otoyol pazarlama anonim şirketi

FĠNANS PORTFÖY YÖNETĠMĠ A.ġ
30 Eylül 2010 Tarihinde
Sona Eren Döneme Ait
Özet Finansal Tablolar ve Dipnotlar
ĠÇĠNDEKĠLER
SAYFA
ÖZET BĠLANÇO.........................................................................................................................................................
1-2
ÖZET GELĠR TABLOSU ..........................................................................................................................................
3
ÖZET KAPSAMLI GELĠR TABLOSU...... ..............................................................................................................
4
ÖZ SERMAYE DEĞĠġĠM TABLOSU ......................................................................................................................
5
NAKĠT AKIM TABLOSU ..........................................................................................................................................
6
ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR ....................................................................................
7-42
ġĠRKETĠN ORGANĠZASYONU VE FAALĠYET KONUSU .............................................................
FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR .......................................................
NAKĠT VE NAKĠT BENZERLERĠ .....................................................................................................
FĠNANSAL YATIRIMLAR .................................................................................................................
TĠCARĠ ALACAK VE BORÇLAR ......................................................................................................
DĠĞER ALACAK VE BORÇLAR .......................................................................................................
MADDĠ DURAN VARLIKLAR ..........................................................................................................
MADDĠ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR .....................................................................................
KARġILIKLAR, KOġULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER .....................................................
ÖZKAYNAKLAR ................................................................................................................................
SATIġ GELĠRLERĠ VE SATIġLARIN MALĠYETĠ ............................................................................
PAZARLAMA, SATIġ VE DAĞITIM GĠDERLERĠ, GENEL YÖNETĠM GĠDERLERĠ ...................
NĠTELĠKLERĠNE GÖRE GĠDERLER ................................................................................................
DĠĞER FAALĠYET GELĠRLERĠ / GĠDERLERĠ .................................................................................
ESAS FAALĠYET DIġI FĠNANSAL GELĠRLER ...............................................................................
HĠSSE BAġINA KAZANÇ ..................................................................................................................
ĠLĠġKĠLĠ TARAF AÇIKLAMALARI ..................................................................................................
FĠNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RĠSKLERĠN NĠTELĠĞĠ VE DÜZEYĠ ..................
BĠLANÇO TARĠHĠNDEN SONRAKĠ OLAYLAR .............................................................................
FĠNANSAL TABLOLARI ÖNEMLĠ ÖLÇÜDE ETKĠLEYEN YA DA FĠNANSAL TABLOLARIN
AÇIK, YORUMLANABĠLĠR VE ANLAġILABĠLĠR OLMASI AÇISINDAN AÇIKLANMASI
GEREKEN DĠĞER HUSUSLAR .........................................................................................................
BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA .................................................................................................
7
7-13
14-15
16-17
17-18
18
19-21
21-22
23-24
25-26
27
28
28
29
29
30
30-35
35-38
39
NOT 1
NOT 2
NOT 3
NOT 4
NOT 5
NOT 6
NOT 7
NOT 8
NOT 9
NOT 10
NOT 11
NOT 12
NOT 13
NOT 14
NOT 15
NOT 16
NOT 17
NOT 18
NOT 19
NOT 20
NOT 21
39
39
FĠNANS PORTFÖY YÖNETĠMĠ A.ġ.
30 EYLÜL 2010 TARĠHLĠ ÖZET BĠLANÇO
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiĢtir.)
Dipnot
Referansları
VARLIKLAR
Dönen Varlıklar
Nakit ve nakit benzerleri
Finansal yatırımlar
Ticari alacaklar
- ĠliĢkili taraflardan alacaklar
- Diğer alacaklar
Diğer dönen varlıklar
3
4
5
Duran Varlıklar
Maddi duran varlıklar
Maddi olmayan duran varlıklar
Ertelenen vergi varlığı
7
8
TOPLAM VARLIKLAR
Cari Dönem
(Bağımsız
Ġncelemeden
GeçmemiĢ)
30 Eylül
2010
Önceki Dönem
(Bağımsız
Denetimden
GeçmiĢ)
31 Aralık
2009
16.713.807
16.097.632
15.210.673
106.952
1.192.958
1.192.783
175
203.224
14.571.888
209.524
1.166.548
1.165.433
1.115
149.672
554.387
620.001
176.421
290.462
87.504
214.825
287.872
117.304
17.268.194
16.717.633
Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
1
FĠNANS PORTFÖY YÖNETĠMĠ A.ġ.
30 EYLÜL 2010 TARĠHLĠ ÖZET BĠLANÇO
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiĢtir.)
Dipnot
Referansları
KAYNAKLAR
Kısa Vadeli Yükümlülükler
Ticari borçlar
- ĠliĢkili taraflara borçlar
- Diğer borçlar
Diğer borçlar
Dönem karı vergi yükümlülüğü
ÇalıĢanlara sağlanan faydalara iliĢkin
karĢılıklar
Diğer kısa vadeli yükümlülükler
5
6
Uzun Vadeli Yükümlülükler
ÇalıĢanlara sağlanan faydalara iliĢkin
karĢılıklar
ÖZKAYNAKLAR
ÖdenmiĢ sermaye
Sermaye düzeltmesi farkları
Kardan ayrılan kısıtlanmıĢ yedekler
GeçmiĢ yıllar kar/zararları
Net dönem karı/zararı
10
10
10
TOPLAM KAYNAKLAR
Cari Dönem
(Bağımsız
Ġncelemeden
GeçmemiĢ)
30 Eylül
2010
Önceki Dönem
(Bağımsız
Denetimden
GeçmiĢ)
31 Aralık
2009
1.349.690
122.712
19.738
102.974
167.214
477.598
1.314.938
72.101
72.101
162.671
344.348
481.528
100.638
627.588
108.230
90.659
67.992
90.659
67.992
15.827.845
1.500.000
514.546
2.119.683
6.200.326
5.493.290
15.334.703
1.500.000
514.546
1.619.668
5.267.774
6.432.715
17.268.194
16.717.633
Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
2
FĠNANS PORTFÖY YÖNETĠMĠ A.ġ.
30 EYLÜL 2010 TARĠHĠNDE SONA EREN DÖNEME AĠT ÖZET GELĠR TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiĢtir.)
SatıĢ gelirleri
SatıĢların maliyeti (-)
Faiz, ücret, prim, komisyon ve diğer gelirler
Faiz, ücret, prim, komisyon ve diğer
giderler
BRÜT KAR/ZARAR
Pazarlama, satıĢ ve
dağıtım giderleri (-)
Genel yönetim giderleri (-)
Diğer faaliyet gelirleri
Diğer faaliyet giderleri (-)
Cari
Dönem
(Bağımsız
Ġncelemeden
GeçmemiĢ)
1 Ocak –
30 Eylül
2010
248.428.266
(248.425.419)
10.213.382
Cari
Dönem
(Bağımsız
Ġncelemeden
GeçmemiĢ)
1 Temmuz30 Eylül
2010
87.300.674
(87.300.674)
3.532.844
Önceki
Dönem
(Bağımsız
Denetimden
GeçmemiĢ)
1 Ocak30 Eylül
2009
285.409.093
(285.339.618)
9.591.237
Önceki
Dönem
(Bağımsız
Denetimden
GeçmemiĢ)
1Temmuz30 Eylül
2009
87.544.280
(87.544.280)
3.434.821
11
(81.744)
10.134.485
(33.107)
4.499.737
(116.646)
9.544.066
(15.233)
3.419.588
12
12
14
14
(187.308)
(4.306.568)
155.737
-
(36.600)
(1.370.847)
46.018
-
(252.929)
(4.258.671)
288.494
-
(25.629)
(1.353.218)
70
-
5.796.346
2.138.308
5.320.960
2.040.811
1.107.163
(28.614)
346.608
(10.211)
1.385.545
(74.302)
382.213
(32.951)
6.874.895
2.474.705
6.632.203
2.390.073
(1.351.805)
(29.800)
(464.165)
16.733
(1.218.761)
(124.240)
(470.514)
(8.345)
5.493.290
2.027.273
5.289.202
1.911.214
-
-
-
-
-
-
-
-
Dipnot
Referansları
11
11
11
FAALĠYET KARI/ZARARI
Esas faaliyet dıĢı finansal gelirler
Esas faaliyet dıĢı finansal giderler (-)
SÜRDÜRÜLEN FAALĠYETLER
VERGĠ ÖNCESĠ KARI/ZARARI
Sürdürülen faaliyetler vergi gelir/(gideri)
Dönem vergi gideri
Ertelenen vergi gideri
SÜRDÜRÜLEN FAALĠYETLER
DÖNEM KARI/ZARARI
Sürdürülen faaliyetlerden hisse baĢına
kazanç
Sürdürülen faaliyetlerden seyreltilmiĢ hisse
baĢına kazanç
15
16
Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
3
FĠNANS PORTFÖY YÖNETĠMĠ A.ġ.
30 EYLÜL 2010 TARĠHĠNDE SONA EREN DÖNEME AĠT ÖZET KAPSAMLI GELĠR TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiĢtir.)
Cari
Dönem
(Bağımsız
Ġncelemeden
GeçmemiĢ)
1 Ocak –
30 Eylül
2010
Cari
Dönem
(Bağımsız
Ġncelemeden
GeçmemiĢ)
1 Temmuz30 Eylül
2010
Önceki
Dönem
(Bağımsız
Denetimden
GeçmemiĢ)
1 Ocak30 Eylül
2009
Önceki
Dönem
(Bağımsız
Denetimden
GeçmemiĢ)
1 Temmuz30 Eylül
2009
5.493.290
2.027.273
5.289.202
1.911.214
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
DĠĞER KAPSAMLI GELĠR (VERGĠ
SONRASI)
5.493.290
2.027.273
5.289.202
1.911.214
TOPLAM KAPSAMLI GELĠR
5.493.290
2.027.273
5.289.202
1.914.214
DÖNEM KARI / ZARARI
Diğer Kapsamlı Gelir:
Finansal varlıklar değer artıĢ fonundaki
değiĢim
Duran varlıklar değer artıĢ fonundaki değiĢim
Finansal riskten korunma fonundaki değiĢim
Yabancı para çevrim farklarındaki değiĢim
Emeklilik planlarından aktüeryal kazanç ve
kayıplar
Özkaynak yöntemiyle değerlenen
ortaklıkların diğer kapsamlı
gelirlerinden paylar
Diğer kapsamlı gelir kalemlerinde iliĢkin
vergi gelir / giderleri
Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
4
FĠNANS PORTFÖY YÖNETĠMĠ A.ġ.
