Mali Tablolar 30 Eylül 2014
advertisement
VAKIF EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLO VE DİPNOTLARI 30 EYLÜL 2014 TARİHİ İTİBARİYLE DÜZENLENEN ARA DÖNEM FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ŞİRKET BEYANI İlişikte sunulan 30 Eylül 2014 tarihi itibariyle düzenlediğimiz ara dönem finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotların sigortacılık mevzuatı gereği yürürlükte bulunan muhasebe ilke ve standartlarına göre hazırlandığını ve ilgili mevzuat ile şirketimiz kayıtlarına uygun olduğunu beyan ederiz. Vakıf Emeklilik A.Ş. İstanbul, 30 Ekim 2014 Mehmet Bostan Atilla Benli Cuma Yılmaz Orhun Emre Çelik Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Mali İşler Genel Müdür Yardımcısı Mali İşler Müdürü Aktüer VAKIF EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLAR İÇİNDEKİLER SAYFA BİLANÇOLAR.............................................................................................................................. 1-5 GELİR TABLOLARI ................................................................................................................... 6-7 NAKİT AKIŞ TABLOLARI ........................................................................................................ 8 ÖZSERMAYE DEĞİŞİM TABLOLARI ................................................................................... 9 FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR ....................................... 10-62 EK 1 - KAR DAĞITIM TABLOLARI ....................................................................................... 63 VAKIF EMEKLİLİK A.Ş. 30 EYLÜL 2014 VE 31 ARALIK 2013 TARİHLERİ İTİBARİYLE AYRINTILI BİLANÇOLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) Bağımsız Denetimden Geçmemiş Dipnot 30 Eylül 2014 VARLIKLAR I- Cari Varlıklar A- Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar 14 1- Kasa 2.12 ve 14 2- Alınan Çekler 3- Bankalar 2.12 ve 14 4- Verilen Çekler ve Ödeme Emirleri (-) 5- Banka Garantili ve Üç Aydan Kısa Vadeli Kredi Kartı Alacakları 2.12 ve 14 6- Diğer Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar 2.12 ve 14 B- Finansal Varlıklar ile Riski Sigortalılara Ait Finansal Yatırımlar 2.8 ve 11.1 1- Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 2- Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar 3- Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar 2.8 ve 11.1 4- Krediler 5- Krediler Karşılığı (-) 6- Riski Hayat Poliçesi Sahiplerine Ait Finansal Yatırımlar 2.8 ve 11.1 7- Şirket Hissesi 8- Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) C- Esas Faaliyetlerden Alacaklar 2.8 ve 12.1 1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar 12.1 2- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) 3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar 4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) 5- Sigorta ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar 6- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) 12.1 7- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Karşılığı (-) 8- Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar 12.1 ve 47.1 9- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar 12.1 10- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) 12.1 D- İlişkili Taraflardan Alacaklar 1- Ortaklardan Alacaklar 45 2- İştiraklerden Alacaklar 3- Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar 4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar 5- Personelden Alacaklar 6- Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar 7- İlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu (-) 8- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar 9- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) E- Diğer Alacaklar 1- Finansal Kiralama Alacakları 2- Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-) 3- Verilen Depozito ve Teminatlar 4- Diğer Çeşitli Alacaklar 5- Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu (-) 6- Şüpheli Diğer Alacaklar 7- Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-) F- Gelecek Aylara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları 1- Ertelenmiş Üretim Giderleri 2.24 ve 17 2- Tahakkuk Etmiş Faiz ve Kira Gelirleri 3- Gelir Tahakkukları 4- Gelecek Aylara Ait Diğer Giderler 47.1 G- Diğer Cari Varlıklar 1- Gelecek Aylar İhtiyacı Stoklar 2- Peşin Ödenen Vergiler ve Fonlar 35 3- Ertelenmiş Vergi Varlıkları 4- İş Avansları 5- Personele Verilen Avanslar 6- Sayım ve Tesellüm Noksanları 7- Diğer Çeşitli Cari Varlıklar 8- Diğer Cari Varlıklar Karşılığı (-) I- Cari Varlıklar Toplamı 201.226.749 15.442 175.123.387 - 140.524.618 20.454 117.582.816 - 26.086.031 1.889 305.061.553 50.965.724 254.095.829 8.174.321 4.993.163 117.686 3.063.472 93.557 (93.557) 34.148 34.148 550.428 550.428 11.693.448 9.767.569 1.925.879 902.381 474.939 372.423 45.478 9.477 64 527.643.028 22.921.348 406.741.154 196.171.736 210.569.418 9.096.392 6.027.663 550.660 2.518.069 115.949 (115.949) 4.480 4.480 2.179 (2.179) 532.630 532.630 8.831.582 7.853.578 978.004 600.972 449.243 150.498 1.169 62 566.331.828 Takip eden dipnotlar ara dönem finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar. 1 Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2013 VAKIF EMEKLİLİK A.Ş. 30 EYLÜL 2014 VE 31 ARALIK 2013 TARİHLERİ İTİBARİYLE AYRINTILI BİLANÇOLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) Bağımsız VARLIKLAR Dipnot II- Cari Olmayan Varlıklar A- Esas Faaliyetlerden Alacaklar 2.14,4 ve 17.5 1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar 2- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) 3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar 4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı 5- Sigorta ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar 6- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) 7- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Karşılığı (-) 8- Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar 2.14,4 ve 17.5 9- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar 10- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) B- İlişkili Taraflardan Alacaklar 1- Ortaklardan Alacaklar 2- İştiraklerden Alacaklar 3- Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar 4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar 5- Personelden Alacaklar 6- Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar 7- İlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu (-) 8- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar 9- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) C- Diğer Alacaklar 1- Finansal Kiralama Alacakları 2- Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-) 3- Verilen Depozito ve Teminatlar 4- Diğer Çeşitli Alacaklar 5- Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu (-) 6- Şüpheli Diğer Alacaklar 7- Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-) D- Finansal Varlıklar 9 1- Bağlı Menkul Kıymetler 2- İştirakler 3- İştirakler Sermaye Taahhütleri (-) 4- Bağlı Ortaklıklar 5- Bağlı Ortaklıklar Sermaye Taahhütleri (-) 6- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler 7- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler Sermaye Taahhütleri (-) 8- Finansal Varlıklar ve Riski Sigortalılara ait Finansal Yatırımlar 9- Diğer Finansal Varlıklar 10- Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) 9 E- Maddi Varlıklar 6 ve 7 1- Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller 7 2- Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) 3- Kullanım Amaçlı Gayrimenkuller 4- Makine ve Teçhizatlar 5- Demirbaş ve Tesisatlar 6 6- Motorlu Taşıtlar 6 7- Diğer Maddi Varlıklar (Özel Maliyet Bedelleri Dahil) 6 8- Kiralama Yoluyla Edinilmiş Maddi Varlıklar 9- Birikmiş Amortismanlar (-) 6 10- Maddi Varlıklara İlişkin Avanslar (Yapılmakta Olan Yatırımlar Dahil) F- Maddi Olmayan Varlıklar 8 1- Haklar 8 2- Şerefiye 3- Faaliyet Öncesi Döneme ait Giderler 4- Araştırma ve Geliştirme Giderleri 5- Diğer Maddi Olmayan Varlıklar 8 6- Birikmiş İtfalar (Amortismanlar) (-) 8 7- Maddi Olmayan Varlıklara İlişkin Avanslar 8 G- Gelecek Yıllara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları 1- Ertelenmiş Üretim Giderleri 2- Gelir Tahakkukları 3- Gelecek Yıllara Ait Diğer Giderler H- Diğer Cari Olmayan Varlıklar 1- Efektif Yabancı Para Hesapları 2- Döviz Hesapları 3- Gelecek Yıllar İhtiyacı Stoklar 4- Peşin Ödenen Vergiler ve Fonlar 5- Ertelenmiş Vergi Varlıkları 6- Diğer Çeşitli Cari Olmayan Varlıklar 7- Diğer Cari Olmayan Varlıklar Amortismanı (-) 8- Diğer Cari Olmayan Varlıklar Karşılığı II- Cari Olmayan Varlıklar Toplamı Varlıklar Toplamı (I+II) Denetimden Geçmemiş 30 Eylül 2014 2.209.206.766 2.209.206.766 121.306 121.306 2.278.280 2.284.990 (6.710) 74.843.903 4.090.000 64.880.000 16.454.895 217.391 1.275.105 (12.073.488) 1.707.915.719 1.707.915.719 2.206.281 2.212.991 (6.710) 54.188.455 3.829.033 43.757.566 15.366.384 2.520.594 963.521 (12.248.643) 7.783.355 9.180.667 95.318 (2.875.230) 1.382.600 298.033 298.033 - 4.769.186 7.171.161 95.318 (2.497.293) 767.612 767.612 - - - 2.294.531.643 1.769.847.253 2.822.174.671 2.336.179.081 Takip eden dipnotlar ara dönem finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar. 2 Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2013 VAKIF EMEKLİLİK A.Ş. 30 EYLÜL 2014 VE 31 ARALIK 2013 TARİHLERİ İTİBARİYLE AYRINTILI BİLANÇOLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) YÜKÜMLÜLÜKLER Dipnot III- Kısa Vadeli Yükümlülükler A- Finansal Borçlar 2.17, 20 ve 45 1- Kredi Kuruluşlarına Borçlar 2.17, 20 ve 45 2- Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar 3- Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-) 4- Uzun Vadeli Kredilerin Ana Para Taksitleri ve Faizleri 5- Çıkarılmış Tahviller (Bonolar) Anapara, Taksit ve Faizleri 6- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar 7- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar İhraç Farkı (-) 8- Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler) B- Esas Faaliyetlerden Borçlar 19 1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar 4 ve 19 2- Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar 3- Sigorta ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar 4- Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar 4, 19 ve 47.1 5- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar 6- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu (-) C- İlişkili Taraflara Borçlar 1- Ortaklara Borçlar 45 2- İştiraklere Borçlar 3- Bağlı Ortaklıklara Borçlar 4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar 5- Personele Borçlar 4 6- Diğer İlişkili Taraflara Borçlar D- Diğer Borçlar 4, 19 ve 47.1 1- Alınan Depozito ve Teminatlar 2- Tedavi Giderlerine İlişkin SGK’ya Borçlar 3- Diğer Çeşitli Borçlar 4, 19 ve 47.1 4- Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu (-) E- Sigortacılık Teknik Karşılıkları 1- Kazanılmamış Primler Karşılığı - Net 2.24 ,4 ve 17.15 2- Devam Eden Riskler Karşılığı - Net 3- Hayat Matematik Karşılığı - Net 2.24 ve 17.2 4- Muallak Hasar ve Tazminat Karşılığı - Net 2.24,4 ve 17.15 5- İkramiye ve İndirimler Karşılığı - Net 6- Diğer Teknik Karşılıklar - Net F- Ödenecek Vergi ve Benzeri Diğer Yükümlülükler ile Karşılıkları 1- Ödenecek Vergi ve Fonlar 2- Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri 3- Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş veya Taksitlendirilmiş Vergi ve Diğer Yükümlülükler 4- Ödenecek Diğer Vergi ve Benzeri Yükümlülükler 5- Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları 35 6- Dönem Karının Peşin Ödenen Vergi ve Diğer Yükümlülükleri (-) 7- Diğer Vergi ve Benzeri Yükümlülük Karşılıkları G- Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar 23 1- Kıdem Tazminatı Karşılığı 2- Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı 3- Maliyet Giderleri Karşılığı 23 H- Gelecek Aylara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları 19 1- Ertelenmiş Komisyon Gelirleri 19 2- Gider Tahakkukları 19 3- Gelecek Aylara Ait Diğer Gelirler I- Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler 1- Ertelenmiş Vergi Yükümlüğü 2- Sayım ve Tesellüm Fazlalıkları 3- Diğer Çeşitli Kısa Vadeli Yükümlülükler 47.1 III -Kısa Vadeli Yükümlülükler Toplamı Bağımsız Denetimden Geçmiş 30 Eylül 2014 Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2013 822.241 822.241 39.940.454 7.098.585 32.841.869 46.742 31.856 14.886 2.564.644 2.564.644 96.148.827 28.603.426 31.211.345 2.504.608 28.706.737 247.179 235.746 11.433 2.821.442 2.821.442 112.609.201 26.800.009 19.743.394 47.802.007 1.469.193 - 36.754.694 49.054.498 2.836.489 - 2.989.716 1.966.725 1.022.991 3.626.178 1.666.713 831.268 - - 4.874.485 8.296.227 (4.874.485) 6.071.775 6.071.775 106.084 104.143 1.941 2.421.751 2.421.751 151.112.234 Takip eden dipnotlar ara dönem finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar. 3 (7.168.030) 7.318.103 7.318.103 218.459 94.202 124.257 3.712.231 3.712.231 161.764.138 VAKIF EMEKLİLİK A.Ş. 30 EYLÜL 2014 VE 31 ARALIK 2013 TARİHLERİ İTİBARİYLE AYRINTILI BİLANÇOLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) YÜKÜMLÜLÜKLER Dipnot IV- Uzun Vadeli Yükümlülükler A- Finansal Borçlar 1- Kredi Kuruluşlarına Borçlar 2- Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar 3- Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-) 4- Çıkarılmış Tahviller 5- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar 6- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar İhraç Farkı (-) 7- Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler) B- Esas Faaliyetlerden Borçlar 2.14, 4, 17.5 ve 19 1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar 2- Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar 3- Sigorta ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar 4- Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar 2.14, 4, 17.5 ve 19 5- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar 6- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu (-) C- İlişkili Taraflara Borçlar 1- Ortaklara Borçlar 2- İştiraklere Borçlar 3- Bağlı Ortaklıklara Borçlar 4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar 5- Personele Borçlar 6- Diğer İlişkili Taraflara Borçlar D- Diğer Borçlar 1- Alınan Depozito ve Teminatlar 2- Tedavi Giderlerine İlişkin SGK’ya Borçlar 3- Diğer Çeşitli Borçlar 4- Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu E- Sigortacılık Teknik Karşılıkları 1- Kazanılmamış Primler Karşılığı - Net 2- Devam Eden Riskler Karşılığı - Net 3- Hayat Matematik Karşılığı - Net 2.24 ve 17.2 4- Muallak Hasar ve Tazminat Karşılığı - Net 5- İkramiye ve İndirimler Karşılığı - Net 6- Diğer Teknik Karşılıklar - Net 2.24, 4 ve 17.15 F- Diğer Yükümlülükler ve Karşılıkları 1- Ödenecek Diğer Yükümlülükler 2- Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş veya Taksitlendirilmiş Vergi ve Diğer Yükümlülükler 3- Diğer Borç ve Gider Karşılıkları G- Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar 2.19 ve 22 1- Kıdem Tazminatı Karşılığı 2.19 ve 22 2- Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı H- Gelecek Yıllara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları 1- Ertelenmiş Komisyon Gelirleri 2- Gider Tahakkukları 3- Gelecek Yıllara Ait Diğer Gelirler I- Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler 1- Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü 21 ve 35 2- Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler 47.1 IV- Uzun Vadeli Yükümlülükler Toplamı Bağımsız Denetimden Geçmiş 30 Eylül 2014 Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2013 2.209.206.766 2.209.206.766 271.247.338 261.936.116 9.311.222 - 1.707.915.719 1.707.915.719 290.942.843 282.983.767 7.959.076 - 2.199.193 2.199.193 8.138.282 6.990.405 1.147.877 2.490.791.579 1.757.040 1.757.040 7.411.701 6.166.298 1.245.403 2.008.027.303 Takip eden dipnotlar ara dönem finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar. 4 VAKIF EMEKLİLİK A.Ş. 30 EYLÜL 2014 VE 31 ARALIK 2013 TARİHLERİ İTİBARİYLE AYRINTILI BİLANÇOLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) ÖZSERMAYE Bağımsız Denetimden Geçmemiş Dipnot 30 Eylül 2014 V- Özsermaye A- Ödenmiş Sermaye 1- (Nominal) Sermaye 2- Ödenmemiş Sermaye (-) 3- Sermaye Düzeltmesi Olumlu Farkları 4- Sermaye Düzeltmesi Olumsuz Farkları (-) 5- Tescili Beklenen Sermaye B- Sermaye Yedekleri 1- Hisse Senedi İhraç Primleri 2- Hisse Senedi İptal Karları 3- Sermayeye Eklenecek Satış Karları 4- Yabancı Para Çevirim Farkları 5- Diğer Sermaye Yedekleri C- Kar Yedekleri 1- Yasal Yedekler 2- Statü Yedekleri 3- Olağanüstü Yedekler 4- Özel Fonlar (Yedekler) 5- Finansal Varlıkların Değerlemesi 6- Diğer Kar Yedekleri D- Geçmiş Yıllar Karları 1- Geçmiş Yıllar Karları E- Geçmiş Yıllar Zararları (-) 1- Geçmiş Yıllar Zararları F- Dönem Net Karı 1- Dönem Net Karı 2- Dönem Net Zararı (-) V- Özsermaye Toplamı 2.13 2.13 ve 15 15 15 15 15 15 Yükümlülükler Toplamı (III+IV+V) 46.602.795 26.500.000 20.102.795 22.829.186 22.829.186 70.818.253 15.921.031 33.815.820 20.985.903 95.499 18.858.870 18.858.870 21.161.754 21.161.754 180.270.858 46.602.795 26.500.000 20.102.795 22.829.186 22.829.186 46.699.880 13.012.698 32.827.244 443.165 416.773 18.858.870 18.858.870 31.396.909 31.396.909 166.387.640 2.822.174.671 2.336.179.081 Takip eden dipnotlar ara dönem finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar. 5 Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2013 VAKIF EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2014 VE 2013 ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT GELİR TABLOSU (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) Dipnot A- Hayat Dışı Teknik Gelir 1- Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.1- Yazılan Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 2.21 ve 24 1.1.1- Brüt Yazılan Primler (+) 24 1.1.2 - Reasüröre Devredilen Primler (-) 10 ve 24 1.1.3 - SGK’ya aktarılan primler 1.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 17 1.2.1- Kazanılmamış Primler Karşılığı (-) 17 1.2.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Reasürör Payı (+) 10 ve 17 1.3- Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 1.3.1- Devam Eden Riskler Karşılığı (-) 1.3.2- Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör Payı (+) 2- Teknik Olmayan Bölümden Aktarılan Yatırım Gelirleri 3- Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 3.1- Brüt Diğer Teknik Gelirler (+) 3.2- Brüt Diğer Teknik Gelirlerde Reasürör Payı (-) 4- Tahakkuk Eden Rücu ve Sovtaj Gelirleri B- Hayat Dışı Teknik Gider (-) 1- Gerçekleşen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.1- Ödenen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.1.1- Brüt Ödenen Tazminatlar (-) 1.1.2- Ödenen Tazminatlarda Reasürör Payı (+) 1.2- Muallak Taminatlar Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 1.2.1- Muallak Tazminatlar Karşılığı (-) 1.2.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Reasürör Payı (+) 10 2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 2.1- İkramiye ve İndirimler Karşılığı (-) 2.2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Reasürör Payı (+) 3- Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 17 4- Faaliyet Giderleri (-) 31 5- Matematik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 5.1- Matematik Karşılıklar (-) 5.2- Matematik Karşılıklarda Reasürör Payı (+) 6- Diğer Teknik Giderleri (-) 6.1- Brüt Diğer Teknik Giderler (-) 6.2- Brüt Diğer Teknik Giderlerde Reasürör Payı (+) C- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat Dışı (A - B) D- Hayat Teknik Gelir 1- Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.1- Yazılan Primler (Reasürör payı Düşülmüş Olarak) 2.21 ve 24 1.1.1.- Brüt Yazılan Primler (+) 24 1.1.2.- Reasürör Devredilen Primler (-) 10 ve 24 1.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 17 1.2.1.- Kazanılmamış Primler Karşılığı (-) 17 1.2.2.- Kazanılmamış Primler Karşılığında Reasürör Payı (+) 10 ve 17 1.3- Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 1.3.1.- Devam Eden Riskler Karşılığı (-) 1.3.2.- Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör Payı (+) 2- Hayat Branşı Yatırım Geliri 26 3- Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Karlar 4- Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 4.1.- Brüt Diğer Teknik Gelirler (+/-) 4.2.- Brüt Diğer Teknik Gelirlerde Reasürör Payı (+/-) 5- Tahakkuk Eden Rücu Gelirleri (+) E- Hayat Teknik Gider 1- Gerçekleşen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.1- Ödenen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.1.1- Brüt Ödenen Tazminatlar (-) 1.1.2- Ödenen Tazminatlarda Reasürör Payı (+) 10 1.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 1.2.1- Muallak Tazminatlar Karşılığı (-) 1.2.