not 1 – organizasyon ve faaliyet konusu

MEPET METRO PETROL VE
TESİSLERİ SANAYİ TİCARET A.Ş.
30 HAZİRAN 2016 TARİHİ
İTİBARİYLE ÖZET FİNANSAL
TABLOLAR, DİPNOTLARI VE
SINIRLI DENETİM RAPORU
MEPET METRO PETROL VE TESİSLERİ SANAYİ TİCARET A.Ş.
1 OCAK – 30 HAZİRAN TARİHLİ YILA AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET NOTLAR
İÇİNDEKİLER
Sayfa No
FİNANSAL DURUM TABLOSU ..............................................................................................
1-2
KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU ....................................
3-4
ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU ................................................................................
5
NAKİT AKIŞ TABLOSU................................................................................ ...........................
6
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI ÖZET NOTLAR..................................
7-49
MEPET METRO PETROL VE TESİSLERİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARİYLE FİNANSAL DURUM TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Dipnot
VARLIKLAR
Dönen Varlıklar
Nakit ve Nakit Benzerleri
Ticari Alacaklar
- İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar
- İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar
Diğer Alacaklar
- İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar
- İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar
Stoklar
Peşin Ödenmiş Giderler
- İlişkili Olmayan Taraflara Peşin Ödenmiş Giderler
Diğer Dönen Varlıklar
- İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Dönen Varlıklar
ARA TOPLAM
Satış Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlıklar
TOPLAM DÖNEN VARLIKLAR
25
4
5
4,6
6
7
13
Duran Varlıklar
Diğer Alacaklar
- İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar
- İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller
Maddi Duran Varlıklar
-Arazi ve arsalar
-Binalar
-Makine, tesis ve cihazlar
-Taşıt araçları
-Döşeme ve demirbaşlar
-Özel maliyetler
-Yapılmakta olan yatırımlar
Maddi Olmayan Duran Varlıklar
-Haklar
-İmtiyaz Sözleşmelerinden Doğan Haklar
Peşin Ödenmiş Giderler
- İlişkili Taraflara Peşin Ödenmiş Giderler
TOPLAM DURAN VARLIKLAR
4,6
6
8
9
10
4
TOPLAM VARLIKLAR
Sınırlı
Denetimden
Geçmiş
30 Haziran 2016
31 Aralık 2015
2.541.215
15.715.554
8.930.204
6.785.350
13.031.347
11.954.787
1.076.560
5.111.184
3.233.927
3.233.927
350.211
350.211
39.983.438
914.518
40.897.956
3.157.668
23.896.970
6.099.190
17.797.780
11.134.819
10.761.156
373.663
4.078.966
3.151.981
3.151.981
132.522
132.522
45.552.926
914.518
46.467.444
170.120
-170.120
5.515.000
93.147.445
14.956.030
76.209.323
47.778
13.873
1.090.533
829.908
-26.807.017
119.296
26.687.721
30.382.800
30.382.800
156.022.382
1.036.787
866.667
170.120
5.515.000
94.455.915
14.956.030
76.956.849
62.535
24.113
1.321.089
656.362
478.937
28.311.721
105.240
28.206.481
7.269.000
7.269.000
136.588.423
196.920.338
183.055.867
İlişikteki dipnotlar bu mali tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur.
1
Denetimden
Geçmiş
MEPET METRO PETROL VE TESİSLERİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARİYLE FİNANSAL DURUM TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Sınırlı Denetimden
Geçmiş
Dipnot
KAYNAKLAR
30 Haziran 2016
Kısa Vadeli Yükümlülükler
Ticari Borçlar
13.069.597
- İlişkili Taraflara Ticari Borçlar
4
1.843.140
- İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar
5
11.226.457
Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar
12
1.310.829
Diğer Borçlar
4.783.578
- İlişkili Taraflara Diğer Borçlar
4,6
-- İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar
6
4.783.578
Ertelenmiş Gelirler
3.298.596
- İlişkili Olmayan Taraflarlardan Ertelenmiş Gelirler
7
3.298.596
Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü
19
743.988
Kısa Vadeli Karşılıklar
4.591.072
- Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar
11
4.591.072
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler
9.150.579
- İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Kısa Vadeli
13
9.150.579
Yükümlülükler
TOPLAM KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER
36.948.239
Uzun Vadeli Yükümlülükler
Ticari Borçlar
2.363.038
- İlişkili Taraflara Ticari Borçlar
4
2.363.038
Ertelenmiş Gelirler
7
22.135.404
- İlişkili Olmayan Taraflarlardan Ertelenmiş Gelirler
22.135.404
Uzun Vadeli Karşılıklar
285.390
- Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli
12
285.390
Karşılıklar
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü
19
4.217.826
Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler
283.635
- İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Uzun Vadeli
13
283.635
Yükümlülükler
TOPLAM UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER
29.285.293
Özkaynaklar
Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar
130.686.806
Ödenmiş Sermaye
14
75.350.000
Geri Alınan Paylar(-)
-Paylara İlişkin Primler
14
112.832
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş
Diğer Kapsamlı Gelirler (Giderler)
45.392.073
Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç/Kayıpları
- Maddi Duran Varlık Yeniden Değerleme Artışları
14
45.603.205
(Azalışları)
- Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm
(211.132)
Kazançları (Kayıpları)
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler
916.325
- Yasal Yedekler
916.325
Geçmiş Yıllar Kar/Zararları
5.590.981
Net Dönem Karı/Zararı
20
3.324.595
TOPLAM ÖZKAYNAKLAR
130.686.806
TOPLAM KAYNAKLAR
196.920.338
İlişikteki dipnotlar bu mali tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur.
2
Denetimden
Geçmiş
31 Aralık 2015
11.979.672
3.306.222
8.673.450
926.614
3.392.798
79.019
3.313.779
3.861.519
3.861.519
2.013.513
7.027.969
7.027.969
7.900.422
7.900.422
37.102.507
--13.471.848
13.471.848
248.225
248.225
4.466.690
418.317
418.317
18.605.080
127.348.280
75.350.000
-112.832
45.814.832
46.039.895
(225.063)
916.325
916.325
4.180.587
973.704
127.348.280
183.055.867
MEPET METRO PETROL VE TESİSLERİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2016 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT
KAPSAMLI GELİR TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Sınırlı
Sınırlı
Denetimden Denetimden
Geçmiş
Geçmiş
1 Ocak 1 Ocak Dipnot
30 Haziran
30 Haziran
2016
2015
KAR VEYA ZARAR KISMI
Satış Gelirleri
15
Satışların Maliyeti (-)
15
BRÜT ESAS KAR /(ZARAR)
Genel Yönetim Giderleri (-)
Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler
16
Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-)
16
ESAS FAALİYET KARI/(ZARARI)
Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler
17
Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-)
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen
Yatırımların Karlarından/Zararlarından Paylar
FİNANSMAN GELİRİ GİDERİ ÖNCESİ
KARI/(ZARARI)
Finansman Giderleri (-)
18
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ
ÖNCESİ KARI/(ZARARI)
Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gelir/Gideri
- Dönem Vergi Gelir/Gideri
19
- Ertelenmiş Vergi Gelir/Gideri
19
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM
KARI/ZARARI
DURDURULAN FAALİYETLER
Durdurulan Faaliyetler Vergi Sonrası
Dönem Karı/Zararı
DÖNEM KARI/ZARARI
Dönem Kar/Zararının Dağılımı
Azınlık Payları
Ana Ortaklık Payları
Diğer kapsamlı gelir/(gider)
--Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm
Kazanç/Kayıpları(-)
--Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer
Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler
Ertelenmiş Vergi (Gideri) Geliri
Diğer kapsamlı gelir/(gider)
TOPLAM KAPSAMLI GELİR / (GİDER)
Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı
Azınlık Payları
Ana Ortaklık Payları
20
Hisse Başına Kazanç
Sürdürülen Faaliyetlerden Hisse Başına
20
Kazanç (Kr)
Denetimden
Geçmemiş
1 Nisan 30 Haziran
2016
1 Nisan 30 Haziran
2015
107.116.258
(101.686.551)
5.429.707
(2.157.502)
4.974.234
(3.887.915)
4.358.524
4.643
--
90.680.748
(87.490.533)
3.190.215
(2.525.806)
2.785.713
(4.411.357)
(961.235)
29.700
--
60.371.127
(57.194.675)
3.176.452
(1.069.170)
3.652.598
(1.866.219)
3.893.661
3.532
4.943
51.890.122
(49.800.306)
2.089.816
(1.228.591)
822.205
(437.879)
1.245.551
4.168
--
--
--
--
--
4.363.167
(931.535)
3.902.136
1.249.719
(546.931)
(687.354)
(323.438)
(325.963)
3.816.236
(1.618.889)
3.578.698
923.756
(491.641)
(743.988)
252.347
(201)
(100.869)
100.668
(326.654)
(521.649)
194.995
(183.580)
(33.197)
(150.383)
3.324.595
(1.619.090)
3.252.044
740.176
--
--
--
--
3.324.595
(1.619.090)
3.252.044
740.176
-3.324.595
-(1.619.090)
-3.252.044
-740.176
17.414
(6.825)
40.251
(74.231)
(3.483)
1.365
(8.050)
14.846
(3.483)
13.931
3.338.526
1.365
(5.460)
(1.624.550)
(8.050)
32.201
3.284.245
14.846
(59.385)
680.791
-3.338.526
0,044
-(1.624.550)
(0,021)
-3.284.245
0,043
-680.791
0,013
0,044
(0,021)
0,043
0,013
İlişikteki dipnotlar bu mali tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur.
3
Denetimden
Geçmemiş
MEPET METRO PETROL VE TESİSLERİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2016 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT ÖZSERMAYE DEĞİŞİM TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Kar veya Zararda Yeniden
Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer
Kapsamlı Gelirler ve Giderler
Tanımlanmış
Yeniden
Fayda Planları
Değerleme ve
Yeniden Ölçüm
Ölçüm Kazanç/
Kazançları
(Kayıpları)
(Kayıpları)
46.913.276
(153.380)
--(436.690)
--(5.460)
01 Ocak 2015 tarihi itibariyle bakiyeler
Hatalara İlişkin Düzeltmeler
Transferler
Toplam kapsamlı gelir/(gider)
Ödenmiş
Sermaye
75.350.000
----
Paylara
İlişkin
Primler /
İskontolar
112.832
----
30 Haziran 2015 itibariyle bakiyeler
75.350.000
112.832
46.476.586
75.350.000
---
112.832
---
75.350.000
112.832
Dipnot
01 Ocak 2016 tarihi itibariyle bakiyeler
Transferler
Toplam kapsamlı gelir/(gider)
30 Haziran 2016 itibariyle bakiyeler
20
Birikmiş Karlar
Kardan
Ayrılan
Kısıtlanmış
Yedekler
-----
Geçmiş Yıllar
Kar/(Zararları)
3.429.980
155.200
7.517.466
--
Net Dönem
Karı/Zararı
7.080.776
(7.080.776)
(1.619.090)
Ana
Ortaklığa
Ait
Özkaynaklar
132.733.484
155.200
-(1.624.550)
(158.840)
--
11.102.646
(1.619.090)
131.264.134
131.264.134
46.039.895
(436.690)
--
(225.063)
-13.931
916.325
---
4.180.587
1.410.394
--
973.704
(973.704)
3.324.595
127.348.280
-3.338.526
127.348.280
-3.338.526
45.603.205
(211.132)
916.325
5.590.981
3.324.595
130.686.806
130.686.806
İlişikteki dipnotlar bu mali tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur.
4
Özkaynaklar
132.733.484
155.200
-(1.624.550)
MEPET METRO PETROL VE TESİSLERİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2016 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT NAKİT AKIM TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Sınırlı Denetimden
Geçmiş
1 Ocak 30
Dipnot
Haziran 2016
A. İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI
(21.500)
Dönem karı/ (zararı)
3.324.595
20
Sürdürülen Faaliyetlerden Dönem Karı (Zararı)
3.324.595
Dönem Net Karı/Zararı Mutabakatı İle İlgili Düzeltmeler
2.795.625
Amortisman ve İtfa Giderleri İle İlgili Düzeltmeler
8-9-10
2.929.193
Değer Düşüklüğü/İptali İle İlgili Düzeltmeler
9
1.608.231
-Alacaklarda Değer Düşüklüğü (İptali) ile İlgili Düzeltmeler
-Maddi Duran Varlık Değer Düşüklüğü (İptali) ile İlgili Düzeltmeler
5
9
1.129.294
478.937
(2.382.318)
(6.102.308)
(1.619.090)
(1.619.090)
3.184.673
2.824.244
409.742
409.742
-342.491
12
54.579
(20.320)
11
(2.436.897)
152.410
(452.199)
604.609
491.641
362.811
(392.005)
(2.026.449)
1.634.444
201
Karşılıklar İle İlgili Düzeltmeler
-Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar (İptali) ile İlgili
Düzeltmeler
-Dava ve/veya Ceza Karşılıkları (İptali) ile İlgili Düzeltmeler
Faiz Gelirleri ve Giderleri İle İlgili Düzeltmeler
- Faiz Geliri
16
- Faiz Gideri
16
Vergi Gideri/Geliri İle İlgili Düzeltmeler
Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Kayıp/Kazançlar İle İlgili
17
Düzeltmeler
İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler
Stoklardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler
Ticari Alacaklardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler
-İlişkili Taraflardan Alacaklardaki Artış İli İlgili Düzeltmeler
4
-İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış)
5
Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler
6
- İlişkili Taraflardan Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Azalış (Artış)
4
- İlişkili Olmayan Taraflardan Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Azalış (Artış)
6
Ticari Borçlardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler
-İlişkili Taraflara Borçlardaki Artış/Azalış İle İlgili Düzeltmeler
4
-İlişkili Olmayan Taraflarda Ticari Borçlardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler
5
Faaliyetlerle İlgili Diğer Borçlardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler
6
- İlişkili Taraflara Faaliyetlerle İlgili Diğer Borçlardaki Artış (Azalış)
4
- İlişkili Olmayan Taraflara Faaliyetlerle İlgili Diğer Borçlardaki Artış (Azalış)
6
Peşin Ödenmiş Giderlerdeki Azalış (Artış)
13
Ertelenmiş Gelirlerdeki Artış/Azalış İle İlgili Düzeltmeler
7
Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlardaki Artış/Azalış İle İlgili
12
Düzeltmeler
İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Diğer Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler
- Faaliyetlerle İlgili Diğer Varlıklardaki Azalış (Artış)
13
- Faaliyetlerle İlgili Diğer Yükümlülüklerdeki Artış (Azalış)
11
Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları
Vergi Ödemeleri/İadeleri
19
B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI
Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri
8-9-10
Maddi Duran Varlıkların Satımından Kaynaklanan Nakit Girişleri
Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları
8-9-10
Maddi Duran Varlıkların Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları
Maddi Olmayan Duran Varlıkların Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları
C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI
Pay ve Diğer Özkaynağa Dayalı Araçların İhracından Kaynaklanan Nakit Girişleri
Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları
Kredi Geri Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları
YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ ETKİSİNDEN ÖNCE NAKİT VE
NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ/AZALIŞ
D. YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ NAKİT VE NAKİT
BENZERLERİ ÜZERİNDEKİ ETKİSİ
NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ/AZALIŞ
D. DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ
25
DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ
25
İlişikteki dipnotlar bu mali tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur.
NOT 1 – ŞİRKET’İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU
5
Sınırlı Denetimden
Geçmiş
1 Ocak 30
Haziran 2015
(3.532)
--
(4.128.207)
(1.032.218)
6.447.513
(2.831.014)
9.278.527
(1.029.861)
(326.964)
3.905.162
899.956
3.005.206
1.390.780
(79.019)
1.469.799
(23.195.746)
8.100.633
(5.555.985)
(658.919)
6.936.318
8.921.685
(1.985.367)
(1.279.751)
(1.146.567)
(133.184)
(8.853.088)
(16.383.110)
7.530.022
2.450.950
-2.450.950
(72.592)
46.938
384.215
53.948
901.315
(217.689)
1.119.004
1.992.013
(2.013.513)
(594.953)
38.842
38.842
(633.795)
(407.539)
(226.256)
(4.179.789)
155.200
(4.334.989)
(3.990.402)
-----
(1.814.812)
-(1.814.812)
(1.814.812)
(616.453)
(9.518.122)
(702.897)
(2.111.906)
(1.601.002)
--(1.601.002)
(1.601.002)
--
--
--
(616.453)
3.157.668
2.541.215
(9.518.122)
11.163.442
1.645.320
MEPET METRO PETROL VE TESİSLERİ SANAYİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2016 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir).
Mepet Metro Petrol ve Tesisleri Sanayi Ticaret A.Ş. (Şirket), 22 Mart 1999 tarihinde Metro Turizm Petrol
Ürünleri Sanayi ve Ticaret Limited Şirketi olarak İstanbul’da kurulmuştur. Şirket, 11 Mart 2010 tarihinde nevi
değişikliği, 31 Ağustos 2010 tarihinde unvan değişikliği ile Mepet Metro Petrol ve Tesisleri Sanayi Ticaret A.Ş.
olmuştur. Şirket’in ana faaliyet konusu akaryakıt istasyonları ve otoyol tesisleri açmak, işletmek, kiraya vermek
ve kiralamaktır.
Şirket Temmuz 2011 tarihinden beri halka açık şirket statüsünde olup, ana ortağı Metro Ticari ve Mali
Yatırımlar Holding A.Ş.’dir.
Şirket’in kayıtlı merkezi adresi; Rüzgarlı Bahçe Mah. Şehit Er Cengiz Kırcıoğlu Sok. No: 6 Kavacık / Beykoz /
İstanbul’dur.
Şirket bünyesinde istihdam edilen çalışan sayısı 30 Haziran 2016 tarihi itibariyle 185 kişidir (31 Aralık
2015: 166 Kişi).
Şirket’in faaliyet gösterdiği akaryakıt istasyonlarının mülkiyet ve işletme durumu aşağıdaki gibidir;
No
1.
2.
3.
4.
Akaryakıt İstasyon Adı
Gerede Akaryakıt İstasyonu 1
Gerede Akaryakıt İstasyonu 2
Selimpaşa Akaryakıt
İstasyonu – 1
Selimpaşa Akaryakıt
İstasyonu – 2
Bulunduğu
İl
Mülkiyet
Durumu
Bolu
Kiralık
Bolu
Kiralık
İstanbul
Kiralık
İstanbul
Kiralık
Kimden Kiralandığı
Karayolları Genel
Müdürlüğü
Karayolları Genel
Müdürlüğü
Karayolları Genel
Müdürlüğü
Karayolları Genel
Müdürlüğü
Karayolları Genel
Müdürlüğü
Karayolları Genel
Müdürlüğü
İşletme durumu
Şirket'e ait
Şirket'e ait
Şirket'e ait
Şirket'e ait
Tüzel Kişiliğe
kiralandı
Tüzel Kişiliğe
kiralandı
Tüzel Kişiliğe
kiralandı
5.
Çorlu Akaryakıt İstasyonu - 1
Tekirdağ
Kiralık
6.
Çorlu Akaryakıt İstasyonu - 2
Tekirdağ
Kiralık
Kırıkkale
Şirket'e ait
Tüzel Kişilik
Samsun
Kiralık
Tüzel Kişilik
Şirket'e ait
Samsun
Kiralık
Tüzel Kişilik
Şirket'e ait
Edirne
Şirket'e ait
Şirket
Şirket'e ait
Samsun
Kiralık
Tüzel Kişilik
Samsun
Kiralık
Tüzel Kişilik
Milli Emlak Genel
Müdürlüğü
7.
8.
9.
10.
11.
12.