30 EYLÜL 2010 TARĠHĠNDE SONA EREN DÖNEME AĠT ÖZ SERMAYE DEĞĠġĠM TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiĢtir.)
GeçmiĢ Dönem
Bağımsız Incelemeden GeçmemiĢ
31 Aralık 2008 bakiyeleri
Temettü ödemesi
GeçmiĢ yıl karlarına transfer
Yedeklere aktarılan tutarlar
Net dönem karı
30 Eylül 2009 bakiyeleri
Cari Dönem
Bağımısız Incelemeden GeçmemiĢ
31 Aralık 2009 bakiyeleri
Temettü ödemesi
GeçmiĢ yıl karlarına transfer
Yedeklere aktarılan tutarlar
Net dönem karı
30 Eylül 2010 bakiyeleri
ÖdenmiĢ
Sermaye
Sermaye
düzeltme
farkları
Kardan ayrılan
kısıtlanmıĢ
yedekler
Net dönem
karı /zararı
GeçmiĢ yıllar
kar /zararları
Toplam
1.500.000
514.546
1.119.653
6.315.005
4.452.935
13.902.139
1.500.000
514.546
500.015
1.619.668
(6.315.005)
5.289.202
5.289.202
(5.000.151)
6.315.005
(500.015)
5.267.774
(5.000.151)
5.289.202
14.191.190
1.500.000
514.546
1.619.668
6.432.715
5.267.774
15.334.703
1.500.000
514.546
500.015
2.119.683
(6.432.715)
5.493.290
5.493.290
(5.000.148)
6.432.715
(500.015)
6.200.326
(5.000.148)
5.493.290
15.827.845
Not
10
10
10
10
Not
10
10
10
10
Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
5
FĠNANS PORTFÖY YÖNETĠMĠ A.ġ.
30 EYLÜL 2010 TARĠHĠNDE SONA EREN DÖNEME AĠT NAKĠT AKIM TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiĢtir.)
Dipnot
Referansları
Cari Dönem
(Bağımsız
Ġncelemeden
GeçmemiĢ)
1 Ocak30 Eylül
2010
ĠġLETME FAALĠYETLERĠNDEN KAYNAKLANAN
NAKĠT AKIMI
Net dönem karı/(zararı)
Net dönem karını/(zararını) iĢletme faaliyetlerinden elde
edilen nakit akımına getirmek için yapılan düzeltmeler
Finansal yatırımlar değer artıĢ / azalıĢı
Vergi karĢılığı
Kıdem tazminatı karĢılığı
KullanılmamıĢ izin karĢılığı
Konusu kalmayan karĢılıklar
Bonus karĢılığı
Diğer karĢılıklar
Amortisman ve tükenme payları
Faiz geliri tahakkuku
ĠĢletme sermayesindeki değiĢim öncesi faaliyetlerden elde
edilen nakit akımı
Ticari alacaklardaki değiĢim
Finansal yatırımlardaki değiĢim
Diğer cari/dönen varlıklardaki değiĢim
Ticari borçlardaki değiĢim
Diğer borç ve yükümlülüklerdeki değiĢim
Prim ödemesi
Ödenen kıdem tazminatı
Ödenen vergiler
5.493.290
5.289.202
(14.068)
1.381.605
51.474
(6.059)
(99.908)
360.000
48.573
137.070
28.133
14.746
1.346.994
15.155
(34.022)
(200.000)
152.276
163.245
7.380.110
(26.410)
116.640
(53.552)
50.611
(51.625)
(400.090)
(28.807)
(1.218.555)
6.747.596
(213.967)
(22.993)
(47.697)
(83.573)
(300.000)
(34.112)
(1.116.795)
5.768.322
4.928.459
(101.256)
-
(103.412)
-
(101.256)
(103.412)
(5.000.148)
(5.000.148)
(5.000.151)
(5.000.151)
666.918
(175.104)
14.515.818
13.193.078
15.182.736
13.017.974
7-8
5
5
ĠĢletme faaliyetlerinden elde edilen nakit
YATIRIM FAALĠYETLERĠNDEN KAYNAKLANAN
NAKĠT AKIMI
Maddi ve maddi olmayan duran varlık alımı
Alım-satım amaçlı menkul kıymetlerdeki değiĢim
7-8
Yatırım faaliyetlerinde kullanılan nakit
FĠNANSMAN FAALĠYETLERĠNDEN
KAYNAKLANAN NAKĠT AKIMI
Ödenen Temettü
Finansman faaliyetlerinde kullanılan nakit
NAKĠT VE NAKĠT BENZERLERĠNDEKĠ NET
DEĞĠġĠM
DÖNEM BAġI NAKĠT VE NAKĠT BENZERLERĠ
DÖNEM SONU NAKĠT VE NAKĠT BENZERLERĠ
3
Önceki Dönem
(Bağımsız
Ġncelemeden
GeçmemiĢ)
1 Ocak30 Eylül
2009
Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
6
FĠNANS PORTFÖY YÖNETĠMĠ A.ġ.
30 EYLÜL 2010 TARĠHĠNDE SONA EREN DÖNEME AĠT
ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiĢtir.)
1.
ġĠRKET’ĠN ORGANĠZASYONU VE FAALĠYET KONUSU
Genel
Finans Portföy Yönetimi Anonim ġirketi (“ġirket”), Türkiye‟de faaliyet göstermekte
olup Genel Müdürlüğü Nispetiye Caddesi Akmerkez B Kule Kat:7 34340 EtilerĠstanbul adresinde bulunmaktadır.
ġirket 1.000.000 TL kayıtlı tarihi sermaye ile 8 Mayıs 2000 tarihinde kurulmuĢtur.
ġirket‟in ana hissedarı Finans Yatırım Menkul Değerler A.ġ.‟dir. Finans Yatırım
Menkul Değerler A.ġ., Türkiye‟de faaliyet göstermekte olup, genel müdürlüğü
Nispetiye Caddesi, Akmerkez B Kulesi Kat: 2-3 34340 Etiler, Ġstanbul adresinde
bulunmaktadır. ġirket‟in ana hissedarı Finans Yatırım Menkul Değerler A.ġ.‟nin
kontrolü Finansbank A.ġ.‟de olup, nihai hissedar ise National Bank of Greece
S.A.‟dır.
Dönem içinde çalıĢan ortalama personel sayısı 24‟tür. (2009: 26 kiĢi)
Faaliyet Konusu
ġirket, 2499 Sayılı Sermaye Piyasası Kanunu (SPK) ve ilgili mevzuat hükümlerine
uygun olarak müĢterileriyle portföy yöneticiliği sözleĢmeleri yaparak sermaye piyasası
araçlarından oluĢan portföy yöneticiliği faaliyetlerinde bulunmaktadır. 8 Eylül 2000
tarihinde ġirket “MüĢteri Portföy Yönetimi” yetki sertifikasını SPK‟dan edinmiĢtir.
ġirket portföy yönetimi faaliyetinin konusu olan fonların, yatırım ortaklıklarının ve
gerçek veya tüzel kiĢilerin portföylerini yönetmektedir.
Finansal tablolar, yönetim kurulu tarafından onaylanmıĢ ve 28 Ekim 2010 tarihinde
yayınlanması için yetki verilmiĢtir. Genel Kurul‟un finansal tabloları değiĢtirme
yetkisi bulunmaktadır.
2.
FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR
2.1.
Sunuma ĠliĢkin Temel Esaslar
Finansal Tabloların Hazırlanış Temelleri ve Belirli Muhasebe Politikaları
ġirket, yasal defterlerini ve kanuni finansal tablolarını Türk Ticaret Kanunu (“TTK”)
ve vergi mevzuatınca belirlenen muhasebe ilkelerine uygun olarak tutmakta ve
hazırlamaktadır.
7
FĠNANS PORTFÖY YÖNETĠMĠ A.ġ.
30 EYLÜL 2010 TARĠHĠNDE SONA EREN DÖNEME AĠT
ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiĢtir.)
2.
FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (devamı)
2.1.
Sunuma ĠliĢkin Temel Esaslar (devamı)
Finansal Tabloların Hazırlanış Temelleri ve Belirli Muhasebe Politikaları (devamı)
Sermaye Piyasası Kurumu (“SPK”), Seri: XI, No: 29 sayılı “Sermaye Piyasasında
Finansal Raporlamaya ĠliĢkin Esaslar Tebliğ” (“Seri: XI, No:29 sayılı Tebliğ”) ile
iĢletmeler tarafından düzenlenecek finansal raporlar ile bunların hazırlanması ve
ilgililere sunulmasına iliĢkin ilke, usul ve esasları belirlemektedir. Bu Tebliğ, 1 Ocak
2008 tarihinden sonra baĢlayan hesap dönemlerine ait ilk ara finansal tablolardan
geçerli olmak üzere yürürlüğe girmiĢtir ve bu Tebliğ ile birlikte Seri: XI, No: 25
"Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğ" yürürlükten
kaldırılmıĢtır. Bu tebliğe istinaden, iĢletmeler finansal tablolarını Avrupa Birliği
tarafından kabul edilen haliyle Uluslararası Finansal Raporlama Standartları‟na
(“UMS/UFRS”)‟na göre hazırlamaları gerekmektedir. Ancak Avrupa Birliği
tarafından kabul edilen UMS/UFRS‟nin Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu
(“UMSK”) tarafından yayımlananlardan farkları Türkiye Muhasebe Standartları
Kurulu (“TMSK”) tarafından ilan edilinceye kadar UMS/UFRS‟ler uygulanacaktır. Bu
kapsamda, benimsenen standartlara aykırı olmayan, TMSK tarafından yayımlanan
Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartları (“TMS/TFRS”) esas alınacaktır.