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Reasürör Payı (+) 10 2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 2.1- İkramiye ve İndirimler Karşılığı (-) 2.2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Reasürör Payı (+) 3- Matematik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 45678F- 3.1- Matematik Karşılıklar (-) 3.1.1- Aktüeryal Matematik Karşılık (+/-) 3.1.2- Kar Payı Karşılığı (Yatırım Riski Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karş.) 3.2- Matematik Karşılığında Reasürör Payı (+) 3.2.1- Aktüeryal Matematik Karşılıklar Reasürör Payı (+) 3.2.2- Kar Payı Karşılığı Reasürör Payı (Yatırım Riski Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karş.) (+) Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 17 Faaliyet Giderleri (-) 31 Yatırım Giderler (-) 26 Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Zararlar (-) Teknik Olmayan Bölüme Aktarılan Yatırım Gelirleri (-) Teknik Bölüm Dengesi- Hayat (D -E) Bağımsız Denetimden Geçmemiş 01.01.2014 30.09.2014 18.277.920 16.906.184 19.124.199 19.353.653 (229.454) - Bağımsız Denetimden Geçmemiş 01.07.2014 30.09.2014 6.738.367 5.923.611 7.251.032 7.331.096 (80.064) - Bağımsız Denetimden Geçmemiş 01.01.2013 30.09.2013 17.583.878 16.493.896 17.717.656 17.787.358 (69.702) - (2.218.015) (2.221.072) 3.057 (1.327.421) (1.327.844) 423 (1.223.760) (1.222.308) (1.452) 1.370.611 1.125 1.125 (12.351.710) (1.430.975) (2.470.392) (2.472.392) 2.000 814.400 356 356 (4.900.285) (785.528) (476.645) (478.645) 2.000 1.089.304 678 678 (10.989.834) (3.723.669) (1.792.165) (1.833.077) 40.912 580.582 339 339 (4.031.709) (1.621.408) (643.928) (684.840) 40.912 (308.883) (330.910) 22.027 (1.931.504) (2.348.579) 417.075 (977.480) (944.191) (33.289) 1.039.417 1.036.851 2.566 - - 828.838 828.408 430 - (37) (10.814.242) (12) (4.114.105) (3) (7.260.455) (3) (2.408.940) (106.456) (106.456) 5.926.210 128.839.102 106.753.616 106.339.019 109.593.265 (3.254.246) (640) (640) 1.838.082 46.831.478 39.932.948 38.294.136 39.416.578 (1.122.442) (5.707) (5.707) 6.594.044 185.536.801 152.456.623 152.244.261 154.792.663 (2.548.402) (1.358) (1.358) 2.392.087 52.525.344 44.496.075 42.621.679 43.554.420 (932.741) 414.597 396.606 17.991 1.638.812 1.627.891 10.921 212.362 181.564 30.798 1.874.396 1.869.832 4.564 21.626.629 458.857 458.857 (132.933.972) (113.980.339) (114.193.413) (115.451.046) 1.257.633 6.726.184 172.346 172.346 (46.536.362) (35.276.948) (32.798.925) (32.988.238) 189.313 32.398.812 681.366 681.366 - 7.769.418 259.851 259.851 - (178.169.637) (92.459.836) (79.070.859) (79.334.607) 263.748 (52.473.829) (35.469.123) (27.694.864) (27.845.270) 150.406 213.074 437.646 (224.572) (2.478.023) (2.499.543) 21.520 (13.388.977) (13.738.009) 349.032 (7.774.259) (7.967.512) 193.253 - - 38.058.951 9.764.034 (6.318.020) 4.678.780 38.058.951 59.639.589 9.764.034 3.153.720 (6.318.020) (22.211.604) 4.678.780 (998.487) (21.580.638) - 6.610.314 - 15.893.584 - 5.677.267 - - - - (1.352.109) (46.923.969) (1.067.999) (7.668.507) (4.094.870) (487.367) (16.144.827) (604.689) (3.786.565) 295.116 Takip eden dipnotlar ara dönem finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar. 6 - Bağımsız Denetimden Geçmemiş 01.07.2013 30.09.2013 6.423.796 5.842.875 5.014.037 5.035.640 (21.603) - - (2.046.455) (56.170.337) (15.462.786) (5.712.203) 7.367.164 - (554.471) (17.232.788) (282) (3.895.945) 51.515 VAKIF EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2014 VE 2013 ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT GELİR TABLOSU (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) Dipnot G1234567H1234ICFIJK- Emeklilik Teknik Gelir Fon İşletim Gelirleri Yönetim Gideri Kesintisi Giriş Aidatı Gelirleri 2.14 ve 25 Ara Verme Halinde Yönetim Gideri Kesintisi Özel Hizmet Gideri Kesintisi Sermaye Tahsis Avansı Değer Artış Gelirleri Diğer Teknik Gelirler Emeklilik Teknik Gideri Fon İşletim Giderleri (-) Sermaye Tahsis Avansları Değer Azalış Giderleri (-) Faaliyet Giderleri (-) 31 Diğer Teknik Giderler (-) Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik (G - H) Teknik Bölüm Dengesi- Hayat Dışı (A-B) Teknik Bölüm Dengesi- Hayat (D-E) Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik (G-H) Genel Teknik Bölüm Dengesi (C+F+I) Yatırım Gelirleri 1- Finansal Yatırımlardan Elde Edilen Gelirler 26 2- Finansal Yatırımların Nakde Çevrilmesinden Elde Edilen Karlar 26 3- Finansal Yatırımların Değerlemesi 26 4- Kambiyo Karları 36 5- İştiraklerden Gelirleri 26 6- Bağlı Ortaklıklar ve Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Gelirler 7- Arazi, Arsa ile Binalardan Elde Edilen Gelirler 8- Türev Ürünlerden Elde Edilen Gelirler 9- Diğer Yatırımlar 10- Hayat Teknik Bölümünden Aktarılan Yatırım Gelirleri L- Yatırım Giderleri (-) 1- Yatırım Yönetim Giderleri - Faiz Dahil (-) 2- Yatırımlar Değer Azalışları (-) 26 3- Yatırımların Nakde Çevrilmesi Sonucunda Oluşan Zararlar (-) 26 4- Hayat Dışı Teknik Bölümüne Aktarılan Yatırım Gelirleri (-) 26 5- Türev Ürünler Sonucunda Oluşan Zararlar (-) 6- Kambiyo Zararları (-) 36 7- Amortisman Giderleri (-) 6 8- Diğer Yatırım Giderleri (-) M- Diğer Faaliyetlerden ve Olağandışı Faaliyetlerden Gelir ve Karlar ile Gider ve Zararlar (+/-) 1- Karşılıklar Hesabı (+/-) 47.5 2- Reeskont Hesabı (+/-) 3- Özellikli Sigortalar Hesabı (+/-) 4- Enflasyon Düzeltmesi Hesabı (+/-) 5- Ertelenmiş Vergi Varlığı Hesabı (+/-) 21 ve 35 6- Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü Gideri (-) 7- Diğer Gelir ve Karlar 8- Diğer Gider ve Zararlar (-) 9- Önceki Yıl Gelir ve Karları 10- Önceki Yıl Gider ve Zararları(-) N- Dönem Net Karı veya Zararı 37 1- Dönem Karı Veya Zararı 2- Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları (-) 35 3- Dönem Net Karı veya Zararı 37 4- Enflasyon Düzeltme Hesabı Bağımsız Denetimden Geçmemiş 01.01.2014 30.09.2014 Bağımsız Denetimden Geçmemiş 01.07.2014 30.09.2014 Bağımsız Denetimden Geçmemiş 01.07.2013 30.09.2013 37.685.350 22.295.154 4.317.107 6.855.120 1.375.438 2.842.531 (37.884.010) (3.120.391) (30.148.897) (4.614.722) (198.660) 5.926.210 (4.094.870) (198.660) 1.632.680 33.835.928 23.564.043 69.061 537.175 850.487 85.714 436.211 624.606 7.668.631 (9.612.815) (5.169.552) (3.597) (1.374.614) (1.052.294) (2.012.758) - 12.789.893 8.173.348 1.540.007 2.452.829 620.734 2.975 (11.392.788) (1.122.012) (10.171.488) (99.288) 1.397.105 1.838.082 295.116 1.397.105 3.530.303 9.769.089 6.658.259 22.133 (877.524) 119.644 58.414 1.474 3.786.689 (1.784.007) (21.855) (818.403) (216.911) (726.838) - 29.978.780 17.576.398 3.502.212 6.457.088 70.122 2.372.960 (30.225.544) (2.650.663) (35.743) (23.458.605) (4.080.533) (246.764) 6.594.044 7.367.164 (246.764) 13.714.444 30.427.186 13.673.239 65.536 8.424.415 2.225.136 46.496 162.442 117.719 5.712.203 (16.453.523) (11.545.377) (44.609) (1.089.304) (963.896) (2.810.337) - 9.723.549 6.133.245 1.233.951 2.285.175 70.122 1.056 (8.892.422) (935.398) (35.743) (7.206.635) (714.646) 831.127 2.392.087 51.515 831.127 3.274.729 7.983.556 6.297.304 10.264 (3.060.353) 710.952 54.147 75.297 3.895.945 (1.988.703) (304.767) (44.609) (580.582) (18.983) (1.039.762) - 180.446 55.870 376.764 (80.318) 17.515 (327.810) 147.425 (9.000) 21.161.754 26.036.239 152.258 300.683 11.921 (78.205) 3.187 (85.328) 9.467.264 11.667.643 576.749 (157.621) 1.170.105 6.643 (442.378) 28.264.856 28.264.856 184.793 125.892 387.236 (24.212) (304.123) 13.338.672 9.454.375 (4.874.485) 21.161.754 - (2.200.379) 9.467.264 - (5.789.574) 22.475.282 - (1.905.277) 7.549.098 - Takip eden dipnotlar ara dönem finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar. 7 Bağımsız Denetimden Geçmemiş 01.01.2013 30.09.2013 VAKIF EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2014 VE 2013 ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT GELİR TABLOSU (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) Bağımsız Denetimden Geçmemiş 01.01.2014 Dipnot 30.09.2014 A- ESAS FAALİYETLERDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI 1- Sigortacılık faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri 2- Reasürans faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri 3- Emeklilik faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri 4- Sigortacılık faaliyetleri nedeniyle yapılan nakit çıkışı (-) 5- Reasürans faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı (-) 6- Emeklilik faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı (-) 7- Esas faaliyetler sonucu oluşan nakit (A1+A2+A3-A4-A5-A6) 8- Faiz ödemeleri (-) 9- Gelir vergisi ödemeleri (-) 10- Diğer nakit girişleri 11- Diğer nakit çıkışları (-) 12- Esas faaliyetlerden kaynaklanan net nakit B- YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI 1- Maddi varlıkların satışı 2- Maddi varlıkların iktisabı (-) 3- Mali varlık iktisabı (-) 4- Mali varlıkların satışı 5- Alınan faizler 6- Alınan temettüler 7- Diğer nakit girişleri 8- Diğer nakit çıkışları (-) 9- Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit C- FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI 1- Hisse senedi ihracı 2- Kredilerle ilgili nakit girişleri 3- Finansal kiralama borçları ödemeleri (-) 4- Ödenen temettüler (-) 38 5- Diğer nakit girişleri 6- Diğer nakit çıkışları (-) 7- Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit D- KUR FARKLARININ NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNE OLAN ETKİSİ E- Nakit ve nakit benzerlerinde meydana gelen net artış F- Dönem başındaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu G- Dönem sonundaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu (E+F) 2.12 127.389.550 542.566.125 (174.508.471) (539.175.057) (43.727.853) 1.921.122 4.724.887 (24.711.884) (61.793.727) 82.773.734 3.211.411 (4.792.200) (101.066.982) 144.900.029 39.555.760 85.714 2.195.006 (1.315.003) 82.773.734 177.401.554 373.758.431 (160.791.966) (376.880.311) 13.487.708 (8.394.722) 5.040.340 (1.976.308) 8.157.018 15.918.263 (4.396.749) (169.461.632) 176.278.609 28.967.256 46.496 8.199.459 (23.715.176) 15.918.263 822.241 (27.500.000) (26.677.759) 488.682 (25.000.000) (24.511.318) (201.807) (8.115.212) 86.841.811 78.726.599 (436.037) 85.607.113 85.171.076 Takip eden dipnotlar ara dönem finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar. 8 Bağımsız Denetimden Geçmemiş 01.01.2013 30.09.2013 VAKIF EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2014 VE 2013 ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZSERMAYE DEĞİŞİM TABLOLARI (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) I- Önceki Dönem Sonu Bakiyesi (31/12/2012) A- Sermaye artırımı (A1 + A2) 1- Nakit 2- İç kaynaklardan B- İşletmenin aldığı kendi hisse senetleri C- Gelir tablosunda yer almayan kazanç ve kayıplar (15 no’lu dipnot) D- Varlıklarda Değer Artışı E- Yabancı para çevrim farkları F- Diğer kazanç ve kayıplar G- Enflasyon düzeltme farkları H- Dönem net karı (37 no’lu dipnot) I- Dağıtılan Temettü (38 no’lu dipnot) J- Transfer Sermaye İşletmenin Kendi hisse Senetleri (-) 26.500.000 0 24.415.183 20.102.795 0 10.382.142 0 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 113.140 -697.510 - 26.500.000 I- Önceki Dönem Sonu Bakiyesi (31/12/2013) 26.500.000 II- Dönem Sonu Bakiyesi (30/09/2014) (I+ A+B+C+D+E+F+G+H+I+J) (*) Net Dönem Karı Geçmiş Yıllar Karları Toplam 31.026.719 29.622.080 17.890.586 159.939.505 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 21.423.882 -4.622.080 -25.000.000 659.921 - 2.630.556 II- Dönem Sonu Bakiyesi (30/09/2013) (I+ A+B+C+D+E+F+G+H+I+J) A- Sermaye artırımı (A1 + A2) 1- Nakit 2- İç kaynaklardan B- İşletmenin aldığı kendi hisse senetleri C- Gelir tablosunda yer almayan kazanç ve kayıplar (15 no’lu dipnot) D- Varlıklarda değer artışı (15 no’lu dipnot) E- Yabancı para çevrim farkları F- Diğer kazanç ve kayıplar (15 no’lu dipnot) G- Enflasyon düzeltme farkları H- Dönem net karı (37 no’lu dipnot) I- Dağıtılan Temettü (38 no’lu dipnot) J- Transfer Özsermaye Değişim Tabloları - Bağımsız Denetimden Geçmemiş (*) Özsermaye Yabancı Diğer Enflasyon Para Yedekler ve Düzeltmesi Çevrim Yasal Statü Dağıtılmamış Farkları Farkları Yedekler Yedekleri Karlar Varlıklarda Değer Artışı/ (Azalışı) - 23.830.813 20.102.795 - 13.012.698 - 23.272.351 20.102.795 - 13.012.698 - - - - - - - - - - - 20.542.738 - 26.500.000 - 43.815.089 1.991.524 33.018.243 21.423.882 18.550.507 156.438.938 - 33.244.017 31.396.909 18.858.870 166.387.640 - - - - - - - - - - - - - - - 2,908,333 - 20.102.795 - 15.921.031 - 113.140 (37.589) 21.423.882 (25.000.000) - Özsermaye kalemleri ile ilgili detaylı açıklamalar 15 no’lu dipnotta yer almaktadır. Takip eden dipnotlar ara dönem finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar. 9 (321.274) 988.576 33.911.319 21.161.754 (27.500.000) (3.896.909) 21.161.754 - 18.858.870 20.221.464 21.161.754 (27.500.000) - 180.270.858 VAKIF EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 1. Genel Bilgiler 1.1 Ana şirketin adı: 30 Eylül 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibariyle Vakıf Emeklilik A.Ş.’nin (“Şirket”) doğrudan ve nihai ana ortağı Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı (“Vakıfbank”)’dır (2.13 no’lu dipnot). 1.2 Kuruluşun ikametgahı ve yasal yapısı, Şirket olarak oluştuğu ülke ve kayıtlı büronun adresi: Şirket, 1991 yılında İstanbul’da tescil edilmiş olup, 2003 yılında aldığı bireysel emeklilik lisansı ile Bireysel Emeklilik Sistemi'nde faaliyet göstermeye hak kazanarak faaliyetlerine başlamıştır. Şirket’in tescil edilmiş adresi Muallim Naci Cad. No:22 Ortaköy 34347 Beşiktaş/İstanbul’dur. 1.3 İşletmenin fiili faaliyet konusu: Şirket, 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu yanı sıra 4632 sayılı Bireysel Emeklilik Tasarruf ve Yatırım Sistemi Kanunu ile söz konusu kanunlar ile ilgili resmi bildirileri doğrultusunda faaliyetlerini sürdürmektedir. Ana sözleşmesine göre Şirket, hayat ve ferdi kaza branşlarında sigortacılık ve reasürans faaliyetleri yanı sıra bireysel emeklilik alanında da faaliyetlerini sürdürmektedir. 1.4 Kuruluşun faaliyetlerinin ve esas çalışma alanlarının niteliklerinin açıklaması: 1.2 ve 1.3 no’lu dipnotlarda açıklanmıştır. 1.5 Kategorileri itibariyle dönem içinde çalışan personelin ortalama sayısı: Üst düzey yönetici Diğer personel 30 Eylül 2014 3 777 30 Eylül 2013 4 759 780 763 1.6 Yönetim Kurulu başkan ve üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcıları gibi üst yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı: 1.028.731 TL, (1 Temmuz - 30 Eylül 2014: 314.592 TL), (1 OCAK - 30 EYLÜL 2013: 934.349 TL), (1 Temmuz - 30 Eylül 2013: 309.895 TL). 1.7 Finansal tablolarda; yatırım gelirlerinin ve faaliyet giderlerinin (personel, yönetim, araştırma geliştirme, pazarlama ve satış, dışarıdan sağlanan fayda ve hizmetler ile diğer faaliyet giderleri) dağıtımında kullanılan anahtarlar: Şirket, yatırım gelirleri ile teknik bölüme ilişkin personel, yönetim, araştırma ve geliştirme, pazarlama ve satış, dışarıdan sağlanan fayda ve hizmet giderleri ile diğer faaliyet giderlerini; Hazine Müsteşarlığı tarafından yayınlanan 4 Ocak 2008 tarihli "Sigortacılık Tek Düzen Hesap Planı Çerçevesinde Hazırlanmakta Olan Finansal Tablolarda Kullanılan Anahtarların Usul ve Esaslarına İlişkin Genelge" ile söz konusu genelgede değişiklik yapan 9 Ağustos 2010 tarihli 2010 / 9 sayılı Genelge hükümlerini dikkate alarak dağıtmaktadır. 1.8 Finansal tabloların tek bir şirketi mi yoksa şirketler grubunu mu içerdiği: Finansal tablolar tek bir şirketi (Vakıf Emeklilik A.Ş.) içermektedir. 1.9 Raporlayan işletmenin adı veya diğer kimlik bilgileri ve bu bilgide önceki bilanço tarihinden beri olan değişiklikler: Şirket’in adı ve diğer kimlik bilgileri 1.1, 1.2, ve 1.3 no’lu dipnotlarda belirtilmiştir. 1.10 Bilanço tarihinden sonraki olaylar: 1 Ocak - 30 Eylül 2014 ara hesap dönemine ait finansal tabloları 31 Ekim 2014 tarihinde Yönetim Kurulu adına Genel Müdür Mehmet BOSTAN, Mali İşler Genel Müdür Yardımcısı Atilla BENLİ, Mali İşler Müdürü Cuma YILMAZ ve Aktüer Orhun Emre ÇELİK tarafından imzalanmıştır. Bilanço tarihinden sonraki olaylar 46 no’lu dipnotta açıklanmıştır. 10 VAKIF EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti 2.1 Hazırlık Esasları Şirket finansal tablolarını, 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu ile Hazine Müsteşarlığı’nın sigorta ve reasürans şirketleri için öngördüğü esaslara göre hazırlamaktadır. Finansal tablolar Hazine Müsteşarlığı tarafından, 30 Aralık 2004 tarih ve 25686 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Sigortacılık Hesap Planı ve İzahnamesi Hakkında Tebliğ (Sigortacılık Muhasebe Sistemi Tebliğ No: 1) içerisinde yer alan Sigortacılık Hesap Planı ile 27 Aralık 2011 tarih ve 2011/14 sayılı Sigortacılık Hesap Planında Yeni Hesap Kodları Açılmasına Dair Sektör Duyurusu uyarınca düzenlenmektedir. Düzenlenen finansal tabloların biçim ve içerikleri ile bunların açıklama ve dipnotları 18 Nisan 2008 tarih ve 26851 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Finansal Tabloların Sunumu Hakkında Tebliğ ve 31 Mayıs 2012 tarih ve 2012/7 sayılı Yeni Hesap Kodları ile Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Sektör Duyurusu uyarınca belirlenmektedir. Şirket 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren faaliyetlerini, 14 Temmuz 2007 tarihinde yayımlanan ve 1 Ocak 2008 tarihinde yürürlüğe giren “Sigorta ve Reasürans Şirketleri ile Emeklilik Şirketlerinin Finansal Raporlamaları Hakkında Yönetmelik” doğrultusunda, söz konusu yönetmelik ve Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu (“TMSK”) tarafından açıklanan Türkiye Muhasebe Standartları (“TMS”) ve Türkiye Finansal Raporlama Standartları (“TFRS”) ile Hazine Müsteşarlığı tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, açıklama ve genelgeler çerçevesinde muhasebeleştirmektedir. Hazine Müsteşarlığı’nın 18 Şubat 2008 tarih ve 9 sayılı yazısına istinaden 2008 yılında “TMS 1Finansal Tablolar ve Sunum”, “TMS 27-Konsolide ve Konsolide Olmayan Finansal Tablolar”, “TFRS 1-TFRS’ye Geçiş” ve “TFRS 4-Sigorta Sözleşmeleri” bu uygulamanın kapsamı dışında tutulmuştur. Bununla birlikte, sigorta şirketlerinin 31 Aralık 2008 tarih ve 27097 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Sigorta ve Reasürans Şirketleri İle Emeklilik Şirketlerinin Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliği 31 Mart 2009 tarihinden itibaren uygulamaları gerekmektedir (2.2 ve 45.2 no’lu dipnotlar). Finansal tablolar, makul değerleri ile gösterilen finansal varlıklar ve yükümlüklüler ile kullanım ve yatırım amaçlı gayrimenkuller dışında, 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyon düzeltmesine tabi tutulmak suretiyle, maliyet esası baz alınarak TL olarak hazırlanmıştır. Hazine Müsteşarlığı’nın 4 Nisan 2005 tarih ve 19387 sayılı yazısıyla, sigorta şirketlerinin 31 Aralık 2004 tarihli finansal tablolarını, Sermaye Piyasası Kurulu (“SPK”)’nın 15 Ocak 2003 tarih ve 25290 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren Seri XI, No: 25 sayılı Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğ’de yer alan, ‘Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Finansal Tabloların Düzeltilmesi’ ile ilgili hükümlere istinaden yeniden düzenlemeleri gerektiği açıklanmıştır. Hazine Müsteşarlığı ayrıca, SPK’nın 17 Mart 2005 tarihinde aldığı karardan hareketle, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasının gerekli olmadığını bildirmiştir. Şirket, Hazine Müsteşarlığı’nın ilgili yazısına istinaden, 31 Aralık 2004 tarihli finansal tablolarını “Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Finansal Tabloların Düzeltilmesi” ile ilgili hükümlere uygun olarak yeniden düzenlemiş ve 1 Ocak 2005 tarihinden başlamak üzere TMSK tarafından yayımlanmış 29 no’lu “Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama” standardını uygulamamıştır. Şirket, 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle, sigortacılık ile ilgili teknik karşılıklarını, 5684 Sayılı Sigortacılık Kanunu çerçevesinde çıkarılan ve 28 Temmuz 2010 tarih ve 27655 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak 30 Eylül 2010 tarihi itibariyle yürürlüğe girmiş olan değişikler sonrası “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Teknik Karşılıklarına ve Bu Karşılıkların Yatırılacağı Varlıklara İlişkin Yönetmelik” (“Teknik Karşılıklar Yönetmeliği”) ve ilgili diğer mevzuat çerçevesinde hesaplamış ve finansal tablolara yansıtmıştır (2.24 no’lu dipnot). Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları, aşağıda yer alan 2.4 ila 2.24 no’lu dipnotlarda açıklanmaktadır. Cari dönem finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlaması açısından karşılaştırmalı bilgiler, gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılmıştır. 