Koray Öztürk - batısöke söke çimento sanayii taş.

BATISÖKE SÖKE ÇĠMENTO SANAYĠĠ T.A.ġ.
1 OCAK – 30 HAZĠRAN 2012 HESAP DÖNEMĠNE
AĠT ÖZET FĠNANSAL TABLOLAR
ARA DÖNEM ÖZET FĠNANSAL TABLOLAR HAKKINDA ĠNCELEME RAPORU
Batısöke Söke Çimento Sanayii T.A.ġ. Yönetim Kurulu‟na
Ġzmir
Giriş
Batısöke Söke Çimento Sanayii T.A.ġ.‟nin (“ġirket”) ekte yer alan 30 Haziran 2012 tarihli özet
bilançosu, aynı tarihte sona eren altı aylık özet kapsamlı gelir tablosu, özet özkaynak değiĢim tablosu,
özet nakit akım tablosu ve önemli muhasebe politikalarının özeti ile dipnotları tarafımızca
incelenmiĢtir. ġirket yönetiminin sorumluluğu, söz konusu ara dönem finansal tablolarının Sermaye
Piyasası Kurulu‟nca yayımlanan finansal raporlama standartlarına uygun olarak hazırlanması ve dürüst
bir Ģekilde sunumudur. Bizim sorumluluğumuz bu ara dönem finansal tabloların incelenmesine iliĢkin
ulaĢılan sonucun açıklanmasıdır.
İncelemenin Kapsamı
Ġncelememiz Sermaye Piyasası Kurulu‟nca yayımlanan bağımsız denetim standartları düzenlemelerine
uygun olarak yapılmıĢtır. Ara dönem finansal tabloların incelenmesi, ağırlıklı olarak finansal
raporlama sürecinden sorumlu kiĢilerden bilgi toplanması, analitik inceleme ve diğer inceleme
tekniklerinin uygulanmasını kapsamaktadır. Bir incelemenin kapsamı Sermaye Piyasası Kurulunca
yayımlanan bağımsız denetim standartları çerçevesinde yapılan bağımsız denetim çalıĢmasına göre
daha dar olduğundan, inceleme, bağımsız denetimde farkında olunması gereken tüm önemli hususları
ortaya çıkarabilme konusunda güvence sağlamaz. Dolayısıyla, incelememiz sonucunda bir bağımsız
denetim görüĢü açıklanmamıĢtır.
Sonuç
Ġncelememiz sonucunda, ekteki ara dönem finansal tablolarının, Sermaye Piyasası Kurulu‟nca
yayımlanan finansal raporlama standartlarına tüm önemli yönleriyle uygun hazırlanmadığı konusunda
herhangi bir hususa rastlanmamıĢtır.
Ġzmir, 16 Ağustos 2012
DRT BAĞIMSIZ DENETĠM VE SERBEST MUHASEBECĠ MALĠ MÜġAVĠRLĠK A.ġ.
Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU LIMITED
Gökhan Alpman
Sorumlu Ortak BaĢdenetçi
ĠÇĠNDEKĠLER
SAYFA
ÖZET BĠLANÇO ..........................................................................................................................................................
1-2
ÖZET KAPSAMLI GELĠR TABLOSU .......................................................................................................................
3
ÖZET ÖZKAYNAK DEĞĠġĠM TABLOSU ................................................................................................................
4
ÖZET NAKĠT AKIM TABLOSU ................................................................................................................................
5-6
ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR ........................................................................................
7-37
ġĠRKET‟ĠN ORGANĠZASYONU VE FAALĠYET KONUSU ...........................................................
FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR ......................................................
NAKĠT VE NAKĠT BENZERLERĠ .....................................................................................................
FĠNANSAL YATIRIMLAR ................................................................................................................
TĠCARĠ ALACAKLAR VE BORÇLAR .............................................................................................
DĠĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR ..............................................................................................
STOKLAR ...........................................................................................................................................
MADDĠ DURAN VARLIKLAR .........................................................................................................
MADDĠ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR....................................................... ..............................
TAAHHÜTLER VE ZORUNLULUKLAR .........................................................................................
ÖZKAYNAKLAR ...............................................................................................................................
SATIġLAR VE SATIġLARIN MALĠYETĠ ........................................................................................
FAALĠYET GĠDERLERĠ ....................................................................................................................
FĠNANSAL GELĠRLER ......................................................................................................................
FĠNANSAL GĠDERLER......................................................................................................................
VERGĠ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERĠ (ERTELENMĠġ VARLIK VE
YÜKÜMLÜLÜKLER DAHĠL) ...........................................................................................................
HĠSSE BAġINA KAZANÇ .................................................................................................................
ĠLĠġKĠLĠ TARAF AÇIKLAMALARI .................................................................................................
YABANCI PARA POZĠSYONU .........................................................................................................
BĠLANÇO TARĠHĠNDEN SONRAKĠ OLAYLAR ...........................................................................
7
7-14
15
16
16-17
17
18
19-20
21
22
22-26
26
27
28
28
NOT 1
NOT 2
NOT 3
NOT 4
NOT 5
NOT 6
NOT 7
NOT 8
NOT 9
NOT 10
NOT 11
NOT 12
NOT 13
NOT 14
NOT 15
NOT 16
NOT 17
NOT 18
NOT 19
NOT 20
28-30
31
31-33
34-36
37
BATISÖKE SÖKE ÇĠMENTO SANAYĠĠ T.A.ġ.
30 HAZĠRAN 2012 TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE ÖZET BĠLANÇO
(Tüm tutarlar, Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiĢtir)
Dipnot
Referansları
VARLIKLAR
Dönen Varlıklar
Nakit ve Nakit Benzerleri
Ticari Alacaklar
- ĠliĢkili Taraflardan Ticari Alacaklar
- Diğer Ticari Alacaklar
Diğer Alacaklar
- ĠliĢkili Taraflardan Diğer Alacaklar
- Diğer Alacaklar
Stoklar
Diğer Dönen Varlıklar
Duran Varlıklar
Diğer Alacaklar
Finansal Yatırımlar
Maddi Duran Varlıklar
Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Diğer Duran Varlıklar
TOPLAM VARLIKLAR
3
5, 18
5
6, 18
6
7
4
8
9
Cari dönem
Bağımsız
incelemeden
geçmiĢ
30 Haziran 2012
Önceki dönem
Bağımsız
denetimden
geçmiĢ
31 Aralık 2011
58.334.727
23.952.754
12.860.365
3.945.292
8.915.073
3.607.816
3.423.888
183.928
17.437.522
476.270
67.100.402
27.681.911
11.241.995
3.953.876
7.288.119
3.884.618
3.490.585
394.033
23.286.415
1.005.463
162.181.328
257.153
26.328.060
130.668.478
447.958
4.479.679
220.516.055
149.034.569
203.285
20.842.875
121.670.950
510.190
5.807.269
216.134.971
ĠliĢikteki dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
1
BATISÖKE SÖKE ÇĠMENTO SANAYĠĠ T.A.ġ.
30 HAZĠRAN 2012 TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE ÖZET BĠLANÇO
(Tüm tutarlar, Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiĢtir)
Dipnot
Referansları
KAYNAKLAR
Kısa Vadeli Yükümlülükler
Ticari Borçlar
- ĠliĢkili Taraflara Ticari Borçlar
- Diğer Ticari Borçlar
Diğer Borçlar
- ĠliĢkili Taraflara Diğer Borçlar
- Diğer Borçlar
Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü
Borç KarĢılıkları
ÇalıĢanlara Sağlanan Faydalara ĠliĢkin KarĢılıklar
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler
5, 18
5
6, 18
6
16
Uzun Vadeli Yükümlülükler
Borç KarĢılıkları
ÇalıĢanlara Sağlanan Faydalara ĠliĢkin KarĢılıklar
ErtelenmiĢ Vergi Yükümlülüğü
ÖZKAYNAKLAR
ÖdenmiĢ Sermaye
Sermaye Düzeltmesi Farkları
Kardan Ayrılan KısıtlanmıĢ Yedekler
GeçmiĢ Yıllar Karları
Net Dönem Karı
TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER VE ÖZKAYNAKLAR
16
Cari dönem
Bağımsız
incelemeden
geçmiĢ
30 Haziran 2012
Önceki dönem
Bağımsız
denetimden
geçmiĢ
31 Aralık 2011
15.068.722
10.429.089
31.462
10.397.627
2.355.535
6.493
2.349.042
352.292
58.062
309.586
1.564.158
15.030.005
11.502.690
49.170
11.453.520
1.291.789
6.301
1.285.488
524.193
50.062
198.636
1.462.635
10.277.027
1.559.350
2.982.264
5.735.413
10.678.060
1.523.844
2.898.328
6.255.888
195.170.306
78.750.000
59.824.631
10.722.977
39.112.784
6.759.914
220.516.055
190.426.906
78.750.000
59.824.631
10.245.374
39.076.605
2.530.296
216.134.971
ĠliĢikteki dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
2
BATISÖKE SÖKE ÇĠMENTO SANAYĠĠ T. A.ġ.
1 OCAK – 30 HAZĠRAN 2012 TARĠHĠNDE SONA EREN DÖNEME AĠT
ÖZET KAPSAMLI GELĠR TABLOSU
(Tüm tutarlar, Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiĢtir)
Dipnot
Referansları
Bağımsız
incelemeden
geçmiĢ
1 Ocak 201230 Haziran 2012
Bağımsız
incelemeden
geçmemiĢ
1 Nisan 201230 Haziran 2012
Bağımsız
incelemeden
geçmiĢ
1 Ocak 201130 Haziran 2011
Bağımsız
incelemeden
geçmemiĢ
1 Nisan 201130 Haziran 2011
SatıĢ Gelirleri
SatıĢların Maliyeti (-)
BRÜT KAR
12
12
46.388.062
(41.142.851)
5.245.211
21.576.143
(20.092.390)
1.483.753
44.575.267
(36.520.691)
8.054.576
25.688.709
(22.063.627)
3.625.082
Pazarlama, SatıĢ ve Dağıtım Giderleri (-)
Genel Yönetim Giderleri (-)
Diğer Faaliyet Gelirleri
Diğer Faaliyet Giderleri (-)
FAALĠYET KARI/ZARARI
13
13
(1.293.332)
(2.699.404)
307.825
(124.551)
1.435.749
(394.859)
(1.214.303)
141.778
(39.672)
(23.303)
(3.410.204)
(2.738.716)
229.019
(1.965)
2.132.710
(1.997.294)
(1.442.913)
84.010
(1.909)
266.976
Finansal Gelirler
Finansal Giderler (-)
14
15
7.638.067
(1.617.886)
(1.094.141)
(1.013.530)
6.658.769
(417.760)
4.391.884
(126.096)
7.455.930
(2.130.974)
8.373.719
4.532.764
VERGĠ ÖNCESĠ KAR/(ZARAR)
Vergi (Gideri)/Geliri
- Dönem Vergi Gideri
- ErtelenmiĢ Vergi Geliri/ (Gideri)
DÖNEM KARI/(ZARARI)
(696.016)
16
16
DĠĞER KAPSAMLI GELĠR (VERGĠ SONRASI)
-
TOPLAM KAPSAMLI GELĠR/(GĠDER)
Hisse baĢına kazanç/ (zarar)
(1.216.491)
520.475
6.759.914
17
437.847
(452.287)
890.134
(1.693.127)
-
(891.126)
(648.467)
(1.098.008)
206.882
7.482.593
(402.774)
(245.693)
3.884.297
-
-
6.759.914
(1.693.127)
7.482.593
3.884.297
0,0858
(0,0215)
0,0950
0,0493
ĠliĢikteki dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
3
BATISÖKE SÖKE ÇĠMENTO SANAYĠĠ T.A.ġ.
1 OCAK – 30 HAZĠRAN 2012 TARĠHĠNDE SONA EREN DÖNEME AĠT
ÖZET ÖZKAYNAK DEĞĠġĠM TABLOSU
(Tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiĢtir)
ÖdenmiĢ
Sermaye
Sermaye
Düzeltmesi
Farkları
Kardan Ayrılan
KısıtlanmıĢ
Yedekler
GeçmiĢ Yıl
Karları
Dönem
Karı
Toplam
1 Ocak 2011 itibariyle bakiye
Yasal yedeklere transfer
Ödenen temettüler
Net dönem karı
30 Haziran 2011 itibariyle bakiye
78.750.000
78.750.000
59.824.631
59.824.631
9.871.707
373.667
10.245.374
44.031.448
(373.667)
(4.581.176)
39.076.605
7.482.593
7.482.593
192.477.786
(4.581.176)
7.482.593
195.379.203
1 Ocak 2012 itibariyle bakiye
Dönem karı transferi
Yasal yedeklere transfer
Ödenen temettüler
Net dönem karı
30 Haziran 2012 itibariyle bakiye
78.750.000
78.750.000
59.824.631
59.824.631
10.245.374
477.603
10.722.977
39.076.605
2.530.296
(477.603)
(2.016.514)
39.112.784
2.530.296
(2.530.296)
6.759.914
6.759.914
190.426.906
(2.016.514)
6.759.914
195.170.306
ĠliĢikteki dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
4
BATISÖKE SÖKE ÇĠMENTO SANAYĠĠ T.A.ġ.
