Eylül 2010 - KOZA ANADOLU METAL MADENCİLİK

KOZA ANADOLU METAL
MADENCİLİK
İŞLETMELERİ
ANONİM ŞİRKETİ
1 OCAK – 30 EYLÜL 2010
ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE MALİ TABLOLAR
VE
MALİ TABLOLARA AİT DİPNOTLAR
KOZA ANADOLU METAL MADENCĠLĠK ĠġLETMELERĠ A.ġ.
ĠÇĠNDEKĠLER
BĠLANÇOLAR
KAPSAMLI GELĠR TABLOLARI
NAKĠT AKIM TABLOLARI
ÖZSERMAYE DEĞĠġĠM TABLOLARI
MALĠ TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI NOTLAR
NOT 1
NOT 2
NOT 3
NOT 4
NOT 5
NOT 6
NOT 7
NOT 8
NOT 9
NOT 10
NOT 11
NOT 12
NOT 13
NOT 14
NOT 15
NOT 16
NOT 17
NOT 18
NOT 19
NOT 20
NOT 21
NOT 22
NOT 23
NOT 24
NOT 25
NOT 26
NOT 27
NOT 28
NOT 29
NOT 30
NOT 31
NOT 32
NOT 33
NOT 34
NOT 35
NOT 36
NOT 37
NOT 38
NOT 39
NOT 40
NOT 41
ġĠRKET’ĠN ORGANĠZASYONU VE FAALĠYET KONUSU
FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR
ĠġLETME BĠRLEġMELERĠ
Ġġ ORTAKLIKLARI
BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA
NAKĠT VE NAKĠT BENZERLERĠ
FĠNANSAL YATIRIMLAR
FĠNANSAL BORÇLAR
DĠĞER FĠNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER
TĠCARĠ ALACAK VE BORÇLAR
DĠĞER ALACAK VE BORÇLAR
FĠNANS SEKTÖRÜ FAALĠYETLERĠNDEN ALACAK VE BORÇLAR
STOKLAR
CANLI VARLIKLAR
DEVAM EDEN ĠNġAAT SÖZLEġMELERĠNE ĠLĠġKĠN VARLIKLAR
ÖZKAYNAK YÖNTEMĠYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR
YATIRIM AMAÇLI GAYRĠMENKULLER
MADDĠ DURAN VARLIKLAR
MADDĠ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR
ġEREFĠYE
DEVLET TEġVĠK VE YARDIMLARI
KARġILIKLAR, KOġULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER
TAAHHÜTLER
ÇALIġANLARA SAĞLANAN FAYDALAR
EMEKLĠLĠK PLANLARI
DĠĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER
ÖZKAYNAKLAR
SATIġLAR VE SATIġLARIN MALĠYETĠ
ARAġTIRMA VE GELĠġTĠRME GĠDERLERĠ, PAZARLAMA, SATIġ VE DAĞITIM GĠDERLERĠ,
GENEL YÖNETĠM GĠDERLERĠ
NĠTELĠKLERĠNE GÖRE GĠDERLER
DĠĞER FAALĠYETLERDEN GELĠR/GĠDERLER
FĠNANSAL GELĠRLER
FĠNANSAL GĠDERLER
SATIġ AMACIYLA ELDE TUTULAN DURAN VARLIKLAR VE DURDURULAN FAALĠYETLER
VERGĠ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERĠ (ERTELENMĠġ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER
DAHĠL)
HĠSSE BAġINA KAZANÇ
ĠLĠġKĠLĠ TARAF AÇIKLAMALARI
FĠNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RĠSKLERĠN NĠTELĠĞĠ VE DÜZEYĠ
FĠNANSAL ARAÇLAR (GERÇEĞE UYGUN DEĞER AÇIKLAMALARI VE FĠNANSAL RĠSKTEN
KORUNMA MUHASEBESĠ ÇERÇEVESĠNDEKĠ AÇIKLAMALAR)
BĠLANÇO TARĠHĠNDEN SONRAKĠ OLAYLAR
FĠNANSAL TABLOLARIN ÖNEMLĠ ÖLÇÜDE ETKĠLEYEN YA DA MALĠ TABLOLARIN AÇIK,
YORUMLANABĠLĠR VE ANLAġILABĠLĠR OLMASI AÇISINDAN AÇIKLANMASI GEREKEN
DĠĞER HUSUSLAR
KOZA ANADOLU METAL MADENCĠLĠK ĠġLETMELERĠ A.ġ.
30 EYLÜL 2010 VE 31 ARALIK 2009 TARĠHLERĠ ĠTĠBARĠYLE BĠLANÇOLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
BĠLANÇO (TL)
(XI-29 KONSOLĠDE)
Bağımsız Denetim'den
GeçmemiĢ
GeçmiĢ
Dipnot
Referansları
VARLIKLAR
Dönen Varlıklar
Nakit ve Nakit Benzerleri
Finansal Yatırımlar
Ticari Alacaklar
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar
Diğer Alacaklar
Stoklar
Canlı Varlıklar
Diğer Dönen Varlıklar
(Ara Toplam)
SatıĢ Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlıklar
Duran Varlıklar
Ticari Alacaklar
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar
Diğer Alacaklar
Finansal Yatırımlar
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar
Canlı Varlıklar
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller
Maddi Duran Varlıklar
Maddi Olmayan Duran Varlıklar
ġerefiye
ErtelenmiĢ Vergi Varlığı
Diğer Duran Varlıklar
TOPLAM VARLIKLAR
6
7
10
12
11
13
14
26
34
10
12
11
7
16
14
17
18
19
20
35
26
1
30.09.2010
31.12.2009
423.322.957
295.779.861
0
22.354.010
0
8.528.749
65.589.064
0
31.071.273
423.322.957
0
487.438.715
0
0
78.329
0
0
0
0
348.522.807
47.715.040
38.167.835
40.321.432
12.633.272
910.761.672
202.881.972
73.813.924
0
19.852.609
0
32.507.985
62.512.496
0
14.194.958
202.881.972
0
385.377.387
0
0
60.777
0
0
0
0
270.549.110
48.750.633
26.908.875
32.470.403
6.637.589
588.259.359
KOZA ANADOLU METAL MADENCĠLĠK ĠġLETMELERĠ A.ġ.
30 EYLÜL 2010 VE 31 ARALIK 2009 TARĠHLERĠ ĠTĠBARĠYLE BĠLANÇOLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
BĠLANÇO (TL)
(XI-29 KONSOLĠDE)
Bağımsız Denetim'den
GeçmemiĢ
Dipnot
Referansları
KAYNAKLAR
Kısa Vadeli Yükümlülükler
Finansal Borçlar
Diğer Finansal Yükümlülükler
Ticari Borçlar
Diğer Borçlar
Finans Sektörü Faal.den Borçlar
Devlet TeĢvik ve Yardımları
Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü
Borç KarĢılıkları
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler
(Ara toplam)
SatıĢ Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlıklara
ĠliĢkin Yükümlülükler
Uzun Vadeli Yükümlülükler
Finansal Borçlar
Diğer Finansal Yükümlülükler
Ticari Borçlar
Diğer Borçlar
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar
Devlet TeĢvik ve Yardımları
Borç KarĢılıkları
Kıdem Tazminatı KarĢılığı
ErtelenmiĢ Vergi Yükümlülüğü
Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler
ÖZKAYNAKLAR
Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar
ÖdenmiĢ Sermaye
KarĢılıklı ĠĢtirak Sermaye Düzeltmesi (-)
Hisse Senedi Ġhraç Primleri
Değer ArtıĢ Fonları
Yabancı Para Çevrim Farkları
Kardan Ayrılan KısıtlanmıĢ Yedekler
GeçmiĢ Yıllar Kar/Zararları
Net Dönem Karı/Zararı
Azınlık Payları
TOPLAM KAYNAKLAR
30.09.2010
31.12.2009
8
9
10
11
12
21
35
22
26
107.398.749
12.499.057
0
24.000.396
14.512.326
0
0
18.448.475
14.649.533
23.288.962
107.398.749
115.084.322
14.325.543
0
40.605.791
22.734.370
0
0
16.634.541
11.541.622
9.242.455
115.084.322
34
0
0
57.493.545
31.324.167
0
0
7.981.600
0
0
14.133.060
3.910.659
144.059
0
745.869.378
553.151.116
194.040.000
0
0
0
0
80.982.093
205.320.014
72.809.009
192.718.262
910.761.672
62.040.185
41.105.961
0
0
0
0
0
18.093.605
2.834.698
0
5.921
411.134.852
314.204.321
194.040.000
0
0
0
0
32.919.901
25.176.336
62.068.084
96.930.531
588.259.359
8
9
10
11
12
21
22
24
35
26
27
27
2
GeçmiĢ
KOZA ANADOLU METAL MADENCĠLĠK ĠġLETMELERĠ A.ġ.
30 EYLÜL 2010 VE 30 EYLÜL 2009 TARĠHLERĠ ĠTĠBARĠYLE KAPSAMLI GELĠR TABLOLARI
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
KAPSAMLI GELĠR TABLOSU (TL)
(XI-29 KONSOLĠDE)
Dipnot
Referansı
SÜRDÜRÜLEN FAALĠYETLER
SatıĢ Gelirleri
SatıĢların Maliyeti (-)
Ticari Faaliyetlerden Brüt Kar (Zarar)
Faiz, Ücret, Prim, Komisyon ve Diğer Gelirler
Faiz, Ücret, Prim, Komisyon ve Diğer Giderler (-)
Finans Sektörü Faaliyetlerinden brüt kar (zarar)
BRÜT KAR/ZARAR
Pazarlama, SatıĢ ve Dağıtım Giderleri (-)
Genel Yönetim Giderleri (-)
AraĢtırma ve GeliĢtirme Giderleri (-)
Diğer Faaliyet Gelirleri
Diğer Faaliyet Giderleri (-)
FAALĠYET KARI/ZARARI
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların
Kar/Zararlarındaki Paylar
(Esas Faaliyet DıĢı) Finansal Gelirler
(Esas Faaliyet DıĢı) Finansal Giderler (-)
SÜRDÜRÜLEN FAALĠYETLER
VERGĠ ÖNCESĠ KARI/ZARARI
Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gelir/Gideri
- Dönem Vergi Gelir/Gideri
- ErtelenmiĢ Vergi Gelir/Gideri
SÜRDÜRÜLEN FAALĠYETLER
DÖNEM KARI/ZARARI
DURDURULAN FAALĠYETLER
Durdurulan Faaliyetler
Vergi Sonrası Dönem Karı/Zararı
DÖNEM KARI/ZARARI
Diğer kapsamlı gelir:
Finansal Varlıklar Değer ArtıĢ Fonundaki DeğiĢim
Duran Varlıklar Değer ArtıĢ Fonundaki DeğiĢim
Finansal Riskten Korunma Fonundaki DeğiĢim
Yabancı Para Çevrim Farklarındaki DeğiĢim
Emeklilik Planlarından Aktüeryal Kazanç ve Kayıplar
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Ortaklıkların
Diğer Kapsamlı Gelirlerinden Paylar
Diğer Kapsamlı Gelir Kalemlerine ĠliĢkin
Vergi Gelir/Giderleri
DĠĞER KAPSAMLI GELĠR (VERGĠ SONRASI)
TOPLAM KAPSAMLI GELĠR
Dönem Karı/Zararının Dağılımı
Azınlık Payları
Ana Ortaklık Payları
Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı
Azınlık Payları
Ana Ortaklık Payları
Hisse BaĢına Kazanç
SeyreltilmiĢ Hisse BaĢına Kazanç
Sürdürülen Faaliyetlerden Hisse BaĢına Kazanç
Sürdürülen Faaliyetlerden SeyreltilmiĢ
Hisse BaĢına Kazanç
28
28
Bağımsız Denetim'den
GeçmemiĢ
GeçmemiĢ
01.07.2010- 01.01.200930.09.2010
30.09.2009
GeçmemiĢ
01.01.201030.09.2010
GeçmemiĢ
01.07.200930.09.2009
391.472.879 150.640.064 253.051.227 105.920.015
(144.425.611) (52.783.734) (114.860.086) (47.810.254)
247.047.268
97.856.330 138.191.141
58.109.761
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
247.047.268
97.856.330 138.191.141
58.109.761
(10.765.041) (3.569.644)
(8.412.432) (3.183.046)
(48.034.796) (15.881.407) (40.003.935) (13.860.697)
(10.044.874) (4.035.042)
0
2.838.381
619.870
1.793.637
482.957
(3.231.926)
(800.101)
(4.956.505)
(822.424)
177.809.012
74.190.006
86.611.906
40.726.551
29
29
29
31
31
16
0
0
0
0
32
33
38.246.903
(23.571.796)
13.358.469
(6.795.365)
30.476.096
(23.491.422)
5.439.377
(2.595.927)
192.484.119
80.753.110
93.596.580
43.570.001
(35.149.172) (15.709.618)
(42.081.469) (18.369.884)
6.932.297
2.660.266
35
35
34
(17.321.204) (11.261.082)
(23.427.813) (10.433.014)
6.106.609
(828.068)
157.334.947
65.043.492
76.275.376
32.308.919
0
0
0
0
0
0
0
0
157.334.947
65.043.492
76.275.376
32.308.919
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
157.334.947
0
65.043.492
0
76.275.376
0
32.308.919
27
84.525.938
72.809.009
34.598.291
30.445.201
39.148.548
37.126.828
17.102.811
15.206.108
27
84.525.938
72.809.009
0,0038
0
0,0038
34.598.291
30.445.201
0,0016
0
0,0016
39.148.548
37.126.828
0,0019
0
0,0019
17.102.811
15.206.108
0,0008
0
0,0008
0
0
0
0
36
36
3
KOZA ANADOLU METAL MADENCĠLĠK ĠġLETMELERĠ A.ġ.
30 EYLÜL 2010 VE 30 EYLÜL 2009 TARĠHLERĠ ĠTĠBARĠYLE NAKĠT AKIM TABLOLARI
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
KONSOLĠDE NAKĠT AKIM TABLOLARI (TL)
(SERĠ:XI, NO:29 - KONSOLĠDE)
Bağımsız Denetim'den
Notlar
GeçmemiĢ
GeçmemiĢ
30 Eylül 2010
30 Eylül 2009
A. ESAS FAALĠYETLERDEN KAYNAKLANAN NAKĠT AKIMLARI
Net Dönem Karı
Amortisman ve itfa payları
27
72.809.009
37.126.828
18,19
53.562.757
13.078.164
Kıdem tazminatındaki değiĢim
24
1.075.961
455.106
ErtelenmiĢ vergi varlıklarındaki değiĢim
ErtelenmiĢ vergi yükümlülüğündeki değiĢim
Faiz Gideri
35
35
33
(7.851.029)
144.059
6.820.140
(8.833.330)
2.726.721
5.227.660
Faiz geliri
32
(16.994.985)
(5.301.581)
Gider ve diğer karĢılık tahakkukları
22,35
961.300
4.923.115
Ana ortaklık dıĢı paylardaki değiĢim
27
95.787.731
12.251.878
ĠĢletme sermayesindeki değiĢikliklerden önceki faaliyet karı
Ticari alacaklardaki artıĢ / azalıĢlar
10
527.824.471
(2.549.352)
206.314.943
(808.680)
Diğer alacaklardaki artıĢ / azalıĢlar
11
24.031.607
(8.153.693)
Stoklardaki artıĢ / azalıĢ
13
(3.076.568)
(32.224.815)
Diğer dönen varlıklardaki artıĢ / azalıĢ
26
(16.876.315)
5.224.195
Finansal Yatırımlardaki artıĢ / azalıĢ
7
0
(23.113.151)
Diğer duran varlıklardaki artıĢ / azalıĢ
26
(5.995.683)
(2.684.954)
Ticari borçlardaki artıĢ / azalıĢ
10
(16.557.746)
14.055.505
Diğer borçlardaki artıĢ / azalıĢ
11
(240.444)
7.610.069
Diğer yükümlülük ve borçlardaki artıĢ / azalıĢ
26
14.040.586
1.821.929
Esas faaliyetlerden kaynaklanan net nakit
199.091.028
B. YATIRIM FAALĠYETLERĠNDEN KAYNAKLANAN NAKĠT AKIMLARI
23.380.966
Maddi varlık satın alımları
18
(130.220.183)
(37.782.599)
Maddi olmayan varlık satın alımları
19
(314.516)
(1.603.929)
Maddi varlık satıĢı
18
33.838
340.630
Mali Duran Varlık AlıĢ / SatıĢlar
20,27
Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan nakit
154.878.826
0
24.377.965
(39.045.898)
C. FĠNANSMAN FAALĠYETLERĠNDEN KAYNAKLANAN NAKĠT AKIġLARI
Faiz ödemeleri
33
(6.498.604)
(4.709.006)
Alınan faizler
32
16.603.828
4.929.109
Finansal borç ve yükümlülüklerdeki artıĢ / azalıĢ
8
(11.608.280)
(13.060.738)
(1.503.056)
(12.840.635)
Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit
Nakit ve nakit benzerlerinden meydana gelen net artıĢ
221.965.937
(28.505.567)
Dönem baĢındaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu
73.813.924
79.686.119
Dönem sonundaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu
295.779.861
51.180.552
4
KOZA ANADOLU METAL MADENCĠLĠK ĠġLETMELERĠ A.ġ.
30 EYLÜL 2010 VE 30 EYLÜL 2009 TARĠHLERĠ ĠTĠBARĠYLE ÖZSERMAYE DEĞĠġĠM TABLOLARI
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
(SERĠ:XI, NO:29 - KONSOLĠDE)
Sermaye
01 Ocak 2009 Tarihi itibariyle
bakiye
194.040.000
ÖdenmemiĢ
Sermaye
0
Sermaye Enflasyon
Düzeltmesi Farkları
Hisse Senetleri
Ġhraç Primleri
Kardan Ayrılan
KısıtlanmıĢ Yedekler
0
0
17.722.454
47.983.435
259.745.889
15.197.446
(15.197.446)
0
Kar Dağıtımı
GeçmiĢ Yıl
Kar/(Zararları)
Net dönem karı / zararı
Dönem Net
Karı/(Zararı)
Toplam
37.126.828
37.126.828
37.126.828
296.872.717
30 Eylül 2009 Tarihi itibariyle
bakiyeleri
194.040.000
0
0
0
32.919.900
32.785.989
01 Ocak 2010 Tarihi itibariyle
bakiye
194.040.000
0
0
0
32.919.901
87.244.420
314.204.321
Bağlı Ortaklık Hisse SatıĢı
(4.383.240)
(14.962.009)
(19.345.249)
Yedeklere Transfer
49.998.844
(49.998.844)
0
2.446.588
183.036.447
185.483.035
Hisse Seneti Alım Satım Farkı
Net dönem karı / zararı
30 Eylül 2010 Tarihi itibariyle
bakiyeleri
194.040.000
0
0
0
5
80.982.093
205.320.014
72.809.009
72.809.009
72.809.009
553.151.116
KOZA ANADOLU METAL MADENCĠLĠK ĠġLETMELERĠ ANONĠM ġĠRKETĠ
SERĠ:XI NO:29 SAYILI TEBLĠĞE
TABLOLARA AĠT DĠPNOTLAR
GÖRE
HAZIRLANMIġ
KONSOLĠDE
MALĠ
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
DĠPNOT 1 - ġĠRKET’ĠN ORGANĠZASYONU VE FAALĠYET KONUSU

ĠĢletmenin ticaret ünvanı:
Koza Anadolu Metal Madencilik ĠĢletmeleri Anonim ġirketi olarak, 03.12.1985 tarih ve 1400 no’lu Ticaret Sicil
Gazetesi’nde yayınlanan esas mukavelesi ile Anonim ġirket olarak kurulmuĢtur.

Merkez adresi:
Necatibey Caddesi 56/B Sıhhıye/Ankara'dır.

Grup Ģirketi ise ait olduğu grubun adı:
ġirketin 52,25 % oranındaki hissesi Ġpek Matbaacılık Sanayi ve Ticaret A.ġ.’ye aittir.

ĠĢlem gördüğü borsa(lar):
Sermaye Piyasası Kurulu’na (SPK) kayıtlı olup, hisselerinin % 45’i halka açık olarak 05.02.2003 tarihinden
itibaren Ġstanbul Menkul Kıymetler Borsası’nda (ĠMKB) iĢlem görmektedir.

Faaliyet Konusu
Ana faaliyet konusu davetiye, tebrik, kartadres, kartpostal, poster, her türlü baskı, cilt iĢleri, kağıt karton kutu ve
ambalaj malzemeleri imali, alımı, satımı, ithalatı, ihracatı, matbaa makinaları, matbaa malzemeleri, kırtasiye,
ölçü, hesap ve yazı makinaları alımı, satımı, ithalatı, ihracatı, her türlü demir, bakır, krom, çelik, bor, çinko, altın,
gümüĢ, antimuan gibi madenlerin çıkarılması, iĢletilmesi ve elektrik enerjisi, bio enerji üretimidir.

Ortaklık yapısı ile iĢletmede dolaylı kontrolü bulunan ortak(lar):
Ġpek Matbaacılık Sanayi Ticaret A.ġ.
Diğer (Halka Açık )
Diğer
TOPLAM

30.09.2010
Sermaye
101.385.900
87.318.000
5.336.100
194.040.000
Pay Oranı
(%)
52,25
45,00
2,75
100
31.12.2009
Sermaye
101.385.900
87.318.000
5.336.100
194.040.000
Pay Oranı
(%)
52,25
45,00
2,75
100
Kategorileri itibariyle yıl içinde çalıĢan personelin ortalama sayısı:
30.09.2010 itibariyle grup bünyesinde ortalama çalıĢan sayısı 1.528 kiĢi (31.12.2009: 1.329 kiĢi)’ dir.

