Halk Sigorta Anonim Şirketi

Halk Sigorta Anonim Şirketi
30 Haziran 2013
Tarihinde Sona Eren
Ara Hesap Dönemine Ait
Finansal Tablolar ve
Sınırlı Bağımsız Denetim Raporu
Akis Bağımsız Denetim ve Serbest
Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi
26 Temmuz 2013
Bu rapor, 1 sayfa sınırlı bağımsız denetim
raporu ile 73 sayfa finansal tablo ve
dipnotlarından oluşmaktadır.
SINIRLI BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU
Halk Sigorta Anonim Şirketi Yönetim Kurulu’na
Giriş
Halk Sigorta Anonim Şirketi’nin (“Şirket”) 30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla hazırlanan ve ekte yer
alan bilançosu, aynı tarihte sona eren altı aylık gelir tablosu, özkaynak değişim tablosu, nakit akış
tablosu ve önemli muhasebe politikalarının özeti ile dipnotları tarafımızca sınırlı denetime tabi
tutulmuştur. Şirket yönetiminin sorumluluğu, söz konusu ara dönem finansal tablolarının sigortacılık
mevzuatı gereği yürürlükte bulunan muhasebe ilke ve standartlarına uygun olarak hazırlanması ve
dürüst bir şekilde sunumudur. Bizim sorumluluğumuz bu ara dönem finansal tabloların sınırlı
denetimine ilişkin ulaşılan sonucun açıklanmasıdır.
Sınırlı Denetimin Kapsamı
Sınırlı denetimimiz, sigortacılık mevzuatı gereği yürürlükte bulunan sınırlı denetim ilkelerine ilişkin
düzenlemelere uygun olarak yapılmıştır. Ara dönem finansal tabloların sınırlı denetimi, ağırlıklı
olarak finansal raporlama sürecinden sorumlu kişilerden bilgi toplanması, analitik inceleme ve diğer
inceleme tekniklerinin uygulanmasını kapsamaktadır. Sınırlı denetimin kapsamı, ilgili sigortacılık
mevzuatı gereği yürürlükte bulunan tam kapsamlı bağımsız denetim ilkelerine ilişkin düzenlemelere
uygun olarak yapılan bağımsız denetim çalışmasına göre daha dar olduğundan, sınırlı denetim, tam
kapsamlı denetimde farkında olunabilecek tüm önemli hususları ortaya çıkarabilme konusunda
güvence sağlamaz. Dolayısıyla, tam kapsamlı bir denetim çalışması yürütülmemesi nedeniyle bir
bağımsız denetim görüşü açıklanmamıştır.
Sonuç
Sınırlı denetimimiz sonucunda, ara dönem finansal tabloların, Halk Sigorta Anonim Şirketi’nin 30
Haziran 2013 tarihi itibarıyla finansal pozisyonunu, aynı tarihte sonra eren altı aylık döneme ilişkin
finansal performansını ve nakit akışlarını, sigortacılık mevzuatı gereği yürürlükte bulunan muhasebe
ilke ve standartları (Not 2) çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmadığı konusunda
herhangi bir hususa rastlanılmamıştır.
Sonucu Etkilemeyen, Dikkat Çekilmek İstenen Hususlar
Raporumuzu etkilememekle birlikte aşağıdaki hususlara dikkat çekilmesi gerekli görülmüştür:
Not 4.2’de açıklandığı gibi Şirket’in, 30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla T.C. Başbakanlık Hazine
Müsteşarlığı tarafından yayımlanan “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Sermaye
Yeterliliklerinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” uyarınca hazırlanmış olan
sermaye yeterlilik tablosuna göre 25.827.416 TL tutarında sermaye açığı ortaya çıkmıştır.
İstanbul,
26 Temmuz 2013
Akis Bağımsız Denetim ve
Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik
Anonim Şirketi
Erdal Tıkmak
Sorumlu Ortak, Başdenetçi
2
HALK SİGORTA ANONİM ŞİRKETİ’NİN
30 HAZİRAN 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL RAPORU
T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı tarafından yapılan düzenlemeler çerçevesinde yürürlükte
bulunan muhasebe ilke ve standartlarına göre 30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla hazırlanan altı aylık
ara hesap dönemine ait finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotların “Sigorta ve
Reasürans Şirketleri ile Emeklilik Şirketlerinin Finansal Raporlamaları Hakkında Yönetmelik”
hükümlerine ve Şirketimiz muhasebe kayıtlarına uygun olduğunu belirtiriz.
İstanbul, 26 Temmuz 2013
Bülent SOMUNCU
Yönetim Kurulu Üyesi,
Genel Müdür
Kıvanç ACAR
Yönetim Kurulu Üyesi
Suat İNAN
Finansal
Yönetim
Genel Müdür
Yardımcısı
Hatice ÇİL
Muhasebe Müdürü
A.Korhan AKÇÖL
Aktüer
Ahmet ÇAKMAK
Yönetim Kurulu Üyesi
Halk Sigorta Anonim Şirketi
30 Haziran 2013 Tarihi İtibarıyla Bilanço
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
VARLIKLAR
I- Cari Varlıklar
A- Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar
1- Kasa
2- Alınan Çekler
3- Bankalar
4- Verilen Çekler ve Ödeme Emirleri
5- Banka Garantili ve Üç Aydan Kısa Vadeli Kredi Kartı Alacakları
6- Diğer Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar
B- Finansal Varlıklar ile Riski Sigortalılara Ait Finansal Yatırımlar
1- Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
2- Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar
3- Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar
4- Krediler
5- Krediler Karşılığı
6- Riski Hayat Poliçesi Sahiplerine Ait Finansal Yatırımlar
7- Şirket Hissesi
8- Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı
C- Esas Faaliyetlerden Alacaklar
1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar
2- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı
3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar
4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı
5- Sigorta ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar
6- Sigortalılara Krediler (İkrazlar)
7- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Karşılığı
8- Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar
9- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar
10- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Karşılığı
D- İlişkili Taraflardan Alacaklar
1- Ortaklardan Alacaklar
2- İştiraklerden Alacaklar
3- Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar
4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar
5- Personelden Alacaklar
6- Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar
7- İlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu
8- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar
9- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı
E- Diğer Alacaklar
1- Finansal Kiralama Alacakları
2- Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri
3- Verilen Depozito ve Teminatlar
4- Diğer Çeşitli Alacaklar
5- Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu
6- Şüpheli Diğer Alacaklar
7- Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı
F- Gelecek Aylara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları
1- Ertelenmiş Üretim Giderleri
2- Tahakkuk Etmiş Faiz ve Kira Gelirleri
3- Gelir Tahakkukları
4- Gelecek Aylara Ait Diğer Giderler
G- Diğer Cari Varlıklar
1- Gelecek Aylar İhtiyacı Stoklar
2- Peşin Ödenen Vergiler ve Fonlar
3- Ertelenmiş Vergi Varlıkları
4- İş Avansları
5- Personele Verilen Avanslar
6- Sayım ve Tesellüm Noksanları
7- Diğer Çeşitli Cari Varlıklar
8- Diğer Cari Varlıklar Karşılığı
I- Cari Varlıklar Toplamı
Dipnot
14
14
14
14
11
11
11
11
12
12
12
12
12
12
12
12
17
12
4.2,12
Sınırlı Bağımsız
Denetimden Geçmiş
Cari Dönem
30 Haziran 2013
296.717.188
213.468.457
(1.940)
83.250.671
51.808.274
1.929
49.576.605
2.229.740
69.212.143
67.634.164
(918.817)
(141)
17.720.143
(15.223.206)
16.843
16.843
(147.026)
96.906
(243.932)
42.499.925
41.910.863
25.625
563.437
1.274.064
89.827
1.139.392
28.355
16.490
461.381.411
İlişikteki dipnotlar, bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
1
Bağımsız Denetimden
Geçmiş Önceki Dönem
31 Aralık 2012
251.448.889
152.380.797
(110)
99.068.202
41.819.764
1.929
41.817.835
40.786.900
38.376.378
(520.827)
(141)
18.274.280
(15.342.790)
16.843
16.843
804.534
804.534
34.967.086
34.753.713
8.092
205.281
1.315.736
127.513
1.175.743
(1.510)
13.990
371.159.752
Halk Sigorta Anonim Şirketi
30 Haziran 2013 Tarihi İtibarıyla Bilanço
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
VARLIKLAR
II- Cari Olmayan Varlıklar
A- Esas Faaliyetlerden Alacaklar
1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar
2- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı
3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar
4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı
5- Sigorta ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar
6- Sigortalılara Krediler (İkrazlar)
7- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Karşılığı
8- Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar
9- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar
10- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Karşılığı
B- İlişkili Taraflardan Alacaklar
1- Ortaklardan Alacaklar
2- İştiraklerden Alacaklar
3- Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar
4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar
5- Personelden Alacaklar
6- Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar
7- İlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu
8- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar
9- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı
C- Diğer Alacaklar
1- Finansal Kiralama Alacakları
2- Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri
3- Verilen Depozito ve Teminatlar
4- Diğer Çeşitli Alacaklar
5- Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu
6- Şüpheli Diğer Alacaklar
7- Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı
D- Finansal Varlıklar
1- Bağlı Menkul Kıymetler
2- İştirakler
3- İştirakler Sermaye Taahhütleri
4- Bağlı Ortaklıklar
5- Bağlı Ortaklıklar Sermaye Taahhütleri
6- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler
7- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler Sermaye Taahhütleri
8- Finansal Varlıklar ve Riski Sigortalılara Ait Finansal Yatırımlar
9- Diğer Finansal Varlıklar
10- Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı
E- Maddi Varlıklar
1- Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller
2- Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Değer Düşüklüğü Karşılığı
3- Kullanım Amaçlı Gayrimenkuller
4- Makine ve Teçhizatlar
5- Demirbaş ve Tesisatlar
6- Motorlu Taşıtlar
7- Diğer Maddi Varlıklar (Özel Maliyet Bedelleri Dahil)
8- Kiralama Yoluyla Edinilmiş Maddi Varlıklar
9- Birikmiş Amortismanlar
10- Maddi Varlıklara İlişkin Avanslar (Yapılmakta Olan Yatırımlar Dahil)
F- Maddi Olmayan Varlıklar
1- Haklar
2- Şerefiye
3- Faaliyet Öncesi Döneme Ait Giderler
4- Araştırma ve Geliştirme Giderleri
6- Diğer Maddi Olmayan Varlıklar
7- Birikmiş İtfalar
8- Maddi Olmayan Varlıklara İlişkin Avanslar
G- Gelecek Yıllara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları
1- Gelecek Yıllara Ait Giderler
2- Gelir Tahakkukları
3- Gelecek Yıllara Ait Diğer Giderler ve Gelir Tahakkukları
H- Diğer Cari Olmayan Varlıklar
1- Efektif Yabancı Para Hesapları
2- Döviz Hesapları
3- Gelecek Yıllar İhtiyacı Stoklar
4- Peşin Ödenen Vergiler ve Fonlar
5- Ertelenmiş Vergi Varlıkları
6- Diğer Çeşitli Cari Olmayan Varlıklar
7- Diğer Cari Olmayan Varlıklar Amortismanı
8- Diğer Cari Olmayan Varlıklar Karşılığı
II- Cari Olmayan Varlıklar Toplamı
Varlıklar Toplamı
Dipnot
12
9
9
9
6
6,7
6
6
6
6
6
6
8
8
8
21
Sınırlı Bağımsız
Denetimden Geçmiş
Cari Dönem
30 Haziran 2013
118.321
118.321
28.724.181
28.724.181
2.250.334
554.271
225.003
4.048.297
11.550
931.970
(3.520.757)
2.083.189
5.503.171
(3.419.982)
2.047.513
2.047.513
35.223.538
496.604.949
İlişikteki dipnotlar, bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
2
Bağımsız Denetimden
Geçmiş Önceki Dönem
31 Aralık 2012
118.321
118.321
4.386.464
4.386.464
2.295.820
469.271
225.003
3.814.143
11.550
927.776
(3.151.923)
1.989.186
4.846.741
(2.857.555)
2.046.499
2.046.499
10.836.290
381.996.042
Halk Sigorta Anonim Şirketi
30 Haziran 2013 Tarihi İtibarıyla Bilanço
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
YÜKÜMLÜLÜKLER
III- Kısa Vadeli Yükümlülükler
A- Finansal Borçlar
1- Kredi Kuruluşlarına Borçlar
2- Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar
3- Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri
4- Uzun Vadeli Kredilerin Ana Para Taksitleri ve Faizleri
5- Çıkarılmış Tahviller (Bonolar) Anapara, Taksit ve Faizleri
6- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar
7- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar İhraç Farkı
8- Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler)
B- Esas Faaliyetlerden Borçlar
1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar
2- Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar
3- Sigorta ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar
4- Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar
5- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar
6- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu
C-İlişkili Taraflara Borçlar
1- Ortaklara Borçlar
2- İştiraklere Borçlar
3- Bağlı Ortaklıklara Borçlar
4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar
5- Personele Borçlar
6- Diğer İlişkili Taraflara Borçlar
D- Diğer Borçlar
1- Alınan Depozito ve Teminatlar
2- Diğer Çeşitli Borçlar
3- Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu
4- SGK’ya Borçlar
E- Sigortacılık Teknik Karşılıkları
1- Kazanılmamış Primler Karşılığı - Net
2- Devam Eden Riskler Karşılığı - Net
3- Hayat Matematik Karşılığı - Net
4- Muallak Hasar ve Tazminat Karşılığı – Net
5- İkramiye ve İndirimler Karşılığı – Net
6- Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karşılık –
Net
7- Diğer Teknik Karşılıklar – Net
F- Ödenecek Vergi ve Benzeri Diğer Yükümlülükler İle Karşılıkları
1- Ödenecek Vergi ve Fonlar
2- Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri
3- Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş veya Taksitlendirilmiş Vergi ve Diğer Yükümlülükler
4- Ödenecek Diğer Vergi ve Benzeri Yükümlülükler
5- Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları
6- Dönem Karının Peşin Ödenen Vergi ve Diğer Yükümlülükleri
7- Diğer Vergi ve Benzeri Yükümlülük Karşılıkları
G- Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar
1- Kıdem Tazminatı Karşılığı
2- Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı
3- Maliyet Giderleri Karşılığı
H- Gelecek Aylara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları
1- Ertelenmiş Komisyon Gelirleri
2- Gider Tahakkukları
3- Gelecek Aylara Ait Diğer Gelirler
I- Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler
1- Ertelenmiş Vergi Yükümlüğü
2- Sayım ve Tesellüm Fazlalıkları
3- Diğer Çeşitli Kısa Vadeli Yükümlülükler
III - Kısa Vadeli Yükümlülükler Toplamı
Dipnot
19
19
19
19, 45
19
19
19
19
19
17
17
2.24,17
17
19
35
23
23
10,19
10,19
Sınırlı Bağımsız
Denetimden Geçmiş
Cari Dönem
30 Haziran 2013
47.531.005
47.531.005
298.406
270.423
27.983
15.855.238
331.425
6.581.192
8.942.621
275.115.437
184.495.045
90.620.392
7.235.095
3.618.857
658.605
2.957.633
437.193
437.193
13.463.714
13.426.596
37.118
359.936.088
İlişikteki dipnotlar, bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
3
Bağımsız Denetimden
Geçmiş Önceki Dönem
31 Aralık 2012
17.250.115
17.250.115
345.549
279.506
66.043
16.109.329
324.325
7.026.054
8.758.950
233.543.479
168.248.675
84.869
65.209.935
5.411.393
4.354.826
236.105
820.462
349.146
349.146
9.240.381
9.235.240
5.141
282.249.392
Halk Sigorta Anonim Şirketi
30 Haziran 2013 Tarihi İtibarıyla Bilanço
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
YÜKÜMLÜLÜKLER
IV- Uzun Vadeli Yükümlülükler
A- Finansal Borçlar
1- Kredi Kuruluşlarına Borçlar
2- Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar
3- Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri
4- Çıkarılmış Tahviller
5- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar
6- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar İhraç Farkı
7- Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler)
B- Esas Faaliyetlerden Borçlar
1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar
2- Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar
3- Sigorta ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar
4- Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar
5- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar
6- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu
C- İlişkili Taraflara Borçlar
1- Ortaklara Borçlar
2- İştiraklere Borçlar
3- Bağlı Ortaklıklara Borçlar
4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar
5- Personele Borçlar
6- Diğer İlişkili Taraflara Borçlar
D- Diğer Borçlar
1- Alınan Depozito ve Teminatlar
2- Diğer Çeşitli Borçlar
3- Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu
4- SGK’ya Borçlar
E- Sigortacılık Teknik Karşılıkları
1- Kazanılmamış Primler Karşılığı – Net
2- Devam Eden Riskler Karşılığı – Net
3- Hayat Matematik Karşılığı – Net
4- Muallak Hasar ve Tazminat Karşılığı – Net
5- İkramiye ve İndirimler Karşılığı – Net
6- Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler İçin
Ayrılan Karşılık – Net
7- Diğer Teknik Karşılıklar – Net
F- Diğer Yükümlülükler ve Karşılıkları
1- Ödenecek Diğer Yükümlülükler
2- Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş veya Taksitlendirilmiş Vergi ve Diğer
Yükümlülükler
3- Diğer Borç ve Gider Karşılıkları
G- Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar
1- Kıdem Tazminatı Karşılığı
2- Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı
H-Gelecek Yıllara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları
1- Ertelenmiş Komisyon Gelirleri
2- Gider Tahakkukları
3- Gelecek Aylara Ait Diğer Gelirler
I- Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler
1- Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü
2- Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler
IV- Uzun Vadeli Yükümlülükler Toplamı
Dipnot
Sınırlı Bağımsız
Denetimden Geçmiş
Cari Dönem
30 Haziran 2013
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
Önceki Dönem
31 Aralık 2012
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
19
19
17
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
3.352.407
-
3.352.407
-
-
-
-
-
3.352.407
3.352.407
3.396.207
-
2.770.337
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
17
23
3.396.207
2.770.337
2.172.124
-
2.186.314
-
-
-
23
23
23
2.172.124
2.186.314
1.268.814
1.268.814
1.032.146
1.032.146
İlişikteki dipnotlar, bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
4
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
10.189.552
9.341.204
Halk Sigorta Anonim Şirketi
30 Haziran 2013 Tarihi İtibarıyla Bilanço
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
ÖZSERMAYE
V- Özsermaye
A- Ödenmiş Sermaye
1- (Nominal) Sermaye
2- Ödenmemiş Sermaye
3- Sermaye Düzeltmesi Olumlu Farkları
4- Sermaye Düzeltmesi Olumsuz Farkları
5- Tescili Beklenen Sermaye
B- Sermaye Yedekleri
1- Hisse Senedi İhraç Primleri
2- Hisse Senedi İptal Karları
3- Sermayeye Eklenecek Satış Karları
4- Yabancı Para Çevirim Farkları
5- Diğer Sermaye Yedekleri
C- Kar Yedekleri
1- Yasal Yedekler
2- Statü Yedekleri
3- Olağanüstü Yedekler
4- Özel Fonlar (Yedekler)
5- Finansal Varlıkların Değerlemesi
6- Diğer Kar Yedekleri
D- Geçmiş Yıllar Karları
1- Geçmiş Yıllar Karları
E- Geçmiş Yıllar Zararları
1- Geçmiş Yıllar Zararları
F- Dönem Net Karı
1- Dönem Net Karı
2- Dönem Net Zararı
2- Dağıtıma Konu Olmayan Dönem Karı
V- Özsermaye Toplamı
Yükümlülükler Toplamı
Dipnot
15
15
15
4.2,15
15
Sınırlı Bağımsız
Denetimden Geçmiş
Cari Dönem
30 Haziran 2013
70.000.000
70.000.000
95.152
95.152
42.596.211
1.790.144
11.494.612
22.285.917
7.025.538
13.787.946
13.787.946
126.479.309
496.604.949
İlişikteki dipnotlar, bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
5
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
Önceki Dönem
31 Aralık 2012
70.000.000
70.000.000
95.152
95.152
13.740.933
1.461.676
5.253.719
7.025.538
(8.875.357)
(8.875.357)
15.444.718
15.444.718
90.405.446
381.996.042
Halk Sigorta Anonim Şirketi
30 Haziran 2013 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait
Gelir Tablosu
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Sınırlı Bağımsız
Denetimden
Geçmiş
Cari Dönem
1 Ocak –
30 Haziran 2013
Sınırlı Bağımsız
Denetimden
Geçmemiş
Cari Dönem
1 Nisan –
30 Haziran 2013
Sınırlı Bağımsız
Denetimden
Geçmiş
Önceki Dönem
1 Ocak –
30 Haziran 2012
Sınırlı Bağımsız
Denetimden
Geçmemiş
Önceki Dönem
1 Nisan –
30 Haziran 2012
162.270.049
154.870.796
171.032.297
271.239.296
(90.167.016)
(10.039.983)
86.799.721
82.059.444
84.266.844
115.275.965
(25.763.321)
(5.245.800)
76.545.788
70.402.512
97.670.320
167.609.572
(65.596.150)
(4.343.102)
35.925.199
32.772.378
53.505.185
82.992.622
(26.427.751)
(3.059.687)
5,17,29
17
10,17
(16.246.370)
(49.197.526)
32.168.622
782.534
(2.281.853)
2.031.118
(4.515.406)
202.435
(27.643.476)
(49.453.821)
19.799.345
2.011.000
(18.504.146)
(21.438.961)
1.145.198
1.789.617
5,17,29
5,17,29
17
17,29
5,17
5,10,17
84.869
358.196
(273.327)
6.428.624
1.359
1.359
969.270
(148.510.839)
(107.751.567)
(82.341.110)
(92.195.505)
9.854.395
74.453
306.205
(231.752)
4.397.805
(21.027)
(21.027)
363.499
(74.091.527)
(51.713.036)
(41.199.642)
(46.591.058)
5.391.416
375.667
2.108.045
(1.732.378)
5.202.646
105.497
105.497
835.133
(70.032.119)
(48.138.777)
(49.849.424)
(98.710.101)
48.860.677
(2.228.661)
39.150
(2.267.811)
3.273.412
105.497
105.497
(226.088)
(32.270.847)
(22.200.001)
(23.455.171)
(46.041.572)
22.586.400
17,29
5,17
5,10,17
(25.410.457)
(28.421.867)
3.011.410
(10.513.394)
(13.392.245)
2.878.851
1.710.647
11.234.073
(9.523.426)
1.255.170
15.424.090
(14.168.921)
-
-
-
-
5,17
32
(625.871)
(36.499.558)
(273.765)
(20.307.420)
(471.863)
(20.005.884)
(150.532)
(9.987.185)
-
17
5,17
5,10,17
(3.633.843)
(3.633.843)
13.759.210
-
(1.797.306)
(1.797.306)
12.708.195
-
(1.415.595)
(1.415.595)
6.513.669
-
66.871
66.871
3.654.352
-
5,17,29
17
10,17
-
-
-
-
-
-
-
-
Dip
not
I-TEKNİK BÖLÜM
A- Hayat Dışı Teknik Gelir
1- Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
1.1- Yazılan Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
1.1.1- Brüt Yazılan Primler
1.1.2- Reasüröre Devredilen Primler
1.1.3 – SGK’ya Aktarılan Primler
1.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve
Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)
1.2.1- Kazanılmamış Primler Karşılığı
1.2.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Reasürör Payı
1.2.3-Kazanılmamış Primler Karşılığında SGK Payı
1.3- Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve
Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)
1.3.1- Devam Eden Riskler Karşılığı
1.3.2- Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör Payı
2- Teknik Olmayan Bölümden Aktarılan Yatırım Gelirleri
3- Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
3.1- Brüt Diğer Teknik Gelirler
3.2- Brüt Diğer Teknik Gelirlerde Reasürör Payı (-)
4-Tahakkuk Eden Rucu ve Sovtaj Gelirleri
B- Hayat Dışı Teknik Gider
1- Gerçekleşen Hasarlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
1.1- Ödenen Hasarlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
1.1.1- Brüt Ödenen Hasarlar
1.1.2- Ödenen Hasarlarda Reasürör Payı
1.2- Muallak Hasarlar Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden
Kısım Düşülmüş Olarak)
1.2.1- Muallak Hasarlar Karşılığı
1.2.2- Muallak Hasarlar Karşılığında Reasürör Payı
2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve
Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)
2.1- İkramiye ve İndirimler Karşılığı
2.2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Reasürör Payı
3- Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden
Kısım Düşülmüş Olarak)
4- Faaliyet Giderleri
5- Matematik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım
Düşülmüş Olarak
5.1- Matematik Karşılıklar
5.2- Matematik Karşılıklarda Reasürör Payı
6- Diğer Teknik Giderler
6.1- Brüt Diğer Teknik Giderler
6.2- Diğer Teknik Giderlerde Reasürör Payı
C- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat Dışı (A – B)
D- Hayat Teknik Gelir
1- Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
1.1- Yazılan Primler (Reasürör payı Düşülmüş Olarak)
1.1.1- Brüt Yazılan Primler
1.1.2- Reasüröre Devredilen Primler
1.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve
Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)
1.2.1- Kazanılmamış Primler Karşılığı
1.2.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Reasürör Payı
1.3- Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve
Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)
1.3.1- Devam Eden Riskler Karşılığı
1.3.2- Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör Payı
2- Hayat Branşı Yatırım Geliri
3- Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Karlar
4- Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
17
5,17
5,10,17
5
İlişikteki dipnotlar, bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
6
Halk Sigorta Anonim Şirketi
30 Haziran 2013 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait
Gelir Tablosu
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
I-TEKNİK BÖLÜM
E- Hayat Teknik Gider
1- Gerçekleşen Hasarlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
1.1- Ödenen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
1.1.1- Brüt Ödenen Tazminatlar
1.1.2- Ödenen Tazminatlarda Reasürör Payı
1.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve
Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)
1.2.1- Muallak Tazminatlar Karşılığı
1.2.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Reasürör Payı