11 VAKIF EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 2.1 Hazırlık Esasları (Devamı) Türkiye Finansal Raporlama Standartlarında değişiklikler: 30 Eylül 2014 tarihinden itibaren geçerli olan yeni standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar: - TMS 32’deki değişiklik, “Finansal Araçlar”: varlık ve yükümlülüklerin mahsup edilmesi’; 1 Ocak 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. - TFRS 10, TFRS 12 ve TMS 27’deki değişiklik, “Konsolide finansal tablolar”: iştiraklerin konsolidasyonunda istisnalar’; 1 Ocak 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. - TMS 36’daki değişiklik, “Varlıklarda değer düşüklüğü” geri kazanılabilir tutar açıklamalarına ilişkin’; 1 Ocak 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. - TMS 39’daki değişiklik, “Finansal Araçlar”: Muhasebeleştirilmesi ve ölçümü’ - ‘türev araçların yenilenmesi’; 1 Ocak 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. - TFRYK 21 – TMS 37, “Zorunlu vergiler”; 1 Ocak 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. İlgili değişiklik ve yorumların Şirket’in ara dönem finansal tablolarına önemli etkileri olmamıştır. 30 Eylül 2014 tarihi itibariyle yayımlanmış ancak 1 Temmuz 2014 tarihinden sonra yürürlüğe girecek olan standartlar ve değişiklikler: - TMS 19’daki değişiklik, “Tanımlanmış Fayda Planları”, 1 Temmuz 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. - Yıllık İyileştirmeler 2012: 1 Temmuz 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. İyileştirme projesi 2010-2012 dönem aşağıda yer alan 7 standarda değişiklik getirmiştir: - - TFRS 2, Hisse Bazlı Ödemeler TFRS 3, İşletme Birleşmeleri TFRS 8, Faaliyet Bölümleri TFRS 13, Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü TMS 16, Maddi Duran Varlıklar ve TMS 38, Maddi Olmayan Duran Varlıklar TFRS 9, Finansal Araçlar: TMS 37, Karşılıklar, Şarta Bağlı Varlık ve Yükümlülükler TMS 39, Finansal Araçlar - Muhasebeleştirme ve Ölçüm Yıllık İyileştirmeler 2013; 1 Temmuz 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. İyileştirme projesi 2011-2-13 dönem aşağıda yer alan 4 standarda değişiklik getirmiştir: - TFRS 1, “TFRS’nin İlk Uygulaması TFRS 3, İşletme Birleşmeleri TFRS 13, Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü TMS 40, Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller 12 VAKIF EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 2.1 Hazırlık Esasları (Devamı) - TFRS 11’deki değişiklik, “Müşterek Anlaşmalar”, 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. - TMS 16 ve TMS 38’deki değişiklikler, “Maddi duran varlıklar ”, “Maddi olmayan duran varlıklar ”, 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. - TFRS 14, “Düzenleyici Erteleme Hesapları”, 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. - TFRS 15, “Müşteri kontratlarından doğan hasılat”, 1 Ocak 2017 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. - TFRS 9 “Finansal Araçlar - sınıflandırma ve ölçüm”; 1 Ocak 2018 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. - TFRS 9’daki değişiklik, “Finansal Araçlar - genel riskten korunma muhasebesi”. 1 Ocak 2018 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Şirket yönetimi, yukarıdaki standart ve yorumların uygulanmasının, gelecek dönemlerde Şirket’in finansal tabloları üzerinde önemli bir etki yaratmayacağı görüşündedir. 2.2 Konsolidasyon Şirket’in 31 Aralık 2008 tarih ve 27097 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan ve 31 Mart 2009 tarihi itibariyle yürürlüğe giren “Sigorta ve Reasürans Şirketleri ve Emeklilik Şirketlerinin Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ” kapsamında yer alan bağlı ortaklığı bulunmamaktadır. 2.3 Bölüm Raporlaması Şirket halka açık olmayıp, TFRS 8 - “Faaliyet Bölümleri” standardı kapsamında bölüm raporlaması yapmamaktadır. 2.4 Yabancı Para Çevrimi Şirket’in fonksiyonel para birimi Türk Lirası’dır. Yabancı para ile yapılan işlemler, işlemin gerçekleştiği tarihteki kurdan fonksiyonel para birimine çevrilir. Bu işlemlerden doğan ve yabancı para cinsinden parasal varlık ve yükümlülüklerin dönem sonu döviz kurundan fonksiyonel para birimine çevrilmesiyle oluşan kur farkı kar ve zararı gelir tablosuna yansıtılır. Parasal varlıklardan satılmaya hazır olarak sınıflandırılmış yabancı para cinsinden finansal varlıkların iskonto edilmiş değerleri üzerinde oluşan kur farkları gelir tablosuna, bu varlıkların makul değerindeki diğer tüm değişiklikler ve bunlar üzerinde oluşan kur farkları özsermaye içerisinde ilgili hesaplara yansıtılır. Parasal olmayan finansal varlık ve yükümlülüklerden kaynaklanan kur çevrim farkları ise makul değer değişikliğinin bir parçası olarak kabul edilir ve söz konusu farklar diğer makul değer değişikliklerinin takip edildiği hesaplarda yansıtılır. 2.5 Maddi Duran Varlıklar Kullanım amaçlı arsa ve binalar dışındaki maddi duran varlıklar, maliyetlerden birikmiş amortisman düşülerek finansal tablolara yansıtılmıştır. Kullanım amaçlı arsa ve binalar ise mesleki yeterliliğe sahip bağımsız değerleme eksperleri tarafından yapılan değerlemelerde belirtilen makul değerlerinden binaların müteakip birikmiş amortismanının indirilmesi suretiyle bulunan değerleriyle finansal tablolara yansıtılmıştır. Yeniden değerleme tarihindeki birikmiş amortisman varlığın brüt defter değeri ile netleştirilmiş ve net tutar yeniden değerleme sonrasındaki değere getirilmiştir. Arsa ve binaların taşınan değerlerinde yeniden değerleme sonucu meydana gelen artışlar, vergi etkileri netleştirilmiş olarak, bilançoda özsermaye altında yer alan “Diğer Sermaye Yedekleri” hesabına kaydedilmektedir. Aynı varlığın bir önceki dönemdeki artışlarına karşılık gelen azalışlar fondan düşülmekteyken; diğer tüm azalışlar ise gelir tablosuna yansıtılır. Her hesap döneminde, yeniden değerlenmiş tutar üzerinden hesaplanan amortisman ile (gelir tablosuna yansıtılan amortisman) varlığın yeniden değerleme öncesi maliyeti üzerinden ayrılan amortisman arasındaki fark “Diğer Sermaye Yedekleri”den geçmiş yıllar karlarına transfer edilir. 13 VAKIF EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 2.5 Maddi Duran Varlıklar (Devamı) Maddi duran varlıklar, elde etme maliyetinden birikmiş amortismanın düşülmesi ile gösterilmektedir. Amortisman, arsa dışındaki maddi varlıkların faydalı ömürleri esas alınarak doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak ayrılmaktadır. Maddi duran varlıkların, faydalı ömürleri esas alınarak tahmin edilen amortisman dönemleri, aşağıda belirtilmiştir: 40 yıl 3-15 yıl 5 yıl 5 yıl Binalar Demirbaş ve tesisatlar Motorlu taşıtlar Özel maliyetler bedelleri Maddi varlıklarda değer düşüklüğü olduğuna işaret eden koşulların mevcut olması halinde, olası bir değer düşüklüğünün tespiti amacıyla inceleme yapılır ve bu inceleme sonunda maddi varlığın kayıtlı değeri geri kazanılabilir değerinden fazla ise kayıtlı değeri, karşılık ayrılmak suretiyle geri kazanılabilir değerine indirilir. Maddi varlıkların elden çıkartılması dolayısıyla oluşan kar ve zararlar diğer faaliyet gelirleri ve giderleri hesaplarına dahil edilirler (6 no’lu dipnot). 2.6 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Şirket’in faaliyetlerinde kullanılmak veya idari maksatlarla veya işlerin normal seyri esnasında satılmak yerine, kira elde etmek veya değer kazanımı amacıyla veya her ikisi için tutulan arazi ve binalar yatırım amaçlı gayrimenkuller olarak sınıflandırılmıştır. Yatırım amaçlı gayrimenkuller, bağımsız eksperlerin belirlediği gerçeğe uygun değerlerinden finansal tablolara yansıtılmıştır. Yatırım amaçlı gayrimenkullerdeki gerçeğe uygun değer değişiklikleri, gelir tablosunda yatırım gelirlerinin altında muhasebeleştirilmektedir (7 no’lu dipnot). 2.7 Maddi Olmayan Duran Varlıklar Maddi olmayan duran varlıklar iktisap edilmiş bilgisayar yazılımlarını içermektedir. Maddi olmayan duran varlıklar, elde etme maliyeti üzerinden kaydedilir ve elde edildikleri tarihten sonra tahmini faydalı ömürleri üzerinden doğrusal amortisman yöntemi ile amortismana tabi tutulur. Değer düşüklüğünün olması durumunda maddi olmayan duran varlıkların kayıtlı değeri, geri kazanılabilir değerine getirilir. Maddi olmayan duran varlıkların amortisman süreleri 1 ila 3 yıl arasında değişmektedir (8 no’lu dipnot). 2.8 Finansal Varlıklar Şirket, finansal varlıklarını “Makul değer farkı gelir tablosuna yansıtılan finansal varlıklar (Alım satım amaçlı finansal varlıklar)”, “Satılmaya hazır finansal varlıklar” ve “Krediler ve alacaklar (Esas faaliyetlerden alacaklar)” olarak sınıflandırmakta ve muhasebeleştirmektedir. Esas faaliyetlerden alacaklar, sigorta ve emeklilik faaliyetlerinden kaynaklanan alacaklar olup finansal tablolarda finansal varlık olarak sınıflandırılmaktadır. Söz konusu finansal varlıkların alım ve satım işlemleri “Teslim tarihi”ne göre kayıtlara alınmakta ve kayıtlardan çıkarılmaktadır. Finansal varlıkların sınıflandırılması, ilgili varlıkların Şirket yönetimi tarafından satın alma amaçları dikkate alınarak, elde edildikleri tarihlerde kararlaştırılmaktadır. 14 VAKIF EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 2.8 Finansal Varlıklar (Devamı) Satılmaya hazır finansal varlıklar Satılmaya hazır finansal varlıklar, Şirket'in iştiraklerdeki yatırımlarından oluşmaktadır. Söz konusu varlıklar, kayda alınmalarını izleyen dönemlerde makul değerleri ile değerlenmektedir. Makul değere esas teşkil eden fiyat oluşumlarının aktif piyasa koşulları içerisinde gerçekleşmemesi durumunda makul değerin güvenilir bir şekilde belirlenmediği kabul edilmekte ve etkin faiz yöntemine göre hesaplanan iskonto edilmiş değer, makul değer olarak dikkate alınmaktadır. Satılmaya hazır finansal varlıklar olarak sınıflanan sermayede payı temsil eden menkul değerler teşkilatlanmış piyasalarda işlem görmesi ve/veya makul değeri güvenilir bir şekilde belirlenebilmesi durumunda makul değerleri ile kayıtlara yansıtılır. Söz konusu varlıklar teşkilatlanmış piyasalarda işlem görmedikleri ve makul değerleri güvenilir bir şekilde belirlenemediği durumda, değer kaybı ile ilgili karşılık düşüldükten sonra maliyet bedelleri ile finansal tablolara yansıtılır. Satılmaya hazır finansal varlıkların gerçeğe uygun değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan ve ilgili finansal varlıkların etkin faiz yöntemiyle hesaplanan itfa edilmiş maliyet bedelleri ile makul değerleri arasındaki farkları ifade eden gerçekleşmemiş kazanç ve kayıplar özkaynak kalemleri içerisinde “Finansal Varlıkların Değerlemesi” hesabında gösterilmektedir. Satılmaya hazır finansal varlıkların elden çıkarılması durumunda söz konusu tutar gelir tablosuna aktarılmaktadır. Şirket her bilanço tarihinde, finansal varlıklarının değer düşüklüğü ile ilgili nesnel kanıt olup olmadığını değerlendirir. Satılmaya hazır olarak sınıflandırılan hisse senetlerinin makul değerinin, maliyetinin altına önemli ölçüde ve uzun süreli olarak düşmesi değer düşüklüğü göstergesi olarak değerlendirilir. Sermaye araçları ile ilgili gelir tablosuna kaydedilen değer düşüklüğü giderleri, daha sonraki dönemlerde gelir tablosundan ters çevrilmez. Krediler ve alacaklar (Esas faaliyetlerden alacaklar): Krediler ve alacaklar, borçluya para veya hizmet sağlama yoluyla yaratılan finansal varlıklardır. Söz konusu alacaklar ilk olarak makul değerleri üzerinden kayda alınmaktadır. İlgili alacakların teminatı olarak alınan varlıklara ilişkin ödenen harçlar ve benzeri diğer masraflar işlem maliyeti olarak kabul edilmemekte ve gider hesaplarına yansıtılmaktadır. Şirket, yönetimin değerlendirmeleri ve tahminleri doğrultusunda gerekli gördüğü durumlarda alacakları için karşılık ayırmaktadır. Söz konusu karşılık, bilançoda “Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karşılığı” altında sınıflandırılmıştır. Şirket tahminlerini belirlerken risk politikaları ve ihtiyatlılık prensibi doğrultusunda, mevcut alacak portföyünün genel yapısı, sigortalı ve aracıların mali bünyeleri, mali olmayan verileri ve ekonomik konjonktürü dikkate almaktadır. Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karşılığına ilaveten, Vergi Usul Kanunu’nun 323’üncü maddesine uygun olarak Şirket, yukarıda belirtilen “Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar” karşılığının içinde bulunmayan şüpheli alacaklar için alacağın değerini ve niteliğini göz önünde bulundurarak idari ve kanuni takipteki alacaklar karşılığı ayırmaktadır. Söz konusu karşılık bilançoda “Esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacaklar” altında sınıflandırılmıştır. Ayrılan şüpheli alacak karşılıkları o yılın gelirinden düşülmektedir. Daha önce karşılık ayrılan şüpheli alacaklar tahsil edildiğinde ilgili karşılık hesabından düşülerek “Karşılık giderleri” hesabına yansıtılmaktadır. Tahsili mümkün olmayan alacaklar bütün yasal işlemler tamamlandıktan sonra kayıtlardan silinmektedir (12 no’lu dipnot). 15 VAKIF EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 2.8 Finansal Varlıklar Makul değer farkı gelir tablosuna yansıtılan finansal varlıklar (Alım satım amaçlı finansal varlıklar): Şirket tarafından makul değeriyle ölçülen ve gelir tablosuna yansıtılan finansal varlıklar, finansal tablolarda “Alım satım amaçlı finansal varlıklar” ve “Riski hayat poliçesi sahiplerine ait finansal yatırımlar” hesap kalemleri altında sınıflandırılmıştır. Riski sigortalıya ait portföye dahil olan finansal varlıklara ilişkin makul değer veya satış gelirleri ile kur farkı gelir ve giderleri “Hayat Branşı Yatırım Gelirleri” hesap kaleminde muhasebeleştirilmektedir. Makul değeriyle ölçülen ve gelir tablosuyla ilişkilendirilen finansal varlıklar piyasada kısa dönemde oluşan fiyat ve benzeri unsurlardaki dalgalanmalardan kar sağlama amacıyla elde edilen veya elde edilme nedeninden bağımsız olarak, kısa dönemde kar sağlamaya yönelik bir portföyün parçası finansal enstrümanlar ile Şirket'in performansını makul değerine göre değerlendirdiği ve bu amaçla alım esnasında bu kategoride sınıflandırdığı finansal enstrümanlardan oluşmaktadır. Makul değer farkı gelir tablosuna yansıtılan finansal varlıklar ilk olarak kayda alınmalarında makul değerleri kullanılmakta ve kayda alınmalarını izleyen dönemlerde makul değerleri ile değerlenmektedir. Makul değere esas teşkil eden fiyat oluşumlarının aktif piyasa koşulları içerisinde gerçekleşmemesi durumunda makul değerin güvenilir bir şekilde belirlenmediği kabul edilmekte ve etkin faiz yöntemine göre hesaplanan “İskonto edilmiş değer” makul değer olarak dikkate alınmaktadır. Yapılan değerleme sonucu oluşan kazanç ve kayıplar gelir tablosuna dahil edilmektedir. Alım satım amaçlı finansal varlıklardan kazanılan faizler faiz gelirleri içerisinde ve elde edilen kâr payları temettü gelirleri içerisinde gösterilmektedir (11 no’lu dipnot). 2.9 Varlıklarda Değer Düşüklüğü Varlıklarda değer düşüklüğü ile ilgili hususlar, ilgili varlıklara ilişkin muhasebe politikalarının açıklandığı dipnotlarda yer almaktadır. Aktif değerler üzerinde mevcut bulunan toplam ipotek veya teminat tutarları 43 no’lu dipnotta, vadesi gelmiş bulunan ve henüz vadesi gelmeyen alacaklar için ayrılan şüpheli alacak karşılığı tutarları 12.1 no’lu dipnotta, dönemin reeskont ve karşılık giderleri ise 47.5 no’lu dipnotta açıklanmıştır. 2.10 Türev Finansal Araçlar Yoktur (31 Aralık 2013: Yoktur). 2.11 Finansal Varlıkların Netleştirilmesi (Mahsup Edilmesi) Finansal varlık ve yükümlülükler, gerekli kanuni hakkın bulunması, söz konusu varlık ve yükümlülükleri net olarak değerlendirmeye niyet olması veya varlıkların elde edilmesi ile yükümlülüklerin yerine getirilmesinin birbirini takip ettiği durumlarda net olarak gösterilirler. 16 VAKIF EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 2.12 Nakit ve Nakit Benzerleri Nakit ve nakit benzerleri, eldeki nakit, banka mevduatları ile tutarı belirli, nakde kolayca çevrilebilen, kısa vadeli, yüksek likiditeye sahip ve değerindeki değişim riski önemsiz olan 3 aydan kısa yatırımları içermektedir. Nakit akış tablosuna esas teşkil eden nakit ve nakit benzerleri aşağıda gösterilmiştir: Kasa Bankalar Banka garantili ve üç aydan kısa vadeli kredi kartı alacakları Eksi - Faiz tahakkukları (-) Eksi - Bloke banka mevduatları (43 no’ lu dipnot) (*) Nakit ve nakit benzerleri toplamı (*) 1 Ocak30 Eylül 2014 1 Ocak30 Eylül 2013 15.442 175.123.387 8.706 116.552.779 26.087.920 (305.984) 21.587.506 (822.535) (122.194.166) (52.155.380) 78.726.599 85.171.076 Söz konusu bloke banka mevduatlardaki değişim nakit akım tablosunda esas faaliyetlerden diğer nakit çıkışları içerisine dahil edilmiştir. 2.13 Sermaye 30 Eylül 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibariyle Şirket sermayesinin dağılımı aşağıdaki gibidir: Sermayedarın Adı 30 Eylül 2014 31 Aralık 2013 Pay Oranı (%) Pay Tutarı Pay Oranı (%) Pay Tutarı Türkiye Vakıflar Bankası T.A.O Güneş Sigorta A.Ş. Vakıf Yatırım Menkul Değerler A.Ş. Vakıfbank Pers. Sosyal Güvenlik Vakfı Güneş Turizm Otomotiv Endüstri ve Ticaret A.Ş. Toplam 53.90 14,283,500 37.00 9,805,000 8.00 2,120,000 1.00 265,000 53.90 37.00 8.00 1.00 14,283,500 9,805,000 2,120,000 265,000 26,500 0.10 26,500 100.00 26,500,000 100.00 26,500,000 0.10 30 Eylül 2014 tarihi itibariyle sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlar bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Yoktur). Şirket kayıtlı sermaye sistemine tabi değildir. Şirket’in sermayesi ile ilgili diğer bilgiler 15 no’lu dipnotta açıklanmıştır. 2.14 Sigorta ve Yatırım Sözleşmeleri - Sınıflandırma Sigorta sözleşmeleri sigorta riskini transfer eden sözleşmelerdir. Sigorta sözleşmeleri sigortalıyı hasar olayının olumsuz ekonomik sonuçlarına karşı sigorta poliçesinde taahhüt edilen şart ve koşullar altında korur. Şirket tarafından üretilen ana sözleşmeler, aşağıda da anlatıldığı gibi ferdi kaza ve hayat sigortası poliçeleri ve bireysel emeklilik sözleşmeleridir: i) Risk Poliçeleri: Yıllık Hayat Yıllık Hayat Sigortası, sigortalının karşılaşacağı risklere karşı 1 yıl süre ile güvence sağlar. Bu sigorta, ecelen vefat ana teminatının yanında, kazaen vefat, daimi ve geçici maluliyet ve tehlikeli hastalıklar ek teminatları vererek, poliçe süresi boyunca sigortalının başına gelebilecek riskleri teminat altına alır. Yıllık Hayat Sigortası poliçeleri risk ağırlıklıdır, birikim içermez, iştira ve ikraz hakkı yoktur. Grup ve ferdi olarak satılabilir. Yaş sınırı 18-65 yaş arası olup, primler yaşa, cinsiyete, teminata ve sağlığa bağlı risk değerlendirmesine göre değişir. 17 VAKIF EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 2.14 Sigorta ve Yatırım Sözleşmeleri – Sınıflandırma (Devamı) Kredili Hayat Kredili Hayat Sigortası, hayatta karşılaşabilecek olumsuz durumlara karşı (vefat veya maluliyet) kullanılan kredi süresi boyunca güvence sağlayan bir sigortadır. Kredi süresinde olumsuz bir durum olması durumunda kredi borcu kredili hayat sigortası tarafından kapatılır. Teminatlar çoğunlukla sadece vefat teminatı içerir. Birikim içermeyen risk ürünleridir. Yıllık olarak yapılabildiği gibi uzun süreli de yapılabilir. Yaş sınırı 18-70 yaş arası olup primler yaşa, cinsiyete, alınan kredi tutarı/teminata ve sağlığa bağlı risk değerlendirmesine göre değişebilir. Ferdi Kaza Sigortası Kaza sonucu oluşabilecek risklere karşı güvence sağlayan bir sigortadır Kazaen vefat teminatının yanında kazaen maluliyet, işsizlik ya da geçici maluliyet, kaza tedavi masrafları gibi ek teminatlar da sunmaktadır. ii) Bireysel Emeklilik İşlemleri: 30 Eylül 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibariyle Şirket’in kurucusu olduğu 19 adet Emeklilik Yatırım Fonu bulunmaktadır. Bireysel emeklilik sistemi alacakları, emeklilik yatırım fonlarına yapılan sermaye avansları, fonlardan fon işletim kesintisi alacakları, katılımcılardan alacaklar ve saklayıcı şirketten alacaklardan oluşmaktadır. Şirket, fonlardan fon işletim kesintisi alacakları hesabı altında, fonların yönetiminden kaynaklanan ve aynı gün içerisinde tahsil edilemeyen fon işletim gideri kesintisi alacaklarını takip etmektedir. Şirket tarafından kurulan emeklilik yatırım fonlarına tahsis edilen avanslar, emeklilik yatırım fonlarına yapılan sermaye avansları hesabında takip edilmektedir. Katılımcılar adına saklayıcı şirketten fon bazında alacaklar, saklayıcı şirketten alacaklar kalemi altında sınıflandırılmaktadır. Bu tutar aynı zamanda bireysel emeklilik sistemi borçları kalemi altında satışı gerçekleşen fonlar için katılımcılara borçlar olarak gösterilmektedir. 30 Eylül 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibariyle söz konusu tutarlar aşağıdaki gibidir: Saklayıcı şirketten alacaklar Katılımcılara borçlar 30 Eylül 2014 31 Aralık 2013 2.209.206.766 (2.209.206.766) 1.707.915.719 (1.707.915.719) Bireysel emeklilik sistemi borçları, önceki paragrafta açıklanan katılımcılara borçlar hesabına ek olarak emeklilik yatırım fonları yönetimi giderleri için hesaplanan tahakkuklardan, katılımcılar geçici hesabı ve bireysel emeklilik aracılarına borçlardan oluşmaktadır. Emeklilik yatırım fonları yönetimi giderleri için hesaplanan tahakkuklar Şirket’in kurucusu olduğu emeklilik yatırım fonları nedeni ile portföy yönetim şirketine ödeyeceği tutarın tahakkuk kaydını içermektedir. Katılımcılar geçici hesabı, katılımcılar adına henüz yatırıma yönlendirilmemiş paralar ile katılımcıların sistemden ayılması veya birikimlerini başka bir şirkete aktarması durumunda, katılımcıya ait fon paylarının satışı sonrası ve benzeri kesintilerin yapılarak katılımcılara ödenecek veya diğer bir şirkete aktarım yapılacak tutarın izlendiği hesap kalemidir. 