Eylül 2008 - KOZA ANADOLU METAL MADENCİLİK

KOZA ANADOLU METAL
MADENCĠLĠK
ĠġLETMELERĠ
ANONĠM ġĠRKETĠ
1 OCAK - 30 EYLÜL 2008
ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE MALĠ TABLOLAR
VE
SINIRLI BAĞIMSIZ ĠNCELEME RAPORU
KOZA ANADOLU METAL MADENCĠLĠK ĠġLETMELERĠ A.ġ.
ĠÇĠNDEKĠLER
BĠLANÇOLAR
GELĠR TABLOLARI
NAKĠT AKIM TABLOLARI
ÖZSERMAYE DEĞĠġĠM TABLOLARI
MALĠ TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI NOTLAR
NOT 1
NOT 2
NOT 3
NOT 4
NOT 5
NOT 6
NOT 7
NOT 8
NOT 9
NOT 10
NOT 11
NOT 12
NOT 13
NOT 14
NOT 15
NOT 16
NOT 17
NOT 18
NOT 19
NOT 20
NOT 21
NOT 22
NOT 23
NOT 24
NOT 25
NOT 26
NOT 27
NOT 28
NOT 29
NOT 30
NOT 31
NOT 32
NOT 33
NOT 34
NOT 35
NOT 36
NOT 37
NOT 38
NOT 39
NOT 40
NOT 41
ġĠRKET‟ĠN ORGANĠZASYONU VE FAALĠYET KONUSU
FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR
ĠġLETME BĠRLEġMELERĠ
Ġġ ORTAKLIKLARI
BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA
NAKĠT VE NAKĠT BENZERLERĠ
FĠNANSAL YATIRIMLAR
FĠNANSAL BORÇLAR
DĠĞER FĠNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER
TĠCARĠ ALACAK VE BORÇLAR
DĠĞER ALACAK VE BORÇLAR
FĠNANS SEKTÖRÜ FAALĠYETLERĠNDEN ALACAK VE BORÇLAR
STOKLAR
CANLI VARLIKLAR
DEVAM EDEN ĠNġAAT SÖZLEġMELERĠNE ĠLĠġKĠN VARLIKLAR
ÖZKAYNAK YÖNTEMĠYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR
YATIRIM AMAÇLI GAYRĠMENKULLER
MADDĠ DURAN VARLIKLAR
MADDĠ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR
ġEREFĠYE
DEVLET TEġVĠK VE YARDIMLARI
KARġILIKLAR, KOġULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER
TAAHHÜTLER
ÇALIġANLARA SAĞLANAN FAYDALAR
EMEKLĠLĠK PLANLARI
DĠĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER
ÖZKAYNAKLAR
SATIġLAR VE SATIġLARIN MALĠYETĠ
ARAġTIRMA VE GELĠġTĠRME GĠDERLERĠ, PAZARLAMA, SATIġ VE DAĞITIM GĠDERLERĠ,
GENEL YÖNETĠM GĠDERLERĠ
NĠTELĠKLERĠNE GÖRE GĠDERLER
DĠĞER FAALĠYETLERDEN GELĠR/GĠDERLER
FĠNANSAL GELĠRLER
FĠNANSAL GĠDERLER
SATIġ AMACIYLA ELDE TUTULAN DURAN VARLIKLAR VE DURDURULAN FAALĠYETLER
VERGĠ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERĠ (ERTELENMĠġ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER
DAHĠL)
HĠSSE BAġINA KAZANÇ
ĠLĠġKĠLĠ TARAF AÇIKLAMALARI
FĠNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RĠSKLERĠN NĠTELĠĞĠ VE DÜZEYĠ
FĠNANSAL ARAÇLAR (GERÇEĞE UYGUN DEĞER AÇIKLAMALARI VE FĠNANSAL RĠSKTEN
KORUNMA MUHASEBESĠ ÇERÇEVESĠNDEKĠ AÇIKLAMALAR)
BĠLANÇO TARĠHĠNDEN SONRAKĠ OLAYLAR
FĠNANSAL TABLOLARIN ÖNEMLĠ ÖLÇÜDE ETKĠLEYEN YA DA MALĠ TABLOLARIN AÇIK,
YORUMLANABĠLĠR VE ANLAġILABĠLĠR OLMASI AÇISINDAN AÇIKLANMASI GEREKEN
DĠĞER HUSUSLAR
KOZA ANADOLU METAL MADENCĠLĠK ĠġLETMELERĠ A.ġ.
30 EYLÜL 2008 VE 31 ARALIK 2007 TARĠHLERĠ ĠTĠBARĠYLE BĠLANÇOLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
BĠLANÇO (YTL)
(XI-29 KONSOLĠDE)
Bağımsız Denetim'den
Dipnot
Referansları
VARLIKLAR
Dönen Varlıklar
Nakit ve Nakit Benzerleri
Finansal Yatırımlar
Ticari Alacaklar
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar
Diğer Alacaklar
Stoklar
Canlı Varlıklar
Diğer Dönen Varlıklar
(Ara Toplam)
SatıĢ Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlıklar
Duran Varlıklar
Ticari Alacaklar
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar
Diğer Alacaklar
Finansal Yatırımlar
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar
Canlı Varlıklar
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller
Maddi Duran Varlıklar
Maddi Olmayan Duran Varlıklar
ġerefiye
ErtelenmiĢ Vergi Varlığı
Diğer Duran Varlıklar
TOPLAM VARLIKLAR
6
7
10
12
11
13
14
26
34
10
12
11
7
16
14
17
18
19
20
35
26
1
GeçmiĢ
GeçmiĢ
30.09.2008
31.12.2007
186.549.997
91.235.675
0
15.908.229
0
25.292.473
25.718.665
0
28.394.955
186.549.997
0
284.689.271
0
0
806.128
75.000
0
0
0
112.165.537
54.674.936
32.809.575
9.989.896
74.168.199
471.239.268
91.503.093
18.410.955
0
13.332.728
0
21.879.348
14.422.829
0
23.457.233
91.503.093
0
150.145.128
0
0
555.034
0
0
0
0
58.504.169
10.164.687
32.786.677
6.628.636
41.505.925
241.648.221
KOZA ANADOLU METAL MADENCĠLĠK ĠġLETMELERĠ A.ġ.
30 EYLÜL 2008 VE 31 ARALIK 2007 TARĠHLERĠ ĠTĠBARĠYLE BĠLANÇOLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
BĠLANÇO (YTL)
(XI-29 KONSOLĠDE)
Bağımsız Denetim'den
GeçmiĢ
GeçmiĢ
30.09.2008
31.12.2007
8
9
10
11
12
21
35
22
26
75.196.923
3.129.603
0
26.251.415
14.745.704
0
0
14.154.305
7.872.060
9.043.836
75.196.923
53.088.851
3.084.482
0
16.102.515
9.188.903
0
0
17.249.387
7.251.905
211.659
53.088.851
34
0
0
8
9
10
11
12
21
22
66.054.037
61.783.951
0
732.034
167.804
0
0
0
4.285.260
1.102.947
0
667.230
167.804
0
0
0
24
1.980.322
1.553.270
35
26
1.388.655
1.271
329.988.308
269.786.248
192.125.117
0
0
0
0
27.022.454
35.435.493
15.203.184
60.202.060
471.239.268
792.738
1.271
184.274.110
127.143.686
64.680.000
0
0
0
0
9.984.626
14.196.271
38.282.789
57.130.424
241.648.221
Dipnot
Referansları
KAYNAKLAR
Kısa Vadeli Yükümlülükler
Finansal Boçlar
Diğer Finansal Yükümlülükler
Ticari Borçlar
Diğer Borçlar
Finans Sektörü Faal.den Borçlar
Devlet TeĢvik ve Yardımları
Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü
Borç KarĢılıkları
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler
(Ara toplam)
SatıĢ Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlıklara
ĠliĢkin Yükümlülükler
Uzun Vadeli Yükümlülükler
Finansal Borçlar
Diğer Finansal Yükümlülükler
Ticari Borçlar
Diğer Borçlar
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar
Devlet TeĢvik ve Yardımları
Borç KarĢılıkları
ÇalıĢanlara Sağlanan Faydalara ĠliĢkin KarĢılıklar
(veya Kıdem Tazminatı KarĢılığı)
ErtelenmiĢ Vergi Yükümlülüğü
Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler
ÖZKAYNAKLAR
Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar
ÖdenmiĢ Sermaye
KarĢılıklı ĠĢtirak Sermaye Düzeltmesi (-)
Hisse Senedi Ġhraç Primleri
Değer ArtıĢ Fonları
Yabancı Para Çevrim Farkları
Kardan Ayrılan KısıtlanmıĢ Yedekler
GeçmiĢ Yıllar Kar/Zararları
Net Dönem Karı/Zararı
Azınlık Payları
TOPLAM KAYNAKLAR
27
27
2
KOZA ANADOLU METAL MADENCĠLĠK ĠġLETMELERĠ A.ġ.
30 EYLÜL 2008 VE 30 EYLÜL 2007 TARĠHLERĠ ĠTĠBARĠYLE GELĠR TABLOLARI
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
GELĠR TABLOSU (YTL)
(XI-29 KONSOLĠDE)
Bağımsız Denetim'den
Dipnot
Referansı
GeçmiĢ
GeçmiĢ
GeçmiĢ
GeçmiĢ
01.01.200830.09.2008
01.07.200830.09.2008
01.01.200730.09.2007
01.07.200730.09.2007
SÜRDÜRÜLEN FAALĠYETLER
SatıĢ Gelirleri
28
169.519.075
56.442.671
128.027.383
49.505.128
SatıĢların Maliyeti (-)
28
(81.167.026)
(34.489.629)
(53.088.453)
(16.858.171)
Ticari Faaliyetlerden Brüt Kar (Zarar)
88.352.049
21.953.042
74.938.930
32.646.957
Faiz, Ücret, Prim, Komisyon ve Diğer Gelirler
0
0
0
0
Faiz, Ücret, Prim, Komisyon ve Diğer Giderler (-)
Finans Sektörü Faaliyetlerinden brüt kar
(zarar)
BRÜT KAR/ZARAR
0
0
0
0
0
0
0
0
88.352.049
21.953.042
74.938.930
32.646.957
Pazarlama, SatıĢ ve Dağıtım Giderleri (-)
29
(10.606.054)
(4.016.945)
(2.586.648)
(947.652)
Genel Yönetim Giderleri (-)
29
(28.227.937)
(9.803.421)
(13.380.571)
(5.162.459)
AraĢtırma ve GeliĢtirme Giderleri (-)
29
(8.567)
0
(1.643.834)
(225.288)
Diğer Faaliyet Gelirleri
31
3.798.605
2.334.416
291.347
(2.769.390)
Diğer Faaliyet Giderleri (-)
31
(4.791.155)
(1.650.282)
(1.306.440)
(426.502)
48.516.941
8.816.810
56.312.784
23.115.666
0
0
0
0
FAALĠYET KARI/ZARARI
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların
Kar/Zararlarındaki Paylar
(Esas Faaliyet DıĢı) Finansal Gelirler
16
32
11.977.034
3.242.468
9.400.139
3.043.838
(Esas Faaliyet DıĢı) Finansal Giderler (-)
SÜRDÜRÜLEN FAALĠYETLER VERGĠ
ÖNCESĠ
KARI/ZARARI
Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gelir/Gideri
33
(11.399.915)
(4.124.148)
(5.452.305)
(2.310.312)
49.094.060
7.935.130
60.260.618
23.849.192
(11.394.615)
(4.500.942)
(11.694.270)
(5.540.081)
- Dönem Vergi Gelir/Gideri
35
(14.154.305)
(4.252.051)
(12.129.842)
(5.350.544)
- ErtelenmiĢ Vergi Gelir/Gideri
SÜRDÜRÜLEN FAALĠYETLER DÖNEM
KARI/
ZARARI
DURDURULAN FAALĠYETLER
Durdurulan Faaliyetler Vergi Sonrası Dönem
Karı/Zararı
DÖNEM KARI/ZARARI
35
2.759.690
(248.891)
435.572
(189.537)
37.699.445
3.434.188
48.566.348
18.309.111
0
0
0
0
0
0
0
0
37.699.445
3.434.188
48.566.348
18.309.111
0
0
0
0
22.496.261
6.370.966
20.491.066
9.180.157
34
Dönem Kar/Zararının Dağılımı
Azınlık Payları
27
Ana Ortaklık Payları
Hisse BaĢına Kazanç
15.203.184
(2.936.778)
28.075.282
9.128.954
36
0,0008
0,0000
0,0091
0,0030
0
0
0
0
36
0,0008
0,0000
0,0091
0,0030
0
0
0
0
SeyreltilmiĢ Hisse BaĢına Kazanç
Sürdürülen Faaliyetlerden Hisse BaĢına Kazanç
Sürdürülen Faaliyetlerden SeyreltilmiĢ
Hisse BaĢına Kazanç
3
KOZA ANADOLU METAL MADENCĠLĠK ĠġLETMELERĠ A.ġ.
30 EYLÜL 2008 VE 30 EYLÜL 2007 TARĠHLERĠ ĠTĠBARĠYLE NAKĠT AKIM
TABLOLARI
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
KONSOLĠDE NAKĠT AKIM TABLOLARI (YTL)
(SERĠ:XI, NO:29 - KONSOLĠDE)
Bağımsız Denetim'den
Notlar
GeçmiĢ
GeçmiĢ
30 Eylül 2008
30 Eylül 2007
A. ESAS FAALĠYETLERDEN KAYNAKLANAN NAKĠT AKIMLARI
Net Dönem Karı
Amortisman ve itfa payları
27
15.203.184
28.075.282
18,19
14.085.047
5.682.510
Kıdem tazminatındaki değiĢim
24
427.052
548.633
ErtelenmiĢ vergi varlıklarındaki değiĢim
35
(3.361.260)
(6.114.715)
ErtelenmiĢ vergi yükümlülüğündeki değiĢim
595.917
89.341
Faiz Gideri
10,33
35
4.578.751
1.859.425
Faiz geliri
10,32
(3.573.377)
(7.272.644)
Gider ve diğer karĢılık tahakkukları
22,35
(2.474.927)
(2.764.372)
Ana ortaklık dıĢı paylardaki değiĢim
27
ĠĢletme sermayesindeki değiĢikliklerden önceki faaliyet kârı
3.071.636
(5.114.503)
28.552.023
14.988.957
Ticari alacaklardaki artıĢ / azalıĢlar
10
(2.797.382)
(8.641.377)
Diğer alacaklardaki artıĢ / azalıĢlar
11
(3.664.219)
30.351.950
Stoklardaki artıĢ / azalıĢ
13
(11.295.836)
(4.948.667)
Diğer dönen varlıklardaki artıĢ / azalıĢ
26
(4.937.722)
6.123.955
Finansal Yatırımlardaki artıĢ / azalıĢ
7
(75.000)
(1)
Diğer duran varlıklardaki artıĢ / azalıĢ
26
(32.662.274)
(7.214.875)
Ticari borçlardaki artıĢ / azalıĢ
10
10.537.769
(3.130.846)
Diğer borçlardaki artıĢ / azalıĢ
11
5.556.801
3.573.686
Diğer yükümlülük ve borçlardaki artıĢ / azalıĢ
26
8.832.277
4.093.940
Diğer artıĢ/azalıĢ
27
Esas faaliyetlerden kaynaklanan net nakit
(5.739)
0
(1.959.402)
35.196.722
B. YATIRIM FAALĠYETLERĠNDEN KAYNAKLANAN NAKĠT AKIMLARI
Maddi varlık satın alımları
18
(66.430.955)
(13.941.801)
Maddi olmayan varlık satın alımları
19
(47.958.238)
(4.294.273)
Maddi varlık satıĢı
18
2.117.642
61.310
Maddi olmayan varlık çıkıĢı
19
14.887
0
ġerefiyedeki değiĢim
20
(22.898)
(26.817.726)
(112.279.562)
(44.992.490)
Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan nakit
C. FĠNANSMAN FAALĠYETLERĠNDEN KAYNAKLANAN NAKĠT AKIġLARI
Sermaye ArtıĢı
27
127.445.117
0
Faiz ödemeleri
33
(4.030.250)
(569.437)
Alınan faizler
32
2.922.692
6.336.948
Finansal borç ve yükümlülüklerdeki artıĢ / azalıĢ
8
60.726.125
2.841.010
Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit
187.063.684
8.608.521
Nakit ve nakit benzerlerinden meydana gelen net artıĢ
72.824.720
(1.187.247)
Dönem baĢındaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu
18.410.955
12.020.504
Dönem sonundaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu
91.235.675
10.833.257
4
KOZA ANADOLU METAL MADENCĠLĠK ĠġLETMELERĠ A.ġ.