Kırıkkale Yağlı Akaryakıt
İstasyonu
Samsun Otogar Akaryakıt
İstasyonu - 1
Samsun Otogar Akaryakıt
İstasyonu - 2
Edirne Merkez Akaryakıt
İstasyonu
Çarşamba Otogar Akaryakıt
İstasyonu
Çarşamba Akaryakıt
İstasyonu
13.
Aksaray Akaryakıt İstasyonu
Aksaray
Kiralık
14.
Sungurlu Mavi Ocak
Akaryakıt İstasyonu
Çorum
Şirket'e ait
--
NOT 1 – ŞİRKET’İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU(Devamı)
7
Tüzel Kişiliğe
kiralandı
Tüzel Kişiliğe
kiralandı
Tüzel Kişiliğe
kiralandı
Tüzel Kişiliğe
kiralandı
MEPET METRO PETROL VE TESİSLERİ SANAYİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2016 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir).
15.
16.
17.
18.
19.
20.
21.
22.
23.
24.
Susurluk Akaryakıt İstasyonu
Üniversite- Edirne Akaryakıt
İstasyonu
Osmancık Akaryakıt
İstasyonu
Denizli Acıpayam Akaryakıt
İstasyonu
Yozgat Sorgun Akaryakıt
İstasyonu
Manisa Kula İstasyonu
Seydişehir Akaryakıt
İstasyonu
Konya Merkez Akaryakıt
İstasyonu
Kırıkkale Yağlı Akaryakıt
İstasyonu - 2
Mersin Silifke Akaryakıt
istasyonu
Tüzel Kişiliğe
kiralandı
Tüzel Kişiliğe
kiralandı
Tüzel Kişiliğe
kiralandı
Tüzel Kişiliğe
kiralandı
Balıkesir
Şirket'e ait
--
Edirne
Kiralık
--
Çorum
Şirket'e ait
--
Denizli
Şirket'e ait
--
Yozgat
Şirket'e ait
--
Şirket'e ait
Manisa
Şirket'e ait
--
Konya
Şirket'e ait
--
Şirket'e ait
Tüzel Kişiliğe
kiralandı
Konya
Şirket'e ait
--
Kırıkkale
Şirket'e ait
--
Mersin
Şirket'e ait
--
Şirket'e ait
Tüzel Kişiliğe
kiralandı
Tüzel Kişiliğe
kiralandı
Şirket’in üçüncü kişilere kiraladığı akaryakıt istasyonlarının, akaryakıt alım ve satımları Şirket tüzel kişiliği
üzerinden ve sahip olduğu faaliyet belgeleri ile yapılmaktadır. Dolayısıyla işletmesi kiralık olarak verilen
istasyonların satış hasılatı Şirket’in hasılatı olarak kaydedilmektedir.
Şirket’in Karayolları Genel Müdürlüğü’nden kiraladığı gayrimenkuller Yap-İşlet-Devret sözleşmeleri
kapsamındadır. İlgili akaryakıt istasyonlarının sözleşme bitiş tarihleri aşağıdaki gibidir;
İstasyon Adı
Gerede Akaryakıt İstasyonu – 1
Gerede Akaryakıt İstasyonu – 2
Selimpaşa Akaryakıt İstasyonu – 1
Selimpaşa Akaryakıt İstasyonu – 2
Çorlu Akaryakıt İstasyonu – 1
Çorlu Akaryakıt İstasyonu – 2
Bitiş Tarihi
5 Ekim 2024
5 Ekim 2024
17 Kasım 2023
17 Kasım 2023
14 Temmuz 2033
14 Temmuz 2033
Şirket’in faaliyet gösterdiği tesislerin mülkiyet ve işletme durumu aşağıdaki gibidir;
No
1
2
Lokasyonlar
Dörtdivan Petrol Market
(Kuzey)
Dörtdivan Petrol Market
(Güney)
Bulunduğu
İl
Mülkiyet
Durumu
Bolu
Kiralık
Bolu
Kiralık
3
Dörtdivan Ganita (Kuzey)
Bolu
Kiralık
4
Dörtdivan Ganita (Güney)
Bolu
Kiralık
5
Dörtdivan Tesisleri (Kuzey)
Bolu
Kiralık
6
Dörtdivan Tesisleri (Güney)
Bolu
Kiralık
Kimden Kiralandığı
Karayolları Genel
Müdürlüğü
Karayolları Genel
Müdürlüğü
Karayolları Genel
Müdürlüğü
Karayolları Genel
Müdürlüğü
Karayolları Genel
Müdürlüğü
Karayolları Genel
Müdürlüğü
NOT 1 – ŞIRKET’IN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU(Devamı)
8
İşletme durumu
Şirket'e ait
Şirket'e ait
Tüzel Kişiliklere
kiralandı
Tüzel Kişiliklere
kiralandı
Tüzel Kişiliklere
kiralandı
Tüzel Kişiliklere
kiralandı
MEPET METRO PETROL VE TESİSLERİ SANAYİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2016 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir).
7
8
9
10
Sabahattin'in Yeri Tesisleri
(Kuzey)
Sabahattin'in Yeri Tesisleri
(Güney)
Köroğlu Park Tesisleri
(Kuzey)
Köroğlu Park Tesisleri
(Güney)
Bolu
Kiralık
Bolu
Kiralık
Bolu
Kiralık
Bolu
Kiralık
11
Caferin Yeri (Kuzey)
Bolu
Kiralık
12
Caferin Yeri (Güney)
Bolu
Kiralık
Bolu
Kiralık
Bolu
Kiralık
Bolu
Kiralık
Bolu
Kiralık
Bolu
Kiralık
13
14
15
16
17
Dörtdivan Kamyoncu
(Kuzey)
Dörtdivan Kamyoncu
(Güney)
Dörtdivan Lastikçi (Kuzey)
Dörtdivan Lastikçi
(Güney)
Dörtdivan Gözlemeci
(Güney)
18
Dörtdivan Cafe (Güney)
Bolu
Kiralık
19
Dörtdivan Tamirci (Güney)
Bolu
Kiralık
20
Dörtdivan Elektrikçi
(Güney)
Bolu
Kiralık
21
Selimpaşa Market (Kuzey)
İstanbul
Kiralık
22
Selimpaşa Market (Güney)
İstanbul
Kiralık
İstanbul
Kiralık
İstanbul
Kiralık
İstanbul
Kiralık
İstanbul
Kiralık
İstanbul
Kiralık
İstanbul
Kiralık
İstanbul
Kiralık
İstanbul
Kiralık
İstanbul
Kiralık
İstanbul
Kiralık
İstanbul
Kiralık
İstanbul
Kiralık
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
Selimpaşa Et Mangal
(Kuzey)
Selimpaşa Güllüoğlu
(Kuzey)
Selimpaşa Kamyoncu
(Güney)
Selimpaşa Kamyoncu
(Kuzey)
Selimpaşa Restaurant
(Güney
Selimpaşa Restaurant
(Kuzey)
Selimpaşa Kanatçı (Güney)
Selimpaşa
Kurufasülyeci(Kuzey)
Selimpaşa Samsi Dükkan
(Kuzey)
Selimpaşa Lastikçi
(Kuzey)
Selimpaşa Lastikçi
(Güney)
Selimpaşa
Meetball(Kuzey)
Karayolları Genel
Müdürlüğü
Karayolları Genel
Müdürlüğü
Karayolları Genel
Müdürlüğü
Karayolları Genel
Müdürlüğü
Karayolları Genel
Müdürlüğü
Karayolları Genel
Müdürlüğü
Karayolları Genel
Müdürlüğü
Karayolları Genel
Müdürlüğü
Karayolları Genel
Müdürlüğü
Karayolları Genel
Müdürlüğü
Karayolları Genel
Müdürlüğü
Karayolları Genel
Müdürlüğü
Karayolları Genel
Müdürlüğü
Karayolları Genel
Müdürlüğü
Karayolları Genel
Müdürlüğü
Karayolları Genel
Müdürlüğü
Karayolları Genel
Müdürlüğü
Karayolları Genel
Müdürlüğü
Karayolları Genel
Müdürlüğü
Karayolları Genel
Müdürlüğü
Karayolları Genel
Müdürlüğü
Karayolları Genel
Müdürlüğü
Karayolları Genel
Müdürlüğü
Karayolları Genel
Müdürlüğü
Karayolları Genel
Müdürlüğü
Karayolları Genel
Müdürlüğü
Karayolları Genel
Müdürlüğü
Karayolları Genel
Müdürlüğü
NOT 1 – ŞIRKET’IN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU (Devamı)
9
Tüzel Kişiliklere
kiralandı
Tüzel Kişiliklere
kiralandı
Tüzel Kişiliklere
kiralandı
Tüzel Kişiliklere
kiralandı
Tüzel Kişiliklere
kiralandı
Tüzel Kişiliklere
kiralandı
Tüzel Kişiliklere
kiralandı
Tüzel Kişiliklere
kiralandı
Tüzel Kişiliklere
kiralandı
Tüzel Kişiliklere
kiralandı
Tüzel Kişiliklere
kiralandı
Tüzel Kişiliklere
kiralandı
Tüzel Kişiliklere
kiralandı
Tüzel Kişiliklere
kiralandı
Tüzel Kişiliklere
kiralandı
Tüzel Kişiliklere
kiralandı
Tüzel Kişiliklere
kiralandı
Tüzel Kişiliklere
kiralandı
Tüzel Kişiliklere
kiralandı
Tüzel Kişiliklere
kiralandı
Tüzel Kişiliklere
kiralandı
Tüzel Kişiliklere
kiralandı
Tüzel Kişiliklere
kiralandı
Tüzel Kişiliklere
kiralandı
Tüzel Kişiliklere
kiralandı
Tüzel Kişiliklere
kiralandı
Tüzel Kişiliklere
kiralandı
Tüzel Kişiliklere
kiralandı
MEPET METRO PETROL VE TESİSLERİ SANAYİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2016 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir).
35
36
37
38
39
40
41
42
Selimpaşa Legend Otel
(Güney)
Selimpaşa Lastikçi
(Kuzey)
Selimpaşa Lastikçi
(Güney)
Selimpaşa Tekstil (Kuzey)
Selimpaşa Tır Yıkama
(Kuzey )
Selimpaşa Tır Yıkama
(Güney)
Selimpaşa Yolcu Aktarma
Merkezi (Kuzey )
Selimpaşa Yolcu Aktarma
Merkezi (Güney )
İstanbul
Kiralık
İstanbul
Kiralık
İstanbul
Kiralık
İstanbul
Kiralık
İstanbul
Kiralık
İstanbul
Kiralık
İstanbul
Kiralık
İstanbul
Kiralık
43
Çorlu Tesisleri (Kuzey)
Tekirdağ
Kiralık
44
Çorlu Tesisleri (Güney)
Tekirdağ
Kiralık
Tekirdağ
Kiralık
Tekirdağ
Kiralık
45
46
Çorlu Akaryakıt Market
(Güney)
Çorlu Akaryakıt Market
(Kuzey )
Karayolları Genel
Müdürlüğü
Karayolları Genel
Müdürlüğü
Karayolları Genel
Müdürlüğü
Karayolları Genel
Müdürlüğü
Karayolları Genel
Müdürlüğü
Karayolları Genel
Müdürlüğü
Karayolları Genel
Müdürlüğü
Karayolları Genel
Müdürlüğü
Karayolları Genel
Müdürlüğü
Karayolları Genel
Müdürlüğü
Karayolları Genel
Müdürlüğü
Karayolları Genel
Müdürlüğü
Karayolları Genel
Müdürlüğü
Karayolları Genel
Müdürlüğü
Karayolları Genel
Müdürlüğü
Karayolları Genel
Müdürlüğü
Karayolları Genel
Müdürlüğü
Karayolları Genel
Müdürlüğü
Milli Emlak Genel
Müdürlüğü
Tüzel Kişiliklere
kiralandı
Tüzel Kişiliklere
kiralandı
Tüzel Kişiliklere
kiralandı
Tüzel Kişiliklere
kiralandı
Tüzel Kişiliklere
kiralandı
Tüzel Kişiliklere
kiralandı
Tüzel Kişiliklere
kiralandı
Tüzel Kişiliklere
kiralandı
Tüzel Kişiliklere
kiralandı
Tüzel Kişiliklere
kiralandı
Tüzel Kişiliklere
kiralandı
Tüzel Kişiliklere
kiralandı
Tüzel Kişiliklere
kiralandı
Tüzel Kişiliklere
kiralandı
Tüzel Kişiliklere
kiralandı
Tüzel Kişiliklere
kiralandı
Tüzel Kişiliklere
kiralandı
Tüzel Kişiliklere
kiralandı
Tüzel Kişiliklere
kiralandı
Tüzel Kişiliklere
kiralandı
Tüzel Kişiliklere
kiralandı
Tüzel Kişiliklere
kiralandı
47
Çorlu Tır Yıkama (Güney )
Tekirdağ
Kiralık
48
Çorlu Gümrük Birimi
(Kuzey)
Tekirdağ
Kiralık
49
Çorlu Lastikçi (Güney)
Tekirdağ
Kiralık
50
Çorlu Otel (Güney)
Tekirdağ
Kiralık
51
Akçaköy Tesisleri (Kuzey)
Tekirdağ
Kiralık
52
Akçaköy Tesisleri (Güney)
Tekirdağ
Kiralık
53
Aksaray Tesisleri
Aksaray
Kiralık
54
Kırıkkale Yağlı Miranda
Tesisleri
Kırıkkale
Kiralık
Tüzel Kişilik
55
Afyon Zeyland Tesisleri
Afyon
Kiralık
Tüzel Kişilik
56
Edirne (Shell) Tesisleri
Edirne
Kiralık
Tüzel Kişilik
Samsun
Kiralık
Tüzel Kişilik
Şirket'e ait
Samsun
Kiralık
Tüzel Kişilik
Şirket'e ait
57
58
Yusuf Ziya Tesisi İç PO
Market
Yusuf Ziya Tesisi Dış PO
Market
59
Kırşehir Mucur Tesisleri
Kırşehir
Şirket'e ait
--
60
Denizli Suit Park Tesisleri
Denizli
Şirket'e ait
--
61
Susurluk Tesisleri
Balıkesir
Şirket'e ait
--
62
Osmancık Ganita Tesisleri
Çorum
Şirket'e ait
--
NOT 1 – ŞIRKET’IN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU (Devamı)
10
Tüzel Kişiliklere
kiralandı
Tüzel Kişiliklere
kiralandı
Tüzel Kişiliklere
kiralandı
Tüzel Kişiliklere
kiralandı
MEPET METRO PETROL VE TESİSLERİ SANAYİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2016 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir).
Çorum
Şirket'e ait
--
Kırıkkale Alpet Market
Kırıkkale
Şirket'e ait
--
65
Seydişehir Opet Market
Konya
Şirket'e ait
--
66
Mersin Silifke Tesisleri
Mersin
Şirket'e ait
--
67
Yozgat Palmiye Tesisleri
Yozgat
Şirket'e ait
--
Tüzel Kişiliklere
kiralandı
Tüzel Kişiliklere
kiralandı
Tüzel Kişiliklere
kiralandı
Tüzel Kişiliklere
kiralandı
Şirket'e ait
68
Manisa Kula Tesisleri
Manisa
Şirket'e ait
--
Şirket'e ait
69
Edirne PO Market
Edirne
Şirket'e ait
--
Şirket'e ait
70
Konya Lukoil Market
Konya
Şirket'e ait
--
Şirket'e ait
71
Paşaköy Tesisleri
Bolu
Şirket'e ait
--
Kapalı
63
Sungurlu Mavi Ocak
Tesisleri
64
Şirket’in Karayolları Genel Müdürlüğü’nden kiraladığı gayrimenkuller Yap-İşlet-Devret sözleşmeleri
kapsamındadır. İlgili tesislerin sözleşme bitiş tarihleri aşağıdaki gibidir;
Tesis Adı
Dörtdivan Tesisleri (Kuzey)
Dörtdivan Tesisleri (Güney)
Sabahattin'in Yeri Tesisleri (Kuzey)
Sabahattin'in Yeri Tesisleri (Güney)
Köroğlu Park Tesisleri (Kuzey)
Köroğlu Park Tesisleri (Güney)
Selimpaşa Tesisleri (Kuzey)
Selimpaşa Tesisleri (Güney)
Çorlu Tesisleri (Kuzey)
Çorlu Tesisleri (Güney)
Akçaköy Tesisleri (Kuzey)
Akçaköy Tesisleri (Güney)
Bitiş Tarihi
5 Ekim 2024
5 Ekim 2024
5 Ekim 2024
5 Ekim 2024
5 Ekim 2024
5 Ekim 2024
17 Kasım 2023
17 Kasım 2023
14 Temmuz 2033
14 Temmuz 2033
14 Temmuz 2033
14 Temmuz 2033
Şirket, 30 Haziran 2016 tarihi itibariyle yukarıda belirtilen 31 lokasyonda faaliyet göstermekte olup, lokasyonlar
içerisinde birden fazla restoran, market, cafe, oto lastik, oto Tamir vb. ile faaliyetlerine devam etmektedir (31
Aralık 2015 lokasyon sayısı 31).
30 Haziran 2016 tarihi itibariyle hazırlanan finansal tablolar yayınlanmak üzere 8 Ağustos 2016 tarihli Yönetim
Kurulu toplantısında onaylanmıştır. Genel Kurul’un yasal mevzuata göre düzenlenmiş finansal tabloları ve bu
finansal tabloları tashih etme hakkı vardır.
NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR
11
MEPET METRO PETROL VE TESİSLERİ SANAYİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2016 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir).
2.1 Uygulanan Muhasebe Standartları
Şirket, muhasebe kayıtlarını ve yasal finansal tablolarını Türkiye’de geçerli olan ticari mevzuat, mali mevzuat ve
Maliye Bakanlığı’nca yayımlanan Tek Düzen Hesap Planı gereklerine göre Türk Lirası (TL) olarak tutmaktadır.
Finansal tablolar Şirket’in yasal kayıtlarına dayandırılmış olup Sermaye Piyasası Kurulu’nun (“SPK”) tebliğlerine
uygun hale getirilmesi için düzeltme ve sınıflandırma değişikliklerine tabi tutulmuştur.
SPK, Seri II, No: 14.1 sayılı “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği” 13 Haziran
2013 tarihinde Resmi Gazete’de yayımlanarak 1 Nisan 2013 tarihinden sonra sona eren ara dönem finansal
raporlardan geçerli olmak üzere, yayımı tarihinde yürürlüğe girmiştir.Bu tebliğ işletmeler tarafından düzenlenecek
finansal raporlar ile bunların hazırlanması ve ilgililere sunulmasına ilişkin ilke, usul ve esasları belirlemektedir.
İlgili tebliğ ile Seri: XI, No: 29 sayılı “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği”
yürürlükten kaldırılmıştır.
Seri II, No: 14.1 sayılı “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği” ne istinaden,
işletmeler, finansal tablolarının hazırlanmasında Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu
(“KGK”) tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartları (“TMS/TFRS”) esas alırlar.
Dolayısıyla ilişikteki finansal tablolar TMS/TFRS’ye göre hazırlanmış olup finansal tablolar ve dipnotlar, SPK
tarafından uygulanması zorunlu kılınan formatlara uygun olarak ve zorunlu kılınan bilgiler dâhil edilerek
sunulmuştur.
Finansal tablolar tarihi maliyet esasına göre hazırlanmıştır. Finansal varlıklar ve yükümlülükler gerçeğe uygun
değeriyle ölçülüp; gerçeğe uygun değer değişiklikleri kapsamlı gelir tablosu/özkaynak ile ilişkilendirilmiştir.
SPK’nın , Seri II, No: 14.1 sayılı tebliği uyarınca işletmeler, ara dönem finansal tablolarını TMS 34 “Ara Dönem
Finansal Raporlama” standardına uygun olarak tam set veya özet olarak hazırlamakta serbesttir. Şirket bu
çerçevede, özet finansal tablo hazırlamayı tercih etmiştir. Ara dönem özet finansal tablolar yıllık finansal
tablolarda gerekli olan tüm dipnotları ve açıklamaları içermemektedir ve bu sebeple Şirket’in 31 Aralık 2015
tarihli finansal tabloları ile birlikte okunmalıdır.
