanan aktif ve pasif tutarlarını, gelir ve giderleri ve muhasebe
ilkelerinin uygulanmasını etkileyecek bazı tahmin ve yorumların yapılmasını gerektirmektedir. Fiili
sonuçlar cari tahminlerden farklı olabilir.
Tahminler ve tahminlerin temelini teşkil eden varsayımlar sürekli olarak gözden geçirilmektedir. Muhasebe
tahminlerindeki güncellemeler tahminlerin güncellemesinin yapıldığı dönemde ve bu güncellemelerden
etkilenen müteakip dönemlerde kayıtlara alınır.
Özellikle, ilişikteki finansal tablolarda sunulan tutarlar üzerinde en fazla etkisi olan, önemli tahminlerdeki
belirsizliklere ve kritik olan yorumlara ait bilgiler aşağıdaki notlarda açıklanmıştır:
Not 4.1 – Sigorta riskinin yönetimi
Not 4.2 – Finansal riskin yönetimi
Not 10 – Reasürans varlıkları
Not 12 – Kredi ve alacaklar
Not 17 – Sigorta yükümlülükleri ve reasürans varlıkları
Not 17 – Ertelenmiş üretim komisyonları
4
Sigorta ve finansal riskin yönetimi
4.1
Sigorta riskinin yönetimi
Sigorta sözleşmelerine ilişkin risk, sigorta konusu olayın gerçekleşmesi ihtimali ve bu olaydan kaynaklanacak
olan hasar tutarının bilinemiyor olmasıdır. Sigorta sözleşmelerinin doğası gereği, söz konusu risk
rastlantısaldır ve dolayısıyla tam olarak tahmin edilemez.
Fiyatlandırma ve karşılık ayırma metotlarına ihtimal teorisinin uygulandığı bir poliçe portföyünde, Şirket’in
sigorta sözleşmeleriyle ilgili olarak maruz kaldığı temel risk, ödenen hasar ve tazminatların sigortacılık
karşılıklarının kayıtlı değerlerinin üstünde gerçekleşmesidir. Şirket poliçe yazma stratejisini, kabul edilen
sigorta risklerinin tipine ve oluşan hasarlara göre belirlemektedir.
Şirket, söz konusu riskleri, şekillendirmiş olduğu poliçe yazma stratejisi ve bütün branşlarda tarafı olduğu
reasürans anlaşmaları ile yönetmektedir.
35
Halk Sigorta Anonim Şirketi
30 Haziran 2012 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
4
Sigorta ve finansal riskin yönetimi (devamı)
4.1
Sigorta riskinin yönetimi (devamı)
Şirket tarafından çalışılan belli başlı reasürans şirketleri ve bu şirketlerin en güncel derecelendirme notları
aşağıdaki tabloda özetlenmiştir.
Reasürör
Ace Europe
Aegis
Allianz Global
Amlin
Brit Insurance
Catlin Zurich
Asia Capital Re
Chartis UK
Chubb Group of Insurance Companies
FM Global Group
HDI Gerling
HISCOX
Liberty
Mapfre Re
Travellers (TRV 5000)
Milli Reasürans T.A.Ş.
Munich Re
Omega
QBE
Royal Sun Alliance
Zurich Insurance
Swiss Re
Talbot
Everest Re
New Re
R+V
Derecelendirme Yapan Kuruluş
Derecelendirme
A+
A
A+
A
A
A
AA
A++
A+
A
A
A
A
A+
trAA
A+
AA
A
A+
A+
A
A+
A+
AA-
A. M. Best
A. M. Best
A. M. Best
A. M. Best
A. M. Best
A. M. Best
A. M. Best
A. M. Best
A. M. Best
A. M. Best
A. M. Best
A. M. Best
A. M. Best
S&P
A. M. Best
S&P
A. M. Best
A. M. Best
S&P
A. M. Best
A. M. Best
A. M. Best
A. M. Best
A. M. Best
A. M. Best
S&P
Sigorta riski yoğunlaşmaları
Şirket’in branşlar bazında sigortacılık riski yoğunlaşması brüt ve net (reasürans sonrası) olarak aşağıdaki
tabloda özetlenmiştir:
Brüt Toplam
Hasar
Yükümlülüğü
Yangın ve Doğal Afetler
Nakliyat
Kaza
Kara Araçları
Su Araçları
Genel Zararlar
Kara Araçları Sorumluluk
Genel Sorumluluk
Finansal Kayıplar
Hukuksal Koruma
Hastalık / Sağlık
Toplam hasar yükümlülüğü
13.982.635
1.663.165
2.321.503
16.442.068
77.666
10.378.718
17.879.612
1.639.078
140.806
8
6
64.532.786
36
30 Haziran 2012
Toplam Hasar
Yükümlülüğü
Reasürör Payı
(10.399.515)
(1.139.838)
(1.457.697)
898.713)
(48.342)
(8.684.2159
(1.676.996)
(1.076.453)
(95.334)
(24.682.173)
Net Toplam
Hasar
Yükümlülüğü
3.583.120
523.327
863.807
16.343.355
29.324
1.694.502
16.202.616
562.626
45.472
8
6
39.850.613
Halk Sigorta Anonim Şirketi
30 Haziran 2012 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
4
Sigorta ve finansal riskin yönetimi (devamı)
4.1
Sigorta riskinin yönetimi (devamı)
Sigorta riski yoğunlaşmaları (devamı)
30 Haziran 2011
Toplam Hasar
Yükümlülüğü
Reasürör Payı
Brüt Toplam
Hasar
Yükümlülüğü
Yangın ve Doğal Afetler
Nakliyat
Kaza
Kara Araçları
Hava Araçları
Su Araçları
Genel Zararlar
Kara Araçları Sorumluluk
Genel Sorumluluk
Finansal Kayıplar
Hastalık / Sağlık
Toplam hasar yükümlülüğü
60.383.816
642.724
2.994.899
19.194.095
8
31.487
10.240.267
12.297.815
1.343.240
15.401
17.011
107.160.763
(56.006.233)
(271.835)
(2.025.644)
(469.313)
(18.000)
(8.460.746)
(2.705.965)
(1.078.796)
(15.401)
(8.504)
(71.060.437)
Net Toplam
Hasar
Yükümlülüğü
4.377.583
370.889
969.255
18.724.783
8
13.487
1.779.521
9.591.849
264.444
8.507
36.100.326
Şirket’in hasarın oluştuğu coğrafi bölgeye göre sigorta riski yoğunlaşması brüt ve net (reasürans sonrası)
olarak aşağıdaki tabloda özetlenmiştir:
Brüt Toplam Hasar
Yükümlülüğü
Marmara Bölgesi
Ege Bölgesi
İç Anadolu Bölgesi
Akdeniz Bölgesi
Karadeniz Bölgesi
Doğu Anadolu Bölgesi
Toplam hasar yükümlülüğü
30 Haziran 2012
Toplam Hasar
Yükümlülüğü
Reasürör Payı
34.330.291
5.521.798
7.488.561
6.456.591
3.042.634
7.692.911
64.532.786
Brüt Toplam Hasar
Yükümlülüğü
Marmara Bölgesi
Ege Bölgesi
İç Anadolu Bölgesi
Akdeniz Bölgesi
Karadeniz Bölgesi
Doğu Anadolu Bölgesi
Güneydoğu Anadolu Bölgesi
Toplam hasar yükümlülüğü
22.983.303
5.791.382
8.284.140
28.970.357
2.822.696
4.435.439
5.039.453
78.326.769
37
(17.154.571)
(1.498.429)
(2.017.969)
(1.659.297)
(780.009)
(1.571.898)
(24.682.173)
31 Aralık 2011
Toplam Hasar
Yükümlülüğü
Reasürör Payı
(9.832.858)
(1.362.950)
(2.440.390)
(23.593.945)
(293.131)
(1.613.765)
(771.485)
(39.908.524)
Net Toplam Hasar
Yükümlülüğü
17.175.720
4.023.368
5.470.593
4.797.294
2.262.625
6.121.013
39.850.613
Net Toplam
Hasar
Yükümlülüğü
13.150.445
4.428.432
5.843.750
5.376.412
2.529.565
2.821.674
4.267.968
38.418.246
Halk Sigorta Anonim Şirketi
30 Haziran 2012 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
4
Sigorta ve finansal riskin yönetimi (devamı)
4.1
Sigorta riskinin yönetimi (devamı)
Sigorta riski yoğunlaşmaları (devamı)
Düzenlenen sigorta sözleşmelerinin, para birimine göre sigorta riski yoğunlaşması brüt ve net (reasürans
sonrası) olarak aşağıdaki tabloda özetlenmiştir:
Brüt Toplam Hasar
Yükümlülüğü
Türk Lirası
Amerikan Doları
Euro
İngiliz Sterlini
Diğer
Toplam hasar yükümlülüğü
30 Haziran 2012
Toplam Hasar
Yükümlülüğü
Reasürör Payı
60.032.354
2.029.385
2.427.588
15.959
27.500
64.532.786
Brüt Toplam Hasar
Yükümlülüğü
Türk Lirası
Amerikan Doları
Euro
İngiliz Sterlini
Diğer
Toplam hasar yükümlülüğü
72.755.024
933.054
4.632.214
6.477
0
78.326.769
38
(21.050.018)
(1.844.692)
(1.745.961)
(14.842)
(26.661)
(24.682.173)
31 Aralık 2011
Toplam Hasar
Yükümlülüğü
Reasürör Payı
(34.745.505)
(906.170)
(4.250.824)
(6.024)
0
(39.908.524)
Net Toplam Hasar
Yükümlülüğü
38.982.336
184.693
681.627
1.117
839
39.850.613
Net Toplam
Hasar
Yükümlülüğü
38.009.519
26.884
381.390
453
0
38.418.246
Halk Sigorta Anonim Şirketi
30 Haziran 2012 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
4
Sigorta ve finansal riskin yönetimi (devamı)
4.2
Finansal riskin yönetimi
Giriş ve genel açıklamalar
Bu not, aşağıda belirtilenlerin her biri için Şirket’in maruz kaldığı riskleri, Şirket’in bu doğrultuda risklerini
yönetmek ve ölçmek için uyguladığı politika ve prosedürlerini ve amaçlarını ve sermaye yönetimi ile ilgili
bilgileri göstermektedir. Şirket finansal araçların kullanımından kaynaklanan aşağıdaki risklere maruz
kalmaktadır:
kredi riski
likidite riski
piyasa riski
Risk yönetim yapısının tesis edilmesi ve gözetimindeki tüm sorumluluk Yönetim Kurulu’ndadır. Yönetim
Kurulu risk yönetim sisteminin etkinliğini Şirket’in iç denetim departmanı aracılığıyla yürütmektedir.
Şirket’in risk yönetim politikaları; Şirket’in karşılaştığı riskleri tanımlamak ve analiz etmek, risk limitlerini
ve kontrolleri belirlemek, riskleri ve belirlenen limitlere uyumu izlemek için tesis edilmiştir. Risk yönetim
politikaları ve sistemleri, piyasa koşullarındaki ve sunulan ürün ve servislerdeki değişikleri yansıtacak
şekilde düzenli bir şekilde gözden geçirilir. Şirket, eğitim ve yönetim standartları ve prosedürleri ile bütün
çalışanlarının kendi görev ve sorumluluklarını anladığı, disipline edilmiş ve yapıcı bir kontrol çevresi
geliştirmeyi amaçlamaktadır.
Kredi riski
Kredi riski en basit şekilde karşı tarafın üzerinde mutabık kalınan sözleşme şartlarına uygun olarak
yükümlülüklerini yerine getirememe olasılığı olarak tanımlanır. Şirket’in kredi riskine maruz kaldığı başlıca
bilanço kalemleri aşağıdaki gibidir:
bankalar
diğer nakit ve nakit benzeri varlıklar
satılmaya hazır finansal varlıklar
sigortalılardan prim alacakları
acentelerden alacaklar
reasürörlerden komisyon ve ödenen hasarlarla ilgili alacaklar
sigorta yükümlülüklerinden kaynaklanan reasürans payları
ilişkili taraflardan alacaklar
diğer alacaklar
Şirket’in kredi riskine tabi finansal varlıkları ağırlıklı olarak devlet iç borçlanma senetleri ile Türkiye’de
yerleşik banka ve diğer finansal kurumlarda tutulan vadeli ve vadesiz mevduatları temsil etmekte ve bu
alacaklar yüksek kredi riskine sahip olarak kabul edilmemektedir.
