not 1 – organizasyon ve faaliyet konusu

MEPET METRO PETROL VE
TESİSLERİ SANAYİ TİCARET A.Ş.
30 EYLÜL 2015 TARİHİ İTİBARİYLE
FİNANSAL TABLOLAR VE ÖZET
DİPNOTLARI
MEPET METRO PETROL VE TESİSLERİ SANAYİ TİCARET A.Ş.
1 OCAK - 30 EYLÜL 2015 TARİHLİ YILA AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET NOTLAR
İÇİNDEKİLER
Sayfa No
FİNANSAL DURUM TABLOSU ..............................................................................................
1-2
KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU ....................................
3-4
ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU ................................................................................
5
NAKİT AKIŞ TABLOSU................................................................................ ...........................
6
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI ÖZET NOTLAR..................................
7-60
MEPET METRO PETROL VE TESİSLERİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
30 EYLÜL 2015 TARİHİ İTİBARİYLE FİNANSAL DURUM TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Denetimden
Geçmemiş
30 Eylül 2015
Denetimden
Geçmiş
31 Aralık 2014
25
4.141.728
11.163.442
4
5
4.885.555
4.092.568
13.528.386
2.938.322
4
6
10.760.761
365.767
4.944.591
1.175.596
311.073
4.750.148
7
5.940.804
-38.229
35.170.003
914.518
36.084.521
3.250.534
-32.287
37.149.788
914.518
38.064.306
4
6
8
9
-396.120
10.031.550
94.282.421
8.356.232
207.624
10.031.550
95.192.605
10
29.032.375
-133.742.466
30.433.392
-144.221.403
169.826.987
182.285.709
Dipnot
Referansları
VARLIKLAR
Dönen Varlıklar
Nakit ve Nakit Benzerleri
Ticari Alacaklar
- İlişkili Taraflardan Alacaklar
- İlişkili Olmayan Taraflardan Alacaklar
Diğer Alacaklar
- İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar
- İlişkili Olmayan Diğer Taraflar
Stoklar
Peşin Ödenmiş Giderler
- İlişkili Olmayan Taraflar Peşin Ödenmiş Giderler
Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar
Diğer Dönen Varlıklar
ARA TOPLAM
Satış Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlıklar
TOPLAM DÖNEN VARLIKLAR
13
Cari Olmayan / Duran Varlıklar
Diğer Alacaklar
- İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar
- İlişkili Olmayan Diğer Taraflar
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller
Maddi Duran Varlıklar
Maddi Olmayan Duran Varlıklar
- Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Diğer Duran Varlıklar
TOPLAM DURAN VARLIKLAR
TOPLAM VARLIKLAR
İlişikteki dipnotlar bu mali tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur.
1
MEPET METRO PETROL VE TESİSLERİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
30 EYLÜL 2015 TARİHİ İTİBARİYLE FİNANSAL DURUM TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
KAYNAKLAR
Kısa Vadeli Yükümlülükler
Kısa Vadeli Borçlanmalar
Ticari Borçlar
- İlişkili Taraflara Ticari Borçlar
- İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar
Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar
Diğer Borçlar
- İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar
Ertelenmiş Gelirler
- İlişkili Olmayan Taraflarlardan Ertelenmiş Gelirler
Devlet Teşvik ve Yardımları
Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü
Kısa Vadeli Karşılıklar
- Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler
ARA TOPLAM
Satış Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlıklara İlişkin
Yükümlülükler
TOPLAM KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER
Uzun Vadeli Yükümlülükler
Ticari Borçlar
- İlişkili Taraflara Ticari Borçlar
Ertelenmiş Gelirler
Uzun Vadeli Karşılıklar
- Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun
Vadeli Karşılıklar
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü
Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler
TOPLAM UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER
Özkaynaklar
Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar
Ödenmiş Sermaye
Paylara İlişkin Primler
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak
Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler
- Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç/Kayıpları
- Diğer Kazançlar
Geçmiş Yıllar Kar/Zararları
Net Dönem Karı/Zararı
TOPLAM ANA ORTAKLIĞA AİT
ÖZKAYNAKLAR
Kontrol Gücü Olmayan Paylar
TOPLAM ÖZKAYNAKLAR
Denetimden
Geçmemiş
30 Eylül 2015
Denetimden
Geçmiş
31 Aralık 2014
--
1.814.812
4
5
12
3.067.437
10.720.816
868.514
17.312.981
4.336.853
790.230
6
3.264.859
459.325
7
490.604
-1.319.045
507.395
-2.032.070
4.099.534
4.842.768
28.673.577
3.831.760
7.223.115
38.308.541
--
--
28.673.577
38.308.541
-809.443
3.268.580
698.410
19
13
237.941
5.089.735
834.596
6.971.715
232.627
5.484.145
1.559.922
11.243.684
14
14
75.350.000
112.832
75.350.000
112.832
14
46.258.241
(183.038)
11.320.991
1.322.669
46.913.276
(153.380)
3.429.980
7.080.776
134.181.695
132.733.484
-134.181.695
-132.733.484
169.826.987
182.285.709
Dipnot
Referansları
19
11
13
4
7
12
20
TOPLAM KAYNAKLAR
İlişikteki dipnotlar bu mali tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur.
2
MEPET METRO PETROL VE TESİSLERİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
1 OCAK - 30 EYLÜL 2015 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT KAPSAMLI GLİR
TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Denetimden
Geçmemiş
Denetimden
Geçmemiş
Denetimden
Geçmemiş
Denetimden
Geçmemiş
1 Ocak 30 Eylül 2015
1 Ocak 30 Eylül 2014
1 Temmuz 30 Eylül 2015
1 Temmuz 30 Eylül 2014
16
175.395.286
(165.743.031)
9.652.255
(3.591.195)
4.705.118
179.629.078
(169.953.545)
9.675.533
(3.388.093)
4.346.893
84.714.538
(78.252.498)
6.462.040
(1.065.389)
1.919.405
77.645.535
(72.069.716)
5.575.819
(895.414)
1.302.419
16
(7.437.336)
(3.401.329)
(3.025.979)
(1.119.486)
17
3.328.842
31.871
7.233.004
81.850
4.290.077
2.171
4.863.338
35.902
3.360.713
7.314.854
4.292.248
4.899.240
(1.105.994)
(1.300.489)
(418.640)
(449.913)
2.254.719
6.014.365
3.873.608
4.449.327
(932.050)
(1.319.045)
386.995
(1.360.301)
(1.830.618)
470.317
(931.849)
(1.218.176)
286.327
(1.002.503)
(934.859)
(67.644)
1.322.669
4.654.064
2.941.759
3.446.824
(37.072)
7.498
(30.248)
(23.660)
7.414
(1.500)
6.050
4.732
(29.658)
5.998
(24.198)
(18.928)
1.293.011
4.660.062
2.917.561
3.427.896
-1.322.669
-4.654.064
-2.941.759
-3.446.824
20
-1.293.011
0,018
-4.660.062
0,062
-2.917.561
0,039
-3.427.896
0,063
20
0,018
0,062
0,039
0,063
Dipnot
KAR VEYA ZARAR KISMI
Satış Gelirleri
Satışların Maliyeti (-)
BRÜT ESAS FAALİYET KARI
Genel Yönetim Giderleri (-)
Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler
Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-)
FAALİYET KARI/ZARARI
Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler
15
15
FİNANSMAN GİDERİ ÖNCESİ
KARI/ZARARI
Finansman Giderleri (-)
18
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ
ÖNCESİ KARI/ZARARI
Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gelir/Gideri
- Dönem Vergi Gelir/Gideri
19
- Ertelenmiş Vergi Gelir/Gideri
19
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM
KARI/ZARARI
Diğer kapsamlı gelir/(gider)
Kar veya Zararda Yeniden
Sınıflandırılmayacaklar
--Diğer Kar veya Zarar Olarak Yeniden
Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları
--Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer
Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler
Diğer kapsamlı gelir/(gider) (vergi sonrası)
TOPLAM KAPSAMLI GELİR / (GİDER)
Dönem Kar/Zararının Dağılımı
Azınlık Payları
Ana Ortaklık Payları
Kapsamlı Kar/Zararının Dağılımı
Azınlık Payları
Ana Ortaklık Payları
Hisse Başına Kazanç
Sürdürülen Faaliyetlerden Hisse Başına
Kazanç (Kr)
İlişikteki dipnotlar bu mali tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur.
3
MEPET METRO PETROL VE TESİSLERİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
1 OCAK - 30 EYLÜL 2015 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT KAPSAMLI GLİR TABLOSU ÖZSERMAYE DEĞİŞİM TABLOSU
Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Kar veya Zararda Yeniden
Sınıflandırılmayacak Birikmiş
Diğer Kapsamlı Gelirler ve
Giderler
Dipnot
01 Ocak 2014 tarihi itibariyle
bakiyeler
Bedelsiz Sermaye Arttırımı
Değer artış fonundan aktarılan
Transferler
Azınlık payları ile gerçekleştirilen
işlemler
Toplam kapsamlı gelir/(gider)
20
30 Eylül 2014 itibariyle
bakiyeler
01 Ocak 2015 tarihi itibariyle
bakiyeler
Değer artış fonundan aktarılan
Alım bedeli reviz edilmesi
Transferler
Toplam kapsamlı gelir/(gider)
30 Eylül 2015 itibariyle
bakiyeler
20
Birikmiş Karlar
Paylara İlişkin
Primler /
İskontolar
Yeniden
Değerleme ve
Ölçüm Kazanç/
(Kayıpları)
Diğer Kazanç/
(Kayıplar)
Geçmiş Yıllar
Kar/(Zararları)
Net Dönem
Karı/Zararı
Ana
Ortaklığa Ait
Özkaynaklar
55.000.000
21.056.250
44.376.526
(123.072)
(7.793.697)
467.170
112.983.177
280.154
113.263.331
20.350.000
---
(20.943.418)
---
-(132.014)
--
----
593.418
132.014
467.170
--(467.170)
----
----
----
--
--
--
--
280.154
--
280.154
(280.154)
--
--
--
--
5.998
--
4.654.064
4.660.062
--
4.660.062
75.350.000
112.832
44.244.512
(117.074)
(6.320.941)
4.654.064
117.923.393
--
117.923.393
75.350.000
112.832
46.913.276
(153.380)
3.429.980
7.080.776
132.733.484
--
132.733.484
-----
-----
(655.035)
----
---(29.658)
655.035
155.200
7.080.776
--
--(7.080.776)
1.322.669
-155.200
-1.293.011
-----
-155.200
-1.293.011
75.350.000
112.832
46.258.241
(183.038)
11.320.991
1.322.669
134.181.695
--
134.181.695
Ödenmiş
Sermaye
İlişikteki dipnotlar bu mali tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur.
4
Kontrol
Gücü
Olmayan
Paylar
Özkaynaklar
MEPET METRO PETROL VE TESİSLERİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
1 OCAK - 30 EYLÜL 2015 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT NAKİT AKIM TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Denetimden
Geçmemiş
Denetimden
Geçmemiş
1 Ocak 30 Eylül 2015
1 Ocak 30 Eylül 2014
(1.238.336)
2.254.719
4.989.895
4.247.697
--
5.200.489
6.014.365
3.111.160
3.256.563
--
(31.758)
8.445
341.441
882.186
(17.800)
(716.402)
59.500
--
5
4
6
5
4
11
6
13
7
(2.545.493)
2.087.377
(8.941.066)
(194.443)
(1.162.691)
8.642.831
(1.472.123)
6.383.963
(17.514.124)
(3.336.200)
2.080.208
(2.696.212)
94.241
(1.566.676)
2.095.975
(3.395.737)
(1.380.421)
963.568
782.965
1.520.425
(5.343.898)
(3.750.840)
2.101.824
(689.927)
2.355.298
(158.260)
12
78.284
203.529
155.200
(1.696.452)
(2.087.377)
2.545.493
--
-5.729.788
(2.095.975)
1.566.676
--
(3.968.566)
(2.479.185)
8-9-10
1.102
50.708
8-9-10
(1.937.598)
(2.197.566)
19
18
18
(2.032.070)
(1.814.812)
(1.814.812)
160.551
(160.551)
(332.327)
140.309
140.309
720.220
(720.220)
25
25
(7.021.714)
11.163.442
4.141.728
2.861.613
1.799.694
4.661.307
Dipnot
A. İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI
Dönem Karı/Zararı
Dönem Net Karı/Zararı Mutabakatı İle İlgili Düzeltmeler
Amortisman ve İtfa Giderleri İle İlgili Düzeltmeler
Değer Düşüklüğü/İptali İle İlgili Düzeltmeler
Karşılıklar İle İlgili Düzeltmeler
- Kıdem Tazminatı Karşılığı İle İlgili Düzeltmeler
- Şüpheli Alacak Karşılığı İle İlgili Düzeltmeler
-Vergi Karşılığı İle İlgili Düzeltmeler
-Dava Karşılığı İle İlgili Düzeltmeler
Faiz Gelirleri ve Giderleri İle İlgili Düzeltmeler
- Faiz Geliri
- Faiz Gideri
İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler
Stoklardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler
Ticari Alacaklardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler
İlişkili Taraflardan Alacaklardaki Artış İli İlgili Düzeltmeler
Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler
Ticari Borçlardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler
İlişkili Taraflara Borçlardaki Azalış İle İlgili Düzeltmeler
Diğer Yükümlülüklerle İlgili Düzeltmeler
Faaliyetlerle İlgili Diğer Borçlardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler
Diğer Cari/Dönen Varlıklardaki Artış İle İlgili Düzeltmeler
Ertelenmiş Gelirlerdeki Artış/Azalış İle İlgili Düzeltmeler
Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlardaki Artış/Azalış İle
İlgili Düzeltmeler
İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Diğer Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler
Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları
Ödenen Faiz
Alınan Faiz
Vergi Ödemeleri/İadeleri
B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT
AKIŞLARI
Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan
Nakit Girişleri
Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Alımından Kaynaklanan
Nakit Çıkışları
Vergi Ödemeleri/İadeleri
C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI
Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları
Faiz gideri
Ödenen Faiz
NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ/AZALIŞ
D. DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ
DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ
20
8-9-10
İlişikteki dipnotlar bu mali tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur.
5
MEPET METRO PETROL VE TESİSLERİ SANAYİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
30 EYLÜL 2015 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir).
NOT 1 – ŞİRKET’İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU
Mepet Metro Petrol ve Tesisleri Sanayi Ticaret A.Ş. (Şirket), 22 Mart 1999 tarihinde Metro Turizm Petrol
Ürünleri Sanayi ve Ticaret Limited Şirketi olarak İstanbul’da kurulmuştur. Şirket, 11 Mart 2010 tarihinde nevi
değişikliği, 31 Ağustos 2010 tarihinde unvan değişikliği ile Mepet Metro Petrol ve Tesisleri Sanayi Ticaret A.Ş.
olmuştur. Şirket’in ana faaliyet konusu akaryakıt istasyonları ve otoyol tesisleri açmak, işletmek, kiraya vermek
ve kiralamaktır.
Şirket Temmuz 2011 tarihinden beri halka açık şirket statüsünde olup, ana ortağı Metro Ticari ve Mali
Yatırımlar Holding A.Ş.’dir.
Şirket’in kayıtlı merkezi adresi; Rüzgarlı Bahçe Mah. Şehit Er Cengiz Kırcıoğlu Sok. No: 6 Kavacık / Beykoz /
İstanbul’dur.
Şirket bünyesinde istihdam edilen çalışan sayısı 30 Eylül 2015 tarihi itibariyle 176 kişidir (31 Aralık 2014:
190 Kişi).
Şirket’in faaliyet gösterdiği akaryakıt istasyonlarının mülkiyet ve işletme durumu aşağıdaki gibidir;
No
1.
2.
3.
4.
Akaryakıt İstasyon Adı
Gerede Akaryakıt İstasyonu 1
Gerede Akaryakıt İstasyonu 2
Selimpaşa Akaryakıt
İstasyonu – 1
Selimpaşa Akaryakıt
İstasyonu – 2
Bulunduğu
İl
Mülkiyet
Durumu
Bolu
Kiralık
Bolu
Kiralık
İstanbul
Kiralık
İstanbul
Kiralık
Kimden Kiralandığı
Karayolları Genel
Müdürlüğü
Karayolları Genel
Müdürlüğü
Karayolları Genel
Müdürlüğü
Karayolları Genel
Müdürlüğü
Karayolları Genel
Müdürlüğü
Karayolları Genel
Müdürlüğü
İşletme durumu
Şirket'e ait
Şirket'e ait
Şirket'e ait
Şirket'e ait
Tüzel Kişiliğe
kiralandı
Tüzel Kişiliğe
kiralandı
Tüzel Kişiliğe
kiralandı
5.
Çorlu Akaryakıt İstasyonu - 1
Tekirdağ
Kiralık
6.
Çorlu Akaryakıt İstasyonu - 2
Tekirdağ
Kiralık
Kırıkkale
Kiralık
Tüzel Kişilik
Samsun
Kiralık
Tüzel Kişilik
Şirket'e ait
Samsun
Kiralık
Tüzel Kişilik
Şirket'e ait
Edirne
Kiralık
Tüzel Kişilik
Samsun
Kiralık
Tüzel Kişilik
Samsun
Kiralık
Tüzel Kişilik
Milli Emlak Genel
Müdürlüğü
7.
8.
9.
10.
11.
12.
Kırıkkale Yağlı Akaryakıt
İstasyonu
Samsun Otogar Akaryakıt
İstasyonu - 1
Samsun Otogar Akaryakıt
İstasyonu - 2
Edirne Merkez Akaryakıt
İstasyonu
Çarşamba Otogar Akaryakıt
İstasyonu
Çarşamba Akaryakıt
İstasyonu
13.
Aksaray Akaryakıt İstasyonu
Aksaray
Kiralık
14.
Sungurlu Mavi Ocak
Akaryakıt İstasyonu
Çorum
Şirket'e ait
8
--
Tüzel Kişiliğe
kiralandı
Tüzel Kişiliğe
kiralandı
Tüzel Kişiliğe
kiralandı
Tüzel Kişiliğe
kiralandı
Tüzel Kişiliğe
kiralandı
MEPET METRO PETROL VE TESİSLERİ SANAYİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
30 EYLÜL 2015 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir).
NOT 1 – ŞİRKET’İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU(Devamı)
15.
16.
17.
18.
19.
20.
21.
22.
23.
24.
Susurluk Akaryakıt İstasyonu
Üniversite- Edirne Akaryakıt
İstasyonu
Osmancık Akaryakıt
İstasyonu
Denizli Acıpayam Akaryakıt
İstasyonu
Yozgat Sorgun Akaryakıt
İstasyonu
Manisa Kula İstasyonu
Seydişehir Akaryakıt
İstasyonu
Konya Merkez Akaryakıt
İstasyonu
Kırıkkale Yağlı Akaryakıt
İstasyonu - 2
Mersin Silifke Akaryakıt
istasyonu
Balıkesir
Şirket'e ait
--
Edirne
Şirket'e ait
--
Çorum
Şirket'e ait
--
Denizli
Şirket'e ait
--
Yozgat
Şirket'e ait
--
Manisa
Şirket'e ait
--
Konya
Şirket'e ait
--
Konya
Şirket'e ait
--
Kırıkkale
Şirket'e ait
--
Mersin
Şirket'e ait
--
Tüzel Kişiliğe
kiralandı
Tüzel Kişiliğe
kiralandı
Tüzel Kişiliğe
kiralandı
Tüzel Kişiliğe
kiralandı
Şirket'e ait
Tüzel Kişiliğe
kiralandı
Tüzel Kişiliğe
kiralandı
Şirket'e ait
Tüzel Kişiliğe
kiralandı
Tüzel Kişiliğe
kiralandı
Şirket’in üçüncü kişilere kiraladığı akaryakıt istasyonlarının, akaryakıt alım ve satımları Şirket tüzel kişiliği
üzerinden ve sahip olduğu faaliyet belgeleri ile yapılmaktadır. Dolayısıyla işletmesi kiralık olarak verilen
istasyonların satış hasılatı Şirket’in hasılatı olarak kaydedilmektedir.