2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve
Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)
2.1- İkramiye ve İndirimler Karşılığı
2.2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Reasürör Payı
3- Hayat Matematik Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden
Kısım Düşülmüş Olarak)
3.1- Hayat Matematik Karşılığı
3.2- Hayat Matematik Karşılığında Reasürör Payı
4- Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler İçin
Ayrılan Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım
Düşülmüş Olarak)
4.1- Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler İçin
Ayrılan Karşılıklar
4.2- Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler İçin
Ayrılan Karşılıklarda Reasürör Payı
5- Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden
Kısım Düşülmüş Olarak)
6- Faaliyet Giderleri
7- Yatırım Giderleri
8- Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Zararlar
9- Teknik Olmayan Bölüme Aktarılan Yatırım Gelirleri
F- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat (D – E)
G- Emeklilik Teknik Gelir
1- Fon İşletim Gelirleri
2- Yönetim Gideri Kesintisi
3- Giriş Aidatı Gelirleri
4- Ara Verme Halinde Yönetim Gideri Kesintisi
5- Özel Hizmet Gideri Kesintisi
6- Sermaye Tahsis Avansı Değer Artış Gelirleri
7- Diğer Teknik Gelirler
H- Emeklilik Teknik Gideri
1- Fon İşletim Giderleri
2- Sermaye Tahsis Avansları Değer Azalış Giderleri
3- Faaliyet Giderleri
4- Diğer Teknik Giderler
Dip
not
I- Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik (G – H)
Sınırlı Bağımsız
Denetimden
Geçmiş
Cari Dönem
1 Ocak –
30 Haziran 2013
Sınırlı Bağımsız
Denetimden
Geçmemiş
Cari Dönem
1 Nisan –
30 Haziran 2013
Sınırlı Bağımsız
Denetimden
Geçmiş
Önceki Dönem
1 Ocak –
30 Haziran 2012
Sınırlı Bağımsız
Denetimden
Geçmemiş
Önceki Dönem
1 Nisan –
30 Haziran 2012
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
İlişikteki dipnotlar, bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
7
Halk Sigorta Anonim Şirketi
30 Haziran 2013 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait
Gelir Tablosu
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Dip
not
I-TEKNİK OLMAYAN BÖLÜM
C- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat Dışı (A-B)
F- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat (D-E)
I - Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik (G-H)
J- Genel Teknik Bölüm Dengesi (C+F+I)
K- Yatırım Gelirleri
1- Finansal Yatırımlardan Elde Edilen Gelirler
2- Finansal Yatırımların Nakde Çevrilmesinden Elde Edilen Karlar
3- Finansal Yatırımların Değerlemesi
4- Kambiyo Karları
5- İştiraklerden Gelirler
6- Bağlı Ortaklıklar ve Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Gelirler
7- Arazi, Arsa ile Binalardan Elde Edilen Gelirler
8- Türev Ürünlerden Elde Edilen Gelirler
9- Diğer Yatırımlar
10- Hayat Teknik Bölümünden Aktarılan Yatırım Gelirleri
L- Yatırım Giderleri
1- Yatırım Yönetim Giderleri – Faiz Dahil
2- Yatırımlar Değer Azalışları
3- Yatırımların Nakde Çevrilmesi Sonucunda Oluşan Zararlar
4- Hayat Dışı Teknik Bölümüne Aktarılan Yatırım Gelirleri
5- Türev Ürünler Sonucunda Oluşan Zararlar
6- Kambiyo Zararları
7- Amortisman ve İtfa Payı Giderleri
8- Diğer Yatırım Giderleri
M- Diğer Faaliyetlerden ve Olağandışı Faaliyetlerden Gelir ve
Karlar ile Gider ve Zararlar
1- Karşılıklar Hesabı
2- Reeskont Hesabı
3- Özellikli Sigortalar Hesabı
4- Enflasyon Düzeltmesi Hesabı
5- Ertelenmiş Vergi Varlığı Hesabı
6- Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü Gideri
7- Diğer Gelir ve Karlar
8- Diğer Gider ve Zararlar
9- Önceki Yıl Gelir ve Karları
10- Önceki Yıl Gider ve Zararları
N- Dönem Net Karı veya Zararı
1- Dönem Karı ve Zararı
2- Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları
3- Dönem Net Kar veya Zararı
4- Enflasyon Düzeltme Hesabı
4.2
4.2
5,6,8
47
47
35
35
Sınırlı Bağımsız
Denetimden
Geçmiş
Cari Dönem
1 Ocak –
30 Haziran 2013
Sınırlı Bağımsız
Denetimden
Geçmemiş
Cari Dönem
1 Nisan –
30 Haziran 2013
Sınırlı Bağımsız
Denetimden
Geçmiş
Önceki Dönem
1 Ocak –
30 Haziran 2012
Sınırlı Bağımsız
Denetimden
Geçmemiş
Önceki Dönem
1 Nisan –
30 Haziran 2012
13.759.210
13.759.210
12.466.891
6.385.558
115.930
1.832.657
2.070.875
2.051.800
3.000
7.071
(8.807.083)
(6.428.624)
(1.447.198)
(931.261)
-
12.708.195
12.708.195
8.193.045
3.319.968
61.762
742.122
2.008.822
2.051.800
1.500
7.071
(6.248.446)
(4.397.805)
(1.372.255)
(478.386)
-
6.513.669
6.513.669
8.384.247
3.181.380
2.436.065
1.159.747
1.604.295
2.760
(7.909.709)
(5.202.646)
(1.937.585)
(769.478)
-
3.654.352
3.654.352
4.686.779
1.552.337
1.279.461
251.481
1.602.000
1.500
(4.188.268)
(3.273.412)
(512.169)
(402.687)
-
(673.439)
(588.930)
(136.067)
1.014
80.042
(29.498)
13.787.946
16.745.579
(2.957.633)
13.787.946
-
(356.279)
(332.268)
(102.953)
39.126
56.184
(16.368)
11.915.569
14.296.514
(2.380.945)
11.915.569
-
(680.308)
(327.548)
(162.775)
(67.493)
19.683
(142.175)
6.307.899
6.307.899
6.307.899
-
1.317.011
(448.746)
(75.400)
1.880.763
4.911
(44.517)
5.657.323
5.469.874
187.449
5.657.323
-
İlişikteki dipnotlar, bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
8
Halk Sigorta Anonim Şirketi
30 Haziran 2013 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait
Öz sermaye Değişim Tablosu
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Dipnot
I – Önceki Dönem Sonu Bakiyesi – 31 Aralık 2011
A – Sermaye Artırımı
1 – Nakit
2 – İç Kaynaklardan
B – İşletmenin Aldığı Kendi Hisse Senetleri
C – Gelir Tablosunda Yer Almayan Kazanç ve Kayıplar
D – Varlıklarda Değer Artışı
E – Yabancı Para Çevrim Farkları
F – Diğer Kazanç ve Kayıplar
G – Enflasyon Düzeltme Farkları
H – Net Dönem Karı/(Zararı)
I – Diğer Yedekler ve Dağıtılmamış Karlardan Transferler
J – Dağıtılan Temettü
II – Dönem Sonu Bakiyesi – 30 Haziran 2012
Dipnot
I – Önceki Dönem Sonu Bakiyesi – 31 Aralık 2012
A – Sermaye Artırımı
1 – Nakit
2 – İç Kaynaklardan
B – İşletmenin Aldığı Kendi Hisse Senetleri
C – Gelir Tablosunda Yer Almayan Kazanç ve Kayıplar
D – Varlıklarda Değer Artışı
E – Yabancı Para Çevrim Farkları
F – Diğer Kazanç ve Kayıplar
G – Enflasyon Düzeltme Farkları
H – Net Dönem Karı/(Zararı)
I – Diğer Yedekler ve Dağıtılmamış Karlardan Transferler
J – Dağıtılan Temettü
II – Dönem Sonu Bakiyesi – 30 Haziran 2013
Sınırlı Bağımsız Denetimden Geçmiş Öz sermaye Değişim Tablosu – 30 Haziran 2012
Öz sermaye
Yabancı
İşletmenin
Enflasyon
Para
Hisse Senedi
Kendi Hisse
Varlıklarda
Düzeltmesi
Çevrim
Yasal
İhraç
Sermaye
Senetleri
Değer Artışı
Farkları
Farkları
Yedekler
Primleri
Diğer Yedekler
ve
Dağıtılmamış
Karlar
Net Dönem
Kar/(Zararı)
Geçmiş Yıllar
Karları/(Zararları)
Toplam
40.000.000
-
-
3.000
-
1.461.676
-
12.322.448
(8.042.062)
-
45.745.062
40.000.000
-
-
3.000
-
1.461.676
-
833.295
13.155.743
6.307.899
8.042.062
6.307.899
(8.875.357)
(8.875.357)
6.307.899
52.052.961
Sınırlı Bağımsız Denetimden Geçmiş Öz sermaye Değişim Tablosu – 30 Haziran 2013
Öz sermaye
Yabancı
İşletmenin
Enflasyon
Para
Hisse Senedi
Kendi Hisse
Varlıklarda
Düzeltmesi
Çevrim
Yasal
İhraç
Sermaye
Senetleri
Değer Artışı
Farkları
Farkları
Yedekler
Primleri
Diğer Yedekler
ve
Dağıtılmamış
Karlar
Net Dönem
Kar/(Zararı)
Geçmiş Yıllar
Karları/(Zararları)
Toplam
70.000.000
-
-
-
-
1.461.676
95.152
12.279.257
15.444.718
(8.875.357)
90.405.446
70.000.000
-
22.285.917
22.285.917
-
-
328.468
1.790.144
95.152
6.240.893
18.520.150
13.787.946
(15.444.718)
13.787.946
8.875.357
-
22.285.917
13.787.946
126.479.309
İlişikteki dipnotlar, bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
9
Halk Sigorta Anonim Şirketi
30 Haziran 2013 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait
Nakit Akış Tablosu
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Dipnot
Sınırlı Bağımsız
Denetimden Geçmiş
Cari Dönem
30 Haziran 2013
Sınırlı Bağımsız
Denetimden Geçmiş
Önceki Dönem
30 Haziran 2012
A. ESAS FAALİYETLERDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI
1. Sigortacılık faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri
330.344.837
108.913.023
2. Reasürans faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri
-
-
3. Emeklilik faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri
-
-
(275.398.910)
(83.033.683)
-
-
4. Sigortacılık faaliyetleri nedeniyle yapılan nakit çıkışı
5. Reasürans faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı
6. Emeklilik faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı
-
-
54.945.927
25.879.340
-
-
(3.276.563)
-
10. Diğer nakit girişleri
467.285
15.335.383
11. Diğer nakit çıkışları
-
-
52.136.649
41.214.723
-
51.802
7. Esas faaliyetler sonucu oluşan nakit
8. Faiz ödemeleri
9. Gelir vergisi ödemeleri
12. Esas faaliyetlerden kaynaklanan net nakit
B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI
1. Maddi varlıkların satışı
6,8
2. Maddi varlıkların iktisabı
6,8
(979.778)
(1.387.976)
3. Mali varlık iktisabı
11
(17.578.411)
(15.162.606)
4. Mali varlıkların satışı
11
7.379.166
13.975.687
5. Alınan faizler
5.750.337
5.617.445
6. Alınan temettüler
2.051.800
1.604.295
7. Diğer nakit girişleri
-
-
8. Diğer nakit çıkışları
(9.496.840)
(43.363.367)
(12.873.726)
(38.664.720)
1. Hisse senedi ihracı
-
-
2. Kredilerle ilgili nakit girişleri
-
-
3. Finansal kiralama borçları ödemeleri
-
-
4. Ödenen temettüler
-
-
9. Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit
C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI
5. Diğer nakit girişleri
-
-
6. Diğer nakit çıkışları
-
-
7. Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit
-
-
-
-
D. KUR FARKLARININ NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNE OLAN ETKİSİ
E. Nakit ve nakit benzerlerinde meydana gelen net artış
39.262.923
2.550.003
F. Dönem başındaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu
14
230.811.000
60.774.570
G. Dönem sonundaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu
14
270.073.923
63.324.573
10
Halk Sigorta Anonim Şirketi
30 Haziran 2013 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
1
Genel bilgiler
1.1
Ana şirketin adı ve grubun son sahibi
Halk Sigorta Anonim Şirketi (“Şirket”), T.Halk Bankası A.Ş.’nin bağlı ortaklığıdır.
1.2
Kuruluşun ikametgahı ve yasal yapısı, şirket olarak oluştuğu ülke ve kayıtlı büronun adresi
(veya eğer kayıtlı büronun olduğu yerden farklıysa, faaliyetin sürdürüldüğü esas yer)
Halk Sigorta A.Ş. Halide Edip Adıvar Mahallesi Darülaceze Caddesi No:23 Şişli/İstanbul adresinde faaliyet
göstermekte olup, TTK hükümlerine göre kurulmuş Anonim Şirket statüsündedir.
1.3
İşletmenin fiili faaliyet konusu
Şirket, 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu ile söz konusu kanunlarla ilgili resmi bildirileri doğrultusunda
faaliyetlerini sürdürmektedir. Şirket’in faaliyet gösterdiği branşlar; yangın ve doğal afetler, nakliyat, kaza,
kara araçları, hava araçları, su araçları, genel zararlar, kara araçları sorumluluk, finansal kayıplar, genel
sorumluluk, sağlık, emniyeti suistimal, raylı araçlar, hava araçları sorumluluk, su araçları sorumluluk
branşlarıdır.
1.4
Kuruluşun faaliyetlerinin ve esas çalışma alanlarının niteliklerinin açıklanması
Şirket faaliyetlerini, 14 Haziran 2007 tarih ve 26552 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 5684 sayılı
Sigortacılık Kanunu (“Sigortacılık Kanunu”) ve yürürlükte bulunan diğer yönetmelik ve düzenlemeler
çerçevesinde yürütmektedir.
1.5
Kategorileri itibarıyla dönem içinde çalışan personelin ortalama sayısı
Kategorileri itibarıyla dönem içinde çalışan personelin ortalama sayısı aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2013
Üst kademe yöneticiler (*)
Diğer personel
4
199
5
187
Toplam
203
192
(*)
1.6
31 Aralık 2012
Şirket’in genel müdür ve genel müdür yardımcıları dahil edilmiştir.
Üst yönetime sağlanan ücret ve benzeri menfaatler
30 Haziran 2013 tarihinde sona eren hesap dönemine ilişkin yönetim kurulu başkan ve üyeleriyle genel
müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcıları gibi üst yöneticilere sağlanan ücret ve benzeri
menfaatlerin toplam tutarı 725.739 TL’dir (30 Haziran 2012: 596.031 TL).
11
Halk Sigorta Anonim Şirketi
30 Haziran 2013 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
1
Genel bilgiler (devamı)
1.7
Finansal tablolarda; yatırım gelirlerinin ve faaliyet giderlerinin (personel, yönetim, araştırma
geliştirme, pazarlama ve satış, dışarıdan sağlanan fayda ve hizmetler ile diğer faaliyet giderleri)
dağıtımında kullanılan anahtarlar
Şirketlerce hazırlanacak olan finansal tablolarda kullanılan anahtara ilişkin usul ve esaslarla ilgili Hazine
Müsteşarlığı’nın 4 Ocak 2008 tarih ve 2008/1 sayılı “Sigortacılık Hesap Planı Çerçevesinde Hazırlanmakta
Olan Finansal Tablolarda Kullanılan Anahtarların Usul ve Esaslarına İlişkin Genelge”si yine Hazine
Müsteşarlığı tarafından yayımlanan 9 Ağustos 2010 tarih ve 2010/9 sayılı “Sigortacılık Hesap Planı
Çerçevesinde Hazırlanmakta Olan Finansal Tablolarda Kullanılan Anahtarların Usul ve Esaslarına İlişkin
Genelgede Değişiklik Yapılmasına İlişkin Genelge” ile değiştirilmiştir.
Buna göre; Şirket tarafından hayat dışı teknik karşılıkları karşılayan varlıkların
yönlendirilmesinden elde edilen tüm gelirler, teknik olmayan bölümden teknik bölüme aktarılır.
yatırıma
Faaliyet giderleri alt branşlara; her bir alt branş için son 3 yılda üretilen poliçe sayısı, brüt yazılan prim
miktarı ile hasar ihbar adedinin toplam üretilen poliçe sayısı, brüt yazılan prim miktarına ve hasar ihbar
adedine oranlanmasıyla bulunan 3 oranın ortalamasına göre dağıtılmaktadır.
1.8
Finansal tabloların tek bir şirket mi yoksa şirketler grubunu mu içerdiği
İlişikteki finansal tablolar, sadece Şirket’in finansal bilgilerini içermekte olup, Not 2.2’de daha detaylı
anlatıldığı üzere 30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla konsolide finansal tablolar hazırlanmamıştır.
1.9
1.10
Raporlayan işletmenin adı veya diğer kimlik bilgileri ve bu bilgide önceki raporlama dönemi
sonundan beri olan değişiklikler
Şirket’in Ticaret Unvanı
: Halk Sigorta Anonim Şirketi
Şirket’in Genel Müdürlüğü’nün Adresi
: Halide Edip Adıvar Mah. Darülaceze Cad. No:23
Şişli/İstanbul
Şirket’in elektronik site adresi
: www.halksigorta.org
Raporlama döneminden sonraki olaylar
Raporlama döneminden sonraki olaylara ilişkin açıklamalar Not 46 – Raporlama döneminden sonra ortaya
çıkan olaylar notunda detaylı olarak sunulmuştur.
12
Halk Sigorta Anonim Şirketi
30 Haziran 2013 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
2
Önemli muhasebe politikalarının özeti
2.1
Hazırlık esasları
2.1.1
Finansal tabloların düzenlenmesinde kullanılan temeller ve kullanılan özel muhasebe
politikalarıyla ilgili bilgiler
Şirket, finansal tablolarını, Sigortacılık Kanunu’nun 18 inci maddesine dayanılarak Hazine Müsteşarlığı
tarafından yayımlanan “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Finansal Raporlamaları Hakkında
Yönetmelik” hükümleri gereğince yürürlükte bulunan düzenlemeler çerçevesinde Türkiye Muhasebe
Standartları (“TMS”), Türkiye Finansal Raporlama Standartları (“TFRS”) ve Hazine Müsteşarlığı tarafından
muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, açıklama ve genelgelere
(tümü “Raporlama Standartları”) uygun olarak hazırlamaktadır.
Söz konusu yönetmeliğin 4 üncü maddesinde; sigorta sözleşmelerine, bağlı ortaklık, birlikte kontrol edilen
ortaklık ve iştiraklerin muhasebeleştirilmesi ve konsolide finansal tablolar, kamuya açıklanacak finansal
tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotların düzenlenmesine ilişkin usul ve esasların Hazine
Müsteşarlığı’nca çıkarılacak tebliğler ile belirleneceği belirtilmiştir.
Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu’nun (“TMSK”) “Sigorta sözleşmelerine” ilişkin 4 numaralı
Standardı 31 Aralık 2005 tarihinden sonra başlayan hesap dönemleri için geçerli olmak üzere, 25 Mart 2006
tarihinde yürürlüğe girmiş olmakla birlikte Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu’nun sigorta
sözleşmelerine ilişkin projesinin ikinci bölümü henüz tamamlanmadığı için TFRS 4’ün bu aşamada
uygulanmayacağı belirtilmiş, bu kapsamda 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu çerçevesinde çıkarılan, 28
Temmuz 2010 tarih ve 27655 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak 30 Eylül 2010 tarihi itibariyle yürürlüğe
girmiş olan değişikler sonrası “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Teknik Karşılıklarına ve Bu
Karşılıkların Yatırılacağı Varlıklara İlişkin Yönetmelik” (“Teknik Karşılıklar Yönetmeliği”) ve sonrasında
bu yönetmeliğe istinaden açıklama ve düzenlemelerin olduğu bir takım genelge ve sektör duyuruları
yayımlanmıştır. Bu yönetmelik, genelge ve sektör duyuruları ile getirilen düzenlemelere ilişkin uygulanan
muhasebe politikaları ileriki bölümlerde her biri kendi başlığı altında özetlenmiştir.
2 Kasım 2011 tarihinde Resmi Gazete’de yayımlanan ve yürürlüğe giren 660 sayılı Kanun Hükmünde
Kararname ile Türkiye Muhasebe Standartları Kurumu kuruluş maddesi olan 2499 sayılı kanunun ek 1.
maddesi iptal edilmiş ve Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu’nun (“Kurum”)
kurulması Bakanlar Kurulu’nca kararlaştırılmıştır. Bu Kanun Hükmünde Kararname’nin geçici 1. maddesi
uyarınca, Kurum tarafından yayımlanacak standart ve düzenlemeler yürürlüğe girinceye kadar, bu hususlara
ilişkin mevcut düzenlemelerin uygulanmasına devam edilecektir. Bu durum raporlama dönemi sonu
itibarıyla, finansal tabloların düzenlenmesinde kullanılan temeller ve kullanılan özel muhasebe
politikalarında herhangi bir değişikliğe yol açmamaktadır.
18 Nisan 2008 tarih ve 26851 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Finansal Tabloların Sunumu Hakkında
Tebliğ” ile finansal tabloların önceki dönemlerle ve diğer şirketlerin finansal tabloları ile karşılaştırılmasını
teminen, şirketlerin hazırlayacakları finansal tabloların şekil ve içeriği düzenlenmiştir.
13
Halk Sigorta Anonim Şirketi
30 Haziran 2013 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
2
Önemli Muhasebe politikalarının özeti (devamı)
2.1
Hazırlık esasları (devamı)
2.1.2
Finansal tabloların anlaşılması için uygun olan diğer muhasebe politikaları
Hiperenflasyonist ülkelerde muhasebeleştirme
Türkiye’de faaliyet gösteren şirketlerin finansal tabloları 31 Aralık 2004 tarihi itibarıyla TMS 29 – Yüksek
Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama’ya uygun olarak, TL’nin genel satın alım gücündeki
değişmeler nedeniyle yapılan düzeltmeleri yansıtacak şekilde ifade edilmiştir. TMS 29, yüksek enflasyonlu
ekonomilerin para birimi ile hazırlanan finansal tabloların raporlama dönemindeki ölçüm biriminden
gösterilmesini ve önceki dönemlere ait bakiyelerin de aynı birimden gösterilmesini öngörmektedir.
Hazine Müsteşarlığı’nın 4 Nisan 2005 tarihli ve 19387 numaralı yazısına istinaden Şirket, 31 Aralık 2004
tarihli finansal tablolarını, Sermaye Piyasası Kurulu’nun 15 Ocak 2003 tarihli ve 25290 sayılı Resmi
Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren “Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğ”de
(“Seri: XI No: 25 Sayılı Tebliğ”) yer alan “Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Mali Tabloların Düzeltilmesi”
ile ilgili kısımdaki hükümlere göre düzelterek 2005 yılı açılış finansal tablolarını hazırlamıştır. Hazine
Müsteşarlığı’nın aynı yazısına istinaden 2005 yılı başından itibaren finansal tabloların enflasyona göre
düzeltilmesi uygulaması sona ermiştir. Dolayısıyla, 30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla hazırlanan bilançoda
yer alan parasal olmayan varlık ve yükümlülükler ile sermaye dahil özkaynak kalemleri, 31 Aralık 2004
tarihine kadar olan girişlerin 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyona göre düzeltilmesi, bu tarihten sonra
oluşan girişlerin ise nominal değerlerden taşınmasıyla hesaplanmıştır.
2.1.3
Fonksiyonel ve raporlama para birimi
İlişikteki finansal tablolar, Şirket’in fonksiyonel para birimi olan TL cinsinden sunulmuştur.
2.1.4
Finansal tablolarda sunulan tutarların yuvarlanma derecesi
TL olarak verilen finansal bilgiler, en yakın tam TL değerine yuvarlanarak gösterilmiştir.
2.1.5
Finansal tabloların düzenlenmesine kullanılan ölçüm temeli
Finansal tablolar, güvenilir ölçümü mümkün olması durumunda gerçeğe uygun bedelleri üzerinden ölçülen
finansal varlıklar hariç, yüksek enflasyon döneminin sona erdiği tarih kabul edilen 31 Aralık 2004 tarihine
kadar enflasyon muhasebesinin etkilerine göre düzeltilmiş tarihi maliyet esasına göre hazırlanmıştır.
2.1.6
Muhasebe politikaları, muhasebe tahminlerinde değişiklikler ve hatalar
Cari dönemde muhasebe politikalarında yapılan herhangi bir değişiklik veya tespit edilmiş hata
bulunmamaktadır.
Muhasebe tahminlerine ilişkin açıklamalar 3- Önemli muhasebe tahminleri ve hükümleri notunda verilmiştir
14
Halk Sigorta Anonim Şirketi
30 Haziran 2013 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
2
Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı)
2.2
Konsolidasyon
Şirket’in raporlama dönemi sonu itibarıyla konsolidasyona tabi bağlı ortaklık veya iştiraki bulunmadığından
konsolide finansal tablolar hazırlanmamıştır.
2.3
Bölüm raporlaması
Bir faaliyet bölümü, Şirket’in faaliyet gösterdiği iş alanlarının, diğer faaliyet bölümleri ile yapılan
işlemlerden doğan hasılat ve harcamalar dahil, hasılat elde eden ve harcama yapabilen ve Yönetim Kurulu
(karar almaya yetkili mercii olarak) tarafından faaliyet sonuçları düzenli bir şekilde gözden geçirilen,
performansı ölçülen ve finansal bilgileri ayırt edilebilen bir parçasıdır. Şirket’in faaliyet gösterdiği ana
coğrafi alan Türkiye olduğu için coğrafi bölümlere göre raporlama sunulmamıştır. Şirket’in bölümlere göre
faaliyet raporlamasına ilişkin bilgiler TFRS 8 – Faaliyet Bölümleri standardı kapsamında Not 5’te
açıklanmıştır.
2.4
Yabancı para karşılıkları
İşlemler, Şirket’in fonksiyonel para birimi olan TL olarak kaydedilmektedir. Yabancı para cinsinden
gerçekleştirilen işlemler, işlemlerin gerçekleştirildiği tarihlerde geçerli olan kurlardan kaydedilmektedir.
Raporlama dönemi itibarıyla, yabancı para cinsinden olan parasal varlık ve yükümlülükler, raporlama
dönemindeki kurlardan TL’ye çevrilmekte ve çevirim sonucu oluşan çevirim farkları, sonucun pozitif veya
negatif olmasına göre finansal tablolarda kambiyo karları ve kambiyo zararları hesaplarına yansıtılmaktadır.
2.5
Maddi duran varlıklar
Maddi duran varlıklar, maliyetlerinden birikmiş amortisman düşülerek finansal tablolara yansıtılmıştır.
Maddi duran varlıklar, 31 Aralık 2004 tarihine kadar olan dönem için enflasyona göre düzeltilmiş maliyet
tutarları ile izlenmektedir. Daha sonraki dönemlerde maddi duran varlıklar için herhangi bir enflasyon
düzeltmesi yapılmamış, 31 Aralık 2004 tarihi itibarıyla enflasyona göre endekslenmiş tutarlar maliyet tutarı
olarak kabul edilmiştir. 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren satın alınan maddi duran varlıklar maliyet
değerleriyle kayıtlara yansıtılmaktadır.
Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından doğan kazanç ve kayıplar net elden çıkarma hasılatı ile ilgili
maddi duran varlığın net defter değerinin arasındaki fark olarak hesaplanmakta ve ilgili dönemin gelir
tablosuna yansıtılmaktadır.
Maddi duran varlıklara yapılan normal bakım ve onarım harcamaları gider olarak muhasebeleştirilmektedir.
Muhasebe tahminlerinde, cari döneme önemli bir etkisi olan ya da sonraki dönemlerde önemli bir etkisi
olması beklenen değişiklik bulunmamaktadır.
Maddi duran varlıkların amortismanında kullanılan oranlar ve tahmini ekonomik ömür süreleri şöyledir:
Tahmini Ekonomik
Ömür (Yıl)
3 – 50
5
3 – 10
Maddi Duran Varlıklar
Demirbaş ve tesisatlar
Motorlu taşıtlar
Diğer maddi duran varlıklar (özel maliyet bedelleri dahil)
15
Amortisman
Oranı (%)
2.0– 33.33
20.00
10.0– 33.3
Halk Sigorta Anonim Şirketi
30 Haziran 2013 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
2
Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı)
2.6
Yatırım amaçlı gayrimenkuller
Yatırım amaçlı gayrimenkuller, kira geliri veya sermaye kazancı ya da her ikisini birden elde etmek
amacıyla elde tutulmaktadır.
Yatırım amaçlı gayrimenkuller ilk kayda alınmalarında işlem maliyetleri de dahil edilmek üzere maliyetleri
ile muhasebeleştirilirler.
Yatırım amaçlı gayrimenkuller amortismanında kullanılan oranlar ve tahmini ekonomik ömür süreleri
şöyledir:
Tahmini Ekonomik
Ömür (Yıl)
50
Maddi Duran Varlıklar
Binalar
2.7
Amortisman
Oranı (%)
2.0
Maddi olmayan duran varlıklar
Şirket’in maddi olmayan duran varlıkları yazılım programlarından oluşmaktadır. Maddi olmayan duran
varlıklar “TMS 38 – Maddi Olmayan Duran Varlıklar” standardı uyarınca kayıtlara maliyet bedelleri
üzerinden alınmaktadır. Maddi olmayan duran varlıkların maliyetleri, 31 Aralık 2004 tarihinden önce aktife
giren varlıklar için aktife girdikleri tarihten yüksek enflasyon döneminin sona erdiği tarih kabul edilen 31
Aralık 2004’e kadar geçen süre dikkate alınıp enflasyon düzeltmesine tabi tutularak daha sonraki tarihteki
girişler ise ilk alış bedelleri dikkate alınarak finansal tablolara yansıtılmıştır.