18 VAKIF EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 2.14 Sigorta ve Yatırım Sözleşmeleri – Sınıflandırma (Devamı) ii) Bireysel Emeklilik İşlemleri (Devamı): Fonların yönetim ve temsili ile fonlara tahsis edilen donanım, personel ve muhasebe hizmetleri karşılığı olan fon yönetim gideri kesintisi, Şirket hesaplarında gelir olarak kaydedilmekte ve Şirket ile portföy yönetim şirketi arasında, anlaşma dahilindeki oran veya sabit masraf payı çerçevesinde paylaştırılmaktadır. Söz konusu ücretlerin tamamı Şirket'in teknik gelirleri içerisinde fon işletim gider kesintisi olarak, yöneticiye ait olan kısmı ise Şirket'in teknik giderleri içerisinde fon işletim karşılığında ödenen tutar olarak gösterilmektedir. Giriş aidatı gelirleri hesabında, katılımcıların bireysel emeklilik sözleşme koşullarına bağlı olarak peşin veya taksitle veya katılımcının 5 yıldan önce emeklilik sözleşmesinin iptal veya transfer etmesi durumunda asgari ücretin aylık tutarını aşmamak kaydıyla katılımcıdan tahsil edilen tutarlardan oluşmaktadır. Katılımcının bireysel emeklilik hesabını 5 yıl süre ile kesintisiz olarak Şirket’te bulundurması durumunda herhangi bir giriş aidatı tahsil edilmemektedir. Katılımcıların bireysel emeklilik hesabına sözleşme koşullarına bağlı olarak yapılan katkı payları üzerinden azami yüzde iki oranını aşmamak kaydıyla alınan gider kesintileri, yönetim gideri kesintisi hesabı altında takip edilmektedir. iii) Reasürans Sözleşmeleri: Reasürans sözleşmeleri, Şirket tarafından imzalanan bir veya daha fazla sigorta sözleşmesiyle ilgili oluşabilecek kayıplar için Şirket ve reasürans şirket(ler)i tarafından yürürlüğe konulan, bedeli ödenen ve sigorta sözleşmeleri olarak sınıflandırılabilmesi için gerekli şartları karşılayan sözleşmelerdir. 2.15 Sigorta ve Yatırım Sözleşmelerinde İsteğe Bağlı Katılım Özellikleri Yoktur (31 Aralık 2013: Yoktur). 2.16 İsteğe Bağlı Katılım Özelliği Olmayan Yatırım Sözleşmeleri Yoktur (31 Aralık 2013: Yoktur). 2.17 Krediler Şirket’in 30 Eylül 2014 tarihi itibariyle 822,241 TL tutarında faizsiz spot kredisi bulunmaktadır (31 Aralık 2013: Yoktur) (20 no’lu dipnot). 2.18 Vergiler Kurumlar Vergisi Türkiye’de, kurumlar vergisi oranı 2014 yılı için % 20 ’dir (2013: %20). Kurumlar vergisi oranı kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirim kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası gibi) ve indirimlerin indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kâr dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir. Türkiye’deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile Türkiye’de yerleşik kurumlara ödenen kâr paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. Bunların dışında kalan kişi ve kurumlara yapılan temettü ödemeleri %15 oranında stopaja tabidir. Kârın sermayeye ilavesi, kâr dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz. 19 VAKIF EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 2.18 Vergiler (Devamı) Kurumlar üçer aylık mali kârları üzerinden %20 oranında geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci ayın 14’üncü gününe kadar beyan edip 17’nci günü akşamına kadar öderler. Yıl içinde ödenen geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir. Mahsuba rağmen ödenmiş geçici vergi tutarı kalması durumunda bu tutar nakden iade alınabileceği gibi devlete karşı olan diğer mali borçlara da mahsup edilebilir. En az iki yıl süre ile elde tutulan iştirak hisseleri ile gayrimenkullerin satışından doğan kârların %75’i, Kurumlar Vergisi Kanunu'nda öngörüldüğü şekilde sermayeye eklenmesi veya 5 yıl süreyle özsermaye tutulması şartı ile vergiden istisnadır. Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl kârlarından mahsup edilemez. Türkiye’de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 25’inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir. 30 Aralık 2003 tarihinde Resmi Gazete’de yayımlanan, 5024 sayılı Vergi Usul Kanunu, Gelir Vergisi Kanunu ve Kurumlar Vergisi Kanunu’nda Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun (“5024 sayılı Kanun”), kazançlarını bilanço esasına göre tespit eden gelir veya kurumlar vergisi mükelleflerin mali tablolarını 1 Ocak 2004 tarihinden başlayarak enflasyon düzeltmesine tabi tutmasını öngörmektedir. Anılan yasa hükmüne göre enflasyon düzeltmesi yapılabilmesi son 36 aylık kümülatif enflasyon oranının (TÜİK TEFE artış oranının) %100’ü ve son 12 aylık enflasyon oranının (TÜİK TEFE artış oranının) %10’u aşması gerekmektedir. 2013 ve 2014 yıllarında söz konusu şartlar sağlanmadığı için enflasyon düzeltmesi yapılmamıştır (35 no’lu dipnot). Ertelenmiş Vergi Ertelenmiş vergiler, yükümlülük yöntemi kullanılarak, varlık ve yükümlülüklerin finansal tablolarda yer alan değerleri ile vergi değerleri arasındaki geçici farklar üzerinden hesaplanır. Ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülükleri, yürürlükte olan veya bilanço tarihi itibariyle yürürlüğe giren vergi oranları ve vergi mevzuatı dikkate alınarak, vergi varlığının gerçekleşeceği veya yükümlülüğünün ifa edileceği dönemde uygulanması beklenen vergi oranları üzerinden hesaplanır. Ertelenmiş vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle geçici farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır (21 no’lu dipnot). 2.19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar Şirket, kıdem tazminatı, izin hakları ve çalışanlara sağlanan diğer haklara ilişkin yükümlülüklerini “Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (“TMS 19”) hükümlerine göre muhasebeleştirmekte ve bilançoda “Kıdem tazminatı karşılığı” ve “Maliyet giderleri karşılığı” hesaplarında sınıflandırmaktadır. Şirket, Türkiye’de mevcut iş kanunlarına göre, emeklilik veya istifa nedeniyle ve İş Kanunu’nda belirtilen davranışlar dışındaki sebeplerle işine son verilen çalışanlara belirli bir toplu ödeme yapmakla yükümlüdür. Kıdem tazminatı karşılığı, İş Kanunu kapsamında oluşması muhtemel yükümlülüğün, belirli aktüeryal tahminler kullanılarak bugünkü değeri üzerinden hesaplanmıştır. 20 VAKIF EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 2.19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar (Devamı) TMS 19’da 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerli olacak şekilde yapılan değişiklik sonucunda, çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin yükümlülüklerle ilgili olarak yapılan hesaplamalarda ortaya çıkan aktüeryal kayıp ve kazançların, doğrudan özsermaye içerisinde muhasebeleştirilmesi gerekmektedir. Bu çerçevede, kıdem tazminatı karşılığı hesaplamasına ilişkin olarak, 1 Ocak - 30 Eylül 2014 ara hesap döneminde ortaya çıkan hizmet ve faiz maliyetleri gelir tablosunda, aktüeryal kayıp ve kazançlar ise özsermaye içerisindeki “Diğer Kar Yedekleri” hesabında muhasebeleştirilmiştir. Kıdem tazminatı karşılığı hesaplamasına ilişkin 1 OCAK - 30 EYLÜL 2013 ara hesap döneminde ortaya çıkan aktüeryal kayıp ve kazançların, geçmiş dönem finansal tablolarına önemli bir etkisi bulunmadığından, geçmiş dönem finansal tablolarında herhangi bir düzeltme yapılmamış olup, söz konusu döneme ilişkin hizmet ve faiz maliyetleri ile aktüeryal kayıp ve kazançların tamamı gelir tablosunda muhasebeleştirilmiştir (15 ve 22 no’lu dipnotlar). 2.20 Karşılıklar Geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğün yerine getirilmesinin muhtemel olması ve söz konusu yükümlülük tutarının güvenilir bir şekilde tahmin edilebilir olması durumunda finansal tablolarda karşılık ayrılır. Karşılık olarak ayrılan tutar, yükümlülüğe ilişkin risk ve belirsizlikler göz önünde bulundurularak, bilanço tarihi itibariyle yükümlülüğün yerine getirilmesi için yapılacak harcamanın tahmin edilmesi yoluyla hesaplanır. Karşılığın, mevcut yükümlülüğün karşılanması için gerekli tahmini nakit akımlarını kullanarak ölçülmesi durumunda söz konusu karşılığın defter değeri, ilgili nakit akımlarının bugünkü değerine eşittir. Karşılığın ödenmesi için gerekli olan ekonomik faydanın bir kısmı ya da tamamının üçüncü taraflarca karşılanmasının beklendiği durumlarda, tahsil edilecek tutar, ilgili tutarın tahsil edilmesinin hemen hemen kesin olması ve güvenilir bir şekilde ölçülmesi halinde varlık olarak muhasebeleştirilir. Geçmiş olaylardan kaynaklanan ve mevcudiyeti Şirket’in tam olarak kontrolünde bulunmayan gelecekteki bir veya daha fazla kesin olmayan olayın gerçekleşip gerçekleşmemesi ile teyit edilebilmesi mümkün yükümlülükler şarta bağlı yükümlülükler olarak değerlendirilmekte ve finansal tablolara dahil edilmemektedir (23 no’lu dipnot). 2.21 Gelirlerin Muhasebeleştirilmesi Yazılan Primler Yazılan primler, dönem içinde tanzim edilen poliçe primlerinden iptaller ve vergiler düşüldükten sonra kalan tutarı ifade etmektedir. 2.24 no’lu dipnotta açıklandığı üzere prim gelirleri, yazılan risk primleri üzerinden kazanılmamış prim karşılığı ayrılması suretiyle tahakkuk esasına göre finansal tablolara yansıtılmaktadır. Vadesi bir yılı aşan hayat sigortası poliçeleri için yazılan prim tutarı, ödeme vadesi o yıl tahakkuk eden gelirlerden oluşmaktadır. Vadesi bir yıldan az olan poliçeler için yazılan prim tutarı söz konusu dönemin tüm primini kapsamaktadır. Reasürans Komisyonları Reasürans şirketlerine devredilen primler ile ilgili alınan komisyonlar cari yıl içinde tahakkuk ettirilir ve gelir tablosunda, teknik bölümde, faaliyet giderleri içerisinde yer almaktadır. 2.24 no’lu dipnotta açıklandığı üzere reasürans komisyon gelirleri, alınan komisyonlar üzerinden ertelenmiş komisyon gelirleri ayrılması suretiyle tahakkuk esasına göre finansal tablolara yansıtılmaktadır. Temettü Gelirleri Temettü geliri, almaya hak kazanıldığında finansal tablolara gelir olarak kaydedilir. Hayat Branşı Yatırım Gelirleri Hayat branşındaki fon geliri, dönem içinde yapılan yatırımlardan elde edilen gelirin Sigorta Denetleme Kurulu’nca daha sonra denetlenen verimlilik oranı doğrultusunda hesaplanmakta ve hayat branşı yatırım gelirleri içerisinde gösterilmektedir. Aidat Gelirleri 2.14 ve 25 no’lu dipnotlarda açıklanmıştır. 21 VAKIF EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 2.22 Finansal Kiralamalar Şirket’in 30 Eylül 2014 tarihi itibariyle finansal kiralama yoluyla edindiği varlığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Yoktur). 2.23 Kar Payı Dağıtımı Temettü borçları kar dağıtımının bir unsuru olarak beyan edildiği dönemde yükümlülük olarak finansal tablolara yansıtılır. 2.24 Teknik Karşılıklar Matematik Karşılıklar Hayat branşı matematik karşılığı, aktüeryal matematik karşılıkları (Hazine Müsteşarlığı tarafından onaylı tarifeler ile belirlenmiş teknik faiz oranı kadar asgari gelir garantisi bulunan ve bir yıldan uzun süreli risk teminatı içeren) ve kar payı karşılıklarından oluşmakta olup, Şirket’in hayat sigortası branşında sigortalılara olan yükümlülüklerini göstermektedir. Hayat matematik karşılıkları, hayat branşı ile iştigal eden sigorta şirketlerinin gelecekte vadesi geldiği zaman ödemeyi garanti ettikleri tazminatlar için ayırdıkları karşılıktır. Sigortacılık Kanunu'na göre Şirket’in hayat branşı tarafından akdedilen hayat sigorta sözleşmeleri uyarınca tahsil edilen safi primlerden idare ve tahsil masrafları, ölüm (mortalite) risk primi ve komisyonlarının indirilmesi sonucu kalan tutar hayat matematik karşılığı olarak ayrılmaktadır. Hayat matematik karşılıklarının hesaplanması yurtdışında hazırlanan ölüm istatistikleri dikkate alınarak Türkiye’de faaliyet gösteren şirketler için geçerli olan cari tablolar kullanılarak yapılmaktadır. Bu karşılıkların yatırımlara dönüşmesi sonucu elde edilen gelirler için kar payı karşılığı ayrılmaktadır (17 no’lu dipnot). Kazanılmamış Primler Karşılığı Kazanılmamış primler karşılığı, bilanço tarihi itibariyle yürürlükte bulunan tüm poliçeler için tahakkuk etmiş primlerin gün esasına göre ertesi yıla sarkan kısmı olarak hesaplanmıştır. Gün esasına göre takip eden döneme sarkan kısım hesap edilirken genel uygulamada poliçelerin öğlen 12:00’de başlayıp yine öğlen 12:00’de sona erdiği varsayılmıştır. Teknik Karşılıklar Yönetmeliği uyarınca, 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren düzenlenen poliçelerin kazanılmamış primler karşılığı ile bu karşılığın reasürans payı, yürürlükte bulunan sigorta sözleşmeleri için tahakkuk etmiş primler ile reasürörlere devredilen primlerin herhangi bir komisyon veya diğer bir indirim yapılmaksızın brüt olarak gün esasına göre ertesi hesap dönemi veya hesap dönemlerine sarkan kısmı olarak hesaplanmış ve kayıtlara yansıtılmıştır (17 no’lu dipnot). Ertelenmiş Üretim Giderleri ve Ertelenmiş Komisyon Gelirleri Hazine Müsteşarlığı tarafından yayımlanan 28 Aralık 2007 tarih ve 2007/25 sayılı Genelge uyarınca, yazılan primler için aracılara ödenen komisyonlar ile reasürörlere devredilen primler nedeniyle reasürörlerden alınan komisyonların gelecek dönem veya dönemlere isabet eden kısmı, bilançoda sırasıyla “Ertelenmiş Üretim Giderleri” ve “Ertelenmiş Komisyon Gelirleri” hesaplarında, gelir tablosunda ise faaliyet giderleri hesabı altında netleştirilerek muhasebeleştirilmektedir (17 no’lu dipnot). Şirket, ürünlerinin satışında aracılık yapan acentelerine yapmış olduğu komisyon üretim giderlerinin gelecek dönemlerle ilgili olan 1.423,908 TL (1 OCAK - 30 EYLÜL 2013: 1.861.501 TL)’lik kısmını, söz konusu acentelerle yapılan sözleşmelerde belirlenen şartlar çerçevesinde erteleyerek, bilançoda “Ertelenmiş Üretim Giderleri” hesabında muhasebeleştirmiştir. Muallak Tazminat Karşılığı Şirket, tahakkuk etmiş ve hesaben tespit edilmiş ancak daha önceki hesap dönemlerinde veya cari hesap döneminde fiilen ödenmemiş tazminat bedelleri veya bu bedel hesaplanamamış ise tahmini bedelleri ile gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedelleri için muallak tazminat karşılığı ayırmaktadır. Muallak hasar karşılığı aktüer raporlarına veya sigortalı ile aktüerin değerlendirmelerine uygun olarak belirlenmekte olup ilgili hesaplamalarda rücu ve benzeri gelir kalemleri tenzil edilmemektedir. 22 VAKIF EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 2.24 Teknik Karşılıklar (Devamı) Şirket’in, hayat branşı için uygulama esasları 30 Eylül 2010 tarihinden itibaren geçerli olan 20 Eylül 2010 tarih ve 2010/14 sayılı “Hayat Branşına İlişkin Gerçekleşmiş Ancak Rapor Edilmemiş Muallak Tazminat Karşılığına İlişkin Hesaplama Esaslarına İlişkin Genelge” ve ilgili düzenlemeler çerçevesinde belirlenmiş olan bilanço tarihi itibariyle gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasar ve tazminat bedelleri için ilave muallak hasar karşılığı ayırması gerekmektedir. Gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasar ve tazminat bedellerinin hesaplanması sırasında, Şirket bu bedellerle ilgili olarak son beş yıla ait sonuçları dikkate almış ve 30 Eylül 2014 tarihi itibariyle net 9.656.226 TL (31 Aralık 2013: 8,789,959 TL) tutarında gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasar karşılığı hesaplamıştır. Şirket, hayat dışı ferdi kaza branşı için tahakkuk etmiş ve hesaben tespit edilmiş muallak tazminat karşılığı ile içeriği ve uygulama esasları 30 Eylül 2010 tarihinden itibaren geçerli olan 20 Eylül 2010 tarih ve 2010/12 sayılı “Aktüeryal Zincirleme Merdiven Metoduna İlişkin Genelge” (“Genelge”) ve ilgili düzenlemeler çerçevesinde belirlenmiş olan aktüeryal zincirleme merdiven yöntemleri kullanılarak bulunan tutar arasındaki farkı gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedeli olarak muhasebeleştirmektedir. Hayat dışı branşlar için, 30 Eylül 2010 tarihinden itibaren yürürlüğe girmiş olan Genelge’ye göre sigorta şirketlerinin her branş için uygulama esasları değiştirilmiş olan aktüeryal zincirleme merdiven metodu (“AZMM”) hesaplamalarını Genelge’de öngörülmüş olan 5 ayrı yöntemi dikkate alarak ve gerçekleşen hasarlar (muallak ve ödenen hasarlar toplamı) üzerinden yapmaları gerekmektedir. Sigorta şirketlerine, AZMM hesaplamaları ile ilgili olarak her branş için ilgili Genelge’de yer alan beş yöntemden kendi portföy yapılarına en uygun yöntemi belirleyerek seçme hakkı tanınmış olup 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle her branş için belirlenen nihai yöntem 3 yıl boyunca değiştirilemeyecektir. Ayrıca söz konusu AZMM hesaplamaları brüt olarak yapılmakta ve Şirket’in yürürlükte bulunan veya ilgili reasürans anlaşmalarına bağlı olarak net tutarlar belirlenmektedir. Bu çerçevede, Şirket, ferdi kaza branşı için AZMM hesaplamasına ilişkin olarak portföy yapısına en uygun yöntemin hangisi olduğunu değerlendirerek söz konusu beş yöntemden “Standart” yöntemini seçmiş ve bu yönteme göre 30 Eylül 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibariyle brüt olarak bulunan sonuç ile; bu tarih itibariyle yürürlükte bulunan reasürans anlaşmalarına bağlı olarak hesaplanan net tutarı dikkate almıştır. Şirket ilgili AZMM hesaplamasında büyük hasar elemesi yapmamıştır. 30 Eylül 2014 tarihi itibariyle hayat dışı branşlar için muhasebeleştirilen gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasar karşılığı tutarı net 858.431 TL’dir (31 Aralık 2013: 1,086,251 TL). 2011/23 sayılı Genelge uyarınca, sigorta şirketlerinin ilk defa 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle olmak üzere, davaların sonuçlanma tarihlerini dikkate alarak son beş yıllık gerçekleşmelere göre alt branşlar itibariyle şirket aleyhine açılan davaların tutarları üzerinden bir kazanma oranı hesaplaması ve hesaplanan kazanma oranına göre dava sürecinde olan dosyalar için tahakkuk ettirilen muallak tazminat karşılığı tutarlarından indirim yapması mümkün bulunmaktadır. Şirket 30 Eylül 2014 tarihi itibariyle Şirket aleyhine açılan davaların tutarları üzerinden kazanma oranı hesaplamış ve dava sürecinde olan dosyalar için tahakkuk ettirilen muallak tazminat karşılığı tutarlarından 1.177.358 TL (31 Aralık 2013: 704,901 TL) tutarında indirim yapmıştır (17 no’lu dipnot). 23 VAKIF EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 2.24 Teknik Karşılıklar (Devamı) Dengeleme Karşılığı Teknik Karşılıklar Yönetmeliği uyarınca, sigorta şirketleri, takip eden hesap dönemlerinde meydana gelebilecek tazminat oranlarındaki dalgalanmaları dengelemek ve katastrofik riskleri karşılamak üzere kredi ve deprem teminatları içeren sigorta sözleşmeleri için dengeleme karşılığı ayırmak zorundadırlar. 2009/9 sayılı “Teknik Karşılıklarla İlgili Mevzuatın Uygulanmasına İlişkin” sektör duyurusu uyarınca hayat ve emeklilik şirketleri, deprem dolayısıyla meydana gelebilecek ölüm ve maluliyet, hayat ve kaza branşlarında deprem ek teminat verdikleri sigorta sözleşmeleri için 1 Ocak 2009 tarihinden itibaren dengeleme karşılığı ayırmak zorundadırlar. Söz konusu karşılık her bir yıla tekabül eden net deprem ve kredi primlerinin %12’si oranında hesaplanır. Net primin hesaplanmasında, bölüşmesiz reasürans anlaşmaları için ödenen tutarlar devredilen prim olarak kabul edilir. Şirket, 30 Eylül 2014 tarihi itibariyle 9.311.222 TL tutarında dengeleme karşılığı ayırmıştır (31 Aralık 2013: 7,959,076 TL) (17 no’lu dipnot). 3. Önemli Muhasebe Tahminleri ve Hükümleri Finansal tabloların hazırlanması, bilanço tarihi itibariyle raporlanan varlıklar ve yükümlülüklerin tutarlarını, şarta bağlı varlıkların ve yükümlülüklerin açıklanmasını ve hesap dönemi boyunca raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyebilecek tahmin ve varsayımların kullanılmasını gerektirmektedir. Muhasebe değerlendirme, tahmin ve varsayımları, geçmiş tecrübe ve diğer faktörler ile o günün koşullarıyla gelecekteki olaylar hakkında makul beklentiler dikkate alınarak değerlendirilir. Bu değerlendirme ve tahminler, yönetimin mevcut olaylar ve işlemlere ilişkin en iyi bilgilerine dayanmasına rağmen, fiili sonuçlar varsayımlarından farklılık gösterebilir. Şirket için en önemli muhasebe tahminlerinden biri yürürlükte olan poliçelerinden doğacak teknik giderlere ilişkin nihai net yükümlülüklerin tahmin edilmesidir. Sigortacılık ile ilgili yükümlülüklerin tahmin edilmesi, doğası itibariyle çok sayıda belirsizliğin değerlendirilmesini içerir. 4. Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi Sigorta riski Sigorta sözleşmelerine ilişkin risk, sigorta konusu olayın gerçekleşmesi ihtimali ve bu olaydan kaynaklanacak olan hasar tutarının bilinemiyor olmasıdır. Sigorta sözleşmelerinin doğası gereği, söz konusu risk rastlantısaldır ve dolayısıyla tam olarak tahmin edilemez. Fiyatlandırma ve karşılık ayırma metotlarına ihtimal teorisinin uygulandığı bir poliçe portföyünde, Şirket’in sigorta sözleşmeleriyle ilgili olarak maruz kaldığı temel risk, ödenen hasar ve tazminatların sigortacılık karşılıklarının kayıtlı değerlerinin üstünde gerçekleşmesidir. Şirket poliçe yazma stratejisini, kabul edilen sigorta risklerinin tipine ve oluşan hasarlara göre belirlemektedir. Şirket’in fiyatlandırması, istatistiksel analize, geçmiş dataya ve ilgili ürüne uygun düşen mortalite tablolarına bakılarak yapılmaktadır. Şirket söz konusu riskleri, şekillendirmiş olduğu poliçe yazma stratejisi ve tarafı olduğu reasürans anlaşmaları ile yönetmektedir. Hayat ve Ferdi Kaza branşlarında risk kabul politikasında aşağıdaki unsurlar dikkate alınmaktadır: - Bireysel sigortalarında sigortalı yaşı, sigorta bedeli dikkate alınarak sağlık beyanları ve raporları, Grup sigortalarında gruptaki kişi sayısına ve sigortanın zorunlu veya ihtiyari olmasına göre sağlık beyanları ve raporları, Fiyatlandırmada, sigortalının sağlık durumuna göre sür prim uygulanması, ek şart konulması veya teminatın indirilmesi veya reddedilmesi ile ilgili bilgiler, Yüksek tutarlı teminatlarda sağlık belgeleri yanında, sigortalının maddi durumu ile ilgili belgeler. 24 VAKIF EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 4. Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi (Devamı) Sigorta riski (Devamı) Sigorta riskinin (sigorta edilen azami tutar) branş bazında dağılımı aşağıda özetlenmiştir: 30 Eylül 2014 31 Aralık 2013 Hayat Ferdi kaza 26.211.648.022 11.691.561.089 25.367.285.453 11.637.203.067 Toplam 37.913.209.111 37.004.488.520 Şirket’in fiyatlandırma politikalarına bağlı olarak maruz kaldığı riskler aşağıdaki gibidir: Mortalite Riski: Gerçekleşen ölüm hasarlarının, ölüm riskinin fiyatlandırmasında kullanılan mortalite tablolarındaki ölüm ihtimallerinden daha yüksek olmasıdır. Şirket, ürüne göre uygun mortalite tablolarını kullanmaktadır. Ayrıca ürün bazında hasar prim oranlarına göre, tarifeler üzerinde gerekli değişiklikler yapılmaktadır. Şirket, hayat sigortası sözleşmelerinin fiyatlandırmasını yaparken CSO 53-58, CSO 80 veya CSO 2001 mortalite tablolarını kullanmaktadır. Teknik Faiz Riski: Birikimli hayat ürünlerinde sigortalılara minimum “teknik faiz oranı” kadar faiz garanti edilmektedir. Şirket, piyasa faiz oranlarının garanti edilen faiz oranından düşük olması durumunda teknik faiz riskine maruz kalmaktadır. Şirket’in mevcut birikimli hayat portföyü, gelecek yıllarda oluşabilecek teknik faiz riski göz önünde bulundurularak sürekli olarak analiz edilmektedir. Şirket’in mevcut finansal varlık getirileri ve matematik karşılıkları aşağıdaki gibidir: 30 Eylül 2014 Finansal varlıklar Taşınan değer Vadeli mevduat-TL Özel sektör tahvili Eurobond-ABD Doları Eurobond-Euro Yatırım fonu Vadeli mevduat-GBP Devlet tahvili-TL Vadeli mevduat-CHF 238.412.679 56.859.993 3.709.507 4.491.061 1.397.676 149.884 40.753 Toplam 305.061.553 25 Ağırlıklı ortalama yıllık faiz oranı (%) 10.26 10.50 3.50 2.50 1.75 1.25 31 Aralık 2013 Taşınan değer Ağırlıklı ortalama yıllık faiz oranı (%) 196.160.472 79.891.129 9.474.552 6.265.881 2.729.665 140.999 112.038.044 40.412 9.56 9.76 4.74 2.54 1.75 9.51 1.25 406.741.154 VAKIF EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 4. Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi (Devamı) Finansal yükümlülükler 30 Eylül 2014 Garanti Matematik edilmiş karşılıklar faiz oranları TL (%) Klasik Birikimli-TL Yaşama İhtimalli-TL Klasik Birikimli-TL Yaşama İhtimalli-EURO Yaşama İhtimalli-EURO Yaşama İhtimalli-USD Yaşama İhtimalli-USD İrad-TL Klasik Birikimli-EURO İrad-TL Klasik Birikimli-USD Klasik Birikimli-USD Klasik Birikimli-EURO Klasik Birikimli-GBP 15.910.338 31.681.190 121.541.931 1.617.740 9.380 1.750.851 608.506 58.298 926.985 183.212 756.736 286.549 102.756 Toplam 175.434.471 5,00 6,00 9,00 1,50 2,50 1,50 2,50 4,00 2,50 9,00 1,50 2,50 1,50 2,50 31 Aralık 2013 Garanti Matematik edilmiş karşılıklar faiz oranları TL (%) 23.981.941 40.121.827 137.879.154 2.008.863 63.087 1.657.144 459.553 596.578 201.627 927.196 290.109 953.194 1.202.306 94.142 5,00 6,00 9,00 1,50 2,50 1,50 2,50 4,00 2,50 9,00 1,50 2,50 1,50 2,50 210.436.721 Duyarlılık analizleri Finansal risk Şirket, sahip olduğu finansal varlıklar, reasürans varlıkları ve sigortacılık yükümlülüklerinden dolayı finansal risklere maruz kalmaktadır. Özet olarak temel finansal risk, finansal varlıklardan sağlanan gelirlerin, sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülüklerin karşılanmasında yetersiz kalmasıdır. Finansal riskin en önemli bileşenleri piyasa riski (kur riski, piyasa değeri faiz oranı riski, nakit akımı faiz oranı riski ve fiyat riskini içerir), kredi riski ve likidite riskidir. Şirket’in genel risk yönetimi programı, finansal piyasaların değişkenliğine ve bunun Şirket’in finansal performansı üzerindeki muhtemel olumsuz etkilerinin asgari seviyeye indirilmesine yoğunlaşmaktadır. Şirket, herhangi bir türev finansal enstrüman kullanmamaktadır. Risk yönetimi, Şirket yönetimi tarafından Yönetim Kurulu’nca onaylanmış usuller doğrultusunda gerçekleştirilmektedir. (a) Piyasa riski i. Nakit akım ve piyasa değeri faiz oranı riski Şirket, değişken faiz oranlı finansal varlıkların ve yükümlülüklerinin tabi olduğu faiz oranlarının değişiminin etkisinden doğan faiz oranı riskine maruz kalmaktadır. Şirket’in değişken faizli finansal varlıklarına uygulanan piyasa faiz oranı %1 yüksek/düşük olsaydı ve diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, net dönem karı 102,273 TL daha yüksek/ düşük olacaktı (30 Eylül 2013: 141,526 TL). ii. Kur riski Şirket, döviz cinsinden alacak ve borçların Türk Lirası’na çevrilmesinden dolayı döviz kuru değişiklerinden doğan döviz riskine maruz kalmaktadır. Bu riskler, döviz pozisyonunun analiz edilmesi ile takip edilmekte ve sınırlandırılmaktadır. 30 Eylül 2014 tarihi itibariyle Euro, TL karşısında %10 oranında değer kazansaydı/kaybetseydi ve diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, Euro cinsinden alacak ve borçların çevrimi dolayısıyla oluşacak kur farkı karı/zararı sonucu vergi öncesi kar 204,929 TL (31 Aralık 2013: 12,950 TL düşük/yüksek ) daha düşük/yüksek olacaktı. 30 Eylül 2014 tarihi itibariyle ABD Doları, TL karşısında %10 oranında değer kazansaydı/kaybetseydi ve diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, ABD Doları cinsinden alacak 26 VAKIF EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) ve borçların çevrimi dolayısıyla oluşacak kur farkı zararı/karı sonucu vergi öncesi kar 2.366.631 TL (31 Aralık 2012: 103.644 TL düşük/yüksek) daha yüksek/düşük olacaktı. iii. Fiyat riski Şirket’in finansal varlıkları, Şirket’i fiyat riskine maruz bırakmaktadır. 30 Eylül 2014 tarihi itibariyle Şirket’in portföyünde yer alan finansal varlıklar piyasa değerinden tutulmaktadır. Piyasa fiyatları %5 oranında artsaydı/azalsaydı ve diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, Şirket’in portföyünde yer alan finansal varlıklar hesabı 457.749 TL (31 Aralık 2013: 9,808,587 TL) daha fazla/eksik olacaktı. (b) Kredi riski Finansal varlıkların mülkiyeti, karşı tarafın sözleşmenin şartlarını yerine getirmeme riskini taşır. Şirket’in kredi riski, nakit ve nakit benzerleri ile banka mevduatları, finansal varlıklar, sigortacılık yükümlülüklerindeki reasürans payları, reasürans şirketlerinden alacaklar ve sigortalılardan ve aracı kurumlardan olan prim alacaklarından kaynaklanmaktadır. Bu riskler, Şirket yönetimi tarafından karşı tarafa olan toplam kredi riski olarak görülmektedir. Şirket kredi ve alacaklar olarak sınıflandırılan finansal varlıklarının ve sigorta faaliyetlerinden kaynaklanan alacaklarının (reasürans alacakları dahil) kredi riskini alınan teminat ve karşı taraf seçiminde uyguladığı prosedürler ile takip etmekte ve sınırlandırmaktadır. Bu alacaklar ile ilgili diğer açıklamalar 12 no’lu dipnotta yapılmıştır. Şirket’in kredi ve alacak grubu dışında kalan ve kredi riskine tabi finansal varlıkları genellikle devlet iç borçlanma senetleri, Türkiye’de yerleşik banka ve diğer finansal kurumlarda tutulan vadeli ve vadesiz mevduatı temsil etmekte ve bu alacaklar yüksek kredi riskine sahip olarak kabul edilmemektedir. (c) Likidite riski Şirket, sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülüklerin karşılanabilmesi için elinde bulunan nakit kaynakları kullanmaktadır. Likidite riski, makul bir maliyet dahilinde, borçların ödenmesi için yeterli nakdin bulunmaması riskidir. Yönetim, söz konusu borçların ödenmesine yetecek tutarda fon bulundurulmasıyla ilgili limitleri belirler. Aşağıdaki tablo, Şirket’in finansal ve sigorta yükümlülüklerinin bilanço tarihi itibariyle sözleşmeden kaynaklanan veya beklenen vadelerine kalan sürelerine göre dağılımını göstermektedir. Tabloda gösterilen tutarlar sigorta ve reasürans şirketlerine borçlar dışında iskonto edilmemiş nakit akımlarıdır: 30 Eylül 2014 Sözleşmeden kaynaklanan nakit akımları 3 aya kadar 3 ay - 1 yıl 1 yıl -5 yıl Emeklilik faaliyetlerinden borçlar Sigorta ve reasürans şirketlerine borçlar Diğer çeşitli borçlar Personele borçlar 7.098.585 2.564.644 14.886 - Toplam 9.678.115 0 2.209.206.766 30 Eylül 2014 32,841,869 - Beklenen nakit akımları 3 aya kadar 3 ay - 1 yıl 2.209.206.766 - 5 yıldan uzun Toplam - 2.242.048.635 - 7.098.585 2.564.644 14.886 0 2.251.726.750 1 yıl - 5 yıl 5 yıldan uzun Toplam Hayat matematik karşılığı (*) Muallak hasar karşılığı Kazanılmamış primler karşılığı Dengeleme karşılığı (**) 7.244.619 47.802.007 1.718.142 37.382 16.896.718 25.905.393 2.164.984 129.974.759 974.311 7.083.964 127.563.414 5.580 24.891 281.679.510 47.802.007 28.603.426 9.311.222 Toplam 56.802.150 44.967.095 138.033.034 127.593.885 367.396.165 (*) (**) Bilançoda kısa ve uzun vadeli matematik karşılıklar altında sınıflandırmıştır. Bilançoda uzun vadeli diğer teknik karşılıklar altında sınıflandırmıştır. 27 VAKIF EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 4. Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi (Devamı) (c) Likidite riski (Devamı) 31 Aralık 2013 Sözleşmeden kaynaklanan nakit akımları 3 aya kadar 3 ay - 1 yıl 1 yıl -5 yıl Emeklilik faaliyetlerinden borçlar Sigorta ve reasürans şirketlerine borçlar Personele borçlar Diğer çeşitli borçlar 31.543.226 Toplam 36.880.709 31 Aralık 2013 2.504.608 11.433 2.821.442 1.707.915.719 - - - 1.707.915.719 Beklenen nakit akımları 3 aya kadar 3 ay - 1 yıl 5 yıldan uzun Toplam - 1.739.458.945 - 2.504.608 11.433 2.821.442 - 1.744.796.428 1 yıl - 5 yıl 5 yıldan uzun Toplam Hayat matematik karşılığı (*) Muallak hasar karşılığı Kazanılmamış primler karşılığı Dengeleme karşılığı (**) 11.832.109 49.054.498 1.778.362 - 24.268.947 23.996.448 - 283.637.405 1.019.444 - 5.755 7.959.076 319.738.461 49.054.498 26.800.009 7.959.076 Toplam 62.664.969 48.265.395 284.656.849 7.964.831 403.552.044 (*) (**) Bilançoda kısa ve uzun vadeli matematik karşılıklar altında sınıflandırmıştır. Bilançoda uzun vadeli diğer teknik karşılıklar altında sınıflandırmıştır. Şirket yukarıda belirtilen yükümlülükleri, aktifinde yer alan finansal varlıklar ve nakit ve nakit benzeri varlıklar ile karşılamayı öngörmektedir. Finansal araçların makul değeri Makul değer, finansal araçların, zorunlu bir satış veya tasfiye işlemi dışında gönüllü taraflar arasındaki bir cari işlemde, el değiştirebileceği bir tutar olup, eğer varsa teşkilatlanmış bir piyasada işlem gören fiyatı ile en iyi şekilde belirlenir. Finansal araçların tahmini makul değerleri, Şirket tarafından mevcut piyasa bilgileri ve uygun değerleme yöntemler kullanılarak tespit edilmektedir. Aşağıdaki yöntem ve varsayımlar, makul değeri belirlenebilen finansal araçların makul değerinin tahmininde kullanılmıştır: Finansal varlıklar Yılsonu kurlarıyla çevrilen dövize dayalı olan bakiyelerin makul değerlerinin, kayıtlı değerlerine yaklaştığı kabul edilmektedir. Nakit ve nakit benzerlerinin makul değerlerinin kısa vadeli olmaları dolayısıyla kayıtlı değerlerine yaklaştığı kabul edilmektedir. Esas faaliyetlerden alacakların kayıtlı değerinin ilgili şüpheli alacak karşılığının düşülmesinden sonra makul değerlerini gösterdiği tahmin edilmektedir. Borsaya kayıtlı olmayan satılmaya hazır finansal varlıkların ise maliyetleri, varsa, değer düşüklüğü çıkarılmış değerleri makul değerleri olarak kabul edilmektedir. Finansal yükümlülükler Esas faaliyetlerden borçlar ile diğer parasal borçların kayıtlı değerlerinin makul değerlerine yakın olduğu tahmin edilmektedir. 28 VAKIF EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 4. Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi (Devamı) Sermaye yönetimi Şirket’in sermayeyi yönetirken amaçları: - Hazine Müsteşarlığı’nın gerekli gördüğü sermaye yeterliliği şartlarını yerine getirmek, Şirket’in işletmelerin devamlılığı ilkesi çerçevesinde varlığını sürdürmek ve faaliyetlerin devamını sağlayabilmektir. Şirket’in, finansal tabloların hazırlanma tarihi itibariyle, sermaye yeterliliğinin ölçülmesine ilişkin yönetmelik çerçevesinde hesaplanan 30 Eylül 2014 tarihi itibariyle gerekli asgari özsermayesi 54,005,567 TL (31 Aralık 2013: 54,979,024 TL)’dir. Şirket’in özsermayesi asgari olarak gerekli olan özsermayeden 126.265.291 TL fazla (31 Aralık 2013: 111,408,616 TL) durumdadır. 5. Bölüm Bilgileri 2.3 no’lu dipnotta açıklanmıştır. 6. Maddi Duran Varlıklar 6.1 Dönemin tüm amortisman giderleri ile itfa ve tükenme payları: 2.012.758 TL, (1 Temmuz 30 Eylül 2014: 726.838 TL), (1 OCAK - 30 EYLÜL 2013: 2.810.337 TL), (1 Temmuz 30 Eylül 2013: 1.039.762 TL). 6.2 Amortisman hesaplama yöntemleri ile bu yöntemlerde yapılan değişikliklerin dönemin amortisman giderlerinde meydana getirdiği artış (+) veya azalış (-):Yoktur (1 Temmuz 30 Eylül 2014: Yoktur), (1 Ocak - 30 Eylül 2013: Yoktur), (1 Temmuz - 30 Eylül 2013: Yoktur). 6.3 Cari dönemde duran varlık hareketleri: 6.3.1 Satın alınan, imal veya inşa edilen maddi duran varlıkların maliyeti: 1,669,951 TL, (1 Temmuz - 30 Eylül 2014: 534.947 TL), (1 OCAK - 30 EYLÜL 2013: 2,276,798 TL), (1 Temmuz - 30 Eylül 2013: 965,998 TL). 6.3.2 Satılan veya hurdaya ayrılan maddi duran varlık maliyeti: 2,573,059 TL, (1 Temmuz 30 Eylül 2014: 7,638 TL), (1 OCAK - 30 EYLÜL 2013: 1.068,387 TL), (1 Temmuz 30 Eylül 2013: Yoktur). 6.3.3 Cari dönemde ortaya çıkan değerleme artışları: 6.3.3.1 6.3.3.2 Varlık maliyetlerinde (+): 21,671,610 TL, (1 Temmuz - 30 Eylül 2014: Yoktur ), (1 OCAK - 30 EYLÜL 2013: Yoktur ), (1 Temmuz - 30 Eylül 2013: Yoktur). Birikmiş amortismanlarda (-):Yoktur, (1 Temmuz - 30 Eylül 2014: Yoktur), (1 OCAK - 30 EYLÜL 2013: Yoktur), (1 Temmuz - 30 Eylül 2013: Yoktur). 29 VAKIF EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 6. Maddi Duran Varlıklar (Devamı) Maddi duran varlık hareket tablosu: 1 Ocak 2014 İlaveler Değerleme Artışı Çıkışlar 30 Eylül 2014 Kullanım amaçlı arsalar Kullanım amaçlı binalar Demirbaşlar ve tesisatlar Motorlu taşıtlar Diğer maddi varlıklar 41.690.297 2.067.269 15.366.384 2.520.594 963.521 1.343.218 326.733 20.989.703 132.731 - (254.707) (2.303.203) (15.149) 62.680.000 2.200.000 16.454.895 217.391 1.275.106 Toplam 62.608.065 1.669.951 21.122.434 (2.573.059) 82.827.391 Kullanım amaçlı binalar Demirbaşlar ve tesisatlar Motorlu taşıtlar Diğer maddi varlıklar (549.176) (42.895) (10.284.128) (1.393.241) (1.089.328) (197.140) (326.011) (166.029) 549.176 - 239.721 1.170.415 15.149 (42.895) (11.437.648) (116.053) (476.891) Toplam (12.248.643) (1.799.306) 549.176 1.425.285 (12.073.487) Maliyet/Yeniden değerlenmiş tutar: Birikmiş amortisman Net defter değeri 50.359.422 70.753.904 1 Ocak 2013 İlaveler Değerleme Artışı Çıkışlar 30 Eylül 2013 Kullanım amaçlı gayrimenkuller Demirbaşlar ve tesisatlar Motorlu taşıtlar Diğer maddi varlıklar 56.037.378 13.808.245 2.543.557 901.520 113.042 2.101.755 62.001 - (74.647) (970.777) (22.963) - 56.075.773 14.939.223 2.520.594 963.521 Toplam 73.290.700 2.276.798 - (1.068.387) 74.499.111 Kullanım amaçlı gayrimenkuller Demirbaşlar ve tesisatlar Motorlu taşıtlar Diğer maddi varlıklar (11.837.304) (761.019) (9.756.233) (1.177.561) (631.978) (360.902) (143.221) (137.092) - 14.371 976.963 22.963 - (12.583.952) (9.956.831) (969.917) (280.313) Toplam (22.368.736) (2.436.574) - 1.014.297 (23.791.013) Maliyet/Yeniden değerlenmiş tutar: Birikmiş amortisman Net defter değeri 50.921.964 50.708.098 30 VAKIF EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 6. Maddi Duran Varlıklar (Devamı) Kullanım amaçlı gayrimenkul olarak sınıflandırılmış olan arsa ve binalar bağımsız profesyonel değerleme şirketi olan, Elit Gayrimenkul Değerleme A.Ş. (“Elit”) 21 Mayıs 2014 tarihli ekspertiz raporu çerçevesinde belirlenen 64,880,000 TL tutarında makul değerleri üzerinden finansal tablolara yansıtılmıştır. Kullanım amaçlı gayrimenkullerin 30 Eylül 2014 tarihleri itibariyle belirlenen makul değerleri aşağıdaki gibidir: Gayrimenkul Değerleme Şirketi Değerleme Yöntemi 30 Eylül 2014 Arsa Değeri 30 Eylül 2014 Bina Değeri Elit Elit Elit Elit Elit (1) (1) (1) (1) (1) 58.890.000 1.850.000 1.170.000 565.000 205.000 1.525.000 195.000 210.000 130.000 140.000 62.680.000 2.200.000 Genel Müdürlük binası Ankara Bölge Müdürlüğü binası İzmir Bölge Müdürlüğü binası Antalya Bölge Müdürlüğü Adana Bölge Müdürlüğü Toplam (1) Emsal satışların karşılaştırılması yöntemi Kullanım amaçlı gayrimenkuller üzerinde herhangi bir ipotek bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Yoktur). Şirket’in finansal kiralama işlemlerinde kiracı olarak edindiği maddi duran varlığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Yoktur). Arsalar ve binalardaki değer tespiti sonucu oluşan yeniden değerleme artışları, ertelenen vergiden arındırılmış olarak özsermaye altındaki “Diğer Sermaye Yedekleri” hesabı alacaklandırılarak kayıtlara alınır. Arsalar ve binaların değer tespiti sonucu oluşan yeniden değerleme azalışları, özsermaye grubu içinde yer alan ilgili varlığa ait “Diğer Sermaye Yedekleri” hesabından düşülür. Özsermaye grubu içinde “Diğer Sermaye Yedekleri”nde bakiyesi olmayan varlıkların yeniden değerleme azalışları gelir tablosuyla ilişkilendirilir. Yeniden değerleme modeliyle muhasebeleştirilen arsalar ve binalara ilişkin yeniden değerleme artışlarının, dönem içindeki hareketi 15 no’lu dipnotta gösterilmiştir. 7. Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller 1 Ocak 2014 İlaveler Değerleme Artışı Çıkışlar 30 Eylül 2014 Arsalar Binalar 3.463.917 365.116 - 236.083 24.884 - 3.700.000 390.000 Toplam 3.829.033 - 260.967 - 4.090.000 1 Ocak 2013 İlaveler Değerleme Artışı Çıkışlar 30 Eylül 2013 Arsalar Binalar 3.509.475 369.918 - - - 3.509.475 369.918 Toplam 3.879.393 - - - 3.879.393 Yeniden değerlenmiş tutar: Yeniden değerlenmiş tutar: 31 VAKIF EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 7. Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller (Devamı) Şirket’in faaliyetlerinde kullanılmak veya idari maksatlarla veya işlerin normal seyri esnasında satılmak yerine, kira elde etmek veya değer kazanımı amacıyla veya her ikisi için tutulan arazi ve binalar yatırım amaçlı gayrimenkuller olarak sınıflandırılır. Yatırım amaçlı gayrimenkuller, bağımsız profesyonel değerleme şirketleri tarafından hazırlanan ekspertiz raporları çerçevesinde belirlenen makul değerleriyle finansal tablolara yansıtılmıştır: Değerleme Şirketi 30 Eylül 2014 Arsa Değeri Bina Değeri Elit Gayrimenkul 3.700.000 390.000 3.700.000 390.000 Gayrimenkul İzmir Bölge Müdürlüğü (*) (*) Değerleme emsal satışların karşılaştırılması yöntemi ile yapılmıştır. Şirket, yatırım amaçlı gayrimenkullere ilişkin 260,967 TL (1 Temmuz- 30 Eylül 2014: Yoktur ), (1 OCAK - 30 EYLÜL 2013: Yoktur) (1 Temmuz - 30 Eylül 2013: Yoktur) tutarındaki makul değer artış gelirini “Arazi, Arsa ile Binalardan Elde Edilen Gelirler” hesap kalemi altında gelir tablosuna kaydetmiştir. Şirket söz konusu yatırım amaçlı gayrimenkullerinden cari dönemde toplam 175,243 TL (1 Temmuz - 30 Eylül 2014: 58,415 TL), (1 OCAK - 30 EYLÜL 2013: 162,442 TL) (1 Temmuz - 30 Eylül 2013: 54,147 TL) tutarında kira geliri elde etmiş olup, bu tutarı gelir tablosunda “Arazi, Arsa ile Binalardan Elde Edilen Gelirler” altında muhasebeleştirilmiştir. Yatırım amaçlı gayrimenkuller üzerinde ipotek bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Yoktur). 8. Maddi Olmayan Duran Varlıklar 1 Ocak 2014 İlaveler Çıkışlar 30 Eylül 2014 Maliyet: Haklar ve yazılımlar 7.171.161 Diğer maddi olmayan varlıklar 95.318 Maddi olmayan varlıklara ilişkin avanslar - 2.009.506 1.382.600 - 9.180.667 95.318 1.382.600 Toplam 3.392.106 - 10.658.585 7.266.479 Birikmiş amortisman: Haklar ve yazılımlar Diğer maddi olmayan varlıklar (2.406.586) (90.707) (377.319) (617) - (2.783.905) (91.324) Toplam (2.497.293) (377.937) - (2.875.229) Net defter değeri 4.769.186 6.400.755 1 Ocak 2013 İlaveler Çıkışlar 30 Eylül 2013 Maliyet: Haklar ve yazılımlar Diğer maddi olmayan varlıklar 4.743.502 95.318 2.035.009 - - 6.778.511 95.318 Toplam 4.838.820 2.035.009 - 6.873.829 Birikmiş amortisman: Haklar ve yazılımlar Diğer maddi olmayan varlıklar (1.989.320) (89.868) (310.191) (629) - (2.299.511) (90.497) Toplam (2.079.188) (310.820) - (2.390.008) - 4.483.821 Net defter değeri 2.759.632 32 1.724.189 VAKIF EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 9. İştiraklerdeki Yatırımlar Şirket iştiraklerdeki yatırımlarını satılmaya hazır finansal varlıklar olarak sınıflandırmıştır: 30 Eylül 2014 Maliyet Pay (%) bedeli Vakıf Menkul Kıy. Yat. Ort. AŞ 8.00 Vakıf Gayrimenkul Değerleme AŞ 2.86 Emeklilik Gözetim Merkezi AŞ 5.88 World Vakıf Ubb Ltd.