Avrupa Birliği tarafından kabul edilen UMS/UFRS‟nin UMSK tarafından
yayımlananlardan farkları TMSK tarafından ilan edilinceye kadar, finansal tablolar
SPK Seri: XI, No: 29 sayılı tebliği çerçevesinde UMS/UFRS‟ye göre
hazırlanmaktadır. ĠliĢikteki finansal tablolar ve dipnotlar, SPK tarafından 17 Nisan
2008 ve 9 Ocak 2009 tarihli duyuru ile uygulanması tavsiye edilen formatlara uygun
olarak ve zorunlu kılınan bilgiler dahil edilerek sunulmuĢtur.
SPK‟nın Seri: XI, No: 29 sayılı tebliği uyarınca iĢletmeler, ara dönem finansal
tablolarını TMS 34 “Ara Dönem Finansal Raporlama” standardına uygun olarak tam
set veya özet olarak hazırlamakta serbesttirler. ġirket, bu çerçevede, ara dönemlerde
özet finansal tablo hazırlamayı tercih etmiĢ, söz konusu özet finansal tablolarını SPK
Finansal Raporlama Standartları‟na uygun olarak hazırlamıĢtır.
Finansal tablolar, bazı finansal araçların yeniden değerlemesi haricinde, tarihi maliyet
esasına göre hazırlanmaktadır. Tarihi maliyetin belirlenmesinde, genellikle varlıklar
için ödenen tutarın gerçeğe uygun değeri esas alınmaktadır.
Kullanılan Para Birimi
ġirket‟in finansal tabloları, faaliyette bulunduğu temel ekonomik çevrede geçerli olan
para birimi (fonksiyonel para birimi) ile sunulmuĢtur. ġirket‟in finansal durumu ve
faaliyet sonuçları, konsolide olmayan finansal tablolar için sunum para birimi olan TL
cinsinden ifade edilmiĢtir.
8
FĠNANS PORTFÖY YÖNETĠMĠ A.ġ.
30 EYLÜL 2010 TARĠHĠNDE SONA EREN DÖNEME AĠT
ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiĢtir.)
2.
FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (devamı)
2.1.
Sunuma ĠliĢkin Temel Esaslar (devamı)
Yüksek enflasyon dönemlerinde finansal tabloların düzeltilmesi
SPK‟nın 17 Mart 2005 tarih ve 11/367 sayılı kararı uyarınca, Türkiye'de faaliyette
bulunan ve SPK Muhasebe Standartları'na (UMS/UFRS uygulamasını benimseyenler
dahil) uygun olarak finansal tablo hazırlayan Ģirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden
itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasına son verilmiĢtir. Buna
istinaden, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren UMSK tarafından yayımlanmıĢ 29 No‟lu
“Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama” Standardı (“UMS/TMS
29”) uygulanmamıĢtır.
Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Finansal Tablolarının Düzeltilmesi
Finansal durum ve performans değiĢimlerinin tespitine imkan vermek üzere, ġirket‟in
finansal tabloları önceki dönemle karĢılaĢtırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem
finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karĢılaĢtırmalı bilgiler
gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır ve önemli farklılıklar açıklanır.
2.2.
Muhasebe Politikalarındaki DeğiĢiklikler
ġirket‟in cari dönem içerisinde muhasebe politikalarında önemli bir değiĢikliği
olmamıĢtır.
2.3.
Muhasebe Tahminlerindeki DeğiĢiklikler ve Hatalar
ġirket‟in cari dönem içerisinde muhasebe tahminlerinde önemli bir değiĢikliği
olmamıĢtır.
9
FĠNANS PORTFÖY YÖNETĠMĠ A.ġ.
30 EYLÜL 2010 TARĠHĠNDE SONA EREN DÖNEME AĠT
ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiĢtir.)
2.
FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (devamı)
ġirket tarafından uygulanan yeni ve revize edilmiĢ standartlar
Bulunmamaktadır.
2010 yılından itibaren geçerli olup, ġirket’in faaliyetleriyle ilgili olmayan
standartlar, mevcut standartlara getirilen değiĢiklikler ve yorumlar
UFRS 3 (revize), “ĠĢletme BirleĢmeleri” ve UMS 27, “Konsolide ve Konsolide
Olmayan Finansal Tablolar”, UMS 28, “ĠĢtiraklerdeki Yatırımlar” ve UMS 31, “ĠĢ
Ortaklıklarındaki Paylar” standartlarındaki değiĢiklikler, ileriye dönük olarak 1
Temmuz 2009 tarihinde veya bu tarihten sonra baĢlayan mali dönemlerde meydana
gelen iĢletme birleĢmeleri için geçerlidir. Yeni standartlar ile mevcut standartlardaki
değiĢikliklerin uygulanmasının baĢlıca etkileri aĢağıdaki gibi olacaktır:
a) önceden „azınlık payları‟ olarak ifade edilen kontrol gücü olmayan payların gerçeğe
uygun değer ile veya kontrol gücü olmayan payların edinilen iĢletmenin
tanımlanabilir net varlıklarının gerçeğe uygun değerdeki payı ile değerlenmesinin
her iĢlem bazında ölçümüne izin vermesi,
b) koĢullu bedele iliĢkin muhasebeleĢtirme ve sonraki muhasebe iĢlemlerine iliĢkin
Ģartların değiĢmesi,
c) edinim ile ilgili maliyetlerin iĢletme birleĢmelerinden ayrı olarak muhasebeleĢtirme
gerekliliği ve bunun sonucunda bu tür maliyetlerin genellikle oluĢtukları dönemde
gider olarak kaydedilmesi.
d) aĢamalı satın alım iĢlemlerinde, önceden elde tutulan payların satın alım tarihinde
gerçeğe uygun değerinden ölçülmesi ve yeniden değerleme sonrasında ortaya çıkan
kazanç ya da zararın, gelir tablosunda muhasebeleĢtirilmesi.
UFRS 3 (Revize) standardı kapsamında iĢletme birleĢmeleri bulunmamaktadır.
10
FĠNANS PORTFÖY YÖNETĠMĠ A.ġ.
30 EYLÜL 2010 TARĠHĠNDE SONA EREN DÖNEME AĠT
ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiĢtir.)
2. FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (devamı)
2.3
Yeni ve Revize EdilmiĢ Uluslararası Finansal Raporlama Standartları (devamı)
2010 yılından itibaren geçerli olup, ġirket’in faaliyetleriyle ilgili olmayan
standartlar, mevcut standartlara getirilen değiĢiklikler ve yorumlar (devamı)
UFRYK 17 “Nakit DıĢı Varlıkların Hissedarlara Dağıtımı”, 1 Temmuz 2009 tarihinde
ya da bu tarihten sonra baĢlayan mali dönemler için geçerlidir. ġirket nakit olmayan
türde herhangi bir varlık dağıtımında bulunmadığı için, bu yorumu uygulamamaktadır.
UFRYK 18, “MüĢterilerden Varlık Transferi”, 1 Temmuz 2009 tarihinde ya da bu
tarihten sonra transfer edilen varlıklar için geçerlidir. ġirket, müĢterilerinden herhangi
bir varlık transfer etmediği için bu yorumu uygulamamaktadır.
“UFRS‟nin Ġlk Olarak Uygulanması – Diğer Ġstisnai Durumlar” (UFRS 1‟deki
değiĢiklik), Temmuz 2009 tarihinde yayınlanmıĢtır. Bu değiĢikliklerin 1 Ocak 2010
tarihinde ya da bu tarihten sonra baĢlayan mali dönemler için uygulanması zorunludur.
ġirket, UFRS‟yi ilk defa uygulamadığı için bu yorumu uygulamamaktadır.
UFRS 2 “Hisse Bazlı Ödemeler – ġirket‟in nakit olarak ödediği hisse bazlı anlaĢmalar”,
1 Ocak 2010 tarihinde ya da bu tarihten sonra baĢlayan mali dönemler için geçerlidir.
ġirket‟in hisse bazlı ödeme planı olmadığı için bu yorumu uygulamamaktadır.
Uluslararası Finansal Raporlama Standartları ile ilgili olarak 2009 yılında yapılan
iyileĢtirmeler, Nisan 2009 tarihinde yayınlanmıĢtır. ĠyileĢtirmeler aĢağıda açıklanan
standartlar ve yorumları kapsamaktadır: UFRS 2 Hisse Bazlı Ödemeler, UFRS 5 Satış
Amacıyla Elde Tutulan Varlıklar ve Durdurulan Faaliyetler, UFRS 8 Faaliyet
Bölümleri, UMS 1 Mali Tabloların Sunumu, UMS 7 Nakit Akım Tablosu, UMS 17
Finansal Kiralamalar, UMS 18 Hasılat, UMS 36 Varlıklarda Değer Düşüklüğü, UMS
38 Maddi Olmayan Duran Varlıklar, UMS 39 Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve
Ölçüm, UFRYK 9 Saklı Türev Araçlarının Yeniden Değerlendirilmesi, UFRYK 16
Yurtdışındaki İşletmede Bulunan Net Yatırımın Finansal Riskten Korunması. Bu
iyileĢtirmelerin yürürlülük tarihi her bir standart için ayrı olup, çoğu 1 Ocak 2010 tarihi
itibarıyla geçerlidir.
Henüz yürürlüğe girmemiĢ ve erken
benimsenmemiĢ standartlar ve yorumlar
uygulanması
ġirket
tarafından
UFRS 1 (değiĢiklikler) UFRS’nin İlk Olarak Uygulanması – Diğer İstisnai
Durumlar
1 Temmuz 2010 tarihinde ya da bu tarih sonrasında baĢlayan mali dönemler için geçerli
olan UFRS 1 standardındaki değiĢiklikler, UFRS 7 gerçeğe uygun değer
açıklamalarının karĢılaĢtırmalı sunumu açısından UFRS‟leri ilk kullanan iĢletmelere
sınırlı muafiyet getirmektedir.