ĠĢletmenin bağlı ortaklıkları
Kontrol Oranları (Koza A.ġ.)
Ünvanı
ATP ĠnĢaat ve Ticaret A.ġ.
Koza Altın ĠĢletmeleri A.ġ.
Özdemir Antimuan Madenleri A.ġ.
Koza Ġpek Gazetecilik ve Yayıncılık A.ġ.
ATP Havacılık Ticaret A.ġ.
Bugün Televizyon Radyo ve Prdk. A.ġ.
YaĢam Televizyon Yayın Hizm. A.ġ.
Koza Prodüksiyon ve Tic. A.ġ.
Rek-Tur Reklam Paz. Ve Tic.Ltd.ġti.
YaĢam Haber Ajansı Ltd.ġti.
Keyland Turz.Seyh. ve Tic. A.ġ.
Koza Ġpek Madencilik San.ve Tic. A.ġ.
30.09.2010
Doğrudan
Dolaylı
99,04 %
50,56 %
99,95 %
83,76 %
99,00 %
98,00 %
100,00 %
99,58 %
99,99 %
99,99 %
99,99 %
100,00 %
6
31.12.2009
Doğrudan
Dolaylı
99,04 %
60,01 %
99,95 %
83,76 %
99,00 %
98,00 %
100,00 %
99,58 %
99,99 %
99,99 %
99,99 %
-
KOZA ANADOLU METAL MADENCĠLĠK ĠġLETMELERĠ ANONĠM ġĠRKETĠ
SERĠ:XI NO:29 SAYILI TEBLĠĞE
TABLOLARA AĠT DĠPNOTLAR
GÖRE
HAZIRLANMIġ
KONSOLĠDE
MALĠ
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
Etkin Oranları (Koza A.ġ.)
Ünvanı
ATP ĠnĢaat ve Ticaret A.ġ.
Koza Altın ĠĢletmeleri A.ġ.
Özdemir Antimuan Madenleri A.ġ.
Koza Ġpek Gazetecilik ve Yayıncılık A.ġ.
ATP Havacılık Ticaret A.ġ.
Bugün Televizyon Radyo ve Prdk. A.ġ.
YaĢam Televizyon Yayın Hizm. A.ġ.
Koza Prodüksiyon ve Tic. A.ġ.
Rek-Tur Reklam Paz. Ve Tic.Ltd.ġti.
YaĢam Haber Ajansı Ltd.ġti.
Keyland Turz.Seyh. ve Tic. A.ġ.
Koza Ġpek Madencilik San.ve Tic. A.ġ.
30.09.2010
31.12.2009
Doğrudan Dolaylı Doğrudan Dolaylı
99,04 %
99,04 %
50,10 %
59,43 %
98,99 %
98,99 %
82,96 %
82,96 %
98,05 %
98,05 %
97,06 %
97,06 %
99,04 %
99,04 %
98,62 %
98,62 %
99,03 %
99,03 %
99,03 %
99,03 %
99,03 %
99,03 %
44,67 %
-
Yukarıda yer alan dolaylı bağlı ortaklık olan Koza Altın ĠĢletmeleri A.ġ. halka açık Ģirket olup, diğer Ģirketlerin
tamamı halka açık olmayan Ģirketlerdir.

ĠĢtirakleri ve müĢterek yönetime tabi teĢebbüslerinin ticaret unvanları :
Yoktur. (31.12.2009:Yoktur.)
DĠPNOT 2 - FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR
2.1 Uygulanan Finansal Raporlama Standartları
ĠliĢikteki finansal tablolar, Sermaye Piyasası Kurulu (“SPK”), Seri: XI, No: 29 sayılı “Sermaye Piyasasında
Finansal Raporlamaya ĠliĢkin Esaslar Tebliği”ne göre hazırlanmıĢtır. Bu tebliğ, 1 Ocak 2008 tarihinden sonra
baĢlayan hesap dönemlerine ait ilk ara dönem finansal tablolardan geçerli olmak üzere yürürlüğe girmiĢtir. Bu
tebliğe istinaden, iĢletmelerin finansal tablolarını Avrupa Birliği tarafından kabul edilen haliyle Uluslararası
Finansal Raporlama Standartları (“UMS/UFRS”)’na göre hazırlamaları gerekmektedir. Ancak Avrupa Birliği
tarafindan kabul edilen UMS/UFRS’nin Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu (“UMSK”) tarafından
yayımlananlardan farkları Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu (“TMSK”) tarafından ilan edilinceye kadar
UMS/UFRS’ler uygulanacaktır. Bu kapsamda, benimsenen standartlara aykırı olmayan, TMSK tarafından
yayımlanan Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartları (“TMS/TFRS”) esas alınacaktır.
Finansal tabloların hazırlanıĢ tarihi itibariyle, Avrupa Birliği tarafından kabul edilen UMS/UFRS’nin UMSK
tarafından yayımlananlardan farkları TMSK tarafından henüz ilan edilmediğinden, konsolide finansal tablolar
SPK’nın Seri: XI, No: 29 sayılı tebliği ve bu tebliğe açıklama getiren duyuruları çerçevesinde, UMS/UFRS’nin
esas alındığı SPK Finansal Raporlama Standartları’na uygun olarak hazırlanmıĢtır. Konsolide finansal tablolar ve
bunlara iliĢkin dipnotlar SPK tarafından 14 Nisan 2008 tarihli duyuru ile uygulanması tavsiye edilen formatlara
uygun olarak ve zorunlu kılınan bilgiler dahil edilerek sunulmuĢtur. Bu kapsamda geçmiĢ dönem konsolide
finansal tablolarında gerekli değiĢiklikler yapılmıĢtır.
Koza Anadolu Metal Madencilik ĠĢletmeleri A.ġ. ve Türkiye’de kayıtlı olan Bağlı Ortaklıkları kanuni finansal
tablolarını Türk Ticaret Kanunu’na (“TTK”), vergi mevzuatına, T.C. Maliye Bakanlığı tarafından yayımlanan
Tek Düzen Hesap Planı’na uygun olarak Türk Lirası cinsinden hazırlamaktadır.
2.2
Uluslararası Finansal Raporlama Standartları’ndaki değişiklikler
a)
Grup tarafından uygulanmıĢ, mevcut standartlardaki değiĢiklikler ve yeni standartlar:
-
UFRS 3 (Revize), “İşletme Birleşmeleri” (1 Temmuz 2009 tarihinde veya sonrasında başlayan
raporlar dönemleri için geçerlidir). Revize edilen standart, iktisap yöntemi uygulamasına devam
etmekle birlikte önemli değişiklikler getirmektedir. Örneğin, iktisap için yapılan tüm
7
KOZA ANADOLU METAL MADENCĠLĠK ĠġLETMELERĠ ANONĠM ġĠRKETĠ
SERĠ:XI NO:29 SAYILI TEBLĠĞE
TABLOLARA AĠT DĠPNOTLAR
GÖRE
HAZIRLANMIġ
KONSOLĠDE
MALĠ
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
ödemelerin iktisap tarihindeki gerçeğe uygun değerleri ile kaydedilmeleri, borç olarak
sınıflandırılan iktisap sonrası yeniden değerlemeye tabi tutulan şarta bağlı ödemelerin de gelir
tablosu ile ilişkilendirilmesi gerekmektedir. İktisap ile iktisap yapılması durumunda iktisap
edilen varlıkta kontrol gücü olmayan paylar, gerçeğe uygun değerleri ya da iktisap edilen
varlığın net varlıkları içindeki paylarının değeri üzerinden ölçülebilir. İktisap ile ilişkilendirilen
tüm harcamaların giderleştirilmesi gerekmektedir. Grup, UFRS 3 (Değişiklik)’i
1 Ocak 2010’dan itibaren gerçekleşen tüm işletme birleşmeleri için ileriye dönük
uygulamaktadır (Dipnot 3).
-
UMS 27 (Revize), “Konsolide ve Konsolide Olmayan Finansal Tablolar” (1 Temmuz 2009
tarihinde veya sonrasında başlayan raporlama dönemleri için geçerlidir). Revize edilen standart,
kontrol oranında değişiklik olmadığı durumlarda kontrol gücü olmayan paylarla yapılan tüm
işlemlerin özkaynaklarda gösterilmesini gerektirmektedir ve bu tip işlemler şerefiye ya da gelir
ve gider doğurmayacaklardır. Standart, kontrolün sona erdiği işlemlerin nasıl
muhasebeleştirileceğini de belirlemektedir. Kontrolün sona erdiği işletmede kalan hisselerin
gerçeğe uygun değerleri yeniden belirlenir ve ortaya çıkan kayıp ve kazançlar gelir tablosunda
muhasebeleştirilir. Grup, Newmont Altın’ın 28 Haziran 2010 tarihindeki satın alımıyla birlikte
konsolide finansal tablolar hazırlamaya başlamış olup aynı tarih itibariyle UMS 27 (Revize)’yi
kontrol gücü olmayan paylar ile yapılan işlemler için uygulamaktadır.
-
UMS 38 (Değişiklik), “Maddi Olmayan Duran Varlıklar” (1 Temmuz 2009 tarihinde veya
sonrasında başlayan raporlar dönemleri için geçerlidir). Değişiklik UMSK’nın yıllık geliştirme
projesi kapsamında olup Nisan 2009 içerisinde yayımlanmıştır. Değişiklik, işletme birleşmeleri
sonucunda elde edilen maddi olmayan varlıkların makul değerlerinin ölçümüne istinaden detaylı
bir rehber içermekte olup, faydalı ömürleri benzer olan maddi olmayan duran varlıkların da
gruplandırılmasına izin vermektedir. Grup, UMS 38 (Değişiklik)’i, 1 Ocak 2010’dan itibaren
gerçekleşen tüm işletme birleşmeleri için ileriye dönük olarak uygulamaktadır.
-
UMS 38 (Değişiklik), “Maddi Olmayan Duran Varlıklar”, (1 Ocak 2010 tarihinde veya
sonrasında başlayan raporlama dönemleri için geçerlidir). İşletme birleşmeleri sonucunda elde
edilen ve aktif bir piyasada işlem görmeyen maddi olmayan duran varlıkların makul değerinin
ölçümü için kullanılacak değerleme tekniklerinin tanımının daha net bir şekilde açıklanması
için, UMS 38’in 40 ve 41 nolu paragraflarında birtakım değişiklikler yapılmıştır. Söz konusu
değişikliği Grup 1 Ocak 2010 tarihinden itibaren gerçekleşen satın alımlarla iktisap edilen maddi
olmayan duran varlıkların ölçülmesinde kullanmaktadır.
-
UMS 36 (Revize), “Varlıklarda Değer Düşüklüğü” (1 Ocak 2010 tarihinde veya sonrasında
başlayan raporlama dönemleri için geçerlidir). Değişiklik, değer düşüklüğü testi için şerefiyenin
dağıtılması gereken en büyük nakit üreten birimin (veya birimlerden oluşan grubun),
operasyonel faaliyet bölümü olduğunu net bir şekilde belirtir. Söz konusu değişikliğin, Grup’un
değer düşüklüğü testleri üzerinde önemli bir etkisi bulunmamaktadır.
-
UMS 7 (Revize), “Nakit Akım Tablosu”, (1 Ocak 2010 tarihinde veya sonrasında başlayan
raporlama dönemleri için geçerlidir). Değişiklik, sadece finansal durum tablosunda varlıklar
olarak muhasebeleştirilecek giderlerin yatırım harcaması olarak sınıflandırılmasını gerekli kılar.
Söz konusu değişiklik, Grup’un nakit akım tablosunda önemli bir etkisi bulunmamaktadır.
-
UFRS 8 (Revize), “Faaliyet Bölümleri” (1 Ocak 2010 tarihinde veya sonrasında başlayan
raporlama dönemleri için geçerlidir). Grup’un tek bir faaliyet bölümü olmasından dolayı bu
değişikliğin Grup’un finansal tabloları üzerinde herhangi bir etkisi yoktur.
-
UMS 32 (Değişiklik), “Finansal Araçlar: Sunum”, (1 Şubat 2010 tarihinde ve sonrasında
8
KOZA ANADOLU METAL MADENCĠLĠK ĠġLETMELERĠ ANONĠM ġĠRKETĠ
SERĠ:XI NO:29 SAYILI TEBLĠĞE
TABLOLARA AĠT DĠPNOTLAR
GÖRE
HAZIRLANMIġ
KONSOLĠDE
MALĠ
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
başlayan raporlama dönemleri için geçerlidir). Grup’un finansal tabloları üzerinde önemli bir
etkisi yoktur.
b)
1 Ocak 2010 tarihinden itibaren geçerli olan diğer tüm yeni standartlar, mevcut
standartlardaki değiĢiklikler ve yorumlar, Grup faaliyetleri ile ilgili veya finansal tablolar
üzerinde önemli etkisi olmadığından listelenmemiĢtir.
c)
2010 yılında henüz geçerli olmayan ve Grup tarafından uygulanmamıĢ, mevcut
standartlardaki değiĢiklikler, yeni standartlar ve yorumlar:
-
UFRS 9, “Finansal Araçlar”, (Kasım 2009’da yayınlanmış olup 1 Ocak 2013 tarihinde veya
sonrasında başlayan raporlama dönemleri için geçerlidir). Grup, UFRS 9’un etkilerini
değerlendirmektedir.
-
UMS 24, (Değişiklik), “İlişkili Taraf Açıklamaları”, (1 Ocak 2011 tarihinde veya sonrasında
başlayan raporlama dönemleri için geçerlidir). Söz konusu değişiklik, dipnot açıklamalarında
birtakım değişiklikler gerektirdiğinden hisse başına kazançta herhangi bir etkisi
bulunmamaktadır.
-
2010 Uluslararası Finansal Raporlama Standartları’nın Geliştirilmesi, Mayıs 2010 içerisinde
yayınlanmış olup ilgili değişikliklerin geçerlilik tarihleri değişkenlik göstermektedir. Diğer tüm
yeni standartlar, mevcut standartlardaki değişiklikler ve yorumlar, Grup faaliyetleri ile ilgili
veya finansal tablolar üzerinde önemli etkisi olmadığından listelenmemiştir.
2.3 Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Mali Tabloların Düzeltilmesi
SPK’nın 17.03.2005 tarih ve 11/367 sayılı kararı ile 2005 yılı için Mali Tabloların Enflasyona Göre Düzeltilmesi
Uygulamasına son verilmiĢtir. SPK tarafından 09.04.2008 tarih ve 26842 sayılı Resmi Gazete yayımlanarak
yürürlüğe giren Seri:XI No:29 Tebliğine iliĢkin olarak 02.05.2008 tarihinde yapılan açıklamalara istinaden
SPK’nın yukarıda belirtilen kararının geçirliliğini koruması nedeni ile ġirketin mali tablolarında 1 Ocak 2005
tarihinden baĢlamak kaydı ile, UMSK tarafından yayınlanmıĢ 29 No.lu “Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde
Finansal Raporlama” standardı (UMS 29) uygulanmamıĢ ve dolayısı ile 30.09.2010 ve 31.12.2009 tarihlerinde
sona eren hesap dönemlerinde enflasyon düzeltmesi yapılmamıĢtır.
2.4 Konsolidasyon Esasları
Konsolide bilanço ve gelir tablosu aĢağıdaki esaslara göre düzenlenmiĢtir:
Bağlı ortaklıklar, Koza A.ġ.’nın, doğrudan veya diğer bağlı ortaklıkları vasıtasıyla, sermaye ve yönetim iliĢkileri
çerçevesinde % 50’den fazla oranda hisseye, oy hakkına veya yönetim çoğunluğunu seçme hakkına veya
yönetim çoğunluğuna sahip olduğu iĢletmelerdir.
ġirket’in konsolide mali tablolarına dahil edilen bağlı ortaklıkların ünvanları, sermayesi ve sermayeleri içinde
ana ortaklık ile diğer bağlı ortaklıkların sahip oldukları paylar aĢağıdaki gibidir;
30.09.2010
Ticari ünvanı
ATP ĠnĢaat A.ġ.
Özdemir Antimuan Madenleri A.ġ.
Koza Altın ĠĢletmeleri A.ġ.
Koza Ġpek Gazetecilik ve Yayıncılık A.ġ.
ATP Havacılık Ticaret A.ġ.
Nominal
Sermaye
(TL)
169.500.000
16.500.000
152.500.000
100.000.000
25.000.000
9
Doğrudan
Ortaklık
Payı (%)
99,04
Dolaylı
Ortaklık
Payı (%)
98,99
50,10
82,96
98,05
Ana
Ortaklık
DıĢı Pay (%)
0,96
1,01
49,90
17,04
1,95
KOZA ANADOLU METAL MADENCĠLĠK ĠġLETMELERĠ ANONĠM ġĠRKETĠ
SERĠ:XI NO:29 SAYILI TEBLĠĞE
TABLOLARA AĠT DĠPNOTLAR
GÖRE
HAZIRLANMIġ
KONSOLĠDE
MALĠ
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
Bugün Televizyon Radyo ve Prdk. A.ġ.
YaĢam Televizyon Yayın Hizm. A.ġ.
Koza Prodüksiyon ve Tic. A.ġ.
Rek-Tur Reklam Paz. Ve Tic.Ltd.ġti.
YaĢam Haber Ajansı Ltd.ġti.
Keyland Turz.Seyh. ve Tic. A.ġ.
Koza Ġpek Madencilik San.ve Tic. A.ġ.
6.000.000
100.000.000
3.600.000
6.000.000
2.000.000
100.000.000
10.900.000
97,06
99,04
98,62
99,03
99,03
99,03
44,67
2,94
0,96
1,38
0,97
0,97
0,97
55,33
31.12.2009
Ticari ünvanı
ATP ĠnĢaat A.ġ.
Özdemir Antimuan Madenleri A.ġ.
Koza Altın ĠĢletmeleri A.ġ.
Koza Ġpek Gazetecilik ve Yayıncılık A.ġ.
ATP Havacılık Ticaret A.ġ.
Bugün Televizyon Radyo ve Prdk. A.ġ.
YaĢam Televizyon Yayın Hizm. A.ġ.
Koza Prodüksiyon ve Tic. A.ġ.
Rek-Tur Reklam Paz. Ve Tic.Ltd.ġti.
YaĢam Haber Ajansı Ltd.ġti.
Keyland Turz.Seyh. ve Tic. A.ġ.
Nominal
Sermaye
(TL)
169.500.000
16.500.000
60.000.000
80.000.000
13.000.000
6.000.000
75.000.000
3.600.000
6.000.000
2.000.000
21.000.000
Doğrudan
Ortaklık
Payı (%)
99,04
Dolaylı
Ortaklık
Payı (%)
98,99
59,43
82,96
98,05
97,06
99,04
98,62
99,03
99,03
99,03
Ana
Ortaklık
DıĢı Pay (%)
0,96
1,01
40,57
17,04
1,95
2,94
0,96
1,38
0,97
0,97
0,97
Ana ortaklık Koza Anadolu Metal Madencilik ĠĢletmeleri A.ġ. ile bağlı ortaklıkların (“Grup”) ödenmiĢ
sermayesi ve satın alma tarihindeki özsermayeleri dıĢındaki bilanço kalemleri toplanmıĢ ve yapılan toplama
iĢleminde, konsolidasyon yöntemine tabi ortaklıkların birbirlerinden olan alacak ve borçları karĢılıklı
indirilmiĢtir.
Konsolide bilançonun ödenmiĢ sermayesi ilke olarak ana ortaklığın ödenmiĢ/ çıkarılmıĢ sermayesidir; konsolide
bilançoda bağlı ortaklıkların ödenmiĢ/çıkarılmıĢ sermayesi yer almamıĢtır. Konsolidasyon kapsamındaki bağlı
ortaklıkların ödenmiĢ/çıkarılmıĢ sermaye dahil bütün özsermaye grubu kalemlerinden, ana ortaklık ve bağlı
ortaklıklar dıĢı paylara isabet eden tutarlar indirilmiĢ ve konsolide bilançonun özkaynaklar hesap grubundan
“Azınlık Payları” hesap adıyla gösterilmiĢtir.
Ana ortaklık ile bağlı ortaklıkların gelir tablosu kalemleri ayrı ayrı toplanıp, yapılan toplama iĢleminde
konsolidasyon yöntemine tabi ortaklıkların birbirinden yapmıĢ oldukları mal ve hizmet satıĢları, toplam satıĢ
tutarlarından ve satılan mal maliyetinden indirilmiĢtir. Konsolidasyon yöntemine tabi ortaklıkların birbirleriyle
olan iĢlemleri nedeniyle oluĢmuĢ gelir ve gider kalemleri ilgili hesaplarda karĢılıklı mahsup edilmiĢtir.
Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıkların net dönem kar veya zararlarından konsolidasyon yöntemine tabi
ortaklıklar dıĢındaki paylara isabet eden kısım, Dönem Kar/Zararının Dağılımı grubunun altında “Azınlık
Payları” hesabı adıyla gösterilmiĢtir.
2.5 KarĢılaĢtırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Mali Tabloların Düzeltilmesi
Mali durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, ġirket’in mali tabloları önceki dönemle
karĢılaĢtırmalı hazırlanmaktadır. ġirket, 30 Eylül 2010 tarihi itibariyle konsolide bilançosunu 31 Aralık 2009
tarihi itibariyle hazırlanmıĢ konsolide bilançosu ile; 30 Eylül 2010 hesap dönemine ait konsolide gelir tablosu,
konsolide nakit akım tablosu ve konsolide öz sermaye değiĢim tablosunu ise 30 Eylül 2009 hesap dönemi ile
karĢılaĢtırmalı olarak düzenlemiĢtir.
10
KOZA ANADOLU METAL MADENCĠLĠK ĠġLETMELERĠ ANONĠM ġĠRKETĠ
SERĠ:XI NO:29 SAYILI TEBLĠĞE
TABLOLARA AĠT DĠPNOTLAR
GÖRE
HAZIRLANMIġ
KONSOLĠDE
MALĠ
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
2.6 NetleĢtirme/Mahsup
Finansal varlık ve borçların netleĢtirilmesi, sadece hukuken mümkün olması ve iĢletmenin bu yönde bir niyetinin
olması veya varlıkların elde edilmesi ile yükümlülüklerin yerine getirilmesinin eĢ zamanlı olduğu durumlarda
mümkündür.
2.7 Hasılat
SatıĢ gelirleri, ürünün teslimi veya hizmetin verilmesi, ürünle ilgili önemli risk ve getirilerin alıcıya nakledilmiĢ
olması, gelir tutarının güvenilir bir Ģekilde ölçülebilmesi ve iĢlemle ilgili ekonomik faydaların ġirket tarafından
elde edileceğinin kuvvetle muhtemel olması üzerine alınan veya alınabilecek bedelin makul değeri üzerinden
tahakkuk esasına göre kayıtlara alınır. Net satıĢlar, indirimler ve iadeler düĢüldükten sonraki faturalanmıĢ satıĢ
bedelinden oluĢmaktadır. Kira gelirleri dönemsel taahhuk esasına göre, faiz gelirleri etkin faiz yöntemine göre
muhasebeleĢtirilir. Temettü gelirleri ise tahsil etme hakkının oluĢtuğu tarihte gelir yazılırlar.
2.8 Stoklar
Stoklar, maliyetin veya net gerçekleĢebilir değerin düĢük olanı ile değerlenir. Net gerçekleĢebilir değer, tahmini
satıĢ fiyatından tahmini tamamlama maliyeti ve satıĢı gerçekleĢtirmek için gerekli tahmini satıĢ maliyeti
toplamının indirilmesiyle elde edilen tutardır. Stokların maliyeti tüm satın alma maliyetlerini, dönüĢtürme
maliyetlerini ve stokların mevcut durumuna ve konumuna getirilmesi için katlanılan diğer maliyetleri içerir. Stok
maliyeti hesaplama sistemi safha maliyeti olup, Grup stoklarını ağırlıklı ortalama maliyet yöntemine göre
değerlemektedir.
2.9 Maddi Duran Varlıklar
Maden varlıkları:
Maden varlıkları; maden sahası geliĢtirme, maden hakları, ertelenen maden çıkarma maliyetleri ile maden
sahalarının ıslahı, rehabilitasyonu ve kapanması ile ilgili indirgenmiĢ maliyetlerden oluĢmaktadır. Maden
varlıkları, 1 Ocak 2005 tarihinden önce iktisap edilen kalemler için TL'nin 31 Aralık 2004 tarihindeki satın alım
gücüyle ifade edilen düzeltilmiĢ elde etme maliyetleri üzerinden, 1 Ocak 2005 tarihinden sonra iktisap edilen
kalemler için ise elde etme maliyetleri üzerinden, birikmiĢ amortisman ve varsa kalıcı değer düĢüklüğünün
indirilmesi sonrasında oluĢan net değeri ile finansal tablolara yansıtılmaktadır. Maden varlıkları, üretimin
baĢlaması ile birlikte itfa edilmeye baĢlanırlar. Maden varlıklarının amortisman giderleri üretim maliyeti ile
iliĢkilendirilmektedir.
Maden sahası geliĢtirme maliyetleri, yeni cevher damarlarının değerlendirilmesi ile geliĢtirilmesinin yanı sıra var
olan cevher damarlarının üretiminin devamı ve geliĢtirilmesi amaçlı yer altı galerilerinin açılması, kazı
yapılması, yolların yapılması gibi maliyetleri de içermektedir. Maden geliĢtirme maliyetleri, söz konusu
madenden gelecekte bir ekonomik faydanın elde edilmesinin kuvvetle muhtemel olduğu, belirli maden alanları
için tanımlanabildiği ve maliyetinin güvenilir bir Ģekilde ölçülebildiği durumlarda aktifleĢtirilir. Üretim sırasında
katlanılan maliyetler, maden sahasının geliĢtirilmesiyle birebir iliĢkili olduğu sürece aktifleĢtirilir. Üretimle ilgili
maliyetler ise gider olarak kapsamlı gelir tablosuna yansıtılır. GeliĢtirme giderlerinin araĢtırma ve değerlendirme
giderlerinden ayrımının yapılamadığı durumlarda, söz konusu geliĢtirme giderleri oluĢtukları dönemde kapsamlı
gelir tablosuna kaydedilir.
Maden varlıkları, kapasitelerinin tam olarak kullanılmaya hazır olduğu ve fiziksel durumlarının ġirket yönetimi
tarafından belirlenen üretim kapasitesini karĢılayacağı durumlarda amortismana tabi tutulmaya baĢlanırlar.
Maden geliĢtirme maliyetleri gelecekte ekonomik faydanın elde edilmesinin kuvvetle muhtemel olduğu
durumlarda aktifleĢtirilir ve ekonomik fayda dikkate alınarak amortismana tabi tutulur. Maden geliĢtirme
maliyetleri, ilk kayda alındıkları anda ilgili maden alanları bazında tanımlanabildiği ölçüde bölümlere dağıtılır ve
her bir maden sahasındaki bölümler ayrı ayrı ekonomik faydalar göz önünde bulundurularak üretim birimleri
yöntemi ("units of production method") kullanılarak amortismana tabi tutulur. Ġlgili madenin ömrü süresince
elde edilecek ekonomik faydaların artmasını sağlayacak söz konusu madende yapılan büyük çapta ve önemli
revizyon çalıĢmaları, aktifleĢtirilir. Bu kapsamda değerlendirilebilecek, büyük çapta ve önemli revizyonlar
haricindeki bakım ve onarım giderleri oluĢtukları dönemin kapsamlı gelir tablosuna gider olarak kaydedilir. Her
bir maden sahasındaki maden geliĢtirme maliyetleri; dönem içerisinde ilgili madenden çıkarılan toplam miktar
bazındaki maden miktarının, söz konusu madendeki toplam miktar bazındaki görünür ve mümkün iĢlenebilir geri
kalan maden rezerv miktarına bölünmesi suretiyle bulunan itfa oranı üzerinden amortismana tabi tutulur. Her bir
11
KOZA ANADOLU METAL MADENCĠLĠK ĠġLETMELERĠ ANONĠM ġĠRKETĠ
SERĠ:XI NO:29 SAYILI TEBLĠĞE
TABLOLARA AĠT DĠPNOTLAR
GÖRE
HAZIRLANMIġ
KONSOLĠDE
MALĠ
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
maden sahasındaki görünür ve mümkün rezerv miktarları, öngörülebilir gelecekte ekonomik olarak çıkarılıp
iĢlenebilecek bilinen ve ölçülebilen kaynağı göstermektedir.
Ertelenen maden çıkarma maliyetleri, dönem içerisinde cevher çıkarmak için katlanılan maliyetlerden oluĢmakta
olup madenin kullanılabilir geri kalan ömrü baz alınarak hesaplanan ertelenen maden çıkarma oranı dikkate
alınarak amortismana tabi tutulmaktadır. Ertelenen maden çıkarma maliyetleri, tahmin edilen ertelenen maden
çıkarma oranının gerçekleĢen ertelenen maden çıkarma oranına bölünmesiyle bulunan oran üzerinden itfa edilir.
GerçekleĢen maden çıkarma oranı, bilanço tarihine kadar açık ocaktan çıkarılan ve iĢlenen ton bazındaki
kümülatif pasa ve cevher miktarları toplamının dönem içerisinde açık ocaktan çıkarılan miktar bazındaki maden
miktarına bölünmesiyle hesaplanmaktadır. Madenin kullanılabilir geri kalan ömrü dikkate alınarak hesaplanan
tahmini maden çıkarma oranı ise bilanço tarihine kadar açık ocaktan çıkarılan ve iĢlenen ton bazındaki tahmini
kümülatif pasa ve cevher toplamının, miktar bazındaki açık ocak rezerv toplamına bölünmesiyle
hesaplanmaktadır. Buna istinaden, gerçekleĢen maden çıkarma oranının, ilgili madenin kullanılabilir ömrü
dikkate alınarak hesaplanan tahmini maden çıkarma oranından daha yüksek olması durumunda, yıl içerisindeki
tahmini kümülatif pasa ve cevher çıkarmak için katlanılan maliyetin bir kısmı söz konusuoranlar doğrultusunda
aktifleĢtirilmektedir. Madenin kullanılabilir ömrü dikkate alınarak hesaplanan tahmini maden çıkarma oranının,
gerçekleĢen maden çıkarma oranından daha yüksek olması durumunda ise ilgili maliyetler, yukarıda belirtilen
amortisman oranı dikkate alınarak kapsamlı gelir tablosunda üretim gideri olarak muhasebeleĢtirilir. Madenin
kullanılabilir ömrü yılda bir kez gözden geçirilir ve ertelenen maden çıkarma oranındaki değiĢiklikler ise, ileriye
dönük olarak muhasebeleĢtirilir.
Maden iĢletme hakları ise elde etme maliyetinden finansal tablolara yansıtılmakta olup dönem içerisinde yer altı
ve açık ocaktan çıkarılan miktar bazındaki maden miktarının, görünür ve mümkün iĢ lenebilir geri kalan miktar
bazındaki maden rezerv miktarına bölünmesi suretiyle bulunan amortisman oranı kullanılarak itfa edilmektedir.
Maden sahası geliĢtirme aktivitelerine bağlı olarak ortaya çıkan maden sahalarının ıslahı, rehabilitasyonu ve
kapanması maliyetleri; madenlerin kapanması ve rehabilitasyonu sırasında harcanması kuvvetle muhtemel olan
giderlerin karĢılığının bilanço tarihi itibariyle indirgenmiĢ maliyet değerleri üzerinden finansal tablolara
yansıtılmasıdır. Söz konusu karĢılıklar bilanço tarihindeki değerlerine piyasalarda oluĢan faiz oranı ve
yükümlülük ile ilgili risk dikkate alınarak, vergi öncesi olan ve gelecekteki nakit akımlarının tahminiyle ilgili
riski içermeyen iskonto oranı ile indirgenmiĢ olup hesaplamalar her bir bilanço döneminde gözden
geçirilmektedir. Maden sahalarının ıslahı, rehabilitasyonu ve kapanması karĢılığının hesaplanmasında kullanılan
yönetim tahminlerindeki değiĢikliklerden kaynaklanan değiĢimler, maden sahalarının ıslahı, rehabilitasyonu ve
kapanması maliyetlerine yansıtılır. Öte yandan, her maden için, ilgili maden sahalarının ıslahı, rehabilitasyonu ve
kapanması maliyetleri; ilgili madenin kalan ekonomik ömürlerinin veya dönem içerisinde ilgili açık ocaktan
çıkarılan miktar bazındaki maden miktarının, açık ocak görünür ve mümkün iĢlenebilir geri kalan miktar
bazındaki rezerv miktarına bölünmesi suretiyle bulunan amortisman oranından düĢük olanı kullanılarak itfa
edilmektedir. Mevcut programlar kapsamında çevre kirliliğinin önlenmesi ve çevrenin korunmasına istinaden
katlanılan maliyetler oluĢtukları dönemde gider olarak kapsamlı gelir tablosuna yansıtılır.
Maden varlıkları, değer düĢüklüğü olabileceğini gösteren durumlarda, birbirlerinden bağımsız ve en küçük
derecede nakit üreten birimler olarak gruplandırılarak geri kazanılabilir tutarı ile finansal tablolardaki taĢınan
değeri karĢılaĢtırılarak UMS 36'ya göre değer düĢüklüğü açısından test edilir. Değer düĢüklüğünün saptanması
için maden varlıkları, nakit üreten birimler bazında değerlendirilirler. Eğer söz konusu maden varlığının veya o
varlığa ait (varlığın ait olduğu) nakit üreten herhangi bir biriminin kayıtlı değeri, kullanım veya satılması için
gerekli olan giderler düĢüldükten sonraki satıĢ yoluyla geri elde edilecek tutardan yüksekse değer düĢüklüğü
meydana gelmiĢtir. Değer düĢüklüğü kayıpları kapsamlı gelir tablosuna gider olarak yansıtılır. OluĢan değer
düĢüklüğü kaybı her raporlama döneminde gözden geçirilir ve ilgili varlığın geri kazanılabilir tutarındaki
müteakip artıĢın, değer düĢüklüğünün kayıtlara alınmalarını izleyen dönemlerde ortaya çıkan bir olayla
iliĢkilendirilebilmesi durumunda daha önce değer düĢüklüğü ayrılan tutarı geçmeyecek Ģekilde geri çevrilir.
12
KOZA ANADOLU METAL MADENCĠLĠK ĠġLETMELERĠ ANONĠM ġĠRKETĠ
SERĠ:XI NO:29 SAYILI TEBLĠĞE
TABLOLARA AĠT DĠPNOTLAR
GÖRE
HAZIRLANMIġ
KONSOLĠDE
MALĠ
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
Diğer maddi duran varlıklar:
Maddi duran varlıklar, enflasyonun etkilerine göre 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle düzeltilmiĢ baĢlangıç değerleri
ve cari yıl giriĢlerinin maliyet değerlerinden birikmiĢ amortisman ve varsa kalıcı değer kayıpları düĢülerek ifade
edilmiĢlerdir. Amortisman maddi duran varlıkların ekonomik ömürleri dikkate alınarak normal (doğrusal)
amortisman yöntemine göre kıst bazında hesaplanmaktadır.
Maddi varlıkların ortalama ekonomik ömürleri göz önüne alınarak belirlenen amortisman oranları aĢağıda
belirtilmiĢtir:
Yeraltı ve yerüstü düzenleri
5 - 25 yıl
Binalar
10 - 50 yıl
Makine, tesis ve cihazlar
3 - 40 yıl
TaĢıt araç ve gereçleri
4 - 15 yıl
DöĢeme ve demirbaĢlar
3 - 15 yıl
ġirket, yasal kayıtlarında, 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle 5024 sayılı Vergi Usul Kanunu’nda ele alınan
enflasyon muhasebesi uygulaması kapsamında tüm sabit kıymetlerini enflasyon düzeltmesine tabi tutmuĢtur. 30
Eylül 2010 tarihli mali tablolarda ise VUK kapsamında enflasyon düzeltmesi yapılmamıĢtır.
Maddi duran varlıkların herhangi bir parçasını değiĢtirmekten doğan giderler bakım onarım maliyetleri ile
birlikte aktifleĢtirilmektedir. Sonradan ortaya çıkan diğer harcamalar söz konusu varlığın gelecekteki ekonomik
faydasını arttırıcı nitelikte ise aktifleĢtirilebilirler. Tüm diğer gider kalemleri tahakkuk esasına göre gelir
tablosunda muhasebeleĢtirilmektedir.
2.10 Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Maddi olmayan varlıklar, iktisap edilmiĢ hakları, özel maliyetler ve diğer maddi olmayan duran varlıklardan
oluĢmaktadır. Maddi olmayan duran varlıklar, enflasyonun etkilerine göre 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle
düzeltilmiĢ baĢlangıç değerleri ve cari yıl giriĢlerinin maliyet değerlerinden birikmiĢ amortisman ve varsa kalıcı
değer kayıpları düĢülerek ifade edilmiĢlerdir. Amortisman, bütün maddi olmayan duran varlıklar için doğrusal
amortisman yöntemi kullanılarak kıst bazında hesaplanmıĢtır. Maddi olmayan duran varlıklar 3-20 yıl içinde itfa
edilmektedir. Vergi mevzuatı çerçevesinde yapılan amortisman hesaplamalarında da aynı faydalı ömürler ve
doğrusal amortisman yöntemi kullanılmaktadır ancak kıst uygulanmaktadır.
2.11 Varlıklarda Değer DüĢüklüğü
Konsolide mali tablolarda, iktisap bedeli ile ġirket tarafından satın alınan Ģirketin net varlıklarının makul
değerindeki payı arasındaki fark anlamına gelen pozitif Ģerefiye ve negatif Ģerefiye, aktifleĢtirilir. ġerefiye gibi
sınırsız ömrü olan varlıklar itfaya tabi tutulmazlar. Bu varlıklar için her yıl değer düĢüklüğü testi uygulanır ve
gerekli görüldüğü takdirde kalıcı değer düĢüklükleri zarar olarak kaydedilir.
ġirket, her bir bilanço tarihinde, bir varlığa iliĢkin değer kaybının olduğuna dair herhangi bir gösterge olup
olmadığını değerlendirir. Eğer böyle bir gösterge mevcutsa, o varlığın geri kazanılabilir tutarı tahmin edilir. Eğer
söz konusu varlığın veya o varlığa ait nakit üreten herhangi bir biriminin kayıtlı değeri, kullanım veya satıĢ
yoluyla geri kazanılacak tutarından yüksekse değer düĢüklüğü meydana gelmiĢtir. Geri kazanılabilir tutar
varlığın net satıĢ fiyatı ile kullanım değerinden yüksek olanı seçilerek bulunur. Kullanım değeri, bir varlığın
sürekli kullanımından ve faydalı ömrü sonunda elden çıkarılmasından elde edilmesi beklenen nakit akımlarının
tahmin edilen bugünkü değeridir. Değer düĢüklüğü kayıpları gelir tablosunda muhasebeleĢtirilir.
Bir alacakta oluĢan değer düĢüklüğü kaybı, o varlığın geri kazanılabilir tutarındaki müteakip artıĢın, değer
düĢüklüğünün kayıtlara alınmalarını izleyen dönemlerde ortaya çıkan bir olayla iliĢkilendirilebilmesi durumunda
geri çevrilir. Diğer varlıklarda oluĢan değer düĢüklüğü kaybı, geri kazanılabilir tutar belirlenirken kullanılan
tahminlerde bir değiĢiklik olduğu takdirde geri çevrilir. Değer düĢüklüğü kaybının iptali nedeniyle varlığın
kayıtlı değerinde meydana gelen artıĢ, önceki yıllarda hiç değer düĢüklüğü kaybının mali tablolara alınmamıĢ
olması halinde belirlenmiĢ olacak kayıtlı değeri (amortismana tabi tutulduktan sonra kalan net tutar)
aĢmamalıdır.
2.12 Çevre rehabilitasyonu, maden sahalarının ıslahı ve kapanması ile ilgili karĢılıklar:
Çevre rehabilitasyonu, maden sahalarının ıslahı ve kapanmasına istinaden hesaplanan karĢılık tutarı, yasal
düzenlemelere, teknolojik imkanlara ve ġirket yönetiminin en iyi tahminlerine göre oluĢturulmuĢ planlar
13
KOZA ANADOLU METAL MADENCĠLĠK ĠġLETMELERĠ ANONĠM ġĠRKETĠ
SERĠ:XI NO:29 SAYILI TEBLĠĞE
TABLOLARA AĠT DĠPNOTLAR
GÖRE
HAZIRLANMIġ
KONSOLĠDE
MALĠ
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
doğrultusunda hesaplanmıĢtır. Söz konusu karĢılıklar bilanço tarihindeki değerlerine piyasalarda oluĢan faiz
oranı ve yükümlülük ile ilgili risk dikkate alınarak, vergi öncesi olan ve gelecekteki nakit akımlarının tahminiyle
ilgili riski içermeyen iskonto oranı ile indirgenmiĢ olup hesaplamalar her bir bilanço döneminde gözden
geçirilmektedir.
Çevre rehabilitasyonu, maden sahalarının ıslahı, rehabilitasyonu ve kapanmasına istinaden hesaplanan karĢılık
finansal tablolara ilk kez yansıtıldığında veya yönetimin tahminlerinde değiĢiklik olduğunda, ilgili değiĢiklik
maddi duran varlıklar hesap grubu altındaki "maden tesisinin rehabilitasyon maliyeti" içerisinde takip edilir ve
müteakip dönemlerdeki söz konusu yükümlülüğün indirgenmesi gibi diğer değiĢimler ise kapsamlı gelir
tablosuna yansıtılır.
2.13 Borçlanma Maliyetleri
Kullanıma ve satıĢa hazır hale getirilmesi önemli ölçüde zaman isteyen özellikli varlıklar söz konusu olduğunda,
satın alınması, yapımı veya üretimi ile doğrudan iliĢki kurulabilen borçlanma maliyetleri, ilgili özellikli varlık
kullanıma veya satıĢa hazır hale getirilene kadar maliyetine dahil edilmekte, diğer tüm borçlanma maliyetleri
katlanılan dönem içerisinde gider olarak mali tablolara alınmaktadır.
2.14 Finansal Araçlar
Finansal araçlar aĢağıdaki finansal varlık ve borçlardan oluĢmaktadır :

