BĠZĠM TOPTAN SATIġ MAĞAZALARI A.ġ. 1 OCAK
advertisement
BĠZĠM TOPTAN SATIġ MAĞAZALARI A.ġ. 1 OCAK - 31 MART 2011 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT ÖZET FĠNANSAL TABLOLAR ĠÇĠNDEKĠLER SAYFA NO ÖZET BĠLANÇO ........................................................................................................................................................ 1-2 ÖZET KAPSAMLI GELĠR TABLOSU .................................................................................................................... 3 ÖZET ÖZKAYNAK DEĞĠġĠM TABLOSU ............................................................................................................. 4 ÖZET NAKĠT AKIM TABLOSU .............................................................................................................................. 5-6 ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN NOTLAR .......................................................................................... 7-36 ġĠRKET‟ĠN ORGANĠZASYONU VE FAALĠYET KONUSU ............................................................ FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR ....................................................... NAKĠT VE NAKĠT BENZERLERĠ ..................................................................................................... FĠNANSAL BORÇLAR ....................................................................................................................... TĠCARĠ ALACAK VE BORÇLAR ...................................................................................................... DĠĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR ............................................................................................... STOKLAR....................................................... ..................................................................................... MADDĠ DURAN VARLIKLAR .......................................................................................................... MADDĠ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR ..................................................................................... DEVLET TEġVĠK VE YARDIMLARI ............................................................................................... KARġILIKLAR, KOġULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER..................................................... ÇALIġANLARA SAĞLANAN FAYDALARA ĠLĠġKĠN KARġILIKLAR ........................................ DĠĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER ....................................................................................... ÖZKAYNAKLAR ................................................................................................................................ SATIġLAR VE SATIġLARIN MALĠYETĠ ......................................................................................... PAZARLAMA, SATIġ VE DAĞITIM GĠDERLERĠ, GENEL YÖNETĠM GĠDERLERĠ ................... NĠTELĠKLERĠNE GÖRE GĠDERLER ................................................................................................ DĠĞER FAALĠYETLERDEN GELĠR/GĠDERLER ............................................................................. FĠNANSAL GELĠRLER ...................................................................................................................... FĠNANSAL GĠDERLER ...................................................................................................................... VERGĠ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERĠ (ERTELENMĠġ VERGĠ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER DAHĠL) .............................................. HĠSSE BAġINA KAZANÇ .................................................................................................................. ĠLĠġKĠLĠ TARAF AÇIKLAMALARI .................................................................................................. FĠNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RĠSKLERĠN NĠTELĠĞĠ VE DÜZEYĠ ................. BĠLANÇO TARĠHĠNDEN SONRAKĠ OLAYLAR ............................................................................. 7 7-10 10 11 11-12 12 12 13-15 15-16 16 16-18 19-20 20 21 22 23 23 24 24 24 NOT 1 NOT 2 NOT 3 NOT 4 NOT 5 NOT 6 NOT 7 NOT 8 NOT 9 NOT 10 NOT 11 NOT 12 NOT 13 NOT 14 NOT 15 NOT 16 NOT 17 NOT 18 NOT 19 NOT 20 NOT 21 NOT 22 NOT 23 NOT 24 NOT 25 25-26 27 27-31 32-35 35 BĠZĠM TOPTAN SATIġ MAĞAZALARI A.ġ. 31 MART 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE ÖZET BĠLANÇO (Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiĢtir.) Dipnot Referansları VARLIKLAR Dönen Varlıklar Nakit ve Nakit Benzerleri Ticari Alacaklar İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar Diğer Ticari Alacaklar Diğer Alacaklar İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar Diğer Alacaklar Stoklar Diğer Dönen Varlıklar Cari Olmayan / Duran Varlıklar Maddi Duran Varlıklar Maddi Olmayan Duran Varlıklar Diğer Duran Varlıklar TOPLAM VARLIKLAR 3 5 5 6 6 7 13 8 9 13 Cari Dönem Bağımsız Denetimden GeçmemiĢ 31 Mart 2011 GeçmiĢ Dönem Bağımsız Denetimden GeçmiĢ 31 Aralık 2010 220.427.161 37.503.674 58.045.234 139.950 57.905.284 365.060 365.060 119.081.480 5.431.713 232.027.415 33.503.396 63.509.211 376.006 63.133.205 1.117.767 781.570 336.197 128.081.448 5.815.593 47.104.840 42.256.264 101.430 4.747.146 267.532.001 47.619.292 43.122.521 120.166 4.376.605 279.646.707 1 Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. BĠZĠM TOPTAN SATIġ MAĞAZALARI A.ġ. 31 MART 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE ÖZET BĠLANÇO (Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiĢtir.) Dipnot Referansları Cari Dönem Bağımsız Denetimden GeçmemiĢ 31 Mart 2011 GeçmiĢ Dönem Bağımsız Denetimden GeçmiĢ 31 Aralık 2010 195.028.945 216.400 185.942.150 43.798.800 142.143.350 1.338.328 229.433 3.486.925 3.815.709 KAYNAKLAR Kısa Vadeli Yükümlülükler Finansal Borçlar Ticari Borçlar İlişkili Taraflara Ticari Borçlar Diğer Ticari Borçlar Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü Borç KarĢılıkları ÇalıĢanlara Sağlanan Faydalara ĠliĢkin KarĢılıklar Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler 5 5 21 11 12 13 177.021.643 141.119 165.828.382 46.240.741 119.587.641 1.892.629 229.433 3.727.299 5.202.781 Uzun Vadeli Yükümlülükler ÇalıĢanlara Sağlanan Faydalara ĠliĢkin KarĢılıklar ErtelenmiĢ Vergi Yükümlülüğü 12 21 2.393.774 563.548 1.830.226 2.459.552 522.336 1.937.216 88.116.584 88.116.584 40.000.000 1.286.963 40.871.247 5.958.374 267.532.001 82.158.210 82.158.210 40.000.000 1.286.963 12.526.560 28.344.687 279.646.707 ÖZKAYNAKLAR Özkaynaklar ÖdenmiĢ Sermaye Kardan Ayrılan KısıtlanmıĢ Yedekler GeçmiĢ Yıllar Karı Net Dönem Karı TOPLAM KAYNAKLAR 4 14 14 14 2 Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. BĠZĠM TOPTAN SATIġ MAĞAZALARI A.ġ. 31 MART 2011 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA DÖNEME AĠT ÖZET KAPSAMLI GELĠR TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiĢtir.) Cari Dönem Bağımsız Denetimden GeçmemiĢ 1 Ocak31 Mart 2011 GeçmiĢ Dönem Bağımsız Denetimden GeçmemiĢ 1 Ocak31 Mart 2010 15 15 382.942.182 (349.583.335) 33.358.847 310.908.809 (280.845.676) 30.063.133 16-17 16-17 18 18 (16.500.051) (4.529.626) 134.616 (1.550.388) 10.913.398 (13.337.627) (3.845.575) 83.845 (112.787) 12.850.989 19 20 1.844.566 (5.013.951) 7.744.013 2.441.617 (4.567.993) 10.724.613 (1.785.639) (1.892.629) 106.990 (2.338.626) (2.210.415) (128.211) 5.958.374 8.385.987 Dipnot Referansları SatıĢ Gelirleri SatıĢların Maliyeti (-) BRÜT KAR Pazarlama, SatıĢ ve Dağıtım Giderleri (-) Genel Yönetim Giderleri (-) Diğer Faaliyet Gelirleri Diğer Faaliyet Giderleri (-) FAALĠYET KARI Finansal Gelirler Finansal Giderler (-) FAALĠYETLER VERGĠ ÖNCESĠ KARI Vergi gideri Dönem Vergi Gideri ErtelenmiĢ Vergi (Gideri)/ Geliri 21 21 NET DÖNEM KARI DĠĞER KAPSAMLI GELĠR - TOPLAM NET KAPSAMLI GELĠR Hisse baĢına kazanç 22 - 5.958.374 8.385.987 0,1490 0,2096 3 Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. BĠZĠM TOPTAN SATIġ MAĞAZALARI A.