1 OCAK – 30 HAZĠRAN 2012 TARĠHĠNDE SONA EREN DÖNEME AĠT
ÖZET NAKĠT AKIM TABLOSU
(Tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiĢtir)
ĠĢletme faaliyetlerinden kaynaklanan
nakit akımları
Dipnot
Referansları
Vergi öncesi dönem karı
- Finansal varlıkların yeniden değerlemesinden
kaynaklanan ve gelir tablosunda
muhasebeleĢtirilen kazanç
- Duran varlıkların amortisman ve itfa payları
- Maddi duran varlıkların satıĢından
kaynaklanan kazanç
- Dava karĢılık gideri
- Kıdem tazminatı karĢılığı gideri
- KullanılmamıĢ izin yükümlülüğü
- Reeskont geliri
- Reeskont gideri
- Doğaya kazandırma maliyeti karĢılığı
Varlık ve yükümlülüklerdeki değiĢimler:
Ticari alacaklardaki (artıĢ)/ azalıĢ
ĠliĢkili taraflardan alacaklardaki azalıĢ
Stoklardaki azalıĢ
Diğer alacaklar ve dönen varlıklardaki azalıĢ/ (artıĢ)
Diğer uzun vadeli alacaklar ve diğer duran varlıklardaki
azalıĢ/ (artıĢ)
Ticari borçlardaki (azalıĢ)/ artıĢ
ĠliĢkili taraflara borçlardaki azalıĢ
Diğer borçlar ve gider tahakkuklarındaki artıĢ
Diğer kısa vadeli yükümlülüklerdeki artıĢ
Diğer finansal yükümlülüklerdeki azalıĢ
Ödenen kıdem tazminatı
Ödenen gelir vergisi
ĠĢletme faaliyetlerinden elde edilen net nakit
Cari Dönem
1 Ocak30 Haziran
2012
7.455.930
8.373.719
14
8,9
(5.314.749)
3.759.991
(3.540.841)
3.611.432
15
(11.559)
8.000
250.062
110.950
(169.665)
170.484
35.506
221.892
121.571
(128.983)
97.918
67.854
5
5,6
7
5
5,6
16
6.294.950
8.824.562
(1.797.438)
75.281
5.848.893
739.298
194.844
506.520
3.676.940
(158.357)
1.103.286
(886.228)
(17.516)
911.465
101.523
(166.126)
(1.388.392)
(332.508)
1.090.686
(27.528)
2.193.249
854.525
(25.673)
(151.619)
(1.098.008)
10.818.996
15.547.633
ĠliĢikteki dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
5
Önceki Dönem
1 Ocak30 Haziran
2011
BATISÖKE SÖKE ÇĠMENTO SANAYĠĠ T.A.ġ.
1 OCAK – 30 HAZĠRAN 2012 TARĠHĠNDE SONA EREN DÖNEME AĠT
ÖZET NAKĠT AKIM TABLOSU
(Tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiĢtir)
Cari Dönem
1 Ocak30 Haziran
2012
Önceki Dönem
1 Ocak30 Haziran
2011
(12.539.497)
20.858
(736.710)
1.021
(13.000)
(4.950)
(12.531.639)
(740.639)
Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan
nakit akımları
Ödenen temettüler
Finansal borçlardaki değiĢim
(2.016.514)
-
(4.581.176)
(12.491)
Finansman faaliyetlerinde kullanılan net nakit
(2.016.514)
(4.593.667)
Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan
nakit akımları
Dipnot
Referansları
Maddi duran varlık alımı amacıyla yapılan ödemeler
Maddi duran varlık satıĢından elde edilen nakit
Maddi olmayan duran varlık alımı
amacıyla yapılan ödemeler
9
Yatırım faaliyetlerinde kullanılan net nakit
Nakit ve nakit benzerlerindeki (azalıĢ)/artıĢ
Dönem baĢı nakit ve nakit benzerleri
3
(3.729.157)
27.681.911
10.213.327
31.902.227
Dönem sonu nakit ve nakit benzerleri
3
23.952.754
42.115.554
ĠliĢikteki dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
6
BATISÖKE SÖKE ÇĠMENTO SANAYĠĠ T.A.ġ.
1 OCAK – 30 HAZĠRAN 2012 TARĠHĠNDE SONA EREN DÖNEME AĠT
ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR
(Tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiĢtir)
1.
ġĠRKET’ĠN ORGANĠZASYONU VE FAALĠYET KONUSU
Batısöke Söke Çimento Sanayii T.A.ġ. (“ġirket”) 1955 yılında, Türk Ticaret Kanunu hükümleri
uyarınca Aydın, Türkiye‟de kurulmuĢtur.
ġirket‟in merkez adresi Ankara Caddesi No:335, Bornova, Ġzmir olup, üretim faaliyetlerini ise
Atatürk Mahallesi Aydın Caddesi No:234, Söke, Aydın‟da yapmaktadır. ġirket‟in öğütme ve
paketleme tesisi Çavdır, Burdur‟dadır.
ġirket, Sermaye Piyasası Kurulu‟na (“SPK”) kayıtlı olup, hisseleri 2000 yılından itibaren Ġstanbul
Menkul Kıymetler Borsası‟nda (“ĠMKB”) iĢlem görmektedir. ġirket‟in 30 Haziran 2012 tarihi
itibariyle ĠMKB‟de kayıtlı %25,34 oranında hissesi mevcuttur (30 Haziran 2011: %25,34). ġirket‟in
nihai ortağı %74,62 oranında pay ile Batıçim Batı Anadolu Çimento Sanayii A.ġ.‟dir (“Batıçim”).
ġirket‟in fiili faaliyet konusu klinker ve çimento üretimi ve satıĢıdır.
ġirket‟in 30 Haziran 2012 tarihi itibariyle personel sayısı 261‟dir (31 Aralık 2011: 248).
ġirket‟in ana ortağı ve kontrolü elinde tutan taraf Batıçim‟dir.
2.
FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR
2.1
Sunuma ĠliĢkin Temel Esaslar
Finansal Tabloların HazırlanıĢ Temelleri ve Belirli Muhasebe Politikaları
ġirket, yasal defterlerini ve kanuni finansal tablolarını Türk Ticaret Kanunu (“TTK”) ve vergi
mevzuatınca belirlenen muhasebe ilkelerine uygun olarak tutmakta ve hazırlamaktadır.
Sermaye Piyasası Kurulu (“SPK”), Seri: XI, No: 29 sayılı “Sermaye Piyasasında Finansal
Raporlamaya ĠliĢkin Esaslar Tebliğ” (“Seri: XI, No:29 sayılı Tebliğ”) ile iĢletmeler tarafından
düzenlenecek finansal raporlar ile bunların hazırlanması ve ilgililere sunulmasına iliĢkin ilke, usul ve
esasları belirlemektedir. Bu Tebliğ, 1 Ocak 2008 tarihinden sonra baĢlayan hesap dönemlerine ait ilk
ara finansal tablolardan geçerli olmak üzere yürürlüğe girmiĢtir ve bu Tebliğ ile birlikte Seri: XI, No:
25 "Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğ" yürürlükten kaldırılmıĢtır. Bu
tebliğe istinaden, iĢletmeler finansal tablolarını Avrupa Birliği tarafından kabul edilen haliyle
Uluslararası Finansal Raporlama Standartları‟na (“UMS/UFRS”)‟na göre hazırlamaları gerekmektedir.
Ancak, Avrupa Birliği tarafından kabul edilen UMS/UFRS‟nin Uluslararası Muhasebe Standartları
Kurulu (“UMSK”) tarafından yayımlananlardan farkları Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu
(“TMSK”) tarafından ilan edilinceye kadar UMS/UFRS‟ler uygulanacaktır. Bu kapsamda, benimsenen
standartlara aykırı olmayan, TMSK tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama
Standartları (“TMS/UFRS”) esas alınacaktır.
7
BATISÖKE SÖKE ÇĠMENTO SANAYĠĠ T.A.ġ.
1 OCAK – 30 HAZĠRAN 2012 TARĠHĠNDE SONA EREN DÖNEME AĠT
ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR
(Tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiĢtir)
2.
FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (devamı)
2.1
Sunuma ĠliĢkin Temel Esaslar (devamı)
Finansal Tabloların HazırlanıĢ Temelleri ve Belirli Muhasebe Politikaları (devamı)
ĠliĢikteki finansal tablolar ve dipnotlar, SPK tarafından 17 Nisan 2008 ve 9 Ocak 2009 tarihli duyuru
ile uygulanması tavsiye edilen formatlara uygun olarak ve zorunlu kılınan bilgiler dahil edilerek
sunulmuĢtur.
Finansal tablolar, bazı finansal araçların yeniden değerlenmesi haricinde, tarihi maliyet esasına göre
hazırlanmaktadır. Tarihi maliyetin belirlenmesinde, genellikle varlıklar için ödenen tutarın gerçeğe
uygun değeri esas alınmaktadır.
Kullanılan Para Birimi
ġirket‟in finansal durumu ve faaliyet sonuçları, ġirket‟in geçerli para birimi olan ve finansal tablolar
için sunum para birimi olan TL cinsinden ifade edilmiĢtir.
Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Finansal Tabloların Düzeltilmesi
SPK‟nın 17 Mart 2005 tarih ve 11/367 sayılı kararı uyarınca, Türkiye'de faaliyette bulunan ve
SPK Muhasebe Standartları'na (UMS/UFRS uygulamasını benimseyenler dahil) uygun olarak finansal
tablo hazırlayan Ģirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon
muhasebesi uygulamasına son verilmiĢtir. Buna istinaden, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren UMSK
tarafından yayımlanmıĢ 29 No‟lu “Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama” Standardı
(“UMS/TMS 29”) uygulanmamıĢtır.
2.2
Muhasebe Politikalarındaki DeğiĢiklikler
Muhasebe politikalarında yapılan önemli değiĢiklikler geriye dönük olarak uygulanmakta ve önceki
dönem finansal tabloları yeniden düzenlenmektedir. ġirket, cari yıl içerisinde muhasebe politikalarında
bir değiĢiklik yapmamıĢtır.
2.3
Muhasebe Tahminlerindeki DeğiĢiklikler ve Hatalar
Muhasebe tahminlerindeki değiĢiklikler, yalnızca bir döneme iliĢkin ise, değiĢikliğin yapıldığı cari
dönemde, gelecek dönemlere iliĢkin ise, hem değiĢikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek
dönemlerde, ileriye yönelik olarak uygulanır. ġirket‟in cari yıl içerisinde muhasebe tahminlerinde
önemli bir değiĢikliği olmamıĢtır.
Tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem finansal
tabloları yeniden düzenlenir. ġirket, cari yıl içerisinde finansal tablolarını yeniden düzenlememiĢtir.
8
BATISÖKE SÖKE ÇĠMENTO SANAYĠĠ T.A.ġ.
1 OCAK – 30 HAZĠRAN 2012 TARĠHĠNDE SONA EREN DÖNEME AĠT
ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR
(Tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiĢtir)
2.
FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (devamı)
2.4
Önemli muhasebe politikalarının özeti
30 Haziran 2012 tarihi itibariyle ara dönem özet finansal tablolar, TFRS‟nin ara dönem finansal
tabloların hazırlanmasına yönelik TMS 34 standardına uygun olarak hazırlanmıĢtır. Ayrıca, 31 Aralık
2011 tarihinde sona eren yıla ait finansal tabloların hazırlanması sırasında uygulanan muhasebe
politikalarıyla tutarlı olan muhasebe politikalarının uygulanması suretiyle hazırlanmıĢtır. Dolayısıyla,
bu ara dönem finansal tablolar 31 Aralık 2011 tarihinde sona eren yıla ait finansal tablolar ile birlikte
değerlendirilmelidir.
2.5
Yeni ve Revize Edilmiş Uluslararası Finansal Raporlama Standartları
(a)
ġirket’in sunum ve dipnot açıklamalarını etkileyen yeni ve revize edilmiĢ standartlar
Bulunmamaktadır.
(b)
ġirket’in finansal performansını ve/veya bilançosunu etkileyen yeni ve revize edilmiĢ
standartlar
Bulunmamaktadır.