30 EYLÜL 2008 VE 30 EYLÜL 2007 TARĠHLERĠ ĠTĠBARĠYLE ÖZSERMAYE DEĞĠġĠM TABLOLARI
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
(SERĠ:XI, NO:29 - KONSOLĠDE)
Sermaye
01 Ocak 2007 tarihi itibariyle bakiye
30.800.000
ÖdenmemiĢ
Sermaye Enflasyon
Hisse Senetleri
Kardan Ayrılan
GeçmiĢ Yıl
Dönem Net
Sermaye
Düzeltmesi Farkları
Ġhraç Primleri
KısıtlanmıĢ Yedekler
Kar/(Zararları)
Karı/(Zararı)
0
3.058.266
41.149
Hisse Alımı
Yedeklere Transfer
Dönemiçi Düzeltmeler
2.325.844
48.636.423
84.861.682
(235)
4.001.799
4.001.564
7.658.916
(7.658.916)
0
101
(2.452)
(2.351)
Net dönem karı / zararı
30 Eylül 2007 itibariyle bakiyeleri
30.800.000
0
3.058.266
41.149
9.984.626
44.976.854
01 Ocak 2008 tarihi itibariyle bakiye
64.680.000
0
0
0
9.984.626
52.479.060
129.360.000
(1.914.883)
Sermaye ArtıĢı
17.037.828
Düzeltmeler
(1.914.883)
28.075.282
28.075.282
116.936.177
127.143.686
(17.037.828)
0
(5.739)
(5.739)
Net dönem karı / zararı
194.040.000
28.075.282
127.445.117
Yedeklere Transfer
30 Eylül 2008 itibariyle bakiyeleri
Toplam
0
5
0
27.022.454
35.435.493
15.203.184
15.203.184
15.203.184
269.786.248
KOZA ANADOLU METAL MADENCĠLĠK ĠġLETMELERĠ ANONĠM ġĠRKETĠ
SERĠ:XI NO:29 SAYILI TEBLĠĞE GÖRE HAZIRLANMIġ KONSOLĠDE MALĠ
TABLOLARA AĠT DĠPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
DĠPNOT 1 - ġĠRKET’ĠN ORGANĠZASYONU VE FAALĠYET KONUSU

ĠĢletmenin ticaret ünvanı:
Koza Davetiye Mağaza ĠĢletmeleri ve Ġhracat A.ġ. olarak, 03.12.1985 tarih ve 1400 no‟lu Ticaret Sicil
Gazetesi‟nde yayınlanan esas mukavelesi ile Anonim ġirket olarak kurulmuĢtur. ġirket ünvanı 7 Ağustos 2008
tarih ve 7122 sayılı Türkiye Ticaret Sicili Gazetesin‟de yayımlanan esas mukavele değiĢikliği ile yeni unvan
Koza Anadolu Metal Madencilik ĠĢletmeleri Anonim ġirketi olmuĢtur.

Merkez adresi:
Necatibey Caddesi 56/B Sıhhıye/Ankara'dır.

Grup Ģirketi ise ait olduğu grubun adı:
ġirketin 52,25 % oranındaki hissesi Ġpek Matbaacılık Sanayi ve Ticaret A.ġ.‟ye aittir.

ĠĢlem gördüğü borsa(lar):
Sermaye Piyasası Kurulu‟na (SPK) kayıtlı olup, hisselerinin % 45‟i halka açık olarak 05.02.2003 tarihinden
itibaren Ġstanbul Menkul Kıymetler Borsası‟nda (ĠMKB) iĢlem görmektedir.

Faaliyet Konusu
Ana faaliyet konusu davetiye, tebrik, kartadres, kartpostal, poster, her türlü baskı, cilt iĢleri, kağıt karton kutu ve
ambalaj malzemeleri imali, alımı, satımı, ithalatı, ihracatı, matbaa makinaları, matbaa malzemeleri, kırtasiye,
ölçü, hesap ve yazı makinaları alımı, satımı, ithalatı, ihracatı ve her türlü demir, bakır, krom, çelik, bor, çinko,
altın, gümüĢ, antimuan gibi madenlerin çıkarılması, iĢletilmesidir. 7 Ağustos 2008 tarih ve 7122 sayılı Türkiye
Ticatret Sicili Gazetesinde yayımlanan esas mukavelenin 3. maddesinde yapılan değiĢiklik ile elektrik enerjisi,
bio enerji üretimi ve maden iĢletmeleri Ģirketin faliyet konusu içerisine alınmıĢtır.

Ortaklık yapısı ile iĢletmede dolaylı kontrolü bulunan ortak(lar):
Ġpek Matbaacılık Sanayi Ticaret
A.ġ.
Diğer (Halka Açık )
Diğer
TOPLAM (*)
30.09.2008
Sermaye
101.385.900
87.318.000
5.336.100
194.040.000
Pay Oranı
(%)
52,25
45,00
2,75
100
31.12.2007
Sermaye
33.795.300
29.106.000
1.778.700
64.680.000
Pay Oranı
(%)
52,25
45,00
2,75
100
(*) Bilanço tarihi itibariyle ödenmiĢ sermaye 192.125.117 YTL olup bakiye 1.914.883 YTL Ekim 2008 ayı
içerisinde ödenmiĢtir.

Kategorileri itibariyle yıl içinde çalıĢan personelin ortalama sayısı:
30.09.2008 itibariyle grup bünyesinde ortalama çalıĢan sayısı 1128 kiĢi (31.12.2007: 790 kiĢi)‟ dir.

ĠĢletmenin bağlı ortaklıkları
Kontrol Oranları (Koza A.ġ.)
Ünvanı
ATP ĠnĢaat ve Ticaret A.ġ.
Koza Altın ĠĢletmeleri A.ġ.
Özdemir Antimuan Madenleri A.ġ.
Koza Ġpek Gazetecilik ve Yayıncılık A.ġ.
ATP Havacılık Ticaret A.ġ.
Bugün Televizyon Radyo ve Prdk. A.ġ.
YaĢam Televizyon Yayın Hizm. A.ġ.
30.09.2008
Doğrudan
Dolaylı
99,04 %
60,01 %
99,95 %
83,75 %
99,00 %
98,00 %
100,00 %
6
31.12.2007
Doğrudan Dolaylı
99,04 %
60,01 %
99,95 %
83,75 %
99,00 %
-
KOZA ANADOLU METAL MADENCĠLĠK ĠġLETMELERĠ ANONĠM ġĠRKETĠ
SERĠ:XI NO:29 SAYILI TEBLĠĞE GÖRE HAZIRLANMIġ KONSOLĠDE MALĠ
TABLOLARA AĠT DĠPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
Gökcan Prodüksiyon ve Tic. A.ġ.
Rek-Tur Reklam Paz. Ve Tic.Ltd.ġti.
YaĢam Haber Ajansı Ltd.ġti.
99,25 %
99,95 %
99,94 %
-
Etkin Oranları (Koza A.ġ.)
Ünvanı
ATP ĠnĢaat ve Ticaret A.ġ.
Koza Altın ĠĢletmeleri A.ġ.
Özdemir Antimuan Madenleri A.ġ.
Koza Ġpek Gazetecilik ve Yayıncılık A.ġ.
ATP Havacılık Ticaret A.ġ. (*)
Bugün Televizyon Radyo ve Prdk. A.ġ.
YaĢam Televizyon Yayın Hizm. A.ġ.
Gökcan Prodüksiyon ve Tic. A.ġ.
Rek-Tur Reklam Paz. Ve Tic.Ltd.ġti.
YaĢam Haber Ajansı Ltd.ġti.
30.09.2008
31.12.2007
Doğrudan Dolaylı Doğrudan Dolaylı
99,04 %
99,04 %
59,43 %
59,43 %
98,99 %
98,99 %
82,95 %
82,95 %
98,05 %
98,05 %
97,06 %
99,04 %
98,30 %
98,99 %
98,98 %
(*) ATP Havacılık Ticaret A.ġ. 31.12.2007 mali tablolarına yeni kurulmuĢ olduğundan ve konsolide finansal
tablolarda önemli bir etkiye sahip olmaması nedeniyle iliĢikteki konsolide finansal tablolarda “Finansal
Yatırımlar” içerisinde maliyet bedeli ile gösterilmiĢtir.
Yukarıda yer alan doğrudan ve dolaylı ortaklıkların tamamı halka açık olmayan Ģirketlerdir.

ĠĢtirakleri ve müĢterek yönetime tabi teĢebbüslerinin ticaret unvanları :
Yoktur. (31.12.2007:Yoktur.)
DĠPNOT 2 - FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR
2.1 Uygulanan Finansal Raporlama Standartları
ĠliĢikteki finansal tablolar, Sermaye Piyasası Kurulu (“SPK”), Seri: XI, No: 29 sayılı “Sermaye Piyasasında
Finansal Raporlamaya ĠliĢkin Esaslar Tebliği”ne göre hazırlanmıĢtır. Bu tebliğ, 1 Ocak 2008 tarihinden sonra
baĢlayan hesap dönemlerine ait ilk ara dönem finansal tablolardan geçerli olmak üzere yürürlüğe girmiĢtir. Bu
tebliğe istinaden, iĢletmelerin finansal tablolarını Avrupa Birliği tarafından kabul edilen haliyle Uluslararası
Finansal Raporlama Standartları (“UMS/UFRS”)‟na göre hazırlamaları gerekmektedir. Ancak Avrupa Birliği
tarafindan kabul edilen UMS/UFRS‟nin Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu (“UMSK”) tarafından
yayımlananlardan farkları Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu (“TMSK”) tarafından ilan edilinceye kadar
UMS/UFRS‟ler uygulanacaktır. Bu kapsamda, benimsenen standartlara aykırı olmayan, TMSK tarafından
yayımlanan Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartları (“TMS/TFRS”) esas alınacaktır.
Finansal tabloların hazırlanıĢ tarihi itibariyle, Avrupa Birliği tarafından kabul edilen UMS/UFRS‟nin UMSK
tarafından yayımlananlardan farkları TMSK tarafından henüz ilan edilmediğinden, konsolide finansal tablolar
SPK‟nın Seri: XI, No: 29 sayılı tebliği ve bu tebliğe açıklama getiren duyuruları çerçevesinde, UMS/UFRS‟nin
esas alındığı SPK Finansal Raporlama Standartları‟na uygun olarak hazırlanmıĢtır. Konsolide finansal tablolar ve
bunlara iliĢkin dipnotlar SPK tarafından 14 Nisan 2008 tarihli duyuru ile uygulanması tavsiye edilen formatlara
uygun olarak ve zorunlu kılınan bilgiler dahil edilerek sunulmuĢtur. Bu kapsamda geçmiĢ dönem konsolide
finansal tablolarında gerekli değiĢiklikler yapılmıĢtır.
Koza Anadolu Metal Madencilik ĠĢletmeleri A.ġ. ve Türkiye‟de kayıtlı olan Bağlı Ortaklıkları kanuni finansal
tablolarını Türk Ticaret Kanunu‟na (“TTK”), vergi mevzuatına, T.C. Maliye Bakanlığı tarafından yayımlanan
Tek Düzen Hesap Planı‟na uygun olarak Yeni Türk Lirası cinsinden hazırlamaktadır.
7
KOZA ANADOLU METAL MADENCĠLĠK ĠġLETMELERĠ ANONĠM ġĠRKETĠ
SERĠ:XI NO:29 SAYILI TEBLĠĞE GÖRE HAZIRLANMIġ KONSOLĠDE MALĠ
TABLOLARA AĠT DĠPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
2.2 Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Mali Tabloların Düzeltilmesi
SPK‟nın 17.03.2005 tarih ve 11/367 sayılı kararı ile 2005 yılı için Mali Tabloların Enflasyona Göre Düzeltilmesi
Uygulamasına son verilmiĢtir. SPK tarafından 09.04.2008 tarih ve 26842 sayılı Resmi Gazete yayımlanarak
yürürlüğe giren Seri:XI No:29 Tebliğine iliĢkin olarak 02.05.2008 tarihinde yapılan açıklamalara istinaden
SPK‟nın yukarıda belirtilen kararının geçirliliğini koruması nedeni ile ġirketin mali tablolarında 1 Ocak 2005
tarihinden baĢlamak kaydı ile, UMSK tarafından yayınlanmıĢ 29 No.lu “Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde
Finansal Raporlama” standardı (UMS 29) uygulanmamıĢ ve dolayısı ile 30.09.2008 ve 31.12.2007 tarihlerinde
sona eren hesap dönemlerinde enflasyon düzeltmesi yapılmamıĢtır.
2.3 Konsolidasyon Esasları
Konsolide bilanço ve gelir tablosu aĢağıdaki esaslara göre düzenlenmiĢtir:
Bağlı ortaklıklar, Koza A.ġ.‟nın, doğrudan veya diğer bağlı ortaklıkları vasıtasıyla, sermaye ve yönetim iliĢkileri
çerçevesinde % 50‟den fazla oranda hisseye, oy hakkına veya yönetim çoğunluğunu seçme hakkına veya
yönetim çoğunluğuna sahip olduğu iĢletmelerdir.
ġirket‟in konsolide mali tablolarına dahil edilen bağlı ortaklıkların ünvanları, sermayesi ve sermayeleri içinde
ana ortaklık ile diğer bağlı ortaklıkların sahip oldukları paylar aĢağıdaki gibidir;
30.09.2008
Ticari ünvanı
ATP ĠnĢaat A.ġ.
Özdemir Antimuan Madenleri A.ġ.
Koza Altın ĠĢletmeleri A.ġ.
Koza Ġpek Gazetecilik ve Yayıncılık A.ġ.
ATP Havacılık Ticaret A.ġ.
Bugün Televizyon Radyo ve Prdk. A.ġ.
YaĢam Televizyon Yayın Hizm. A.ġ.
Gökcan Prodüksiyon ve Tic. A.ġ.
Rek-Tur Reklam Paz. Ve Tic.Ltd.ġti.
YaĢam Haber Ajansı Ltd.ġti.
Nominal
Sermaye
(YTL)
113.000.000
13.000.000
44.350.000
50.000.000
8.000.000
600.000
9.200.000
2.000.000
1.000.000
400.000
Doğrudan
Ortaklık
Payı (%)
99,04
Nominal
Sermaye
(YTL)
54.470.327
10.920.000
44.350.000
40.000.000
Doğrudan
Ortaklık
Payı (%)
99,04
Dolaylı
Ortaklık
Payı (%)
98,99
59,43
82,95
98,05
97,06
99,04
98,30
98,99
98,98
Ana
Ortaklık
DıĢı Pay (%)
0,96
1,01
40,57
17,05
1,95
2,94
0,96
1,70
1,01
1,02
31.12.2007
Ticari ünvanı
ATP ĠnĢaat A.ġ.
Özdemir Antimuan Madenleri A.ġ.
Koza Altın ĠĢletmeleri A.ġ.
Koza Ġpek Gazetecilik ve Yayıncılık A.ġ.
Dolaylı
Ortaklık
Payı (%)
Ana
Ortaklık
DıĢı Pay (%)
0,96
98,99
1,01
59,43
40,57
82,95
17,05
Ana ortaklık Koza Anadolu Metal Madencilik ĠĢletmeleri A.ġ. ile bağlı ortaklıkların (“Grup”) ödenmiĢ
sermayesi ve satın alma tarihindeki özsermayeleri dıĢındaki bilanço kalemleri toplanmıĢ ve yapılan toplama
iĢleminde, konsolidasyon yöntemine tabi ortaklıkların birbirlerinden olan alacak ve borçları karĢılıklı
indirilmiĢtir.
Konsolide bilançonun ödenmiĢ sermayesi ilke olarak ana ortaklığın ödenmiĢ/ çıkarılmıĢ sermayesidir; konsolide
bilançoda bağlı ortaklıkların ödenmiĢ/çıkarılmıĢ sermayesi yer almamıĢtır. Konsolidasyon kapsamındaki bağlı
ortaklıkların ödenmiĢ/çıkarılmıĢ sermaye dahil bütün özsermaye grubu kalemlerinden, ana ortaklık ve bağlı
8
KOZA ANADOLU METAL MADENCĠLĠK ĠġLETMELERĠ ANONĠM ġĠRKETĠ
SERĠ:XI NO:29 SAYILI TEBLĠĞE GÖRE HAZIRLANMIġ KONSOLĠDE MALĠ
TABLOLARA AĠT DĠPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
ortaklıklar dıĢı paylara isabet eden tutarlar indirilmiĢ ve konsolide bilançonun özkaynaklar hesap grubundan
“Azınlık Payları” hesap adıyla gösterilmiĢtir.
Ana ortaklık ile bağlı ortaklıkların gelir tablosu kalemleri ayrı ayrı toplanıp, yapılan toplama iĢleminde
konsolidasyon yöntemine tabi ortaklıkların birbirinden yapmıĢ oldukları mal ve hizmet satıĢları, toplam satıĢ
tutarlarından ve satılan mal maliyetinden indirilmiĢtir. Konsolidasyon yöntemine tabi ortaklıkların birbirleriyle
olan iĢlemleri nedeniyle oluĢmuĢ gelir ve gider kalemleri ilgili hesaplarda karĢılıklı mahsup edilmiĢtir.
Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıkların net dönem kar veya zararlarından konsolidasyon yöntemine tabi
ortaklıklar dıĢındaki paylara isabet eden kısım, Dönem Kar/Zararının Dağılımı grubunun altında “Azınlık
Payları” hesabı adıyla gösterilmiĢtir.
2.4 KarĢılaĢtırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Mali Tabloların Düzeltilmesi
Mali durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, ġirket‟in mali tabloları önceki dönemle
karĢılaĢtırmalı hazırlanmaktadır. ġirket, 30 Eylül 2008 tarihi itibariyle konsolide bilançosunu 31 Aralık 2007
tarihi itibariyle hazırlanmıĢ konsolide bilançosu ile; 30 Eylül 2008 hesap dönemine ait konsolide gelir tablosu,
konsolide nakit akım tablosu ve konsolide öz sermaye değiĢim tablosunu ise 30 Eylül 2007 hesap dönemi ile
karĢılaĢtırmalı olarak düzenlemiĢtir.
Grup, 30 Eylül 2008 tarihli konsolide mali tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması için 31 Aralık 2007 tarihli
konsolide bilançosunda gerekli sınıflandırma iĢlemlerini yapmıĢtır. Bu değiĢiklikler aĢağıda açıklanmıĢtır:
31 Aralık 2007 tarihli konsolide bilançoda Ticari Alacaklar içerisinde yer alan 72.309 YTL tutarındaki
Verilen Depozito ve Teminatlar hesabı ile ayrı bir hesap olarak sınıflandırılmıĢ olan 15.664.599 YTL
tutarındaki ĠliĢkili Taraflardan Alacaklar hesabı Diğer Alacaklar Hesabına sınıflandırılmıĢtır.
31 Aralık 2007 tarihli konsolide bilançoda Stoklar içerisinde yer alan 8.146.057 YTL tutarındaki
Verilen SipariĢ Avansları Diğer Dönen Varlıklar hesabına; Uzun Vadeli Ticari Alacaklar hesabı
içerisinde sınıflandırılan 555.034 YTL tutarındaki Uzun Vadeli Verilen Depozito ve Teminatlar Uzun
Vadeli Diğer Alacaklar hesabına sınıflandırılmıĢtır.
