Mart 2009 - KOZA ANADOLU METAL MADENCİLİK

KOZA ANADOLU METAL
MADENCİLİK
İŞLETMELERİ
ANONİM ŞİRKETİ
1 OCAK – 31 MART 2009
HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE MALİ TABLOLAR
VE
MALİ TABLOLARA AİT DİPNOTLAR
KOZA ANADOLU METAL MADENCĠLĠK ĠġLETMELERĠ A.ġ.
ĠÇĠNDEKĠLER
BĠLANÇOLAR
KAPSAMLI GELĠR TABLOLARI
NAKĠT AKIM TABLOLARI
ÖZSERMAYE DEĞĠġĠM TABLOLARI
MALĠ TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI NOTLAR
NOT 1
NOT 2
NOT 3
NOT 4
NOT 5
NOT 6
NOT 7
NOT 8
NOT 9
NOT 10
NOT 11
NOT 12
NOT 13
NOT 14
NOT 15
NOT 16
NOT 17
NOT 18
NOT 19
NOT 20
NOT 21
NOT 22
NOT 23
NOT 24
NOT 25
NOT 26
NOT 27
NOT 28
NOT 29
NOT 30
NOT 31
NOT 32
NOT 33
NOT 34
NOT 35
NOT 36
NOT 37
NOT 38
NOT 39
NOT 40
NOT 41
ġĠRKET’ĠN ORGANĠZASYONU VE FAALĠYET KONUSU
FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR
ĠġLETME BĠRLEġMELERĠ
Ġġ ORTAKLIKLARI
BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA
NAKĠT VE NAKĠT BENZERLERĠ
FĠNANSAL YATIRIMLAR
FĠNANSAL BORÇLAR
DĠĞER FĠNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER
TĠCARĠ ALACAK VE BORÇLAR
DĠĞER ALACAK VE BORÇLAR
FĠNANS SEKTÖRÜ FAALĠYETLERĠNDEN ALACAK VE BORÇLAR
STOKLAR
CANLI VARLIKLAR
DEVAM EDEN ĠNġAAT SÖZLEġMELERĠNE ĠLĠġKĠN VARLIKLAR
ÖZKAYNAK YÖNTEMĠYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR
YATIRIM AMAÇLI GAYRĠMENKULLER
MADDĠ DURAN VARLIKLAR
MADDĠ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR
ġEREFĠYE
DEVLET TEġVĠK VE YARDIMLARI
KARġILIKLAR, KOġULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER
TAAHHÜTLER
ÇALIġANLARA SAĞLANAN FAYDALAR
EMEKLĠLĠK PLANLARI
DĠĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER
ÖZKAYNAKLAR
SATIġLAR VE SATIġLARIN MALĠYETĠ
ARAġTIRMA VE GELĠġTĠRME GĠDERLERĠ, PAZARLAMA, SATIġ VE DAĞITIM GĠDERLERĠ,
GENEL YÖNETĠM GĠDERLERĠ
NĠTELĠKLERĠNE GÖRE GĠDERLER
DĠĞER FAALĠYETLERDEN GELĠR/GĠDERLER
FĠNANSAL GELĠRLER
FĠNANSAL GĠDERLER
SATIġ AMACIYLA ELDE TUTULAN DURAN VARLIKLAR VE DURDURULAN FAALĠYETLER
VERGĠ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERĠ (ERTELENMĠġ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER
DAHĠL)
HĠSSE BAġINA KAZANÇ
ĠLĠġKĠLĠ TARAF AÇIKLAMALARI
FĠNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RĠSKLERĠN NĠTELĠĞĠ VE DÜZEYĠ
FĠNANSAL ARAÇLAR (GERÇEĞE UYGUN DEĞER AÇIKLAMALARI VE FĠNANSAL RĠSKTEN
KORUNMA MUHASEBESĠ ÇERÇEVESĠNDEKĠ AÇIKLAMALAR)
BĠLANÇO TARĠHĠNDEN SONRAKĠ OLAYLAR
FĠNANSAL TABLOLARIN ÖNEMLĠ ÖLÇÜDE ETKĠLEYEN YA DA MALĠ TABLOLARIN AÇIK,
YORUMLANABĠLĠR VE ANLAġILABĠLĠR OLMASI AÇISINDAN AÇIKLANMASI GEREKEN
DĠĞER HUSUSLAR
KOZA ANADOLU METAL MADENCĠLĠK ĠġLETMELERĠ A.ġ.
31 MART 2009 VE 31 ARALIK 2008 TARĠHLERĠ ĠTĠBARĠYLE BĠLANÇOLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
BĠLANÇO (TL)
Bağımsız Denetim'den
(XI-29 KONSOLĠDE)
Dipnot
Referansları
VARLIKLAR
Dönen Varlıklar
Nakit ve Nakit Benzerleri
Finansal Yatırımlar
Ticari Alacaklar
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar
Diğer Alacaklar
Stoklar
Canlı Varlıklar
Diğer Dönen Varlıklar
(Ara Toplam)
SatıĢ Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlıklar
Duran Varlıklar
Ticari Alacaklar
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar
Diğer Alacaklar
Finansal Yatırımlar
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar
Canlı Varlıklar
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller
Maddi Duran Varlıklar
Maddi Olmayan Duran Varlıklar
ġerefiye
ErtelenmiĢ Vergi Varlığı
Diğer Duran Varlıklar
TOPLAM VARLIKLAR
6
7
10
12
11
13
14
26
GeçmemiĢ
GeçmiĢ
31.03.2009
31.12.2008
167.785.809
65.171.442
0
10.629.624
0
29.016.264
43.959.048
0
19.009.431
167.785.809
34
10
12
11
7
16
14
17
18
19
20
35
26
1
342.470.921
0
0
1.752.724
75.000
0
0
0
153.975.644
56.541.029
32.809.575
19.397.708
77.919.241
510.256.730
176.450.700
79.686.119
0
11.921.191
0
23.370.535
29.377.239
0
32.095.616
176.450.700
0
323.226.788
0
0
1.554.315
75.000
0
0
0
142.185.588
56.153.875
32.809.575
9.744.419
80.704.016
499.677.488
KOZA ANADOLU METAL MADENCĠLĠK ĠġLETMELERĠ A.ġ.
31 MART 2009 VE 31 ARALIK 2008 TARĠHLERĠ ĠTĠBARĠYLE BĠLANÇOLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
BĠLANÇO (TL)
Bağımsız Denetim'den
(XI-29 KONSOLĠDE)
Dipnot
Referansları
KAYNAKLAR
Kısa Vadeli Yükümlülükler
Finansal Boçlar
Diğer Finansal Yükümlülükler
Ticari Borçlar
Diğer Borçlar
Finans Sektörü Faal.den Borçlar
Devlet TeĢvik ve Yardımları
Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü
Borç KarĢılıkları
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler
(Ara toplam)
SatıĢ Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlıklara
ĠliĢkin Yükümlülükler
Uzun Vadeli Yükümlülükler
Finansal Borçlar
Diğer Finansal Yükümlülükler
Ticari Borçlar
Diğer Borçlar
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar
Devlet TeĢvik ve Yardımları
Borç KarĢılıkları
ÇalıĢanlara Sağlanan Faydalara ĠliĢkin KarĢılıklar
(veya Kıdem Tazminatı KarĢılığı)
ErtelenmiĢ Vergi Yükümlülüğü
Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler
ÖZKAYNAKLAR
Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar
ÖdenmiĢ Sermaye
KarĢılıklı ĠĢtirak Sermaye Düzeltmesi (-)
Hisse Senedi Ġhraç Primleri
Değer ArtıĢ Fonları
Yabancı Para Çevrim Farkları
Kardan Ayrılan KısıtlanmıĢ Yedekler
GeçmiĢ Yıllar Kar/Zararları
Net Dönem Karı/Zararı
Azınlık Payları
TOPLAM KAYNAKLAR
GeçmiĢ
31.03.2009
31.12.2008
8
9
10
11
12
21
35
22
26
77.934.755
10.068.509
0
24.200.130
24.107.187
0
0
5.511.904
7.479.801
6.567.224
77.934.755
90.890.931
13.238.340
0
28.259.082
17.710.694
0
0
18.376.029
7.000.036
6.306.750
90.890.931
34
0
0
8
9
10
11
12
21
22
74.857.804
70.391.227
0
0
0
0
0
0
67.651.958
63.664.514
0
0
0
0
0
0
24
2.342.490
2.172.891
35
26
1.883.836
240.251
357.464.171
278.714.984
194.040.000
0
0
0
0
27.022.454
48.608.625
9.043.905
78.749.187
510.256.730
1.814.129
424
341.134.599
269.671.079
194.040.000
0
0
0
0
27.022.454
35.435.493
13.173.132
71.463.520
499.677.488
27
27
2
GeçmemiĢ
KOZA ANADOLU METAL MADENCĠLĠK ĠġLETMELERĠ A.ġ.
31 MART 2009 VE 31 MART 2008 TARĠHLERĠ ĠTĠBARĠYLE KAPSAMLI GELĠR TABLOLARI
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
KAPSAMLI GELĠR TABLOSU (TL)
Bağımsız Denetim'den
(XI-29 KONSOLĠDE)
Dipnot
Referansı
GeçmemiĢ
GeçmiĢ
31.03.2009
31.03.2008
51.558.653
(25.000.194)
58.654.994
(22.944.735)
26.558.459
0
35.710.259
0
0
0
SÜRDÜRÜLEN FAALĠYETLER
SatıĢ Gelirleri
28
SatıĢların Maliyeti (-)
28
Ticari Faaliyetlerden Brüt Kar (Zarar)
Faiz, Ücret, Prim, Komisyon ve Diğer Gelirler
Faiz, Ücret, Prim, Komisyon ve Diğer Giderler (-)
Finans Sektörü Faaliyetlerinden brüt kar (zarar)
BRÜT KAR/ZARAR
0
0
35.710.259
(3.582.776)
Pazarlama, SatıĢ ve Dağıtım Giderleri (-)
29
26.558.459
(2.354.731)
Genel Yönetim Giderleri (-)
29
(12.609.013)
(8.144.108)
AraĢtırma ve GeliĢtirme Giderleri (-)
29
0
(8.567)
Diğer Faaliyet Gelirleri
31
467.397
440.644
Diğer Faaliyet Giderleri (-)
31
(1.089.465)
(1.724.432)
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Kar/Zararlarındaki Paylar
16
10.972.647
0
22.691.020
0
(Esas Faaliyet DıĢı) Finansal Gelirler
32
14.472.928
4.592.392
(Esas Faaliyet DıĢı) Finansal Giderler (-)
33
(13.187.682)
(2.108.401)
FAALĠYET KARI/ZARARI
SÜRDÜRÜLEN FAALĠYETLER VERGĠ ÖNCESĠ KARI/ZARARI
12.257.893
25.175.011
Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gelir/Gideri
(2.489.629)
(5.702.859)
- Dönem Vergi Gelir/Gideri
35
4.071.679
(5.511.904)
- ErtelenmiĢ Vergi Gelir/Gideri
35
9.583.583
3.213.230
16.329.572
22.685.382
0
0
0
0
16.329.572
22.685.382
Finansal varlıklar değer artıĢ fonundaki değiĢim
0
0
Duran varlıklar değer artıĢ fonundaki değiĢim
0
0
Finansal riskten korunma fonundaki değiĢim
0
0
Yabancı para çevrim farklarındaki değiĢim
0
0
Emeklilik planlarından aktüeryal kazanç ve kayıplar
0
0
Özkaynak yöntemiyle değerlenen ortaklıkların diğer kapsamlı gelirlerinden paylar
0
0
Diğer kapsamlı gelir kalemlerine iliĢkin vergi gelir/giderleri
0
0
DĠĞER KAPSAMLI GELĠR (VERGĠ SONRASI)
0
0
16.329.572
22.685.382
Azınlık payları
0
0
Ana ortaklık payları
0
0
7.285.667
9.936.740
SÜRDÜRÜLEN FAALĠYETLER DÖNEM KARI/ZARARI
DURDURULAN FAALĠYETLER
Durdurulan Faaliyetler Vergi Sonrası Dönem Karı/Zararı
34
DÖNEM KARI/ZARARI
Diğer kapsamlı gelir
TOPLAM KAPSAMLI GELĠR
Dönem Kar/Zararının Dağılımı
Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı
Azınlık Payları
27
Ana Ortaklık Payları
Hisse BaĢına Kazanç
9.043.905
12.748.642
36
0,0004
0,0020
0
0
36
0,0004
0,0020
0
0
SeyreltilmiĢ Hisse BaĢına Kazanç
Sürdürülen Faaliyetlerden Hisse BaĢına Kazanç
Sürdürülen Faaliyetlerden SeyreltilmiĢ Hisse BaĢına Kazanç
3
KOZA ANADOLU METAL MADENCĠLĠK ĠġLETMELERĠ A.ġ.