Şirket, maddi olmayan duran varlıklara ilişkin itfa paylarını, ilgili varlıkların faydalı ömürlerine göre normal
amortisman yöntemini kullanarak maliyet değerleri üzerinden ayırmaktadır.
16
Halk Sigorta Anonim Şirketi
30 Haziran 2013 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
2
Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı)
2.8
Finansal varlıklar
Finansal varlıklar; nakit mevcudunu, sözleşmeden doğan ve karşı taraftan nakit veya başka bir finansal
varlık edinme veya karşılıklı olarak finansal araçları değiştirme hakkını ya da karşı tarafın sermaye aracı
işlemlerini ifade eder.
Finansal varlıklar, alım-satım amaçlı finansal varlıklar, vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar,
satılmaya hazır finansal varlıklar ve kredi ve alacaklar olarak dört grupta sınıflandırılabilir.
Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar, ilişikteki finansal tablolarda alım-satım
amaçlı finansal varlıklar olarak tanımlanmıştır. Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal
varlıklar gerçeğe uygun değerleri üzerinden ölçülmekte ve ölçüm sonucu oluşan kazanç ya da kayıplar gelir
tablosuna yansıtılmaktadır.
Kredi ve alacaklar, sabit veya belirlenebilir nitelikte ödemelere sahip olan, aktif bir piyasada işlem
görmeyen ve borçluya para, mal ve hizmet sağlama yoluyla yaratılan türev olmayan finansal varlıklardır.
Şirket’in finansal tablolarında kredi ve alacaklar, var ise değer düşüklüğü için ayrılan karşılık tutarı
düşülerek, itfa edilmiş maliyet bedelleri üzerinden muhasebeleştirilmektedir.
Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar, vade sonuna kadar elde tutulma niyetiyle edinilen, fonlama
kabiliyeti dahil olmak üzere vade sonuna kadar elde tutulabilmesi için gerekli koşulların sağlanmış olduğu,
sabit veya belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadesi bulunan ve kredi ve alacaklar dışında kalan finansal
varlıklardan oluşmaktadır. Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar ilk kayda alımlarını takiben, var
ise değer düşüklüğü için ayrılan karşılık tutarı düşülerek, etkin faiz yöntemiyle hesaplanan itfa edilmiş
maliyetleri ile muhasebeleştirilmektedir.
Şirket’in önceden vadeye kadar elde tutulan yatırımlar arasında sınıflandırılan ancak, sınıflandırma
esaslarına uyulmadığından iki yıl boyunca bu sınıflandırmaya tabi tutulmayacak finansal varlığı
bulunmamaktadır.
Satılmaya hazır finansal varlıkların ilk kayda alınmaları maliyet bedelleri üzerinden olup, müteakip
dönemlerde değerlemesi ilgili finansal varlıkların gerçeğe uygun değerleri üzerinden yapılmaktadır.
Satılmaya hazır finansal varlıkların gerçeğe uygun değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan ve
menkullerin etkin faiz yöntemiyle hesaplanan itfa edilmiş maliyetleri ile gerçeğe uygun değerleri arasındaki
farkı ifade eden gerçekleşmemiş kazanç ve kayıplar özkaynak kalemleri içerisinde “Finansal varlıkların
değerlemesi” hesabında gösterilmektedir. Satılmaya hazır finansal varlıkların elden çıkarılması durumunda
gerçeğe uygun değer uygulaması sonucunda özkaynak hesaplarında oluşan kazanç ve kayıplar, kar veya
zarara yansıtılmaktadır. Bağlı menkul kıymetler ilişikteki finansal tablolarda satılmaya hazır finansal varlık
sınıfında değerlendirilmiştir.
Aktif bir piyasada işlem görmeyen yatırımlar için gerçeğe uygun değer, değer belirleme yöntemleri
kullanılarak hesaplanmakta; faiz, vade ve benzeri diğer koşullar bakımından aynı nitelikli piyasalarda işlem
gören benzer menkul değerlerin piyasa fiyatları baz alınarak gerçeğe uygun değer tespiti yapılmaktadır.
Menkul değerlerin alım ve satım işlemleri teslim tarihinde muhasebeleştirilmektedir. Finansal varlıklar,
Şirket bu varlıkların üzerindeki sözleşmeye bağlı haklardaki kontrolü kaybettiği zaman kayıtlardan çıkarılır.
Bu durum bu hakların gerçekleşmesi, vadesinin dolması veya teslim edilmesi durumunda oluşur.
17
Halk Sigorta Anonim Şirketi
30 Haziran 2013 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
2
Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı)
2.9
Varlıklarda değer düşüklüğü
Finansal varlıklarda değer düşüklüğü
Şirket her raporlama döneminde, bir finansal varlık veya finansal varlık grubunun değer düşüklüğüne
uğradığına ilişkin ortada tarafsız göstergelerin bulunup bulunmadığı hususunu değerlendirir. Bir finansal
varlık ya da finansal varlık grubu, sadece ve sadece ilgili varlığın ilk muhasebeleştirilmesinden sonra bir
veya birden fazla zarar/kayıp olayının meydana geldiğine ve söz konusu zarar olayının ilgili finansal
varlığın veya varlık grubunun güvenilir bir biçimde tahmin edilebilen gelecekteki tahmini nakit akışları
üzerindeki etkisi sonucunda değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin tarafsız bir göstergenin bulunması
durumunda değer düşüklüğüne uğradığı varsayılır ve değer düşüklüğü zararı oluşur.
Alacaklar, tahsil edilememe riskine karşı özel karşılıkları düşüldükten sonraki net tutarlarıyla gösterilmiştir.
Kredi ve alacaklar tutarlarının tahsil edilemeyecek olduğunu düzenli incelemeler neticesinde gösteren bir
durumun söz konusu olması halinde alacaklar için tahsil edilebileceği tutara kadar özel karşılık ayrılır.
Sermaye araçlarının geri kazanılabilir tutarı o aracın gerçeğe uygun değeridir. Gerçeğe uygun değerleriyle
ölçülen borçlanma araçlarının geri kazanılabilir tutarı tahmini gelecekteki nakit akımlarının piyasadaki faiz
oranları ile bugünkü değere indirgenmiş halini ifade eder.
Değer düşüklüğü kayıtlara alındıktan sonra oluşan bir olay eğer değer düşüklüğünün geri çevrilmesini
nesnel olarak sağlıyorsa değer düşüklüğü geri çevrilir. İtfa edilmiş maliyet ile ölçülen finansal varlıklar ile
satılmaya hazır finansal varlık olarak sınıflandırılmış borçlanma senetlerindeki değer düşüklüğünün geri
çevrilmesi gelir tablosundan yapılır. Satılmaya hazır finansal varlık olarak sınıflandırılmış sermaye
araçlarından oluşan finansal varlıklardaki değer düşüklüğünün geri çevrilmesi ise doğrudan özkaynaklardan
yapılır.
Duran varlıklarda değer düşüklüğü
Şirket, her raporlama döneminde varlıklarının değer düşüklüğüne uğramış olabileceğine dair herhangi bir
belirtinin bulunup bulunmadığını değerlendirmektedir. Böyle bir belirtinin mevcut olması durumunda ilgili
varlığın geri kazanılabilir tutarını “TMS 36 – Varlıklarda Değer Düşüklüğüne İlişkin Türkiye Muhasebe
Standardı” çerçevesinde tahmin etmekte ve geri kazanılabilir tutarın ilgili varlığın defter değerinin altında
olması durumunda değer düşüklüğü karşılığı ayırmaktadır.
2.10
Türev finansal araçlar
Raporlama dönemi sonu itibarıyla Şirket’in türev finansal araçları bulunmamaktadır.
2.11
Finansal varlıkların netleştirilmesi
Finansal varlıklar ve borçlar, Şirket’in netleştirmeye yönelik bir hakka veya yaptırım gücüne sahip olması
ve ilgili finansal aktif ve pasifi net tutarları üzerinden tahsil etme/ödeme niyetinde olması veya ilgili finansal
varlığı ve borcu eşzamanlı olarak sonuçlandırma hakkına sahip olması durumlarında bilançoda net tutarları
üzerinden gösterilmektedir.
Gelir ve giderler, sadece Raporlama Standartları’nca izin verildiği sürece veya Şirket’in alım satım işlemleri
gibi benzer işlemler sonucu oluşan kar ve zararlar için net olarak gösterilmektedir.
2.12
Nakit ve nakit benzeri varlıklar
Nakit akış tablolarının hazırlanmasına esas olan “nakit ve nakit benzerleri”; Şirket’in serbest kullanımında
olan veya bloke olarak tutulmayan kasa, alınan çekler, diğer nakit ve nakit benzeri varlıklar ve vadesiz
banka mevduatları ile orijinal vadesi üç aydan kısa olan bankalardaki vadeli mevduatlar ile menkul
kıymetlere yapılan yatırımlar olarak tanımlanmaktadır.
18
Halk Sigorta Anonim Şirketi
30 Haziran 2013 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
2
Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı)
2.13
Sermaye
30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla, Şirket’in sermaye ve ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir:
Adı
30 Haziran 2013
Pay Tutarı
Pay Oranı
(TL)
(%)
31 Aralık 2012
Pay Tutarı
Pay Oranı
(TL)
(%)
T.Halk Bankası A.Ş.
Diğer
62.426.162
7.573.838
89,18
10,82
62.426.162
7.573.838
89,18
10,82
Ödenmiş Sermaye
70.000.000
100,00
70.000.000
100,00
Şirket hisseleri 28 Mayıs 2012 tarihi itibarıyla İMKB Serbest İşlem Platformu’nda (“SİP”) işlem görmeye
başlamıştır.
Yönetim Kurulu’nun 14 Ağustos 2012 tarihli ve 518 sayılı kararı ile Şirket’in nominal sermayesinin, kayıtlı
sermaye tavanı içerisinde 40.000.000 TL’den 70.000.000 TL’ye yükseltilmesine; artırılacak 30.000.000TL’nin 3.000 TL’si sermaye düzeltmesi olumlu farkından, 43.191 TL’si olağanüstü yedekler enflasyon
düzeltmesinden, 833.295 TL’si gayrimenkul satış karından, kalan 29.120.514 TL tutarın ise nakit olarak
karşılanmasına karar verilmiştir. İlgili sermaye artırımı 17 Aralık 2012 tarihi itibariyle tamamlanmıştır.
Dönem içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları
Yoktur.
Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlar
Yoktur.
Şirket’te kayıtlı sermaye sistemi
Şirket’in kayıtlı sermaye tutarı 150.000.000 TL’dir. (31 Aralık 2012: 150.000.000 TL)
Şirket’in geri satın alınan kendi hisseleri
Yoktur.
19
Halk Sigorta Anonim Şirketi
30 Haziran 2013 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
2
Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı)
2.14
Sigorta ve yatırım sözleşmeleri - sınıflandırma
Poliçe sahibinin olumsuz etkilenmesine neden olan, önceden tanımlanmış gelecekteki belirsiz bir olayın
(sigorta ile teminat altına alınan olay) gerçekleşmesi durumunda, Şirket’in poliçe sahibinin zararını tazmin
etmeyi kabul etmek suretiyle önemli bir sigorta riskini kabullendiği sözleşmeler sigorta sözleşmesi olarak
sınıflandırılmaktadır. Sigorta riski, finansal risk dışında kalan riskleri kapsamaktadır. Sigorta sözleşmeleri
kapsamında alınmış olan bütün primler yazılan primler hesabı altında gelir olarak muhasebeleştirilmektedir.
Değişkeni sözleşmenin taraflarından birine özgü olmayan finansal olmayan bir değişken durumunu hesaba
katan belirli bir faiz oranı, finansal araç fiyatı, mal fiyatı, döviz kuru, faiz veya fiyat endeksleri, kredi notu
ya da kredi endeksi veya diğer değişkenlerin bir veya daha fazlasındaki yalnızca değişikliklere dayanan
ödemeyi yapmayı öngören sözleşmeler yatırım sözleşmeleri olarak sınıflandırılmaktadır.
Raporlama dönemi itibarıyla Şirket’in önceden belirlenmiş bir riski teminat altına alan yatırım sözleşmesi
olarak sınıflandırılmış sözleşmesi bulunmamaktadır.
2.15
Sigorta ve yatırım sözleşmelerinde isteğe bağlı katılım özellikleri
Sigorta ve yatırım sözleşmelerindeki isteğe bağlı katılım özelliği, garanti edilen faydalara ilaveten, aşağıda
yer alan ek faydalara sahip olmaya yönelik sözleşmeye dayalı bir haktır:
(i) Sözleşmeye dayalı toplam faydaların önemli bir kısmını teşkil etmeye namzet;
(ii) Tutarı ve zamanlaması sözleşme gereği ihraç edenin takdirinde olan ve
(iii) Sözleşme gereği aşağıdakilere dayalı olan:
(1) Belirli bir sözleşmeler havuzunun veya belirli bir sözleşme türünün performansına;
(2) İhraç eden tarafından elde tutulan belirli bir varlık havuzunun gerçekleşmiş ve/veya
gerçekleşmemiş yatırım gelirlerine; veya
(3) Sözleşme ihraç eden şirketin, fonun veya başka bir işletmenin kar veya zararına.
Şirket’in raporlama dönemi sonu itibarıyla, isteğe bağlı katılım özelliği olan sigorta veya yatırım sözleşmesi
bulunmamaktadır.
2.16
İsteğe bağlı katılım özelliği olmayan yatırım sözleşmeleri
Şirket’in raporlama dönemi sonu itibarıyla, isteğe bağlı katılım özelliği olmayan yatırım sözleşmesi
bulunmamaktadır.
2.17
Borçlar
Finansal yükümlülükler; başka bir işletmeye nakit yada başka bir finansal varlık verilmesini gerektirecek
işlemler sonucunda oluşan yükümlülükleri ifade etmektedir. Şirket’in finansal tablolarında finansal
yükümlülükler, iskonto edilmiş değerleriyle gösterilmektedir. Bir finansal yükümlülük ödendiğinde
kayıtlardan çıkarılmaktadır.
20
Halk Sigorta Anonim Şirketi
30 Haziran 2013 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
2
Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı)
2.18
Vergiler
Kurumlar vergisi
Kurum kazançları %20 oranında kurumlar vergisine tabidir. Bu oran, kurumların ticari kazancına vergi
yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi ve vergi yasalarında yer alan istisna ve
diğer indirimlerin düşülmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanmaktadır. Kar dağıtılmadığı takdirde
başka bir vergi ödenmemektedir.
Türkiye’deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden kurumlar ile Türkiye’de yerleşik
kurumlara ödenen kar paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. Bu kurumlara yapılanlar dışındaki temettü
ödemeleri üzerinde %15 oranında stopaj uygulanmaktadır. Dar mükellef kurumlara ve gerçek kişilere
yapılan kar dağıtımlarına ilişkin stopaj oranlarının uygulanmasında, ilgili Çifte Vergilendirmeyi Önleme
Anlaşmalarında yer alan uygulamalar da göz önünde bulundurulur. Karın sermayeye ilavesi, kar dağıtımı
sayılmaz ve stopaj uygulanmaz.
Geçici vergiler o yıl kazançlarının tabi olduğu kurumlar vergisi oranında hesaplanarak ödenir. Yıl içinde
ödenen geçici vergiler, o yılın yıllık kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanan kurumlar vergisine
mahsup edilebilmektedir.
Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem
kurum kazancından indirilebilirler.
Türkiye’de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama
bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü
ayın 25’inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Bununla beraber, vergi
incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit
edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir.
Ertelenmiş vergi
Ertelenmiş vergi borcu veya varlığı, “TMS 12 – Gelir Vergileri” standardı uyarınca varlıkların ve borçların
finansal tablolarda gösterilen değerleri ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki
“geçici farklar” üzerinden vergi etkilerinin hesaplanmasıyla belirlenmektedir. Vergi mevzuatına göre
varlıkların ya da borçların iktisap tarihinde oluşan mali ya da ticari karı etkilemeyen farklar bu
hesaplamanın dışında tutulmaktadır.
Hesaplanan ertelenmiş vergi varlıkları ile ertelenmiş vergi yükümlülükleri, finansal tablolarda, sadece
Şirket’in cari vergi varlıklarını, cari vergi yükümlülükleri ile netleştirmek için yasal bir hakkı varsa net
olarak gösterilmektedir.
Varlıkların değerlemesi sonucu oluşan değerleme farkları gelir tablosunda muhasebeleştirilmişse, bunlara
ilişkin cari dönem kurumlar vergisi ile ertelenmiş vergi geliri veya gideri de gelir tablosunda
muhasebeleştirilmektedir. İlgili varlıkların değerlemesi sonucu oluşan değerleme farkları doğrudan doğruya
özkaynak hesaplarında muhasebeleştirilmişse, ilgili vergi etkileri de doğrudan özkaynak hesaplarında
muhasebeleştirilmektedir.
Transfer fiyatlandırması
Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 13 üncü maddesinin transfer fiyatlandırması yoluyla “örtülü kazanç
dağıtımı” başlığı altında transfer fiyatlandırması konusu işlenmekte olup; 18 Kasım 2007 tarihinde
yayımlanan “Transfer Fiyatlandırması Yoluyla Örtülü Kazanç Dağıtımı Hakkında Genel Tebliğ”i bu konu
hakkında uygulamadaki detayları belirlemiştir.
İlgili tebliğe göre, eğer vergi mükellefleri ilgili kuruluşlarla (kişilerle), fiyatlandırmaları emsallere uygunluk
ilkesi çerçevesinde yapılmayan ürün, hizmet veya mal alım ve satım işlemlerine giriyorlarsa, ilgili karların
transfer fiyatlaması yoluyla örtülü bir şekilde dağıtıldığı kanaatine varılacaktır. Bu tarz transfer fiyatlaması
yoluyla örtülü kar dağıtımları kurumlar vergisi açısından vergi matrahından indirilemeyecektir.
21
Halk Sigorta Anonim Şirketi
30 Haziran 2013 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
2
Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı)
2.19
Çalışanlara sağlanan faydalar
Kıdem tazminatı karşılığı
Türk İş Kanunu’na göre, Şirket bir senesini doldurmuş ve istifa veya kötü davranış dışındaki sebeplerden
Şirket’le ilişkisi kesilen veya hizmet yılını dolduran ve emekliliğini kazanan, askere çağrılan veya vefat
eden personeli için kıdem tazminatı ödemekle yükümlüdür. Ödenecek tazminat her hizmet yılı için bir aylık
maaş tutarı kadardır ve bu miktar 30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla, hükümet tarafından belirlenen 3.129 TL
(31 Aralık 2012: 3.034 TL) ile sınırlandırılmıştır.
“TMS 19 – Çalışanlara Sağlanan Faydalar” standardı kıdem tazminatı karşılığı hesaplamasında aktüeryal
metotların kullanılmasını gerektirir. 30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla kullanılan
aktüeryal tahminler şöyledir:
30 Haziran 2013
31 Aralık 2012
İskonto oranı
%2,38
%2,38
Tahmin edilen personel devir hızı
%9,77
%11,31
Yukarıda belirtilen beklenen maaş/tavan artış oranı enflasyon bazlı ortalama maaş artış oranıdır.
Çalışanlara sağlanan diğer faydalar
Şirket, çalışanlarının bir hesap dönemi boyunca sunduğu hizmetler karşılığında ödenmesi beklenen iskonto
edilmemiş, çalışanlara sağlanan kısa vadeli faydalar için finansal tablolarında TMS 19 kapsamında karşılık
ayırmaktadır.
2.20
Karşılıklar
Geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğün yerine getirilmesinin
muhtemel olması ve yükümlülük tutarının güvenilir bir şekilde ölçülebilmesi durumunda söz konusu
karşılık muhasebeleştirilmektedir. Karşılıklar, raporlama dönemi itibarıyla yükümlülüğün yerine getirilmesi
için yapılacak harcamanın Şirket yönetimi tarafından yapılan en iyi tahminine göre hesaplanır ve etkisinin
önemli olduğu durumlarda bugünkü değerine indirmek suretiyle iskonto edilir. Tutarın yeterince güvenilir
olarak ölçülemediği ve yükümlülüğün yerine getirilmesi için Şirket’ten kaynak çıkma ihtimalinin
bulunmadığı durumlarda söz konusu yükümlülük “koşullu” olarak kabul edilmekte ve dipnotlarda
açıklanmaktadır.
Koşullu varlıklar geçmiş olaylardan kaynaklanan ve Şirket’in tam anlamıyla kontrolünde bulunmayan, bir
veya daha fazla kesin mahiyette olmayan olayın ileride gerçekleşip gerçekleşmemesi ile teyit edilecek olan
varlıklardır. Şirket koşullu varlıkları finansal tablolara yansıtmamaktadır ancak ilgili gelişmelerin finansal
tablolarda doğru olarak yansıtılmalarını teminen koşullu varlıklarını sürekli olarak değerlendirmeye tabi
tutmaktadır. Ekonomik faydanın Şirket’e girmesinin neredeyse kesin hale gelmesi durumunda ilgili varlık
ve buna ilişkin gelir, değişikliğin oluştuğu dönemin finansal tablolarına dahil edilmekte, ekonomik fayda
girişinin muhtemel hale gelmesi durumunda ise söz konusu koşullu varlık finansal tablo dipnotlarında
gösterilmektedir.
22
Halk Sigorta Anonim Şirketi
30 Haziran 2013 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
2
Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı)
2.21
Gelirlerin muhasebeleştirilmesi
Yazılan primler
Yazılan primler, dönem içinde tanzim edilen poliçelerin yanı sıra geçmiş yıllarda tanzim edilen poliçe
primlerinden iptaller, vergiler ve reasürörlere devredilen primler düşüldükten sonra kalan tutarı temsil
etmektedir.
Rücu, sovtaj ve benzeri gelirler
Hazine Müsteşarlığı’nın 20 Eylül 2010 tarihli “Rücu ve Sovtaj Gelirlerine İlişkin 2010/13 sayılı Genelge”si
uyarınca, sigorta şirketlerinden ibraname temin edilmesine gerek olmaksızın, sigorta şirketlerinin tazminat
ödemesini gerçekleştirerek sigortalılarından ibraname (ödemenin yapıldığına dair banka dekont mektubu)
almış olmaları ve karşı sigorta şirketine ya da 3. şahıslara bildirim yapılması kaydıyla, borçlu sigorta
şirketinin teminat limitine kadar olan rücu alacakları tahakkuk ettirilebilmektedir. Ancak, söz konusu tutarın
tazminat ödemesini takip eden altı ay içerisinde karşı sigorta şirketinden veya dört ay içerisinde 3.
şahıslardan tahsil edilememesi durumunda alacak karşılığı ayrılması gerekmektedir.
Diğer yandan, yukarıda açıklanan altı ve dört aylık süreler içinde borçlu sigorta şirketi veya 3. şahıslar ile
rücu alacaklarını toplamda oniki ayı aşmayacak şekilde ödeme planına bağlayan bir protokol imzalanması
ya da ödeme için çek, senet vs. gibi bir belge alınması halinde, bu alacaklardan sigorta şirketleri için vadesi
altı ayı, 3. şahıslar için ise dört ayı aşan ve kabul ve tahsil süreci içinde olan taksitler için karşılık
ayrılmasına gerek bulunmamaktadır.
Ancak, toplamda oniki ayı aşan ödeme planını içeren bir protokol yapılması ya da belge alınması halinde 12
ayı aşan vade veya vadelere isabet eden alacak tutarı için protokol imzalandığı ya da belge alındığı tarihte
karşılık ayrılması gerekmektedir. Ayrıca, protokol veya alınan belgede belirtilen ödeme tarihlerine
bakılmaksızın, ödeme planına bağlanan alacaklardan tazminatın ödendiği tarihten itibaren 12 aylık süre
içinde vadesi gelen taksitlerden herhangi birinin veya tek vade tanınması halinde alacağın tamamının
ödenmemesi durumunda mevcut veya kalan ve daha önce karşılık ayrılmamış taksit/alacak tutarlarının
tamamı için karşılık ayrılması gerekmektedir.
Rücu talebinin dava/icra yoluyla yapılması halinde ise bu işlemlere başlandığı tarih itibarıyla tahakkuk
işlemi yapılacak ve aynı tarih itibarıyla bu tutar için şüpheli alacak karşılığı ayrılmaktadır.
Sovtaj gelirinin tahakkuk ettirilebilmesi için, kısmi zarar görmüş malların sigorta bedelinin tamamının
tazmin edilmesi ve sonra bu malların sigorta şirketinin mülkiyetine veya feri zilliyetine geçmesi (sovtaj)
halinde bunların satışından elde edilebilecek gelirlerin rücu alacakları gibi ilgili dönemlerde tahakkukun
yapılması gerekmektedir. Bu durumda, şirketin feri zilliyeti altında bulunan malların üçüncü bir kişi
(gerçek/tüzel) aracılığı ile satışının yapılması veya sigortalıya bırakılması ya da doğrudan şirket tarafında
satışının yapıldığı durumlarında da sovtaj gelirlerinin tahakkuk ettirilmesi ve ödenen tazminatlardan ya da
muallak tazminatlardan tenzil edilmemesi gerekmektedir.
23
Halk Sigorta Anonim Şirketi
30 Haziran 2013 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
2
Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı)
2.21
Gelirlerin muhasebeleştirilmesi (devamı)
Rücu, sovtaj ve benzeri gelirler (devamı)
30 Haziran 2013 ve 30 Haziran 2012 tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerine ilişkin net tahsil edilen
rücu ve sovtaj gelirlerinin branş bazında detayı aşağıdaki gibidir:
Kara araçları
Kara araçları sorumluluk
Nakliyat
Yangın ve doğal afetler
Genel sorumluluk
Genel zararlar
Toplam
30 Haziran 2013
14.515.753
607.651
39.278
98.917
38.693
30 Haziran 2012
11.844.659
266.699
57.100
94.348
851
9.711
15.300.292
12.273.368
30 Haziran 2013 ve 30 Haziran 2012 tarihleri itibarıyla tahakkuk edilen net rücu ve sovtaj gelirleri branş
bazında detayı aşağıdaki gibidir:
Kara araçları
Kara araçları sorumluluk
Nakliyat
Yangın ve doğal afetler
Emniyeti Suistimal
Genel zararlar
Kaza
Sağlık
Genel Sorumluluk
Toplam
30 Haziran 2013
(230.488)
983.272
56.398
154.965
506
4.848
(84)
(147)
-
30 Haziran 2012
211.078
443.869
(2.510)
176.355
1.338
3.000
969.271
835.132
2.002
Alınan ve ödenen komisyonlar
Sigorta poliçelerinin üretimi ile ilgili aracılara ödenen komisyon giderleri ile devredilen primler karşılığında
reasürörlerden alınan komisyon gelirleri aşağıda 2.24 nolu dipnotta daha detaylı anlatıldığı üzere; 1 Ocak
2008 tarihinden önce üretilen poliçeler için kazanılmamış primler karşılığı hesaplamasında, 1 Ocak 2008
tarihinden sonra üretilen poliçeler için ise sırasıyla ertelenmiş komisyon giderleri ve ertelenmiş komisyon
gelirleri hesaplarında dikkate alınmak suretiyle tahakkuk esasına göre poliçenin ömrü boyunca faaliyet
sonuçlarına yansıtılmaktadır.