31 Aralık 2007 tarihli konsolide bilançoda Maddi Duran Varlıklar hesabında sınıflandırılan 859.070
YTL tutarındaki, duran varlıklara iliĢkin olarak verilen avanslar Diğer Duran Varlıklar hesabına
sınıflandırılmıĢtır.
31 Aralık 2007 tarihli konsolide bilançoda Alınan Avanslar hesabında ayrı olarak gösterilen 98.177
YTL tutarındaki avans, 106.706 YTL tutarındaki Gelecek Aylara ait Gelirler ve 6.775 YTL tutarındaki
Gider Tahakkukları Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler hesabına sınıflandırılmıĢtır.
31 Aralık 2007 tarihli konsolide bilançoda Ticari Borçlar hesabında yer alan 293 YTL tutarındaki
Alınan Depozito ve Teminat ve 5.081.735 YTL tutarındaki ĠliĢkili Taraflara Borçlar hesabı Diğer
Borçlar hesabına sınıflandırılmıĢtır.
31 Aralık 2007 tarihli konsolide bilançoda Borç KarĢılıkları hesabı içerisinde yer alan 17.249.387 YTL
tutarındaki Dönem Vergi KarĢılığı, Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü hesabına sınıflandırılmıĢtır.
31 Aralık 2007 tarihli konsolide bilançoda diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler hesabında sınıflandırılmıĢ
167.804 YTL tutarındaki Kamuya Olan Taksitlendirilen Borçlar Diğer Borçlar hesabına
sınıflandırılmıĢtır.
31 Aralık 2007 tarihli konsolide bilançoda Kar Yedekleri ve Sermaye Yedekleri olarak ayrı ayrı
gösterilen Yasal Yedekler Kardan Ayrılan KısıtlanmıĢ Yedekler hesabına sınıflandırılmıĢtır. Bu
yedekler 30 Eylül 2008 tarihli bilançoda yasal kayıtlardaki tutarları ile gösterilmiĢ olup, 2004 hesap
dönemi öncesi yüksek enflasyon dönemlerinde UMS/UFRS çerçevesinde yapılan değerlemelerde ortaya
çıkan 37.045 YTL tutarındaki farklılık SPK SeriXI No:29 tebliğ doğrultusunda GeçmiĢ Yıllar
Kar/Zararı ile iliĢkilendirilmiĢtir.
2.5 NetleĢtirme/Mahsup
Finansal varlık ve borçların netleĢtirilmesi, sadece hukuken mümkün olması ve iĢletmenin bu yönde bir niyetinin
olması veya varlıkların elde edilmesi ile yükümlülüklerin yerine getirilmesinin eĢ zamanlı olduğu durumlarda
mümkündür.
2.6 Hasılat
SatıĢ gelirleri, ürünün teslimi veya hizmetin verilmesi, ürünle ilgili önemli risk ve getirilerin alıcıya nakledilmiĢ
olması, gelir tutarının güvenilir bir Ģekilde ölçülebilmesi ve iĢlemle ilgili ekonomik faydaların ġirket tarafından
9
KOZA ANADOLU METAL MADENCĠLĠK ĠġLETMELERĠ ANONĠM ġĠRKETĠ
SERĠ:XI NO:29 SAYILI TEBLĠĞE GÖRE HAZIRLANMIġ KONSOLĠDE MALĠ
TABLOLARA AĠT DĠPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
elde edileceğinin kuvvetle muhtemel olması üzerine alınan veya alınabilecek bedelin makul değeri üzerinden
tahakkuk esasına göre kayıtlara alınır. Net satıĢlar, indirimler ve iadeler düĢüldükten sonraki faturalanmıĢ satıĢ
bedelinden oluĢmaktadır. Kira gelirleri dönemsel taahhuk esasına göre, faiz gelirleri etkin faiz yöntemine göre
muhasebeleĢtirilir. Temettü gelirleri ise tahsil etme hakkının oluĢtuğu tarihte gelir yazılırlar.
2.7 Stoklar
Stoklar, maliyetin veya net gerçekleĢebilir değerin düĢük olanı ile değerlenir. Net gerçekleĢebilir değer, tahmini
satıĢ fiyatından tahmini tamamlama maliyeti ve satıĢı gerçekleĢtirmek için gerekli tahmini satıĢ maliyeti
toplamının indirilmesiyle elde edilen tutardır. Stokların maliyeti tüm satın alma maliyetlerini, dönüĢtürme
maliyetlerini ve stokların mevcut durumuna ve konumuna getirilmesi için katlanılan diğer maliyetleri içerir. Stok
maliyeti hesaplama sistemi safha maliyeti olup, Grup stoklarını ağırlıklı ortalama maliyet yöntemine göre
değerlemektedir.
2.8 Maddi Duran Varlıklar
Maddi duran varlıklar, enflasyonun etkilerine göre 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle düzeltilmiĢ baĢlangıç değerleri
ve cari yıl giriĢlerinin maliyet değerlerinden birikmiĢ amortisman ve varsa kalıcı değer kayıpları düĢülerek ifade
edilmiĢlerdir. Amortisman maddi duran varlıkların ekonomik ömürleri dikkate alınarak normal (doğrusal)
amortisman yöntemine göre kıst bazında hesaplanmaktadır.
Maddi varlıkların ortalama ekonomik ömürleri göz önüne alınarak belirlenen amortisman oranları aĢağıda
belirtilmiĢtir:
Yeraltı ve yerüstü düzenleri
5 - 25 yıl
Binalar
10 - 50 yıl
Makine, tesis ve cihazlar
3 - 40 yıl
TaĢıt araç ve gereçleri
4 - 15 yıl
DöĢeme ve demirbaĢlar
3 - 15 yıl
ġirket, yasal kayıtlarında, 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle 5024 sayılı Vergi Usul Kanunu‟nda ele alınan
enflasyon muhasebesi uygulaması kapsamında tüm sabit kıymetlerini enflasyon düzeltmesine tabi tutmuĢtur. 31
Aralık 2007 tarihli mali tablolarda ise VUK kapsamında enflasyon düzeltmesi yapılmamıĢtır. 2004 yılında
edinilen sabit kıymetler için Vergi Usul Kanunu‟nda faydalı ömürlere yönelik yapılan yeni düzenlemeler
çerçevesinde amortisman ayrılmakta ancak kıst uygulanmamaktadır.
Maddi duran varlıkların herhangi bir parçasını değiĢtirmekten doğan giderler bakım onarım maliyetleri ile
birlikte aktifleĢtirilmektedir. Sonradan ortaya çıkan diğer harcamalar söz konusu varlığın gelecekteki ekonomik
faydasını arttırıcı nitelikte ise aktifleĢtirilebilirler. Tüm diğer gider kalemleri tahakkuk esasına göre gelir
tablosunda muhasebeleĢtirilmektedir.
2.9 Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Maddi olmayan varlıklar, iktisap edilmiĢ hakları, özel maliyetler ve diğer maddi olmayan duran varlıklardan
oluĢmaktadır. Maddi olmayan duran varlıklar, enflasyonun etkilerine göre 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle
düzeltilmiĢ baĢlangıç değerleri ve cari yıl giriĢlerinin maliyet değerlerinden birikmiĢ amortisman ve varsa kalıcı
değer kayıpları düĢülerek ifade edilmiĢlerdir. Amortisman, bütün maddi olmayan duran varlıklar için doğrusal
amortisman yöntemi kullanılarak kıst bazında hesaplanmıĢtır. Maddi olmayan duran varlıklar 3-20 yıl içinde itfa
edilmektedir. Vergi mevzuatı çerçevesinde yapılan amortisman hesaplamalarında da aynı faydalı ömürler ve
doğrusal amortisman yöntemi kullanılmaktadır ancak kıst uygulanmamaktadır.
2.10 Varlıklarda Değer DüĢüklüğü
Konsolide mali tablolarda, iktisap bedeli ile ġirket tarafından satın alınan Ģirketin net varlıklarının makul
değerindeki payı arasındaki fark anlamına gelen pozitif Ģerefiye ve negatif Ģerefiye, aktifleĢtirilir. ġerefiye gibi
sınırsız ömrü olan varlıklar itfaya tabi tutulmazlar. Bu varlıklar için her yıl değer düĢüklüğü testi uygulanır ve
gerekli görüldüğü takdirde kalıcı değer düĢüklükleri zarar olarak kaydedilir.
ġirket, her bir bilanço tarihinde, bir varlığa iliĢkin değer kaybının olduğuna dair herhangi bir gösterge olup
olmadığını değerlendirir. Eğer böyle bir gösterge mevcutsa, o varlığın geri kazanılabilir tutarı tahmin edilir. Eğer
söz konusu varlığın veya o varlığa ait nakit üreten herhangi bir biriminin kayıtlı değeri, kullanım veya satıĢ
10
KOZA ANADOLU METAL MADENCĠLĠK ĠġLETMELERĠ ANONĠM ġĠRKETĠ
SERĠ:XI NO:29 SAYILI TEBLĠĞE GÖRE HAZIRLANMIġ KONSOLĠDE MALĠ
TABLOLARA AĠT DĠPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
yoluyla geri kazanılacak tutarından yüksekse değer düĢüklüğü meydana gelmiĢtir. Geri kazanılabilir tutar
varlığın net satıĢ fiyatı ile kullanım değerinden yüksek olanı seçilerek bulunur. Kullanım değeri, bir varlığın
sürekli kullanımından ve faydalı ömrü sonunda elden çıkarılmasından elde edilmesi beklenen nakit akımlarının
tahmin edilen bugünkü değeridir. Değer düĢüklüğü kayıpları gelir tablosunda muhasebeleĢtirilir.
Bir alacakta oluĢan değer düĢüklüğü kaybı, o varlığın geri kazanılabilir tutarındaki müteakip artıĢın, değer
düĢüklüğünün kayıtlara alınmalarını izleyen dönemlerde ortaya çıkan bir olayla iliĢkilendirilebilmesi durumunda
geri çevrilir. Diğer varlıklarda oluĢan değer düĢüklüğü kaybı, geri kazanılabilir tutar belirlenirken kullanılan
tahminlerde bir değiĢiklik olduğu takdirde geri çevrilir. Değer düĢüklüğü kaybının iptali nedeniyle varlığın
kayıtlı değerinde meydana gelen artıĢ, önceki yıllarda hiç değer düĢüklüğü kaybının mali tablolara alınmamıĢ
olması halinde belirlenmiĢ olacak kayıtlı değeri (amortismana tabi tutulduktan sonra kalan net tutar)
aĢmamalıdır.
2.11 Borçlanma Maliyetleri
Kullanıma ve satıĢa hazır hale getirilmesi önemli ölçüde zaman isteyen özellikli varlıklar söz konusu olduğunda,
satın alınması, yapımı veya üretimi ile doğrudan iliĢki kurulabilen borçlanma maliyetleri, ilgili özellikli varlık
kullanıma veya satıĢa hazır hale getirilene kadar maliyetine dahil edilmekte, diğer tüm borçlanma maliyetleri
katlanılan dönem içerisinde gider olarak mali tablolara alınmaktadır.
2.12 Finansal Araçlar
Finansal araçlar aĢağıdaki finansal varlık ve borçlardan oluĢmaktadır :
Nakit ve nakit benzerleri
Kasa, bankalar ve alınan çekler, nakit ve nakit benzerlerini oluĢturmaktadır.
Kasadaki paralar Yeni Türk Lirası ve dövizli bakiyelerden oluĢmaktadır. Yeni Türk Lirası bakiyeler kayıtlı
değerleriyle, dövizli bakiyeler ise bilanço tarihindeki T.C. Merkez Bankası döviz kuru kullanılmak suretiyle
Yeni Türk Lirası‟na çevrilmiĢ değerleriyle kayıtlarda gösterilmektedir.
Banka mevduatları, vadeli ve vadesiz mevduatlardan ve bu mevduatların faizlerinden oluĢmaktadır. Yeni Türk
Lirası mevduatlar maliyet değerleriyle, döviz tevdiat hesapları ise bilanço tarihindeki T.C. Merkez Bankası döviz
kuru kullanılmak suretiyle Yeni Türk Lirası‟na çevrilmiĢ değerleriyle kayıtlarda gösterilmektedir.
Alınan çeklerin vadesi bilanço tarihini aĢanlar ticari alacaklar içinde gösterilmiĢ olup devlet iç borçlanma
senetleri için borsalarda veya teĢkilatlanmıĢ diğer piyasalarda oluĢan faiz haddi dikkate alınarak reeskonta tabi
tutulmuĢtur.
Makul Değer
Yabancı para cinsinden hazır değerlerin, bilanço tarihindeki geçerli kurlardan Yeni Türk Lirası‟na çevrilmiĢ
olması sebebiyle, bu varlıkların makul değerlerinin kayıtlı değerlerine eĢdeğer olduğu kabul edilmektedir.
Banka mevduatları, kasa ve alınan çeklerin kayıtlı değerlerinin, bu varlıkların kısa vadelerde elden çıkarılmaları
ve değer düĢüklüğü riski olmaması nedeniyle, makul değerleriyle aynı olduğu varsayılmaktadır.
Ticari Alacaklar
Ticari alacaklar, Ana Ortaklık ve bağlı ortaklıkları tarafından, alıcılara doğrudan mal satmak suretiyle yaratılan
finansal varlıklardır. Ticari alacaklar ve vadeli çekler reeskonta tabi tutulmuĢtur.
Makul Değer
Ticari alacakların iskonto edilmiĢ ve Ģüpheli alacak karĢılığı ayrılmıĢ değerlerinin, varlıkların makul değerine
eĢdeğer olduğu varsayılmaktadır.
11
KOZA ANADOLU METAL MADENCĠLĠK ĠġLETMELERĠ ANONĠM ġĠRKETĠ
SERĠ:XI NO:29 SAYILI TEBLĠĞE GÖRE HAZIRLANMIġ KONSOLĠDE MALĠ
TABLOLARA AĠT DĠPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
ĠliĢkili Taraflar
Ana Ortaklık ve bağlı ortaklıkların hissedarları, yönetim kurulu üyesi ve genel müdür gibi yönetici personeli,
yakın aile üyeleri ve onlar tarafından kontrol edilen veya onlara bağlı Ģirketler, iĢtirakler ve ortaklıklar iliĢkili
taraf olarak kabul edilmiĢtir.
ġirket‟in faaliyet konusu ile ilgili iliĢkili taraflarla yapılan iĢlemler piyasa koĢullarına uygun fiyatlarla
gerçekleĢtirilmiĢtir.
Ticari Borçlar
Ticari borçlar, satıcılardan doğrudan mal ve hizmet almak suretiyle oluĢan finansal borçlardır.
Makul Değer
Ticari borçların vadelerinin bir aydan kısa olmasından dolayı, kayıtlı değerlerinin, borçların makul değerine
eĢdeğer olduğu varsayılmaktadır.
Kısa ve Uzun Vadeli Banka Kredileri
Kısa ve uzun vadeli banka kredileri, anapara ve bilanço tarihi itibariyle tahakkuk eden faiz giderlerinin
toplanması sonucu oluĢan değerlerin etkin faiz oranı yöntemi ile iskonto edilmiĢ tutarları ile kayıtlarda
gösterilmektedir.
Makul Değer
Kısa ve uzun vadeli banka kredilerinin makul değerinin; bahse konu finansal borçların maliyetine, etkin faiz
oranı üzerinden hesaplanıp bilanço tarihleri itibariyle tahakkuk etmiĢ faiz borçlarının eklenmesi suretiyle
oluĢturulan kayıtlı değerlerine eĢdeğer olduğu varsayılmaktadır.
2.13 ĠĢletme BirleĢmeleri
1 Ocak - 30 Eylül 2008 Hesap dönemi içinde gerçekleĢen iĢletme birleĢmesi yoktur.
1 Ocak - 31 Aralık 2007 Hesap dönemi içinde gerçekleĢen iĢletme birleĢmeleri yoktur.
2.14 Kur DeğiĢiminin Etkileri
Grup, yabancı para cinsinden yapılan iĢlemleri ve bakiyeleri YTL‟ye çevirirken iĢlem tarihinde geçerli olan ilgili
kurları esas almaktadır. Bilançoda yer alan yabancı para birimi bazındaki parasal varlıklar ve borçlar bilanço
tarihindeki döviz kurları kullanılarak YTL‟ye çevrilmiĢtir. Yabancı para cinsinden olan iĢlemlerin YTL‟ye
çevrilmesinden veya parasal kalemlerin ifade edilmesinden doğan kur farkı gider veya gelirleri ilgili dönemde
gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
2.15 Hisse BaĢına Kazanç / (Zarar)
Konsolide kar / zarar tablosunda belirtilen hisse baĢına kazanç / zarar, dönem net kar / zararının, dönem boyunca
piyasada bulunan hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama sayısına bölünmesi ile bulunmuĢtur. (Dip Not: 36)
Türkiye‟deki Ģirketler mevcut hissedarlara birikmiĢ karlardan ve özsermaye enflasyon düzeltmesi farkları
hesabından hisseleri oranında hisse dağıtarak (“bedelsiz hisseler”) sermayelerini arttırabilir. Hisse baĢına kazanç
hesaplanırken, bu bedelsiz hisse ihracı çıkarılmıĢ hisseler olarak sayılır. Dolayısıyla hisse baĢına kazanç
hesaplamasında kullanılan ağırlıklı hisse adedi ortalaması, hisselerin bedelsiz olarak çıkarılmasını geriye dönük
olarak uygulamak suretiyle elde edilir.
2.16 Bilanço Tarihinden Sonraki Olaylar
ġirket; bilanço tarihinden sonraki düzeltme gerektiren olayların ortaya çıkması durumunda, mali tablolara alınan
tutarları bu yeni duruma uygun Ģekilde düzeltmekle yükümlüdür. Bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan düzeltme
gerektirmeyen hususlar, mali tablo kullanıcılarının ekonomik kararlarını etkileyen hususlar olmaları halinde mali
tablo dipnotlarında açıklanır.