31 MART 2009 VE 31 MART 2008 TARĠHLERĠ ĠTĠBARĠYLE NAKĠT AKIM
TABLOLARI
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
31 MART 2009 VE 31 MART 2008 DÖNEMLERĠNE AĠT
KONSOLĠDE NAKĠT AKIM TABLOLARI (TL)
(SERĠ:XI, NO:29 - KONSOLĠDE)
Notlar
Bağımsız Denetim'den
GeçmemiĢ
GeçmiĢ
31 Mart 2009 31 Mart 2008
A. ESAS FAALĠYETLERDEN KAYNAKLANAN NAKĠT AKIMLARI
Net Dönem Karı
27
9.043.905
Amortisman ve itfa payları
18,19
3.524.707
Kıdem tazminatındaki değiĢim
24
169.599
ErtelenmiĢ vergi varlıklarındaki değiĢim
35
(9.653.289)
ErtelenmiĢ vergi yükümlülüğündeki değiĢim
35
69.707
Faiz Gideri
33
3.977.277
Faiz geliri
32
(2.831.777)
Gider ve diğer karĢılık tahakkukları
22,35
(12.384.360)
Ana ortaklık dıĢı paylardaki değiĢim
27
7.285.667
ĠĢletme sermayesindeki değiĢikliklerden önceki faaliyet kârı
(798.564)
Ticari alacaklardaki artıĢ / azalıĢlar
10
1.296.807
Diğer alacaklardaki artıĢ / azalıĢlar
11
(5.844.138)
Stoklardaki artıĢ / azalıĢ
13
(14.581.809)
Diğer dönen varlıklardaki artıĢ / azalıĢ
26
13.086.185
Finansal Yatırımlardaki artıĢ / azalıĢ
7
0
Diğer duran varlıklardaki artıĢ / azalıĢ
26
2.784.775
Ticari borçlardaki artıĢ / azalıĢ
10
(4.152.386)
Diğer borçlardaki artıĢ / azalıĢ
11
6.355.942
Diğer yükümlülük ve borçlardaki artıĢ / azalıĢ
26
500.301
Esas faaliyetlerden kaynaklanan net nakit
(1.352.887)
B. YATIRIM FAALĠYETLERĠNDEN KAYNAKLANAN NAKĠT AKIMLARI
Maddi varlık satın alımları
18
(14.935.773)
Maddi olmayan varlık satın alımları
19
(840.298)
Maddi varlık satıĢı
18
74.154
Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan nakit
(15.701.917)
C. FĠNANSMAN FAALĠYETLERĠNDEN KAYNAKLANAN NAKĠT AKIġLARI
Faiz ödemeleri
33
(3.406.550)
Alınan faizler
32
2.389.795
Finansal borç ve yükümlülüklerdeki artıĢ / azalıĢ
8
3.556.882
Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit
2.540.127
Nakit ve nakit benzerlerinden meydana gelen net artıĢ
(14.514.677)
Dönem baĢındaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu
79.686.119
Dönem sonundaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu
65.171.442
4
12.748.642
1.752.637
235.749
(3.256.054)
42.825
752.894
(1.394.304)
(13.622.801)
(11.437.757)
(14.178.169)
(129.899)
13.718.920
(2.078.774)
5.704.646
(3.960.000)
(215.842)
(405.387)
2.877.500
2.156.053
3.489.048
(5.257.650)
(14.178)
1.946.005
(3.325.823)
(499.214)
1.252.773
(807.539)
(53.980)
109.245
18.410.955
18.520.200
KOZA ANADOLU METAL MADENCĠLĠK ĠġLETMELERĠ A.ġ.
31 MART 2009 VE 31 MART 2008 TARĠHLERĠ ĠTĠBARĠYLE ÖZSERMAYE DEĞĠġĠM TABLOLARI
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
31 MART 2009 VE 31 MART 2008 DÖNEMLERĠNE AĠT KONSOLĠDE ÖZ SERMAYE DEĞĠġĠM TABLOSU (TL)
(SERĠ:XI, NO:29 - KONSOLĠDE)
Sermaye
01 Ocak 2008 Tarihi itibariyle bakiye
ÖdenmemiĢ
Sermaye Enflasyon
Hisse Senetleri
Kardan Ayrılan
GeçmiĢ Yıl
Dönem Net
Sermaye
Düzeltmesi Farkları
Ġhraç Primleri
KısıtlanmıĢ Yedekler
Kar/(Zararları)
Karı/(Zararı)
64.680.000
Yedeklere Transfer
9.984.626
52.479.060
127.143.686
14.508.788
(14.508.788)
0
Net dönem karı / zararı
31 Mart 2008 Tarihi itibariyle bakiyeleri
01 Ocak 2009 Tarihi itibariyle bakiye
64.680.000
0
0
0
24.493.414
37.970.272
194.040.000
0
0
0
27.022.454
48.608.625
Net dönem karı / zararı
31 Mart 2009 Tarihi itibariyle bakiyeleri
194.040.000
0
0
5
0
Toplam
27.022.454
48.608.625
12.748.642
12.748.642
12.748.642
139.892.328
269.671.079
9.043.905
9.043.905
9.043.905
278.714.984
KOZA ANADOLU METAL MADENCĠLĠK ĠġLETMELERĠ ANONĠM ġĠRKETĠ
SERĠ:XI NO:29 SAYILI TEBLĠĞE GÖRE HAZIRLANMIġ KONSOLĠDE MALĠ
TABLOLARA AĠT DĠPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası(TL) olarak ifade edilmiĢtir .
DĠPNOT 1 - ġĠRKET’ĠN ORGANĠZASYONU VE FAALĠYET KONUSU

ĠĢletmenin ticaret ünvanı:
Koza Anadolu Metal Madencilik ĠĢletmeleri Anonim ġirketi olarak, 03.12.1985 tarih ve 1400 no’lu Ticaret Sicil
Gazetesi’nde yayınlanan esas mukavelesi ile Anonim ġirket olarak kurulmuĢtur.

Merkez adresi:
Necatibey Caddesi 56/B Sıhhıye/Ankara'dır.

Grup Ģirketi ise ait olduğu grubun adı:
ġirketin 52,25 % oranındaki hissesi Ġpek Matbaacılık Sanayi ve Ticaret A.ġ.’ye aittir.

ĠĢlem gördüğü borsa(lar):
Sermaye Piyasası Kurulu’na (SPK) kayıtlı olup, hisselerinin % 45’i halka açık olarak 05.02.2003 tarihinden
itibaren Ġstanbul Menkul Kıymetler Borsası’nda (ĠMKB) iĢlem görmektedir.

Faaliyet Konusu
Ana faaliyet konusu davetiye, tebrik, kartadres, kartpostal, poster, her türlü baskı, cilt iĢleri, kağıt karton kutu ve
ambalaj malzemeleri imali, alımı, satımı, ithalatı, ihracatı, matbaa makinaları, matbaa malzemeleri, kırtasiye,
ölçü, hesap ve yazı makinaları alımı, satımı, ithalatı, ihracatı, her türlü demir, bakır, krom, çelik, bor, çinko, altın,
gümüĢ, antimuan gibi madenlerin çıkarılması, iĢletilmesi ve elektrik enerjisi, bio enerji üretimidir.

Ortaklık yapısı ile iĢletmede dolaylı kontrolü bulunan ortak(lar):
Ġpek Matbaacılık Sanayi Ticaret
A.ġ.
Diğer (Halka Açık )
Diğer
TOPLAM (*)

31.03.2009
Sermaye
101.385.900
87.318.000
5.336.100
194.040.000
Pay Oranı
(%)
52,25
45,00
2,75
100
31.12.2008
Sermaye
101.385.900
87.318.000
5.336.100
194.040.000
Pay Oranı
(%)
52,25
45,00
2,75
100
Kategorileri itibariyle yıl içinde çalıĢan personelin ortalama sayısı:
31.03.2009 itibariyle grup bünyesinde ortalama çalıĢan sayısı 1189 kiĢi (31.12.2008: 1149 kiĢi)’ dir.

ĠĢletmenin bağlı ortaklıkları
Kontrol Oranları (Koza A.ġ.)
Ünvanı
ATP ĠnĢaat ve Ticaret A.ġ.
Koza Altın ĠĢletmeleri A.ġ.
Özdemir Antimuan Madenleri A.ġ.
Koza Ġpek Gazetecilik ve Yayıncılık A.ġ.
ATP Havacılık Ticaret A.ġ.
Bugün Televizyon Radyo ve Prdk. A.ġ.
YaĢam Televizyon Yayın Hizm. A.ġ.
Gökcan Prodüksiyon ve Tic. A.ġ.
Rek-Tur Reklam Paz. Ve Tic.Ltd.ġti.
YaĢam Haber Ajansı Ltd.ġti.
31.03.2009
Doğrudan
Dolaylı
99,04 %
60,01 %
99,95 %
83,76 %
99,00 %
98,00 %
100,00 %
99,25 %
99,95 %
99,94 %
6
31.12.2008
Doğrudan
Dolaylı
99,04 %
60,01 %
99,95 %
83,75 %
99,00 %
98,00 %
100,00 %
99,25 %
99,95 %
99,94 %
KOZA ANADOLU METAL MADENCĠLĠK ĠġLETMELERĠ ANONĠM ġĠRKETĠ
SERĠ:XI NO:29 SAYILI TEBLĠĞE GÖRE HAZIRLANMIġ KONSOLĠDE MALĠ
TABLOLARA AĠT DĠPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası(TL) olarak ifade edilmiĢtir .
Etkin Oranları (Koza A.ġ.)
Ünvanı
ATP ĠnĢaat ve Ticaret A.ġ.
Koza Altın ĠĢletmeleri A.ġ.
Özdemir Antimuan Madenleri A.ġ.
Koza Ġpek Gazetecilik ve Yayıncılık A.ġ.
ATP Havacılık Ticaret A.ġ. (*)
Bugün Televizyon Radyo ve Prdk. A.ġ.
YaĢam Televizyon Yayın Hizm. A.ġ.
Gökcan Prodüksiyon ve Tic. A.ġ.
Rek-Tur Reklam Paz. Ve Tic.Ltd.ġti.
YaĢam Haber Ajansı Ltd.ġti.
31.03.2009
31.12.2008
Doğrudan Dolaylı Doğrudan Dolaylı
99,04 %
99,04 %
59,43 %
59,43 %
98,99 %
98,99 %
82,96 %
82,95 %
98,05 %
98,05 %
97,06 %
97,06 %
99,04 %
99,04 %
98,30 %
98,30 %
98,99 %
98,99 %
98,98 %
98,98 %
Yukarıda yer alan doğrudan ve dolaylı ortaklıkların tamamı halka açık olmayan Ģirketlerdir.

ĠĢtirakleri ve müĢterek yönetime tabi teĢebbüslerinin ticaret unvanları :
Yoktur. (31.12.2008:Yoktur.)
DĠPNOT 2 - FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR
2.1 Uygulanan Finansal Raporlama Standartları
ĠliĢikteki finansal tablolar, Sermaye Piyasası Kurulu (“SPK”), Seri: XI, No: 29 sayılı “Sermaye Piyasasında
Finansal Raporlamaya ĠliĢkin Esaslar Tebliği”ne göre hazırlanmıĢtır. Bu tebliğ, 1 Ocak 2008 tarihinden sonra
baĢlayan hesap dönemlerine ait ilk ara dönem finansal tablolardan geçerli olmak üzere yürürlüğe girmiĢtir. Bu
tebliğe istinaden, iĢletmelerin finansal tablolarını Avrupa Birliği tarafından kabul edilen haliyle Uluslararası
Finansal Raporlama Standartları (“UMS/UFRS”)’na göre hazırlamaları gerekmektedir. Ancak Avrupa Birliği
tarafindan kabul edilen UMS/UFRS’nin Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu (“UMSK”) tarafından
yayımlananlardan farkları Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu (“TMSK”) tarafından ilan edilinceye kadar
UMS/UFRS’ler uygulanacaktır. Bu kapsamda, benimsenen standartlara aykırı olmayan, TMSK tarafından
yayımlanan Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartları (“TMS/TFRS”) esas alınacaktır.
Finansal tabloların hazırlanıĢ tarihi itibariyle, Avrupa Birliği tarafından kabul edilen UMS/UFRS’nin UMSK
tarafından yayımlananlardan farkları TMSK tarafından henüz ilan edilmediğinden, konsolide finansal tablolar
SPK’nın Seri: XI, No: 29 sayılı tebliği ve bu tebliğe açıklama getiren duyuruları çerçevesinde, UMS/UFRS’nin
esas alındığı SPK Finansal Raporlama Standartları’na uygun olarak hazırlanmıĢtır. Konsolide finansal tablolar ve
bunlara iliĢkin dipnotlar SPK tarafından 14 Nisan 2008 tarihli duyuru ile uygulanması tavsiye edilen formatlara
uygun olarak ve zorunlu kılınan bilgiler dahil edilerek sunulmuĢtur. Bu kapsamda geçmiĢ dönem konsolide
finansal tablolarında gerekli değiĢiklikler yapılmıĢtır.