Sigorta riskini yönetmede en yaygın yöntem reasürans sözleşmesi yapmaktır. Fakat reasürans sözleşmesi
yoluyla sigorta riskinin devredilmesi, ilk sigorta yapan olarak Şirket’in yükümlülüğünü ortadan
kaldırmamaktadır. Eğer reasürans şirketi hasarı ödemezse, Şirket’in poliçe sahibine karşı olan sorumluluğu
devam eder. Şirket, reasürans şirketinin güvenilirliğini, yıllık yapılan sözleşme öncesi söz konusu şirketin
finansal durumunu inceleyerek değerlendirir.
39
Halk Sigorta Anonim Şirketi
30 Haziran 2012 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
4
Sigorta ve finansal riskin yönetimi (devamı)
4.2
Finansal riskin yönetimi (devamı)
Kredi riskine maruz varlıkların defter değerleri aşağıdaki tabloda gösterilmiştir.
30 Haziran 2012 31 Aralık 2011
Finansal varlıklar (Not 11)
Esas faaliyetlerden alacaklar (Not 12)
Nakit ve nakit benzeri varlıklar (Not 14)
Muallak tazminat karşılığındaki reasürör payı (Not 17)
Peşin ödenen vergiler ve fonlar (Not 12)
İlişkili taraflardan alacaklar (Not 12)
47.956.325
50.024.425
127.631.748
34.525.346
421.872
20.273
260.579.989
Toplam
36.288.823
40.309.692
109.308.289
44.048.772
830.123
27.303
230.813.002
30 Haziran 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibarıyla, esas faaliyetlerden alacakların yaşlandırması
aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2011
30 Haziran 2012
Brüt tutar
Vadesi gelmemiş alacaklar
Vadesi 0-30 gün gecikmiş alacaklar
Vadesi 31-60 gün gecikmiş alacaklar
Vadesi 61-180 gün gecikmiş alacaklar
Vadesi 181-365 gün gecikmiş alacaklar
Vadesi 1 yıldan fazla gecikmiş alacaklar
Ayrılan
karşılık
23.324.521
7.613.231
8.774.796
1.637.043
5.726.672
18.332.952 (15.384.790)
65.409.215 (15.384.790)
Toplam
Brüt tutar
Ayrılan
karşılık
15.449.917
13.596.961
3.026.876
1.202.090
4.263.340
17.800.128 (15.029.620)
55.339.312 (15.029.620)
Şirket 30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla kanuni takipteki 18.034.771 TL (31 Aralık 2011: 17.800.128 TL)
tutarındaki alacakları için elinde bulundurduğu teminatları da dikkate alarak 14.902.122 TL (31 Aralık
2011: 14.571.574 TL) tutarında değer düşüklüğü karşılığı ayırmıştır. Ayrıca Şirket, 30 Haziran 2012 tarihi
itibarıyla henüz kanuni takibe düşmemiş fakat değer düşüklüğüne uğradığını düşündüğü alacakları için söz
konusu alacaklar karşılığında almış olduğu teminatları düşerek 482.668 TL (31 Aralık 2011: 458.046).
30 Haziran 2012
31 Aralık 2011
Dönem başı sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karşılığı
Dönem içinde yapılan tahsilatlar
Dönem içinde rücu alacakları için ayrılan şüpheli alacaklar karşılıkları (Not 47)
Dönem içinde ayrılan değer düşüklüğü karşılıkları
15.029.620
710.341
(330.548)
(24.623)
15.079.393
(97.066)
(814.596)
861.889
Dönem sonu sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karşılığı (Not 12)
15.384.790
15.029.620
40
Halk Sigorta Anonim Şirketi
30 Haziran 2012 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
4
Sigorta ve finansal riskin yönetimi (devamı)
4.2
Finansal riskin yönetimi (devamı)
Likidite riski
Likidite riski, Şirket’in parasal yükümlülüklerinden kaynaklanan yükümlülüklerini yerine getirmekte güçlük
yaşaması riskidir.
Likidite riskinin yönetimi
Likidite riskinden korunmak amacıyla varlık ve yükümlülükler arasında vade uyumunun sağlanması
gözetilmekte, ortaya çıkabilecek likidite ihtiyacının eksiksiz bir biçimde sağlanabilmesi amacıyla likit
değerler muhafaza edilmektedir.
Parasal varlık ve yükümlülüklerin kalan vade dağılımları:
30 Haziran 2012
Nakit ve nakit benzeri varlıklar
Esas faaliyetlerden alacaklar
Finansal varlıklar ve riski sigortalılara
ait finansal yatırımlar
Gelir tahakkukları
İlişkili taraflardan alacaklar
Toplam parasal varlıklar
Sigortacılık teknik karşılıkları(*)
Diğer borçlar
Esas faaliyetlerden borçlar
Ödenecek vergi ve benzeri diğer
yükümlülükler ile karşılıkları
Diğer Borç ve Gider Karşılıkları
Diğer risklere ilişkin karşılıklar
İlişkili taraflara borçlar
Toplam parasal yükümlülükler
Kayıtlı
değeri
127.631.748
65.409.215
1 aya kadar
60.815.021
30.937.752
1 – 3 ay
10.000.000
8.774.796
3 – 6 ay
43.783.273
1.637.043
6 – 12 ay
13.033.454
5.726.672
1 yıldan uzun
18.332.952
47.958.254
18.788
20.273
241.038.278
4.891.195
18.788
96.662.756
8.197.835
26.972.631
45.420.316
3.966.625
22.726.751
30.902.599
20.273
49.255.824
45.202.539
11.765.309
27.336.973
8.258.895
4.668.997
13.080.746
2.467.476
45.202.539
4.351.762
2.428.009
2.744.550
1.101.847
3.062.548
2.000.000
947.681
322.075
90.644.125
3.062.548
11.321.443
17.749.743
2.467.476
387.220
322.075
52.691.605
2.000.000
560.461
6.406.858
31 Aralık 2011
Kayıtlı değeri
1 aya kadar
1 – 3 ay
3 – 6 ay
6 – 12 ay
1 yıldan uzun
Nakit ve nakit benzeri varlıklar
Esas faaliyetlerden alacaklar
Finansal varlıklar ve riski sigortalılara
ait finansal yatırımlar
Gelir tahakkukları
İlişkili taraflardan alacaklar
Toplam parasal varlıklar
109.308.289
55.339.312
43.321.953
13.596.961
32.747.834
3.026.874
33.238.502
1.202.090
19.713.259
17.800.128
36.290.752
18.586
27.303
200.984.242
18.586
56.937.500
7.125.863
42.900.571
34.440.592
5.699.867
25.413.126
23.465.022
27.303
41.292.453
46.913.186
9.001.182
17.250.193
2.000.000
-
5.110.832
2.081.226
341.948
46.913.186
1.444.006
14.827.019
2.446.344
2.000.000
2.242.754
910.303
423.102
78.740.720
2.242.754
2.242.754
7.192.059
341.948
317.486
423.102
63.924.799
592.817
5.039.161
Sigortacılık teknik karşılıkları(*)
Diğer borçlar
Esas faaliyetlerden borçlar
Diğer Borç ve Gider Karşılıkları
Ödenecek vergi ve benzeri diğer
yükümlülükler ile karşılıkları
Diğer risklere ilişkin karşılıklar
İlişkili taraflara borçlar
Toplam parasal yükümlülükler
(*)
Muallak tazminat karşılıkları ilişikteki finansal tablolarda kısa vadeli yükümlülükler içinde gösterilmiştir.
41
Halk Sigorta Anonim Şirketi
30 Haziran 2012 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
4
Sigorta ve finansal riskin yönetimi (devamı)
4.2
Finansal riskin yönetimi (devamı)
Piyasa riski
Piyasa riski, faiz oranı ve döviz kurları gibi piyasa fiyatlarında olabilecek değişikliklerin Şirket’in gelirini
veya elinde bulundurduğu finansal araçların değerini etkileme riskidir. Piyasa riski yönetiminin amacı, risk
karlılığının optimize edilerek, piyasa riski tutarının kabul edilebilir parametrelerle kontrol edilebilmesidir.
Kur riski
Şirket dövize dayalı yapılan sigortacılık ve reasürans faaliyetleri sebebiyle kur riskine maruz kalmaktadır.
Yabancı para işlemlerden doğan kur farkı gelirleri ve giderleri işlemin yapıldığı dönemde kayıtlara intikal
ettirilmektedir. Dönem sonlarında, yabancı para aktif ve pasif hesapların bakiyeleri, dönem sonu T.C.
Merkez Bankası döviz alış kurlarından değerlemeye tabi tutularak TL’ye çevrilmiş ve oluşan kur farkları
kambiyo işlemleri karı veya zararı olarak kayıtlara yansıtılmıştır.
Şirket’in maruz kaldığı kur riskine ilişkin detaylar aşağıdaki tabloda verilmiştir:
30 Haziran 2012
ABD Doları
Avro
Diğer para
birimleri
Toplam
5.188.899
94.481
5.283.380
3.201.643
201.510
3.403.153
38.074
38.074
8.428.616
295.991
8.724.607
(2.415.320)
(2.415.320)
(853.251)
(853.251)
-
(3.268.571)
(3.268.571)
2.868.060
2.549.902
38.074
5.456.036
ABD Doları
Avro
Diğer para
birimleri
Toplam
534.795
1.232.290
1.767.085
3.046.446
8.927.517
11.973.963
118.196
735
118.931
3.699.436
10.160.542
13.859.978
(460)
(460)
(1.870.482)
(1.870.482)
-
(1.870.942)
(1.870.942)
1.766.625
10.103.481
118.931
11.989.036
Esas faaliyetlerden alacaklar
Nakit ve nakit benzeri varlıklar
Toplam yabancı para varlıklar
Esas faaliyetlerden borçlar
Toplam yabancı para yükümlülükler
Bilanço pozisyonu
31 Aralık 2011
Esas faaliyetlerden alacaklar
Nakit ve nakit benzeri varlıklar
Toplam yabancı para varlıklar
Esas faaliyetlerden borçlar
Toplam yabancı para yükümlülükler
Bilanço pozisyonu
Yukarıdaki tablonun değerlendirilebilmesi amacıyla ilgili yabancı para tutarlarının TL karşılıkları
gösterilmiştir.
42
Halk Sigorta Anonim Şirketi
30 Haziran 2012 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
4
Sigorta ve finansal riskin yönetimi (devamı)
4.2
Finansal riskin yönetimi (devamı)
Piyasa riski (devamı)
Raporlama dönemi sonu itibarıyla yabancı para bakiyelerin çevriminde kullanılan kurlar aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2011
30 Haziran 2012
ABD Doları
Avro
ABD Doları
Avro
1,8065
2,2742
1,8889
2,4438
Raporlama dönemi sonundaki döviz kurları
Maruz kalınan kur riski
TL’nin aşağıdaki para birimlerine karşı yüzde 10 değer kaybı dolayısıyla 30 Haziran 2012 ve 31 Aralık
2011 tarihlerinde sona eren yıllardaki özkaynaklarda ve gelir tablosunda (vergi etkisi hariç) oluşacak artış
ve azalışlar aşağıdaki tabloda gösterilmiştir. Bu analiz tüm diğer değişkenlerin, özellikle faiz oranlarının,
sabit kaldığı varsayımıyla hazırlanmıştır. TL’nin ilgili para birimleri karşısında yüzde 10 değer kazanması
durumunda etki ters yönde ve aynı tutarda olacaktır.
30 Haziran 2012
31 Aralık 2011
Gelir
Özkaynak (*) Gelir tablosu Özkaynak (*)
tablosu
ABD Doları
286.806
286.806
176.662
176.662
Avro
254.990
254.990
1.010.348
1.010.348
Diğer para birimleri
3.807
3.807
11.893
11.893
Toplam, net
545.603
545.603
1.198.903
1.198.903
(*)
Özkaynak etkisi, TL’nin ilgili yabancı para birimlerine karşı %10’luk değer kaybından dolayı oluşacak gelir tablosu
etkisini de içermektedir.