Faiz gelir ve giderleri
Faiz gelir ve giderleri tahakkuk esasına göre etkin faiz yöntemi kullanılarak muhasebeleştirilmektedir. Etkin
faiz, finansal varlık ya da yükümlülüğün ömrü süresince tahmin edilen nakit ödemeleri ve akımlarını defter
değerine iskontolayan orandır. Etkin faiz oranı bir finansal varlık ya da yükümlülüğün kayıtlara alınmasıyla
hesaplanmakta ve müteakip olarak değiştirilmemektedir.
Etkin faiz oranı hesaplaması, etkin faizin ayrılmaz bir parçası olan iskonto ve primleri, ödenen ya da alınan
ücret ve komisyonları ve işlem maliyetlerini kapsamaktadır. İşlem maliyetleri, finansal bir varlık ya da
yükümlülüğün iktisap edilmesi, ihraç edilmesi ya da elden çıkarılması ile direkt ilişkili olan ek
maliyetlerdir.
24
Halk Sigorta Anonim Şirketi
30 Haziran 2013 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
2
Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı)
2.21
Gelirlerin muhasebeleştirilmesi (devamı)
Ticari gelir/gider
Ticari gelir/gider, gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar ile satılmaya hazır
finansal varlıkların elden çıkarılması sonucu ortaya çıkan kazanç ve kayıpları içermektedir. Ticari gelir ve
ticari gider, ilişikteki finansal tablolarda sırasıyla “Finansal yatırımların nakde çevrilmesinden elde edilen
karlar” ve “Yatırımların nakde çevrilmesi sonucunda oluşan zararlar” hesapları içerisinde gösterilmiştir.
Temettü
Temettü gelirleri, ilgili temettüyü elde etme hakkının ortaya çıkması ile muhasebeleştirilmektedir.
2.22
Kiralama işlemleri
Finansal kiralama sözleşmelerinin süresi azami 4 yıldır. Finansal kiralama yoluyla edinilen maddi duran
varlıklar Şirket’in aktifinde varlık, pasifinde ise finansal kiralama işlemlerinden borçlar olarak
kaydedilmektedir. Bilançoda varlık ve borç olarak yer alan tutarların tespitinde, varlıkların gerçeğe uygun
değerleri ile kira ödemelerinin bugünkü değerlerinden küçük olanı esas alınarak, kiralamadan doğan
finansman maliyetleri, kiralama süresi boyunca sabit bir faiz oranı oluşturacak şekilde dönemlere
yayılmaktadır.
Finansal kiralama yoluyla edinilen varlıkların değerinde meydana gelmiş düşüş ve varlıklardan gelecekte
beklenen yarar, varlığın defter değerinden düşükse, kiralanan varlıklar net gerçekleşebilir değeri ile
değerlenmektedir. Finansal kiralama yoluyla alınan varlıklara, maddi duran varlıklar için uygulanan esaslara
göre amortisman hesaplanmaktadır.
Faaliyet kiralamalarında yapılan kira ödemeleri kira süresi boyunca, eşit tutarlarda gider kaydedilmektedir.
2.23
Kar payı dağıtımı
10 Nisan 2013 tarihinde gerçekleştirilen Şirket Olağan Genel Kurul Toplantısı’nda Şirket’in 2012 yılı
faaliyetleri sonucunda oluşan 15.444.718 TL tutarındaki dönem net karının 8.875.357 TL’sinin geçmiş
dönem zararı, 328.468 TL’sinin birinci tertip yedek akçe ayrılması, kalan 6.240.892 TL’sinin de olağanüstü
yedek akçelere ayrılmasına oy birliği ile karar verilmiştir.
2.24
Kazanılmamış primler karşılığı
7 Ağustos 2007 tarih ve 26606 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren
yürürlüğe giren “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Teknik Karşılıklarına ve Bu Karşılıkların
Yatırılacağı Varlıklara İlişkin Yönetmelik” (“Teknik Karşılıklar Yönetmeliği”) uyarınca, kazanılmamış
primler karşılığı, yürürlükte bulunan sigorta sözleşmeleri için tahakkuk etmiş primlerin herhangi bir
komisyon veya diğer bir indirim yapılmaksızın brüt olarak gün esasına göre ertesi hesap dönemi veya hesap
dönemlerine sarkan kısmından oluşmaktadır. Belirli bir bitiş tarihi olmayan emtea nakliyat sigortası
sözleşmelerinde, son üç ayda tahakkuk etmiş primlerden sonra kalan tutarın %50’si kazanılmamış primler
karşılığı olarak ayrılmaktadır.
Kazanılmamış primler karşılığı, matematik karşılık ayrılan sigorta sözleşmeleri hariç diğer sözleşmeler için
ayrılmaktadır. Yıllık veya bir yıldan kısa süreli aralıklarla yenilenen sigorta teminatı içeren bir yıldan uzun
süreli sigorta sözleşmelerinin yıllık sigorta teminatına karşılık gelen primleri için de kazanılmamış primler
karşılığı hesaplanmaktadır.
25
Halk Sigorta Anonim Şirketi
30 Haziran 2013 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
2
Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı)
2.24
Kazanılmamış primler karşılığı (devamı)
7 Ağustos 2007 tarihinde yayımlanan Teknik Karşılıklar Yönetmeliği’nin 1 Ocak 2008 tarihinde yürürlüğe
girmiş olması nedeniyle; Teknik Karşılıklar Yönetmeliğinin yayımı tarihi ile yürürlüğe girme tarihi arasında
geçen süre içinde teknik karşılıklara ilişkin olarak uygulanacak hükümleri belirlemek üzere Hazine
Müsteşarlığı, 4 Temmuz 2007 tarih ve 2007/3 sayılı “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin
Karşılıklarının 5684 Sayılı Sigortacılık Kanunu Hükümlerine Uyumunun Sağlanmasına İlişkin
Genelge”’sini (“Uyum Genelgesi”) yayımlamıştır. Daha önce yapılan hesaplamalarda kazanılmamış primler
karşılığı hesabı sırasında deprem primleri düşülürken; Uyum Genelgesi ile 14 Haziran 2007 tarihinden sonra
tanzim edilen poliçeler için, kazanılmamış primler karşılığı hesabı sırasında deprem primlerinin
düşülmemesi gerektiği belirtilmiştir. Dolayısıyla Şirket, 14 Haziran 2007 tarihinden önce yazdığı deprem
primleri için kazanılmamış primler karşılığı hesaplamazken bu tarihten sonra yazdığı deprem primleri için
kazanılmamış primler karşılığı hesaplamaya başlamıştır.
Önceki yıllarda, kazanılmamış primler karşılığı yürürlükte bulunan poliçeler için tahakkuk etmiş primlerden
komisyonlar düşüldükten sonra hesaplandığından, 28 Aralık 2007 tarihli Hazine Müsteşarlığı’nın
“Kazanılmamış Primler Karşılığının Hesaplanmasına ve Ertelenmiş Komisyon Gelir ve Giderleri İçin
Kullanılacak Hesap Kodlarına İlişkin 2007/25 sayılı Genelgesi”nde 2007 yılı için komisyon düşülerek
ayrılan kazanılmamış primler karşılığının 2008 yılı finansal tablolarına devredilmesinde uygulamada ortaya
çıkacak sorunların önlenmesini teminen, 1 Ocak 2008 tarihinden önce tanzim edilen poliçeler için
komisyonlar düşüldükten sonra kazanılmamış primler karşılığı ayrılması uygulamasına devam edilmesi,
yeni yılda tanzim edilecek poliçeler için ise yeni sisteme göre işlem yapılması gerektiği belirtilmiştir.
28 Temmuz 2010 tarih ve 27655 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak 30 Eylül 2010 tarihinden itibaren
yürürlüğe giren teknik karşılıkları konu alan “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Teknik
Karşılıklarına ve Bu Karşılıkların Yatırılacağı Varlıklara İlişkin Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına Dair
Yönetmelik” uyarınca, kazanılmamış primler karşılığının hesaplanması sırasında, sigorta teminatının
başladığı gün ile bitiş günü yarım gün olarak dikkate alınıp ve buna göre hesaplama yapılmaktadır.
Teknik Karşılıklar Yönetmeliği uyarınca dövize endeksli sigorta sözleşmelerine ilişkin kazanılmamış
primler karşılığının hesabı sırasında, sigorta sözleşmesinde ayrıca bir kur belirtilmemişse ilgili primin
tahakkuk tarihindeki Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası’nın Resmi Gazete’de ilan ettiği döviz satış
kurları dikkate alınmaktadır.
26
Halk Sigorta Anonim Şirketi
30 Haziran 2013 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
2
Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı)
2.25
Devam eden riskler karşılığı
Teknik Karşılıklar Yönetmeliği kapsamında, şirketler, kazanılmamış primler karşılığını ayırırken yürürlükte
bulunan sigorta sözleşmeleri dolayısıyla ortaya çıkabilecek hasar ve tazminatların ilgili sözleşmeler için
ayrılmış kazanılmamış primler karşılığından fazla olma ihtimaline karşı, her hesap dönemi itibarıyla, son 12
ayı kapsayacak şekilde yeterlilik testi yapmak zorundadır. Bu test yapılırken, net kazanılmamış primler
karşılığının beklenen net hasar prim oranı ile çarpılması gerekmektedir. Beklenen net hasar prim oranı,
gerçekleşmiş hasarların (muallak hasar ve tazminatlar, net + ödenen hasarlar ve tazminatlar, net - devreden
muallak hasar ve tazminatlar, net) kazanılmış prime (yazılan primler, net + devreden kazanılmamış primler
karşılığı, net – kazanılmamış primler karşılığı, net) bölünmesi suretiyle bulunur. Kazanılmış primlerin
hesaplamasında; devreden kazanılmamış primler karşılığı ile ilgili dönemin kazanılmamış primler karşılığı
içinde net olarak gösterilen aracılara ödenen komisyonlar ile reasürörlerden alınan komisyonların ertelenen
kısımları dikkate alınmaz.
Hazine Müsteşarlığı’nın 2012/15 sayılı genelgesi uyarınca; önceki dönemlerde her bir alt branş için yapılan
hesaplamalar 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla ana branş bazında yapılmaya başlanmıştır. Bu hesaplamaya
göre beklenen hasar prim oranının %95’in üzerinde olması halinde, %95’i aşan oranın net kazanılmamış
primler karşılığı ile çarpılması sonucunda bulunan tutar ilgili ana branşın kazanılmamış primler karşılığına
ilave edilir. İlgili test sonucu, raporlama dönemi sonu itibarıyla Şirket, finansal tablolarında devam eden
riskler karşılığı (31 Aralık 2012: 358.197TL) ve devam eden riskler karşılığı reasürans payı (31 Aralık
2012: 273.328 TL) bulunmamaktadır.
30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla yapılan devam eden riskler karşılığı hesaplaması için belirlenen beklenen
hasar prim oranının tespitinde kullanılan açılış muallak hasar karşılığı tutarı cari dönem ile tutarlı bir şekilde
yeniden belirlenmiş olup; Hazine Müsteşarlığı tarafından yayımlanan 3 Haziran 2011 tarih ve 2011/10 no'lu
Sektör Duyurusu uyarınca, 30 Haziran 2013 tarihi itibariyle yapılan devam eden riskler karşılığı
hesaplamasında, beklenen hasar prim oranının tespitinde kullanılan ve yeni yönteme göre hesaplanan ilave
cari dönem muallak tazminat karşılığı ile açılış muallak hasar karşılığındaki ilave tutarının %100'ü dikkate
alınmıştır.
Hazine Müsteşarlığı’nın 2011/18 sayılı genelgesi uyarınca; Zorunlu Trafik, Zorunlu Karayolu Taşımacılık
Mali Sorumluluk ve Otobüs Zorunlu Koltuk Ferdi Kaza branşlarına ait devam eden riskler karşılığı
hesaplanmasında kullanılan beklenen hasar prim oranı hesaplamasında Sosyal Güvenlik Kurumu’na
(“SGK”) aktarılacak prim ve hasara ilişkin tüm tutarlar pay ve paydadan indirilerek hesaplama yapılmıştır.
27
Halk Sigorta Anonim Şirketi
30 Haziran 2013 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
2
Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı)
2.26
Muallak tazminat karşılığı
Tahakkuk etmiş ve hesaben tespit edilmiş ancak daha önceki hesap dönemlerinde veya cari hesap
döneminde fiilen ödenmemiş tazminat bedelleri veya bu bedel hesaplanamamış ise tahmini bedelleri ile
gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedelleri için muallak tazminat karşılığı ayrılmaktadır.
Tahakkuk etmiş ve hesaben tespit edilmiş muallak tazminat karşılığının hesaplanması sırasında;
hesaplanmış veya tahmin edilmiş eksper, bilirkişi, danışman, dava ve haberleşme giderleri de dahil olmak
üzere tazminat dosyalarının tekemmülü için gerekli tüm gider payları dikkate alınıp ve ilgili hesaplamalarda
rücu, sovtaj ve benzeri gelir kalemleri tenzil edilemez.
Hesap dönemlerinden önce meydana gelmiş ancak bu tarihlerden sonra ihbar edilmiş tazminatlar,
gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedelleri olarak kabul edilmektedir.
28 Temmuz 2010 tarih ve 27655 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik
Şirketlerinin Teknik Karşılıklarına ve Bu Karşılıkların Yatırılacağı Varlıklara İlişkin Yönetmelikte
Değişiklik Yapılmasına Dair Yönetmelik” ve 20 Eylül 2010 tarih ve 2010/12 sayılı “Aktüeryal Zincirleme
Merdiven Metoduna İlişkin Genelge”si uyarınca, tahakkuk etmiş ve hesaben tespit edilmiş muallak tazminat
karşılığı ile aktüeryal zincirleme merdiven metotları (“AZMM”) kullanılarak bulunan tutar arasındaki farkın
(“AZMM yöntemi ile bulunan IBNR”), test IBNR (gerçekleşmiş ancak ihbar edilmemiş muallak tazminat
karşılığı) ile karşılaştırılacağı ve bunlardan hangi tutar büyük ise bu yöntemin finansal tablolara
yansıtılacağı belirtilmiştir. 17 Temmuz 2012 tarih ve 28356 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan ilgili
Yönetmelik’te değişiklik yapılmasına ilişkin Yönetmelik ile test IBNR hesaplama zorunluluğu kaldırılmış
ve “Gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedeli, içeriği ve uygulama esasları Müsteşarlıkça
belirlenen aktüeryal zincirleme merdiven metodu veya Müsteşarlıkça belirlenecek diğer hesaplama
yöntemleriyle hesaplanır” hükmü getirilmiştir.
Hazine Müsteşarlığı’nın 26 Aralık 2011 tarih ve 2011/23 sayılı genelgesi uyarınca 1 Ocak 2012 tarihi
itibarıyla yapılan hesaplamalarda branşlar bazında AZMM metodu kullanılarak bulunan negatif IBNR’ın
%100’ü dikkate alınmıştır. Aktüeryal zincirleme merdiven metodu hesabında tahakkuk eden rücu, sovtaj ve
benzeri gelirler tahsilatlarla birlikte dikkate alınmaktadır.
Hazine Müsteşarlığı’nın 2011/18 sayılı genelgesi uyarınca; Zorunlu Trafik, Zorunlu Karayolu Taşımacılık
Mali Sorumluluk ve Otobüs Zorunlu Koltuk Ferdi Kaza branşlarına ait aktüeryal zincirleme merdiven
metodu hesabında, tedavi giderlerine ilişkin ödenen tazminatlar, muallak tazminatlar ve tahsil edilen rücu,
sovtaj ve benzeri gelirler hakkındaki tüm veriler hariç tutulmuştur.
Aktüeryal Zincir Merdiven Metodu (“AZMM”) içerisinde 5 farklı yöntem bulunmaktadır. Şirket’in branş
bazında seçmiş olduğu AZMM yöntemleri aşağıdaki tabloda yer almaktadır. Şirket ilk defa 31 Aralık 2010
itibarıyla olmak üzere, branşlar itibariyle kullanılan Zincir yöntemleri seçmiş, takip eden üç yıl boyunca bu
yöntemleri değiştirmeyecektir. Hazine Müsteşarlığı’nın 2010/16 sayılı “Aktüeryal Zincirleme Merdiven
Metoduna İlişkin Genelge”si uyarınca Maksimum Tutar yönetimi ile büyük hasar eliminasyonu yapılan
branşlar, Zorunlu Trafik, Yangın, Sağlık, Genel Sorumluluk branşlarıdır.
28
Halk Sigorta Anonim Şirketi
30 Haziran 2013 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
2
Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı)
2.26
Muallak tazminat karşılığı (devamı)
30 Haziran 2013
Munich Zinciri
Standart Zinciri
Munich Zinciri
Munich Zinciri
Standart Zinciri
Standart Zinciri
Standart Zinciri
Standart Zinciri
Standart Zinciri
Standart Zinciri
Standart Zinciri
Standart Zinciri
Standart Zinciri
Standart Zinciri
Munich Zinciri
Kara araçları
Su araçları
Zorunlu trafik
İhtiyari mali sorumluluk
Hava araçları sorumluluk
Yangın ve doğal afetler
Hava araçları
Kaza
Genel zararlar
Finansal kayıplar
Sağlık
Emniyeti suistimal
Hukuksal koruma
Nakliyat
Genel sorumluluk
Hazine Müsteşarlığı’nın 20 Eylül 2010 tarih ve 2010/12 sayılı “Aktüeryal Zincirleme Merdiven Metoduna
İlişkin Genelge”si uyarınca AZMM hesaplamaları brüt tutarlar üzerinden yapılmış ve Şirket’in yürürlükte
bulunan veya ilgili reasürans anlaşmalarına bağlı olarak net rakamlara ulaşılmıştır.
Teknik Karşılıklar Yönetmeliği’nin geçici maddesi uyarınca şirketler aktüeryal zincirleme merdiven
metoduna istinaden bulunan tutarın; 2013 yılı hesaplamalarında en az %100’ünü dikkate alabileceklerdir.
Şirket, raporlama dönemi sonu itibarıyla, AZMM hesaplaması sonucunda bulunan ek karşılığın %100’ünü
dikkate alarak gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedelleri ile ilgili olarak finansal tablolarında
34.320.035 TL (31 Aralık 2012: 14.351.566 TL) tutarında net muallak tazminat karşılığı ayırmıştır.
28 Temmuz 2010 tarih ve 27655 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik
Şirketlerinin Teknik Karşılıklarına ve Bu Karşılıkların Yatırılacağı Varlıklara İlişkin Yönetmelikte
Değişiklik Yapılmasına Dair Yönetmelik” uyarınca yeni faaliyete başlayan branşlar ve hasar adedi
yetersizliği ile ilgili olarak aktüerler tarafından belirlenmiş muallak tazminatlar karşılıklarının yeterliliğinin
ölçülmesi haricinde sigorta ve reasürans ile emeklilik şirketleri mali yıl sonlarında muallak tazminat
karşılığı yeterlilik testi yapmak zorunluluğu kaldırılmıştır. Bu nedenle, Şirket 30 Haziran 2013 ve 31 Aralık
2012 tarihleri itibarıyla muallak tazminat karşılığı yeterlilik testi yapmamıştır.
Hazine Müsteşarlığı’nın 2011/23 sayılı “Gerçekleşmiş Ancak Rapor Edilmemiş Tazminat Karşılığı (IBNR)
Hesaplamasına İlişkin Açıklamalar Hakkında Genelge”si uyarınca şirketler dava sürecinde olan dosyalar
için genelgede belirtilen esasları dikkate alarak muallak tazminat karşılığından indirim yapabilirler. Ayrıca,
Hazine Müsteşarlığı’nın 2012/1 sayılı “Dengeleme Karşılığının Kullanılması ile Bazı Genelgelere İlişkin
İlave Açıklamalar Hakkında Genelge”sinin 3.maddesinde belirtildiği üzere Şirket, ilgili kazanma oranını
bütün branşlar için %15 olarak dikkate almış ve 3.637.852 TL (31 Aralık 2012: 2.779.880 TL) tutarını
muallak tazminatlar karşılıklarından tasfiye etmiştir.
Hazine Müsteşarlığı’nın 2013/13 sayılı “AZMM’ye Esas Dosyaların Geçmişe Dönük Olarak Güncellenmesi
Hakkında Sektör Duyurusu” uyarınca Şirket, yaptığı hesaplamalar sonucunda Genel Sorumluluk branşında
geçmişe dönük seriyi bozacak nitelikte olan dört adet muallak hasar dosyası tespit etmiştir. Söz konusu
hasarlara ilişkin geçmişe yönelik gerekli güncellemeler yapılarak ilgili branş AZMM hesaplamalarında
geçmişe dönük bozulan seriler düzeltilmiştir. 30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla söz konusu hesaplama sonucu
Genel Sorumluluk IBNR tutarı 332.847 TL hesaplanmış ve ilişikteki mali tablolarda muallak hasar ve
tazminat karşılığı hesabında muhasebeleştirilmiştir.
29
Halk Sigorta Anonim Şirketi
30 Haziran 2013 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
2
Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı)
2.26
Muallak tazminat karşılığı (devamı)
2011/18 sayılı “Sosyal Güvenlik Kurumuna Tedavi Masraflarına İlişkin Yapılan Ödemelerin
Muhasebeleştirilmesine ve Sigortacılık Hesap Planında Yeni Hesap Kodu Açılmasına Dair
Genelge” Kapsamında Trafik Kazaları Tedavi Masraflarına İlişkin Yapılan Yeni Düzenleme
6111 sayılı “Bazı Alacakların Yeniden Yapılandırılması ile Sosyal Sigortalar ve Genel Sağlık Sigortası
Kanunu ve Diğer Bazı Kanun ve Kanun Hükmünde Kararnamelerde Değişiklik Yapılması Hakkında
Kanun”un 58, 59, Geçici 1 ve Geçici 2’nci maddeleri, 25 Şubat 2011 tarihli ve 27857 sayılı Resmi
Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe girmiştir.
Bahse konu kanunun 59’uncu maddesiyle, 25 Şubat 2011 tarihinden itibaren, trafik kazalarına sağlık
teminatı sağlayan zorunlu sigortalarda; sigorta şirketlerince yazılan primlerin %15’ini aşmamak üzere
Hazine Müsteşarlığınca belirlenecek tutarın Sosyal Güvenlik Kurumu’na (“SGK”) aktarılması ve bu
aktarımla birlikte sigorta şirketlerinin trafik kazalarından kaynaklanan yaralanmalar neticesinde ortaya çıkan
tedavi giderlerine ilişkin sorumlulukların SGK’ya devredildiği hükme bağlanmıştır. Yine aynı kanunun
Geçici 1’inci maddesi ile 59’uncu madde kapsamında aktarılacak tutarın %20’sini aşmamak üzere Hazine
Müsteşarlığınca belirlenecek tutarın SGK’ya aktarılması ile 25 Şubat 2011 tarihinden önce trafik
kazalarından kaynaklanan yaralanmalara ilişkin sunulan tedavi hizmetlerinin de SGK tarafından
karşılanacağı hükme bağlanmıştır. Bu kanun çerçevesinde 27 Ağustos 2011 tarihli ve 28038 sayılı “Trafik
Kazaları Nedeniyle İlgililere Sunulan Sağlık Hizmet Bedellerinin tahsiline İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında
Yönetmelik” resmi gazetede yayımlanarak yürürlüğe girmiştir. İlgili yönetmelik ve Hazine Müsteşarlığı’nın
17 Ekim 2011 tarih ve 2011/18 sayılı “Sosyal Güvenlik Kurumuna (SGK) Tedavi Masraflarına İlişkin
Yapılan Ödemelerin Muhasebeleştirilmesine ve Sigortacılık Hesap Planında Yeni Hesap Kodu Açılmasına
Dair Genelge”si uyarınca Şirket, Kanunun yayımlandığı tarihten önce meydana gelen trafik kazaları
sonucunda oluşan tedavi masraflarına ilişkin net 455.898 TL tutarındaki tahakkuk eden muallak hasar
dosyalarını aynı kanunun hükümleri uyarınca tazminat ödemesi yapmaksızın kapatmış olup, ilgili
genelgenin 5’inci maddesi uyarınca tekrar açarak 4’üncü maddesindeki hükümlere göre “Ödenen
Tazminatlar” hesabıyla karşılıklı çalıştırarak tasfiye etmiştir. Bu tutarlar Şirket’in finansal
tablolarında “Diğer Borçlar” altında “SGK’ ya borçlar” olarak sınıflanmıştır.
Şirket 2011/18 sayılı Genelge uyarınca, 31 Mart 2011 tarihi itibarıyla tüm Kanun kapsamına giren tedavi
masraflarına ilişkin veriler hariç ve dahil olmak üzere iki AZMM tablolarını kullanarak gerçekleşmiş ancak
rapor edilmemiş tutarı hesaplamıştır. İki hesaplama arasındaki net 448.060 TL fark tasfiye edilecek
gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tutar olarak “Ödenen Tazminatlar” hesabıyla karşılıklı çalıştırılarak
tasfiye edilmiştir. Aynı tutar Şirket’in finansal tablolarında “Diğer Borçlar” altında “SGK’ ya borçlar”
olarak sınıflanmıştır.
30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla, ilgili kanunun yayımlandığı tarihten önce meydana gelen trafik kazaları
sonucunda oluşan tedavi masraflarına ilişkin Şirket tarafından SGK’ ya borçlar hesabına sınıflanan toplam
1.274.411 TL’lik kayıtlardan çıkarılan muallak tazminat karşılıkları ve kayıtlardan çıkarılan gerçekleşmiş
ancak rapor edilmemiş tazminat bedelleri için Hazine Müsteşarlığı tarafından 20 Eylül 2012 tarihli 15417
sayılı yazı ile 2012 yılı için zorunlu trafik branşında 607.856 TL olarak bildirilmiştir.
30
Halk Sigorta Anonim Şirketi
30 Haziran 2013 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
2
Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı)
2.27
Dengeleme karşılığı
1 Ocak 2008 tarihinden itibaren yürürlüğe giren Teknik Karşılıklar Yönetmeliği ile birlikte şirketlerin takip
eden hesap dönemlerinde meydana gelebilecek tazminat oranlarındaki dalgalanmaları dengelemek ve
katastrofik riskleri karşılamak üzere kredi ve deprem teminatları için dengeleme karşılığı ayırması
gerekmektedir. İlk defa 2008 yılında uygulanmaya başlanan bu karşılık, her bir yıla tekabül eden deprem ve
kredi net primlerinin %12’si oranında hesaplanmaktadır. Net primin hesaplanmasında, bölüşmesiz reasürans
anlaşmaları için ödenen tutarlar devredilen prim olarak telakki edilmektedir. Karşılık ayrılmasına son beş
finansal yılda yazılan net primlerin en yüksek tutarının %150’sine ulaşılıncaya kadar devam edilir. Hasarın
meydana gelmesi durumunda, reasüröre isabet eden miktarlar ile sözleşmede belirtilen muafiyet limitinin
altında kalan miktarlar dengeleme karşılıklarından indirilemez. Verilen teminat nedeniyle ödenen
tazminatlar varsa birinci yıl ayrılan karşılıklardan başlamak üzere ilk giren ilk çıkar yöntemine göre
dengeleme karşılıklarından düşülür. 30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla hesaplanan dengeleme karşılıkları
3.396.207 TL (31 Aralık 2012: 2.770.337 TL) tutarında olup, ilişikteki finansal tablolarda uzun vadeli
yükümlülükler kısmında “diğer teknik karşılıklar” hesabı içerisinde gösterilmiştir.
Şirket, 2011 yılı içinde Van ilinde gerçekleşen deprem neticesinde konservasyonunda kalan 8.439 TL (31
Aralık 2012: 235.538 TL) tutarı geçmiş yıllar dengeleme karşılığından düşmüştür.