2.2 Yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar
30 Haziran 2016 tarihi itibariyle sona eren ara hesap dönemine ait özet finansal tabloların hazırlanmasında
esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2016 tarihi itibariyle geçerli yeni ve
değiştirilmiş TFRS standartları ve TFRYK yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak
uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Şirket’in mali durumu ve performansı üzerindeki etkileri
ilgili paragraflarda açıklanmıştır.
i) 1 Ocak 2016 tarihinden itibaren geçerli olan yeni standart, değişiklik ve yorumlar
TFRS 11 – Müşterek Faaliyetlerde Hisse Edinimi (Değişiklikler)
TFRS 11, faaliyeti bir işletme teşkil eden müşterek faaliyetlerde ortaklık payı edinimi muhasebesi ile ilgili
rehberlik etmesi için değiştirilmiştir. Bu değişiklik, TFRS 3 İşletme Birleşmeleri’nde belirtildiği şekilde
faaliyeti bir işletme teşkil eden bir müşterek faaliyette ortaklık payı edinen işletmenin, bu TFRS’de
belirtilen rehberlik ile ters düşenler hariç, TFRS 3 ve diğer TFRS’lerde yer alan işletme birleşmeleri
muhasebesine ilişkin tüm ilkeleri uygulamasını gerektirmektedir. Buna ek olarak, edinen işletme, TFRS 3
ve işletme birleşmeleri ile ilgili diğer TFRS’lerin gerektirdiği bilgileri açıklamalıdır. Söz konusu
değişikliğin Şirket’in finansal durumu ve performansı üzerinde hiçbir etkisi olmamıştır.
NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR(Devamı)
12
MEPET METRO PETROL VE TESİSLERİ SANAYİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2016 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir).
2.2 Yeni ve Revize Edilmiş Uluslararası Finansal Raporlama Standartları(Devamı)
TMS 16 ve TMS 38 – Kabul edilebilir Amortisman ve İtfa Yöntemlerinin Açıklığa Kavuşturulması
(TMS 16 ve TMS 38’deki Değişiklikler)
TMS 16 ve TMS 38’deki Değişiklikler, maddi duran varlıklar için hasılata dayalı amortisman hesaplaması
kullanımını yasaklamış ve maddi olmayan duran varlıklar için hasılata dayalı amortisman hesaplaması
kullanımını önemli ölçüde sınırlandırmıştır. Söz konusu değişikliğin Şirket’in finansal durumu ve
performansı üzerinde hiçbir etkisi olmamıştır.
TMS 16 Maddi Duran Varlıklar ve TMS 41 Tarımsal Faaliyetler: Taşıyıcı Bitkiler (Değişiklikler)
TMS 16’da, “taşıyıcı bitkiler”in muhasebeleştirilmesine ilişkin bir değişiklik yapılmıştır. Yayınlanan
değişiklikte üzüm asması, kauçuk ağacı ya da hurma ağacı gibi canlı varlık sınıfından olan taşıyıcı
bitkilerin, olgunlaşma döneminden sonra bir dönemden fazla ürün verdiği ve işletmeler tarafından ürün
verme ömrü süresince tutulduğu belirtilmektedir. Ancak taşıyıcı bitkiler, bir kere olgunlaştıktan sonra
önemli biyolojik dönüşümden geçmedikleri için ve işlevleri imalat benzeri olduğu için, değişiklik taşıyıcı
bitkilerin TMS 41 yerine TMS 16 kapsamında muhasebeleştirilmesi gerektiğini ortaya koymakta ve
“maliyet modeli” ya da “yeniden değerleme modeli” ile değerlenmesine izin vermektedir. Taşıyıcı
bitkilerdeki ürün ise TMS 41’deki satış maliyetleri düşülmüş gerçeğe uygun değer modeli ile
muhasebeleştirilecektir. Şirket için geçerli değildir ve Şirket’in finansal durumu veya performansı üzerinde
etkisi olmamıştır.
TMS 27 – Bireysel Mali Tablolarda Özkaynak Yöntemi (TMS 27’de Değişiklik)
Nisan 2015’de Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (KGK), işletmelerin bireysel
finansal tablolarında bağlı ortaklıklar ve iştiraklerdeki yatırımların muhasebeleştirilmesinde özkaynak
yönteminin kullanılması seçeneğini yeniden sunmak için TMS 27’de değişiklik yapmıştır. Buna göre
işletmelerin bu yatırımları:
• maliyet değeriyle
• TFRS 9 uyarınca
veya
• TMS 28’de tanımlanan özkaynak yöntemini kullanarak muhasebeleştirmesi gerekmektedir.
İşletmelerin aynı muhasebeleştirmeyi her yatırım kategorisine uygulaması gerekmektedirŞirket’in finansal
durumu veya performansı üzerinde etkisi olmamıştır.
TFRS 10 ve TMS 28: Yatırımcı İşletmenin İştirak veya İş Ortaklığına Yaptığı Varlık Satışları veya
Katkıları - Değişiklikler
Şubat 2015’de, TFRS 10 ve TMS 28’deki bir iştirak veya iş ortaklığına verilen bir bağlı ortaklığın kontrol
kaybını ele almadaki gereklilikler arasındaki tutarsızlığı gidermek için TFRS 10 ve TMS 28’de değişiklik
yapmıştır. Bu değişiklik ile bir yatırımcı ile iştirak veya iş ortaklığı arasında, TFRS 3’te tanımlandığı şekli
ile bir işletme teşkil eden varlıkların satışı veya katkısından kaynaklanan kazanç veya kayıpların
tamamının yatırımcı tarafından muhasebeleştirilmesi gerektiği açıklığa kavuşturulmuştur. Eski bağlı
ortaklıkta tutulan yatırımın gerçeğe uygun değerden yeniden ölçülmesinden kaynaklanan kazanç veya
kayıplar, sadece ilişiksiz yatırımcıların o eski bağlı ortaklıktaki payları ölçüsünde muhasebeleştirilmelidir.
Değişiklikler Şirket için geçerli değildir ve Şirket’in finansal durumu veya performansı üzerinde etkisi
olmamıştır.
NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
13
MEPET METRO PETROL VE TESİSLERİ SANAYİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2016 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir).
2.2 Yeni ve Revize Edilmiş Uluslararası Finansal Raporlama Standartları(Devamı)
TFRS 10, TFRS 12 ve TMS 28: Yatırım İşletmeleri: Konsolidasyon istisnasının uygulanması (TFRS
10 ve TMS 28’de Değişiklik)
Şubat 2015’de, TFRS 10 Konsolide Finansal Tablolar standardındaki yatırım işletmeleri istisnasının
uygulanması sırasında ortaya çıkan konuları ele almak için TFRS 10, TFRS 12 ve TMS 28’de değişiklikler
yapmıştır: Değişikliklerin Şirket’in finansal tablo dipnotları üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.
TMS 1: Açıklama İnisiyatifi (TMS 1’de Değişiklik)
TMS 1’de değişiklik yapmıştır. Bu değişiklikler; Önemlilik, Ayrıştırma ve alt toplamlar, Dipnot yapısı,
Muhasebe politikaları açıklamaları, Özkaynakta muhasebeleştirilen yatırımlardan kaynaklanan diğer
kapsamlı gelir kalemlerinin sunumu alanlarında dar odaklı iyileştirmeler içermektedir. Değişikliklerin
Şirket’in finansal tablo dipnotları üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.
TFRS Yıllık İyileştirmeler, 2012-2014 Dönemi
KGK, Şubat 2015’de “TFRS Yıllık İyileştirmeler, 2012-2014 Dönemi’ni yayınlamıştır. Doküman,
değişikliklerin sonucu olarak değişikliğe uğrayan standartlar ve ilgili Gerekçeler hariç, dört standarda beş
değişiklik getirmektedir. Etkilenen standartlar ve değişikliklerin konuları aşağıdaki gibidir:
-
-
-
TFRS 5 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar ve Durdurulan Faaliyetler – elden çıkarma
yöntemlerindeki değişikliklerin (satış veya ortaklara dağıtım yoluyla) yeni bir plan olarak değil, eski
planın devamı olarak kabul edileceğine açıklık getirilmiştir
TFRS 7 Finansal Araçlar: Açıklamalar – bir finansal varlığın devredilmesinde hizmet sözleşmelerinin
değerlendirilmesine ve netleştirmeye ilişkin TFRS 7 açıklamalarının ara dönem özet finansal tablolar
için zorunlu olmadığına ilişkin açıklık getirilmiştir
TMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar – yüksek kaliteli kurumsal senetlerin pazar derinliğinin, borcun
bulunduğu ülkede değil borcun taşındığı para biriminde değerlendirileceğine açıklık getirilmiştir
TMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama – gerekli ara dönem açıklamalarının ya ara dönem finansal
tablolarda ya da ara dönem finansal tablolardan gönderme yapılarak sunulabileceğine açıklık
getirilmiştir.
Söz konusu değişikliklerin Şirket’in finansal durumu ve performansı üzerindeki etkisi olmamıştır.
Uluslararası Muhasebe Standartları Kurumu (UMSK) tarafından yayınlanmış fakat KGK
tarafından yayınlanmamış yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar
Aşağıda listelenen yeni standartlar, yorumlar ve mevcut UFRS standartlarındaki değişiklikler UMSK
tarafından yayınlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiştir. Fakat bu yeni
standartlar, yorumlar ve değişiklikler henüz KGK tarafından TFRS’ye uyarlanmamıştır/yayınlanmamıştır
ve bu sebeple TFRS’nin bir parçasını oluşturmazlar. Şirket finansal tablolarında ve dipnotlarda gerekli
değişiklikleri bu standart ve yorumlar TFRS’de yürürlüğe girdikten sonra yapacaktır.
NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
14
MEPET METRO PETROL VE TESİSLERİ SANAYİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2016 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir).
2.2 Yeni ve Revize Edilmiş Uluslararası Finansal Raporlama Standartları(Devamı)
Yıllık İyileştirmeler - 2010–2012 Dönemi
TFRS 13 Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü
Karar Gerekçeleri’nde açıklandığı üzere, üzerlerinde faiz oranı belirtilmeyen kısa vadeli ticari alacak ve
borçlar, iskonto etkisinin önemsiz olduğu durumlarda, fatura tutarından gösterilebilecektir. Değişiklikler
derhal uygulanacaktır.
Yıllık İyileştirmeler - 2011–2013 Dönemi
UFRS 15 - Müşterilerle Yapılan Sözleşmelerden Doğan Hasılat
UMSK Mayıs 2014’de UFRS 15 Müşterilerle Yapılan Sözleşmelerden Doğan Hasılat standardını
yayınlamıştır. Standarttaki yeni beş aşamalı model, hasılatın muhasebeleştirme ve ölçüm ile ilgili
gereklilikleri açıklamaktadır. Standart, müşterilerle yapılan sözleşmelerden doğan hasılata uygulanacak
olup bir işletmenin olağan faaliyetleri ile ilgili olmayan bazı finansal olmayan varlıkların (örneğin maddi
duran varlık çıkışları) satışının muhasebeleştirilip ölçülmesi için model oluşturmaktadır. UFRS 15’in
uygulama tarihi aslında 1 Ocak 2017’ydi, ancak Eylül 2015 de UMSK geçerlilik tarihini 1 Ocak 2018 ve
sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için uygulanacak şekilde ertelemiştir. Erken uygulamaya izin
verilmektedir. UFRS 15’e geçiş için iki alternatif uygulama sunulmuştur; tam geriye dönük uygulama veya
modifiye edilmiş geriye dönük uygulama. Modifiye edilmiş geriye dönük uygulama tercih edildiğinde
önceki dönemler yeniden düzenlenmeyecek ancak mali tablo dipnotlarında karşılaştırmalı rakamsal bilgi
verilecektir. Söz konusu değişikliğin Şirket’in finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri
değerlendirilmektedir.
UFRS 15 - Müşterilerle Yapılan Sözleşmelerden Doğan Hasılat (Değişiklik)
UMSK, UFRS 15’deki bazı konulara açıklık getiren değişiklikleri Nisan 2016’da yayınlamıştır.
Değişiklikler beş aşamalı modelin üçünü kapsamaktadır (edim yükümlülüğünün tanımlanması, asil ve vekil
bedelleri ve lisanslama) ve sözleşme değişiklikleri ve tamamlanan sözleşmeler için bazı geçiş muafiyetleri
getirmektedir. Değişiklikler, 1 Ocak 2018 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için
uygulanacaktır. Erken uygulamaya izin verilmektedir. Söz konusu değişikliğin Şirket’in finansal durumu
ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
UFRS 9 Finansal Araçlar – Nihai Standart (2014)
UMSK, Temmuz 2014’te UMS 39 Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme standardının yerine
geçecek olan ve sınıflandırma ve ölçme, değer düşüklüğü ve finansal riskten korunma muhasebesi
aşamalarından oluşan projesi UFRS 9 Finansal Araçlar’ı nihai olarak yayınlamıştır. UFRS 9 finansal
varlıkların içinde yönetildikleri iş modelini ve nakit akım özelliklerini yansıtan akılcı, tek bir sınıflama ve
ölçüm yaklaşımına dayanmaktadır. Bunun üzerine, kredi kayıplarının daha zamanında
muhasebeleştirilebilmesini sağlayacak ileriye yönelik bir beklenen kredi kaybı modeli ile değer düşüklüğü
muhasebesine tabi olan tüm finansal araçlara uygulanabilen tek bir model kurulmuştur. Buna ek olarak,
UFRS 9, banka ve diğer işletmelerin, finansal borçlarını gerçeğe uygun değeri ile ölçme opsiyonun
seçtikleri durumlarda, kendi kredi değerliliklerindeki düşüşe bağlı olarak finansal borcun gerçeğe uygun
değerindeki azalmadan dolayı kar veya zarar tablosunda gelir kaydetmeleri sonucunu doğuran “kendi kredi
riski” denilen sorunu ele almaktadır. Standart ayrıca, risk yönetimi ekonomisini muhasebe uygulamaları ile
daha iyi ilişkilendirebilmek için geliştirilmiş bir finansal riskten korunma modeli içermektedir.
NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
15
MEPET METRO PETROL VE TESİSLERİ SANAYİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2016 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir).
2.2 Yeni ve Revize Edilmiş Uluslararası Finansal Raporlama Standartları(Devamı)
UFRS 9 Finansal Araçlar – Nihai Standart (2014) (Devamı)
UFRS 9, 1 Ocak 2018 veya sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir; ancak, erken
uygulamaya izin verilmektedir. Ayrıca, finansal araçların muhasebesi değiştirilmeden ‘kendi kredi riski ’
ile ilgili değişikliklerinin tek başına erken uygulanmasına izin verilmektedir. Şirket, standardın finansal
durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir.
UFRS 16 Kiralama İşlemleri
UMSK Ocak 2016’da UFRS 16 “Kiralama İşlemleri” standardını yayınlanmıştır. Yeni standart, faaliyet
kiralaması ve finansal kiralama ayrımını ortadan kaldırarak kiracı durumundaki şirketler için birçok
kiralamanın tek bir model altında bilançoya alınmasını gerektirmektedir. Kiralayan durumundaki şirketler
için muhasebeleştirme büyük ölçüde değişmemiş olup faaliyet kiralaması ile finansal kiralama arasındaki
fark devam etmektedir. UFRS 16, UMS 17 ve UMS 17 ile ilgili Yorumların yerine geçecek olup 1 Ocak
2019 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir. UFRS 15 “Müşterilerle Yapılan
Sözleşmelerden Doğan Hasılat” standardı da uygulandığı sürece UFRS 16 için erken uygulamaya izin
verilmektedir. Şirket, standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir.
UMS 12 Gelir Vergileri: Gerçekleşmemiş Zararlar için Ertelenmiş Vergi Varlıklarının
Muhasebeleştirilmesi (Değişiklikler)
UMSK Ocak 2016’da, UMS 12 Gelir Vergileri standardında değişikliklerini yayınlamıştır. Yapılan
değişiklikler gerçeğe uygun değeri ile ölçülen borçlanma araçlarına ilişkin ertelenmiş vergi
muhasebeleştirilmesi konusunda açıklık getirmektedir. Değişiklikler; gerçekleşmemiş zararlar için
ertelenmiş vergi varlıklarının muhasebeleştirilmesi hükümleri konusunda, uygulamadaki mevcut
farklılıkları gidermeyi amaçlamaktadır. Değişiklikler, 1 Ocak 2017 ve sonrasında başlayan yıllık hesap
dönemleri için geriye dönük olarak uygulanacaktır. Erken uygulamaya izin verilmektedir. Ancak,
değişikliklerin ilk kez uygulandığı dönem, karşılaştırmalı sunulan ilk dönemin açılış özkaynaklarındaki
etki, açılış geçmiş yıllar karları/zararları ve diğer özkaynak kalemleri arasında ayrıştırılmadan, açılış
geçmiş yıllar karları/zararlarında (ya da uygun olması durumunda bir diğer özkaynak kaleminde)
muhasebeleştirilebilecektir. Söz konusu değişikliklerin Şirket’in finansal durumu ve performansı
üzerindeki etkisi olmamıştır.
UMS 7 Nakit Akış Tabloları (Değişiklikler)
UMSK Ocak 2016’da, UMS 7 Nakit Akış Tabloları standardında değişikliklerini yayınlamıştır.
Değişiklikler, şirketin finansman faaliyetleri konusunda finansal tablo kullanıcılarına sağlanan bilgilerin
iyileştirilmesi için UMS 7’ye açıklık getirilmesini amaçlamaktadır. Dipnot açıklamalarındaki
iyileştirmeler, şirketlerin finansal borçlarındaki değişiklikler için bilgi sağlamasını gerektirmektedir.
Değişiklikler, 1 Ocak 2017 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için uygulanacaktır. Erken
uygulamaya izin verilmektedir. Şirket’in bu değişiklikleri ilk kez uygulamasında, önceki dönemlere ilişkin
karşılaştırmalı bilgi sunulmasına gerek yoktur.
NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
16
MEPET METRO PETROL VE TESİSLERİ SANAYİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2016 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir).
2.2 Yeni ve Revize Edilmiş Uluslararası Finansal Raporlama Standartları(Devamı)
UFRS 2 Hisse Bazlı Ödeme İşlemlerinin Sınıflandırma ve Ölçümü (Değişiklikler)
UMSK Haziran 2016’da, UFRS 2 Hisse Bazlı Ödemeler standardında değişiklikler yayınlamıştır.
Değişiklikler, belirli hisse bazlı ödeme işlemlerinin nasıl muhasebeleştirilmesi gerektiği ile ilgili UFRS
2’ye açıklık getirilmesini amaçlamaktadır. Değişiklikler aşağıdaki konuların muhasebeleştirilmesini
kapsamaktadır;
a. nakit olarak ödenen hisse bazlı ödemelerin ölçümünde hakediş koşullarının etkileri,
b. stopaj vergi yükümlülükleri açısından net mahsup özelliği bulunan hisse bazlı ödeme işlemleri,
c. işlemin niteliğini nakit olarak ödenen hisse bazlı işlemden özkaynağa dayalı hisse bazlı işleme
dönüştüren hüküm ve koşullardaki değişiklikler.
Değişiklikler, 1 Ocak 2018 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için uygulanacaktır. Erken
uygulamaya izin verilmektedir.
2.3 Netleştirme / Mahsup
Finansal varlıklar ve yükümlülükler, yasal olarak netleştirme hakkı var olması, net olarak ödenmesi veya
tahsilinin mümkün olması veya varlığın elde edilmesi ile yükümlülüğün yerine getirilmesinin eş zamanlı
olarak gerçekleşebilmesi halinde, bilançoda net değerleri ile gösterilirler.