Şirket’in Karayolları Genel Müdürlüğü’nden kiraladığı gayrimenkuller Yap-İşlet-Devret sözleşmeleri
kapsamındadır. İlgili akaryakıt istasyonlarının sözleşme bitiş tarihleri aşağıdaki gibidir;
İstasyon Adı
Gerede Akaryakıt İstasyonu – 1
Gerede Akaryakıt İstasyonu – 2
Selimpaşa Akaryakıt İstasyonu – 1
Selimpaşa Akaryakıt İstasyonu – 2
Çorlu Akaryakıt İstasyonu – 1
Çorlu Akaryakıt İstasyonu – 2
Bitiş Tarihi
5 Ekim 2024
5 Ekim 2024
17 Kasım 2023
17 Kasım 2023
14 Temmuz 2033
14 Temmuz 2033
Şirket’in faaliyet gösterdiği tesislerin mülkiyet ve işletme durumu aşağıdaki gibidir;
No
1
2
Lokasyonlar
Dörtdivan Petrol Market
(Kuzey)
Dörtdivan Petrol Market
(Güney)
Bulunduğu
İl
Mülkiyet
Durumu
Bolu
Kiralık
Bolu
Kiralık
3
Dörtdivan Ganita (Kuzey)
Bolu
Kiralık
4
Dörtdivan Ganita (Güney)
Bolu
Kiralık
5
Dörtdivan Tesisleri (Kuzey)
Bolu
Kiralık
6
Dörtdivan Tesisleri (Güney)
Bolu
Kiralık
9
Kimden Kiralandığı
Karayolları Genel
Müdürlüğü
Karayolları Genel
Müdürlüğü
Karayolları Genel
Müdürlüğü
Karayolları Genel
Müdürlüğü
Karayolları Genel
Müdürlüğü
Karayolları Genel
Müdürlüğü
İşletme durumu
Şirket'e ait
Şirket'e ait
Şirket'e ait
Şirket'e ait
Tüzel Kişiliklere
kiralandı
Tüzel Kişiliklere
kiralandı
MEPET METRO PETROL VE TESİSLERİ SANAYİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
30 EYLÜL 2015 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir).
NOT 1 – ŞIRKET’IN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU(Devamı)
7
8
9
10
Sabahattin'in Yeri Tesisleri
(Kuzey)
Sabahattin'in Yeri Tesisleri
(Güney)
Köroğlu Park Tesisleri
(Kuzey)
Köroğlu Park Tesisleri
(Güney)
Bolu
Kiralık
Bolu
Kiralık
Bolu
Kiralık
Bolu
Kiralık
11
Caferin Yeri (Kuzey)
Bolu
Kiralık
12
Caferin Yeri (Güney)
Bolu
Kiralık
Bolu
Kiralık
Bolu
Kiralık
Bolu
Kiralık
Bolu
Kiralık
Bolu
Kiralık
13
14
15
16
17
Dörtdivan Kamyoncu
(Kuzey)
Dörtdivan Kamyoncu
(Güney)
Dörtdivan Lastikçi (Kuzey)
Dörtdivan Lastikçi
(Güney)
Dörtdivan Gözlemeci
(Güney)
18
Dörtdivan Cafe (Güney)
Bolu
Kiralık
19
Dörtdivan Tamirci (Güney)
Bolu
Kiralık
20
Dörtdivan Elektrikçi
(Güney)
Bolu
Kiralık
21
Selimpaşa Market (Kuzey)
İstanbul
Kiralık
22
Selimpaşa Market (Güney)
İstanbul
Kiralık
İstanbul
Kiralık
İstanbul
Kiralık
İstanbul
Kiralık
İstanbul
Kiralık
İstanbul
Kiralık
İstanbul
Kiralık
İstanbul
Kiralık
İstanbul
Kiralık
İstanbul
Kiralık
İstanbul
Kiralık
İstanbul
Kiralık
İstanbul
Kiralık
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
Selimpaşa Et Mangal
(Kuzey)
Selimpaşa Güllüoğlu
(Kuzey)
Selimpaşa Kamyoncu
(Güney)
Selimpaşa Kamyoncu
(Kuzey)
Selimpaşa Restaurant
(Güney
Selimpaşa Restaurant
(Kuzey)
Selimpaşa Kanatçı (Güney)
Selimpaşa
Kurufasülyeci(Kuzey)
Selimpaşa Samsi Dükkan
(Kuzey)
Selimpaşa Lastikçi
(Kuzey)
Selimpaşa Lastikçi
(Güney)
Selimpaşa
Meetball(Kuzey)
10
Karayolları Genel
Müdürlüğü
Karayolları Genel
Müdürlüğü
Karayolları Genel
Müdürlüğü
Karayolları Genel
Müdürlüğü
Karayolları Genel
Müdürlüğü
Karayolları Genel
Müdürlüğü
Karayolları Genel
Müdürlüğü
Karayolları Genel
Müdürlüğü
Karayolları Genel
Müdürlüğü
Karayolları Genel
Müdürlüğü
Karayolları Genel
Müdürlüğü
Karayolları Genel
Müdürlüğü
Karayolları Genel
Müdürlüğü
Karayolları Genel
Müdürlüğü
Karayolları Genel
Müdürlüğü
Karayolları Genel
Müdürlüğü
Karayolları Genel
Müdürlüğü
Karayolları Genel
Müdürlüğü
Karayolları Genel
Müdürlüğü
Karayolları Genel
Müdürlüğü
Karayolları Genel
Müdürlüğü
Karayolları Genel
Müdürlüğü
Karayolları Genel
Müdürlüğü
Karayolları Genel
Müdürlüğü
Karayolları Genel
Müdürlüğü
Karayolları Genel
Müdürlüğü
Karayolları Genel
Müdürlüğü
Karayolları Genel
Müdürlüğü
Tüzel Kişiliklere
kiralandı
Tüzel Kişiliklere
kiralandı
Tüzel Kişiliklere
kiralandı
Tüzel Kişiliklere
kiralandı
Tüzel Kişiliklere
kiralandı
Tüzel Kişiliklere
kiralandı
Tüzel Kişiliklere
kiralandı
Tüzel Kişiliklere
kiralandı
Tüzel Kişiliklere
kiralandı
Tüzel Kişiliklere
kiralandı
Tüzel Kişiliklere
kiralandı
Tüzel Kişiliklere
kiralandı
Tüzel Kişiliklere
kiralandı
Tüzel Kişiliklere
kiralandı
Tüzel Kişiliklere
kiralandı
Tüzel Kişiliklere
kiralandı
Tüzel Kişiliklere
kiralandı
Tüzel Kişiliklere
kiralandı
Tüzel Kişiliklere
kiralandı
Tüzel Kişiliklere
kiralandı
Tüzel Kişiliklere
kiralandı
Tüzel Kişiliklere
kiralandı
Tüzel Kişiliklere
kiralandı
Tüzel Kişiliklere
kiralandı
Tüzel Kişiliklere
kiralandı
Tüzel Kişiliklere
kiralandı
Tüzel Kişiliklere
kiralandı
Tüzel Kişiliklere
kiralandı
MEPET METRO PETROL VE TESİSLERİ SANAYİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
30 EYLÜL 2015 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir).
NOT 1 – ŞIRKET’IN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU (Devamı)
35
36
37
38
39
40
41
42
Selimpaşa Legend Otel
(Güney)
Selimpaşa Lastikçi
(Kuzey)
Selimpaşa Lastikçi
(Güney)
Selimpaşa Tekstil (Kuzey)
Selimpaşa Tır Yıkama
(Kuzey )
Selimpaşa Tır Yıkama
(Güney)
Selimpaşa Yolcu Aktarma
Merkezi (Kuzey )
Selimpaşa Yolcu Aktarma
Merkezi (Güney )
İstanbul
Kiralık
İstanbul
Kiralık
İstanbul
Kiralık
İstanbul
Kiralık
İstanbul
Kiralık
İstanbul
Kiralık
İstanbul
Kiralık
İstanbul
Kiralık
43
Çorlu Tesisleri (Kuzey)
Tekirdağ
Kiralık
44
Çorlu Tesisleri (Güney)
Tekirdağ
Kiralık
Tekirdağ
Kiralık
Tekirdağ
Kiralık
45
46
Çorlu Akaryakıt Market
(Güney)
Çorlu Akaryakıt Market
(Kuzey )
Karayolları Genel
Müdürlüğü
Karayolları Genel
Müdürlüğü
Karayolları Genel
Müdürlüğü
Karayolları Genel
Müdürlüğü
Karayolları Genel
Müdürlüğü
Karayolları Genel
Müdürlüğü
Karayolları Genel
Müdürlüğü
Karayolları Genel
Müdürlüğü
Karayolları Genel
Müdürlüğü
Karayolları Genel
Müdürlüğü
Karayolları Genel
Müdürlüğü
Karayolları Genel
Müdürlüğü
Karayolları Genel
Müdürlüğü
Karayolları Genel
Müdürlüğü
Karayolları Genel
Müdürlüğü
Karayolları Genel
Müdürlüğü
Karayolları Genel
Müdürlüğü
Karayolları Genel
Müdürlüğü
Milli Emlak Genel
Müdürlüğü
Tüzel Kişiliklere
kiralandı
Tüzel Kişiliklere
kiralandı
Tüzel Kişiliklere
kiralandı
Tüzel Kişiliklere
kiralandı
Tüzel Kişiliklere
kiralandı
Tüzel Kişiliklere
kiralandı
Tüzel Kişiliklere
kiralandı
Tüzel Kişiliklere
kiralandı
Tüzel Kişiliklere
kiralandı
Tüzel Kişiliklere
kiralandı
Tüzel Kişiliklere
kiralandı
Tüzel Kişiliklere
kiralandı
Tüzel Kişiliklere
kiralandı
Tüzel Kişiliklere
kiralandı
Tüzel Kişiliklere
kiralandı
Tüzel Kişiliklere
kiralandı
Tüzel Kişiliklere
kiralandı
Tüzel Kişiliklere
kiralandı
Tüzel Kişiliklere
kiralandı
Tüzel Kişiliklere
kiralandı
Tüzel Kişiliklere
kiralandı
Tüzel Kişiliklere
kiralandı
47
Çorlu Tır Yıkama (Güney )
Tekirdağ
Kiralık
48
Çorlu Gümrük Birimi
(Kuzey)
Tekirdağ
Kiralık
49
Çorlu Lastikçi (Güney)
Tekirdağ
Kiralık
50
Çorlu Otel (Güney)
Tekirdağ
Kiralık
51
Akçaköy Tesisleri (Kuzey)
Tekirdağ
Kiralık
52
Akçaköy Tesisleri (Güney)
Tekirdağ
Kiralık
53
Aksaray Tesisleri
Aksaray
Kiralık
54
Kırıkkale Yağlı Miranda
Tesisleri
Kırıkkale
Kiralık
Tüzel Kişilik
55
Afyon Zeyland Tesisleri
Afyon
Kiralık
Tüzel Kişilik
56
Edirne (Shell) Tesisleri
Edirne
Kiralık
Tüzel Kişilik
Samsun
Kiralık
Tüzel Kişilik
Şirket'e ait
Samsun
Kiralık
Tüzel Kişilik
Şirket'e ait
57
58
Yusuf Ziya Tesisi İç PO
Market
Yusuf Ziya Tesisi Dış PO
Market
59
Kırşehir Mucur Tesisleri
Kırşehir
Şirket'e ait
--
60
Denizli Suit Park Tesisleri
Denizli
Şirket'e ait
--
61
Susurluk Tesisleri
Balıkesir
Şirket'e ait
--
62
Osmancık Ganita Tesisleri
Çorum
Şirket'e ait
--
11
Tüzel Kişiliklere
kiralandı
Tüzel Kişiliklere
kiralandı
Tüzel Kişiliklere
kiralandı
Tüzel Kişiliklere
kiralandı
MEPET METRO PETROL VE TESİSLERİ SANAYİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
30 EYLÜL 2015 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir).
NOT 1 – ŞIRKET’IN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU (Devamı)
Çorum
Şirket'e ait
--
Kırıkkale Alpet Market
Kırıkkale
Şirket'e ait
--
65
Seydişehir Opet Market
Konya
Şirket'e ait
--
66
Mersin Silifke Tesisleri
Mersin
Şirket'e ait
--
67
Yozgat Palmiye Tesisleri
Yozgat
Şirket'e ait
--
68
Manisa Kula Tesisleri
Manisa
Şirket'e ait
--
69
Edirne PO Market
Edirne
Şirket'e ait
--
70
Konya Lukoil Market
Konya
Şirket'e ait
--
Tüzel Kişiliklere
kiralandı
Tüzel Kişiliklere
kiralandı
Tüzel Kişiliklere
kiralandı
Tüzel Kişiliklere
kiralandı
Şirket'e ait
Tüzel Kişiliklere
kiralandı
Tüzel Kişiliklere
kiralandı
Şirket'e ait
71
Paşaköy Tesisleri
Bolu
Şirket'e ait
--
Kapalı
63
Sungurlu Mavi Ocak
Tesisleri
64
Şirket’in Karayolları Genel Müdürlüğü’nden kiraladığı gayrimenkuller Yap-İşlet-Devret sözleşmeleri
kapsamındadır. İlgili tesislerin sözleşme bitiş tarihleri aşağıdaki gibidir;
Tesis Adı
Dörtdivan Tesisleri (Kuzey)
Dörtdivan Tesisleri (Güney)
Sabahattin'in Yeri Tesisleri (Kuzey)
Sabahattin'in Yeri Tesisleri (Güney)
Köroğlu Park Tesisleri (Kuzey)
Köroğlu Park Tesisleri (Güney)
Selimpaşa Tesisleri (Kuzey)
Selimpaşa Tesisleri (Güney)
Çorlu Tesisleri (Kuzey)
Çorlu Tesisleri (Güney)
Akçaköy Tesisleri (Kuzey)
Akçaköy Tesisleri (Güney)
Bitiş Tarihi
5 Ekim 2024
5 Ekim 2024
5 Ekim 2024
5 Ekim 2024
5 Ekim 2024
5 Ekim 2024
17 Kasım 2023
17 Kasım 2023
14 Temmuz 2033
14 Temmuz 2033
14 Temmuz 2033
14 Temmuz 2033
Şirket, 30 Eylül 2015 tarihi itibariyle yukarıda belirtilen 31 lokasyonda faaliyet göstermekte olup, lokasyonlar
içerisinde birden fazla restoran, market, cafe, oto lastik, oto Tamir vb. ile faaliyetlerine devam etmektedir (31
Aralık 2014 lokasyon sayısı 31).
30 Eylül 2015 tarihi itibariyle hazırlanan finansal tablolar yayınlanmak üzere 28 Ekim 2015 tarihli Yönetim
Kurulu toplantısında onaylanmıştır. Genel Kurul’un yasal mevzuata göre düzenlenmiş finansal tabloları ve bu
finansal tabloları tashih etme hakkı vardır.
12
MEPET METRO PETROL VE TESİSLERİ SANAYİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
30 EYLÜL 2015 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir).
NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR
2.1 Uygulanan Muhasebe Standartları
Şirket, muhasebe kayıtlarını ve yasal finansal tablolarını Türkiye’de geçerli olan ticari mevzuat, mali mevzuat ve
Maliye Bakanlığı’nca yayımlanan Tek Düzen Hesap Planı gereklerine göre Türk Lirası (TL) olarak tutmaktadır.
Finansal tablolar Şirket’in yasal kayıtlarına dayandırılmış olup Sermaye Piyasası Kurulu’nun (“SPK”) tebliğlerine
uygun hale getirilmesi için düzeltme ve sınıflandırma değişikliklerine tabi tutulmuştur.
SPK, Seri II, No: 14.1 sayılı “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği” 13 Haziran
2013 tarihinde Resmi Gazete’de yayımlanarak 1 Nisan 2013 tarihinden sonra sona eren ara dönem finansal
raporlardan geçerli olmak üzere, yayımı tarihinde yürürlüğe girmiştir.Bu tebliğ işletmeler tarafından düzenlenecek
finansal raporlar ile bunların hazırlanması ve ilgililere sunulmasına ilişkin ilke, usul ve esasları belirlemektedir.
İlgili tebliğ ile Seri: XI, No: 29 sayılı “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği”
yürürlükten kaldırılmıştır.
Seri II, No: 14.1 sayılı “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği” ne istinaden,
işletmeler, finansal tablolarının hazırlanmasında Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu
(“KGK”) tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartları (“TMS/TFRS”) esas alırlar.
Dolayısıyla ilişikteki finansal tablolar TMS/TFRS’ye göre hazırlanmış olup finansal tablolar ve dipnotlar, SPK
tarafından uygulanması zorunlu kılınan formatlara uygun olarak ve zorunlu kılınan bilgiler dâhil edilerek
sunulmuştur.
Finansal tablolar tarihi maliyet esasına göre hazırlanmıştır. Finansal varlıklar ve yükümlülükler gerçeğe uygun
değeriyle ölçülüp; gerçeğe uygun değer değişiklikleri kapsamlı gelir tablosu/özkaynak ile ilişkilendirilmiştir.
SPK’nın , Seri II, No: 14.1 sayılı tebliği uyarınca işletmeler, ara dönem finansal tablolarını TMS 34 “Ara Dönem
Finansal Raporlama” standardına uygun olarak tam set veya özet olarak hazırlamakta serbesttir. Şirket bu
çerçevede, özet finansal tablo hazırlamayı tercih etmiştir. Ara dönem özet finansal tablolar yıllık finansal
tablolarda gerekli olan tüm dipnotları ve açıklamaları içermemektedir ve bu sebeple Şirket’in 31 Aralık 2014
tarihli finansal tabloları ile birlikte okunmalıdır.
2.2 Yeni ve Revize Edilmiş Uluslararası Finansal Raporlama Standartları
30 Eylül 2015 tarihi itibariyle sona eren ara hesap dönemine ait finansal tabloların hazırlanmasında esas
alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2015 tarihi itibariyle geçerli yeni ve değiştirilmiş
TFRS standartları ve TFRYK yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır.
Bu standartların ve yorumların Şirket’in mali durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda
açıklanmıştır.
1 Ocak 2015 tarihinden itibaren geçerli olan yeni standart, değişiklik ve yorumlar aşağıdaki gibidir:
Yatırım İşletmeleri (TFRS 10, TFRS 12 ve TMS 27’ye ilişkin değişiklikler))
TFRS 10 standardı yatırım şirketi tanımına uyan şirketlerin konsolidasyon hükümlerinden muaf
tutulmasına ilişkin bir istisna getirmek için değiştirilmiştir. Konsolidasyon hükümlerine getirilen istisna ile
yatırım şirketlerinin bağlı ortaklıklarını TFRS 9 Finansal Araçlar standardı hükümleri çerçevesinde
gerçeğe uygun değerden muhasebeleştirmeleri gerekmektedir. İşletmelerin TFRS 9‟u uygulamamaları
durumunda, TMS 39 Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme hükümleri çerçevesinde gerçeğe
uygun değerden muhasebeleştirmeleri gerekmektedir. Söz konusu değişikliklerin Şirket’in finansal durumu
ve performansı üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.
13
MEPET METRO PETROL VE TESİSLERİ SANAYİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
30 EYLÜL 2015 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir).
NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
2.2 Yeni ve Revize Edilmiş Uluslararası Finansal Raporlama Standartları (Devamı)
TMS 32 Finansal Araçlar: Sunum - Finansal Varlık ve Borçların Netleştirilmesi (Değişiklik)
Değişiklik “muhasebeleştirilen tutarları netleştirme konusunda mevcut yasal bir hakkının bulunması”
ifadesinin anlamına açıklık getirmekte ve TMS 32 netleştirme prensibinin eş zamanlı olarak
gerçekleşmeyen ve brüt ödeme yapılan hesaplaşma (takas büroları gibi) sistemlerindeki uygulama alanına
açıklık getirmektedir. Söz konusu değişikliklerin Şirket’in finansal durumu veya performansı üzerinde
önemli bir etkisi olmamıştır.
TMS 36 Varlıklarda Değer Düşüklüğü - Finansal olmayan varlıklar için geri kazanılabilir değer
açıklamaları (Değişiklik)
TFRS 13 „Gerçeğe Uygun Değer Ölçümleri‟ne getirilen değişiklikten sonra “TMS 36 Varlıklarda Değer
Düşüklüğü standardındaki yapılan değişiklik ile değer düşüklüğüne uğramış finansal olmayan varlıkların
geri kazanılabilir değerlerine ilişkin bazı açıklama hükümlerini açıklığa kavuşturulmuştur. TMS 36
standardında yapılan değişiklikler finansal olmayan varlıkların geri kazanılabilir miktarlarının
açıklanmasını sadece değer kaybı veya değer kaybının ters çevrildiği durumlarda gerektirmektedir. Söz
konusu değişiklikler açıklama hükümlerini etkilemiştir ve değişikliklerin Şirket’in finansal durumu veya
performansı üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.
TMS 39 Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme – Türev ürünlerin devri ve riskten korunma
muhasebesinin devamlılığı (Değişiklik)
TMS 39 Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme Standardı”na getirilen değişlik, finansal riskten
korunma aracının kanunen ya da düzenlemeler sonucunda merkezi bir karşı tarafa devredilmesi durumunda
riskten korunma muhasebesinin durdurulmasını zorunlu kılan hükme dar bir istisna getirmektedir. Söz
konusu değişikliklerin Şirket’in finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.