11
FĠNANS PORTFÖY YÖNETĠMĠ A.ġ.
30 EYLÜL 2010 TARĠHĠNDE SONA EREN DÖNEME AĠT
ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiĢtir.)
2.
FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (devamı)
2.4
Yeni ve Revize EdilmiĢ Uluslararası Finansal Raporlama Standartları (devamı)
Henüz yürürlüğe girmemiĢ ve erken uygulanması
benimsenmemiĢ standartlar ve yorumlar (devamı)
ġirket
tarafından
UFRS 9 ‘Finansal Araçlar: Sınıflandırma ve Ölçme’
Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu (UMSK), Kasım 2009‟da UFRS 9‟un
finansal araçların sınıflandırılması ve ölçümü ile ilgili birinci kısmını yayımlamıĢtır.
UFRS 9, UMS 39 Finansal Araçlar: MuhasebeleĢtirme ve Ölçme‟nin yerine
kullanılacaktır. Bu Standart, finansal varlıkların, iĢletmenin finansal varlıklarını
yönetmede kullandığı model ve sözleĢmeye dayalı nakit akıĢ özellikleri baz alınarak
sınıflandırılmasını ve daha sonra gerçeğe uygun değer veya itfa edilmiĢ maliyetle
değerlenmesini gerektirmektedir. Bu yeni standardın, 1 Ocak 2013 tarihinde ya da bu
tarih sonrasında baĢlayan mali dönemlerde uygulanması zorunludur. ġirket, bu
standardın uygulanması sonucunda finansal tablolarında oluĢabilecek etkileri henüz
değerlendirmemiĢtir.
UMS 24 (2009) ‘İlişkili Taraf Açıklamaları’
Kasım 2009‟da UMS 24 “ĠliĢkili Taraf Açıklamaları” güncellenmiĢtir. Standarda
yapılan güncelleme, devlet iĢletmelerine, yapılması gereken dipnot açıklamalarına
iliĢkin kısmi muafiyet sağlamaktadır. Bu güncellenen standardın, 1 Ocak 2011 tarihinde
ya da bu tarih sonrasında baĢlayan mali dönemlerde uygulanması zorunludur. ġirket,
revize edilen standardın uygulanması sonucunda finansal tablolarında oluĢabilecek
etkileri henüz değerlendirmemiĢtir.
UMS 32 (DeğiĢiklikler) Finansal Araçlar: Sunum ve UMS 1 Finansal Tabloların
Sunumu
UMS 32 ve UMS 1 standartlarındaki değiĢiklikler, 1 ġubat 2010 tarihinde ya da bu tarih
sonrasında baĢlayan mali dönemler için geçerlidir. Bu değiĢiklikler finansal tablo
hazırlayan bir iĢletmenin fonksiyonel para birimi dıĢındaki bir para birimini kullanarak
ihraç ettiği hakların (haklar, opsiyonlar ya da teminatlar) muhasebeleĢtirilme iĢlemleri
ile ilgilidir. Önceki dönemlerde bu tür haklar, türev yükümlülükler olarak
muhasebeleĢtirilmekteydi ancak bu değiĢiklikler, belirli Ģartların karĢılanması
doğrultusunda, bu tür ihraç edilen hakların opsiyon kullanım fiyatı için belirlenen para
birimine bakılmaksızın, özkaynak olarak muhasebeleĢtirilmesi gerektiğini
belirtmektedir. ġirket, değiĢikliklerin uygulanması sonucunda finansal tablolarında
oluĢabilecek etkileri henüz değerlendirmemiĢtir.
12
FĠNANS PORTFÖY YÖNETĠMĠ A.ġ.
30 EYLÜL 2010 TARĠHĠNDE SONA EREN DÖNEME AĠT
ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiĢtir.)
2.
2.4
FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (devamı)
Yeni ve Revize EdilmiĢ Uluslararası Finansal Raporlama Standartları (devamı)
Henüz yürürlüğe girmemiĢ ve erken uygulanması
benimsenmemiĢ standartlar ve yorumlar (devamı)
ġirket
tarafından
UFRYK 14 (DeğiĢiklikler) Asgari Fonlama Gerekliliğinin Peşin Ödenmesi
UFRYK 14 yorumunda yapılan değiĢiklikler 1 Ocak 2011 tarihinde ya da bu tarih
sonrasında baĢlayan mali dönemler için geçerlidir. TanımlanmıĢ fayda emeklilik
planına asgari fonlama katkısı yapması zorunlu olan ve bu katkıları peĢin ödemeyi
tercih eden iĢletmeler bu değiĢikliklerden etkilenecektir. Bu değiĢiklikler uyarınca,
isteğe bağlı peĢin ödemelerden kaynaklanan fazlalık tutarı varlık olarak
muhasebeleĢtirilir. ġirket, bu değiĢikliğin finansal tablolarında bir etkisi olmayacağını
düĢünmektedir.
UFRYK 19 ‘Finansal Yükümlülüklerin Özkaynak Araçları Kullanılarak Ödenmesi’
UFRYK 19, 1 Temmuz 2010 tarihinde ya da bu tarih sonrasında baĢlayan mali
dönemler için geçerlidir. UFRYK 19 sadece bir yükümlülüğünün tamamını ya da bir
kısmını ödemek amacıyla özkaynak araçları ihraç eden iĢletmelerin kullanacağı
muhasebe uygulamalarına açıklık getirir. ġirket değiĢikliklerin uygulanması sonucunda
finansal tablolarında oluĢabilecek etkileri henüz değerlendirmemiĢtir.
Mayıs 2010, Yıllık ĠyileĢtirmeler
UMSK, yukarıdaki değiĢikliklere ve yeniden güncellenen standartlara ek olarak, Mayıs
2010 tarihinde aĢağıda belirtilen ve baĢlıca 7 standardı/yorumu kapsayan konularda
açıklamalarını yayınlamıĢtır: UFRS 1 Uluslararası Finansal Raporlama
Standartlarının İlk Olarak Uygulanması; UFRS 3 İşletme Birleşmeleri; UFRS 7
Finansal Araçlar: Açıklamalar; UMS 1 Finansal Tablo Sunumu; UMS 27 Konsolide
ve Konsolide Olmayan Finansal Tablolar; UMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama;
ve UFRYK 13 Müşteri Bağlılık Programları. 1 Temmuz 2010 tarihinde veya bu tarih
sonrasında geçerli olan UFRS 3 ve UMS 27‟deki değiĢiklikler haricindeki tüm diğer
değiĢiklikler, erken uygulama opsiyonu ile birlikte, 1 Ocak 2011 tarihinde veya bu tarih
sonrasında baĢlayan mali dönemlerde geçerli olacaktır. ġirket, yukarıdaki standartlar ile
değiĢikliklerin uygulanması sonucunda finansal tablolarında oluĢabilecek etkileri henüz
değerlendirmemiĢtir.
2.5.
Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti
30 Eylül 2010 tarihinde sona eren döneme iliĢkin ara dönem özet finansal tablolar,
TFRS‟nin ara dönem finansal tabloların hazırlanmasına yönelik TMS 34 standardına
uygun olarak hazırlanmıĢtır. Ayrıca, 30 Eylül 2010 tarihi itibarıyla ara dönem özet
finansal tablolar, 31 Aralık 2009 tarihinde sona eren yıla ait finansal tabloların
hazırlanması sırasında uygulanan muhasebe politikalarıyla tutarlı olan muhasebe
politikalarının uygulanması suretiyle hazırlanmıĢtır. Dolayısıyla, bu ara dönem özet
finansal tablolar 31 Aralık 2009 tarihinde sona eren yıla ait finansal tablolar ile birlikte
değerlendirilmelidir.
13
FĠNANS PORTFÖY YÖNETĠMĠ A.ġ.
30 EYLÜL 2010 TARĠHĠNDE SONA EREN DÖNEME AĠT
ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiĢtir.)
3.
NAKĠT VE NAKĠT BENZERLERĠ
Kasa
Bankadaki nakit(*)
- Vadesiz mevduat
- Vadesi üç aydan kısa olan vadeli mevduat
Ters repo iĢlemlerinden alacaklar
Diğer hazır değerler (**)
Toplam
30 Eylül
2010
31 Aralık
2009
246
13.874.662
46.453
13.828.209
1.335.210
555
15.210.673
709
14.256.522
37.964
14.218.558
314.048
609
14.571.888
(*) 30 Eylül 2010 tarihi itibarıyla bankalardaki mevduatın 13.873.137 TL‟si ġirket‟in dolaylı
olarak ana hissedarı olan Finansbank A.ġ.‟deki hesaplarında bulunmaktadır (31 Aralık 2009:
14.254.362 TL).
(**) ġirket‟in 30 Eylül 2010 tarihi itibarıyla Finans Yatırım Menkul Değerler A.ġ.‟deki cari
hesap bakiyesi 555 TL olup diğer hazır değerler satırında gösterilmiĢtir (31 Aralık 2009: 609
TL).
30 Eylül 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibarıyla bankalardaki vadeli mevduatın
faiz ve vade detayı aĢağıdaki gibidir:
Para cinsi
TL
TL
TL
TL
TL
TL
ABD Doları
Faiz oranı
% 9,00
% 9,00
% 9,00
% 9,00
% 9,00
%9,00
% 3,00
25 Ekim
13 Ekim
9 Kasım
18 Ekim
5 Kasım
15 Ekim
18 Ekim
Vade
2010
2010
2010
2010
2010
2010
2010
30 Eylül
2010
4.635.692
1.097.945
2.656.011
3.508.121
1.355.312
501.676
73.452
13.828.209
14
FĠNANS PORTFÖY YÖNETĠMĠ A.ġ.
30 EYLÜL 2010 TARĠHĠNDE SONA EREN DÖNEME AĠT
ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiĢtir.)
3.