(c)
2012 yılından itibaren geçerli olup, ġirket’in finansal tablolarını etkilemeyen
standartlar, mevcut standartlara getirilen değiĢiklikler ve yorumlar
UMS 12 (DeğiĢiklikler) Ertelenmiş Vergi – Mevcut Aktiflerin Geri Kazanımı
UMS 12‟ye yapılan değiĢiklikler, 1 Ocak 2012 tarihinde ya da bu tarih sonrasında baĢlayan mali
dönemler için geçerlidir. UMS 12 uyarınca varlığın defter değerinin kullanımı ya da satıĢı sonucu geri
kazanılıp, kazanılmamasına bağlı olarak varlıkla iliĢkilendirilen ertelenmiĢ vergisini hesaplaması
gerekmektedir. Varlığın UMS 40 „Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller‟ standardında belirtilen gerçeğe
uygun değer yöntemi kullanılarak kayıtlara alındığı durumlarda, defter değerinin geri kazanılması
iĢlemi varlığın kullanımı ya da satıĢı ile olup olmadığının belirlenmesi zorlu ve subjektif bir karar
olabilir. Standarda yapılan değiĢiklik, bu durumlarda varlığın geri kazanılmasının satıĢ yoluyla olacağı
tahmininin seçilmesini söyleyerek pratik bir çözüm getirmiĢtir. ġirket‟in yatırım amaçlı gayrimenkulü
bulunmadığından standarttaki değiĢikliğin finansal tablolara etkisi olmamıĢtır.
UFRS 7 (DeğiĢiklikler) Sunum – Finansal varlıkların transferi
UFRS 7`de yapılan değiĢiklikler, finansal varlıkların transferine iliĢkine dipnot açıklamalarını
arttırmayı amaçlamıĢtır. UFRS 7‟ye yapılan değiĢiklikler finansal varlıkların transferini içeren
iĢlemlere iliĢkin ek dipnot yükümlülükleri getirmektedir. Bu değiĢiklikler bir finansal varlık transfer
edildiği halde transfer edenin hala o varlık üzerinde etkisini bir miktar sürdürdüğünde maruz kalınan
riskleri daha Ģeffaf olarak ortaya koyabilmek adına düzenlenmiĢtir. Bu değiĢiklikler ayrıca finansal
varlık transferlerinin döneme eĢit olarak yayılmadığı durumlarda ek açıklamalar gerektirmektedir.
UFRS 7‟ye yapılan bu değiĢiklikler ġirket‟in dipnotları üzerinde önemli bir etkisi olmamıĢtır. Fakat
gelecek dönemlerde ġirket diğer türlerde finansal varlık transferi iĢlemleri yaparsa, bu transferlere
iliĢkin verilecek dipnotlar etkilenebilecektir.
9
BATISÖKE SÖKE ÇĠMENTO SANAYĠĠ T.A.ġ.
1 OCAK – 30 HAZĠRAN 2012 TARĠHĠNDE SONA EREN DÖNEME AĠT
ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR
(Tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiĢtir)
2.
FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (devamı)
2.5
Yeni ve Revize Edilmiş Uluslararası Finansal Raporlama Standartları (devamı)
(d)
Henüz yürürlüğe girmemiĢ ve ġirket tarafından erken uygulaması benimsenmemiĢ
standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değiĢiklikler ve yorumlar
ġirket henüz yürürlüğe girmemiĢ aĢağıdaki standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen
aĢağıdaki değiĢiklik ve yorumları henüz uygulamamıĢtır:
UFRS 7 (DeğiĢiklikler)
UFRS 9
UFRS 10
UFRS 11
UFRS 12
UFRS 13
UMS 1 (DeğiĢiklikler)
UMS 19 (2011)
UMS 27 (2011)
UMS 28 (2011)
UFRYK 20
UMS 32 (DeğiĢiklikler)
Sunum – Finansal varlık ve finansal borçların netleştirilmesi
Finansal Araçlar
Konsolide Finansal Tablolar
Müşterek Anlaşmalar
Diğer İşletmelerdeki Paylara ilişkin Açıklamalar
Gerçeğe Uygun Değer Ölçümleri
Diğer Kapsamlı Gelir Kalemlerinin Sunumu
Çalışanlara Sağlanan Faydalar
Bireysel Finansal Tablolar
İştiraklerdeki ve İş Ortaklıklarındaki Yatırımlar
Yerüstü Maden İşletmelerinde Üretim Aşamasındaki Hafriyat
(Dekapaj) Maliyetleri
Finansal Araçlar: Sunum - Finansal varlık ve finansal borçların
netleştirilmesi
UFRS 7‟ye yapılan değiĢiklikler, iĢletmenin, netleĢtirmeye iliĢkin haklar ve netleĢtirmeye iliĢkin
uygulanabilir ana sözleĢme veya benzer düzenlemelere tabi olan finansal araçlarla ilgili dipnotlarda
açıklama yapmasını gerektirir. Yeni dipnot açıklamaları, 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarih
sonrasında baĢlayan ara dönem veya mali dönemlerden itibaren sunulmalıdır.
Kasım 2009‟da yayınlanan UFRS 9 finansal varlıkların sınıflandırılması ve ölçümü ile ilgili yeni
zorunluluklar getirmektedir. Ekim 2010‟da değiĢiklik yapılan UFRS 9 finansal yükümlülüklerin
sınıflandırılması ve ölçümü ve kayıtlardan çıkarılması ile ilgili değiĢiklikleri içermektedir.
UFRS 9‟un getirdiği önemli değiĢiklikler aĢağıdaki gibidir:
UFRS 9, UMS 39 “Finansal Araçlar: MuhasebeleĢtirme ve Ölçme” standardı kapsamında
kayıtlara alınan tüm varlıkların, ilk muhasebeleĢtirmeden sonra, itfa edilmiĢ maliyet veya
gerçeğe uygun değeri üzerinden ölçülmesini gerektirir. Belirli bir biçimde, sözleĢmeye bağlı
nakit akıĢlarının tahsilini amaçlayan bir yönetim modeli kapsamında elde tutulan ve belirli
tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesine iliĢkin faiz ödemelerinin yapılmasına yönelik
nakit akıĢlarına yol açan borçlanma araçları yatırımları genellikle sonraki dönemlerde itfa
edilmiĢ maliyet üzerinden ölçülürler. Bunun dıĢındaki tüm borçlanma araçları ve özkaynağa
dayalı finansal araçlara yapılan yatırımlar, sonraki dönemlerde gerçeğe uygun değeri üzerinden
ölçülür.
10
BATISÖKE SÖKE ÇĠMENTO SANAYĠĠ T.A.ġ.
1 OCAK – 30 HAZĠRAN 2012 TARĠHĠNDE SONA EREN DÖNEME AĠT
ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR
(Tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiĢtir)
2.
FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (devamı)
2.5
Yeni ve Revize Edilmiş Uluslararası Finansal Raporlama Standartları (devamı)
(d)
Henüz yürürlüğe girmemiĢ ve ġirket tarafından erken uygulaması benimsenmemiĢ
standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değiĢiklikler ve yorumlar (devamı)
UFRS 9‟un finansal borçların sınıflandırılması ve ölçümü üzerine olan en önemli etkisi, finansal
borcun (gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan olarak tanımlanmıĢ borçlar) kredi
riskinde
meydana
gelen
değiĢikliklerle
iliĢkilendirilebilen
değiĢim
tutarının
muhasebeleĢtirilmesi ile ilgilidir. UFRS 9 uyarınca, finansal borcun gerçeğe uygun değerinde
meydana gelen ve söz konusu borcun kredi riskinde meydana gelen değiĢikliklerle
iliĢkilendirilebilen değiĢim tutarı, tanımlanan borcun kredi riskinde meydana gelen
değiĢikliklerin muhasebeleĢtirme yönteminin, kâr veya zararda yanlıĢ muhasebe eĢleĢmesi
yaratmadıkça ya da artırmadıkça, diğer kapsamlı gelirde sunulur. Finansal borcun gerçeğe
uygun değerinde meydana gelen değiĢikliklerin kredi riskinde meydana gelen değiĢikliklerle
iliĢkilendirilebilen tutarı, sonradan kar veya zarara sınıflandırılmaz. Halbuki UMS 39 uyarınca,
gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan borçlara iliĢkin
gerçeğe uygun değerinde meydana gelen tüm değiĢim tutarı kar veya zararda sunulmaktaydı.
UFRS 9‟da yapılan değiĢiklik ile UFRS 9‟un 2009 ve 2010 versiyonlarının uygulama tarihi 1 Ocak
2015 veya bu tarih sonrasında baĢlayan mali dönemler olarak ertelemiĢtir. DeğiĢiklik öncesi, UFRS
9‟un uygulama tarihi 1 Ocak 2013 veya sonrasında baĢlayan mali dönemler olarak belirlenmiĢti.
DeğiĢiklik, erken uygulama seçeneğine izin vermeye devam etmektedir. Ayrıca değiĢiklik, UMS 8
“ Muhasebe Politikaları, Muhasebe Tahminlerinde DeğiĢiklikler, Hatalar” ve UFRS 7 “Finansal
Araçlar: Açıklamalar”daki mevcut karĢılaĢtırmalı geçiĢ dipnot sunumuna iliĢkin hükümlerini
güncellemiĢtir. KarĢılaĢtırılmalı olarak sunulan finansal tabloların yeniden düzenlenmesi yerine,
iĢletmeler, UMS 39 “Finansal Araçlar: MuhasebeleĢtirme ve Ölçme” standardından, UFRS 9‟a
geçiĢlerde güncelleĢtirilmiĢ dipnot sunum açıklamalarını, iĢletmenin UFRS 9‟u uygulama tarihine ve
önceki dönem finansal tablolarını yeniden düzenlemeyi seçmesine dağlı olarak, yapabilirler veya
yapmak zorundadırlar.
ġirket yönetimi UFRS 9‟un, ġirket‟in konsolide finansal tablolarında, 1 Ocak 2015 sonrasında
baĢlayan mali dönemlerde uygulanacağını tahmin etmekte ve UFRS 9 uygulamasının ġirket‟in
finansal varlık ve yükümlülükleri (örneğin; mevcut durumda satılmaya hazır finansal olarak
sınıflanmıĢ olan borçlanma araçlarının, sonraki raporlama dönemlerinde gerçeğe uygun değeri
üzerinden değerlenmesi ve değerleme farklarının gelir tablosuna kaydedilmesi gerekebilir) üzerinde
önemli derecede etkisi olabilir. Ancak, detaylı incelemeler tamamlanıncaya kadar, söz konusu etkiyi,
makul düzeyde, tahmin etmek mümkün değildir.
Mayıs 2011‟de konsolidasyon, müĢterek anlaĢmalar, iĢtirakler ve bunların sunumuyla ilgili olarak
UFRS 10, UFRS 11, UFRS 12, UMS 27 (2011) ve UMS 28 (2011) olmak üzere beĢ standart
yayınlanmıĢtır.
11
BATISÖKE SÖKE ÇĠMENTO SANAYĠĠ T.A.ġ.
1 OCAK – 30 HAZĠRAN 2012 TARĠHĠNDE SONA EREN DÖNEME AĠT
ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR
(Tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiĢtir)
2.
FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (devamı)
2.5
Yeni ve Revize Edilmiş Uluslararası Finansal Raporlama Standartları (devamı)
(d)
Henüz yürürlüğe girmemiĢ ve ġirket tarafından erken uygulaması benimsenmemiĢ
standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değiĢiklikler ve yorumlar (devamı)
Bu beĢ standardın getirdiği önemli değiĢiklikler aĢağıdaki gibidir:
UFRS 10, UMS 27 “Konsolide ve Bireysel Finansal Tablolar” standardının konsolide finansal tablolar
ile ilgili kısmının yerine getirilmiĢtir. UFRS 10‟un yayımlanmasıyla UFRYK 12 “Konsolidasyon –
Özel Amaçlı ĠĢletmeler” yorumu da yürürlükten kaldırılmıĢtır. UFRS 10‟a göre konsolidasyon için tek
bir esas vardır, kontrol. Ayrıca UFRS 10, üç unsuru içerecek Ģekilde kontrolü yeniden
tanımlamaktadır: (a) yatırım yaptığı iĢletme üzerinde güce sahip olması (b) yatırım yaptığı iĢletmeyle
olan iliĢkisinden dolayı değiĢken getirilere maruz kalması veya bu getirilerde hak sahibi olması
(c) elde edeceği getirilerin miktarını etkileyebilmek için yatırım yaptığı iĢletme üzerindeki gücünü
kullanma imkânına sahip olması. Farklı örnekleri içerek Ģekilde UFRS 10‟nun ekinde uygulama
rehberi de bulunmaktadır.