Nakit ve nakit benzerleri
Kasa, bankalar ve alınan çekler, nakit ve nakit benzerlerini oluĢturmaktadır.
Kasadaki paralar Türk Lirası ve dövizli bakiyelerden oluĢmaktadır. Türk Lirası bakiyeler kayıtlı değerleriyle,
dövizli bakiyeler ise bilanço tarihindeki T.C. Merkez Bankası döviz kuru kullanılmak suretiyle Türk Lirası’na
çevrilmiĢ değerleriyle kayıtlarda gösterilmektedir.
Banka mevduatları, vadeli ve vadesiz mevduatlardan ve bu mevduatların faizlerinden oluĢmaktadır. Türk Lirası
mevduatlar maliyet değerleriyle, döviz tevdiat hesapları ise bilanço tarihindeki T.C. Merkez Bankası döviz kuru
kullanılmak suretiyle Türk Lirası’na çevrilmiĢ değerleriyle kayıtlarda gösterilmektedir.
Alınan çeklerin vadesi bilanço tarihini aĢanlar ticari alacaklar içinde gösterilmiĢ olup devlet iç borçlanma
senetleri için borsalarda veya teĢkilatlanmıĢ diğer piyasalarda oluĢan faiz haddi dikkate alınarak reeskonta tabi
tutulmuĢtur. ,
 Makul Değer
Yabancı para cinsinden hazır değerlerin, bilanço tarihindeki geçerli kurlardan Türk Lirası’na çevrilmiĢ olması
sebebiyle, bu varlıkların makul değerlerinin kayıtlı değerlerine eĢdeğer olduğu kabul edilmektedir.
Banka mevduatları, kasa ve alınan çeklerin kayıtlı değerlerinin, bu varlıkların kısa vadelerde elden çıkarılmaları
ve değer düĢüklüğü riski olmaması nedeniyle, makul değerleriyle aynı olduğu varsayılmaktadır.

Ticari Alacaklar
Ticari alacaklar, Ana Ortaklık ve bağlı ortaklıkları tarafından, alıcılara doğrudan mal satmak suretiyle yaratılan
finansal varlıklardır. Ticari alacaklar ve vadeli çekler reeskonta tabi tutulmuĢtur.

Makul Değer
Ticari alacakların iskonto edilmiĢ ve Ģüpheli alacak karĢılığı ayrılmıĢ değerlerinin, varlıkların makul değerine
eĢdeğer olduğu varsayılmaktadır.

ĠliĢkili Taraflar
Ana Ortaklık ve bağlı ortaklıkların hissedarları, yönetim kurulu üyesi ve genel müdür gibi yönetici personeli,
yakın aile üyeleri ve onlar tarafından kontrol edilen veya onlara bağlı Ģirketler, iĢtirakler ve ortaklıklar iliĢkili
taraf olarak kabul edilmiĢtir.
ġirket’in faaliyet konusu ile ilgili iliĢkili taraflarla yapılan iĢlemler piyasa koĢullarına uygun fiyatlarla
gerçekleĢtirilmiĢtir.
14
KOZA ANADOLU METAL MADENCĠLĠK ĠġLETMELERĠ ANONĠM ġĠRKETĠ
SERĠ:XI NO:29 SAYILI TEBLĠĞE
TABLOLARA AĠT DĠPNOTLAR
GÖRE
HAZIRLANMIġ
KONSOLĠDE
MALĠ
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)

Ticari Borçlar
Ticari borçlar, satıcılardan doğrudan mal ve hizmet almak suretiyle oluĢan finansal borçlardır.

Makul Değer
Ticari borçların vadelerinin bir aydan kısa olmasından dolayı, kayıtlı değerlerinin, borçların makul değerine
eĢdeğer olduğu varsayılmaktadır.

Kısa ve Uzun Vadeli Banka Kredileri
Kısa ve uzun vadeli banka kredileri, anapara ve bilanço tarihi itibariyle tahakkuk eden faiz giderlerinin
toplanması sonucu oluĢan değerlerin etkin faiz oranı yöntemi ile iskonto edilmiĢ tutarları ile kayıtlarda
gösterilmektedir.