Koza Anadolu Metal Madencilik ĠĢletmeleri A.ġ. ve Türkiye’de kayıtlı olan Bağlı Ortaklıkları kanuni finansal
tablolarını Türk Ticaret Kanunu’na (“TTK”), vergi mevzuatına, T.C. Maliye Bakanlığı tarafından yayımlanan
Tek Düzen Hesap Planı’na uygun olarak Türk Lirası cinsinden hazırlamaktadır.
2.2 Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Mali Tabloların Düzeltilmesi
SPK’nın 17.03.2005 tarih ve 11/367 sayılı kararı ile 2005 yılı için Mali Tabloların Enflasyona Göre Düzeltilmesi
Uygulamasına son verilmiĢtir. SPK tarafından 09.04.2008 tarih ve 26842 sayılı Resmi Gazete yayımlanarak
yürürlüğe giren Seri:XI No:29 Tebliğine iliĢkin olarak 02.05.2008 tarihinde yapılan açıklamalara istinaden
SPK’nın yukarıda belirtilen kararının geçirliliğini koruması nedeni ile ġirketin mali tablolarında 1 Ocak 2005
tarihinden baĢlamak kaydı ile, UMSK tarafından yayınlanmıĢ 29 No.lu “Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde
Finansal Raporlama” standardı (UMS 29) uygulanmamıĢ ve dolayısı ile 31.03.2009 ve 31.12.2008 tarihlerinde
sona eren hesap dönemlerinde enflasyon düzeltmesi yapılmamıĢtır.
7
KOZA ANADOLU METAL MADENCĠLĠK ĠġLETMELERĠ ANONĠM ġĠRKETĠ
SERĠ:XI NO:29 SAYILI TEBLĠĞE GÖRE HAZIRLANMIġ KONSOLĠDE MALĠ
TABLOLARA AĠT DĠPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası(TL) olarak ifade edilmiĢtir .
2.3 Konsolidasyon Esasları
Konsolide bilanço ve gelir tablosu aĢağıdaki esaslara göre düzenlenmiĢtir:
Bağlı ortaklıklar, Koza A.ġ.’nın, doğrudan veya diğer bağlı ortaklıkları vasıtasıyla, sermaye ve yönetim iliĢkileri
çerçevesinde % 50’den fazla oranda hisseye, oy hakkına veya yönetim çoğunluğunu seçme hakkına veya
yönetim çoğunluğuna sahip olduğu iĢletmelerdir.
ġirket’in konsolide mali tablolarına dahil edilen bağlı ortaklıkların ünvanları, sermayesi ve sermayeleri içinde
ana ortaklık ile diğer bağlı ortaklıkların sahip oldukları paylar aĢağıdaki gibidir;
31.03.2009
Ticari ünvanı
ATP ĠnĢaat A.ġ.
Özdemir Antimuan Madenleri A.ġ.
Koza Altın ĠĢletmeleri A.ġ.
Koza Ġpek Gazetecilik ve Yayıncılık A.ġ.
ATP Havacılık Ticaret A.ġ.
Bugün Televizyon Radyo ve Prdk. A.ġ.
YaĢam Televizyon Yayın Hizm. A.ġ.
Gökcan Prodüksiyon ve Tic. A.ġ.
Rek-Tur Reklam Paz. Ve Tic.Ltd.ġti.
YaĢam Haber Ajansı Ltd.ġti.
Nominal
Sermaye
(TL)
113.000.000
13.000.000
44.350.000
80.000.000
8.000.000
600.000
50.000.000
2.000.000
1.000.000
400.000
Doğrudan
Ortaklık
Payı (%)
99,04
Nominal
Sermaye
(TL)
113.000.000
13.000.000
44.350.000
80.000.000
8.000.000
600.000
50.000.000
2.000.000
1.000.000
400.000
Doğrudan
Ortaklık
Payı (%)
99,04
Dolaylı
Ortaklık
Payı (%)
98,99
59,43
82,96
98,05
97,06
99,04
98,30
98,99
98,98
Ana
Ortaklık
DıĢı Pay (%)
0,96
1,01
40,57
17,04
1,95
2,94
0,96
1,70
1,01
1,02
31.12.2008
Ticari ünvanı
ATP ĠnĢaat A.ġ.
Özdemir Antimuan Madenleri A.ġ.
Koza Altın ĠĢletmeleri A.ġ.
Koza Ġpek Gazetecilik ve Yayıncılık A.ġ.
ATP Havacılık Ticaret A.ġ.
Bugün Televizyon Radyo ve Prdk. A.ġ.
YaĢam Televizyon Yayın Hizm. A.ġ.
Gökcan Prodüksiyon ve Tic. A.ġ.
Rek-Tur Reklam Paz. Ve Tic.Ltd.ġti.
YaĢam Haber Ajansı Ltd.ġti.
Dolaylı
Ortaklık
Payı (%)
98,99
59,43
82,96
98,05
97,06
99,04
98,30
98,99
98,98
Ana
Ortaklık
DıĢı Pay (%)
0,96
1,01
40,57
17,04
1,95
2,94
0,96
1,70
1,01
1,02
Ana ortaklık Koza Anadolu Metal Madencilik ĠĢletmeleri A.ġ. ile bağlı ortaklıkların (“Grup”) ödenmiĢ
sermayesi ve satın alma tarihindeki özsermayeleri dıĢındaki bilanço kalemleri toplanmıĢ ve yapılan toplama
iĢleminde, konsolidasyon yöntemine tabi ortaklıkların birbirlerinden olan alacak ve borçları karĢılıklı
indirilmiĢtir.
Konsolide bilançonun ödenmiĢ sermayesi ilke olarak ana ortaklığın ödenmiĢ/ çıkarılmıĢ sermayesidir; konsolide
bilançoda bağlı ortaklıkların ödenmiĢ/çıkarılmıĢ sermayesi yer almamıĢtır. Konsolidasyon kapsamındaki bağlı
ortaklıkların ödenmiĢ/çıkarılmıĢ sermaye dahil bütün özsermaye grubu kalemlerinden, ana ortaklık ve bağlı
ortaklıklar dıĢı paylara isabet eden tutarlar indirilmiĢ ve konsolide bilançonun özkaynaklar hesap grubundan
“Azınlık Payları” hesap adıyla gösterilmiĢtir.
8
KOZA ANADOLU METAL MADENCĠLĠK ĠġLETMELERĠ ANONĠM ġĠRKETĠ
SERĠ:XI NO:29 SAYILI TEBLĠĞE GÖRE HAZIRLANMIġ KONSOLĠDE MALĠ
TABLOLARA AĠT DĠPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası(TL) olarak ifade edilmiĢtir .
Ana ortaklık ile bağlı ortaklıkların gelir tablosu kalemleri ayrı ayrı toplanıp, yapılan toplama iĢleminde
konsolidasyon yöntemine tabi ortaklıkların birbirinden yapmıĢ oldukları mal ve hizmet satıĢları, toplam satıĢ
tutarlarından ve satılan mal maliyetinden indirilmiĢtir. Konsolidasyon yöntemine tabi ortaklıkların birbirleriyle
olan iĢlemleri nedeniyle oluĢmuĢ gelir ve gider kalemleri ilgili hesaplarda karĢılıklı mahsup edilmiĢtir.
Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıkların net dönem kar veya zararlarından konsolidasyon yöntemine tabi
ortaklıklar dıĢındaki paylara isabet eden kısım, Dönem Kar/Zararının Dağılımı grubunun altında “Azınlık
Payları” hesabı adıyla gösterilmiĢtir.
2.4 KarĢılaĢtırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Mali Tabloların Düzeltilmesi
Mali durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, ġirket’in mali tabloları önceki dönemle
karĢılaĢtırmalı hazırlanmaktadır. ġirket, 31 Mart 2009 tarihi itibariyle konsolide bilançosunu 31 Aralık 2008
tarihi itibariyle hazırlanmıĢ konsolide bilançosu ile; 31 Mart 2009 hesap dönemine ait konsolide gelir tablosu,
konsolide nakit akım tablosu ve konsolide öz sermaye değiĢim tablosunu ise 31 Mart 2008 hesap dönemi ile
karĢılaĢtırmalı olarak düzenlemiĢtir.
2.5 NetleĢtirme/Mahsup
Finansal varlık ve borçların netleĢtirilmesi, sadece hukuken mümkün olması ve iĢletmenin bu yönde bir niyetinin
olması veya varlıkların elde edilmesi ile yükümlülüklerin yerine getirilmesinin eĢ zamanlı olduğu durumlarda
mümkündür.
2.6 Hasılat
SatıĢ gelirleri, ürünün teslimi veya hizmetin verilmesi, ürünle ilgili önemli risk ve getirilerin alıcıya nakledilmiĢ
olması, gelir tutarının güvenilir bir Ģekilde ölçülebilmesi ve iĢlemle ilgili ekonomik faydaların ġirket tarafından
elde edileceğinin kuvvetle muhtemel olması üzerine alınan veya alınabilecek bedelin makul değeri üzerinden
tahakkuk esasına göre kayıtlara alınır. Net satıĢlar, indirimler ve iadeler düĢüldükten sonraki faturalanmıĢ satıĢ
bedelinden oluĢmaktadır. Kira gelirleri dönemsel taahhuk esasına göre, faiz gelirleri etkin faiz yöntemine göre
muhasebeleĢtirilir. Temettü gelirleri ise tahsil etme hakkının oluĢtuğu tarihte gelir yazılırlar.
2.7 Stoklar
Stoklar, maliyetin veya net gerçekleĢebilir değerin düĢük olanı ile değerlenir. Net gerçekleĢebilir değer, tahmini
satıĢ fiyatından tahmini tamamlama maliyeti ve satıĢı gerçekleĢtirmek için gerekli tahmini satıĢ maliyeti
toplamının indirilmesiyle elde edilen tutardır. Stokların maliyeti tüm satın alma maliyetlerini, dönüĢtürme
maliyetlerini ve stokların mevcut durumuna ve konumuna getirilmesi için katlanılan diğer maliyetleri içerir. Stok
maliyeti hesaplama sistemi safha maliyeti olup, Grup stoklarını ağırlıklı ortalama maliyet yöntemine göre
değerlemektedir.
2.8 Maddi Duran Varlıklar
Maddi duran varlıklar, enflasyonun etkilerine göre 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle düzeltilmiĢ baĢlangıç değerleri
ve cari yıl giriĢlerinin maliyet değerlerinden birikmiĢ amortisman ve varsa kalıcı değer kayıpları düĢülerek ifade
edilmiĢlerdir. Amortisman maddi duran varlıkların ekonomik ömürleri dikkate alınarak normal (doğrusal)
amortisman yöntemine göre kıst bazında hesaplanmaktadır.
Maddi varlıkların ortalama ekonomik ömürleri göz önüne alınarak belirlenen amortisman oranları aĢağıda
belirtilmiĢtir:
Yeraltı ve yerüstü düzenleri
5 - 25 yıl
Binalar
10 - 50 yıl
Makine, tesis ve cihazlar
3 - 40 yıl
TaĢıt araç ve gereçleri
4 - 15 yıl
DöĢeme ve demirbaĢlar
3 - 15 yıl
ġirket, yasal kayıtlarında, 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle 5024 sayılı Vergi Usul Kanunu’nda ele alınan
enflasyon muhasebesi uygulaması kapsamında tüm sabit kıymetlerini enflasyon düzeltmesine tabi tutmuĢtur. 31
Mart 2009 tarihli mali tablolarda ise VUK kapsamında enflasyon düzeltmesi yapılmamıĢtır. 2004 yılında
edinilen sabit kıymetler için Vergi Usul Kanunu’nda faydalı ömürlere yönelik yapılan yeni düzenlemeler
çerçevesinde amortisman ayrılmakta ancak kıst uygulanmaktadır.
9
KOZA ANADOLU METAL MADENCĠLĠK ĠġLETMELERĠ ANONĠM ġĠRKETĠ
SERĠ:XI NO:29 SAYILI TEBLĠĞE GÖRE HAZIRLANMIġ KONSOLĠDE MALĠ
TABLOLARA AĠT DĠPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası(TL) olarak ifade edilmiĢtir .
Maddi duran varlıkların herhangi bir parçasını değiĢtirmekten doğan giderler bakım onarım maliyetleri ile
birlikte aktifleĢtirilmektedir. Sonradan ortaya çıkan diğer harcamalar söz konusu varlığın gelecekteki ekonomik
faydasını arttırıcı nitelikte ise aktifleĢtirilebilirler. Tüm diğer gider kalemleri tahakkuk esasına göre gelir
tablosunda muhasebeleĢtirilmektedir.
2.9 Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Maddi olmayan varlıklar, iktisap edilmiĢ hakları, özel maliyetler ve diğer maddi olmayan duran varlıklardan
oluĢmaktadır. Maddi olmayan duran varlıklar, enflasyonun etkilerine göre 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle
düzeltilmiĢ baĢlangıç değerleri ve cari yıl giriĢlerinin maliyet değerlerinden birikmiĢ amortisman ve varsa kalıcı
değer kayıpları düĢülerek ifade edilmiĢlerdir. Amortisman, bütün maddi olmayan duran varlıklar için doğrusal
amortisman yöntemi kullanılarak kıst bazında hesaplanmıĢtır. Maddi olmayan duran varlıklar 3-20 yıl içinde itfa
edilmektedir. Vergi mevzuatı çerçevesinde yapılan amortisman hesaplamalarında da aynı faydalı ömürler ve
doğrusal amortisman yöntemi kullanılmaktadır ancak kıst uygulanmaktadır.