ġ. 31 MART 2011 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA DÖNEME AĠT ÖZET ÖZKAYNAK DEĞĠġĠM TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiĢtir.) Dipnot Referansları 1 Ocak 2010 tarihi itibariyle bakiye Transferler Toplam kapsamlı gelir 14 14 31 Mart 2010 tarihi itibariyle bakiye 1 Ocak 2011 tarihi itibariyle bakiye Transferler Toplam kapsamlı gelir 31 Mart 2011 tarihi itibariyle bakiye 14 14 ÖdenmiĢ Sermaye Kardan Ayrılan KısıtlanmıĢ Yedekler GeçmiĢ Yıllar Karları Net Dönem Karı Toplam 20.000.000 - 304.285 982.678 - 14.576.070 17.950.490 - 18.933.168 (18.933.168) 8.385.987 53.813.523 8.385.987 20.000.000 1.286.963 32.526.560 8.385.987 62.199.510 40.000.000 - 1.286.963 - 12.526.560 28.344.687 - 28.344.687 (28.344.687) 5.958.374 82.158.210 5.958.374 40.000.000 1.286.963 40.871.247 5.958.374 88.116.584 4 Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. BĠZĠM TOPTAN SATIġ MAĞAZALARI A.ġ. 31 MART 2011 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA DÖNEME AĠT ÖZET NAKĠT AKIM TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiĢtir.) Cari Dönem Bağımsız Denetimden GeçmemiĢ 1 Ocak31 Mart 2011 GeçmiĢ Dönem Bağımsız Denetimden GeçmemiĢ 1 Ocak31 Mart 2010 5.958.374 8.385.987 2.198.344 18.736 171.496 (78.719) 133.528 520.591 (145.145) 1.785.639 10.562.844 1.081.246 5.914 199.170 427.036 375.375 (236.149) 2.338.626 12.577.205 5 7 6 6-13 6 5 5 12-13 5.463.977 8.999.968 781.570 355.017 (370.541) (22.555.709) 2.441.941 1.493.918 7.172.985 (8.973.730) (15.381.508) (4.900.000) 726.706 113.367 (14.488.218) 15.062.810 640.389 (14.622.979) 21 12 (1.338.328) (130.284) (3.608.031) (66.481) ĠĢletme faaliyetlerinden elde edilen / ( faaliyetlerinde kullanılan) nakit 5.704.373 (18.297.491) Dipnot Referansları ĠġLETME FAALĠYETLERĠNDEN ELDE EDĠLEN NAKĠT AKIMLARI Net dönem karı Net dönem karını iĢletme faaliyetlerinden elde edilen nakit akımına getirmek için yapılan düzeltmeler: - Maddi duran varlıkların amortisman payları - Maddi olmayan duran varlıkların itfa payları - Kıdem tazminatı karĢılıkları - Maddi duran varlık satıĢından kaynaklanan kar - Kullanılmayan izin karĢılığındaki değiĢim - Finansman giderleri - Finansman gelirleri - Vergi gideri ĠĢletme sermayesindeki değiĢim öncesi faaliyetlerden elde edilen nakit akım - Ticari alacaklardaki azalıĢ / (artıĢ) - Stoklardaki azalıĢ / (artıĢ) - ĠliĢkili Ģirketlerden diğer alacaklardaki azalıĢ / (artıĢ) - Diğer alacaklar ve dönen varlıklardaki azalıĢ - Diğer duran varlıklardaki (artıĢ) / azalıĢ - Ticari borçlardaki (azalıĢ) - ĠliĢkili Ģirketlere ticari borçlardaki artıĢ - Diğer borçlar ve gider tahakkuklarındaki artıĢ Faaliyetlerden elde edilen nakit - Ödenen vergiler - Ödenen kıdem tazminatı 8 9 12 18 12 20 19 21 5 Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. BĠZĠM TOPTAN SATIġ MAĞAZALARI A.ġ. 31 MART 2011 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA DÖNEME AĠT ÖZET NAKĠT AKIM TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiĢtir.) Cari Dönem Bağımsız Denetimden GeçmemiĢ 1 Ocak31 Mart 2011 GeçmiĢ Dönem Bağımsız Denetimden GeçmemiĢ 1 Ocak31 Mart 2010 85.924 (1.339.292) 145.145 (1.108.223) (1.484.986) (664) 236.149 (1.249.501) FĠNANSMAN FAALĠYETLERĠNDEN KAYNAKLANAN NAKĠT AKIMLARI - Alınan krediler - Ödenen krediler - Ödenen faizler 20 - Ödenen finansal kiralama borçları Finansman (faaliyetlerinde kullnılan) / faaliyetlerinden sağlanan nakit 8.187.913 (8.187.913) (520.591) (75.281) (595.872) 24.029.383 (8.050.455) (375.375) 410.509 16.014.062 NAKĠT VE NAKĠT BENZERLERĠNDEKĠ ARTIġ / (AZALIġ) DÖNEM BAġI NAKĠT VE NAKĠT BENZERLERĠ 4.000.278 33.503.396 (3.532.930) 10.538.369 DÖNEM SONU NAKĠT VE NAKĠT BENZERLERĠ 37.503.674 7.005.439 Dipnot Referansları YATIRIM FAALĠYETLERĠNDEN KAYNAKLANAN NAKĠT AKIMLARI - Maddi duran varlık satıĢından elde edilen nakit - Maddi duran varlık alımları - Maddi olmayan duran varlık alımları - Alınan faizler Yatırım faaliyetlerinde kullanılan nakit 8 9 19 6 Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. BĠZĠM TOPTAN SATIġ MAĞAZALARI A.ġ. 31 MART 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiĢtir.) 1. ġĠRKET’ĠN ORGANĠZASYONU VE FAALĠYET KONUSU Bizim Toptan SatıĢ Mağazaları A.ġ. (“ġirket”), önceki adıyla Bizim Toplu Tüketim Pazarlama Sanayi ve Ticaret A.ġ., 2001 yılında kurulmuĢ ve Türk Ticaret Kanunu hükümleri uyarınca Ġstanbul, Türkiye‟de tescil edilmiĢtir. ġirket‟in genel merkez adresi, KuĢbakıĢı Cad. No.19 Altunizade-Üsküdar / Ġstanbul‟dur. ġirket‟in ana faaliyet konusu, bakkal, market, büfe gibi perakende satıĢ noktaları, yemek hizmeti veren iĢletmelere ve kurumsal müĢterilere baĢta olmak üzere, ticari vergi mükellefi gerçek ve tüzel kiĢilere hızlı tüketim ürünlerini toptan satıĢıdır. ġirket, çoğunlukla üyelik kartı sahibi ticari vergi mükelleflerine satıĢ yapmaktadır. 31 Mart 2011 tarihi itibariyle ġirket‟in 54 ilde 111 adet mağazası bulunmaktadır (31 Aralık 2010: 54 ilde 109 adet). 31 Mart 2011 tarihi itibariyle ġirket bünyesinde istihdam edilen personel sayısı 1.260 kiĢidir (31 Aralık 2010: 1.232). ġirket‟in ana ortağı ve esas kontrolü elinde tutan taraf Yıldız Holding A.ġ.‟dir. ġirket hisseleri 3 ġubat 2011 tarihinden itibaren Ġstanbul Menkul Kıymetler Borsası Ulusal Pazar‟da iĢlem görmektedir. ġirket‟in 31 Mart 2011 tarihi itibariyle ortaklarının ünvanları ve ortaklık payları aĢağıdaki gibidir: Ortaklığın Ünvanı Halka açık kısm Yıldız Holding A.ġ. Strategic Investment Fund Golden Horn Investment B.V. Diğer 31 Mart 2011 Pay Tutarı 16.000.000 13.379.214 8.000.000 2.000.000 620.786 40.000.000 % %40 %33 %20 %5 %2 %100 31 Aralık 2010 Pay Tutarı 22.579.214 8.000.000 8.000.000 1.420.786 40.000.000 % %56 %20 %20 %4 %100 Finansal tabloların onaylanması: Finansal tablolar, Yönetim Kurulu tarafından onaylanmıĢ ve 25 Nisan 2011 tarihinde yayımlanması için yetki verilmiĢtir. Genel Kurul‟un finansal tabloları değiĢtirme yetkisi bulunmaktadır. 2. FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR Sunuma ĠliĢkin Temel Esaslar: Finansal Tabloların HazırlanıĢ Temelleri ve Belirli Muhasebe Politikaları ġirket, yasal defterlerini ve kanuni mali tablolarını Türk Ticaret Kanunu (“TTK”) ve vergi mevzuatınca belirlenen muhasebe ilkelerine uygun olarak tutmakta ve hazırlamaktadır. Sermaye Piyasası Kurumu (“SPK”), Seri: XI, No: 29 sayılı “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya ĠliĢkin Esaslar Tebliğ” (“Seri: XI, No:29 sayılı Tebliğ”) ile iĢletmeler tarafından düzenlenecek finansal raporlar ile bunların hazırlanması ve ilgililere sunulmasına iliĢkin ilke, usul ve esasları belirlemektedir. Bu Tebliğ, 1 Ocak 2008 tarihinden sonra baĢlayan hesap dönemlerine ait ilk ara finansal tablolardan geçerli olmak üzere yürürlüğe girmiĢtir ve bu Tebliğ ile birlikte Seri: XI, No: 25 "Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğ" yürürlükten kaldırılmıĢtır. 7 BĠZĠM TOPTAN SATIġ MAĞAZALARI A.ġ. 31 MART 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiĢtir.) 2. FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (devamı) Sunuma ĠliĢkin Temel Esaslar (devamı): Finansal Tabloların HazırlanıĢ Temelleri ve Belirli Muhasebe Politikaları (devamı) Bu tebliğe istinaden, iĢletmeler finansal tablolarını Avrupa Birliği tarafından kabul edilen haliyle Uluslararası Finansal Raporlama Standartları‟na (“UMS/UFRS”)‟na göre hazırlamaları gerekmektedir. Ancak Avrupa Birliği tarafından kabul edilen UMS/UFRS‟nin Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu (“UMSK”) tarafından yayımlananlardan farkları Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu (“TMSK”) tarafından ilan edilinceye kadar UMS/UFRS‟ler uygulanacaktır. Bu kapsamda, benimsenen standartlara aykırı olmayan, TMSK tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartları (“TMS/TFRS”) esas alınacaktır. Avrupa Birliği tarafından kabul edilen UMS/UFRS‟nin UMSK tarafından yayımlananlardan farkları TMSK tarafından ilan edilinceye kadar, finansal tablolar SPK Seri: XI, No: 29 sayılı tebliği çerçevesinde UMS/UFRS‟ye göre hazırlanmaktadır. ĠliĢikteki finansal tablolar ve dipnotlar, SPK tarafından 17 Nisan 2008 ve 9 Ocak 2009 tarihli duyuru ile uygulanması tavsiye edilen formatlara uygun olarak ve zorunlu kılınan bilgiler dahil edilerek sunulmuĢtur. Finansal tablolar, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmaktadır. SPK, halka açık Ģirketlerin UMS 34 „‟Ara Dönem Finansal Tablolar‟‟ standardı uyarınca ara dönem mali tablolarının sunumunda tam set veya özet sunum uygulanabilmesine izin vermiĢtir. Buna bağlı olarak ġirket, 31 Mart 2011 tarihi itibari ile hazırlanan ara dönem