Makul Değer
Kısa ve uzun vadeli banka kredilerinin makul değerinin; bahse konu finansal borçların maliyetine, etkin faiz
oranı üzerinden hesaplanıp bilanço tarihleri itibariyle tahakkuk etmiĢ faiz borçlarının eklenmesi suretiyle
oluĢturulan kayıtlı değerlerine eĢdeğer olduğu varsayılmaktadır.
2.15 ĠĢletme BirleĢmeleri
ĠĢletme birleĢmelerine iliĢkin açıklamalar Dipnot 3’te yapılmıĢtır.
2.16 Kur DeğiĢiminin Etkileri
Grup, yabancı para cinsinden yapılan iĢlemleri ve bakiyeleri TL’ye çevirirken iĢlem tarihinde geçerli olan ilgili
kurları esas almaktadır. Bilançoda yer alan yabancı para birimi bazındaki parasal varlıklar ve borçlar bilanço
tarihindeki döviz kurları kullanılarak TL’ye çevrilmiĢtir. Yabancı para cinsinden olan iĢlemlerin TL’ye
çevrilmesinden veya parasal kalemlerin ifade edilmesinden doğan kur farkı gider veya gelirleri ilgili dönemde
gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
2.17 Hisse BaĢına Kazanç / (Zarar)
Konsolide kar / zarar tablosunda belirtilen hisse baĢına kazanç / zarar, dönem net kar / zararının, dönem boyunca
piyasada bulunan hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama sayısına bölünmesi ile bulunmuĢtur. (Dip Not: 36)
Türkiye’deki Ģirketler mevcut hissedarlara birikmiĢ karlardan ve özsermaye enflasyon düzeltmesi farkları
hesabından hisseleri oranında hisse dağıtarak (“bedelsiz hisseler”) sermayelerini arttırabilir. Hisse baĢına kazanç
hesaplanırken, bu bedelsiz hisse ihracı çıkarılmıĢ hisseler olarak sayılır. Dolayısıyla hisse baĢına kazanç
hesaplamasında kullanılan ağırlıklı hisse adedi ortalaması, hisselerin bedelsiz olarak çıkarılmasını geriye dönük
olarak uygulamak suretiyle elde edilir.
2.18 Bilanço Tarihinden Sonraki Olaylar
ġirket; bilanço tarihinden sonraki düzeltme gerektiren olayların ortaya çıkması durumunda, mali tablolara alınan
tutarları bu yeni duruma uygun Ģekilde düzeltmekle yükümlüdür. Bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan düzeltme
gerektirmeyen hususlar, mali tablo kullanıcılarının ekonomik kararlarını etkileyen hususlar olmaları halinde mali
tablo dipnotlarında açıklanır.
2.19 KarĢılıklar, ġarta Bağlı Yükümlülükler ve ġarta Bağlı Varlıklar
GeçmiĢ olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğün yerine getirilmesinin
muhtemel olması ve söz konusu yükümlülük tutarının güvenilir bir Ģekilde tahmin edilebilir olması durumunda
mali tablolarda karĢılık ayrılır.
KarĢılık olarak ayrılan tutar, yükümlülüğe iliĢkin risk ve belirsizlikler göz önünde bulundurularak, bilanço tarihi
itibarıyla yükümlülüğün yerine getirilmesi için yapılacak harcamanın tahmin edilmesi yoluyla hesaplanır.
KarĢılığın, mevcut yükümlülüğün karĢılanması için gerekli tahmini nakit akımlarını kullanarak ölçülmesi
durumunda söz konusu karĢılığın defter değeri, ilgili nakit akımlarının bugünkü değerine eĢittir.
KarĢılığın ödenmesi için gerekli olan ekonomik faydanın bir kısmı ya da tamamının üçüncü taraflarca
karĢılanmasının beklendiği durumlarda, tahsil edilecek tutar, ilgili tutarın tahsil edilmesinin hemen hemen kesin
olması ve güvenilir bir Ģekilde ölçülmesi halinde varlık olarak muhasebeleĢtirilir.
15
KOZA ANADOLU METAL MADENCĠLĠK ĠġLETMELERĠ ANONĠM ġĠRKETĠ
SERĠ:XI NO:29 SAYILI TEBLĠĞE
TABLOLARA AĠT DĠPNOTLAR
GÖRE
HAZIRLANMIġ
KONSOLĠDE
MALĠ
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
2.20 Muhasebe Politikaları, Muhasebe Tahminlerinde DeğiĢiklik ve Hatalar
Muhasebe politikalarında yapılan önemli değiĢiklikler ve tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük
olarak uygulanır ve önceki dönem mali tabloları yeniden düzenlenir. Muhasebe tahminlerindeki değiĢiklikler,
yalnızca bir döneme iliĢkin ise, değiĢikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere iliĢkin ise, hem
değiĢikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemde, ileriye yönelik olarak uygulanır.
2.20 Kiralama ĠĢlemleri
ġirket’e kiralanan varlığın mülkiyeti ile ilgili bütün risk ve faydaların devrini öngören finansal kiralamalar,
finansal kiralamanın baĢlangıç tarihinde, kiralamaya söz konusu olan varlığın rayiç değeri ile kira ödemelerinin
bugünkü değerinden küçük olanı esas alınarak yansıtılmaktadır. Finansal kira ödemeleri kira süresi boyunca, her
bir dönem için geriye kalan borç bakiyesine sabit bir dönemsel faiz oranı üretecek Ģekilde anapara ve finansman
gideri olarak ayrılmaktadır. Finansman giderleri dönemler itibariyle doğrudan gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
AktifleĢtirilen kiralanmıĢ varlıklar, varlığın tahmin edilen ömrü üzerinden amortismana tabi tutulmaktadır.
2.22 ĠliĢkili Taraflar
Bu rapor kapsamında ġirket’in hissedarları, Ġpek-Koza Grubu Ģirketleri; bunların yöneticileri ayrıca bu Ģirketler
tarafından kontrol edilen veya onlarla ilgili olan diğer Ģirketler iliĢkili kuruluĢ olarak kabul edilmiĢtir. ĠliĢkili
taraflarla olan iĢlemler mali tablo dipnotlarında açıklanır.
2.23 Finansal Bilgilerin Bölümlere Göre Raporlanması
Raporlanabilir bölüm, bölüm bilgileri açıklanması zorunlu olan bir endüstriyel bölüm veya coğrafi bölümdür.
Endüstriyel bölümler, belirli bir mal veya hizmeti ya da birbirleriyle iliĢkili mal veya hizmet grubunu sağlama
veya risk ve fayda açısından Grup’un diğer bölümlerinden farklı özelliklere sahip bölümlerdir. Coğrafi bölümler,
Grup’un belirli bir ekonomik çevrede mal veya hizmet temin eden ve risk ve fayda açısından baĢka bir ekonomik
çevre içerisinde faaliyet gösteren diğer bölümlerden farklı özelliklere sahip bölümlerdir.
Bir endüstriyel bölümün veya coğrafi bölümün raporlanabilir bölüm olarak belirlenebilmesi için gereklilik,
bölüm hasılatının büyük bir çoğunluğunun grup dıĢı müĢterilere yapılan satıĢlardan kazanılması ve grup dıĢı
müĢterilere yapılan satıĢlardan ve diğer bölümler ile gerçekleĢtirilen iĢlemlerden elde edilen bölüm hasılatının,
tüm bölümlere iliĢkin iç ve dıĢ toplam hasılatın en az %10’unu oluĢturması veya kar veya zararla sonuçlanan
bölüm sonucunun kar elde edilen bölümlerin toplam sonuçları ve zarar eden bölümlerin toplam sonuçlarının
mutlak anlamda büyük olanının en az %10’una isabet etmesi veya bölüm varlıklarının, tüm bölümlerin toplam
varlıklarının en az %10’unu oluĢturmasıdır.
Grubun ana faaliyet konusu davetiye, basın , madencilik, hava yolu yolcu taĢımacılığı ve turizm olup, ġirket’in
satıĢını yaptığı ürünler /hizmetler grup olarak davetiye, basın, madencilik, taĢımacılık ve turizm Ģeklindeki bir
gruplamaya tabi tutulmuĢtur.
2.24 ĠnĢaat SözleĢmeleri
Yoktur. (31.12.2009: Yoktur).
2.24 Durdurulan Faaliyetler
Yoktur. (31.12.2009: Yoktur).
2.25 Devlet TeĢvik ve Yardımları
5084 sayılı kanunla getirilen vergi ve sigorta primi teĢvikleri ile enerji desteği açısından Devlet Ġstatistik
Enstitüsü BaĢkanlığınca 2001 yılı için belirlenen fert baĢına gayri safi yurt içi hâsıla tutarı, 1.500 ABD Doları
veya daha az olan iller ile bu iller dıĢında kalan ve Devlet Planlama TeĢkilatı MüsteĢarlığınca 2003 yılı için
belirlenen sosyo-ekonomik geliĢmiĢlik sıralamasına göre endeks değeri eksi olan iller kapsamında yeralan
Dolaylı Bağlı Ortaklık Özdemir Antimuan Madenleri A.ġ.’nin faaliyet gösterdiği Tokat-Turhal’da ve Bağlı
Ortaklık Koza Altın ĠĢletmeleri A.ġ.’nin faaliyet gösterdiği GümüĢhane’de vergi ve sigorta primi teĢvikleri ile
enerji desteğinden yararlanmaktadır.
2.27 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller
Yoktur. (31.12.2009: Yoktur).
16
KOZA ANADOLU METAL MADENCĠLĠK ĠġLETMELERĠ ANONĠM ġĠRKETĠ
SERĠ:XI NO:29 SAYILI TEBLĠĞE
TABLOLARA AĠT DĠPNOTLAR
GÖRE
HAZIRLANMIġ
KONSOLĠDE
MALĠ
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
2.28 Kurum Kazancı Üzerinden Hesaplanan Vergiler
Hazırlanan mali tablolarda, ġirket’in bilanço tarihi itibariyle dönem sonuçlarına dayanılarak tahmin edilen
Kurumlar Vergisi yükümlülüğü için karĢılık ayrılmaktadır. Kurumlar Vergisi yükümlülüğü dönem sonucunun
kanunen kabul edilmeyen giderler ve indirimler dikkate alınarak düzeltilmesinden sonra bulunan matrah
üzerinden hesaplanmaktadır.
ErtelenmiĢ vergi varlığı veya yükümlülüğü, varlıkların ve borçların mali tablolarda gösterilen değerleri ile yasal
vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki geçici farklılıkların bilanço yöntemine göre vergi
etkilerinin hesaplanmasıyla belirlenmektedir. BaĢlıca geçici farklar, gelir ve giderlerin SPK tebliğleri ve vergi
kanunlarına göre değiĢik raporlama dönemlerinde muhasebeleĢmesinden kaynaklanmaktadır. ErtelenmiĢ vergi,
varlıkların oluĢtuğu veya yükümlülüklerin yerine getirildiği dönemde geçerli olması beklenilen vergi oranları
üzerinden hesaplanır ve gelir tablosuna gider veya gelir olarak kaydedilir. ErtelenmiĢ vergi yükümlülüğü veya
aktifi, söz konusu geçici farklılıkların ortadan kalkacağı ilerideki dönemlerde ödenecek vergi tutarlarında
yapacakları tahmin edilen artıĢ ve azalıĢ oranlarında iliĢikteki mali tablolara yansıtılmaktadırlar. ErtelenmiĢ vergi
aktifi, gelecek dönemlerde vergi avantajının sağlanması olası durumlarda ayrılır. Bu alacaktan artık
yararlanılamayacağı anlaĢıldığı oranda ilgili aktiften silinir.
Son dönemlerini zararla sonuçlandırmıĢ olan iĢletmeler, kullanılmayan mali zarardan veya kullanılmayan vergi
indirim ve istisnalarından faydalanmaya yetecek kadar yeterli mali karın oluĢacağı konusunda ikna edici bir
kanıt sunabilmeleri veya yeterli vergilendirilebilir geçici farkların bulunması halinde, kullanılmayan mali
zararından veya kullanılmayan vergi indirim ve istisnalarından kaynaklanan ertelenen bir vergi varlığını mali
tablolara alır. Bu tür durumlarda, ertelenen vergi varlığının tutarı ve söz konusu varlığın kayıtlara yansıtılmasını
destekleyen kanıtın niteliği hakkında mali tablo dipnotlarında açıklama yapılır.
Türkiye’de kurum kazançları 30.06.2010 dönemi için % 20 oranında kurumlar vergisine tabidir. Bu oran
31.12.2009 dönemi için de % 20’dir. Yatırım indirimi uygulanması halinde yararlanılan yatırım indirimi, Gelir
Vergisi Kanunu’nun 4842 sayılı Kanunla kaldırılan Ek 1 ile Ek 6 ncı maddelerine dayanıyorsa, aynı kanunun
Geçici 61 nci maddesi uyarınca yararlanılan yatırım indirimi üzerinden dağıtılsın dağıtılmasın % 19,8 oranında
gelir vergisi stopajı hesaplanır. Ġstisna kaynaklı olsun olmasın tam mükellef gerçek kiĢiler ile dar mükellef
gerçek kiĢi ve kurumlara nakit olarak dağıtılan kar payları üzerinden % 15 oranında gelir vergisi stopajı
hesaplanır. Karın sermayeye ilavesi kar dağıtımı sayılmaz. Kar dağıtımının 1998 ve öncesi karlar ile 1999, 2000,
2001 ve 2002 yıllarına ait istisna kaynaklı karlardan ve yukarıda belirtilen % 19,8 stopaj yapılmıĢ yatırım
indirimlerine tekabül eden karlardan yapılması halinde gelir vergisi stopajı doğmamaktadır. Ayrıca kurumlar
vergisine mahsup edilmek üzere yıl içinde üçer aylık ara dönemlerde beyan edilen kurum kazançları üzerinden
% 20 oranında ( 2009 yılı için % 20 ) geçici vergi ödenmektedir.
Türk vergi sisteminde mali zararlar takip eden beĢ yıl içindeki mali karlardan (vergi matrahından) mahsup
edilebilmektedir.
2.29 ÇalıĢanlara Sağlanan Faydalar / Kıdem Tazminatları
Yürürlükteki kanunlara göre, ġirket, emeklilik dolayısıyla veya istifa ve iĢ kanununda belirtilen davranıĢlar
dıĢındaki sebeplerle istihdamı sona eren çalıĢanlara belirli bir toplu ödeme yapmakla yükümlüdür. Söz konusu
ödeme tutarları bilanço tarihi itibariyle geçerli olan kıdem tazminat tavanı esas alınarak hesaplanır. Kıdem
tazminatı karĢılığı, tüm çalıĢanların emeklilikleri dolayısıyla ileride doğacak yükümlülük tutarları bugünkü net
değerine göre hesaplanarak iliĢikteki mali tablolarda yansıtılmıĢtır.
2.30 Emeklilik Planları
Yoktur. (31.12.2009: Yoktur).
2.31 Tarımsal Faaliyetler
Yoktur. (31.12.2009: Yoktur).
2.32 Nakit Akım Tablosu
Nakit akım tablosunda, döneme iliĢkin nakit akımları iĢletme, yatırım ve finansman faaliyetlerine dayalı bir
biçimde sınıflandırılarak raporlanır. ĠĢletme faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımları, Grup’un davetiye,
basın, madencilik ve taĢımacılık alanlarındaki faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımlarını gösterir. Yatırım
faaliyetleriyle ilgili nakit akımları, Grup’un yatırım faaliyetlerinde (duran varlık yatırımları ve finansal
17
KOZA ANADOLU METAL MADENCĠLĠK ĠġLETMELERĠ ANONĠM ġĠRKETĠ
SERĠ:XI NO:29 SAYILI TEBLĠĞE
TABLOLARA AĠT DĠPNOTLAR
GÖRE
HAZIRLANMIġ
KONSOLĠDE
MALĠ
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
yatırımlar) kullandığı ve elde ettiği nakit akımlarını gösterir. Finansman faaliyetlerine iliĢkin nakit akımları,
Grup’un finansman faaliyetlerinde kullandığı kaynakları ve bu kaynakların geri ödemelerini gösterir. Nakit ve
nakit benzeri değerler, nakit ve banka mevduatı ile tutarı belirli nakde kolayca çevrilebilen kısa vadeli, yüksek
likiditeye sahip ve vadesi 3 ay veya daha kısa olan yatırımları içermektedir.
DĠPNOT 3 - ĠġLETME BĠRLEġMELERĠ
Grubun Bağlı Ortaklıklarından, ATP ĠnĢaat Ticaret ve A.ġ.nin Bağlı Ortaklıklarından Koza Altın ĠĢletmeleri
A.ġ. Newmont Altın’ın (27 Ağustos 2010 tarihinden itibaren Koza Ġpek Madencilik) %99,84
oranındaki hissesini Newmont Overseas ve Canmont ile yapılan “Hisse Satın Alım SözleĢmesi”ne
istinaden 28 Haziran 2010 tarihinde Newmont Altın’ın sahip olduğu maden sahalarından faydalanarak
rekabet avantajı elde etmek ve sinerji yaratmak için satın almıĢ olup aynı tarih itibariyle Newmont
Altın’ın kontrolü ġirket’e transfer olmuĢtur.
Koza Altın, %99,84 oranındaki Newmont Altın hisselerinin toplam satın alım bedeli olan
8.500.000 ABD Doları’nın 537.780 ABD Doları karĢılığı 829.530 TL tutarındaki kısmını 28 Haziran
2010 tarihinde ödemiĢtir. BirleĢme tarihi itibariyle 12.400.972 TL karĢılığı 7.962.022 ABD Doları
tutarındaki geri kalan satın alım bedelinin 2.462.220 ABD Doları tutarındaki kısmı 2 Temmuz 2010
tarihinde ödenmiĢ olup, kalan 3.000.000 ABD Doları tutarındaki kısmı en az bir yıl sonrası için
planlanan Diyadin projesinin baĢlamasına müteakip ve kalan 2.500.000 ABD Doları tutarındaki kısmı
ise ikinci ödemeden bir yıl sonra ödenecektir.
ĠĢletme birleĢmelerini konu alan UFRS 3, “ĠĢ BirleĢmeleri”, iktisap maliyetinin, iktisap edilen
iĢletmenin daha önceden finansal tablolarında yer almayan maddi olmayan duran varlıklar da dahil
olmak üzere, tanımlanabilir varlık, yükümlülük ve Ģarta bağlı yükümlülüklerinin iktisap tarihindeki
makul değerleri belirlenmek suretiyle muhasebeleĢtirilmesini öngörmektedir.
Öte yandan, UFRS 3 (Revize)’ye göre, iĢletme birleĢmesinin gerçekleĢtiği raporlama döneminin
sonunda iĢletme birleĢmesinin ilk muhasebeleĢtirilmesi ile ilgili çalıĢmalar tamamlanmamıĢ ise, satın
alan iĢletme için, muhasebeleĢtirilmesi tamamlanmamıĢ kalemlere yönelik finansal tablolarında geçici
tutarları raporlama imkanı bulunmaktadır. Ölçme dönemi içerisinde satın alan iĢletme, birleĢme
tarihinde muhasebeleĢtirilmiĢ geçici tutarları, birleĢme tarihinde geçerli olan ve eğer biliniyor olsa idi
bu tarih itibariyle muhasebeleĢtirilmiĢ tutarların ölçümünü etkileyebilecek gerçeklere ve durumlara
iliĢkin elde edilmiĢ yeni bilgileri yansıtacak Ģekilde geriye dönük olarak düzeltir. Ölçme dönemi
içerisinde, satın alan iĢletme aynı zamanda, birleĢme tarihinde geçerli olan ve eğer biliniyor olsa idi bu
tarih itibariyle ek varlık ve borçların muhasebeleĢtirmesini gerektirecek gerçeklere ve durumlara
iliĢkin yeni bilgiler elde etmiĢ ise söz konusu ek varlık ve borçları da muhasebeleĢtirir. Ölçme dönemi,
satın alan iĢletme, birleĢme tarihi itibariyle var olan gerçeklere ve durumlara iliĢkin aradığı bilgileri
elde eder etmez ya da daha fazla bilginin elde edilemez olduğunu öğrenir öğrenmez bitmekte olup her
durumda ölçme dönemi, birleĢme tarihinden baĢlamak üzere bir yılı aĢamaz.
Buna istinaden Grup, söz konusu Newmont Altın hisselerinin iktisabı ile ilgili olarak tanımlanabilir
varlık, yükümlülük ve Ģarta bağlı yükümlülüklerin makul değer tespitlerinin güvenilir bir Ģekilde
yapılarak ilgili Ģerefiye ve değer düĢüklüğü testlerinin yapılabilmesi amacıyla, bağımsız değerleme
Ģirketleri ile gerekli değerleme çalıĢmalarının satın alma tarihinden itibaren bir yıl içerisinde
tamamlanmasını planlamakta olup finansal tabloların onaylandığı tarih itibariyle söz konusu
çalıĢmalar henüz tamamlanamamıĢtır.
UFRS 3 (Revize)’deki hükümler doğrultusunda, kontrol gücü olmayan paylar, iktisap edilen varlığın
net varlıkları içindeki paylarının değeri üzerinden değerlendirilmiĢ ve önemlilik ilkesi gereği kontrol
gücü olmayan paylar konsolide finansal tablolara yansıtılmamıĢtır.
18
KOZA ANADOLU METAL MADENCĠLĠK ĠġLETMELERĠ ANONĠM ġĠRKETĠ
SERĠ:XI NO:29 SAYILI TEBLĠĞE
TABLOLARA AĠT DĠPNOTLAR
GÖRE
HAZIRLANMIġ
KONSOLĠDE
MALĠ
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
Newmont Altın ile ilgili 28 Haziran 2010 tarihinde iktisap edilen net varlıklar ile Ģerefiyenin
hesaplanmasına iliĢkin bilgiler aĢağıdaki gibidir:
Ödenen iktisap tutarı - nakit
Newmont Overseas’e ödenecek iktisap tutarı
829.530
12.400.972
Toplam iktisap tutarı
Elde edilen net varlıklar
13.230.502
(1.998.318)
ġerefiye
11.232.184
Ġktisaptan kaynaklanan varlık ve yükümlülüklerin iktisap tarihindeki değerleri aĢağıdaki gibidir:
Nakit ve nakit benzerleri
Diğer dönen varlıklar
ErtelenmiĢ vergi varlığı (Dipnot 11 )
Diğer
913
1.251.988
774.672
(29.255)
Elde edilen net varlıklar
1.998.318
Grubun Bağlı Ortaklıklarından, ATP ĠnĢaat Ticaret ve A.ġ., Newmont Altın’nın (27.08.2010 tarihinden itibaren
Koza Ġpek Madencilik A.ġ.) %0,16 oranındaki hissesinin Newmont Overseas ve Canmont Mining ile yapılan
“Hisse Alım SözleĢmesine” istinaden 28.06.2010 tarihinde 15.090,46 TL’ye satın almıĢtır. 27.08.2010 tarihinde
Ankara 8.Ticaret Mahkemesinin öz varlık tespiti sonucu söz konusu %0,16 oranındaki paylar için 11.685,15 TL
daha ödeme yapılmıĢ ve toplam maliyet 26.775,61 TL olmuĢtur. Koza Altın ĠĢletmeleri A.ġ.nin 01.01.201030.09.2010 hesap dönemine ait denetimden geçmiĢ Konsolide Mali Tablolarında, Koza ipek Madencilik A.ġ.nin
özkaynaklarının tamamının elemine edilmesi nedeniyle, ATP ĠnĢaat Ticaret ve A.ġ.nin Koza Ġpek Madencilik
A.ġ.nin sermayesinde sahip olduğu %0,16 oranında 26.775,61 TL tutarındaki payı Koza Anadolu Metal
Madencilik ĠĢletmeleri A.ġ.nin 01.01.2010-30.09.2010 hesap dönemine ait Konsolide Mali Tablolarında Ģerefiye
olarak raporlanmıĢtır. 26.775,61 TL “Dipnot 20 ġerefiye” dipnotunda raporlanmıĢtır. (30.09.2010).
Grubun Bağlı Ortaklığı ATP ĠnĢaat Ticaret ve A.ġ., Keyland Turizm Seyahat ve Ticaret A.ġ. nin %99,99
hissesini 14.05.2009 tarihinde M1 Re Keyland Properties Ltd. firmasından 14.998.804 ABD Doları karĢılığında
(23.188.150,98 TL) satınalmıĢtır. Satınalma tarihinde Keyland Turizm Seyahat ve Ticaret A.ġ. nin özkaynak
tutarı 21.849.856,89 TL, Ģerefiye tutarı ise 1.340.094,97 TL olmuĢtur. 17.04.2009 tarihi itibariyle ġirketin
gayrimenkulleri değerlemeye tabi tutulmuĢ, kayıtlı değeri 21.519.554,02 TL olan ġirketin gayrimenkulleri
24.575.000,00 TL olarak değerlenmiĢ ve 3.055.445,98 TL yeniden değer artıĢı oluĢmuĢtur. (31.12.2009).
DĠPNOT 4 – Ġġ ORTAKLIKLARI
Yoktur. (31.12.2009:Yoktur).
19
KOZA ANADOLU METAL MADENCĠLĠK ĠġLETMELERĠ ANONĠM ġĠRKETĠ
SERĠ:XI NO:29 SAYILI TEBLĠĞE GÖRE HAZIRLANMIġ KONSOLĠDE MALĠ TABLOLARA AĠT DĠPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
DĠPNOT 5 – BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA
30.09.2010
Basın
Dönen Varlıklar
Duran Varlıklar
TOPLAM VARLIKLAR
Kısa Vadeli Yükümlülükler
Uzun Vadeli Yükümlülükler
Özkaynaklar
TOPLAM KAYNAKLAR
Maden
44.110.709
353.033.153
58.055.004
755.298.769
102.165.713 1.108.331.922
38.523.787
72.455.868
1.429.022
44.506.606
62.212.904
991.369.448
102.165.713 1.108.331.922
Davetiye
19.684.097
223.593.619
243.277.716
1.502.328
247.091
241.528.297
243.277.716
TaĢımacılık
Eliminasyon
Düzeltmeleri
Turizm
2.554.531
19.299.625
21.854.156
1.460.419
11.300.025
9.093.712
21.854.156
15.962.126
75.470.133
91.432.259
5.062.059
10.801
86.359.399
91.432.259
(12.021.659)
(644.278.435)
(656.300.094)
(11.605.712)
0
(644.694.382)
(656.300.094)
Toplam
423.322.957
487.438.715
910.761.672
107.398.749
57.493.545
745.869.378
910.761.672
30.09.2010
TaĢımacılık
Eliminasyon
Düzeltmeleri
Basın
Maden
Davetiye
40.155.128
(43.003.186)
(2.848.058)
(10.153.898)
(20.731.750)
0
5.905.428
(883.693)
(28.711.971)
724.517
(2.932.651)
447.354.885
(198.827.781)
248.527.104
(3.318.818)
(25.902.767)
(10.044.874)
2.340.562
(2.283.869)
209.317.338
47.530.466
(18.307.502)
8.654.216
(6.816.456)
1.837.760
(853.323)
(1.330.514)
0
229.628
(1.716)
(118.165)
2.300.390
(1.178.557)
1.513.997
(2.997.776)
(1.483.779)
0
(121.288)
0
21
0
(1.605.046)
1.061.654
(1.011.397)
906.512
(819.588)
86.924
0
(785.915)
0
5.633
(58.668)
(752.026)
327.410
(428.750)
(107.111.859)
108.039.176
927.317
3.560.998
837.438
0
(5.642.891)
(3.980)
(321.118)
(13.697.534)
287.061
391.472.879
(144.425.611)
247.047.268
(10.765.041)
(48.034.796)
(10.044.874)
2.838.381
(3.231.926)
177.809.012
38.246.903
(23.571.796)
(30.920.105)
238.540.302
1.003.668
(1.554.789)
(853.366)
(13.731.591)
192.484.119
5.985.443
0
5.985.443
(24.934.662)
(24.934.662)
0
(24.934.662)
(41.387.824)
(41.867.088)
479.264
197.152.478
197.152.478
0
197.152.478
(200.948)
(214.381)
13.433
802.720
802.720
0
802.720
308.791
0
308.791
(1.245.998)
(1.245.998)
0
(1.245.998)
145.366
0
145.366
(708.000)
(708.000)
0
(708.000)
0
0
0
(13.731.591)
(13.731.591)
84.525.938
(98.257.529)
(35.149.172)
(42.081.469)
6.932.297
157.334.947
157.334.947
84.525.938
72.809.009
Turizm
Toplam
SÜRDÜRÜLEN FAALĠYETLER
SatıĢ Gelirleri
SatıĢların Maliyeti (-)
BRÜT KAR/ZARAR
Pazarlama, SatıĢ ve Dağıtım Giderleri (-)
Genel Yönetim Giderleri (-)
AraĢtırma ve GeliĢtirme Giderleri (-)
Diğer Faaliyet Gelirleri
Diğer Faaliyet Giderleri (-)
FAALĠYET KARI/ZARARI
(Esas Faaliyet DıĢı) Finansal Gelirler
(Esas Faaliyet DıĢı) Finansal Giderler (-)
SÜRDÜRÜLEN FAALĠYETLER VERGĠ ÖNCESĠ
KARI/ZARARI
Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gelir/Gideri
- Dönem Vergi Gelir/Gideri
- ErtelenmiĢ Vergi Gelir/Gideri
SÜRDÜRÜLEN FAALĠYETLER DÖNEM KARI/ZARARI
DÖNEM KARI/ZARARI
Azınlık Payları
Ana Ortaklık Payları
20
KOZA ANADOLU METAL MADENCĠLĠK ĠġLETMELERĠ ANONĠM ġĠRKETĠ
SERĠ:XI NO:29 SAYILI TEBLĠĞE GÖRE HAZIRLANMIġ KONSOLĠDE MALĠ TABLOLARA AĠT DĠPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
31.12.2009
Basın
Dönen Varlıklar
Duran Varlıklar
TOPLAM VARLIKLAR
Kısa Vadeli Yükümlülükler
Uzun Vadeli Yükümlülükler
Özkaynaklar
TOPLAM KAYNAKLAR
28.564.084
52.557.868
81.121.952
29.589.292
1.061.314
50.471.346
81.121.952
Maden
156.476.638
501.771.198
658.247.836
123.575.823
49.064.545
485.607.468
658.247.836
Davetiye
64.492.527
179.568.060
244.060.587
3.680.718
201.298
240.178.571
244.060.587
TaĢımacılık
736.845
20.529.990
21.266.835
4.840.461
11.706.730
4.719.644
21.266.835
Eliminasyon
Düzeltmeleri
Turizm
3.040.227
24.649.744
27.689.971
3.786.577
6.298
23.897.096
27.689.971
Toplam
(50.428.349)
(393.699.473)
(444.127.822)
(50.388.549)
0
(393.739.273)
(444.127.822)
202.881.972
385.377.387
588.259.359
115.084.322
62.040.185
411.134.852
588.259.359
30.09.2009
Basın
SÜRDÜRÜLEN FAALĠYETLER
SatıĢ Gelirleri
SatıĢların Maliyeti (-)
BRÜT KAR/ZARAR
Pazarlama, SatıĢ ve Dağıtım Giderleri (-)
Genel Yönetim Giderleri (-)
AraĢtırma ve GeliĢtirme Giderleri (-)
Diğer Faaliyet Gelirleri
Diğer Faaliyet Giderleri (-)
FAALĠYET KARI/ZARARI
(Esas Faaliyet DıĢı) Finansal Gelirler
(Esas Faaliyet DıĢı) Finansal Giderler (-)
SÜRDÜRÜLEN FAALĠYETLER VERGĠ ÖNCESĠ KARI/ZARARI
Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gelir/Gideri
- Dönem Vergi Gelir/Gideri
- ErtelenmiĢ Vergi Gelir/Gideri
SÜRDÜRÜLEN FAALĠYETLER
DÖNEM KARI/ZARARI
DÖNEM KARI/ZARARI
Azınlık Payları
Ana Ortaklık Payları
Maden
Davetiye
TaĢımacılık
Eliminasyon
Düzeltmeleri
Toplam
25.854.871 451.808.515 8.123.507
(32.520.222) (305.371.688) (6.701.713)
(6.665.351) 146.436.827 1.421.794
(5.324.706)
(5.006.114) (1.247.263)
(20.890.182) (21.094.718)
(796.505)
0
0
0
2.979.285
3.003.181
95.678
(2.309.100)
(2.625.826)
(17.328)
(32.210.054) 120.713.350
(543.624)
1.762.952
61.057.154 9.510.521
(2.142.674) (18.827.330) (2.293.668)
(32.589.776) 162.943.174 6.673.229
7.636.945 (24.198.450) (1.337.360)
0 (22.189.310) (1.238.503)
7.636.945
(2.009.140)
(98.857)
1.634.903
(2.818.074)
(1.183.171)
0
(165.001)
0
1.268
(196)
(1.347.100)
2.711.952
(3.112.420)
(1.747.568)
577.661
0
577.661
(24.952.831)
138.744.724
5.335.869
(1.169.907)
(41.682.479)
76.275.376
(24.952.831)
0
(24.952.831)
138.744.724
0
138.744.724
5.335.869
0
5.335.869
(1.169.907)
0
(1.169.907)
(41.682.479)
39.148.548
(80.831.027)
76.275.376
39.148.548
37.126.828
21
(234.370.569) 253.051.227
232.551.611 (114.860.086)
(1.818.958) 138.191.141
3.165.651
(8.412.432)
2.942.471 (40.003.935)
0
0
(4.285.775)
1.793.637
(4.055)
(4.956.505)
(666)
86.611.906
(44.566.483)
30.476.096
2.884.670 (23.491.422)
(41.682.479)
93.596.580
0 (17.321.204)
0 (23.427.813)
0
6.106.609
KOZA ANADOLU METAL MADENCĠLĠK ĠġLETMELERĠ ANONĠM ġĠRKETĠ
SERĠ:XI NO:29 SAYILI TEBLĠĞE
TABLOLARA AĠT DĠPNOTLAR
GÖRE
HAZIRLANMIġ
KONSOLĠDE
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
DĠPNOT 6 – NAKĠT VE NAKĠT BENZERLERĠ
30 Eylül 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibariyle hazır değerlerin ayrıntısı aĢağıda sunulmuĢtur:
30 Eylül 2010
201.137
295.495.452
43.503
39.769
295.779.861
Kasa
Bankalar
Diğer Hazır Değerler
Özel Kesim Tahvil, Senet, Bonoları
31 Aralık 2009
152.184
73.620.126
12.693
28.921
73.813.924
DĠPNOT 7 – FĠNANSAL YATIRIMLAR
Yoktur. (31.12.2009: Yoktur).
DĠPNOT 8 – FĠNANSAL BORÇLAR
Cari Dönem (30.09.2010)
Anapara
Faiz
Toplam
Değerleme
Kuru
Tutar
Kısa Vadeli Finansal Borçlar
Uzun Vadeli Kredilerin Kısa Vadeli Kısımları
USD
8.487.584
90.075
8.577.659
0
2.239
0
24.765
1,4512
12.447.898
12.447.898
Diğer Mali Borçlar ( Vadesi 1 Yıl )
TL
2.239
2.239
2.239
Finansal Kiralama Borçları ( Vadesi 1 Yıl )
EUR
24.765
1,9754
48.920
48.920
12.499.057
Uzun Vadeli Finansal Borçlar
Uzun Vadeli Krediler
USD
20.877.910
353.293
21.231.203
1,4512
30.810.723
30.810.723
259.919
1,9754
513.444
513.444
Finansal Kiralama Borçları ( Vadesi 2-5 Yıl)
EUR
259.919
0
31.324.167
22
MALĠ
KOZA ANADOLU METAL MADENCĠLĠK ĠġLETMELERĠ ANONĠM ġĠRKETĠ
SERĠ:XI NO:29 SAYILI TEBLĠĞE
TABLOLARA AĠT DĠPNOTLAR
GÖRE
HAZIRLANMIġ
KONSOLĠDE
MALĠ
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
Önceki Dönem (31.12.2009)
Anapara
Faiz
Toplam
Değerleme
Kuru
Tutar
Kısa Vadeli Finansal Borçlar
Uzun Vadeli Kredilerin Kısa Vadeli Kısımları
TL
USD
336.254
8.558.687
13.345
427.913
349.599
8.986.600
1,5057
205.907
2,1603
349.599
13.531.123
13.880.722
Finansal Kiralama Borçları ( Vadesi 1 Yıl )
EUR
205.907
0
444.821
444.821
14.325.543
Uzun Vadeli Finansal Borçlar
Uzun Vadeli Krediler
USD
26.642.559
349.199
26.991.757
1,5057
40.641.489
40.641.489
215.003
2,1603
464.472
464.472
Finansal Kiralama Borçları ( Vadesi 2-5 Yıl)
EUR
215.003
0
41.105.961
DĠPNOT 9 – DĠĞER FĠNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER
Yoktur. (31.12.2009:Yoktur).
DĠPNOT 10 – TĠCARĠ ALACAK VE BORÇLAR
TĠCARĠ ALACAKLAR (Dönen Varlıklar)
Ticari Alacaklar*
Alacak Senetleri
Alacaklar Reeskontu (-)
Diğer Ticari Alacaklar*
ġüpheli Ticari Alacaklar
ġüpheli Ticari Alacaklar KarĢılığı (-)
TĠCARĠ BORÇLAR (Kısa Vadeli Yükümlülükler)
Senetsiz Ticari borçlar*
Borç Senetleri
Borçlar Reeskontu (-)
Diğer Ticari Borçlar*
30 Eylül 2010
31 Aralık 2009
22.188.554
142.217
(122.594)
145.833
432.803
(432.803)
22.354.010
19.632.802
150.922
(74.643)
143.528
351.981
(351.981)
19.852.609
30 Eylül 2010
31 Aralık 2009
18.403.848
614.000
(246.591)
5.229.139
24.000.396
33.295.116
805.000
(198.942)
6.704.617
40.605.791
(*) Bu tutar içinde yeralan iliĢkili taraflarla ile ilgili tutarlar Dipnot 37 ĠliĢkili Taraf Açıklamaları dipnotunda
açıklanmıĢtır.
23
KOZA ANADOLU METAL MADENCĠLĠK ĠġLETMELERĠ ANONĠM ġĠRKETĠ
SERĠ:XI NO:29 SAYILI TEBLĠĞE
TABLOLARA AĠT DĠPNOTLAR
GÖRE
HAZIRLANMIġ
KONSOLĠDE
MALĠ
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
DĠPNOT 11 – DĠĞER ALACAK VE BORÇLAR
DĠĞER ALACAKLAR (Dönen Varlıklar)
Verilen Depozito ve Teminatlar
Ortaklardan Alacaklar*
Personelden Alacaklar
Diğer çeĢitli alacaklar*
Diğer Alacaklar Reeskontu (-)
DĠĞER BORÇLAR (Kısa Vadeli )
Alınan depozito ve teminatlar
Ortaklara Borçlar*
Personele Borçlar
Diğer ÇeĢitli Borçlar*
Ödenecek Vergi ve Fonlar
Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri
Ödenecek Diğer Yükümlülükler
Diğer KDV
DĠĞER ALACAKLAR (Duran Varlıklar)
Verilen Depozito ve Teminatlar
DĠĞER BORÇLAR (Uzun Vadeli )
Diğer ÇeĢitli Borçlar*
30 Eylül 2010
31 Aralık 2009
278.057
0
191.671
8.059.021
0
8.528.749
81.617
24.750.137
195.383
7.550.771
(69.923)
32.507.985
30 Eylül 2010
31 Aralık 2009
1.814
971.716
1.172.096
7.320.160
2.594.065
2.122.763
87.720
241.992
14.512.326
3.388
1.045.631
405.402
15.771.412
3.586.374
1.802.808
35.006
84.349
22.734.370
30 Eylül 2010
31 Aralık 2009
78.329
60.777
30 Eylül 2010
31 Aralık 2009
7.981.600
-
(*) Bu tutar içinde yeralan iliĢkili taraflarla ile ilgili tutarlar Dipnot 37 ĠliĢkili Taraf Açıklamaları dipnotunda
açıklanmıĢtır.
DĠPNOT 12 – FĠNANS SEKTÖRÜ FAALĠYETLERĠNDEN ALACAK VE BORÇLAR
Yoktur. (31.12.2009:Yoktur).
DĠPNOT 13 – STOKLAR
30 Eylül 2010
19.675.185
37.068.714
4.632.402
4.062.361
270.189
(119.787)
65.589.064
Ġlk madde ve malzeme
Yarı mamüller
Mamüller
Ticari mallar
Diğer stoklar
Stoklar Değer DüĢüklüğü KarĢılığı(-)
31 Aralık 2009
17.362.647
36.073.582
5.933.812
2.964.987
298.105
(120.637)
62.512.496
DĠPNOT 14 – CANLI VARLIKLAR
Yoktur. (31.12.2009:Yoktur).
DĠPNOT 15 – DEVAM EDEN ĠNġAAT SÖZLEġMELERĠNE ĠLĠġKĠN VARLIKLAR
Yoktur. (31.12.2009:Yoktur).
DĠPNOT 16 – ÖZKAYNAK YÖNTEMĠYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR
Yoktur. (31.12.2009:Yoktur).
24
KOZA ANADOLU METAL MADENCĠLĠK ĠġLETMELERĠ ANONĠM ġĠRKETĠ
SERĠ:XI NO:29 SAYILI TEBLĠĞE
TABLOLARA AĠT DĠPNOTLAR
GÖRE
HAZIRLANMIġ
KONSOLĠDE
MALĠ
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
DĠPNOT 17 – YATIRIM AMAÇLI GAYRĠMENKULLER
Yoktur. (31.12.2009:Yoktur).
DĠPNOT 18 – MADDĠ DURAN VARLIKLAR
1 Ocak – 30 Eylül 2010 hesap dönemindeki maddi duran varlıkların hareketleri aĢağıdaki gibidir:
Maden Varlıkları
01.01.2010
Ġlaveler
Maden Sahası GeliĢtirme Maliyeti
Ertelenen Maden Çıkarma Maliyeti
109.155.120
116.179.066
21.449.809
23.405.837
0
0
130.604.929
139.584.903
24.699.839
13.198.693
132.790
409.019
1.055.695
0
23.776.934
13.607.712
263.232.718
45.397.455
1.055.695
307.574.478
01.01.2010
Ġlaveler
Maden Tesisinin Rehabilitasyonu Maliyeti
Satın Alınan Maden Hakları Maliyeti
BirikmiĢ Amortismanlar
ÇıkıĢlar
30.09.2010
ÇıkıĢlar
30.09.2010
Maden Sahası GeliĢtirme Maliyeti
Ertelenen Maden Çıkarma Maliyeti
49.497.139
96.872.922
15.647.953
14.234.720
0
0
65.145.092
111.107.642
Maden Tesisinin Rehabilitasyonu Maliyeti
Satın Alınan Maden Hakları Maliyeti
19.412.103
6.429.428
1.788.475
1.438.872
344.069
0
20.856.509
7.868.300
172.211.592
33.110.020
344.069
204.977.543
01.01.2010
Ġlaveler
Maddi Duran Varlıklar
ÇıkıĢlar
30.09.2010
Arazi ve Arsalar
Yeraltı -Yerüstü Düzenleri
23.612.534
46.356.989
6.579.350
10.813.813
0
0
30.191.884
57.170.802
Binalar
Tesis, Makina ve Cihazlar
32.366.643
145.155.860
4.131.162
10.809.331
0
0
36.497.805
155.965.191
TaĢıtlar
DemirbaĢlar
36.589.647
20.808.443
4.031.532
2.402.516
159.884
12.938
40.461.295
23.198.021
Diğer Maddi Duran Varlıklar
Yapılmakta Olan Yatırımlar
85.177
24.269.910
5.698
65.102.931
0
18.341.979
90.875
71.030.862
329.245.203
103.876.333
18.514.801
414.606.735
ÇıkıĢlar
30.09.2010
BirikmiĢ Amortismanlar
01.01.2010
Ġlaveler
Arazi ve Arsalar
Yeraltı -Yerüstü Düzenleri
0
31.362.472
0
2.274.283
0
0
0
33.636.755
Binalar
Tesis, Makina ve Cihazlar
4.819.343
92.126.120
1.716.535
9.205.040
0
0
6.535.878
101.331.160
TaĢıtlar
DemirbaĢlar
10.893.931
10.473.195
3.807.887
2.089.116
129.143
9.841
14.572.675
12.552.470
42.158
9.767
0
51.925
149.717.219
19.102.628
138.984
168.680.863
270.549.110
97.061.140
19.087.443
348.522.807
Diğer Maddi Duran Varlıklar
Net Defter Değeri
1 Ocak – 31 Aralık 2009 hesap dönemindeki maddi duran varlıkların hareketleri aĢağıdaki gibidir:
Maden Varlıkları
01.01.2009
Transferler
Ġlaveler
Maden Sahası GeliĢtirme Maliyeti
111.339.008
(37.072.287)
34.888.399
0
109.155.120
0
90.434.992
25.744.074
0
116.179.066
Ertelenen Maden Çıkarma Maliyeti
25
ÇıkıĢlar
31.12.2009
KOZA ANADOLU METAL MADENCĠLĠK ĠġLETMELERĠ ANONĠM ġĠRKETĠ
SERĠ:XI NO:29 SAYILI TEBLĠĞE
TABLOLARA AĠT DĠPNOTLAR
GÖRE
HAZIRLANMIġ
KONSOLĠDE
MALĠ
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
Maden Tesisinin Rehabilitasyonu
Maliyeti
Satın Alınan Maden Hakları Maliyeti
BirikmiĢ Amortismanlar
Maden Sahası GeliĢtirme Maliyeti
Ertelenen Maden Çıkarma Maliyeti
Maden Tesisinin Rehabilitasyonu
Maliyeti
Satın Alınan Maden Hakları Maliyeti
Maddi Duran Varlıklar
0
23.352.638
1.347.201
0
24.699.839
0
12.978.318
220.375
0
13.198.693
111.339.008
89.693.661
62.200.049
0
263.232.718
Transferler
Ġlaveler
46.182.227
0
(11.597.020)
64.108.420
14.911.932
32.764.502
0
0
49.497.139
96.872.922
0
13.002.441
6.409.662
0
19.412.103
0
3.875.620
2.553.808
0
6.429.428
46.182.227
69.389.461
56.639.904
0
172.211.592
01.01.2009
01.01.2009
ÇıkıĢlar
Ġlaveler
Transferler
31.12.2009
ÇıkıĢlar
31.12.2009
Arazi ve Arsalar
Yeraltı -Yerüstü Düzenleri
14.402.641
57.872.669
-130.902
-24.631.293
9.340.795
13.161.261
0
-45.648
23.612.534
46.356.989
Binalar
Tesis, Makina ve Cihazlar
24.912.096
159.799.444
-2.444.885
-56.749.925
9.904.332
42.101.441
0
0
32.371.543
145.150.960
TaĢıtlar
DemirbaĢlar
33.902.797
17.048.202
161.468
-494.934
3.556.211
4.255.175
-1.030.829
0
36.589.647
20.808.443
Diğer Maddi Duran Varlıklar
Yapılmakta Olan Yatırımlar
63.518
41.464.177
14.966
-5.764.233
6.693
43.688.637
0
-55.118.671
85.177
24.269.910
349.465.544
-90.039.738
126.014.545
-56.195.148
329.245.203
01.01.2009
Transferler
ÇıkıĢlar
31.12.2009
BirikmiĢ Amortismanlar
Ġlaveler
Arazi ve Arsalar
Yeraltı -Yerüstü Düzenleri
0
49.096.606
0
-21.264.319
0
3.536.522
0
-6.337
0
31.362.472
Binalar
Tesis, Makina ve Cihazlar
2.935.404
139.925.697
230.013
-58.456.442
1.653.967
10.656.824
0
0
4.819.384
92.126.079
6.837.222
8.457.253
75.769
-573.478
4.525.110
2.589.420
-544.170
0
10.893.931
10.473.195
TaĢıtlar
DemirbaĢlar
Diğer Maddi Duran Varlıklar
Net Defter Değeri
27.774
2.141
12.243
0
42.158
207.279.956
-79.986.316
22.974.086
-550.507
149.717.219
10.250.778 108.600.604
-55.644.641
270.549.110
207.342.369
(*) Maden varlıkları 2008 yılı bilançosunda maddi duran varlıklar ve diğer duran varlıklar hesap kalemleri içerisinde yer
almakta iken, 2009 yılında Maden Varlıkları olarak ayrıca sınıflandırılmıĢtır. Bu nedenle yukarıdaki tabloda transferler
sütunu olarak açıklanan tutarlar; 2008 yılında maddi duran varlıklar içerisinde net 10.250.778- TL ve diğer duran varlıklar
içerisinde net 65.156.781- TL tutarında yer almıĢtır. 2009 yılında da söz konusu maden varlıkları olarak yeniden
sınıflandırılmıĢtır.
DĠPNOT 19 – MADDĠ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR
1 Ocak – 30 Eylül 2010 hesap dönemindeki maddi olmayan duran varlıkların hareketleri aĢağıdaki gibidir:
Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Haklar
Özel Maliyetler
Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar
01.01.2010
Ġlaveler
ÇıkıĢlar
30.09.2010
6.679.902
59.848
0
6.739.750
1.013.726
47.586.745
95.159
159.509
15.456
0
1.093.429
47.746.254
55.280.373
314.516
15.456
55.579.433
26
KOZA ANADOLU METAL MADENCĠLĠK ĠġLETMELERĠ ANONĠM ġĠRKETĠ
SERĠ:XI NO:29 SAYILI TEBLĠĞE
TABLOLARA AĠT DĠPNOTLAR
GÖRE
HAZIRLANMIġ
KONSOLĠDE
MALĠ
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
Tükenme Payları
Ġlaveler
01.01.2010
ÇıkıĢlar
30.09.2010
Haklar
Özel Maliyetler
3.002.343
383.952
450.766
156.774
0
15.456
3.453.109
525.270
Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar
3.143.445
742.569
0
3.886.014
6.529.740
1.350.109
15.456
7.864.393
48.750.633
(1.035.593)
0
47.715.040
Net Defter Değeri
1 Ocak – 31 Aralık 2009 hesap dönemindeki maddi olmayan duran varlıkların hareketleri aĢağıdaki gibidir:
Maddi Olmayan Duran Varlıklar
01.01.2009
Transferler
16.219.523
482.201
Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar
47.267.109
63.968.833
Transferler
Ġlaveler
Tükenme Payları
01.01.2009
-10.353.215
-14.966
Ġlaveler
Haklar
Özel Maliyetler
ÇıkıĢlar
31.12.2009
813.593
546.492
0
0
6.679.902
1.013.726
0
319.636
0
47.586.745
-10.368.181
1.679.721
0
55.280.373
ÇıkıĢlar
31.12.2009
Haklar
5.392.063
-3.031.239
641.519
0
3.002.343
Özel Maliyetler
Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar
207.893
2.215.002
-2.918
-3.002
178.977
931.445
0
0
383.952
3.143.445
7.814.958
-3.037.159
1.751.941
0
6.529.740
56.153.875
-7.331.022
-72.220
0
48.750.633
Net Defter Değeri
(*) Maden varlıklarının ayrıca sınıflandırılması nedeniyle 2008 yılında maddi olmayan duran varlıklar içerisindeki net
7.331.022-TL olan ve yukarıdaki tabloda transferler sütununda gösterilen tutarlar maddi duran varlıklar içerisinde yer alan ve
maden varlıklarına aktarılan tutarlardır.
DĠPNOT 20 – ġEREFĠYE