12
KOZA ANADOLU METAL MADENCĠLĠK ĠġLETMELERĠ ANONĠM ġĠRKETĠ
SERĠ:XI NO:29 SAYILI TEBLĠĞE GÖRE HAZIRLANMIġ KONSOLĠDE MALĠ
TABLOLARA AĠT DĠPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
2.17 KarĢılıklar, ġarta Bağlı Yükümlülükler ve ġarta Bağlı Varlıklar
GeçmiĢ olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğün yerine getirilmesinin
muhtemel olması ve söz konusu yükümlülük tutarının güvenilir bir Ģekilde tahmin edilebilir olması durumunda
mali tablolarda karĢılık ayrılır.
KarĢılık olarak ayrılan tutar, yükümlülüğe iliĢkin risk ve belirsizlikler göz önünde bulundurularak, bilanço tarihi
itibarıyla yükümlülüğün yerine getirilmesi için yapılacak harcamanın tahmin edilmesi yoluyla hesaplanır.
KarĢılığın, mevcut yükümlülüğün karĢılanması için gerekli tahmini nakit akımlarını kullanarak ölçülmesi
durumunda söz konusu karĢılığın defter değeri, ilgili nakit akımlarının bugünkü değerine eĢittir.
KarĢılığın ödenmesi için gerekli olan ekonomik faydanın bir kısmı ya da tamamının üçüncü taraflarca
karĢılanmasının beklendiği durumlarda, tahsil edilecek tutar, ilgili tutarın tahsil edilmesinin hemen hemen kesin
olması ve güvenilir bir Ģekilde ölçülmesi halinde varlık olarak muhasebeleĢtirilir.
2.18 Muhasebe Politikaları, Muhasebe Tahminlerinde DeğiĢiklik ve Hatalar
Muhasebe politikalarında yapılan önemli değiĢiklikler ve tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük
olarak uygulanır ve önceki dönem mali tabloları yeniden düzenlenir. Muhasebe tahminlerindeki değiĢiklikler,
yalnızca bir döneme iliĢkin ise, değiĢikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere iliĢkin ise, hem
değiĢikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemde, ileriye yönelik olarak uygulanır.
2.19 Kiralama ĠĢlemleri
ġirket‟e kiralanan varlığın mülkiyeti ile ilgili bütün risk ve faydaların devrini öngören finansal kiralamalar,
finansal kiralamanın baĢlangıç tarihinde, kiralamaya söz konusu olan varlığın rayiç değeri ile kira ödemelerinin
bugünkü değerinden küçük olanı esas alınarak yansıtılmaktadır. Finansal kira ödemeleri kira süresi boyunca, her
bir dönem için geriye kalan borç bakiyesine sabit bir dönemsel faiz oranı üretecek Ģekilde anapara ve finansman
gideri olarak ayrılmaktadır. Finansman giderleri dönemler itibariyle doğrudan gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
AktifleĢtirilen kiralanmıĢ varlıklar, varlığın tahmin edilen ömrü üzerinden amortismana tabi tutulmaktadır.
2.20 ĠliĢkili Taraflar
Bu rapor kapsamında ġirket‟in hissedarları, Ġpek-Koza Grubu Ģirketleri; bunların yöneticileri ayrıca bu Ģirketler
tarafından kontrol edilen veya onlarla ilgili olan diğer Ģirketler iliĢkili kuruluĢ olarak kabul edilmiĢtir. ĠliĢkili
taraflarla olan iĢlemler mali tablo dipnotlarında açıklanır.
2.21 Finansal Bilgilerin Bölümlere Göre Raporlanması
Raporlanabilir bölüm, bölüm bilgileri açıklanması zorunlu olan bir endüstriyel bölüm veya coğrafi bölümdür.
Endüstriyel bölümler, belirli bir mal veya hizmeti ya da birbirleriyle iliĢkili mal veya hizmet grubunu sağlama
veya risk ve fayda açısından Grup‟un diğer bölümlerinden farklı özelliklere sahip bölümlerdir. Coğrafi bölümler,
Grup‟un belirli bir ekonomik çevrede mal veya hizmet temin eden ve risk ve fayda açısından baĢka bir ekonomik
çevre içerisinde faaliyet gösteren diğer bölümlerden farklı özelliklere sahip bölümlerdir.
Bir endüstriyel bölümün veya coğrafi bölümün raporlanabilir bölüm olarak belirlenebilmesi için gereklilik,
bölüm hasılatının büyük bir çoğunluğunun grup dıĢı müĢterilere yapılan satıĢlardan kazanılması ve grup dıĢı
müĢterilere yapılan satıĢlardan ve diğer bölümler ile gerçekleĢtirilen iĢlemlerden elde edilen bölüm hasılatının,
tüm bölümlere iliĢkin iç ve dıĢ toplam hasılatın en az %10‟unu oluĢturması veya kar veya zararla sonuçlanan
bölüm sonucunun kar elde edilen bölümlerin toplam sonuçları ve zarar eden bölümlerin toplam sonuçlarının
mutlak anlamda büyük olanının en az %10‟una isabet etmesi veya bölüm varlıklarının, tüm bölümlerin toplam
varlıklarının en az %10‟unu oluĢturmasıdır.
Grubun ana faaliyet konusu davetiye, basın , madencilik ve hava yolu yolcu taĢımacılığı olup, ġirket‟in satıĢını
yaptığı ürünler /hizmetler grup olarak davetiye, basın , madencilik ve taĢımacılık Ģeklindeki bir gruplamaya tabi
tutulmuĢtur.
2.22 ĠnĢaat SözleĢmeleri
Yoktur. (31.12.2007: Yoktur).
13
KOZA ANADOLU METAL MADENCĠLĠK ĠġLETMELERĠ ANONĠM ġĠRKETĠ
SERĠ:XI NO:29 SAYILI TEBLĠĞE GÖRE HAZIRLANMIġ KONSOLĠDE MALĠ
TABLOLARA AĠT DĠPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
2.23 Durdurulan Faaliyetler
Yoktur. (31.12.2007: Yoktur).
2.24 Devlet TeĢvik ve Yardımları
5084 sayılı kanunla getirilen vergi ve sigorta primi teĢvikleri ile enerji desteği açısından Devlet Ġstatistik
Enstitüsü BaĢkanlığınca 2001 yılı için belirlenen fert baĢına gayri safi yurt içi hâsıla tutarı, 1.500 ABD Doları
veya daha az olan iller ile bu iller dıĢında kalan ve Devlet Planlama TeĢkilatı MüsteĢarlığınca 2003 yılı için
belirlenen sosyo-ekonomik geliĢmiĢlik sıralamasına göre endeks değeri eksi olan iller kapsamında yeralan
Dolaylı Bağlı Ortaklık Özdemir Antimuan Madenleri A.ġ.‟nin faaliyet gösterdiği Tokat-Turhal‟da ve Bağlı
Ortaklık Koza Altın ĠĢletmeleri A.ġ.‟nin faaliyet gösterdiği GümüĢhane‟de vergi ve sigorta primi teĢvikleri ile
enerji desteğinden yararlanmaktadır.
2.25 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller
Yoktur. (31.12.2007: Yoktur).
2.26 Kurum Kazancı Üzerinden Hesaplanan Vergiler
Hazırlanan mali tablolarda, ġirket‟in bilanço tarihi itibariyle dönem sonuçlarına dayanılarak tahmin edilen
Kurumlar Vergisi yükümlülüğü için karĢılık ayrılmaktadır. Kurumlar Vergisi yükümlülüğü dönem sonucunun
kanunen kabul edilmeyen giderler ve indirimler dikkate alınarak düzeltilmesinden sonra bulunan matrah
üzerinden hesaplanmaktadır.
ErtelenmiĢ vergi varlığı veya yükümlülüğü, varlıkların ve borçların mali tablolarda gösterilen değerleri ile yasal
vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki geçici farklılıkların bilanço yöntemine göre vergi
etkilerinin hesaplanmasıyla belirlenmektedir. BaĢlıca geçici farklar, gelir ve giderlerin SPK tebliğleri ve vergi
kanunlarına göre değiĢik raporlama dönemlerinde muhasebeleĢmesinden kaynaklanmaktadır. ErtelenmiĢ vergi,
varlıkların oluĢtuğu veya yükümlülüklerin yerine getirildiği dönemde geçerli olması beklenilen vergi oranları
üzerinden hesaplanır ve gelir tablosuna gider veya gelir olarak kaydedilir. ErtelenmiĢ vergi yükümlülüğü veya
aktifi, söz konusu geçici farklılıkların ortadan kalkacağı ilerideki dönemlerde ödenecek vergi tutarlarında
yapacakları tahmin edilen artıĢ ve azalıĢ oranlarında iliĢikteki mali tablolara yansıtılmaktadırlar. ErtelenmiĢ vergi
aktifi, gelecek dönemlerde vergi avantajının sağlanması olası durumlarda ayrılır. Bu alacaktan artık
yararlanılamayacağı anlaĢıldığı oranda ilgili aktiften silinir.
Son dönemlerini zararla sonuçlandırmıĢ olan iĢletmeler, kullanılmayan mali zarardan veya kullanılmayan vergi
indirim ve istisnalarından faydalanmaya yetecek kadar yeterli mali karın oluĢacağı konusunda ikna edici bir
kanıt sunabilmeleri veya yeterli vergilendirilebilir geçici farkların bulunması halinde, kullanılmayan mali
zararından veya kullanılmayan vergi indirim ve istisnalarından kaynaklanan ertelenen bir vergi varlığını mali
tablolara alır. Bu tür durumlarda, ertelenen vergi varlığının tutarı ve söz konusu varlığın kayıtlara yansıtılmasını
destekleyen kanıtın niteliği hakkında mali tablo dipnotlarında açıklama yapılır.
Türkiye‟de kurum kazançları 30.09.2008 dönemi için % 20 oranında kurumlar vergisine tabidir. Bu oran
31.12.2007 dönemi için de % 20‟dir. Yatırım indirimi uygulanması halinde yararlanılan yatırım indirimi, Gelir
Vergisi Kanunu‟nun 4842 sayılı Kanunla kaldırılan Ek 1 ile Ek 6 ncı maddelerine dayanıyorsa, aynı kanunun
Geçici 61 nci maddesi uyarınca yararlanılan yatırım indirimi üzerinden dağıtılsın dağıtılmasın % 19,8 oranında
gelir vergisi stopajı hesaplanır. Ġstisna kaynaklı olsun olmasın tam mükellef gerçek kiĢiler ile dar mükellef
gerçek kiĢi ve kurumlara nakit olarak dağıtılan kar payları üzerinden % 15 oranında gelir vergisi stopajı
hesaplanır. Karın sermayeye ilavesi kar dağıtımı sayılmaz. Kar dağıtımının 1998 ve öncesi karlar ile 1999, 2000,
2001 ve 2002 yıllarına ait istisna kaynaklı karlardan ve yukarıda belirtilen % 19,8 stopaj yapılmıĢ yatırım
indirimlerine tekabül eden karlardan yapılması halinde gelir vergisi stopajı doğmamaktadır. Ayrıca kurumlar
vergisine mahsup edilmek üzere yıl içinde üçer aylık ara dönemlerde beyan edilen kurum kazançları üzerinden
% 20 oranında ( 2007 yılı için % 20 ) geçici vergi ödenmektedir.
Türk vergi sisteminde mali zararlar takip eden beĢ yıl içindeki mali karlardan (vergi matrahından) mahsup
edilebilmektedir.
14
KOZA ANADOLU METAL MADENCĠLĠK ĠġLETMELERĠ ANONĠM ġĠRKETĠ
SERĠ:XI NO:29 SAYILI TEBLĠĞE GÖRE HAZIRLANMIġ KONSOLĠDE MALĠ
TABLOLARA AĠT DĠPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
2.27 ÇalıĢanlara Sağlanan Faydalar / Kıdem Tazminatları
Yürürlükteki kanunlara göre, ġirket, emeklilik dolayısıyla veya istifa ve iĢ kanununda belirtilen davranıĢlar
dıĢındaki sebeplerle istihdamı sona eren çalıĢanlara belirli bir toplu ödeme yapmakla yükümlüdür. Söz konusu
ödeme tutarları bilanço tarihi itibariyle geçerli olan kıdem tazminat tavanı esas alınarak hesaplanır. Kıdem
tazminatı karĢılığı, tüm çalıĢanların emeklilikleri dolayısıyla ileride doğacak yükümlülük tutarları bugünkü net
değerine göre hesaplanarak iliĢikteki mali tablolarda yansıtılmıĢtır.
2.28 Emeklilik Planları
Yoktur. (31.12.2007: Yoktur).
2.29 Tarımsal Faaliyetler
Yoktur. (31.12.2007: Yoktur).
2.30 Nakit Akım Tablosu
Nakit akım tablosunda, döneme iliĢkin nakit akımları iĢletme, yatırım ve finansman faaliyetlerine dayalı bir
biçimde sınıflandırılarak raporlanır. ĠĢletme faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımları, Grup‟un davetiye,
basın, madencilik ve taĢımacılık alanlarındaki faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımlarını gösterir. Yatırım
faaliyetleriyle ilgili nakit akımları, Grup‟un yatırım faaliyetlerinde (duran varlık yatırımları ve finansal
yatırımlar) kullandığı ve elde ettiği nakit akımlarını gösterir. Finansman faaliyetlerine iliĢkin nakit akımları,
Grup‟un finansman faaliyetlerinde kullandığı kaynakları ve bu kaynakların geri ödemelerini gösterir. Nakit ve
nakit benzeri değerler, nakit ve banka mevduatı ile tutarı belirli nakde kolayca çevrilebilen kısa vadeli, yüksek
likiditeye sahip ve vadesi 3 ay veya daha kısa olan yatırımları içermektedir.
DĠPNOT 3 - ĠġLETME BĠRLEġMELERĠ
Yoktur. (31.12.2007:Yoktur).
DĠPNOT 4 – Ġġ ORTAKLIKLARI
Yoktur. (31.12.2007:Yoktur).