Maruz kalınan faiz oranı riski
Alım-satım amaçlı olmayan portföylerin maruz kaldığı temel risk, piyasa faiz oranlarındaki değişim sonucu,
gelecek nakit akımlarında meydana gelecek dalgalanma ve finansal varlıkların gerçeğe uygun
değerlerindeki azalma sonucu oluşacak zarardır. Faiz oranı riskinin yönetimi faiz oranı aralığının izlenmesi
ve yeniden fiyatlandırma bantları için önceden onaylanmış limitlerin belirlenmesi ile yapılmaktadır.
Raporlama dönemi sonu itibarıyla, Şirket’in faiz getirili ve faiz götürülü finansal varlık ve
yükümlülüklerinin faiz profili aşağıdaki tabloda detaylandırılmıştır:
30 Haziran 2012
31 Aralık 2011
Sabit getirili finansal varlıklar:
Sabit faizli finansal varlık ve yükümlülükler:
Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar – devlet borçlanma senetleri (Not
11)
Bankalar (Not 14)
Sigorta ve reasürans şirketleri nezdindeki depolar
Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar
27.783.402
80.330.274
(116)
-
5.699.867
76.942.837
(115)
-
Değişken faizli finansal varlıklar:
Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar – devlet borçlanma senetleri (Not
11)
20.172.923
30.588.956
43
Halk Sigorta Anonim Şirketi
30 Haziran 2012 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
4
Sigorta ve finansal riskin yönetimi (devamı)
4.2
Finansal riskin yönetimi (devamı)
Piyasa riski (devamı)
Finansal enstrümanların faize duyarlılığı
Özkaynakların faize duyarlılığı, faiz oranlarında varsayılan değişim sonucu 30 Haziran 2012 ve 31 Aralık
2011 tarihlerinde sona eren yıllara ilişkin, Şirket portföyünde bulunan satılmaya hazır finansal varlıkların
vergi etkileri hariç gerçeğe uygun değerlerindeki değişim dikkate alınarak hesaplanmaktadır. Bu analiz
sırasında, diğer değişkenlerin, özellikle döviz kurlarının, sabit olduğu varsayılmaktadır.
30 Haziran 2012
Gelir tablosu
100 bp artış
100 bp azalış
Özkaynak (*)
100 bp artış
100 bp azalış
Vadeye Kadar Elde Tutulacak finansal varlıklar
195.893
(195.893)
195.893
(195.893)
Toplam, net
195.893
(195.893)
195.893
(195.893)
31 Aralık 2011
Gelir tablosu
100 bp artış
100 bp azalış
Özkaynak (*)
100 bp artış
100 bp azalış
Vadeye Kadar Elde Tutulacak finansal varlıklar
247.429
(247.429)
247.429
(247.429)
Toplam, net
247.429
(247.429)
247.429
(247.429)
(*)
Özkaynak etkisi, faiz oranındaki 100 baz puan (bp) artış ve azalışta meydana gelen gelir tablosu etkisini de
içermektedir.
Gerçeğe uygun değer gösterimi
Finansal araçların tahmini piyasa değerleri, elde bulunan piyasa verileri kullanılarak ve eğer mümkünse
uygun değerleme yöntemleri kullanılarak belirlenmektedir. Şirket, elinde bulundurduğu menkul kıymetlerini
satılmaya hazır finansal varlıklar olarak sınıflandırmış ve ilgili finansal varlıkları dönem sonu itibarıyla
borsalarda oluşan fiyatlar üzerinden ölçerek finansal tablolarında göstermiştir.
Şirket yönetimi diğer finansal varlık ve yükümlülüklerin gerçeğe uygun değerlerinin kayıtlı değerlerinden
önemli ölçüde farklı olmadığını tahmin etmektedir
Gerçeğe uygun değer ile ölçüme ilişkin sınıflandırma
“TFRS 7 – Finansal Araçlar: Açıklama” standardı finansal tablolarda gerçeğe uygun değerleri üzerinden
ölçülerek gösterilen finansal araçların gerçeğe uygun değerlerinin belirlenmesinde kullanılan verilerin
önemini yansıtan bir sıra dahilinde sınıflandırılarak gösterilmesini gerektirmektedir. Bu sınıflandırma esas
olarak söz konusu verilerin gözlemlenebilir nitelikte olup olmamasına dayanmaktadır. Gözlemlenebilir
nitelikteki veriler, bağımsız kaynaklardan edinilen piyasa verilerinin kullanılması; gözlemlenebilir nitelikte
olmayan veriler ise Şirket’in piyasa tahmin ve varsayımlarının kullanılması anlamına gelmektedir. Bu
şekilde bir ayırım, genel olarak aşağıdaki sınıflamaları ortaya çıkarmaktadır.
1 inci Seviye: Özdeş varlıklar ya da borçlar için aktif piyasalardaki kayıtlı (düzeltilmemiş) fiyatlar;
2 nci Seviye: 1 inci sırada yer alan kayıtlı fiyatlar dışında kalan ve varlıklar ya da borçlar açısından
doğrudan (fiyatlar aracılığıyla) ya da dolaylı olarak (fiyatlardan türetilmek suretiyle) gözlemlenebilir
nitelikteki veriler;
3 üncü Seviye: Varlık ya da borçlara ilişkin olarak gözlemlenebilir piyasa verilerine dayanmayan veriler
(gözlemlenebilir nitelikte olmayan veriler).
44
Halk Sigorta Anonim Şirketi
30 Haziran 2012 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
4
Sigorta ve finansal riskin yönetimi (devamı)
4.2
Finansal riskin yönetimi (devamı)
Piyasa riski (devamı)
Sınıflandırma, kullanılabilir olması durumunda gözlemlenebilir nitelikteki piyasa verilerinin kullanılmasını
gerektirmektedir. Bu çerçevede gerçeğe uygun değerleri üzerinden ölçülen finansal varlık ve
yükümlülüklerin gerçeğe uygun değer sınıflandırması aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2012
Finansal varlıklar:
Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar – borçlanma senetleri
(Not 11)
Toplam finansal varlıklar
1. Seviye
2. Seviye
3. Seviye
Toplam
47.956.325
-
-
47.956.325
47.958.254
-
-
47.958.254
3. Seviye
Toplam
31 Aralık 2011
1. Seviye 2. Seviye
Finansal varlıklar:
Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar – borçlanma senetleri
(Not 11)
Toplam finansal varlıklar
36.288.823
-
-
36.288.823
36.290.752
-
-
36.290.752
Sermaye yönetimi
Şirket’in başlıca sermaye yönetim politikaları aşağıda belirtilmiştir:
Hazine Müsteşarlığı tarafından belirlenen sermaye yeterliliği şartlarına uymak,
Şirket’in sürekliliğini sağlayarak hissedarlara ve paydaşlara devamlı getiri sağlamak,
Sigorta poliçelerinin fiyatlamasını, alınan sigorta risk düzeyi ile orantılı belirleyerek, hissedarlara yeterli
getirinin sağlanması.
Hazine Müsteşarlığı tarafından 19 Ocak 2008 tarih ve 26761 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Sigorta
ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Sermaye Yeterliliklerinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine
İlişkin Yönetmelik” uyarınca 30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla Şirket tarafından yapılan hesaplamalarda
gerekli özsermaye tutarı 65.693.567 TL ( 31 Aralık 2011: 58.878.158 TL) olarak belirlenmiştir. 30 Haziran
2012 tarihi itibarıyla Şirket’in özsermayesi 54.718.032 TL (31 Aralık 2011: 47.938.269) olup 14.575.532
TL olup sermaye açığı bulunmaktadır.
27 Haziran 2012 tarihinde Şirket Yönetim Kurulu’nun aldığı karar uyarınca Şirket’in ödenmiş sermayesinin
kayıtlı sermaye tavanı içerisinde 40.000.000 TL’den 70.000.000 TL’ye artırılacak olup, 30.000.000 TL
sermaye artışının 3.000 TL’sinin sermaye düzeltmesi olumlu farklarından, 43.191 TL’sinin olağanüstü
yedekler enflasyon düzeltmesinden, kalan 29.953.808,54 TL’lik tutarın ise nakit olarak karşılanmasına,
T.Halk Bankası A.Ş.’nin sermaye artışına %89,18 hissesi oranında katılmasına, diğer ortaklara rüçhan
hakkının kullandırılması ve yeni pay alma süresi sonunda rüçhan hakkını kullanamayan diğer ortakların
hisselerine düşen sermaye tutarının T.Halk Bankası A.Ş. tarafından karşılanmasına karar verilmiştir.
45
Halk Sigorta Anonim Şirketi
30 Haziran 2012 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
4
Sigorta ve finansal riskin yönetimi (devamı)
4.2
Finansal riskin yönetimi (devamı)
Piyasa riski (devamı)
Finansal varlıklardan kaynaklanan kazanç ve kayıplar
Gelir tablosunda muhasebeleştirilen finansal kazanç ve kayıplar:
30 Haziran 2011
Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlık olarak sınıflandırılmış borçlanma senetlerinden elde
edilen faiz gelirleri
Kambiyo karları
Banka mevduatlarından elde edilen faiz gelirleri
Sermayede payı temsil eden menkul kıymetlerden elde edilen temettü gelirleri
Arazi, Arsa ile Binalardan Elde Edilen Gelirler
Diğer Finansal Varlıklar
2.436.065
1.159.747
3.181.380
1.604.295
2.760
-
1.213.445
1.338.289
2.596.546
1.279.398
2.520
2.225
Yatırım gelirleri
8.384.247
6.432.423
Kambiyo zararları
(1.937.585)
(1.065.464)
Yatırım giderleri
(1.937.585)
(1.065.464)
6.446.662
5.366.959
Gelir tablosunda muhasebeleştirilen finansal kazanç ve kayıplar toplamı, net
5
30 Haziran 2012
Bölüm bilgileri
Bir bölüm, Şirket’in ürün veya hizmet üretimiyle (faaliyet bölümleri) ilişkili ayrılabilen bir parçası ya da
ürün ve hizmetlerin üretildiği risk ve faydaların diğer bölümlerden ayırt edilebildiği ekonomik çevredir
(coğrafi bölüm).
Faaliyet alanı bölümleri
Şirket raporlama dönemi itibarıyla sadece tek bir raporlanabilir bölüm olarak takip edilen hayat dışı
sigortacılık alanında faaliyetlerini sürdürdüğünden faaliyet alanı bölümlerine göre raporlama sunulmamıştır.
Coğrafi bölümlere göre raporlama
Şirket’in faaliyet gösterdiği ana coğrafi alan Türkiye olduğu için coğrafi bölümlere göre raporlama
sunulmamıştır.
46
Halk Sigorta Anonim Şirketi
30 Haziran 2012 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
6
Maddi duran varlıklar
1 Ocak 2012 - 30 Haziran 2012 dönemleri arasındaki maddi duran varlık hareketleri aşağıdaki gibidir:
1 Ocak 2012
Maliyet:
Yatırım amaçlı gayrimenkuller (Not 7)
Demirbaş ve tesisatlar
Motorlu taşıtlar
Diğer maddi varlıklar (özel maliyet bedelleri dahil)
Birikmiş amortismanlar:
Yatırım amaçlı gayrimenkuller (Not 7)
Demirbaş ve tesisatlar
Motorlu taşıtlar
Diğer maddi varlıklar (özel maliyet bedelleri dahil)
Net defter değeri
Girişler
Çıkışlar
30 Haziran 2012
469.271
3.685.793
577.066
4.732.130
324.661
11.550
411.251
747.462
(49.330)
(2.472)
(51.802)
469.271
3.961.123
11.550
985.846
5.427.790
96.030
2.173.683
269.005
2.538.718
4.010
241.248
2.310
86.752
334.320
(40.568)
(40.568)
100.040
2.374.363
2.310
355.756
2.832.470
2.193.412
2.595.320
1 Ocak 2011 - 31 Aralık 2011 dönemleri arasındaki maddi duran varlık hareketleri aşağıdaki gibidir:
1 Ocak 2011
Girişler
Çıkışlar
31 Aralık 2011
866.732
2.931.721
89.604
137.100
866.069
-
(534.561)
(111.996)
(89.604)
469.271
3.685.793
-
536.407
40.659
-
577.066
4.424.463
1.043.828
(736.161)
4.732.130
393.527
1.787.841
-
14.178
479.461
-
(311.675)
(93.618)
-
96.030
2.173.684
-
158.130
110.875
-
269.005
Kiralama yoluyla edinilmiş maddi varlıklar
2.339.498
604.514
(405.293)
2.538.718
Net defter değeri
2.084.966
Maliyet:
Yatırım amaçlı gayrimenkuller (Not 7)
Kullanım amaçlı gayrimenkuller
Demirbaş ve tesisatlar
Motorlu taşıtlar
Diğer maddi varlıklar (özel maliyet bedelleri
dahil)
Kiralama yoluyla edinilmiş maddi varlıklar
Birikmiş amortismanlar:
Yatırım amaçlı gayrimenkuller (Not 7)
Kullanım amaçlı gayrimenkuller
Demirbaş ve tesisatlar
Motorlu taşıtlar
Diğer maddi varlıklar (özel maliyet bedelleri
dahil)
Amortisman hesaplama yöntemlerinde cari dönemde yapılan bir değişiklik bulunmamaktadır.