NAKĠT VE NAKĠT BENZERLERĠ (devamı)
Para cinsi
TL
TL
TL
TL
TL
ABD Doları
Faiz oranı
% 9,35
% 9,35
% 10
%10
%10,50
% 2,60
Vade
4 Ocak 2010
8 Ocak 2010
13 Ocak 2010
19 Ocak 2010
25 Ocak 2010
4 Ocak 2010
31 Aralık
2009
2.718.175
1.530.475
1.034.292
4.475.846
4.260.967
198.803
14.218.558
30 Eylül 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibarıyla ġirket‟in menkul kıymet geri satın
anlaĢmaları çerçevesinde kullandırılan fonların detayı aĢağıdaki gibidir:
30 Eylül 2010
Maliyet
Ters repo
iĢlemlerinden
alacaklar
Ters repo
iĢlemlerinden
alacaklar
1.335.000
1.335.000
Kayıtlı
Değer
Faiz
Oranı
Vade
Tarihi
1.335.210
1.335.210
% 6,75
1 Ekim 2010
Maliyet
31 Aralık 2009
Kayıtlı
Faiz
Değer
Oranı
314.000
314.000
314.048
314.048
% 6,50
Vade
Tarihi
4 Ocak 2010
ġirket‟in 30 Eylül 2010 ve 30 Eylül 2009 tarihleri itibarıyla nakit akım tablolarında
nakit ve nakit benzeri değerler, hazır değerlerden faiz tahakkukları düĢülerek
gösterilmektedir:
30 Eylül
30 Eylül
2010
2009
Nakit ve nakit benzerleri
15.210.673
13.060.826
Faiz tahakkukları
(27.937)
(42.852)
Toplam
15.182.736
13.017.974
15
FĠNANS PORTFÖY YÖNETĠMĠ A.ġ.
30 EYLÜL 2010 TARĠHĠNDE SONA EREN DÖNEME AĠT
ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiĢtir.)
4.
FĠNANSAL YATIRIMLAR
Kısa Vadeli Finansal Yatırımlar
Gerçeğe uygun değer farkı gelir tablosuna
yansıtılan finansal varlıklar
Satılmaya hazır finansal varlıklar
Toplam
30 Eylül
2010
31 Aralık
2009
106.950
2
106.952
209.522
2
209.524
ġirket‟in faaliyeti gereği finansal yatırımlar hesabında bulunan kıymetler, alım satım
amaçlı menkul kıymetler olup, makul değerleri ile değerlenmiĢlerdir. Makul değer 30
Eylül 2010 tarihi itibarıyla ĠMKB‟de bekleyen güncel emirler arasındaki en iyi alıĢ
emirlerini, bunların bulunmaması durumunda gerçekleĢen en yakın zamanlı iĢlemin
fiyatını, bunun da olmaması durumunda ise maliyet değerini ifade etmektedir.
30 Eylül 2010
Gerçeğe uygun değer farkı gelir
tablosuna yansıtılan finansal varlıklar
Makul Değeri
Kayıtlı
Değeri
112.860
106.950
106.950
112.860
106.950
106.950
Maliyet
Devlet tahvilleri
Toplam
31 Aralık 2009
Gerçeğe uygun değer farkı gelir
tablosuna yansıtılan finansal varlıklar
Maliyet
Devlet tahvilleri
Toplam
229.500
229.500
Makul Değeri
209.522
209.522
Kayıtlı
Değeri
209.522
209.522
30 Eylül 2010 itibarıyla zorunlu sermaye blokajı teminatı olarak ĠMKB Takas ve
Saklama Bankası A.ġ.‟ye nominal değeri 100.000 TL olan devlet tahvili teminat olarak
verilmiĢtir. (31 Aralık 2009: 200.000 TL)
16
FĠNANS PORTFÖY YÖNETĠMĠ A.ġ.
30 EYLÜL 2010 TARĠHĠNDE SONA EREN DÖNEME AĠT
ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiĢtir.)
4.
FĠNANSAL YATIRIMLAR (devamı)
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Finans Emeklilik ve Hayat A.ġ.
Finans Faktoring Hizmetleri A.ġ.
Finans Tüketici Finansmanı A.ġ.
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Finans Emeklilik ve Hayat A.ġ.
Finans Faktoring Hizmetleri A.ġ.
Finans Tüketici Finansmanı A.ġ.
5.
Maliyet
TL
30 Eylül 2010
Makul
Değeri
TL
Kayıtlı
Değeri
TL
1
1
<1
2
1
1
<1
2
1
1
<1
2
Maliyet
TL
31 Aralık 2009
Makul
Değeri
TL
Kayıtlı
Değeri
TL
1
1
<1
2
1
1
<1
2
1
1
<1
2
TĠCARĠ ALACAK VE BORÇLAR
30 Eylül
2010
31 Aralık
2009
1.192.783
1.165.433
1.154.078
30.689
8.016
175
1.192.958
1.125.599
30.733
9.101
1.115
1.166.548
Kısa vadeli ticari alacaklar
ĠliĢkili taraflardan alacaklar (Bkz. 7. dipnot)
- Finansbank A.ġ. ve Finans Yatırım Menkul Değerler
A.ġ. Yatırım Fonları fon yönetim ücreti
- Finans Yatırım Ortaklığı A.ġ. fon yönetim ücreti
- Fon endeksleme ücreti
Diğer Ticari Alacaklar
Toplam
30 Eylül 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibarıyla vadesi geçmiĢ ve Ģüpheli hale gelmiĢ
alacakları bulunmamaktadır.
17
FĠNANS PORTFÖY YÖNETĠMĠ A.ġ.
30 EYLÜL 2010 TARĠHĠNDE SONA EREN DÖNEME AĠT
ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiĢtir.)
5.
TĠCARĠ ALACAK VE BORÇLAR (devamı)
30 Eylül
2010
31 Aralık
2009
1.473
101.501
19.738
19.738
122.712
3.119
68.982
72.101
30 Eylül
2010
135.785
31.429
167.214
31 Aralık
2009
130.445
32.226
162.671
Kısa vadeli ticari borçlar
MüĢterilere borçlar
Satıcılar
ĠliĢkili taraflara borçlar (Bkz. 7. dipnot)
- Finans Yatırım Menkul Değerler A.ġ. gider paylaĢımı
Toplam
6.
DĠĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR
Diğer borçlar
Ödenecek vergi ve kesintiler
Ödenecek soysal güvenlik kesintileri
Toplam
18
FĠNANS PORTFÖY YÖNETĠMĠ A.ġ.
30 EYLÜL 2010 TARĠHĠNDE SONA EREN DÖNEME AĠT
ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiĢtir.)
7.
MADDĠ DURAN VARLIKLAR
Makine ve
Ofis
Ekipmanları
DöĢeme
ve
DemirbaĢlar
Özel
Maliyetler
249.196
32.490
769.504
5.121
116.821
-
281.686
774.625
(175.787)
(26.306)
(202.093)
73.409
TaĢıtlar
Toplam
116.821
100.497
(100.497)
-
1.236.018
37.610
(100.497)
1.173.131
(724.432)
(9.766)
(734.198)
(42.896)
(17.523)
(60.419)
(78.078)
(11.725)
89.803
-
(1.021.193)
(65.320)
89.803
(996.710)
45.072
73.925
22.419
214.825
40.426
56.402
-
176.421
Maliyet değeri
1 Ocak 2010 itibarıyla açılıĢ bakiyesi
Alımlar
ÇıkıĢlar
30 Eylül 2010 itibarıyla kapanıĢ bakiyesi
BirikmiĢ amortismanlar
1 Ocak 2010 itibarıyla açılıĢ bakiyesi
Dönem gideri
ÇıkıĢlar
30 Eylül 2010 itibarıyla kapanıĢ bakiyesi
31 Aralık 2009 itibarıyla
net defter değeri
30 Eylül 2010 itibarıyla
net defter değeri
79.593
19
FĠNANS PORTFÖY YÖNETĠMĠ A.ġ.
30 EYLÜL 2010 TARĠHĠNDE SONA EREN DÖNEME AĠT
ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiĢtir.)
7.
MADDĠ DURAN VARLIKLAR (devamı)
Makine ve
Ofis
Ekipmanları
DöĢeme
ve
DemirbaĢlar
Özel
Maliyetler
TaĢıtlar
Toplam
Maliyet değeri
1 Ocak 2009 itibarıyla açılıĢ
bakiyesi
Alımlar
30 Eylül 2009 itibarıyla kapanıĢ
bakiyesi
239.200
3.555
752.634
16.870
108.692
8.129
99.393
1.104
1.199.919
29.658
242.755
769.504
116.821
100.497
1.229.577
BirikmiĢ amortismanlar
1 Ocak 2009 itibarıyla açılıĢ
bakiyesi
Dönem gideri
30 Eylül 2009 itibarıyla kapanıĢ
bakiyesi
(139.602)
(27.977)
(711.389)
(9.630)
(19.802)
(17.252)
(57.979)
(15.075)
(928.772)
(69.934)
(167.579)
(721.019)
(37.054)
(73.054)
(998.706)
31 Aralık 2008 itibarıyla
net defter değeri
99.598
41.245
88.890
41.414
271.147
30 Eylül 2009 itibarıyla
net defter değeri
75.176
48.485
79.767
27.443
230.871
20
FĠNANS PORTFÖY YÖNETĠMĠ A.ġ.
30 EYLÜL 2010 TARĠHĠNDE SONA EREN DÖNEME AĠT
ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiĢtir.)
7.
MADDĠ DURAN VARLIKLAR (devamı)
Amortisman, bütün maddi duran varlıklar için doğrusal amortisman yöntemi
kullanılarak hesaplanmaktadır. Amortisman ilgili aktiflerin aĢağıda belirtilen tahmini
ekonomik ömürlerine tekabül eden süreler üzerinden ayrılmaktadır :
Kullanım
ömürleri
TaĢıtlar
DöĢeme ve demirbaĢlar
Makine ve ofis ekipmanları
Özel maliyetler
8.