DĠPNOT 5 – BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA
30.09.2008
Maden
Davetiye
Dönen Varlıklar
24.575.270
111.956.376
103.611.357
806.283
(54.399.289)
186.549.997
Duran Varlıklar
27.358.114
304.425.823
124.213.400
23.630.317
(194.938.383)
284.689.271
TOPLAM VARLIKLAR
51.933.384
416.382.199
227.824.757
24.436.600
(249.337.672)
471.239.268
Kısa Vadeli Yükümlülükler
52.784.685
71.118.088
1.570.111
1.118.282
(51.394.243)
75.196.923
Uzun Vadeli Yükümlülükler
TaĢımacılık
Eliminasyon
Düzeltmeleri
Basın
Toplam
3.302.459
47.288.626
156.672
18.381.998
(3.075.717)
66.054.037
Özkaynaklar
(4.153.760)
297.975.485
226.097.973
4.936.321
(194.867.711)
329.988.308
TOPLAM KAYNAKLAR
51.933.384
416.382.199
227.824.756
24.436.601
(249.337.671)
471.239.268
15
KOZA ANADOLU METAL MADENCĠLĠK ĠġLETMELERĠ ANONĠM ġĠRKETĠ
SERĠ:XI NO:29 SAYILI TEBLĠĞE GÖRE HAZIRLANMIġ KONSOLĠDE MALĠ
TABLOLARA AĠT DĠPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
30.09.2008
Basın
Davetiye TaĢımacılık
Maden
SÜRDÜRÜLEN FAALĠYETLER
SatıĢ Gelirleri
SatıĢların Maliyeti (-)
26.738.532
291.230.705
7.789.817
(31.996.495) (193.201.885) (6.633.129)
BRÜT KAR/ZARAR
Pazarlama, SatıĢ ve Dağıtım Giderleri (-)
Genel Yönetim Giderleri (-)
AraĢtırma ve GeliĢtirme Giderleri (-)
Diğer Faaliyet Gelirleri
Diğer Faaliyet Giderleri (-)
(5.257.963)
(7.847.483)
(14.216.144)
0
3.774.773
(2.643.353)
FAALĠYET KARI/ZARARI
(Esas Faaliyet DıĢı) Finansal Gelirler
(Esas Faaliyet DıĢı) Finansal Giderler (-)
SÜRDÜRÜLEN FAALĠYETLER
VERGĠ ÖNCESĠ KARI/ZARARI
Sürdürülen Faaliyetler Vergi
Gelir/Gideri
- Dönem Vergi Gelir/Gideri
- ErtelenmiĢ Vergi Gelir/Gideri
SÜRDÜRÜLEN FAALĠYETLER
DÖNEM KARI/ZARARI
DÖNEM KARI/ZARARI
Azınlık Payları
Ana Ortaklık Payları
(26.190.170)
2.526.878
(3.651.484)
Eliminasyon
Düzeltmeleri
0
0
(156.239.979) 169.519.075
150.664.483 (81.167.026)
98.028.820
1.156.688
(2.896.150) (1.287.091)
(21.769.124)
(812.154)
(8.567)
0
2.498.850
142.846
(3.646.996)
(120.636)
0
0
(56.627)
0
2
(289.937)
(5.575.496)
88.352.049
1.424.670 (10.606.054)
8.626.112 (28.227.937)
0
(8.567)
(2.617.866)
3.798.605
1.909.767 (4.791.155)
72.206.833
(920.347)
42.161.643 10.030.387
(7.475.142) (2.805.535)
(346.562)
835.784
(514.930)
3.767.187
48.516.941
(43.577.658)
11.977.034
3.047.176 (11.399.915)
(27.314.776)
106.893.334
6.304.505
(25.708)
2.720.086
(12.177)
2.732.263
(14.549.223)
(14.142.128)
(407.095)
502.295
0
502.295
(62.120)
0
(62.120)
(24.594.690)
(24.594.690)
0
(24.594.690)
92.344.111
92.344.111
0
92.344.111
6.806.800
6.806.800
0
6.806.800
(87.828)
(87.828)
0
(87.828)
(36.763.295)
Dönen Varlıklar
Duran Varlıklar
Maden
Davetiye
Eliminasyon
Düzeltmeleri
(36.768.948)
(36.768.948)
22.496.261
(59.265.209)
Toplam
5.237.162
107.708.711
5.801.314
(27.244.094)
91.503.093
8.877.755
191.980.512
65.960.822
(116.673.961)
150.145.128
TOPLAM VARLIKLAR
14.114.917
299.689.223
71.762.136
(143.918.055)
241.648.221
Kısa Vadeli Yükümlülükler
12.010.146
60.311.703
8.048.828
(27.281.826)
53.088.851
263.319
3.898.243
123.698
0
4.285.260
1.841.452
235.479.277
63.589.609
(116.636.228)
184.274.110
14.114.917
299.689.223
71.762.135
(143.918.054)
241.648.221
Uzun Vadeli Yükümlülükler
Özkaynaklar
TOPLAM KAYNAKLAR
30.09.2007
Maden
Davetiye
Eliminasyon
Düzeltmeleri
Toplam
SÜRDÜRÜLEN FAALĠYETLER
SatıĢ Gelirleri
SatıĢların Maliyeti (-)
237.190.036
7.481.812
(116.644.465)
128.027.383
(163.308.728)
(6.297.632)
116.517.907
(53.088.453)
BRÜT KAR/ZARAR
73.881.308
1.184.180
(126.558)
74.938.930
Pazarlama, SatıĢ ve Dağıtım Giderleri (-)
(2.067.722)
(1.543.399)
1.024.473
(2.586.648)
(12.763.684)
(493.126)
(123.761)
(13.380.571)
(1.643.834)
0
0
(1.643.834)
1.136.882
93.653
(939.188)
291.347
Diğer Faaliyet Giderleri (-)
(1.299.383)
(7.055)
(2)
(1.306.440)
FAALĠYET KARI/ZARARI
57.243.567
(765.747)
(165.036)
56.312.784
Genel Yönetim Giderleri (-)
AraĢtırma ve GeliĢtirme Giderleri (-)
Diğer Faaliyet Gelirleri
16
49.094.060
(5.653) (11.394.615)
0 (14.154.305)
(5.653)
2.759.690
31.12.2007
Basın
Toplam
37.699.445
37.699.445
22.496.261
15.203.184
KOZA ANADOLU METAL MADENCĠLĠK ĠġLETMELERĠ ANONĠM ġĠRKETĠ
SERĠ:XI NO:29 SAYILI TEBLĠĞE GÖRE HAZIRLANMIġ KONSOLĠDE MALĠ
TABLOLARA AĠT DĠPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
(Esas Faaliyet DıĢı) Finansal Gelirler
49.290.625
36.050
(39.926.536)
9.400.139
(Esas Faaliyet DıĢı) Finansal Giderler (-)
(5.100.222)
(945.092)
593.009
(5.452.305)
101.433.970
(1.674.789)
(39.498.563)
60.260.618
Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gelir/Gideri
(12.022.381)
328.111
0
(11.694.270)
- Dönem Vergi Gelir/Gideri
(12.129.842)
0
0
(12.129.842)
107.461
328.111
0
435.572
89.411.589
(1.346.678)
(39.498.563)
48.566.348
89.411.589
(1.346.678)
(39.498.563)
48.566.348
0
0
20.491.066
20.491.066
89.411.589
(1.346.678)
(59.989.629)
28.075.282
SÜRDÜRÜLEN FAALĠYETLER
VERGĠ ÖNCESĠ KARI/ZARARI
- ErtelenmiĢ Vergi Gelir/Gideri
SÜRDÜRÜLEN FAALĠYETLER
DÖNEM KARI/ZARARI
DÖNEM KARI/ZARARI
Azınlık Payları
Ana Ortaklık Payları
DĠPNOT 6 – NAKĠT VE NAKĠT BENZERLERĠ
30 Eylül 2008 ve 31 Aralık 2007 tarihleri itibariyle hazır değerlerin ayrıntısı aĢağıda sunulmuĢtur:
30 Eylül 2008
308.429
90.812.270
19.451
95.525
91.235.675
Kasa
Bankalar
Diğer Hazır Değerler
Özel Kesim Tahvil, Senet, Bonoları
31 Aralık 2007
199.223
18.196.929
14.803
0
18.410.955
DĠPNOT 7 – FĠNANSAL YATIRIMLAR
30 Eylül 2008
31 Aralık 2007
ĠĢtirak
ĠĢtirak
YTL
YTL
%
%
Anten ĠĢletme ve Teknik Hizmetleri A.ġ. (*)
300.000
1,57
Anten ĠĢlt.ve Tek.Hizm.A.ġ. Sermaye Taahhütleri
(225.000)
ATP Havacılık Ticaret A.ġ. (**)
3.499.976
70
ATP Havacılık Ticaret A.ġ.Sermaye Taahhütleri
(3.499.976)
75.000
(*) Anten ĠĢletme ve Teknik Hizmetleri A.ġ. konsolide finansal tablolarda önemli bir etkiye sahip olmaması
nedeniyle iliĢikteki konsolide finanasal tablolarda “Finansal Yatırımlar” içerisinde maliyet bedeli ile
gösterilmiĢtir.
(**) ATP Havacılık Ticaret A.ġ. 31 Aralık 2007 Konsolide finansal tablolarda yeni kurulmuĢ olması ve önemli
bir etkiye sahip olmaması nedeniyle finansal yatırımlar içerisinde yer almaktayken 30 Eylül 2008 tarihli
konsolide finansal tablolarda konsolidasyon kapsamına alınmıĢtır.
DĠPNOT 8 – FĠNANSAL BORÇLAR
Cari Dönem (30.09.2008)
Anapara
Faiz
Toplam
Değerleme
Kuru
Tutar
Kısa Vadeli Finansal Borçlar
Uzun Vadeli Kredilerin Kısa Vadeli Kısımları
YTL
EUR
USD
733.495
164.400
1.010.715
114.094
10.924
577.398
17
847.589
175.324
1.588.113
1,8065
1,2375
847.589
316.723
1.965.291
3.129.603
KOZA ANADOLU METAL MADENCĠLĠK ĠġLETMELERĠ ANONĠM ġĠRKETĠ
SERĠ:XI NO:29 SAYILI TEBLĠĞE GÖRE HAZIRLANMIġ KONSOLĠDE MALĠ
TABLOLARA AĠT DĠPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
Uzun Vadeli Finansal Borçlar
Uzun Vadeli Krediler
YTL
EUR
USD
2.096.885
352.790
38.802.899
215.984
10.403
7.834.951
2.312.869
363.193
46.637.850
1,8065
1,2375
0
609.264
1,8065
2.312.869
656.108
57.714.339
60.683.316
Finansal Kiralama Borçları
EUR
609.264
1.100.635
1.100.635
61.783.951
Önceki Dönem (31.12.2007)
Anapara
Faiz
Toplam
Değerleme
Kuru
Tutar
Uzun Vadeli Kredilerin Kısa Vadeli Kısımları
YTL
2.633.921
450.561
3.084.482
1.044.969
57.978
1.102.947
-
3.084.482
3.084.482
Uzun Vadeli Krediler
YTL
1.102.947
1.102.947
DĠPNOT 9 – DĠĞER FĠNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER
Yoktur. (31.12.2007:Yoktur).
DĠPNOT 10 – TĠCARĠ ALACAK VE BORÇLAR
TĠCARĠ ALACAKLAR (Dönen Varlıklar)
Ticari Alacaklar*
Alacak Senetleri
Alacaklar Reeskontu
Diğer Ticari Alacaklar
ġüpheli Ticari Alacaklar
ġüpheli Ticari Alacaklar KarĢılığı (-)
TĠCARĠ BORÇLAR (Kısa Vadeli Yükümlülükler)
Senetsiz Ticari borçlar*
Borç Senetleri
Borçlar Reeskontu
Diğer Ticari Borçlar
18
30 Eylül 2008
31 Aralık 2007
15.668.394
477.510
(246.115)
8.441
13.413
(13.413)
15.908.229
13.012.948
342.383
(24.235)
1.632
2.611
(2.611)
13.332.728
30 Eylül 2008
31 Aralık 2007
25.138.985
1.253.320
(429.705)
288.815
26.251.415
12.239.712
3.756.663
(81.156)
187.296
16.102.515
KOZA ANADOLU METAL MADENCĠLĠK ĠġLETMELERĠ ANONĠM ġĠRKETĠ
SERĠ:XI NO:29 SAYILI TEBLĠĞE GÖRE HAZIRLANMIġ KONSOLĠDE MALĠ
TABLOLARA AĠT DĠPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
TĠCARĠ BORÇLAR (Uzun Vadeli Yükümlülükler)
30 Eylül 2008
31 Aralık 2007
742.500
(10.466)
732.034
702.180
(34.950)
667.230
Borç Senetleri
Borç Senetleri Reeskontu
(*) Bu tutar içinde yeralan iliĢkili taraflarla ile ilgili tutarlar Dipnot 37 ĠliĢkili Taraf Açıklamaları dipnotunda
açıklanmıĢtır.
DĠPNOT 11 – DĠĞER ALACAK VE BORÇLAR
DĠĞER ALACAKLAR (Dönen Varlıklar)
Verilen Depozito ve Teminatlar
Ortaklardan Alacaklar*
Personelden Alacaklar
Diğer çeĢitli alacaklar*
DĠĞER BORÇLAR (Kısa Vadeli )
Alınan depozito ve teminatlar
Ortaklara Borçlar*
Personele Borçlar
Diğer ÇeĢitli Borçlar
Ödenecek Vergi ve Fonlar
Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri
Vadesi GeçmiĢ ErtelenmiĢ ve TaksitlendirilmiĢ Vergiler
Ödenecek Diğer Yükümlülükler
Diğer KDV
DĠĞER ALACAKLAR (Duran Varlıklar)
30 Eylül 2008
31 Aralık 2007
373.638
16.861.467
91.661
7.965.707
25.292.473
72.309
15.664.599
33.105
6.109.335
21.879.348
30 Eylül 2008
31 Aralık 2007
1.547
3.597.581
219.332
6.267.939
3.038.079
1.399.230
125.853
59.198
36.945
14.745.704
292
5.081.735
342.829
517.048
2.090.707
618.681
503.411
34.200
0
9.188.903
30 Eylül 2008
31 Aralık 2007
806.128
555.034
30 Eylül 2008
167.804
31 Aralık 2007
167.804
Verilen Depozito ve Teminatlar
DĠĞER YÜKÜMLÜLÜKLER (Uzun Vadeli )
Kamuya Olan ErtelenmiĢ / TaksitlendirilmiĢ Borçlar
(*) Bu tutar içinde yeralan iliĢkili taraflarla ile ilgili tutarlar Dipnot 37 ĠliĢkili Taraf Açıklamaları dipnotunda
açıklanmıĢtır.
DĠPNOT 12 – FĠNANS SEKTÖRÜ FAALĠYETLERĠNDEN ALACAK VE BORÇLAR
Yoktur. (31.12.2007:Yoktur).
DĠPNOT 13 – STOKLAR
30 Eylül 2008
8.538.908
10.392.567
1.472.475
4.913.747
518.920
(117.952)
25.718.665
Ġlk madde ve malzeme
Yarı mamüller
Mamüller
Ticari mallar
Diğer stoklar
Stoklar Değer DüĢüklüğü KarĢılığı(-)
19
31 Aralık 2007
5.234.355
5.592.843
1.026.296
2.141.594
427.741
14.422.829
KOZA ANADOLU METAL MADENCĠLĠK ĠġLETMELERĠ ANONĠM ġĠRKETĠ
SERĠ:XI NO:29 SAYILI TEBLĠĞE GÖRE HAZIRLANMIġ KONSOLĠDE MALĠ
TABLOLARA AĠT DĠPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
DĠPNOT 14 – CANLI VARLIKLAR
Yoktur. (31.12.2007:Yoktur).
DĠPNOT 15 – DEVAM EDEN ĠNġAAT SÖZLEġMELERĠNE ĠLĠġKĠN VARLIKLAR
Yoktur. (31.12.2007:Yoktur).
DĠPNOT 16 – ÖZKAYNAK YÖNTEMĠYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR
Yoktur. (31.12.2007:Yoktur).
DĠPNOT 17 – YATIRIM AMAÇLI GAYRĠMENKULLER
Yoktur. (31.12.2007:Yoktur).
DĠPNOT 18 – MADDĠ DURAN VARLIKLAR
Maddi Varlıklar
Arazi ve Arsalar
Yeraltı -Yerüstü Düzenleri
Binalar
Tesis, Makina ve Cihazlar
TaĢıtlar
DemirbaĢlar
Diğer Maddi Duran Varlıklar
Yapılmakta Olan Yatırımlar
BirikmiĢ Amortismanlar
Arazi ve Arsalar
Yeraltı -Yerüstü Düzenleri
Binalar
Tesis, Makina ve Cihazlar
TaĢıtlar
DemirbaĢlar
Diğer Maddi Duran Varlıklar
Net Defter Değeri
01.01.2008
Ġlaveler
ÇıkıĢlar
30.09.2008
13.064.170
54.153.466
1.214.521
1.432.189
0
0
14.278.691
55.585.655
23.053.150
139.106.146
124.653
13.777.701
0
0
23.177.803
152.883.847
11.425.881
10.721.620
3.880.194
4.778.352
3.075.799
2.926
12.230.276
15.497.046
63.518
1.738.240
0
41.223.345
0
0
63.518
42.961.585
253.326.191
66.430.955
3.078.725
316.678.421
01.01.2008
Ġlaveler
ÇıkıĢlar
30.09.2008
0
48.542.843
0
388.662
0
0
0
48.931.505
2.419.533
132.607.307
379.520
6.374.475
0
0
2.799.053
138.981.782
5.156.918
6.079.080
1.660.010
1.840.703
958.336
2.747
5.858.592
7.917.036
16.341
8.575
0
24.916
194.822.022
10.651.945
961.083
204.512.884
58.504.169
55.779.010
2.117.642
112.165.537
DĠPNOT 19 – MADDĠ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR
Maddi Olmayan Varlıklar
Haklar
Özel Maliyetler
Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar
01.01.2008
Ġlaveler
ÇıkıĢlar
30.09.2008
13.164.720
202.722
1.004.638
158.760
0
22.499
14.169.358
338.983
345.164
13.712.606
46.794.840
0
47.140.004
47.958.238
22.499
61.648.345
20
KOZA ANADOLU METAL MADENCĠLĠK ĠġLETMELERĠ ANONĠM ġĠRKETĠ
SERĠ:XI NO:29 SAYILI TEBLĠĞE GÖRE HAZIRLANMIġ KONSOLĠDE MALĠ
TABLOLARA AĠT DĠPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
Tükenme Payları
Haklar
01.01.2008
ÇıkıĢlar
30.09.2008
1.444.914
0
4.792.412
93.560
106.861
102.709
1.885.479
7.612
0
188.657
1.992.340
3.547.919
3.433.102
7.612
6.973.409
10.164.687
44.525.136
14.887
54.674.936
Özel Maliyetler
Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Net Defter Değeri
Ġlaveler
3.347.498
DĠPNOT 20 – ġEREFĠYE
ġirket
Koza Anadolu Metal Madencilik ĠĢlt. A.ġ.
ATP ĠnĢaat ve Ticaret A.ġ.
ATP ĠnĢaat ve Ticaret A.ġ.
ATP ĠnĢaat ve Ticaret A.ġ.
30.09.2008
KarĢı ġirket
ATP ĠnĢaat ve Ticaret A.ġ.
Özdemir Antimuan Madenleri A.ġ.
Koza Ġpek Gazetecilik ve Yayıncılık A.ġ.
YaĢam Televizyon Yayın Hizm. A.ġ.
ġirket
Koza Anadolu Metal Madencilik ĠĢlt. A.ġ.
ATP ĠnĢaat ve Ticaret A.ġ.
ATP ĠnĢaat ve Ticaret A.ġ.
31.12.2007
KarĢı ġirket
ATP ĠnĢaat ve Ticaret A.ġ.
Özdemir Antimuan Madenleri A.ġ.
Koza Ġpek Gazetecilik ve Yayıncılık A.ġ.
Bakiye
(438.616)
10.499.597
22.725.696
22.898
32.809.575
Bakiye
(438.616)
10.499.597
22.725.696
32.786.677
DĠPNOT 21 – DEVLET TEġVĠK VE YARDIMLARI
Yoktur. (31.12.2007: Yoktur)
DĠPNOT 22 – KARġILIKLAR, KOġULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER
BORÇ KARġILIKLARI (Kısa Vadeli Yükümlülükler)
Maliyet Giderleri KarĢılığı
Diğer Borç ve Gider KarĢılıkları
30 Eylül 2008
2.940.043
4.932.017
7.872.060
31 Aralık 2007
4.564.143
2.687.762
7.251.905
a ) KarĢılıklar
30 Eylül 2008 tarihi itibariyle,
Dolaylı Bağlı Ortaklık Koza Altın ĠĢletmeleri A.ġ. Maliyet Gideri KarĢılığı olarak 2.940.043.-YTL
ayrılmıĢtır.
Dolaylı Bağlı Ortaklık Özdemir Antimuan Madenleri A.ġ. ĠĢ Mahkemelerinde devam eden davaları için
155.130.-YTL tutarında karĢılık ayrılmıĢtır.
Dolaylı Bağlı Ortaklık Koza Ġpek Gazetecilik ve Yayıncılık A.ġ. devam eden davaları için 2.213.080.-YTL
tutarında karĢılık ayrılmıĢtır.
Dolaylı Bağlı Ortaklık YaĢam Televizyon Yayın Hizm. A.ġ. devam eden davaları için 2.505.554.-YTL
tutarında karĢılık ayrılmıĢtır.
Dolaylı Bağlı Ortaklık Gökcan Prodüksüyon ve Tic. A.ġ. devam eden davaları için 22.550.-YTL tutarında
karĢılık ayrılmıĢtır.