2.4 Kullanılan Para Birimi
Şirket’in finansal tabloları faaliyette bulunduğu temel ekonomik çevrede geçerli olan para birimi
(fonksiyonel para birimi) ile sunulmuştur. Şirket’in finansal durumu ve faaliyet sonuçları, geçerli para
birimi olan ve finansal tablolar için sunum para birimi olan Türk Lirası cinsinden ifade edilmiştir.
2.5 Muhasebe Politikalarında/Tahminlerinde Değişiklikler ve Hatalar
Muhasebe politikalarında yapılan önemli değişiklikler ve tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye
dönük olarak uygulanır ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenir. Muhasebe tahminlerindeki
değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin
ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemde, ileriye yönelik olarak uygulanır.
Bilgilerin yeniden düzenlenmesi aşırı bir maliyete neden oluyorsa önceki dönemlere ait karşılaştırmalı
bilgiler yeniden düzenlenmemekte, bir sonraki dönemin birikmiş karlar hesabı, söz konusu dönem
başlamadan önce hatanın kümülatif etkisiyle yeniden düzenlenmektedir.
17
MEPET METRO PETROL VE TESİSLERİ SANAYİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2016 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir).
NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR(Devamı)
2.6 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti
İlişikteki finansal tabloların hazırlanması sırasında uygulanan önemli muhasebe politikaları aşağıdaki
gibidir:
Nakit ve nakit benzerleri
Nakit ve nakit benzerleri, kasadaki nakit varlıkları, bankalardaki nakit para ve vadesi üç aydan kısa vadeli
mevduatları içermektedir. Nakit ve nakit benzerleri, kolayca nakde dönüştürülebilir, vadesi üç ayı
geçmeyen ve değer kaybetme riski bulunmayan kısa vadeli yüksek likiditeye sahip varlıklardır.
Nakit ve nakit benzerleri elde etme maliyetleri ve tahakkuk etmiş faizlerinin toplamı ile
gösterilmiştir.Yabancı para cinsinden olan banka bakiyeleri dönem sonu kurundan değerlenmiştir.
Ticari alacaklar
Doğrudan bir borçluya mal veya hizmet tedariki ile oluşan Şirket kaynaklı ticari alacaklar, etkin faiz yöntemi
kullanılarak iskonto edilmiş maliyeti üzerinden değerlendirilmiştir. Belirtilmiş bir faiz oranı bulunmayan kısa
vadeli ticari alacaklar, faiz tahakkuku etkisinin önemsiz olması durumunda fatura tutarından
değerlendirilmiştir.
Şirket’in, ödenmesi gereken meblağları tahsil edemeyecek olduğunu gösteren bir durumun söz konusu olması
halinde ticari alacaklar için bir alacak riski karşılığı oluşturulur. Karşılık, müşteriden alınan teminatlar göz
önüne alınarak, Şirket yönetimi tarafından tahmin edilen ve ekonomik koşullardan ya da hesabın doğası
gereği taşıdığı riskten kaynaklanabilecek olası zararları karşıladığı düşünülen tutardır.Ayrılan karşılık değer
düşüklüğü olarak kapsamlı gelir tablosuna yansıtılır.Değer düşüklüğü tutarı, zarar yazılmasından sonra
oluşacak bir durum dolayısıyla azalırsa, söz konusu tutar, cari dönemde gelir tablosuna yansıtılır.
Ticari borçlar
Ticari ve diğer borçlar, mal ve hizmet alımı ile ilgili ileride doğacak faturalanmış ya da faturalanmamış tutarın
rayiç değerini temsil eden indirgenmiş maliyet bedeliyle kayıtlarda yer almaktadır.
Stoklar
Stoklar, maliyetin ya da net gerçekleşebilir değerin düşük olanı ile değerlenmektedir. Stok maliyetleri “ilk giren
ilk çıkar yöntemi” kullanılarak belirlenmektedir. Stoklar ağırlıklı olarak yakıtlardan oluşmaktadır.
Varlıklarda değer düşüklüğü
Varlıkların taşınan değerlerinin gerçekleşemeyeceğine yönelik olay veya değişikliklerin meydana gelmesi
durumunda herhangi bir değer düşüklüğünün olup olmadığı incelenmektedir. Söz konusu uyarıların olması veya
taşınan değerlerin gerçekleşebilir değeri aşması durumunda varlıklar gerçekleşebilir değerlerine
indirgenmektedir. Varlıkların taşıdıkları değer, gerçekleşebilir değeri aştığında değer düşüklüğü karşılık gideri
gelir tablosuna yansıtılır. Paraya çevrilebilecek tutar, varlığın net satış fiyatı ve kullanımdaki net defter
değerinden yüksek olanıdır. Paraya çevrilebilecek tutar, belirlenebiliyorsa her bir kıymet için, belirlenemiyorsa
kıymetin dahil olduğu nakit yaratan birim için tahmin edilir. Ancak, değer düşüklüğü karşılığının ters çevrilmesi
sonucu varlığın taşınan değerinde meydana gelen artış, bu varlığa geçmiş yıllarda hiç değer düşüklüğü
ayrılmamış olması halinde belirlenecek değerini aşmaması koşuluyla kayda alınmaktadır.
18
MEPET METRO PETROL VE TESİSLERİ SANAYİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2016 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir).
NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR(Devamı)
2.6 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti(Devamı)
Maddi duran varlıklar
Binalar ve arsalar dışındaki maddi duran varlıklar maliyet bedelinden birikmiş amortisman ve değer düşüklüğü
karşılığının düşülmesi suretiyle gösterilmektedir. Arsalar amortismana tabi değildir. Maddi duran varlıklar
satıldığı zaman bu varlığa ait maliyet ve birikmiş amortismanlar ilgili hesaplardan düşüldükten sonra oluşan gelir
ya da gider, gelir tablosuna dahil edilmektedir.
Maddi duran varlığın maliyet değeri; alış fiyatı, iadesi mümkün olmayan vergiler, maddi varlığı kullanıma hazır
hale getirmek için yapılan masraflardan oluşmaktadır. Maddi duran varlığın kullanımına başlandıktan sonra
oluşan tamir ve bakım gibi masraflar, oluştukları dönemde gider kaydedilmektedir. Yapılan harcamalar ilgili
maddi varlığa gelecekteki kullanımında ekonomik bir değer artışı sağlıyorsa bu harcamalar varlığın maliyetine
eklenmektedir.
Yeni bir faaliyet açma maliyetleri, reklam maliyetleri de dahil yeni ürün ya da hizmet sunma maliyetleri,
elemanların eğitim maliyeti de dahil yeni bir yerde veya yeni bir müşteri kesimiyle iş yapma maliyetleri, genel
yönetim maliyetleri gibi maliyetler, maddi varlığın alış fiyatına dahil olmadıklarından ve varlığı, yönetimin
amaçları doğrultusunda faaliyet gösterebilmesi amacıyla gerekli pozisyona ve işler duruma getirmek için
katlanılmadıklarından, varlıkla doğrudan ilişkilendirilemez, dolayısıyla elde etme maliyetine dahil
edilmemektedir.
Maddi duran varlıklar, kapasitelerinin tam olarak kullanılmaya hazır olduğu durumda aktifleştirilmekte ve
amortismana tabi tutulmaktadır.
Özel maliyetler kira süresince, diğer amortismana tabi varlıklar, tahmini ekonomik ömürlerine dayanan oranlarla
doğrusal amortisman yöntemine göre kıst usulü amortismana tabi tutulmaktadır. Amortisman oranları aşağıdaki
gibidir:
Maddi duran varlıklar
Amortisman oranları
Binalar
%2
Tesis makine ve cihazlar
% 10 - % 25
Taşıtlar
% 20
Demirbaşlar
% 5 - % 25
Özel maliyetler
% 4 - % 20
Ekonomik ömür ve amortisman metodu düzenli olarak gözden geçirilmekte, buna bağlı olarak metodun ve
amortisman oranının ilgili varlıktan edinilecek ekonomik faydaları ile paralel olup olmadığına bakılmaktadır.
Binalar ve arsalar, rayiç değerlerinden birikmiş amortismanın düşülmesi suretiyle gösterilmektedir. Maliyet
değeri ile rayiç değeri arasındaki fark ertelenmiş vergiden netleşmiş şekilde özkaynakların altında “değer artış
fonları” hesabında takip edilmektedir. Yeniden değerlenen varlık kullanıldığı müddetçe yeniden değerlenmiş
tutarı üzerinden hesaplanan amortisman ile ilk maliyet bedeli üzerinden hesaplanan amortisman arasındaki
farkın ertelenmiş vergi etkisi düşüldükten sonra yeniden değerleme fonundan düşülerek birikmiş karlar hesabına
alacak kaydedilerek takip edilir.
Yeniden değerlemenin sıklığı, yeniden değerleme konusu maddi varlığın makul değerindeki dalgalanmaya
bağlıdır. Yeniden değerlenen varlığın makul değeri kayıtlı değerinden önemli ölçüde farklılaşıyorsa, varlık tekrar
yeniden değerlemeye tabi tutulur. Maddi varlık yeniden değerlendiğinde, yeniden değerleme tarihindeki birikmiş
amortisman tutarı varlığın brüt kayıtlı değerindeki değişiklikle orantılı olarak arttırılır ve böylece yeniden
değerleme sonrasında varlığın kayıtlı değeri yeniden değerlenmiş tutarına eşit olur.
19
MEPET METRO PETROL VE TESİSLERİ SANAYİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2016 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir).
NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR(Devamı)
2.6 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti(Devamı)
Maddi olmayan duran varlıklar
Diğer maddi olmayan duran varlıklar
Maddi olmayan varlıklar, tanımlanabilir olması, ilgili kaynak üzerinde kontrolün bulunması ve gelecekte elde
edilmesi beklenen bir ekonomik faydanın varlığı kriterlerine göre finansal tablolara alınmaktadır. Maddi olmayan
varlıklar, elde etme maliyetinden birikmiş amortismanın ve varsa kalıcı değer kayıpları düşülerek ifade
edilmişlerdir. Amortisman, bütün maddi olmayan duran varlıklar için doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak
kıst bazında hesaplanmıştır. İktisap edilmiş hakları, bilgi sistemlerini ve bilgisayar yazılımlarını içermektedir.
Hizmet imtiyaz anlaşmaları
Şirket, T.C. Ulaştırma, Denizcilik ve Haberleşme Bakanlığı’na bağlı Karayolları Genel Müdürlüğü ile Yap-İşletDevret sözleşmeleri imzalamıştır (Not 1). İlgili sözleşmeler otoyol hizmet tesislerinin projelendirilmesi, yapımı,
bakımı, işletilmesi ve kira süresi sonrasında Karayolları Genel Müdürlüğü’ne bedelsiz ve kullanılabilir durumda
devredilmesini kapsamaktadır.İlgili sözleşmeler ile tamamlanan tesis ve akaryakıt istasyonları bitiş tarihleri Not
1’de açıklanmıştır.
Şirket, imtiyaz altyapısını kullanma hakkına sahip olması durumunda hizmet imtiyaz sözleşmesinin şartlarından
doğan hakları maddi olmayan duran varlık olarak muhasebelestirir. Hizmet imtiyaz anlaşmasında belirtilmiş
inşaatın yapılması ya da hizmetlerin geliştirilmesi olarak değerlendirilen maddi olmayan duran varlıklar ilk defa
kayıtlara alınırken gerçeğe uygun değerleri ile muhasebeleştirilirler.İlk kayda alınmalarını takiben bu maddi
olmayan duran varlıklar başlangıçtan sonra bu gayrinakdi haklar elde edilme maliyetlerinden itfa payları ve ilgili
değer düşüklüğü karşılığı düşüldükten sonra muhasebeleştirilmektedir.İlgili varlıklar sözleşme sürelerince itfa
edilmektedir.
Tesis ve akayakıt istasyonu işletim hakkı gayrinakdi varlığı ise, başlangıçta varlığın elde edilmesi icin devredilen
ücretin gerçeğe uygun değeri olan maliyet değerinden muhasebeleştirilir ve bu verilen yapım hizmetlerinin
karşılığında alınan veya alınacak olan ucretin gerceğe uygun değeridir. Yapım hizmetlerinin karsılığında alınan
veya alınacak olan ucretin gerceğe uygun değeri, diğer benzer insaat isleri ile tutarlı bir marj yansıtmak uzere,
gerceklestirilen gercek maliyetlere dair bir marj da icermektedir.YID kapsamındaki bütün tesis ve akaryakıt
istasyonlarının brut kar oranı % 0’dır.
Yatırım amaçlı gayrimenkuller
Mal ve hizmetlerin üretiminde yada tedarikinde veya idari amaçla kullanılmak veya işlerin normal seyri
esnasında satılmak yerine, kira geliri veya değer artış kazancı ya da her ikisini birden elde etmek amacıyla
(sahibi veya finansal kiralama sözleşmesine göre kiracı tarafından) elde tutulan arsa veya bina ya da binanın bir
kısmı veya her ikisi yatırım amaçlı gayrimenkuller olarak sınıflandırılır.
Yatırım amaçlı bir gayrimenkul, gayrimenkulle ilgili gelecekteki ekonomik yararların işletmeye girişinin
muhtemel olması ve yatırım amaçlı gayrimenkulün maliyetinin güvenilir bir şekilde ölçülebilir olması
durumunda bir varlık olarak muhasebeleştirilir.
Yatırım amaçlı gayrimenkuller, UMS 40 “Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller” standardında muhasebeleştirme
sonrası ölçme yöntemlerinden “ Gerçeğe uygun değer yöntemi”ne göre değerlenmektedir. Şirket, Yatırım
Amaçlı Gayrimenkullerini SPK tarafından verilen Değerleme Lisans’ına sahip Arge Gayrimenkul Değerleme ve
Danışmanlık A.Ş’nin hazırlamış olduğu 22 Aralık – 30 Aralık 2015 tarihler arası muhtelif değerleme raporlarına
istinaden değerletmiştir.
20
MEPET METRO PETROL VE TESİSLERİ SANAYİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2016 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir).
NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
2.6 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı)
Satış amacıyla elde tutulan duran varlıklar ve durdurulan faaliyetler
Satış amaçlı elde tutulan duran varlıklar kayıtlı değerlerinin, kullanılmak suretiyle değil, satış işlemi sonucu geri
kazanıldığı durumlarda satış amaçlı elde tutulan duran varlıklar olarak sınıflandırılır ve amortisman ayrılması
durdurulur. Satış amaçlı elde tutulan duran varlıklar kayıtlı değerleri ile gerçeğe uygun değerlerinden satış
giderlerinin çıkarılması sonucu oluşan değerden düşük olanı ile değerlenir.
Durdurulan faaliyetlerden kaynaklanan gelir ve gider kapsamlı gelir tablosu içinde ayrı olarak sınıflanır.
Borçlanma maliyetleri
Özellikli varlığın elde edilmesi, inşaası veya üretimi ile doğrudan ilişkilendirilebilen borçlanma maliyetleri, ilgili
özellikli varlığın maliyetinin bir parçası olarak aktifleştirilir. Diğer borçlanma maliyetleri oluştukları dönemde
gider olarak muhasebeleştirilir.
Finansal araçlar
Finansal araçlar, bir işletmenin finansal varlıklarını ve bir başka işletmenin finansal yükümlülüklerini veya
sermaye araçlarını arttıran anlaşmalardır.
Finansal varlıklar: nakit, başka bir işletmeden nakit veya bir başka finansal varlık almayı öngören sözleşmeye
dayalı hak, işletmenin bir başka işletmeyle finansal araçlarını, işletmenin lehinde olacak şekilde, karşılıklı olarak
değiştirmesini öngören sözleşmeye dayalı hak ya da bir başka işletmenin sermaye araçlarıdır.
Sözleşmeye dayalı finansal yükümlülükler: başka bir işletmeye nakit veya bir başka finansal varlık ermeyi
öngören veya işletmenin bir başka işletmeyle finansal araçlarını, işletmenin aleyhinde olacak şekilde karşılıklı
olarak değiştirmesini öngören sözleşmeye dayalı yükümlülüklerdir.
Bir finansal varlık veya finansal yükümlülük ilk olarak, verilen (finansal varlık için) ve ele geçen (finansal
yükümlülük için) rayiç değer olan işlem maliyetleri üzerinden (finansal yükümlülük için düşülerek) hesaplanır.
İlk kaydı müteakip, krediler ve alacaklar; vadesine kadar elde tutulacak yatırımlar ve rayiç değeri belirlenemeyen
sermaye aracı niteliğindeki finansal varlıklar hariç olmak üzere, finansal varlıklar, varlık olan finansal türevler
dahil olmak üzere, rayiç değerinden satış durumunda ortaya çıkacak işlem maliyetleri düşülmeksizin değerlenir.
Krediler ve alacaklar ile vadesine kadar elde tutulacak yatırımlar efektif faiz yöntemi kullanılarak hesaplanan
iskonto edilmiş maliyetleri ile rayiç değeri ölçülemeyen sermaye aracı niteliğindeki finansal varlıklar ise maliyet
değerleri ile takip edilir.
İlişkili taraflar
Bu rapor kapsamında Şirket’in hissedarları, Şirket’in hissedarlarının doğrudan veya dolaylı sermaye ve yönetim
ilişkisi içinde bulunduğu iştirakleri ve bağlı ortaklıkları ve bağlı ortaklıkları dışındaki kuruluşlar, Şirket
faaliyetlerinin planlanması, yürütülmesi ve denetlenmesi ile doğrudan veya dolaylı olarak yetkili ve sorumlu
olan, Şirket veya Şirket’in yönetim kurulu üyesi, genel müdür gibi yönetici personel, bu kişilerin yakın aile
üyeleri ve bu kişilerin doğrudan veya dolaylı olarak kontrolünde bulunan şirketler, ilişkili taraflar olarak kabul
edilmektedir. İlişkili taraflarla olan işlemler finansal tablo dipnotlarında açıklanır.
21
MEPET METRO PETROL VE TESİSLERİ SANAYİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2016 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir).
NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
2.6 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı)
Gelir ve giderlerin muhasebeleştirilmesi
Gelirler, faaliyetler ile ilgili olarak Şirket’e ekonomik getiri sağlanmasının muhtemel ve getirinin güvenilir olarak
ölçülebilmesinin mümkün olduğu zaman muhasebeleştirilir. Döneme hasılat kaydedilen satışlar için geçmiş
deneyimler ve diğer ilgili veriler çerçevesinde iade ve indirimler için karşılık ayrılmaktadır. Aynı işlem ile ilgili
hasılat ve giderler eşanlı mali tablolara alınmaktadır.
Satış karşılığında nakit veya nakit benzerlerinin alındığı durumlarda hasılat, söz konusu nakit veya nakit benzerlerinin
tutarıdır. Şirket satışları vadeli olarak gerçekleştirildiğinde, satış bedelinin makul değeri, alacakların bugünkü değerine
indirgenmesi suretiyle bulunmaktadır. Alacakların bugünkü değerinin belirlenmesinde; satış bedelinin nominal
değerini, ilgili mal veya hizmetin peşin satış fiyatına indirgeyen faiz oranı kullanılır. Satış bedelinin nominal değeri ile
bu şekilde bulunan makul değer arasındaki fark, faiz geliri olarak ilgili dönemlere yansıtılmaktadır.
Dinlenme tesisleri gelirlerinin muhasebeleştirilmesi
Şirket’in doğrudan kendisinin işlettiği tesislerden (Not 1) elde edilen gelirler, yukarıda tanımlanan şartlar oluştuğunda
hasılat olarak muhasebeleştirilir.