2.28
İlişkili taraflar
Finansal tabloların amacı doğrultusunda ortaklar, üst düzey yöneticiler ve yönetim kurulu üyeleri, aileleri ve
kendileri tarafından kontrol edilen veya kendilerine bağlı şirketler ile birlikte, iştirakler ve müşterek
yönetime tabi ortaklıklar ilişkili taraflar olarak kabul edilmiştir.
2.29
Hisse başına kazanç/(zarar)
Hisse başına kazanç/(zarar) Şirket’in dönem net karının/(zararının), dönemin ağırlıklı ortalama hisse senedi
sayısına bölünmesi ile hesaplanmıştır. Türkiye’de firmalar mevcut sermayedarların payı oranında dağıtmak
suretiyle geçmiş yıllar karlarından sermaye artışı (“Bedelsiz Hisseler”) yapabilirler. Hisse başına
kazanç/(zarar) hesaplamasında bedelsiz hisseler ihraç edilmiş hisseler olarak değerlendirilmektedir.
2.30
Raporlama döneminden sonraki olaylar
Şirket’in raporlama dönemi sonu itibarıyla finansal durumu hakkında ilave bilgi sağlayan raporlama dönemi
sonrası olaylar (raporlama döneminden sonra ortaya çıkan ve düzeltme kaydı gerektiren olaylar) finansal
tablolara yansıtılır. Raporlama döneminden sonra ortaya çıkan ve düzeltme kaydı gerektirmeyen önemli
olaylar ise dipnotlarda belirtilir.
31
Halk Sigorta Anonim Şirketi
30 Haziran 2013 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
2
Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı)
2.31
Henüz uygulanmayan yeni standart ve yorumlar
30 Haziran 2013 tarihinde sona eren hesap dönemi itibarıyla henüz yürürlüğe girmemiş olan ve ilişikteki
finansal tabloların hazırlanmasında uygulanmamış olunan yeni standartlar, standartlara ve yorumlara
yapılan bir takım güncellemeler bulunmaktadır. Bu yeni standartlar ve standartlara güncellemelerin TFRS 9
dışında Şirket’in finansal tablolarına önemli bir etkisinin olması beklenmemektedir. Kamu Gözetim
Kurumu tarafından 30 Aralık 2012 tarihli ve 28513 sayılı Resmi Gazete – 2.Mükerrer’de yayımlanan son
standartlar ve aşağıda kısaca özetlenen TFRS 9 – Finansal Araçlar standardı, TMS 39 – Finansal Araçlar:
Muhasebeleştirme ve Ölçme standardı yerine yeni düzenlemeler getirilmesini hedefleyen geniş kapsamlı bir
projenin bir parçası olarak Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu tarafından Kasım 2009’da
yayımlanmıştır.
Başlatılan bu proje ile birlikte finansal araçlara ilişkin finansal raporlamanın ilke bazlı ve daha az karmaşık
bir hale getirilmesi hedeflenmiş ve projenin birinci fazı olan TFRS 9 ile finansal varlıkların raporlanması ile
ilgili prensiplerin oluşturularak, finansal tablo okuyucularının işletmelerin gelecekteki nakit akımları
hakkındaki belirsizlikleri, zamanlamaları ve tutarları konusunda kendi değerlendirmelerini oluşturabilmeleri
için ilgili ve faydalı bilgilerin sağlanması amaçlanmıştır. TFRS 9, finansal varlıklar için gerçeğe uygun
değerleri üzerinden ölçülen finansal varlıklar ve itfa edilmiş maliyet bedelleri üzerinden ölçülen finansal
varlıklar olmak üzere iki ana müteakip ölçüm sınıflandırması getirmektedir. Bu sınıflamanın temeli
işletmenin iş modeline ve finansal varlıkların sözleşmeye dayalı nakit akımlarının niteliklerine
dayanmaktadır. Finansal varlıkların değer düşüklüğüne ve riskten korunma muhasebesine ilişkin TMS 39
içerisindeki düzenlemelerin devam edeceği belirtilmiştir.
TFRS 9, 1 Ocak 2015 tarihi itibarıyla veya sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için yürürlüğe
girecek olup, bu standardın erken uygulanmasına izin verilmektedir. 1 Ocak 2012 öncesinde başlayan
raporlama dönemlerinde bu standardı uygulamaya başlayan işletmeler için geçmiş dönem finansal
tablolarının yeniden düzenlenmesi şartı aranmamaktadır.
32
Halk Sigorta Anonim Şirketi
30 Haziran 2013 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
3
Önemli muhasebe tahminleri ve hükümleri
Bu bölümde verilen notlar, sigorta riskinin (Not 4.1) ve finansal riskin (Not 4.2) yönetimine ilişkin verilen
açıklamalara ilave olarak sağlanmıştır.
Finansal tabloların hazırlanması, raporlanan aktif ve pasif tutarlarını, gelir ve giderleri ve muhasebe
ilkelerinin uygulanmasını etkileyecek bazı tahmin ve yorumların yapılmasını gerektirmektedir. Fiili
sonuçlar cari tahminlerden farklı olabilir.
Tahminler ve tahminlerin temelini teşkil eden varsayımlar sürekli olarak gözden geçirilmektedir. Muhasebe
tahminlerindeki güncellemeler tahminlerin güncellemesinin yapıldığı dönemde ve bu güncellemelerden
etkilenen müteakip dönemlerde kayıtlara alınır.
Özellikle, ilişikteki finansal tablolarda sunulan tutarlar üzerinde en fazla etkisi olan, önemli tahminlerdeki
belirsizliklere ve kritik olan yorumlara ait bilgiler aşağıdaki notlarda açıklanmıştır:
Not 4.1 – Sigorta riskinin yönetimi
Not 4.2 – Finansal riskin yönetimi
Not 10 – Reasürans varlıkları
Not 12 – Kredi ve alacaklar
Not 17 – Sigorta yükümlülükleri ve reasürans varlıkları
Not 17 – Ertelenmiş üretim komisyonları
4
Sigorta ve finansal riskin yönetimi
4.1
Sigorta riskinin yönetimi
Sigorta sözleşmelerine ilişkin risk, sigorta konusu olayın gerçekleşmesi ihtimali ve bu olaydan kaynaklanacak
olan hasar tutarının bilinemiyor olmasıdır. Sigorta sözleşmelerinin doğası gereği, söz konusu risk
rastlantısaldır ve dolayısıyla tam olarak tahmin edilemez.
Fiyatlandırma ve karşılık ayırma metotlarına ihtimal teorisinin uygulandığı bir poliçe portföyünde, Şirket’in
sigorta sözleşmeleriyle ilgili olarak maruz kaldığı temel risk, ödenen hasar ve tazminatların sigortacılık
karşılıklarının kayıtlı değerlerinin üstünde gerçekleşmesidir. Şirket poliçe yazma stratejisini, kabul edilen
sigorta risklerinin tipine ve oluşan hasarlara göre belirlemektedir.
Şirket, söz konusu riskleri, şekillendirmiş olduğu poliçe yazma stratejisi ve bütün branşlarda tarafı olduğu
reasürans anlaşmaları ile yönetmektedir.
33
Halk Sigorta Anonim Şirketi
30 Haziran 2013 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
4
Sigorta ve finansal riskin yönetimi (devamı)
4.1
Sigorta riskinin yönetimi (devamı)
Şirket tarafından çalışılan belli başlı reasürans şirketleri ve bu şirketlerin en güncel derecelendirme notları
aşağıdaki tabloda özetlenmiştir.
Reasürör
Aaic (American Alternative Insurance
Corporation)
Ace European Group Limited
Advent Re
AIG
Amlin Re
Arab Reinsurance Company
Arig
Asia Capital Re
Atrium Underwriters Limited
Aviabel
Barents Re
Best Re
Canopius Managing Agents Limited
Ccr Algeria
Chartis
Chaucer
Chaucer Syndicates Limited
Cv Starr
Devk
Eurasia Insurance Company
Everest Re
Fubon
General Insurance Cor. Of India
Gic
Global Aerospace Ins.
Gmf
Hannover Re
Helvetia
Jubilee
Kuwait Re
Labuan Re
Liberty
Lloyds
Lloyds
Malaysian Re
Mapfre Re
Markel Syndicate Management Limited
Milli Reasürans T.A.Ş.
Munich Re
Navigators
New India
Odyssey Re
Oman Insurance
Partner Re
Qbe, London
Scor Re
Swiss Re
Torus
Torus Insurance (Europe) Ag
Transatlantic Re
Transsiberian Re
Trust Re
Tunis Re
Unity Re Ltd.
Validus/Talbot
Derecelendirme
Derecelendirme Yapan Kuruluş
A+
A.M. BEST
A+
A
A
A+
B+
B++
AA
AAAA
B+
A
A+
A
A
A+
B++
A+
AAAA+
A
A+
A+
A
AAA
A+
A
AA
A
B+
A+
A
AAA
A+
A
A
A+
AA
A
B
AB+
B+
A
A.M. BEST
A.M. BEST
A.M. BEST
A.M. BEST
A.M. BEST
A.M. BEST
A.M. BEST
A.M. BEST
S&P
A.M. BEST
S&P
A.M. BEST
A.M. BEST
A.M. BEST
A.M. BEST
A.M. BEST
A.M. BEST
S&P
A.M. BEST
A.M. BEST
S&P
A.M. BEST
A.M. BEST
A.M. BEST
S&P
A.M. BEST
S&P
A.M. BEST
A.M. BEST
A.M. BEST
A.M. BEST
A.M. BEST
A.M. BEST
A.M. BEST
A.M. BEST
A.M. BEST
A.M. BEST
A.M. BEST
A.M. BEST
A.M. BEST
S&P
A.M. BEST
A.M. BEST
A.M. BEST
A.M. BEST
A.M. BEST
A.M. BEST
A.M. BEST
A.M. BEST
A.M. BEST
A.M. BEST
A.M. BEST
A.M. BEST
A.M. BEST
34
Halk Sigorta Anonim Şirketi
30 Haziran 2013 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
4
Sigorta ve finansal riskin yönetimi (devamı)
4.1
Sigorta riskinin yönetimi (devamı)
Sigorta riski yoğunlaşmaları
Şirket’in branşlar bazında sigortacılık riski yoğunlaşması brüt ve net (reasürans sonrası) olarak aşağıdaki
tabloda özetlenmiştir:
Brüt Toplam
Hasar
Yükümlülüğü
Kara Araçları Sorumluluk
Kara Araçları
Yangın ve Doğal Afetler
Genel Zararlar
Kaza
Genel Sorumluluk
Nakliyat
Finansal Kayıplar
Su Araçları
Hastalık / Sağlık
Emniyeti Suistimal
Hava Araçları
Hukuksal Koruma
Toplam hasar yükümlülüğü
35.275.186
20.078.618
17.017.180
12.745.142
2.588.474
2.235.535
4.734.003
170.755
33.793
99.158
8.390
38.486
12
95.024.732
Brüt Toplam
Hasar
Yükümlülüğü
Kara Araçları Sorumluluk
Kara Araçları
Yangın ve Doğal Afetler
Genel Zararlar
Kaza
Genel Sorumluluk
Nakliyat
Finansal Kayıplar
Su Araçları
Hastalık / Sağlık
Emniyeti Suistimal
Hava Araçları
Hukuksal Koruma
Toplam hasar yükümlülüğü
27.546.846
21.741.176
14.945.564
11.065.676
2.267.215
1.813.472
1.129.977
155.941
41.625
42.196
3.370
8
6
80.753.072
35
30 Haziran 2013
Toplam Hasar
Yükümlülüğü
Reasürör Payı
(2.799.046)
(24.546)
(13.625.994)
(10.784.674)
(1.774.086)
(1.573.917)
(4.256.108)
(138.983)
(12.062)
(51.080)
(7.551)
(38.477)
(35.086.524)
31 Aralık 2012
Toplam Hasar
Yükümlülüğü
Reasürör Payı
(2.416.634)
(74.911)
(11.922.126)
(9.282.039)
(1.278.119)
(1.185.903)
(784.336)
(130.351)
(14.692)
(22.848)
(2.865)
(27.114.824)
Net Toplam
Hasar
Yükümlülüğü
32.476.140
20.054.072
3.391.186
1.960.468
814.388
661.618
477.895
31.772
21.731
48.078
839
9
12
59.938.208
Net Toplam
Hasar
Yükümlülüğü
25.130.212
21.666.265
3.023.438
1.783.637
989.096
627.569
345.641
25.590
26.933
19.348
505
8
6
53.638.248
Halk Sigorta Anonim Şirketi
30 Haziran 2013 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
4
Sigorta ve finansal riskin yönetimi (devamı)
4.1
Sigorta riskinin yönetimi (devamı)
Sigorta riski yoğunlaşmaları
Şirket’in hasarın oluştuğu coğrafi bölgeye göre sigorta riski yoğunlaşması brüt ve net (reasürans sonrası)
olarak aşağıdaki tabloda özetlenmiştir:
Marmara Bölgesi
İç Anadolu Bölgesi
Ege Bölgesi
Güneydoğu Anadolu Bölgesi
Akdeniz Bölgesi
Karadeniz Bölgesi
Doğu Anadolu Bölgesi
Toplam hasar yükümlülüğü
Marmara Bölgesi
İç Anadolu Bölgesi
Ege Bölgesi
Güneydoğu Anadolu Bölgesi
Akdeniz Bölgesi
Karadeniz Bölgesi
Doğu Anadolu Bölgesi
Toplam hasar yükümlülüğü
Brüt Toplam
Hasar
Yükümlülüğü
30 Haziran 2013
Toplam Hasar
Yükümlülüğü
Reasürör Payı
41.814.500
19.320.778
8.307.768
8.389.625
7.236.214
4.566.719
5.389.128
95.024.732
(18.187.850)
(10.069.499)
(1.947.237)
(1.158.519)
(1.325.232)
(1.470.432)
(927.755)
(35.086.524)
Brüt Toplam
Hasar
Yükümlülüğü
31 Aralık 2012
Toplam Hasar
Yükümlülüğü
Reasürör Payı
33.720.875
17.036.105
7.523.827
6.762.116
6.394.535
4.836.521
4.479.093
80.753.072
(12.679.893)
(8.143.938)
(1.720.084)
(1.111.705)
(1.588.054)
(1.138.555)
(732.595)
(27.114.824)
Net Toplam
Hasar
Yükümlülüğü
23.626.650
9.251.279
6.360.531
7.231.106
5.910.982
3.096.287
4.461.374
59.938.208
Net Toplam
Hasar
Yükümlülüğü
21.040.982
8.892.167
5.803.743
5.650.411
4.806.481
3.697.966
3.746.498
53.638.248
Düzenlenen sigorta sözleşmelerinin, para birimine göre sigorta riski yoğunlaşması brüt ve net (reasürans
sonrası) olarak aşağıdaki tabloda özetlenmiştir:
Brüt Toplam
Hasar
Yükümlülüğü
Türk Lirası
Euro
Amerikan Doları
Toplam hasar yükümlülüğü
89.414.186
3.297.204
2.313.342
95.024.732
Brüt Toplam
Hasar
Yükümlülüğü
Türk Lirası
Euro
Amerikan Doları
Diğer
Toplam hasar yükümlülüğü
76.283.008
3.037.586
1.407.476
25.000
80.753.072
36
30 Haziran 2013
Toplam Hasar
Yükümlülüğü
Reasürör Payı
(29.964.138)
(2.952.289)
(2.170.097)
(35.086.524)
31 Aralık 2012
Toplam Hasar
Yükümlülüğü
Reasürör Payı
(23.510.285)
(2.276.414)
(1.304.373)
(23.750)
(27.114.824)
Net Toplam
Hasar
Yükümlülüğü
59.450.049
344.915
143.245
59.938.208
Net Toplam
Hasar
Yükümlülüğü
52.772.723
761.172
103.103
1.250
53.638.248
Halk Sigorta Anonim Şirketi
30 Haziran 2013 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
4
Sigorta ve finansal riskin yönetimi (devamı)
4.2
Finansal riskin yönetimi
Giriş ve genel açıklamalar
Bu not, aşağıda belirtilenlerin her biri için Şirket’in maruz kaldığı riskleri, Şirket’in bu doğrultuda risklerini
yönetmek ve ölçmek için uyguladığı politika ve prosedürlerini ve amaçlarını ve sermaye yönetimi ile ilgili
bilgileri göstermektedir. Şirket finansal araçların kullanımından kaynaklanan aşağıdaki risklere maruz
kalmaktadır:



kredi riski
likidite riski
piyasa riski
Risk yönetim yapısının tesis edilmesi ve gözetimindeki tüm sorumluluk Yönetim Kurulu’ndadır. Yönetim
Kurulu risk yönetim sisteminin etkinliğini Şirket’in iç denetim departmanı aracılığıyla yürütmektedir.
Şirket’in risk yönetim politikaları; Şirket’in karşılaştığı riskleri tanımlamak ve analiz etmek, risk limitlerini
ve kontrolleri belirlemek, riskleri ve belirlenen limitlere uyumu izlemek için tesis edilmiştir. Risk yönetim
politikaları ve sistemleri, piyasa koşullarındaki ve sunulan ürün ve servislerdeki değişikleri yansıtacak
şekilde düzenli bir şekilde gözden geçirilir. Şirket, eğitim ve yönetim standartları ve prosedürleri ile bütün
çalışanlarının kendi görev ve sorumluluklarını anladığı, disipline edilmiş ve yapıcı bir kontrol çevresi
geliştirmeyi amaçlamaktadır.
Kredi riski
Kredi riski en basit şekilde karşı tarafın üzerinde mutabık kalınan sözleşme şartlarına uygun olarak
yükümlülüklerini yerine getirememe olasılığı olarak tanımlanır. Şirket’in kredi riskine maruz kaldığı başlıca
bilanço kalemleri aşağıdaki gibidir:









bankalar
diğer nakit ve nakit benzeri varlıklar
satılmaya hazır finansal varlıklar
sigortalılardan prim alacakları
acentelerden alacaklar
reasürörlerden komisyon ve ödenen hasarlarla ilgili alacaklar
sigorta yükümlülüklerinden kaynaklanan reasürans payları
ilişkili taraflardan alacaklar
diğer alacaklar
Şirket’in kredi riskine tabi finansal varlıkları ağırlıklı olarak devlet iç borçlanma senetleri ile Türkiye’de
yerleşik banka ve diğer finansal kurumlarda tutulan vadeli ve vadesiz mevduatları temsil etmekte ve bu
alacaklar yüksek kredi riskine sahip olarak kabul edilmemektedir.
Sigorta riskini yönetmede en yaygın yöntem reasürans sözleşmesi yapmaktır. Fakat reasürans sözleşmesi
yoluyla sigorta riskinin devredilmesi, ilk sigorta yapan olarak Şirket’in yükümlülüğünü ortadan
kaldırmamaktadır. Eğer reasürans şirketi hasarı ödemezse, Şirket’in poliçe sahibine karşı olan sorumluluğu
devam eder. Şirket, reasürans şirketinin güvenilirliğini, yıllık yapılan sözleşme öncesi söz konusu şirketin
finansal durumunu inceleyerek değerlendirir.
37
Halk Sigorta Anonim Şirketi
30 Haziran 2013 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
4
Sigorta ve finansal riskin yönetimi (devamı)
4.2
Finansal riskin yönetimi (devamı)
Kredi riski (devamı)
Kredi riskine maruz varlıkların defter değerleri aşağıdaki tabloda gösterilmiştir.
30 Haziran 2013
31 Aralık 2012
Finansal varlıklar (Not 11)*
Esas faaliyetlerden alacaklar (Not 12)
Nakit ve nakit benzeri varlıklar (Not 14)
Muallak tazminat karşılığındaki reasürör payı (Not 17)
İlişkili taraflardan alacaklar (Not 12)
Diğer alacaklar (Not 12)
Gelir tahakkukları (Not 12)
51.806.345
69.212.143
296.717.188
35.010.439
16.843
25.625
41.817.835
40.786.899
251.448.889
31.999.030
16.843
922.855
8.092
Toplam
452.788.583
367.000.443
(*) 1.929 TL tutarındaki hisse senetleri dahil edilmemiştir.
30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla, esas faaliyetlerden alacakların yaşlandırması
aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2013
Brüt tutar
Vadesi gelmemiş alacaklar
Vadesi 0-30 gün gecikmiş alacaklar
Vadesi 31-60 gün gecikmiş alacaklar
Vadesi 61-180 gün gecikmiş alacaklar
Vadesi 181-365 gün gecikmiş alacaklar
Vadesi 1 yıldan fazla gecikmiş alacaklar
31 Aralık 2012
Ayrılan
karşılık
57.249.613
4.323.632
2.240.799
2.870.427
897.253
17.772.442 (16.142.023)
85.354.166 (16.142.023)
Toplam
Brüt tutar
Ayrılan
karşılık
32.322.300
673.947
1.767.071
2.649.748
963.171
18.274.280 (15.863.617)
56.650.517 (15.863.617)
Şirket 30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla kanuni takipteki 17.720.143 TL (31 Aralık 2012: 18.274.280 TL)
tutarındaki alacakları için elinde bulundurduğu teminatları da dikkate alarak 15.223.206 TL (31 Aralık
2012: 15.342.790 TL) tutarında değer düşüklüğü karşılığı ayırmıştır. Ayrıca Şirket, 30 Haziran 2013 tarihi
itibarıyla henüz kanuni takibe düşmemiş fakat değer düşüklüğüne uğradığını düşündüğü alacakları için söz
konusu alacaklar karşılığında almış olduğu teminatları düşerek 918.817 TL (31 Aralık 2012: 520.827 TL)
tutarında alacak karşılığı ayırmıştır.
30 Haziran 2013
31 Aralık 2012
Dönem başı sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karşılığı
Dönem içinde yapılan tahsilatlar
Dönem içinde rücu alacakları için ayrılan şüpheli alacaklar karşılıkları
Dönem içinde ayrılan değer düşüklüğü karşılıkları
15.863.617
(430.691)
311.107
397.990
15.029.620
(962.183)
1.733.400
62.780
Dönem sonu sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karşılığı (Not 12)
16.142.023
15.863.617
38
Halk Sigorta Anonim Şirketi
30 Haziran 2013 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
4
Sigorta ve finansal riskin yönetimi (devamı)
4.2
Finansal riskin yönetimi (devamı)
Likidite riski
Likidite riski, Şirket’in parasal yükümlülüklerinden kaynaklanan yükümlülüklerini yerine getirmekte güçlük
yaşaması riskidir.
Likidite riskinin yönetimi
Likidite riskinden korunmak amacıyla varlık ve yükümlülükler arasında vade uyumunun sağlanması
gözetilmekte, ortaya çıkabilecek likidite ihtiyacının eksiksiz bir biçimde sağlanabilmesi amacıyla likit
değerler muhafaza edilmektedir.
Parasal varlık ve yükümlülüklerin kalan vade dağılımları:
30 Haziran 2013
Kayıtlı değeri
1 aya kadar
3 – 6 ay
6 – 12 ay
1 yıldan uzun
Nakit ve nakit benzeri varlıklar
Esas faaliyetlerden alacaklar
Finansal varlıklar ve riski sigortalılara
ait finansal yatırımlar
Gelir tahakkukları
İlişkili taraflardan alacaklar
Diğer alacaklar
Toplam parasal varlıklar
296.717.188
69.212.143
17.739.756
4.323.632
38.753.664 156.973.097
2.240.799
2.870.427
1 – 3 ay
83.250.672
58.146.867
-1.630.418
51.808.274
25.625
16.843
118.321
417.898.394
2.231.669
25.625
--24.320.682
3.597.252
-11.992.340
---------44.591.715 159.843.524 153.389.879
33.987.013
-16.843
118.321
35.752.595
Sigortacılık teknik karşılıkları(*)
Diğer borçlar
Esas faaliyetlerden borçlar
Ödenecek vergi ve benzeri diğer
yükümlülükler ile karşılıkları
Diğer borç ve gider karşılıkları
Diğer risklere ilişkin karşılıklar
İlişkili taraflara borçlar
Toplam parasal yükümlülükler
90.620.392
19.207.645
47.531.005
-1.870.583
29.580.733
-12.394.333
11.341.929
-394.681
2.829.229
90.620.392
864.203
3.779.115
-3.683.845
--
6.095.704
2.172.124
1.706.007
298.406
167.631.283
6.095.704
---37.547.020
----23.736.262
----3.223.910
--437.193
298.406
95.999.309
-2.172.124
1.268.814
-7.124.783
31 Aralık 2012
Kayıtlı değeri
1 aya kadar
1 – 3 ay
3 – 6 ay
6 – 12 ay
1 yıldan uzun
Nakit ve nakit benzeri varlıklar
Esas faaliyetlerden alacaklar
Finansal varlıklar ve riski sigortalılara
ait finansal yatırımlar
Gelir tahakkukları
İlişkili taraflardan alacaklar
Diğer alacaklar
Toplam parasal varlıklar
251.448.889
40.786.900
13.887.861 106.097.969
673.948
1.767.071
32.394.857
2.649.748
99.068.202
32.994.793
-2.701.340
41.819.764
8.092
16.843
922.855
335.003.343
2.244.163
-8.092
---804.534
-17.618.598 107.865.040
-3.944.562
------35.044.605 136.007.557
35.631.039
-16.843
118.321
38.467.543
Sigortacılık teknik karşılıkları(*)
Diğer borçlar
Esas faaliyetlerden borçlar
Ödenecek vergi ve benzeri diğer
yükümlülükler ile karşılıkları
Diğer borç ve gider karşılıkları
Diğer risklere ilişkin karşılıklar
İlişkili taraflara borçlar
Toplam parasal yükümlülükler
(*)
65.209.935
19.461.736
17.250.115
--8.561.817
-14.740.664
4.674.602
-313.573
3.210.348
65.209.935
4.083.174
803.348
-324.325
--
5.411.394
2.186.314
1.381.293
345.549
111.246.336
5.411.394
---13.973.211
----19.415.266
----3.523.921
--349.146
345.549
70.791.152
-2.186.314
1.032.147
-3.542.786
Muallak tazminat karşılıkları ilişikteki finansal tablolarda kısa vadeli yükümlülükler içinde gösterilmiştir.
39
Halk Sigorta Anonim Şirketi
30 Haziran 2013 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
4
Sigorta ve finansal riskin yönetimi (devamı)
4.2
Finansal riskin yönetimi (devamı)
Piyasa riski
Piyasa riski, faiz oranı ve döviz kurları gibi piyasa fiyatlarında olabilecek değişikliklerin Şirket’in gelirini
veya elinde bulundurduğu finansal araçların değerini etkileme riskidir. Piyasa riski yönetiminin amacı, risk
karlılığının optimize edilerek, piyasa riski tutarının kabul edilebilir parametrelerle kontrol edilebilmesidir.
Kur riski
Şirket dövize dayalı yapılan sigortacılık ve reasürans faaliyetleri sebebiyle kur riskine maruz kalmaktadır.
Yabancı para işlemlerden doğan kur farkı gelirleri ve giderleri işlemin yapıldığı dönemde kayıtlara intikal
ettirilmektedir. Dönem sonlarında, yabancı para aktif ve pasif hesapların bakiyeleri, dönem sonu T.C.
Merkez Bankası döviz alış kurlarından değerlemeye tabi tutularak TL’ye çevrilmiş ve oluşan kur farkları
kambiyo işlemleri karı veya zararı olarak kayıtlara yansıtılmıştır.