Dolaylı Bağlı Ortaklık Rek-Tur Reklam Pazarlama ve Ticaret LTD.ġTĠ. devam eden davaları için 20.300.YTL tutarında karĢılık ayrılmıĢtır.
Dolaylı Bağlı Ortaklık YaĢam Haber Ajansı Ticaret LTD.ġTĠ. devam eden davaları için 15.403.-YTL
tutarında karĢılık ayrılmıĢtır.
21
KOZA ANADOLU METAL MADENCĠLĠK ĠġLETMELERĠ ANONĠM ġĠRKETĠ
SERĠ:XI NO:29 SAYILI TEBLĠĞE GÖRE HAZIRLANMIġ KONSOLĠDE MALĠ
TABLOLARA AĠT DĠPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
31 Aralık 2007 tarihi itibariyle,
31 Aralık 2007 tarihleri itibariyle Dolaylı Bağlı Ortaklıklarımızdan Koza Altın ĠĢletmeleri A.ġ.‟nin Ovacık
Altın Maden Tesisleri için rehabilitasyon giderlerine istinaden 4.564.143 YTL karĢılığı mevcuttur.
Dolaylı Bağlı Ortaklık Özdemir Antimuan Madenleri A.ġ. ĠĢ Mahkemelerinde devam eden davaları için
189.011.-YTL tutarında karĢılık ayrılmıĢtır.
Dolaylı Bağlı Ortaklık Koza Ġpek Gazetecilik ve Yayıncılık A.ġ. devam eden davaları için 2.498.750.-YTL
tutarında karĢılık ayrılmıĢtır.
b ) Alınan Teminat ve Ġpotekler
30 Eylül 2008 tarihi itibariyle,
Ana Ortaklık tarafından kısa vadeli ticari alacaklar için alınmıĢ olan ipotek ve teminat tutarı 555.000.-YTL‟dır.
Bağlı Ortaklık ATP ĠnĢaat ve Ticaret A.ġ. tarafından teminat olarak 240.000.-YTL alınmıĢtır.
Dolaylı Bağlı Ortaklık Koza Altın ĠĢletmeleri A.ġ. tarafından teminat olarak 5.940.235.-YTL ve 176.000ABD DOLARI alınmıĢtır.
31 Aralık 2007 tarihi itibariyle,
Ana Ortaklık tarafından kısa vadeli ticari alacaklar için alınmıĢ olan ipotek ve teminat tutarı 355.000.-YTL
„dır.
Dolaylı Bağlı Ortaklık Koza Altın ĠĢletmeleri A.ġ. tarafından teminat olarak 314.500.-YTL ve 232.625-ABD
DOLARI alınmıĢtır.
c ) Verilen Teminat ve Ġpotekler
30 Eylül 2008 tarihi itibariyle,
Teminatlar
Dolaylı Bağlı Ortaklık Koza Altın ĠĢletmeleri A.ġ. tarafından 283.940.-YTL ve 780.000.-ABD DOLARI
tutarlarında teminat verilmiĢtir.
Dolaylı Bağlı Ortaklık Özdemir Antimuan Madenleri A.ġ. tarafından 26.280.-YTL tutarında teminat
verilmiĢtir.
Dolaylı Bağlı Ortaklık Koza Ġpek Gazetecilik ve Yayıncılık A.ġ. tarafından 6.743.093.-YTL tutarlarında teminat
verilmiĢtir.
Dolaylı Bağlı Ortaklık YaĢam Televizyon Yayın Hizm. A.ġ. tarafından 7.200.-YTL tutarlarında teminat
verilmiĢtir.
Dolaylı Bağlı Ortaklık Gökcan Prodüksüyon ve Tic. A.ġ. tarafından 158.650.-YTL tutarlarında teminat
verilmiĢtir.
Ġpotekler
Dolaylı Bağlı Ortaklık Koza Altın ĠĢletmeleri A.ġ.‟nin aktif değerler üzerindeki ipotek tutarları 400.900.-YTL ve
7.900.000.-ABD DOLARI ‟dir.
31 Aralık 2007 tarihi itibariyle,
Teminatlar
Dolaylı Bağlı Ortaklık Koza Altın ĠĢletmeleri A.ġ. tarafından 655.340.-YTL ve 3.780.000.-ABD DOLARI
tutarlarında teminat verilmiĢtir.
Dolaylı Bağlı Ortaklık Özdemir Antimuan Madenleri A.ġ. tarafından 26.280.-YTL tutarında teminat
verilmiĢtir.
Dolaylı Bağlı Ortaklık Koza Ġpek Gazetecilik ve Yayıncılık A.ġ. tarafından 3.793.715.-YTL ve 200.000.-ABD
DOLARI tutarlarında teminat verilmiĢtir.
Ġpotekler
Dolaylı Bağlı Ortaklık Koza Altın ĠĢletmeleri A.ġ.‟nin aktif değerler üzerindeki ipotek tutarları 7.800.000.ABD DOLARI ‟dir.
22
KOZA ANADOLU METAL MADENCĠLĠK ĠġLETMELERĠ ANONĠM ġĠRKETĠ
SERĠ:XI NO:29 SAYILI TEBLĠĞE GÖRE HAZIRLANMIġ KONSOLĠDE MALĠ
TABLOLARA AĠT DĠPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
d ) ġarta Bağlı Olaylar
30 Eylül 2008 tarihi itibariyle,
Dolaylı Bağlı Ortaklık Özdemir Antimuan Madenleri A.ġ. aleyhine açılmıĢ 16 adet iĢ davası bulunmaktadır.
Dolaylı Bağlı Ortaklık Koza Altın ĠĢletmeleri A.ġ.‟de de Ģirket avukatları tarafından takip edilen 5 adet iĢ
dava dosyası , 29 adet basın kuruluĢları ile ilgili dava dosyası ve 51 adet de idari dava dosyası bulunmaktadır.
Dolaylı Bağlı Ortaklık Koza Ġpek Gazetecilik ve Yayıncılık A.ġ. adına açılmıĢ 115 adet Hukuk ve ceza
davası bulunmaktadır.
Dolaylı Bağlı Ortaklık YaĢam Televizyon Yayın Hizm. A.ġ. adına açılmıĢ 116 adet Basın ve ĠĢ davası
bulunmaktadır.
Dolaylı Bağlı Ortaklık Gökcan Prodüksüyon ve Tic. A.ġ. adına açılmıĢ 5 adet iĢ davası bulunmaktadır.
Dolaylı Bağlı Ortaklık Rek-Tur Reklam Pazarlama ve Ticaret LTD.ġTĠ. adına açılmıĢ 7 adet iĢ davası
bulunmaktadır.
Dolaylı Bağlı Ortaklık YaĢam Televizyon Yayın Hizm. A.ġ. adına açılmıĢ 2 adet iĢ davası bulunmaktadır.
31.12.2007 tarihi itibariyle,
Dolaylı Bağlı Ortaklık Özdemir Antimuan Madenleri A.ġ. aleyhine açılmıĢ 14 adet iĢ davası bulunmaktadır.
Dolaylı Bağlı Ortaklık Koza Altın ĠĢletmeleri A.ġ.‟de de Ģirket avukatları tarafından takip edilen 5 adet iĢ
dava dosyası , 3 adet Gayrimenkul Hukukuna iliĢkin dava dosyası, 34 adet basın kuruluĢları ile ilgili dava
dosyası ve 41 adet de idari dava dosyası bulunmaktadır.
Dolaylı Bağlı Ortaklık Koza Ġpek Gazetecilik ve Yayıncılık A.ġ. adına açılmıĢ 99 adet Hukuk ve ceza davası
bulunmaktadır.
DĠPNOT 23 – TAAHHÜTLER
Yoktur. (31.12.2007: Yoktur).
DĠPNOT 24 – ÇALIġANLARA SAĞLANAN FAYDALAR
30 Eylül 2008
1.980.322
Kıdem Tazminatı KarĢılığı
31 Aralık 2007
1.553.270
Kıdem Tazminatı KarĢılığı:
Türk kanunlarına göre Grup en az bir yıllık hizmeti tamamlayarak emekliye ayrılan (kadınlar için 58 erkekler
için 60), iliĢkisi kesilen, askerlik hizmetleri için çağrılan veya vefat eden her çalıĢanına kıdem tazminatı ödemek
mecburiyetindedir. 23 Mayıs 2002 tarihi itibariyle ilgili yasa değiĢtiğinden, emeklilikten önceki hizmet süresiyle
bağlantılı, bazı geçiĢ süreci maddeleri çıkartılmıĢtır. Ödenecek tazminat her hizmet yılı için bir aylık maaĢ tutarı
kadardır ve bu miktar 30 Eylül 2008 tarihi itibariyle 2.173,20 YTL (31 Aralık 2007: 2.030,21 YTL) ile
sınırlandırılmıĢtır.
Yukarıda açıklanan yasal düzenlemeler haricinde emeklilik taahhütleri için herhangi bir düzenleme yoktur.
Fon ayrılma zorunluluğu bulunmadığından yükümlülük için fon ayrılmamıĢtır.
Kıdem tazminatı yükümlülüğü, Grup‟un çalıĢanların emekliliğinden doğacak gelecekteki olası yükümlülüğünün,
bilanço tarihindeki değerinin tahmini ile hesaplanmıĢtır.
UMS 19 “ÇalıĢanlara Sağlanan Faydalar”, Ģirketlerin belirli sosyal hak planları kapsamındaki yükümlülüklerinin
tahmini için aktüer değerleme yöntemlerinin kullanılmasını öngörmektedir. Buna bağlı olarak, toplam
yükümlülüğün hesaplanmasında her bir Ģirket için aktüer varsayımlar ve mevcut yasal yükümlülükler
kullanılmıĢtır.
23
KOZA ANADOLU METAL MADENCĠLĠK ĠġLETMELERĠ ANONĠM ġĠRKETĠ
SERĠ:XI NO:29 SAYILI TEBLĠĞE GÖRE HAZIRLANMIġ KONSOLĠDE MALĠ
TABLOLARA AĠT DĠPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
Kıdem tazminatı karĢılığının 30 Eylül 2008 ve 31 Aralık 2007 dönemlere ait hareketleri aĢağıdaki gibidir:
1 Ocak 2008 itibariyle karĢılık
Dönem içindeki artıĢ
Ödenen kıdem tazminatı
30 Eylül 2008 itibariyle karĢılık
1.553.270
980.336
(553.284)
1.980.322
DĠPNOT 25 – EMEKLĠLĠK PLANLARI
Yoktur. (31.12.2007: Yoktur).
DĠPNOT 26 – DĠĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER
DĠĞER DÖNEN VARLIKLAR
Verilen SipariĢ Avansları
Gelecek aylara ait giderler
Gelir Tahakkukları
Devreden KDV
Diğer KDV
PeĢin ödenen vergi ve fonlar
ĠĢ avansları
Personel avansları
Diğer ÇeĢitli Dönen Varlıklar
30 Eylül 2008
12.571.460
805.215
213.569
4.163.119
68.687
10.269.152
194.149
109.272
332
28.394.955
30 Eylül 2008
6.046.090
46.000
28.418.636
72.237.423
(42.960.101)
10.380.151
74.168.199
31 Aralık 2007
8.146.057
1.221.683
1.751.331
48.333
12.153.907
62.765
73.157
23.457.233
31 Aralık 2007
859.071
21.283.013
57.039.907
(37.735.255)
59.189
41.505.925
DĠĞER YÜKÜMLÜLÜKLER (Kısa Vadeli )
Alınan SipariĢ avansları
Gelecek Aylara Ait Gelirler
Gider Tahakkukları
30 Eylül 2008
5.047.548
421.243
3.575.045
9.043.836
31 Aralık 2007
98.177
106.706
6.775
211.659
DĠĞER YÜKÜMLÜLÜKLER (Uzun Vadeli )
Gelecek Yıllara Ait Gelirler
30 Eylül 2008
1.271
31 Aralık 2007
1.271
DĠĞER DURAN VARLIKLAR
Verilen SipariĢ Avansları(M.D.V.)
Verilen SipariĢ Avansları(M.O.D.V.)
Arama Giderleri
Hazırlık ve GeliĢtirme Giderleri
BirikmiĢ Tükenme Payları
Gelecek Yıllara Ait Giderler
DĠPNOT 27 – ÖZKAYNAKLAR
ÖdenmiĢ Sermaye
ġirket‟in 30 Eylül 2008 ve 31 Aralık 2007 tarihleri itibariyle enflasyona göre düzeltilmemiĢ kayıtlı sermayesi
aĢağıda belirtilmiĢtir
30 Eylül 2008
31 Aralık 2007
Kayıtlı Sermaye Tavanı
200.000.000
64.680.000
ÖdenmiĢ Sermaye
192.125.117
64.680.000
ÖdenmemiĢ Sermaye Taahhütleri (-)
(1.914.883)
-
24
KOZA ANADOLU METAL MADENCĠLĠK ĠġLETMELERĠ ANONĠM ġĠRKETĠ
SERĠ:XI NO:29 SAYILI TEBLĠĞE GÖRE HAZIRLANMIġ KONSOLĠDE MALĠ
TABLOLARA AĠT DĠPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
Sermayeye sahip ortakların dökümü aĢağıdaki gibidir:
Adı Soyadı/Ünvanı
Ġpek Matbacılık A.ġ.
Halka Arz
Ġpek Ailesi
30.09.2008
31.12.2007
Pay Oranı (%) Pay Tutarı Pay Oranı (%)
Pay Tutarı
52,25 101.385.900
52,25
33.795.300
45,00 87.318.000
45,00
29.106.000
2,64
5.122.656
2,64
1.707.552
Koza Ġpek Holding A.ġ.
0,11
213.444
0,11
71.148
100,00 194.040.000
100,00
64.680.000
Sermayeyi Temsil Eden Hisse Senetlerine Tanınan Ġmtiyazlar
Grup
A
B
C
Nama/Hamiline
Nama
Hamiline
Hamiline
Nominal Değeri
24.255.000
72.765.000
97.020.000
Ġmtiyaz Türü (*)
3–4
3
-
(*) CHECK BOX – KATEGORĠZE EDĠLMĠġ BĠLGĠ
1.
2.
3.
4.
5.
6.
Kar Payı Ġmtiyazı
Oy Ġmtiyazı
Yönetim Kurulu Seçiminde Ġmtiyaz
Denetim Kurulu Seçiminde Ġmtiyaz
Yeni Pay Alma Ġmtiyazı Hisse Devri vb. Kısıtlamalar
Diğer Ġmtiyazlar
Kardan Ayrılan KısıtlanmıĢ Yedekler
Türk Ticaret Kanunu‟na göre yasal yedek akçeler, birinci ve ikinci tertip yasal yedek akçelerden oluĢmaktadır.
Birinci tertip yasal yedek akçeler, ġirket sermayesinin %20‟sine ulaĢıncaya kadar dönem net karının %5‟i
oranında ayrılmaktadır. Ġkinci tertip yasal yedek akçeler, ġirket sermayesinin %5‟ini aĢan tüm kar payı
dağıtımlarının %10‟u oranında ayrılmaktadır. Birinci ve ikinci tertip yasal yedek akçeler, toplam sermayenin
%50‟sini aĢmadığı sürece dağıtılamazlar, ancak ihtiyari yedek akçelerin tükenmesi halinde zararların
karĢılanmasında kullanılabilirler.
Kardan ayrılmıĢ kısıtlnmıĢ yedeklerin ayrıntısına aĢağıda yer verilmiĢtir.
30 Eylül 2008
17.721.299
9.301.155
27.022.454
Yasal Yedekler
Olağanüstü Yedekler
31 Aralık 2007
9.897.271
87.355
9.984.626
Sermaye Piyasası Kurulu‟nun 8 Ocak 2008 tarihli 4/138 sayılı kararı gereğince 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren
geçerli olmak üzere payları borsada iĢlem gören anonim ortaklıklar için, asgari kar dağıtım oranı % 20 (2006:
%20) olarak uygulanacaktır. Buna göre bu dağıtımın Ģirketlerin genel kurullarında alacakları karara bağlı olarak
nakit ya da temettünün sermayeye eklenmesi suretiyle ihraç edilecek payların bedelsiz olarak ortaklara
dağıtılmasına ya da belli oranda nakit, belli oranda bedelsiz pay dağıtılması suretiyle gerçekleĢtirilebilmesine;
belirlenecek birinci temettü tutarının mevcut ödenmiĢ/çıkarılmıĢ sermayelerinin % 5‟inden az olması
durumunda, söz konusu tutarın dağıtılmadan ortaklık bünyesinde bırakılabilmesine imkan verilmiĢ ancak bir
önceki döneme iliĢkin temettü dağıtımını gerçekleĢtirmeden sermaye artırımı yapan ve bu nedenle payları “eski”
ve “yeni” Ģeklinde ayrılan anonim ortaklıklardan, 2007 yılı faaliyetleri sonucunda elde ettikleri dönem karından
temettü dağıtacakların, hesaplayacakları birinci temettüyü nakden dağıtılmaları zorunluluğu getirilmiĢtir. 1 Ocak
2008 itibariyle yürürlüğe giren Seri: XI No: 29 sayılı tebliğ ve ona açıklama getiren SPK duyurularına göre
25
KOZA ANADOLU METAL MADENCĠLĠK ĠġLETMELERĠ ANONĠM ġĠRKETĠ
SERĠ:XI NO:29 SAYILI TEBLĠĞE GÖRE HAZIRLANMIġ KONSOLĠDE MALĠ
TABLOLARA AĠT DĠPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
“ÖdenmiĢ Sermaye”, “Kardan Ayrılan KısıtlanmıĢ Yedekler” ve “Hisse Senedi Ġhraç Primleri”‟nin yasal
kayıtlardaki tutarları üzerinden gösterilmesi gerekmektedir. Söz konusu tebliğin uygulanması esnasında
değerlemelerde çıkan farklılıklar (enflasyon düzeltmesinden kaynaklanan farklılıklar gibi): - “ÖdenmiĢ
Sermaye”den kaynaklanmaktaysa ve henüz sermayeye ilave edilmemiĢse, “ÖdenmiĢ Sermaye” kaleminden
sonra gelmek üzere açılacak “Sermaye Düzeltmesi Farkları” kalemiyle; - “Kardan Ayrılan KısıtlanmıĢ
Yedekler” ve “Hisse Senedi Ġhraç Primleri”‟nden kaynaklanmakta ve henüz kar dağıtımı veya sermaye
artırımına konu olmamıĢsa “GeçmiĢ Yıllar Kar/Zararıyla”, iliĢkilendirilmiĢtir. Diğer özkaynak kalemleri ise SPK
Finansal Raporlama Standartları çerçevesinde değerlenen tutarları ile gösterilmektedir.