TFRYK Yorum 21 Zorunlu Vergiler
Bu yorum, zorunlu vergiye ilişkin yükümlülüğün, işletme tarafından ödemeyi ortaya çıkaran eylemin ilgili
yasalar çerçevesinde gerçekleştiği anda kaydedilmesi gerektiğine açıklık getirmektedir. Aynı zamanda bu
yorum, zorunlu verginin sadece ilgili yasalar çerçevesinde ödemeyi ortaya çıkaran eylemin bir dönem
içerisinde kademeli olarak gerçekleşmesi halinde kademeli olarak tahakkuk edebileceğine açıklık
getirmektedir. Asgari bir eşiğin aşılması halinde ortaya çıkan bir zorunlu vergi, asgari eşik aşılmadan
yükümlülük olarak kayıtlara alınamayacaktır. Söz konusu yorumun Şirket’in finansal durumu veya
performansı üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.
TMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar – Tanımlanmış Fayda Planları: Çalışan katkıları
(Değişiklik)
Standartta
yapılan
değişiklik
kapsamında
çalışanların
yaptığı
bazı
katkıların
muhasebeleştirilmesindeki karmaşıklık azaltılmıştır ve çalışanların fayda planlarına yaptığı
katkılar, plan dahilinde belirlenmiş, hizmet ile doğrudan ilişkili ve hizmet verilen yıldan bağımsız
ise bu katkıların hizmetin verildiği dönemde hizmet maliyetinden düşülmesine izin verilmektedir.
Değişikliğin Şirket’in finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.
14
MEPET METRO PETROL VE TESİSLERİ SANAYİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
30 EYLÜL 2015 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir).
NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
2.2 Yeni ve Revize Edilmiş Uluslararası Finansal Raporlama Standartları (Devamı)
Yayınlanan ama yürürlüğe girmemiş ve erken uygulamaya konulmayan standartlar
Finansal tabloların onaylanma tarihi itibarıyla yayımlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz
yürürlüğe girmemiş ve Şirket tarafından erken uygulanmaya başlanmamış yeni standartlar, yorumlar ve
değişiklikler aşağıdaki gibidir. Şirket aksi belirtilmedikçe yeni standart ve yorumların yürürlüğe
girmesinden sonra finansal tablolarını ve dipnotlarını etkileyecek gerekli değişiklikleri yapacaktır.
TFRS 9 Finansal Araçlar – Sınıflandırma ve Açıklama
Aralık 2012‟de yayınlanan değişiklikle yeni standart, 1 Ocak 2015 tarihi ve sonrasında başlayan yıllık
hesap dönemleri için geçerli olacaktır. TFRS 9 Finansal Araçlar standardının ilk safhası finansal varlıkların
ve yükümlülüklerin ölçülmesi ve sınıflandırılmasına ilişkin yeni hükümler getirmektedir. TFRS 9‟da
yapılan değişiklikler esas olarak finansal varlıkların sınıflama ve ölçümünü ve gerçeğe uygun değer farkı
kar veya zarara yansıtılarak ölçülen olarak sınıflandırılan finansal yükümlülüklerin ölçümünü etkileyecektir
ve bu tür finansal yükümlülüklerin gerçeğe uygun değer değişikliklerinin kredi riskine ilişkin olan kısmının
diğer kapsamlı gelir tablosunda sunumunu gerektirmektedir. Standardın erken uygulanmasına izin
verilmektedir. Şirket, standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir.
Uluslararası Muhasebe Standartları Kurumu (“UMSK”) tarafından yayınlanmış fakat KGK
tarafından yayınlanmamış yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar
Aşağıda listelenen yeni standartlar, yorumlar ve mevcut UFRS standartlarındaki değişiklikler UMSK
tarafından yayınlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiştir; fakat bu yeni
standartlar, yorumlar ve değişiklikler henüz KGK tarafından TFRS‟ye uyarlanmamıştır/ yayınlanmamıştır
ve bu sebeple TFRS‟nin bir parçasını oluşturmazlar. Şirket, konsolide finansal tablolarında ve dipnotlarda
gerekli değişiklikleri bu standart ve yorumlar TFRS‟de yürürlüğe girdikten sonra yapacaktır.
UFRS 9 Finansal Araçlar – Riskten Korunma Muhasebesi ve UFRS 9, UFRS 7 ve UMS 39’daki
değişiklikler – UFRS 9 (2013)
UMSK Kasım 2013‟te, yeni riskten korunma muhasebesi gerekliliklerini ve UMS 39 ve UFRS 7‟deki ilgili
değişiklikleri içeren UFRS 9‟un yeni bir versiyonunu yayınlamıştır. Bu standart UFRS 9‟un eski
versiyonlarında yer alan 1 Ocak 2015 zorunlu yürürlülük tarihini ertelemektedir. Bu standardın zorunlu bir
geçerlilik tarihi yoktur, fakat hemen uygulanabilir durumdadır ve yeni bir zorunlu geçerlilik tarihi, UMSK
projenin değer düşüklüğü fazını bitirdikten sonra belirlenecektir. Buna ek olarak işletmeler tüm riskten
korunma işlemleri için UMS 39‟un riskten korunma muhasebesi gerekliliklerini uygulamaya devam etmek
üzere muhasebe politikası seçimi yapabilirler. Şirket, standardın finansal durumu ve performansı üzerine
etkilerini değerlendirmektedir.
15
MEPET METRO PETROL VE TESİSLERİ SANAYİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
30 EYLÜL 2015 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir).
NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
2.2 Yeni ve Revize Edilmiş Uluslararası Finansal Raporlama Standartları (Devamı)
UFRS 9 Finansal Araçlar (2014)
Temmuz 2014’de yayımlanan UFRS 9 standardı TMS 39 Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme
standardındaki mevcut yönlendirmeyi değiştirmektedir. Bu versiyon daha önceki versiyonlarda yayımlanan
yönlendirmeleri de içerecek şekilde finansal varlıklardaki değer kaybının hesaplanması için yeni bir
beklenen kredi kayıp modeli de dahil olmak üzere finansal araçların sınıflandırılması ve ölçülmesi ve yeni
genel riskten korunma muhasebesi gereklilikleri ile ilgili güncellenmiş uygulamaları içermektedir. UFRS 9
aynı zamanda TMS 39’da yer alan finansal araçların muhasebeleştirilmesi ve bilanço dışında bırakılması
ile ilgili uygulamaları yeni UFRS 9 standardına taşımaktadır. UFRS 9 standardı 1 Ocak 2018 ve sonrasında
başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir. Şirket, standardın finansal durumu ve performansı üzerine
etkilerini değerlendirmektedir.
UFRS 14 Düzenleyici Erteleme Hesapları
UMSK 2012 yılında Oranı Düzenlenmiş Faaliyetler üzerine kapsamlı bir proje başlatmıştır. UMSK
projenin bir parçası olarak oranı düzenlenen işletmelerden ilk defa UFRS uygulayacak olanlar için geçici
bir çözüm olması açısından kısıtlı kapsamda bir standart yayımlamıştır. Bu standart ilk kez UFRS
uygulayacak işletmeler için halihazırda genel kabul görmüş muhasebe prensiplerine göre
muhasebeleştirdikleri düzenleyici erteleme hesaplarını UFRS‟ye geçişlerinde aynı şekilde
muhasebeleştirmelerine izin vermektedir. Bu standart 1 Ocak 2016 ve sonrasında başlayan yıllık hesap
dönemleri için geçerli olup erken uygulamaya izin verilmektedir. Değişikliğin Şirket’in finansal durumu
veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olması beklenmemektedir
Söz konusu kararların Şirket’in finansal tablolarında bir etkisinin olması beklenmemektedir.
UFRS 15 Müşterilerle Yapılan Sözleşmeler
Yeni standart, Uluslararası Finansal Raporlama Standartları (UFRS) ve Amerika Birleşik Devletleri Genel
Kabul Görmüş Muhasebe Prensipleri‟nde yer alan rehberlikleri değiştirip; müşterilerle yapılan sözleşmeler
için kontrol bazlı yeni bir model getiriyor. Bu yeni standart, hasılatın muhasebeleştirilmesinde, sözleşmede
yer alan mal ve hizmetleri ayrıştırma ve zaman boyunca muhasebeleştirme konularında yeni
yönlendirmeler getirmekte ve hasılat bedelinin, gerçeğe uygun değerden ziyade, şirketin hak etmeyi
beklediği bedel olarak ölçülmesini öngörmektedir.
Bu değişiklik 1 Ocak 2017 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerli olup erken
uygulamaya izin verilmektedir. Şirket, standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini
değerlendirmektedir.
UMS 16 ve UMS 38 – Uygulanılabilir amortisman ve itfa yöntemlerine açıklık getirilmesi
UMS 16 Maddi Duran Varlıklar standardında yapılan değişiklik gelir bazlı amortisman hesaplaması
yöntemlerinin maddi duran varlıkların amortisman hesaplamalarında kullanılamayacağını açıkça ifade
etmektedir. UMS 38 Maddi Olmayan Duran Varlıklar standardında yapılan değişiklik, maddi olmayan
duran varlıkların amortismanında gelir bazlı amortisman yöntemlerinin kullanılmasının uygun olmayacağı
yönünde aksi kanıtlanılabilir bir varsayım uygulamaya koymaktadır.
Bu değişiklikler 1 Ocak 2016 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir ve ileriye dönük
olarak uygulanacaktır. Standardın erken uygulamasına izin verilmektedir. Değişikliğin Şirket’in finansal
durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olması beklenmemektedir.
16
MEPET METRO PETROL VE TESİSLERİ SANAYİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
30 EYLÜL 2015 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir).
NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
2.2 Yeni ve Revize Edilmiş Uluslararası Finansal Raporlama Standartları (Devamı)
TFRS 11 – Müşterek faaliyetlerde edinilen payların muhasebeleştirilmesi
Değişiklikler bir işletme standardın işletme tanımına uygun olan müşterek faaliyetlerde edinilen paylar için
TFRS 3 İşletme Birleşmeleri standardının uygulanıp uygulanamayacağına açıklık getirmektedir.
Değişiklikler işletme birleşmesi muhasebeleştirmesinin bir işletme teşkil eden müşterek faaliyetlerde
edinilen paylar için uygulanmasını gerektirmektedir. Bu değişiklikler 1 Ocak 2016 ve sonrasında başlayan
yıllık hesap dönemleri için geçerlidir ve ileriye dönük olarak uygulanacaktır. Standardın erken
uygulamasına izin verilmektedir. Değişikliğin Şirket’in finansal durumu veya performansı üzerinde önemli
bir etkisi olması beklenmemektedir.
UFRS’deki iyileştirmeler
UMSK, Aralık 2013‟te „2010–2012 dönemi‟ ve „2011–2013 Dönemi‟ olmak üzere iki dizi „UFRS‟de
Yıllık İyileştirmeler‟ yayınlamıştır. Standartların “Karar Gerekçeleri”ni etkileyen değişiklikler haricinde
değişiklikler 1 Temmuz 2014‟ten itibaren geçerlidir.
Yıllık iyileştirmeler - 2010–2012 Dönemi
UFRS 2 Hisse Bazlı Ödemeler:
Hakediş koşulları ile ilgili tanımlar değişmiş olup sorunları gidermek için performans koşulu ve hizmet
koşulu tanımlanmıştır. Değişiklik ileriye dönük olarak uygulanacaktır.
UFRS 3 İşletme Birleşmeleri
Bir işletme birleşmesindeki özkaynak olarak sınıflanmayan koşullu bedel, UFRS 9 Finansal Araçlar
kapsamında olsun ya da olmasın sonraki dönemlerde gerçeğe uygun değerinden ölçülerek kar veya zararda
muhasebeleşir. Değişiklik işletme birleşmeleri için ileriye dönük olarak uygulanacaktır.
UFRS 8 Faaliyet Bölümleri
Değişiklikler şu şekildedir: i) Faaliyet bölümleri standardın ana ilkeleri ile tutarlı olarak birleştirilebilir/
toplulaştırılabilir. ii) Faaliyet varlıklarının toplam varlıklar ile mutabakatı, bu mutabakat işletmenin
faaliyetlere ilişkin karar almaya yetkili yöneticisine raporlanıyorsa açıklanmalıdır. Değişiklikler geriye
dönük olarak uygulanacaktır.
UFRS 13 Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü Karar Gerekçeleri
Karar Gerekçeleri‟nde açıklandığı üzere, faiz oranı belirtilmeyen kısa vadeli ticari alacak ve borçlar,
iskonto etkisinin önemsiz olduğu durumlarda, fatura tutarından gösterilebilecektir. Değişiklikler derhal
uygulanacaktır.
UMS 16 Maddi Duran Varlıklar ve UMS 38 Maddi Olmayan Duran Varlıklar
UMS 16.35(a) ve UMS 38.80(a)‟daki değişiklik yeniden değerlemenin aşağıdaki şekilde yapılabileceğini
açıklığa kavuşturmuştur i) varlığın brüt defter değeri piyasa değerine getirilecek şekilde düzeltilir veya ii)
varlığın net defter değerinin piyasa değeri belirlenir ve net defter değeri piyasa değerine gelecek şekilde
brüt defter değeri oransal olarak düzeltilir. Değişiklik geriye dönük olarak uygulanacaktır.
17
MEPET METRO PETROL VE TESİSLERİ SANAYİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
30 EYLÜL 2015 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir).
NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
2.2 Yeni ve Revize Edilmiş Uluslararası Finansal Raporlama Standartları (Devamı)
UMS 24 İlişkili Taraf Açıklamaları
Değişiklik, kilit yönetici personeli hizmeti veren yönetici işletmenin ilişkili taraf açıklamalarına tabi ilişkili
bir taraf olduğunu açıklığa kavuşturmuştur. Değişiklik geriye dönük olarak uygulanacaktır
Yıllık İyileştirmeler - 2011–2013 Dönemi
UFRS 1 Uluslararası Finansal Raporlama Standartlarının İlk Uygulaması
Değişiklik ile UFRS finansal tablolarını ilk kez uygulayanlara, henüz uygulaması zorunlu olmamakla
birlikte erken uygulanabilecek yeni veya değiştirilmiş standartları uygulamasına izin verilmiştir.
UFRS 3 İşletme Birleşmeleri
Değişiklik ile, i) sadece iş ortaklıklarının değil müşterek anlaşmaların UFRS 3‟ün kapsamında olmadığı ve
ii) bu kapsam istisnasının sadece müşterek anlaşmanın finansal tablolarındaki muhasebeleşmeye
uygulanabilir olduğu açıklığa kavuşturulmuştur. Değişiklik ileriye dönük olarak uygulanacaktır.
Yıllık İyileştirmeler - 2011–2013 Dönemi
UFRS’deki iyileştirmeler (Devamı)
UFRS 13 Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü
UFRS 13‟deki portföy istisnasının sadece finansal varlık ve finansal yükümlülüklere değil UMS 39
kapsamındaki diğer sözleşmelere de uygulanabileceği açıklığa kavuşturulmuştur. Değişiklik ileriye dönük
olarak uygulanacaktır.
UMS 40 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller
Gayrimenkulün yatırım amaçlı gayrimenkul ve sahibi tarafından kullanılan gayrimenkul olarak
sınıflanmasında UFRS 3 ve UMS 40‟un karşılıklı ilişkisini açıklığa kavuşturmuştur. Değişiklik ileriye
dönük olarak uygulanacaktır.
Söz konusu değişikliklerin Şirket’in finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olması
beklenmemektedir.
18
MEPET METRO PETROL VE TESİSLERİ SANAYİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
30 EYLÜL 2015 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir).
NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
2.2 Yeni ve Revize Edilmiş Uluslararası Finansal Raporlama Standartları (Devamı)
Yıllık iyileştirmeler - 2012–2014 Dönemi
UFRS 5 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar ve Durdurulan Faaliyetler
Değişiklik, işletmelerin varlıkların (veya varlık Şirketlarının) elden çıkarılması yöntemini değiştirdikleri ve
bu varlıkların dağıtım amaçlı elde tutulan varlık kriterine artık uymadığı durumlarda UFRS 5
gerekliliklerini açıklığa kavuşturmaktadır.
UFRS 7 Finansal Araçlar: Açıklamalar
UFRS 7, işletmenin devredilen finansal varlıklarla ilgisinin devam ettiği ve bu varlıkların finansal durum
tablosu dışı bırakıldığı durumlardaki hizmet anlaşmalarının bu standardın gerekli kıldığı açıklamaların
kapsamına girdiği durumları açıklığa kavuşturmak amacıyla değiştirilmiştir. UFRS 7 aynı zamanda
Açıklamalar: Finansal Varlık ve Borçların Netleştirilmesi (UFRS 7’de değişiklikler) tarafından getirilen ek
açıklama gerekliliklerini açıklığa kavuşturmak üzere değiştirilmiştir.
UMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar
UMS 19 iskonto oranının belirlenmesinde kullanılan yüksek kaliteli özel sektör tahvillerinin veya devlet
tahvillerinin, faydaların ödeneceği para birimi ile aynı olması konusuna açıklık getirecek şekilde
değiştirilmiştir.
UMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama
UMS 34 bazı açıklamaların ara dönem finansal tablolara ait dipnotlara dahil edilmemesi durumunda, bu
açıklamaların “ara dönem raporlamanın başka bölümlerinde” sunulabileceği konusuna açıklık getirmek
üzere değiştirilmiştir. Örneğin, ara dönem finansal raporlara gönderme yaparak finansal raporlamanın
başka bölümlerinde (yönetim yorumları veya risk raporları) bu bilgiler açıklanabilir.
KGK tarafından yayınlanan ilke kararları
Yukarıda belirtilenlere ek olarak KGK Türkiye Muhasebe Standartlarının Uygulanmasına yönelik
aşağıdaki ilke kararlarını yayımlamıştır. “Finansal tablo örnekleri ve kullanım rehberi” yayınlanma tarihi
itibarıyla geçerlilik kazanmıştır ancak diğer kararların 31 Aralık 2012 tarihinden sonra başlayan yıllık
raporlama dönemlerinde geçerli olmak üzere uygulanmıştır.
2013-1 Finansal Tablo Örnekleri ve Kullanım Rehberi
KGK, 20 Mayıs 2013 tarihinde finansal tablolarının yeknesak olmasını sağlamak ve denetimini
kolaylaştırmak amacıyla “Finansal tablo örnekleri ve kullanım rehberi” yayınlamıştır. Bu düzenlemede yer
alan finansal tablo örnekleri, bankacılık, sigortacılık, bireysel emeklilik veya sermaye piyasası
faaliyetlerinde bulunmak üzere kurulan finansal kuruluşlar dışında TMS‟yi uygulamakla yükümlü olan
Şirketların hazırlayacakları finansal tablolara örnek teşkil etmesi amacıyla yayınlanmıştır. Şirket bu
düzenlemenin gerekliliklerini yerine getirmek amacıyla Not 2.1‟de belirtilen sınıflama değişikliklerini
yapmıştır.
19
MEPET METRO PETROL VE TESİSLERİ SANAYİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
30 EYLÜL 2015 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir).
NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
2013-2 Ortak Kontrole Tabi İşletme Birleşmelerinin Muhasebeleştirilmesi
Karara göre i) ortak kontrole tabi işletme birleşmelerinin hakların birleşmesi (pooling of interest) yöntemi
ile muhasebeleştirilmesi gerektiği, ii) dolayısıyla finansal tablolarda şerefiyeye yer verilmemesi gerektiği
ve iii) hakların birleştirilmesi yöntemi uygulanırken, ortak kontrolün oluştuğu raporlama döneminin başı
itibarıyla birleşme gerçekleşmiş gibi finansal tabloların düzeltilmesi ve ortak kontrolün oluştuğu raporlama
döneminin başından itibaren karşılaştırmalı olarak sunulması gerektiği hükme bağlanmıştır. Söz konusu
kararın Şirket’in finansal durumu veya performansı üzerinde hiçbir etkisi olmamıştır.
2013-3 İntifa Senetlerinin Muhasebeleştirilmesi
İntifa senedinin hangi durumlarda finansal bir borç hangi durumlarda ise özkaynağa dayalı finansal araç
olarak muhasebeleştirilmesi gerektiği konusuna açıklık getirilmiştir. Söz konusu kararın Şirket’in finansal
durumu veya performansı üzerinde hiçbir etkisi olmamıştır.
2013-4 Karşılıklı İştirak Yatırımlarının Muhasebeleştirilmesi
Bir işletmenin iştirak yatırımı olan bir işletmede kendisine ait hisselerin bulunması durumu karşılıklı iştirak
ilişkisi olarak tanımlanmış ve karşılıklı iştiraklerin muhasebeleştirilmesi konusu, yatırımın türüne ve
uygulanan farklı muhasebeleştirme esaslarına bağlı olarak değerlendirilmiştir. Söz konusu ilke kararı ile
konu aşağıdaki üç ana başlık altında değerlendirilmiş ve her birinin muhasebeleştirme esasları
belirlenmiştir.
i) Bağlı ortaklığın, ana ortaklığın özkaynağa dayalı finansal araçlarına sahip olması durumu,
ii) İştiraklerin veya iş ortaklığının yatırımcı işletmenin özkaynağa dayalı finansal araçlarına sahip olması
durumu
iii) İşletmenin özkaynağa dayalı finansal araçlarına, TMS 39 ve TFRS 9 kapsamında muhasebeleştirdiği bir
yatırımının bulunduğu işletme tarafından sahip olunması durumu.