5 yıl
5 yıl
5 yıl
5 yıl
MADDĠ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR
Haklar
Bilgisayar
Yazılımlar
Toplam
Maliyet değeri
1 Ocak 2010 itibarıyla açılıĢ
bakiyesi
Alımlar
30 Eylül 2010 itibarıyla
kapanıĢ bakiyesi
42.949
-
778.621
74.340
821.570
74.340
42.949
852.961
895.910
BirikmiĢ itfa payları
1 Ocak 2010 itibarıyla açılıĢ
bakiyesi
Dönem gideri
30 Eylül 2010 itibarıyla
kapanıĢ bakiyesi
(39.960)
(690)
(493.738)
(71.060)
(533.698)
(71.750)
(40.650)
(564.798)
(605.448)
31 Aralık 2009 itibarıyla
net defter değeri
2.989
284.883
287.872
30 Eylül 2010 itibarıyla
net defter değeri
2.299
288.163
290.462
21
FĠNANS PORTFÖY YÖNETĠMĠ A.ġ.
30 EYLÜL 2010 TARĠHĠNDE SONA EREN DÖNEME AĠT
ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiĢtir.)
8.
MADDĠ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (devamı)
Haklar
Bilgisayar
Yazılımlar
Toplam
Maliyet değeri
1 Ocak 2009 itibarıyla açılıĢ
bakiyesi
Alımlar
30 Eylül 2009 itibarıyla
kapanıĢ bakiyesi
42.949
-
700.029
73.754
742.978
73.754
42.949
773.783
816.732
BirikmiĢ itfa payları
1 Ocak 2009 itibarıyla açılıĢ
bakiyesi
Dönem gideri
30 Eylül 2009 itibarıyla
kapanıĢ bakiyesi
(39.040)
(690)
(391.355)
(81.652)
(430.395)
(82.342)
(39.730)
(473.007)
(512.737)
31 Aralık 2008 itibarıyla
Net Defter Değeri
3.909
308.674
312.583
30 Eylül 2009 itibarıyla
net defter değeri
3.219
300.776
303.995
Maddi olmayan duran varlıklar tahmini ömürlerine tekabül eden oranlar üzerinden normal
amortisman metodu ile 5 yılda itfa edilmektedir.
22
FĠNANS PORTFÖY YÖNETĠMĠ A.ġ.
30 EYLÜL 2010 TARĠHĠNDE SONA EREN DÖNEME AĠT
ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiĢtir.)
9.
KARġILIKLAR, KOġULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER
KoĢullu Yükümlülükler:
30 Eylül 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibarıyla koĢullu yükümlülükler aĢağıdaki
gibidir:
Tutar
Kur
17.221.115
205.875
43.481.589
30.000
103.000
30.678.353
3.701.223
668.016
476.092
16.119.617
2.206.436
1
1,4512
1
1,4512
1,9754
1
1,4512
1,9754
1,4842
1
1
30 Eylül
2010
TL
Dolaylı Ana Ortaklık Finansbank A.Ş. de
Müşteri Adına Saklanan Kıymetler(*)
Hisse Senedi Nominal Değeri-TL
Hisse Senedi Nominal Değeri-ABD Doları
DTHB Nominal Değeri-TL
DTHB Nominal Değeri-USD
DTHB Nominal Değeri-EURO
Mevduat-TL
Mevduat-ABD Doları
Mevduat-EURO
Mevduat-CHF
Yatırım Fonu-TL
Repo-TL
Toplam
Diğer
Sermaye Blokajı-SPK
17.221.115
298.766
43.481.589
43.536
203.466
30.678.353
5.371.215
1.319.598
706.615
16.119.617
2.206.436
117.649.306
100.000
(*) Yatırım fonları rayiç değeri ile geri kalan kıymetler ise nominal değeri ile gösterilmiĢtir.
23
FĠNANS PORTFÖY YÖNETĠMĠ A.ġ.
30 EYLÜL 2010 TARĠHĠNDE SONA EREN DÖNEME AĠT
ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiĢtir.)
9.
KARġILIKLAR, KOġULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (devamı)
Tutar
Kur
13.727.001
289.250
49.579.366
30.000
123.000
35.607.591
4.204.269
722.668
475.198
3.852.376
1
1,4820
1
1,4820
2,1603
1
1,4820
2,1603
1,4272
1
31 Aralık 2009
TL
Dolaylı Ana Ortaklık Finansbank A.Ş. de
Müşteri Adına Saklanan Kıymetler(*)
Hisse Senedi Nominal Değeri-TL
Hisse Senedi Nominal Değeri-ABD Doları
DTHB Nominal Değeri-TL
DTHB Nominal Değeri- ABD Doları
DTHB Nominal Değeri-EURO
Mevduat-TL
Mevduat-ABD Doları
Mevduat-EURO
Mevduat-CHF
Yatırım Fonu-TL
Toplam
Diğer
Sermaye Blokajı-SPK
13.727.001
428.669
49.579.366
44.460
265.717
35.607.591
6.230.727
1.561.180
678.203
3.852.376
111.975.290
200.000
(*) Yatırım fonları rayiç değeri ile geri kalan kıymetler ise nominal değeri ile gösterilmiĢtir.
24
FĠNANS PORTFÖY YÖNETĠMĠ A.ġ.
30 EYLÜL 2010 TARĠHĠNDE SONA EREN DÖNEME AĠT
ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiĢtir.)
10.
ÖZKAYNAKLAR
ÖdenmiĢ sermaye
30 Eylül 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibarıyla ödenmiĢ sermaye yapısı aĢağıdaki
gibidir:
Ortaklar
Finans Yatırım
Menkul Değerler A.ġ.
Diğer
Pay
Oranı
(% )
99,00
1,00
100,00
30 Eylül
2010
Pay
Oranı
(% )
31 Aralık
2009
1.499.400
600
1.500.000
99,00
1,00
100,00
1.499.400
600
1.500.000
30 Eylül 2010 tarihi itibarıyla, ġirket‟in TL tarihsel değerdeki sermayesi herbiri 1 TL
nominal değerde 1.500.000 adet hisseden oluĢmaktadır (31 Aralık 2009: 1.500.000 TL
sermaye, 1 TL nominal değerde 1.500.000 adet hisse senedinden oluĢmaktadır).
30 Haziran 2010 tarihli 86 nolu yönetim kurulu kararı ile ġirket‟in tamamı ödenmiĢ
1.500.000 TL tutarındaki sermayesinin, 3.500.000 TL daha arttırılarak, 5.000.000 TL ye
çıkarılmasına ve arttırılan kısmın Sermaye düzeltmesi olumlu farkları ve yedek
akçelerden
karĢılanmasına
karar
verilmiĢtir.
Henüz
gerekli
onaylar
tamamlanmadığından ilgili aktarımlar yapılmamıĢtır.
ġirket ana sözleĢmesine göre ġirket‟in imtiyazlı hisse senedi bulunmamaktadır.
Kardan ayrılan kısıtlanmıĢ yedekler
30 Eylül
2010
2.119.683
2.119.683
Yasal yedekler
Toplam
31 Aralık
2009
1.619.668
1.619.668
Yasal yedekler Türk Ticaret Kanunu‟na göre ayrılan birinci ve ikinci tertip yasal
yedeklerden oluĢmaktadır. Birinci tertip yasal yedekler, tüm yedekler tarihi (enflasyona
göre endekslenmemiĢ) ödenmiĢ sermayenin %20‟sine eriĢene kadar, geçmiĢ dönem
ticari karının yıllık %5‟i oranında ayrılır. Ġkinci tertip yasal yedekler, birinci tertip yasal
yedek ve temettülerden sonra, tüm nakdi temettü dağıtımları üzerinden yıllık %10
oranında ayrılır.
25
FĠNANS PORTFÖY YÖNETĠMĠ A.ġ.
30 EYLÜL 2010 TARĠHĠNDE SONA EREN DÖNEME AĠT
ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiĢtir.)
10.
ÖZKAYNAKLAR (devamı)
GeçmiĢ Yıl Kar / Zararları
GeçmiĢ yıllar kar / (zararları)
30 Eylül
2010
31 Aralık
2009
6.200.326
6.200.326
5.267.774
5.267.774
GeçmiĢ yıl kar/zararı içerisindeki olağanüstü yedek rakamı 5.767.826 TL‟dir (31 Aralık
2009: 4.872.954 TL).
26
FĠNANS PORTFÖY YÖNETĠMĠ A.ġ.
30 EYLÜL 2010 TARĠHĠNDE SONA EREN DÖNEME AĠT
ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiĢtir.)
11.
SATIġ GELĠRLERĠ VE SATIġLARIN MALĠYETĠ
SatıĢlar
SatıĢ gelirleri
Devlet tahvili satıĢları
Hazine bonosu satıĢları
Yatırım fonu satıĢları
SatıĢların maliyeti
Devlet tahvili alıĢları
Hazine bonosu alıĢları
Yatırım fonu alıĢları
1 Ocak 30 Eylül
2010
1 Temmuz 30 Eylül
2010
1 Ocak 30 Eylül
2009
1Temmuz 30 Eylül
2009
246.330.412
2.097.854
248.428.266
87.300.674
87.300.674
277.769.548
7.639.545
285.409.093
83.729.760
3.814.520
87.544.280
(246.327.963)
(2.097.456)
(248.425.419)
(87.300.674)
(87.300.674)
(277.710.578)
(7.629.040)
(285.339.618)
9.626.777
3.343.381
9.106.826
3.273.139
567.095
19.510
10.213.382
182.669
6.794
3.532.844
452.954
31.457
9.591.237
154.122
7.560
3.434.821
(33.107)
(33.107)
(116.646)
(116.646)
(15.233)
(15.233)
(83.729.760)
(3.814.520)
(87.544.280)
Faiz, ücret, prim, komisyon ve diğer gelirler
Yatırım fonları yönetim
komisyonları
Portföy yönetim
komisyonları
Diğer komisyon ve gelirler
Faiz, ücret, prim, komisyon ve diğer giderler
Yatırım fonları pazarlama
ve satıĢ aracılık
komisyonu
(81.744)
(81.744)
27
FĠNANS PORTFÖY YÖNETĠMĠ A.ġ.