Sermaye düzeltmesi farklarının sermayeye eklenmek dıĢında bir kullanımı yoktur.
Yukarıdaki hususa göre Grubun Seri XI, No:29 sayılı Tebliğ‟e göre kar dağıtımında baz alınacak Özkaynak
tablosu aĢağıdaki gibidir:
Sermaye
ÖdenmemiĢ Sermaye (-)
Kardan ayrılan kısıtlanmıĢ yedekler
Net Dönem Karı
GeçmiĢ Yıllar Karları
Kar dağıtımına esas olan toplam özkaynak
30 Eylül 2008
194.040.000
(1.914.883)
27.022.454
15.203.184
35.435.493
269.786.248
31 Aralık 2007
64.680.000
9.984.626
38.282.789
14.196.271
127.143.686
30 Eylül 2008
60.202.060
22.496.261
31 Aralık 2007
57.130.424
29.097.915
Ana Ortaklık DıĢı Paylar
Ana ortaklık dıĢı paylar aĢağıdaki gibidir.
Ana Ortaklık DıĢı Paylar (Özkaynaklardan)
Ana Ortaklık DıĢı Paylar (Dönem Faaliyet sonuçlarından)
DĠPNOT 28 – SATIġLAR VE SATIġLARIN MALĠYETĠ
30 Eylül 2008
30 Eylül 2007
Yurtiçi SatıĢlar
YurtdıĢı SatıĢlar
Diğer Gelirler
SatıĢtan Ġadeler (-)
SatıĢ Ġskontoları (-)
Diğer Ġndirimler (-)
30.011.440
143.735.079
937.776
(4.244.095)
(11.568)
(909.557)
10.062.289
118.260.986
295.726
(109.439)
(3.744)
(478.435)
SatıĢ Gelirleri (net)
169.519.075
128.027.383
Satılan Mamüller Maliyeti (-)
Satılan Ticari Mallar Maliyeti (-)
Satılan Hizmet Maliyeti (-)
(67.447.834)
(10.256.815)
(3.462.377)
(46.414.929)
(6.265.845)
(407.679)
SatıĢların Maliyeti (-)
(81.167.026)
(53.088.453)
26
KOZA ANADOLU METAL MADENCĠLĠK ĠġLETMELERĠ ANONĠM ġĠRKETĠ
SERĠ:XI NO:29 SAYILI TEBLĠĞE GÖRE HAZIRLANMIġ KONSOLĠDE MALĠ
TABLOLARA AĠT DĠPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
DĠPNOT 29 – ARAġTIRMA VE GELĠġTĠRME GĠDERLERĠ, PAZARLAMA, SATIġ VE
DAĞITIM GĠDERLERĠ, GENEL YÖNETĠM GĠDERLERĠ
AraĢtırma ve geliĢtirme giderleri
Pazarlama SatıĢ ve dağıtım giderleri
Genel yönetim giderleri
30 Eylül 2008
8.567
10.606.054
28.227.937
38.842.558
30 Eylül 2007
1.643.834
2.586.648
13.380.571
17.611.053
DĠPNOT 30 – NĠTELĠKLERĠNE GÖRE GĠDERLER
Faaliyet giderleri içinde bulunan amortisman ve personel giderlerinin ayrıntılarına aĢağıda verilmiĢtir.
Personel Giderleri
Amortisman ve Ġtfa Payları Giderleri
30 Eylül 2008
14.128.996
2.742.357
16.871.353
30 Eylül 2007
5.694.997
1.195.769
6.890.766
DĠPNOT 31 – DĠĞER FAALĠYETLERDEN GELĠR/GĠDERLER
Diğer Faaliyet Gelirleri
Faal.Ġligili Diğer Gelir ve Karlar
Diğer OlağandıĢı Gelir ve Karlar
30 Eylül 2008
637.371
3.161.234
3.798.605
30 Eylül 2007
63.996
227.351
291.347
30 Eylül 2008
41.718
128.754
1.824.141
315.865
128.421
2.352.256
4.791.155
30 Eylül 2007
30 Eylül 2008
2.922.692
3.773
8.453.890
596.679
11.977.034
30 Eylül 2007
6.336.948
10.168
2.117.327
935.696
9.400.139
30 Eylül 2008
26.763
6.858.206
484.696
4.030.250
11.399.915
30 Eylül 2007
27.792
3.565.088
1.289.988
569.437
5.452.305
Diğer Faaliyet Giderleri
Komisyon Giderleri
KarĢılık Giderleri
Diğer Olağan Gider ve Zararlar
ÇalıĢmayan Kısım Gider ve Zararları
Önceki Dönem Gider ve Zararları
Diğer OlağandıĢı Gider ve Zararlar
401.717
644.505
232.919
27.299
1.306.440
DĠPNOT 32 – FĠNANSAL GELĠRLER
Faiz Gelirleri
Menkul Kıymet SatıĢ Karları
Kambiyo Karları
Reeskont Faiz Gelirleri
DĠPNOT 33 – FĠNANSAL GĠDERLER
Menkul Kıymet SatıĢ Zararları
Kambiyo Zararları
Reeskont Faiz Giderleri
Kısa Vadeli Borçlanma Giderleri
27
KOZA ANADOLU METAL MADENCĠLĠK ĠġLETMELERĠ ANONĠM ġĠRKETĠ
SERĠ:XI NO:29 SAYILI TEBLĠĞE GÖRE HAZIRLANMIġ KONSOLĠDE MALĠ
TABLOLARA AĠT DĠPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
DĠPNOT 34 – SATIġ AMACIYLA ELDE TUTULAN DURAN VARLIKLAR VE
DURDURULAN FAALĠYETLER
Yoktur. (31.12.2007: Yoktur).
DĠPNOT 35 – VERGĠ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERĠ (ERTELENMĠġ VARLIK VE
YÜKÜMLÜLÜKLER DAHĠL)
Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü
30 Eylül 2008
14.154.305
Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük KarĢılıkları
31 Aralık 2007
17.249.387
30 Eylül 2008 tarihi itibariyle Dolaylı Bağlı Ortaklıklardan Koza Altın ĠĢletmeleri A.ġ.‟nin 14.142.128 YTL ve
Dolaylı Bağlı Ortaklık Bugün Televizyon Radyo ve Prdk. A.ġ.‟nin de 12.177 YTL Dönem Karı Vergi ve Diğer
Yasal Yükümlülük KarĢılığı bulunmaktadır. 31 Aralık 2007 tarihi itibariyle Dolaylı Bağlı Ortaklıklardan Koza
Altın ĠĢletmeleri A.ġ.‟nin 17.249.387 YTL Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük KarĢılığı
bulunmaktadır.
ErtelenmiĢ Vergi
Grup ertelenen vergi varlık ve yükümlülüklerini, bilanço kalemlerinin SPK Muhasebe Standartları ve yasal mali
tabloları arasındaki farklı değerlendirmelerin sonucunda ortaya çıkan geçici farkların etkilerini dikkate alarak
hesaplamaktadır.
Geçici farklar üzerinden yükümlülük metoduna göre hesaplanan ertelenen vergi varlığı ve yükümlülüğü için
uygulanacak vergi oranı 30 Eylül 2008 için % 20‟dir. ( 31 Aralık 2007 için % 20‟dir.)
30 Eylül 2008 ve 31 Aralık 2007 tarihleri itibariyle birikmiĢ geçici farklar ve ertelenen vergi varlık ve
yükümlülüklerinin yürürlükteki vergi oranları kullanılarak hazırlanan dökümü aĢağıdaki gibidir:
30 Eylül 2008
9.989.896
(1.388.655)
8.601.241
Ertelenen Vergi Varlığı
Ertelenen Vergi Yükümlülüğü
Ertelenen Vergi Yükümlülüğü-Net
31 Aralık 2007
6.628.636
(792.738)
5.835.898
Toplam Geçici Farklar
Alacak Reeskontu
Stoklar
Bağlı ġirketler
Maddi ve Maddi Olmayan
Duran Varlıklar
Borç Reeskontu
Kıdem tazminatı karĢılığı
GeçmiĢ Yıl Zararı
Ertelenen Vergi Varlığı
(Yükümlülüğü)
30 Eylül 2008 31 Aralık 2007
(49.223)
(4.847)
(32.639)
(13.485)
(20.404)
(50.545)
30 Eylül 2008
(246.115)
(163.196)
(102.020)
31 Aralık 2007
(24.235)
(67.422)
(252.725)
9.124.174
5.966.608
1.824.835
1.193.321
440.170
(1.387.178)
(50.672.039)
(43.006.204)
116.106
(960.127)
(33.957.691)
(29.179.486)
88.034
(277.436)
(10.134.408)
(8.601.241)
23.221
(192.025)
(6.791.538)
(5.835.898)
Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gelir/Gideri
Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük KarĢılıkları
ErtelenmiĢ Vergi KarĢılığı
28
30 Eylül 2008
14.154.305
(2.759.690)
11.394.615
30 Eylül 2007
12.129.842
(435.572)
11.694.270
KOZA ANADOLU METAL MADENCĠLĠK ĠġLETMELERĠ ANONĠM ġĠRKETĠ
SERĠ:XI NO:29 SAYILI TEBLĠĞE GÖRE HAZIRLANMIġ KONSOLĠDE MALĠ
TABLOLARA AĠT DĠPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
DĠPNOT 36 – HĠSSE BAġINA KAZANÇ
30 Eylül 2008
15.203.184
19.212.511.700
0,08
Net Dönem Karı
Her biri 1 YKR nominal değerli hisse sayısı
Hisse BaĢına Kazanç (YKR)
30 Eylül 2007
28.075.282
3.080.000.000
0,91
30 Eylül 2008 döneminde 1 YKR nominal değerdeki hisse baĢına 0,08 YKR dönem karı isabet etmiĢ olup, 30 Eylül
2007 döneminde 1 YKR nominal değerdeki hisse baĢına 0,91 YKR dönem karı isabet etmiĢtir. Kar dağıtımı için,
öncelikle Türk Ticaret Kanunu düzenlemeleri uyarınca yasal kayıtlar üzerinden yedek akçe ayrılması, Tebliğ
uyarınca düzeltilmiĢ mali tablolarda bulunan net dağıtılabilir kar üzerinden dağıtılacak tutarın tamamı, yasal net
dağıtılabilir kardan karĢılanabiliyorsa bu tutarın tamamı, yasal kayıtlarda yer alan tutardan karĢılanamıyorsa yasal
kayıtlardaki net dağıtılabilir tutarın tamamının dağıtılması gerekmektedir.
DĠPNOT 37 – ĠLĠġKĠLĠ TARAF AÇIKLAMALARI
Dönem sonları itibariyle iliĢkili taraflardan alacaklar ve iliĢkili taraflara borçlar ile dönem içinde iliĢkili
taraflarla yapılan önemli iĢlemlerin özeti aĢağıda verilmiĢtir:
ĠliĢkili taraflardan alacaklar
(Kısa Vadeli)
Ġpek Matbaacılık San.ve Tic. A.ġ. (Ticari Alacak)
Ġpek Matbaacılık San.ve Tic. A.ġ. (Ticari Olmayan Alacak)
Koza Ġpek Holding A.ġ. (Ticari Olmayan Alacak)
30 Eylül 2008
27.757
16.849.220
16.876.977
31 Aralık 2007
1.614.917
15.664.599
17.279.516
30.09.2008 Tarihinde ortaklardan alacaklara etkin faiz oranı YTL alacaklar için % 16,25 , ABD Doları ve
AVRO cinsinden olan alacaklar için sırasıyla % 4,05 ve % 5,27 olarak hesaplanan faiz tutarı mali tablolara
alınmıĢtır. 30.09.2008 Tarihinde Koza Ġpek Holding A.ġ.‟den olan alacaklara 630.948 YTL faiz tahakkuk
ettirilmiĢtir.
31.12.2007 Tarihinde ortaklardan alacaklara etkin faiz oranı YTL alacaklar için % 17 , ABD Doları ve AVRO
cinsinden olan alacaklar için sırasıyla % 4,70 ve % 4,68 olarak hesaplanan faiz tutarı mali tablolara alınmıĢtır.
31.12.2007 Tarihinde Koza Ġpek Holding A.ġ.‟den olan alacaklara 5.289.239 YTL Ġpek Matbaacılık San.ve Tic.
A.ġ.‟den olan alacaklara 237.112 YTL faiz tahakkuk ettirilmiĢtir.
ĠliĢkili taraflara borçlar
(Kısa Vadeli)
30 Eylül 2008
3.149.411
3.559.716
6.709.127
Ġpek Matbaacılık San.ve Tic. A.ġ. (Ticari Borç)
Koza Ġpek Holding A.ġ. (Ticari Olmayan Borç)
31 Aralık 2007
4.757.676
4.757.676
30.09.2008 Tarihinde Ortaklara borçlara etkin faiz oranı YTL borçlar için % 16,25 , ABD Doları ve AVRO
cinsinden olan alacaklar için sırasıyla % 4,05 ve % 5,27 olarak hesaplanan faiz tutarı mali tablolara alınmıĢtır.
30.09.2008 Tarihinde Koza Ġpek Holding A.ġ.‟ye olan borçlara 477.971 YTL faiz tahakkuk ettirilmiĢtir.
31.12.2007 Tarihinde Ortaklara borçlara etkin faiz oranı YTL borçlar için % 17 , ABD Doları ve AVRO
cinsinden olan borçlar için sırasıyla % 4,70 ve % 4,68 olarak hesaplanan faiz tutarı mali tablolara alınmıĢtır.
31.12.2007 Tarihinde Koza Ġpek Holding A.ġ.‟ye olan borçlara 431.843 YTL faiz tahakkuk ettirilmiĢtir.
29
KOZA ANADOLU METAL MADENCĠLĠK ĠġLETMELERĠ ANONĠM ġĠRKETĠ
SERĠ:XI NO:29 SAYILI TEBLĠĞE GÖRE HAZIRLANMIġ KONSOLĠDE MALĠ
TABLOLARA AĠT DĠPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
Mal ve hizmet alımları (*)
Adı Soyadı /
Ticaret Ünvanı
Ġpek Matbaacılık A.ġ.
Koza Altın ĠĢlt. A.ġ.
Koza Ġpek Gazete
ATP Havacılık Tic.A.ġ.
YaĢam Tv.Yay.Hizm. A.ġ.
Ortak /ĠĢtirak/
Bağlı Ortaklık
Tutar
Ortak
Bağlı Ortaklık
Bağlı Ortaklık
Bağlı Ortaklık
Bağlı Ortaklık
6.446.543
-
ALIġ
Toplam Tutar
Ġçindeki Pay (%)
99
-
Tutar
146.543
1.168
531
924
SATIġ
Toplam Tutar
Ġçindeki Pay (%)
2
1
1
1
ĠliĢkili taraflarla yapılan diğer iĢlemler (*)
Alınan Faiz, Kira ve Benzerleri
Adı Soyadı / Ticaret Ünvanı
Ġpek Matbaacılık A.ġ.
Ġpek Matbaacılık A.ġ.
Koza-Ġpek Holding A.ġ.
Hamdi Akın ĠPEK
Atp ĠnĢ.ve Tic. A.ġ.
ATP Havacılık Tic.A.ġ.
Koza Altın ĠĢlt. A.ġ.
Koza Altın ĠĢlt. A.ġ.
Koza Ġpek Gazete
Ortak /ĠĢtirak/ Alınan Faiz, Kira Ve
Bağlı Ortaklık Benzerlerinin Türü
Ortak
Ortak
Ortak
Ortak
Bağlı Ortaklık
Bağlı Ortaklık
Bağlı Ortaklık
Bağlı Ortaklık
Bağlı Ortaklık
Kira
Faiz
Kira
Faiz
Faiz
Kira
Faiz
Kira
Kira
Tutar
37.209
122.695
3.206
51.981
320.586
1.350
297
11.877
1.781
550.982
Toplam Tutar
Ġçindeki Payı
(%)
50
12
4
5
32
2
1
16
2
Ödenen Faiz, Kira ve Benzerleri
Adı Soyadı /
Ticaret Ünvanı
Koza-Ġpek Holding A.ġ.
Ġpek Matbaacılık A.ġ.
Atp ĠnĢ.ve Tic. A.ġ.
Koza Ġpek Gazete
Ortak /ĠĢtirak/
Bağlı Ortaklık
Ödenen Faiz, Kira Ve
Benzerlerinin Türü
Ortak
Ortak
Bağlı Ortaklık
Bağlı Ortaklık
Faiz
Faiz
Faiz
Reklam-Ġlan
Tutar
101.900
658.311
518.002
180.620
1.458.833
Toplam Tutar
Ġçindeki Payı
(%)
8
52
40
97
(*) Ana ortaklık Koza Anadolu Metal Madencilik ĠĢletmeleri A.ġ.‟nin iliĢkili firmalarla olan iĢlemleri
sunulmuĢtur.