Söz konusu kararın Şirket’in finansal durumu veya performansı üzerinde hiçbir etkisi olmamıştır.
2.3 Netleştirme / Mahsup
Finansal varlıklar ve yükümlülükler, yasal olarak netleştirme hakkı var olması, net olarak ödenmesi veya
tahsilinin mümkün olması veya varlığın elde edilmesi ile yükümlülüğün yerine getirilmesinin eş zamanlı
olarak gerçekleşebilmesi halinde, bilançoda net değerleri ile gösterilirler.
2.4 Kullanılan Para Birimi
Şirket’in finansal tabloları faaliyette bulunduğu temel ekonomik çevrede geçerli olan para birimi
(fonksiyonel para birimi) ile sunulmuştur. Şirket’in finansal durumu ve faaliyet sonuçları, geçerli para
birimi olan ve finansal tablolar için sunum para birimi olan Türk Lirası cinsinden ifade edilmiştir.
20
MEPET METRO PETROL VE TESİSLERİ SANAYİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
30 EYLÜL 2015 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir).
NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
2.5 Muhasebe Politikalarında/Tahminlerinde Değişiklikler ve Hatalar
Muhasebe politikalarında yapılan önemli değişiklikler ve tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye
dönük olarak uygulanır ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenir. Muhasebe tahminlerindeki
değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin
ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemde, ileriye yönelik olarak uygulanır.
Bilgilerin yeniden düzenlenmesi aşırı bir maliyete neden oluyorsa önceki dönemlere ait karşılaştırmalı
bilgiler yeniden düzenlenmemekte, bir sonraki dönemin birikmiş karlar hesabı, söz konusu dönem
başlamadan önce hatanın kümülatif etkisiyle yeniden düzenlenmektedir.
2.6 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti
İlişikteki finansal tabloların hazırlanması sırasında uygulanan önemli muhasebe politikaları aşağıdaki
gibidir:
Nakit ve nakit benzerleri
Nakit ve nakit benzerleri, kasadaki nakit varlıkları, bankalardaki nakit para ve vadesi üç aydan kısa vadeli
mevduatları içermektedir. Nakit ve nakit benzerleri, kolayca nakde dönüştürülebilir, vadesi üç ayı
geçmeyen ve değer kaybetme riski bulunmayan kısa vadeli yüksek likiditeye sahip varlıklardır.
Nakit ve nakit benzerleri elde etme maliyetleri ve tahakkuk etmiş faizlerinin toplamı ile
gösterilmiştir.Yabancı para cinsinden olan banka bakiyeleri dönem sonu kurundan değerlenmiştir.
Ticari alacaklar
Doğrudan bir borçluya mal veya hizmet tedariki ile oluşan Şirket kaynaklı ticari alacaklar, etkin faiz yöntemi
kullanılarak iskonto edilmiş maliyeti üzerinden değerlendirilmiştir. Belirtilmiş bir faiz oranı bulunmayan kısa
vadeli ticari alacaklar, faiz tahakkuku etkisinin önemsiz olması durumunda fatura tutarından
değerlendirilmiştir.
Şirket’in, ödenmesi gereken meblağları tahsil edemeyecek olduğunu gösteren bir durumun söz konusu olması
halinde ticari alacaklar için bir alacak riski karşılığı oluşturulur. Karşılık, müşteriden alınan teminatlar göz
önüne alınarak, Şirket yönetimi tarafından tahmin edilen ve ekonomik koşullardan ya da hesabın doğası
gereği taşıdığı riskten kaynaklanabilecek olası zararları karşıladığı düşünülen tutardır.Ayrılan karşılık değer
düşüklüğü olarak kapsamlı gelir tablosuna yansıtılır.Değer düşüklüğü tutarı, zarar yazılmasından sonra
oluşacak bir durum dolayısıyla azalırsa, söz konusu tutar, cari dönemde gelir tablosuna yansıtılır.
Ticari borçlar
Ticari ve diğer borçlar, mal ve hizmet alımı ile ilgili ileride doğacak faturalanmış ya da faturalanmamış tutarın
rayiç değerini temsil eden indirgenmiş maliyet bedeliyle kayıtlarda yer almaktadır.
Stoklar
Stoklar, maliyetin ya da net gerçekleşebilir değerin düşük olanı ile değerlenmektedir. Stok maliyetleri “ilk giren
ilk çıkar yöntemi” kullanılarak belirlenmektedir. Stoklar ağırlıklı olarak yakıtlardan oluşmaktadır.
21
MEPET METRO PETROL VE TESİSLERİ SANAYİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
30 EYLÜL 2015 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir).
NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
2.6 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı)
Varlıklarda değer düşüklüğü
Varlıkların taşınan değerlerinin gerçekleşemeyeceğine yönelik olay veya değişikliklerin meydana gelmesi
durumunda herhangi bir değer düşüklüğünün olup olmadığı incelenmektedir. Söz konusu uyarıların olması veya
taşınan değerlerin gerçekleşebilir değeri aşması durumunda varlıklar gerçekleşebilir değerlerine
indirgenmektedir. Varlıkların taşıdıkları değer, gerçekleşebilir değeri aştığında değer düşüklüğü karşılık gideri
gelir tablosuna yansıtılır. Paraya çevrilebilecek tutar, varlığın net satış fiyatı ve kullanımdaki net defter
değerinden yüksek olanıdır. Paraya çevrilebilecek tutar, belirlenebiliyorsa her bir kıymet için, belirlenemiyorsa
kıymetin dahil olduğu nakit yaratan birim için tahmin edilir. Ancak, değer düşüklüğü karşılığının ters çevrilmesi
sonucu varlığın taşınan değerinde meydana gelen artış, bu varlığa geçmiş yıllarda hiç değer düşüklüğü
ayrılmamış olması halinde belirlenecek değerini aşmaması koşuluyla kayda alınmaktadır.
Maddi duran varlıklar
Binalar, arsalar ve özel maliyetler dışındaki maddi duran varlıklar maliyet bedelinden birikmiş amortisman ve
değer düşüklüğü karşılığının düşülmesi suretiyle gösterilmektedir. Arsalar amortismana tabi değildir. Maddi
duran varlıklar satıldığı zaman bu varlığa ait maliyet ve birikmiş amortismanlar ilgili hesaplardan düşüldükten
sonra oluşan gelir ya da gider, gelir tablosuna dahil edilmektedir.
Maddi duran varlığın maliyet değeri; alış fiyatı, iadesi mümkün olmayan vergiler, maddi varlığı kullanıma hazır
hale getirmek için yapılan masraflardan oluşmaktadır. Maddi duran varlığın kullanımına başlandıktan sonra
oluşan tamir ve bakım gibi masraflar, oluştukları dönemde gider kaydedilmektedir. Yapılan harcamalar ilgili
maddi varlığa gelecekteki kullanımında ekonomik bir değer artışı sağlıyorsa bu harcamalar varlığın maliyetine
eklenmektedir.
Yeni bir faaliyet açma maliyetleri, reklam maliyetleri de dahil yeni ürün ya da hizmet sunma maliyetleri,
elemanların eğitim maliyeti de dahil yeni bir yerde veya yeni bir müşteri kesimiyle iş yapma maliyetleri, genel
yönetim maliyetleri gibi maliyetler, maddi varlığın alış fiyatına dahil olmadıklarından ve varlığı, yönetimin
amaçları doğrultusunda faaliyet gösterebilmesi amacıyla gerekli pozisyona ve işler duruma getirmek için
katlanılmadıklarından, varlıkla doğrudan ilişkilendirilemez, dolayısıyla elde etme maliyetine dahil
edilmemektedir.
Maddi duran varlıklar, kapasitelerinin tam olarak kullanılmaya hazır olduğu durumda aktifleştirilmekte ve
amortismana tabi tutulmaktadır.
Özel maliyetler kira süresince, diğer amortismana tabi varlıklar, tahmini ekonomik ömürlerine dayanan oranlarla
doğrusal amortisman yöntemine göre kıst usulü amortismana tabi tutulmaktadır. Amortisman oranları aşağıdaki
gibidir:
Maddi duran varlıklar
Amortisman oranları
Binalar
%2
Tesis makine ve cihazlar
% 10 - % 25
Taşıtlar
% 20
Demirbaşlar
% 5 - % 25
Özel maliyetler
% 4 - % 20
22
MEPET METRO PETROL VE TESİSLERİ SANAYİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
30 EYLÜL 2015 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir).
NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
2.6 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı)
Maddi duran varlıklar(Devamı)
Ekonomik ömür ve amortisman metodu düzenli olarak gözden geçirilmekte, buna bağlı olarak metodun ve
amortisman oranının ilgili varlıktan edinilecek ekonomik faydaları ile paralel olup olmadığına bakılmaktadır.
Binalar arsalar, özel maliyetler, rayiç değerlerinden birikmiş amortismanın düşülmesi suretiyle gösterilmektedir.
Maliyet değeri ile rayiç değeri arasındaki fark ertelenmiş vergiden netleşmiş şekilde özkaynakların altında
“değer artış fonları” hesabında takip edilmektedir. Yeniden değerlenen varlık kullanıldığı müddetçe yeniden
değerlenmiş tutarı üzerinden hesaplanan amortisman ile ilk maliyet bedeli üzerinden hesaplanan amortisman
arasındaki farkın ertelenmiş vergi etkisi düşüldükten sonra yeniden değerleme fonundan düşülerek birikmiş
karlar hesabına alacak kaydedilerek takip edilir.
Yeniden değerlemenin sıklığı, yeniden değerleme konusu maddi varlığın makul değerindeki dalgalanmaya
bağlıdır. Yeniden değerlenen varlığın makul değeri kayıtlı değerinden önemli ölçüde farklılaşıyorsa, varlık tekrar
yeniden değerlemeye tabi tutulur. Maddi varlık yeniden değerlendiğinde, yeniden değerleme tarihindeki birikmiş
amortisman tutarı varlığın brüt kayıtlı değerindeki değişiklikle orantılı olarak arttırılır ve böylece yeniden
değerleme sonrasında varlığın kayıtlı değeri yeniden değerlenmiş tutarına eşit olur. Şirket, Maddi Duran
Varlıkları’nı SPK tarafından verilen Değerleme Lisans’ına sahip Arge Gayrimenkul Değerleme ve Danışmanlık
A.Ş’nin hazırlamış olduğu 22 Aralık – 30 Aralık 2014 tarihler arası muhtelif değerleme raporlarına istinaden
değerletmiştir.
Maddi olmayan duran varlıklar
Diğer maddi olmayan duran varlıklar
Maddi olmayan varlıklar, tanımlanabilir olması, ilgili kaynak üzerinde kontrolün bulunması ve gelecekte elde
edilmesi beklenen bir ekonomik faydanın varlığı kriterlerine göre finansal tablolara alınmaktadır. Maddi olmayan
varlıklar, elde etme maliyetinden birikmiş amortismanın ve varsa kalıcı değer kayıpları düşülerek ifade
edilmişlerdir. Amortisman, bütün maddi olmayan duran varlıklar için doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak
kıst bazında hesaplanmıştır. İktisap edilmiş hakları, bilgi sistemlerini ve bilgisayar yazılımlarını içermektedir.
23
MEPET METRO PETROL VE TESİSLERİ SANAYİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
30 EYLÜL 2015 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir).
NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
2.6 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı)
Maddi olmayan duran varlıklar(Devamı)
Hizmet imtiyaz anlaşmaları
Şirket, T.C. Ulaştırma, Denizcilik ve Haberleşme Bakanlığı’na bağlı Karayolları Genel Müdürlüğü ile Yap-İşletDevret sözleşmeleri imzalamıştır (Not 1). İlgili sözleşmeler otoyol hizmet tesislerinin projelendirilmesi, yapımı,
bakımı, işletilmesi ve kira süresi sonrasında Karayolları Genel Müdürlüğü’ne bedelsiz ve kullanılabilir durumda
devredilmesini kapsamaktadır.İlgili sözleşmeler ile tamamlanan tesis ve akaryakıt istasyonları bitiş tarihleri Not
1’de açıklanmıştır.
Şirket, imtiyaz altyapısını kullanma hakkına sahip olması durumunda hizmet imtiyaz sözleşmesinin şartlarından
doğan hakları maddi olmayan duran varlık olarak muhasebelestirir. Hizmet imtiyaz anlaşmasında belirtilmiş
inşaatın yapılması ya da hizmetlerin geliştirilmesi olarak değerlendirilen maddi olmayan duran varlıklar ilk defa
kayıtlara alınırken gerçeğe uygun değerleri ile muhasebeleştirilirler.İlk kayda alınmalarını takiben bu maddi
olmayan duran varlıklar başlangıçtan sonra bu gayrinakdi haklar elde edilme maliyetlerinden itfa payları ve ilgili
değer düşüklüğü karşılığı düşüldükten sonra muhasebeleştirilmektedir.İlgili varlıklar sözleşme sürelerince itfa
edilmektedir.
Tesis ve akayakıt istasyonu işletim hakkı gayrinakdi varlığı ise, başlangıçta varlığın elde edilmesi icin devredilen
ücretin gerçeğe uygun değeri olan maliyet değerinden muhasebeleştirilir ve bu verilen yapım hizmetlerinin
karşılığında alınan veya alınacak olan ucretin gerceğe uygun değeridir. Yapım hizmetlerinin karsılığında alınan
veya alınacak olan ucretin gerceğe uygun değeri, diğer benzer insaat isleri ile tutarlı bir marj yansıtmak uzere,
gerceklestirilen gercek maliyetlere dair bir marj da icermektedir.YID kapsamındaki bütün tesis ve akaryakıt
istasyonlarının brut kar oranı % 0’dır.
Yatırım amaçlı gayrimenkuller
Mal ve hizmetlerin üretiminde yada tedarikinde veya idari amaçla kullanılmak veya işlerin normal seyri
esnasında satılmak yerine, kira geliri veya değer artış kazancı ya da her ikisini birden elde etmek amacıyla
(sahibi veya finansal kiralama sözleşmesine göre kiracı tarafından) elde tutulan arsa veya bina ya da binanın bir
kısmı veya her ikisi yatırım amaçlı gayrimenkuller olarak sınıflandırılır.
Yatırım amaçlı bir gayrimenkul, gayrimenkulle ilgili gelecekteki ekonomik yararların işletmeye girişinin
muhtemel olması ve yatırım amaçlı gayrimenkulün maliyetinin güvenilir bir şekilde ölçülebilir olması
durumunda bir varlık olarak muhasebeleştirilir.
Yatırım amaçlı gayrimenkuller, UMS 40 “Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller” standardında muhasebeleştirme
sonrası ölçme yöntemlerinden “ Gerçeğe uygun değer yöntemi”ne göre değerlenmektedir. Şirket, Yatırım
Amaçlı Gayrimenkullerini SPK tarafından verilen Değerleme Lisans’ına sahip Arge Gayrimenkul Değerleme ve
Danışmanlık A.Ş’nin hazırlamış olduğu 22 Aralık – 30 Aralık 2014 tarihler arası muhtelif değerleme raporlarına
istinaden değerletmiştir.
Satış amacıyla elde tutulan duran varlıklar ve durdurulan faaliyetler
Satış amaçlı elde tutulan duran varlıklar kayıtlı değerlerinin, kullanılmak suretiyle değil, satış işlemi sonucu geri
kazanıldığı durumlarda satış amaçlı elde tutulan duran varlıklar olarak sınıflandırılır ve amortisman ayrılması
durdurulur. Satış amaçlı elde tutulan duran varlıklar kayıtlı değerleri ile gerçeğe uygun değerlerinden satış
giderlerinin çıkarılması sonucu oluşan değerden düşük olanı ile değerlenir.
Durdurulan faaliyetlerden kaynaklanan gelir ve gider kapsamlı gelir tablosu içinde ayrı olarak sınıflanır.
24
MEPET METRO PETROL VE TESİSLERİ SANAYİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
30 EYLÜL 2015 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir).
NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
2.6 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı)
Borçlanma maliyetleri
Özellikli varlığın elde edilmesi, inşaası veya üretimi ile doğrudan ilişkilendirilebilen borçlanma maliyetleri, ilgili
özellikli varlığın maliyetinin bir parçası olarak aktifleştirilir. Diğer borçlanma maliyetleri oluştukları dönemde
gider olarak muhasebeleştirilir.
Finansal araçlar
Finansal araçlar, bir işletmenin finansal varlıklarını ve bir başka işletmenin finansal yükümlülüklerini veya
sermaye araçlarını arttıran anlaşmalardır.
Finansal varlıklar: nakit, başka bir işletmeden nakit veya bir başka finansal varlık almayı öngören sözleşmeye
dayalı hak, işletmenin bir başka işletmeyle finansal araçlarını, işletmenin lehinde olacak şekilde, karşılıklı olarak
değiştirmesini öngören sözleşmeye dayalı hak ya da bir başka işletmenin sermaye araçlarıdır.
Sözleşmeye dayalı finansal yükümlülükler: başka bir işletmeye nakit veya bir başka finansal varlık ermeyi
öngören veya işletmenin bir başka işletmeyle finansal araçlarını, işletmenin aleyhinde olacak şekilde karşılıklı
olarak değiştirmesini öngören sözleşmeye dayalı yükümlülüklerdir.
Bir finansal varlık veya finansal yükümlülük ilk olarak, verilen (finansal varlık için) ve ele geçen (finansal
yükümlülük için) rayiç değer olan işlem maliyetleri üzerinden (finansal yükümlülük için düşülerek) hesaplanır.
İlk kaydı müteakip, krediler ve alacaklar; vadesine kadar elde tutulacak yatırımlar ve rayiç değeri belirlenemeyen
sermaye aracı niteliğindeki finansal varlıklar hariç olmak üzere, finansal varlıklar, varlık olan finansal türevler
dahil olmak üzere, rayiç değerinden satış durumunda ortaya çıkacak işlem maliyetleri düşülmeksizin değerlenir.
Krediler ve alacaklar ile vadesine kadar elde tutulacak yatırımlar efektif faiz yöntemi kullanılarak hesaplanan
iskonto edilmiş maliyetleri ile rayiç değeri ölçülemeyen sermaye aracı niteliğindeki finansal varlıklar ise maliyet
değerleri ile takip edilir.
İlişkili taraflar
Bu rapor kapsamında Şirket’in hissedarları, Şirket’in hissedarlarının doğrudan veya dolaylı sermaye ve yönetim
ilişkisi içinde bulunduğu iştirakleri ve bağlı ortaklıkları ve bağlı ortaklıkları dışındaki kuruluşlar, Şirket
faaliyetlerinin planlanması, yürütülmesi ve denetlenmesi ile doğrudan veya dolaylı olarak yetkili ve sorumlu
olan, Şirket veya Şirket’in yönetim kurulu üyesi, genel müdür gibi yönetici personel, bu kişilerin yakın aile
üyeleri ve bu kişilerin doğrudan veya dolaylı olarak kontrolünde bulunan şirketler, ilişkili taraflar olarak kabul
edilmektedir. İlişkili taraflarla olan işlemler finansal tablo dipnotlarında açıklanır.
Gelir ve giderlerin muhasebeleştirilmesi
Gelirler, faaliyetler ile ilgili olarak Şirket’e ekonomik getiri sağlanmasının muhtemel ve getirinin güvenilir olarak
ölçülebilmesinin mümkün olduğu zaman muhasebeleştirilir. Döneme hasılat kaydedilen satışlar için geçmiş
deneyimler ve diğer ilgili veriler çerçevesinde iade ve indirimler için karşılık ayrılmaktadır. Aynı işlem ile ilgili
hasılat ve giderler eşanlı mali tablolara alınmaktadır.
25
MEPET METRO PETROL VE TESİSLERİ SANAYİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
30 EYLÜL 2015 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir).
NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
2.6 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı)
Gelir ve giderlerin muhasebeleştirilmesi(Devamı)
Satış karşılığında nakit veya nakit benzerlerinin alındığı durumlarda hasılat, söz konusu nakit veya nakit benzerlerinin
tutarıdır. Şirket satışları vadeli olarak gerçekleştirildiğinde, satış bedelinin makul değeri, alacakların bugünkü değerine
indirgenmesi suretiyle bulunmaktadır. Alacakların bugünkü değerinin belirlenmesinde; satış bedelinin nominal
değerini, ilgili mal veya hizmetin peşin satış fiyatına indirgeyen faiz oranı kullanılır. Satış bedelinin nominal değeri ile
bu şekilde bulunan makul değer arasındaki fark, faiz geliri olarak ilgili dönemlere yansıtılmaktadır.