30.09.2010
ġirket
ATP ĠnĢaat ve Ticaret A.ġ.
ATP ĠnĢaat ve Ticaret A.ġ.
ATP ĠnĢaat ve Ticaret A.ġ.
ATP ĠnĢaat ve Ticaret A.ġ.
ATP ĠnĢaat ve Ticaret A.ġ.
Koza Altın ĠĢletmeleri A.ġ.
Koza Altın ĠĢletmeleri A.ġ.
KarĢı ġirket
Özdemir Antimuan Madenleri A.ġ.
Koza Ġpek Gazetecilik ve Yayıncılık A.ġ.
YaĢam Televizyon Yayın Hizm. A.ġ.
Keyland Turz.Seyh. ve Tic. A.ġ.
Koza Ġpek Madencilik San.ve Tic. A.ġ.
Mastra Madencilik A.ġ..
Koza Ġpek Madencilik San.ve Tic. A.ġ.
ATP ĠnĢ.
ve Tic. A.ġ.
35.335
0
22.725.696
22.898
1.340.095
26.775
24.150.799
ġirket
Özdemir Antimuan Madenleri A.ġ.
Mastra Madencilik
Koza Ġpek Gazetecilik ve Yayıncılık A.ġ.
YaĢam Televizyon Yayın Hizm.A.ġ.
Keyland Turizm Seyahat ve Ticaret A.ġ
Koza Ġpek Madencilik San.ve Tic. A.ġ.
ġerefiye Toplamları
27
Koza Altın
ĠĢlt. A.ġ.
2.784.852
11.232.184
14.017.036
Bakiye
35.335
22.725.696
22.898
1.340.095
26.775
2.784.852
11.232.184
38.167.835
Konsolide
Toplam
35.335
2.784.852
22.725.696
22.898
1.340.095
11.258.959
38.167.835
KOZA ANADOLU METAL MADENCĠLĠK ĠġLETMELERĠ ANONĠM ġĠRKETĠ
SERĠ:XI NO:29 SAYILI TEBLĠĞE
TABLOLARA AĠT DĠPNOTLAR
GÖRE
HAZIRLANMIġ
KONSOLĠDE
MALĠ
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)