Şirket’in kiraya verdiği tesislerden (Not 1) elde edilen gelir (koşullu kira), aylık olarak kazanıldığında finansal
tablolara yansıtılır. Peşin alınan kiralar, kazanılmamış (ertelenmiş) gelir olarak kabul edilip, kiralama süresince aylık
olarak itfa edilir. Şirket ile alt işletmeciler arasında yapılan sözleşme gereği, alt işletmeci mal alışlarını kendi adına
yaparken, satışlarını Şirket adına gerçekleştirmektedir. Şirket ilgili satışları, alım maliyeti ve alt işletmeci payı ile
netleştirerek koşullu kira olarak yansıtmaktadır. Şirket’in ayrıca sabit kira elde ettiği tesislerde mevcuttur ve aynı
politika uygulanmaktadır.
Akaryakıt istasyonları gelirlerinin muhasebeleştirilmesi
Şirket’in doğrudan kendisinin işlettiği akaryakıt istasyonlardan (Not 1) elde edilen gelirler yukarıda tanımlanan
şartlar oluştuğunda hasılat olarak muhasebeleştirilir.
Şirket’in işletmesini kiraya verdiği akaryakıt istasyonlarından (Not 1) elde edilen gelirler ise Şirket’in işlettiği
akaryakıt istasyonlarından kaynaklanan gelir gibi muhasebeleştirilir. Ancak alt işletmeciler ile yapılan sözleşme
gereği akaryakıt satışlarından kaynaklanan net karın sözleşmede belirlenen oran kadarını (ortalama % 50) alt
işletmecilere komisyon olarak vermektedir .
Net satışlar, indirimler ve iadeler düşüldükten sonraki faturalanmış satış bedelinden oluşmaktadır.
Faiz gelir ve gideri
Faiz gelir ve giderleri etkin getiri metodu kullanılarak tahakkuk esasına göre kayıt edilmektedir. İşletme
tarafından tahsis edilmiş kredilerin tahsilatı şüpheli duruma düştüğü zaman ilgili faiz gelir tahakkuku kayıtlara
yansıtılmaz.
22
MEPET METRO PETROL VE TESİSLERİ SANAYİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2016 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir).
NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
2.6 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı)
Kiralama işlemleri
Kiracı olarak
Finansal kiralama
Finansal kiralama yoluyla elde edilen maddi duran varlık, varlığın kiralama döneminin başındaki vergi avantaj
veya teşvikleri düşüldükten sonraki gerçeğe uygun değerinden veya asgari kira ödemelerinin o tarihte
indirgenmiş değerinden düşük olanı üzerinden aktifleştirilir. Anapara kira ödemeleri yükümlülük olarak
gösterilir ve ödendikçe azaltılır. Faiz ödemeleri ise, finansal kiralama dönemi boyunca konsolide gelir
tablosunda giderleştirilir. Finansal kiralama sözleşmesi ile elde edilen maddi duran varlıklar, varlığın faydalı
ömrü boyunca amortismana tabi tutulur.
Operasyonel kiralama
Mülkiyete ait risk ve getirilerin önemli bir kısmının kiralayana ait olduğu kiralama işlemi, işletme kiralaması
olarak sınıflandırılır. İşletme kiraları olarak yapılan ödemeler, kira dönemi boyunca doğrusal yöntem ile gelir
tablosuna gider olarak kaydedilir.
Kiralayan olarak
Operasyonel Kiralama
Operasyonel kiralamada, kiralanan varlıklar, konsolide bilançoda maddi duran varlıklar altında sınıflandırılır ve
elde edilen kira gelirleri kiralama dönemi süresince, doğrusal yöntem ile konsolide gelir tablosuna yansıtılır.
Hisse başına kazanç / (zarar)
İlişikteki gelir tablosunda belirtilen hisse başına kar, net karın ilgili yıl içinde mevcut hisselerin ağırlıklı ortalama
adedine bölünmesi suretiyle hesaplanmıştır. Şirketler mevcut hissedarlara birikmiş karlardan ve izin verilen
yedeklerden hisseleri oranında hisse dağıtarak (“Bedelsiz Hisseler”) sermayelerini artırabilir. Hisse başına kar
hesaplanırken, bu bedelsiz hisse ihracı çıkarılmış hisseler olarak sayılır. Dolayısıyla hisse başına kar
hesaplamasında kullanılan ağırlıklı hisse adedi ortalaması, hisselerin bedelsiz olarak çıkarılmasını geriye dönük
olarak uygulamak suretiyle elde edilir.
Bilanço tarihinden sonraki olaylar
Bilanço tarihinden sonraki olaylar; dönem karına ilişkin herhangi bir duyuru veya diğer seçilmiş finansal
bilgilerin kamuya açıklanmasından sonra ortaya çıkmış olsalar bile, bilanço tarihi ile bilançonun yayımı için
yetkilendirilme tarihi arasındaki tüm olayları kapsar.
Şirket, bilanço tarihinden sonraki düzeltme gerektiren olayların ortaya çıkması durumunda, finansal tablolara
alınan tutarları bu yeni duruma uygun şekilde düzeltir.
23
MEPET METRO PETROL VE TESİSLERİ SANAYİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2016 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir).
NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
2.6 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı)
Karşılıklar, şarta bağlı varlıklar ve yükümlülükler
Herhangi bir karşılık tutarının finansal tablolara alınabilmesi için Şirket’in geçmiş olaylardan kaynaklanan
mevcut bir hukuki veya zımni yükümlülüğünün bulunması, bu yükümlülüğün yerine getirilmesi için ekonomik
fayda içeren kaynakların işletmeden çıkmasının muhtemel olması ve söz konusu yükümlülük tutarının güvenilir
bir biçimde tahmin edilebiliyor olması gerekmektedir. Söz konusu kriterler oluşmamışsa Şirket söz konusu
hususları ilgili notlarında açıklamaktadır. Şarta bağlı varlıklar gerçekleşmedikçe muhasebeleştirilmemekte ve
sadece notlarda açıklanmaktadır.
Koşullu varlıklar, ilgili gelişmelerin finansal tablolarda doğru olarak yansıtılmalarını teminen sürekli olarak
değerlendirmeye tabi tutulur. Ekonomik faydanın işletmeye girmesinin neredeyse kesin hale gelmesi durumunda
ilgili varlık ve buna ilişkin gelir, değişikliğin oluştuğu dönemin finansal tablolarına yansıtılır.
Ekonomik fayda girişinin muhtemel hale gelmesi durumunda, işletme söz konusu koşullu varlığı finansal tablo
dipnotlarında gösterir.
Sermaye ve temettüler
Adi hisseler, sermaye olarak sınıflandırılır. Adi hisseler üzerinden dağıtılan temettüler, beyan edildiği dönemde
birikmiş kardan indirilerek kaydedilir.
İlişkili taraflar
Bu rapor kapsamında Şirket’in hissedarları, Şirket’in hissedarlarının doğrudan veya dolaylı sermaye ve yönetim
ilişkisi içinde bulunduğu iştirakleri ve bağlı ortaklıkları ve bağlı ortaklıkları dışındaki kuruluşlar, Şirket
faaliyetlerinin planlanması, yürütülmesi ve denetlenmesi ile doğrudan veya dolaylı olarak yetkili ve sorumlu
olan, Şirket veya Şirket’in yönetim kurulu üyesi, genel müdür gibi yönetici personel, bu kişilerin yakın aile
üyeleri ve bu kişilerin doğrudan veya dolaylı olarak kontrolünde bulunan şirketler, ilişkili taraflar olarak kabul
edilmektedir. İlişkili taraflarla olan işlemler finansal tablo dipnotlarında açıklanır.
Kurum kazancı üzerinden hesaplanan vergiler
Vergi gideri veya geliri, dönem içerisinde ortaya çıkan kazanç veya zararlar ile alakalı olarak hesaplanan yasal
ve ertelenmiş verginin toplamıdır.
Ertelenmiş vergi, bilanço yükümlülüğü metoduna göre bilanço tarihinde geçerli olan vergi oranları kullanılarak
hesaplanmıştır. Ertelenmiş vergi, aktif ve pasiflerin finansal tablolarda yansıtılan değerleri ile vergi matrahları
arasındaki geçici farkların vergi etkisi olup, finansal raporlama amacıyla dikkate alınarak yansıtılmaktadır.
Ertelenmiş vergi aktifi ileride bu zamanlama farklılıklarının kullanılabileceği bir mali kar oluşabileceği ölçüde;
tüm indirilebilir geçici farklar, kullanılmayan teşvik tutarları ile geçmiş dönemlere ilişkin taşınan mali zararlar
için tanımlanır. Ertelenmiş vergi aktifi her bilanço döneminde gözden geçirilmekte ve ertelenmiş vergi aktifinin
ileride kullanılması için yeterli mali karın oluşmasının mümkün olmadığı durumlarda, bilançoda taşınan değeri
azaltılmaktadır.
Ertelenmiş vergi aktifi ve pasifinin hesaplanmasında, Şirket’in bu geçici farkları kullanabileceğini düşündüğü
tarihlerde geçerli olacak vergi oranları -bilanço tarihi itibariyle yürürlüğe girmiş veya girmesi kesinleşmiş olan
oranlar baz alınarak- kullanılmaktadır. Her bilanço döneminde Şirket, ertelenmiş vergi varlıklarını gözden
geçirmekte ve gelecekte indirilebilir olması ihtimali göz önüne alınarak muhasebeleştirmektedir.
24
MEPET METRO PETROL VE TESİSLERİ SANAYİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2016 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir).
NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
2.6 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı)
Çalışanlara sağlanan faydalar / kıdem tazminatları
Yürürlükteki kanunlara göre, Şirket, emeklilik dolayısıyla veya istifa ve iş kanununda belirtilen davranışlar
dışındaki sebeplerle istihdamı sona eren çalışanlara belirli bir toplu ödeme yapmakla yükümlüdür. Söz konusu
ödeme tutarları bilanço tarihi itibariyle geçerli olan kıdem tazminat tavanı esas alınarak hesaplanır. Kıdem
tazminatı karşılığı, tüm çalışanların emeklilikleri dolayısıyla ileride doğacak yükümlülük tutarları bugünkü net
değerine göre hesaplanarak ilişikteki finansal tablolarda yansıtılmıştır.
Bilançoda muhasebeleştirilen kıdem tazminatı yükümlülüğü, tüm çalışanların emeklilikleri dolayısıyla ileride
doğması beklenen yükümlülük tutarlarının net bugünkü değerine göre hesaplanmış ve finansal tablolara
yansıtılmıştır. Hesaplanan tüm aktüeryal kazançlar ve kayıplar gelir tablosuna yansıtılmıştır
Nakit akım tablosu
Nakit akım tablosunda, döneme ilişkin nakit akımları esas, yatırım ve finansman faaliyetlerine dayalı bir biçimde
sınıflandırılarak raporlanır. Nakit akım tablosunda yer alan nakit ve nakit benzerleri, nakit ve banka mevduatını
içermektedir.
2.7 Önemli muhasebe tahminleri ve varsayımlar
Varlık ve yükümlülüklerin kayıtlı değerleri üzerinde önemli etkisi olan muhasebe tahminleri aşağıdaki gibidir:
Ertelenmiş finansman gelir/gideri:
Ticari alacak ve borçların etkin faiz yöntemiyle itfa edilmiş maliyetinin hesaplanmasında alacak ve borçlara
ilişkin mevcut verilere göre beklenen tahsil ve ödeme vadeleri dikkate alınmıştır. Vadeli alım ve satımlar
dolayısıyla dönem içerisinde alış maliyetleri ile satış gelirlerinin içerisinde yer alan finansman gelir ve
giderlerinin tutarı, alınan ticari alacak ve borçların ilgili döneme ait devir hızları kullanılarak etkin faiz
yöntemine göre tahmini bazda hesaplanmış ve finansman gelir ve giderlerine sınıflandırılmıştır. Vadeli alım ve
satımlardan kaynaklanan ve dönem içinde oluşan alış maliyetleri ile satış gelirlerinin içerdiği tahakkuk etmemiş
finansman gelir ve gider tutarları ortalama ticari alacak ve borç devir hızlarını kullanmak suretiyle yaklaşık
olarak tesbit edilmektedir.
Faydalı ömür:
Maddi ve maddi olmayan varlıklar tahmini faydalı ömürleri boyunca amortismana ve itfaya tabi tutulmuştur.
Kıdem tazminatı:
Kıdem tazminatı karşılığı, personel devir hızı oranı geçmiş yıl tecrübeleri ve beklentiler doğrultusunda devir hızı
hesaplanarak bilanço tarihindeki değerine indirgenmiştir.
Dava karşılıkları:
Dava karşılıkları ayrılırken, ilgili davaların kaybedilme olasılığı ve kaybedildiği taktirde katlanılacak olan
sonuçlar Şirket hukuk müşavirlerinin görüşleri doğrultusunda değerlendirilmekte ve Şirket Yönetimi elindeki
verileri kullanarak karşılık ayrılmaktadır.
Sahip olunan gayrimenkullere ilişkin maddi duran varlık - yatırım amaçlı gayrimenkul ayrımı:
Şirket sahip olup da kiraladığı tesisleri yatırım amaçlı gayrimenkul olarak sınıflamıştır. Şirket yasal kayıtlarında
akaryakıt istasyonları ile birlikte muhasebeleştirilen ilgili tesislerin kayıtlı değerleri, gelecek dönemlerde
yaratacakları net nakit akışı dikkate alınarak ayrıştırılmıştır
Kullanılan tahminler ilgili muhasebe politikalarında veya dipnotlarda gösterilmektedir.
25
MEPET METRO PETROL VE TESİSLERİ SANAYİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2016 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir).
NOT 3 – BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA
Gelir tablosu raporlaması;
1 Ocak-30 Haziran 2016
Satış gelirleri
Satışların Maliyeti (-)
Brüt Faaliye Karı
Genel Yönetim Giderleri (-)
Diğer Faaliyet Gelirleri
Diğer Faaliyet Giderleri (-)
Faaliyet Karı/Zararı
Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler
Finansman Gideri Öncesi Karı / Zararı
(-)
Finansal Giderler (-)
Vergi Öncesi Kar/Zarar
1 Ocak-30 Haziran 2015
Satış gelirleri
Satışların Maliyeti (-)
Brüt Faaliye Karı
Genel Yönetim Giderleri (-)
Diğer Faaliyet Gelirleri
Diğer Faaliyet Giderleri (-)
Faaliyet Karı/Zararı
Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler
Finansman Gideri Öncesi Karı / Zararı
(-)
Finansal Giderler (-)
Vergi Öncesi Kar/Zarar
Tesis
Akaryakıt Dağıtılamayan
Toplam
8.720.332
(7.525.759)
1.194.573
---1.194.573
--
98.169.670
(93.934.536)
4.235.134
---4.235.134
--
1.194.573
4.235.134
(1.066.540)
4.363.167
-1.194.573
-4.235.134
(546.931)
(1.613.471)
(546.931)
3.816.236
Akaryakıt Dağıtılamayan
Toplam
Tesis
226.256
107.116.258
(226.256) (101.686.551)
-5.429.707
(2.157.502)
(2.157.502)
4.974.234
4.974.234
(3.887.915)
(3.887.915)
(1.071.183)
4.358.524
4.643
4.643
8.912.399
(6.762.572)
2.149.827
---2.149.827
--
80.683.161
(79.642.773)
1.040.388
---1.040.388
--
1.085.188
(1.085.188)
-(2.525.806)
2.785.713
(4.411.357)
(4.151.450)
29.700
90.680.748
(87.490.533)
3.190.215
(2.525.806)
2.785.713
(4.411.357)
(961.235)
29.700
2.149.827
1.040.388
(4.121.750)
(931.535)
-2.149.827
-1.040.388
(687.354)
(4.809.104)
(687.354)
(1.618.889)
26
MEPET METRO PETROL VE TESİSLERİ SANAYİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2016 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir).
NOT 4 – İLİŞKİLİ TARAFLAR AÇIKLAMALARI
a) Alacak/ borç bakiyeleri ;
İlişkili taraflardan alacaklar
Atlas Yazılım ve Bilişim Hizm.Tic. A.Ş
İstanbul Metro Turizm Seyh.Ltd.Şti.
Samsun Metro Turizm Nak. San.Ve Tic.Ltd.Şti.
Avrasya Petrol ve Turistik Tesisler Yatırımlar
A.Ş.
Metro İnşaat İth.İhr. San. Tic. Ltd Şti
Samsun Gıda San.ve Tic.A.Ş.
Çarşamba Metro
Metro Otomotiv Paz.San.ve Tic.A.Ş.
Metro Ticari ve Mali Yatırımlar A.Ş
Efes Tur Seyahat A.Ş.
Metro Kargo Taş. ve Loj. Hizm. A.Ş.
Metro Rent A Bus Otobüs İşletmeleri A.Ş.
Ankara Metro Tur.Seyh.Taşımacılık A.Ş.
Metro Servis Taşımacılığı Tic.Ltd.Şti.
Mola Petrol Gıda Nak.Tic.Ltd.Şti.
Galip Öztürk
Elit Otelcilik Seyh.ve Petrol Ür.Tic.Ltd.Şti.
Ertelenmiş finansman gideri(-)
30 Haziran 2016
Ticari
Diğer
Alacaklar
Alacaklar
31 Aralık 2015
Ticari
Diğer
Alacaklar Alacaklar
7.203.547
2.115
35.119
----
4.291.333
2.115
--
----
2.922
--
1.152
--
304.542
-9.335
598.778
---844.540
918
7.527
43.764
-2.301
(125.204)
----6.656.751
5.609.389
-------(311.353)
79.888
80.000
-67.265
--1.340.820
310.175
-6.409
8.549
--(88.516)
----6.466.309
4.738.411
-----5.476
-(449.040)
8.930.204
11.954.787
6.099.190
10.761.156
30 Haziran 2016
31 Aralık 2015
Ticari
Diğer
Alacaklar
Alacaklar
Ticari Alacaklar
Diğer
Alacaklar
İlişkili taraflardan uzun vadeli alacaklar
Efes Tur Seyahat A.Ş.
--
--
--
944.505
Ertelenmiş finansman gideri(-)
--
--
--
(77.838)
--
--
--
866.667
30 Haziran 2016
31 Aralık 2015
30.382.800
7.269.000
30.382.800
7.269.000
İlişkili taraflara peşin ödenmiş giderler
Metro Avrasya JSC(Dipnot:24).
27
MEPET METRO PETROL VE TESİSLERİ SANAYİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2016 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir).
NOT 4 – İLİŞKİLİ TARAFLAR AÇIKLAMALARI (Devamı)
a) Alacak/ borç bakiyeleri (Devamı)
30 Haziran 2016
Ticari
Diğer
Borçlar
Borçlar
İlişkili taraflara borçlar
Metro Grup Elektrik Enerjisi Toptan Eşya Satış
A.Ş.
Metro Tur.Otelcilik Ve Petrol Ürün.Tic.A.Ş.
Metro Yatırım Menkul Değerler A.Ş.
Metro Tur. Sey. Org. ve Tic. A.Ş.
Efes Tur Seyahat A.Ş.
Galip Öztürk
Sampi Gıda Üretim Pazarlama ve Tic. A.Ş.
Avrasya Terminal İşletmeleri A.Ş.
Çarşamba Metro Turz. Taş. İnş. San. Tic. Ltd. Şti.
Avrasya Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş.
Miranda Otel İşl.A.Ş.
Avrasya Petrol ve Turistik Tesisler Yatırımlar A.Ş.
Ertelenmiş finansman gelir(-)
31 Aralık 2015
Ticari
Diğer
Borçlar
Borçlar
97.089
--
76.462
--
4.199.608
200.846
228.891
13.046
-41.407
18.033
1.640
62.710
-29.736
(686.828)
4.206.178
--------------
2.927.770
146.812
69.757
98.205
-9.029
7.248
1.640
-186
-(30.887)
3.306.222
----81.237
------(2.218)
79.019
,
b) Alış / satış bakiyeleri ;
1 Ocak – 30 Haziran 2016
Ilişkili taraflara satışlar
Atlas Yazılım ve Bilişim Hizm.Tic. A.Ş *
Elit Otelcilik Seyh.ve Petrol Ür.Tic.Ltd.Şti.