Şirket’in maruz kaldığı kur riskine ilişkin detaylar aşağıdaki tabloda verilmiştir:
ABD Doları
Avro
Diğer para
birimleri
Toplam
23.078.305
101.665
23.179.970
5.313.320
172.025
5.485.345
114.909
2.822
117.731
28.506.534
276.513
28.783.047
(15.917.885)
(143.245)
(16.061.130)
(2.112.858 )
(344.915)
(2.457.773)
-
(18.030.742)
(488.160)
(18.518.902)
7.118.840
3.027.572
117.731
10.264.145
ABD Doları
Avro
Diğer para
birimleri
Toplam
Esas faaliyetlerden alacaklar
Nakit ve nakit benzeri varlıklar
Toplam yabancı para varlıklar
3.068.506
334.580
3.403.086
4.423.365
280.830
4.704.195
238.872
238.872
7.730.743
615.410
8.346.153
Esas faaliyetlerden borçlar
Muallak hasar ve tazminat karşılığı
Toplam yabancı para yükümlülükler
(209.487)
(103.103)
(312.590)
(164.341)
(761.172)
(925.513)
(1.250)
(1.250)
(373.828)
(865.525)
(1.239.353)
Bilanço pozisyonu
3.090.496
3.778.682
237.622
7.106.800
30 Haziran 2013
Esas faaliyetlerden alacaklar
Nakit ve nakit benzeri varlıklar
Toplam yabancı para varlıklar
Esas faaliyetlerden borçlar
Muallak hasar ve tazminat karşılığı
Toplam yabancı para yükümlülükler
Bilanço pozisyonu
31 Aralık 2012
Yukarıdaki tablonun değerlendirilebilmesi amacıyla ilgili yabancı para tutarlarının TL karşılıkları
gösterilmiştir.
40
Halk Sigorta Anonim Şirketi
30 Haziran 2013 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
4
Sigorta ve finansal riskin yönetimi (devamı)
4.2
Finansal riskin yönetimi (devamı)
Piyasa riski (devamı)
Raporlama dönemi sonu itibarıyla yabancı para bakiyelerin çevriminde kullanılan kurlar aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2013
31 Aralık 2012
ABD Doları
Avro
ABD Doları
Avro
1,9248
2,5137
1,7826
2,3517
Raporlama dönemi sonundaki döviz kurları
Maruz kalınan kur riski
TL’nin aşağıdaki para birimlerine karşı yüzde 10 değer kaybı dolayısıyla 30 Haziran 2013 ve 31 Aralık
2012 tarihlerinde sona eren dönemlerde özkaynaklarda ve gelir tablosunda (vergi etkisi hariç) oluşacak artış
ve azalışlar aşağıdaki tabloda gösterilmiştir. Bu analiz tüm diğer değişkenlerin, özellikle faiz oranlarının,
sabit kaldığı varsayımıyla hazırlanmıştır. TL’nin ilgili para birimleri karşısında yüzde 10 değer kazanması
durumunda etki ters yönde ve aynı tutarda olacaktır.
30 Haziran 2013
31 Aralık 2012
Gelir
Özkaynak (*) Gelir tablosu Özkaynak (*)
tablosu
ABD Doları
711.884
711.884
309.050
309.050
Avro
302.757
302.757
377.868
377.868
Diğer para birimleri
11.773
11.773
23.762
23.762
Toplam, net
1.026.414
1.026.414
710.680
710.680
(*)
Özkaynak etkisi, TL’nin ilgili yabancı para birimlerine karşı %10’luk değer kaybından dolayı oluşacak gelir tablosu
etkisini de içermektedir.
Maruz kalınan faiz oranı riski
Gerçeğe uygun değerleriyle takip edilen finansal araçların ve değişken faizli finansal varlıkların maruz
kaldığı temel risk, piyasa faiz oranlarındaki değişim sonucu, gelecek nakit akımlarında meydana gelecek
dalgalanma ve finansal varlıkların gerçeğe uygun değerlerindeki azalma sonucu oluşacak zarardır. Faiz
oranı riskinin yönetimi faiz oranı aralığının izlenmesi ve yeniden fiyatlandırma bantları için önceden
onaylanmış limitlerin belirlenmesi ile yapılmaktadır.
Raporlama dönemi sonu itibarıyla, Şirket’in faiz getirili ve faiz götürülü finansal varlık ve
yükümlülüklerinin faiz profili aşağıdaki tabloda detaylandırılmıştır:
30 Haziran 2013
31 Aralık 2012
Sabit getirili finansal varlıklar:
Sabit faizli finansal varlık ve yükümlülükler:
Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar – devlet borçlanma senetleri (Not 11)
Alım satım amaçlı finansal varlıklar – devlet borçlanma senetleri (Not 11)
Alım satım amaçlı finansal varlıklar – ters repo (Not 11)
Bankalar (Not 14)(*)
17.131.012
466.471
1.030.465
210.935.344
9.814.852
151.192.355
Değişken faizli finansal varlıklar:
Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar – devlet borçlanma senetleri (Not 11)
32.445.593
32.002.983
(*) 2.533.113 TL tutarında vadesiz bankalar mevduatı dahil edilmemiştir ( 31 Aralık 2012: 1.188.442 TL)
41
Halk Sigorta Anonim Şirketi
30 Haziran 2013 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
4
Sigorta ve finansal riskin yönetimi (devamı)
4.2
Finansal riskin yönetimi (devamı)
Piyasa riski (devamı)
Finansal enstrümanların faize duyarlılığı
Finansal varlıkların faize duyarlılığı, faiz oranlarında varsayılan değişim sonucu 30 Haziran 2013 ve 31
Aralık 2012 tarihlerinde sona eren yıllara ilişkin, Şirket portföyünde bulunan satılmaya hazır ve alım satım
amaçlı ve değişken faizli finansal enstrümanların vergi etkileri hariç gerçeğe uygun değerlerindeki değişim
dikkate alınarak hesaplanmaktadır. Bu analiz sırasında, diğer değişkenlerin, özellikle döviz kurlarının, sabit
olduğu varsayılmaktadır.
30 Haziran 2013
Gelir tablosu
100 bp artış
100 bp azalış
Özkaynak (*)
100 bp artış
100 bp azalış
Vadeye Kadar Elde Tutulacak finansal varlıklar
Alım satım Amaçlı finansal varlıklar
143.644
5.482
(143.644)
(5.482)
143.644
5.482
(143.644)
(5.482)
Toplam, net
149.126
(149.126)
149.126
(149.126)
31 Aralık 2012
Gelir tablosu
100 bp artış
100 bp azalış
Özkaynak (*)
100 bp artış
100 bp azalış
Vadeye Kadar Elde Tutulacak finansal varlıklar
160.817
(160.817)
160.817
(160.817)
Toplam, net
160.817
(160.817)
160.817
( 160.817)
(*)
Özkaynak etkisi, faiz oranındaki 100 baz puan (bp) artış ve azalışta meydana gelen gelir tablosu etkisini de
içermektedir.
Gerçeğe uygun değer gösterimi
Finansal araçların tahmini piyasa değerleri, elde bulunan piyasa verileri kullanılarak ve eğer mümkünse
uygun değerleme yöntemleri kullanılarak belirlenmektedir. Şirket, elinde bulundurduğu menkul kıymetlerini
vadeye kadar elde tutulacak ve alım satım amaçlı finansal varlıklar olarak sınıflandırmış ve aşağıdaki
tabloda ilgili finansal varlıkları dönem sonu itibarıyla borsalarda oluşan fiyatlar üzerinden göstermiştir.
Nominal
Değeri
Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar:
Devlet Tahvili – TL
Alım satım amaçlı finansal varlıklar:
Devlet Tahvili – TL
Hisse senetleri
Ters repo
Kayıtlı
Değeri
45.423.377
46.231.741
49.472.748
49.576.605
500.000
1.030.000
474.880
739.212
1.030.000
48.475.833
466.471
732.804
1.030.465
51.702.488
466.471
732.804
1.030.465
51.806.345
31 Aralık 2012
Maliyet
Gerçeğe
Bedeli Uygun Değeri
Kayıtlı
Değeri
Nominal
Değeri
Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar:
Devlet Tahvili – TL
30 Haziran 2013
Maliyet
Gerçeğe
Bedeli Uygun Değeri
47.194.571
38.964.879
38.964.879
42.952.361
42.952.361
41.817.835
41.817.835
Şirket yönetimi diğer finansal varlık ve yükümlülüklerin gerçeğe uygun değerlerinin kısa vadeli olmaları
nedeniyle kayıtlı değerlerinden önemli ölçüde farklı olmadığını tahmin etmektedir
42
Halk Sigorta Anonim Şirketi
30 Haziran 2013 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
4
Sigorta ve finansal riskin yönetimi (devamı)
4.2
Finansal riskin yönetimi (devamı)
Piyasa riski (devamı)
Gerçeğe uygun değer ile ölçüme ilişkin sınıflandırma
“TFRS 7 – Finansal Araçlar: Açıklama” standardı finansal tablolarda gerçeğe uygun değerleri üzerinden
ölçülerek gösterilen finansal araçların gerçeğe uygun değerlerinin belirlenmesinde kullanılan verilerin
önemini yansıtan bir sıra dahilinde sınıflandırılarak gösterilmesini gerektirmektedir. Bu sınıflandırma esas
olarak söz konusu verilerin gözlemlenebilir nitelikte olup olmamasına dayanmaktadır. Gözlemlenebilir
nitelikteki veriler, bağımsız kaynaklardan edinilen piyasa verilerinin kullanılması; gözlemlenebilir nitelikte
olmayan veriler ise Şirket’in piyasa tahmin ve varsayımlarının kullanılması anlamına gelmektedir. Bu
şekilde bir ayırım, genel olarak aşağıdaki sınıflamaları ortaya çıkarmaktadır.
1 inci Seviye: Özdeş varlıklar ya da borçlar için aktif piyasalardaki kayıtlı (düzeltilmemiş) fiyatlar;
2 nci Seviye: 1 inci sırada yer alan kayıtlı fiyatlar dışında kalan ve varlıklar ya da borçlar açısından
doğrudan (fiyatlar aracılığıyla) ya da dolaylı olarak (fiyatlardan türetilmek suretiyle) gözlemlenebilir
nitelikteki veriler;
3 üncü Seviye: Varlık ya da borçlara ilişkin olarak gözlemlenebilir piyasa verilerine dayanmayan veriler
(gözlemlenebilir nitelikte olmayan veriler).
Sınıflandırma, kullanılabilir olması durumunda gözlemlenebilir nitelikteki piyasa verilerinin kullanılmasını
gerektirmektedir. Bu çerçevede gerçeğe uygun değerleri üzerinden ölçülen finansal varlık ve
yükümlülüklerin gerçeğe uygun değer sınıflandırması aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2013
1. Seviye 2. Seviye
3. Seviye
Toplam
Finansal varlıklar:
Satılmaya hazır finansal varlıklar – hisse senetleri
Alım satım amaçlı finansal varlıklar
Bağlı menkul kıymetler(*)
1.929
2.229.740
-
-
1.929
2.229.740
-
-
28.724.181
28.724.181
Toplam finansal varlıklar
2.231.669
-
28.724.181
30.955.850
31 Aralık 2012
1. Seviye 2. Seviye
3. Seviye
Toplam
Finansal varlıklar:
Satılmaya hazır finansal varlıklar – hisse senetleri
1.929
-
-
1.929
Toplam finansal varlıklar
1.929
-
-
1.929
(*) Şirket, bağlı menkul kıymetlerini gerçeğe uygun değerleri ile izlemektedir. Hisse senetleri aktif bir piyasada
(borsada) işlem görmeyen bağlı menkul kıymetler için bağımsız değerleme şirketi tarafından hazırlanan değerleme
raporları ile gerçeğe uygun değerler tespit edilmiş ve hisse senetleri aktif bir piyasada (borsada) işlem gören bağlı
ortaklıklar için söz konusu piyasadaki (borsadaki) kayıtlı fiyatları dikkate alınarak gerçeğe uygun değerler tespit
edilmiştir.
30 Haziran 2013
Dönem başındaki bağlı menkul kıymetler
Değerleme artışı
Dönem sonundaki bağlı menkul kıymetler
4.386.464
24.337.117
28.724.181
43
Halk Sigorta Anonim Şirketi
30 Haziran 2013 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
4
Sigorta ve finansal riskin yönetimi (devamı)
4.2
Finansal riskin yönetimi (devamı)
Piyasa riski (devamı)
Sermaye yönetimi
Şirket’in başlıca sermaye yönetim politikaları aşağıda belirtilmiştir:



Hazine Müsteşarlığı tarafından belirlenen sermaye yeterliliği şartlarına uymak,
Şirket’in sürekliliğini sağlayarak hissedarlara ve paydaşlara devamlı getiri sağlamak,
Sigorta poliçelerinin fiyatlamasını, alınan sigorta risk düzeyi ile orantılı belirleyerek, hissedarlara yeterli
getirinin sağlanması.
14 Ağustos 2012 tarihinde Şirket Yönetim Kurulu’nun aldığı karar uyarınca Şirket’in ödenmiş sermayesi
kayıtlı sermaye tavanı içerisinde 40.000.000 TL’den 70.000.000 TL’ye arttırılmış olup, 30.000.000 TL
sermaye artışının 3.000 TL’sinin sermaye düzeltmesi olumlu farklarından, 43.191TL’sinin olağanüstü
yedekler enflasyon düzeltmesinden, 833.295 TL gayrimenkul satış karından ve kalan 29.120.514 TL’lik
tutar ise nakit olarak karşılanmıştır.
Hazine Müsteşarlığı tarafından 19 Ocak 2008 tarih ve 26761 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Sigorta
ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Sermaye Yeterliliklerinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine
İlişkin Yönetmelik” uyarınca 30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla Şirket tarafından yapılan hesaplamalarda
gerekli özsermaye tutarı 150.052.931 TL ( 31 Aralık 2012: 114.596.572 TL) olarak belirlenmiştir. 30
Haziran 2013 tarihi itibarıyla Şirket’in özsermayesi 124.225.514 TL (31 Aralık 2012: 89.575.783 TL) olup
25.827.416 TL olup sermaye açığı bulunmaktadır.
44
Halk Sigorta Anonim Şirketi
30 Haziran 2013 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
4
Sigorta ve finansal riskin yönetimi (devamı)
4.2
Finansal riskin yönetimi (devamı)
Piyasa riski (devamı)
Finansal varlıklardan kaynaklanan kazanç ve kayıplar
Gelir tablosunda muhasebeleştirilen finansal kazanç ve kayıplar:
30 Haziran 2013
Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlık olarak sınıflandırılmış borçlanma senetlerinden elde
edilen faiz gelirleri
Kambiyo karları
Banka mevduatlarından elde edilen faiz gelirleri
Sermayede payı temsil eden menkul kıymetlerden elde edilen temettü gelirleri (Not 9)
Repo işlemlerinden elde edilen faiz gelirleri
Alım satım amaçlı finansal varlıklardan elde edilen gelirler
Diğer Finansal Varlıklar
5
30 Haziran 2012
1.832.657
2.070.875
6.400.750
2.051.800
20.704
80.034
7.071
2.436.065
1.159.747
3.181.380
1.604.295
-
Yatırım gelirleri
12.463.891
8.381.487
Kambiyo zararları
(1.447.198)
(1.937.585)
Yatırım giderleri
(1.447.198)
(1.937.585)
Gelir tablosunda muhasebeleştirilen finansal kazanç ve kayıplar toplamı, net
11.016.693
6.443.902
Bölüm bilgileri
Bir bölüm, Şirket’in ürün veya hizmet üretimiyle (faaliyet bölümleri) ilişkili ayrılabilen bir parçası ya da
ürün ve hizmetlerin üretildiği risk ve faydaların diğer bölümlerden ayırt edilebildiği ekonomik çevredir
(coğrafi bölüm).
Faaliyet alanı bölümleri
Şirket’in bölümlere göre faaliyet raporlamasına ilişkin bilgiler TFRS 8 – Faaliyet Bölümleri standartı
kapsamında bu bölümde açıklanmıştır.
Coğrafi bölümlere göre raporlama
Şirket’in faaliyet gösterdiği ana coğrafi alan Türkiye olduğu için coğrafi bölümlere göre raporlama
sunulmamıştır.
45
Halk Sigorta Anonim Şirketi
30 Haziran 2013 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
5
Bölüm bilgileri
Kara araçları
sorumluluk
Hastalık /
Sağlık
Kara
araçları
Yangın ve
doğal afetler
Diğer
Dağıtılmayan
Toplam
1 Ocak – 30 Haziran 2013
1- Kazanılmış Primler -Net
84.025.128
3.302.338
42.301.599
15.391.435
9.850.296
-
154.870.796
1.1- Yazılan Primler - Net
1.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında
Değişim - Net
1.3- Devam Eden Riskler Karşılığında
Değişim - Net
92.237.977
5.877.847
43.326.599
19.313.044 10.276.830
-
171.032.297
(8.212.849) (2.575.509)
(1.025.000)
(3.921.609)
(511.403)
-
(16.246.370)
-
-
84.869
-
84.869
2- Diğer Teknik Gelirler - Net
3- Tahakkuk Eden Rücu ve Sovtaj Gelirleri
Teknik gelir (*)
-
-
-
1.359
-
-
-
-
1.359
983.272
(147)
(230.488)
154.965
61.668
-
969.270
85.008.400
3.303.550
42.071.111
15.546.400
9.911.964
-
155.841.425
1- Gerçekleşen Hasarlar -Net
(72.977.378)
(214.370) (29.689.665)
(3.682.968) (1.187.186)
-
(107.751.567)
1.1- Ödenen Hasarlar - Net
1.2- Muallak Hasarlar Karşılığında Değişim Net
(45.702.091)
(215.638) (31.681.823)
(3.285.735) (1.455.823)
-
(82.341.110)
2- Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim - Net
3- Faaliyet Giderleri
4- Diğer Teknik Giderler
(27.275.287)
1.268
1.992.158
(397.233)
268.637
-
(25.410.457)
-
-
-
(625.871)
-
-
(625.871)
(3.762.387) (3.200.982)
-
(36.499.558)
(112.211)
-
(3.633.843)
(8.502.598) (4.500.379)
-
(148.510.839)
(18.298.541) (1.116.813) (10.120.835)
(2.072.483)
(129.422)
(888.355)
(93.348.402) (1.460.605) (40.698.855)
Teknik gider
(431.372)
3.371.856
410.267
843.747
1.161.293
641.309
6.038.419
12.466.892
Yatırım giderleri (*)
-
-
-
-
-
(2.378.459)
(2.378.459)
Diğer
-
-
-
-
-
(3.631.072)
(3.631.072)
(4.968.146)
2.253.212
2.216.003
8.205.095
6.052.894
28.888
13.787.946
Yatırım gelirleri
Net dönem zararı
(*)
Teknik olmayan bölümden teknik bölüme aktarılan yatırım gelirleri/(giderleri) dahil edilmemiştir.
46
Halk Sigorta Anonim Şirketi
30 Haziran 2013 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
5
Bölüm bilgileri (devamı)
Kara araçları
sorumluluk
Hastalık /
Sağlık
Kara
araçları
Yangın ve
doğal afetler
Diğer
Dağıtılmayan
1 Ocak – 30 Haziran 2012
Toplam
1- Kazanılmış Primler -Net
20.069.513
1.047.597
28.621.098
13.043.937
7.620.366
-
70.402.512
1.1- Yazılan Primler - Net
1.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında
Değişim - Net
1.3- Devam Eden Riskler Karşılığında
Değişim - Net
36.774.125
1.785.093
29.479.355
17.446.478 12.185.270
-
97.670.320
(13.751.440)
(737.496)
(4.261.592)
(4.402.541) (4.490.407)
-
(27.643.476)
(2.953.173)
-
3.403.336
-
(74.496)
-
375.667
34.036
1.491
38.946
31.024
-
-
105.497
443.869
-
211.078
176.355
3.830
-
835.133
20.547.418
1.049.088
28.871.123
13.251.316
7.624.196
-
71.343.141
2- Diğer Teknik Gelirler - Net
3- Tahakkuk Eden Rücu ve Sovtaj Gelirleri
Teknik gelir (*)
1- Gerçekleşen Hasarlar -Net
(24.589.545)
(314.934) (17.742.629)
(2.851.668) (2.639.999)
-
(48.138.776)
1.1- Ödenen Hasarlar - Net
1.2- Muallak Hasarlar Karşılığında Değişim Net
(17.626.236)
(295.275) (26.196.777)
(4.159.602) (1.571.534)
-
(49.849.424)
1.307.934 (1.068.465)
-
1.710.648
(471.863)
--
-
(471.863)
(3.606.306) (2.165.268)
-
(20.005.885)
(103.539)
-
(1.415.595)
(7.303.075) (4.908.807)
-
(70.032.119)
3.181.601
8.384.247
(2.707.063)
(2.707.063)
(680.307)
(680.307)
(205.770)
6.307.898
2- Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim - Net
3- Faaliyet Giderleri
4- Diğer Teknik Giderler
(6.963.310)
(19.659)
8.454.149
--
--
--
(6.852.586)
(69.254)
(7.312.470)
(648.357)
(101.004)
(189.457)
(32.090.489)
Teknik gider
(485.192) (25.244.555)
(373.238)
Yatırım gelirleri
2.061.761
160.417
353.454
1.430.673
1.196.342
Yatırım giderleri (*)
Diğer
Net dönem zararı
(*)
(9.481.310)
724.313
3.980.021
7.378.913
Teknik olmayan bölümden teknik bölüme aktarılan yatırım gelirleri/(giderleri) dahil edilmemiştir.
47
3.911.731
Halk Sigorta Anonim Şirketi
30 Haziran 2013 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
6
Maddi duran varlıklar
1 Ocak 2013 – 30 Haziran 2013 dönemleri arasındaki maddi duran varlık hareketleri aşağıdaki gibidir:
1 Ocak 2013
Maliyet:
Yatırım amaçlı gayrimenkuller (Not 7)
Demirbaş ve tesisatlar
Motorlu taşıtlar
Diğer maddi varlıklar (özel maliyet bedelleri dahil)
Birikmiş amortismanlar:
Yatırım amaçlı gayrimenkuller (Not 7)
Demirbaş ve tesisatlar
Motorlu taşıtlar
Diğer maddi varlıklar (özel maliyet bedelleri dahil)
Net defter değeri
Girişler
Çıkışlar
30 Haziran 2013
469.271
4.039.146
11.550
927.776
5.447.743
85.000
234.154
4.194
323.348
-
554.271
4.273.300
11.550
931.970
5.771.091
104.050
2.636.346
3.465
408.062
3.151.923
4.435
270.504
1.155
92.740
368.834
-
108.485
2.906.850
4.620
500.802
3.520.757
2.295.820
2.250.334
1 Ocak 2012 - 31 Aralık 2012 dönemleri arasındaki maddi duran varlık hareketleri aşağıdaki gibidir:
1 Ocak 2012
Maliyet:
Yatırım amaçlı gayrimenkuller (Not 7)
Demirbaş ve tesisatlar
Motorlu taşıtlar
Diğer maddi varlıklar (özel maliyet bedelleri dahil)
Birikmiş amortismanlar:
Yatırım amaçlı gayrimenkuller (Not 7)
Demirbaş ve tesisatlar
Motorlu taşıtlar
Diğer maddi varlıklar (özel maliyet bedelleri dahil)
Net defter değeri
Girişler
Çıkışlar
31 Aralık 2012
469.271
3.685.793
577.066
4.732.130
402.683
11.550
411.252
825.485
(49.330)
(60.542)
(109.872)
469.271
4.039.146
11.550
927.776
5.447.743
96.030
2.173.683
269.005
2.538.718
8.020
505.439
3.465
177.668
694.592
(42.776)
(38.611)
(81.387)
104.050
2.636.346
3.465
408.062
3.151.923
2.193.412
Amortisman hesaplama yöntemlerinde cari dönemde yapılan bir değişiklik bulunmamaktadır.
Dönem içerisinde yapılan finansal kiralama sözleşmesi yoktur (31 Aralık 2012: Yoktur).
48
2.295.820
Halk Sigorta Anonim Şirketi
30 Haziran 2013 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
7
Yatırım amaçlı gayrimenkuller
Yatırım amaçlı gayrimenkuller için girişler, çıkışlar, dönemin amortisman gideri ve birikmiş amortismanları
“6 – Maddi duran varlıklar” notunda maddi duran varlıkların dönem içi hareketleri tablosunda verilmiştir.
Yatırım amaçlı gayrimenkuller finansal tablolarda maliyet ile takip edilmektedir.
Yatırım amaçlı gayrimenkullerden yıl içerisinde elde edilen kira gelirlerinin toplamı 3.000 TL’dir (31
Aralık 2012: 5.760 TL).
8
Maddi olmayan duran varlıklar
1 Ocak 2013 – 30 Haziran 2013 dönemleri arasındaki maddi olmayan duran varlık hareketleri aşağıdaki
gibidir:
1 Ocak 2013
Girişler
Çıkışlar
30 Haziran
2013
4.846.741
4.846.741
656.430
656.430
-
5.503.171
5.503.171
Yazılım Programları
2.857.555
2.857.555
562.427
562.427
-
3.419.982
3.419.982
Net defter değeri
1.989.186
Maliyet:
Yazılım Programları
2.083.189
1 Ocak 2012 - 31 Aralık 2012 dönemleri arasındaki maddi olmayan duran varlık hareketleri aşağıdaki
gibidir:
1 Ocak 2012
Girişler
Çıkışlar
31 Aralık
2012
3.226.646
1.620.095
-
4.846.741
3.226.646
1.620.095
-
4.846.741
1.917.251
940.304
-
2.857.555
1.917.251
940.304
-
2.857.555
Maliyet:
Yazılım Programları
Birikmiş tükenme payları:
Yazılım Programları
Net defter değeri
1.309.395
49
1.989.186
Halk Sigorta Anonim Şirketi
30 Haziran 2013 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
9
Cari olmayan finansal varlıklar
30 Haziran 2013
Kayıtlı
Değer
Halk Hayat ve Emeklilik A.Ş.
Halk Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş.
Halk Faktoring A.Ş.
Halk Portföy Yönetimi A.Ş.
Tarım Sigortaları Havuz İşletmeleri A.Ş.
Halk Yatırım Menkul Değerler A.Ş.
Halk Finansal Kiralama A.Ş.
Bağlı menkul kıymetler, net
27.750.000
305.000
277.759
248.732
125.125
17.560
5
28.724.181
İştirak
Oranı %
5,00
0,04
1,25
4,00
4,35
0,02
0,00
31 Aralık 2012
Kayıtlı
Değer
3.552.137
250.000
250.000
200.000
125.125
9.200
2
İştirak
Oranı %
5,00
0,04
1,25
0,04
4,35
0,02
0,00
4.386.464
Hisse senetleri aktif bir piyasada (borsada) işlem görmeyen bağlı menkul kıymetler için bağımsız değerleme
şirketi tarafından hazırlanan değerleme raporları ile gerçeğe uygun değerler tespit edilmiş ve hisse senetleri
aktif bir piyasada (borsada) işlem gören bağlı ortaklıklar için söz konusu piyasadaki (borsadaki) kayıtlı
fiyatları dikkate alınarak gerçeğe uygun değerler tespit edilmiştir.
Şirket bağlı menkul kıymetlerinden Halk Hayat ve Emeklilik A.Ş. ve Halk Yatırım Menkul Değerler
A.Ş.’den sırasıyla 2.050.000 TL ve 1.800 TL nominal tutarında bedelsiz hisse senedi almıştır.