finansal tablolarını özet sunumu tercih ederek hazırlamıĢtır. Bu tebliğe istinaden UMS/UFRS‟ye uygun olarak hazırlanan yıllık finansal tabloların içermesi gerekli açıklama ve dipnotlar UMS 34 uyarınca özetlenmiĢ veya yer verilmemiĢtir. Ekteki özet finansal tablolar, 31 Aralık 2010 tarihli bağımsız denetimden geçmiĢ finansal tablolar ve ekli dipnotlar ile birlikte okunmalıdır. Ara dönem finansal sonuçları tek baĢına yıl sonu sonuçlarının bir göstergesi olmazlar. ġirket, 31 Aralık 2010 tarihli finansal tablolarında belirtilen muhasebe politikalarının ve muhasebe tahminlerinin aynılarını uygulamaya devam etmiĢtir. Yeni ve Revize EdilmiĢ Uluslararası Finansal Raporlama Standartları: AĢağıdaki yeni ve güncellenmiĢ standartlar ve yorumlar cari dönemde uygulamaya girmiĢ ve bu finansal tablolarda raporlanan tutarlara ve yapılan açıklamalara etkisi olmamıĢtır. a- ġirket‟in sunum ve dipnot açıklamalarını etkileyen yeni ve revize edilmiĢ standartlar Yoktur. b- ġirket‟in finansal performansını ve/veya bilançosunu etkileyen yeni ve revize edilmiĢ standartlar Bulunmamaktadır. c- 2011 yılından itibaren geçerli olup, ġirket‟in finansal tablolarını etkilemeyen standartlar, mevcut standartlara getirilen değiĢiklikler ve yorumlar UMS 1 Finansal Tabloların Sunumu (2010 yılında yayınlanan UFRS‟lerde Yapılan ĠyileĢtirmeler‟in bir kısmı olarak) UMS 1‟e yapılan değiĢiklik, ġirket‟in diğer kapsamlı gelir kalemleri ile ilgili gerekli analizini özkaynak hareket tablosunda veya dipnotlarda verebileceğine açıklık getirmektedir. 8 BĠZĠM TOPTAN SATIġ MAĞAZALARI A.ġ. 31 MART 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiĢtir.) 2. FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (devamı) Yeni ve Revize EdilmiĢ Uluslararası Finansal Raporlama Standartları (devamı) UMS 24 (2009) „ĠliĢkili Taraf Açıklamaları‟ Kasım 2009‟da UMS 24 “ĠliĢkili Taraf Açıklamaları” güncellenmiĢtir. Standarda yapılan güncelleme, devlet iĢletmelerine, yapılması gereken dipnot açıklamalarına iliĢkin kısmi muafiyet sağlamaktadır. Bu güncellenen standardın, 1 Ocak 2011 tarihinde ya da bu tarih sonrasında baĢlayan mali dönemlerde uygulanması zorunludur. UMS 32 (DeğiĢiklikler) Finansal Araçlar: Sunum ve UMS 1 Finansal Tabloların Sunumu UMS 32 ve UMS 1 standartlarındaki değiĢiklikler, 1 ġubat 2010 tarihinde ya da bu tarih sonrasında baĢlayan mali dönemler için geçerlidir. Bu değiĢiklikler finansal tablo hazırlayan bir iĢletmenin fonksiyonel para birimi dıĢındaki bir para birimini kullanarak ihraç ettiği hakların (haklar, opsiyonlar ya da teminatlar) muhasebeleĢtirilme iĢlemleri ile ilgilidir. Önceki dönemlerde bu tür haklar, türev yükümlülükler olarak muhasebeleĢtirilmekteydi ancak bu değiĢiklikler, belirli Ģartların karĢılanması doğrultusunda, bu tür ihraç edilen hakların opsiyon kullanım fiyatı için belirlenen para birimine bakılmaksızın, özkaynak olarak muhasebeleĢtirilmesi gerektiğini belirtmektedir. UFRS 1 (değiĢiklikler) UFRS‟nin Ġlk Olarak Uygulanması – Diğer Ġstisnai Durumlar 1 Temmuz 2010 tarihinde ya da bu tarih sonrasında baĢlayan mali dönemler için geçerli olan UFRS 1 standardındaki değiĢiklikler, UFRS 7 gerçeğe uygun değer açıklamalarının karĢılaĢtırmalı sunumu açısından UFRS‟leri ilk kullanan iĢletmelere sınırlı muafiyet getirmektedir. UFRYK 14 (DeğiĢiklikler) Asgari Fonlama Gerekliliğinin PeĢin Ödenmesi UFRYK 14 yorumunda yapılan değiĢiklikler 1 Ocak 2011 tarihinde ya da bu tarih sonrasında baĢlayan mali dönemler için geçerlidir. TanımlanmıĢ fayda emeklilik planına asgari fonlama katkısı yapması zorunlu olan ve bu katkıları peĢin ödemeyi tercih eden iĢletmeler bu değiĢikliklerden etkilenecektir. Bu değiĢiklikler uyarınca, isteğe bağlı peĢin ödemelerden kaynaklanan fazlalık tutarı varlık olarak muhasebeleĢtirilir. UFRYK 19 „Finansal Yükümlülüklerin Özkaynak Araçları Kullanılarak Ödenmesi‟ UFRYK 19, 1 Temmuz 2010 tarihinde ya da bu tarih sonrasında baĢlayan mali dönemler için geçerlidir. UFRYK 19 sadece bir yükümlülüğünün tamamını ya da bir kısmını ödemek amacıyla özkaynak araçları ihraç eden iĢletmelerin kullanacağı muhasebe uygulamalarına açıklık getirir. Mayıs 2010, Yıllık ĠyileĢtirmeler UMSK, yukarıdaki değiĢikliklere ve yeniden güncellenen standartlara ek olarak, Mayıs 2010 tarihinde aĢağıda belirtilen ve baĢlıca 6 standardı/yorumu kapsayan konularda açıklamalarını yayınlamıĢtır: UFRS 1 Uluslararası Finansal Raporlama Standartlarının Ġlk Olarak Uygulanması; UFRS 3 ĠĢletme BirleĢmeleri; UFRS 7 Finansal Araçlar: Açıklamalar; UMS 27 Konsolide ve Konsolide Olmayan Finansal Tablolar; UMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama; ve UFRYK 13 MüĢteri Bağlılık Programları. 1 Temmuz 2010 tarihinde veya bu tarih sonrasında geçerli olan UFRS 3 ve UMS 27‟deki değiĢiklikler haricindeki tüm diğer değiĢiklikler, erken uygulama opsiyonu ile birlikte, 1 Ocak 2011 tarihinde veya bu tarih sonrasında baĢlayan mali dönemlerden itibaren geçerlidir. Söz konusu standartlar, değiĢiklikler ve yorumların ġirket‟in finansal performansı veya finansal durumuna önemli bir etkisi olmamıĢtır. 9 BĠZĠM TOPTAN SATIġ MAĞAZALARI A.ġ. 31 MART 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiĢtir.) 2. FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (devamı) Yeni ve Revize EdilmiĢ Uluslararası Finansal Raporlama Standartları (devamı) d- Henüz yürürlüğe girmemiĢ ve ġirket tarafından erken uygulaması benimsenmemiĢ standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değiĢiklikler ve yorumlar UFRS 1 (değiĢiklikler) UFRS‟nin Ġlk Olarak Uygulanması – Diğer Ġstisnai Durumlar 20 Aralık 2010 tarihinde, UFRS standartlarını ilk kez uygulayacak olan mali tablo hazırlayıcılarına UFRS‟ye geçiĢ dönemi öncesinde ortaya çıkan iĢlemlerin yeniden yapılandırılmasında kolaylık sağlanması ve ilk kez UFRS‟ye göre mali tablo hazırlayan ve sunan Ģirketlerden yüksek enflasyonist ortamdan yeni çıkanları için açıklayıcı bilgi sağlamak amacıyla UFRS 1‟e ilave değiĢiklikler getirilmiĢtir. Bu değiĢiklikler 1 Temmuz 2011 tarihinde ya da bu tarih sonrasında baĢlayan mali dönemler için geçerli olacaktır. ġirket halihazırda UFRS‟ye uygun finansal tablo hazırladığından bu değiĢiklikler ġirket için geçerli değildir. UFRS 7 “Finansal Araçlar: Açıklamalar” UFRS 7 Finansal Araçlar: Açıklamalar standardı bilanço dıĢı faaliyetler ile ilgili yapılan kapsamlı inceme çalıĢmalarının bir parçası olarak Ekim 2010 tarihinde değiĢtirilmiĢtir. Bu değiĢiklikler, mali tablo kullanıcılarının finansal varlıklara iliĢkin devir iĢlemlerini ve devri gerçekleĢtiren iĢletmede kalan risklerin yaratabileceği etkileri anlamasına yardımcı olacaktır. Ayrıca bu değiĢiklikler uyarınca, oransız devir iĢlemlerinin raporlama dönemi sonunda gerçekleĢtirilmesi halinde daha fazla açıklama yapılması gerekmektedir. Bu değiĢiklikler 1 Temmuz 2011 tarihinde ya da bu tarih sonrasında baĢlayan mali dönemler için geçerli olacaktır. UFRS 9 „Finansal Araçlar: Sınıflandırma ve Ölçme‟ Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu (UMSK), Kasım 2009‟da UFRS 9‟un finansal araçların sınıflandırılması ve ölçümü ile ilgili birinci kısmını yayımlamıĢtır. UFRS 9, UMS 39 Finansal Araçlar: MuhasebeleĢtirme ve Ölçme‟nin yerine kullanılacaktır. Bu Standart, finansal varlıkların, iĢletmenin finansal varlıklarını yönetmede kullandığı model ve sözleĢmeye dayalı nakit akıĢ özellikleri baz alınarak sınıflandırılmasını ve daha sonra gerçeğe uygun değer veya itfa edilmiĢ maliyetle değerlenmesini gerektirmektedir. Bu yeni standardın, 1 Ocak 2013 tarihinde ya da bu tarih sonrasında baĢlayan mali dönemlerde uygulanması zorunludur. UMS 12 “Gelir Vergisi” UMS 12 “Gelir Vergisi” standardı, Aralık 2010 tarihinde değiĢikliğe uğramıĢtır. UMS 12 uyarınca varlığın defter değerinin kullanımı ya da satıĢı sonucu geri kazanılıp, kazanılmamasına bağlı olarak varlıkla iliĢkilendirilen ertelenmiĢ vergisini hesaplaması gerekmektedir. Varlığın UMS 40 „Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller‟ standardında belirtilen gerçeğe uygun değer yöntemi kullanılarak kayıtlara alındığı durumlarda, defter değerinin geri kazanılması iĢlemi varlığın kullanımı ya da satıĢı ile olup olmadığının belirlenmesi zorlu ve subjektif bir karar olabilir. Standarda yapılan değiĢiklik, bu durumlarda varlığın geri kazanılmasının satıĢ yoluyla olacağı tahmininin seçilmesini söyleyerek pratik bir çözüm getirmiĢtir. Bu değiĢiklikler 1 Ocak 2012 tarihinde ya da bu tarih sonrasında baĢlayan mali dönemler için geçerli olacaktır. 