(*) 1.00 1.256.870 257.135 263.222 6.710 1.055.992 959.066 263.222 - Toplam 1.783.937 2.278.280 (*) 10. Defter değeri 31 Aralık 2013 Maliyet Pay (%) bedeli 8.00 2.86 5.88 1.00 Defter değeri 1.256.870 257.135 263.222 6.710 983.993 959.066 263.222 - 1.783.937 2.206.281 Kuzey Kıbrıs Türk Cumhuriyeti’nde faaliyet gösteren World Vakıf UBB Ltd. şirketinin faaliyet izni 41/2008 sayılı Uluslararası Bankacılık Birimleri Yasası’nın 7’inci ve 9’uncu maddesinde öngörülen koşulları yerine getirmediğinden, KKTC Merkez Bankası Yönetim Kurulu’nun 4 Mart 2010 tarih ve 764 sayılı kararı ile iptal edilmiş, Lefkoşa Kaza Mahkemesi 24 Mayıs 2010 tarihli kararıyla World Vakıf UBB Ltd. şirketi için tasfiye emri verilmiş ve tasfiye işlemlerini yürütmek için KKTC şirketler Mukayyidi görevlendirilmiştir. 15 Haziran 2010 tarihinde World Vakıf Ubb. Ltd. tarafından tasfiye kararına itiraz edilmiş olup rapor tarihi itibarıyla mahkeme kararı beklenmektedir.30 Eylül 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibariyle Şirket, 6,710 TL tutarındaki maliyet bedelinin tamamına değer düşüklüğü karşılığı ayrımıştır. Reasürans Varlıkları Reasürans Varlıkları/(Yükümlülükleri) Muallak tazminat karşılığı reasürör payı (17 no’lu dipnot) Reasürans şirketlerine borçlar (19 no’lu dipnot) Kazanılmamış primler karşılığı reasürör payı Ertelenmiş reasürans komisyonları (19 no’lu dipnot) 1 Ocak 30 Eylül 2014 30 Eylül 2014 31 Aralık 2013 612.920 999.404 194.889 104.143 834.926 32.767 173.840 94.202 1 Temmuz 30 Eylül 2014 1 Ocak 30 Eylül 2013 1 Temmuz 30 Eylül 2013 1.689.893 1.259.633 571.419 191.313 1.399.793 304.660 514.232 191.318 21.048 11.344 29.346 4.994 (222.006) 43.547 766.107 159.964 Reasürans Gelirleri/(Giderleri) Reasürörlerden alınan komisyonlar (32 no’lu dipnot) Ödenen tazminat reasürör payı Kazanılmamış primler karşılığı değişiminde reasürör payı (17 no’lu dipnot) Muallak tazminat karşılığı değişiminde reasürör payı Reasürörlere devredilen primler (24 no’lu dipnot) (3.483.700) (1.202.506) 33 (2.618.104) (954.344) VAKIF EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 11. Finansal Varlıklar 11.1 Kuruluşun faaliyetlerine uygun, sunulan kalemlerin alt sınıflamaları: Bloke Riski hayat poliçesi sahiplerine ait finansal yatırımlar Makul değer farkı gelir tablosuna yansıtılan finansal varlıklar: Özel sektör tahvil ve bonoları Vadeli mevduat Eurobond Devlet tahvili Şirket portföyü Alım satım amaçlı finansal varlıklar: Özel sektör tahvil ve bonoları Eurobond Yatırım fonu Toplam Şirket portföyü Alım satım amaçlı finansal varlıklar: Devlet tahvili Özel sektör tahvil ve bonoları Eurobond Yatırım fonu Toplam Toplam 10.075.404 238.603.316 5.417.109 - - 10.075.404 238.603.316 5.417.109 - 254.095.829 - 254.095.829 2.783.459 - 46.784.589 1.397.676 46.784.589 2.783.459 1.397.676 2.783.459 48.182.265 50.965.724 256.879.288 48.182.265 305.061.553 Bloke Riski hayat poliçesi sahiplerine ait finansal yatırımlar Makul değer farkı gelir tablosuna yansıtılan finansal varlıklar: Vadeli mevduat Eurobond Devlet tahvili 30 Eylül 2014 Bloke olmayan 31 Aralık 2013 Bloke olmayan Toplam 196.341.883 7.337.321 6.890.214 - 196.341.883 7.337.321 6.890.214 210.569.418 - 210.569.418 8.403.112 - 105.147.830 79.891.129 2.729.665 105.147.830 79.891.129 8.403.112 2.729.665 8.403.112 187.768.624 196.171.736 218.972.530 187.768.624 406.741.154 34 VAKIF EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 11. Finansal Varlıklar (Devamı) 11.1 Kuruluşun faaliyetlerine uygun, sunulan kalemlerin alt sınıflamaları (Devamı): 30 Eylül 2014 itibariyle riski hayat poliçesi sahiplerine ait finansal yatırımlar portföyünde bulunan devlet tahvillerinin ortalama vadeleri 14 ay ve ağırlıklı ortalama faiz oranı %8 olup, eurobondların ortalama vadeleri 103 ay ve Euro cinsinden eurobondların ağırlıklı ortalama faiz oranı %2.5, ABD Doları cinsinden eurobondların ağırlıklı ortalama faiz oranı %3.5’tir. 30 Eylül 2014 itibariyle riski hayat poliçesi sahiplerine ait finansal yatırımlar portföyünde bulunan vadeli mevduatların ortalama vadeleri 2 ay ve ağırlıklı ortalama faiz oranı %10.77’dir. 30 Eylül 2014 itibariyle Şirket portföyünde bulunan özel sektör tahvil ve bonolarının ortalama vadeleri 3 aydır ve ağırlıklı ortalama faiz oranı %10 olup, eurobondların ortalama vadeleri 103 ay ve Euro cinsinden eurobondların ağırlıklı ortalama faiz oranı %2.5, ABD Doları cinsinden eurobondların ağırlıklı ortalama faiz oranı %3.5’tir. Riski hayat poliçesi sahiplerine ait olan ve Şirket portföyünde bulunan özel sektör tahvil ve bonolarının yabancı para cinsinden kırılımı aşağıdaki gibidir: Riski hayat poliçesi sahiplerine ait finansal yatırımlar Avro ABD Doları GBP CHF TL Özel sektör tahvil ve Bonoları Vadeli Mevduat 10.075.404 2.115.743 3.301.366 - 149.884 40.753 238.412.679 10.075.404 5.417.109 238.603.316 Özel sektör tahvil ve bonoları Şirket portföyü Avro ABD Doları TL 30 Eylül 2014 Eurobond 30 Eylül 2014 Eurobond Yatırım Fonu 46.784.589 2.375.319 408.140 - 1.397.676 46.784.589 2.783.459 1.397.676 11.2 Yıl içinde ihraç edilen hisse senedi dışındaki menkul kıymetler: Yoktur (31 Aralık 2013: Yoktur). 11.3 Yıl içinde itfa edilen borçlanmayı temsil eden menkul kıymetler: Yoktur (31 Aralık 2013: Yoktur). 35 VAKIF EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 11.4 Bilançoda maliyet bedeli üzerinden gösterilmiş menkul kıymetlerin ve finansal duran varlıkların borsa rayiçlerine göre, borsa rayiçleri üzerinden gösterilmiş menkul kıymetlerin ve finansal duran varlıkların maliyet bedellerine göre değerlerini gösteren bilgi: Şirket, bağlı menkul kıymeti olan Emeklilik Gözetim Merkezi A.Ş. hisselerini, hisselerin aktif işlem gören bir piyasada belirlenmiş piyasa fiyatı bulunmadığından dolayı 263,222 TL TL’lik maliyet bedelinden taşımaktadır (31 Aralık 2013: 263,222 TL) (45.2 no’lu dipnot). Menkul kıymetler 30 Eylül 2014 Kayıtlı Değer Maliyet Değeri (Makul Değer) Özel sektör tahvilleri, bonolar ve devlet tahvilleri Eurobond Yatırım fonu 52.098.079 4.247.327 1.397.740 56.859.993 8.200.568 1.397.676 Toplam 57.743.145 66.458.237 Menkul kıymetler 31 Aralık 2013 Kayıtlı Değer Maliyet Değeri (Makul Değer) Özel sektör tahvilleri. bonolar ve devlet tahvilleri Eurobond Yatırım fonu 182.534.204 9.084.112 2.729.711 191.929.173 15.740.433 2.729.665 Toplam 194.348.027 210.399.271 11.5 Menkul kıymetler ve bağlı menkul kıymetler grubu içinde yer alıp işletmenin ortakları, iştirakleri ve bağlı ortaklıklar tarafından çıkarılmış bulunan menkul kıymet tutarları ve bunları çıkaran ortaklıklar: Yoktur (31 Aralık 2013: Yoktur). 11.6 Finansal varlıklarda son üç yılda meydana gelen değer artışları: Finansal varlıklarda meydana gelen değer artışları 11.7 ve 26 no’lu dipnotlarda gösterilmiştir. 11.7 - 11.9 Finansal varlıklara ilişkin diğer açıklamalar: Finansal varlıklardan dönem içinde elde edilen gelirler 26 no’lu dipnotta açıklanmıştır. 36 VAKIF EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 11.7 - 11.9 Finansal varlıklara ilişkin diğer açıklamalar (Devamı): Finansal varlıkların vade analizi: Vadesiz Vadeli mevduat (Serbest) Vadeli mevduat (Bloke) Özel sektör tahvilleri, bonolar ve devlet tahvilleri Eurobond (Bloke) Yatırım fonu 1.397.676 Toplam Vadeli mevduat Özel sektör tahvilleri. bonolar ve devlet tahvilleri Eurobond Yatırım fonu 2.729.665 12. 3-6 ay 2.729.665 30 Eylül 2014 6 ay 1 yıl 238.412.679 190.637 - 56.859.993 - 1.397.676 411.077.565 Vadesiz Toplam 0-3 ay 57.032.903 0-3 ay 3-6 ay 1-3 yıl 3 yıldan uzun Toplam - - - 238.603.316 56.859.993 - 4.491.061 - 3.709.507 - 8.200.568 1.397.676 4.491.061 3.709.507 305.061.553 1-3 yıl 3 yıldan uzun Toplam 142.025 13.726 31 Aralık 2013 6 ay 1 yıl 196.160.472 39.386 - 44.534.777 - 5.048.324 - 130.080.929 5.087.710 130.080.929 240.695.249 - - 196.341.883 12.265.143 2.628.180 13.112.253 - 191.929.173 15.740.433 2.729.665 15.035.348 406.741.154 13.112.253 Krediler ve Alacaklar 12.1 Alacakların, ticari müşterilerden olan alacaklar, ilgili taraflardan olan alacaklar, peşin ödemeler için (gelecek aylara, yıllara ait ödemeler) ve diğerleri biçiminde sınıflanması: 30 Eylül 2014 31 Aralık 2013 Sigortalılardan alacaklar Aracılardan alacaklar 2.234.529 2.758.634 3.109.524 2.918.139 Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar 4.993.163 6.027.663 Emeklilik faaliyetlerinden alacaklar (47.1 no’lu dipnot) İkrazlar Esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacaklar 3.063.472 117.686 93.557 2.518.069 550.660 115.949 8.267.878 9.212.341 Esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacaklar karşılığı Esas faaliyetlerden alacaklar - kısa vade (93.557) 8.174.321 (115.949) 9.096.392 12.2 İşletmenin ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklarla olan alacak - borç ilişkisi: İlişkili taraflar ile olan işlem ve bakiyeler 45 no’lu dipnotta detaylı olarak açıklanmıştır. 37 VAKIF EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 12.3 Alacaklar için alınmış olan ipotek ve diğer teminatların toplam tutarı: Alınan garanti ve teminatların döviz cinsinden detayı aşağıda yer almaktadır: 30 Eylül 2014 Euro ABD Doları TL Toplam Alınan garanti ve kefaletler: İpotek senetleri Teminat mektupları Teminata alınan hazine bonoları Alınan garanti, kefalet ve diğer teminatlar 92.360 7.406 10.334 1.372.020 764.219 108.411 1.372.020 856.579 126.151 - - 46.048 46.048 Toplam 99.766 10.334 2.290.698 2.400.798 31 Aralık 2013 Euro ABD Doları TL Toplam 1.158.440 168.819 146.909 1.158.440 168.819 2.573.627 Alınan garanti ve kefaletler: İpotek senetleri Teminat mektupları Teminata alınan hazine bonoları Alınan garanti, kefalet ve diğer teminatlar Toplam 416.707 2.010.011 416.707 - 44.996 2.010.011 1.519.164 44.996 3.945.882 12.4 Yabancı paralarla temsil edilen ve kur garantisi olmayan alacak ve borçlar ile aktifte bulunan mevcut yabancı paraların ayrı ayrı tutarları ve TL’ye dönüştürme kurları: Yoktur (31 Aralık 2013: Yoktur). 12.5 - 12.7 Krediler ve alacaklara ilişkin diğer açıklamalar: Sigortacılık faaliyetlerinden alacakların yaşlandırması aşağıdaki gibidir: 30 Eylül 2014 31 Aralık 2013 Vadesi geçmiş 3 aya kadar 3 - 6 ay arası 6 ay -1 yıl arası 1.825.747 3.225.951 26.561 32.590 1.887.598 3.789.484 213.322 137.259 Toplam 5.110.848 6.027.663 Vadesini geçmiş ama şüpheli hale gelmemiş sigortalılardan ve acentelerden alacaklarının detayları aşağıdaki gibidir: 30 Eylül 2014 31 Aralık 2013 3 aya kadar 3 - 6 ay arası 6 ay -1 yıl arası 1 yıl ve üzeri Toplam 38 628.287 673.904 188.527 335.029 594.763 374.327 299.640 618.868 1.825.747 1.887.598 VAKIF EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 12.5 - 12.7 Krediler ve alacaklara ilişkin diğer açıklamalar (Devamı): 30 Eylül 2014 tarihi itibariyle Şirket’in sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karşılığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Yoktur). Esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacaklar karşılığının hareket tablosu aşağıdaki gibidir: 2014 Dönem başı - 1 Ocak 13. (115.949) Dönem içinde net değişim 24.570 Dönem sonu – 30 Eylül (93.557) 2013 (119.233) 1.105 (118.128) Türev Finansal Araçlar Yoktur (31 Aralık 2013: Yoktur). 14. Nakit ve Nakit Benzerleri 30 Eylül 2014 ve 2013 tarihleri itibariyle sona eren hesap dönemlerine ait nakit akış tablosuna esas teşkil eden nakit ve nakit benzerleri 2.12 no’lu dipnotta açıklanmış olup Şirket’in banka mevduatlarının detayı aşağıda yer almaktadır: 30 Eylül 2014 31 Aralık 2013 Kasa Bankalar Banka garantili ve üç aydan kısa vadeli kredi kartı alacakları 15.442 175.123.387 20.454 117.582.816 26.087.920 22.921.348 Toplam 201.226.749 140.524.618 76.906 22.789.780 124.952 22.866.686 124.952 149.875.106 2.381.596 115.865.659 1.592.205 152.256.702 117.457.864 175.123.388 117.582.816 Yabancı para mevduatlar - vadesiz mevduatlar - vadeli mevduatlar TL mevduatlar - vadeli mevduatlar - vadesiz mevduatlar Toplam Şirket’in 30 Eylül 2014 tarihi itibariyle 122.194.166 TL tutarında vadeli mevduatı Hazine Müsteşarlığı lehine blokedir (31 Aralık 2013: 53,155,937 TL) (43 no’lu dipnot). 30 Eylül 2014 itibariyle vadeli mevduatların ortalama vadeleri 2 ay’dır. 39 VAKIF EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 14. Nakit ve Nakit Benzerleri (Devamı) Vadeli mevduatların ağırlıklı ortalama faiz oranları aşağıdaki gibidir: 30 Eylül 2014 (%) 31 Aralık 2013 (%) 10.09% 9.56% TL Yabancı para banka mevduatları: 30 Eylül 2014 Yabancı para TL Vadesiz Vadeli Vadesiz ABD Doları Euro GBP 7.423 13.612 5.587 Toplam - 16.916 39.357 20.633 - - 76.906 - 31 Aralık 2013 Yabancı para TL Vadesiz Vadeli Vadesiz ABD Doları Euro GBP 29.180 15.560 4.836 Toplam 15. Vadeli Vadeli - 62.278 45.691 16.983 - - 124.952 - Sermaye Yasal Yedekler: Kanuni defterlerdeki birikmiş karlar, aşağıda belirtilen kanuni yedeklerle ilgili hüküm haricinde dağıtılabilirler. Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu’na göre birinci tertip yasal yedekler, şirketin ödenmiş/çıkarılmış sermayesinin %20’sine ulaşılıncaya kadar, kanuni net karın %5’i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş/çıkarılmış sermayenin %5’ini aşan dağıtılan karın %10’udur. Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler ödenmiş/çıkarılmış sermayenin %50’sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir. Dönem başı ve dönem sonunda bulunan hisse senetlerinin hareketleri aşağıdaki gibidir: 1 Ocak 2014 Nominal Adet TL Yeni çıkarılan Nominal Adet TL İtfa edilen Nominal Adet TL 30 Eylül 2014 Nominal Adet TL Ödenmiş 26.500.000 26.500.000 - - - 26.500.000 26.500.000 Toplam 26.500.000 26.500.000 - - - 26.500.000 26.500.000 1 Ocak 2013 Nominal Adet TL Yeni çıkarılan Nominal Adet TL İtfa edilen Nominal Adet TL Ödenmiş 26.500.000 26.500.000 - - - Toplam 26.500.000 26.500.000 - - - 40 - 30 Eylül 2013 Nominal Adet TL 26.500.000 26.500.000 26.500.000 26.500.000 VAKIF EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 15. Sermaye (Devamı) Diğer Kar Yedekleri: 2014 Dönem başı - 1 Ocak Aktüeryal kazançlardaki değişim (22 no’lu dipnot) Aktüeryal kazançlardaki değişimin vergi etkisi Dönem sonu - 30 Eylül 416.773 (401.592) 2013 190.999 - 80.318 - 95.499 190.999 Finansal Varlıkların Değerlemesi: Finansal varlıkların makul değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan gerçekleşmemiş kar ve zararlar özsermaye içinde “Finansal Varlıkların Değerlemesi” altında muhasebeleştirilir. Finansal varlıkların değerlemesinin dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir: 2014 2013 Dönem başı - 1 Ocak İştirak değerleme artışı 443.165 71.999 641.797 (217.244) Dönem sonu - 30 Eylül 515.164 424.553 2014 2013 Dönem başı - 1 Ocak 22.829.186 23.773.386 Kullanım amaçlı gayrimenkul değerleme artışı - Arsa Kullanım amaçlı gayrimenkul değerleme artışı - Bina Kullanım amaçlı gayrimenkul değer artışı nedeniyle özsermaye içerisinde muhasebeleştirilen vergi gideri (-) Birikmiş karlara sınıflandırılan amortisman farkları 20.989.703 681.908 - (1.200.871) - (451.523) Net değişim 20.470.740 (451.523) Dönem sonu - 30 Eylül 43.299.926 Diğer Sermaye Yedekleri: 23.321.863 Şirket, “TMS 16-Maddi Duran Varlıklar” çerçevesinde kullanım amaçlı gayrimenkullerini (arsa ve binalar) yeniden değerleme yöntemiyle muhasebeleştirmektedir. Arsa ve binaların taşınan değerlerinde yeniden değerleme sonucu meydana gelen artışlar, vergi etkilerinden netleştirilmiş olarak “Diğer sermaye yedekleri” hesabında muhasebeleştirilmektedir. Yürürlükte bulunan mevzuat çerçevesinde yeniden değerleme modeliyle muhasebeleştirilen kullanım amaçlı gayrimenkullere ilişkin yeniden değerleme artışları, sermaye artırımında kullanılamamaktadır. Söz konusu yeniden değerleme artışlarına ilişkin cari dönem hareketleri 6 no’lu dipnotta açıklanmıştır. Kar yedeklerinin dönem içi hareketleri aşağıdaki gibidir: 41 VAKIF EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 15. Sermaye (Devamı) 2014 2013 Dönem başı - 1 Ocak Dönem içindeki artış 13.012.698 2.908.333 10.382.142 2.630.556 Dönem sonu - 30 Eylül 15.921.031 13.012.698 Dönem başı - 1 Ocak Dönem içindeki artış 32.827.244 988.576 30.835.720 1.991.524 Dönem sonu - 30 Eylül 33.815.820 32.827.244 Yasal Yedekler: Olağanüstü Yedekler: 16. Diğer Yedekler ve İsteğe Bağlı Katılımın Sermaye Bileşeni Özsermaye içerisinde yer alan diğer yedekler ile ilgili bilgi 15 no’lu dipnotta yer almaktadır. 17. Sigorta Borçları ve Reasürans Varlıkları 17.1 Şirketin hayat ve hayat dışı dallar için tesis etmesi gereken teminat tutarları ile varlıklar itibariyle hayat ve hayat dışı dallara göre tesis edilmiş teminat tutarları: 30 Eylül 2014 31 Aralık 2013 325.596.626 374.336.325 356.596.909 358.156.704 2.232.781 2.351.094 1.911.195 2.244.208 Hayat branşı için tesis edilmesi gereken teminat tutarı Hayat branşı tesis edilmiş teminat tutarı Hayat dışı branşı tesis edilmesi gereken teminat tutarı (*) Hayat dışı branşı tesis edilmiş teminat tutarı (*) Sigortacılık Kanunu’na istinaden çıkarılan ve 7 Ağustos 2007 tarih ve 26606 sayılı Resmi Gazetede yayımlanan “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Mali Bünyelerine İlişkin Yönetmelik’in 4. maddesi gereğince, sigorta şirketleri ile hayat ve ferdi kaza branşında faaliyet gösteren emeklilik şirketleri, sermaye yeterliliği hesabı sırasında bulunan gerekli özsermaye miktarının üçte birine denk düşen Minimum Garanti Fonu tutarını sermaye yeterliliği hesabı döneminde teminat olarak tesis etmekle yükümlü kılınmıştır. 17.2 Şirketin hayat poliçe adetleri, ile dönem içinde giren, ayrılan hayat ve mevcut hayat sigortalıların adet ve matematik karşılıkları: 30 Eylül 2014 31 Aralık 2013 Matematik karşılıklar - kısa vadeli Matematik karşılıklar - uzun vadeli 19.743.394 261.936.116 Toplam 281.679.510 Poliçe Adedi 2014 Matematik Karşılık Poliçe Adedi 36.754.694 282.983.767 319.738.461 2013 Matematik Karşılık Dönem başı - 1 Ocak Giriş Çıkış 1.459.680 494.110 (268.395) 319.738.463 109.628.326 (147.687.279) 1.371.178 662.299 (108.610) 322.741.128 472.996 (55.693.507) Dönem sonu - 30 Eylül 1.685.395 281.679.510 1.924.867 267.520.617 42 VAKIF EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 17.3 Hayat dışı sigortalara dallar itibariyle verilen sigorta teminatı tutarı: 3 no’lu dipnotta açıklanmıştır. 