Dinlenme tesisleri gelirlerinin muhasebeleştirilmesi
Şirket’in doğrudan kendisinin işlettiği tesislerden (Not 1) elde edilen gelirler, yukarıda tanımlanan şartlar oluştuğunda
hasılat olarak muhasebeleştirilir.
Şirket’in kiraya verdiği tesislerden (Not 1) elde edilen gelir (koşullu kira), aylık olarak kazanıldığında finansal
tablolara yansıtılır. Peşin alınan kiralar, kazanılmamış (ertelenmiş) gelir olarak kabul edilip, kiralama süresince aylık
olarak itfa edilir. Şirket ile alt işletmeciler arasında yapılan sözleşme gereği, alt işletmeci mal alışlarını kendi adına
yaparken, satışlarını Şirket adına gerçekleştirmektedir. Şirket ilgili satışları, alım maliyeti ve alt işletmeci payı ile
netleştirerek koşullu kira olarak yansıtmaktadır. Şirket’in ayrıca sabit kira elde ettiği tesislerde mevcuttur ve aynı
politika uygulanmaktadır.
Akaryakıt istasyonları gelirlerinin muhasebeleştirilmesi
Şirket’in doğrudan kendisinin işlettiği akaryakıt istasyonlardan (Not 1) elde edilen gelirler yukarıda tanımlanan
şartlar oluştuğunda hasılat olarak muhasebeleştirilir.
Şirket’in işletmesini kiraya verdiği akaryakıt istasyonlarından (Not 1) elde edilen gelirler ise Şirket’in işlettiği
akaryakıt istasyonlarından kaynaklanan gelir gibi muhasebeleştirilir. Ancak alt işletmeciler ile yapılan sözleşme
gereği akaryakıt satışlarından kaynaklanan net karın sözleşmede belirlenen oran kadarını (ortalama % 50) alt
işletmecilere komisyon olarak vermektedir .
Net satışlar, indirimler ve iadeler düşüldükten sonraki faturalanmış satış bedelinden oluşmaktadır.
Faiz gelir ve gideri
Faiz gelir ve giderleri etkin getiri metodu kullanılarak tahakkuk esasına göre kayıt edilmektedir. İşletme
tarafından tahsis edilmiş kredilerin tahsilatı şüpheli duruma düştüğü zaman ilgili faiz gelir tahakkuku kayıtlara
yansıtılmaz.
26
MEPET METRO PETROL VE TESİSLERİ SANAYİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
30 EYLÜL 2015 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir).
NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
2.6 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı)
Kiralama işlemleri
Kiracı olarak
Finansal kiralama
Finansal kiralama yoluyla elde edilen maddi duran varlık, varlığın kiralama döneminin başındaki vergi avantaj
veya teşvikleri düşüldükten sonraki gerçeğe uygun değerinden veya asgari kira ödemelerinin o tarihte
indirgenmiş değerinden düşük olanı üzerinden aktifleştirilir. Anapara kira ödemeleri yükümlülük olarak
gösterilir ve ödendikçe azaltılır. Faiz ödemeleri ise, finansal kiralama dönemi boyunca konsolide gelir
tablosunda giderleştirilir. Finansal kiralama sözleşmesi ile elde edilen maddi duran varlıklar, varlığın faydalı
ömrü boyunca amortismana tabi tutulur.
Operasyonel kiralama
Mülkiyete ait risk ve getirilerin önemli bir kısmının kiralayana ait olduğu kiralama işlemi, işletme kiralaması
olarak sınıflandırılır. İşletme kiraları olarak yapılan ödemeler, kira dönemi boyunca doğrusal yöntem ile gelir
tablosuna gider olarak kaydedilir.
Kiralayan olarak
Operasyonel Kiralama
Operasyonel kiralamada, kiralanan varlıklar, konsolide bilançoda maddi duran varlıklar altında sınıflandırılır ve
elde edilen kira gelirleri kiralama dönemi süresince, doğrusal yöntem ile konsolide gelir tablosuna yansıtılır.
Hisse başına kazanç / (zarar)
İlişikteki gelir tablosunda belirtilen hisse başına kar, net karın ilgili yıl içinde mevcut hisselerin ağırlıklı ortalama
adedine bölünmesi suretiyle hesaplanmıştır. Şirketler mevcut hissedarlara birikmiş karlardan ve izin verilen
yedeklerden hisseleri oranında hisse dağıtarak (“Bedelsiz Hisseler”) sermayelerini artırabilir. Hisse başına kar
hesaplanırken, bu bedelsiz hisse ihracı çıkarılmış hisseler olarak sayılır. Dolayısıyla hisse başına kar
hesaplamasında kullanılan ağırlıklı hisse adedi ortalaması, hisselerin bedelsiz olarak çıkarılmasını geriye dönük
olarak uygulamak suretiyle elde edilir.
Bilanço tarihinden sonraki olaylar
Bilanço tarihinden sonraki olaylar; dönem karına ilişkin herhangi bir duyuru veya diğer seçilmiş finansal
bilgilerin kamuya açıklanmasından sonra ortaya çıkmış olsalar bile, bilanço tarihi ile bilançonun yayımı için
yetkilendirilme tarihi arasındaki tüm olayları kapsar.
Şirket, bilanço tarihinden sonraki düzeltme gerektiren olayların ortaya çıkması durumunda, finansal tablolara
alınan tutarları bu yeni duruma uygun şekilde düzeltir.
27
MEPET METRO PETROL VE TESİSLERİ SANAYİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
30 EYLÜL 2015 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir).
NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
2.6 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı)
Karşılıklar, şarta bağlı varlıklar ve yükümlülükler
Herhangi bir karşılık tutarının finansal tablolara alınabilmesi için Şirket’in geçmiş olaylardan kaynaklanan
mevcut bir hukuki veya zımni yükümlülüğünün bulunması, bu yükümlülüğün yerine getirilmesi için ekonomik
fayda içeren kaynakların işletmeden çıkmasının muhtemel olması ve söz konusu yükümlülük tutarının güvenilir
bir biçimde tahmin edilebiliyor olması gerekmektedir. Söz konusu kriterler oluşmamışsa Şirket söz konusu
hususları ilgili notlarında açıklamaktadır. Şarta bağlı varlıklar gerçekleşmedikçe muhasebeleştirilmemekte ve
sadece notlarda açıklanmaktadır.
Koşullu varlıklar, ilgili gelişmelerin finansal tablolarda doğru olarak yansıtılmalarını teminen sürekli olarak
değerlendirmeye tabi tutulur. Ekonomik faydanın işletmeye girmesinin neredeyse kesin hale gelmesi durumunda
ilgili varlık ve buna ilişkin gelir, değişikliğin oluştuğu dönemin finansal tablolarına yansıtılır.
Ekonomik fayda girişinin muhtemel hale gelmesi durumunda, işletme söz konusu koşullu varlığı finansal tablo
dipnotlarında gösterir.
Sermaye ve temettüler
Adi hisseler, sermaye olarak sınıflandırılır. Adi hisseler üzerinden dağıtılan temettüler, beyan edildiği dönemde
birikmiş kardan indirilerek kaydedilir.
İlişkili taraflar
Bu rapor kapsamında Şirket’in hissedarları, Şirket’in hissedarlarının doğrudan veya dolaylı sermaye ve yönetim
ilişkisi içinde bulunduğu iştirakleri ve bağlı ortaklıkları ve bağlı ortaklıkları dışındaki kuruluşlar, Şirket
faaliyetlerinin planlanması, yürütülmesi ve denetlenmesi ile doğrudan veya dolaylı olarak yetkili ve sorumlu
olan, Şirket veya Şirket’in yönetim kurulu üyesi, genel müdür gibi yönetici personel, bu kişilerin yakın aile
üyeleri ve bu kişilerin doğrudan veya dolaylı olarak kontrolünde bulunan şirketler, ilişkili taraflar olarak kabul
edilmektedir. İlişkili taraflarla olan işlemler finansal tablo dipnotlarında açıklanır.
Kurum kazancı üzerinden hesaplanan vergiler
Vergi gideri veya geliri, dönem içerisinde ortaya çıkan kazanç veya zararlar ile alakalı olarak hesaplanan yasal
ve ertelenmiş verginin toplamıdır.
Ertelenmiş vergi, bilanço yükümlülüğü metoduna göre bilanço tarihinde geçerli olan vergi oranları kullanılarak
hesaplanmıştır. Ertelenmiş vergi, aktif ve pasiflerin finansal tablolarda yansıtılan değerleri ile vergi matrahları
arasındaki geçici farkların vergi etkisi olup, finansal raporlama amacıyla dikkate alınarak yansıtılmaktadır.
Ertelenmiş vergi aktifi ileride bu zamanlama farklılıklarının kullanılabileceği bir mali kar oluşabileceği ölçüde;
tüm indirilebilir geçici farklar, kullanılmayan teşvik tutarları ile geçmiş dönemlere ilişkin taşınan mali zararlar
için tanımlanır. Ertelenmiş vergi aktifi her bilanço döneminde gözden geçirilmekte ve ertelenmiş vergi aktifinin
ileride kullanılması için yeterli mali karın oluşmasının mümkün olmadığı durumlarda, bilançoda taşınan değeri
azaltılmaktadır.
Ertelenmiş vergi aktifi ve pasifinin hesaplanmasında, Şirket’in bu geçici farkları kullanabileceğini düşündüğü
tarihlerde geçerli olacak vergi oranları -bilanço tarihi itibariyle yürürlüğe girmiş veya girmesi kesinleşmiş olan
oranlar baz alınarak- kullanılmaktadır. Her bilanço döneminde Şirket, ertelenmiş vergi varlıklarını gözden
geçirmekte ve gelecekte indirilebilir olması ihtimali göz önüne alınarak muhasebeleştirmektedir.
28
MEPET METRO PETROL VE TESİSLERİ SANAYİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
30 EYLÜL 2015 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir).
NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
2.6 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı)
Çalışanlara sağlanan faydalar / kıdem tazminatları
Yürürlükteki kanunlara göre, Şirket, emeklilik dolayısıyla veya istifa ve iş kanununda belirtilen davranışlar
dışındaki sebeplerle istihdamı sona eren çalışanlara belirli bir toplu ödeme yapmakla yükümlüdür. Söz konusu
ödeme tutarları bilanço tarihi itibariyle geçerli olan kıdem tazminat tavanı esas alınarak hesaplanır. Kıdem
tazminatı karşılığı, tüm çalışanların emeklilikleri dolayısıyla ileride doğacak yükümlülük tutarları bugünkü net
değerine göre hesaplanarak ilişikteki finansal tablolarda yansıtılmıştır.
Bilançoda muhasebeleştirilen kıdem tazminatı yükümlülüğü, tüm çalışanların emeklilikleri dolayısıyla ileride
doğması beklenen yükümlülük tutarlarının net bugünkü değerine göre hesaplanmış ve finansal tablolara
yansıtılmıştır. Hesaplanan tüm aktüeryal kazançlar ve kayıplar gelir tablosuna yansıtılmıştır
Nakit akım tablosu
Nakit akım tablosunda, döneme ilişkin nakit akımları esas, yatırım ve finansman faaliyetlerine dayalı bir biçimde
sınıflandırılarak raporlanır. Nakit akım tablosunda yer alan nakit ve nakit benzerleri, nakit ve banka mevduatını
içermektedir.
2.7 Önemli muhasebe tahminleri ve varsayımlar
Varlık ve yükümlülüklerin kayıtlı değerleri üzerinde önemli etkisi olan muhasebe tahminleri aşağıdaki gibidir:
Ertelenmiş finansman gelir/gideri:
Ticari alacak ve borçların etkin faiz yöntemiyle itfa edilmiş maliyetinin hesaplanmasında alacak ve borçlara
ilişkin mevcut verilere göre beklenen tahsil ve ödeme vadeleri dikkate alınmıştır. Vadeli alım ve satımlar
dolayısıyla dönem içerisinde alış maliyetleri ile satış gelirlerinin içerisinde yer alan finansman gelir ve
giderlerinin tutarı, alınan ticari alacak ve borçların ilgili döneme ait devir hızları kullanılarak etkin faiz
yöntemine göre tahmini bazda hesaplanmış ve finansman gelir ve giderlerine sınıflandırılmıştır. Vadeli alım ve
satımlardan kaynaklanan ve dönem içinde oluşan alış maliyetleri ile satış gelirlerinin içerdiği tahakkuk etmemiş
finansman gelir ve gider tutarları ortalama ticari alacak ve borç devir hızlarını kullanmak suretiyle yaklaşık
olarak tesbit edilmektedir.
Faydalı ömür:
Maddi ve maddi olmayan varlıklar tahmini faydalı ömürleri boyunca amortismana ve itfaya tabi tutulmuştur.
Kıdem tazminatı:
Kıdem tazminatı karşılığı, personel devir hızı oranı geçmiş yıl tecrübeleri ve beklentiler doğrultusunda devir hızı
hesaplanarak bilanço tarihindeki değerine indirgenmiştir.
Dava karşılıkları:
Dava karşılıkları ayrılırken, ilgili davaların kaybedilme olasılığı ve kaybedildiği taktirde katlanılacak olan
sonuçlar Şirket hukuk müşavirlerinin görüşleri doğrultusunda değerlendirilmekte ve Şirket Yönetimi elindeki
verileri kullanarak karşılık ayrılmaktadır.
Sahip olunan gayrimenkullere ilişkin maddi duran varlık - yatırım amaçlı gayrimenkul ayrımı:
Şirket sahip olup da kiraladığı tesisleri yatırım amaçlı gayrimenkul olarak sınıflamıştır. Şirket yasal kayıtlarında
akaryakıt istasyonları ile birlikte muhasebeleştirilen ilgili tesislerin kayıtlı değerleri, gelecek dönemlerde
yaratacakları net nakit akışı dikkate alınarak ayrıştırılmıştır
Kullanılan tahminler ilgili muhasebe politikalarında veya dipnotlarda gösterilmektedir.
29
MEPET METRO PETROL VE TESİSLERİ SANAYİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
30 EYLÜL 2015 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir).
NOT 3 – BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA
Gelir tablosu raporlaması;
1 Ocak-30 Eylül 2015
Satış gelirleri
Satışların Maliyeti (-)
Brüt Faaliye Karı
Genel Yönetim Giderleri (-)
Diğer Faaliyet Gelirleri
Diğer Faaliyet Giderleri (-)
Faaliyet Karı/Zararı
Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler
Yatırım Faaliyetlerinden Giderler
Finansman Gideri Öncesi Karı / Zararı
(-)
Finansal Giderler (-)
Vergi Öncesi Kar/Zarar
1 Ocak-30 Eylül 2014
Satış gelirleri
Satışların Maliyeti (-)
Brüt Faaliye Karı
Genel Yönetim Giderleri (-)
Diğer Faaliyet Gelirleri
Diğer Faaliyet Giderleri (-)
Faaliyet Karı/Zararı
Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler
Yatırım Faaliyetlerinden Giderler
Finansman Gideri Öncesi Karı / Zararı
(-)
Finansal Giderler (-)
Vergi Öncesi Kar/Zarar
Tesis
Akaryakıt Dağıtılamayan
17.882.942
156.360.763
(12.592.683) (151.998.767)
5.290.259
4.361.996
------5.290.259
4.361.996
-----
Toplam
1.151.581
175.395.286
(1.151.581) (165.743.031)
-9.652.255
(3.591.195)
(3.591.195)
4.705.118
4.705.118
(7.437.336)
(7.437.336)
(6.323.413)
3.328.842
31.871
31.871
---
5.290.259
4.361.996
(6.291.542)
3.360.713
-5.290.259
-4.361.996
(1.105.994)
(7.397.536)
(1.105.994)
2.254.719
Tesis
Akaryakıt
Dağıtılamayan
14.691.992
163.647.234
(10.434.437) (158.229.256)
4.257.555
5.417.978
(1.213.562)
(2.174.531)
----3.043.993
3.243.447
-----
Toplam
1.289.852
179.629.078
(1.289.852) (169.953.545)
-9.675.533
-(3.388.093)
4.346.893
4.346.893
(3.401.329)
(3.401.329)
945.564
7.233.004
81.850
81.850
---
3.043.993
3.243.447
1.027.414
7.314.854
-3.043.993
-3.243.447
(1.300.489)
(273.075)
(1.300.489)
6.014.365
30
MEPET METRO PETROL VE TESİSLERİ SANAYİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
30 EYLÜL 2015 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir).
NOT 4 – İLİŞKİLİ TARAFLAR AÇIKLAMALARI
a) Alacak/ borç bakiyeleri ;
İlişkili taraflardan alacaklar
Atlas Yazılım ve Bilişim Hizm.Tic. A.Ş
İstanbul Metro Turizm Seyh.Ltd.Şti.
Joy Market Pazarlama ve Dağıtım Hizm. A.Ş.
Bostan Tarım Ürünleri Seracılık A.Ş.
Metro İnşaat İth.İhr. San. Tic. Ltd Şti*
Van Et Gıda San.İç ve Dış Tic.A.Ş.
Metro Turizm Seyahat Organizasyon A.Ş.
Metro Otomotiv Paz.San.ve Tic.A.Ş.
Miranda Otel İşlet.Tur.Tic. A.Ş.
Metro Ticari ve Mali Yatırımlar A.Ş*
Metro Kargo Taş. ve Loj. Hizm. A.Ş.
Metro Yatırım Menkul Değerler A.Ş.
Metro Rent A Bus Otobüs İşletmeleri A.Ş.
Ankara Metro Tur.Seyh.Taşımacılık A.Ş.
Metro Servis Taşımacılığı Tic.Ltd.Şti.
Sampi Gıda Üretim Pazarlama Tic.A.Ş.
Asya Metro Tur.Seyh.Taşımacılık A.Ş.
Ertelenmiş finansman gideri(-)
30 Eylül 2015
Ticari
Diğer
Alacaklar
Alacaklar
31 Aralık 2014
Ticari
Diğer
Alacaklar Alacaklar
4.249.378
2.115
-5.318
---70.146
--501.740
-99.445
918
7.316
--(50.821)
----56.242
----10.807.222
-------(102.703)
1.206.183
166.846
507
--24.289
135.216
3.619
1.962
11.865.264
-184.925
85.490
918
-286
253
(147.372)
----9.956.046
------------(424.218)
4.885.555
10.760.761
13.528.386
9.531.828
*Not:22
İlişkili taraflara borçlar
Metro Ticari ve Mali Yat. Holding A.Ş.
Metro Tur.Otelcilik Ve Petrol Ürün.Tic.A.Ş.
Metro Yatırım Menkul Değerler A.Ş.
Metro Tur. Sey. Org. ve Tic. A.Ş.
Efes Tur Seyahat A.Ş.
Galip Öztürk
Sampi Gıda Üretim Pazarlama ve Tic. A.Ş.
Avrasya Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş.
Avrasya Terminal İşletmeleri A.Ş.
Çarşamba Metro Turz. Taş. İnş. San. Tic. Ltd. Şti.
Mola Petrol Seyh.Turizm ve Taş.A.Ş.
Metro Grup Elektrik Enerjisi Toptan Eşya Satış A.Ş.
Avrasya Petrol ve Turistik Tesisler Yatırımlar A.Ş.
Ertelenmiş finansman gelir(-)
31
30 Eylül 2015
Ticari Borçlar
31 Aralık 2014
Ticari Borçlar
-2.615.285
89.340
82.689
30.439
129.979
25.614
49.039
8.079
1.640
-57.222
10.619
(32.508)
13.610.874
2.998.282
-4.008.147
68.307
292.453
--25.035
2.544
308.274
145.800
338
(878.493)
3.067.437
20.581.561
MEPET METRO PETROL VE TESİSLERİ SANAYİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
30 EYLÜL 2015 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir).
NOT 4 – İLİŞKİLİ TARAFLAR AÇIKLAMALARI (Devamı)
b) Alış / satış bakiyeleri ;
1 Ocak – 30 Eylül 2015
Mal/Hizmet
Adat/Faiz
Diğer
Ilişkili taraflara satışlar
Atlas Yazılım ve Bilişim Hizm.Tic. A.Ş *
Metro Tur. Seyahat Org. ve Ticaret A.Ş.
İstanbul Metro Turizm Seyh.Ltd.Şti.
Metro Kargo Taş. ve Loj. Hizm. A.Ş.
Efes Tur. Seyahat A.Ş.
Avrasya Terminal İşletmeleri A.Ş.
Metro İnş.İth.İhr.San.veTic.Ltd.Şti
Metro Servis Taşımacılığı Tic.Ltd.Şti.
Samsun Metro Turizm Nak. San.Ve Tic.Ltd.Şti.
Metro Rent a Bus Otobüs Kiralama A.Ş.
Mola Petrol Seyh.Turizm ve Taş.A.Ş.
Samsun Gıda San.ve Tic.A.Ş.