3. NAKĠT VE NAKĠT BENZERLERĠ Kasa Vadesiz mevduatlar Diğer hazır değerler (*) 31 Mart 2011 31 Aralık 2010 2.907.589 34.574.436 21.649 37.503.674 3.258.862 30.244.534 33.503.396 (*) Diğer hazır değerler, bazı iliĢkili Ģirketlerin kendi çalıĢanlarına verdiği ve ġirket‟in mağazalarında kullanılan hediye çekleri karĢılığında oluĢan alacaklardan oluĢmaktadır. 10 BĠZĠM TOPTAN SATIġ MAĞAZALARI A.ġ. 31 MART 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiĢtir.) 4. FĠNANSAL BORÇLAR Kısa Vadeli Finansal Borçlar Finansal kiralama iĢlemlerinden borçlar 31 Mart 2011 141.119 31 Aralık 2010 216.400 141.119 216.400 31 Mart 2011 143.318 (2.199) 31 Aralık 2010 221.255 (4.855) 141.119 216.400 Kısa vadeli finansal kiralama borçlarının detayı aĢağıdaki gibidir: Kısa Vadeli Finansal Kiralama Borçları Finansal kiralama iĢlemlerinden borçlar ErtelenmiĢ finansal kiralama borçlanma maliyetleri(-) Bilanço tarihi itibariyle finansal kiralama iĢlemine konu edilen varlıkların net defter değeri 1.476.136 TL‟dir (31 Aralık 2010: 1.674.865 TL). SözleĢme tarihinde finansal kiralama iĢlemlerine iliĢkin faiz oranları tüm kiralama dönemi için sabitlenmiĢtir. Ortalama ABD doları efektif faiz oranı ise yıllık yaklaĢık %6,5‟tir (31Aralık 2010 : ABD doları: %6,5). 5. TĠCARĠ ALACAKLAR VE BORÇLAR Kredi kartı alacakları Ticari alacaklar Alacak senetleri ġüpheli ticari alacaklar karĢılığı (-) ĠliĢkili taraflardan ticari alacaklar ĠliĢkili taraflardan ticari alacaklar (Not 23) Toplam kısa vadeli ticari alacaklar 31 Mart 2011 46.496.777 10.374.215 1.347.011 (312.719) 31 Aralık 2010 53.586.804 9.091.256 767.864 (312.719) 57.905.284 63.133.205 31 Mart 2011 139.950 31 Aralık 2010 376.006 139.950 376.006 58.045.234 63.509.211 31 Mart 2011 tarihi itibariyle kredi kartı alacaklarının vadesi ortalama 15 gündür (31 Aralık 2010: 19 gün). 31 Mart 2011 tarihi itibariyle mal satıĢı ile ilgili ortalama vade 14 gündür (31 Aralık 2010: 16 gün). Ticari alacaklar etkin faiz yöntemiyle iskonto edilerek gösterilmiĢtir. Ticari alacakların değerinin tespitinde etkin faiz oranı olarak %10 (31 Aralık 2010: %10) esas alınmıĢtır. Ticari alacaklar için ayrılan Ģüpheli alacak karĢılığı, geçmiĢ tahsil edilememe tecrübesine dayanılarak belirlenmiĢtir. 31 Mart 2011 ve 31 Mart 2010 dönemlerinde Ģüpheli ticari alacak karĢılığı hareketleri aĢağıdaki gibidir: 11 BĠZĠM TOPTAN SATIġ MAĞAZALARI A.ġ. 31 MART 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiĢtir.) 5. TĠCARĠ ALACAKLAR VE BORÇLAR (devamı) ġüpheli ticari alacak karĢılığı hareketleri AçılıĢ bakiyesi KapanıĢ bakiyesi Kısa vadeli ticari borçlar Ticari borçlar ĠliĢkili taraflara ticari borçlar ĠliĢkili taraflara ticari borçlar (Not 23) Toplam kısa vadeli ticari borçlar 1 Ocak31 Mart 2011 (312.719) (312.719) 1 Ocak31 Mart 2010 (76.719) (76.719) 31 Mart 2011 119.587.641 119.587.641 31 Aralık 2010 142.143.350 142.143.350 31 Mart 2011 46.240.741 46.240.741 31 Aralık 2010 43.798.800 43.798.800 165.828.382 185.942.150 31 Mart 2011 itibariyle, ticari malların satın alınmasına iliĢkin ortalama ödeme vadesi sektör ve firma bazında değiĢiklik göstermekle birlikte, ortalama ödeme vadesi 45 gündür (31 Aralık 2010: 46 gün). 6. DĠĞER ALACAK VE BORÇLAR 31 Mart 2011 365.060 365.060 Diğer alacaklar ĠliĢkili taraflardan ticari olmayan alacaklar (Not 23) Personelden alacaklar 31 Aralık 2010 781.570 336.197 1.117.767 Diğer alacaklardaki risklerin niteliği ve düzeyine iliĢkin açıklamalar Not 24‟de verilmiĢtir. 7. STOKLAR Stokların ayrıntısı aĢağıdaki gibidir: Ticari mallar 31 Mart 2011 31 Aralık 2010 119.081.480 119.081.480 128.081.448 128.081.448 Stoklar maliyet değerleri ile yer almakta olup, stoklar üzerinde değer düĢüklüğü bulunmamaktadır. 12 BĠZĠM TOPTAN SATIġ MAĞAZALARI A.ġ. 31 MART 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiĢtir.) 8. MADDĠ DURAN VARLIKLAR Maddi duran varlıkların 1 Ocak 2011 – 31 Mart 2011 dönemindeki hareketleri aĢağıdaki gibidir: Maliyet Değeri 1 Ocak 2011 itibariyle açılıĢ bakiyesi Alımlar ÇıkıĢlar 31 Mart 2011 itibariyle kapanıĢ bakiyesi TaĢıtlar DemirbaĢlar Diğer maddi varlıklar Özel maliyetler Toplam 47.921 47.921 38.756.435 913.744 (103.772) 39.566.407 3.064.635 35.531 3.100.166 34.816.726 390.017 35.206.743 76.685.717 1.339.292 (103.772) 77.921.237 - (1) - 1 BirikmiĢ Amortismanlar 1 Ocak 2011 itibariyle açılıĢ bakiyesi Dönem gideri ÇıkıĢlar 31 Mart 2011 itibariyle kapanıĢ bakiyesi (47.921) (47.921) (21.410.198) (1.153.125) 96.567 (22.466.756) (1.302.674) (103.210) (1.405.884) (10.802.403) (942.009) (11.744.412) (33.563.196) (2.198.344) 96.567 (35.664.973) 31 Mart 2011 itibariyle net defter değeri - 17.099.651 1.694.282 23.462.331 42.256.264 Amortisman giderlerinin 2.062.837 TL‟si pazarlama, satıĢ ve dağıtım giderlerine, 135.507 TL‟si genel yönetim giderlerine dahil edilmiĢtir. 1 Ocak 2011 – 31 Mart 2011 döneminde finansal kiralama yoluyla elde edilen maddi duran varlık bulunmamaktadır. Maddi duran varlıklar üzerinde herhangi bir ipotek veya kısıtlama bulunmamaktadır. 13 BĠZĠM TOPTAN SATIġ MAĞAZALARI A.ġ. 31 MART 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiĢtir.) 8. MADDĠ DURAN VARLIKLAR (devamı) Maddi duran varlıkların 1 Ocak 2010 – 31 Mart 2010 dönemindeki hareketleri aĢağıdaki gibidir: Maliyet Değeri 1 Ocak 2010 itibariyle açılıĢ bakiyesi Alımlar ÇıkıĢlar 31 Mart 2010 itibariyle kapanıĢ bakiyesi TaĢıtlar DemirbaĢlar Diğer maddi varlıklar Özel maliyetler Toplam 47.921 47.921 32.722.299 755.739 33.478.038 2.524.443 98.686 2.623.129 29.864.837 630.561 30.495.398 65.159.500 1.484.986 66.644.486 (755.739) 98.686 630.561 BirikmiĢ Amortismanlar 1 Ocak 2010 itibariyle açılıĢ bakiyesi Dönem gideri ÇıkıĢlar 31 Mart 2010 itibariyle kapanıĢ bakiyesi 31 Mart 2010 itibariyle net defter değeri (42.707) (5.214) (47.921) (17.580.793) (144.824) (17.725.617) (1.017.291) (82.993) (1.100.284) (7.809.446) (848.215) (8.657.661) (26.450.237) (1.081.246) (27.531.483) - 15.752.421 1.522.845 21.837.737 39.113.003 Amortisman giderlerinin 922.399 TL‟si pazarlama, satıĢ ve dağıtım giderlerine, 158.847 TL‟si genel yönetim giderlerine dahil edilmiĢtir. 1 Ocak 2010 – 31 Mart 2010 döneminde finansal kiralama yoluyla elde edilen maddi duran varlık bulunmamaktadır. Maddi duran varlıklar üzerinde herhangi bir ipotek veya kısıtlama bulunmamaktadır. 14 BĠZĠM TOPTAN SATIġ MAĞAZALARI A.ġ. 31 MART 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiĢtir.) 8. MADDĠ DURAN VARLIKLAR (devamı) Maddi duran varlıkların, tahmin edilen faydalı ömürleri aĢağıdaki gibidir: TaĢıtlar DemirbaĢlar Diğer maddi duran varlıklar Ekonomik Ömür 4-5 yıl 2-50 yıl 2-7 yıl Özel maliyetlerin ekonomik ömrü kiralama sözleĢme süresi veya ekonomik ömründen kısa olanı kadardır. 9. MADDĠ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR Maddi olmayan duran varlıkların 1 Ocak 2011 – 31 Mart 2011 dönemindeki hareketleri aĢağıdaki gibidir: Maliyet Değeri Haklar Toplam 1 Ocak 2011 itibariyle açılıĢ bakiyesi Alımlar 31 Mart 2011 itibariyle kapanıĢ bakiyesi 289.071 289.071 289.071 289.071 BirikmiĢ Ġtfa Payları 1 Ocak 2011 itibariyle açılıĢ bakiyesi Dönem gideri 31 Mart 2011 itibariyle kapanıĢ bakiyesi 31 Mart 2011 itibariyle net defter değeri (168.905) (18.736) (187.641) (168.905) (18.736) (187.641) 101.430 101.430 Ġtfa giderlerinin 18.736 TL‟si genel yönetim giderlerine dahil edilmiĢtir. Maddi olmayan duran varlıkların 1 Ocak 2010 – 31 Mart 2010 dönemindeki hareketleri aĢağıdaki gibidir: Maliyet Değeri 1 Ocak 2010 itibariyle açılıĢ bakiyesi Alımlar 31 Mart 2010 itibariyle kapanıĢ bakiyesi Haklar Toplam 224.990 664 224.990 664 225.654 225.654 BirikmiĢ Ġtfa Payları 1 Mart 2010 itibariyle açılıĢ bakiyesi Dönem gideri 31 Mart 2010 itibariyle kapanıĢ bakiyesi 31 Mart 2010 itibariyle net defter değeri (145.249) (5.914) (145.249) (5.914) (151.163) (151.163) 74.491 74.491 Ġtfa giderlerinin 5.914 TL‟si genel yönetim giderlerine dahil edilmiĢtir. 15 BĠZĠM TOPTAN SATIġ MAĞAZALARI A.ġ. 31 MART 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiĢtir.) 