31.12.2009
ġirket
ATP ĠnĢaat ve Ticaret A.ġ.
ATP ĠnĢaat ve Ticaret A.ġ.
ATP ĠnĢaat ve Ticaret A.ġ.
ATP ĠnĢaat ve Ticaret A.ġ.
Koza Altın ĠĢletmeleri A.ġ.
KarĢı ġirket
Özdemir Antimuan Madenleri A.ġ.
Koza Ġpek Gazetecilik ve Yayıncılık A.ġ.
YaĢam Televizyon Yayın Hizm. A.ġ.
Keyland Turz.Seyh. ve Tic. A.ġ.
Mastra Madencilik A.ġ..
ġirket
Özdemir Antimuan Madenleri A.ġ.
Mastra Madencilik
Koza Ġpek Gazetecilik ve Yayıncılık A.ġ.
YaĢam Televizyon Yayın Hizm.A.ġ.
Keyland Turizm Seyahat ve Ticaret A.ġ
ġerefiye Toplamları
ATP ĠnĢ.
Koza Altın
ve Tic. A.ġ.
ĠĢlt. A.ġ.
35.335
2.784.851
22.725.696
22.898
1.340.095
24.124.024
2.784.851
Bakiye
35.335
22.725.696
22.898
1.340.095
2.784.851
26.908.875
Konsolide
Toplam
35.335
2.784.851
22.725.696
22.898
1.340.095
26.908.875
ġerefiye, sektör bazındaki faaliyetleri, ortalama sermaye maliyetleri ve Ģerefiyenin doğduğu
Ģirketlerdeki özsermaye değerleri dikkate alınarak yapılan hesaplama sonucunda değer düĢüklüğüne
rastlanılmamıĢtır.
DĠPNOT 21 – DEVLET TEġVĠK VE YARDIMLARI
Yoktur. (31.12.2009: Yoktur)
DĠPNOT 22 – KARġILIKLAR, KOġULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER
BORÇ KARġILIKLARI (Kısa Vadeli Yükümlülükler)
Maliyet Giderleri KarĢılığı
-Rödevans ve devlet maden hakkı gider karĢılığı
Diğer Borç ve Gider KarĢılıkları
-Çevre rehabilitasyonu,maden sahalarının ıslahı ve maden
kapama karĢılığı
-Dava karĢılığı
BORÇ KARġILIKLARI (Uzun Vadeli Yükümlülükler)
Diğer Borç ve Gider KarĢılıkları
-Çevre rehabilitasyonu,maden sahalarının ıslahı ve
maden kapama karĢılığı
30 Eylül 2010
754.958
754.958
13.894.575
31 Aralık 2009
535.630
535.630
11.005.992
6.861.489
4.473.820
7.033.086
14.649.533
6.532.172
11.541.622
30 Eylül 2010
14.133.060
14.133.060
31 Aralık 2009
18.093.605
18.093.605
a ) KarĢılıklar
30 Eylül 2010 tarihi itibariyle,
Ana Ortaklık ġüpheli Alacak KarĢılığı olarak 3.896.-TL ve Stok değer DüĢüklüğü KarĢılığı olarak 119.787.TL tutarında karĢılık ayrılmıĢtır.
Dolaylı Bağlı Ortaklık Koza Altın ĠĢletmeleri A.ġ. Maliyet Gideri KarĢılığı olarak 754.958.-TL. , Çevre
rehabilitasyonu,maden sahalarının ıslahı ve maden kapama karĢılığı olarak kısa vadeli 6.861.489.-TL. Uzun
vadeli 14.133.060.-TL. karĢılık ayrılmıĢtır.
28
KOZA ANADOLU METAL MADENCĠLĠK ĠġLETMELERĠ ANONĠM ġĠRKETĠ
SERĠ:XI NO:29 SAYILI TEBLĠĞE
TABLOLARA AĠT DĠPNOTLAR
GÖRE
HAZIRLANMIġ
KONSOLĠDE
MALĠ
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
Dolaylı Bağlı Ortaklık Özdemir Antimuan Madenleri A.ġ. ĠĢ Mahkemelerinde devam eden davaları için
421.071.-TL tutarında karĢılık ayrılmıĢtır.
Dolaylı Bağlı Ortaklık Koza Ġpek Gazetecilik ve Yayıncılık A.ġ. ġüpheli Alacak KarĢılığı olarak 194.784.TL ve devam eden davaları için 3.499.123.-TL tutarında karĢılık ayrılmıĢtır.
Dolaylı Bağlı Ortaklık YaĢam Televizyon Yayın Hizm. A.ġ. ġüpheli Alacak KarĢılığı olarak 111.147.-TL ve
devam eden davaları için 3.003.690.-TL tutarında karĢılık ayrılmıĢtır.
Dolaylı Bağlı Ortaklık Koza Prodüksüyon ve Tic. A.ġ. devam eden davaları için 17.550.-TL tutarında
karĢılık ayrılmıĢtır.
Dolaylı Bağlı Ortaklık Rek-Tur Reklam Pazarlama ve Ticaret LTD.ġTĠ. ġüpheli Alacak KarĢılığı olarak
122.976.-TL ve devam eden davaları için 20.300.-TL tutarında karĢılık ayrılmıĢtır.
Dolaylı Bağlı Ortaklık YaĢam Haber Ajansı Ticaret LTD.ġTĠ. devam eden davaları için 71.353.-TL tutarında
karĢılık ayrılmıĢtır.
31 Aralık 2009 tarihi itibariyle,
Ana Ortaklık ġüpheli Alacak KarĢılığı olarak 3.896.-TL ve Stok değer DüĢüklüğü KarĢılığı olarak 120.635.TL tutarında karĢılık ayrılmıĢtır.
Dolaylı Bağlı Ortaklık Koza Altın ĠĢletmeleri A.ġ. Maliyet Gideri KarĢılığı olarak 535.630.-TL. , Çevre
rehabilitasyonu,maden sahalarının ıslahı ve maden kapama karĢılığı olarak kısa vadeli 4.473.820.-TL. Uzun
vadeli 18.093.605.-TL. karĢılık ayrılmıĢtır.
Dolaylı Bağlı Ortaklık Özdemir Antimuan Madenleri A.ġ. ĠĢ Mahkemelerinde devam eden davaları için
375.070.-TL tutarında karĢılık ayrılmıĢtır.
Dolaylı Bağlı Ortaklık Koza Ġpek Gazetecilik ve Yayıncılık A.ġ. ġüpheli Alacak KarĢılığı olarak 288.664.TL ve devam eden davaları için 3.224.123.-TL tutarında karĢılık ayrılmıĢtır.
Dolaylı Bağlı Ortaklık YaĢam Televizyon Yayın Hizm. A.ġ. ġüpheli Alacak KarĢılığı olarak 9.517.-TL ve
devam eden davaları için 2.843.776.-TL tutarında karĢılık ayrılmıĢtır.
Dolaylı Bağlı Ortaklık Koza Prodüksüyon ve Tic. A.ġ. devam eden davaları için 17.550.-TL tutarında
karĢılık ayrılmıĢtır.
Dolaylı Bağlı Ortaklık Rek-Tur Reklam Pazarlama ve Ticaret LTD.ġTĠ. ġüpheli Alacak KarĢılığı olarak
40.904.-TL ve devam eden davaları için 20.300.-TL tutarında karĢılık ayrılmıĢtır.
Dolaylı Bağlı Ortaklık YaĢam Haber Ajansı Ticaret LTD.ġTĠ. devam eden davaları için 71.353.-TL tutarında
karĢılık ayrılmıĢtır.
b ) Teminat ve Ġpotek olarak Alınan Mektup, Çek ve Senetler
30 Eylül 2010 tarihi itibariyle,
Ana Ortaklık tarafından kısa vadeli ticari alacaklar için alınmıĢ olan teminat tutarı 580.000.-TL’dır.
Bağlı Ortaklık ATP ĠnĢaat ve Ticaret A.ġ. tarafından teminat olarak 1.292.832.-TL alınmıĢtır.
Dolaylı Bağlı Ortaklık Koza Altın ĠĢletmeleri A.ġ. tarafından teminat olarak 1.584.236.-TL. ve 12.589.238.USD alınmıĢtır.
Dolaylı Bağlı Ortaklık Keyland Turizm Seyahat ve Ticaret A.ġ. tarafından teminat olarak 1.817.547.-TL,
2.666.179-EUR ve 3.166.762-USD alınmıĢtır.
31 Aralık 2009 tarihi itibariyle,
Ana Ortaklık tarafından kısa vadeli ticari alacaklar için alınmıĢ olan teminat tutarı 580.000.-TL’dır.
Bağlı Ortaklık ATP ĠnĢaat ve Ticaret A.ġ. tarafından teminat olarak 1.302.832.-TL alınmıĢtır.
Dolaylı Bağlı Ortaklık Koza Altın ĠĢletmeleri A.ġ. tarafından teminat olarak 3.086.662.-TL. ve 226.000.USD alınmıĢtır.
29
KOZA ANADOLU METAL MADENCĠLĠK ĠġLETMELERĠ ANONĠM ġĠRKETĠ
SERĠ:XI NO:29 SAYILI TEBLĠĞE
TABLOLARA AĠT DĠPNOTLAR
GÖRE
HAZIRLANMIġ
KONSOLĠDE
MALĠ
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
Dolaylı Bağlı Ortaklık Keyland Turizm Seyahat ve Ticaret A.ġ. tarafından teminat olarak 743.597.-TL ve
96.250-USD alınmıĢtır.
c ) Teminat ve Ġpotek olarak Verilen Mektup, Çek ve Senetler
30 Eylül 2010 tarihi itibariyle,
Teminatlar
Bağlı Ortaklık ATP ĠnĢaat ve Ticaret A.ġ. tarafından teminat olarak 232.646.-TL verilmiĢtir.
Dolaylı Bağlı Ortaklık Koza Altın ĠĢletmeleri A.ġ. tarafından 425.512.-TL. ve 30.000.-USD tutarlarında
teminat verilmiĢtir.
Dolaylı Bağlı Ortaklık Özdemir Antimuan Madenleri A.ġ. tarafından kendi lehine 245.560.-TL, tutarlarında
teminat verilmiĢtir.
Dolaylı Bağlı Ortaklık Keyland Turizm Seyahat ve Ticaret A.ġ. tarafından teminat olarak 65.280.-TL.
verilmiĢtir.
Dolaylı Bağlı Ortaklık Koza Ġpek Gazetecilik ve Yayıncılık A.ġ. tarafından kendi lehine 1.564.545.-TL, grup
Ģirketi YaĢam Televizyon Yayın Hizm. A.ġ. lehine 60.800.-TL tutarlarında teminat verilmiĢtir.
Dolaylı Bağlı Ortaklık ATP Havacılık Ticaret A.ġ. tarafından 735.500.-TL tutarlarında teminat verilmiĢtir.
Dolaylı Bağlı Ortaklık YaĢam Televizyon Yayın Hizm. A.ġ. tarafından tarafından kendi lehine 196.761.-TL ve
815.616.-USD , grup Ģirketi Koza Prodüksüyon ve Tic. A.ġ. lehine 32.500.-TL tutarlarında teminat verilmiĢtir.
Dolaylı Bağlı Ortaklık Rek-Tur Reklam Pazarlama ve Ticaret LTD.ġTĠ. tarafından 6.875.-TL tutarlarında
teminat verilmiĢtir.
Dolaylı Bağlı Ortaklık Koza Prodüksüyon ve Tic. A.ġ. tarafından 123.850.-TL tutarlarında teminat verilmiĢtir.
Ġpotekler
Dolaylı Bağlı Ortaklık Koza Altın ĠĢletmeleri A.ġ.’nin aktif değerler üzerindeki ipotek tutarları 900.-TL.’dir.
31 Aralık 2009 tarihi itibariyle,
Teminatlar
Bağlı Ortaklık ATP ĠnĢaat ve Ticaret A.ġ. tarafından kendi lehine 4.150.000.-USD, grup Ģirketi Koza Ġpek
gazetecilik ve yayıncılık A.ġ. lehine 115.700.-TL tutarlarında teminat verilmiĢtir.
Dolaylı Bağlı Ortaklık Koza Altın ĠĢletmeleri A.ġ. tarafından 404.754.-TL., 30.000.-USD, 381.871.-EUR ve
434.232-AUD tutarlarında teminat verilmiĢtir.
Dolaylı Bağlı Ortaklık Özdemir Antimuan Madenleri A.ġ. tarafından kendi lehine 282.560.-TL, tutarlarında
teminat verilmiĢtir.
Dolaylı Bağlı Ortaklık Koza Ġpek Gazetecilik ve Yayıncılık A.ġ. tarafından kendi lehine 2.052.860.-TL, grup
Ģirketi YaĢam Televizyon Yayın Hizm. A.ġ. lehine 60.800.-TL tutarlarında teminat verilmiĢtir.
Dolaylı Bağlı Ortaklık ATP Havacılık Ticaret A.ġ. tarafından 735.500.-TL ve 10.000.-USD tutarlarında teminat
verilmiĢtir.
Dolaylı Bağlı Ortaklık YaĢam Televizyon Yayın Hizm. A.ġ. tarafından 18.061.-TL ve 815.616.-USD
tutarlarında teminat verilmiĢtir.
Dolaylı Bağlı Ortaklık Koza Prodüksüyon ve Tic. A.ġ. tarafından 123.850.-TL tutarlarında teminat verilmiĢtir.
Ġpotekler
Dolaylı Bağlı Ortaklık Koza Altın ĠĢletmeleri A.ġ.’nin aktif değerler üzerindeki ipotek tutarları 900.-TL.’dir.
30.09.2010 ve 31.12.2009 tarihleri itibariyle Ģirketin teminat / rehin / ipotek pozisyonuna iliĢkin tablolar
aĢağıdaki gibidir :
30
KOZA ANADOLU METAL MADENCĠLĠK ĠġLETMELERĠ ANONĠM ġĠRKETĠ
SERĠ:XI NO:29 SAYILI TEBLĠĞE
TABLOLARA AĠT DĠPNOTLAR
GÖRE
HAZIRLANMIġ
KONSOLĠDE
MALĠ
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
30 Eylül 2010
ġirket Tarafından Verilen TRĠ'ler
31 Aralık 2009
Döviz
cinsi
Tutarı
TL
EUR
USD
3.690.729
0
845.616
3.690.729 TL 4.378.115
0 EUR
381.871
1.227.158 USD 5.005.616
4.378.115
824.956
7.536.956
TL
EUR
USD
3.690.729
0
845.616
3.690.729 TL
0 EUR
1.227.158 USD
4.378.115
824.956
7.536.956
TL
karĢılığı
Döviz
cinsi
Tutarı
TL
karĢılığı
A.Kendi Tüzel KiĢiliği Adına VermiĢ Olduğu
TRĠ'lerin Toplam Tutarı
B.Tam Konsolidasyon Kapsamına Dahil Edilen
Ortaklıklar Lehine VermiĢ Olduğu TRĠ'lerin Toplam
Tutarı
C.Olağan Ticari Faaliyetlerinin Yürütülmesi
Amacıyla Diğer 3. KiĢilerin Borcunu Temin
Amacıyla VermiĢ Olduğu TRĠ'lerin Toplam Tutarı
D.Diğer Verilen TRĠ'lerin Toplam Tutarı
i. Ana Ortak Lehine VermiĢ Olduğu TRĠ’lerin
Toplam Tutarı
ii. B ve C maddeleri Kapsamına Girmeyen Diğer
Grup ġirketleri Lehine VermiĢ Olduğu TRĠ'lerin
Toplam Tutarı
iii. C Maddesi Kapsamına Girmeyen 3. kiĢiler
Lehine VermiĢ Olduğu TRĠ'lerin Toplam Tutarı
Toplam
ġirket'in vermiĢ olduğu diğer TRĠ'lerin ġirketin
Özkaynaklarına oranı
4.378.115
381.871
5.005.616
4.917.887
12.740.027
% 0,66
% 3,02
d ) ġarta Bağlı Olaylar
30 Eylül 2010 tarihi itibariyle,
Dolaylı Bağlı Ortaklık Özdemir Antimuan Madenleri A.ġ. aleyhine açılmıĢ 18 adet iĢ davası bulunmaktadır.
Dolaylı Bağlı Ortaklık Koza Altın ĠĢletmeleri A.ġ.’de de Ģirket avukatları tarafından takip edilen 11 adet iĢ
dava dosyası , 4 adet basın kuruluĢları ile ilgili dava dosyası, 47 adet idari dava dosyası ve 10 adet te diğer
dava dosyası bulunmaktadır.
Dolaylı Bağlı Ortaklık Koza Ġpek Gazetecilik ve Yayıncılık A.ġ. adına açılmıĢ 207 adet Hukuk ve ceza
davası bulunmaktadır.
Dolaylı Bağlı Ortaklık YaĢam Televizyon Yayın Hizm. A.ġ. adına açılmıĢ 115 adet Basın ve ĠĢ davası
bulunmaktadır.
Dolaylı Bağlı Ortaklık Koza Prodüksüyon ve Tic. A.ġ. adına açılmıĢ 4 adet iĢ davası bulunmaktadır.
Dolaylı Bağlı Ortaklık Rek-Tur Reklam Pazarlama ve Ticaret LTD.ġTĠ. adına açılmıĢ 7 adet iĢ davası
bulunmaktadır.
Dolaylı Bağlı Ortaklık YaĢam Haber Ajansı Ticaret LTD.ġTĠ. adına açılmıĢ 6 adet iĢ davası bulunmaktadır.
31 Aralık 2009 tarihi itibariyle,
Dolaylı Bağlı Ortaklık Özdemir Antimuan Madenleri A.ġ. aleyhine açılmıĢ 18 adet iĢ davası bulunmaktadır.
Dolaylı Bağlı Ortaklık Koza Altın ĠĢletmeleri A.ġ.’de de Ģirket avukatları tarafından takip edilen 11 adet iĢ
dava dosyası , 4 adet basın kuruluĢları ile ilgili dava dosyası, 45 adet idari dava dosyası ve 6 adet te diğer
dava dosyası bulunmaktadır.
Dolaylı Bağlı Ortaklık Koza Ġpek Gazetecilik ve Yayıncılık A.ġ. adına açılmıĢ 175 adet Hukuk ve ceza
davası bulunmaktadır.
31
KOZA ANADOLU METAL MADENCĠLĠK ĠġLETMELERĠ ANONĠM ġĠRKETĠ
SERĠ:XI NO:29 SAYILI TEBLĠĞE
TABLOLARA AĠT DĠPNOTLAR
GÖRE
HAZIRLANMIġ
KONSOLĠDE
MALĠ
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
Dolaylı Bağlı Ortaklık YaĢam Televizyon Yayın Hizm. A.ġ. adına açılmıĢ 139 adet Basın ve ĠĢ davası
bulunmaktadır.
Dolaylı Bağlı Ortaklık Koza Prodüksüyon ve Tic. A.ġ. adına açılmıĢ 4 adet iĢ davası bulunmaktadır.
Dolaylı Bağlı Ortaklık Rek-Tur Reklam Pazarlama ve Ticaret LTD.ġTĠ. adına açılmıĢ 7 adet iĢ davası
bulunmaktadır.
Dolaylı Bağlı Ortaklık YaĢam Haber Ajansı Ticaret LTD.ġTĠ. adına açılmıĢ 6 adet iĢ davası bulunmaktadır.
DĠPNOT 23 – TAAHHÜTLER
Yoktur. (31.12.2009: Yoktur).
DĠPNOT 24 – ÇALIġANLARA SAĞLANAN FAYDALAR
Kıdem Tazminatı KarĢılığı
30 Eylül 2010
31 Aralık 2009
3.910.659
2.834.698
Kıdem Tazminatı KarĢılığı:
Türk kanunlarına göre Grup en az bir yıllık hizmeti tamamlayarak emekliye ayrılan (kadınlar için 58 erkekler
için 60), iliĢkisi kesilen, askerlik hizmetleri için çağrılan veya vefat eden her çalıĢanına kıdem tazminatı ödemek
mecburiyetindedir. 23 Mayıs 2002 tarihi itibariyle ilgili yasa değiĢtiğinden, emeklilikten önceki hizmet süresiyle
bağlantılı, bazı geçiĢ süreci maddeleri çıkartılmıĢtır. Ödenecek tazminat her hizmet yılı için bir aylık maaĢ tutarı
kadardır ve bu miktar 30 Eylül 2010 tarihi itibariyle 2.517,01 TL (31 Aralık 2009: 2.365,16 TL) ile
sınırlandırılmıĢtır.
Yukarıda açıklanan yasal düzenlemeler haricinde emeklilik taahhütleri için herhangi bir düzenleme yoktur.
Fon ayrılma zorunluluğu bulunmadığından yükümlülük için fon ayrılmamıĢtır.
Kıdem tazminatı yükümlülüğü, Grup’un çalıĢanların emekliliğinden doğacak gelecekteki olası yükümlülüğünün,
bilanço tarihindeki değerinin tahmini ile hesaplanmıĢtır.
UMS 19 “ÇalıĢanlara Sağlanan Faydalar”, Ģirketlerin belirli sosyal hak planları kapsamındaki yükümlülüklerinin
tahmini için aktüer değerleme yöntemlerinin kullanılmasını öngörmektedir. Buna bağlı olarak, toplam
yükümlülüğün hesaplanmasında her bir Ģirket için aktüer varsayımlar ve mevcut yasal yükümlülükler
kullanılmıĢtır.
Kıdem tazminatı karĢılığının 30 Eylül 2010 dönemine ait hareketleri aĢağıdaki gibidir:
1 Ocak 2010 itibariyle karĢılık
Dönem içindeki artıĢ
Ödenen kıdem tazminatı (-)
30 Eylül 2010 itibariyle karĢılık
2.834.698
1.343.062
(267.101)
3.910.659
Kıdem tazminatı karĢılığının 31 Aralık 2009 dönemine ait hareketleri aĢağıdaki gibidir:
1 Ocak 2009 itibariyle karĢılık
Dönem içindeki artıĢ
Ödenen kıdem tazminatı (-)
31 Aralık 2009 itibariyle karĢılık
2.172.891
1.280.601
(618.794)
2.834.698
DĠPNOT 25 – EMEKLĠLĠK PLANLARI
Yoktur. (31.12.2009: Yoktur).
32
KOZA ANADOLU METAL MADENCĠLĠK ĠġLETMELERĠ ANONĠM ġĠRKETĠ
SERĠ:XI NO:29 SAYILI TEBLĠĞE
TABLOLARA AĠT DĠPNOTLAR
GÖRE
HAZIRLANMIġ
KONSOLĠDE
MALĠ
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
DĠPNOT 26 – DĠĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER
DĠĞER DÖNEN VARLIKLAR
Verilen SipariĢ Avansları
Gelecek Aylara Ait Giderler
Gelir Tahakkukları
Devreden KDV
Diğer KDV
PeĢin Ödenen Vergi ve Fonlar
ĠĢ Avansları
Personel Avansları
30 Eylül 2010
11.550.031
1.081.801
417.052
17.265.432
303.355
6.696
285.244
161.662
31.071.273
31 Aralık 2009
4.970.736
1.262.160
326.814
7.312.037
116.953
46.037
86.655
73.566
14.194.958
DĠĞER DURAN VARLIKLAR
Verilen SipariĢ Avansları(M.D.V.)
Gelecek Yıllara Ait Giderler
Diğer ÇeĢitli Duran Varlıklar
30 Eylül 2010
10.398.840
2.196.224
38.208
12.633.272
31 Aralık 2009
5.792.013
845.576
6.637.589
DĠĞER YÜKÜMLÜLÜKLER (Kısa Vadeli )
Alınan SipariĢ avansları
Gelecek Aylara Ait Gelirler
Gider Tahakkukları
30 Eylül 2010
13.325.554
1.051.067
8.912.341
23.288.962
31 Aralık 2009
4.714.315
224.964
4.303.176
9.242.455
DĠĞER YÜKÜMLÜLÜKLER (Uzun Vadeli )
Gelecek Yıllara Ait Gelirler
30 Eylül 2010
31 Aralık 2009
5.921
0
DĠPNOT 27 – ÖZKAYNAKLAR
ÖdenmiĢ Sermaye
ġirket’in 30 Eylül 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibariyle enflasyona göre düzeltilmemiĢ kayıtlı sermayesi
aĢağıda belirtilmiĢtir
30 Eylül 2010
600.000.000
194.040.000
Kayıtlı Sermaye Tavanı
ÖdenmiĢ Sermaye
31 Aralık 2009
200.000.000
194.040.000
Sermayeye sahip ortakların dökümü aĢağıdaki gibidir:
Adı Soyadı/Ünvanı
Ġpek Matbacılık A.ġ.
Halka Arz
Ġpek Ailesi
Koza Ġpek Holding A.ġ.
30.09.2010
31.12.2009
Pay Oranı (%) Pay Tutarı Pay Oranı (%)
Pay Tutarı
52,25 101.385.900
52,25
101.385.900
45,00 87.318.000
45,00
87.318.000
0,80
1.540.000
1,75
3.400.000
1,95
3.796.100
1,00
1.936.100
100,00 194.040.000
100,00
194.040.000
33
KOZA ANADOLU METAL MADENCĠLĠK ĠġLETMELERĠ ANONĠM ġĠRKETĠ
SERĠ:XI NO:29 SAYILI TEBLĠĞE
TABLOLARA AĠT DĠPNOTLAR
GÖRE
HAZIRLANMIġ
KONSOLĠDE
MALĠ
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
Sermayeyi Temsil Eden Hisse Senetlerine Tanınan Ġmtiyazlar
Grup
A
B
C
Nama/Hamiline
Nama
Hamiline
Hamiline
Nominal Değeri
24.255.000
72.765.000
97.020.000
Ġmtiyaz Türü (*)
3–4
3
-
(*) CHECK BOX – KATEGORĠZE EDĠLMĠġ BĠLGĠ
1. Kar Payı Ġmtiyazı
2. Oy Ġmtiyazı
3. Yönetim Kurulu Seçiminde Ġmtiyaz
4. Denetim Kurulu Seçiminde Ġmtiyaz
5. Yeni Pay Alma Ġmtiyazı Hisse Devri vb. Kısıtlamalar
6. Diğer Ġmtiyazlar
Kardan Ayrılan KısıtlanmıĢ Yedekler
Türk Ticaret Kanunu’na göre yasal yedek akçeler, birinci ve ikinci tertip yasal yedek akçelerden oluĢmaktadır.
Birinci tertip yasal yedek akçeler, ġirket sermayesinin %20’sine ulaĢıncaya kadar dönem net karının %5’i
oranında ayrılmaktadır. Ġkinci tertip yasal yedek akçeler, ġirket sermayesinin %5’ini aĢan tüm kar payı
dağıtımlarının %10’u oranında ayrılmaktadır. Birinci ve ikinci tertip yasal yedek akçeler, toplam sermayenin
%50’sini aĢmadığı sürece dağıtılamazlar, ancak ihtiyari yedek akçelerin tükenmesi halinde zararların
karĢılanmasında kullanılabilirler.
Kardan ayrılmıĢ kısıtlnmıĢ yedeklerin ayrıntısına aĢağıda yer verilmiĢtir.
30 Eylül 2010
50.532.515
30.449.578
80.982.093
Diğer Sermaye Yedekleri
Yasal Yedekler
31 Aralık 2009
9.300.906
23.618.995
32.919.901
Sermaye Piyasası Kurulu’nun 8 Ocak 2008 tarihli 4/138 sayılı kararı gereğince 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren
geçerli olmak üzere payları borsada iĢlem gören anonim ortaklıklar için, asgari kar dağıtım oranı % 20 (2006:
%20) olarak uygulanacaktır. Buna göre bu dağıtımın Ģirketlerin genel kurullarında alacakları karara bağlı olarak
nakit ya da temettünün sermayeye eklenmesi suretiyle ihraç edilecek payların bedelsiz olarak ortaklara
dağıtılmasına ya da belli oranda nakit, belli oranda bedelsiz pay dağıtılması suretiyle gerçekleĢtirilebilmesine;
belirlenecek birinci temettü tutarının mevcut ödenmiĢ/çıkarılmıĢ sermayelerinin % 5’inden az olması
durumunda, söz konusu tutarın dağıtılmadan ortaklık bünyesinde bırakılabilmesine imkan verilmiĢ ancak bir
önceki döneme iliĢkin temettü dağıtımını gerçekleĢtirmeden sermaye artırımı yapan ve bu nedenle payları “eski”
ve “yeni” Ģeklinde ayrılan anonim ortaklıklardan, 2007 yılı faaliyetleri sonucunda elde ettikleri dönem karından
temettü dağıtacakların, hesaplayacakları birinci temettüyü nakden dağıtılmaları zorunluluğu getirilmiĢtir. 1 Ocak
2008 itibariyle yürürlüğe giren Seri: XI No: 29 sayılı tebliğ ve ona açıklama getiren SPK duyurularına göre
“ÖdenmiĢ Sermaye”, “Kardan Ayrılan KısıtlanmıĢ Yedekler” ve “Hisse Senedi Ġhraç Primleri”’nin yasal
kayıtlardaki tutarları üzerinden gösterilmesi gerekmektedir. Söz konusu tebliğin uygulanması esnasında
değerlemelerde çıkan farklılıklar (enflasyon düzeltmesinden kaynaklanan farklılıklar gibi): - “ÖdenmiĢ
Sermaye”den kaynaklanmaktaysa ve henüz sermayeye ilave edilmemiĢse, “ÖdenmiĢ Sermaye” kaleminden
sonra gelmek üzere açılacak “Sermaye Düzeltmesi Farkları” kalemiyle; - “Kardan Ayrılan KısıtlanmıĢ
Yedekler” ve “Hisse Senedi Ġhraç Primleri”’nden kaynaklanmakta ve henüz kar dağıtımı veya sermaye
artırımına konu olmamıĢsa “GeçmiĢ Yıllar Kar/Zararıyla”, iliĢkilendirilmiĢtir. Diğer özkaynak kalemleri ise SPK
Finansal Raporlama Standartları çerçevesinde değerlenen tutarları ile gösterilmektedir.
Sermaye düzeltmesi farklarının sermayeye eklenmek dıĢında bir kullanımı yoktur.
Yukarıdaki hususa göre Grubun Seri XI, No:29 sayılı Tebliğ’e göre kar dağıtımında baz alınacak Özkaynak
tablosu aĢağıdaki gibidir:
30 Eylül 2010
72.809.009
Net Dönem Karı
34
31 Aralık 2009
62.068.084
KOZA ANADOLU METAL MADENCĠLĠK ĠġLETMELERĠ ANONĠM ġĠRKETĠ
SERĠ:XI NO:29 SAYILI TEBLĠĞE
TABLOLARA AĠT DĠPNOTLAR
GÖRE
HAZIRLANMIġ
KONSOLĠDE
MALĠ
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
GeçmiĢ Yıllar Karları / ( Zararları )
Kar dağıtımına esas olan toplam özkaynak
205.320.014
278.129.023
25.176.336
87.244.420
Ana Ortaklık DıĢı Paylar (Özkaynaklardan)
30 Eylül 2010
192.718.262
31 Aralık 2009
96.930.531
Ana Ortaklık DıĢı Paylar (Dönem Faaliyet sonuçlarından)
30 Eylül 2010
84.525.938
30 Eylül 2009
39.148.548
Ana Ortaklık DıĢı Paylar
Ana ortaklık dıĢı paylar aĢağıdaki gibidir:
Koza Altın A.ġ. Hisse Senetlerin Alım ve Satımı :
Hisse Senetleri Grubun Bağlı Ortaklığı Koza Altın ĠĢletmeleri A.ġ.’nin halka arzı sırasında; Koza Anadolu Metal
Madencilik ĠĢletmeleri A.ġ. tarafından 3.033.395 Lot, Bağlı Ortaklık ATP ĠnĢaat ve Ticaret A.ġ. tarafından
5.441.537 Lot ĠMKB’dan hisse seneti satın alınmıĢtır.
Kısa vadeli finansal yatırımlar hesabında raporlanan hise senetleri ile ilgili olarak T.C.BaĢbakanlık Sermaye
Piyasası Kurulunca gönderilen 13.01.2012 tarih ve 74-528 sayılı yazıda; 13.01.2012 tarih ve 1/5 sayılı
toplantısında “ġirketin 01.01.2009-31.12.2009 ve izleyen hesap dönemlerine iliĢkin finansal tablolarının
incelenmesi neticesinde; 31.03.2010, 30.06.2010, 30.09.2010, 31.12.2010, 31.03.2011, 30.06.2011 ve
30.09.2011 tarihli finansal tabloların, halka arz gelirleri ile halka arz sırasında ve sonrasında alınan ve daha sonra
satılan Koza paylarının hatalı muhasebeleĢtirilmesi nedeniyle UMS 8 “Muhasebe Politikaları, Muhasebe
Tahminlerinde DeğiĢiklikler ve Hatalar” hükmlerine uygun olarak düzeltilmesi, bağımsız denetime veya sınırlı
incelemeye tabi olan dönemlerin bağımsız denetimden geçirilmesi ve düzeltilen tüm finansal tabloların bir ay
içinde kamuya açıklanması gerektiği hususu” ġirkete bildirilmiĢtir.
Grup ġirketlerinden Koza Altının stabilizasyon amaçlı Grup Ģirketlerince satınalınan hisse senetleri, UMS 1
Finansal Tabloların SunuluĢu hükümleri doğrultusunda Finansal Tabloların Gerçeğe Uygun Sunulması ilkesi
gereğince “Finansal Yatırım” olarak değerlendirilmiĢ ve yapılan uygulama bağımsız denetimden de geçmiĢtir.
Ancak SPK, hisse Koza Altının hisse senetlerinin Grup ġirketlerince alım ve satım iĢlemlerini UMS_27
Konsolide ve Bireysel Finansal Tablolar hükümleri doğrultusunda değerlendirmiĢ ve belirtilen iĢlemin özkaynak
yöntemine göre raporlanması gerektiği hususunu ġirkete bildirmiĢtir. Bu nedenle söz konusu hisse senetlerinin
alım satımı UMS_27 Konsolide ve Bireysel Finansal Tablolar hükümleri doğrultusunda değerlendirilmiĢ ve
raporlanmıĢtır.
DĠPNOT 28 – SATIġLAR VE SATIġLARIN MALĠYETĠ
30 Eylül 2010
30 Eylül 2009
Yurtiçi SatıĢlar
YurtdıĢı SatıĢlar
Diğer Gelirler
SatıĢtan Ġadeler (-)
SatıĢ Ġskontoları (-)
Diğer Ġndirimler (-)
298.942.401
95.443.256
2.136.747
(3.838.051)
(38)
(1.211.436)
28.230.261
227.567.749
1.264.826
(3.044.165)
(1.710)
(965.734)
SatıĢ Gelirleri (Net)
391.472.879
253.051.227
Satılan Mamüller Maliyeti (-)
Satılan Ticari Mallar Maliyeti (-)
Satılan Hizmet Maliyeti (-)
(121.486.219)
(16.571.556)
(6.367.836)
(95.539.557)
(14.429.245)
(4.891.284)
SatıĢların Maliyeti (-)
(144.425.611)
(114.860.086)
35
KOZA ANADOLU METAL MADENCĠLĠK ĠġLETMELERĠ ANONĠM ġĠRKETĠ
SERĠ:XI NO:29 SAYILI TEBLĠĞE
TABLOLARA AĠT DĠPNOTLAR
GÖRE
HAZIRLANMIġ
KONSOLĠDE
MALĠ
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
DĠPNOT 29 – ARAġTIRMA VE GELĠġTĠRME GĠDERLERĠ, PAZARLAMA, SATIġ VE
DAĞITIM GĠDERLERĠ, GENEL YÖNETĠM GĠDERLERĠ
AraĢtırma ve geliĢtirme giderleri
Pazarlama SatıĢ ve dağıtım giderleri
Genel yönetim giderleri
30 Eylül 2010
10.044.874
10.765.041
48.034.796
68.844.711
30 Eylül 2009
0
8.142.432
40.003.935
48.146.367
DĠPNOT 30 – NĠTELĠKLERĠNE GÖRE GĠDERLER
Faaliyet giderleri içinde bulunan amortisman ve personel giderlerinin ayrıntılarına aĢağıda verilmiĢtir.
Personel Giderleri
Amortisman ve Ġtfa Payları Giderleri
30 Eylül 2010
25.954.752
2.695.228
28.649.980
30 Eylül 2009
21.203.574
4.954.371
26.157.945
DĠPNOT 31 – DĠĞER FAALĠYETLERDEN GELĠR/GĠDERLER
Diğer Faaliyet Gelirleri
Konusu Kalmayan KarĢılıklar
Faal.Ġlgili Diğer Gelir ve Karlar
Diğer Gelir ve Karlar
30 Eylül 2010
117.729
2.148.210
572.442
2.838.381
30 Eylül 2009
169.651
1.279.821
344.165
1.793.637
30 Eylül 2010
134.816
185.218
1.311.577
52.544
1.547.771
3.231.926
30 Eylül 2009
751.338
271.110
1.905.312
62.852
1.965.893
4.956.505
30 Eylül 2010
16.603.828
381
21.321.460
321.234
38.246.903
30 Eylül 2009
4.929.109
2.548
25.171.967
372.472
30.476.096
30 Eylül 2010
16.864.664
208.527
6.498.605
23.571.796
30 Eylül 2009
18.263.761
518.655
4.709.006
23.491.422
Diğer Faaliyet Giderleri
Komisyon Giderleri
KarĢılık Giderleri
Diğer Olağan Gider ve Zararlar
Önceki Dönem Gider ve Zararları
Diğer OlağandıĢı Gider ve Zararlar
DĠPNOT 32 – FĠNANSAL GELĠRLER
Faiz Gelirleri
Menkul Kıymet SatıĢ Karları
Kambiyo Karları
Reeskont Faiz Gelirleri
DĠPNOT 33 – FĠNANSAL GĠDERLER
Kambiyo Zararları
Reeskont Faiz Giderleri
Kısa Vadeli Borçlanma Giderleri
36
KOZA ANADOLU METAL MADENCĠLĠK ĠġLETMELERĠ ANONĠM ġĠRKETĠ
SERĠ:XI NO:29 SAYILI TEBLĠĞE
TABLOLARA AĠT DĠPNOTLAR
GÖRE
HAZIRLANMIġ
KONSOLĠDE
MALĠ
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
DĠPNOT 34 – SATIġ AMACIYLA ELDE TUTULAN DURAN VARLIKLAR VE
DURDURULAN FAALĠYETLER
Yoktur. (31.12.2009: Yoktur).
DĠPNOT 35 – VERGĠ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERĠ (ERTELENMĠġ VARLIK VE
YÜKÜMLÜLÜKLER DAHĠL)
Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü
Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük KarĢılıkları
Dönem Karı PeĢin Ödenen Vergi ve Diğer Yükümlülükler (-)
30 Eylül 2010
57.511.492
(39.063.017)
18.448.475
31 Aralık 2009
40.072.991
(23.438.450)
16.634.541
30 Eylül 2010 tarihi itibariyle Ana Ortaklık’ın 214.381 TL , Bağlı Ortaklık ATP ĠnĢaat ve Ticaret A.ġ.’nin
15.984.545 TL , Dolaylı Bağlı Ortaklıklardan Koza Altın ĠĢletmeleri A.ġ.’nin 40.954.681 TL ve Dolaylı Bağlı
Ortaklıklardan Özdemir Antimuan Madenleri A.ġ.’nin 357.885 TL Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük
KarĢılığı bulunmaktadır. 31 Aralık 2009 itibariyle Ana Ortaklık’ın 1.406.227 TL ve Dolaylı Bağlı Ortaklıklardan
Koza Altın ĠĢletmeleri A.ġ.’nin 38.666.764 TL Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük KarĢılığı
bulunmaktadır.
ErtelenmiĢ Vergi
Grup ertelenen vergi varlık ve yükümlülüklerini, bilanço kalemlerinin SPK Muhasebe Standartları ve yasal mali
tabloları arasındaki farklı değerlendirmelerin sonucunda ortaya çıkan geçici farkların etkilerini dikkate alarak
hesaplamaktadır.
Geçici farklar üzerinden yükümlülük metoduna göre hesaplanan ertelenen vergi varlığı ve yükümlülüğü için
uygulanacak vergi oranı 30 Eylül 2010 için % 20’dir. ( 31 Aralık 2009 için % 20’dir.)
Dolaylı Bağlı Ortaklık Koza Altın ĠĢletmeleri A.ġ. firmasında yeralan Kullanılabilir Yatırım TeĢvikinden Doğan
Geçici Farklar için % 60 oranında ertelenmiĢ vergi ayrılmıĢtır.
30 Eylül 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibariyle birikmiĢ geçici farklar ve ertelenen vergi varlık ve
yükümlülüklerinin yürürlükteki vergi oranları kullanılarak hazırlanan dökümü aĢağıdaki gibidir:
30 Eylül 2010
40.321.432
(144.059)
40.177.373
Ertelenen Vergi Varlığı
Ertelenen Vergi Yükümlülüğü
Ertelenen Vergi Yükümlülüğü-Net
Toplam Geçici Farklar
Alacak Reeskontu
Stoklar
Bağlı ġirketler
Maddi ve Maddi Olmayan
Duran Varlıklar
Kullanılan Yatırım TeĢvik
Borç Reeskontu
Rödevans Gider KarĢılığı
Kıdem tazminatı karĢılığı
Diğer
GeçmiĢ Yıl – Mali Zararları
31 Aralık 2009
32.470.403
32.470.403
Ertelenen Vergi Varlığı
(Yükümlülüğü)
30 Eylül 2010 31 Aralık 2009
24.525
24.241
563.925
1.142.061
294.083
342.606
30 Eylül 2010
122.626
2.819.627
1.470.414
31 Aralık 2009
121.207
5.710.306
1.713.032
22.542.100
14.127.968
4.508.420
2.825.594
1.956.845
(246.591)
2.087.883
3.910.659
3.199.731
159.109.877
196.973.171
(85.933)
2.834.699
1.326.360
136.604.378
162.352.017
1.174.107
(49.318)
417.577
782.132
639.947
31.821.975
40.177.373
(17.187)
566.940
265.272
27.320.876
32.470.403
37
KOZA ANADOLU METAL MADENCĠLĠK ĠġLETMELERĠ ANONĠM ġĠRKETĠ
SERĠ:XI NO:29 SAYILI TEBLĠĞE
TABLOLARA AĠT DĠPNOTLAR
GÖRE
HAZIRLANMIġ
KONSOLĠDE
MALĠ
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gelir/Gideri
Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük KarĢılıkları
ErtelenmiĢ Vergi KarĢılığı
30 Eylül 2010
42.081.469
(6.932.297)
35.149.172
30 Eylül 2009
23.427.813
(6.106.609)
17.321.204
DĠPNOT 36 – HĠSSE BAġINA KAZANÇ
30 Eylül 2010
72.809.009
19.404.000.000
0,0038
Net Dönem Karı
Her biri 0,01 TL nominal değerli hisse sayısı
Hisse BaĢına Kazanç (TL)
30 Eylül 2009
37.126.828
19.404.000.000
0,0019
30 Eylül 2010 döneminde 0,01 TL nominal değerdeki hisse baĢına 0,0038 TL dönem karı isabet etmiĢ olup, 30
Eylül 2009 döneminde 0,01 TL nominal değerdeki hisse baĢına 0,0019 TL dönem karı isabet etmiĢtir. Kar dağıtımı
için, öncelikle Türk Ticaret Kanunu düzenlemeleri uyarınca yasal kayıtlar üzerinden yedek akçe ayrılması, Tebliğ
uyarınca düzeltilmiĢ mali tablolarda bulunan net dağıtılabilir kar üzerinden dağıtılacak tutarın tamamı, yasal net
dağıtılabilir kardan karĢılanabiliyorsa bu tutarın tamamı, yasal kayıtlarda yer alan tutardan karĢılanamıyorsa yasal
kayıtlardaki net dağıtılabilir tutarın tamamının dağıtılması gerekmektedir.
DĠPNOT 37 – ĠLĠġKĠLĠ TARAF AÇIKLAMALARI
Dönem sonları itibariyle iliĢkili taraflardan alacaklar ve iliĢkili taraflara borçlar ile dönem içinde iliĢkili
taraflarla yapılan önemli iĢlemlerin özeti aĢağıda verilmiĢtir:
 ĠliĢkili taraflardan alacaklar
(Kısa Vadeli)
Ġpek Matbaacılık San.ve Tic. A.ġ. (Ticari Alacak)
Koza Ġpek Holding A.ġ. (Ticari Olmayan Alacak)
30 Eylül 2010
583.748
583.748
31 Aralık 2009
24.750.137
24.750.137
31.12.2009 Tarihinde ortaklardan alacaklara etkin faiz oranı TL alacaklar için % 8,15 , ABD Doları ve AVRO
cinsinden olan alacaklar için sırasıyla % 0,7000 ve % 0,2510 olarak hesaplanan faiz tutarı mali tablolara
alınmıĢtır. 31.12.2009 Tarihinde Koza Ġpek Holding A.ġ.’den olan alacaklara 727.033 TL faiz tahakkuk
ettirilmiĢtir.
 ĠliĢkili taraflara borçlar
(Kısa Vadeli)
Ġpek Matbaacılık San.ve Tic. A.ġ. (Ticari Borç)
Ġpek Matbaacılık San.ve Tic. A.ġ. (Ticari Olmayan Borç)
Koza Ġpek Holding A.ġ. (Ticari Borç)
30 Eylül 2010
288.236
857.346
1.145.582
31 Aralık 2009
6.361.976
8.911.138
18.537
15.291.651
30.09.2010 Tarihinde ortaklara olan borçlara etkin faiz oranı TL borçlar için % 7,95 , ABD Doları ve AVRO
cinsinden olan borçlar için sırasıyla % 0,29 ve % 0,892 olarak hesaplanan faiz tutarı mali tablolara alınmıĢtır.
30.09.2010 Tarihinde Ġpek Matbaacılık Sanayi ve Ticaret A.ġ.’ne 181.395 TL faiz tahakkuk ettirilmiĢtir.
31.12.2009 Tarihinde ortaklara olan borçlara etkin faiz oranı TL borçlar için % 8,15, ABD Doları ve AVRO
cinsinden olan borçlar için sırasıyla % 0,7000 ve % 0,2510 olarak hesaplanan faiz tutarı mali tablolara alınmıĢtır.
31.12.2009 Tarihinde Ġpek Matbaacılık Sanayi ve Ticaret A.ġ.’ne olan borçlara 682.797 TL faiz tahakkuk
ettirilmiĢtir.
 Mal ve hizmet alımları (*)
38
KOZA ANADOLU METAL MADENCĠLĠK ĠġLETMELERĠ ANONĠM ġĠRKETĠ
SERĠ:XI NO:29 SAYILI TEBLĠĞE
TABLOLARA AĠT DĠPNOTLAR
GÖRE
HAZIRLANMIġ
KONSOLĠDE
MALĠ
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
Adı Soyadı /
Ticaret Ünvanı
Ġpek Matbaacılık A.ġ.
Koza Altın ĠĢlt. A.ġ.
YaĢam TV.Yay.Hizm.A.ġ.
Rek-Tur Reklam Ltd.ġti.
Ortak /ĠĢtirak/
Bağlı Ortaklık
Tutar
Ortak
Bağlı Ortaklık
Bağlı Ortaklık
Bağlı Ortaklık
6.537.260
-
ALIġ
Toplam Tutar
Ġçindeki Pay (%)
94
-
SATIġ
Toplam Tutar
Tutar
Ġçindeki Pay (%)
79.290
1
5.160
1
162
1
 ĠliĢkili taraflarla yapılan diğer iĢlemler (*)
Alınan Faiz, Kira ve Benzerleri
Adı Soyadı / Ticaret Ünvanı
Ġpek Matbaacılık A.ġ.
Koza-Ġpek Holding A.ġ.
Koza-Ġpek Holding A.ġ.
Atp ĠnĢ.ve Tic. A.ġ.
ATP Havacılık Tic.A.ġ.
Koza Altın ĠĢlt. A.ġ.
Ortak /ĠĢtirak/ Alınan Faiz, Kira Ve
Bağlı Ortaklık Benzerlerinin Türü
Ortak
Ortak
Ortak
Bağlı Ortaklık
Bağlı Ortaklık
Bağlı Ortaklık
Kira
Kira
Faiz
Faiz
Kira
Kira
Tutar
161.420
3.880
159
100.959
1.620
14.544
282.582
Toplam Tutar
Ġçindeki Payı (%)
79
2
1
5
1
7
Ödenen Faiz, Kira ve Benzerleri
Adı Soyadı / Ticaret Ünvanı
Koza Ġpek Gazete
Koza-Ġpek Holding A.ġ.
Ġpek Matbaacılık A.ġ.
Ortak /ĠĢtirak/
Bağlı Ortaklık
Bağlı Ortaklık
Ortak
Ortak
Ödenen Faiz, Kira Ve
Benzerlerinin Türü
Reklam-Ġlan
Faiz
Faiz
Toplam Tutar
Ġçindeki Payı (%)
87.500
100
494.658
91
46.872
9
629.030
Tutar
(*) Ana ortaklık Koza Anadolu Metal Madencilik ĠĢletmeleri A.ġ.’nin iliĢkili firmalarla olan iĢlemleri
sunulmuĢtur.
 Yönetim Kurulu üyeleri ve üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar
30 Eylül 2010 tarihi itibariyle yönetim kurulu baĢkan ve üyeleriyle üst düzey yöneticilere cari dönemde
konsolideye tabi Ģirketler dahil sağlanan ücret tutarı 4.182.146.-TL’dir. (31.12.2009 : 2.747.394.-TL)
DĠPNOT 38 – FĠNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RĠSKLERĠN NĠTELĠĞĠ VE
DÜZEYĠ