UFRS 11, UMS 31 “ĠĢ Ortaklıklarındaki Paylar” standardının yerine getirilmiĢtir. UFRS 11, iki veya
daha fazla tarafın müĢterek kontrolü olduğu müĢterek anlaĢmaların nasıl sınıflanması gerektiğini
açıklamaktadır. UFRS 11‟in yayımlanması ile UFRYK 13 “MüĢtereken Kontrol Edilen ĠĢletmeler Ortak GiriĢimcilerin Parasal Olmayan Katılım Payları” yorumu yürürlükten kaldırılmıĢtır. UFRS 11
kapsamında müĢterek anlaĢmalar, tarafların anlaĢma üzerinde sahip oldukları hak ve yükümlülüklerine
bağlı olarak müĢterek faaliyet veya iĢ ortaklığı Ģeklinde sınıflandırılır. Buna karĢın UMS 31
kapsamında üç çeĢit müĢterek anlaĢma bulunmaktadır: müĢtereken kontrol edilen iĢletmeler,
müĢtereken kontrol edilen varlıklar, müĢtereken kontrol edilen faaliyetler.
Buna ek olarak, UFRS 11 kapsamındaki iĢ ortaklıklarının özkaynak yöntemi kullanılarak
muhasebeleĢtirilmesi gerekirken, UMS 31 kapsamındaki birlikte kontrol edilen ortaklıklar ya
özkaynak yöntemiyle ya da oransal konsolidasyon yöntemiyle muhasebeleĢtirilebilmektedir.
UFRS 12 dipnot sunumuna iliĢkin bir standart olup bağlı ortaklıkları, müĢterek anlaĢmaları, iĢtirakleri
ve/veya konsolide edilmeyen yapısal Ģirketleri olan iĢletmeler için geçerlidir. UFRS 12‟ye göre
verilmesi gereken dipnot açıklamaları genel olarak yürürlükteki standartlara göre çok daha
kapsamlıdır. Bu beĢ standart 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarih sonrasında baĢlayan mali
dönemlerden itibaren geçerlidir. Erken uygulama opsiyonu ancak bu beĢ standardın aynı anda
uygulanması Ģartıyla mümkündür.
ġirket yönetimi yukarıda anlatılan beĢ standardın 1 Ocak 2013 tarihinde ve sonrasında baĢlayan hesap
dönemlerine ait konsolide finansal tablolarında uygulanacağını düĢünmektedir. Bu beĢ standardın
uygulanmasının konsolide finansal tablolar üzerinde önemli etkisi olabilir. UFRS 10‟un uygulanması
sonucunda ġirket Ģu andaki bağlı ortaklıklarından bazılarını konsolidasyondan çıkarabilir veya daha
önce konsolide etmediği yatırımlarını konsolidasyona dahil edebilir. UFRS 11‟in uygulanması
sonucunda, Ģu anda oransal konsolidasyon kullanılarak muhasebeleĢtirilen ġirket‟in müĢtereken
kontrol edilen iĢletmesinin muhasebeleĢtirilmesinde değiĢiklikler olabilir. UFRS 11 kapsamında
müĢtereken kontrol edilen iĢletme, tarafların anlaĢma üzerinde sahip oldukları hak ve
yükümlülüklerine bağlı olarak müĢterek faaliyet veya iĢ ortaklığı Ģeklinde sınıflandırılabilir.
Halihazırda ġirket yönetimi bu standartların uygulanmasının konsolide finansal tablolar üzerinde
yaratacağı etkiyi detaylı olarak değerlendirmemiĢtir.
12
BATISÖKE SÖKE ÇĠMENTO SANAYĠĠ T.A.ġ.
1 OCAK – 30 HAZĠRAN 2012 TARĠHĠNDE SONA EREN DÖNEME AĠT
ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR
(Tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiĢtir)
2.
FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (devamı)
2.5
Yeni ve Revize Edilmiş Uluslararası Finansal Raporlama Standartları (devamı)
(d)
Henüz yürürlüğe girmemiĢ ve ġirket tarafından erken uygulaması benimsenmemiĢ
standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değiĢiklikler ve yorumlar (devamı)
UFRS 13, gerçeğe uygun değer ölçümü ve bununla ilgili verilmesi gereken notları içeren rehber
niteliğinde tek bir kaynak olacaktır. Standart, gerçeğe uygun değer tanımını yapar, gerçeğe uygun
değerin ölçümüyle ilgili genel çerçeveyi çizer, gerçeğe uygun değer hesaplamaları ile ilgili verilecek
açıklama gerekliliklerini belirtir. UFRS 13‟ün kapsamı geniĢtir; finansal kalemler ve UFRS‟de diğer
standartların gerçeğe uygun değerinden ölçümüne izin verdiği veya gerektirdiği finansal olmayan
kalemler için de geçerlidir. Genel olarak, UFRS 13‟ün gerçeğe uygun değer hesaplamaları ile ilgili
açıklama gereklilikleri Ģu andaki mevcut standartlara göre daha kapsamlıdır. Örneğin, Ģu anda UFRS 7
“Finansal Araçlar: Açıklamalar” standardının açıklama gerekliliği olan ve sadece finansal araçlar için
istenen üç-seviye gerçeğe uygun değer hiyerarĢisine dayanan niteliksel ve niceliksel açıklamalar,
UFRS 13 kapsamındaki bütün varlıklar ve yükümlülükler izin zorunlu hale gelecektir.
UFRS 13 erken uygulama opsiyonu ile birlikte, 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarih sonrasında
baĢlayan mali dönemlerden itibaren geçerlidir.
Yönetim, UFRS 13‟ün ġirket‟in konsolide finansal tablolarında 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarih
sonrasında baĢlayan mali dönemlerden itibaren uygulanacağını, bu yeni standardın uygulanmasının
finansal tabloları etkileyebileceğini ve finansal tablolarla ilgili daha kapsamlı dipnotların verilmesine
neden olacağını tahmin etmektedir.
UMS 1‟e yapılan değiĢiklikler kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelirlerin ya tek bir tablo halinde ya da
birbirini izleyen iki tablo halinde sunulması opsiyonunu devam ettirmektedir. Ancak, UMS 1‟e yapılan
değiĢiklikler diğer kapsamlı gelir bölümünde ilave dipnotlar gerektirmektedir. Buna göre diğer
kapsamlı gelir kalemleri iki gruba ayrılır: (a) sonradan kar veya zarara yeniden sınıflandırılmayacak
kalemler ve (b) bazı özel koĢullar sağlandığında sonradan kar veya zarara yeniden sınıflandırılacak
kalemler. Diğer kapsamlı gelir kalemlerine iliĢkin vergiler de aynı Ģekilde dağıtılacaktır.
UMS 1‟e yapılan değiĢiklikler 1 Temmuz 2012 tarihinde veya bu tarih sonrasında baĢlayan mali
dönemlerden itibaren geçerlidir. Buna göre, diğer kapsamlı gelir kalemlerinin sunumu, değiĢiklikler
gelecek muhasebe dönemlerinde uygulandığında değiĢtirilecektir.
UMS 19‟a yapılan değiĢiklikler tanımlanmıĢ fayda planları ve iĢten çıkarma tazminatının
muhasebesini değiĢtirmektedir. En önemli değiĢiklik tanımlanmıĢ fayda yükümlülükleri ve plan
varlıkların muhasebeleĢtirilmesi ile ilgilidir. DeğiĢiklikler, tanımlanmıĢ fayda yükümlülüklerinde ve
plan varlıkların gerçeğe uygun değerlerindeki değiĢim olduğunda bu değiĢikliklerin kayıtlara
alınmasını gerektirmekte ve böylece UMS 19‟un önceki versiyonunda izin verilen „koridor yöntemi‟ni
ortadan kaldırmakta ve geçmiĢ hizmet maliyetlerinin kayıtlara alınmasını hızlandırmaktadır.
DeğiĢiklikler, konsolide bilançolarda gösterilecek net emeklilik varlığı veya yükümlülüğünün plan
açığı ya da fazlasının tam değerini yansıtabilmesi için, tüm aktüeryal kayıp ve kazançların anında
diğer kapsamlı gelir olarak muhasebeleĢtirilmesini gerektirmektedir.
13
BATISÖKE SÖKE ÇĠMENTO SANAYĠĠ T.A.ġ.
1 OCAK – 30 HAZĠRAN 2012 TARĠHĠNDE SONA EREN DÖNEME AĠT
ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR
(Tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiĢtir)
2.
FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (devamı)
2.5
Yeni ve Revize Edilmiş Uluslararası Finansal Raporlama Standartları (devamı)
(d)
Henüz yürürlüğe girmemiĢ ve ġirket tarafından erken uygulaması benimsenmemiĢ
standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değiĢiklikler ve yorumlar (devamı)
UMS 19‟a yapılan değiĢiklikler 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarih sonrasında baĢlayan mali
dönemlerden itibaren geçerli olup bazı istisnalar dıĢında geriye dönük olarak uygulanmalıdır.
Yönetim, UMS 19‟a yapılan değiĢikliklerin ġirket‟in konsolide finansal tablolarında 1 Ocak 2013
tarihinde veya bu tarih sonrasında baĢlayan mali dönemlerden itibaren uygulanacağını, bu yeni
standardın uygulanmasının finansal tablolarındaki tanımlanmıĢ fayda planlarını etkileyebileceğini
tahmin etmektedir. Ancak, yönetim bu değiĢikliklerin uygulanması sonucunda finansal tablolarında
oluĢabilecek etkileri henüz değerlendirmemiĢtir.
19 Ekim 2011 tarihinde UMSK yerüstü maden iĢletmelerinde üretim aĢamasındaki hafriyat
maliyetlerinin muhasebeleĢtirilmesine açıklık getiren UFRYK 20 Yerüstü Maden ĠĢletmelerinde
Üretim AĢamasındaki Hafriyat (Dekapaj) Maliyetleri yorumunu yayınlamıĢtır. Yorum, üretim
aĢamasındaki hafriyatların ne zaman ve hangi koĢullarda varlık olarak muhasebeleĢeceği,
muhasebeleĢen varlığın ilk kayda alma ve sonraki dönemlerde nasıl ölçüleceğine açıklık getirmektedir.
Yorum 1 Ocak 2013 tarihinde ya da sonrasında baĢlayan finansal dönemler için yürürlüğe girecek olup
erken uygulamaya izin verilmektedir.
UMS 32‟ye yapılan değiĢiklikler ile netleĢtirme kuralları ile ilgili mevcut uygulama hususlarına
açıklık getirmek ve mevcut uygulamalardaki farklılıkları azaltmak amaçlanmaktadır. DeğiĢiklikler, 1
Ocak 2014 tarihinde veya bu tarih sonrasında baĢlayan mali dönemlerden itibaren geçerlidir.
Yıllık ĠyileĢtirmeler 2009/2011 Dönemi
Yukarıdaki değiĢikliklere ve yeniden düzenlenen standartlara ek olarak, UMSK aĢağıda belirtilen 5
ana standardı/yorumu kapsayan Mayıs 2012‟de UFRS‟lerde Yapılan Yıllık ĠyileĢtirmeler‟i
yayınlamıĢtır:
UFRS 1 – UFRS 1‟in tekrarlanan uygulamasına izin verilmesi, belirli özellikli varlıklara iliĢkin
borçlanma maliyetleri
UMS 1 – KarĢılaĢtırmalı bilgilere iliĢkin zorunluluklara açıklık getirilmesi
UMS 16 - Bakım malzemelerinin sınıflandırılması
UMS 32 – Öz sermaye araçları sahiplerine yapılan dağıtımın vergi etkisinin UMS 12 Gelir
Vergileri standardına göre muhasebeleĢtirilmesi zorunluluğuna açıklık getirilmesi
UMS 34 – UFRS 8 Faaliyet Bölümleri standardında yer alan gerekliliklerle tutarlı olacak Ģekilde,
ara dönemlerde toplam varlıklar için yapılacak bölümlere göre raporlamaya açıklık getirilmesi
Tüm değiĢiklikler, 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarih sonrasında baĢlayan mali dönemlerden itibaren
geçerli olup erken uygulamaya izin verilmektedir. ġirket bu değiĢikliklerin uygulanması sonucunda
finansal tablolarında oluĢabilecek etkileri henüz değerlendirmemiĢtir.
14
BATISÖKE SÖKE ÇĠMENTO SANAYĠĠ T.A.ġ.
1 OCAK – 30 HAZĠRAN 2012 TARĠHĠNDE SONA EREN DÖNEME AĠT
ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR
(Tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiĢtir)
3.
NAKĠT VE NAKĠT BENZERLERĠ
Kasa
Bankadaki nakit
Vadesiz mevduatlar
- Yabancı para
- Türk Lirası
Vadeli mevduat
- Yabancı para
- Türk Lirası
- Faiz geliri tahakkuku
30 Haziran
2012
31 Aralık
2011
16.847
23.935.907
94.114
94.114
23.841.793
3.441.551
20.384.000
16.242
23.952.754
8.341
27.673.570
24.083
820
23.263
27.649.487
10.709.800
16.928.000
11.687
27.681.911
Vadeli mevduatların tümü üç aydan kısa vadelidir ve banka hesaplarında bloke mevduat
bulunmamaktadır.