2.10 Varlıklarda Değer DüĢüklüğü
Konsolide mali tablolarda, iktisap bedeli ile ġirket tarafından satın alınan Ģirketin net varlıklarının makul
değerindeki payı arasındaki fark anlamına gelen pozitif Ģerefiye ve negatif Ģerefiye, aktifleĢtirilir. ġerefiye gibi
sınırsız ömrü olan varlıklar itfaya tabi tutulmazlar. Bu varlıklar için her yıl değer düĢüklüğü testi uygulanır ve
gerekli görüldüğü takdirde kalıcı değer düĢüklükleri zarar olarak kaydedilir.
ġirket, her bir bilanço tarihinde, bir varlığa iliĢkin değer kaybının olduğuna dair herhangi bir gösterge olup
olmadığını değerlendirir. Eğer böyle bir gösterge mevcutsa, o varlığın geri kazanılabilir tutarı tahmin edilir. Eğer
söz konusu varlığın veya o varlığa ait nakit üreten herhangi bir biriminin kayıtlı değeri, kullanım veya satıĢ
yoluyla geri kazanılacak tutarından yüksekse değer düĢüklüğü meydana gelmiĢtir. Geri kazanılabilir tutar
varlığın net satıĢ fiyatı ile kullanım değerinden yüksek olanı seçilerek bulunur. Kullanım değeri, bir varlığın
sürekli kullanımından ve faydalı ömrü sonunda elden çıkarılmasından elde edilmesi beklenen nakit akımlarının
tahmin edilen bugünkü değeridir. Değer düĢüklüğü kayıpları gelir tablosunda muhasebeleĢtirilir.
Bir alacakta oluĢan değer düĢüklüğü kaybı, o varlığın geri kazanılabilir tutarındaki müteakip artıĢın, değer
düĢüklüğünün kayıtlara alınmalarını izleyen dönemlerde ortaya çıkan bir olayla iliĢkilendirilebilmesi durumunda
geri çevrilir. Diğer varlıklarda oluĢan değer düĢüklüğü kaybı, geri kazanılabilir tutar belirlenirken kullanılan
tahminlerde bir değiĢiklik olduğu takdirde geri çevrilir. Değer düĢüklüğü kaybının iptali nedeniyle varlığın
kayıtlı değerinde meydana gelen artıĢ, önceki yıllarda hiç değer düĢüklüğü kaybının mali tablolara alınmamıĢ
olması halinde belirlenmiĢ olacak kayıtlı değeri (amortismana tabi tutulduktan sonra kalan net tutar)
aĢmamalıdır.
2.11 Borçlanma Maliyetleri
Kullanıma ve satıĢa hazır hale getirilmesi önemli ölçüde zaman isteyen özellikli varlıklar söz konusu olduğunda,
satın alınması, yapımı veya üretimi ile doğrudan iliĢki kurulabilen borçlanma maliyetleri, ilgili özellikli varlık
kullanıma veya satıĢa hazır hale getirilene kadar maliyetine dahil edilmekte, diğer tüm borçlanma maliyetleri
katlanılan dönem içerisinde gider olarak mali tablolara alınmaktadır.
2.12 Finansal Araçlar
Finansal araçlar aĢağıdaki finansal varlık ve borçlardan oluĢmaktadır :
Nakit ve nakit benzerleri
Kasa, bankalar ve alınan çekler, nakit ve nakit benzerlerini oluĢturmaktadır.
Kasadaki paralar Türk Lirası ve dövizli bakiyelerden oluĢmaktadır. Türk Lirası bakiyeler kayıtlı değerleriyle,
dövizli bakiyeler ise bilanço tarihindeki T.C. Merkez Bankası döviz kuru kullanılmak suretiyle Türk Lirası’na
çevrilmiĢ değerleriyle kayıtlarda gösterilmektedir.
10
KOZA ANADOLU METAL MADENCĠLĠK ĠġLETMELERĠ ANONĠM ġĠRKETĠ
SERĠ:XI NO:29 SAYILI TEBLĠĞE GÖRE HAZIRLANMIġ KONSOLĠDE MALĠ
TABLOLARA AĠT DĠPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası(TL) olarak ifade edilmiĢtir .
Banka mevduatları, vadeli ve vadesiz mevduatlardan ve bu mevduatların faizlerinden oluĢmaktadır. Türk Lirası
mevduatlar maliyet değerleriyle, döviz tevdiat hesapları ise bilanço tarihindeki T.C. Merkez Bankası döviz kuru
kullanılmak suretiyle Türk Lirası’na çevrilmiĢ değerleriyle kayıtlarda gösterilmektedir.
Alınan çeklerin vadesi bilanço tarihini aĢanlar ticari alacaklar içinde gösterilmiĢ olup devlet iç borçlanma
senetleri için borsalarda veya teĢkilatlanmıĢ diğer piyasalarda oluĢan faiz haddi dikkate alınarak reeskonta tabi
tutulmuĢtur.
Makul Değer
Yabancı para cinsinden hazır değerlerin, bilanço tarihindeki geçerli kurlardan Türk Lirası’na çevrilmiĢ olması
sebebiyle, bu varlıkların makul değerlerinin kayıtlı değerlerine eĢdeğer olduğu kabul edilmektedir.
Banka mevduatları, kasa ve alınan çeklerin kayıtlı değerlerinin, bu varlıkların kısa vadelerde elden çıkarılmaları
ve değer düĢüklüğü riski olmaması nedeniyle, makul değerleriyle aynı olduğu varsayılmaktadır.
Ticari Alacaklar
Ticari alacaklar, Ana Ortaklık ve bağlı ortaklıkları tarafından, alıcılara doğrudan mal satmak suretiyle yaratılan
finansal varlıklardır. Ticari alacaklar ve vadeli çekler reeskonta tabi tutulmuĢtur.
Makul Değer
Ticari alacakların iskonto edilmiĢ ve Ģüpheli alacak karĢılığı ayrılmıĢ değerlerinin, varlıkların makul değerine
eĢdeğer olduğu varsayılmaktadır.
ĠliĢkili Taraflar
Ana Ortaklık ve bağlı ortaklıkların hissedarları, yönetim kurulu üyesi ve genel müdür gibi yönetici personeli,
yakın aile üyeleri ve onlar tarafından kontrol edilen veya onlara bağlı Ģirketler, iĢtirakler ve ortaklıklar iliĢkili
taraf olarak kabul edilmiĢtir.
ġirket’in faaliyet konusu ile ilgili iliĢkili taraflarla yapılan iĢlemler piyasa koĢullarına uygun fiyatlarla
gerçekleĢtirilmiĢtir.
Ticari Borçlar
Ticari borçlar, satıcılardan doğrudan mal ve hizmet almak suretiyle oluĢan finansal borçlardır.
Makul Değer
Ticari borçların vadelerinin bir aydan kısa olmasından dolayı, kayıtlı değerlerinin, borçların makul değerine
eĢdeğer olduğu varsayılmaktadır.
Kısa ve Uzun Vadeli Banka Kredileri
Kısa ve uzun vadeli banka kredileri, anapara ve bilanço tarihi itibariyle tahakkuk eden faiz giderlerinin
toplanması sonucu oluĢan değerlerin etkin faiz oranı yöntemi ile iskonto edilmiĢ tutarları ile kayıtlarda
gösterilmektedir.
Makul Değer
Kısa ve uzun vadeli banka kredilerinin makul değerinin; bahse konu finansal borçların maliyetine, etkin faiz
oranı üzerinden hesaplanıp bilanço tarihleri itibariyle tahakkuk etmiĢ faiz borçlarının eklenmesi suretiyle
oluĢturulan kayıtlı değerlerine eĢdeğer olduğu varsayılmaktadır.
2.13 ĠĢletme BirleĢmeleri
1 Ocak - 31 Mart 2009 Hesap dönemi içinde gerçekleĢen iĢletme birleĢmesi yoktur.
11
KOZA ANADOLU METAL MADENCĠLĠK ĠġLETMELERĠ ANONĠM ġĠRKETĠ
SERĠ:XI NO:29 SAYILI TEBLĠĞE GÖRE HAZIRLANMIġ KONSOLĠDE MALĠ
TABLOLARA AĠT DĠPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası(TL) olarak ifade edilmiĢtir .
1 Ocak - 31 Aralık 2008 Hesap dönemi içinde gerçekleĢen iĢletme birleĢmeleri yoktur.
2.14 Kur DeğiĢiminin Etkileri
Grup, yabancı para cinsinden yapılan iĢlemleri ve bakiyeleri TL’ye çevirirken iĢlem tarihinde geçerli olan ilgili
kurları esas almaktadır. Bilançoda yer alan yabancı para birimi bazındaki parasal varlıklar ve borçlar bilanço
tarihindeki döviz kurları kullanılarak TL’ye çevrilmiĢtir. Yabancı para cinsinden olan iĢlemlerin TL’ye
çevrilmesinden veya parasal kalemlerin ifade edilmesinden doğan kur farkı gider veya gelirleri ilgili dönemde
gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
2.15 Hisse BaĢına Kazanç / (Zarar)
Konsolide kar / zarar tablosunda belirtilen hisse baĢına kazanç / zarar, dönem net kar / zararının, dönem boyunca
piyasada bulunan hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama sayısına bölünmesi ile bulunmuĢtur. (Dip Not: 36)
Türkiye’deki Ģirketler mevcut hissedarlara birikmiĢ karlardan ve özsermaye enflasyon düzeltmesi farkları
hesabından hisseleri oranında hisse dağıtarak (“bedelsiz hisseler”) sermayelerini arttırabilir. Hisse baĢına kazanç
hesaplanırken, bu bedelsiz hisse ihracı çıkarılmıĢ hisseler olarak sayılır. Dolayısıyla hisse baĢına kazanç
hesaplamasında kullanılan ağırlıklı hisse adedi ortalaması, hisselerin bedelsiz olarak çıkarılmasını geriye dönük
olarak uygulamak suretiyle elde edilir.
2.16 Bilanço Tarihinden Sonraki Olaylar
ġirket; bilanço tarihinden sonraki düzeltme gerektiren olayların ortaya çıkması durumunda, mali tablolara alınan
tutarları bu yeni duruma uygun Ģekilde düzeltmekle yükümlüdür. Bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan düzeltme
gerektirmeyen hususlar, mali tablo kullanıcılarının ekonomik kararlarını etkileyen hususlar olmaları halinde mali
tablo dipnotlarında açıklanır.
2.17 KarĢılıklar, ġarta Bağlı Yükümlülükler ve ġarta Bağlı Varlıklar
GeçmiĢ olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğün yerine getirilmesinin
muhtemel olması ve söz konusu yükümlülük tutarının güvenilir bir Ģekilde tahmin edilebilir olması durumunda
mali tablolarda karĢılık ayrılır.
KarĢılık olarak ayrılan tutar, yükümlülüğe iliĢkin risk ve belirsizlikler göz önünde bulundurularak, bilanço tarihi
itibarıyla yükümlülüğün yerine getirilmesi için yapılacak harcamanın tahmin edilmesi yoluyla hesaplanır.
KarĢılığın, mevcut yükümlülüğün karĢılanması için gerekli tahmini nakit akımlarını kullanarak ölçülmesi
durumunda söz konusu karĢılığın defter değeri, ilgili nakit akımlarının bugünkü değerine eĢittir.
KarĢılığın ödenmesi için gerekli olan ekonomik faydanın bir kısmı ya da tamamının üçüncü taraflarca
karĢılanmasının beklendiği durumlarda, tahsil edilecek tutar, ilgili tutarın tahsil edilmesinin hemen hemen kesin
olması ve güvenilir bir Ģekilde ölçülmesi halinde varlık olarak muhasebeleĢtirilir.
2.18 Muhasebe Politikaları, Muhasebe Tahminlerinde DeğiĢiklik ve Hatalar
Muhasebe politikalarında yapılan önemli değiĢiklikler ve tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük
olarak uygulanır ve önceki dönem mali tabloları yeniden düzenlenir. Muhasebe tahminlerindeki değiĢiklikler,
yalnızca bir döneme iliĢkin ise, değiĢikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere iliĢkin ise, hem
değiĢikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemde, ileriye yönelik olarak uygulanır.
2.19 Kiralama ĠĢlemleri
ġirket’e kiralanan varlığın mülkiyeti ile ilgili bütün risk ve faydaların devrini öngören finansal kiralamalar,
finansal kiralamanın baĢlangıç tarihinde, kiralamaya söz konusu olan varlığın rayiç değeri ile kira ödemelerinin
bugünkü değerinden küçük olanı esas alınarak yansıtılmaktadır. Finansal kira ödemeleri kira süresi boyunca, her
bir dönem için geriye kalan borç bakiyesine sabit bir dönemsel faiz oranı üretecek Ģekilde anapara ve finansman
gideri olarak ayrılmaktadır. Finansman giderleri dönemler itibariyle doğrudan gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
AktifleĢtirilen kiralanmıĢ varlıklar, varlığın tahmin edilen ömrü üzerinden amortismana tabi tutulmaktadır.