Yabancı Para Riski
Ana Ortaklık ve bağlı ortaklıkların iĢletme, yatırım ve finansal faaliyetlerinden doğan dövizli iĢlemlerinin rapor
tarihi itibarıyla bakiyeleri aĢağıda açıklanmıĢtır. Ana Ortaklık ve bağlı ortaklıkları, döviz cinsinden borçlu veya
alacaklı bulunulan meblağlarla ilgili olarak; Türk Lirası karĢısında söz konusu dövizlerin kurlarında değiĢmeler
olması durumunda döviz kuru riskine maruz kalabilir. Söz konusu döviz kuru riski, döviz pozisyonunun, sürekli
analiz ve takip edilmesi ile sınırlandırılmaktadır.
Ana Ortaklık ve bağlı ortaklıklarının kur riski duyarlılık analizi aĢağıdaki gibidir;
30 Eylül 2010 tarihi itibariyle tüm yabancı paralar, TL karĢısında % 10 değer kazansaydı/kaybetseydi ve diğer
tüm değiĢkenler sabit kalsaydı, yabancı para net parasal pozisyonundan dolayı oluĢacak kur farkı karı/zararı
sonucu vergi öncesi kar/zarar 680.989.- TL (31 Aralık 2009 – 4.182.770.-TL) daha yüksek/düĢük olacaktı.
Ana Ortaklık ve bağlı ortaklıklarının 30 Eylül 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibariyle döviz cinsinden varlık
ve yükümlülükleri aĢağıdaki gibidir (TL);
39
KOZA ANADOLU METAL MADENCĠLĠK ĠġLETMELERĠ ANONĠM ġĠRKETĠ
SERĠ:XI NO:29 SAYILI TEBLĠĞE
TABLOLARA AĠT DĠPNOTLAR
GÖRE
HAZIRLANMIġ
KONSOLĠDE
MALĠ
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)