30 Haziran 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibari ile vadeki mevduatların detayı aĢağıdaki gibidir:
Para Birimi
TL
ABD Doları
Avro
Para Birimi
TL
ABD Doları
Avro
Faiz Oranı %
10,00 - 10,54
2,79
2,79 - 3,57
Faiz Oranı %
7,50 - 12,60
1,00 - 5,50
5,50
15
Vade Tarihi
30 Haziran 2012
Temmuz - Ağustos 2012
Temmuz 2012
Temmuz - Ağustos 2012
20.399.416
413.284
3.029.093
23.841.793
Vade Tarihi
31 Aralık 2011
Ocak - ġubat 2012
Ocak - ġubat 2012
ġubat 2012
16.937.084
4.926.554
5.785.849
27.649.487
BATISÖKE SÖKE ÇĠMENTO SANAYĠĠ T.A.ġ.
1 OCAK – 30 HAZĠRAN 2012 TARĠHĠNDE SONA EREN DÖNEME AĠT
ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR
(Tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiĢtir)
4.
FĠNANSAL YATIRIMLAR
Hisse oranı %
2012
30 Haziran
2012
Hisse oranı %
2011
31 Aralık
2011
4,09
20.403.153
4,09
14.917.968
0,05
<1
19,70
14.905
2
5.910.000
26.328.060
0,05
<1
19,70
14.905
2
5.910.000
20.842.875
Makul değer değiĢimleri gelir tablosuna
yansıtılan finansal varlıklar
Batıçim Batı Anadolu Çimento Sanayii A.ġ.
Satılmaya hazır finansal varlıklar
Ash Plus Yapı Malzemeleri Sanayii ve Ticaret A.ġ.
Batıçim Enerji Toptan SatıĢ A.ġ.
Batıçim Enerji Elektrik Üretim A.ġ.
Gerçeğe uygun değer farkları kar/zarara yansıtılan finansal yatırımlar ġirket‟in 30 Haziran 2012 ve
31 Aralık 2011 tarihleri itibariyle ana ortaklık olan, Batıçim‟in hisse senetlerinden oluĢmaktadır.
ġirket, Batıçim‟in %4,09 (2011: %4,09) hisse payına sahiptir ve söz konusu hisse senetleri Ġstanbul
Menkul Kıymetler Borsası‟nda (ĠMKB) iĢlem gördüğünden bilanço tarihindeki ĠMKB verileri baz
alınarak saptanan makul bedeli üzerinden gösterilmiĢtir
Yukarıda görülen 5.924.907 TL tutarındaki kote edilmiĢ piyasa değeri olmayan ve tahmini değer
aralıklarının büyük olması ve tahmini değerlere iliĢkin olasılıklıkların güvenilir bir biçimde
ölçülememesi nedeniyle gerçeğe uygun değeri güvenilir bir Ģekilde tahmin edilemeyen borsada iĢlem
görmeyen satılmaya hazır hisse senedi yatırımları maliyet değerleri üzerinden gösterilmektedir.
5.
TĠCARĠ ALACAKLAR VE BORÇLAR
a) Ticari Alacaklar:
Bilanço tarihleri itibariyle ġirket‟in ticari alacaklarının detayı aĢağıdaki gibidir:
30 Haziran
2012
Ticari alacaklar
Alacak senetleri
ĠliĢkili taraflardan ticari alacaklar (Not 18)
3.969.537
4.945.536
3.945.292
12.860.365
31 Aralık
2011
3.645.552
3.642.567
3.953.876
11.241.995
Ticari alacakların ortalama vadesi 45 gündür (31 Aralık 2011: 40 gün).
Henüz vadesi gelmemiĢ ve Ģüpheli hale gelmemiĢ alacaklara iliĢkin alınan teminatlar aĢağıdaki gibidir:
30 Haziran
2012
Alınan teminat mektupları
15.768.774
15.768.774
31 Aralık
2011
15.977.229
15.977.229
30 Haziran 2012 tarihi itibari ile vadesi geçmiĢ ticari alacağı bulunmamaktadır (31 Aralık 2011:
Bulunmamaktadır).
16
BATISÖKE SÖKE ÇĠMENTO SANAYĠĠ T.A.ġ.
1 OCAK – 30 HAZĠRAN 2012 TARĠHĠNDE SONA EREN DÖNEME AĠT
ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR
(Tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiĢtir)
5.
TĠCARĠ ALACAKLAR VE BORÇLAR (devamı)
b) Ticari Borçlar:
Bilanço tarihi itibariyle ġirket‟in ticari borçlarının detayı aĢağıdaki gibidir:
30 Haziran
2012
Ticari borçlar
ĠliĢkili taraflara ticari borçlar (Not 18)
10.397.627
31.462
10.429.089
31 Aralık
2011
11.453.520
49.170
11.502.690
Belli malların satın alınmasına iliĢkin ortalama ödeme vadesi 52 gündür (31 Aralık 2011: 48 gün).
30 Haziran
2012
Verilen teminat mektupları
6.
8.606.501
8.606.501
31 Aralık
2011
8.254.400
8.254.400
DĠĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR
30 Haziran
2012
Kısa Vadeli Diğer Alacaklar
ĠliĢkili taraflardan ticari olmayan alacaklar (Not 18)
Verilen depozito ve teminatlar
Diğer çeĢitli alacaklar
3.423.888
95.257
88.671
3.607.816
30 Haziran
2012
Kısa Vadeli Diğer Borçlar
Alınan avanslar
ĠliĢkili taraflara ticari olmayan borçlar (Not 18)
Diğer çeĢitli borçlar (*)
1.374.541
6.493
974.501
2.355.535
31 Aralık
2011
3.490.585
100.307
293.726
3.884.618
31 Aralık
2011
463.076
6.301
822.412
1.291.789
(*) 30 Haziran 2012 tarihi itibariyle diğer çeĢitli borçlar, ġirket‟in maddi duran varlık alımı ile ilgili
olan borçlarını kapsamaktadır.
17
BATISÖKE SÖKE ÇĠMENTO SANAYĠĠ T.A.ġ.
1 OCAK – 30 HAZĠRAN 2012 TARĠHĠNDE SONA EREN DÖNEME AĠT
ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR
(Tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiĢtir)
7.
STOKLAR
30 Haziran
2012
Ġlk madde ve malzeme
Yarı mamüller
Mamüller
Yardımcı malzeme ve yedek parça
4.916.445
3.906.662
141.930
8.472.485
17.437.522
31 Aralık
2011
4.945.598
9.605.512
106.022
8.629.283
23.286.415
Yardımcı malzemeler ve yedek parçalar, henüz kullanılmamıĢ ateĢ tuğlaları ve üretimde
kullanılabilecek yardımcı malzemeler ve yedek parçalardan oluĢmaktadır. AteĢ tuğlaları, kullanıma
baĢlandığında, demirbaĢ olarak sınıflanır ve ekonomik ömürleri boyunca amortismana tabi tutulur.
18
BATISÖKE SÖKE ÇĠMENTO SANAYĠĠ T.A.ġ.
1 OCAK – 30 HAZĠRAN 2012 TARĠHĠNDE SONA EREN DÖNEME AĠT
ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR
(Tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiĢtir)
8.
MADDİ DURAN VARLIKLAR
Arazi ve
arsalar
Yer altı ve
yerüstü
düzenleri
Binalar
Tesis makine
ve cihazlar
TaĢıtlar
DemirbaĢlar
Maden
varlıkları
Yapılmakta
olan
yatırımlar
Toplam
Maliyet Değeri
1 Ocak 2012 tarihi itibariyle açılıĢ bakiyesi
Alımlar
ÇıkıĢlar
30 Haziran 2012 tarihi itibariyle kapanıĢ
9.009.668
84.130
9.093.798
28.574.382
111.495
28.685.877
49.172.838
(183.762)
48.989.076
126.643.385
46.569
(50.000)
126.639.954
589.696
589.696
4.393.511
1.199.855
5.593.366
862.029
862.029
8.693.178
11.249.537
19.942.715
227.938.687
12.691.586
(233.762)
240.396.511
BirikmiĢ Amortismanlar
1 Ocak 2012 tarihi itibariyle açılıĢ bakiyesi
Dönem gideri
ÇıkıĢlar
30 Haziran 2012 tarihi itibariyle kapanıĢ
-
10.517.282
458.064
10.975.346
18.907.465
491.335
(181.797)
19.217.003
73.020.758
2.214.600
(42.666)
75.192.692
512.069
16.062
528.131
3.162.048
474.148
3.636.196
148.115
30.550
178.665
-
106.267.737
3.684.759
(224.463)
109.728.033
30 Haziran 2012 tarihi itibariyle net defter
değeri
9.093.798
17.710.531
29.772.073
51.447.262
61.565
1.957.170
683.364
19.942.715
130.668.478
ġirket‟in maddi duran varlıkları üzerinde herhangi bir rehin veya ipotek yoktur.
30 Haziran 2012 itibariyle amortisman giderlerinin 3.552.108 TL‟si satılan malın maliyetine, 25.793 TL‟si pazarlama ve satıĢ giderlerine, 33.163 TL „si genel
yönetim giderlerine, 70.010 TL‟si yarı mamül maliyetlerine ve 3.685 TL‟si mamül maliyetine dahil edilmiĢtir.
19
BATISÖKE SÖKE ÇĠMENTO SANAYĠĠ T.A.ġ.
1 OCAK – 30 HAZĠRAN 2012 TARĠHĠNDE SONA EREN DÖNEME AĠT
ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR
(Tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiĢtir)
8.
MADDĠ DURAN VARLIKLAR (devamı)
Arazi ve
arsalar
Maliyet Değeri
1 Ocak 2011 tarihi itibariyle açılıĢ bakiyesi
Alımlar
ÇıkıĢlar
30 Haziran 2011 tarihi itibariyle kapanıĢ
bakiyesi
BirikmiĢ Amortismanlar
1 Ocak 2011 tarihi itibariyle açılıĢ bakiyesi
Dönem gideri
ÇıkıĢlar
30 Haziran 2011 tarihi itibariyle kapanıĢ
bakiyesi
30 Haziran 2011 tarihi itibariyle net defter
değeri
Yer altı ve
yerüstü
düzenleri
Tesis makine
ve cihazlar
Binalar
TaĢıtlar
DemirbaĢlar
Maden
varlıkları
Yapılmakta
olan
yatırımlar
Toplam
9.009.668
9.009.668
28.435.294
99.837
28.535.131
49.172.838
49.172.838
126.315.059
79.897
(2.098)
126.392.858
672.873
672.873
3.885.840
54.351
3.940.191
862.029
862.029
428.896
502.625
931.521
218.782.497
736.710
(2.098)
219.517.109
-
9.605.270
455.536
10.060.806
17.923.926
491.769
18.415.695
69.075.980
2.165.566
(1.077)
71.240.469
589.493
16.526
606.019
2.348.024
399.859
2.747.883
89.735
29.190
118.925
-
99.632.428
3.558.446
(1.077)
103.189.797
9.009.668
18.474.325
30.757.143
55.152.389
66.854
1.192.308
743.104
931.521
116.327.312
ġirket‟in maddi duran varlıkları üzerinde herhangi bir rehin veya ipotek yoktur.
30 Haziran 2011 itibariyle amortisman giderlerinin 2.917.942 TL‟si satılan malın maliyetine, 30.434 TL‟si pazarlama ve satıĢ giderlerine, 34.567 TL „si genel
yönetim giderlerine, 573.418 TL‟si yarı mamül maliyetlerine ve 2.085 TL‟si mamül maliyetine dahil edilmiĢtir.
20
BATISÖKE SÖKE ÇĠMENTO SANAYĠĠ T.A.ġ.
1 OCAK – 30 HAZĠRAN 2012 TARĠHĠNDE SONA EREN DÖNEME AĠT
ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR
(Tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiĢtir)
9.