Dönem içerisinde yapılan finansal kiralama sözleşmesi yoktur (31 Aralık 2011: Yoktur).
47
2.193.411
Halk Sigorta Anonim Şirketi
30 Haziran 2012 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
6
Maddi duran varlıklar (devamı)
Dağıtıma konu olmayan dönem karı
Vergi mevzuatı hükümlerine göre şirketlerin aktiflerinde yer alan gayrimenkullerin satışından doğan
kazançların % 75'lik kısmı, en az beş tam yıl süreyle pasifte özel bir fon hesabında tutulması kaydıyla
kurumlar vergisinden istisnadır. İstisna edilen kazanç beş yıl içinde sermayeye ilave dışında herhangi bir
şekilde başka bir hesaba nakledilemez veya işletmeden çekilemez. Şirketin 30 Haziran 2012 tarihi itibari ile
ilgili satış karını (833.295 TL) özsermaye altında “Diğer Sermaye Yedeklerine” aktarmıştır
7
Yatırım amaçlı gayrimenkuller
Yatırım amaçlı gayrimenkuller için girişler, çıkışlar, dönemin amortisman gideri ve birikmiş amortismanları
“6 – Maddi duran varlıklar” notunda maddi duran varlıkların dönem içi hareketleri tablosunda verilmiştir.
Yatırım amaçlı gayrimenkuller finansal tablolarda maliyet ile takip edilmektedir.
Yatırım amaçlı gayrimenkullerden yıl içerisinde elde edilen kira gelirlerinin toplamı 2.760 TL’dir (31
Aralık 2011: 5.040 TL).
8
Maddi olmayan duran varlıklar
1 Ocak 2012 – 30 Haziran 2012 dönemleri arasındaki maddi olmayan duran varlık hareketleri aşağıdaki
gibidir:
1 Ocak 2012
Girişler
Çıkışlar
30 Haziran
2012
3.226.646
640.514
-
3.867.160
3.226.646
640.514
-
3.867.160
1.917.251
436.314
-
2.353.565
1.917.251
436.314
-
2.353.565
Maliyet:
Yazılım Programları
Birikmiş tükenme payları:
Yazılım Programları
Net defter değeri
1.309.394
1.513.595
1 Ocak 2011 - 31 Aralık 2011 dönemleri arasındaki maddi olmayan duran varlık hareketleri aşağıdaki
gibidir:
1 Ocak 2011
Girişler
Çıkışlar
31 Aralık
2011
2.115.384
1.111.262
-
3.226.646
2.115.384
1.111.262
-
3.226.646
1.250.167
667.084
-
1.917.251
1.250.167
667.084
-
1.917.251
Maliyet:
Yazılım programları
Birikmiş tükenme payları:
Yazılım Programları
Net defter değeri
865.216
48
1.309.394
Halk Sigorta Anonim Şirketi
30 Haziran 2012 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
9
Cari olmayan finansal varlıklar
30 Haziran 2012
Kayıtlı
Değer
Halk Hayat ve Emeklilik A.Ş.
Halk Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş.
Halk Faktoring A.Ş.
Halk Portföy Yönetimi A.Ş.
Tarım Sigortaları Havuz İşletmeleri A.Ş.
Halk Yatırım Menkul Değerler A.Ş.
Halk Finansal Kiralama A.Ş.
İştirakler, net
3.552.137
250.000
250.000
200.000
125.125
9.200
2
4.386.464
İştirak
Oranı %
5,00
0,04
1,25
0,04
4,35
0,02
31 Aralık 2011
Kayıtlı
Değer
1.952.138
250.000
200.000
130.565
7.200
2
2.539.904
İştirak
Oranı %
5,00
0,04
0,04
4,35
0,02
Şirket, 10 Ocak 2012 tarihli ve 473 sayılı Yönetim Kurulu Kararı uyarınca yeni kurulan Halk Faktöring
A.Ş.’ye kurucu ortaklardan biri olarak 250.000 TL tutarında sermaye rakamını nakit olarak ödeyerek iştirak
etmiştir.
Cari dönemde, iştirak ve bağlı ortaklıklarda içsel kaynaklardan yapılan sermaye artırımı nedeniyle edinilen
bedelsiz hisse senedi bulunmamaktadır.
(*) 10 Ocak 2012 tarihinde yapılan Yönetim Kurulu toplantısı kararınca Halk Faktoring AŞ’ne %1,25
oranında, 250.000 TL bedelle iştirak edilmiştir. Halk Faktoring bilanço dönemi itibarıyla henüz faaliyete
başlamamıştır.
49
Halk Sigorta Anonim Şirketi
30 Haziran 2012 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
10
Reasürans varlıkları
Şirket’in sedan işletme sıfatıyla mevcut reasürans anlaşmaları gereği reasürans varlıkları ve yükümlülükleri
aşağıdaki tabloda detaylı olarak gösterilmiştir:
Reasürans varlıkları
Kazanılmamış primler karşılığındaki reasürör payı (Not 17)
Muallak tazminat karşılığındaki reasürör payı (Not 17)
Reasürans şirketlerden ödenen hasarlarla ilgili alacaklar ve komisyon alacakları (Not 12)
Toplam
30 Haziran 2012
31 Aralık 2011
46.556.771
34.525.346
6.283.149
87.365.266
26.757.427
44.048.772
8.229.242
79.035.441
Reasürans varlıkları ile ilgili muhasebeleştirilen değer düşüklüğü karşılığı bulunmamaktadır.
Reasürans yükümlülükleri
Reasürans şirketlerine yazılan primlerle ilgili ödenecek borçlar (Not 19)
Ertelenmiş komisyon gelirleri (Not 19)
Toplam
30 Haziran 2012
31 Aralık 2011
18.189.638
13.206.905
31.396.543
12.957.638
6.390.070
19.347.708
Şirket’in reasürans sözleşmeleri gereği gelir tablosunda muhasebeleştirilmiş kazanç ve kayıplar aşağıdaki
tabloda gösterilmiştir:
30 Haziran 2012
30 Haziran 2011
Dönem içerisinde reasürörlere devredilen primler (Not 17)
Dönem başı kazanılmamış primler karşılığında reasürör payı (Not 17)
Dönem sonu kazanılmamış primler karşılığında reasürör payı (Not 17)
Kazanılmamış primlerde reasürör payı (Not 17)
(65.596.150)
(26.757.427)
46.556.771
(45.796.806)
(38.222.636)
(28.425.802)
33.853.076
(32.795.362)
Dönem içerisinde ödenen hasarlarda reasürör payı (Not 17)
Dönem başı muallak tazminat karşılığında reasürör payı (Not 17)
Dönem sonu muallak tazminat karşılığında reasürör payı (Not 17)
Gerçekleşen hasarlardaki reasürör payı (Not 17)
48.860.677
(44.048.772)
34.525.346
39.337.251
22.055.476
(17.350.688)
49.742.549
54.447.337
17.646.932
7.127.367
6.390.070
(13.206.905)
8.180.635
(7.833.666)
10.830.097
7.474.336
4.370.542
29.126.311
Dönem içerisinde reasürörlerden tahakkuk eden komisyon gelirleri (Not 32)
Dönem başı ertelenmiş komisyon gelirleri (Not 19)
Dönem sonu ertelenmiş komisyon gelirleri (Not 19)
Reasürörlerden kazanılan komisyon gelirleri (Not 32)
Toplam, net
50
Halk Sigorta Anonim Şirketi
30 Haziran 2012 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
11
Finansal varlıklar
30 Haziran 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibarıyla, Şirket’in alım-satım amaçlı finansal varlığı
bulunmamaktadır.
Şirket’in vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklarının detayı aşağıdaki gibidir:
Nominal
Değeri
Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar:
Devlet Tahvili – TL
Kayıtlı
Değeri
45.364.571
45.021.300
45.021.300
47.954.525
47.954.525
47.956.325
47.956.325
1.929
1.929
1.929
1.929
1.929
1.929
1.929
45.023.229
47.956.454
47.958.254
31 Aralık 2011
Maliyet
Gerçeğe
Bedeli Uygun Değeri
Kayıtlı
Değeri
Satılmaya hazır finansal varlıklar:
Hisse senetleri
Toplam finansal varlıklar
Nominal
Değeri
Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar:
Devlet Tahvili – TL
30 Haziran 2012
Maliyet
Gerçeğe
Bedeli Uygun Değeri
32.058.235
34.429.919
34.429.919
36.108.780
36.108.780
36.288.823
36.288.823
1.929
1.929
1.929
1.929
1.929
1.929
1.929
34.431.848
36.110.709
36.290.752
Satılmaya hazır finansal varlıklar:
Hisse senetleri
Toplam finansal varlıklar
Şirket’in yukarıdaki tablolarda gösterilen borçlanma senetlerinin tamamı borsalarda işlem gören menkul
kıymetlerden oluşmaktadır.
Yıl içerisinde Şirket tarafından ihraç edilen veya daha önce ihraç edilmiş olunup yıl içerisinde itfa edilen
borçlanmayı temsil eden menkul kıymet bulunmamaktadır.
Şirket’in finansal varlık portföyleri içerisinde vadesi geçmiş ancak henüz değer düşüklüğüne uğramamış
finansal varlık bulunmamaktadır.
51
Halk Sigorta Anonim Şirketi
30 Haziran 2012 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
11
Finansal varlıklar (devamı)
Finansal varlıkların dönem içerisindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2012
Vadeye kadar elde
tutulacak finansal
varlıklar
Dönem başındaki defter değeri
Dönem içindeki alımlar
Elden çıkarılanlar (itfa veya satış)
Finansal varlıkların itfa edilmiş maliyet gelirlerindeki değişim
31 Aralık 2011
Vadeye kadar elde
tutulacak finansal
varlıklar
36.288.823
15.162.606
(13.975.687)
10.480.583
Dönem sonundaki defter değeri
47.956.325
30.661.498
17.539.925
(14.709.784)
2.797.184
36.288.823
Şirket’in sigortacılık faaliyetleri gereği Hazine Müsteşarlığı lehine teminat olarak verdiği finansal
varlıkların detayı aşağıdaki gibidir.