17.4 Şirketin kurduğu emeklilik yatırım fonları ve birim fiyatları: Emeklilik Yatırım Fonları VEH Büyüme Amaçlı Hisse Senedi E.Y.F. VEE Esnek Emeklilik Yatırım Fonu VEK Gelir Amaçlı Kamu Borçlanma Araç. Standart .E.Y.F. VEL Para Piyasası Likit Esnek E.Y.F. VET Gelir Amaçlı Kamu Dış Borçlanma Araç.E.Y.F VGE Gelir Amaçlı Grup Esnek E.Y.F VGD Gelir Amaçlı Grup DİBS E.Y.F VGL Grup Likit Esnek E.Y.F VGB Gelir Amaçlı Alternatif Kamu Borçl. Araç.E.Y.F VEY Büyüme Amaçlı Grup Katılım Esnek E.Y.F VEG Gelir Amaçlı 2.Esnek E.Y.F VEB Büyüme Amaçlı Katılım Esnek E. Y.F VEA Gelir Amaçlı Grup Esnek Alternatif E.Y.F. VEU Gelir Amaçlı 1.Esnek E.Yatırım Fonu VEC Gelir Amaçlı Grup Kamu Borç.Araç.Mavi E.Y.F VES Grup Esnek Beyaz E.Y.F VEI Katkı Emeklilik Yatırım Fonu VER Alternatif Katkı Emeklilik Yatırım Fonu VGA-Altın Emeklilik Yatırım Fonu Birim Fiyatlar 30 Eylül 2014 Birim Fiyatlar 31 Aralık 2013 0,049719 0,035187 0,034961 0,030887 0,028414 0,023107 0,023292 0,022357 0,014514 0,014168 0,014186 0,013182 0,012479 0,012679 0,011775 0,011679 0,010268 0,011005 0,010561 0.0456127 0.0325674 0.0326585 0.0289614 0.0251433 0.0214729 0.0217041 0.0209619 0.0133282 0.0128563 0.0132390 0.0120016 0.0115137 0.0120697 0.0109984 0.0109296 0.0095075 0.0100801 0.0100603 17.5 Portföydeki katılım belgeleri ve dolaşımdaki katılım belgeleri adet ve tutar: Dolaşımdaki bireysel emeklilik fonları: 30 Eylül 2014 Dolaşımdaki pay sayısı Tutar TL VEK Gelir Amaçlı Kamu Borçl. Araç.Stan. E.Y.F. VEI Katkı Emeklilik Yatırım Fonu VEE Esnek Emeklilik Yatırım Fonu VEL Para Piyasası Likit Esnek E.Y.F. VGD Gelir Amaçlı Grup DİBS E.Y.F. VGB Gelir Amaçlı Alternatif Kamu Borç.Araç.Stand.E.Y.F. VGL Grup Likit Esnek Emeklilik Yatırım Fonu VEB Büyüme Amaçlı Katılım Esnek E.Y.F. VGE Gelir Amaçlı Grup Esnek E.Y.F. VEH Büyüme Amaçlı Hisse Senedi E.Y.F. VEY Büyüme Amaçlı Grup Katılım Esnek E.Y.F. VET Gelir Amaçlı Kamu Dış Borçlanma Araç.E.Y.F. VER Alternatif Katkı Emeklilik Yatırım Fonu VEU Gelir Amaçlı 1.Esnek E.Y.F. VGA-Altın Emeklilik Yatırım Fonu VEG Gelir Amaçlı 2.Esnek E.Y.F VEC Gelir Amaçlı Grup Kamu Borç. Araçları Mavi E.Y.F. VEA Gelir Amaçlı Grup Esnek Alternatif E.Y.F. VES Grup Esnek Beyaz E.Y.F. 16.562.362.771 13.360.456.887 8.511.267.355 8.064.279.727 8.378.398.863 7.335.060.966 6.964.326.847 5.637.098.628 4.257.919.150 2.741.191.590 1.861.275.422 2.660.236.974 2.568.959.747 907.278.614 1.602.963.500 1.038.800.743 175.616.644 119.138.989 105.890.605 579.028.856 137.180.138 299.485.439 249.082.681 195.150.384 106.461.951 155.703.582 74.307.475 98.385.810 136.289.119 26.369.961 75.589.277 28.270.902 11.503.478 16.929.487 14.736.595 2.067.852 1.486.786 1.236.731 Toplam 92.852.524.023 2.209.266.503 43 VAKIF EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 17.5 Portföydeki katılım belgeleri ve dolaşımdaki katılım belgeleri adet ve tutar (Devamı): 31 Aralık 2013 Dolaşımdaki pay sayısı VEK Gelir Amaçlı Kamu Borçlanma Araçları Standart E.Yatırım Fonu VEE Esnek Emeklilik Yatırım Fonu VGD Gelir Amaçlı Grup DİBS E.Yatırım Fonu VEI Katkı Emeklilik Yatırım Fonu VEL Para Piyasası Likit Esnek Emeklilik .Yatırım Fonu VGB Gelir Amaçlı Alternatif Kamu Borçlanma Araçları Standart E.Yatırım Fonu VGL Grup Likit Esnek Emeklilik Yatırım Fonu VGE Gelir Amaçlı Grup Esnek E.Yatırım Fonu VEY Büyüme Amaçlı Grup Katılım Esnek E. Yatırım Fonu VEH Büyüme Amaçlı Hisse Senedi E.Yatırım Fonu VET Gelir Amaçlı Kamu Dış Borçlanma Araçları E.Yatırım Fonu VEB Büyüme Amaçlı Katılım Esnek E. Yatırım Fonu VER Alternatif Katkı Emeklilik Yatırım Fonu VEG Gelir Amaçlı 2.Esnek E.Yatırım Fonu VEU Gelir Amaçlı 1.Esnek E.Yatırım Fonu VGA-Altın Emeklilik Yatırım Fonu VEC Gelir Amaçlı Grup Kamu Borçlanma Araçları Mavi E.Yatırım Fonu VEA Gelir Amaçlı Grup Esnek Alternatif E.Yatırım Fonu VES Grup Esnek Beyaz E.Yatırım Fonu Toplam Tutar TL 15.552.152.908 8.067.116.406 7.681.671.881 6.900.305.139 507.909.447 262.725.368 166.723.628 65.604.916 6.046.717.030 175.121.283 5.521.040.242 4.559.729.667 3.913.031.722 73.585.268 95.580.613 84.024.273 3.612.629.561 43.357.178 2.506.411.667 114.324.278 2.080.417.958 52.308.543 2.135.580.907 1.252.024.927 846.795.902 749.743.473 317.696.508 27.455.635 12.620.484 11.210.699 9.049.201 3.196.107 126.827.546 1.394.900 84.068.220 69.166.830 967.934 755.964 72.023.128.494 1.707.915.719 17.6 Dönem içinde giren, ayrılan, iptal edilen ve mevcut bireysel emeklilik ve grup emeklilik katılımcılarının adetçe portföy tutarları: Dönem içinde giren Adet Dönem içinde giren TL 1 Ocak - 30 Eylül 2014 Dönem içinde Dönem içinde ayrılan ayrılan Adet TL Mevcut Adet Mevcut TL Ferdi Grup 30.213 6.124 150.580.685 62.536.860 15.729 11.582 109.078.173 115.762.588 202.925 129.995 929.498.114 1.084.248.641 Toplam 36.337 213.117.545 27.311 224.840.761 332.920 2.013.746.754 Mevcut Adet Mevcut TL Dönem içinde giren Adet Dönem içinde giren TL 1 Temmuz - 30 Eylül 2014 Dönem içinde Dönem içinde ayrılan ayrılan Adet TL Ferdi Grup 926 1.627 (29.467.619) 7.871.516 5.343 5.807 34.444.935 47.889.552 (10.199) 1.602 29.795.089 194.502.123 Toplam 2.553 (21.596.103) 11.150 82.334.487 (8.597) 224.297.211 Dönem içinde giren Adet Dönem içinde giren TL Ferdi Grup 66.032 7.539 202.275.142 32.595.783 Toplam 73.571 234.870.925 Dönem içinde giren Adet Dönem içinde giren TL 1 Ocak – 30 Eylül 2013 Dönem içinde Dönem içinde ayrılan ayrılan Adet TL 14.777 8.547 62.123.962 70.169.004 23.324 132.292.966 1 Temmuz – 30 Eylül 2013 Dönem içinde Dönem içinde ayrılan ayrılan Adet TL Mevcut Adet Mevcut TL 184.760 128.022 687.183.043 929.671.088 312.782 1.616.854.131 Mevcut Adet Mevcut TL Ferdi Grup 17.848 1.053 76.850.698 24.017.309 4.600 2.653 20.818.977 23.449.155 12.949 (1.301) Toplam 18.901 100.868.007 7.253 44.268.132 11.648 44 82.326.938 37.595.077 119.922.015 VAKIF EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 17.7 Kar paylı hayat sigortalarında kar payının hesaplanmasında kullanılan değerleme yöntemleri: Şirket, riski hayat poliçesi sahiplerine ait finansal varlıkları, “Alım Satım Amaçlı” finansal varlıklar olarak sınıflandırmıştır. Bu varlıklar 2.8 no’lu dipnotta belirtilen esaslar doğrultusunda değerlemeye tabi tutulmuştur. Tahsilat esasına göre günlük kar payı iç verim yöntemi kullanılarak hesaplanmıştır. 17.8 Dönem içinde yeni giren bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları: 1 Ocak 2014 - 30 Eylül 2014 Poliçe Brüt Katılım Net Katılım Sayısı Payı Payı 1 Temmuz 2014 - 30 Eylül 2014 Poliçe Brüt Katılım Net Katılım Sayısı Payı Payı Bireysel Kurumsal 43.702 6.106 181.627.138 3.795.347 181.010.180 3.778.930 15.324 1.730 90.968.637 1.916.398 90.674.476 1.907.622 Toplam 49.808 185.422.484 184.789.109 17.054 92.885.034 92.582.097 1 Ocak 2013 - 30 Eylül 2013 Poliçe Brüt Katılım Net Katılım Sayısı Payı Payı 1 Temmuz 2013 - 30 Eylül 2013 Poliçe Brüt Katılım Net Katılım Sayısı Payı Payı Bireysel Kurumsal 61.615 7.552 173.009.166 10.473.141 172.119.400 10.443.117 16.648 1.052 30.473.675 1.457.222 30.114.006 1.444.570 Toplam 69.167 183.482.308 182.562.517 17.700 31.930.896 31.558.576 17.9 Dönem içinde başka şirketten gelen bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları: 1 Ocak 2014 - 30 Eylül 2014 Poliçe Brüt Katılım Net Katılım Sayısı Payı Payı 1 Temmuz 2014 - 30 Eylül 2014 Poliçe Brüt Katılım Net Katılım Sayısı Payı Payı Bireysel Kurumsal 2.543 126 46.680.000 1.033.495 46.676.261 1.033.269 865 24 16.433.269 412.473 16.431.216 412.382 Toplam 2.669 47.713.494 47.709.530 889 16.845.741 16.843.598 1 Ocak 2013 - 30 Eylül 2013 Poliçe Brüt Katılım Net Katılım Sayısı Payı Payı 1 Temmuz 2013 - 30 Eylül 2013 Poliçe Brüt Katılım Net Katılım Sayısı Payı Payı Bireysel Kurumsal 2.185 174 29.322.895 4.083.956 29.316.250 4.083.534 712 15 10.287.495 227.578 10.284.000 227.399 Toplam 2.359 33.406.851 33.399.784 727 10.515.073 10.511.399 17.10 Dönem içinde şirketin hayat portföyünden bireysel emekliliğe geçen bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları: Yoktur (1 Temmuz - 30 Eylül 2014: Yoktur), (1 Ocak - 30 Eylül 2013: Yoktur), (1 Temmuz - 30 Eylül 2013: Yoktur). 45 VAKIF EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 17.11 Dönem içinde şirketin portföyünden ayrılan başka şirkete geçen veya başka şirkete geçmeyen her ikisi birlikte bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları: 1 Ocak 2014 - 30 Eylül 2014 Poliçe Brüt Katılım Net Katılım Sayısı Payı Payı 1 Temmuz 2014 - 30 Eylül 2014 Poliçe Brüt Katılım Net Katılım Sayısı Payı Payı Bireysel Kurumsal 15.729 11.582 100.755.867 110.190.345 96.976.435 107.616.622 5.343 5.807 31.883.302 45.813.859 30.421.476 44.855.449 Toplam 27.311 210.946.212 204.593.058 11.150 77.697.161 75.276.926 1 Ocak 2013 - 30 Eylül 2013 Poliçe Brüt Katılım Net Katılım Sayısı Payı Payı 1 Temmuz 2013 - 30 Eylül 2013 Poliçe Brüt Katılım Net Katılım Sayısı Payı Payı Bireysel Kurumsal 14.777 8.547 61.301.583 69.691.408 59.180.273 67.651.797 4.600 2.653 19.996.598 22.971.559 19.304.172 22.358.486 Toplam 23.324 130.992.991 126.832.071 7.253 42.968.158 41.662.657 17.12 Dönem içinde yeni giren hayat sigortalıların adet ile brüt ve net prim tutarları ferdi ve grup olarak dağılımları: 1 Ocak 2014 - 30 Eylül 2014 Poliçe Brüt Net Sayısı Prim Prim Ferdi Grup Toplam 1 Temmuz 2014 - 30 Eylül 2014 Poliçe Brüt Net Sayısı Prim Prim 206 493.904 3.931.160 104.586.564 3.901.833 103.779.376 22 186.414 1.172.673 37.679.203 1.161.350 37.239.311 494.110 108.517.724 107.681.209 186.436 38.851.876 38.400.661 1 Ocak 2013 - 30 Eylül 2013 Poliçe Brüt Net Sayısı Prim Prim Ferdi Grup Toplam 1 Temmuz 2013 - 30 Eylül 2013 Poliçe Brüt Net Sayısı Prim Prim 5.361 656.938 3.032.936 144.988.200 3.028.515 144.685.750 5.361 316.385 1.117.734 40.286.081 1.117.718 40.274.682 345.914 106.617.321 106.321.865 373.468 36.427.244 34.322.139 17.13 Dönem içinde portföyden ayrılan hayat sigortalıların adet ile brüt ve net prim tutarları matematik karşılıklarının tutarlarının ferdi ve grup olarak dağılımları: 1 Ocak 2014 - 30 Eylül 2014 1 Temmuz 2014 - 30 Eylül 2014 Poliçe Sayısı Brüt Prim Net Prim Matematik Karşılık (TL) Poliçe Sayısı Brüt Prim Net Prim Matematik Karşılık (TL) Ferdi Grup 1.840 266.555 698.416 3.751.965 698.413 2.493.459 35.078.734 112.608.543 497 80.598 207.293 848.614 207.292 659.223 9.322.731 9.465.913 Toplam 268.395 4.450.381 3.191.871 147.687.277 82.272 1.055.907 866.515 18.788.644 1 Ocak 2013 - 30 Eylül 2013 1 Temmuz 2013 - 30 Eylül 2013 Net Prim Matematik Karşılık (TL) Poliçe Sayısı Ferdi Grup 918 893.922 893.922 107.692 11.699.708 11.698.123 32.989.842 22.703.665 918 81.951 Toplam 108.610 12.593.630 12.592.046 55.693.507 81.951 Poliçe Sayısı Brüt Prim 46 Brüt Prim 199.210 3.554.866 Net Prim Matematik Karşılık (TL) 199.331 10.883.776 29.366.017 3.867.002 3.754.076 11.083.108 33.233.019 VAKIF EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 17.14 Dönem içinde hayat sigortalılarına kar payı dağıtım oranı: 2014 Para Birimi %95 %90 TL ABD Doları Avro GBP 7,79% 5,26% 3,71% 1,18% 7,38% 4,99% 3,51% 1,24% Para Birimi %85 %85 6,97% 4,71% 3,32% 1,24% 2013 TL ABD Doları Avro GBP 17.15 - 17.19 %8.00 %6.35 %4.49 %0.00 %90 %8.47 %6.73 %4.75 %0.00 %95 %8.94 %7.10 %5.02 %2.50 Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülükler ile ilgili diğer gerekli açıklamalar: Muallak tazminat karşılığı: Brüt 2014 Reasürans payı Net Dönem başı - 1 Ocak Değişim Dönem sonu - 30 Eylül 40.513.535 (1.585.956) 38.927.579 (630.346) 167.476 (462.870) 39.883.189 (1.418.480) 38.464.709 Gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasarlar Dava kazanma oranına göre hesaplanan indirim tutarı (2.24 no’lu dipnot) 10.690.735 (176.079) 10.514.656 (1.203.387) 26.029 (1.177.358) Toplam 48.414.927 (612.920) 47.802.007 Brüt Dönem başı - 1 Ocak Değişim Dönem sonu - 30 Eylül Gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasarlar Dava kazanma oranına göre hesaplanan indirim tutarı Toplam 47 2013 Reasürans payı Net 25.635.933 13.816.520 39.452.453 (301.968) (599.189) (901.157) 25.333.965 13.217.341 38.551.296 9.955.798 (309.685) 9.646.123 (659.692) 15.597 (644.095) 48.748.569 (1.195.245) 47.553.324 VAKIF EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 17.15 - 17.19 Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülükler ile ilgili diğer gerekli açıklamalar (Devamı): Kazanılmamış primler karşılığı: 2014 Brüt Hayat Reasürans payı Net Hayat dışı Reasürans Brüt payı Dönem başı - 1 Ocak Net değişim 16.180.755 (396.606) (169.315) 16.011.440 10.793.094 (17.991) (414.597) 2.221.072 Dönem sonu - 30 Eylül 2014 15.784.149 (187.306) 15.596.843 13.014.166 2013 Brüt Hayat Reasürans payı Net Dönem başı - 1 Ocak Net değişim 17.085.683 (181.564) (129.226) 16.956.457 (30.798) (212.362) Dönem sonu - 30 Eylül 2014 16.904.119 160.024 17.064.143 (4.525) (3.057) 10.788.569 2.218.014 (7.583) 13.006.583 Hayat dışı Reasürans Brüt payı 9.861.013 1.222.308 11.083.322 Net (5.313) 1.452 Net 9.855.700 1.223.761 3.861 11.087.182 30 Eylül 2014 tarihi itibariyle ertelenmiş komisyon giderleri ve gelirleri sırasıyla 8,343,661 TL (31 Aralık 2013: 7,853,578 TL) ve 104,143 TL (31 Aralık 2013: 94,202 TL) olup bilançoda “Ertelenmiş Üretim Giderleri” ve “Ertelenmiş Komisyon Gelirleri” hesap kalemleri altında yer almaktadır. Dengeleme karşılığı: 2014 Brüt Hayat Reasürans payı Net Brüt Hayat dışı Reasürans payı Net Dönem başı - 1 Ocak Net değişim 8.195.965 1.391.723 (238.002) (39.614) 7.957.963 1.352.109 1.115 37 (2) - 1.113 37 Dönem sonu - 30 Eylül 9.587.688 (277.616) 9.310.072 11.152 (2) 1.150 2013 Brüt Dönem başı - 1 Ocak Net değişim Dönem sonu - 30 Eylül 5.528.527 2.085.316 7.613.843 Hayat Reasürans payı Hayat dışı Reasürans payı Net Brüt (186.391) (38.861) 5.342.136 2.046.455 1.101 2 (2) - 1.099 2 (225.252) 7.388.591 1.103 (2) 1.101 Net Matematik Karşılıklar: Brüt Matematik Karşılıklar (TL) 30 Eylül 2014 Brüt Matematik Karşılıklar (TL) 30 Eylül 2013 Yeni yazılan poliçeler 109.628.326 472.996 Portföy artış toplamı 109.628.326 472.996 Fesih ve iptaller (-) Riskin oluşması ile sona erenler(-) Vadesi sona erenler (-) 31.824.616 948.555 114.914.106 35.407.589 31.469 20.254.449 Portföy azalış toplamı 147.687.277 55.693.507 Portföy Artışı Portföy azalışı 48 VAKIF EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 17.15 - 17.19 Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülükler ile ilgili diğer gerekli açıklamalar (Devamı): Yabancı para ile ifade edilen matematik karşılıklar: Döviz Cinsi Avro ABD Doları GBP 30 Eylül 2014 Döviz Tutarı 679.778 1.177.515 27.637 Kur Tutar TL 2,9009 2,2864 3,7181 1.971.967 2.692.271 102.756 Toplam Döviz Cinsi Avro ABD Doları GBP 4.766.994 31 Aralık 2013 Döviz Tutarı 1.179.785 1.570.086 39.082 Kur Tutar TL 2.9365 2.1343 3.5114 3.464.439 3.351.035 137.233 Toplam 6.952.707 Yabancı para ile ifade edilen ve ihbarı yapılmış net muallak hasar ve tazminat karşılıkları aşağıdaki gibidir: Döviz Cinsi ABD Doları EURO 30 Eylül 2014 Döviz Tutarı 88.368 175.787 Kur Tutar TL 2.2864 2.9009 202.045 509.941 Toplam Döviz Cinsi ABD Doları EURO 711.986 31 Aralık 2013 Döviz Tutarı 273.694 68.043 Kur Tutar TL 2.1343 2.9365 584.145 199.808 Toplam 783.953 Davalık Muallak Hasarlara İlişkin Kazanma Oranı Hesaplamaları: 2011/23 sayılı Genelge uyarınca, Şirket, 30 Eylül 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibariyle son beş yılda bütün yargı aşamaları tamamlanmış hasar dosyalarından Şirket lehine sonuçlanmış olan dosyalarının tutarlarını, dosyaların toplam tutarına oranlayarak alt branşlar itibariyle kazanma oranları hesaplamış, kazanma oranı %25’in üzerinde hesaplanan branşlar için yeterli sayıda kapanan hasar dosya sayısına sahip olan branşlarda Genelge’nin 6. maddesi uyarınca %25 oranını kullanarak ve yeterli kapanan hasar dosya sayısına sahip olmayan branşlarda %25 oranını kullanarak muallak tazminat karşılığı tutarlarından indirim yapmıştır. Şirket, 30 Eylül 2014 itibariyle yapmış olduğu hesaplama sonucunda hayat alt branşı için %25 ve ferdi kaza alt branşı için %25 kazanma oranını kullanarak muallak tazminat karşılığı tutarlarından indirim yapmıştır (2.24 no’lu dipnot). 49 VAKIF EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 17.15 - 17.19 Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülükler ile ilgili diğer gerekli açıklamalar (Devamı): Teknik Karşılıklar Yönetmeliği’ne uygun olarak yapılan AZMM hesaplamalarında kullanılmış olan hasar gelişim tabloları aşağıda yer almaktadır: 30 Eylül 2014 tarihi itibariyle gerçekleşen hasar esasına göre hazırlanmış brüt hasar gelişim tablosu: Kaza yılı 1 Temmuz 2007- 1 Temmuz 2008 30 Eylül 2008 30 Eylül 2009 Kaza döneminde gerçekleşen hasar 1 yıl sonra 2 yıl sonra 3 yıl sonra 4 yıl sonra 5 yıl sonra 6 yıl sonra 1 Temmuz 2009 30 Eylül 2010 1 Temmuz 2010 30 Eylül 2011 1 Temmuz 2011 30 Eylül 2012 1 Temmuz 2012 30 Eylül 2013 1 Temmuz 2013 30 Eylül 2014 Toplam Gerçekleşen Brüt Hasar 484.455 314.974 165.911 236.034 244.884 277.427 293.764 370.565 234.030 30.000 30.000 30.000 2.742 0 1.011.658 741.989 113.900 130.400 41.400 0 0 1.406.155 1.281.208 487.683 449.422 0 0 0 2.346.345 1.674.694 703.023 0 0 0 0 4.353.034 3.441.864 0 0 0 0 0 3.039.426 0 0 0 0 0 0 13.011.638 7.688.759 1.500.517 845.856 316.284 280.169 293.764 Toplam gerçekleşen brüt hasar 2.017.449 697.337 2.039.347 3.624.468 4.724.062 7.794.898 3.039.426 23.936.987 30 Eylül 2013 tarihi itibariyle gerçekleşen hasar esasına göre hazırlanmış brüt hasar gelişim tablosu: Kaza yılı 1 Temmuz 2006- 1 Temmuz 2007 30 Eylül 2007 30 Eylül 2008 1 Temmuz 2008 30 Eylül 2009 1 Temmuz 2009 30 Eylül 2010 1 Temmuz 2010 30 Eylül 2011 1 Temmuz 2011 30 Eylül 2012 1 Temmuz 2012 30 Eylül 2013 Toplam Gerçekleşen Brüt Hasar Kaza döneminde gerçekleşen hasar 1 yıl sonra 2 yıl sonra 3 yıl sonra 4 yıl sonra 5 yıl sonra 6 yıl sonra 186.432 136.000 - 484.659 314.974 165.911 236.034 244.884 277.427 - 370.565 234.030 30.000 30.000 30.000 - 1.011.658 741.989 113.900 130.400 - 1.406.155 1.281.208 487.683 - 2.346.345 1.674.694 - 4.353.034 - 10.158.848 4.382.895 797.494 396.434 274.884 277.427 - Toplam gerçekleşen brüt hasar 322.432 1.723.889 694.595 1.997.947 3.175.046 4.021.039 4.353.034 16.287.982 50 VAKIF EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 18. Yatırım Anlaşması Yükümlülükleri Yoktur (31 Aralık 2013: Yoktur). 19. 20. Ticari ve Diğer Borçlar, Ertelenmiş Gelirler 30 Eylül 2014 31 Aralık 2013 Emeklilik faaliyetlerinden borçlar (47.1 no'lu dipnot) Aracılara ve sigortalılara borçlar Reasürans şirketlerine borçlar 32.841.869 6.099.182 999.404 28.706.737 2.471.841 32.767 Esas faaliyetlerden borçlar - kısa vadeli 39.940.455 31.211.345 Emeklilik faaliyetlerinden borçlar - uzun vadeli 2.209.206.766 1.707.915.719 Esas faaliyetlerden borçlar - uzun vadeli 2.209.206.766 1.707.915.719 Ertelenmiş komisyon gelirleri (17 no'lu dipnot) Gelecek aylara ait diğer gelirler ve gider tahakkukları 104.143 1.941 94.202 124.257 Gelecek aylara ait diğer gelirler ve gider tahakkukları 106.084 218.459 Diğer çeşitli borçlar (47.1 no'lu dipnot) 2.564.644 2.821.442 Toplam 2.670.728 3.039.901 Krediler Şirket’in 30 Eylül 2014 tarihi itibariyle 822,241 TL tutarında vergi ödemeleri için kullandığı faizsiz spot kredisi bulunmaktadır (31 Aralık 2013: Yoktur) (2.17 no’lu dipnot). 21. Ertelenmiş Gelir Vergisi Şirket, ertelenmiş gelir vergisi varlık ve yükümlülüklerini, bilanço kalemlerinde bu finansal tablolar ve Vergi Usul Kanunu arasındaki farklı değerlendirmelerin sonucunda ortaya çıkan geçici farkların etkilerini dikkate alarak hesaplamaktadır. İleriki dönemlerde gerçekleşecek geçici farklar üzerinden yükümlülük metoduna göre hesaplanan ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri için uygulanan oranlar ilgili mevzuat doğrultusunda %20 olarak belirlenmiştir (2013: %20). 51 VAKIF EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 21. Ertelenmiş Gelir Vergisi (Devamı) 30 Eylül 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibariyle birikmiş geçici farklar ve ertelenen vergi varlık ve yükümlülüklerinin yürürlükteki vergi oranları kullanılarak hazırlanan dökümü aşağıdaki gibidir: Ertelenmiş vergi varlıkları Dengeleme karşılığı (17 no’lu dipnot) Acente komisyon karşılığı (23 no’lu dipnot) Bonus ve indirimler karşılığı Kıdem tazminatı (22 no’lu dipnot) Personel izin karşılığı (23 no’lu dipnot) Diğer Birikmiş geçici farklar 30 Eylül 2014 31 Aralık 2013 9.311.222 1.958.571 1.469.193 2.199.193 1.356.757 924.182 Ertelenmiş vergi varlıkları/(yükümlülükleri) 30 Eylül 2014 31 Aralık 2013 7.959.076 1.909.035 2.836.488 1.757.040 1.182.305 1.098.271 1.862.244 391.714 293.839 439.839 271.351 184.836 1.591.815 381.807 567.298 351.408 236.461 219.654 3.443.824 3.348.443 Ertelenmiş vergi yükümlülükleri Kullanım amaçlı gayrimenkulleryeniden değerleme fonu Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar (Arsa ve binalar hariç) Ertelenmiş komisyon giderleri Eurobond değerlemesi Diğer 44.340.136 39.091.916 (8.868.027) (7.818.383) 5.744.381 1.423.908 278.164 384.554 4.863.403 1.908.730 1.122.475 104.104 (1.148.876) (284.782) (55.633) (76.911) (972.681) (381.746) (321.111) (20.820) (10.434.229) (9.514.741) Net ertelenmiş vergi varlıkları / (yükümlülükleri) (35 no’lu dipnot) (6.990.405) (6.166.298) Ertelenmiş vergi varlıklarının dönem içindeki hareketi aşağıdaki gibidir: 2014 Dönem başı - 1 Ocak Gayrimenkul değerleme artışlarının ertelenmiş vergi etkisi Ertelenmiş vergi geliri (35 no’lu dipnot) Ozkaynak altında muhasebeleştirilen diğer ertelenmiş vergi (6.166.298) (1.200.871) 296.446 Dönem sonu - 30 Eylül (6.990.405) 80.318 2013 (7.126.782) 782.869 (86.115) (6.430.028) Ertelenmiş vergiler, yükümlülük yöntemi kullanılarak, varlık ve yükümlülüklerin finansal tablolarda yer alan değerleri ile vergi değerleri arasındaki geçici farklar üzerinden hesaplanır. Ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülükleri, yürürlükte olan veya bilanço tarihi itibariyle yürürlüğe giren vergi oranları ve vergi mevzuatı dikkate alınarak, vergi varlığının gerçekleşeceği veya yükümlülüğünün ifa edileceği dönemde uygulanması beklenen vergi oranları üzerinden hesaplanır. Ertelenmiş vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle geçici farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla kayıtlara yansıtılmaktadır. 52 VAKIF EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 22. Emeklilik Sosyal Yardım Yükümlülükleri Kıdem tazminatı karşılığı 30 Eylül 2014 31 Aralık 2013 2.199.193 1.757.040 2.199.193 1.757.040 Türk İş Kanunu’na göre, Şirket bir senesini doldurmuş olan ve Şirket’le ilişkisi kesilen veya emekli olan 25 hizmet (kadınlarda 20) yılını dolduran ve emekliliğini kazanan (kadınlar için 58 yaşında, erkekler için 60 yaşında), askere çağrılan veya vefat eden personeli için kıdem tazminatı ödemekle mükelleftir. 23 Mayıs 2002 tarihindeki mevzuat değişikliğinden sonra emeklilikten önceki hizmet süresine ilişkin bazı geçiş süreci maddeleri çıkartılmıştır. Ödenecek tazminat her hizmet yılı için bir aylık maaş kadardır ve bu tutar 30 Eylül 2014 tarihi itibariyle 3,438.22 TL (31 Aralık 2013: 3,254.44 TL) ile sınırlandırılmıştır. Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir ve herhangi bir fonlama şartı bulunmamaktadır. Kıdem tazminatı karşılığı çalışanların emekliliği halinde ödenmesi gerekecek muhtemel yükümlülüğün bugünkü değerinin tahminiyle hesaplanır. TMS 19, Şirket’in kıdem tazminatı karşılığını tahmin etmek için aktüer değerleme yöntemlerinin geliştirilmesini öngörmektedir. Buna göre toplam yükümlülüğün hesaplanmasında aşağıda yer alan aktüer öngörüler kullanılmıştır: İskonto oranı (%) Emeklilik olasılığının tahmini için devir hızı oranı (%) 30 Eylül 2014 31 Aralık 2013 3.10 3.10 94.53 91.30 Temel varsayım, her yıllık hizmet için belirlenen tavan karşılığının enflasyon ile orantılı olarak artmasıdır. Böylece uygulanan iskonto oranı enflasyonun beklenen etkilerinden arındırılmış gerçek oranı gösterir. Kıdem tazminatı karşılığının dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir: 2014 Dönem başı - 1 Ocak Cari hizmet maliyeti Faiz maliyeti Dönem içinde ödenen (33 no’lu dipnot) Aktüeryal kayıp (*) Dönem sonu - 30 Eylül (*) 1.757.040 971.079 103.352 (1.033.870) 401.592 2.199.193 2013 1.892.801 1.294.772 137.803 (1.286.118) (282.218) 1.757.040 30 Eylül 2014 tarihi itibariyle sona eren altı aylık dönemde oluşan 401,592 TL tutarındaki aktüeryal kayıp, vergi etkilerinden netleştirilmiş olarak özsermaye içindeki “Diğer Sermaye Yedekleri” hesabında muhasebeleştirilmiştir (15 no’lu dipnot). 53 VAKIF EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 23. Diğer Yükümlülükler ve Masraf Karşılıkları Pasifte yer almayan taahhütler 43 no’lu dipnotta açıklanmıştır. Alınan garanti ve teminatlar 12.3 no’lu dipnotta açıklanmıştır. Bilançoda maliyet giderleri karşılığında sınıflandırılan karşılıkların detayı aşağıda yer almaktadır: 30 Eylül 2014 31 Aralık 2013 Acente komisyon karşılığı 1.958.571 1.909.035 Personel izin karşılığı 741.928 1.012.811 Dava karşılıkları 1.356.757 1.182.305 Takasbank yıllık bakım komisyon karşılığı 89.203 85.460 Diğer 456.122 292.001 Toplam 24. 4.602.581 Net Sigorta Prim Geliri Brüt 1 Ocak - 30 Eylül 2014 Reasürans payı Net Hayat Ferdi kaza 109.593.265 19.353.653 (3.254.246) (229.454) 106.339.019 19.124.199 Toplam prim geliri 128.946.918 (3.483.700) 125.463.218 Brüt 25. 4.481.612 1 Ocak - 30 Eylül 2013 Reasürans payı Net 1 Temmuz - 30 Eylül 2014 Brüt Reasürans payı 39.416.578 7.331.096 46.747.674 Net (1.122.442) (80.064) 38.294.136 7.251.032 (1.202.506) 45.545.168 1 Temmuz - 30 Eylül 2013 Brüt Reasürans payı Net Hayat Ferdi kaza 154.792.663 17.787.358 (2.548.402) (69.702) 152.244.261 17.717.656 43.554.420 5.035.640 (932.741) (21.603) 42.621.679 5.014.037 Toplam prim geliri 172.580.021 (2.618.104) 169.961.917 48.590.060 (954.344) 47.635.716 Aidat (Ücret) Gelirleri 30 Eylül 2014 tarihi itibariyle sona eren ara hesap döneminde Şirket’in 6.855.120 TL (1 Temmuz - 30 Eylül 2014: 2.452.829 TL), (1 OCAK - 30 EYLÜL 2013: 6.457.088 TL), (1 Temmuz - 30 Eylül 2013: 2.285.175 TL) tutarında emeklilik branşındaki giriş aidat geliri bulunmaktadır. 26. Yatırım Gelirleri Yatırım gelirlerinin detayı aşağıdaki gibidir: 1 Ocak 30 Eylül 2014 27. 28. 29. 1 Temmuz 30 Eylül 2014 1 Ocak 30 Eylül 2013 1 Temmuz 30 Eylül 2013 Alım satım amaçlı finansal varlıklar Satış ve makul değer Artışlar / (azalışları) Faiz gelirleri Nakit ve nakit benzerleri Faiz geliri Kur (gideri) / gelirleri 15.478.542 1.532.242 (4.983.079) (889.396) 18.510.344 741.086 (7.628.836) (182.673) 30.513.167 (1.588.459) (9.507.612) 509.294 15.089.003 (2.161.809) (6.192.948) (5.152) Toplam 45.935.492 (14.870.794) 32.178.624 (14.009.610) Finansal Varlıkların Net Tahakkuk Gelirleri Alım satım amaçlı finansal varlıklardan elde edilen gerçekleşen kazanç ve kayıplara ilişkin bilgiler 11 ve 15 no’lu dipnotlarda açıklanmıştır. Makul Değer Farkı Gelir Tablosuna Yansıtılan Aktifler 2.8, 11 ve 26 no’lu dipnotlarda açıklanmıştır. Sigorta Hak ve Talepleri 17 no’lu dipnotta açıklanmıştır. 54 VAKIF EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 30. Yatırım Anlaşması Hakları Yoktur (31 Aralık 2013: Yoktur). 31. Zaruri Diğer Giderler 1 Ocak 30 Eylül 2014 1 Temmuz 30 Eylül 2014 1 Ocak 30 Eylül 2013 1 Temmuz 30 Eylül 2013 46.923.969 30.148.897 10.814.242 16.144.827 10.171.488 4.114.105 56.170.337 23.458.605 7.260.456 17.232.788 7.206.635 2.408.940 87.887.108 30.430.420 86.889.397 26.848.363 1 Ocak 30 Eylül 2014 1 Temmuz 30 Eylül 2014 1 Ocak 30 Eylül 2013 1 Temmuz 30 Eylül 2013 32.271.576 34.014.103 10.693.501 12.962.837 27.623.078 42.070.532 9.130.279 12.391.037 5.638.713 3.983.496 1.406.663 1.433.249 4.367.579 4.395.422 1.590.012 1.274.032 3.661.289 1.561.378 3.558.405 771.534 Teknik bölüm altında sınıflandırılan faaliyet giderleri - Hayat - Emeklilik - Hayat dışı Toplam (32 no’lu dipnot) 32. Gider Çeşitleri Personel giderleri (33 no'lu dipnot) Üretim komisyon giderleri Dışarıdan sağlanan hizmet giderleri Ofis giderleri Reklam ve pazarlama giderleri Organizasyon ve seminer giderleri Vergi ve harç giderleri Ulaşım giderleri Kira giderleri Eğitim giderleri Reasürans komisyonu gelirleri Diğer Toplam (31 no’lu dipnot) 33. 2.330.904 1.928.685 1.384.746 982.992 1.012.662 (1.689.893) 2.367.835 249.064 681.229 590.725 334.749 487.788 (571.419) 600.656 87.887.108 1.632.148 1.575.772 835.200 838.569 910.259 (1.399.793) 482.226 167.351 683.870 334.022 320.783 333.714 (514.232) 365.961 30.430.420 86.889.397 26.848.363 1 Ocak 30 Eylül 2014 1 Temmuz 30 Eylül 2014 1 Ocak 30 Eylül 2013 1 Temmuz 30 Eylül 2013 Personel ücretleri Sosyal sigorta ödemeleri Yemek ve taşıma giderleri İkramiyeler Kıdem tazminatı Mesuliyet tazminatı Diğer 18.641.052 5.128.870 3.188.941 2.196.406 1.394.787 833.643 887.877 6.267.989 1.772.635 1.078.568 371.837 637.356 292.217 272.899 15.927.767 4.291.478 2.915.933 1.943.733 919.053 602.190 1.022.924 5.537.795 1.501.450 1.066.612 319.524 288.378 208.871 207.649 Toplam (32 no’lu dipnot) 32.271.576 10.693.501 27.623.078 9.130.279 Çalışanlara Sağlanan Fayda Giderleri Yönetim kurulu başkan ve üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcıları gibi üst yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı 1.6 no’lu dipnotta açıklanmıştır. 55 VAKIF EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 34. Finansal Maliyetler 34.1 Dönemin tüm finansman giderleri: 34.1.1 34.1.2 34.1.3 Üretim maliyetine verilenler: Yoktur, (1 Ocak - 30 Eylül 2014: Yoktur), (1 Temmuz 30 Eylül 2014: Yoktur), (1 Ocak - 30 Eylül 2013: Yoktur), (1 Temmuz - 30 Eylül 2013: Yoktur). Sabit varlıkların maliyetine verilenler: Yoktur, 1 Ocak - 30 Eylül 2014: Yoktur), (1 Temmuz - 30 Eylül 2014: Yoktur), (1 Ocak - 30 Eylül 2013: Yoktur), (1 Temmuz 30 Eylül 2013: Yoktur). Doğrudan gider yazılanlar: Yoktur, 1 Ocak - 30 Eylül 2014: Yoktur), (1 Temmuz - 30 Eylül 2014: Yoktur), (1 Ocak - 30 Eylül 2013: Yoktur), (1 Temmuz - 30 Eylül 2013: Yoktur). 34.2 Dönemin finansman giderlerinden ortaklar, bağlı ortaklık ve iştiraklerle ilgili kısmı (Toplam tutar içindeki payları %20’yi aşanlar ayrıca gösterilecektir.): Yoktur, (1 Temmuz - 30 Eylül 2014: Yoktur), (1 Ocak - 30 Eylül 2013: Yoktur), (1 Temmuz - 30 Eylül 2013: Yoktur). 34.3 Ortaklar, bağlı ortaklık ve iştiraklerle yapılan satış ve alışlar (Toplam tutar içindeki payları % 20’yi aşanlar ayrıca gösterilecektir.): 45 no’lu dipnotta açıklanmıştır. 34.4 Ortaklar, bağlı ortaklık ve iştiraklerden alınan ve bunlara ödenen faiz, kira ve benzerleri (Toplam tutar içindeki payları % 20’yi aşanlar ayrıca gösterilecektir.): 45 no’lu dipnotta açıklanmıştır. 35. Gelir Vergileri 1 Ocak - 30 Eylül 2014 ve 2013 ara hesap dönemlerine ait finansal tablolarda yer alan vergi gelir ve giderleri ile 30 Eylül 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibariyle hazırlanan finansal tablolarda yer alan vergi varlık ve yükümlülükleri aşağıda özetlenmiştir: 1 Ocak 30 Eylül 2014 1 Ocak 30 Eylül 2013 Cari dönem vergi gideri (-) Ertelenmiş vergi geliri (21 no’lu dipnot) (4.874.485) 296.446 (5.789.574) 782.869 Toplam vergi gideri (-) (4.578.039) (5.006.705) 30 Eylül 2014 Cari dönem vergi karşılığı (-) Peşin ödenen vergiler (4.874.485) 5.246.908 Peşin ödenen vergiler. net/ (kurumlar vergisi karşılığı. net) 372.423 30 Eylül 2014 31 Aralık 2013 (8.296.227) 7.168.030 (1.128.197) 31 Aralık 2013 Ertelenmiş vergi varlığı (21 no’lu dipnot) Ertelenmiş vergi yükümlülüğü (-) (21 no’lu dipnot) 3.443.824 10.434.229 3.348.443 (9.514.741) Ertelenmiş vergi yükümlülüğü. net (-) (21 no’lu dipnot) 13.878.052 (6.166.298) 56 VAKIF EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 35. Gelir Vergileri (Devamı) Gerçekleşen vergi gideri mutabakatı aşağıdaki gibidir: 36. 1 Ocak 30 Eylül 2014 1 Ocak 30 Eylül 2013 Ertelenmiş vergi ve kurumlar vergisi öncesi kar Vergi oranı 25.739.793 20% 28.264.856 20% Hesaplanan vergi Vergiye tabi olmayan gelir ve giderlerin etkisi (5.147.959) 569.920 (5.652.971) (136.603) Toplam vergi gideri (4.578.039) (5.789.574) Net Kur Değişim Gelirleri 1 Ocak 30 Eylül 2014 Yatırım gelirleri Yatırım giderleri Toplam 37. 1 Temmuz 30 Eylül 2014 1 Ocak 30 Eylül 2013 1 Temmuz 30 Eylül 2013 850.487 (1.052.294) 119.644 (216.911) 2.225.136 (963.896) 710.952 (18.983) (201.807) (97.267) 1.261.240 691.969 Hisse Başına Kazanç Hisse başına kazanç miktarı, net dönem karının Şirket hisselerinin dönem içindeki pay adedine bölünmesiyle hesaplanır. Net dönem karı Beheri 1 TL nominal değerli hisselerin ağırlıklı ortalama adedi Hisse başına kazanç (TL) 38. 1 Ocak 30 Eylül 2014 1 Temmuz 30 Eylül 2014 1 Ocak 30 Eylül 2013 1 Temmuz 30 Eylül 2013 21.161.754 9.467.264 28.264.856 13.338.672 26.500.000 0,80 26.500.000 0,36 26.500.000 1,07 26.500.000 0.50 Hisse Başı Kar Payı Şirket 1 Ocak - 30 Eylül 2014 ara hesap döneminde, 2013 yılı karından 27,500,000 TL tutarında temettü ödemesi yapmıştır (1 Ocak- 30 Eylül 2013: 25,000,000 TL). 39. Faaliyetlerden Yaratılan Nakit: Nakit akım tablosunda gösterilmiştir. 40. Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahvil: Yoktur (31 Aralık 2013: Yoktur). 41. Paraya Çevrilebilir İmtiyazlı Hisse Senetleri: Yoktur (31 Aralık 2013: Yoktur). 42. Riskler Şirket aleyhine açılan hasar davaları - brüt (*) Şirket aleyhine açılan iş davaları (23 no’lu dipnot) Toplam (*) 30 Eylül 2014 4.102.870 741.928 31 Aralık 2013 1.012.811 2.843.956 4.844.798 3.856.767 Söz konusu aleyhte açılan davalar için gerekli karşılık tutarları, finansal tablolarda ilgili muallak hasar ve tazminat karşılıklarında takip edilmekte olup muallak hasarların hareket tablosu 17 no’lu dipnotta yer almaktadır. Söz konusu karşılıkların net tutarı 766,516 TL (31 Aralık 2013: 468,861 TL)’dir. 57 VAKIF EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 43. Taahhütler Aktif değerler üzerinde mevcut bulunan toplam ipotek veya teminat tutarları: 44. 30 Eylül 2014 31 Aralık 2013 Riski hayat poliçesi sahiplerine ait ve şirket portföyündeki finansal yatırımlar (11.1 no’lu dipnot) Banka mevduatları (2.12 ve 14 no’lu dipnotlar) 254.095.829 121.567.406 210.569.418 53.155.937 Toplam 375.663.235 263.725.355 İşletme Birleşmeleri Yoktur (31 Aralık 2013: Yoktur). 45. İlişkili Taraflarla İşlemler T. Vakıflar Bankası T.A.O. Grubu şirketleri ve Şirket’in üst yönetimi bu finansal tablolar açısından ilişkili şirketler olarak tanımlanmıştır. Yönetim kurulu başkan ve üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcıları gibi üst yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutar 1.6 no’lu dipnotta açıklanmıştır. 30 Eylül 2014 31 Aralık 2013 T. Vakıflar Bankası TAO – Banka mevduatları 23.414.771 114.348.777 Toplam 23.414.771 114.348.777 T. Vakıflar Bankası TAO - Kredi kartı tahsilatları 26.086.031 22.919.542 Toplam 26.086.031 22.919.542 T. Vakıflar Bankası TAO - Banka bonosu T. Vakıflar Bankası TAO - Yatırım fonları 10.194.998 1.397.676 10.204.668 2.729.711 Toplam 11.592.674 12.934.379 Güneş Sigorta AŞ - 4.480 Toplam - 4.480 Güneş Sigorta AŞ - Poliçe borçları 31.856 235.746 Toplam 31.856 235.746 T. Vakıflar Bankası TAO - Alınan krediler 822.241 - Toplam 822.241 - a) b) c) d) e) f) Banka mevduatları Diğer nakit ve nakit benzeri varlıklar Finansal varlıklar Ortaklardan alacaklar Ortaklara borçlar Finansal borçlar 58 VAKIF EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) İlişkili Taraflarla İşlemler (Devamı) 45. 30 Eylül 2014 31 Aralık 2013 T. Vakıflar Bankası TAO - Acente bakiyeleri 444.091 1.277.714 Toplam 444.091 1.277.714 Vakıf Portföy fon işletim gider tahakkuku 3.438.703 330.360 Toplam 3.438.703 330.360 g) h) Esas faaliyetlerden borçlar Gelecek aylara ait gider tahakkuku 1 Ocak 30 Eylül 2014 1 Temmuz 30 Eylül 2014 1 Ocak 30 Eylül 2013 1 Temmuz 30 Eylül 2013 T. Vakıflar Bankası TAO Güneş Sigorta AŞ Vakıf Pazarlama ve Ticaret AŞ Vakıf Gayrimenkul Değerleme AŞ Vakıflar Genel Müdürlüğü Diğer ilişkili taraflar 191.808 12.245 1.996 1.752 2.391 5.415 64.769 4.040 639 718 2.391 1.966 171.039 12.486 2.670 1.945 10.012 3.548 60.967 5.283 866 810 3.394 1.234 Toplam 214.123 73.894 201.700 72.554 Güneş Sigorta AŞ - kira gelirleri T. Vakıflar Bankası TAO - faiz gelirleri 175.243 2.677.379 58.414 93.061 162.442 54.147 Toplam 2.852.622 151.475 162.442 54.147 Vakıf Gayrimenkul Değ.A.Ş. 85.714 85.714 46.496 46.496 Toplam 85.714 85.714 46.496 46.496 Güneş Sigorta AŞ - prim ödemeleri T. Vakıflar Bankası TAO Vakıf Finansal Kiralama A.Ş. Vakıflar Genel Müdürlüğü 667.727 276.842 28.342 8.921 185.182 90.733 14.182 5.321 528.878 173.447 18.880 18.532 207.871 77.915 7.080 6.075 Toplam 981.832 295.418 739.736 298.941 i) j) k) l) m) Yazılan primler Yatırım gelirleri Temettü gelirleri Faaliyet giderleri Ödenen komisyonlar T. Vakıflar Bankası TAO 18.525.397 - 32.691.807 9.711.968 Toplam 18.525.397 - 32.691.807 9.711.968 n) Emeklilik fon işletim giderleri Vakıf Portföy Yönetimi AŞ. 3.095.327 157.908 2.649.357 935.397 Toplam 3.095.327 157.908 2.649.357 935.397 59 VAKIF EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 45. İlişkili Taraflarla İşlemler (Devamı) 1 Ocak 30 Eylül 2014 1 Temmuz 30 Eylül 2014 1 Ocak 30 Eylül 2013 1 Temmuz 30 Eylül 2013 Vakıfbank T.A.O. Güneş Sigorta A.Ş. Vakıf Yatırım Menkul Değ.A.Ş. Vakıfbank Per.Ö.Sosyal Güv.Hiz.Vakfı Güneş Turizm Oto.End.ve Tic.A.Ş. 14.822.500 10.175.000 2.200.000 275.000 27.500 14.822.500 10.175.000 2.200.000 275.000 27.500 13.475.000 9.250.000 2.000.000 250.000 25.000 13.475.000 9.250.000 2.000.000 250.000 25.000 Toplam 27.500.000 27.500.000 25.000.000 25.000.000 o) Ödenen temettü 45.1 Ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklardan alacaklar nedeniyle ayrılan şüpheli alacak tutarları ve bunların borçları: 2,179 TL (31 Aralık 2013: 2,179 TL). 45.2 Şirket ile dolaylı sermaye ve yönetim ilişkisine sahip iştirakler ve bağlı ortaklıkların dökümü, iştirakler ve bağlı ortaklıklar hesabında yer alan ortaklıkların isimleri ve iştirak ve oran ve tutarları, söz konusu ortaklıkların düzenlenen en son finansal tablolarında yer alan dönem karı veya zararı, net dönem karı veya zararı ile bu finansal tabloların ait olduğu dönem, Kurulumuz standartlarına göre hazırlanıp hazırlanmadığı, bağımsız denetime tabi tutulup tutulmadığı ve bağımsız denetim raporunun olumlu, olumsuz ve şartlı olmak üzere hangi türde düzenlendiği: (%) Bağımsız Defter Endekslenmiş denetim Değeri Maliyet görüşü Emeklilik Gözetim Merkezi A.Ş 263.222 263.222 Toplam 263.222 263.222 (%) - Bağımsız Defter Endekslenmiş denetim Değeri Maliyet görüşü Emeklilik Gözetim Merkezi A.Ş 398.730 263.222 - Toplam 398.730 263.222 - 30 Eylül 2014 Finansal tablo Toplam dönemi varlık Toplam yükümlülük Net kar/ 7.640.759 936.055 351.644 7.640.759 936.055 351.644 31 Aralık 2013 Finansal tablo Toplam dönemi varlık Toplam yükümlülük Net kar/ 9.174.510 2.820.104 7.669.243 9.174.510 2.820.104 7.669.243 30.09.2014 31 12.2013 45.3 İştirakler ve bağlı ortaklıklarda içsel kaynaklardan yapılan sermaye artırımı nedeniyle elde edilen bedelsiz hisse senedi tutarları: Yoktur (31 Aralık 2013: Yoktur). 45.4 Taşınmazlar üzerinde sahip olunan ayni haklar ve bunların değerleri: Yoktur (31 Aralık 2013: Yoktur). 45.5 Ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklar lehine verilen garanti, taahhüt, kefalet, avans, ciro gibi yükümlülüklerin tutarı: Yoktur (31 Aralık 2013: Yoktur). 46. Bilanço Tarihinden Sonra Ortaya Çıkan Olaylar Yoktur. 60 VAKIF EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 47. Diğer 47.1 Finansal tablolardaki “diğer” ibaresini taşıyan hesap kalemlerinden dahil olduğu grubun toplam tutarının %20’sini veya bilanço aktif toplamının %5’ini aşan kalemlerin ad ve tutarları: 30 Eylül 2014 31 Aralık 2013 Fon işletim gideri kesintisi alacakları Katılımcılardan alacaklar 2.744.745 318.726 2.206.722 311.347 Toplam 3.063.471 2.518.069 Katılımcılar geçici hesabı Katılımcılara borçlar Katılımcılar cayma hesabı Diğer 26.740.182 3.233.349 2.495.376 372.964 25,688,092 787,454 1,892,084 339,108 Toplam 32.841.870 28.706.737 Anlaşmalı kurumlar Kredi kartı borçları 2.512.546 52.099 2.763.856 57.586 Toplam 2.564.645 2.821.442 Kredili hayat poliçeleri geçici tahsilatları 2.421.748 3.712.231 Toplam 2.421.748 3.712.231 Kredili hayat poliçeleri geçici tahsilatları 2.421.748 1.245.403 Toplam 2.421.748 1.245.403 809.637 411.564 244.506 157.009 93.154 210.009 158.675 635.777 34.494 2.964 146.094 1.925.879 978.004 a) b) c) d) e) e) Emeklilik faaliyetinden alacaklar Emeklilik faaliyetinden borçlar Diğer çeşitli borçlar Diğer çeşitli kısa vadeli yükümlülükler: Diğer uzun vadeli yükümlülükler: Gelecek aylara ait giderler ve gelir tahakkukları: Bakım ve onarım giderleri Peşin ödenmiş komisyon giderleri Sağlık poliçe giderleri Yıllık harç bedeli Bina sigorta giderleri Diğer Toplam 61 VAKIF EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 47.2 “Diğer Alacaklar” ile “Diğer Kısa veya Uzun Vadeli Borçlar” hesap kalemi içinde bulunan ve bilanço aktif toplamının yüzde birini aşan, personelden alacaklar ile personele borçlar tutarlarının ayrı ayrı toplamları: Yoktur (31 Aralık 2013: Yoktur). 47.3 Nazım hesaplarda takip edilen rücu alacaklarına ilişkin tutarlar: Yoktur (31 Aralık 2013: Yoktur). 47.4 Önceki döneme ilişkin gelir ve giderler ile önceki döneme ait gider ve zararların tutarlarını ve kaynakları gösteren açıklayıcı not: Yoktur (1 Temmuz - 30 Eylül 2014: Yoktur), (1 OCAK - 30 EYLÜL 2013: Yoktur), (1 Temmuz - 30 Eylül 2013: Yoktur). 47.5 Hazine Müsteşarlığı tarafından sunumu zorunlu kılınan bilgiler: Dönemin reeskont ve karşılık giderleri/(gelirleri): 1 Ocak 30 Eylül 2014 Kıdem tazminatı karşılığı İzin karşılığı Dava karşılığı Toplam 1 Temmuz 30 Eylül 2014 1 Ocak 30 Eylül 2013 1 Temmuz 30 Eylül 2013 40.561 174.452 (270.883) (149.858) (96.260) (54.565) 608.691 (451.070) 73.491 (199.383) (55.870) (300.683) 157.621 (125.892) 62 EK 1 - KAR DAĞITIM TABLOSU Dipnot I. DÖNEM KARININ DAĞITIMI 1.1. DÖNEM KARI 1.2 ÖDENECEK VERGİ VE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER 1.2.1. Kurumlar Vergisi (Gelir Vergisi) 1.2.2. Gelir Vergisi Kesintisi 1.2.3. Diğer Vergi ve Yasal Yükümlülükler A NET DÖNEM KARI (1.1 - 1.2) 1.3. GEÇMİŞ DÖNEMLER ZARARI (-) 1.4 BİRİNCİ TERTİP YASAL AKÇE 1.5. ŞİRKETTE BIRAKILMASI VE TASARRUFU ZORUNLU YASAL FONLAR (-) B DAĞITILABİLİR NET DÖNEM KARI [ (A - (1.3 + 1.4 + 1.5) ] 1.6.ORTAKLARA BİRİNCİ TEMETTÜ (-) 1.6.1. Hisse Senedi Sahiplerine 1.6.2. İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine 1.6.3 Katılma İntifa Senedi Sahiplerine 1.6.4 Kara İştirakli Tahvil Sahiplerine 1.6.5 Kar ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine 1.7. PERSONELE TEMETTÜ (-) 1.8. KURUCULARA TEMETTÜLER (-) 1.9. YÖNETİM KURULUNA TEMETTÜ (-) 1.10.ORTAKLARA İKİNCİ TEMETTÜ (-) 1.10.1. Hisse Senedi Sahiplerine 1.10.2. İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine 1.10.3. Katılma İntifa Senedi Sahiplerine 1.10.4. Kara İştirakli Tahvil Sahiplerine 1.10.5. Kar ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine 1.11.İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-) 1.12.STATÜ YEDEKLERİ (-) 1.13.OLAĞANÜSTÜ YEDEKLER 1.14 DİĞER YEDEKLER 1.15 ÖZEL FONLAR II. YEDEKLERDEN DAĞITIM 2.1. DAĞITILAN YEDEKLER 2.2. İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEKLER (-) 2.3. ORTAKLARA PAY (-) 2.3.1. Hisse Senedi Sahiplerine 2.3.2 İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine 2.3.3. Katılma İntifa Senedi Sahiplerine 2.3.4 Kâra İştirakli Tahvil Sahiplerine 2.3.5 Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine 2.4. PERSONELE PAY (-) 2.5. YÖNETİM KURULUNA PAY (-) III. HİSSE BAŞINA KAR 3.1. HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE 3.2. HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) 3.3. İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE 3.4. İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) IV. HİSSE BAŞINA TEMETTÜ 4.1. HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE 4.2. HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) 4.3 İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE 4.4. İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) Cari Dönem Geçmiş Dönem - - - - - - 30 Eylül 2014 ve 2013 tarihlerinde sona eren ara dönemler ile ilgili kar dağıtımı olmadığından kar dağıtım tablosu hazırlanmamıştır. ................................... 63