Efes Tur. Seyahat A.Ş.
Avrasya Terminal İşletmeleri A.Ş.
Metro İnş.İth.İhr.San.veTic.Ltd.Şti
Mola Petrol Seyh.Turizm ve Taş.A.Ş.
Avrasya Petrol ve Turistik Tesisler Yatırımlar A.Ş.
Metro Grup Elektrik Enerjisi Toptan Satış A.Ş
Metro Servis Taşımacılığı Tic.Ltd.Şti.
Sampi Gıda Üretim Paz.ve Tic.A.Ş.
Metro Ticari ve Mali Yatırımlar Holding A.Ş
Metro Kargo Taşımacılık ve Loj. Hiz. A.Ş
Metro Otomotiv Paz. San. Ve Tic. A.Ş
Metro Rent A Bus Otobüs Kiralama A.Ş
Metro Tur. Sey. Org. ve Ticaret A.Ş.
Metro Yatırım Menkul Değerler A.Ş.
Mamul /Hizmet
Kira
Adat/Faiz
Diğer
16.889.293
8.683
13.828
10.673
---4.797
947
-4.716
1.059.027
595.453
3.722.959
1.505
--
---3.000
--1.500
----3.389
-7.093
---
224.636
-269.260
-5.115
2.113
----304.398
-11.428
4.728
1.557
9.070
69.484
-3.560
------442
3.560
--17.835
2.875
--
Toplam
22.311.881
14.982
832.305 97.756
*İlgili Şirket’in sahibi olduğu Netbuscard üzerinden satışları ifade etmektedir. Netbuscard sistemi sadece
Grup’un faaliyet gösterdiği tesislerde kullanılan bir sistem olmayıp, bu sisteme sahip olan otobüs işletmelerinin
alışları Atlas Yazılım ve Bilişim Hizm.Tic. A.Ş. tarafından organize edilmektedir.
28
MEPET METRO PETROL VE TESİSLERİ SANAYİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2016 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir).
NOT 4 – İLİŞKİLİ TARAFLAR AÇIKLAMALARI (Devamı)
b) Alış / satış bakiyeleri ; (Devamı)
1 Ocak – 30 Haziran 2016
Mamul/Hizmet
Kira
Adat
Diğer
335.476
--
--
30.445
1.083.342
--
--
--
--
25.200
--
--
28.243
40.105
146.852
--
---64.000
---1.856
750
----
--
--
--
163.695
3.905
-2.279
----
--643
-11.822
1.074
--
360.000
165.315
50.775
1.640.202 449.200
167.814
258.561
Ilişkili taraflardan alışlar
Atlas Yazılım ve Bilişim Hizm.Tic. A.Ş
Metro Grup Elektrik Enerjisi Toptan Satış
A.Ş.
Avrasya Petrol ve Tur. Tesisler Yatırımlar
A.Ş.
Avrasya Terminal İşletmeleri A.Ş.
Sampi Gıda Üretim Paz.ve Tic.A.Ş.
Efes Tur. Seyahat A.Ş.
Avrasya Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş.
Metro Ticari ve Mali Yatırımlar Holding
A.Ş
Metro Otomotiv Paz. San. Ve Tic. A.Ş
Metro Rent A Bus Otobüs Kiralama A.Ş
Metro Tur. Sey. Org. ve Ticaret A.Ş.
Metro Turizm Otelcilik ve Petrol Ür.Tic.
A.Ş
Toplam
1 Ocak – 30 Haziran 2015
Mal
Adat/Faiz
Ilişkili taraflara satışlar
Atlas Yazılım ve Bilişim Hizm.Tic. A.Ş *
Metro Tur. Seyahat Org. ve Ticaret A.Ş.
İstanbul Metro Turizm Seyh.Ltd.Şti.
Metro Kargo Taş. ve Loj. Hizm. A.Ş.
Efes Tur. Seyahat A.Ş.
Avrasya Terminal İşletmeleri A.Ş.
Metro İnş.İth.İhr.San.veTic.Ltd.Şti
Metro Servis Taşımacılığı Tic.Ltd.Şti.
Samsun Metro Turizm Nak. San.Ve
Tic.Ltd.Şti.
Metro Rent a Bus Otobüs Kiralama A.Ş.
Sampi Gıda Üretim Paz.ve Tic.A.Ş.
Metro Ticari ve Mali Yatırımlar A.Ş.
Metro Grup Elektrik Enerjisi Toptan Satış
A.Ş.
Toplam
Diğer
13.537.935
50.412
10.385
-11.755
4.000
-1.493
--46
---293.033
--
3.000
-6.576
2.542
-2.664
---
579
--
--
-2.655
--
3.918
-13.266
1.697
-2.400
226.528
--
8.890
13.845.742
310.263
27.769
29
MEPET METRO PETROL VE TESİSLERİ SANAYİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2016 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir).
NOT 4 – İLİŞKİLİ TARAFLAR AÇIKLAMALARI (Devamı)
b) Alış / satış bakiyeleri ; (Devamı)
1 Ocak – 30 Haziran 2015
Mal/Hizmet
Kira
Adat
Ilişkili taraflardan alışlar
Metro Ticari ve Mali Yatırımlar A.Ş.
Metro Grup Elektrik Enerjisi Toptan Satış
A.Ş.
Metro Tur. Sey. Org. ve Ticaret A.Ş.
Avrasya Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı
A.Ş.
Metro Turizm Otelcilik A.Ş.
Atlas Yazılım ve Bilişim Hizm.Tic. A.Ş
Mola Petrol Seyh.Turizm ve Taş.A.Ş.
Avrasya Terminal İşletmeleri A.Ş.
Sampi Gıda Üretim Paz.ve Tic.A.Ş.
Efes Tur. Seyahat A.Ş.
Metro Yatırım Menkul Değerler A.Ş.
İstanbul Metro Turizm Seyh.Ltd.Şti.
Avrasya Petrol ve Turistik Tesisler
Yatırımlar A.Ş.
Toplam
Diğer
134.977
--
1.105.751
19.469
1.081.444
--
--
69.674
9.281
7.626
43.324
50.800
--
60.000
--
597
68.891
101.888
-24.773
21.068
81.421
60.000
--
360.000
--4.000
-55.932
-1.791
118.419
-10.720
--14.967
363
--
-4.195
-------
--
21.000
--
--
1.583.743
510.349
1.293.544
144.735
c) Verilen teminat ve ipotekler
Cinsi Kime Verildiği
1 Türk Hava Yollarına
1 Diğer
Bankalara (1.500.000 Euro
Karşılığı)
Toplam
2
Grup şirketi
Metro Tur. Seyahat
Org. ve Ticaret
A.Ş.
Metro Tur. Seyahat
Org. ve Ticaret
A.Ş.
Efestur Seyahat
A.Ş
30 Haziran 2016
31 Aralık 2015
1.450.000
1.450.000
499.250
499.250
4.806.600
4.766.400
6.755.850
6.715.650
1 Teminat Mektubu
2 İpotek
d) 1 Ocak – 30 Haziran 2016 tarihleri arası üst yönetime ödenen ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı
174.207 TL (1 Ocak- 30 Haziran 2015: 242.309 TL)’dir.Şirket yönetim kurulu üyeleri ve genel müdürü üst
yönetim olarak belirlemiştir.İlgili tutarın tamamı ücretten oluşmaktadır.
30
MEPET METRO PETROL VE TESİSLERİ SANAYİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2016 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir).
NOT 5 – TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR
Şirket’in 30 Haziran 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibariyle ticari alacakları aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2016
31 Aralık 2015
Ertelenmiş finansman geliri (-)
Şüpheli ticari alacaklar karşılığı (-)
Toplam ilişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar
İlişkili taraflardan ticari alacaklar (Dipnot 4)
Ertelenmiş finansman geliri (Dipnot 4)
Toplam ilişkili taraflardan ticari alacaklar
2.914.265
3.940.931
8.315.320
15.170.516
(69.846)
(8.315.320)
6.785.350
9.055.408
(125.204)
8.930.204
15.630.919
2.295.536
7.186.026
25.112.481
(128.675)
(7.186.026)
17.797.780
Toplam ticari alacaklar
15.715.554
23.896.970
30 Haziran 2016
7.186.026
31 Aralık 2015
7.391.148
(99.380)
(396.941)
1.228.674
8.315.320
84.824
106.995
7.186.026
Kısa vadeli ticari alacaklar
Ticari alacaklar
Alınan çekler ve senetler
Tahsili şüpheli ticari alacaklar
6.187.706
(88.516)
6.099.190
Şüpheli ticari alacaklar karşılığının hareket tablosu aşağıdaki gibidir;
Dönem başı bakiye
Dönem/ yıl içinde iptal edilen karşılıklar, yapılan
tahsilatlar’ın net etkisi (-)
Diğer hesaplardan virman
Dönem /yıl içindeki karşılıktaki artış
Şirket sorunlu hale gelen ticari alacakları için müşteri bazında zarar karşılığı ayırmaktadır. Karşılık tutarları,
ilgili müşterilerden tahsilat yapılamayacağı düşünülen alacakları kapsar.
Şirket’in 30 Haziran 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibariyle ticari borçları aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2016
31 Aralık 2015
Kısa vadeli ticari borçlar
Satıcılar
Borç senetleri
Ertelenmiş finansman gideri (-)
Toplam ilişkili olmayan taraflara ticari borçlar
İlişkili taraflara ticari borçlar (Dipnot 4)
Ertelenmiş finansman gideri(Dipnot 4)
10.807.651
558.749
(139.943)
11.226.457
1.874.917
(31.777)
5.603.435
3.138.209
(68.194)
8.673.450
Toplam kısa vadeli ticari borçlar
13.069.597
11.979.672
2.799.739
(436.701)
2.363.038
----
Uzun vadeli ticari borçlar
İlişkili taraflara ticari borçlar (Dipnot 6)
Ertelenmiş finansman gideri (-)
Toplam uzun vadeli ticari borçlar
31
3.337.109
(30.887)
MEPET METRO PETROL VE TESİSLERİ SANAYİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2016 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir).
NOT 6– DİĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR
Şirket’in 30 Haziran 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibariyle diğer alacakları aşağıdaki gibidir:
Kısa vadeli diğer alacaklar
İlişkili taraflardan alacaklar (Dipnot 4)
Verilen teminatlar
Uzun vadeli diğer alacaklar
İlişkili taraflardan alacaklar (Dipnot 4)
Verilen teminatlar
Kısa vadeli diğer borçlar
İlişkili taraflara diğer borçlar (Dipnot 4)
Ödenecek vergi, resim ve harçlar
Diğer borçlar
30 Haziran 2016
31 Aralık 2015
11.954.787
1.076.560
10.761.156
373.663
13.031.347
11.134.819
-170.120
866.667
170.120
170.120
1.036.787
30 Haziran 2016
31 Aralık 2015
-4.695.076
88.502
4.783.578
79.019
3.298.273
15.506
3.392.798
NOT 7 – PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER VE ERTELENMİŞ GELİRLER
Şirket’in 30 Haziran 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibariyle peşin ödenmiş giderleri aşağıdaki gibidir;
Kısa vadeli peşin ödenmiş giderler
Verilen sipariş avansları
Peşin ödenmiş sigorta giderleri
Peşin ödenmiş diğer giderler
Diğer iş avansları
30 Haziran 2016
31 Aralık 2015
2.375.626
132.567
570.686
155.048
2.214.046
133.690
701.988
102.257
3.233.927
3.151.981
Şirket’in ilişkili tarafı METRO AVRASYA JSC’ye verilen, proje kapsamında 30.382.800 TL uzun vadeli
avansı mevcuttur.(31.12.2015:7.269.000 TL)
32
MEPET METRO PETROL VE TESİSLERİ SANAYİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2016 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir).
NOT 7 – PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER VE ERTELENMİŞ GELİRLER(Devamı)
30 Haziran 2016 31 Aralık 2015
Kısa vadeli ertelenmiş gelirler
Alınan avanslar
Gelecek aylara ait intifa gelirleri
Gelecek aylara ait kira gelirleri
Gelecek aylara ait iş geliştirme ve satış destek prim
gelirleri
Gelecek aylara ait işletme yardım gelirleri
369.582
114.898
137.306
-229.797
278.102
1.216.810
2.433.620
1.460.000
3.298.596
920.000
3.861.519
30 Haziran 2016 31 Aralık 2015
Uzun vadeli ertelenmiş gelirler
Gelecek yıllara ait intifa gelirleri
Gelecek aylara ait kira gelirleri
Gelecek aylara ait iş geliştirme ve satış destek prim
gelirleri
Gelecek aylara ait işletme yardım gelirleri
286.738
127.479
286.738
19.479
9.525.201
9.525.201
12.195.986
3.640.430
22.135.404
13.471.848
NOT 8 – YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER
30 Haziran 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihlerinde sona eren yıllar içinde yatırım amaçlı gayrimenkuller ve ilgili
birikmiş amortismanlarında gerçekleşen hareketler aşağıdaki gibidir:
1 Ocak 2016
Değer artışı
Çıkışlar
30 Haziran
2016
Karaman Tesis
Konya Arsa
Eskişehir Arsa
Afyon Arsa
Kırıkkale Daire
Samsun Arsa
Konya Kulu
2.500.000
200.000
320.000
1.275.000
125.000
830.000
265.000
--------
--------
2.500.000
200.000
320.000
1.275.000
125.000
830.000
265.000
Toplam Değer
5.515.000
--
--
5.515.000
Cari dönem
33
MEPET METRO PETROL VE TESİSLERİ SANAYİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2016 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir).
NOT 8 – YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER(Devamı)
Önceki dönem
1 Ocak 2015
Akasaray Tesis
Karaman Tesis
Konya Arsa
Eskişehir Arsa
Afyon Arsa
Kırıkkale Daire
Samsun Arsa
Konya Kulu
Toplam Değer
Değer artışı
Çıkışlar
31 Aralık 2015
5.200.000
2.330.000
200.000
280.000
1.141.550
120.000
495.000
265.000
-- (5.200.000)
170.000
---40.000
-133.450
-5.000
-335.000
----
-2.500.000
200.000
320.000
1.275.000
125.000
830.000
265.000
10.031.550
683.450 (5.200.000)
5.515.000
NOT 9 – MADDİ DURAN VARLIKLAR
30 Haziran 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihlerinde sona eren dönem içinde maddi duran varlıklar ve ilgili birikmiş
amortismanlarında gerçekleşen hareketler aşağıdaki gibidir:
Maliyet
Arazi ve arsalar
Binalar
Makine, tesis ve cihazlar
Taşıt araçları
Döşeme ve demirbaşlar
Özel maliyetler
Yapılmakta olan yatırımlar
Birikmiş amortisman
Binalar
Makine, tesis ve cihazlar
Taşıt araçları
Döşeme ve demirbaşlar
Özel maliyetler
Net kayıtlı değer
1 Ocak 2016
İlaveler
Çıkışlar
Değer
düşüklüğü(*)
30 Haziran
2016
14.956.030
85.849.375
422.931
392.719
5.063.808
2.237.919
478.937
-55.139
--28.556
323.844
--
----(42.373)
---
------(478.937)
14.956.030
85.904.514
422.931
392.719
5.049.991
2.561.763
--
109.401.719
407.539
(42.373)
109.287.948
8.892.526
360.396
368.606
3.742.719
1.581.557
802.665
14.757
10.240
220.270
150.298
---(3.531)
--
9.695.191
375.153
378.846
3.959.458
1.731.855
14.945.804
1.198.230
(3.531)
16.140.503
94.455.915
93.147.445
(*)Şirket’in Sudi Arabistan’da yapmayı planladığı proje için geçmiş dönemlerde katlandığı proje ve danışmanlık
masraflarına değer düşüklüğü ayrılmıştır(Dipnot:24)
34
MEPET METRO PETROL VE TESİSLERİ SANAYİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2016 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir).
NOT 9 – MADDİ DURAN VARLIKLAR(Devamı)
Önceki Dönem
Maliyet
Arazi ve arsalar
Binalar
Makine, tesis ve cihazlar
Taşıt araçları
Döşeme ve demirbaşlar
Özel maliyetler
Yapılmakta olan yatırımlar
Birikmiş amortisman
Binalar
Makine, tesis ve cihazlar
Taşıt araçları
Döşeme ve demirbaşlar
Özel maliyetler
Net kayıtlı değer
1 Ocak 2015
İlaveler
Çıkışlar
31 Aralık 2015
14.956.030
85.460.986
422.931
392.719
4.300.147
2.178.012
147.150
107.857.975
-388.389
--834.606
59.907
331.787
1.614.689
----(70.945)
--(70.945)
14.956.030
85.849.375
422.931
392.719
5.063.808
2.237.919
478.937
109.401.719
7.289.964
330.847
346.560
3.360.589
1.337.410
12.665.370
1.602.562
29.549
22.046
387.566
244.147
2.285.870
---(5.436)
-(5.436)
8.892.526
360.396
368.606
3.742.719
1.581.557
14.945.804
95.192.605
94.455.915
NOT 10 – MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR
30 Haziran 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihlerinde sona eren dönemler içinde maddi olmayan varlıklar ve ilgili itfa
paylarında gerçekleşen hareketler aşağıdaki gibidir:
Maliyet
Haklar
Hizmet imtiyaz sözleşmeleri
- Dörtdivan tesisi
- Çerkezköy Tesisi
- Selimpaşa Tesisi
- Köroğlu tesisi
- Sebahattin'in Yeri Tesisi
- Akçaköy Tesisi
Birikmiş itfa payı
Haklar
Hizmet imtiyaz sözleşmeleri
- Dörtdivan tesisi
- Çerkezköy Tesisi
- Selimpaşa Tesisi
- Köroğlu tesisi
- Sebahattin'in Yeri Tesisi
- Akçaköy Tesisi
Net kayıtlı değeri
1 Ocak 2016
İlaveler
Çıkışlar
30 Haziran
2016
297.513
19.887
--
317.400
24.524.824
4.568.569
15.109.235
2.066.032
400.905
1.012.516
47.979.594
196.587
-9.782
---226.256
--------
24.721.411
4.568.569
15.119.017
2.066.032
400.905
1.012.516
48.205.850
192.273
5.831
--
198.104
10.073.298
1.436.646
6.131.343
927.689
283.385
623.239
19.667.873
822.689
124.377
638.145
65.113
17.962
56.843
1.730.960
--------
10.895.987
1.561.023
6.769.488
992.802
301.347
680.082
21.398.833
28.311.721
35
26.807.017
MEPET METRO PETROL VE TESİSLERİ SANAYİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2016 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir).