30 Haziran 2012
Nominal
Maliyet Bedeli
Değeri
Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar (Not 17)
Toplam
10.286.199
10.286.199
Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar (Not 17)
Toplam
10.384.982
10.384.982
11.143.483
11.143.483
31 Aralık 2011
Nominal
Maliyet Bedeli
Değeri
Kayıtlı
Değeri
10.286.199
10.286.199
52
Kayıtlı
Değeri
10.407.700
10.407.700
10.872.390
10.872.390
Halk Sigorta Anonim Şirketi
30 Haziran 2012 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
12
Kredi ve alacaklar
Cari
Cari olmayan
30 Haziran 2012
Toplam
Esas faaliyetlerden alacaklar
İlişkili taraflardan alacaklar
Diğer alacaklar
Gelir tahakkukları
Peşin ödenen vergiler ve fonlar
50.024.425
20.273
(1.264.763)
18.788
421.872
55.321
-
50.024.425
20.273
(1.209.442)
18.788
421.872
Toplam
49.220.595
55.321
49.275.916
Cari
Cari olmayan
31 Aralık 2011
Toplam
Esas faaliyetlerden alacaklar
İlişkili taraflardan alacaklar
Diğer alacaklar
Gelir tahakkukları
Peşin ödenen vergiler ve fonlar
40.309.692
27.303
(790.118)
18.586
830.123
53.727
-
40.309.692
27.303
(736.391)
18.586
830.123
Toplam
40.395.586
53.727
40.449.313
Şirket’in 30 Haziran 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibarıyla esas faaliyetlerden alacaklar hesabının
detayı aşağıdaki gibidir:
Acente, broker ve aracılardan alacaklar
Rücu ve sovtaj yoluyla tahsil edilecek alacaklar
Sigortalılardan alacaklar
Sigorta şirketlerinden alacaklar
Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karşılığı (Not 4.2)
Reasürans şirketlerinden alacaklar (Not 10)
Sigorta şirketlerinden alacaklar karşılığı reeskontu
Toplam sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar
Esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacaklar
Esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacaklar karşılığı (Not 4.2)
Esas faaliyetlerden alacaklar
30 Haziran 2012
31 Aralık 2011
35.941.063
4.677.082
1.221.792
(482.668)
6.283.149
(748.641)
46.891.776
24.198.880
4.270.438
1.456.379
247
(458.046)
8.229.242
(616.001)
37.081.139
18.034.771
(14.902.122)
17.800.128
(14.571.574)
50.024.425
40.309.692
Alacaklar için alınmış olan ipotek ve diğer teminatların detayı aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2012
31 Aralık 2011
İpotek senetleri
Teminat mektupları
Diğer garanti ve kefaletler
Teminata alınan hazine bonosu ve devlet tahvilleri
16.055.900
3.988.515
548.125
269.256
17.695.900
3.982.565
636.476
185.335
Toplam
20.861.796
22.500.276
Vadesi gelmiş bulunan ve henüz vadesi gelmeyen alacaklar için ayrılan şüpheli alacak tutarları
Vadesi gelmiş kanuni ve idari takipteki alacaklar ile prim alacakları için ayrılan karşılık tutarı 15.384.790
TL’dir (31 Aralık 2011: 15.029.620 TL).
İşletmenin ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklarla olan alacak ve borç ilişkisi “45 – İlişkili taraflarla
işlemler” notunda detaylı olarak verilmiştir.
Yabancı paralarla temsil edilen ve kur garantisi olmayan alacak ve borçlar ile aktifte mevcut yabancı
paraların ayrı ayrı tutarları ve TL’ye dönüştürme kurları “4.2 – Finansal riskin yönetimi” notunda
verilmiştir.
53
Halk Sigorta Anonim Şirketi
30 Haziran 2012 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
13
Türev finansal araçlar
Şirket’in 30 Haziran 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibarıyla, türev finansal aracı bulunmamaktadır.
14
Nakit ve nakit benzeri varlıklar
30 Haziran 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibarıyla, nakit ve nakit benzeri varlıkların detayı aşağıdaki
gibidir:
31 Aralık 2011
30 Haziran 2012
Bankalar
Banka Garantili ve Üç Aydan Kısa Vadeli Kredi Kartı
Alacakları
Verilen Çekler ve Ödeme Emirleri
Bilançodaki nakit ve nakit benzerleri toplamı
Bloke kredi kartları
Bloke vadeli mevduatlar
Faiz Reeskontları
Nakit akış tablosundaki nakit ve nakit benzerlerinin
mevcudu
Dönem sonu
Dönem başı
Dönem sonu
Dönem başı
82.046.482
45.585.265
78.256.353
31.065.169
78.256.353
31.065.169
57.549.268
23.107.953
127.631.747
(13.233)
109.308.289
(13.233)
109.308.289
(15.997)
80.641.224
(45.585.265)
(31.065.169)
(17.802.438)
(919.471)
(16.917.951)
(550.599)
(31.065.169)
(16.917.951)
(550.599)
(23.107.953)
(8.004.200)
(39.095)
63.324.573
60.774.570
60.774.570
49.489.976
30 Haziran 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibarıyla bankalar hesabının detayı aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2012
31 Aralık 2011
242.553
53.441
10.093.482
67.226
TL bankalar mevduatı
- vadeli
- vadesiz
80.087.721
1.662.767
66.849.355
1.246.290
Bankalar
82.046.482
78.256.353
Yabancı para bankalar mevduatı
- vadeli
- vadesiz
30 Haziran 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibarıyla diğer nakit ve nakit benzeri varlıklar detayı aşağıdaki
gibidir:
30 Haziran 2012
31 Aralık 2011
Kredi kartı alacakları
45.585.265
31.065.169
Banka Garantili ve Üç Aydan Kısa Vadeli Kredi Kartı
45.585.265
31.065.169
54
Halk Sigorta Anonim Şirketi
30 Haziran 2012 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
15
Özsermaye
Ödenmiş sermaye
30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla, Şirket’in kayıtlı sermayesi 150.000.000 TL (31 Aralık 2011: 60.000.000
TL) olup Şirket’in sermayesi, ihraç edilmiş ve her biri 0,01 TL nominal değerde 4.000.000.000 adet (31
Aralık 2011: 4.000.000.000 adet) hisseden meydana gelmiştir. Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine
tanınan imtiyaz bulunmamaktadır.
Şirket tarafından veya iştiraki tarafından bulundurulan Şirket’in kendi hisse senedi bulunmamaktadır.
Vadeli işlemler ve sözleşmeler gereği yapılacak hisse senetleri satışları için çıkarılmak üzere Şirket’te hisse
senedi bulunmamaktadır.
27 Haziran 2012 tarihinde Şirket Yönetim Kurulu’nun aldığı karar uyarınca Şirket’in ödenmiş
sermayesinin kayıtlı sermaye tavanı içerisinde 40.000.000 TL’den 70.000.000 TL’ye artırılacak olup,
30.000.000 TL sermaye artışının 3.000 TL’sinin sermaye düzeltmesi olumlu farklarından, 43.191 TL’sinin
olağanüstü yedekler enflasyon düzeltmesinden, kalan 29.953.808,54 TL’lik tutarın ise nakit olarak
karşılanmasına, T.Halk Bankası A.Ş.’nin sermaye artışına %89,18 hissesi oranında katılmasına, diğer
ortaklara rüçhan hakkının kullandırılması ve yeni pay alma süresi sonunda rüçhan hakkını kullanamayan
diğer ortakların hisselerine düşen sermaye tutarının T.Halk Bankası A.Ş. tarafından karşılanmasına karar
verilmiştir. Sermaye artırımı ile ilgili yasal süreç başlatılmış olup rapor tarihi itibariyle henüz
tamamlanmamıştır.
Sermaye yedekleri
30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla, özsermaye içinde gösterilen “Diğer Sermaye Yedekleri” hesabı 2011 sene
sonu gayrimenkul satış karının 2012 yılında özsermayeye aktarılmış tutarından oluşmaktadır.
Diğer sermaye yedeklerine ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
Dönem başındaki diğer sermaye yedekleri
Dönem karının dağıtımı
Dönem sonundaki diğer sermaye yedekleri
30 Haziran 2012
31 Aralık 2011
833.295
833.295
-
Yasal yedekler
Türk Ticaret Kanunu’na göre yasal yedek akçeler; birinci ve ikinci tertip yasal yedek akçelerden
oluşmaktadır. Birinci tertip yasal yedek akçeler, Şirket sermayesinin %20’sine ulaşıncaya kadar, kanuni
dönem karının %5’i oranında ayrılmaktadır. İkinci tertip yasal yedek akçeler, şirket sermayesinin %5’ini
aşan tüm kar payı dağıtımlarının %10’u oranında ayrılmaktadır. Birinci ve ikinci yasal yedek akçeler,
toplam sermayenin %50’sini aşmadığı sürece dağıtılamazlar; ancak ihtiyari yedek akçelerin tükenmesi
halinde zararların karşılanmasında kullanılabilirler.
Dağıtıma konu olmayan dönem karı
Vergi mevzuatı hükümlerine göre şirketlerin aktiflerinde yer alan gayrimenkullerin satışından doğan
kazançların % 75'lik kısmı, en az beş tam yıl süreyle pasifte özel bir fon hesabında tutulması kaydıyla
kurumlar vergisinden istisnadır. İstisna edilen kazanç beş yıl içinde sermayeye ilave dışında herhangi bir
şekilde başka bir hesaba nakledilemez veya işletmeden çekilemez. Şirketin 30 Haziran 2012 tarihi itibari ile
ilgili satış karını (833.295 TL) özsermaye altında “Diğer Sermaye Yedeklerine” aktarmıştır.
55
Halk Sigorta Anonim Şirketi
30 Haziran 2012 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
15
Özsermaye (devamı)
Yasal yedeklere ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
Dönem başındaki yasal yedekler
Dönem karının dağıtımı
Dönem sonundaki yasal yedekler
30 Haziran
31 Aralık 2011
1.461.676
1.461.676
1.097.701
363.975
1.461.676
Olağanüstü yedekler
Olağanüstü yedeklere ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2012
31 Aralık 2011
5.296.910
5.296.910
5.296.910
5.296.910
Dönem başındaki olağanüstü yedekler
Dönem karının dağıtımı
Dönem sonundaki olağanüstü yedekler
Diğer kar yedekleri
Hazine Müsteşarlığı tarafından yayımlanan 4 Temmuz 2007 tarih ve 2007/3 sayılı “Sigorta ve Reasürans ile
Emeklilik Şirketlerinin Karşılıklarının 5684 Sayılı Sigortacılık Kanunu Hükümlerine Uyumunun
Sağlanmasına İlişkin Genelge”de; 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu hükümleri arasında yer almaması
sebebiyle 2007 yılı için deprem hasar karşılığı ayrılmayacağı hükme bağlanmıştır. Ancak daha önceki
dönemlerde ayrılan deprem hasar karşılıklarının (31 Aralık 2006 tarihinde bilançoda yer alan deprem hasar
karşılığı tutarı) bahse konu kanunun geçici 5 inci maddesi gereğince ihtiyari yedek akçelere aktarılması
gerektiği, bu itibarla 31 Aralık 2006 tarihi itibarıyla mevcut deprem hasar karşılığı tutarı ve bu tutarın
yatırıma yönlendirilmesi sonucu elde edilen gelirler de dahil olmak üzere söz konusu karşılıkların 1 Eylül
2007 tarihi itibarıyla Tek düzen Hesap Planı içerisinde açılacak olan 549.01 numaralı “Aktarımı yapılan
deprem hasar karşılıkları” isimli hesaba aktarılması ve hiçbir şekilde kar dağıtımına konu olmaması ve
başka bir hesaba aktarılmaması gerektiği belirtilmiştir. Şirket bu genelge kapsamında, 31 Aralık 2006 tarihi
itibarıyla finansal tablolarında ayırdığı deprem hasar karşılıkları ile bu tutarın yatırıma yönlendirilmesi
sonucu elde edilen gelirler de dahil olmak üzere toplam 7.025.538 TL tutarındaki deprem hasar karşılığını
ilişikteki finansal tablolarda diğer kar yedekleri hesabında göstermiştir.
16
Diğer yedekler ve isteğe bağlı katılımın sermaye bileşeni
30 Haziran 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibarıyla Şirket’in, isteğe bağlı katılım özelliği bulunan
sözleşmesi bulunmamaktadır.