50
Halk Sigorta Anonim Şirketi
30 Haziran 2013 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
10
Reasürans varlıkları
Şirket’in sedan işletme sıfatıyla mevcut reasürans anlaşmaları gereği reasürans varlıkları ve yükümlülükleri
aşağıdaki tabloda detaylı olarak gösterilmiştir:
Reasürans varlıkları
Kazanılmamış primler karşılığındaki reasürör payı (Not 17)
Muallak tazminat karşılığındaki reasürör payı (Not 17)
Reasürans şirketlerden ödenen hasarlarla ilgili alacaklar ve komisyon alacakları (Not 12)
Toplam
30 Haziran 2013
31 Aralık 2012
71.244.365
35.010.439
39.075.743
31.999.029
831.743
107.086.547
946.165
72.020.937
Reasürans varlıkları ile ilgili muhasebeleştirilen değer düşüklüğü karşılığı bulunmamaktadır.
Reasürans yükümlülükleri
Reasürans şirketlerine yazılan primlerle ilgili ödenecek borçlar (Not 19)
Ertelenmiş komisyon gelirleri (Not 19)
Toplam
30 Haziran 2013
31 Aralık 2012
40.936.381
13.426.596
54.362.977
9.016.175
9.235.240
18.251.415
Şirket’in reasürans sözleşmeleri gereği gelir tablosunda muhasebeleştirilmiş kazanç ve kayıplar aşağıdaki
tabloda gösterilmiştir:
30 Haziran 2013
30 Haziran 2012
Dönem içerisinde reasürörlere devredilen primler (Not 17)
Dönem başı kazanılmamış primler karşılığında reasürör payı (Not 17)
Dönem sonu kazanılmamış primler karşılığında reasürör payı (Not 17)
Kazanılmamış primlerde reasürör payı (Not 17)
(90.167.016)
(39.075.743)
71.244.365
(57.998.394)
(65.596.150)
(26.757.427)
46.556.771
(45.796.806)
Dönem içerisinde ödenen hasarlarda reasürör payı (Not 17)
Dönem başı muallak tazminat karşılığında reasürör payı (Not 17)
Dönem sonu muallak tazminat karşılığında reasürör payı (Not 17)
Gerçekleşen hasarlardaki reasürör payı (Not 17)
9.854.395
(31.999.029)
35.010.439
12.865.805
48.860.677
(44.048.772)
34.525.346
39.337.251
Dönem içerisinde reasürörlerden tahakkuk eden komisyon gelirleri (Not 32)
Dönem başı ertelenmiş komisyon gelirleri (Not 19)
Dönem sonu ertelenmiş komisyon gelirleri (Not 19)
17.304.937
9.235.240
(13.426.596)
17.646.932
6.390.070
(13.206.905)
13.113.581
10.830.097
(32.019.008)
4.370.542
Reasürörlerden kazanılan komisyon gelirleri (Not 32)
Toplam, net
51
Halk Sigorta Anonim Şirketi
30 Haziran 2013 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
11
Cari finansal varlıklar
Şirket’in vadeye kadar elde tutulacak, satılmaya hazır ve alım-satım amaçlı finansal varlıklarının detayı
aşağıdaki gibidir:
Nominal
Değeri
Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar:
Devlet Tahvili – TL
46.231.741
46.231.741
49.472.748
49.472.748
49.576.605
49.576.605
1.929
1.929
1.929
1.929
1.929
1.929
1.929
1.929
500.000
474.880
739.212
1.030.000
2.244.092
466.471
732.804
1.030.465
2.229.740
466.471
732.804
1.030.465
2.229.740
48.477.762
51.704.417
51.808.274
31 Aralık 2012
Maliyet
Gerçeğe
Bedeli Uygun Değeri
Kayıtlı
Değeri
1.030.000
1.530.000
Toplam finansal varlıklar
Nominal
Değeri
Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar:
Devlet Tahvili – TL
Kayıtlı
Değeri
45.423.377
45.423.377
Satılmaya hazır finansal varlıklar:
Hisse senetleri
Alım satım amaçlı finansal varlıklar
Devlet Tahvili
Hisse senetleri
Ters repo
30 Haziran 2013
Maliyet
Gerçeğe
Bedeli Uygun Değeri
47.194.571
38.964.879
38.964.879
42.952.361
42.952.361
41.817.835
41.817.835
1.929
1.929
1.929
1.929
1.929
1.929
1.929
38.966.808
42.954.290
41.819.764
Satılmaya hazır finansal varlıklar:
Hisse senetleri
Toplam finansal varlıklar
Şirket’in yukarıdaki tablolarda gösterilen borçlanma senetlerinin tamamı borsalarda işlem gören menkul
kıymetlerden oluşmaktadır.
Yıl içerisinde Şirket tarafından ihraç edilen veya daha önce ihraç edilmiş olunup yıl içerisinde itfa edilen
borçlanmayı temsil eden menkul kıymet bulunmamaktadır.
Şirket’in finansal varlık portföyleri içerisinde vadesi geçmiş ancak henüz değer düşüklüğüne uğramamış
finansal varlık bulunmamaktadır.
52
Halk Sigorta Anonim Şirketi
30 Haziran 2013 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
11
Cari finansal varlıklar (devamı)
Finansal varlıkların dönem içerisindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
Satılmaya hazır
Dönem başındaki değer
Dönem içindeki alımlar
Elden çıkarılanlar (itfa veya satış)
Finansal varlıkların itfa edilmiş maliyet
gelirlerindeki değişim
Dönem sonundaki değer
30 Haziran 2013
Alım-satım
Vadeye kadar
amaçlı
elde tutulacak
Toplam
1.929
-
124.424.306
(122.180.214)
41.817.835
13.296.870
(7.379.166)
41.819.764
137.721.176
129.559.380
1.929
(14.352)
2.229.740
1.841.066
49.576.605
1.826.714
51.808.274
30 Haziran 2012
Vadeye kadar elde
tutulacak finansal varlıklar
Dönem başındaki defter değeri
Dönem içindeki alımlar
Elden çıkarılanlar (itfa veya satış)
Finansal varlıkların itfa edilmiş maliyet gelirlerindeki
değişim
36.288.823
15.162.606
(13.975.687)
10.480.583
Dönem sonundaki defter değeri
47.956.325
Şirket’in sigortacılık faaliyetleri gereği Hazine Müsteşarlığı lehine teminat olarak verdiği finansal
varlıkların detayı aşağıdaki gibidir.
30 Haziran 2013
Nominal
Maliyet Bedeli
Değeri
Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar (Not 17)
Toplam
Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar (Not 17)
Toplam
27.593.648
28.710.064
31.857.838
27.593.648
28.710.064
31.857.838
31 Aralık 2012
Nominal
Maliyet Bedeli
Değeri
Kayıtlı
Değeri
13.806.794
13.806.794
53
Kayıtlı
Değeri
13.852.564
13.852.564
14.868.559
14.868.559
Halk Sigorta Anonim Şirketi
30 Haziran 2013 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
12
Kredi ve alacaklar
Cari
30 Haziran 2013
Cari olmayan
Toplam
Esas faaliyetlerden alacaklar
İlişkili taraflardan alacaklar
Diğer alacaklar
Gelir tahakkukları
Peşin ödenen vergiler ve fonlar
69.212.143
16.843
(147.026)
25.625
1.139.392
118.321
-
69.212.143
16.843
(28.705)
25.625
1.139.392
Toplam
70.246.977
118.321
70.365.298
Cari
Cari olmayan
31 Aralık 2012
Toplam
Esas faaliyetlerden alacaklar
İlişkili taraflardan alacaklar
Diğer alacaklar
Gelir tahakkukları
Peşin ödenen vergiler ve fonlar
40.786.900
16.843
804.534
8.092
1.175.743
118.321
-
40.786.900
16.843
922.855
8.092
1.175.743
Toplam
42.792.112
118.321
42.910.433
Şirket’in 30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla esas faaliyetlerden alacaklar hesabının
detayı aşağıdaki gibidir:
Acente, broker ve aracılardan alacaklar
30 Haziran 2013
31 Aralık 2012
60.045.401
32.094.655
Rücu ve sovtaj yoluyla tahsil edilecek alacaklar
6.291.143
5.064.178
Sigortalılardan alacaklar
2.637.656
1.085.533
-
(6.048)
(918.817)
(520.827)
831.743
946.165
Sigorta şirketlerinden alacaklar
Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karşılığı (Not 4.2)
Reasürans şirketlerinden alacaklar (Not 10)
Sigorta şirketlerinden alacaklar reeskontu
(2.171.920)
(808.246)
Toplam sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar
66.715.206
37.855.410
Esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacaklar
17.720.143
18.274.280
(15.223.206)
(15.342.790)
69.212.143
40.786.900
Esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacaklar karşılığı (Not 4.2)
Esas faaliyetlerden alacaklar
54
Halk Sigorta Anonim Şirketi
30 Haziran 2013 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
12
Kredi ve alacaklar (devamı)
Alacaklar için alınmış olan ipotek ve diğer teminatların detayı aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2013
31 Aralık 2012
İpotek senetleri
Teminat mektupları
Diğer garanti ve kefaletler
Teminata alınan hazine bonosu ve devlet tahvilleri
14.383.850
4.398.815
522.125
329.725
15.685.900
4.200.265
521.931
322.625
Toplam
19.634.515
20.730.722
Vadesi gelmiş bulunan ve henüz vadesi gelmeyen alacaklar için ayrılan şüpheli alacak tutarları
Vadesi gelmiş kanuni ve idari takipteki alacaklar ile prim alacakları için ayrılan karşılık tutarı 16.142.023
TL’dir (31 Aralık 2012: 15.863.617 TL).
İşletmenin ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklarla olan alacak ve borç ilişkisi “45 – İlişkili taraflarla
işlemler” notunda detaylı olarak verilmiştir.
Yabancı paralarla temsil edilen ve kur garantisi olmayan alacak ve borçlar ile aktifte mevcut yabancı
paraların ayrı ayrı tutarları ve TL’ye dönüştürme kurları “4.2 – Finansal riskin yönetimi” notunda
verilmiştir.
13
Türev finansal araçlar
Şirket’in 30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla, türev finansal aracı bulunmamaktadır.
55
Halk Sigorta Anonim Şirketi
30 Haziran 2013 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
14
Nakit ve nakit benzeri varlıklar
30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla, nakit ve nakit benzeri varlıkların detayı aşağıdaki
gibidir:
30 Haziran 2013
Bankalar
Banka Garantili ve Üç Aydan Kısa Vadeli Kredi Kartı
Alacakları
Verilen Çekler ve Ödeme Emirleri
Bilançodaki nakit ve nakit benzerleri toplamı
Bloke vadeli mevduatlar
Faiz Reeskontları
Nakit akış tablosundaki nakit ve nakit benzerlerinin
mevcudu
31 Aralık 2012
Dönem sonu
Dönem başı
Dönem sonu
Dönem başı
213.468.457
83.250.671
152.380.797
99.068.202
152.380.797
99.068.202
78.256.353
31.065.169
(1.940)
296.717.188
(110)
251.448.889
(110)
251.448.889
(13.233)
109.308.289
(25.900.523)
(20.535.069)
(20.535.069)
(16.917.951)
(742.742)
(102.820)
(102.820)
(550.599)
270.073.923
230.811.000
230.811.000
91.839.739
Şirket’in Hazine Müsteşarlığı ve Tarsim lehine blokeli mevduatları bulunmaktadır. Ayrıca T.Halkbank
T.A.Ş. nezdinde teminat mektupları için blokeli mevduatlar da bulunmaktadır.
30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla bankalar hesabının detayı aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2013
31 Aralık 2012
270.386
6.127
603.342
12.068
TL bankalar mevduatı
- vadeli
- vadesiz
210.664.958
2.540.248
150.589.013
1.176.374
Bankalar
213.481.719
152.380.797
Yabancı para bankalar mevduatı
- vadeli
- vadesiz
30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla diğer nakit ve nakit benzeri varlıklar detayı aşağıdaki
gibidir:
30 Haziran 2013
31 Aralık 2012
Kredi kartı alacakları
83.250.671
99.068.202
Banka Garantili ve Üç Aydan Kısa Vadeli Kredi Kartı
83.250.671
99.068.202
56
Halk Sigorta Anonim Şirketi
30 Haziran 2013 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
15
Özsermaye
Ödenmiş sermaye
30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla, Şirket’in kayıtlı sermayesi 150.000.000 TL (31 Aralık 2012: 150.000.000
TL) olup Şirket’in sermayesi, ihraç edilmiş ve her biri 0,01 TL nominal değerde 7.000.000.000 adet (31
Aralık 2012: 7.000.000.000 adet) hisseden meydana gelmiştir. Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine
tanınan imtiyaz bulunmamaktadır.
Şirket tarafından veya tarafından bulundurulan Şirket’in kendi hisse senedi bulunmamaktadır.
Vadeli işlemler ve sözleşmeler gereği yapılacak hisse senetleri satışları için çıkarılmak üzere Şirket’te hisse
senedi bulunmamaktadır.
14 Ağustos 2012 tarihinde Şirket Yönetim Kurulu’nun aldığı karar uyarınca Şirket’in ödenmiş sermayesi
kayıtlı sermaye tavanı içerisinde 40.000.000 TL’den 70.000.000 TL’ye arttırılmış olup, 30.000.000 TL
sermaye artışının 3.000 TL’sinin sermaye düzeltmesi olumlu farklarından, 43.191TL’sinin olağanüstü
yedekler enflasyon düzeltmesinden, 833.295 TL gayrimenkul satış karından ve kalan 29.120.514 TL’lik
tutar ise nakit olarak karşılanmıştır
Finansal varlıkların değerlemesi
30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla, özsermaye içinde gösterilen “Finansal Varlıkların Değerlemesi” hesabı
bağlı menkul kıymetlerin değerleme farklarından oluşmaktadır.
Yasal yedekler
Türk Ticaret Kanunu’na göre yasal yedek akçeler; birinci ve ikinci tertip yasal yedek akçelerden
oluşmaktadır. Birinci tertip yasal yedek akçeler, Şirket sermayesinin %20’sine ulaşıncaya kadar, kanuni
dönem karının %5’i oranında ayrılmaktadır. İkinci tertip yasal yedek akçeler, şirket sermayesinin %5’ini
aşan tüm kar payı dağıtımlarının %10’u oranında ayrılmaktadır. Birinci ve ikinci yasal yedek akçeler,
toplam sermayenin %50’sini aşmadığı sürece dağıtılamazlar; ancak ihtiyari yedek akçelerin tükenmesi
halinde zararların karşılanmasında kullanılabilirler.
57
Halk Sigorta Anonim Şirketi
30 Haziran 2013 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
15
Özsermaye (devamı)
Yasal yedeklere ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
Dönem başındaki yasal yedekler
Dönem karının dağıtımı
Dönem sonundaki yasal yedekler
30 Haziran 2013
31 Aralık 2012
1.461.676
328.468
1.461.676
1.461.676
1.790.144
Olağanüstü yedekler
Olağanüstü yedeklere ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
Dönem başındaki olağanüstü yedekler
Dönem karının dağıtımı
Dönem sonundaki olağanüstü yedekler
30 Haziran 2013
31 Aralık 2012
5.253.719
6.240.893
5.296.910
(43.191)
5.253.719
11.494.612
Diğer kar yedekleri
Hazine Müsteşarlığı tarafından yayımlanan 4 Temmuz 2007 tarih ve 2007/3 sayılı “Sigorta ve Reasürans ile
Emeklilik Şirketlerinin Karşılıklarının 5684 Sayılı Sigortacılık Kanunu Hükümlerine Uyumunun
Sağlanmasına İlişkin Genelge”de; 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu hükümleri arasında yer almaması
sebebiyle 2007 yılı için deprem hasar karşılığı ayrılmayacağı hükme bağlanmıştır. Ancak daha önceki
dönemlerde ayrılan deprem hasar karşılıklarının (31 Aralık 2006 tarihinde bilançoda yer alan deprem hasar
karşılığı tutarı) bahse konu kanunun geçici 5 inci maddesi gereğince ihtiyari yedek akçelere aktarılması
gerektiği, bu itibarla 31 Aralık 2006 tarihi itibarıyla mevcut deprem hasar karşılığı tutarı ve bu tutarın
yatırıma yönlendirilmesi sonucu elde edilen gelirler de dahil olmak üzere söz konusu karşılıkların 1 Eylül
2007 tarihi itibarıyla Tek düzen Hesap Planı içerisinde açılacak olan 549.01 numaralı “Aktarımı yapılan
deprem hasar karşılıkları” isimli hesaba aktarılması ve hiçbir şekilde kar dağıtımına konu olmaması ve
başka bir hesaba aktarılmaması gerektiği belirtilmiştir. Şirket bu genelge kapsamında, 31 Aralık 2006 tarihi
itibarıyla finansal tablolarında ayırdığı deprem hasar karşılıkları ile bu tutarın yatırıma yönlendirilmesi
sonucu elde edilen gelirler de dahil olmak üzere toplam 7.025.538 TL tutarındaki deprem hasar karşılığını
ilişikteki finansal tablolarda diğer kar yedekleri hesabında göstermiştir.
Hisse Senedi İhraç Primi
Her bir hissenin nominal değeri ile satış fiyatı arasındaki fark özsermayede hisse senedi ihraç primi olarak
kaydedilir.
16
Diğer yedekler ve isteğe bağlı katılımın sermaye bileşeni
30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla Şirket’in, isteğe bağlı katılım özelliği bulunan
sözleşmesi bulunmamaktadır.
58
Halk Sigorta Anonim Şirketi
30 Haziran 2013 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
17
Sigorta yükü ve reasürans varlıkları
30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla, sigorta sözleşmeleri için ayrılan teknik karşılıklarının
detayı aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2013
31 Aralık 2012
Brüt kazanılmamış primler karşılığı
Kazanılmamış primler karşılığında reasürör payı (Not 10)
Kazanılmamış primler karşılığı SGK payı (*)
Kazanılmamış primler karşılığı, net
267.041.427
(71.244.365)
(11.302.017)
184.495.045
217.843.901
(39.075.743)
(10.519.483)
168.248.675
Brüt muallak tazminat karşılığı
Muallak tazminat karşılında reasürör payı (Not 10)
Muallak tazminat karşılığı, net
125.630.831
(35.010.439)
90.620.392
97.208.964
(31.999.029)
65.209.935
Dengeleme karşılığı, net (**)
Devam eden riskler karşılığı, net
3.396.207
-
2.770.337
84.869
Toplam teknik karşılıklar, net
278.511.644
236.313.816
Kısa vadeli
Orta ve uzun vadeli
Toplam teknik karşılıklar, net
275.115.437
3.396.207
278.511.644
233.543.479
2.770.337
236.313.816
(*) 6111 sayılı “Bazı Alacakların Yeniden Yapılandırılması ile Sosyal Sigortalar ve Genel Sağlık Sigortası Kanunu ve
Diğer Bazı Kanun ve Kanun Hükmünde Kararnamelerde Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun”un 58, 59, Geçici 1 ve
Geçici 2’nci maddeleri çerçevesinde 27 Ağustos 2011 tarihli ve 28038 sayılı “Trafik Kazaları Nedeniyle İlgililere Sunulan
Sağlık Hizmet Bedellerinin tahsiline İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” resmi gazetede yayımlanarak
yürürlüğe girmiştir. İlgili yönetmelik ve Hazine Müsteşarlığı’nın 17 Ekim 2011 tarih ve 2011/18 sayılı “Sosyal Güvenlik
Kurumuna (SGK) Tedavi Masraflarına İlişkin Yapılan Ödemelerin Muhasebeleştirilmesine ve Sigortacılık Hesap
Planında Yeni Hesap Kodu Açılmasına Dair Genelge”si uyarınca Şirket, SGK’ ya aktarılacak toplam 10.039.983 (31
Aralık 2012: 15.801.048 TL) tutarındaki prim üretim rakamını finansal tablolarında “Reasüröre Devredilen Primler” ve
“SGK’ ya borçlar” hesaplarını karşılıklı çalıştırılarak kaydetmiştir. Aynı genelge uyarınca 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla,
11.302.017 TL (31 Aralık 2012: 10.519.483.-TL) tutarında SGK’ ya aktarılan primler için kazanılmamış primler karşılığı
hesaplanmış ve “Kazanılmamış primler karşılığı reasürör payı” hesabı içerisinde gösterilmiştir.
(**)
2012 yılı içerisinde Van’ da gerçekleşen deprem nedeniyle meydana gelen hasarlara ilişkin oluşan 8.439 TL (31 Aralık
2012: 235.538 TL) tutarındaki gerçekleşen hasar mevzuatın belirlediği esaslara dayanarak dengeleme karşılığından
düşülmüştür.
30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla, sigorta yükümlülükleri ve reasürans varlıklarının
hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2013
Reasürör
Brüt
Payı
Kazanılmamış primler karşılığı
Dönem başı kazanılmamış primler karşılığı
Dönem içerisinde yazılan primler
Dönem içerisinde kazanılan primler
Dönem sonu kazanılmamış primler karşılığı
Dönem sonu kazanılmamış primler karşılığı
Net
217.843.901
271.239.296
(222.041.770)
(39.075.743)
(90.167.016)
57.998.394
(10.519.483)
(10.039.983)
9.257.449
168.248.675
171.032.297
(154.785.927)
267.041.427
(71.244.365)
(11.302.017)
184.495.045
31 Aralık 2012
Reasürör
Brüt
Payı
SGK payı
Net
Kazanılmamış primler karşılığı
Dönem başı kazanılmamış primler karşılığı
Dönem içerisinde yazılan primler
Dönem içerisinde kazanılan primler
SGK payı
100.559.281
395.169.723
(277.885.103)
(26.757.427)
(106.422.900)
94.104.584
(1.770.156)
(15.801.048)
7.051.721
72.031.698
272.945.775
(176.728.798)
217.843.901
(39.075.743)
(10.519.483)
168.248.675
59
Halk Sigorta Anonim Şirketi
30 Haziran 2013 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
17
Sigorta yükümlülükleri ve reasürans varlıkları (devamı)
30 Haziran 2013
Muallak tazminat karşılığı
Brüt
Reasürör
payı
Net
97.208.964
(31.999.029)
65.209.935
Dönem başı muallak tazminat karşılığı
Dönem içerisinde bildirimi yapılan hasarlar ve dönem başı muallak
tazminat karşılığına ilişkin tahminlerdeki değişiklikler
Dönem içinde ödenen hasarlar
120.617.372
(12.865.805)
107.751.567
(92.195.505)
9.854.395
(82.341.110)
Dönem sonu muallak tazminat karşılığı
125.630.831
(35.010.439)
90.620.392
31 Aralık 2012
Muallak tazminat karşılığı
Dönem başı muallak tazminat karşılığı
Dönem içerisinde bildirimi yapılan hasarlar ve dönem başı muallak
tazminat karşılığına ilişkin tahminlerdeki değişiklikler
Dönem içinde ödenen hasarlar
Dönem sonu muallak tazminat karşılığı
Brüt
Reasürör
payı
Net
90.961.958
(44.048.771)
46.913.187
170.237.628
(46.790.720)
123.446.908
(163.990.622)
58.840.462
(105.150.160)
97.208.964
(31.999.029)
65.209.935
Hasarların gelişimi tablosu
Muallak tazminat karşılığının tahmin edilmesinde kullanılan ana varsayım Şirket’in geçmiş dönemlerdeki
hasar gelişim tecrübesidir. Hukuk kararları veya yasalardaki değişiklikler gibi dış faktörlerin muallak
tazminat karşılığını nasıl etkileyeceğinin belirlenmesinde, Şirket yönetimi kendi hükümlerini
kullanmaktadır. Yasal değişiklikler ve tahmin etme sürecindeki belirsizlikler gibi bazı tahminlerin
duyarlılığı ölçülebilir değildir. Ayrıca, hasarın meydana geldiği zamanla ödemenin yapıldığı zaman
arasındaki uzun süren gecikmeler, raporlama dönemi itibarıyla muallak tazminat karşılığının kesin olarak
belirlenebilmesini engellemektedir. Dolayısıyla, toplam yükümlülükler, müteakip yaşanan gelişmelere bağlı
olarak değişebilmekte ve toplam yükümlülüklerin tekrar tahmin edilmesi sonucu oluşan farklar daha sonraki
dönemlerde finansal tablolara yansımaktadır.
Sigorta yükümlülüklerin gelişimi, Şirket’in toplam hasar yükümlülüklerini tahmin etmedeki performansını
ölçmeye olanak sağlamaktadır. Aşağıdaki tabloların üst kısımlarında gösterilen tutarlar, hasarların meydana
geldiği yıllardan itibaren, Şirket’in hasarlarla ilgili toplam tahminlerinin müteakip yıllardaki değişimini
göstermektedir. Tabloların alt kısmında gösterilen tutarlar ise toplam yükümlülüklerin, finansal tablolarda
gösterilen muallak tazminat karşılıkları ile mutabakatını vermektedir.