NOT 10 – MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR(Devamı)
Önceki Dönem
Maliyet
Haklar
Hizmet imtiyaz sözleşmeleri
- Dörtdivan tesisi
- Çerkezköy Tesisi
- Selimpaşa Tesisi
- Köroğlu tesisi
- Sebahattin'in Yeri Tesisi
- Akçaköy Tesisi
Birikmiş itfa payı
Haklar
Hizmet imtiyaz sözleşmeleri
- Dörtdivan tesisi
- Çerkezköy Tesisi
- Selimpaşa Tesisi
- Köroğlu tesisi
- Sebahattin'in Yeri Tesisi
- Akçaköy Tesisi
Net kayıtlı değeri
1 Ocak 2015
İlaveler
Çıkışlar
31 Aralık 2015
296.202
1.311
--
297.513
23.835.851
4.311.869
14.767.932
2.066.032
400.905
1.012.516
46.691.307
688.973
256.700
341.303
---1.288.287
--------
24.524.824
4.568.569
15.109.235
2.066.032
400.905
1.012.516
47.979.594
176.590
15.683
--
192.273
8.479.016
1.188.395
4.859.440
797.462
247.460
509.552
16.257.915
30.433.392
1.594.282
248.251
1.271.903
130.227
35.925
113.687
3.409.958
--------
10.073.298
1.436.646
6.131.343
927.689
283.385
623.239
19.667.873
28.311.721
NOT 11 – KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER
11.1 Kısa vadeli borç karşılıkları
Şirket’in 30 Haziran 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibariyle kısa vadeli borç karşılıkları aşağıdaki gibidir:
Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar
Dava karşılıkları
Gider karşılıkları( Dipnot 24)
30 Haziran 2016
31 Aralık 2015
4.591.072
-4.591.072
4.545.848
2.482.121
7.027.969
11.2 Dava ve ihtilaflar
30 Haziran 2016 tarihi itibariyle Şirket aleyhine yürütülen 6.180.471 TL tutarında icra takibi, (31 Aralık 2015:
2.131.630 TL) , 5.595.060 TL (31 Aralık 2015: 5.663.990 TL) tutarında dava mevcuttur. İlgili tutarın 2.883.731
TL’si alacak davası, 712.140 TL’si işçi alacağı, 1.182.967 TL’si itirazın iptali, 720.000 TL’si tasarrufun iptali ve
96.223 TL’si diğer davalardan oluşmaktadır. İlgili davalar için cari dönemde 45.000 Tl’lik karşılık ayrılmıştır
Şirket, alt işletmesi olan Otogar Akaryakıt Petrol Ürünleri San. ve Tic. Ltd. Şti. ile iki lokasyonundaki petrol
istasyonundaki sözleşmelerini fesh etmiştir. Şirket alacakları için 1.302.033TL alacak davası açmıştır. Buna
karşılık Otogar Akaryakıt Petrol Ürünleri San. ve Tic. Ltd. Şti. ise 5.226.140 TL tutarında alacak davası
başlatmıştır.
30 Haziran 2016 tarihi itibariyle Şirket’in yürütmüş olduğu 8.030.721 TL (31 Aralık 2015: 7.811.862 TL)
tutarında dava, 15.174.757TL (31 Aralık 2015: 7.529.207 TL) tutarında icra takibi mevcuttur
36
MEPET METRO PETROL VE TESİSLERİ SANAYİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2016 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir).
NOT 11 – KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER(Devamı)
11.2 Dava ve ihtilaflar(Devamı)
Dava karşılığı hareket tablosu
Yıl başı bakiye
İptal edilenler
Ödemeler (-)
Yıl içindeki karşılıktaki artış
30 Haziran 2016
4.545.848
--45.224
4.591.072
31 Aralık 2015
1.146.076
(165.569)
(177.017)
3.742.358
4.545.848
11.3. Verilen/alınan teminatlar/ipotekler/rehinler
Şirket’in 30 Haziran 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihi itibariyle verdiği teminat/rehin/ipotek aşağıdaki gibidir;
A. Kendi Tüzel Kişiliği Adına Vermiş Olduğu TRİ’lerin Toplam
Tutarı
B. Tam Konsolidasyon Kapsamına Dahil Edilen Ortaklıklar Lehine
Vermiş Olduğu TRİ’lerin Toplam Tutarı
C. Olağan Ticari Faaliyetlerinin Yürütülmesi Amacıyla Diğer 3.
Kişilerin Borcunu Temin Amacıyla Vermiş Olduğu TRİ’lerin
Toplam Tutarı
D. Diğer Verilen TRİ’lerin Toplam Tutarı
i. Ana Ortak Lehine Vermiş Olduğu TRİ’lerin Toplam Tutarı
ii. B ve C maddeleri Kapsamına Girmeyen Diğer Şirket Şirketleri *
Lehine Vermiş Olduğu TRİ’lerin Toplam Tutarı
iii.C Maddesi Kapsamına Girmeyen 3. kişiler Lehine Vermiş
Olduğu TRİ’lerin Toplam Tutarı
Toplam
30 Haziran 2016
31 Aralık 2015
72.275.690
61.395.264
--
--
--
--
---
---
6.755.850
6.715.650
--
--
--
--
79.031.540
68.110.914
*Not 4.
Şirket’in 3.kişiler adına vermiş olduğu TRİ’lerin özkaynak toplamına oranı % 5,17’dir (31 Aralık 2015: % 5,27)
Şirket’in vermiş olduğu TRİ’lerin detayı aşağıdaki gibidir;
Cinsi
Kime Verildiği
Teminat Mektubu
Mahkeme /icra müdürlüğü
Teminat Mektubu
Karayolları Genel Müdürlüğü
Teminat Mektubu
Elektrik dağıtım şirketleri
Teminat Mektubu
THY
Teminat Mektubu
Akaryakıt şirketlerine
Teminat Mektubu
Belediyelere
Teminat Mektubu
Diğer
İpotek
Akaryakıt şirketlerine
İpotek
Bankalara
Bankalara (1.500.000 Euro
İpotek
Karşılığı)
Toplam
30 Haziran 2016
31 Aralık 2015
509.550
4.195.054
147.068
1.450.000
4.100.030
146.000
198.238
50.479.000
13.000.000
544.550
4.195.054
147.068
1.450.000
4.100.030
146.000
162.812
39.599.000
13.000.000
4.806.600
4.766.400
79.031.540
68.110.913
Şirket’in 5.086.265 TL vergi borcu için arsalarına vergi dairesi ve SGK müdürlüğü tarafından
13.239.846 TL şerh konulmuştur. (2015: 13.239.846)
Şirket’in bankalara çek karne kullanımları için verdiği 85.760 TL’lik nakit teminatı bulunmaktadır
(31.12.2015:196.000 TL)
37
MEPET METRO PETROL VE TESİSLERİ SANAYİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2016 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir).
NOT 12 – ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR
Şirket’in 30 Haziran 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihi itibariyle Çalışanlara Sağlanan Faydalar
Kapsamında Borçları aşağıdaki gibidir;
31 Aralık 2015
574.940
242.703
108.971
926.614
Ödenecek vergi borçları
Personele borçlar
Ödenecek sosyal güvenlik primleri
30 Haziran 2016
874.577
307.717
128.535
1.310.829
Uzun Vadeli Karşılıklar
Kıdem tazminatı karşılığı
30 Haziran 2016
285.390
31 Aralık 2015
248.225
285.390
248.225
Yürürlükteki İş Kanunu hükümleri uyarınca, çalışanlardan kıdem tazminatına hak kazanacak şekilde iş
sözleşmesi sona erenlere, hak kazandıkları yasal kıdem tazminatlarının ödenmesi yükümlülüğü vardır. Ayrıca,
halen yürürlükte bulunan 506 sayılı Sosyal Sigortalar Kanununun 6 Mart 1981 tarih, 2422 sayılı ve 25 Ağustos
1999 tarih, 4447 sayılı yasalar ile değişik 60’ıncı maddesi hükmü gereğince kıdem tazminatını alarak işten
ayrılma hakkı kazananlara da yasal kıdem tazminatlarını ödeme yükümlülüğü bulunmaktadır.
30 Haziran 2016 tarihi itibariyle ödenecek kıdem tazminatı, 1 Ocak 2016 tarihinden itibaren geçerli olan aylık
4.092,53 TL tavanından hesaplamıştır.
Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir. Kıdem tazminatı karşılığı,
Şirket’in, çalışanların emekli olmasından kaynaklanan gelecekteki muhtemel yükümlülük tutarının
bugünkü değerinin tahmin edilmesi yoluyla hesaplanmaktadır. UMS 19 (“Çalışanlara Sağlanan Faydalar”),
grubun yükümlülüklerinin, tanımlanmış fayda planları kapsamında aktüeryal değerleme yöntemleri
kullanılarak geliştirilmesini öngörür. Bu doğrultuda, toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında kullanılan
aktüeryal varsayımlar aşağıda belirtilmiştir:
30 Haziran 2016
2,80%
100,00%
31 Aralık 2015
2,80%
100,00%
30 Haziran 2016
31 Aralık 2015
Dönem başı
Ödemeler
Faiz maliyeti
Cari hizmet maliyeti
Aktüeryal kazanç /(kayıp)
248.225
(41.232)
6.950
88.861
(17.414)
232.627
(154.662)
6.522
74.134
89.604
Dönem sonu itibariyle karşılık
285.390
248.225
Yıllık iskonto oranı (%)
Emeklilik olasılığı (%)
38
MEPET METRO PETROL VE TESİSLERİ SANAYİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2016 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir).
NOT 13 – DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER
Şirket’in 30 Haziran 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihi itibariyle diğer kısa vadeli yükümlülükleri aşağıdaki gibidir:
Diğer dönen varlıklar
Devreden KDV
Akaryakıt yansıtma
Diğer kısa vadeli yükümlülükler
Karayolları katılım gider tahakkukları
Ödenecek KDV
Tesis gider tahakkukları
Taksitlendirilmiş vergi borçları*
30 Haziran 2016
31 Aralık 2015
13.626
336.585
350.211
-132.522
132.522
30 Haziran 2016
31 Aralık 2015
638.393
6.557.028
903.303
1.051.855
9.150.579
571.393
5.193.993
858.776
1.276.260
7.900.422
Şirket'in 30 Haziran 2016 tarihi itibariyle 283.635 TL uzun vadeli yapılandırılmış vergi borcu bulunmaktadır.(31
Aralık 2015: 418.317 TL)
NOT 14 – SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ
Şirket’in esas sermayesi 75.350.000 TL’dir.(31 Aralık 2015: 75.350.000 TL) Bu sermaye, her biri 1 Kuruş (Kr)
nominal değerli 7.535.000.000 adet olup, A grubu hisseler nama, B grubu hisseler hamiline yazılırdır.
Şirket 2499 sayılı Kanun hükümlerine Sermaye Piyasası Kurulu’nun 23.07.2010 tarih ve 21/633 sayılı izni ile
kayıtlı sermaye sistemine geçmiştir. Şirket’in kayıtlı sermaye tavanı 200.000.000 TL olup her biri 1 Kuruş
itibari değerde 20.000.000.000 adet paya bölünmüştür.
Şirket hisselerinin 137.000.000 adeti A grubu, 7.398.000.000 adeti B Grubu’dur.A grubu hisselerinin tamamı
Metro Ticari ve Mali Yatırımlar Holding A.Ş.’e aittir.Yönetim Kurulu 3 üyeden oluşursa 2’si, 5 üyeden oluşursa
3’ü, 7 üyeden oluşursa 4’ü, 9 üyeden oluşursa 5’i A grubu pay sahiplerinin göstereceği adaylar arasından seçilir.
30 Haziran 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibariyle Şirket’in ortakları ve sermayeye katılım oranları aşağıdaki
gibidir:
Metro Ticari ve Mali Yat. Holding A.Ş.
Diğer halka açık hisseler
30 Haziran 2016
Pay yüzdesi
Pay tutarı
70,76
53.321.193
29,24
22.028.807
100,00
75.350.000
31 Aralık 2015
Pay yüzdesi Pay tutarı
70,76 53.321.193
29,24 22.028.807
100,00
75.350.000
15 Temmuz 2016 tarihli Merkezi Kayıt Kuruluşu sisteminden alınan bilgilerdir. %5’in altında olan hissedarlar
belirtilmemiştir.
39
MEPET METRO PETROL VE TESİSLERİ SANAYİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2016 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir).
NOT 14 – SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ(Devamı)
Değer artış fonu
Maddi duran varlık değer artış fonu
30 Haziran 2016
31 Aralık 2015
45.603.205
46.039.895
45.603.205
46.039.895
Hisse Senedi İhraç Primleri
Şirket, 12 Mayıs 2014 tarihinde Hisse Senedi İhraç Primleri’ni sermayeye ekleme kararı almıştır.
21.056.250 TL olan ihraç primi, geçmiş yıl kar ve zararları ile mahsup edildikten sonra sermayeye
eklenmiştir.
30 Haziran 2016
31 Aralık 2015
112.832
112.832
112.832
112.832
Hisse Senedi İhraç Primleri
NOT 15 – HASILAT
Şirket’in 30 Haziran 2016 ve 2015 tarihleri itibariyle satış gelirleri ve maliyetlerin dökümü aşağıdaki gibidir:
Yurtiçi satışlar
Akaryakıt satışları
Tesis kira gelirleri
Tesis satışları
İnşaat hasılatı (UFRYK 12 Kapsamında)
Diğer gelirler
Brüt satışlar
Satış iskontoları(-)
Net satışlar
1 Ocak 30 Haziran
2016
1 Ocak 30 Haziran
2015
1 Nisan 30 Haziran
2016
1 Nisan 30 Haziran
2015
98.343.073
5.985.534
2.734.798
226.256
375.299
80.884.088
4.830.460
4.081.939
1.085.188
297.086
55.677.498
3.171.014
1.538.692
39.432
209.397
46.552.539
2.833.410
2.322.572
323.884
169.235
107.664.960
91.178.761
60.636.033
52.201.640
(548.702)
(498.013)
(264.906)
(311.518)
107.116.258
90.680.748
60.371.127
51.890.122
40
MEPET METRO PETROL VE TESİSLERİ SANAYİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2016 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir).
NOT 15 – HASILAT(Devamı)
Satışların maliyeti
Akaryakıt satış maliyetleri
Tesis ve market ürün satış
maliyetleri
Satılan ticari mal maliyeti
Tesis kira giderleri
Ücretler
Amortisman giderleri
Akaryakıt alt kiracı komisyon
gideri
Karayolları katılım gideri
Diğer giderler
Hizmet maliyeti
İnşaat maliyeti (UFRYK 12
Kapsamında)
Satışların maliyeti
1 Ocak 30 Haziran
2016
1 Ocak 30 Haziran
2015
1 Nisan 30 Haziran
2016
1 Nisan 30 Haziran
2015
87.445.997
74.041.819
49.535.125
42.769.472
2.421.559
2.215.107
1.361.104
1.255.224
89.867.556
76.256.926
50.896.229
44.024.696
673.885
1.768.972
2.929.193
906.766
1.738.896
2.685.788
338.609
754.584
1.467.934
456.758
874.110
1.347.348
1.384.342
1.053.489
880.251
622.660
2.866.126
1.970.221
2.723.896
1.039.584
1.506.953
1.310.683
1.503.226
647.624
11.592.739
10.148.419
6.259.014
5.451.726
226.256
1.085.188
39.432
323.884
101.686.551
87.490.533
57.194.675
49.800.306
NOT 16 – ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİRLER VE GİDERLER
Şirket’in 30 Haziran 2016 ve 2015 tarihleri itibariyle diğer faaliyet gelirlerinin/giderlerinin dökümü aşağıdaki
gibidir:
Diğer faaliyetlerden gelirler
Tahakkuk etmemiş finansman geliri
Faiz gelirleri
Şüpheli alacak iptali
Kıdem karşılığı iptali
Kur farkı gelirleri
Hasar tazmin bedeli
Vergi cezası iptali karşılığı(Dipnot 24)
Diğer gelirler
1 Ocak 30 Haziran
2016
1 Ocak 30 Haziran
2015
1 Nisan 30 Haziran
2016
1 Nisan 30 Haziran
2015
604.609
836.094
99.380
-717.692
159.084
2.482.121
75.254
4.974.234
1.634.444
565.464
396.941
20.320
68.223
26.599
-73.722
2.785.713
84.150
469.314
(70.798)
-651.268
155.115
2.482.121
(118.572)
3.652.598
201.251
155.853
396.941
20.320
14.330
26.599
-6.911
822.205
41
MEPET METRO PETROL VE TESİSLERİ SANAYİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2016 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir).
NOT 16 – ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİRLER VE GİDERLER(Devamı)
Diğer faaliyetlerden giderler
Şüpheli alacak karşılığı
Tahakkuk etmemiş finansman
gideri
Adat giderleri
Dava karşılığı ve giderleri
Vergi gecikme zammı karşılığı
Komisyon giderleri
Kur farkı giderleri
Kıdem tazminatı karşılığı
Diğer
1 Ocak 30 Haziran
2016
1 Ocak 30 Haziran
2015
1 Nisan 30 Haziran
2016
1 Nisan 30 Haziran
2015
1.228.674
409.742
1.228.674
264.890
452.199
2.026.449
(7.919)
3.681
172.874
472.664
743.497
88.219
629.077
54.579
46.132
3.887.915
1.295.160
178.584
362.811
69.143
2.437
-67.031
4.411.357
79.206
455.664
24.121
44.841
14.425
54.579
(27.372)
1.866.219
83.445
120.504
38.037
35.900
2.171
(88.424)
(22.325)
437.879
NOT 17 – YATIRIM FAALİYETLERDEN GELİRLER VE GİDERLER
Şirket’in 30 Haziran 2016 ve 2015 tarihleri itibariyle finansal gelirlerinin dökümü aşağıdaki gibidir:
Yatırım faaliyetlerinden gelirler
Sabit kıymet satış karları
Menkul kıymet satış karları
1 Ocak 30 Haziran
2016
1 Ocak 30 Haziran
2015
1 Nisan 30 Haziran
2016
1 Nisan 30 Haziran
2015
3.532
1.111
-29.700
3.532
--
-4.168
4.643
29.700
3.532
4.168
NOT 18 – FİNANSMAN GİDERLERİ
Şirket’in 30 Haziran 2016 ve 2015 tarihleri itibariyle finansman giderlerinin dökümü aşağıdaki gibidir;
Finansal giderler
Faiz giderleri
Teminat mektubu giderleri
Banka komisyon giderleri
Diğer finansal giderler
1 Ocak 30 Haziran
2016
1 Ocak 30 Haziran
2015
1 Nisan 30 Haziran
2016
1 Nisan 30 Haziran
2015
-100.225
389.655
57.051
546.931
160.551
31.863
418.660
76.280
687.354
-43.042
237.053
43.343
323.438
41.964
16.023
239.852
28.124
325.963
42
MEPET METRO PETROL VE TESİSLERİ SANAYİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2016 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir).
NOT 19 – VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ
Kurumlar Vergisi
Şirket’in cari dönem faaliyet sonuçlarına ilişkin tahmini vergi yükümlülükleri için ekli finansal tablolarda gerekli
karşılıklar ayrılmıştır.
Vergiye tabi kurum kazancı üzerinden tahakkuk ettirilecek kurumlar vergisi oranı ticari kazancın tespitinde gider
yazılan vergi matrahından indirilemeyen giderlerin eklenmesi ve vergiden istisna kazançlar, vergiye tabi
olmayan gelirler ve diğer indirimler (varsa geçmiş yıl zararları ve tercih edildiği takdirde kullanılan yatırım
indirimleri) düşüldükten sonra kalan matrah üzerinden hesaplanmaktadır.
30 Haziran 2016 tarihinde uygulanan kurumlar vergisi oranı % 20’dir (31.12.2015: %20).
Türkiye’de geçici vergi üçer aylık dönemler itibariyle hesaplanmakta ve tahakkuk ettirilmektedir. 2015 yılı
kurum kazançlarının geçici vergi dönemleri itibariyle vergilendirilmesi aşamasında kurum kazançları üzerinden
hesaplanması gereken geçici vergi oranı %20’dir.(2015:%20).Zararlar gelecek yıllarda oluşacak
vergilendirilebilir kardan düşülmek üzere, maksimum 5 yıl taşınabilir. Ancak oluşan zararlar geriye dönük olarak
önceki yıllarda oluşan karlardan düşülemez.
Türkiye’de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama
bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın
25’inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili
makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi
miktarları değişebilir.