12
KOZA ANADOLU METAL MADENCĠLĠK ĠġLETMELERĠ ANONĠM ġĠRKETĠ
SERĠ:XI NO:29 SAYILI TEBLĠĞE GÖRE HAZIRLANMIġ KONSOLĠDE MALĠ
TABLOLARA AĠT DĠPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası(TL) olarak ifade edilmiĢtir .
2.20 ĠliĢkili Taraflar
Bu rapor kapsamında ġirket’in hissedarları, Ġpek-Koza Grubu Ģirketleri; bunların yöneticileri ayrıca bu Ģirketler
tarafından kontrol edilen veya onlarla ilgili olan diğer Ģirketler iliĢkili kuruluĢ olarak kabul edilmiĢtir. ĠliĢkili
taraflarla olan iĢlemler mali tablo dipnotlarında açıklanır.
2.21 Finansal Bilgilerin Bölümlere Göre Raporlanması
Raporlanabilir bölüm, bölüm bilgileri açıklanması zorunlu olan bir endüstriyel bölüm veya coğrafi bölümdür.
Endüstriyel bölümler, belirli bir mal veya hizmeti ya da birbirleriyle iliĢkili mal veya hizmet grubunu sağlama
veya risk ve fayda açısından Grup’un diğer bölümlerinden farklı özelliklere sahip bölümlerdir. Coğrafi bölümler,
Grup’un belirli bir ekonomik çevrede mal veya hizmet temin eden ve risk ve fayda açısından baĢka bir ekonomik
çevre içerisinde faaliyet gösteren diğer bölümlerden farklı özelliklere sahip bölümlerdir.
Bir endüstriyel bölümün veya coğrafi bölümün raporlanabilir bölüm olarak belirlenebilmesi için gereklilik,
bölüm hasılatının büyük bir çoğunluğunun grup dıĢı müĢterilere yapılan satıĢlardan kazanılması ve grup dıĢı
müĢterilere yapılan satıĢlardan ve diğer bölümler ile gerçekleĢtirilen iĢlemlerden elde edilen bölüm hasılatının,
tüm bölümlere iliĢkin iç ve dıĢ toplam hasılatın en az %10’unu oluĢturması veya kar veya zararla sonuçlanan
bölüm sonucunun kar elde edilen bölümlerin toplam sonuçları ve zarar eden bölümlerin toplam sonuçlarının
mutlak anlamda büyük olanının en az %10’una isabet etmesi veya bölüm varlıklarının, tüm bölümlerin toplam
varlıklarının en az %10’unu oluĢturmasıdır.
Grubun ana faaliyet konusu davetiye, basın , madencilik ve hava yolu yolcu taĢımacılığı olup, ġirket’in satıĢını
yaptığı ürünler /hizmetler grup olarak davetiye, basın , madencilik ve taĢımacılık Ģeklindeki bir gruplamaya tabi
tutulmuĢtur.
2.22 ĠnĢaat SözleĢmeleri
Yoktur. (31.12.2008: Yoktur).
2.23 Durdurulan Faaliyetler
Yoktur. (31.12.2008: Yoktur).
2.24 Devlet TeĢvik ve Yardımları
5084 sayılı kanunla getirilen vergi ve sigorta primi teĢvikleri ile enerji desteği açısından Devlet Ġstatistik
Enstitüsü BaĢkanlığınca 2001 yılı için belirlenen fert baĢına gayri safi yurt içi hâsıla tutarı, 1.500 ABD Doları
veya daha az olan iller ile bu iller dıĢında kalan ve Devlet Planlama TeĢkilatı MüsteĢarlığınca 2003 yılı için
belirlenen sosyo-ekonomik geliĢmiĢlik sıralamasına göre endeks değeri eksi olan iller kapsamında yeralan
Dolaylı Bağlı Ortaklık Özdemir Antimuan Madenleri A.ġ.’nin faaliyet gösterdiği Tokat-Turhal’da ve Bağlı
Ortaklık Koza Altın ĠĢletmeleri A.ġ.’nin faaliyet gösterdiği GümüĢhane’de vergi ve sigorta primi teĢvikleri ile
enerji desteğinden yararlanmaktadır.
2.25 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller
Yoktur. (31.12.2008: Yoktur).
2.26 Kurum Kazancı Üzerinden Hesaplanan Vergiler
Hazırlanan mali tablolarda, ġirket’in bilanço tarihi itibariyle dönem sonuçlarına dayanılarak tahmin edilen
Kurumlar Vergisi yükümlülüğü için karĢılık ayrılmaktadır. Kurumlar Vergisi yükümlülüğü dönem sonucunun
kanunen kabul edilmeyen giderler ve indirimler dikkate alınarak düzeltilmesinden sonra bulunan matrah
üzerinden hesaplanmaktadır.
ErtelenmiĢ vergi varlığı veya yükümlülüğü, varlıkların ve borçların mali tablolarda gösterilen değerleri ile yasal
vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki geçici farklılıkların bilanço yöntemine göre vergi
etkilerinin hesaplanmasıyla belirlenmektedir. BaĢlıca geçici farklar, gelir ve giderlerin SPK tebliğleri ve vergi
kanunlarına göre değiĢik raporlama dönemlerinde muhasebeleĢmesinden kaynaklanmaktadır. ErtelenmiĢ vergi,
varlıkların oluĢtuğu veya yükümlülüklerin yerine getirildiği dönemde geçerli olması beklenilen vergi oranları
13
KOZA ANADOLU METAL MADENCĠLĠK ĠġLETMELERĠ ANONĠM ġĠRKETĠ
SERĠ:XI NO:29 SAYILI TEBLĠĞE GÖRE HAZIRLANMIġ KONSOLĠDE MALĠ
TABLOLARA AĠT DĠPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası(TL) olarak ifade edilmiĢtir .
üzerinden hesaplanır ve gelir tablosuna gider veya gelir olarak kaydedilir. ErtelenmiĢ vergi yükümlülüğü veya
aktifi, söz konusu geçici farklılıkların ortadan kalkacağı ilerideki dönemlerde ödenecek vergi tutarlarında
yapacakları tahmin edilen artıĢ ve azalıĢ oranlarında iliĢikteki mali tablolara yansıtılmaktadırlar. ErtelenmiĢ vergi
aktifi, gelecek dönemlerde vergi avantajının sağlanması olası durumlarda ayrılır. Bu alacaktan artık
yararlanılamayacağı anlaĢıldığı oranda ilgili aktiften silinir.
Son dönemlerini zararla sonuçlandırmıĢ olan iĢletmeler, kullanılmayan mali zarardan veya kullanılmayan vergi
indirim ve istisnalarından faydalanmaya yetecek kadar yeterli mali karın oluĢacağı konusunda ikna edici bir
kanıt sunabilmeleri veya yeterli vergilendirilebilir geçici farkların bulunması halinde, kullanılmayan mali
zararından veya kullanılmayan vergi indirim ve istisnalarından kaynaklanan ertelenen bir vergi varlığını mali
tablolara alır. Bu tür durumlarda, ertelenen vergi varlığının tutarı ve söz konusu varlığın kayıtlara yansıtılmasını
destekleyen kanıtın niteliği hakkında mali tablo dipnotlarında açıklama yapılır.
Türkiye’de kurum kazançları 31.03.2009 dönemi için % 20 oranında kurumlar vergisine tabidir. Bu oran
31.12.2008 dönemi için de % 20’dir. Yatırım indirimi uygulanması halinde yararlanılan yatırım indirimi, Gelir
Vergisi Kanunu’nun 4842 sayılı Kanunla kaldırılan Ek 1 ile Ek 6 ncı maddelerine dayanıyorsa, aynı kanunun
Geçici 61 nci maddesi uyarınca yararlanılan yatırım indirimi üzerinden dağıtılsın dağıtılmasın % 19,8 oranında
gelir vergisi stopajı hesaplanır. Ġstisna kaynaklı olsun olmasın tam mükellef gerçek kiĢiler ile dar mükellef
gerçek kiĢi ve kurumlara nakit olarak dağıtılan kar payları üzerinden % 15 oranında gelir vergisi stopajı
hesaplanır. Karın sermayeye ilavesi kar dağıtımı sayılmaz. Kar dağıtımının 1998 ve öncesi karlar ile 1999, 2000,
2001 ve 2002 yıllarına ait istisna kaynaklı karlardan ve yukarıda belirtilen % 19,8 stopaj yapılmıĢ yatırım
indirimlerine tekabül eden karlardan yapılması halinde gelir vergisi stopajı doğmamaktadır. Ayrıca kurumlar
vergisine mahsup edilmek üzere yıl içinde üçer aylık ara dönemlerde beyan edilen kurum kazançları üzerinden
% 20 oranında ( 2008 yılı için % 20 ) geçici vergi ödenmektedir.
Türk vergi sisteminde mali zararlar takip eden beĢ yıl içindeki mali karlardan (vergi matrahından) mahsup
edilebilmektedir.
2.27 ÇalıĢanlara Sağlanan Faydalar / Kıdem Tazminatları
Yürürlükteki kanunlara göre, ġirket, emeklilik dolayısıyla veya istifa ve iĢ kanununda belirtilen davranıĢlar
dıĢındaki sebeplerle istihdamı sona eren çalıĢanlara belirli bir toplu ödeme yapmakla yükümlüdür. Söz konusu
ödeme tutarları bilanço tarihi itibariyle geçerli olan kıdem tazminat tavanı esas alınarak hesaplanır. Kıdem
tazminatı karĢılığı, tüm çalıĢanların emeklilikleri dolayısıyla ileride doğacak yükümlülük tutarları bugünkü net
değerine göre hesaplanarak iliĢikteki mali tablolarda yansıtılmıĢtır.
2.28 Emeklilik Planları
Yoktur. (31.12.2008: Yoktur).
2.29 Tarımsal Faaliyetler
Yoktur. (31.12.2008: Yoktur).
2.30 Nakit Akım Tablosu
Nakit akım tablosunda, döneme iliĢkin nakit akımları iĢletme, yatırım ve finansman faaliyetlerine dayalı bir
biçimde sınıflandırılarak raporlanır. ĠĢletme faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımları, Grup’un davetiye,
basın, madencilik ve taĢımacılık alanlarındaki faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımlarını gösterir. Yatırım
faaliyetleriyle ilgili nakit akımları, Grup’un yatırım faaliyetlerinde (duran varlık yatırımları ve finansal
yatırımlar) kullandığı ve elde ettiği nakit akımlarını gösterir. Finansman faaliyetlerine iliĢkin nakit akımları,
Grup’un finansman faaliyetlerinde kullandığı kaynakları ve bu kaynakların geri ödemelerini gösterir. Nakit ve
nakit benzeri değerler, nakit ve banka mevduatı ile tutarı belirli nakde kolayca çevrilebilen kısa vadeli, yüksek
likiditeye sahip ve vadesi 3 ay veya daha kısa olan yatırımları içermektedir.
14
KOZA ANADOLU METAL MADENCĠLĠK ĠġLETMELERĠ ANONĠM ġĠRKETĠ
SERĠ:XI NO:29 SAYILI TEBLĠĞE GÖRE HAZIRLANMIġ KONSOLĠDE MALĠ
TABLOLARA AĠT DĠPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası(TL) olarak ifade edilmiĢtir .
DĠPNOT 3 - ĠġLETME BĠRLEġMELERĠ
Yoktur. (31.12.2008:Yoktur).
DĠPNOT 4 – Ġġ ORTAKLIKLARI
Yoktur. (31.12.2008:Yoktur).