9. MADDĠ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (devamı) Maddi olmayan duran varlık kalemleri doğrusal amortisman metoduyla faydalı ömür esasına uygun bir Ģekilde itfaya tabi tutulmuĢtur. Haklar Ekonomik Ömür 3-5 yıl 10. DEVLET TEġVĠK VE YARDIMLARI ġirket, 5084 sayılı “Yatırımların ve Ġstihdamın TeĢviki” ve “Özürlü Sigortalıların Ġstihdamına ĠliĢkin TeĢvik” kanunu kapsamında 31 Mart 2011 tarihine kadar 61.569 TL tutarında devlet teĢvik ve yardımı almıĢtır (31 Aralık 2010: 221.753 TL). 11. KARġILIKLAR, KOġULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER Kısa vadeli borç karĢılıkları Dava karĢılığı 31 Mart 2011 31 Aralık 2010 229.433 229.433 229.433 229.433 31 Mart 2011 ve 31 Mart 2010 dönemlerinde gerçekleĢen dava karĢılıkları hareket tablosu aĢağıdaki gibidir: 1 Ocak31 Mart 2011 229.433 229.433 AçılıĢ bakiyesi Dönem gideri KapanıĢ bakiyesi 1 Ocak31 Mart 2010 90.852 53.492 144.344 31 Mart 2011 ve 31 Mart 2010 tarihleri itibariyle dava karĢılıklarının önemli bir bölümü iĢten ayrılan personel tarafından açılan davalardan oluĢmaktadır. 16 BĠZĠM TOPTAN SATIġ MAĞAZALARI A.ġ. 31 MART 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiĢtir.) 11. KARġILIKLAR, KOġULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (devamı) a) Verilen Teminatlar ġirket Tarafından Verilen TRĠ'ler 31 Aralık 2010 31 Mart 2011 TL KarĢılığı ABD Doları TL TL KarĢılığı ABD Doları TL A. Kendi tüzel kiĢiliği adına vermiĢ olduğu TRĠ'lerin toplam tutarı 62.525.734 62.389.627 90.000 60.645.299 60.509.192 Teminat Rehin Ġpotek B. Konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine vermiĢ olduğu TRĠ'lerin toplam tutarı Teminat Rehin Ġpotek C.Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3. kiĢilerin borcunu temin amacıyla vermiĢ olduğu TRĠ'lerin toplam tutarı Teminat Rehin Ġpotek D. Diğer verilen TRĠ'lerin toplam tutarı i.Ana ortak lehine verniĢ olduğu TRĠ'lerin Teminat Rehin Ġpotek ii.B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup Ģirketleri lehine vermiĢ olduğu TRĠ'lerin toplam tutarı Teminat Rehin Ġpotek iii.C maddesi kapsamına girmeyen 3. KiĢiler lehine vermiĢ olduğu TRĠ'lerin toplam tutarı Teminat Rehin Ġpotek Toplam TRĠ 62.525.734 62.389.627 90.000 60.645.299 60.509.192 90.000 90.000 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 62.525.734 62.389.627 90.000 60.645.299 ġirket‟in vermiĢ olduğu diğer TRĠ‟lerin ġirket‟in özkaynaklarına oranı 31 Mart 2011 tarihi itibarıyle %0‟dır (31 Aralık 2010:%0‟dır). 17 60.509.192 90.000 BĠZĠM TOPTAN SATIġ MAĞAZALARI A.ġ. 31 MART 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiĢtir.) 11. KARġILIKLAR, KOġULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (devamı) b) Lehe ve Aleyhe Açılan Davalar ġirket tarafından açılan davalar: Ġcra davaları Vergi davaları Alacak davaları Ceza davaları 31 Mart 31 Aralık 2011 2010 394.668 29.072 43.150 3.604 470.494 394.668 29.072 43.150 3.604 470.494 31 Mart 31 Aralık 2011 2010 149.467 79.966 229.433 149.467 79.966 229.433 ġirket aleyhine açılan davalar: Ġcra davaları (*) Tazminat davaları (*) (*) ġirket aleyhine açılan davalarla ilgili olarak ekli özet finansal tablolarda 31 Mart 2011 tarihi itibari ile 229.433 TL karĢılık ayırmıĢtır (31 Aralık 2010: 229.433 TL). ġirket yönetimi, geri kalan davalar ile ilgili olarak ġirket‟ten fon çıkıĢı beklemediğinden bu tutarlar için karĢılık ayrılmamıĢtır. c) Faaliyet kiralama anlaĢmaları Faaliyet kiralamalarının kiralama dönemleri 5 ile 15 yıl arasındadır. Faaliyet kiralamaları, önceden haber verilmek suretiyle sadece kiracı tarafından iptal edilebilir nitelik taĢımakta olup, kiracı sadece ihbar süresi boyunca gerçekleĢecek kiralama tutarını ödemeyi taahhüt etmektedir. Tüm operasyonel kiralamalar kiracının yenileme hakkını kullanması durumunda piyasa Ģartlarına göre koĢulların yeniden gözden geçirilmesine iliĢkin bir ibare taĢır. Kiracının kiralama dönemi sonunda kiraladığı varlığı satın alma hakkı yoktur. ġirket‟in 2011 yılında kiraladığı mağazaların kiralamasından elde ettiği kira geliri 36.752 TL‟dir (31 Mart 2010: 66.182 TL). Dönem içinde mağaza ve depolar ile iliĢkilendirilen direkt faaliyet kiralama giderleri 4.819.458 TL‟dir (31 Mart 2010: 4.151.310 TL). Faaliyet kiralamaları çerçevesinde, kiralama sözleĢmelerinin kiracı tarafından iptal edilmesi ve ihbar süresinin kullanılmaması durumunda ödenmesi gereken asgari kiraların detayı aĢağıdaki gibidir: 1 yıl içinde 1-2 yıl içinde 2-3 yıl içinde 3-4 yıl içinde 18 31 Mart 2011 31 Aralık 2010 5.344.786 378.500 99.125 1.844.000 7.666.411 5.017.416 378.500 99.125 1.844.000 7.339.041 BĠZĠM TOPTAN SATIġ MAĞAZALARI A.ġ. 31 MART 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiĢtir.) 12. ÇALIġANLARA SAĞLANAN FAYDALAR Kısa vadeli borç karĢılıkları Personele ödenecek ücretler Performans prim tahakkuku Kullanılmayan izin karĢılığı Uzun vadeli borç karĢılıkları Kıdem tazminatı karĢılığı 31 Mart 2011 31 Aralık 2010 1.827.100 1.052.985 847.214 3.727.299 1.328.884 1.444.355 713.686 3.486.925 31 Mart 2011 31 Aralık 2010 563.548 563.548 522.336 522.336 Yürürlükteki ĠĢ Kanunu hükümleri uyarınca, çalıĢanlardan kıdem tazminatına hak kazanacak Ģekilde iĢ sözleĢmesi sona erenlere, hak kazandıkları yasal kıdem tazminatlarının ödenmesi yükümlülüğü vardır. Ayrıca, halen yürürlükte bulunan 506 sayılı Sosyal Sigortalar Kanununun 6 Mart 1981 tarih, 2422 sayılı ve 25 Ağustos 1999 tarih, 4447 sayılı yasalar ile değiĢik 60‟ıncı maddesi hükmü gereğince kıdem tazminatını alarak iĢten ayrılma hakkı kazananlara da yasal kıdem tazminatlarını ödeme yükümlülüğü bulunmaktadır. Emeklilik öncesi hizmet Ģartlarıyla ilgili bazı geçiĢ karĢılıkları, ilgili kanunun 23 Mayıs 2002 tarihinde değiĢtirilmesi ile Kanun‟dan çıkarılmıĢtır. 31 Mart 2011 tarihi itibariyle ödenecek kıdem tazminatı, aylık 2.623,23 TL (31 Aralık 2010: 2.623,23 TL) tavanına tabidir. Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir. Kıdem tazminatı karĢılığı, ġirket‟in, çalıĢanların emekli olmasından kaynaklanan gelecekteki muhtemel yükümlülük tutarının bugünkü değerinin tahmin edilmesi yoluyla hesaplanmaktadır. UMS 19 (“ÇalıĢanlara Sağlanan Faydalar”), Ģirketin yükümlülüklerinin, tanımlanmıĢ fayda planları kapsamında aktüeryal değerleme yöntemleri kullanılarak geliĢtirilmesini öngörür. Bu doğrultuda, toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında kullanılan aktüeryal varsayımlar aĢağıda belirtilmiĢtir: Ana varsayım, her hizmet yılı için olan azami yükümlülük tutarının enflasyona paralel olarak artacak olmasıdır. Dolayısıyla, uygulanan iskonto oranı, gelecek enflasyon etkilerinin düzeltilmesinden sonraki beklenen reel oranı ifade eder. Bu nedenle, 31 Mart 2011 tarihi itibariyle, mali tablolarda karĢılıklar, geleceğe iliĢkin, çalıĢanların emekliliğinden kaynaklanacak muhtemel yükümlülüğünün bugünkü değeri tahmin edilerek hesaplanır. Ġlgili bilanço tarihlerindeki karĢılıklar, yıllık %5,10 enflasyon ve %10 iskonto oranı varsayımlarına göre yaklaĢık %4,66 olarak elde edilen reel iskonto oranı kullanılmak suretiyle hesaplanmıĢtır (31 Aralık 2010: %4,66). Kıdem tazminatı tavanı altı ayda bir revize edilmekte olup, ġirket‟in kıdem tazminatı karĢılığının hesaplanmasında 1 Ocak 2011 tarihinden itibaren geçerli olan 2.623,23 TL tavan tutarı dikkate alınmıĢtır. 31 Mart 2011 itibariyle Ģirket çalıĢanlarının kendi istekleri ile iĢten ayrılma olasılığı %11‟dir (31 Aralık 2010: %11). Kıdem tazminatı karĢılığında gerçekleĢen hareketler aĢağıdaki gibidir: 1 Ocak itibariyla karĢılık Hizmet maliyeti Faiz maliyeti Ödenen kıdem tazminatları 31 Mart itibariyle karĢılık 19 1 Ocak31 Mart 2011 1 Ocak31 Mart 2010 522.336 165.494 6.002 (130.284) 563.548 254.497 195.455 3.715 (66.481) 387.186 BĠZĠM TOPTAN SATIġ MAĞAZALARI A.ġ. 31 MART 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiĢtir.) 12. ÇALIġANLARA SAĞLANAN FAYDALAR (devamı) KullanılmamıĢ izin karĢılığında gerçekleĢen hareketler aĢağıdaki gibidir: 1 Ocak itibarıyla karĢılık Dönem içinde hakedilen Dönem içinde kullanılan 31 Mart itibariyle karĢılık 1 Ocak31 Mart 2011 1 Ocak31 Mart 2010 713.686 239.481 (105.953) 847.214 459.452 316.700 (74.642) 701.510 13.DĠĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER 31 Mart 2011 31 Aralık 2010 2.053.690 3.312.726 15.298 47.047 5.431.713 2.932.196 2.882.867 530 5.815.593 31 Mart 2011 31 Aralık 2010 4.526.984 220.162 4.156.892 219.713 4.747.146 4.376.605 Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler 31 Mart 2011 31 Aralık 2010 Halka arz maliyet tahakkuku Ödenecek katma değer vergisi Ödenecek vergi ve fonlar Ödenecek sosyal güvenlik kesintileri Alınan sipariĢ avansları Gelecek aylara ait gelirler Diğer çeĢitli borç ve yükümlülükler 1.029.549 2.148.045 723.778 828.932 457.796 6.620 8.061 1.117.000 838.781 741.575 768.208 317.892 26.480 5.773 5.202.781 3.815.709 Diğer Dönen Varlıklar Stoklar için verilen sipariĢ avansları Gelecek aylara ait giderler ĠĢ avansları Diğer dönen varlıklar Diğer Duran Varlıklar Gelecek yıllara ait giderler Verilen depozito ve teminatlar 20 BĠZĠM TOPTAN SATIġ MAĞAZALARI A.