Metro Grup Elektrik Enerjisi Toptan Satış A.Ş.
Metro Otomotiv Paz.San.ve Tic.A.Ş.
Sampi Gıda Üretim Paz.ve Tic.A.Ş.
Metro Ticari ve Mali Yatırımlar A.Ş.
25.280.259
1.477
-420.118
15.747
997
-6.200
2.820
--33.688
234.817
14.005
20.602
1.069
--46
---339.148
--5.958
2.172
----204.956
3.000
49.542
16.961
5.084
3.730
9.864
---11.642
203
-8.890
-3.982
3.600
Toplam
26.031.799
552.280
116.498
*İlgili Şirket’in sahibi olduğu Netbuscard üzerinden satışları ifade etmektedir. Netbuscard sistemi sadece
Şirket’in faaliyet gösterdiği tesislerde kullanılan bir sistem olmayıp, bu sisteme sahip olan otobüs işletmelerinin
alışları Atlas Yazılım ve Bilişim Hizm.Tic. A.Ş. tarafından organize edilmektedir.
1 Ocak – 30 Eylül 2015
Mal/Hizmet
Kira
Adat
Diğer
Ilişkili taraflardan alışlar
Metro Ticari ve Mali Yatırımlar A.Ş.
Metro Grup Elektrik Enerjisi Toptan Satış A.Ş.
Metro Tur. Sey. Org. ve Ticaret A.Ş.
Avrasya Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş.
Metro Turizm Otelcilik A.Ş.
Atlas Yazılım ve Bilişim Hizm.Tic. A.Ş
Mola Petrol Seyh.Turizm ve Taş.A.Ş.
Avrasya Terminal İşletmeleri A.Ş.
Sampi Gıda Üretim Paz.ve Tic.A.Ş.
Efes Tur. Seyahat A.Ş.
Metro Yatırım Menkul Değerler A.Ş.
İstanbul Metro Turizm Seyh.Ltd.Şti.
Avrasya Petrol ve Turistik Tesisler Yatırımlar A.Ş.
212.072
1.549.207
15.511
-117.211
171.885
--77.353
122.983
125.000
-9.717
--11.439
90.000
540.000
--7.200
-83.898
--21.000
1.105.751
-43.324
1.558
158.747
-10.720
--38.406
1.701
---
28.479
69.674
51.399
--19.103
-33.927
---1.791
--
Toplam
2.400.939
753.537
1.360.207
204.373
32
MEPET METRO PETROL VE TESİSLERİ SANAYİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
30 EYLÜL 2015 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir).
NOT 4 – İLİŞKİLİ TARAFLAR AÇIKLAMALARI (Devamı)
b) Alış / satış bakiyeleri ;(Devamı)
1 Ocak – 30 Eylül 2014
Mal/Hizmet
Adat/Faiz
Ilişkili taraflara satışlar
Atlas Yazılım ve Bilişim Hizm.Tic. A.Ş
Metro Tur. Seyahat Org. ve Ticaret A.Ş.
Metro Kargo Taş. ve Loj. Hizm. A.Ş.
Efes Tur. Seyahat A.Ş.
Avrasya Terminal İşletmeleri A.Ş.
Metro İnş.İth.İhr.San.veTic.Ltd.Şti
Mola Petrol Seyh.Turizm ve Taş.A.Ş.
Sampi Gıda Üretim Paz.ve Tic.A.Ş.
Samsun Metro Tur. Nak. San.ve Tic.Ltd.Şti.
Metro Ticari ve Mali Yatırımlar A.Ş.
Metro Grup Elektrik Enerjisi A.Ş.
32.671.002
1.485.810
346.481
12.430
2.935
--6.577
52.275
-15.486
--37.170
--514.206
11.975
67.902
-363.911
--
Toplam
34.592.996
995.164
1 Ocak – 30 Eylül 2014
Mal/Hizmet
Kira
Diğer
Ilişkili taraflardan alışlar
Metro Ticari ve Mali Yatırımlar A.Ş.
Metro Grup Elektrik Enerjisi Toptan Satış A.Ş.
Metro Tur. Sey. Org. ve Ticaret A.Ş.
Avrasya Petrol ve Turistik Tesisler Yat.A.Ş.
Metro Turizm Otelcilik A.Ş.
Atlas Yazılım ve Bilişim Hizm.Tic. A.Ş
Mola Petrol Seyh.Turizm ve Taş.A.Ş.
Avrasya Terminal İşletmeleri A.Ş.
Sampi Gıda Üretim Paz.ve Tic.A.Ş.
Efes Tur. Seyahat A.Ş.
Metro Yatırım Menkul Değerler A.Ş.
Çarşamba Metro A.Ş.
195.802
1.549.156
28.819
757
106.031
224.402
-39.350
71.033
87.752
77.500
--
---32.400
540.000
--18.000
-76.271
-105.000
28.479
-11.440
----------
Toplam
2.380.602
771.671
39.919
33
MEPET METRO PETROL VE TESİSLERİ SANAYİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
30 EYLÜL 2015 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir).
NOT 4 – İLİŞKİLİ TARAFLAR AÇIKLAMALARI (Devamı)
c) Verilen teminat ve ipotekler
Cinsi Kime Verildiği
1 Türk Hava Yollarına
1 Diğer
Bankalara (1.500.000 Euro
Karşılığı)
Toplam
2
Grup şirketi
Metro Tur. Seyahat Org.
ve Ticaret A.Ş.
Metro Tur. Seyahat Org.
ve Ticaret A.Ş.
Sampi Gıda Üretim
Paz.ve Tic.A.Ş.
30 Eylül 2015
31 Aralık 2014
1.450.000
1.450.000
499.250
499.250
5.131.800
4.231.050
7.081.050
6.180.300
1 Teminat Mektubu
2 İpotek
d) 1 Ocak – 30 Eylül 2015 tarihleri arası üst yönetime ödenen ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı
335.255 TL (1 Ocak- 30 Eylül 2014: 471.443 TL)’dir.Şirket yönetim kurulu üyeleri ve genel müdürü üst
yönetim olarak belirlemiştir.İlgili tutarın tamamı ücretten oluşmaktadır.
NOT 5 – TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR
Şirket’in 30 Eylül 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle ticari alacakları aşağıdaki gibidir:
30 Eylül 2015
31 Aralık 2014
2.256.685
1.955.430
7.399.593
2.436.841
532.201
7.391.148
11.611.708
(119.547)
(7.399.593)
10.360.190
(30.720)
(7.391.148)
Toplam ilişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar
4.092.568
2.938.322
İlişkili taraflardan ticari alacaklar (Dipnot 4)
Ertelenmiş finansman geliri (Dipnot 4)
4.936.376
(50.821)
13.675.758
(147.372)
Toplam ilişkili taraflardan ticari alacaklar
4.885.555
13.528.386
Toplam ticari alacaklar
8.978.123
16.466.708
Kısa vadeli ticari alacaklar
Ticari alacaklar
Alınan çekler ve senetler
Tahsili şüpheli ticari alacaklar
Ertelenmiş finansman geliri (-)
Şüpheli ticari alacaklar karşılığı (-)
34
MEPET METRO PETROL VE TESİSLERİ SANAYİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
30 EYLÜL 2015 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir).
NOT 5 – TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR (Devamı)
Şüpheli ticari alacaklar karşılığının hareket tablosu aşağıdaki gibidir;
Dönem başı bakiye
Dönem/ yıl içinde iptal edilen karşılıklar, yapılan
tahsilatlar’ın net etkisi (-)
Dönem /yıl içindeki karşılıktaki artış
30 Eylül 2015
31.12.2014
7.391.148
7.893.514
(353.923)
(1.337.611)
362.368
835.245
7.399.593
7.391.148
Şirket sorunlu hale gelen ticari alacakları için müşteri bazında zarar karşılığı ayırmaktadır. Karşılık tutarları,
ilgili müşterilerden tahsilat yapılamayacağı düşünülen alacakları kapsar.
Ticari alacakların yaşlandırması aşağıdaki gibidir;
Vadesi geçmemiş
Vadesi geçmiş 0-60 gün
Vadesi geçmiş 60-120 gün
Vadesi geçmiş 120-365 gün
Vadesi geçmiş 365 günden fazla
30 Eylül 2015
6.612.121
879.264
1.078.986
578.120
7.399.593
31.12.2014
12.900.970
442.904
753.867
2.140.656
7.797.551
16.548.084
24.035.948
30 Eylül 2015 tarihi itibariyle ticari alacakların ortalama tahsilat süresi 65 gündür. (31 Aralık 2014: 65 gün).
30 Eylül 2015 tarihi itibariyle Şirket’in alacaklarına karşılık olarak almış olduğu 225.000 TL tutarında teminatı
bulunmaktadır. (31.12.2014 : 150.00 TL) Şirket alacaklarının maruz kaldığı riskler ve risklerin düzeyi Not 22’de
açıklanmıştır.
35
MEPET METRO PETROL VE TESİSLERİ SANAYİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
30 EYLÜL 2015 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir).
NOT 5 – TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR (Devamı)
Şirket’in 30 Eylül 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle ticari borçları aşağıdaki gibidir:
30 Eylül 2015
31 Aralık 2014
9.000.930
1.802.603
(82.717)
2.728.856
1.632.083
(24.086)
10.720.816
4.336.853
3.099.945
(32.508)
17.797.008
(484.027)
13.788.253
21.649.834
Uzun vadeli ticari borçlar
İlişkili taraflara ticari borçlar (Dipnot 4)
Ertelenmiş finansman gideri (-)
---
3.663.046
(394.466)
Toplam uzun vadeli ticari borçlar
--
3.268.580
Kısa vadeli ticari borçlar
Satıcılar
Borç senetleri
Ertelenmiş finansman gideri (-)
Toplam ilişkili olmayan taraflara ticari borçlar
İlişkili taraflara ticari borçlar (Dipnot 4)
Ertelenmiş finansman gideri(Dipnot 4)
Toplam kısa vadeli ticari borçlar
30 Eylül 2015 tarihi itibariyle ticari borçların ortalama vadesi 45 gündür (31 Aralık 2014: 45 Gün).
NOT 6– DİĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR
Şirket’in 30 Eylül 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle diğer alacakları aşağıdaki gibidir:
Kısa vadeli diğer alacaklar
Diğer alacaklar
İlişkili taraflardan alacaklar (Dipnot 4)
Verilen teminatlar
Uzun vadeli diğer alacaklar
İlişkili taraflardan alacaklar (Dipnot 4)
Verilen teminatlar
36
30 Eylül 2015
31 Aralık 2014
-10.760.761
365.767
110.265
1.175.596
200.808
11.126.528
1.486.669
-396.120
8.356.232
207.624
396.120
8.563.856
MEPET METRO PETROL VE TESİSLERİ SANAYİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
30 EYLÜL 2015 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir).
NOT 6– DİĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR(Devamı)
Kısa vadeli diğer borçlar
Ödenecek vergi, resim ve harçlar
Diğer borçlar
30 Eylül 2015
31 Aralık 2014
3.241.009
23.850
447.002
12.323
3.264.859
459.325
NOT 7 – PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER VE ERTELENMİŞ GELİRLER
Şirket’in 30 Eylül 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle peşin ödenmiş giderleri aşağıdaki gibidir;
Kısa vadeli peşin ödenmiş giderler
Verilen sipariş avanları(*)
Peşin ödenmiş sigorta giderleri
Peşin ödenmiş diğer giderler
Diğer iş avansları
30 Eylül 2015
31 Aralık 2014
4.982.865
166.919
732.842
58.178
2.935.083
279.828
-35.623
5.940.804
3.250.534
(*)İlgili bakiyenin 2.625.883 TL’si akaryakıt firmalarına, 2.356.982 TL’si tesislere verilen avanslardır.
Kısa vadeli ertelenmiş gelirler
Alınan avanslar
Gelecek aylara ait intifa gelirleri
Gelecek aylara ait kira gelirleri
30 Eylül 2015
31 Aralık 2014
363.690
57.449
69.465
-229.797
277.598
490.604
507.395
809.443
698.410
809.443
698.410
Uzun vadeli ertelenmiş gelirler
Gelecek yıllara ait intifa gelirleri
37
MEPET METRO PETROL VE TESİSLERİ SANAYİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
30 EYLÜL 2015 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir).
NOT 8 – YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER
30 Eylül 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihlerinde sona eren yıllar içinde yatırım amaçlı gayrimenkuller ve ilgili
birikmiş amortismanlarında gerçekleşen hareketler aşağıdaki gibidir:
Cari dönem
Maliyet
Akasaray Tesis
Karaman Tesis
Konya Arsa
Eskişehir Arsa
Afyon Arsa
Kırıkkale Daire
Samsun Arsa
Konya Kulu
Birikmiş amortisman
Akasaray Tesis
Karaman Tesis
Konya Arsa
Eskişehir Arsa
Afyon Arsa
Kırıkkale Daire
Samsun Arsa
Konya Kulu
Net kayıtlı değer
1 Ocak 2015
İlaveler
Çıkışlar
30 Eylül 2015
5.466.667
2.374.043
200.000
280.000
1.141.550
123.208
495.000
265.000
---------
---------
5.466.667
2.374.043
200.000
280.000
1.141.550
123.208
495.000
265.000
10.345.468
--
--
10.345.468
266.667
44.043
---3.208
---
---------
---------
266.667
44.043
---3.208
---
313.918
--
--
313.918
10.031.550
38
10.031.550
MEPET METRO PETROL VE TESİSLERİ SANAYİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
30 EYLÜL 2015 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir).
NOT 8 – YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Devamı)
Önceki dönem
01.01.2014
İlaveler
Transferler*
Değer Artışı
31.12.2014
Maliyet
Susurluk Tesisleri
Sungurlu Mavi Ocak Tesisleri
Osmancık Ganita Tesisleri
Yozgat Palmiye Tesisleri
Denizli Suit Park Tesisleri
Kırşehir Tesisleri
Manisa Kula Tesisleri
Bolu Paşaköy Tesisleri
Akasaray Tesis
Karaman Tesis
Konya Arsa
Eskişehir Arsa
Afyon Arsa
Kırıkkale Daire
Samsun Arsa
Konya Kulu
12.230.281
10.153.115
6.993.468
5.737.022
4.457.100
4.076.015
3.331.843
4.696.548
---------
----------67.916
------
(12.230.281)
(10.153.115)
(6.993.468)
(5.737.022)
(4.457.100)
(4.076.015)
(3.331.843)
(4.696.548)
5.000.000
1.321.281
-226.675
1.231.380
65.856
347.458
240.000
--------466.667
1.052.762
132.084
53.325
(89.830)
57.352
147.542
25.000
--------5.466.667
2.374.043
200.000
280.000
1.141.550
123.208
495.000
265.000
51.675.392
67.916
(43.242.742)
1.844.902
10.345.468
733.740
676.874
466.230
433.301
2.330
338.874
116.203
32.890
-------2.800.442
-----------------
(733.740)
(676.874)
(466.230)
(433.301)
(2.330)
(338.874)
(116.203)
(32.890)
266.667
44.043
---3.208
-(2.486.524)
----------------
--------266.667
44.043
---3.208
-313.918
Birikmiş amortisman
Susurluk Tesisleri
Sungurlu Mavi Ocak Tesisleri
Osmancık Ganita Tesisleri
Yozgat Palmiye Tesisleri
Denizli Suit Park Tesisleri
Kırşehir Tesisleri
Manisa Kula Tesisleri
Bolu Paşaköy Tesisleri
Akasaray Tesis
Karaman Tesis
Konya Kulu Arsa
Eskişehir Arsa
Afyon Arsa
Kırıkkale Daire
Samsun Arsa
Net kayıtlı değer
48.874.950
10.031.550
*Not:14
39
MEPET METRO PETROL VE TESİSLERİ SANAYİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
30 EYLÜL 2015 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir).
NOT 9 – MADDİ DURAN VARLIKLAR
30 Eylül 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihlerinde sona eren dönem içinde maddi duran varlıklar ve ilgili birikmiş
amortismanlarında gerçekleşen hareketler aşağıdaki gibidir:
Maliyet
Arazi ve arsalar
Binalar
Makine, tesis ve cihazlar
Taşıt araçları
Döşeme ve demirbaşlar
Özel maliyetler
Yapılmakta olan yatırımlar *
Birikmiş amortisman
Binalar
Makine, tesis ve cihazlar
Taşıt araçları
Döşeme ve demirbaşlar
Özel maliyetler
Net kayıtlı değer
1 Ocak 2015
İlaveler
Çıkışlar
30 Eylül 2015
14.956.030
85.460.986
422.931
392.719
4.300.147
2.178.012
147.150
-346.085
--341.856
56.917
41.159
----(3.148)
---
14.956.030
85.807.071
422.931
392.719
4.638.855
2.234.929
188.309
107.857.975
786.017
(3.148)
108.640.844
7.289.964
330.847
346.560
3.360.589
1.337.410
1.201.585
22.170
16.926
271.888
182.530
---(2.046)
--
8.491.549
353.017
363.486
3.630.431
1.519.940
12.665.370
1.695.099
(2.046)
14.358.423
95.192.605
94.282.421
* İlgili tutar Mekke-Medine yolu üzerinde yapılacak olan tesis için yapılan yatırımlardan oluşmaktadır.
40
MEPET METRO PETROL VE TESİSLERİ SANAYİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
30 EYLÜL 2015 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir).
NOT 9 – MADDİ DURAN VARLIKLAR(Devamı)
Maliyet
Arazi ve arsalar
Binalar
Makine, tesis ve cihazlar
Taşıt araçları
Döşeme ve demirbaşlar
Özel maliyetler
Yapılmakta olan yatırımlar
***
1 Ocak 2014
İlaveler
Çıkışlar
Transferler*
Değer farkı**
31 Aralık
2014
11.144.949
33.203.167
421.981
392.719
4.260.895
1.742.905
-1.483.061
950
-193.495
492.107
----(154.243)
(57.000)
8.346.023
41.313.819
-----
(4.534.942)
9.460.939
-----
14.956.030
85.460.986
422.931
392.719
4.300.147
2.178.012
102.075
45.075
--
--
--
147.150
51.268.691
2.214.688
(211.243)
49.659.842
4.925.997
107.857.975
3.101.541
1.387.981
--
2.800.442
--
7.289.964
299.420
31.427
--
--
--
330.847
322.320
24.240
--
--
--
346.560
3.111.251
387.673
(138.335)
--
--
3.360.589
1.182.942
176.668
(22.200)
--
--
1.337.410
8.017.474
2.007.989
(160.535)
2.800.442
--
12.665.370
Birikmiş amortisman
Binalar
Makine, tesis ve cihazlar
Taşıt araçları
Döşeme ve demirbaşlar
Özel maliyetler
Net kayıtlı değer
43.251.217
95.192.605
*(Not 14 )
** Şirket, Maddi Duran Varlıkları’nı SPK tarafından verilen Değerleme Lisans’ına sahip Arge Gayrimenkul
Değerleme ve Danışmanlık A.Ş’nin hazırlamış olduğu 22.12.2014-30.12.2014 tarihli değerleme raporlarına
istinaden yeniden değerlemiştir. (Not:14)
41
MEPET METRO PETROL VE TESİSLERİ SANAYİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
30 EYLÜL 2015 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir).
NOT 10 – MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR
30 Eylül 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihlerinde sona eren dönemler içinde maddi olmayan varlıklar ve ilgili itfa
paylarında gerçekleşen hareketler aşağıdaki gibidir:
Maliyet
Haklar
Hizmet imtiyaz sözleşmeleri
- Dörtdivan tesisi
- Çerkezköy Tesisi
- Selimpaşa Tesisi
- Köroğlu tesisi
- Sebahattin'in Yeri Tesisi
- Akçaköy Tesisi
Birikmiş itfa payı
Haklar
Hizmet imtiyaz sözleşmeleri
- Dörtdivan tesisi
- Çerkezköy Tesisi
- Selimpaşa Tesisi
- Köroğlu tesisi
- Sebahattin'in Yeri Tesisi
- Akçaköy Tesisi
Net kayıtlı değeri
Maliyet
Haklar
Hizmet imtiyaz sözleşmeleri
- Dörtdivan tesisi
- Çerkezköy Tesisi
- Selimpaşa Tesisi
- Köroğlu tesisi
- Sebahattin'in Yeri Tesisi
- Akçaköy Tesisi
Birikmiş itfa payı
Haklar
Hizmet imtiyaz sözleşmeleri
- Dörtdivan tesisi
- Çerkezköy Tesisi
- Selimpaşa Tesisi
- Köroğlu tesisi
- Sebahattin'in Yeri Tesisi
- Akçaköy Tesisi
Net kayıtlı değeri
1 Ocak 2015
İlaveler
Çıkışlar
30 Eylül 2015
296.202
--
--
296.202
23.835.851
4.311.869
14.767.932
2.066.032
400.905
1.012.516
560.277
250.000
341.304
----
-------
24.396.128
4.561.869
15.109.236
2.066.032
400.905
1.012.516
46.691.307
1.151.581
--
47.842.888
176.590
12.793
--
189.383
8.479.016
1.188.395
4.859.440
797.462
247.460
509.552
16.257.915
30.433.392
1.190.544
186.062
953.320
97.670
26.944
85.265
2.552.598
--------
9.669.560
1.374.457
5.812.760
895.132
274.404
594.817
18.810.513
29.032.375
1 Ocak 2014
İlaveler
Sözleşme Değişikliği*
31 Aralık 2014
226.110
70.092
--
296.202
23.149.645
4.154.301
13.757.506
2.066.032
400.905
1.012.516
686.206
157.568
1.010.426
----
-------
23.835.851
4.311.869
14.767.932
2.066.032
400.905
1.012.516
44.767.015
1.924.292
--
46.691.307
155.926
20.664
--
176.590
6.962.589
960.691
12.126.817
667.235
211.535
395.867
21.480.660
23.286.355
1.516.427
227.704
472.611
130.227
35.925
113.685
2.517.243
--(7.739.988)
---(7.739.988)
8.479.016
1.188.395
4.859.440
797.462
247.460
509.552
16.257.915
30.433.392
*(Not:24 c)
42
MEPET METRO PETROL VE TESİSLERİ SANAYİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
30 EYLÜL 2015 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir).
NOT 11 – KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER
11.1 Kısa vadeli borç karşılıkları
Şirket’in 30 Eylül 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle kısa vadeli borç karşılıkları aşağıdaki gibidir:
Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar
Dava karşılıkları
Gider karşılıkları
30 Eylül 2015
31 Aralık 2014
1.617.413
2.482.121
1.146.076
2.685.684
4.099.534
3.831.760
11.2 Dava ve ihtilaflar
30 Eylül 2015 tarihi itibariyle Şirket aleyhine yürütülen 2.131.630 TL tutarında icra takibi, (31 Aralık
2014: 491.732 TL), 9.773.998 TL (31 Aralık 2014: 6.283.192 TL) tutarında dava mevcuttur. İlgili tutarın
7.856.871 TL’si alacak. davası, 592.917 TL’si işçi alacağı, 93.421 TL’si itirazın iptali, 720.000 TL’si
tasarrufun iptali ve 510.789 TL’si diğer davalardan oluşmaktadır.