56
Halk Sigorta Anonim Şirketi
30 Haziran 2012 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
17
Sigorta yükü ve reasürans varlıkları
30 Haziran 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibarıyla, sigorta sözleşmeleri için ayrılan teknik karşılıklarının
detayı aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2012
31 Aralık 2011
Brüt kazanılmamış primler karşılığı
Kazanılmamış primler karşılığında reasürör payı (Not 10)
Kazanılmamış primler karşılığı SGK payı (*)
Kazanılmamış primler karşılığı, net
150.013.102
(46.556.771)
(3.781.156)
99.675.174
100.559.281
(26.757.426)
(1.770.156)
72.031.699
Brüt muallak tazminat karşılığı
Muallak tazminat karşılında reasürör payı (Not 10)
Muallak tazminat karşılığı, net
79.727.885
(34.525.346)
45.202.539
90.961.958
(44.048.772)
46.913.186
Dengeleme karşılığı, net (**)
Devam eden riskler karşılığı, net
2.665.071
8.333.224
2.193.207
8.708.891
Toplam teknik karşılıklar, net
155.876.009
129.846.983
Kısa vadeli
Orta ve uzun vadeli
Toplam teknik karşılıklar, net
153.210.938
2.665.071
155.876.009
127.653.776
2.193.207
129.846.983
(*) 6111 sayılı “Bazı Alacakların Yeniden Yapılandırılması ile Sosyal Sigortalar ve Genel Sağlık Sigortası Kanunu ve
Diğer Bazı Kanun ve Kanun Hükmünde Kararnamelerde Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun”un 58, 59, Geçici 1 ve
Geçici 2’nci maddeleri çerçevesinde 27 Ağustos 2011 tarihli ve 28038 sayılı “Trafik Kazaları Nedeniyle İlgililere Sunulan
Sağlık Hizmet Bedellerinin tahsiline İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” resmi gazetede yayımlanarak
yürürlüğe girmiştir. İlgili yönetmelik ve Hazine Müsteşarlığı’nın 17 Ekim 2011 tarih ve 2011/18 sayılı “Sosyal Güvenlik
Kurumuna (SGK) Tedavi Masraflarına İlişkin Yapılan Ödemelerin Muhasebeleştirilmesine ve Sigortacılık Hesap
Planında Yeni Hesap Kodu Açılmasına Dair Genelge”si uyarınca Şirket, SGK’ ya aktarılacak toplam 5.836.799 TL
tutarındaki prim üretim rakamını finansal tablolarında “Reasüröre Devredilen Primler” ve “SGK’ ya borçlar” hesaplarını
karşılıklı çalıştırılarak kaydetmiştir. Aynı genelge uyarınca 30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla, 3.781.156 TL (31 Aralık
2011: 1.770.156 TL) tutarında SGK’ ya aktarılan primler için kazanılmamış primler karşılığı hesaplanmış ve
“Kazanılmamış primler karşılığı reasürör payı” hesabı içerisinde gösterilmiştir.
(**)
2011 yılı içerisinde Van’ da gerçekleşen deprem nedeniyle meydana gelen hasarlara ilişkin oluşan 483.858 TL
tutarındaki gerçekleşen hasar mevzuatın belirlediği esaslara dayanarak dengeleme karşılığından düşülmüştür.
30 Haziran 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibarıyla, sigorta yükümlülükleri ve reasürans varlıklarının
hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2012
Reasürör
Brüt
Payı
Kazanılmamış primler karşılığı
Dönem başı kazanılmamış primler karşılığı
Dönem içerisinde yazılan primler
Dönem içerisinde kazanılan primler
Dönem sonu kazanılmamış primler karşılığı
Dönem sonu kazanılmamış primler karşılığı
Net
100.559.281
167.609.572
(118.155.751)
(26.757.427)
(65.596.150)
45.796.806
(1.770.156)
(4.343.102)
2.332.103
72.031.697
97.670.320
(70.026.842)
150.013.102
(46.556.771)
(3.781.156)
99.675.175
31 Aralık 2011
Reasürör
Brüt
Payı
SGK payı
Net
Kazanılmamış primler karşılığı
Dönem başı kazanılmamış primler karşılığı
Dönem içerisinde yazılan primler
Dönem içerisinde kazanılan primler
SGK payı
84.193.980
206.501.627
(190.136.326)
(28.425.802)
(63.107.320)
64.775.696
(2.953.400)
1.183.244
55.768.178
140.440.907
(124.177.386)
100.559.281
(26.757.426)
(1.770.156)
72.031.699
57
Halk Sigorta Anonim Şirketi
30 Haziran 2012 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
17
Sigorta yükümlülükleri ve reasürans varlıkları (devamı)
30 Haziran 2012
Muallak tazminat karşılığı
Dönem başı muallak tazminat karşılığı
Dönem içerisinde bildirimi yapılan hasarlar ve dönem başı muallak
tazminat karşılığına ilişkin tahminlerdeki değişiklikler
Dönem içinde ödenen hasarlar
Dönem sonu muallak tazminat karşılığı
Brüt
Reasürör
payı
Net
90.961.958
(44.048.772)
46.913.186
87.476.028
(39.337.251)
48.138.777
(98.710.101)
48.860.677
(49.849.424)
79.727.885
(34.525.346)
45.202.539
31 Aralık 2011
Muallak tazminat karşılığı
Dönem başı muallak tazminat karşılığı
Dönem içerisinde bildirimi yapılan hasarlar ve dönem başı muallak
tazminat karşılığına ilişkin tahminlerdeki değişiklikler
Dönem içinde ödenen hasarlar
Dönem sonu muallak tazminat karşılığı
Brüt
Reasürör
payı
Net
49.742.549
(17.350.688)
32.391.861
164.827.409
(69.235.402)
95.592.007
(123.608.000)
42.537.319
(81.070.681)
90.961.958
(44.048.772)
46.913.186
Hasarların gelişimi tablosu
Muallak tazminat karşılığının tahmin edilmesinde kullanılan ana varsayım Şirket’in geçmiş dönemlerdeki
hasar gelişim tecrübesidir. Hukuk kararları veya yasalardaki değişiklikler gibi dış faktörlerin muallak
tazminat karşılığını nasıl etkileyeceğinin belirlenmesinde, Şirket yönetimi kendi hükümlerini
kullanmaktadır. Yasal değişiklikler ve tahmin etme sürecindeki belirsizlikler gibi bazı tahminlerin
duyarlılığı ölçülebilir değildir. Ayrıca, hasarın meydana geldiği zamanla ödemenin yapıldığı zaman
arasındaki uzun süren gecikmeler, raporlama dönemi itibarıyla muallak tazminat karşılığının kesin olarak
belirlenebilmesini engellemektedir. Dolayısıyla, toplam yükümlülükler, müteakip yaşanan gelişmelere bağlı
olarak değişebilmekte ve toplam yükümlülüklerin tekrar tahmin edilmesi sonucu oluşan farklar daha sonraki
dönemlerde finansal tablolara yansımaktadır.
Sigorta yükümlülüklerin gelişimi, Şirket’in toplam hasar yükümlülüklerini tahmin etmedeki performansını
ölçmeye olanak sağlamaktadır. Aşağıdaki tabloların üst kısımlarında gösterilen tutarlar, hasarların meydana
geldiği yıllardan itibaren, Şirket’in hasarlarla ilgili toplam tahminlerinin müteakip yıllardaki değişimini
göstermektedir. Tabloların alt kısmında gösterilen tutarlar ise toplam yükümlülüklerin, finansal tablolarda
gösterilen muallak tazminat karşılıkları ile mutabakatını vermektedir.
58
Halk Sigorta Anonim Şirketi
30 Haziran 2012 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
17
Sigorta yükümlülükleri ve reasürans varlıkları (devamı)
30 Haziran 2012
Hasar yılı
2007
2008
2009
2010
2011
2012
Toplam
Hasar yılı
75.311.715
56.860.104
50.016.891
62.153.945
139.568.260
63.680.941
447.591.856
1 yıl sonra
82.706.286
59.946.513
51.769.390
66.504.703
143.792.599
-
404.719.491
2 yıl sonra
84.435.653
61.094.589
52.787.260
67.703.354
-
-
266.020.856
3 yıl sonra
4 yıl sonra
5 yıl sonra
84.939.578
85.061.470
85.009.693
61.792.859
62.090.032
-
53.601.349
-
-
-
-
200.333.786
147.151.502
85.009.693
85.009.693
62.090.032
53.601.349
67.703.354
143.792.599
63.680.941
475.877.969
81.757.600
59.200.085
51.141.856
63.439.390
137.475.742
37.157.576
430.172.249
3.252.093
2.889.947
2.459.493
4.263.964
6.316.857
26.523.365
45.705.720
Hasarların cari
tahmini
Bugüne kadar yapılan
toplam ödemeler
Finansal tablolardaki
toplam karşılık
2007 yılı öncesi
hasarlar
23.162.782
Zincirden gelen karşılık
15.195.099
Dava kazanma oranına göre tasfiye edilen brüt muallak tazminatlar karşılığı
(4.770.917)
Endirekt muallaklar
435.200
Dönem sonu finansal tablolarda gösterilen toplam brüt muallak tazminat karşılığı
59
79.727.885
Halk Sigorta Anonim Şirketi
30 Haziran 2012 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
17
Sigorta yükümlülükleri ve reasürans varlıkları (devamı)
30 Haziran 2012
Hasar yılı
2007
2008
2009
2010
2011
2012
Toplam
Hasar yılı
68.622.876
50.777.355
42.838.482
54.390.388
106.724.287
53.556.151
376.909.539
1 yıl sonra
74.874.856
53.360.479
45.202.786
58.275.859
112.105.192
-
343.819.172
2 yıl sonra
76.153.126
54.196.980
46.000.449
58.990.808
-
-
235.341.363
3 yıl sonra
4 yıl sonra
5 yıl sonra
76.231.807
76.653.454
76.622.794
54.752.017
55.082.874
-
46.427.024
-
-
-
-
177.410.848
131.736.328
76.622.794
76.622.794
55.082.874
46.427.024
58.990.808
112.105.192
53.556.151
402.784.844
73.898.139
52.687.132
44.643.279
56.171.796
107.289.607
34.132.246
368.822.199
2.724.655
2.395.742
1.783.745
2.819.012
4.815.585
19.423.905
33.962.645
Hasarların cari
tahmini
Bugüne kadar yapılan
toplam ödemeler
Finansal tablolardaki
toplam karşılık
2007 yılı öncesi
hasarlar
8.223.881
Zincirden gelen karşılık
5.351.927
Dava kazanma oranına göre tasfiye edilen brüt muallak tazminatlar karşılığı
(2.335.913)
Dönem sonu finansal tablolarda gösterilen toplam net muallak tazminat karşılığı
45.202.539
31 Aralık 2011
Hasar yılı
2007
2008
2009
2010
2011
Toplam
Hasar yılı
75.311.715
56.860.104
50.016.891
62.153.945
139.568.260
383.910.915
1 yıl sonra
82.706.286
59.946.513
51.769.390
66.504.703
-
260.926.892
2 yıl sonra
84.435.653
61.094.589
52.787.260
-
-
198.317.502
3 yıl sonra
4 yıl sonra
84.939.578
85.061.470
61.792.859
-
-
-
-
146.732.436
85.061.470
85.061.470
61.792.859
52.787.260
66.504.703
139.568.260
405.714.552
81.255.141
58.605.810
50.537.978
62.398.059
106.819.105
359.616.093
3.806.329
3.187.049
2.249.282
4.106.644
32.749.155
46.098.459
Hasarların cari
tahmini
Bugüne kadar yapılan
toplam ödemeler
Finansal tablolardaki
toplam karşılık
2007 yılı öncesi
hasarlar
31.802.642
Zincirden gelen karşılık
12.635.189
Endirekt muallaklar
425.668
Dönem sonu finansal tablolarda gösterilen toplam brüt muallak tazminat karşılığı
60
90.961.958
Halk Sigorta Anonim Şirketi
30 Haziran 2012 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
17
Sigorta yükümlülükleri ve reasürans varlıkları (devamı)
31 Aralık 2011
Hasar yılı
2007
2008
2009
2010
2011
Toplam
Hasar yılı
68.622.876
50.777.355
42.838.482
54.390.388
106.724.287
323.353.387
1 yıl sonra
74.874.856
53.360.479
45.202.786
58.275.859
-
231.713.981
2 yıl sonra
76.153.126
54.196.980
46.000.449
-
-
176.350.555
3 yıl sonra
4 yıl sonra
76.231.807
76.653.454
54.752.017
-
-
-
-
130.983.824
76.653.454
76.653.454
54.752.017
46.000.449
58.275.859
106.724.287
342.406.065
73.472.624
52.121.721
44.057.539
55.436.972
83.608.361
308.697.217
3.180.830
2.630.296
1.942.910
2.838.887
23.115.926
33.708.848
Hasarların cari
tahmini
Bugüne kadar yapılan
toplam ödemeler
Finansal tablolardaki
toplam karşılık
2007 yılı öncesi
hasarlar
4.709.398
Zincirden gelen karşılık
8.494.941
Dönem sonu finansal tablolarda gösterilen toplam net muallak tazminat karşılığı
61
46.913.186
Halk Sigorta Anonim Şirketi
30 Haziran 2012 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
17
Sigorta yükümlülükleri ve reasürans varlıkları (devamı)
Şirket’in hayat ve hayat dışı dallar için tesis etmesi gereken teminat tutarları ile varlıklar itibarıyla
hayat ve hayat dışı dallara göre tesis edilmiş teminat tutarları
Tesis edilmesi
gereken (**)
Hayat dışı:
Devlet Tahvili (Not 11) (*)
Bankalar (Not 14)
Toplam
21.897.856
Tesis edilmesi
gereken (**)
30 Haziran 2012
Tesis edilen
(*)
(Defter Değeri)
Tesis edilen
11.143.483
9.360.266
20.329.952
11.143.483
9.360.266
20.503.749
Tesis edilen
31 Aralık 2011
Tesis edilen
(Defter Değeri)
(*)
Hayat dışı:
Devlet Tahvili (Not 11) (*)
10.872.390
10.872.390
Bankalar (Not 14)
8.876.917
8.876.917
Toplam
19.626.053
19.366.373
19.749.307
(*)
“Sigorta ve Resürans Şirketleri ile Emeklilik Şirketlerinin Mali Bünyelerine İlişkin Yönetmelik”in teminatların
değerlemesini düzenleyen 6 ncı maddesi uyarınca finansal varlıklar içerisinde gösterilen devlet tahvilleri ve hazine
bonoları, Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası tarafından 30 Haziran 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla
açıklanan günlük fiyatları ile değerlenerek gösterilmiştir.