MADDĠ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR
Haklar
Özel
tükenmeye
tabii varlıklar
Toplam
Maliyet Değeri
1 Ocak 2012 itibariyle açılıĢ bakiyesi
Alımlar
30 Haziran 2012 itibariyle kapanıĢ bakiyesi
1.067.814
13.000
595.266
-
1.663.080
13.000
1.080.814
595.266
1.676.080
BirikmiĢ Ġtfa Payları
1 Ocak 2012 itibariyle açılıĢ bakiyesi
Dönem gideri
30 Haziran 2012 itibariyle kapanıĢ bakiyesi
610.124
60.232
542.766
15.000
1.152.890
75.232
670.356
557.766
1.228.122
30 Haziran 2012 itibariyle net defter değeri
410.458
37.500
447.958
Haklar
Özel
tükenmeye
tabii varlıklar
Toplam
Maliyet Değeri
1 Ocak 2011 itibariyle açılıĢ bakiyesi
Alımlar
30 Haziran 2011 itibariyle kapanıĢ bakiyesi
839.037
4.950
595.266
-
1.434.303
4.950
843.987
595.266
1.439.253
BirikmiĢ Ġtfa Payları
1 Ocak 2011 itibariyle açılıĢ bakiyesi
Dönem gideri
30 Haziran 2011 itibariyle kapanıĢ bakiyesi
531.146
37.986
512.766
15.000
1.043.912
52.986
569.132
527.766
1.096.898
274.855
67.500
342.355
30 Haziran 2011 itibariyle net defter değeri
Ġtfa payı giderlerinin 63.368 TL‟si (2011: 44.630 TL) satılan malın maliyetine, 9.491 TL‟si (2011:
6.685 TL) yarı mamül maliyetine ve 2.373 TL „si (2011: 1.671 TL) mamüller maliyetine dahil
edilmiĢtir.
21
BATISÖKE SÖKE ÇĠMENTO SANAYĠĠ T.A.ġ.
1 OCAK – 30 HAZĠRAN 2012 TARĠHĠNDE SONA EREN DÖNEME AĠT
ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR
(Tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiĢtir)
10.
TAAHHÜTLER VE ZORUNLULUKLAR
Teminat-Rehin-Ġpotekler (“TRĠ”)
30 Haziran 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibariyle ġirket‟in teminatlarına iliĢkin tabloları aĢağıdaki
gibidir:
ġirket Tarafından Verilen Teminatlar
TL KarĢılığı
30 Haziran 2012
A. Kendi Tüzel KiĢiliği Adına VermiĢ Olduğu Teminatların
Toplam Tutarı
TL
ABD Doları
Toplam
8.348.171
258.330
143.000
8.606.501
143.000
TL KarĢılığı
31 Aralık 2011
A. Kendi Tüzel KiĢiliği Adına VermiĢ Olduğu Teminatların
Toplam Tutarı
TL
ABD Doları
Toplam
Yabancı para
birimi tutarı
Yabancı para
birimi tutarı
8.067.399
187.001
99.000
8.254.400
99.000
ġirket‟in vermiĢ olduğu diğer TRĠ‟lerin ġirket‟in özkaynaklarına oranı 30 Haziran 2012 tarihi
itibariyle %0‟dır ( 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle %0).
11.
ÖZKAYNAKLAR
a) Sermaye
Şirket’in 30 Haziran 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihlerindeki ödenmiş sermaye yapısı aşağıdaki gibidir:
Ortaklar
Batıçim
Diğer
Nominal sermaye
%
30 Haziran
2012
%
31 Aralık
2011
74,62
25,38
100,00
58.766.018
19.983.982
78.750.000
74,62
25,38
100,00
58.766.018
19.983.982
78.750.000
Enflasyon düzeltmesi
DüzeltilmiĢ sermaye
59.824.631
138.574.631
22
59.824.631
138.574.631
BATISÖKE SÖKE ÇĠMENTO SANAYĠĠ T.A.ġ.
1 OCAK – 30 HAZĠRAN 2012 TARĠHĠNDE SONA EREN DÖNEME AĠT
ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR
(Tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiĢtir)
11.
ÖZKAYNAKLAR (devamı)
a) Sermaye (devamı)
ġirket kayıtlı sermaye sistemine tabi değildir.
ġirket, hisse senetlerinin 14.956,13 TL tutarı nama yazılıdır. 1 adet ġirket hisse senedi 0,01 TL
nominal değerdedir. 21.03.2008 tarihinde yapılan Genel Kurul kararı ile ġirket sermayesinin Yeni
Türk Lirasına uyumu sağlanmıĢtır. Sermaye miktarı her biri 1 (Bir) kuruĢ itibari değerde
5.625.000.000 hisseye bölünmüĢtür.
ġirket‟in 28 Nisan 2009 tarihli Olağan Genel Kurul Toplantısı‟nda, ödenmiĢ sermayenin sermaye
düzeltmesi farklarından karĢılanmak suretiyle 22.500.000 TL tutarında bedelsiz artırılarak 56.250.000
TL‟den 78.750.000 TL‟ye yükseltilmesi ve buna iliĢkin olarak ana sözleĢmenin 6. maddesinin tadil
edilmesi onaylanmıĢ ve 18 Mayıs 2009 tarihinde de Ticaret Sicil‟e tescili yapılmıĢtır. Bu arttırımla
birlikte sermaye miktarı her biri 1 (Bir) kuruĢ itibari değerde 7.875.000.000 hisseye yükseltilmiĢtir.
ġirket‟in sermayesi A grubu ve B grubu paylardan oluĢmaktadır.
B Grubu (Adi Hisse Sahibi) Hissedarlar Tablosu aĢağıdaki gibidir:
Ortaklar
%
30 Haziran
2012
Batıçim
Diğer
74,60
25,40
100,00
58.691.737
19.983.482
78.675.219
%
31 Aralık
2011
74,60
25,40
100,00
58.691.737
19.983.482
78.675.219
A Grubu (Ġmtiyazlı Hisse Sahibi) Hissedarlar tablosu aĢağıdaki gibidir:
Ortaklar
%
30 Haziran
2012
%
31 Aralık
2011
Batıçim
Diğer
99,33
0,67
100,00
74.281
500
74.781
99,33
0,67
100,00
74.281
500
74.781
A grubu pay sahipleri, ġirket ana sözleĢmesine uygun olarak aĢağıdaki imtiyaz haklarına sahiptir:
• Ġdare Meclis üyelerinin tamamının, A grubu hisse senedi sahiplerinin çoğunluğunun belirleyeceği
adaylar arasından seçilir.
23
BATISÖKE SÖKE ÇĠMENTO SANAYĠĠ T.A.ġ.
1 OCAK – 30 HAZĠRAN 2012 TARĠHĠNDE SONA EREN DÖNEME AĠT
ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR
(Tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiĢtir)
11.
ÖZKAYNAKLAR (devamı)
b) Kardan Ayrılan KısıtlanmıĢ Yedekler
Yasal Yedekler
30 Haziran
2012
31 Aralık
2011
10.722.977
10.722.977
10.245.374
10.245.374
Yasal yedekler Türk Ticaret Kanunu‟na göre ayrılan birinci ve ikinci tertip yasal yedeklerden
oluĢmaktadır. Birinci tertip yasal yedekler, tüm yedekler tarihi (enflasyona göre endekslenmemiĢ)
ödenmiĢ sermayenin %20‟sine eriĢene kadar, geçmiĢ dönem ticari karının yıllık %5‟i oranında ayrılır.
Ġkinci tertip yasal yedekler, birinci tertip yasal yedek ve temettülerden sonra, tüm nakdi temettü
dağıtımları üzerinden yıllık %10 oranında ayrılır.
SPK‟nın 1 Ocak 2008 tarihine kadar geçerli olan gereklilikleri uyarınca enflasyona göre düzeltilen ilk
finansal tablo denkleĢtirme iĢleminde ortaya çıkan ve “geçmiĢ yıllar zararı”nda izlenen tutarı, SPK‟nın
kar dağıtımına iliĢkin düzenlemeleri çerçevesinde, enflasyona göre düzeltilmiĢ finansal tablolara göre
dağıtılabilecek kar rakamı bulunurken indirim kalemi olarak dikkate alınmaktaydı.
Bununla birlikte, “GeçmiĢ yıllar zararları”nda izlenen söz konusu tutar, varsa dönem karı ve
dağıtılmamıĢ geçmiĢ yıl karları, kalan zarar miktarının ise sırasıyla olağanüstü yedek akçeler, yasal
yedek akçeler, özkaynak kalemlerinin enflasyon muhasebesine göre düzeltilmesinden kaynaklanan
sermaye yedeklerinden mahsup edilmesi mümkün bulunmaktaydı.
Yine 1 Ocak 2008 tarihine kadar geçerli olan uygulama uyarınca, enflasyona göre düzeltilen ilk
finansal tablo düzenlenmesi sonucunda özkaynak kalemlerinden “Sermaye, emisyon primi, Yasal
yedekler, Statü yedekleri, Özel yedekler ve Olağanüstü yedek” kalemlerine bilançoda kayıtlı değerleri
ile yer verilmekte ve bu hesap kalemlerinin düzeltilmiĢ değerleri toplu halde özkaynak grubu içinde
“Özsermaye enflasyon düzeltmesi farkları” hesabında yer almaktaydı. Tüm özkaynak kalemlerine
iliĢkin “Özsermaye enflasyon düzeltmesi farkları” sadece bedelsiz sermaye artırımı veya zarar
mahsubunda, olağanüstü yedeklerin kayıtlı değerleri ise, bedelsiz sermaye artırımı; nakit kar dağıtımı
ya da zarar mahsubunda kullanılabilmekteydi.
24
BATISÖKE SÖKE ÇĠMENTO SANAYĠĠ T.A.ġ.
1 OCAK – 30 HAZĠRAN 2012 TARĠHĠNDE SONA EREN DÖNEME AĠT
ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR
(Tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiĢtir)
11.
ÖZKAYNAKLAR (devamı)
b) Kardan Ayrılan KısıtlanmıĢ Yedekler (devamı)
1 Ocak 2008 itibariyle yürürlüğe giren Seri: XI, No: 29 sayılı tebliğ ve ona açıklama getiren SPK
duyurularına göre “ÖdenmiĢ sermaye”, “Kardan ayrılan kısıtlanmıĢ yedekler” ve “Hisse senedi ihraç
primleri”‟nin yasal kayıtlardaki tutarları üzerinden gösterilmesi gerekmektedir. Söz konusu tebliğin
uygulanması esnasında değerlemelerde çıkan farklılıkların (enflasyon düzeltmesinden kaynaklanan
farlılıklar gibi):
- “ÖdenmiĢ sermaye”den kaynaklanmaktaysa ve henüz sermayeye ilave edilmemiĢse, “ÖdenmiĢ
sermaye” kaleminden sonra gelmek üzere açılacak “Sermaye düzeltmesi farkları” kalemiyle;
- “Kardan ayrılan kısıtlanmıĢ yedekler” ve “Hisse senedi ihraç primleri”‟nden kaynaklanmakta ve
henüz kar dağıtımı veya sermaye artırımına konu olmamıĢsa “GeçmiĢ yıllar kar/zararıyla”,
iliĢkilendirilmesi gerekmektedir. Diğer özkaynak kalemleri ise SPK Finansal Raporlama Standartları
çerçevesinde değerlenen tutarları ile gösterilmektedir.
Sermaye düzeltmesi farklarının sermayeye eklenmek dıĢında bir kullanımı yoktur.
ġirket‟in birikmiĢ karlar içerisinde sınıflandırılan olağanüstü yedekleri 30 Haziran 2012 tarihi
itibariyle 27.259.831 TL (31 Aralık 2011: 27.223.652 TL)‟dir. Benzer Ģekilde 30 Haziran 2012 ve 31
Aralık 2011 tarihleri itibari ile ġirket‟in birikmiĢ karlar hesabı içerisinde sınıflandırılan yasal yedek
düzeltme ve olağanüstü yedek düzeltme farkları 5.127.394 TL ve 6.725.559 TL‟dir.
Kar Dağıtımı:
Sermaye Piyasası Kurulu‟nca (Kurul) 27 Ocak 2010 tarihinde 2009 yılı faaliyetlerinden elde edilen
karların dağıtım esasları ile ilgili olarak; payları borsada iĢlem gören anonim ortaklıklar için, herhangi
bir asgari kar dağıtım zorunluluğu getirilmemesine, bu kapsamda, kar dağıtımının Kurul‟un Seri:IV,
No:27 sayılı “Sermaye Piyasası Kanununa Tabi Olan Halka Açık Anonim Ortaklıkların Temettü
Avansı Dağıtımında Uyacakları Esaslar Hakkında Tebliği”nde yer alan esaslar, ortaklıkların esas
sözleĢmelerinde bulunan hükümler ve Ģirketler tarafından kamuya açıklanmıĢ olan kar dağıtım
politikaları çerçevesinde gerçekleĢtirilmesine karar verilmiĢtir.
Bunun yanında söz konusu Kurul Kararı ile finansal tablo düzenleme yükümlülüğü bulunan
Ģirketlerin, yasal kayıtlarında bulunan kaynaklarından karĢılanabildiği sürece, net dağıtılabilir kar
tutarını, Seri:XI No:29 Tebliği çerçevesinde hazırlayıp kamuya ilan edecekleri finansal tablolarında
yer alan net dönem karlarını dikkate alarak hesaplamaları gerektiği düzenlenmiĢtir.