Şirket, alt işletmesi olan Otogar Akaryakıt Petrol Ürünleri San. ve Tic. Ltd. Şti. ile iki lokasyonundaki
petrol istasyonundaki sözleşmelerini fesh etmiştir. Şirket alacakları için 685.177 TL alacak davası açmıştır.
Buna karşılık Otogar Akaryakıt Petrol Ürünleri San. ve Tic. Ltd. Şti. ise 5.226.140 TL tutarında alacak
davası başlatmıştır.
30 Eylül 2015 tarihi itibariyle Şirket’in yürütmüş olduğu 5.388.571 TL (31 Aralık 2014: 8.746.804 TL)
tutarında dava, 8.650.796 TL (31 Aralık 2014: 7.105.238TL) tutarında icra takibi mevcuttur.
Şirket, alt kiracılarının ödemediği sosyal güvenlik ödemeleri nedeniyle Sosyal Sigortalar Kurumu
tarafından takibe ve davaya maruz kalmaktadır. Şirket ödemeleri gerçekleştirip Kurum’a ödeme emrinin
iptali ve menfi tespit davası açmış ve alt kiracilar aleyhine icra takibi başlatmıştır. Cari dönem itibariyle
Grup’un yürütmüş olduğu bu tür davaların toplam tutarı tutarı 3.410.663 TL’dir. 402.684 TL’si alt
kiracılardan kaynaklanan icra takibinin itirazından oluşmaktadır
Yıl başı bakiye
İptal edilenler
Ödemeler (-)
Yıl içindeki karşılıktaki artış
43
30 Eylül 2015
31 Aralık 2014
1.146.076
(233.832)
(177.017)
882.186
1.780.348
(596.017)
(164.000)
125.745
1.617.413
1.146.076
MEPET METRO PETROL VE TESİSLERİ SANAYİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
30 EYLÜL 2015 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir).
NOT 11 – KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER(Devamı)
11.3. Verilen/alınan teminatlar/ipotekler/rehinler
Şirket’in 30 Eylül 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle verdiği teminat/rehin/ipotek aşağıdaki gibidir;
A. Kendi Tüzel Kişiliği Adına Vermiş Olduğu TRİ’lerin Toplam Tutarı
B. Tam Konsolidasyon Kapsamına Dahil Edilen Ortaklıklar Lehine Vermiş
Olduğu TRİ’lerin Toplam Tutarı
C. Olağan Ticari Faaliyetlerinin Yürütülmesi Amacıyla Diğer 3. Kişilerin
Borcunu Temin Amacıyla Vermiş Olduğu TRİ’lerin Toplam Tutarı
D. Diğer Verilen TRİ’lerin Toplam Tutarı
i. Ana Ortak Lehine Vermiş Olduğu TRİ’lerin Toplam Tutarı
ii. B ve C maddeleri Kapsamına Girmeyen Diğer Şirket Şirketleri *
Lehine Vermiş Olduğu TRİ’lerin Toplam Tutarı
30 Eylül 2015
31 Aralık 2014
45.005.680
43.776.672
--
--
--
--
---
---
7.081.050
6.180.300
--
--
--
--
52.086.730
49.956.972
iii.C Maddesi Kapsamına Girmeyen 3. kişiler Lehine Vermiş
Olduğu TRİ’lerin Toplam Tutarı
Toplam
*Not 4.
Şirket’in 3.kişiler adına vermiş olduğu TRİ’lerin özkaynak toplamına oranı % 5,28’dir (31 Aralık 2014: % 4,66)
Şirket’in vermiş olduğu TRİ’lerin detayı aşağıdaki gibidir;
Cinsi
Kime Verildiği
Teminat Mektubu
Mahkeme /icra müdürlüğü
Teminat Mektubu
Karayolları Genel Müdürlüğü
Teminat Mektubu
Elektrik dağıtım şirketleri
Teminat Mektubu
Türkiye Hava Yolları
Teminat Mektubu
Akaryakıt Şirketleri
Teminat Mektubu
Belediyelere
Teminat Mektubu
Diğer
İpotek
Akaryakıt Şirketleri
İpotek
Bankalar
İpotek
Bankalara (1.500.000 Euro Karşılığı)
Toplam
30 Eylül 2015
544.550
4.195.053
147.068
1.450.000
4.196.200
146.000
166.672
20.109.387
16.000.000
5.131.800
52.086.730
31 Aralık 2014
550.050
4.077.394
147.068
1.450.000
3.300.000
146.000
268.410
19.787.000
16.000.000
4.231.050
49.956.972
Şirket’in müşterilerinden almış olduğu 150.000 TL alacak rehini ve 75.000 TL teminatı bulunmaktadır (31
Aralık 2014: 150.000).
44
MEPET METRO PETROL VE TESİSLERİ SANAYİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
30 EYLÜL 2015 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir).
NOT 12 – ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR
Şirket’in 30 Eylül 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle Çalışanlara Sağlanan Faydalar
Kapsamında Borçları aşağıdaki gibidir;
30 Eylül 2015
31 Aralık 2014
457.421
272.335
138.758
425.325
270.878
94.027
868.514
790.230
Uzun Vadeli Karşılıklar
30 Eylül 2015
31 Aralık 2014
Kıdem tazminatı karşılığı
237.941
232.627
237.941
232.627
Ödenecek vergi borçları
Personele borçlar
Ödenecek sosyal güvenlik primleri
Yürürlükteki İş Kanunu hükümleri uyarınca, çalışanlardan kıdem tazminatına hak kazanacak şekilde iş
sözleşmesi sona erenlere, hak kazandıkları yasal kıdem tazminatlarının ödenmesi yükümlülüğü vardır. Ayrıca,
halen yürürlükte bulunan 506 sayılı Sosyal Sigortalar Kanununun 6 Mart 1981 tarih, 2422 sayılı ve 25 Ağustos
1999 tarih, 4447 sayılı yasalar ile değişik 60’ıncı maddesi hükmü gereğince kıdem tazminatını alarak işten
ayrılma hakkı kazananlara da yasal kıdem tazminatlarını ödeme yükümlülüğü bulunmaktadır.
30 Eylül 2015 tarihi itibariyle ödenecek kıdem tazminatı, 1 Ocak 2015 tarihinden itibaren geçerli olan aylık
3.828,37 TL (31 Aralık 2014: 3.438,22 TL) tavanından hesaplamıştır.
Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir. Kıdem tazminatı karşılığı,
Şirket’in, çalışanların emekli olmasından kaynaklanan gelecekteki muhtemel yükümlülük tutarının
bugünkü değerinin tahmin edilmesi yoluyla hesaplanmaktadır. UMS 19 (“Çalışanlara Sağlanan Faydalar”),
grubun yükümlülüklerinin, tanımlanmış fayda planları kapsamında aktüeryal değerleme yöntemleri
kullanılarak geliştirilmesini öngörür. Bu doğrultuda, toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında kullanılan
aktüeryal varsayımlar aşağıda belirtilmiştir:
30 Eylül 2015
3,08%
100,00%
Yıllık iskonto oranı (%)
Emeklilik olasılığı (%)
Dönem başı
Ödemeler
Faiz maliyeti
Cari hizmet maliyeti
Aktüeryal kazanç /(kayıp)
Dönem sonu itibariyle karşılık
45
31 Aralık 2014
3,08%
100,00%
30 Eylül 2015
31 Aralık 2014
232.627
(103.468)
7.166
64.544
37.072
225.921
(137.482)
10.528
95.775
37.885
237.941
232.627
MEPET METRO PETROL VE TESİSLERİ SANAYİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
30 EYLÜL 2015 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir).
NOT 13 – DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER
Şirket’in 30 Eylül 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle diğer kısa vadeli yükümlülükleri aşağıdaki gibidir:
Diğer dönen varlıklar
Devreden KDV
Diğer kısa vadeli yükümlülükler
Karayolları katılım gider tahakkukları
Ödenecek KDV
Tesis gider tahakkukları
30 Eylül 2015
31 Aralık 2014
38.229
32.287
38.229
32.287
30 Eylül 2015
31 Aralık 2014
924.942
2.960.125
957.701
2.953.191
2.967.749
1.302.175
4.842.768
7.223.115
Şirket'in 30 Eylül 2015 tarihi itibariyle 834.596 TL uzun vadeli yapılandırılmış vergi borcu bulunmaktadır.(31
Aralık 2014: 1.559.922 TL)
NOT 14 – SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ
Şirket’in esas sermayesi 75.350.000 TL’dir.(31 Aralık 2014: 75.350.000 TL) Bu sermaye, her biri 1 Kuruş (Kr)
nominal değerli 7.535.000.000 adet olup, A grubu hisseler nama, B grubu hisseler hamiline yazılırdır.
Şirket 2499 sayılı Kanun hükümlerine Sermaye Piyasası Kurulu’nun 23.07.2010 tarih ve 21/633 sayılı izni ile
kayıtlı sermaye sistemine geçmiştir. Şirket’in kayıtlı sermaye tavanı 200.000.000 TL olup her biri 1 Kuruş
itibari değerde 20.000.000.000 adet paya bölünmüştür.
Şirket hisselerinin 137.000.000 adeti A grubu, 7.398.000.000 adeti B Grubu’dur.A grubu hisselerinin tamamı
Metro Ticari ve Mali Yatırımlar Holding A.Ş.’e aittir.Yönetim Kurulu 3 üyeden oluşursa 2’si, 5 üyeden oluşursa
3’ü, 7 üyeden oluşursa 4’ü, 9 üyeden oluşursa 5’i A grubu pay sahiplerinin göstereceği adaylar arasından seçilir.
46
MEPET METRO PETROL VE TESİSLERİ SANAYİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
30 EYLÜL 2015 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir).
NOT 14 – SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ (Devamı)
30 Eylül 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle Şirket’in ortakları ve sermayeye katılım oranları aşağıdaki
gibidir:
30 Eylül 2015
Pay yüzdesi
Pay tutarı
Metro Ticari ve Mali Yat. Holding A.Ş.
Avrasya Terminal İşletmeleri A.Ş.
Vanet Gıda San. İç ve Dış Tic. A.Ş.
Diğer halka açık hisseler
31 Aralık 2014
Pay yüzdesi Pay tutarı
70,76
0,00
0,00
29,24
53.321.193
--22.028.807
82,14
6,43
4,27
7,16
61.893.312
4.843.505
3.219.500
5.393.683
100,00
75.350.000
100,00
75.350.000
13 Temmuz 2015 tarihli Merkezi Kayıt Kuruluşu sisteminden alınan bilgilerdir. %5’in altında olan hissedarlar
belirtilmemiştir.
Değer artış fonu
Maddi duran varlık değer artışları*
30 Eylül 2015
31 Aralık 2014
46.258.241
46.913.276
46.258.241
46.913.276
*Şirket, geçmiş yıllarda Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller sınıfında bulunan duran varlıklarını UMS 16 “Maddi
Duran Varlıklar” standardı kapsamında maddi duran varlıklara sınıflamıştır. İlgili gayrimenkullerin 30 Eylül
2011 tarihli değerleme raporuna istinaden kaynaklanan değer artışları 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle “Maddi
Duran Varlık Değer Artış Fonu”na aktarılmış olup, geçmiş yıl kar/zararlarına aktarılmayan değer artış
amortismanları standart gereği geçmiş yıl karlarına aktarılmıştır. Şirket, Maddi Duran Varlıkları’nı SPK
tarafından verilen Değerleme Lisans’ına sahip Arge Gayrimenkul Değerleme ve Danışmanlık A.Ş’nin hazırlamış
olduğu 22 Aralık – 30 Aralık 2014 tarihler arası muhtelif değerleme raporlarına istinaden değerletmiştir. Maddi
Duran Varlıklar’da dönem içerisinde meydana gelen 4.925.997 TL tutarındaki değer artışı, 246.300 TL
tutarındaki ertlenmiş vergi etkisinin mahsubu sonrası net 4.679.697 TL olarak Değer Artış Fonları’na ilave
edilmiştir.
Hisse Senedi İhraç Primleri
Şirket, 12 Mayıs 2014 tarihinde Hisse Senedi İhraç Primleri’ni sermayeye ekleme kararı almıştır.
21.056.250 TL olan ihraç primi, geçmiş yıl kar ve zararları ile mahsup edildikten sonra sermayeye
eklenmiştir.
47
MEPET METRO PETROL VE TESİSLERİ SANAYİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
30 EYLÜL 2015 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir).
NOT 15 – HASILAT
Şirket’in 30 Eylül 2015 ve 2014 tarihleri itibariyle satış gelirleri ve maliyetlerin dökümü aşağıdaki gibidir:
Yurtiçi satışlar
Akaryakıt satışları
Tesis kira gelirleri
Tesis satışları
İnşaat hasılatı (UFRYK 12
Kapsamında)
Diğer gelirler
Brüt satışlar
Satış iskontoları(-)
Satıştan iadeler(-)
Net satışlar
Satışların maliyeti
Akaryakıt satış maliyetleri
Tesis ve market ürün satış
maliyetleri
Satılan ticari mal maliyeti
Tesis kira giderleri
Ücretler
Amortisman giderleri
Akaryakıt alt kiracı
komisyon gideri
Karayolları katılım gideri
Diğer giderler
Hizmet maliyeti
İnşaat maliyeti (UFRYK 12
Kapsamında)
Satışların maliyeti
1 Ocak 30 Eylül 2015
1 Ocak 30 Eylül 2014
1 Temmuz 30 Eylül 2015
1 Temmuz 30 Eylül 2014
156.626.302
8.877.812
9.005.130
163.331.415
7.789.542
6.902.450
75.742.214
4.047.352
4.923.191
70.239.387
3.728.358
2.416.585
1.151.581
1.289.852
66.393
742.600
621.042
840.745
323.956
664.386
176.281.867
180.154.004
85.103.106
77.791.316
(886.581)
--
(524.926)
--
(388.568)
--
(145.781)
--
175.395.286
179.629.078
84.714.538
77.645.535
1 Ocak 30 Eylül 2015
1 Ocak 30 Eylül 2014
1 Temmuz 30 Eylül 2015
1 Temmuz 30 Eylül 2014
142.288.688
150.488.036
68.246.869
66.102.730
5.168.074
3.486.592
2.952.967
1.476.666
147.456.762
153.974.628
71.199.836
67.579.396
1.662.307
2.874.081
4.247.695
1.214.244
2.729.868
3.131.113
755.541
1.135.185
1.561.907
392.228
16.958
1.055.907
2.285.473
1.897.287
1.231.984
904.180
4.621.490
1.443.642
17.134.688
4.826.885
889.668
14.689.065
1.897.594
404.058
6.986.269
1.996.885
-618.438
3.747.720
1.151.581
1.289.852
66.393
742.600
165.743.031
169.953.545
78.252.498
72.069.716
48
MEPET METRO PETROL VE TESİSLERİ SANAYİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
30 EYLÜL 2015 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir).
NOT 16 – ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİRLER VE GİDERLER
Şirket’in 30 Eylül 2015 ve 2014 tarihleri itibariyle diğer faaliyet gelirlerinin/giderlerinin dökümü aşağıdaki
gibidir:
Diğer faaliyetlerden gelirler
Tahakkuk etmemiş finansman geliri
Faiz gelirleri
Şüpheli alacak iptali
Kıdem karşılığı iptali
Diğer gelirler
Vergi cezası karşılığı iptali
Kur farkı gelirleri
Hasar tazmin bedeli
Diğer faaliyetlerden giderler
Şüpheli alacak karşılığı
Tahakkuk etmemiş finansman gideri
Adat giderleri
Dava karşılığı
Dava gideri
Vergi gecikme zammı karşılığı
Komisyon giderleri
Vergi cezası karşılığı
Kur farkı giderleri
Diğer
1 Ocak 30 Eylül 2015
1 Ocak 30 Eylül 2014
1 Temmuz 30 Eylül 2015
1 Temmuz 30 Eylül 2014
2.087.377
826.775
353.923
31.758
158.545
873.843
274.061
98.836
2.095.975
1.000.121
716.402
17.800
365.140
-53.106
98.349
452.933
261.311
(43.018)
11.438
84.823
873.843
205.838
72.237
322.307
416.375
179.983
4.931
300.630
-52.076
26.117
4.705.118
4.346.893
1.919.405
1.302.419
1 Ocak 30 Eylül 2015
1 Ocak 30 Eylül 2014
1 Temmuz 30 Eylül 2015
1 Temmuz 30 Eylül 2014
362.368
2.545.493
1.382.489
882.186
912.282
167.129
133.080
1.048.155
3.492
662
-1.566.676
1.367.721
59.500
--158.651
-31.723
217.058
(47.374)
519.044
87.329
703.602
912.282
(195.682)
63.937
1.048.155
1.055
(66.369)
-385.074
449.649
---65.315
-22.580
196.868
7.437.336
3.401.329
3.025.979
1.119.486
NOT 17 – YATIRIM FAALİYETLERDEN GELİRLER VE GİDERLER
Şirket’in 30 Eylül 2015 ve 2014 tarihleri itibariyle finansal gelirlerinin dökümü aşağıdaki gibidir:
Yatırım faaliyetlerinden
gelirler
Menkul kıymet satış karları
1 Ocak 30 Eylül 2015
1 Ocak 30 Eylül 2014
1 Temmuz 30 Eylül 2015
1 Temmuz 30 Eylül 2014
31.871
81.850
2.171
35.902
31.871
81.850
2.171
35.902
49
MEPET METRO PETROL VE TESİSLERİ SANAYİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
30 EYLÜL 2015 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir).
NOT 18 – FİNANSMAN GİDERLERİ
Şirket’in 30 Eylül 2015 ve 2014 tarihleri itibariyle finansman giderlerinin dökümü aşağıdaki gibidir;
Finansal giderler
Faiz giderleri
Teminat mektubu giderleri
Banka komisyon giderleri
Diğer finansal giderler
1 Ocak 30 Eylül 2015
1 Ocak 30 Eylül 2014
1 Temmuz 30 Eylül 2015
1 Temmuz 30 Eylül 2014
160.551
82.188
773.879
89.376
720.220
-422.320
157.949
-50.325
355.219
13.096
449.913
----
1.105.994
1.300.489
418.640
449.913
NOT 19 – VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ
Kurumlar Vergisi
Şirket’in cari dönem faaliyet sonuçlarına ilişkin tahmini vergi yükümlülükleri için ekli finansal tablolarda gerekli
karşılıklar ayrılmıştır.