Toplam Bazında;
30 Eylül 2010
TL
57.882.150
(64.694.978)
(6.812.828)
A.Döviz Cinsinden Varlıklar
B.Döviz Cinsinden Yükümlülükler
Net Döviz Pozisyonu (A-B)

31 Aralık 2009
TL
30.318.927
(72.283.070
(41.964.143)
Döviz Bazında Ayrıntılı;
30.09.2010
ABD DOLARI
ÖZ
DÖVĠZ
TL
AVRO
ÖZ
DÖVĠZ
GBP
ÖZ
DÖVĠZ
TL
TL
DĠĞER
TOPLAM
TL
TL
VARLIKLAR
Dönen Varlıklar
Nakit ve Nakit Benzerleri
Ticari Alacaklar
Diğer Alacaklar
Diğer Dönen Varlıklar
Duran Varlıklar
Diğer Duran Varlıklar
TOPLAM VARLIKLAR
YÜKÜMLÜLÜKLER
Kısa Vadeli
Yükümlülükler
Finansal Boçlar
Ticari Borçlar
Diğer Borçlar
Diğer Kısa Vadeli
Yükümlülükler
Uzun Vadeli
Yükümlülükler
Finansal Borçlar
Diğer Borçlar
TOPLAM
YÜKÜMLÜLÜKLER
NET YABANCI
PARA POZĠSYONU
34.778.515
50.470.580
3.455.541
6.826.075
29.960
68.720
4.076
57.369.451
32.368.542
690.998
0
1.718.975
46.973.228
1.002.776
0
2.494.576
269.901
763.122
1.300
2.421.218
533.163
1.507.471
2.568
4.782.873
366
27.525
0
2.069
840
63.135
0
4.745
4.076
0
0
0
47.511.307
2.573.382
2.568
7.282.194
353.293
512.699
0
0
0
0
0
512.699
353.293
512.699
0
0
0
0
0
512.699
35.131.808
50.983.279
3.455.541
6.826.075
29.960
68.720
4.076
57.882.150
16.595.325
24.083.135
657.618
1.299.058
0
0
7.019
25.389.212
8.577.659
2.220.449
5.001.250
12.447.899
3.222.315
7.257.814
24.765
632.853
0
48.920
1.250.138
0
0
0
0
0
0
0
0
7.019
0
12.496.819
4.479.472
7.257.814
795.967
1.155.107
0
0
0
0
0
1.155.107
26.731.203
38.792.322
259.919
513.444
0
0
0
39.305.766
21.231.203
5.500.000
30.810.722
7.981.600
259.919
0
513.444
0
0
0
0
0
0
31.324.166
7.981.600
43.326.528
62.875.457
917.537
1.812.502
0
0
7.019
64.694.978
(8.194.720) (11.892.178)
2.538.004
5.013.573
29.960
68.720
(2.943)
(6.812.828)
31.12.2009
ABD DOLARI
ÖZ
DÖVĠZ
TL
AVRO
ÖZ
DÖVĠZ
GBP
ÖZ
DÖVĠZ
TL
TL
DĠĞER
TOPLAM
TL
TL
VARLIKLAR
Dönen Varlıklar
Nakit ve Nakit Benzerleri
Ticari Alacaklar
Diğer Alacaklar
Diğer Dönen Varlıklar
Duran Varlıklar
Diğer Duran Varlıklar
TOPLAM VARLIKLAR
18.217.976
27.430.807
1.082.809
2.339.190
9.428
22.525
616
29.793.138
149.954
6.421.232
10.964.930
681.860
225.786
9.668.449
16.509.895
1.026.677
69.874
687.513
1.300
324.122
150.948
1.485.234
2.808
700.200
1.052
5.624
0
2.752
2.513
13.436
0
6.576
616
0
0
0
379.863
11.167.119
16.512.703
1.733.453
349.199
525.789
0
0
0
0
0
525.789
349.199
525.789
0
0
0
0
0
525.789
18.567.175
27.956.596
1.082.809
2.339.190
9.428
22.525
616
30.318.927
40
KOZA ANADOLU METAL MADENCĠLĠK ĠġLETMELERĠ ANONĠM ġĠRKETĠ
SERĠ:XI NO:29 SAYILI TEBLĠĞE
TABLOLARA AĠT DĠPNOTLAR
GÖRE
HAZIRLANMIġ
KONSOLĠDE
MALĠ
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
YÜKÜMLÜLÜKLER
Kısa Vadeli
Yükümlülükler
Finansal Boçlar
Ticari Borçlar
Diğer Borçlar
Diğer Kısa Vadeli
Yükümlülükler
Uzun Vadeli
Yükümlülükler
Finansal Borçlar
TOPLAM
YÜKÜMLÜLÜKLER
NET YABANCI
PARA POZĠSYONU
20.020.150
30.144.341
414.624
895.712
0
0
137.056
31.177.109
8.986.600
5.573.104
5.029.181
13.531.124
8.391.423
7.572.438
205.907
157.717
0
444.820
340.717
0
0
0
0
0
0
0
0
137.056
0
13.975.944
8.869.196
7.572.438
431.265
649.356
51.000
110.175
0
0
0
759.531
26.991.757
40.641.489
215.003
464.472
0
0
0
41.105.961
26.991.757
40.641.489
215.003
464.472
0
0
0
41.105.961
47.011.907
70.785.830
629.627
1.360.184
0
0
137.056
72.283.070
(28.444.732) (42.829.234)
453.182
979.006
9.428
22.525
(136.440)
(41.964.143)
Ana Ortaklık ve bağlı ortaklıklarının 30 Eylül 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibariyle ihracat ve ithalat
tutarları aĢağıdaki gibidir;
30.09.2010:
USD
Ġhracat
54.911.867
Ġthalat
2.161.071
TL
EUR
TL
82.387.078 6.512.685 12.990.478
3.400.907 2.722.966
DĠĞER
TL
0
TOPLAM
TL
95.443.257
786.604 2.210.829
12.001.084
GBP
TL
27.960
65.701
5.602.744 373.129
31.12.2009:
USD
Ġhracat
Ġthalat
TL
EUR
228.449.073 349.370.387 2.370.109
656.971
TL
5.136.716
1.034.700 5.925.866 12.815.932
GBP
6.522
TL
16.179
DĠĞER
TOPLAM
TL
TL
0 354.523.282
673.856 1.621.359 2.184.925
17.656.916
ġirket’in 30 Eylül 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibariyle toplam döviz yükümlülüğünün hedge edilme oranı
aĢağıdaki gibidir (TL);
Toplam Döviz Yükümlülüğünün Hedge edilme oranı %

30 Eylül 2010
31 Aralık 2009
% 0,00
% 0,00
ġüpheli Alacaklar Riski
Ana Ortaklık ve bağlı ortaklıklar, rapor tarihine kadar oluĢan Ģüpheli alacaklar için karĢılık ayırmıĢtır.

Likidite Riski
Mevcut ve ilerideki muhtemel borç gereksinimlerinin fonlanabilme riski, yeterli sayıda ve yüksek kalitede kredi
sağlayıcılarının eriĢebilirliğinin sürekli kılınması suretiyle yönetilmektedir. Ana Ortaklık ve bağlı ortaklıklar,
kısa vadeli finansal araçlarını, örneğin ticari alacaklarını, nakte çevirerek kendisine fon yaratmaktadır.
30 Eylül 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibariyle Ana Ortaklık ve bağlı ortaklıklarının finansal varlıklarının ve
yükümlülüklerinin vadelere göre dağılımı aĢağıdaki gibidir (TL);
41
KOZA ANADOLU METAL MADENCĠLĠK ĠġLETMELERĠ ANONĠM ġĠRKETĠ
SERĠ:XI NO:29 SAYILI TEBLĠĞE
TABLOLARA AĠT DĠPNOTLAR
GÖRE
HAZIRLANMIġ
KONSOLĠDE
MALĠ
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
30 Eylül 2010
1 - 12 aya
kadar
Varlıklar
Nakit ve Nakit Benzerleri
Finansal Yatırımlar
Ticari Alacaklar
Diğer Alacaklar
Yükümlülükler
Finansal Borçlar
Ticari Borçlar
Diğer Borçlar

326.662.620
295.779.861
0
22.354.010
8.528.749
1 yıl üzeri
31 Aralık 2009
Toplam
79.329 326.741.949
0 295.779.861
0
0
0 22.354.010
79.329
8.608.078
51.011.779 39.305.767
12.499.057 31.324.167
24.000.396
0
14.512.326 7.981.600
1 - 12 aya
kadar
126.174.518
73.813.924
0
19.852.609
32.507.985
90.317.546
43.823.224
24.000.396
22.493.926
1 yıl üzeri
Toplam
60.777 126.235.295
0 73.813.924
0
0
0 19.852.609
60.777 32.568.762
77.665.704 41.105.961 118.771.665
14.325.543 41.105.961 55.431.504
40.605.791
0 40.605.791
22.734.370
0 22.734.370
KarĢı Taraf Riski
Finansal araçları elinde bulundurmak, karĢı tarafın anlaĢmanın gereklerini yerine getirmeme riskini de
taĢımaktadır. ġirket yönetimi bu riskleri, her anlaĢmada bulunan karĢı taraf (iliĢkili taraflar hariç) için ortalama
riski kısıtlayarak ve gerektiği takdirde teminat alarak karĢılamaktadır.

Faiz Riski
Ana Ortaklık ve bağlı ortaklıkların, banka kredi sözleĢmeleri ağırlıklı TL kredileri olup, bir kısmıda ABD Doları
bazındadır. Kısa ve uzun vadeli kredilerin faiz oranları sabittir. Kredilerin tamamı konut ve taĢıt kredilerinden
oluĢmaktadır.
DĠPNOT 39 – FĠNANSAL ARAÇLAR (GERÇEĞE UYGUN DEĞER AÇIKLAMALARI VE
FĠNANSAL RĠSKTEN KORUNMA MUHASEBESĠ ÇERÇEVESĠNDEKĠ AÇIKLAMALAR)
Ana Ortaklık ve bağlı ortaklıkları, finansal araçların kayıtlı değerlerinin makul değerlerini yansıttığını
düĢünmektedir. Makul değer; herhangi bir finansal aracın, alım satıma istekli iki taraf arasında, muvazaadan
arındırılmıĢ olarak el değiĢtirdiği değer olup, öncelikle ilgili varlığın borsa değeri, borsa değerinin oluĢmaması
durumunda ise değerleme gününde bu tanıma uygun alım satım değeri, makul değer olarak kabul edilir. Ana
Ortaklık ve bağlı ortaklıklarının finansal araçlarla ilgili önemli muhasebe politikaları 2 numaralı “Finansal
Tabloların Sunumuna ĠliĢkin Esaslar” (2.12) “Finansal Araçlar” dipnotunda açıklanmaktadır.
DĠPNOT 40 – BĠLANÇO TARĠHĠNDEN SONRAKĠ OLAYLAR
Yoktur. (31.12.2009: Yoktur).
DĠPNOT 41 – FĠNANSAL TABLOLARIN ÖNEMLĠ ÖLÇÜDE ETKĠLEYEN YA DA MALĠ
TABLOLARIN AÇIK, YORUMLANABĠLĠR VE ANLAġILABĠLĠR OLMASI AÇISINDAN
AÇIKLANMASI GEREKEN DĠĞER HUSUSLAR
Yoktur. (31.12.2009: Yoktur).
42