31.05.2012 tarihinde, ortaklara hisse baĢına 0,024 TL temettü (toplam, 1.890.000 TL ortaklara,
126.514 TL yönetim kurulu üyelerine temettü) ödenmiĢtir (2011: ortaklara hisse baĢına 0,055 TL
(toplam, 4.331.241 TL ortaklara, 249.927 TL yönetim kurulu üyelerine).
25
BATISÖKE SÖKE ÇĠMENTO SANAYĠĠ T.A.ġ.
1 OCAK – 30 HAZĠRAN 2012 TARĠHĠNDE SONA EREN DÖNEME AĠT
ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR
(Tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiĢtir)
11.
ÖZKAYNAKLAR (devamı)
c) GeçmiĢ yıl karları
30 Haziran
2012
5.127.394
27.259.831
6.725.559
39.112.784
Yasal yedek enflasyon düzeltme farkı
Olağanüstü yedekler
Olağanüstü yedekler enflasyon düzeltme farkı
12.
31 Aralık
2011
5.127.394
27.223.652
6.725.559
39.076.605
SATIġLAR VE SATIġLARIN MALĠYETĠ
a) SatıĢ gelirleri
Yurtiçi satıĢlar
YurtdıĢı satıĢlar
Diğer gelirler
SatıĢ iskontoları
1 Ocak 30 Haziran
2012
1 Nisan 30 Haziran
2012
1 Ocak 30 Haziran
2011
1 Nisan 30 Haziran
2011
43.191.070
3.355.414
48.268
(206.690)
46.388.062
20.681.707
1.040.313
33.006
(178.883)
21.576.143
32.075.895
12.592.788
51.490
(144.906)
44.575.267
16.992.224
8.782.412
31.334
(117.261)
25.688.709
1 Ocak 30 Haziran
2012
1 Nisan 30 Haziran
2012
1 Ocak 30 Haziran
2011
1 Nisan 30 Haziran
2011
(14.508.645)
(12.399.405)
(4.707.609)
(3.552.108)
(248.774)
(63.368)
(5.662.942)
(41.142.851)
(5.444.925)
(5.116.185)
(2.417.285)
(2.172.361)
(200.900)
(32.162)
(4.708.572)
(20.092.390)
(16.839.159)
(10.134.317)
(3.849.347)
(2.917.942)
(110.432)
(44.630)
(2.385.049)
(239.815)
(36.520.691)
(9.673.440)
(5.488.949)
(1.943.534)
(1.842.090)
(40.548)
(28.281)
(2.807.043)
(239.742)
(22.063.627)
b) SatıĢların maliyeti
Ġlk madde ve malzeme giderleri
Genel üretim giderleri
Personel giderleri
Amortisman giderleri (Not 8)
Kıdem tazminatları ve izin karĢılıkları
Ġtfa ve tükenme payları (Not 9)
Yarı mamül ve stoklardaki değiĢim
Diğer satıĢların maliyeti
26
BATISÖKE SÖKE ÇĠMENTO SANAYĠĠ T.A.ġ.
1 OCAK – 30 HAZĠRAN 2012 TARĠHĠNDE SONA EREN DÖNEME AĠT
ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR
(Tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiĢtir)
13.
FAALĠYET GĠDERLERĠ
1 Ocak 30 Haziran
2012
Pazarlama, satıĢ ve dağıtım giderleri
Genel yönetim giderleri
Ġhracat gideri
Nakliye giderleri
Personel giderleri
Amortisman giderleri (Not 8)
Kıdem tazminatları ve izin karĢılıkları
Diğer çeĢitli giderler
Personel giderleri
Vergi ve resmi harçlar
Güvenlik gideri
Akaryakıt gideri
Kıdem tazminatları ve izin karĢılıkları
Amortisman giderleri (Not 8)
Diğer çeĢitli giderler
1 Nisan 30 Haziran
2012
1 Ocak 30 Haziran
2011
1 Nisan 30 Haziran
2011
(1.293.332)
(394.859)
(3.410.204)
(1.997.294)
(2.699.404)
(3.992.736)
(1.214.303)
(1.609.162)
(2.738.716)
(6.148.920)
(1.442.913)
(3.440.207)
1 Ocak 30 Haziran
2012
1 Nisan 30 Haziran
2012
1 Ocak 30 Haziran
2011
1 Nisan 30 Haziran
2011
(562.036)
(486.519)
(142.816)
(25.793)
(11.545)
(27.316)
(247.603)
(52.700)
(19.646)
(7.500)
(2.567.271)
(594.163)
(187.059)
(30.434)
(4.665)
(1.597.721)
(267.392)
(91.570)
(15.217)
(2.129)
(64.623)
(1.293.332)
(40.094)
(394.859)
(26.612)
(3.410.204)
(23.265)
(1.997.294)
1 Ocak 30 Haziran
2012
1 Nisan 30 Haziran
2012
1 Ocak 30 Haziran
2011
1 Nisan 30 Haziran
2011
(1.388.335)
(283.757)
(151.759)
(105.338)
(87.532)
(33.163)
(649.520)
(2.699.404)
(523.282)
(105.458)
(60.544)
(55.030)
(42.724)
(27.063)
(400.202)
(1.214.303)
(1.717.968)
(306.469)
(47.586)
(60.222)
(76.749)
(34.567)
(495.155)
(2.738.716)
(984.563)
(93.407)
(23.793)
(29.675)
(53.849)
(15.770)
(241.856)
(1.442.913)
27
BATISÖKE SÖKE ÇĠMENTO SANAYĠĠ T.A.ġ.
1 OCAK – 30 HAZĠRAN 2012 TARĠHĠNDE SONA EREN DÖNEME AĠT
ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR
(Tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiĢtir)
14.
FĠNANSAL GELĠRLER
1 Ocak 30 Haziran
2012
1 Nisan 30 Haziran
2012
1 Ocak 30 Haziran
2011
1 Nisan 30 Haziran
2011
5.314.749
1.459.237
708.671
221.608
(66.198)
7.638.067
(2.246.212)
763.447
263.485
221.608
(96.469)
(1.094.141)
3.540.841
1.377.689
1.586.525
150.889
2.825
6.658.769
2.670.142
754.739
868.604
150.889
(52.490)
4.391.884
1 Ocak 30 Haziran
2012
1 Nisan 30 Haziran
2012
1 Ocak 30 Haziran
2011
1 Nisan 30 Haziran
2011
(1.571.764)
(35.506)
(10.616)
(1.617.886)
(1.044.331)
35.505
(4.704)
(1.013.530)
(337.107)
(67.854)
(12.799)
(417.760)
(121.680)
(4.416)
(126.096)
Finansal yatırım
değer artıĢı geliri/ (gideri)
Faiz gelirleri
Kambiyo geliri
Temettü geliri
Reeskont (gideri)/geliri
15.
FĠNANSAL GĠDERLER
Kambiyo giderleri
Doğaya kazandırma maliyeti
Banka ekstre ve komisyon giderleri
16.
VERGĠ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERĠ (ERTELENMĠġ VARLIK VE
YÜKÜMLÜLÜKLER DAHĠL)
Cari dönem vergi yükümlülüğü
Cari kurumlar vergisi karĢılığı
Eksi: PeĢin ödenen vergi ve fonlar
30 Haziran
2012
31 Aralık
2011
1.216.491
(864.199)
352.292
2.234.491
(1.710.298)
524.193
1 Ocak30 Haziran
2012
1 Ocak31 Aralık
2011
(1.216.491)
(2.234.491)
520.475
(696.016)
686.116
(1.548.375)
Gelir tablosundaki vergi gideri
Vergi gideri aĢağıdakilerden oluĢmaktadır:
Cari vergi gideri
Geçici farkların oluĢması ile geçici farkların ortadan
kalkmasına iliĢkin ertelenmiĢ vergi gideri
Toplam vergi gideri
28
BATISÖKE SÖKE ÇĠMENTO SANAYĠĠ T.A.ġ.
1 OCAK – 30 HAZĠRAN 2012 TARĠHĠNDE SONA EREN DÖNEME AĠT
ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR
(Tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiĢtir)
16.
VERGĠ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERĠ (ERTELENMĠġ VARLIK VE
YÜKÜMLÜLÜKLER DAHĠL) (devamı)
Kurumlar vergisi
ġirket, kurumlar vergisine tabi olup, vergiye tabi kurum kazancı üzerinden tahakkuk ettirilecek
kurumlar vergisi oranı, ticari kazancın tespitinde gider yazılan vergi matrahından indirilemeyen
giderlerin eklenmesi ve vergiden istisna kazançlar, vergiye tabi olmayan gelirler ve diğer indirimler
(varsa geçmiĢ yıl zararları ve tercih edildiği takdirde kullanılan yatırım indirimleri) düĢüldükten sonra
kalan matrah üzerinden hesaplanmaktadır.
Türkiye‟de geçici vergi üçer aylık dönemler itibariyle hesaplanmakta ve tahakkuk ettirilmektedir.
2012 yılı kurum kazançlarının geçici vergi dönemleri itibariyle vergilendirilmesi aĢamasında kurum
kazançları üzerinden %20 oranında geçici vergi hesaplanır (2011: %20).
Türkiye‟de vergi değerlendirmesiyle ilgili kesin ve kati bir mutabakatlaĢma prosedürü
bulunmamaktadır. ġirketler ilgili yılın hesap kapama dönemini takip eden yılın 1-25 Nisan tarihleri
arasında vergi beyannamelerini hazırlamaktadır. Vergi Dairesi tarafından bu beyannameler ve buna
baz olan muhasebe kayıtları 5 yıl içerisinde incelenerek değiĢtirilebilir.
Gelir vergisi stopajı
Kurumlar vergisine ek olarak, dağıtılması durumunda kar payı elde eden ve bu kar paylarını kurum
kazancına dahil ederek beyan eden tam mükellef kurumlara ve yabancı Ģirketlerin Türkiye‟deki
Ģubelerine dağıtılanlar hariç olmak üzere kar payları üzerinden ayrıca gelir vergisi stopajı yapılması
gerekmektedir. 03 ġubat 2009 tarihinde Resmi Gazete‟de yayımlanan Bakanlar Kurulu Kararı ile 3
ġubat 2009 tarihinden itibaren gelir vergisi stopajının %15 olarak uygulanmasına karar verilmiĢtir.
Dağıtılmayıp sermayeye ilave edilen kar payları gelir vergisi stopajına tabi değildir.
Ertelenmiş Vergi
ġirket, vergiye esas yasal finansal tabloları ile UFRS‟ye göre hazırlanmıĢ finansal tabloları arasındaki
farklılıklardan kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmiĢ vergi varlığı ve yükümlülüğü
muhasebeleĢtirmektedir. Söz konusu farklılıklar genellikle bazı gelir ve gider kalemlerinin vergiye
esas finansal tablolar ile UFRS‟ye göre hazırlanan finansal tablolarda farklı dönemlerde yer
almasından kaynaklanmakta olup, söz konusu farklar aĢağıda belirtilmektedir.
ErtelenmiĢ vergi aktifleri ve pasiflerinin hesaplanmasında kullanılan vergi oranı %20‟dir (2010: %20).
Türkiye‟de iĢletmelerin konsolide vergi iadesi beyan edememeleri sebebiyle, ertelenmiĢ vergi
varlıkları olan bağlı ortaklıklar, ertelenmiĢ vergi yükümlülükleri olan bağlı ortaklıklar ile
netleĢtirilmez ve ayrı olarak gösterilir.
29
BATISÖKE SÖKE ÇĠMENTO SANAYĠĠ T.A.ġ.
1 OCAK – 30 HAZĠRAN 2012 TARĠHĠNDE SONA EREN DÖNEME AĠT
ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR
(Tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiĢtir)
16.
VERGĠ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERĠ (ERTELENMĠġ VARLIK VE
YÜKÜMLÜLÜKLER DAHĠL) (devamı)
Gelir vergisi stopajı (devamı)
Ertelenmiş Vergi (devamı)
ErtelenmiĢ vergi yükümlülükleri:
30 Haziran
2012
31 Aralık
2011
(7.551.174)
658.370
(7.741.580)
619.393
588.467
311.870
257.054
(5.735.413)
854.204
304.769
(292.674)
(6.255.888)
Maddi varlıkların amortisman /
diğer maddi olmayan varlıkların itfa farkları
Kıdem tazminatı ve izin karĢılıkları
Finansal varlıkların kayıtlı değeri ile vergi değeri arasındaki
net fark
Doğaya kazandırma karĢılığı
Diğer
30 Haziran 2012 tarihi itibari ile finansal varlıkların değer artıĢından kaynaklanan ertelenmiĢ vergi
hesaplamasında kullanılan vergi oranı %5‟tir (31 Aralık 2011: %5). Bu ertelenmiĢ vergi varlığının
hesaplamasında kullanılan vergi oranındaki değiĢimin nedeni ise iki yıldan fazla elde tutulan menkul
kıymetlerin satıĢından elde edilebilecek karın vergiden %75 istisna edilebilmesidir.