Vergiye tabi kurum kazancı üzerinden tahakkuk ettirilecek kurumlar vergisi oranı ticari kazancın tespitinde gider
yazılan vergi matrahından indirilemeyen giderlerin eklenmesi ve vergiden istisna kazançlar, vergiye tabi
olmayan gelirler ve diğer indirimler (varsa geçmiş yıl zararları ve tercih edildiği takdirde kullanılan yatırım
indirimleri) düşüldükten sonra kalan matrah üzerinden hesaplanmaktadır.
2015 yılında uygulanan kurumlar vergisi oranı % 20’dir (2014: %20).
Türkiye’de geçici vergi üçer aylık dönemler itibariyle hesaplanmakta ve tahakkuk ettirilmektedir. 2015 yılı
kurum kazançlarının geçici vergi dönemleri itibariyle vergilendirilmesi aşamasında kurum kazançları üzerinden
hesaplanması gereken geçici vergi oranı %20’dir. (2014: %20). Zararlar gelecek yıllarda oluşacak
vergilendirilebilir kardan düşülmek üzere, maksimum 5 yıl taşınabilir. Ancak oluşan zararlar geriye dönük olarak
önceki yıllarda oluşan karlardan düşülemez.
Türkiye’de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama
bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın
25’inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili
makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi
miktarları değişebilir.
Kurumlar vergisine ek olarak, dağıtılması durumunda kar payı elde eden ve bu kar paylarını kurum kazancına
dahil ederek beyan eden tam mükellef kurumlara ve yabancı şirketlerin Türkiye’deki şubelerine dağıtılanlar hariç
olmak üzere kar payları üzerinden ayrıca gelir vergisi stopajı hesaplanması gerekmektedir. Gelir vergisi stopajı
%15 olarak uygulanmaktadır
Kurumlar Vergisi Kanunu‟nda kurumlara yönelik birçok istisna bulunmaktadır. Bu istisnalardan Şirket’e ilişkin
olanları aşağıda açıklanmıştır.
50
MEPET METRO PETROL VE TESİSLERİ SANAYİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
30 EYLÜL 2015 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir).
NOT 19 – VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ(Devamı)
Gayrimenkul ve İştirak Hissesi Satış Kazancı İstisnası
Kurumların, en az iki tam yıl süreyle aktiflerinde yer alan iştirak hisselerinin, gayrimenkullerinin, rüçhan hakkı,
kurucu senedi ve intifa senetleri satışından doğan kazançlarının %75‟i kurumlar vergisinden istisnadır.
İstisnadan yararlanmak için söz konusu kazancın pasifte bir fon hesabında tutulması ve 5 yıl süre ile işletmeden
çekilmemesi gerekmektedir. Satış bedelinin satışın yapıldığı yılı izleyen ikinci takvim yılı sonuna kadar tahsil
edilmesi gerekir. Menkul kıymet ve taşınmaz ticareti ve kiralaması ile uğraşan kurumların bu amaçla ellerinde
bulundurdukları değerlerin satışından elde ettikleri kazançlar istisna kapsamı dışındadır
30 Eylül 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle Şirket’in bilançoya yansıyan kurumlar vergisi karşılıkları
aşağıdaki gibidir;
30 Eylül 2015
31 Aralık 2014
Cari vergi yükümlülüğü
Kurumlar vergisi karşılığı
Peşin ödenmiş vergi ve fonlar
1.319.045
--
2.964.567
(932.497)
Ödenecek kurumlar vergisi
1.319.045
2.032.070
30 Eylül 2015 ve 2014 tarihleri itibariyle Şirket’in kapsamlı gelir tablosuna yansıyan vergi gelir/(giderleri)
aşağıdaki gibidir;
Vergi gideri/(geliri)
Cari kurumlar vergisi
Ertelenmiş vergi (geliri) / gideri
30 Eylül 2015
(1.319.045)
386.995
31 Eylül 2014
(1.830.618)
470.317
(932.050)
(1.360.301)
Ertelenmiş Vergiler
Şirket, vergiye esas yasal finansal tabloları ile UMS/UFRS’ye göre hazırlanmış finansal tabloları arasındaki
farklılıklardan kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmiş vergi varlığı ve yükümlülüğü
muhasebeleştirmektedir. Söz konusu farklılıklar genellikle bazı gelir ve gider kalemlerinin vergiye esas mali
tablolar ile UMS/UFRS’ye göre hazırlanan finansal tablolarda farklı dönemlerde yer almasından
kaynaklanmakta olup, söz konusu farklar aşağıda belirtilmektedir.
Ertelenmiş vergi aktifleri ve pasiflerinin hesaplanmasında kullanılan vergi oranı %20’dir (2014
:%20).Gayrimenkul değerleme farklarının ertelenmiş vergi hesaplamasında Kurumlar Vergisi Kanunu’nun
istisnalar kısmında “Gayrimenkul ve İştirak Hissesi ve Satış Kazancı İstisnası” gereği arazi –arsa ve binalar için
ertelenmiş vergi oranı %5 (%25’inin %20’si) alınmıştır.
51
MEPET METRO PETROL VE TESİSLERİ SANAYİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
30 EYLÜL 2015 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir).
NOT 19 – VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ(Devamı)
Ertelenmiş Vergiler(Devamı)
Ertelenen Vergi
Varlıkları/(Yükümlülükleri)
Toplam Geçici Farklar
30 Eylül 2015
31 Aralık 2014
30 Eylül 2015
31 Aralık 2014
(65.853.772)
(67.762.106)
(5.866.821)
(6.145.062)
(1.844.902)
(1.844.902)
(368.980)
(368.980)
237.941
273.071
(115.225)
1.617.413
3.717.130
232.627
602.310
(902.579)
1.146.076
4.071.053
47.588
54.614
(23.045)
323.483
743.426
46.525
120.462
(180.516)
229.215
814.211
Ertelenen vergi varlıkları
Ertelenen vergi yükümlülükleri
5.845.555
(67.813.899)
6.052.066
(70.509.587)
1.169.111
(6.258.846)
1.210.413
(6.694.558)
Ertelenen Vergi Varlıkları, Net
(61.968.344)
(64.457.521)
(5.089.735)
(5.484.145)
Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların kayıtlı
değeri ile vergi matrahları arasındaki net fark
Yatırım Amaçlı gayrimenkullerin değerleme farkı
Kıdem tazminatı karşılığı
Ertelenmiş finansman gideri
Ertelenmiş finansman geliri
Dava karşılık
Şüpheli alacaklar karşılığı
30 Eylül 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle Şirket’in gelir tablosuna yansıyan ertelenmiş vergi gelir/
(giderleri) hareketi aşağıdaki gibidir;
Ertelenmiş vergi varlığı hareketi:
1 Ocak itibariyle açılış bakiyesi
Ertelenmiş vergi geliri/(gideri)
Özkaynağa yansıyan
Dönem sonu itibariyle kapanış bakiyesi
30 Eylül 2015
(5.484.145)
386.995
7.415
31 Aralık 2014
(4.061.571)
(1.183.851)
(238.723)
(5.089.735)
(5.484.145)
NOT 20 – PAY BAŞINA KAZANÇ
Hisse başına esas kar/ (kayıp), hissedarlara ait net karın(kayıbın) adi hisselerin ağırlıklı ortalama adedine
bölünmesi ile hesaplanır.
Kurucu hissedarlara ait net kar
Çıkarılmış kurucu hisselerinin
ağırlıklı ortalama adedi
Hisse başına kar
1 Ocak 30 Eylül 2015
1 Ocak 30 Eylül 2014
1 Temmuz 30 Eylül 2015
1 Temmuz 30 Eylül 2014
1.322.669
4.654.064
2.941.759
3.446.824
7.535.000.000
7.535.000.000
7.535.000.000
5.500.000.000
0,018
0,062
0,039
0,063
52
MEPET METRO PETROL VE TESİSLERİ SANAYİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
30 EYLÜL 2015 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir).
NOT 21 – KUR DEĞİŞİMİNİN ETKİLERİ
30 Eylül 2015
Parasal finansal varlıklar
Parasal olmayan finansal
varlıklar
Dönen varlıklar
Toplam Varlıklar
TL Karşılığı
1.450.546
ABD Dolar
126.559
Avro
311.408
Sar
--
263.702
--
--
324.984
1.714.248
1.714.248
126.559
126.559
311.408
311.408
324.984
324.984
Toplam Yükümlülükler
--
--
--
--
Net Yabancı Para Varlık /
(Yükümlülük) Pozisyonu
1.714.248
126.559
311.408
324.984
Parasal Kalemler Net Yabancı
Para Varlık Pozisyonu
1.450.546
126.559
311.408
--
TL Karşılığı
6.955
200.808
207.763
207.763
Avro
2.465
-2.465
2.465
Sar
-325.000
325.000
325.000
84.621
84.621
84.621
30.000
30.000
30.000
----
Net Yabancı Para Varlık / (Yükümlülük)
Pozisyonu
123.142
(27.535)
325.000
Parasal Kalemler Net Yabancı Para Varlık
Pozisyonu
(77.666)
(27.535)
--
31 Aralık 2014
Parasal finansal varlıklar
Parasal olmayan finansal varlıklar
Dönen varlıklar
Toplam Varlıklar
Ticari borçlar
Kısa Vadeli Yükümlülükler
Toplam Yükümlülükler
30 Eylül 2015 tarihi itibariyle döviz kurlarındaki %10’luk artış veya azalış Şirket’in net vergi
önceki net karını ve özkaynak toplamını +/- 171.424 TL değiştirecektir. (31.12.2014:12.314 TL.)
53
MEPET METRO PETROL VE TESİSLERİ SANAYİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
30 EYLÜL 2015 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir).
NOT 22 – FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE
DÜZEYİ
Kredi riski
Finansal araçları elinde bulundurmak, karşı tarafın anlaşmanın gereklerini yerine getirememe riskini de
taşımaktadır. Şirket’in kredi riski esas olarak ticari alacaklarından kaynaklanmaktadır.Şirket alacakları için
teminat almaya başlayacaktır.
Şirket’in kredi riskine maruz kaldığı finansal araçları ve tutarları aşağıdaki gibidir;
Cari Dönem
Ticari Alacaklar
Diğer
İlişkili
Diğer Alacaklar
Diğer
İlişkili
Bankalardaki
Mevduat
Diğer
Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan
azami kredi riski (A+B+C+D)
4.092.568
4.885.555
365.767
10.760.761
24.692.171
5.940.804
Azami riskin teminat, vs ile güvence altına
alınmış kısmı
--
--
--
--
--
--
A. Vadesi geçmemiş ya da değer
düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların
net defter değeri (1)
1.661.690
4.780.063
365.767
10.704.519
3.560.371
5.940.804
B. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne
uğramamış varlıkların net defter değeri (2)
2.430.878
105.492
--
56.242
--
--
- Teminat, vs ile güvence altına alınmış
kısmı
--
--
--
--
--
--
--
--
--
7.399.593
(7.399.593)
---
---
---
---
--
--
--
21.131.800
--
C. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların
net defter değerleri(3)
- Vadesi geçmiş (brüt defter değeri)
- Değer düşüklüğü (-)
D. Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar (4)
--
(1) Tutarların belirlenmesinde, alınan teminatlar gibi kredi güvenirliğinde artış sağlayan unsurlar dikkate
alınmamıştır.
(2)Vadesi geçmiş ve değer düşüklüğüne uğramamış ticari alacaklar, Şirket’in ticari ilişkilerinin devam ettiği,
tahsilat sorunu yaşamadığı müşteri bakiyelerinden oluşmaktadır.
(3) Vadesi gemiş ve karşılık ayrılmış müşteri bakiyelerinden oluşmaktadır.
(4) Bankalarda bulunan TRİ’lerden oluşmaktadır.
(*) Şirket, Metro İnşaat İth.İhr. San. Tic. Ltd. Şti.’den alacağını 10.678.395 TL Metro Ticari Mali Yatırımlar
Holding tarafına temlik ettirmiştir.
54
MEPET METRO PETROL VE TESİSLERİ SANAYİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
30 EYLÜL 2015 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir).
NOT 22 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ
(Devamı)
Kredi riski (Devamı)
Ticari Alacaklar
Diğer
İlişkili
Önceki Dönem
Diğer Alacaklar
Diğer
İlişkili
Bankalardaki
Mevduat
Diğer
Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan
azami kredi riski (A+B+C+D)
2.938.322
13.528.386
311.073
9.531.828
29.831.332
3.250.534
Azami riskin teminat, vs ile güvence altına
alınmış kısmı
--
--
--
--
--
--
A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne
uğramamış finansal varlıkların net defter
değeri (1)
249.675
12.879.606
311.073
7.020.206
9.600.282
3.250.534
2.688.647
648.780
--
2.511.622
--
--
--
--
--
7.320.000
--
--
--
--
--
--
--
7.391.148
(7.391.148)
---
---
---
---
---
--
--
--
--
20.231.050
--
B. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne
uğramamış varlıkların net defter değeri
- Teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı
C. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net
defter değerleri(3)
- Vadesi geçmiş (brüt defter değeri)
- Değer düşüklüğü (-)
D. Bilanço dışı kredi riski içeren
30 Eylül 2015 ve 2014 tarihleri itibariyle vadesi geçmiş ticari alacakların yaşlandırması aşağıdaki gibidir;
Vadesi geçmiş 0-60 gün
Vadesi geçmiş 60-120 gün
Vadesi geçmiş 120-365 gün
Vadesi geçmiş 365 günden fazla
Teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı
30 Eylül 2015
31 Aralık 2014
879.264
1.078.986
578.120
7.399.593
442.904
753.867
2.140.656
7.797.551
9.935.963
11.134.978
150.000
150.000
Likidite Riski
Likidite riski, Şirket’in net fonlama yükümlülüklerini yerine getirmeme ihtimalidir.Şirket yönetimi, fon
kaynaklarını dağıtarak mevcut ve muhtemel yükümlülüklerini yerine getirmek için yeterli tutarda nakit ve
benzeri kaynağı bulundurmak suretiyle likidite riskini yönetmektedir.
55
MEPET METRO PETROL VE TESİSLERİ SANAYİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
30 EYLÜL 2015 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir).
NOT 22 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ
(Devamı)
Likidite Riski (Devamı)
30 Eylül 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle Şirket’in finansal yükümlülüklerinin vadelerine göre
dağılım aşağıdaki gibidir,
Cari dönem:
Sözleşme uyarınca vadeler
Türev Olmayan Finansal
Yükümlülükler
Ticari Borçlar
Diğer Borçlar
Defter Değeri
Sözleşme uyarınca
nakit
çıkışlar toplamı
(=I+II+III)
17.053.112
13.788.253
3.264.859
3 aydan kısa
(I)
17.249.573
13.984.714
3.264.859
3-6 ay arası
(II)
17.168.337
13.903.478
3.264.859
81.236
81.236
--
Önceki dönem:
Sözleşme
uyarınca nakit
çıkışlar toplamı
(=I+II+III)
3-6 ay arası
(II)
Sözleşme uyarınca
vadeler
Türev Olmayan Finansal
Yükümlülükler
27.192.551
24.432.084
12.542.069
6.012.894
5.877.121
3.663.046
Finansal borçlar
Ticari Borçlar
Diğer Borçlar
1.814.812
24.918.414
459.325
1.814.812
22.157.947
459.325
1.814.812
10.267.932
459.325
-6.012.894
--
-5.877.121
--
-3.663.046
--
Defter
Değeri
3 aydan
kısa (I)
6-12 ay
arası (III)
12-24 ay
arası (IV)
Sermaye Risk Yönetimi
Sermayeyi yönetirken Şirket’in hedefleri, ortaklarına getiri ve sermaye maliyetini azaltmak amacıyla en
uygun sermaye yapısını sürdürmek için Şirket’in faaliyetlerinin devamını sağlayabilmektir.Sermaye
yapısını korumak veya yeniden düzenlemek için Şirket, ortaklara ödenen temettü tutarını değiştirebilir,
sermayeyi ortaklara iade edebilir, yeni hisseler çıkarabilir ve borçlanmayı azaltmak için varlıklarını
satabilir.
30 Eylül 2015
31 Aralık 2014
Toplam yükümlülükler
35.645.292
49.552.225
Eksi: Nakit ve nakit benzeri değerler (Not 37)
(4.141.728)
(11.163.442)
Net borç
31.503.564
38.388.783
Toplam özsermaye
134.181.695
132.733.484
Toplam sermaye
165.685.259
171.122.267
19%
22%
Borç/sermaye oranı
56
MEPET METRO PETROL VE TESİSLERİ SANAYİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
30 EYLÜL 2015 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir).
NOT 23 – RAPORLAMA DÖNEMİNDEN SONRAKİ OLAYLAR
Şirket, 15 Eylül 2015 tarihinde OMV Petrol Ofisi A.Ş., 7 Ekim 2015 tarihinde Shell-Turcas Petrol A.Ş. ile 5
yıllık toplam sırasıyla 4.000.000 Amerikan Doları ve 16.100.000 TL tuarında bayilik sözleşmesi imzalamıştır.
NOT 24 – FİNANSAL TABLOLARI ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN YA DA
FİNANSAL TABLOLARIN AÇIK, YORUMLANABİLİR VE ANLAŞILABİLİR OLMASI
AÇISINDAN AÇIKLANMASI GEREKEN DİĞER HUSUSLAR
a) T.C. Maliye Bakanlığı Vergi Denetim Kurulu; Şirket nezdinde 2010 ve 2011 yıllarını kapsayan vergi
incelemesi yapmaktadır. Ayrıca 25 Aralık 2013 tarihinde 2008 ve 2009 yıllarının da inceleme kapsamına
alındığı Şirket’e tebliğ edilmiştir. Finansal tabloların yayım tarihine kadar Şirket’e tebliğ edilmiş 2.482.121 TL
vergi cezası tahakkuk ettirilmiş olup, vergi incelemesi devam etmektedir.
b) Şirket Yönetim Kurulu 16 Temmuz 2012 tarihinde aldığı kararla, Medine‐i Münevvere’i Geliştirme ve
Kalkındırma Kurulu ile yapılacak anlaşma çerçevesinde; Suudi Arabistan Mekke - Medine otoyolu üzerinde
akaryakıt istasyonu, dinlenme tesisi, alışveriş merkezi, otel ve cami yapılması için Sn. Mohammad E.S. Badr
(Mohd Esa S. Badr Trading) ile ortaklık çalışmalarına başlanmasına karar verilmiştir.
Kurulan ortaklık ile 18 Kasım 2012 tarihinde açılan ihaleye teklif veren Şirket, 3.750.000 Suudi Arabistan
Riyali 20 Yıllık kira bedeli ve öngörülen takribi 20.000.000 Amerikan Doları inşaat bedeli ile ihaleyi
kazanmıştır.
İlgili yatırımın Sn. Mohammad E.S. Badr ve Şirket arasında eşit olarak finanse
edilmesi
planlanmaktadır.Yatırımın proje değerlendirme süreci devam etmekte olup, proje inşaatına 2015 yılı içerisinde
başlanması planlanmaktadır.
c) Şirket, Karayollarından kiralamış olduğu Hizmet İmtiyaz Sözleşmeleri’nde yer alan Silivri Tesisi için her
sene yeniden düzenlenen kira sözleşmesini 17 Kasım 2023 tarihine kadar uzatmıştır. Geçmiş yıllarda sözleşme
süresince amortisman ayrılarak giderleştirilen yatırımların birikmiş amortismanları, yeni yapılan sözleşmeye
istinaden revize edilmiştir. Bu işlemden kaynaklanan 7.739.988 TL tutarında birikmiş amortisman 31 Aralık
2014 tarihinde geçmiş yıl kar/zararlarına aktarılmıştır.
d) Şirket, 20 Nisan 2015 tarihli yönetim kurulu kararı ile 6.445.080 TL kar dağıtımına karar vermiştir. 13
Temmuz 2015 tarihinde yapılan genel kurulda en geç 31 Aralık 2015 tarihinden başlanılarak dağıtılmasına karar
verilmiştir.
e) Şirket 4 Eylül 2015 tarihinde %100 bağlı ortaklığı olan Metro Yağlı Turistik Tesis İşletmeciliği ve Petrol
Ürünleri Ticaret A.Ş.’nin devralma yoluyla kolaylaştırılmış usulde birleşmesi kabul edilmiştir.
57
MEPET METRO PETROL VE TESİSLERİ SANAYİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
30 EYLÜL 2015 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir).
NOT 25 – NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ
Şirket’in 30 Eylül 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle nakit ve nakit benzerleri aşağıdaki gibidir:
Kasa
Bankalar
- Vadesiz mevduat
- Bloke mevduat *
Diğer hazır değerler
* İlgili tutar Mekke-Medine yolu üzerinde yapılacak olan
58
30 Eylül 2015
31 Aralık 2014
262.259
1.434.617
3.119.503
440.868
319.098
9.243.696
356.586
128.543
4.141.728
11.163.442
tesis ihalesi için bloke edilmiştir .