DĠPNOT 5 – BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA
31.03.2009
Basın
Maden
Davetiye
TaĢımacılık
Eliminasyon
Düzeltmeleri
Toplam
Dönen Varlıklar
36.975.690
77.470.835
119.020.710
1.294.949
(66.976.375)
167.785.809
Duran Varlıklar
35.952.400
408.656.248
122.860.985
23.350.390
(248.349.102)
342.470.921
TOPLAM VARLIKLAR
72.928.090
486.127.083
241.881.695
24.645.339
(315.325.477)
510.256.730
Kısa Vadeli Yükümlülükler
33.769.933
104.192.069
2.854.187
4.120.879
(67.002.313)
77.934.755
Uzun Vadeli Yükümlülükler
1.628.090
54.105.340
209.333
18.915.041
0
74.857.804
Özkaynaklar
37.530.067
327.829.674
238.818.175
1.609.419
(248.323.164)
357.464.171
TOPLAM KAYNAKLAR
72.928.090
486.127.083
241.881.695
24.645.339
(315.325.477)
510.256.730
31.03.2009
Basın
Maden
Davetiye TaĢımacılık
Eliminasyon
Düzeltmeleri
Toplam
SÜRDÜRÜLEN FAALĠYETLER
SatıĢ Gelirleri
SatıĢların Maliyeti (-)
8.519.728
(9.251.003)
BRÜT KAR/ZARAR
Pazarlama, SatıĢ ve Dağıtım Giderleri (-)
Genel Yönetim Giderleri (-)
AraĢtırma ve GeliĢtirme Giderleri (-)
Diğer Faaliyet Gelirleri
Diğer Faaliyet Giderleri (-)
(731.275)
(1.649.093)
(6.608.405)
0
809.952
(335.869)
27.799.534
(1.177.512)
(6.589.519)
0
900.315
(739.413)
FAALĠYET KARI/ZARARI
(Esas Faaliyet DıĢı) Finansal Gelirler
(Esas Faaliyet DıĢı) Finansal Giderler (-)
SÜRDÜRÜLEN FAALĠYETLER
VERGĠ ÖNCESĠ KARI/ZARARI
Sürdürülen Faaliyetler Vergi
Gelir/Gideri
- Dönem Vergi Gelir/Gideri
- ErtelenmiĢ Vergi Gelir/Gideri
SÜRDÜRÜLEN FAALĠYETLER
DÖNEM KARI/ZARARI
DÖNEM KARI/ZARARI
Azınlık Payları
Ana Ortaklık Payları
(8.514.690)
637.321
(1.455.852)
(9.333.221)
86.719.994
1.450.365
(58.920.460) (1.174.673)
707.461
(922.384)
(45.838.895)
45.268.326
51.558.653
(25.000.194)
275.692
(387.381)
(328.912)
0
27.063
(14.183)
(214.923)
0
(65.918)
0
1.268
0
(570.569)
859.255
983.741
0
(1.271.201)
0
26.558.459
(2.354.731)
(12.609.013)
0
467.397
(1.089.465)
20.193.405
9.247.330
(10.873.071)
(427.721)
6.328.635
(81.453)
(279.573)
11.987
(2.503.976)
1.226
(1.752.345)
1.726.670
10.972.647
14.472.928
(13.187.682)
18.567.664
5.819.461
(2.771.562)
(24.449)
12.257.893
7.512.894
(3.599.002) (1.165.606)
1.323.393
0
4.071.679
(2.154)
7.515.048
(4.542.659)
943.657
(967.091)
(198.515)
0
1.323.393
0
0
(5.511.904)
9.583.583
(1.820.327)
14.968.662
4.653.855
(1.448.169)
(24.449)
16.329.572
(1.820.327)
0
(1.820.327)
14.968.662
0
14.968.662
4.653.855
0
4.653.855
(1.448.169)
0
(1.448.169)
(24.449)
(7.285.667)
(7.310.116)
16.329.572
(7.285.667)
9.043.905
15
KOZA ANADOLU METAL MADENCĠLĠK ĠġLETMELERĠ ANONĠM ġĠRKETĠ
SERĠ:XI NO:29 SAYILI TEBLĠĞE GÖRE HAZIRLANMIġ KONSOLĠDE MALĠ
TABLOLARA AĠT DĠPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası(TL) olarak ifade edilmiĢtir .
31.12.2008
Basın
Maden
Eliminasyon
Düzeltmeleri
TaĢımacılık
Davetiye
Toplam
Dönen Varlıklar
28.258.830
85.901.537
112.192.494
1.253.063
(51.155.224)
176.450.700
Duran Varlıklar
28.137.894
382.111.728
123.085.428
22.750.424
(232.858.686)
323.226.788
TOPLAM VARLIKLAR
56.396.724
468.013.265
235.277.922
24.003.487
(284.013.910)
499.677.488
Kısa Vadeli Yükümlülükler
29.612.338
106.654.540
945.188
4.885.700
(51.206.835)
90.890.931
Uzun Vadeli Yükümlülükler
1.561.072
48.497.713
168.414
17.424.759
0
67.651.958
Özkaynaklar
25.223.314
312.861.010
234.164.320
1.693.028
(232.807.073)
341.134.599
TOPLAM KAYNAKLAR
56.396.724
468.013.263
235.277.922
24.003.487
(284.013.908)
499.677.488
31.03.2008
Davetiye
Eliminasyon
Düzeltmeleri
106.691.221
1.360.259
(52.908.159)
58.654.994
(5.175.337)
(69.337.981)
(1.212.800)
52.781.383
(22.944.735)
(1.663.664)
37.353.240
147.459
(126.776)
35.710.259
(2.684.346)
(1.009.082)
(396.390)
507.042
(3.582.776)
(668.773)
(7.316.956)
(164.531)
6.152
(8.144.108)
0
(8.567)
0
0
(8.567)
Basın
Maden
3.511.673
SatıĢların Maliyeti (-)
BRÜT KAR/ZARAR
Pazarlama, SatıĢ ve Dağıtım Giderleri (-)
Toplam
SÜRDÜRÜLEN FAALĠYETLER
SatıĢ Gelirleri
Genel Yönetim Giderleri (-)
AraĢtırma ve GeliĢtirme Giderleri (-)
Diğer Faaliyet Gelirleri
Diğer Faaliyet Giderleri (-)
FAALĠYET KARI/ZARARI
(Esas Faaliyet DıĢı) Finansal Gelirler
(Esas Faaliyet DıĢı) Finansal Giderler (-)
SÜRDÜRÜLEN FAALĠYETLER
VERGĠ ÖNCESĠ KARI/ZARARI
Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gelir/Gideri
- Dönem Vergi Gelir/Gideri
379.577
406.579
39.682
(385.194)
440.644
0
(1.603.150)
(121.282)
0
(1.724.432)
(4.637.206)
27.822.064
(495.062)
1.224
22.691.020
32.433
36.668.930
367.501
(32.476.472)
4.592.392
(485.923)
(1.654.705)
(335.540)
367.767
(2.108.401)
(5.090.696)
62.836.289
(463.101)
(32.107.481)
25.175.011
2.603.765
(5.568.484)
475.090
0
(2.489.629)
0
(5.702.859)
0
0
(5.702.859)
- ErtelenmiĢ Vergi Gelir/Gideri
SÜRDÜRÜLEN FAALĠYETLER
DÖNEM KARI/ZARARI
2.603.765
134.375
475.090
0
3.213.230
(2.486.931)
57.267.805
11.989
(32.107.481)
22.685.382
DÖNEM KARI/ZARARI
(2.486.931)
57.267.805
11.989
(32.107.481)
22.685.382
0
0
0
(9.936.740)
(9.936.740)
(2.486.931)
57.267.805
11.989
(42.044.221)
12.748.642
Azınlık Payları
Ana Ortaklık Payları
DĠPNOT 6 – NAKĠT VE NAKĠT BENZERLERĠ
31 Mart 2009 ve 31 Aralık 2008 tarihleri itibariyle hazır değerlerin ayrıntısı aĢağıda sunulmuĢtur:
Kasa
Bankalar
Diğer Hazır Değerler
Özel Kesim Tahvil, Senet, Bonoları
31 Mart 2009
333.506
64.782.389
27.297
28.250
65.171.442
16
31 Aralık 2008
176.959
79.398.137
12.445
98.578
79.686.119
KOZA ANADOLU METAL MADENCĠLĠK ĠġLETMELERĠ ANONĠM ġĠRKETĠ
SERĠ:XI NO:29 SAYILI TEBLĠĞE GÖRE HAZIRLANMIġ KONSOLĠDE MALĠ
TABLOLARA AĠT DĠPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası(TL) olarak ifade edilmiĢtir .
DĠPNOT 7 – FĠNANSAL YATIRIMLAR
31 Mart 2009
31 Aralık 2008
ĠĢtirak
ĠĢtirak
TL
TL
%
%
Anten ĠĢletme ve Teknik Hizmetleri A.ġ. (*)
300.000
1,57
300.000
1,57
Anten ĠĢlt.ve Tek.Hizm.A.ġ. Sermaye Taahhütleri
(225.000)
(225.000)
75.000
75.000
(*) Anten ĠĢletme ve Teknik Hizmetleri A.ġ. konsolide finansal tablolarda önemli bir etkiye sahip olmaması
nedeniyle iliĢikteki konsolide finanasal tablolarda “Finansal Yatırımlar” içerisinde maliyet bedeli ile
gösterilmiĢtir.
DĠPNOT 8 – FĠNANSAL BORÇLAR
Cari Dönem (31.03.2009)
Anapara
Faiz
Toplam
Değerleme
Kuru
Tutar
Kısa Vadeli Finansal Borçlar
Uzun Vadeli Kredilerin Kısa Vadeli Kısımları
TL
EUR
USD
1.040.645
647.221
2.826.411
111.145
17.225
1.472.002
1.151.790
664.446
4.298.412
2,2365
1,6961
62.664
2,2365
1.151.790
1.486.034
7.290.537
9.928.361
Finansal Kiralama Borçları ( Vadesi 1 Yıl )
EUR
62.664
0
140.148
140.148
10.068.509
Uzun Vadeli Finansal Borçlar
Uzun Vadeli Krediler
TL
USD
336.254
35.253.525
17.565
5.318.928
353.819
40.572.453
1,6961
546.600
2,2365
353.819
68.814.937
69.168.756
Finansal Kiralama Borçları ( Vadesi 2-5 Yıl)
EUR
546.600
0
1.222.471
1.222.471
70.391.227
17
KOZA ANADOLU METAL MADENCĠLĠK ĠġLETMELERĠ ANONĠM ġĠRKETĠ
SERĠ:XI NO:29 SAYILI TEBLĠĞE GÖRE HAZIRLANMIġ KONSOLĠDE MALĠ
TABLOLARA AĠT DĠPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası(TL) olarak ifade edilmiĢtir .
Önceki Dönem (31.12.2008)
Anapara
Faiz
Toplam
Değerleme
Kuru
Tutar
Kısa Vadeli Finansal Borçlar
Uzun Vadeli Kredilerin Kısa Vadeli Kısımları
TL
EUR
USD
1.760.631
1.014.269
3.753.383
198.419
38.279
2.090.495
1.959.050
1.052.549
5.843.878
2,1511
1,5196
62.664
2,1511
1.959.050
2.264.138
8.880.356
13.103.544
Finansal Kiralama Borçları ( Vadesi 1 Yıl )
EUR
62.664
0
134.796
134.796
13.238.340
Uzun Vadeli Finansal Borçlar
Uzun Vadeli Krediler
TL
USD
336.254
35.340.196
17.565
5.548.790
353.819
40.888.986
1,5196
546.600
2,1511
353.819
62.134.903
62.488.722
Finansal Kiralama Borçları ( Vadesi 2-5 Yıl)
EUR
546.600
0
1.175.792
1.175.792
63.664.514
DĠPNOT 9 – DĠĞER FĠNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER
Yoktur. (31.12.2008:Yoktur).
DĠPNOT 10 – TĠCARĠ ALACAK VE BORÇLAR
TĠCARĠ ALACAKLAR (Dönen Varlıklar)
Ticari Alacaklar*
Alacak Senetleri
Alacaklar Reeskontu
Diğer Ticari Alacaklar
ġüpheli Ticari Alacaklar
ġüpheli Ticari Alacaklar KarĢılığı (-)
TĠCARĠ BORÇLAR (Kısa Vadeli Yükümlülükler)
Senetsiz Ticari borçlar*
Borç Senetleri
Borçlar Reeskontu
Diğer Ticari Borçlar
31 Mart 2009
31 Aralık 2008
10.574.782
266.432
(221.797)
10.207
131.681
(131.681)
10.629.624
11.843.745
290.386
(227.037)
14.097
99.994
(99.994)
11.921.191
31 Mart 2009
31 Aralık 2008
22.628.520
27.377.500
1.569.153
1.025.080
(199.120)
(292.554)
201.577
149.056
24.200.130
28.259.082
(*) Bu tutar içinde yeralan iliĢkili taraflarla ile ilgili tutarlar Dipnot 37 ĠliĢkili Taraf Açıklamaları dipnotunda
açıklanmıĢtır.
18
KOZA ANADOLU METAL MADENCĠLĠK ĠġLETMELERĠ ANONĠM ġĠRKETĠ
SERĠ:XI NO:29 SAYILI TEBLĠĞE GÖRE HAZIRLANMIġ KONSOLĠDE MALĠ
TABLOLARA AĠT DĠPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası(TL) olarak ifade edilmiĢtir .
DĠPNOT 11 – DĠĞER ALACAK VE BORÇLAR
DĠĞER ALACAKLAR (Dönen Varlıklar)
Verilen Depozito ve Teminatlar
Ortaklardan Alacaklar*
Personelden Alacaklar
Diğer çeĢitli alacaklar*
DĠĞER BORÇLAR (Kısa Vadeli )
Alınan depozito ve teminatlar
Ortaklara Borçlar*
Personele Borçlar
Diğer ÇeĢitli Borçlar
Diğer Borç Senet.Reeskontu (-)
Ödenecek Vergi ve Fonlar
Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri
Vadesi GeçmiĢ ErtelenmiĢ ve TaksitlendirilmiĢ Vergiler
Ödenecek Diğer Yükümlülükler
DĠĞER ALACAKLAR (Duran Varlıklar)
Verilen Depozito ve Teminatlar
31 Mart 2009
31 Aralık 2008
437.382
18.921.622
199.472
9.457.788
29.016.264
436.528
13.525.938
135.004
9.273.065
23.370.535
31 Mart 2009
31 Aralık 2008
3.816
12.609
367.344
18.944.620
(15.826)
3.449.550
1.213.806
67.888
63.380
24.107.187
1.900
18.932
404.036
12.179.912
(56.377)
3.932.308
995.373
193.740
40.870
17.710.694
31 Mart 2009
31 Aralık 2008
1.752.724
1.554.315
(*) Bu tutar içinde yeralan iliĢkili taraflarla ile ilgili tutarlar Dipnot 37 ĠliĢkili Taraf Açıklamaları dipnotunda
açıklanmıĢtır.