ġ. 31 MART 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiĢtir.) 14. ÖZKAYNAKLAR ġirket kayıtlı sermaye sistemine tabi olup, kayıtlı sermaye tavanı 100.000.000 TL‟ dir. 31 Mart 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihlerinde çıkarılmıĢ ve ödenmiĢ sermaye tutarları aĢağıdaki gibidir: 31 Mart 31 Aralık Ortaklar % % 2011 2010 Halka Açık Yıldız Holding A.ġ. Strategic Investment Fund Golden Horn Investment B.V. Diğer ÖdenmiĢ sermaye %40 %33 %20 %5 <%5 %100 16.000.000 13.379.214 8.000.000 2.000.000 620.786 40.000.000 %56 %20 %20 <%5 %100 22.579.214 8.000.000 8.000.000 1.420.786 40.000.000 ġirket‟in sermayesi 1 TL nominal değerli 40.000.000 adet hisseden oluĢmaktadır. ġirket 12 Ocak 2011 tarihinde yapılan olağanüstü genel kurulu ile ana sözleĢmesini SPK mevzuatına uyumlu hale getirmiĢ, 13 Ocak 2011 tarihinde ticaret siciline tescil ettirmiĢ ve 19 Ocak 2011 tarih ve 7733 nolu Ticaret Sicil Gazetesiyle ilan ettirmiĢtir. ġirket‟ in ortaklarının sahip olduğu paylar içinden toplam 14.000.000 TL nominal değerli paylar ile ek satıĢ hakkının kullanılmasıyla toplam 16.000.000 TL nominal değerli payların halka arz edilecek, Sermaye Piyasası Kanunu (SPK)‟nun 4‟üncü maddesi uyarınca Sermaye Piyasası Kurulu‟nca 21 Ocak 2011 tarih ve 6/62 sayı ile kayda alınmıĢtır. ġirket hisseleri 3 ġubat 2011 tarihinden itibaren Ġstanbul Menkul Kıymetler Borsası Ulusal pazarda iĢlem görmektedir. Kardan Ayrılan KısıtlanmıĢ Yedekler Yasal Yedekler 31 Mart 2011 1.286.963 1.286.963 31 Aralık 2010 1.286.963 1.286.963 31 Mart 2011 38.056.009 2.815.238 31 Aralık 2010 9.711.322 2.815.238 40.871.247 12.526.560 Kardan ayrılmıĢ kısıtlanmıĢ yedekler yasal yedeklerden oluĢmaktadır. GeçmiĢ yıl karlarının detayı aĢağıdaki gibidir: GeçmiĢ yıl karları Olağanüstü yedekler 21 BĠZĠM TOPTAN SATIġ MAĞAZALARI A.ġ. 31 MART 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiĢtir.) 15. SATIġLAR VE SATIġLARIN MALĠYETĠ a) SatıĢ Gelirleri Esas faaliyet gelirlerinin ayrıntısı aĢağıdaki gibidir: Yurt içi satıĢlar Sigara Sigara Dışı Yurt dıĢı satıĢlar Diğer gelirler SatıĢ iadeleri (-) SatıĢ iskontoları (-) 1 Ocak31 Mart 2011 1 Ocak31 Mart 2010 384.444.122 93.745.573 290.698.549 14.736 796.554 (445.449) (1.867.781) 382.942.182 313.384.530 85.381.186 228.003.344 511.063 (468.541) (2.518.243) 310.908.809 1 Ocak31 Mart 2011 1 Ocak31 Mart 2010 (349.583.335) (91.926.816) (257.656.519) (349.583.335) (280.845.676) (79.326.164) (201.519.512) (280.845.676) b) SatıĢların Maliyeti Satılan ticari mallar maliyeti Sigara Sigara Dışı 22 BĠZĠM TOPTAN SATIġ MAĞAZALARI A.ġ. 31 MART 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiĢtir.) 16. PAZARLAMA, SATIġ VE DAĞITIM GĠDERLERĠ, GENEL YÖNETĠM GĠDERLERĠ 1 Ocak31 Mart 2011 (16.500.051) Pazarlama, satıĢ ve dağıtım giderleri (-) (4.529.626) Genel yönetim giderleri (-) (21.029.677) 1 Ocak31 Mart 2010 (13.337.627) (3.845.575) (17.183.202) 17. NĠTELĠKLERĠNE GÖRE GĠDERLER Faaliyet giderlerinin ayrıntısı aĢağıdaki gibidir: Pazarlama, SatıĢ ve Dağıtım Giderleri Detayı Personel giderleri Kira giderleri Amortisman ve itfa payları giderleri Genel giderler (elektrik, doğalgaz, su vb) DıĢarıdan sağlanan hizmet giderleri Reklam giderleri Bakım onarım giderleri Diğer pazarlama ve satıĢ giderleri Genel Yönetim Giderleri Detayı Personel giderleri DanıĢmanlık giderleri Amortisman ve itfa payları giderleri Kira giderleri DıĢarıdan sağlanan hizmet giderleri Büro ve kırtasiye giderleri Diğer genel yönetim giderleri 23 1 Ocak31 Mart 2011 (6.866.068) (4.891.630) (2.062.837) (905.079) (588.431) (277.231) (115.247) (793.528) (16.500.051) 1 Ocak31 Mart 2010 (5.896.625) (4.232.463) (922.399) (773.308) (589.074) (179.796) (114.842) (629.120) (13.337.627) 1 Ocak31 Mart 2011 (2.965.005) (526.145) (154.243) (236.168) (141.248) (506.817) 1 Ocak31 Mart 2010 (2.173.447) (645.547) (164.761) (208.008) (203.217) (91.626) (358.969) (4.529.626) (3.845.575) BĠZĠM TOPTAN SATIġ MAĞAZALARI A.ġ. 31 MART 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiĢtir.) 18. DĠĞER FAALĠYETLERDEN GELĠRLER / (GĠDERLER) a) Diğer faaliyetlerden gelirlerin ayrıntısı aĢağıdaki gibidir; Diğer Faaliyetlerden Gelirler Kira geliri Sigorta tazminatı gelirleri Maddi duran varlık satıĢ karı Diğer gelir ve karlar 1 Ocak31 Mart 2011 36.752 16.857 78.719 2.288 134.616 1 Ocak31 Mart 2010 66.183 17.662 83.845 1 Ocak31 Mart 2011 (1.546.268) (4.120) (1.550.388) 1 Ocak31 Mart 2010 (53.492) (59.295) (112.787) 1 Ocak31 Mart 2011 1.474.580 145.145 157.656 67.185 1.844.566 1 Ocak31 Mart 2010 1.888.893 236.149 286.968 29.607 2.441.617 1 Ocak 31 Mart 2011 (4.309.932) (520.591) (164.575) (18.853) (5.013.951) 1 Ocak 31 Mart 2010 (4.062.644) (375.375) (86.865) (43.109) (4.567.993) b) Diğer faaliyetlerden giderlerin ayrıntısı aĢağıdaki gibidir; Diğer Faaliyetlerden Giderler Halka arz maliyetleri Dava karĢılık gideri Diğer giderler 19. FĠNANSAL GELĠRLER Vadeli satıĢlardan kaynaklanan finansman geliri Finansmandan kaynaklanan faiz gelirleri Reeskont gelirleri Kambiyo karları 20. FĠNANSAL GĠDERLER Vadeli alımlardan kaynaklanan finansman gideri Finansmandan kaynaklanan faiz giderleri Reeskont giderleri Kambiyo zararları 24 BĠZĠM TOPTAN SATIġ MAĞAZALARI A.ġ. 31 MART 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiĢtir.) 21. VERGĠ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERĠ ġirket, vergiye esas yasal mali tabloları ile UFRS‟ye göre hazırlanmıĢ finansal tabloları arasındaki farklılıklardan kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmiĢ vergi varlığı ve yükümlülüğü muhasebeleĢtirmektedir. Söz konusu farklılıklar genellikle bazı gelir ve gider kalemlerinin vergiye esas mali tablolar ile UFRS‟ye göre hazırlanan finansal tablolarda farklı dönemlerde yer almasından kaynaklanmakta olup, söz konusu farklar aĢağıda belirtilmektedir. ErtelenmiĢ vergi aktifleri ve pasiflerinin hesaplanmasında kullanılan vergi oranı %20‟dir (2010: %20). ErtelenmiĢ vergiye baz teĢkil eden zamanlama farklılıkları: Maddi ve maddi olmayan varlıkların değerleme, amortisman ve itfa farklılıkları Kıdem tazminatı karĢılıkları KullanılmamıĢ izin karĢılıkları Ticari borç ve alacaklar reeskontu Kredi kartı alacaklarının reeskontu Dava karĢılığı ErtelenmiĢ vergi varlığı / (yükümlülüğü): Maddi ve maddi olmayan varlıkların değerleme, amortisman ve itfa farklılıkları Kıdem tazminatı karĢılıkları KullanılmamıĢ izin karĢılıkları Ticari borç ve alacaklar reeskontu Kredi kartı alacaklarının reeskontu Dava karĢılığı ErtelenmiĢ vergi (varlığı) / yükümlülüğü hareketleri: 1 Ocak itibarıyla açılıĢ bakiyesi Gelir tablosunda muhasebeleĢtirilen 31 Mart itibarıyla kapanıĢ bakiyesi 31 Mart 2011 31 Aralık 2010 (8.831.267) 563.548 847.214 (2.137.678) 177.613 229.433 (9.151.137) (9.184.556) 522.336 713.686 (2.227.827) 260.846 229.433 (9.686.082) 31 Mart 31 Aralık 2011 2010 (1.766.253) 112.710 169.443 (427.536) 35.523 45.887 (1.830.226) (1.836.911) 104.467 142.737 (445.565) 52.169 45.887 (1.937.216) 1 Ocak31 Mart 1 Ocak31 Mart 2011 2010 1.937.216 (106.990) 1.830.226 1.586.319 128.212 1.714.531 ġirket, Türkiye‟de geçerli olan kurumlar vergisine tabidir. ġirket‟in cari dönem faaliyet sonuçlarına iliĢkin tahmini vergi yükümlülükleri için ekli finansal tablolarda gerekli karĢılıklar ayrılmıĢtır. Kurumlar vergisi ġirket Türkiye‟de geçerli olan kurumlar vergisine tabidir. ġirket‟in cari dönem faaliyet sonuçlarına iliĢkin tahmini vergi yükümlülükleri için ekli finansal tablolarda gerekli karĢılıklar ayrılmıĢtır. 25 BĠZĠM TOPTAN SATIġ MAĞAZALARI A.ġ. 31 MART 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiĢtir.) 21. VERGĠ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERĠ (devamı) Vergiye tabi kurum kazancı üzerinden tahakkuk ettirilecek kurumlar vergisi oranı, ticari kazancın tespitinde gider yazılan vergi matrahından indirilemeyen giderlerin eklenmesi ve vergiden istisna kazançlar, vergiye tabi olmayan gelirler ve diğer indirimler (varsa geçmiĢ yıl zararları ve tercih edildiği takdirde kullanılan yatırım indirimleri) düĢüldükten sonra kalan matrah üzerinden hesaplanmaktadır. Türkiye‟de geçici vergi üçer aylık dönemler itibariyle hesaplanmakta ve tahakkuk ettirilmektedir. 