30 EYLÜL 2010 TARĠHĠNDE SONA EREN DÖNEME AĠT
ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiĢtir.)
12.
PAZARLAMA, SATIġ VE DAĞITIM GĠDERLERĠ, GENEL YÖNETĠM
GĠDERLERĠ
Pazarlama, satıĢ ve dağıtım giderleri (-)
Genel yönetim giderleri (-)
Toplam
13.
1 Ocak 30 Eylül
2010
1 Temmuz 30 Eylül
2010
1 Ocak 30 Eylül
2009
1 Temmuz 30 Eylül
2009
(187.308)
(4.306.568)
(4.493.876)
(36.600)
(1.370.847)
(1.407.447)
(252.929)
(4.258.671)
(4.511.600)
(25.629)
(1.353.218)
(1.378.847)
NĠTELĠKLERĠNE GÖRE GĠDERLER
Personel ücret ve giderleri
Amortisman ve itfa payı giderleri
Kira giderleri
DıĢarıdan sağlanan fayda ve hizmetler
Pazarlama, satıĢ ve dağıtım giderleri
UlaĢım giderleri
ĠĢletme giderleri
Bilgi iĢlem giderleri
HaberleĢme ve iletiĢim giderleri
Ödenen vergi, resim ve harçlar
Diğer
Toplam
1 Ocak 30 Eylül
2010
1 Temmuz 30 Eylül
2010
1 Ocak 30 Eylül
2009
1 Temmuz 30 Eylül
2009
(2.694.208)
(137.070)
(321.740)
(219.443)
(187.308)
(79.872)
(125.069)
(310.654)
(25.423)
(66.705)
(326.384)
(863.580)
(43.597)
(107.484)
(86.262)
(36.600)
(18.795)
(39.590)
(100.767)
(9.212)
(16.991)
(84.569)
(2.537.688)
(152.276)
(326.342)
(316.684)
(252.929)
(75.402)
(113.606)
(299.216)
(29.310)
(108.673)
(299.474)
(850.997)
(48.528)
(106.509)
(86.270)
(25.629)
(13.245)
(40.542)
(103.486)
(9.519)
(26.564)
(67.558)
(4.493.876)
(1.407.447)
(4.511.600)
(1.378.847)
28
FĠNANS PORTFÖY YÖNETĠMĠ A.ġ.
30 EYLÜL 2010 TARĠHĠNDE SONA EREN DÖNEME AĠT
ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiĢtir.)
14.
DĠĞER FAALĠYET GELĠRLERĠ / GĠDERLERĠ
30 Eylül 2010 ve 2009 tarihlerinde sona eren dönemlere ait diğer faaliyetlerden gelirlerin detayı
aĢağıdaki gibidir:
Konusu kalmayan karĢılıklar
Endeks lisanslama ücreti
Maddi/Maddi olmayan duran
varlık satıĢ kazançları
Diğer
Toplam
15.
1 Ocak 30 Eylül
2010
1 Temmuz 30 Eylül
2010
1 Ocak 30 Eylül
2009
1 Temmuz 30 Eylül
2009
99.908
-
-
200.000
-
-
32.874
22.955
155.737
32.874
13.144
46.018
88.494
288.494
70
70
ESAS FAALĠYET DIġI FĠNANSAL GELĠRLER / GĠDERLER
Banka mevduatı faiz geliri
Devlet iç borçlanma
senetleri
Borsa para piyasası faiz
geliri
Kur farkı gelirleri
Reeskont gelirleri
Ters Repo ĠĢlemleri
Toplam
Kur farkı giderleri
Reeskont giderleri
Toplam
1 Ocak 30 Eylül
2010
1 Temmuz 30 Eylül
2010
1 Ocak 30 Eylül
2009
1 Temmuz 30 Eylül
2009
985.263
311.299
1.172.802
320.935
10.828
4.940
37.980
16.820
26.205
19.985
64.882
5.658
794
23.917
82
55.861
8.923
109.897
8.702
9.290
26.466
1.107.163
346.608
1.385.545
382.213
1 Ocak 30 Eylül
2010
(22.698)
1 Temmuz 30 Eylül
2010
(7.287)
1 Ocak 30 Eylül
2009
(50.542)
1 Temmuz 30 Eylül
2009
(12.286)
(5.916)
(2.924)
(23.760)
(20.665)
(28.614)
(10.211)
(74.302)
(32.951)
29
FĠNANS PORTFÖY YÖNETĠMĠ A.ġ.
30 EYLÜL 2010 TARĠHĠNDE SONA EREN DÖNEME AĠT
ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiĢtir.)
16.
HĠSSE BAġINA KAZANÇ
UMS 33 “Hisse BaĢına Kazanç” standardına göre, hisse senetleri borsada iĢlem görmeyen
iĢletmeler hisse baĢına kazanç açıklamak zorunda değildirler. ġirket‟in hisseleri borsada
iĢlem görmediğinden dolayı, ekli finansal tablolarda hisse baĢına kazanç/zarar
hesaplanmamıĢtır.
17.
ĠLĠġKĠLĠ TARAF AÇIKLAMALARI
ġirket‟in ana hissedarı Finans Yatırım Menkul Değerler A.ġ.‟dir. Finans Yatırım
Menkul Değerler A.ġ.‟nin kontrolü Finansbank A.ġ.‟de olup, nihai hissedar ise
National Bank of Greece S.A.‟dır.
Finansbank A.ġ.’deki mevduat
Vadesiz mevduat
Vadeli mevduat
Finans Yatırım Menkul Değerler A.ġ.
Cari Hesap
30
30 Eylül
2010
31 Aralık
2009
44.928
13.828.209
13.873.137
35.804
14.218.558
14.254.362
30 Eylül
2010
31 Aralık
2009
555
555
609
609
FĠNANS PORTFÖY YÖNETĠMĠ A.ġ.
30 EYLÜL 2010 TARĠHĠNDE SONA EREN DÖNEME AĠT
ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiĢtir.)
17.
ĠLĠġKĠLĠ TARAF AÇIKLAMALARI (devamı)
30 Eylül 2010 tarihi itibarıyla iliĢkili taraflardan alacakların detayı aĢağıdaki gibidir:
Finans Yatırım Ortaklığı A.ġ.
Yatırım Fonları (*)
Portföy Yönetim
Alacakları
Fon Yönetim
Alacakları
Diğer Ticari
Alacaklar
Toplam
30.689
30.689
1.154.078
1.154.078
8.016
8.016
30.689
1.162.094
1.192.783
(*) Yatırım fonları Finansbank A.ġ. Fonları, Finans Yatırım A.ġ. Fonları ve Finans Emeklilik A.ġ.Fonları‟nı içermektedir.
30 Eylül 2010 tarihi itibarıyla iliĢkili taraflara borçların detayı aĢağıdaki gibidir:
Finansbank A.ġ. (*)
Finans Yatırım Menkul Değerler A.ġ.
Diğer Ticari
Borçlar
Saklama Komisyonu
Borcu
Toplam
19.738
19.738
11.725
11.725
11.725
19.738
31.463
(*)ġirket‟in Finansbank A.ġ.‟ye 11.725 TL tutarındaki saklama komisyonu borcu finansal tablolarda diğer kısa vadeli yükümlülükler altında
gösterilmiĢtir.
31
FĠNANS PORTFÖY YÖNETĠMĠ A.ġ.
30 EYLÜL 2010 TARĠHĠNDE SONA EREN DÖNEME AĠT
ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiĢtir.)
17.
ĠLĠġKĠLĠ TARAF AÇIKLAMALARI (devamı)
31 Aralık 2009 tarihi itibarıyla iliĢkili taraflardan alacakların detayı aĢağıdaki gibidir:
Finans Yatırım Ortaklığı A.ġ.
Yatırım Fonları(*)
Portföy Yönetim
Alacakları
Fon Yönetim
Alacakları
Diğer Ticari
Alacaklar
Toplam
30.733
30.733
1.125.599
1.125.599
9.101
9.101
30.733
1.134.700
1.165.433
(*) Yatırım fonları Finansbank A.ġ. Fonları, Finans Yatırım A.ġ. Fonları ve Finans Emeklilik A.ġ. Fonları‟nı içermektedir.
32
FĠNANS PORTFÖY YÖNETĠMĠ A.ġ.
30 EYLÜL 2010 TARĠHĠNDE SONA EREN DÖNEME AĠT
ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiĢtir.)
17.
ĠLĠġKĠLĠ TARAF AÇIKLAMALARI (devamı)
1 Ocak - 30 Eylül 2010 döneminde iliĢkili taraflardan elde edilen gelirlerin detayı aĢağıdaki gibidir:
Finansbank A.ġ.
Finans Yatırım Ortaklığı A.ġ.
Finans Emeklilik A.ġ.
Yatırım Fonları(*)
Diğer
Faiz
gelirleri
Portföy yönetim
gelirleri
Fon yönetim
gelirleri
Kur farkı
gelirleri
Toplam
985.263
985.263
269.489
79.117
1.197
349.803
9.626.777
9.626.777
12.991
12.991
998.254
269.489
79.117
9.626.777
1.197
10.974.834
(*) Yatırım fonları Finansbank A.ġ. Fonları, Finans Yatırım A.ġ. Fonları ve Finans Emeklilik A.ġ. Fonları‟nı içermektedir.
1 Ocak -30 Eylül 2010 döneminde iliĢkili taraflara ödenen giderlerin detayı aĢağıdaki gibidir:
Finansbank A.ġ.
Finans Yatırım M. D. A.ġ.
Kira giderleri
Komisyon
giderleri
Fon satıĢ
pazarlama
giderleri
Diğer
giderler
Kur farkı
giderleri
Toplam
22.749
22.749
97.448
1.271
98.719
43.951
43.951
41.744
41.744
16.897
16.897
158.296
65.764
224.060
33
FĠNANS PORTFÖY YÖNETĠMĠ A.ġ.