30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla sona eren yıl içindeki ertelenmiĢ vergi pasiflerinin hareketi aĢağıda
verilmiĢtir:
1 Ocak1 Ocak30 Haziran
30 Haziran
ErtelenmiĢ vergi yükümlülüğü hareketleri:
2012
2011
AçılıĢ bakiyesi
(6.735.122)
(6.942.004)
Gelir tablosunda muhasebeleĢtirilen
999.709
206.882
KapanıĢ bakiyesi
(5.735.413)
(6.735.122)
30
BATISÖKE SÖKE ÇĠMENTO SANAYĠĠ T.A.ġ.
1 OCAK – 30 HAZĠRAN 2012 TARĠHĠNDE SONA EREN DÖNEME AĠT
ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR
(Tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiĢtir)
17.
HĠSSE BAġINA KAZANÇ
1 Ocak 30 Haziran
2012
1 Nisan 30 Haziran
2012
1 Ocak 30 Haziran
2011
1 Nisan 30 Haziran
2011
7.875.000.000
7.875.000.000
7.875.000.000
7.875.000.000
6.759.914
(1.693.127)
7.482.593
3.884.297
0,0950
0,0493
Hisse baĢına kar/zarar
Nominal değeri 0,01 TL olan çıkarılmıĢ
adi hisselerin ağırlıklı ortalama adedi
Net Kar / Zarar (TL)
Hisse baĢına kar / zarar (1 TL nominal
değerde A ve B grubu hisse senetleri için)
0,0858
18.
(0,0215)
ĠLĠġKĠLĠ TARAF AÇIKLAMALARI
ĠliĢkili taraflardan olan ticari alacaklar genellikle satıĢ iĢlemlerinden kaynaklanmaktadır ve yaklaĢık
vadeleri 2 aydır. Alacaklar teminatsızdır ve faiz iĢletilmemektedir.
ĠliĢkili taraflardan olan ticari olmayan alacaklar için %13 ortalama etkin faiz iĢletilmektedir.
ĠliĢkili taraflara olan ticari borçlar genellikle alım iĢlemlerinden doğmaktadır ve yaklaĢık vadeleri 2
aydır. Borçlara faiz iĢletilmemektedir.
31
BATISÖKE SÖKE ÇĠMENTO SANAYĠĠ T.A.ġ.
1 OCAK – 30 HAZĠRAN 2012 TARĠHĠNDE SONA EREN DÖNEME AĠT
ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR
(Tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiĢtir)
18.
ĠLĠġKĠLĠ TARAF AÇIKLAMALARI (devamı)
ġirket ile diğer iliĢkili taraflar arasındaki iĢlemlerin detayları aĢağıda açıklanmıĢtır.
30 Haziran 2012
Borçlar
Alacaklar
Kısa vadeli
ĠliĢkili taraflarla olan bakiyeler
Ortaklar
Batıçim
Diğer ortaklar
Ticari
(Not 5)
Ticari olmayan
(Not 6)
3.945.292
-
Kısa vadeli
Uzun vadeli
Ticari
Ticari olmayan
-
-
-
-
-
-
3.423.888
-
-
3.423.888
-
-
Ticari
(Not 5)
Uzun vadeli
Ticari olmayan
(Not 6)
15.798
-
Ticari
Ticari
olmayan
-
-
-
6.493
-
-
-
-
-
6.493
-
-
Ana ortak tarafından yönetilen diğer Ģirketler
Batıçim Enerji
3.945.292
15.664
31.462
31 Aralık 2011
Borçlar
Alacaklar
Kısa vadeli
ĠliĢkili taraflarla olan bakiyeler
Ortaklar
Batıçim
Diğer ortaklar
Ticari
(Not 5)
3.953.876
-
Kısa vadeli
Uzun vadeli
Ticari olmayan
(Not 6)
Ticari
Ticari olmayan
Ticari
(Not 5)
-
-
-
-
-
-
3.490.585
-
-
-
3.490.585
-
-
49.170
49.170
-
Uzun vadeli
Ticari olmayan
(Not 6)
Ticari
Ticari
olmayan
-
-
-
6.301
-
-
6.301
-
-
-
-
Ana ortak tarafından yönetilen diğer Ģirketler
Batıçim Enerji
3.953.876
32
BATISÖKE SÖKE ÇĠMENTO SANAYĠĠ T.A.ġ.
1 OCAK – 30 HAZĠRAN 2012 TARĠHĠNDE SONA EREN DÖNEME AĠT
ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR
(Tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiĢtir)
18.
ĠLĠġKĠLĠ TARAF AÇIKLAMALARI (devamı)
1 Ocak - 30 Haziran 2012
ĠliĢkili taraflarla olan iĢlemler
Ortaklar
Batıçim
Stok veya hizmet
alımları
16.543
Mal satıĢları
6.594.399
Faiz gelirleri
Faiz giderleri
27.466
-
221.925
-
Temettü
gelirleri
213.971
Kira gideri
Sabit kıymet
satıĢları
Komisyon
giderleri
-
-
-
-
-
-
-
-
7.637
-
-
-
-
221.608
-
-
-
Ana ortak tarafından yönetilen diğer Ģirketler
Batıçim Enerji
ASH Plus
60.811
77.354
6.594.399
249.391
1 Ocak - 30 Haziran 2011
ĠliĢkili taraflarla olan iĢlemler
Ortaklar
Batıçim
Stok veya hizmet
alımları
17.592
Mal satıĢları
5.841.617
Faiz gelirleri
Faiz giderleri
Temettü
gelirleri
Kira gideri
Sabit kıymet
satıĢları
Komisyon
giderleri
26.755
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
26.755
-
-
-
-
-
Ana ortak tarafından yönetilen diğer Ģirketler
Batıçim Enerji
30.886
ASH Plus
48.478
5.841.617
Üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar:
Yönetim kurulu ve üst yönetime ödenen ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı 484.627 TL‟dir (2011: 554.989 TL).
33
BATISÖKE SÖKE ÇĠMENTO SANAYĠĠ T.A.ġ.
1 OCAK – 30 HAZĠRAN 2012 TARĠHĠNDE SONA EREN DÖNEME AĠT
ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR
(Tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiĢtir)
19.
YABANCI PARA POZĠSYONU
AĢağıdaki tablo 30 Haziran 2012 tarihi itibariyle ġirket‟in yabancı para pozisyonu riskini
özetlemektedir. ġirket tarafından tutulan yabancı para varlıkların ve yükümlülüklerin kayıtlı tutarları
yabancı para cinslerine göre aĢağıdaki gibidir:
TL KarĢılığı
(Fonksiyonel
para birimi)
30 Haziran 2012
ABD Doları
Avro
1. Ticari Alacak
2a. Parasal Finansal Varlıklar
2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar
3. Diğer
4. DÖNEN VARLIKLAR
126
3.441.554
2.519
3.444.199
70
228.742
469
229.281
1.331.603
735
1.332.338
5. Ticari Alacaklar
6a. Parasal Finansal Varlıklar
6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar
7. Diğer
8. DURAN VARLIKLAR
3.234.646
3.234.646
1.220.539
1.220.539
452.793
452.793
9. TOPLAM VARLIKLAR
6.678.845
1.449.820
1.785.131
10. Ticari Borçlar
11. Finansal Yükümlülükler
12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler
12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler
13. KISA VADELĠ YÜKÜMLÜLÜKLER
73.912
1.260.102
1.334.014
697.475
697.475
32.500
50
32.550
14. Ticari Borçlar
15. Finansal Yükümlülükler
16a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler
16b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler
17. UZUN VADELĠ YÜKÜMLÜLÜKLER
-
18. TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER
1.334.014
697.475
32.550
19. Bilanço dıĢı türev araçların net varlık /
yükümlülük pozisyonu (19a-19b)
-
-
-
19.a Aktif karakterli bilanço dıĢı döviz cinsinden
türev ürünlerin tutarı
-
-
-
19b. Pasif karakterli bilanço dıĢı döviz cinsinden
türev ürünlerin tutarı
-
-
-
20. Net yabancı para varlık yükümlülük pozisyonu
5.344.831
21. Ġhracat
563.601
22. Ġthalat
2.048.640
34
752.345
1.134.038
1.752.581
247.824
-
BATISÖKE SÖKE ÇĠMENTO SANAYĠĠ T.A.ġ.
1 OCAK – 30 HAZĠRAN 2012 TARĠHĠNDE SONA EREN DÖNEME AĠT
ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR
(Tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiĢtir)
19.
YABANCI PARA POZĠSYONU (devamı)
TL KarĢılığı
(Fonksiyonel
para birimi)
31 Aralık 2011
ABD Doları
Avro
1. Ticari Alacak
2a. Parasal Finansal Varlıklar
2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar
3. Diğer
4. DÖNEN VARLIKLAR
4.399
10.709.801
128.637
10.842.837
2.607.702
2.607.702
1.800
2.366.852
52.638
2.421.290
5. Ticari Alacaklar
6a. Parasal Finansal Varlıklar
6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar
7. Diğer
8. DURAN VARLIKLAR
4.409.421
4.409.421
2.270.846
2.270.846
49.112
49.112
15.252.258
4.878.548
2.470.402
34.653
732.219
766.872
387.643
387.643
14.180
14.180
9. TOPLAM VARLIKLAR
10. Ticari Borçlar
11. Finansal Yükümlülükler
12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler
12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler
13. KISA VADELĠ YÜKÜMLÜLÜKLER
14. Ticari Borçlar
15. Finansal Yükümlülükler
16a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler
16b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler
17. UZUN VADELĠ YÜKÜMLÜLÜKLER
-
18. TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER
766.872
387.643
14.180
19. Bilanço dıĢı türev araçların net varlık /
yükümlülük pozisyonu (19a-19b)
-
-
-
19.a Aktif karakterli bilanço dıĢı döviz cinsinden
türev ürünlerin tutarı
-
-
-
19b. Pasif karakterli bilanço dıĢı döviz cinsinden
türev ürünlerin tutarı
-
-
-
20. Net yabancı para varlık yükümlülük pozisyonu
14.485.386
4.490.905
2.456.222
21. Ġhracat
22.947.783
11.214.570
2.078.951
22. Ġthalat
9.092.014
4.582.573
260.982
35
BATISÖKE SÖKE ÇĠMENTO SANAYĠĠ T.A.ġ.
1 OCAK – 30 HAZĠRAN 2012 TARĠHĠNDE SONA EREN DÖNEME AĠT
ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR
(Tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiĢtir)
19.
YABANCI PARA POZĠSYONU (devamı)
Kur riskine duyarlılık
ġirket, döviz cinsinden borçlu veya alacaklı bulunulan meblağların Türk Lirası‟na çevrilmesinden
dolayı kur değiĢikliklerinden doğan döviz kuru riskine maruz kalmaktadır. Söz konusu döviz kuru
riski, döviz pozisyonunun analiz edilmesi ile takip edilmektedir.
ġirket, ağırlıklı olarak Avro ve kısmen de ABD Doları cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır.
30 Haziran 2012
Kar / Zarar
Yabancı paranın
Yabancı paranın
değer kazanması değer kaybetmesi
ABD Doları'nın TL karĢısında %10 değerlenmesi halinde
135.911
1 - ABD Doları net varlık / yükümlülüğü
2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-)
135.911
3- ABD Doları net etki (1 + 2)
(135.911)
(135.911)
Avro'nun TL karĢısında %10 değerlenmesi halinde
4 - Avro net varlık / yükümlülük
398.572
5 - Avro riskinden korunan kısım (-)
398.572
6- Avro net etki (4 + 5)
(398.572)
(398.572)
TOPLAM (3 + 6)
(534.483)
534.483
31 Aralık 2011
Kar / Zarar
Yabancı paranın
Yabancı paranın
değer kazanması değer kaybetmesi
ABD Doları'nın TL karĢısında %10 değerlenmesi halinde
848.287
1 - ABD Doları net varlık / yükümlülüğü
2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-)
848.287
3- ABD Doları net etki (1 + 2)
(848.287)
(848.287)
Avro'nun TL karĢısında %10 değerlenmesi halinde
4 - Avro net varlık / yükümlülük
600.252
5 - Avro riskinden korunan kısım (-)
600.252
6- Avro net etki (4 + 5)
(600.252)
(600.252)
1.448.539
(1.448.539)
TOPLAM (3 + 6)
36
BATISÖKE SÖKE ÇĠMENTO SANAYĠĠ T.A.ġ.
1 OCAK – 30 HAZĠRAN 2012 TARĠHĠNDE SONA EREN DÖNEME AĠT
ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR
(Tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiĢtir)
20.
BĠLANÇO TARĠHĠNDEN SONRAKĠ OLAYLAR
Bulunmamaktadır.
37