DĠPNOT 12 – FĠNANS SEKTÖRÜ FAALĠYETLERĠNDEN ALACAK VE BORÇLAR
Yoktur. (31.12.2008:Yoktur).
DĠPNOT 13 – STOKLAR
31 Mart 2009
14.161.824
20.506.043
7.081.822
1.885.603
445.929
(122.173)
43.959.048
Ġlk madde ve malzeme
Yarı mamüller
Mamüller
Ticari mallar
Diğer stoklar
Stoklar Değer DüĢüklüğü KarĢılığı(-)
31 Aralık 2008
12.089.755
11.111.867
4.002.615
1.771.455
523.650
(122.103)
29.377.239
DĠPNOT 14 – CANLI VARLIKLAR
Yoktur. (31.12.2008:Yoktur).
DĠPNOT 15 – DEVAM EDEN ĠNġAAT SÖZLEġMELERĠNE ĠLĠġKĠN VARLIKLAR
Yoktur. (31.12.2008:Yoktur).
DĠPNOT 16 – ÖZKAYNAK YÖNTEMĠYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR
Yoktur. (31.12.2008:Yoktur).
19
KOZA ANADOLU METAL MADENCĠLĠK ĠġLETMELERĠ ANONĠM ġĠRKETĠ
SERĠ:XI NO:29 SAYILI TEBLĠĞE GÖRE HAZIRLANMIġ KONSOLĠDE MALĠ
TABLOLARA AĠT DĠPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası(TL) olarak ifade edilmiĢtir .
DĠPNOT 17 – YATIRIM AMAÇLI GAYRĠMENKULLER
Yoktur. (31.12.2008:Yoktur).
DĠPNOT 18 – MADDĠ DURAN VARLIKLAR
Maddi Varlıklar
Arazi ve Arsalar
Yeraltı -Yerüstü Düzenleri
Binalar
Tesis, Makina ve Cihazlar
TaĢıtlar
DemirbaĢlar
Diğer Maddi Duran Varlıklar
Yapılmakta Olan Yatırımlar
01.01.2009
14.402.641
57.872.669
24.912.096
159.799.444
33.902.797
17.048.202
63.518
41.464.177
349.465.544
BirikmiĢ Amortismanlar
Arazi ve Arsalar
Yeraltı -Yerüstü Düzenleri
Binalar
Tesis, Makina ve Cihazlar
TaĢıtlar
DemirbaĢlar
Diğer Maddi Duran Varlıklar
01.01.2009
Net Defter Değeri
Ġlaveler
0
8.425
9.141
831.064
267.805
902.976
0
12.916.362
14.935.773
Ġlaveler
ÇıkıĢlar
0
45.648
0
0
36.109
0
0
0
81.757
ÇıkıĢlar
31.03.2009
14.402.641
57.835.446
24.921.237
160.630.508
34.134.493
17.951.178
63.518
54.380.539
364.319.560
31.03.2009
0
49.096.606
2.935.404
139.925.697
6.837.222
8.457.253
27.774
207.279.956
0
182.989
151.677
1.067.687
1.070.213
596.138
2.859
3.071.563
0
381
0
0
7.222
0
0
7.603
0
49.279.214
3.087.081
140.993.384
7.900.213
9.053.391
30.633
210.343.916
142.185.588
11.864.210
74.154
153.975.644
01.01.2009
16.219.523
482.201
47.267.109
63.968.833
Ġlaveler
ÇıkıĢlar
425.745
0
408.853
0
5.700
0
840.298
0
31.03.2009
16.645.268
891.054
47.272.809
64.809.131
01.01.2009
5.392.063
207.893
2.215.002
7.814.958
Ġlaveler
ÇıkıĢlar
202.979
0
29.662
0
220.503
0
453.144
0
31.03.2009
5.595.042
237.555
2.435.505
8.268.102
DĠPNOT 19 – MADDĠ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR
Maddi Olmayan Varlıklar
Haklar
Özel Maliyetler
Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Tükenme Payları
Haklar
Özel Maliyetler
Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Net Defter Değeri
56.153.875
20
387.154
0
56.541.029
KOZA ANADOLU METAL MADENCĠLĠK ĠġLETMELERĠ ANONĠM ġĠRKETĠ
SERĠ:XI NO:29 SAYILI TEBLĠĞE GÖRE HAZIRLANMIġ KONSOLĠDE MALĠ
TABLOLARA AĠT DĠPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası(TL) olarak ifade edilmiĢtir .
DĠPNOT 20 – ġEREFĠYE
ġirket
Koza Anadolu Metal Madencilik ĠĢlt. A.ġ.
ATP ĠnĢaat ve Ticaret A.ġ.
ATP ĠnĢaat ve Ticaret A.ġ.
ATP ĠnĢaat ve Ticaret A.ġ.
31.03.2009
KarĢı ġirket
ATP ĠnĢaat ve Ticaret A.ġ.
Özdemir Antimuan Madenleri A.ġ.
Koza Ġpek Gazetecilik ve Yayıncılık A.ġ.
YaĢam Televizyon Yayın Hizm. A.ġ.
ġirket
Koza Anadolu Metal Madencilik ĠĢlt. A.ġ.
ATP ĠnĢaat ve Ticaret A.ġ.
ATP ĠnĢaat ve Ticaret A.ġ.
ATP ĠnĢaat ve Ticaret A.ġ.
31.12.2008
KarĢı ġirket
ATP ĠnĢaat ve Ticaret A.ġ.
Özdemir Antimuan Madenleri A.ġ.
Koza Ġpek Gazetecilik ve Yayıncılık A.ġ.
YaĢam Televizyon Yayın Hizm. A.ġ.
Bakiye
(438.616)
10.499.597
22.725.696
22.898
32.809.575
Bakiye
(438.616)
10.499.597
22.725.696
22.898
32.809.575
DĠPNOT 21 – DEVLET TEġVĠK VE YARDIMLARI
Yoktur. (31.12.2008: Yoktur)
DĠPNOT 22 – KARġILIKLAR, KOġULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER
BORÇ KARġILIKLARI (Kısa Vadeli Yükümlülükler)
Maliyet Giderleri KarĢılığı
Diğer Borç ve Gider KarĢılıkları
31 Mart 2009
2.268.100
5.211.701
7.479.801
31 Aralık 2008
2.062.734
4.937.302
7.000.036
a ) KarĢılıklar
31 Mart 2009 tarihi itibariyle,
Ana Ortaklık ġüpheli Alacak KarĢılığı olarak 3.896.-TL ve Stok değer DüĢüklüğü KarĢılığı olarak 122.173.TL tutarında karĢılık ayrılmıĢtır.
Dolaylı Bağlı Ortaklık Koza Altın ĠĢletmeleri A.ġ. Maliyet Gideri KarĢılığı olarak 2.268.100.-TL ayrılmıĢtır.
Dolaylı Bağlı Ortaklık Özdemir Antimuan Madenleri A.ġ. ĠĢ Mahkemelerinde devam eden davaları için
155.130.-TL tutarında karĢılık ayrılmıĢtır.
Dolaylı Bağlı Ortaklık Koza Ġpek Gazetecilik ve Yayıncılık A.ġ. ġüpheli Alacak KarĢılığı olarak 87.809.-TL
ve devam eden davaları için 2.393.923.-TL tutarında karĢılık ayrılmıĢtır.
Dolaylı Bağlı Ortaklık YaĢam Televizyon Yayın Hizm. A.ġ. ġüpheli Alacak KarĢılığı olarak 9.517.-TL ve
devam eden davaları için 2.629.395.-TL tutarında karĢılık ayrılmıĢtır.
Dolaylı Bağlı Ortaklık Gökcan Prodüksüyon ve Tic. A.ġ. devam eden davaları için 17.550.-TL tutarında
karĢılık ayrılmıĢtır.
Dolaylı Bağlı Ortaklık Rek-Tur Reklam Pazarlama ve Ticaret LTD.ġTĠ. ġüpheli Alacak KarĢılığı olarak
30.461.-TL ve devam eden davaları için 20.300.-TL tutarında karĢılık ayrılmıĢtır.
Dolaylı Bağlı Ortaklık YaĢam Haber Ajansı Ticaret LTD.ġTĠ. devam eden davaları için 15.403.-TL tutarında
karĢılık ayrılmıĢtır.
31 Aralık 2008 tarihi itibariyle,
Dolaylı Bağlı Ortaklık Koza Altın ĠĢletmeleri A.ġ. Maliyet Gideri KarĢılığı olarak 2.062.734.-TL ayrılmıĢtır.
Dolaylı Bağlı Ortaklık Özdemir Antimuan Madenleri A.ġ. ĠĢ Mahkemelerinde devam eden davaları için
155.130.-TL tutarında karĢılık ayrılmıĢtır.
Dolaylı Bağlı Ortaklık Koza Ġpek Gazetecilik ve Yayıncılık A.ġ. devam eden davaları için 2.273.423.-TL
tutarında karĢılık ayrılmıĢtır.
21
KOZA ANADOLU METAL MADENCĠLĠK ĠġLETMELERĠ ANONĠM ġĠRKETĠ
SERĠ:XI NO:29 SAYILI TEBLĠĞE GÖRE HAZIRLANMIġ KONSOLĠDE MALĠ
TABLOLARA AĠT DĠPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası(TL) olarak ifade edilmiĢtir .
Dolaylı Bağlı Ortaklık YaĢam Televizyon Yayın Hizm. A.ġ. devam eden davaları için 2.450.495.-TL
tutarında karĢılık ayrılmıĢtır.
Dolaylı Bağlı Ortaklık Gökcan Prodüksüyon ve Tic. A.ġ. devam eden davaları için 22.550.-TL tutarında
karĢılık ayrılmıĢtır.
Dolaylı Bağlı Ortaklık Rek-Tur Reklam Pazarlama ve Ticaret LTD.ġTĠ. devam eden davaları için 20.300.TL tutarında karĢılık ayrılmıĢtır.
Dolaylı Bağlı Ortaklık YaĢam Haber Ajansı Ticaret LTD.ġTĠ. devam eden davaları için 15.403.-TL tutarında
karĢılık ayrılmıĢtır.
b ) Alınan Teminat ve Ġpotekler
31 Mart 2009 tarihi itibariyle,
Ana Ortaklık tarafından kısa vadeli ticari alacaklar için alınmıĢ olan ipotek ve teminat tutarı 555.000.-TL’dır.
Bağlı Ortaklık ATP ĠnĢaat ve Ticaret A.ġ. tarafından teminat olarak 660.000.-TL alınmıĢtır.
Dolaylı Bağlı Ortaklık Koza Altın ĠĢletmeleri A.ġ. tarafından teminat olarak 4.586.231.-TL ve 176.000-ABD
DOLARI alınmıĢtır.
31 Aralık 2008 tarihi itibariyle,
Ana Ortaklık tarafından kısa vadeli ticari alacaklar için alınmıĢ olan ipotek ve teminat tutarı 555.000.-TL’dır.
Bağlı Ortaklık ATP ĠnĢaat ve Ticaret A.ġ. tarafından teminat olarak 240.000.-TL alınmıĢtır.
Dolaylı Bağlı Ortaklık Koza Altın ĠĢletmeleri A.ġ. tarafından teminat olarak 4.511.235.-TL ve 176.000-ABD
DOLARI alınmıĢtır.
c ) Verilen Teminat ve Ġpotekler
31 Mart 2009 tarihi itibariyle,
Teminatlar
Bağlı Ortaklık ATP ĠnĢaat ve Ticaret A.ġ. tarafından teminat olarak 1.400.000.-EUR verilmiĢtir.
Dolaylı Bağlı Ortaklık Koza Altın ĠĢletmeleri A.ġ. tarafından 339.154.-TL ve 780.000.-ABD DOLARI
tutarlarında teminat verilmiĢtir.
Dolaylı Bağlı Ortaklık Özdemir Antimuan Madenleri A.ġ. tarafından 180.560.-TL tutarında teminat
verilmiĢtir.
Dolaylı Bağlı Ortaklık Koza Ġpek Gazetecilik ve Yayıncılık A.ġ. tarafından 7.570.505.-TL tutarlarında teminat
verilmiĢtir.
Dolaylı Bağlı Ortaklık ATP Havacılık Ticaret A.ġ. tarafından 735.500.-TL tutarlarında teminat verilmiĢtir.
Dolaylı Bağlı Ortaklık YaĢam Televizyon Yayın Hizm. A.ġ. tarafından 68.000.-TL ve 815.616.- ABD DOLARI
tutarlarında teminat verilmiĢtir.