(**)
“Sigorta ve Reasürans Şirketleri ile Emeklilik Şirketlerinin Mali Bünyelerine İlişkin Yönetmelik”in teminatların
tesisi ve serbest bırakılmasını düzenleyen 7 nci maddesi uyarınca sigorta şirketleri ile hayat ve ferdi kaza branşında
faaliyet gösteren emeklilik şirketleri teminatlarını, sermaye yeterliliği hesaplama dönemlerini takip eden iki ay
içerisinde tesis etmek zorundadır. “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Sermaye Yeterliliklerinin
Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” uyarınca şirketler sermaye yeterliliği tablosunu Haziran ve
Aralık dönemleri olmak üzere yılda iki defa hazırlar ve 2 ay içinde Hazine Müsteşarlığı’na gönderirler. 30 Haziran
2012 (31 Aralık 2011) tarihi itibarıyla tesis edilmesi gereken tutarlar 30 Haziran 2011 (31 Aralık 2010) tarihi itibarıyla
hesaplanan tutarlar üzerinden olacağından, Aralık (Haziran) sonu itibarıyla yapılan hesaplamalara göre belirlenen
tutarlar “tesis edilmesi gereken” tutarlar olarak gösterilmiştir.
Branşlar itibarıyla verilen sigorta teminatı tutarı
Kara araçları sorumluluk
Yangın
Genel zararlar
Hastalık sağlık
Kaza
Genel sorumluluk
Kara araçları
Finansal kayıplar
Nakliyat
Hava araçları
Su araçları
Hava araçları sorumluluk
Toplam
62
30 Haziran 2012
31 Aralık 2011
369.319.315.602
125.856.348.457
81.045.099.935
17.650.541.816
7.722.325.100
6.309.222.427
5.224.469.744
5.141.981.490
4.149.778.433
201.743.021
95.633.295
10
295.333.443.230
78.564.748.935
15.369.944.016
11.833.927.828
5.034.159.204
5.030.037.359
2.831.872.444
1.929.058.371
3.300.741.899
106.217.357
19.992.942
-
622.716.459.330
419.354.143.585
Halk Sigorta Anonim Şirketi
30 Haziran 2012 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
17
Sigorta yükümlülükleri ve reasürans varlıkları (devamı)
Şirket’in hayat poliçe adetleri ile dönem içinde giren, ayrılan hayat ve mevcut hayat sigortalıların
adet ve matematik karşılıkları
Yoktur.
Dönem içinde yeni giren hayat sigortalıların adet ile brüt ve net prim tutarları ferdi ve grup olarak
dağılımları
Yoktur.
Dönem içinde portföyden ayrılan hayat sigortalıların adet ile brüt ve net prim tutarları matematik
karşılıklarının tutarlarının ferdi ve grup olarak dağılımları
Yoktur.
Ertelenmiş üretim giderleri
Poliçe üretimi ile ilgili aracılara ödenen komisyonlarının ertesi dönemlere sarkan kısmı “ertelenmiş üretim
giderleri” hesabı içerisinde aktifleştirilmektedir. 26.373.703 TL (31 Aralık 2011: 18.390.031 TL)
tutarındaki gelecek aylara ait giderler; 25.464.534 TL (31 Aralık 2011: 16.111.341 TL) tutarında ertelenmiş
üretim komisyonları ve 909.169 TL (31 Aralık 2011: 2.278.690 TL) tutarında peşin ödenmiş diğer
giderlerden oluşmaktadır.
30 Haziran 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibarıyla ertelenmiş üretim komisyonlarının hareketi aşağıdaki
gibidir:
Dönem başındaki ertelenmiş üretim komisyonları
Dönem içinde tahakkuk eden aracılara komisyonlar (Not 32)
Dönem içinde giderleşen komisyonlar (Not 32)
Dönem sonu ertelenmiş üretim komisyonları
30 Haziran 2012
31 Aralık 2011
16.111.341
28.285.641
(18.932.448)
12.549.630
32.581.276
(29.019.565)
25.464.534
16.111.341
Bireysel emeklilik
Şirket’in bireysel emeklilik faaliyeti bulunmamaktadır.
18
Yatırım anlaşması yükümlülükleri
Şirket’in 30 Haziran 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibarıyla, yatırım anlaşması yükümlülükleri
bulunmamaktadır.
63
Halk Sigorta Anonim Şirketi
30 Haziran 2012 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
19
Ticari ve diğer borçlar, ertelenmiş gelirler
Esas faaliyetlerden borçlar
Gelecek aylara ait gelirler (Not 10)
Ödenecek vergi ve benzer diğer yükümlülükler
İlişkili taraflara borçlar (Not 45)
Personele borçlar
Diğer borçlar
SGK'ya borçlar
Toplam
30 Haziran 2012
27.336.973
13.206.905
3.062.546
295.236
26.839
9.020.759
2.744.550
55.693.808
31 Aralık 2011
17.250.193
6.390.070
2.242.754
312.326
110.776
6.554.838
2.446.344
35.307.301
52.949.258
2.744.550
55.693.808
32.860.957
2.446.344
35.307.301
Kısa vadeli borçlar
Orta ve uzun vadeli borçlar
Toplam
30 Haziran 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibarıyla diğer borçlar, dışarıdan sağlanan fayda ve hizmetler
için yapılacak olan ödemeler ile eski ortaklara yapılacak olan ödemelerden oluşmaktadır.
Şirket’in 30 Haziran 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibarıyla esas faaliyetlerden borçlar hesabının detayı
aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2012
31 Aralık 2011
Reasürans şirketlerine borçlar (Not 10)
Sigorta Şirketlerine Borçlar Borç Senetleri Reeskontu(-)
Acente, broker ve aracılara borçlar
18.189.638
(301.734)
9.449.069
12.957.638
(331.869)
4.624.424
Esas faaliyetlerden borçlar
27.336.973
17.250.193
Cari ve gelecek dönemlerde yararlanılacak yatırım indiriminin toplam tutarı
Yoktur.
30 Haziran 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibarıyla ertelenmiş üretim komisyonu gelirlerinin hareketi
aşağıdaki gibidir:
Dönem başındaki ertelenmiş üretim komisyonları
Dönem içinde tahakkuk eden komisyon gelirleri (Not 32)
Dönem içinde elde edilen komisyon gelirleri (Not 32)
Dönem sonu ertelenmiş komisyon gelirleri
20
Finansal borçlar
Yoktur. (31 Aralık 2011: Yoktur)
64
30 Haziran 2012
31 Aralık 2011
6.390.070
8.180.635
17.646.932
12.929.269
(10.830.097)
(14.719.834)
13.206.905
6.390.070
Halk Sigorta Anonim Şirketi
30 Haziran 2012 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Ertelenmiş vergiler
21
Şirket’in operasyonları göz önüne alındığında, 30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla 15.219.213 TL tutarındaki
indirilebilir geçici farklardan 3.043.843 TL (31 Aralık 2011: 3.111.336 TL) tutarında net ertelenmiş vergi
varlığı muhasebeleştirilmiştir. 30 Haziran 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibarıyla kayıtlara alınan ve
alınmayan ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülükleri doğuran kalemler aşağıdaki gibidir:
Devam eden riskler karşılığı
Dengeleme karşılığı
Komisyon karşılığı
Kıdem ve izin tazminatı karşılığı
İzin karşılığı
Acentler değer düşüklüğü karşılığı
Sabit kıymetler için Vergi Usul Kanunu’na göre amortisman hesaplama yöntemindeki
farklılıklar
Alacak ve borçların iskontolanması
Menkul kıymet değerleme farkları
Dava karşılıkları
Ertelenmiş vergi varlığı/(yükümlülüğü), net
İndirilebilir geçici farklar
Muhasebeleştirilmiş ertelenmiş vergi varlığı, net
30 Haziran 2012
Ertelenmiş vergi
Varlığı/
(Yükümlülüğü)
1.666.645
533.014
112.092
77.444
96.534
31 Aralık 2011
Ertelenmiş vergi
Varlığı/
(Yükümlülüğü)
1.741.778
438.641
100.000
118.563
63.497
91.609
131.946
26.528
(360)
400.000
3.043.843
3.043.843
146.953
46.302
(36.009)
400.000
3.111.336
3.111.336
30 Haziran 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibarıyla Şirket’in kullanılmayan mali zararları ve son kullanım
tarihlerinin detayı aşağıdaki gibidir:
Yıl
2011
Toplam
22
Son kullanım tarihi
30 Haziran 2012
31 Aralık 2011
31.12.2016
806.958
806.958
-
Emeklilik sosyal yardım yükümlülükleri
Yoktur.
65
Halk Sigorta Anonim Şirketi
30 Haziran 2012 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
23
Diğer yükümlülükler ve masraf karşılıkları
30 Haziran 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibarıyla, maliyet giderleri karşılığını 387.220 TL (31 Aralık
2011: 317.486 TL) tutarında izin karşılığından oluşmaktadır.
30 Haziran 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibarıyla, diğer borç ve gider karşılıkları 2.000.000 TL (31
Aralık 2011: 2.000.000 TL) tutarında komisyon davası karşılığından oluşmaktadır.
30 Haziran 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibarıyla uzun vadeli yükümlülükler içindeki diğer risklere
ilişkin karşılıklar hesabı kıdem tazminatı karşılığından oluşmakta olup dönem içindeki hareketi aşağıdaki
gibidir:
Dönem başı kıdem tazminatı karşılığı
Hizmet bedeli
Dönem içindeki ödemeler (Not 47)
30 Haziran 2012
31 Aralık 2011
592.817
157.005
(189.361)
448.077
300.058
(155.318)
560.461
592.817
Dönem sonu kıdem tazminatı karşılığı
24
Net sigorta prim geliri
Net sigorta prim gelirleri ilişikteki gelir tablosunda detaylandırılmıştır.
25
Aidat (ücret) gelirleri
Yoktur.
26
Yatırım gelirleri
Yukarıda “4.2 – Finansal risk yönetimi” notunda gösterilmiştir.
27
Finansal varlıkların net tahakkuk gelirleri
Yukarıda “4.2 – Finansal risk yönetimi” notunda gösterilmiştir.
28
Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan varlıklar
Yoktur.