Yönetim Kurulu üyeleri ve üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar
30 Eylül 2008 tarihi itibariyle yönetim kurulu baĢkan ve üyeleriyle üst düzey yöneticilere cari dönemde
sağlanan ücret tutarı 1.762.064 YTL‟dir. (31.12.2007 : 2.696.903 YTL)
DĠPNOT 38 – FĠNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RĠSKLERĠN NĠTELĠĞĠ VE
DÜZEYĠ
Yabancı Para Riski
Ana Ortaklık ve bağlı ortaklıkların iĢletme, yatırım ve finansal faaliyetlerinden doğan dövizli iĢlemlerinin rapor
tarihi itibarıyla bakiyeleri aĢağıda açıklanmıĢtır. Ana Ortaklık ve bağlı ortaklıkları, döviz cinsinden borçlu veya
alacaklı bulunulan meblağlarla ilgili olarak; Türk Lirası karĢısında söz konusu dövizlerin kurlarında değiĢmeler
30
KOZA ANADOLU METAL MADENCĠLĠK ĠġLETMELERĠ ANONĠM ġĠRKETĠ
SERĠ:XI NO:29 SAYILI TEBLĠĞE GÖRE HAZIRLANMIġ KONSOLĠDE MALĠ
TABLOLARA AĠT DĠPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
olması durumunda döviz kuru riskine maruz kalabilir. Söz konusu döviz kuru riski, döviz pozisyonunun, sürekli
analiz ve takip edilmesi ile sınırlandırılmaktadır.
Ana Ortaklık ve bağlı ortaklıklarının kur riski duyarlılık analizi aĢağıdaki gibidir;
30 Eylül 2008 tarihi itibariyle tüm yabancı paralar, YTL karĢısında % 10 değer kazansaydı/kaybetseydi ve diğer
tüm değiĢkenler sabit kalsaydı, yabancı para net parasal pozisyonundan dolayı oluĢacak kur farkı karı/zararı
sonucu vergi öncesi kar/zarar 1.898.655.- YTL (31 Aralık 2007 – 2.186.749 YTL) daha yüksek/düĢük olacaktı.
Ana Ortaklık ve bağlı ortaklıklarının 30 Eylül 2008 ve 31 Aralık 2007 tarihleri itibariyle döviz cinsinden varlık
ve yükümlülükleri aĢağıdaki gibidir (YTL);
Toplam Bazında;
30 Eylül 2008
31 Aralık 2007
A.Döviz Cinsinden Varlıklar
YTL
55.528.182
YTL
34.864.692
B.Döviz Cinsinden Yükümlülükler
(74.514.732)
(12.997.204)
Net Döviz Pozisyonu (A-B)
(18.986.550)
21.867.488
Döviz Bazında Ayrıntılı;
30.09.2008
ABD DOLARI
ÖZ
DÖVĠZ
VARLIKLAR
Dönen Varlıklar
Nakit ve Nakit Benzerleri
Ticari Alacaklar
Diğer Alacaklar
Diğer Dönen Varlıklar
Duran Varlıklar
Diğer Duran Varlıklar
TOPLAM VARLIKLAR
YÜKÜMLÜLÜKLER
Kısa Vadeli
Yükümlülükler
Finansal Boçlar
Ticari Borçlar
Diğer Borçlar
Diğer Kısa Vadeli
Yükümlülükler
Uzun Vadeli Yükümlülükler
Finansal Borçlar
Ticari Borçlar
TOPLAM
YÜKÜMLÜLÜKLER
NET YABANCI
PARA POZĠSYONU
YTL
AVRO
ÖZ
DÖVĠZ
GBP
YTL
ÖZ
DÖVĠZ
YTL
DĠĞER
TOPLAM
YTL
YTL
29.430.109
12.854.299
6.774.591
8.792.819
1.008.400
2.344.289
2.344.289
31.774.398
36.246.122
15.831.355
8.343.586
10.829.236
1.241.945
2.887.226
2.887.226
39.133.348
3.990.978
24.768
566.295
0
3.399.915
875.200
875.200
4.866.178
23.878.879
29.550.113
1.225.850 2.214.498
210.610
479.117
387.765
32.631.493
1.588.113
1.716.718
5.026.662
1.965.290
2.124.439
6.220.494
175.324
316.724
989.363 1.787.284
0
0
0
210.610
0
0
479.117
0
0
387.765
0
2.282.014
4.778.605
6.220.494
15.547.386
19.239.890
110.490
0
0
0
19.350.380
32.425.450
31.833.907
591.543
40.126.495
39.394.460
732.035
972.457 1.756.744
972.457 1.756.744
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
41.883.239
41.151.204
732.035
56.304.329
69.676.608
2.198.307 3.971.242
210.610
479.117
387.765
74.514.732
(24.529.931) (30.543.260)
61.163
7.174.980 2.114.227 4.784.708
611.043
44.527
5.349
12.105
48
1.018.085
41.497
93.913
0
0 2.004.872 4.537.225
0
6.112.368
62.509
141.465
610.995
1.573.435
493.797 1.117.512 1.133.156
1.573.435
493.797 1.117.512 1.133.156
8.748.415 2.608.024 5.902.220 1.744.199
48.816.853
15.888.035
9.455.584
15.366.461
8.106.773
6.711.329
6.711.329
55.528.182
2.667.871 4.777.173 2.397.414 5.423.103 1.356.434 (18.986.550)
31
KOZA ANADOLU METAL MADENCĠLĠK ĠġLETMELERĠ ANONĠM ġĠRKETĠ
SERĠ:XI NO:29 SAYILI TEBLĠĞE GÖRE HAZIRLANMIġ KONSOLĠDE MALĠ
TABLOLARA AĠT DĠPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
31.12.2007 (*)
ABD DOLARI
ÖZ
YTL
DÖVĠZ
AVRO
ÖZ
YTL
DÖVĠZ
GBP
ÖZ
YTL
DÖVĠZ
DĠĞER
TOPLAM
YTL
YTL
2.901.044
312.356
726.508
742.611
34.864.692
VARLIKLAR
Dönen Varlıklar
24.413.333
Nakit ve Nakit Benzerleri
28.434.210
4.961.363
1.176.250
1.369.978
12.819
21.922
1.941
4.514
0
1.396.414
Ticari Alacaklar
14.418.106
16.792.769
555.323
949.713
46.137
107.310
0
17.849.792
Diğer Alacaklar
6.357.304
7.404.352
797.905
1.364.577
0
0
0
8.768.929
Diğer Dönen Varlıklar
2.461.673
2.867.111
1.534.997
2.625.151
264.278
614.684
742.611
6.849.557
Duran Varlıklar
0
0
0
0
0
0
0
0
TOPLAM VARLIKLAR
24.413.333
28.434.210
2.901.044
4.961.363
312.356
726.508
742.611
34.864.692
YÜKÜMLÜLÜKLER
Kısa Vadeli
Yükümlülükler
Ticari Borçlar
10.474.558
12.258.375
7.934
13.633
24.792
57.966
0
12.329.974
10.474.558
12.258.375
4.624
7.945
24.792
57.966
0
12.324.286
Diğer Borçlar
0
0
3.310
5.688
0
0
0
5.688
Uzun Vadeli Yükümlülükler
570.136
667.230
0
0
0
0
0
667.230
Ticari Borçlar (net)
TOPLAM
YÜKÜMLÜLÜKLER
570.136
667.230
0
0
0
0
0
667.230
11.044.694
12.925.605
7.934
13.633
24.792
57.966
0
12.997.204
13.368.639
15.508.605
2.893.110
4.947.730
287.564
668.542
742.611
21.867.488
NET YABANCI PARA
POZĠSYONU
* Eliminasyon öncesi kayıtlardır.
Ana Ortaklık ve bağlı ortaklıklarının 30 Eylül 2008 ve 2007 tarihleri itibariyle dokuz aylık dönemlere ait toplam
ihracat ve ithalat tutarları aĢağıdaki gibidir;
30.09.2008
USD
DĠĞER
YTL
EUR
YTL
GBP
YTL
Ġhracat 113.799.064 140.381.576
1.844.175
3.310.370
15.433
37.693
Ġthalat
378.231
4.516.578
8.414.826 228.080 527.841 1.502.463
YTL
EUR
312.631
YTL
TOPLAM
YTL
0 143.729.639
10.823.361
30.09.2007
USD
YTL
GBP
YTL
DĠĞER
YTL
TOPLAM
YTL
Ġhracat
85.398.342
114.654.478 1.966.643
3.566.122
14.497
40.387
0
118.260.987
Ġthalat
104.152
137.782 2.281.181
4.004.187
56.727 147.024
861.344
5.150.337
ġirket‟in 30 Eylül 2008 ve 31 Aralık 2007 tarihleri itibariyle toplam döviz yükümlülüğünün hedge edilme oranı
aĢağıdaki gibidir (YTL);
30 Eylül 2008
Toplam Döviz Yükümlülüğünün Hedge edilme oranı %
32
% 0,00
31 Aralık 2007
% 0,00
KOZA ANADOLU METAL MADENCĠLĠK ĠġLETMELERĠ ANONĠM ġĠRKETĠ
SERĠ:XI NO:29 SAYILI TEBLĠĞE GÖRE HAZIRLANMIġ KONSOLĠDE MALĠ
TABLOLARA AĠT DĠPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
ġüpheli Alacaklar Riski
Ana Ortaklık ve bağlı ortaklıklar, rapor tarihine kadar oluĢan Ģüpheli alacaklar için karĢılık ayırmıĢtır.
Likidite Riski
Mevcut ve ilerideki muhtemel borç gereksinimlerinin fonlanabilme riski, yeterli sayıda ve yüksek kalitede kredi
sağlayıcılarının eriĢebilirliğinin sürekli kılınması suretiyle yönetilmektedir. Ana Ortaklık ve bağlı ortaklıklar,
kısa vadeli finansal araçlarını, örneğin ticari alacaklarını, nakte çevirerek kendisine fon yaratmaktadır.
30 Eylül 2008 ve 31.12.2007 tarihleri itibariyle Ana Ortaklık ve bağlı ortaklıklarının finansal varlıklarının ve
yükümlülüklerinin vadelere göre dağılımı aĢağıdaki gibidir (YTL);
30 Eylül 2008
1 - 12 aya
kadar
Varlıklar
Nakit ve Nakit Benzerleri
Finansal Yatırımlar
Ticari Alacaklar
Diğer Alacaklar
Yükümlülükler
Finansal Borçlar
Ticari Borçlar
Diğer Borçlar
132.436.377
91.235.675
0
15.908.229
25.292.473
1 yıl üzeri
Toplam
881.128 133.317.505
0 91.235.675
75.000
75.000
0 15.908.229
806.128 26.098.601
44.126.722 62.683.789 106.810.511
3.129.603 61.783.951 64.913.554
26.251.415
732.034 26.983.449
14.745.704
167.804 14.913.508
31 Aralık 2007
1 - 12 aya
1 yıl
kadar
üzeri
53.623.031
18.410.955
0
13.332.728
21.879.348
555.034
0
0
0
555.034
Toplam
54.178.065
18.410.955
0
13.332.728
22.434.382
28.375.900 1.937.981 30.313.881
3.084.482 1.102.947 4.187.429
16.102.515 667.230 16.769.745
9.188.903 167.804 9.356.707
KarĢı Taraf Riski
Finansal araçları elinde bulundurmak, karĢı tarafın anlaĢmanın gereklerini yerine getirmeme riskini de
taĢımaktadır. ġirket yönetimi bu riskleri, her anlaĢmada bulunan karĢı taraf (iliĢkili taraflar hariç) için ortalama
riski kısıtlayarak ve gerektiği takdirde teminat alarak karĢılamaktadır.
Faiz Riski
Ana Ortaklık ve bağlı ortaklıkların, banka kredi sözleĢmeleri ağırlıklı YTL kredileri olup, bir kısmıda ABD
Doları bazındadır. Kısa ve uzun vadeli kredilerin faiz oranları sabittir. Kredilerin tamamı konut ve taĢıt
kredilerinden oluĢmaktadır.
DĠPNOT 39 – FĠNANSAL ARAÇLAR (GERÇEĞE UYGUN DEĞER AÇIKLAMALARI VE
FĠNANSAL RĠSKTEN KORUNMA MUHASEBESĠ ÇERÇEVESĠNDEKĠ AÇIKLAMALAR)
Ana Ortaklık ve bağlı ortaklıkları, finansal araçların kayıtlı değerlerinin makul değerlerini yansıttığını
düĢünmektedir. Makul değer; herhangi bir finansal aracın, alım satıma istekli iki taraf arasında, muvazaadan
arındırılmıĢ olarak el değiĢtirdiği değer olup, öncelikle ilgili varlığın borsa değeri, borsa değerinin oluĢmaması
durumunda ise değerleme gününde bu tanıma uygun alım satım değeri, makul değer olarak kabul edilir. Ana
Ortaklık ve bağlı ortaklıklarının finansal araçlarla ilgili önemli muhasebe politikaları 2 numaralı “Finansal
Tabloların Sunumuna ĠliĢkin Esaslar” (2.12) “Finansal Araçlar” dipnotunda açıklanmaktadır.
33
KOZA ANADOLU METAL MADENCĠLĠK ĠġLETMELERĠ ANONĠM ġĠRKETĠ
SERĠ:XI NO:29 SAYILI TEBLĠĞE GÖRE HAZIRLANMIġ KONSOLĠDE MALĠ
TABLOLARA AĠT DĠPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
DĠPNOT 40 – BĠLANÇO TARĠHĠNDEN SONRAKĠ OLAYLAR
Not 38 ‟de gösterilen yabancı para pozisyonu bilanço tarihinde geçerli olan kurlar, döviz kuru ve faiz oranı
duyarlılıkları ise bilanço tarihi itibariyle olan ekonomik koĢullar dikkate alınarak hazırlanmıĢtır. Bilanço tarihini
izleyen dönemde finansal piyasalarda önemli dalgalanmalar oluĢmuĢtur ve rapor tarihi itibariyle Yeni Türk
Lirası ABD Doları karĢısında % 23, EUR karĢısında ise % 12 değer kaybına uğramıĢtır ve gösterge tahvil bileĢik
getirisi bilanço tarihine göre %19‟dan % 22„ye yükselmiĢtir.
DĠPNOT 41 – FĠNANSAL TABLOLARIN ÖNEMLĠ ÖLÇÜDE ETKĠLEYEN YA DA MALĠ
TABLOLARIN AÇIK, YORUMLANABĠLĠR VE ANLAġILABĠLĠR OLMASI AÇISINDAN
AÇIKLANMASI GEREKEN DĠĞER HUSUSLAR
Grup Seri XI No 29 sayılı Tebliğ‟e uyumlu olarak finansal tablolarını hazırlarken, mali tabloların kalemlerinin
gösterimi ve sınıflandırılması değiĢtiğinden dolayı karĢılaĢtırılabilirliği sağlamak amacıyla, önceki dönem
finansal tablolarını da buna uygun olarak yeniden sınıflandırmıĢtır. Bu sınıflamalar Dipnot 2- Finansal
Raporların Sunumuna ĠliĢkin Esaslar dipnotunda 2.4. numaralı alt baĢlıkta ayrıntılı olarak açıklanmıĢtır.
(31.12.2007: Yoktur).
34
YKY
BAĞIMSIZ DENETĠM VE
YEMĠNLĠ MALĠ MÜġAVĠRLĠK A.ġ.
Üsküp Cad. 24/3 Çankaya ANKARA
Tel: (0 312) 468 30 25 Faks: (0 312) 426 80 34
e-mail: [email protected]
Sayı: 2008/8
ARA DÖNEM KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR HAKKINDA
BAĞIMSIZ İNCELEME RAPORU
Koza Anadolu Metal Madencilik İşletmeleri A.Ş.
Yönetim Kurulu’na
Giriş
1-
Koza Anadolu Metal Madencilik ĠĢletmeleri A.ġ. (Ana Ortaklık) ve Bağlı Ortaklıkları’nın 30 Eylül
2008 tarihli konsolide bilançosu, aynı tarihte sona eren dokuz aylık konsolide gelir tablosu,
konsolide öz sermaye değiĢim tablosu, konsolide nakit akım tablosu ve önemli muhasebe
politikalarının özeti ile dipnotları tarafımızca incelenmiĢtir. ĠĢletme yönetiminin sorumluluğu, söz
konusu ara dönem finansal tablolarının Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu (TMSK)’nca
yayımlanan ve Uluslararası Muhasebe/Finansal Raporlama Standartları (UMS/UFRS) ile uyumlu
olan Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartları (TMS/TFRS)’na uygun olarak
hazırlanması ve dürüst bir Ģekilde sunumudur. Bizim sorumluluğumuz bu ara dönem finansal
tabloların incelenmesine iliĢkin ulaĢılan sonucun açıklanmasıdır.
İncelemenin Kapsamı
2-
Ġncelememiz Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan bağımsız denetim standartları
düzenlemelerine uygun olarak yapılmıĢtır. Ara dönem konsolide finansal tabloların incelenmesi,
ağırlıklı olarak finansal raporlama sürecinden sorumlu kiĢilerden bilgi toplanması, analitik
inceleme ve diğer inceleme tekniklerinin uygulanmasını kapsamaktadır. Bir incelemenin kapsamı
Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan bağımsız denetim standartları çerçevesinde yapılan
bağımsız denetim çalıĢmasına göre daha dar olduğundan, inceleme, bağımsız denetimde
farkında olunması gereken tüm önemli hususları ortaya çıkarabilme konusunda güvence
sağlamaz. Dolayısıyla, incelememiz sonucunda bir bağımsız denetim görüĢü açıklanmamıĢtır.
Sonuç
3-
Ġncelememiz sonucunda, ara dönem konsolide finansal tablolarının, Koza Anadolu Metal
Madencilik ĠĢletmeleri A.ġ. (Ana Ortaklık) ve Bağlı Ortaklıkları’nın 30 Eylül 2008 tarihi itibariyle
finansal pozisyonunu, dokuz aylık döneme iliĢkin finansal performansını ve nakit akımlarını,
TMSK’ca yayımlanan TMS/TFRS finansal raporlama standartları çerçevesinde doğru ve dürüst bir
biçimde yansıtmadığı konusunda herhangi bir hususa rastlanılmamıĢtır.
Ankara, 27 Kasım 2008
YKY
BAĞIMSIZ DENETİM VE
YEMİNLİ MALİ MÜŞAVİRLIK
A.Ş
İbrahim GÖÇMEN
Sorumlu Ortak Başdenetçi