2011 yılı kurum kazançlarının geçici vergi dönemleri itibariyle vergilendirilmesi aĢamasında kurum kazançları üzerinden hesaplanması gereken geçici vergi oranı %20‟dir (31 Aralık 2010: %20). Zararlar, gelecek yıllarda oluĢacak vergilendirilebilir kardan düĢülmek üzere, maksimum 5 yıl taĢınabilir. Ancak oluĢan zararlar geriye dönük olarak, önceki yıllarda oluĢan karlardan düĢülemez. Türkiye‟de vergi değerlendirmesiyle ilgili kesin ve kati bir mutabakatlaĢma prosedürü bulunmamaktadır. ġirketler ilgili yılın hesap kapama dönemini takip eden yılın 1-25 Nisan tarihleri arasında (özel hesap dönemine sahip olanlarda dönem kapanıĢını izleyen dördüncü ayın 1-25 tarihleri arasında) vergi beyannamelerini hazırlamaktadır. Vergi Dairesi tarafından bu beyannameler ve buna baz olan muhasebe kayıtları 5 yıl içerisinde incelenerek değiĢtirilebilir. Gelir vergisi stopajı Kurumlar vergisine ek olarak, dağıtılması durumunda kar payı elde eden ve bu kar paylarını kurum kazancına dahil ederek beyan eden tam mükellef kurumlara ve yabancı Ģirketlerin Türkiye‟deki Ģubelerine dağıtılanlar hariç olmak üzere kar payları üzerinden ayrıca gelir vergisi stopajı hesaplanması gerekmektedir. Gelir vergisi stopajı 24 Nisan 2003 – 22 Temmuz 2006 tarihleri arasında tüm Ģirketlerde %10 olarak uygulanmıĢtır. Bu oran, 22 Temmuz 2006 tarihinden itibaren, 2006/10731 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı ile %15 olarak uygulanmaktadır. Dağıtılmayıp sermayeye ilave edilen kar payları gelir vergisi stopajına tabi değildir. ġirket yatırım indiriminden faydalanmadığından kurumlar vergisi oranını %20 olarak uygulamıĢtır. 31 Mart 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibariyle vergi karĢılıkları aĢağıdaki gibidir: Cari dönem kurumlar vergisi karĢılığı Dönem karından peĢin ödenen vergiler 1 Ocak31 Mart 2011 1.892.629 - 1 Ocak31 Aralık 2010 6.906.240 (5.567.912) Bilançodaki vergi karĢılığı 1.892.629 1.338.328 Dönem vergi gideri ErtelenmiĢ vergi (geliri) / gideri Vergi gideri 1 Ocak31 Mart 2011 1.892.629 (106.990) 1.785.639 1 Ocak31 Mart 2010 2.210.415 128.211 2.338.626 26 BĠZĠM TOPTAN SATIġ MAĞAZALARI A.ġ. 31 MART 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiĢtir.) 22. HĠSSE BAġINA KAZANÇ 31 Mart 2011 ve 2010 tarihlerinde biten ara hesap dönemlerinde ġirket hisselerinin ağırlıklı ortalaması ve birim hisse baĢına kar hesaplamaları aĢağıdaki gibidir: Hisse baĢına kar Dönem boyunca mevcut olan hisselerin ortalama sayısı (tam değeri) 1 Ocak31 Mart 2011 1 Ocak31 Mart 2010 40.000.000 40.000.000 5.958.374 8.385.987 0,1490 0,2096 Ana Ģirket hissedarlarına ait net dönem karı Hisse baĢına kar 23. ĠLĠġKĠLĠ TARAF AÇIKLAMALARI a) ĠliĢkili taraflardan olan alacak tutarlarının ayrıntısı aĢağıdaki gibidir: Ticari alacaklar Ticari olmayan alacaklar 31 Mart 2011 31 Aralık 2010 139.950 - 376.006 781.570 139.950 1.157.576 Ticari ve ticari olmayan alacakların ayrıntısı aĢağıdaki gibidir: 31 Aralık 2010 31 Mart 2011 ĠliĢkili taraflarla olan bakiyeler Ana Ortaklık Yıldız Holding A.ġ. GüzeliĢ Gıda Ġmalat ve Paz. A.ġ. Mersa Elektronik ve Teknolojik Ürünler A.ġ. Ak Gıda San.ve Tic. A.ġ. Ülker Ailesi ve Yönetim Kurulu Üyeleri Fresh Cake San. ve Tic. A.ġ. Pasifik Tüketim Ürünleri SatıĢ ve Tic. A.ġ. Ġdeal Gıda San. Tic. A.ġ. Global ĠletiĢim Hizmetleri A.ġ. Öncü Pazarlama Ticaret A.ġ. Della Gıda San. ve Tic. A.ġ. Besler Gıda ve Kim.Tic. A.ġ. KerevitaĢ Gıda San.ve Tic.A.ġ. Komili Kağıt ve KiĢisel Bakım Ürünlari A.ġ. Diğer Ticari 162 13.187 78.137 7.303 7.984 6.030 564 1.585 5.674 3.704 5.245 10.375 139.950 27 Ticari olmayan - Ticari Ticari olmayan - 255.004 781.570 - 18.385 9.674 48.148 388 3.958 2.735 10.057 6.970 9.509 11.178 376.006 781.570 BĠZĠM TOPTAN SATIġ MAĞAZALARI A.ġ. 31 MART 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiĢtir.) 23. ĠLĠġKĠLĠ TARAF AÇIKLAMALARI (devamı) b) ĠliĢkili taraflara olan borç tutarlarının ayrıntısı aĢağıdaki gibidir: ĠliĢkili taraflara olan ticari borçlar genellikle alım iĢlemlerinden doğmaktadır ve yaklaĢık vadeleri 30 ile 60 gün arasındadır. 31 Mart 31 Aralık 2011 2010 Ticari borçlar 46.240.741 43.798.800 46.240.741 43.798.800 Ticari ve ticari olmayan borçların ayrıntısı aĢağıdaki gibidir: 31 Aralık 2010 31 Mart 2011 Ticari Ticari olmayan Ticari Ticari olmayan 186.959 - 436.208 - 30.698.496 2.690.294 4.058.280 - - 25.938.682 4.047.851 3.129.609 2.392.696 - 2.332.386 549.649 335.428 2.204.470 12.983 335.705 1.711.319 - - 2.562.035 1.066.975 703.617 669.055 29.884 298.993 824.578 19.446 - 41.746 12.819 407.058 663.147 46.240.741 - 68.923 73.359 10.693 411.924 1.114.272 43.798.800 - ĠliĢkili taraflarla olan bakiyeler Ana Ortaklık Yıldız Holding A.ġ. Diğer İlişkili Taraflar Pasifik Tüketim Ürünleri SatıĢ ve Tic. A.ġ. Esas Pazarlama ve Ticaret A.ġ. Seher Gıda Pazarlama San. ve Tic. A.ġ. Marsan Gıda San ve Tic. A.ġ. Teközel Gıda Temiz. Sağlık Marka Hiz.San. ve Tic. A.ġ. Rekor Gıda Pazarlama Sanayi ve Tic. A.ġ. Birlik Pazarlama San. ve Tic. A.ġ. Komili Temizlik Ürünleri Pazarlama A.ġ. Besler Gıda ve Kim.Tic. A.ġ. Bahar Su San. ve Tic. A.ġ. PNS Pendik Sanayi ve Tic. A.ġ. Natura Gıda Sanayi ve Tic. A.ġ. Datateknik Bilgisayar Sistemleri Tic. ve San. A.ġ. Öncü ĠletiĢim Pazarlama Ticaret A.ġ. UnmaĢ Unlu Mamülleri San.ve Tic. A.ġ. Exper Bilgisayar Sistemleri A.ġ. Diğer ĠliĢkili Ģirketlere ticari olmayan borçlar da baĢlıca Yıldız Holding‟den alınan hazine iĢlemleri, biliĢim hizmetleri, kurumsal ve yönetim hizmetlerinden kaynaklanmaktadır. 28 BĠZĠM TOPTAN SATIġ MAĞAZALARI A.ġ. 31 MART 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiĢtir.) 23. ĠLĠġKĠLĠ TARAF AÇIKLAMALARI (devamı) c) ĠliĢkili taraflarla yapılan alıĢ ve satıĢ iĢlemlerinin ayrıntısı aĢağıdaki gibidir: 1 Ocak - 31 Mart 2011 ĠliĢkili taraflarla olan iĢlemler 1 Ocak - 31 Mart 2010 AlıĢlar SatıĢlar AlıĢlar SatıĢlar - - - - 329.459 9.374 1.575 3.132.535 - 14.109 51 2.313 8.363 12.162 1.230 9 379.306 783.969 2.342.310 - 12.199 144 2.216 4.836 7.054 1.611 - Fresh Cake San. Ve Tic. A.ġ - 7.040 - 4.472 Ġdeal Gıda Sanayi ve Ticaret A.ġ. Komili Temizlik Ürünleri Paz. A.ġ. - 6.173 - 5.841 1.845.766 - 1.860.009 - 681.800 314 2.062.827 46 - 222 - 48 - 118 - 52 6.127 2.063 23.225 1.837 Ana Ortaklık Yıldız Holding A.ġ. Diğer İlişkili Taraflar Ak Gıda San.ve Tic. A.ġ. Atlas Gıda Pazarlama San Tic. A.ġ Bahar Su Sanayi ve Tic. A.ġ. Bellini Gıda San. A.ġ. Besler Gıda ve Kim.Tic. A.ġ. Birlik Pazarlama Sanayi ve Tic. A.ġ. Della Gıda San. Ve Tic. A.ġ Esas Pazarlama ve Ticaret A.ġ. Etkin Gıda Paz. A.ġ Marsan Gıda San. ve Tic.A.ġ. Merkez Gıda Paz. Ve Tic. A.ġ Milford Yıldız Gıda San. ve Tic. A.ġ. Natura Gıda San. Ve Tic. A.ġ Netlog Lojistik Hizmetler A.ġ. (*) Pasifik Tüketim Ürünleri - - - 4.139 38.822.950 1.147 38.911.029 966 PNS Pendik NiĢasta Sanayi A.ġ. Rekor Gıda Pazarlama San. Tic. A.ġ 1.370.140 - 1.053.206 - 664.165 1.584 533.430 780 Seher Gıda Paz. San. Tic. A.ġ 4.552.078 1.505 4.118.416 1.803 Teközel Gıda, Temizlik, Sağlık Marka Turyağ Gıda San.ve Tic.A.ġ. 2.428.385 - 1.589.631 - 3.253.904 2.739 - - UnmaĢ Unlu Mamülleri San.ve Tic. A.ġ. 15.517 - 22.123 90.918 Ülker Ailesi ve Yönetim Kurulu Üyeleri - 33.254 - 24.580 Ülker Çikolata San. A.ġ. - 303 - 459 1.177.828 - - - - - - 128.547 556.641 17.504 110.744 118.704 58.848.243 112.202 53.790.226 411.252 Marsa Yağ Sanayi A.ġ. Reform Gıda Paz.San.Tic.A.ġ. Diğer ġirket, iliĢkili taraflardan mamül alımları yapmaktadır. ġirket‟in iliĢkili taraflara olan satıĢları ciro primi, hizmet bedeli ve muhtelif mal satıĢlarından oluĢmaktadır. (*)Netlog Lojistik Hizmetler A.ġ. 29 Mart 2010 tarihi itibariyle iliĢkili taraf olmaktan çıkmıĢtır. 29 BĠZĠM TOPTAN SATIġ MAĞAZALARI A.ġ. 31 MART 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiĢtir.) 23. ĠLĠġKĠLĠ TARAF AÇIKLAMALARI (devamı) d) ĠliĢkili taraflara ödenen ve iliĢkili taraflardan alınan faiz, kira ve benzeri bakiyelerin ayrıntısı aĢağıdaki gibidir: ĠliĢkili taraflarla olan iĢlemler Ana Ortaklık Yıldız Holding A.ġ. Diğer İlişkili Taraflar Pasifik Tüketim Ürünleri Sat. ve Tic. A.ġ. Öncü ĠletiĢim Paz. Yapı ve Tic. A.ġ. Global ĠletiĢim Hizmetleri A.