Kurumlar vergisine ek olarak, dağıtılması durumunda kar payı elde eden ve bu kar paylarını kurum kazancına
dahil ederek beyan eden tam mükellef kurumlara ve yabancı şirketlerin Türkiye’deki şubelerine dağıtılanlar hariç
olmak üzere kar payları üzerinden ayrıca gelir vergisi stopajı hesaplanması gerekmektedir. Gelir vergisi stopajı
%15 olarak uygulanmaktadır
Gayrimenkul ve İştirak Hissesi Satış Kazancı İstisnası
Kurumların, en az iki tam yıl süreyle aktiflerinde yer alan iştirak hisselerinin, gayrimenkullerinin, rüçhan hakkı,
kurucu senedi ve intifa senetleri satışından doğan kazançlarının %75‟i kurumlar vergisinden istisnadır.
İstisnadan yararlanmak için söz konusu kazancın pasifte bir fon hesabında tutulması ve 5 yıl süre ile işletmeden
çekilmemesi gerekmektedir. Satış bedelinin satışın yapıldığı yılı izleyen ikinci takvim yılı sonuna kadar tahsil
edilmesi gerekir. Menkul kıymet ve taşınmaz ticareti ve kiralaması ile uğraşan kurumların bu amaçla ellerinde
bulundurdukları değerlerin satışından elde ettikleri kazançlar istisna kapsamı dışındadır
30 Haziran 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibariyle Şirket’in bilançoya yansıyan kurumlar vergisi karşılıkları
aşağıdaki gibidir;
Cari vergi yükümlülüğü
Kurumlar vergisi karşılığı
Peşin ödenmiş vergi ve fonlar
Ödenecek kurumlar vergisi
30 Haziran 2016
31 Aralık 2015
743.988
--
2.026.614
(13.101)
743.988
2.013.513
30 Haziran 2016 ve 2015 tarihleri itibariyle Şirket’in kapsamlı gelir tablosuna yansıyan vergi gelir/(giderleri)
aşağıdaki gibidir;
Vergi gideri/(geliri)
Cari kurumlar vergisi
Ertelenmiş vergi (geliri) / gideri
30 Haziran 2016
(743.988)
252.347
(491.641)
43
30 Haziran 2015
(100.869)
100.668
(201)
MEPET METRO PETROL VE TESİSLERİ SANAYİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2016 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir).
NOT 19 – VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ(Devamı)
Ertelenmiş Vergiler
Şirket, vergiye esas yasal finansal tabloları ile UMS/UFRS’ye göre hazırlanmış finansal tabloları arasındaki
farklılıklardan kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmiş vergi varlığı ve yükümlülüğü
muhasebeleştirmektedir. Söz konusu farklılıklar genellikle bazı gelir ve gider kalemlerinin vergiye esas mali
tablolar ile UMS/UFRS’ye göre hazırlanan finansal tablolarda farklı dönemlerde yer almasından
kaynaklanmakta olup, söz konusu farklar aşağıda belirtilmektedir.
Ertelenmiş vergi aktifleri ve pasiflerinin hesaplanmasında kullanılan vergi oranı %20’dir (2015 :%20).
Gayrimenkul değerleme farklarının ertelenmiş vergi hesaplamasında Kurumlar Vergisi Kanunu’nun istisnalar
kısmında “Gayrimenkul ve İştirak Hissesi ve Satış Kazancı İstisnası” gereği arazi –arsa ve binalar için ertelenmiş
vergi oranı %5 (%25’inin %20’si) alınmıştır.
Toplam Geçici Farklar
Ertelenen Vergi
Varlıkları/(Yükümlülükleri)
30 Haziran 2016
31 Aralık 2015
30 Haziran 2016
31 Aralık 2015
(63.265.596)
(65.018.528)
(5.452.613)
(5.734.248)
(2.481.101)
(2.481.101)
(496.220)
(496.220)
Kıdem tazminatı karşılığı
Ertelenmiş finansman gideri
Ertelenmiş finansman geliri
Dava karşılık
Şüpheli alacaklar karşılığı
Ertelenen vergi varlıkları
Ertelenen vergi yükümlülükleri
285.390
195.050
(171.720)
4.591.072
3.755.240
8.826.752
(65.918.417)
248.225
277.040
(101.299)
4.545.848
3.849.079
8.920.192
(67.600.928)
57.078
39.010
(34.344)
918.214
751.049
1.765.351
(5.983.177)
49.645
55.408
(20.260)
909.170
769.815
1.784.038
(6.250.728)
Ertelenen Vergi Yükümlülükleri, Net
(57.091.665)
(58.680.736)
(4.217.826)
(4.466.690)
Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların
kayıtlı değeri ile vergi matrahları arasındaki net
fark
Yatırım Amaçlı gayrimenkullerin değerleme
farkı
30 Haziran 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibariyle Şirket’in gelir tablosuna yansıyan ertelenmiş vergi gelir/
(giderleri) hareketi aşağıdaki gibidir;
Ertelenmiş vergi yükümlülüğü hareketi:
1 Ocak itibariyle açılış bakiyesi
Ertelenmiş vergi geliri/(gideri)
Özkaynağa yansıyan
30 Haziran 2016
31 Aralık 2015
(4.466.690)
252.347
(3.483)
(5.484.145)
999.534
17.921
(4.217.826)
(4.466.690)
Dönem sonu itibariyle kapanış bakiyesi
NOT 20 – PAY BAŞINA KAZANÇ
Hisse başına esas kar/ (kayıp), hissedarlara ait net karın(kayıbın) adi hisselerin ağırlıklı ortalama adedine
bölünmesi ile hesaplanır.
Kurucu hissedarlara ait net kar
Çıkarılmış kurucu hisselerinin
ağırlıklı ortalama adedi
Hisse başına kar
1 Ocak 30 Haziran
2016
3.324.595
7.535.000.000
0,044
44
1 Ocak 30 Haziran
2015
(1.619.090)
1 Nisan 30 Haziran
2016
3.252.044
1 Nisan 30 Haziran
2015
740.176
7.535.000.000 7.535.000.000 5.500.000.000
(0,021)
0,043
0,013
MEPET METRO PETROL VE TESİSLERİ SANAYİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2016 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir).
NOT 21 – KUR DEĞİŞİMİNİN ETKİLERİ
Cari dönem
1a Ticari Alacaklar
Parasal finansal varlıklar (kasa,banka hesapları
1b dahil)
3 Dönen Varlıklar (1+2)
4 Parasal olmayan finansal varlıklar
5 Diğer
6 Duran varlıklar (4+5)
7 Toplam varlıklar (3+6)
8 Kısa vadeli yükümlülükler
9 Uzun vadeli yükümlülükler
10 Toplam yükümlülükler (8+9)
Net yabancı para
11 varlık/(yükümlülük)pozisyonu(7-10)
Parasal kalemler net yabancı para varlık
12 /(yükümlülük)pozisyonu (1+2+5)
Önceki dönem
Parasal finansal varlıklar (kasa,banka hesapları
dahil)
Parasal olmayan finansal varlıklar
Dönen Varlıklar (1a+1b)
Parasal olmayan finansal varlıklar
Diğer
Duran varlıklar (4+5)
Toplam varlıklar (3+6)
Kısa vadeli yükümlülükler
Uzun vadeli yükümlülükler
Toplam yükümlülükler (8+9)
Net yabancı para
11 varlık/(yükümlülük)pozisyonu(7-10)
Parasal kalemler net yabancı para varlık
12 /(yükümlülük)pozisyonu (1a+5)
TL karşılığı
( fonksiyonel
para birimi )
ABD
Doları
EURO
Suuidi
Arabistan
Riyali
--
--
--
--
31.666
31.666
30.382.800
249.855
30.632.655
30.664.321
----
1.960
1.960
10.500.000
-10.500.000
10.501.960
----
8.112
8.112
---8.112
----
---323.831
323.831
323.831
----
30.664.321
10.501.960
8.112
323.831
31.666
1.960
8.112
--
TL karşılığı
( fonksiyonel
para birimi )
ABD
Doları
EURO
Suuidi
Arabistan
Riyali
8.154.106
823.729
8.977.835
7.269.000
251.778
7.520.778
16.498.613
----
2.509.020
2.509.020
2.500.000
-2.500.000
5.009.020
----
270.292
259.230
529.522
---529.522
----
---324.984
324.984
324.984
----
16.498.613
5.009.020
529.522
324.984
8.405.884
2.509.020
270.292
324.984
--
1a.
1b.
3
4
5.
6.
7.
8
9
10
30 Haziran 2016 tarihi itibariyle döviz kurlarındaki %10’luk artış veya azalış Şirket’in net vergi
önceki net karını ve özkaynak toplamını +/- 3.066.432 TL değiştirecektir. (31.12.2015: +/1.649.861 TL.)
45
MEPET METRO PETROL VE TESİSLERİ SANAYİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2016 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir).
NOT 22 – FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE
DÜZEYİ
Kredi riski
Finansal araçları elinde bulundurmak, karşı tarafın anlaşmanın gereklerini yerine getirememe riskini de
taşımaktadır. Şirket’in kredi riski esas olarak ticari alacaklarından kaynaklanmaktadır.Şirket alacakları için
teminat almaya başlayacaktır.
Şirket’in kredi riskine maruz kaldığı finansal araçları ve tutarları aşağıdaki gibidir;
Cari Dönem
Ticari Alacaklar
Diğer
İlişkili
Diğer Alacaklar
Diğer
İlişkili
Bankalardaki
Mevduat
Diğer
Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan
azami kredi riski (A+B+C+D) (1)
6.785.350
8.930.204
1.246.680
11.954.787
19.179.643
3.233.927
Azami riskin teminat, vs ile güvence altına
alınmış kısmı (2)
--
--
--
--
--
--
A. Vadesi geçmemiş ya da değer
düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların
net defter değeri (3)
841.073
8.930.204
1.246.680
11.954.787
1.373.043
3.233.927
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
8.315.320
(8.315.320)
---
---
---
---
---
--
--
--
--
17.806.600
--
B. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne
uğramamış varlıkların net defter değeri (4)
- Teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı
C. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net
defter değerleri
- Vadesi geçmiş (brüt defter değeri)
- Değer düşüklüğü (-)
D. Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar (5)
5.944.277
(1) Tutarların belirlenmesinde, alınan teminatlar gibi kredi güvenirliğinde artış sağlayan unsurlar dikkate
alınmamıştır.
(2)Vadesi geçmiş ve değer düşüklüğüne uğramamış ticari alacaklar, Şirket’in ticari ilişkilerinin devam ettiği,
tahsilat sorunu yaşamadığı müşteri bakiyelerinden oluşmaktadır.
(3) Vadesi gemiş ve karşılık ayrılmış müşteri bakiyelerinden oluşmaktadır.
(4) Bankalarda bulunan TRİ’lerden oluşmaktadır.
46
MEPET METRO PETROL VE TESİSLERİ SANAYİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2016 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir).
NOT 22 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ
(Devamı)
Kredi riski (Devamı)
Ticari Alacaklar
Diğer
İlişkili
Önceki Dönem
Raporlama tarihi itibariyle maruz
kalınan
azami
kredi
riski
(A+B+C+D) (1)
Azami riskin teminat, vs
güvence altına alınmış kısmı
Diğer Alacaklar
Diğer
İlişkili
Bankalardaki
Mevduat
Diğer
17.797.780
6.099.190
543.783
11.627.823
20.060.797
3.151.981
--
--
--
--
--
--
543.783
11.571.581
2.294.397
3.151.981
56.242
--
--
--
--
--
--
ile
A. Vadesi geçmemiş ya da değer
düşüklüğüne uğramamış finansal
varlıkların net defter değeri (1)
B. Vadesi geçmiş ancak değer
düşüklüğüne uğramamış varlıkların
net defter değeri (2)
- Teminat, vs ile güvence altına
alınmış kısmı
C. Değer düşüklüğüne uğrayan
varlıkların net defter değerleri
- Vadesi geçmiş (brüt defter değeri)
- Değer düşüklüğü (-)(3
D. Bilanço dışı kredi riski içeren
unsurlar (4)
5.993.698
10.705.378
7.092.402
105.492
--
--
--
--
--
--
--
7.186.026
(7.186.026)
---
---
---
---
---
--
--
--
--
17.766.400
--
--
Likidite Riski
Likidite riski, Şirket’in net fonlama yükümlülüklerini yerine getirmeme ihtimalidir.Şirket yönetimi, fon
kaynaklarını dağıtarak mevcut ve muhtemel yükümlülüklerini yerine getirmek için yeterli tutarda nakit ve
benzeri kaynağı bulundurmak suretiyle likidite riskini yönetmektedir.
30 Haziran 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibariyle Şirket’in finansal yükümlülüklerinin vadelerine göre
dağılım aşağıdaki gibidir,
Cari dönem:
Sözleşme uyarınca vadeler
Türev Olmayan Finansal
Yükümlülükler
Ticari Borçlar
Diğer Borçlar
Defter Değeri
Sözleşme
uyarınca nakit
çıkışlar toplamı
(=I+II+III)
20.216.213
15.432.635
4.783.578
20.824.634
16.041.056
4.783.578
3 aydan
kısa (I)
5.982.607
5.894.105
88.502
3-6 ay arası
(II)
10.022.899
5.327.823
4.695.076
6-12 ay
arası (III)
4.819.128
4.819.128
Önceki dönem:
Sözleşme uyarınca vadeler
Türev Olmayan Finansal
Yükümlülükler
Ticari Borçlar
Diğer Borçlar
Defter Değeri
Sözleşme
uyarınca nakit
çıkışlar toplamı
(=I+II+III)
15.372.470
11.979.672
3.392.798
15.473.769
12.078.753
3.392.798
47
3 aydan
kısa (I)
5.716.632
5.716.632
--
3-6 ay arası
(II)
4.706.881
1.314.083
3.392.798
6-12 ay
arası (III)
8.443.054
5.048.038
MEPET METRO PETROL VE TESİSLERİ SANAYİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2016 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir).
NOT 22 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ
(Devamı)
Sermaye Risk Yönetimi
Sermayeyi yönetirken Şirket’in hedefleri, ortaklarına getiri ve sermaye maliyetini azaltmak amacıyla en
uygun sermaye yapısını sürdürmek için Şirket’in faaliyetlerinin devamını sağlayabilmektir.Sermaye
yapısını korumak veya yeniden düzenlemek için Şirket, ortaklara ödenen temettü tutarını değiştirebilir,
sermayeyi ortaklara iade edebilir, yeni hisseler çıkarabilir ve borçlanmayı azaltmak için varlıklarını
satabilir.
30 Haziran 2016
31 Aralık 2015
Toplam yükümlülükler
66.233.532
55.707.587
Eksi: Nakit ve nakit benzeri değerler (Not 25)
(2.541.215)
(3.157.668)
Net borç
63.692.317
52.549.919
Toplam özsermaye
130.686.806
127.348.280
Toplam sermaye
194.379.123
179.898.199
33%
29%
Borç/sermaye oranı
NOT 23 – RAPORLAMA DÖNEMİNDEN SONRAKİ OLAYLAR
Yoktur
NOT 24 – FİNANSAL TABLOLARI ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN YA DA
FİNANSAL TABLOLARIN AÇIK, YORUMLANABİLİR VE ANLAŞILABİLİR OLMASI
AÇISINDAN AÇIKLANMASI GEREKEN DİĞER HUSUSLAR
a) T.C. Maliye Bakanlığı Vergi Denetim Kurulu; Şirket nezdinde 2008, 2009, 2010 ve 2011 yıllarını kapsayan
vergi incelemesi yapmıştır. Geçmiş dönemde Şirket’e tebliğ edilmiş ve karşılık ayrılan 2.482.121 TL vergi
cezasına istinaden açılan davalar dönem içerisinde Şirket lehine sonuçlanmış olup, ilgili karşılık tutarı iptal
edilmiştir.
b) Şirket Yönetim Kurulu 16 Temmuz 2012 tarihinde aldığı kararla, Medine‐i Münevvere’i Geliştirme ve
Kalkındırma Kurulu ile yapılacak anlaşma çerçevesinde; Suudi Arabistan Mekke - Medine otoyolu
üzerinde akaryakıt istasyonu, dinlenme tesisi, alışveriş merkezi, otel ve cami yapılması için Sn.
Mohammad E.S. Badr (Mohd Esa S. Badr Trading) ile ortaklık çalışmalarına başlanmasına karar
verilmiştir.
Kurulan ortaklık ile 18 Kasım 2012 tarihinde açılan ihaleye teklif veren Şirket, 3.750.000 Suudi Arabistan
Riyali 20 Yıllık kira bedeli ve öngörülen takribi 20.000.000 Amerikan Doları inşaat bedeli ile ihaleyi
kazanmıştır.
İlgili yatırımın Sn. Mohammad E.S. Badr ve Şirket arasında eşit olarak finanse edilmesi planlanmaktadır.
Şirket’in ilişkili tarafı METRO AVRASYA JSC’ye ilgili proje için verilen uzun vadeli avansı mevcuttur.
48
MEPET METRO PETROL VE TESİSLERİ SANAYİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2016 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir).
NOT 25 – NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ
Şirket’in 30 Haziran 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibariyle nakit ve nakit benzerleri aşağıdaki gibidir:
Kasa
Bankalar
- Vadesiz mevduat
- Bloke mevduat(*)
Diğer hazır değerler
30 Haziran 2016
31 Aralık 2015
871.934
1.287.283
85.760
296.238
550.891
-2.294.397
196.000
116.380
2.541.215
3.157.668
(*)Bankalardan alınan çek karneleri için verilen nakit teminatır
Ara Dönem Finansal Bilgilere İlişkin Sınırlı Denetim Raporu
MEPET Metro Petrol ve Tesisleri Sanayi Ticaret Anonim Şirketi
Yönetim Kurulu’na
MEPET Metro Petrol ve Tesisleri Sanayi Ticaret Anonim Şirketi'nin ("Şirket") 30 Haziran 2016 tarihli
ilişikteki özet finansal durum tablosunun ve aynı tarihte sona eren altı aylık dönemine ait özet kar veya
zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunun, özet özkaynak değişim tablosunun ve özet nakit akış tablosu ile
diğer açıklayıcı dipnotlarının ("ara dönem özet finansal bilgiler") Sınırlı Denetimini yürütmüş
bulunuyoruz. Şirket yönetimi, söz konusu ara dönem özet finansal bilgilerin Kamu Gözetimi Muhasebe ve
Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları 34 "Ara
Dönem Finansal Raporlama" ("TMS 34")'ya uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun bir biçimde
sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız Sınırlı Denetime dayanarak söz konusu ara dönem
özet finansal bilgilere ilişkin bir sonuç bildirmektir
Sınırlı Denetimin Kapsamı
Yaptığımız Sınırlı Denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı (SBDS) 2410 "Ara Dönem Finansal
Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı
Bağımsız Denetimi"ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem özet finansal bilgilere ilişkin Sınırlı
Denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması
ve analitik prosedürler ile diğer Sınırlı Denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem özet
finansal bilgilerin Sınırlı Denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartlarına uygun olarak yapılan ve
amacı finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli
ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem özet finansal bilgilerin Sınırlı Denetimi, denetim şirketinin, bir
bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vakıf olabileceğine ilişkin bir güvence
sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz.
Sonuç
Sınırlı Denetimimize göre ilişikteki ara dönem özet finansal bilgilerin, tüm önemli yönleriyle, TMS 34'e
uygun olarak hazırlanmadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi
çekmemiştir.
49
MEPET METRO PETROL VE TESİSLERİ SANAYİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2016 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir).
Açıklayıcı paragraflar
-Not 4 ve 11’de detaylı gösterilen ilişkili taraflar adına verilen ipoteklerin, Sermaye Piyasası Kurulu’nun
II-17. 1 sayılı Kurumsal Yönetim Tebliği’nin 12’inci maddesine uygun olmadığı anlaşılmıştır
Arkan Ergin Uluslararası Bağımsız Denetim ve SMMM A.Ş.
Eray YANBOL
Sorumlu Denetçi
İstanbul, 8 Ağustos 2016
50