60
Halk Sigorta Anonim Şirketi
30 Haziran 2013 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
17
Sigorta yükümlülükleri ve reasürans varlıkları (devamı)
30 Haziran 2013
Hasar yılı
2008
2009
2010
2011
2012
2013
Toplam
Hasar yılı
69.056.801
51.556.574
54.064.891
91.445.354
130.069.742
184.471.574
580.664.935
1 yıl sonra
73.391.656
54.582.186
56.900.365
96.100.917
136.636.424
-
417.611.549
2 yıl sonra
74.225.613
55.541.473
58.567.504
97.686.315
-
-
286.020.906
3 yıl sonra
4 yıl sonra
5 yıl sonra
74.512.444
75.432.912
76.028.095
55.991.081
56.642.110
-
59.115.212
-
-
-
-
189.618.737
132.075.022
76.028.095
Hasarların cari tahmini
Bugüne kadar yapılan
toplam ödemeler
Finansal tablolardaki
toplam karşılık
76.028.095
56.642.110
59.115.212
97.686.315
136.636.424
184.471.574
610.579.731
72.960.580
53.196.680
55.101.450
92.650.735
126.426.096
139.892.566
540.228.107
3.067.515
3.445.430
4.013.762
5.035.581
10.210.328
44.579.009
70.351.624
2007 yılı öncesi hasarlar
9.748.372
Zincirden gelen karşılık
Dava kazanma oranına göre tasfiye edilen brüt muallak tazminatlar karşılığı
Endirekt muallaklar
51.878.149
(6.749.077)
401.763
125.630.831
Dönem sonu finansal tablolarda gösterilen toplam brüt muallak tazminat karşılığı
30 Haziran
2013
Hasar yılı
2008
2009
2010
2011
2012
2013
Toplam
Hasar yılı
64.247.106
44.670.028
46.876.611
78.272.662
115.044.721
167.332.181
516.443.308
1 yıl sonra
67.934.718
46.547.606
49.316.274
83.913.529
122.006.573
-
369.718.701
2 yıl sonra
68.685.926
46.751.358
50.327.953
84.800.281
-
-
250.565.518
3 yıl sonra
68.559.465
47.326.279
50.809.472
-
-
-
166.695.215
4 yıl sonra
69.974.001
47.704.062
-
-
-
-
117.678.064
5 yıl sonra
70.382.423
-
-
-
-
-
70.382.423
64.247.106
44.670.028
46.876.611
78.272.662
115.044.721
167.332.181
516.443.308
70.382.423
47.704.062
50.809.472
84.800.281
122.006.573
167.332.181
543.034.992
67.655.203
45.775.873
48.450.396
81.362.958
114.520.972
132.375.172
490.140.575
2.727.220
1.928.190
2.359.076
3.437.323
7.485.601
34.957.009
52.894.417
Hasarların cari
tahmini
Bugüne kadar
yapılan toplam
ödemeler
Finansal
tablolardaki
toplam karşılık
2007 yılı öncesi
hasarlar
3.972.298
Zincirden gelen karşılık
36.989.767
Dava kazanma oranına göre tasfiye edilen net muallak tazminatlar karşılığı
(3.637.852)
Endirekt muallaklar
401.763
Dönem sonu finansal tablolarda gösterilen toplam net muallak tazminat karşılığı
61
90.620.392
Halk Sigorta Anonim Şirketi
30 Haziran 2013 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
17
Sigorta yükümlülükleri ve reasürans varlıkları (devamı)
31 Aralık 2012
Hasar yılı
2007
2008
2009
2010
2011
2012
Toplam
Hasar yılı
75.155.411
56.957.069
50.088.132
62.347.689
121.730.438
145.334.863
511.613.603
1 yıl sonra
82.844.529
60.043.599
51.872.074
66.604.204
127.130.525
-
388.494.932
2 yıl sonra
84.825.654
61.326.890
53.802.573
67.709.875
-
-
267.664.992
3 yıl sonra
4 yıl sonra
5 yıl sonra
85.231.016
85.382.242
85.499.361
61.840.271
62.533.213
-
54.819.778
-
-
-
-
201.891.065
147.915.455
85.499.361
Hasarların cari tahmini
Bugüne kadar yapılan
toplam ödemeler
Finansal tablolardaki
toplam karşılık
85.499.361
62.533.213
54.819.778
67.709.875
127.130.525
145.334.863
543.027.615
82.122.588
59.388.327
51.178.221
63.490.741
120.008.082
107.255.584
483.443.544
3.376.774
3.144.886
3.641.557
4.219.133
7.122.443
38.079.279
59.584.072
2007 yılı öncesi hasarlar
20.785.025
Zincirden gelen karşılık
Dava kazanma oranına göre tasfiye edilen brüt muallak tazminatlar karşılığı
Endirekt muallaklar
21.693.646
(5.237.755)
383.977
97.208.964
Dönem sonu finansal tablolarda gösterilen toplam brüt muallak tazminat karşılığı
31 Aralık 2012
Hasar yılı
2007
2008
2009
2010
2011
2012
Toplam
Hasar yılı
68.544.140
50.788.053
42.775.639
54.608.488
106.585.529
129.717.375
453.019.223
1 yıl sonra
74.990.006
53.368.235
45.157.626
58.382.806
113.356.922
2 yıl sonra
76.489.336
54.157.532
46.210.674
59.179.149
3 yıl sonra
76.479.315
54.700.140
46.824.884
4 yıl sonra
76.930.253
55.389.670
5 yıl sonra
77.151.737
Hasarların cari tahmini
77.151.737
55.389.670
46.824.884
59.179.149
113.356.922
129.717.375
453.401.883
Bugüne kadar yapılan toplam ödemeler
74.224.364
52.915.515
44.676.057
56.259.289
107.242.312
97.591.419
413.950.228
2.927.373
2.474.155
2.148.827
2.919.860
6.114.610
32.125.956
39.451.655
Finansal tablolardaki toplam karşılık
345.255.596
236.036.692
178.004.339
132.319.923
77.151.737
2007 yılı öncesi hasarlar
14.186.593
Zincirden gelen karşılık
13.967.589
Dava kazanma oranına göre tasfiye edilen net muallak tazminatlar karşılığı
(2.779.880)
Endirekt muallaklar
383.977
Dönem sonu finansal tablolarda gösterilen toplam net muallak tazminat karşılığı
62
65.209.935
Halk Sigorta Anonim Şirketi
30 Haziran 2013 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
17
Sigorta yükümlülükleri ve reasürans varlıkları (devamı)
Şirket’in hayat ve hayat dışı dallar için tesis etmesi gereken teminat tutarları ile varlıklar itibarıyla
hayat ve hayat dışı dallara göre tesis edilmiş teminat tutarları
Tesis edilmesi
gereken (**)
Hayat dışı:
Devlet Tahvili (Not 11) (*)
Bankalar (Not 14)
Toplam
Hayat dışı:
Devlet Tahvili (Not 11) (*)
Bankalar (Not 14)
30 Haziran 2013
Tesis edilen
Tesis edilen
(*)
(Defter Değeri)
31.736.954
10.013.038
31.857.838
10.020.082
50.017.644
41.749.992
41.877.919
Tesis edilmesi
gereken (**)
Tesis edilen
31 Aralık 2012
Tesis edilen
(Defter Değeri)
15.547.071
9.695.127
14.868.559
9.703.704
(*)
Toplam
38.198.857
25.242.198
24.572.263
“Sigorta ve Resürans Şirketleri ile Emeklilik Şirketlerinin Mali Bünyelerine İlişkin Yönetmelik”in teminatların
değerlemesini düzenleyen 6 ncı maddesi uyarınca finansal varlıklar içerisinde gösterilen devlet tahvilleri ve hazine
bonoları, Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası tarafından 30 Haziran 2013 ve tarihi itibarıyla açıklanan günlük
fiyatları ile değerlenerek gösterilmiştir.
(**)
“Sigorta ve Reasürans Şirketleri ile Emeklilik Şirketlerinin Mali Bünyelerine İlişkin Yönetmelik”in teminatların
tesisi ve serbest bırakılmasını düzenleyen 7 nci maddesi uyarınca sigorta şirketleri ile hayat ve ferdi kaza branşında
faaliyet gösteren emeklilik şirketleri teminatlarını, sermaye yeterliliği hesaplama dönemlerini takip eden iki ay
içerisinde tesis etmek zorundadır. “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Sermaye Yeterliliklerinin
Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” uyarınca şirketler sermaye yeterliliği tablosunu Haziran ve
Aralık dönemleri olmak üzere yılda iki defa hazırlar ve 2 ay içinde Hazine Müsteşarlığı’na gönderirler. 30 Haziran
2013 (31 Aralık 2012) tarihi itibarıyla tesis edilmesi gereken tutarlar 31 Aralık 2012 (30 Haziran 2012) tarihi itibarıyla
hesaplanan tutarlar üzerinden olacağından, Haziran (Aralık) sonu itibarıyla yapılan hesaplamalara göre belirlenen
tutarlar “tesis edilmesi gereken” tutarlar olarak gösterilmiştir.
(*)
63
Halk Sigorta Anonim Şirketi
30 Haziran 2013 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
17
Sigorta yükümlülükleri ve reasürans varlıkları (devamı)
Branşlar itibarıyla verilen sigorta teminatı tutarı
30 Haziran 2013
31 Aralık 2012
Kara Araçları
Kara Araçları Sorumluluk
Nakliyat
Yangın ve doğal afetler
Hastalık sağlık
Su araçları
Genel sorumluluk
Kaza
Emniyeti Suistmal
Genel zararlar
Hava Araçları
Finansal Kayıplar
Hava Araçları Sorumluluk
9.085.356.895
1.539.576.164.050
3.499.964.025
183.927.965.697
4.257.087.196
67.293.929
347.545.828.514
9.968.809.359
14.555.848
73.344.223.066
137.319.430
5.974.013.301
23.277.807
6.862.322.513
1.427.397.729.929
4.116.879.297
141.854.944.215
7.956.705.755
100.813.968
233.534.459.293
9.684.393.254
14.815.067
18.565.193.486
225.041.494
5.374.873.287
23.277.810
Toplam
2.177.421.859.117
1.855.711.449.368
Şirket’in hayat poliçe adetleri ile dönem içinde giren, ayrılan hayat ve mevcut hayat sigortalıların
adet ve matematik karşılıkları
Yoktur.
Dönem içinde yeni giren hayat sigortalıların adet ile brüt ve net prim tutarları ferdi ve grup olarak
dağılımları
Yoktur.
Dönem içinde portföyden ayrılan hayat sigortalıların adet ile brüt ve net prim tutarları matematik
karşılıklarının tutarlarının ferdi ve grup olarak dağılımları
Yoktur.
64
Halk Sigorta Anonim Şirketi
30 Haziran 2013 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
17
Sigorta yükümlülükleri ve reasürans varlıkları (devamı)
Ertelenmiş üretim giderleri
Poliçe üretimi ile ilgili aracılara ödenen komisyonlarının ertesi dönemlere sarkan kısmı “ertelenmiş üretim
giderleri” hesabı içerisinde aktifleştirilmektedir. 41.910.863 TL (31 Aralık 2012: 34.753.713TL) tutarındaki
gelecek aylara ait giderler; 38.156.911 TL (31 Aralık 2012: 34.031.430 TL) tutarında ertelenmiş üretim
komisyonları ve 3.753.952 TL (31 Aralık 2012: 722.283TL) tutarında peşin ödenmiş diğer giderlerden
oluşmaktadır.
30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla ertelenmiş üretim komisyonlarının hareketi aşağıdaki
gibidir:
Dönem başındaki ertelenmiş üretim komisyonları
Dönem içinde tahakkuk eden aracılara komisyonlar (Not 32)
Dönem içinde giderleşen komisyonlar (Not 32)
Dönem sonu ertelenmiş üretim komisyonları
30 Haziran 2013
34.031.430
38.401.996
(34.276.515)
31 Aralık 2012
38.156.911
34.031.430
16.111.341
64.771.675
(46.851.586)
Bireysel emeklilik
Şirket’in bireysel emeklilik faaliyeti bulunmamaktadır.
18
Yatırım anlaşması yükümlülükleri
Şirket’in 30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla, yatırım anlaşması yükümlülükleri
bulunmamaktadır.
65
Halk Sigorta Anonim Şirketi
30 Haziran 2013 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
19
Ticari ve diğer borçlar, ertelenmiş gelirler
Esas faaliyetlerden borçlar
Gelecek aylara ait gelirler (Not 10)
Ödenecek vergi ve benzer diğer yükümlülükler
İlişkili taraflara borçlar (Not 45)
Personele borçlar
Diğer borçlar
SGK'ya borçlar
Toplam
Kısa vadeli borçlar
Orta ve uzun vadeli borçlar
Toplam
30 Haziran 2013
47.531.005
13.463.714
7.235.096
270.423
27.983
6.912.617
12.295.028
87.735.866
31 Aralık 2012
17.250.115
9.240.381
5.411.393
279.506
66.043
7.350.379
12.111.357
51.709.174
84.383.459
3.352.407
87.735.866
39.597.818
12.111.356
51.709.174
30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla diğer borçlar, dışarıdan sağlanan fayda ve hizmetler
için yapılacak olan ödemeler ile zorunlu deprem ve tarım sigortası acente borçlarından oluşmaktadır.
Şirket’in 30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla esas faaliyetlerden borçlar hesabının detayı
aşağıdaki gibidir:
Reasürans şirketlerine borçlar (Not 10)
Sigorta Şirketlerine Borçlar Borç Senetleri Reeskontu(-)
Acente, broker ve aracılara borçlar
Esas faaliyetlerden borçlar
30 Haziran 2013
31 Aralık 2012
40.936.381
(1.389.401)
7.984.025
47.531.005
9.016.175
(161.794)
8.395.734
17.250.115
Cari ve gelecek dönemlerde yararlanılacak yatırım indiriminin toplam tutarı
Yoktur.
30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla ertelenmiş üretim komisyonu gelirlerinin hareketi
aşağıdaki gibidir:
Dönem başındaki ertelenmiş üretim komisyonları
Dönem içinde tahakkuk eden komisyon gelirleri (Not 32)
Dönem içinde elde edilen komisyon gelirleri (Not 32)
Dönem sonu ertelenmiş komisyon gelirleri
20
Finansal borçlar
Yoktur. (31 Aralık 2012: Yoktur)
66
30 Haziran 2013
31 Aralık 2012
9.235.240
6.390.070
17.304.937
26.108.674
(13.113.581)
(23.263.504)
13.426.596
9.235.240
Halk Sigorta Anonim Şirketi
30 Haziran 2013 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
21
Ertelenmiş vergiler
Şirket’in operasyonları göz önüne alındığında, 30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla 10.237.565 TL tutarındaki
indirilebilir geçici farklardan 2.047.513 TL (31 Aralık 2012: 2.046.499 TL) tutarında net ertelenmiş vergi
varlığı muhasebeleştirilmiştir. 30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla kayıtlara alınan ve
alınmayan ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülükleri doğuran kalemler aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2013
Ertelenmiş vergi
Varlığı/
(Yükümlülüğü)
Devam eden riskler karşılığı
Dengeleme karşılığı
Komisyon karşılığı
Kıdem tazminatı karşılığı
İzin karşılığı
Acenteler değer düşüklüğü karşılığı
Sabit kıymetler için Vergi Usul Kanunu’na göre amortisman hesaplama yöntemindeki
farklılıklar
Alacak ve borçların iskontolanması
Menkul kıymet değerleme farkları
Dava karşılıkları
Ertelenmiş vergi varlığı/(yükümlülüğü), net
679.241
253.763
87.439
183.763
31 Aralık 2012
Ertelenmiş vergi
Varlığı/
(Yükümlülüğü)
16.974
554.067
267.009
206.429
69.829
104.165
160.821
151.500
96.561
434.425
2.047.513
163.857
226.906
437.263
2.046.499
30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla Şirket’in kullanılmayan mali zararları
bulunmamaktadır.
22
Emeklilik sosyal yardım yükümlülükleri
Yoktur.
67
Halk Sigorta Anonim Şirketi
30 Haziran 2013 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
23
Diğer yükümlülükler ve masraf karşılıkları
30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla, maliyet giderleri karşılığını 437.193 TL (31 Aralık
2012: 349.146 TL) tutarında izin karşılığından oluşmaktadır.
30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla, diğer borç ve gider karşılıkları 2.172.124 TL (31
Aralık 2012: 2.186.314 TL) tutarında acente portföy ve iş davası karşılığından oluşmaktadır.
30 Haziran 2013 ve 30 Haziran 2012 tarihleri itibarıyla uzun vadeli yükümlülükler içindeki diğer risklere
ilişkin karşılıklar hesabı kıdem tazminatı karşılığından oluşmakta olup dönem içindeki hareketi aşağıdaki
gibidir:
24
30 Haziran 2013
30 Haziran 2012
Dönem başı kıdem tazminatı karşılığı
Hizmet bedeli
Dönem içindeki ödemeler
1.032.146
313.947
(77.279)
592.817
157.005
(189.361)
Dönem sonu kıdem tazminatı karşılığı
1.268.814
560.461
Net sigorta prim geliri
Net sigorta prim gelirleri ilişikteki gelir tablosunda detaylandırılmıştır.
25
Aidat (ücret) gelirleri
Yoktur.
26
Yatırım gelirleri
Yukarıda “4.2 – Finansal risk yönetimi” notunda gösterilmiştir.
27
Finansal varlıkların net tahakkuk gelirleri
Yukarıda “4.2 – Finansal risk yönetimi” notunda gösterilmiştir.
28
Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan varlıklar
Yukarıda “4.2 – Finansal risk yönetimi” notunda gösterilmiştir.
29
Sigorta hak ve talepleri
Şirket’in 30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla sona eren hesap dönemlerine ait sigorta
teknik hesaplarından konservasyonunda kalan tutarları aşağıdaki gibidir:
Ödenen hasarlar, reasürör payı düşülmüş olarak (Not 17)
Kazanılmamış primler karşılığında değişim, reasürör payı düşülmüş olarak (Not
17)
Muallak tazminatlar karşılığında değişim, reasürör payı düşülmüş olarak (Not
17)
Dengeleme karşılığındaki değişim, reasürör payı düşülmüş olarak
Devam eden riskler karşılığında değişim, reasürör payı düşülmüş olarak
Toplam
68
30 Haziran 2013
31 Aralık 2012
(82.341.110)
(105.150.160)
(16.246.370)
(96.216.976)
(25.410.457)
(625.871)
84.869
(18.296.749)
(577.130)
8.624.022
(124.538.939)
(211.616.993)
Halk Sigorta Anonim Şirketi
30 Haziran 2013 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
30
Yatırım sözleşmeleri hakları
Yoktur.
31
Zaruri diğer giderler
Giderlerin Şirket içindeki niteliklerine veya işlevlerine dayanan gruplama aşağıda “32 – Gider çeşitleri”
notunda verilmiştir.
32
Gider çeşitleri
30 Haziran 2013 ve 2012 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ilişkin faaliyet giderlerinin detayı
aşağıdaki gibidir:
Komisyon giderleri (Not 17)
Dönem içinde tahakkuk eden aracılara komisyonlar (Not 17)
Ertelenmiş üretim komisyonlarındaki değişim (Not 17)
Çalışanlara sağlanan fayda giderleri (Not 33)
Reasürörlerden kazanılan komisyon gelirleri (Not 10)
Dönem içerisinde reasürörlerden tahakkuk eden komisyon
gelirleri (Not 10)
Ertelenmiş komisyon gelirlerindeki değişim (Not 10)
Yönetim Giderleri
Reklam ve pazarlama giderleri
Dışarıdan sağlanan fayda ve hizmetler
Diğer çeşitli giderler
Toplam
33
1 Ocak - 30
Haziran
2013
1 Nisan 30 Haziran
2013
1 Ocak - 30
Haziran
2012
1 Nisan 30 Haziran
2012
34.276.515
38.401.996
17.919.059
17.690.889
18.932.448
28.285.641
10.096.807
14.343.890
(4.125.481)
9.544.067
(13.113.581)
228.170
5.848.543
(6.540.032)
(9.353.193)
6.865.769
(10.830.097)
(4.247.083)
3.442.030
(6.056.382)
(17.304.937)
(5.080.568)
(17.646.932)
(7.736.468)
4.191.356
1.616.482
161.243
4.014.832
-
(1.459.464)
955.483
87.970
2.036.397
-
6.816.835
212.362
236.011
2.099.417
2.489.975
1.680.086
94.483
169.829
948.411
1.158.264
36.499.558
20.307.420
20.005.884
9.987.185
Çalışanlara sağlanan fayda giderleri
30 Haziran 2013 ve 2012 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ilişkin faaliyet giderlerinin detayı
aşağıdaki gibidir:
1 Ocak - 30
Haziran 2013
1 Nisan 30 Haziran 2013
1 Ocak - 30
Haziran 2012
1 Nisan 30 Haziran 2012
Maaş ve ücretler
7.419.672
4.671.751
4.980.862
2.549.523
Sosyal güvenlik primleri işveren payı
1.096.951
603.371
873.171
443.330
Personel yemek gideri
346.236
174.159
342.441
166.863
Personel taşıma gideri
192.501
99.203
157.435
80.049
88.651
47.332
125.399
69.999
Kıdem ve ihbar tazminatları
214.058
143.443
356.690
116.493
Diğer
185.998
109.284
29.771
15.773
9.544.067
5.848.543
6.865.769
3.442.030
Sosyal Yardımlar
Toplam
69
Halk Sigorta Anonim Şirketi
30 Haziran 2013 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
34
Finansal maliyetler
Dönemin tüm finansman giderleri yukarıda 4.2 – Finansal riskin yönetimi notunda gösterilmiştir. Üretim
maliyetine veya sabit varlıkların maliyetine verilen finansman gideri bulunmamaktadır. Finansal giderlerin
tamamı gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
35
Gelir vergileri
30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihlerinde sona eren dönemlere ilişkin, Şirket’in finansal tablolarında
oluşan vergi öncesi faaliyet karı üzerinden yasal vergi oranı ile hesaplanan gelir vergisi karşılığı ile Şirket’in
etkin vergi oranı ile hesaplanan fiili gelir vergisi karşılığı arasındaki mutabakatı aşağıdaki tabloda
detaylandırılmıştır:
30 Haziran 2013
Vergi oranı
16.744.565
(%)
Vergi öncesi kar/(zarar)
36
30 Haziran 2012
Vergi oranı
6.375.392
(%)
Yasal vergi oranına göre karşılığı
Kanunen kabul edilmeyen (giderler)/gelirler
Ertelenmiş vergiye konu olmayan geçmiş yıl zararlarındaki
değişim
Ertelenmiş vergiye konu olmayan geçici farklardaki değişim
(3.348.913)
392.294
(20,00)
(2,34)
(1.275.078)
(15.741)
(20,00)
(0,32)
-
-
(1.109.686)
2.333.012
(22,79)
41,72
Gelir tablosuna yansıyan toplam gelir vergisi geliri/(gideri)
(2.956.619)
(17,66)
(67.493)
(1,39)
Net kur değişim gelirleri
Yukarıda “Finansal risk yönetimi” notunda (Not 4.2) gösterilmiştir.
37
Hisse başına kar/(zarar)
Hisse başına zarar Şirket’in dönem net karının/(zararının), dönemin ağırlıklı ortalama hisse senedi sayısına
bölünmesi ile hesaplanmıştır.
1 Ocak - 30
Haziran 2013
1 Nisan - 30 Haziran
2013
1 Ocak - 30
Haziran 2012
1 Nisan 30 Haziran 2012
Hesap dönemi itibarıyla (zarar)/kar
13.787.946
11.915.569
6.307.899
5.657.323
Ağırlık ortalama hisse senedi sayısı
7.000.000.000
7.000.000.000
4.000.000.000
4.000.000.000
0,0019
0,0014
0,0015
0,0014
Hisse başına (zarar)/kazanç (TL)
70
Halk Sigorta Anonim Şirketi
30 Haziran 2013 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
38
Hisse başı kar payı
Yoktur.
39
Faaliyetlerden yaratılan nakit
Esas faaliyetlerden kaynaklanan nakit akımları ilişikteki nakit akış tablolarında gösterilmiştir.
40
Hisse senedine dönüştürülebilir tahvil
Yoktur.
41
Paraya çevrilebilir imtiyazlı hisse senetleri
Yoktur.
42
Riskler
Şirket, faaliyetleri gereği sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan çok sayıda hukuki anlaşmazlıklar ve
tazminat davaları ile karşı karşıyadır. Bu davalar, gerek muallak tazminat karşılığı gerekse de maliyet gider
karşılıkları içerisinde gerekli karşılıklar ayrılmak suretiyle finansal tablolara yansıtılmaktadır.
30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla, Şirket aleyhine açılmış davaların toplam maddi tutarı 45.102.042TL’dir.
(31 Aralık 2012: 34.918.366TL) Bu davalar için ilişikteki finansal tablolarda 45.102.042 TL tutar muallak
hasar ve tazminat karşılığı hesabında ayrılmıştır.
43
Taahhütler
Şirket’in faaliyetleri gereği hayat dışı sigorta branşlarında vermiş olduğu teminatların detayı Not 17’de
sunulmuştur.
Genel müdürlük ve bölge ofislerinin kullanımı için kiralanmış gayrimenkuller için faaliyet kiralaması
çerçevesinde ödenecek asgari kira ödemelerinin toplamı aşağıdaki gibidir:
1 yıldan az
Bir yıldan fazla beş yıldan az
Ödenecek asgari kira ödemelerinin toplamı
44
İşletme birleşmeleri
Yoktur.
71
30 Haziran 2013
638.550
442.981
31 Aralık 2012
127.011
1.396.251
1.081.531
1.523.262
Halk Sigorta Anonim Şirketi
30 Haziran 2013 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
45
İlişkili taraflarla işlemler
Şirket’in hakim ortağı T. Halk Bankası A.Ş. ve iştirak ve bağlı ortaklıkları bu finansal tablolar açısından
ilişkili kuruluş olarak tanımlanmıştır.
30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla, ilişkili kuruluş bakiyeleri aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2013
31 Aralık 2012
Türkiye Halk Bankası A.Ş.– bankalar mevduatı
Bankalar
211.776.387
211.776.387
152.375.797
152.375.797
Türkiye Halk Bankası A.Ş. - prim alacakları
Halk Finansal Kiralama A.Ş. - prim alacakları
Esas faaliyetlerden alacaklar
31.946.220
3.485.741
35.431.961
10.556.701
2.537.911
13.094.612
4.436.693
310.247
4.746.940
6.727.092
97.549
6.824.621
Türkiye Halk Bankası A.Ş. - ödenecek komisyonlar
Halk Finansal Kiralama A.Ş. . - ödenecek komisyonlar
Esas faaliyetlerden borçlar
İlişkili kuruluşlardan olan alacaklar için teminat alınmamıştır.
Ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklardan alacaklar nedeniyle ayrılan şüpheli alacak tutarı ve bunların
borçları bulunmamaktadır.
Ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklılar lehine verilen garanti, taahhüt, kefalet, avans, ciro gibi yükümlülükler
bulunmamaktadır.
30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihlerinde sona eren yıllar itibarıyla ilişkili kuruluşlarla
gerçekleştirilen işlemler aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2013
Türkiye Halk Bankası A.Ş.– banka kanalı ile yazılan primler
Halk Finansal Kiralama A.Ş. kanalı ile yazılan primler
Yazılan primler
101.889.785
3.386.983
105.276.768
75.929.604
2.078.581
78.008.185
6.400.751
113.325
181.985
6.696.061
3.181.380
217.590
1.846.633
T.Halk Bankası A.Ş.
Halk Hayat ve Emeklilik A.Ş.
Halk Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş.
Halk Faktoring A.Ş.
Halk Portföy Yönetimi A.Ş.
Halk Yatırım Menkul Değerler A.Ş.
Halk Finansal Kiralama A.Ş.
Tasfiye Halinde Halk Emlak
Prim Üretimi (iştiraklere ait primler)
22.235.366
429.914
213.735
16.705
28.460
219.849
2.033.751
4.212
25.181.992
19.088.739
276.028
91.401
17.630
161.016
500.308
4.251
20.139.373
T.Halk Bankası A.Ş.
Halk Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş.
Kira Ödemeleri
30.889
43.054
73.943
35.673
47.753
83.426
Türkiye Halk Bankası A.Ş. – mevduat faiz gelirleri
Türkiye Halk Bankası A.Ş. – tahvil satış gelirleri
Halk Finansal Kiralama A.Ş. - tahvil satış gelirleri
Yatırım gelirleri
46
30 Haziran 2012
Raporlama döneminden sonra ortaya çıkan olaylar
Yoktur.
72
Halk Sigorta Anonim Şirketi
30 Haziran 2013 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
47
Diğer
Finansal tablolardaki “diğer” ibaresini taşıyan hesap kalemlerinden dahil olduğu grubun toplam
tutarının %20’sini veya bilanço aktif toplamının %5’ini aşan kalemlerin ad ve tutarları
Yukarıdaki notlarda her notun kendi içerisinde gösterilmiştir.
“Diğer alacaklar” ile “Diğer kısa veya uzun vadeli borçlar” hesap kalemi içinde bulunan ve bilanço
aktif toplamının yüzde birini aşan, personelden alacaklar ile personele borçlar tutarlarının ayrı ayrı
toplamları
Yoktur.
Nazım hesaplarda takip edilen rücu alacaklarına ilişkin tutarlar
Yoktur.
Taşınmazlar üzerinde sahip olunan ayni haklar ve bunların değerleri
Yoktur.
Önceki döneme ilişkin gelir ve giderler ile önceki döneme ait gider ve zararların tutarlarını ve
kaynakları gösteren açıklayıcı not
Yoktur.
30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihlerinde sona eren yıllara ilişkin reeskont ve karşılık
giderlerinin detayı aşağıdaki gibidir:
Teknik karşılıklardaki değişimlerin detayı Not 29’da verilmiştir.
1 Ocak –
30 Haziran
2013
1 Nisan –
30 Haziran
2013
1 Ocak –
30 Haziran
2012
1 Nisan –
30 Haziran
2012
Şüpheli alacaklar karşılığı – dönem içinde ayrılan değer
düşüklüğü karşılığı (Not 4.2)
(278.406)
(332.619)
(330.548)
(481.422)
Kıdem tazminatı karşılığı
(236.668)
(68.060)
32.356
(21.963)
(73.856)
68.411
(29.356)
54.639
(588.930)
(332.268)
(327.548)
(448.746)
1 Ocak –
30 Haziran
2013
1 Nisan –
30 Haziran
2013
1 Ocak –
30 Haziran
2012
1 Nisan –
30 Haziran
2012
Reeskont faiz gelirleri/(giderleri)
(136.067)
(102.953)
(162.775)
(75.400)
Reeskont hesabı
(136.067)
(102.953)
(162.775)
(75.400)
Diğer karşılıklar
Karşılıklar hesabı
73