ġ. BaĢak Sağlık ve Eğitim Hiz. San. Ve Tic. A.ġ. Sağlam Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.ġ. Eksper Gıda Paz. San. Ve Tic. A.ġ. Exper Bilgisayar Sistemleri A.ġ. Besler Gıda Kimya San. Tic. A.ġ. 1 Ocak - 31 Mart 2011 Kira Kira geliri gideri Faiz Geliri Faiz Gideri 78.417 - - - - (507.583) - - 11.030 - - (3.125) - - - - 1.766 (54.274) (152.014) - - - (24.195) - - - - - (318.510) - - - - 4.305 78.417 - 15.335 (342.705) Hizmet Geliri 1.766 (*) Netlog Lojistik Hizmetleri A.ġ. 29 Mart 2010 tarihi itibariyle iliĢkili taraflar olmaktan çıkmıĢtır. (**) VĠP TaĢıt Araçları Kiralama A.ġ. 29 Mart 2010 tarihi itibariyle iliĢkili taraflar olmaktan çıkmıĢtır. 30 Hizmet Gideri (35.521) (11.003) (763.519) BĠZĠM TOPTAN SATIġ MAĞAZALARI A.ġ. 31 MART 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiĢtir.) 23. ĠLĠġKĠLĠ TARAF AÇIKLAMALARI (devamı) d) ĠliĢkili taraflara ödenen ve iliĢkili taraflardan alınan faiz, kira ve benzeri bakiyelerin ayrıntısı aĢağıdaki gibidir (devamı): ĠliĢkili taraflarla olan iĢlemler Ana Ortaklık Yıldız Holding A.ġ. Diğer İlişkili Taraflar Pasifik Tüketim Ürünleri Sat. ve Tic. A.ġ. Öncü ĠletiĢim Paz. Yapı ve Tic. A.ġ. Global ĠletiĢim Hizmetleri A.ġ. Netlog Lojistik Hizmetleri A.ġ. (*) BaĢak Sağlık ve Eğitim Hiz. San. Ve Tic. A.ġ. Sağlam Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.ġ. Eksper Gıda Paz. San. Ve Tic. A.ġ. VĠP TaĢıt Araçları Kiralama A.ġ. (**) Komili Temizlik Ürünleri Paz. A.ġ. 1 Ocak - 31 Mart 2010 Kira Kira geliri gideri Faiz Geliri Faiz Gideri 236.149 - - - 5.197 (628.622) - - 9.210 - 5.266 - - - 91.530 (255.483) - - - (7.493) - - - - - (291.000) - - - - 3.900 (137.721) 236.149 - 104.640 (691.697) Hizmet Geliri Hizmet Gideri (28.041) (1.454.416) 18.443 - - - (50.590) 119.647 148.554 (2.161.669) (*) Netlog Lojistik Hizmetleri A.ġ. 29 Mart 2010 tarihi itibariyle iliĢkili taraflar olmaktan çıkmıĢtır. (**)VĠP TaĢıt Araçları Kiralama A.ġ. 29 Mart 2010 tarihi itibariyle iliĢkili taraflar olmaktan çıkmıĢtır. ĠliĢkili taraflardan olan ticari alacaklar genellikle satıĢ iĢlemlerinden kaynaklanmaktadır ve yaklaĢık vadeleri 30 ile 60 gün arasındadır. Ticari olmayan alacaklar, grup Ģirketlerine kullandırılan kredi niteliğinde paralar olup üçer aylık dönemlerde etkin piyasa faiz oranı ile adatlandırılmaktadır. ġirket tarafından kullandırılan 31 Mart 2011 tarihinde biten ara dönemde adatlandırmaya baz olan faiz oranı TL‟de % 8‟dir (31 Aralık 2010: TL %9). e) Yönetim Kurulu üyelerine ve üst düzey yönetim personeline sağlanan faydalar: Ücretler ve diğer kısa vadeli faydalar 1 Ocak31 Mart 2011 1 Ocak31 Mart 2010 910.801 374.140 910.801 374.140 f) 31 Mart 2011 itibariyle iliĢkili taraflar lehine garanti, taahhüt, kefalet, avans, ciro gibi yükümlülükler verilmemiĢtir (31 Aralık 2010: Bulunmamaktadır). 31 BĠZĠM TOPTAN SATIġ MAĞAZALARI A.ġ. 31 MART 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiĢtir.) 24. FĠNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RĠSKLERĠN NĠTELĠĞĠ VE DÜZEYĠ Kur riski yönetimi Yabancı para cinsinden iĢlemler, kur riskinin oluĢmasına sebebiyet vermektedir. ġirket, döviz cinsinden varlık ve yükümlülüklerinin Türk Lirası‟na çevriminde kullanılan kur oranlarının değiĢimi nedeniyle, kur riskine maruzdur. Kur riski ileride oluĢacak ticari iĢlemler, kayda alınan aktif ve pasifler arasındaki fark sebebiyle ortaya çıkmaktadır. Bu çerçevede, ġirket, bu riski yabancı para varlık ve yükümlülüklerinin netleĢtirilmesi yolu ile oluĢan doğal bir yöntemle kontrol etmektedir. Yönetim, ġirket‟in döviz pozisyonunu analiz ederek takip etmekte gerekli hallerde önlem alınmasını sağlamaktadır. ġirket, baĢlıca ABD Doları ve Avro cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır. 32 BĠZĠM TOPTAN SATIġ MAĞAZALARI A.ġ. 31 MART 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiĢtir.) 24. FĠNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RĠSKLERĠN NĠTELĠĞĠ VE DÜZEYĠ (devamı) ġirket‟in yabancı para cinsinden parasal ve parasal olmayan varlıklarının ve parasal ve parasal olmayan yükümlülüklerinin bilanço tarihi itibariyle dağılımı aĢağıdaki gibidir: 31 Mart 2011 TL KarĢılığı (Fonksiyonel para birimi) ABD Doları Avro 1. Ticari Alacak 2a. Parasal Finansal Varlıklar 2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar 3. Diğer 4. DÖNEN VARLIKLAR 994.205 49.685 1.043.890 245.293 18.000 263.293 280.787 10.000 290.787 5. Ticari Alacaklar 6a. Parasal Finansal Varlıklar 6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar 7. Diğer 8. DURAN VARLIKLAR - - - 1.043.890 263.293 290.787 10. Ticari Borçlar 11. Finansal Yükümlülükler 12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler 12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler 13. KISA VADELĠ YÜKÜMLÜLÜKLER 141.119 141.119 91.303 91.303 - 14. Ticari Borçlar 15. Finansal Yükümlülükler 16a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler 16b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler 17. UZUN VADELĠ YÜKÜMLÜLÜKLER - - - 18. TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER 141.119 91.303 - 20. Net yabancı para varlık yükümlülük pozisyonu (9-18) 902.771 171.990 290.787 21. Parasal kalemler net yabancı para varlık / yükümlülük pozisyonu (1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a) 853.086 153.990 280.787 - - - 23. Ġhracat - - - 24. Ġthalat - - - 9. TOPLAM VARLIKLAR 33 BĠZĠM TOPTAN SATIġ MAĞAZALARI A.ġ. 31 MART 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiĢtir.) 24. FĠNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RĠSKLERĠN NĠTELĠĞĠ VE DÜZEYĠ (devamı) 31 Aralık 2010 TL KarĢılığı (Fonksiyonel para birimi) ABD Doları Avro 1. Ticari Alacak 2a. Parasal Finansal Varlıklar 2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar 3. Diğer 4. DÖNEN VARLIKLAR 951.263 48.319 999.582 249.771 18.000 267.771 275.788 10.000 285.788 5. Ticari Alacaklar 6a. Parasal Finansal Varlıklar 6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar 7. Diğer 8. DURAN VARLIKLAR - - - 9. TOPLAM VARLIKLAR 999.582 267.771 285.788 10. Ticari Borçlar 11. Finansal Yükümlülükler 12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler 12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler 13. KISA VADELĠ YÜKÜMLÜLÜKLER 216.400 216.400 139.997 - 139.997 - 14. Ticari Borçlar 15. Finansal Yükümlülükler 16a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler 16b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler 17. UZUN VADELĠ YÜKÜMLÜLÜKLER - - - 18. TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER 216.400 139.997 - 20. Net yabancı para varlık yükümlülük pozisyonu 783.182 127.774 285.788 21. Parasal kalemler net yabancı para varlık / yükümlülük pozisyonu (1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a) 734.863 109.774 275.788 23. Ġhracat - - - 24. Ġthalat - - - 34 BĠZĠM TOPTAN SATIġ MAĞAZALARI A.ġ. 31 MART 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiĢtir.) 24. FĠNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RĠSKLERĠN NĠTELĠĞĠ VE DÜZEYĠ (devamı) Kur riskine duyarlılık ġirket, baĢlıca ABD Doları ve Avro cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır. AĢağıdaki tablo ġirket‟in ABD Doları ve Avro kurlarındaki %10‟luk değiĢime olan duyarlılığını göstermektedir. Kullanılan %10‟luk oran, %10‟luk sermaye taahhüdünün limitiyle sınırlı olması dolayısıyla Ģirket için mantıklı bir çıta oluĢturmaktadır. ġirket‟in raporlama tarihinde maruz kaldığı kur riskine iliĢkin duyarlılık analizleri, mali yılın baĢlangıcındaki değiĢikliğe göre belirlenir ve tüm raporlama dönemi boyunca sabit tutulur. Negatif tutar ABD Doları‟nın ve Avro‟nun TL karĢısında %10‟luk değer artıĢının net karda azalıĢ etkisini ifade eder. 31 Mart 2011 31 Aralık 2010 Kar / Zarar Yabancı paranın Yabancı paranın değer kazanması değer kaybetmesi Kar / Zarar Yabancı paranın Yabancı paranın değer kazanması değer kaybetmesi ABD Doları'nın TL karĢısında % 10 değerlenmesi halinde 1-ABD Doları net varlık / yükümlülük 2-ABD Doları riskinden korunan kısım (-) 3- ABD Doları net etki (1 +2) 4-Avro net varlık / yükümlülük 5-Avro riskinden korunan kısım (-) 6- Avro net etki (4+5) 23.807 (23.807) 16.529 (16.529) 23.807 (23.807) 16.529 (16.529) 59.574 (59.574) 59.574 (59.574) Avro'nun TL karĢısında % 10 değerlenmesi halinde 57.531 (57.531) 57.531 (57.531) 25. BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR Yoktur. 35