30 EYLÜL 2010 TARĠHĠNDE SONA EREN DÖNEME AĠT
ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiĢtir.)
17.
ĠLĠġKĠLĠ TARAF AÇIKLAMALARI (devamı)
1 Ocak - 30 Eylül 2009 döneminde iliĢkili taraflardan elde edilen gelirlerin detayı aĢağıdaki gibidir:
Faiz
gelirleri
Portföy yönetim
gelirleri
Fon yönetim
gelirleri
Kur farkı
gelirleri
Toplam
Finansbank A.ġ.
Finans Yatırım Ortaklığı A.ġ.
Finans Emeklilik A.ġ.
Yatırım Fonları(*)
1.364.412
-
238.055
-
9.106.826
36.042
-
1.400.454
238.055
9.106.826
Diğer
1.364.412
1.237
239.292
9.106.826
36.042
1.237
10.746.572
(*) Yatırım fonları Finansbank A.ġ. Fonları, Finans Yatırım A.ġ. Fonları. ve Finans Emeklilik A.ġ. Fonları‟nı içermektedir.
1 Ocak – 30 Eylül 2009 döneminde iliĢkili taraflara ödenen giderlerin detayı aĢağıdaki gibidir:
Finansbank A.ġ.
Finans Yatırım Menkul Değerler A.ġ.
Kira giderleri
Komisyon
giderleri
Fon satıĢ pazarlama
giderleri
Diğer giderler
Kur farkı
giderleri
Toplam
21.859
21.859
9.155
2.213
11.368
55.376
15.382
70.758
30.093
30.093
33.108
33.108
97.639
69.547
167.186
34
FĠNANS PORTFÖY YÖNETĠMĠ A.ġ.
30 EYLÜL 2010 TARĠHĠNDE SONA EREN DÖNEME AĠT
ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiĢtir.)
17. ĠLĠġKĠLĠ TARAF AÇIKLAMALARI (devamı)
1 Ocak30 Eylül
2010
1 Ocak30 Eylül
2009
Finansbank A.ġ.
Finans Yatırım Menkul Değerler A.ġ.
Finans Finansal Kiralama A.ġ.
National Bank of Grecee S.A.
Ethniki Kefalaıous S.A.
500
4.998.148
500
500
500
4.998.151
500
500
500
500
Toplam
5.000.148
5.000.151
Ödenen Temettüler
1 Ocak 30 Eylül
2010
1 Ocak 30 Eylül
2009
792.773
32.418
717.038
25.732
825.191
742.770
Üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar
Ücretler ve kısa vadeli faydalar
Kıdem tazminatı karĢılıkları
Toplam
18.
FĠNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RĠSKLERĠN NĠTELĠĞĠ VE
DÜZEYĠ
Kur riski
Yabancı para varlıklar, yükümlülükler ve bilanço dıĢı yükümlülüklere sahip olma
durumunda ortaya çıkan kur hareketlerinden kaynaklanacak etkiler kur riskini
oluĢturmaktadır. ġirket‟in 30 Eylül 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibarıyla, dövizli
iĢlemlerinin detayı aĢağıdaki gibidir:
35
FĠNANS PORTFÖY YÖNETĠMĠ A.ġ.
30 EYLÜL 2010 TARĠHĠNDE SONA EREN DÖNEME AĠT
ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiĢtir.)
18.
FĠNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RĠSKLERĠN NĠTELĠĞĠ VE DÜZEYĠ (devamı)
Kur riski (devamı):
DÖVĠZ POZĠSYONU TABLOSU
30 Eylül 2010
TL KarĢılığı
(Fonksiyonel
para
birimi)
1.Ticari Alacaklar
2a. Parasal Finansal Varlıklar (Kasa, Banka hesapları dahil)
ABD
DOLARI Avro
31 Aralık 2009
Yen
TL KarĢılığı
(Fonksiyonel
para
birimi)
Diğer
GBP
ABD
DOLARI
Avro
Yen
Diğer
GBP
73.452
50.614
-
-
-
-
199.945
132.792
-
-
-
-
2b.Parasal Olmayan Finansal Varlıklar
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
3.Diğer
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
4.Dönen Varlıklar (1+2+3)
73.452
50.614
-
-
-
-
199.945
132.792
-
-
-
-
5.Ticari Alacaklar
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
6a. Parasal Finansal Varlıklar
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
7.Diğer
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
8.Duran Varlıklar (5+6+7)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
9.Toplam Varlıklar (4+8)
73.452
50.614
-
-
-
-
199.945
132.792
-
-
-
-
10.Ticari Borçlar
32.652
22.500
-
-
-
-
54.205
36.000
-
-
-
-
11.Finansal Yükümlülükler
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
12a.Parasal Olan Diğer Yükümlülükler
-
-
-
-
-
-
19.574
13.000
-
-
-
-
12b.Parasal Olmayan Diğer Yük.ler
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
32.652
22.500
-
-
-
-
73.779
49.000
-
-
-
-
14.Ticari Borçlar
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
13.Kısa Vadeli Yükümlülükler (10+11+12)
15.Finansal Yükümlülükler
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
16a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
16b.Parasal Olmayan Diğer Yük.ler
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
32.652
22.500
-
-
-
-
73.779
49.000
-
-
-
-
17.Uzun Vadeli Yükümlülükler (14+15+16)
18.Toplam Yükümlülükler (13+17)
36
FĠNANS PORTFÖY YÖNETĠMĠ A.ġ.
30 EYLÜL 2010 TARĠHĠNDE SONA EREN DÖNEME AĠT
ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiĢtir.)
18. FĠNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RĠSKLERĠN NĠTELĠĞĠ VE DÜZEYĠ (devamı)
Kur riski (devamı):
DÖVĠZ POZĠSYONU TABLOSU(devamı)
30 Eylül 2010
TL KarĢılığı
(Fonksiyonel
para
birimi)
19.Bilanço DıĢı Türev Araçların net
Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu
(19a-19b)
19a.Hedge Edilen Toplam Varlık
Tutarı
19b.Hedge Edinilen Toplam
Yükümlülük Tutarı
20.Net Yabancı Para Varlık /
(Yükümlülük) Pozisyonu (9-18+19)
21.Parasal Kalemler Net Yabancı
Para Varlık / (Yükümlülük)
Pozisyonu (UFRS 7.B23)
(=1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a)
22.Döviz Hedge`i Ġçin Kullanılan
Finansal Araçların ToplamGerçeğe
Uygun Değeri
23.Ġhracat
24.Ġthalat
ABD
DOLARI
Avro
Yen
31 Aralık 2009
TL KarĢılığı
(Fonksiyonel
para
birimi)
Diğer
GBP
ABD
DOLARI
Avro
Yen
Diğer
GBP
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
40.800
28.114
-
-
-
-
126.166
83.792
-
-
-
-
40.800
28.114
-
-
-
-
126.166
83.792
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
37
FĠNANS PORTFÖY YÖNETĠMĠ A.ġ.
30 EYLÜL 2010 TARĠHĠNDE SONA EREN DÖNEME AĠT
ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiĢtir.)
18.
FĠNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RĠSKLERĠN NĠTELĠĞĠ VE
DÜZEYĠ (devamı)
Kur riski (devamı):
AĢağıdaki tablo ġirket‟in ABD Doları kurundaki %10‟luk artıĢa ve azalıĢa olan
duyarlılığını göstermektedir. %10‟luk oran, üst düzey yöneticilere ġirket içinde kur
riskinin raporlanması sırasında kullanılan oran olup, söz konusu oran yönetimin döviz
kurlarında beklediği olası değiĢikliği ifade etmektedir. Duyarlılık analizi sadece
dönem sonundaki açık yabancı para cinsinden parasal kalemleri kapsar ve söz konusu
kalemlerin dönem sonundaki %10‟luk kur değiĢiminin etkilerini gösterir. Pozitif
değer, kar/zararda ve diğer özkaynak kalemlerindeki artıĢı ifade eder.
Kar / Zarar
Yabancı
Yabancı
paranın
paranın
değer
değer
kazanması
kaybetmesi
30 Eylül 2010
Özkaynaklar
Yabancı
Yabancı
paranın
paranın
değer
değer
kazanması
kaybetmesi
ABD Dolar'ının TL karĢısında % 10 değiĢmesi halinde
ABD Doları net varlık / yükümlülük
ABD Doları riskinden korunan kısım (-)
ABD Doları net etki
4.080
(4.080)
-
-
-
-
-
-
4.080
(4.080)
-
-
Kar / Zarar
Yabancı
Yabancı
paranın
paranın
değer
değer
kazanması
kaybetmesi
30 Eylül 2009
Özkaynaklar
Yabancı
Yabancı
paranın
paranın
değer
değer
kazanması
kaybetmesi
ABD Dolar'ının TL karĢısında % 10 değiĢmesi halinde
ABD Doları net varlık / yükümlülük
8.555
ABD Doları riskinden korunan kısım (-)
ABD Doları net etki
38
(8.555)
-
-
-
-
-
-
8.555
(8.555)
-
-
FĠNANS PORTFÖY YÖNETĠMĠ A.ġ.
30 EYLÜL 2010 TARĠHĠNDE SONA EREN DÖNEME AĠT
ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiĢtir.)
19.
BĠLANÇO TARĠHĠNDEN SONRAKĠ OLAYLAR
Bulunmamaktadır.
20.
FĠNANSAL TABLOLARI ÖNEMLĠ ÖLÇÜDE ETKĠLEYEN YA DA
FĠNANSAL
TABLOLARIN
AÇIK,
YORUMLANABĠLĠR
VE
ANLAġILABĠLĠR OLMASI AÇISINDAN AÇIKLANMASI GEREKEN DĠĞER
HUSUSLAR
Bulunmamaktadır.
21.
BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA
Bölümlere göre raporlamayı gerektirecek herhangi bir farklı faaliyet alanı ve farklı
coğrafi bölge bulunmamaktadır.
39