29
30
Sigorta hak ve talepleri
30 Haziran 2012
30 Haziran 2011
Ödenen hasarlar, reasürör payı düşülmüş olarak (Not 17)
Kazanılmamış primler karşılığında değişim, reasürör payı düşülmüş olarak (Not 17)
Muallak tazminatlar karşılığında değişim, reasürör payı düşülmüş olarak (Not 17)
Dengeleme karşılığındaki değişim, reasürör payı düşülmüş olarak
Devam eden riskler karşılığında değişim, reasürör payı düşülmüş olarak
(49.849.424)
(27.643.476)
1.710.647
(471.863)
375.667
(36.278.022)
(17.772.005)
(10.892.847)
(363.102)
(4.086.282)
Toplam
(75.878.449)
(69.392.258)
Yatırım sözleşmeleri hakları
Yoktur.
66
Halk Sigorta Anonim Şirketi
30 Haziran 2012 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
31
Zaruri diğer giderler
Giderlerin Şirket içindeki niteliklerine veya işlevlerine dayanan gruplama aşağıda “32 – Gider çeşitleri”
notunda verilmiştir.
32
Gider çeşitleri
30 Haziran 2012 ve 2011 tarihlerinde sona eren altı aylık hesap dönemlerine ilişkin faaliyet giderlerinin
detayı aşağıdaki gibidir:
Komisyon giderleri (Not 17)
Dönem içinde tahakkuk eden aracılara komisyonlar (Not 17)
Ertelenmiş üretim komisyonlarındaki değişim(*) (Not 17)
Çalışanlara sağlanan fayda giderleri (Not 33)
Reasürörlerden kazanılan komisyon gelirleri (Not 10)
Dönem içerisinde reasürörlerden tahakkuk eden komisyon
gelirleri (Not 10)
Ertelenmiş komisyon gelirlerindeki değişim (*) (Not 10)
Yönetim Giderleri
Reklam ve pazarlama giderleri
Dışarıdan sağlanan fayda ve hizmetler
Diğer Çeşitli Giderler
Toplam
33
1 Ocak - 30
Haziran
2012
1 Nisan 30 Haziran
2012
1 Ocak - 30
Haziran
2011
1 Nisan 30 Haziran
2011
18.932.448
28.285.641
(9.353.193)
6.865.769
(10.830.097)
10.096.807
14.343.890
(4.247.083)
3.442.030
(6.056.382)
12.864.481
16.252.641
(3.388.160)
4.684.830
(7.474.337)
6.943.996
8.072.079
(1.128.083)
2.653.340
(3.872.668)
(17.646.932)
6.816.835
212.362
236.011
2.099.417
3.905.569
(7.736.468)
1.680.086
94.483
169.829
948.411
1.225.135
(7.127.367)
(346.970)
170.242
2.051.164
1.967.509
4.164.217
(3.072.375)
(800.293)
85.821
1.885.392
998.531
2.179.812
21.421.479
9.920.313
18.428.106
10.874.224
Çalışanlara sağlanan fayda giderleri
30 Haziran 2012 ve 2011 tarihlerinde sona eren altı aylık hesap dönemlerine ilişkin faaliyet giderlerinin
detayı aşağıdaki gibidir:
1 Ocak - 30
Haziran 2012
Maaş ve ücretler
1 Nisan 30 Haziran 2012
1 Ocak - 30
Haziran 2011
1 Nisan 30 Haziran 2011
4.980.862
2.549.523
3.551.225
2.034.697
Sosyal güvenlik primleri işveren payı
873.171
443.330
550.203
322.277
Personel yemek gideri
342.441
166.863
293.726
148.179
Personel taşıma gideri
157.435
80.049
103.566
51.988
Özel sağlık sigortası primi
125.399
69.999
112.577
55.763
Kıdem ve ihbar tazminatları
356.690
116.493
34.295
29.136
29.771
15.773
39.238
11.300
6.865.769
3.442.030
4.684.830
2.653.340
Diğer
Toplam
67
Halk Sigorta Anonim Şirketi
30 Haziran 2012 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
34
Finansal maliyetler
Dönemin tüm finansman giderleri yukarıda 4.2 – Finansal riskin yönetimi notunda gösterilmiştir. Üretim
maliyetine veya sabit varlıkların maliyetine verilen finansman gideri bulunmamaktadır. Finansal giderlerin
tamamı gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
35
Gelir vergileri
30 Haziran 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihlerinde sona eren yıllara ilişkin, Şirket’in finansal tablolarında
oluşan vergi öncesi faaliyet karı üzerinden yasal vergi oranı ile hesaplanan gelir vergisi karşılığı ile Şirket’in
etkin vergi oranı ile hesaplanan fiili gelir vergisi karşılığı arasındaki mutabakatı aşağıdaki tabloda
detaylandırılmıştır:
30 Haziran 2012
30 Haziran 2011
Vergi oranı
Vergi oranı
6.375.392
(%) (10.616.200)
(%)
Vergi öncesi kar/(zarar)
Yasal vergi oranına göre karşılığı
Kanunen kabul edilmeyen giderler
Ertelenmiş vergiye konu olmayan geçmiş yıl zararlarındaki
değişim
Ertelenmiş vergiye konu olmayan geçici farklardaki değişim
Gelir tablosuna yansıyan toplam gelir vergisi geliri/(gideri)
36
(1.275.078)
(15.741)
(20,00)
(0,32)
2.191.400
(15.297)
(20,00)
0,14
(1.109.686)
2.333.012
(22,79)
41,72
(2.516.900)
22,97
(67.493)
(1,39)
(340.798)
3,11
Net kur değişim gelirleri
Yukarıda “Finansal risk yönetimi” notunda (Not 4.2) gösterilmiştir.
37
Hisse başına zarar
Hisse başına zarar Şirket’in dönem net zararının, dönemin ağırlıklı ortalama hisse senedi sayısına bölünmesi
ile hesaplanmıştır.
1 Ocak - 30
Haziran 2012
1 Ocak - 30
Haziran 2011
1 Nisan 30 Haziran 2011
Hesap dönemi itibarıyla (zarar)/kar
6.307.899
5.657.323
(10.956.998)
(538.466)
Ağırlık ortalama hisse senedi sayısı
40.000.000
40.000.000
40.000.000
40.000.000
0,1577
0,1414
(0,2739)
(0,0135)
Hisse başına (zarar)/kazanç (TL)
38
1 Nisan 30 Haziran 2012
Hisse başı kar payı
Yoktur.
39
Faaliyetlerden yaratılan nakit
Esas faaliyetlerden kaynaklanan nakit akımları ilişikteki nakit akış tablolarında gösterilmiştir.
40
Hisse senedine dönüştürülebilir tahvil
Yoktur.
41
Paraya çevrilebilir imtiyazlı hisse senetleri
Yoktur.
68
Halk Sigorta Anonim Şirketi
30 Haziran 2012 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
42
Riskler
Şirket, faaliyetleri gereği sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan çok sayıda hukuki anlaşmazlıklar ve
tazminat davaları ile karşı karşıyadır. Bu davalar, gerek muallak tazminat karşılığı gerekse de maliyet gider
karşılıkları içerisinde gerekli karşılıklar ayrılmak suretiyle finansal tablolara yansıtılmaktadır.
30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla, Şirket aleyhine açılmış davaların toplam maddi tutarı 30.660.869 TL’dir.
(31 Aralık 2011: 28.098.525 TL) Bu davalar için ilişikteki finansal tablolarda 30.660.869 TL karşılık
ayrılmıştır.
43
Taahhütler
Şirket’in faaliyetleri gereği hayat dışı sigorta branşlarında vermiş olduğu teminatların detayı Not 17’de
sunulmuştur.
Genel müdürlük ve bölge ofislerinin kullanımı için kiralanmış gayrimenkuller için faaliyet kiralaması
çerçevesinde ödenecek asgari kira ödemelerinin toplamı aşağıdaki gibidir:
1 yıldan az
Bir yıldan fazla beş yıldan az
Beş yıldan fazla
Ödenecek asgari kira ödemelerinin toplamı
44
İşletme birleşmeleri
Yoktur.
Yoktur.
69
30 Haziran 2012
41.042
1.814.523
-
31 Aralık 2011
224.626
1.467.664
170.299
1.855.566
1.862.589
Halk Sigorta Anonim Şirketi
30 Haziran 2012 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
45
İlişkili taraflarla işlemler
Şirket’in hakim ortağı Halkbankası ve bunların bağlı olduğu gruplar ve bu grupların iştirak ve bağlı
ortaklıkları bu finansal tablolar açısından ilişkili kuruluş olarak tanımlanmıştır.
30 Haziran 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibarıyla, ilişkili kuruluş bakiyeleri aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2012
Türkiye Halk Bankası A.Ş.– bankalar mevduatı
Bankalar
Türkiye Halk Bankası A.Ş. - prim alacakları
Esas faaliyetlerden alacaklar
Türkiye Halk Bankası A.Ş. - ödenecek komisyonlar
Esas faaliyetlerden borçlar
31 Aralık 2011
86.276.626
86.276.626
81.942.197
81.942.197
6.576.170
6.576.170
6.315.946
6.315.946
14.390.418
14.390.418
11.425.764
11.425.764
İlişkili kuruluşlardan olan alacaklar için teminat alınmamıştır.
Ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklardan alacaklar nedeniyle ayrılan şüpheli alacak tutarı ve bunların
borçları bulunmamaktadır.
Ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklılar lehine verilen garanti, taahhüt, kefalet, avans, ciro gibi yükümlülükler
bulunmamaktadır.
30 Haziran 2012 ve 30 Haziran 2011 tarihlerinde sona eren yıllar itibarıyla ilişkili kuruluşlarla
gerçekleştirilen işlemler aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2012
Türkiye Halk Bankası A.Ş.– Banka kanalı ile yazılan primler
Yazılan primler
Türkiye Halk Bankası A.Ş. – mevduat faiz gelirleri
Yatırım gelirleri
46
Raporlama döneminden sonra ortaya çıkan olaylar
Yoktur.
70
30 Haziran 2011
75.929.604
75.929.604
41.511.511
41.511.511
3.181.380
3.181.380
2.598.771
2.598.771
Halk Sigorta Anonim Şirketi
30 Haziran 2012 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
47
Diğer
Finansal tablolardaki “diğer” ibaresini taşıyan hesap kalemlerinden dahil olduğu grubun toplam
tutarının %20’sini veya bilanço aktif toplamının %5’ini aşan kalemlerin ad ve tutarları
Yukarıdaki notlarda her notun kendi içerisinde gösterilmiştir.
“Diğer alacaklar” ile “Diğer kısa veya uzun vadeli borçlar” hesap kalemi içinde bulunan ve bilanço
aktif toplamının yüzde birini aşan, personelden alacaklar ile personele borçlar tutarlarının ayrı ayrı
toplamları
Yoktur.
Nazım hesaplarda takip edilen rücu alacaklarına ilişkin tutarlar
Yoktur.
Taşınmazlar üzerinde sahip olunan ayni haklar ve bunların değerleri
Yoktur.
Önceki döneme ilişkin gelir ve giderler ile önceki döneme ait gider ve zararların tutarlarını ve
kaynakları gösteren açıklayıcı not
Yoktur.
30 Haziran 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihlerinde sona eren yıllara ilişkin reeskont ve karşılık
giderlerinin detayı aşağıdaki gibidir:
Teknik karşılıklardaki değişimlerin detayı Not 29’da verilmiştir.
Şüpheli alacaklar karşılığı – dönem içinde ayrılan değer
düşüklüğü karşılığı (Not 4.2)
1 Ocak –
30 Haziran
2012
1 Nisan –
30 Haziran
2012
1 Ocak –
30 Haziran
2011
1 Nisan –
30 Haziran
2011
(330.548)
(481.422)
97.719
(83.964)
Kıdem tazminatı karşılığı (Not 23)
32.356
(21.963)
(158.246)
(34.017)
(29.356)
54.639
(98.799)
28.414
(327.548)
(448.746)
(159.326)
(89.567)
1 Ocak –
30 Haziran
2012
1 Nisan –
30 Haziran
2012
1 Ocak –
30 Haziran
2011
1 Nisan –
30 Haziran
2011
Reeskont faiz gelirleri/(giderleri)
(162.775)
(75.400)
(29.260)
10.558
Reeskont hesabı
(162.775)
(75.400)
(29.260)
10.558
Diğer karşılıklar
Karşılıklar hesabı
71