Dolaylı Bağlı Ortaklık Gökcan Prodüksüyon ve Tic. A.ġ. tarafından 123.850.-TL tutarlarında teminat verilmiĢtir.
Ġpotekler
Dolaylı Bağlı Ortaklık Koza Altın ĠĢletmeleri A.ġ.’nin aktif değerler üzerindeki ipotek tutarları 400.900.-TL ve
3.000.000.-ABD DOLARI ’dir.
31 Aralık 2008 tarihi itibariyle,
Teminatlar
Dolaylı Bağlı Ortaklık Koza Altın ĠĢletmeleri A.ġ. tarafından 283.940.-TL ve 780.000.-ABD DOLARI
tutarlarında teminat verilmiĢtir.
Dolaylı Bağlı Ortaklık Özdemir Antimuan Madenleri A.ġ. tarafından 26.280.-TL tutarında teminat
verilmiĢtir.
Dolaylı Bağlı Ortaklık Koza Ġpek Gazetecilik ve Yayıncılık A.ġ. tarafından 7.178.198.-TL tutarlarında teminat
verilmiĢtir.
Dolaylı Bağlı Ortaklık YaĢam Televizyon Yayın Hizm. A.ġ. tarafından 7.200.-TL ve 815.616.- ABD DOLARI
tutarlarında teminat verilmiĢtir.
Dolaylı Bağlı Ortaklık Gökcan Prodüksüyon ve Tic. A.ġ. tarafından 158.650.-TL tutarlarında teminat verilmiĢtir.
22
KOZA ANADOLU METAL MADENCĠLĠK ĠġLETMELERĠ ANONĠM ġĠRKETĠ
SERĠ:XI NO:29 SAYILI TEBLĠĞE GÖRE HAZIRLANMIġ KONSOLĠDE MALĠ
TABLOLARA AĠT DĠPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası(TL) olarak ifade edilmiĢtir .
Ġpotekler
Dolaylı Bağlı Ortaklık Koza Altın ĠĢletmeleri A.ġ.’nin aktif değerler üzerindeki ipotek tutarları 400.900.-TL
ve 7.900.000.-ABD DOLARI ’dir.
d ) ġarta Bağlı Olaylar
31 Mart 2009 tarihi itibariyle,
Dolaylı Bağlı Ortaklık Özdemir Antimuan Madenleri A.ġ. aleyhine açılmıĢ 19 adet iĢ davası bulunmaktadır.
Dolaylı Bağlı Ortaklık Koza Altın ĠĢletmeleri A.ġ.’de de Ģirket avukatları tarafından takip edilen 5 adet iĢ
dava dosyası , 29 adet basın kuruluĢları ile ilgili dava dosyası, 38 adet idari dava dosyası ve 20 adet te diğer
dava dosyası bulunmaktadır.
Dolaylı Bağlı Ortaklık Koza Ġpek Gazetecilik ve Yayıncılık A.ġ. adına açılmıĢ 128 adet Hukuk ve ceza
davası bulunmaktadır.
Dolaylı Bağlı Ortaklık YaĢam Televizyon Yayın Hizm. A.ġ. adına açılmıĢ 124 adet Basın ve ĠĢ davası
bulunmaktadır.
Dolaylı Bağlı Ortaklık Gökcan Prodüksüyon ve Tic. A.ġ. adına açılmıĢ 4 adet iĢ davası bulunmaktadır.
Dolaylı Bağlı Ortaklık Rek-Tur Reklam Pazarlama ve Ticaret LTD.ġTĠ. adına açılmıĢ 7 adet iĢ davası
bulunmaktadır.
Dolaylı Bağlı Ortaklık YaĢam Televizyon Yayın Hizm. A.ġ. adına açılmıĢ 2 adet iĢ davası bulunmaktadır.
31.12.2008 tarihi itibariyle,
Dolaylı Bağlı Ortaklık Özdemir Antimuan Madenleri A.ġ. aleyhine açılmıĢ 16 adet iĢ davası bulunmaktadır.
Dolaylı Bağlı Ortaklık Koza Altın ĠĢletmeleri A.ġ.’de de Ģirket avukatları tarafından takip edilen 5 adet iĢ
dava dosyası , 28 adet basın kuruluĢları ile ilgili dava dosyası, 53 adet idari dava dosyası ve 8 adet te diğer
dava dosyası bulunmaktadır.
Dolaylı Bağlı Ortaklık Koza Ġpek Gazetecilik ve Yayıncılık A.ġ. adına açılmıĢ 117 adet Hukuk ve ceza
davası bulunmaktadır.
Dolaylı Bağlı Ortaklık YaĢam Televizyon Yayın Hizm. A.ġ. adına açılmıĢ 121 adet Basın ve ĠĢ davası
bulunmaktadır.
Dolaylı Bağlı Ortaklık Gökcan Prodüksüyon ve Tic. A.ġ. adına açılmıĢ 5 adet iĢ davası bulunmaktadır.
Dolaylı Bağlı Ortaklık Rek-Tur Reklam Pazarlama ve Ticaret LTD.ġTĠ. adına açılmıĢ 7 adet iĢ davası
bulunmaktadır.
Dolaylı Bağlı Ortaklık YaĢam Televizyon Yayın Hizm. A.ġ. adına açılmıĢ 2 adet iĢ davası bulunmaktadır.
DĠPNOT 23 – TAAHHÜTLER
Yoktur. (31.12.2008: Yoktur).
DĠPNOT 24 – ÇALIġANLARA SAĞLANAN FAYDALAR
31 Mart 2009
2.342.490
Kıdem Tazminatı KarĢılığı
31 Aralık 2008
2.172.891
Kıdem Tazminatı KarĢılığı:
Türk kanunlarına göre Grup en az bir yıllık hizmeti tamamlayarak emekliye ayrılan (kadınlar için 58 erkekler
için 60), iliĢkisi kesilen, askerlik hizmetleri için çağrılan veya vefat eden her çalıĢanına kıdem tazminatı ödemek
mecburiyetindedir. 23 Mayıs 2002 tarihi itibariyle ilgili yasa değiĢtiğinden, emeklilikten önceki hizmet süresiyle
bağlantılı, bazı geçiĢ süreci maddeleri çıkartılmıĢtır. Ödenecek tazminat her hizmet yılı için bir aylık maaĢ tutarı
kadardır ve bu miktar 31 Mart 2009 tarihi itibariyle 2.173,20 TL (31 Aralık 2008: 2.173,20 TL) ile
sınırlandırılmıĢtır.
Yukarıda açıklanan yasal düzenlemeler haricinde emeklilik taahhütleri için herhangi bir düzenleme yoktur.
Fon ayrılma zorunluluğu bulunmadığından yükümlülük için fon ayrılmamıĢtır.
Kıdem tazminatı yükümlülüğü, Grup’un çalıĢanların emekliliğinden doğacak gelecekteki olası yükümlülüğünün,
23
KOZA ANADOLU METAL MADENCĠLĠK ĠġLETMELERĠ ANONĠM ġĠRKETĠ
SERĠ:XI NO:29 SAYILI TEBLĠĞE GÖRE HAZIRLANMIġ KONSOLĠDE MALĠ
TABLOLARA AĠT DĠPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası(TL) olarak ifade edilmiĢtir .
bilanço tarihindeki değerinin tahmini ile hesaplanmıĢtır.
UMS 19 “ÇalıĢanlara Sağlanan Faydalar”, Ģirketlerin belirli sosyal hak planları kapsamındaki yükümlülüklerinin
tahmini için aktüer değerleme yöntemlerinin kullanılmasını öngörmektedir. Buna bağlı olarak, toplam
yükümlülüğün hesaplanmasında her bir Ģirket için aktüer varsayımlar ve mevcut yasal yükümlülükler
kullanılmıĢtır.
Kıdem tazminatı karĢılığının 31 Mart 2009 ve 31 Aralık 2008 dönemlere ait hareketleri aĢağıdaki gibidir:
1 Ocak 2009 itibariyle karĢılık
Dönem içindeki artıĢ
Ödenen kıdem tazminatı (-)
31 Mart 2009 itibariyle karĢılık
2.172.891
303.508
(133.909)
2.342.490
DĠPNOT 25 – EMEKLĠLĠK PLANLARI
Yoktur. (31.12.2008: Yoktur).
DĠPNOT 26 – DĠĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER
DĠĞER DÖNEN VARLIKLAR
Verilen SipariĢ Avansları
Gelecek aylara ait giderler
Gelir Tahakkukları
Devreden KDV
Diğer KDV
PeĢin ödenen vergi ve fonlar
ĠĢ avansları
Personel avansları
31 Mart 2009
12.059.014
1.552.897
491.483
4.350.986
28.859
33.184
368.753
124.255
19.009.431
31 Aralık 2008
8.836.770
2.310.402
1.334.731
4.496.532
5.418
14.685.667
326.185
99.911
32.095.616
DĠĞER DURAN VARLIKLAR
Verilen SipariĢ Avansları(M.D.V.)
Verilen SipariĢ Avansları(M.O.D.V.)
Arama Giderleri
Hazırlık ve GeliĢtirme Giderleri
BirikmiĢ Tükenme Payları
Gelecek Yıllara Ait Giderler
31 Mart 2009
4.100.809
36.475
34.936.741
79.721.084
(47.949.446)
7.073.578
77.919.241
31 Aralık 2008
8.254.061
36.475
31.681.103
79.657.905
(46.182.226)
7.256.698
80.704.016
DĠĞER YÜKÜMLÜLÜKLER (Kısa Vadeli )
Alınan SipariĢ avansları
Gelecek Aylara Ait Gelirler
Gider Tahakkukları
31 Mart 2009
2.793.042
3.839
3.770.343
6.567.224
31 Aralık 2008
3.807.220
891
2.498.639
6.306.750
DĠĞER YÜKÜMLÜLÜKLER (Uzun Vadeli )
Gelecek Yıllara Ait Gelirler
31 Mart 2009
240.251
31 Aralık 2008
424
24
KOZA ANADOLU METAL MADENCĠLĠK ĠġLETMELERĠ ANONĠM ġĠRKETĠ
SERĠ:XI NO:29 SAYILI TEBLĠĞE GÖRE HAZIRLANMIġ KONSOLĠDE MALĠ
TABLOLARA AĠT DĠPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası(TL) olarak ifade edilmiĢtir .
DĠPNOT 27 – ÖZKAYNAKLAR
ÖdenmiĢ Sermaye
ġirket’in 31 Mart 2009 ve 31 Aralık 2008 tarihleri itibariyle enflasyona göre düzeltilmemiĢ kayıtlı sermayesi
aĢağıda belirtilmiĢtir
31 Mart 2009
31 Aralık 2008
Kayıtlı Sermaye Tavanı
200.000.000
200.000.000
ÖdenmiĢ Sermaye
194.040.000
194.040.000
Sermayeye sahip ortakların dökümü aĢağıdaki gibidir:
Adı Soyadı/Ünvanı
Ġpek Matbacılık A.ġ.
Halka Arz
Ġpek Ailesi
31.03.2009
31.12.2008
Pay Oranı (%) Pay Tutarı Pay Oranı (%)
Pay Tutarı
52,25 101.385.900
52,25
101.385.900
45,00 87.318.000
45,00
87.318.000
2,64
5.122.656
2,64
5.122.656
Koza Ġpek Holding A.ġ.
0,11
213.444
0,11
213.444
100,00 194.040.000
100,00
194.040.000
Sermayeyi Temsil Eden Hisse Senetlerine Tanınan Ġmtiyazlar
Grup
A
B
C
Nama/Hamiline
Nama
Hamiline
Hamiline
Ġmtiyaz Türü (*)
3–4
3
-
Nominal Değeri
24.255.000
72.765.000
97.020.000
(*) CHECK BOX – KATEGORĠZE EDĠLMĠġ BĠLGĠ
1.
2.
3.
4.
5.
6.
Kar Payı Ġmtiyazı
Oy Ġmtiyazı
Yönetim Kurulu Seçiminde Ġmtiyaz
Denetim Kurulu Seçiminde Ġmtiyaz
Yeni Pay Alma Ġmtiyazı Hisse Devri vb. Kısıtlamalar
Diğer Ġmtiyazlar
Kardan Ayrılan KısıtlanmıĢ Yedekler
Türk Ticaret Kanunu’na göre yasal yedek akçeler, birinci ve ikinci tertip yasal yedek akçelerden oluĢmaktadır.
Birinci tertip yasal yedek akçeler, ġirket sermayesinin %20’sine ulaĢıncaya kadar dönem net karının %5’i
oranında ayrılmaktadır. Ġkinci tertip yasal yedek akçeler, ġirket sermayesinin %5’ini aĢan tüm kar payı
dağıtımlarının %10’u oranında ayrılmaktadır. Birinci ve ikinci tertip yasal yedek akçeler, toplam sermayenin
%50’sini aĢmadığı sürece dağıtılamazlar, ancak ihtiyari yedek akçelerin tükenmesi halinde zararların
karĢılanmasında kullanılabilirler.
Kardan ayrılmıĢ kısıtlnmıĢ yedeklerin ayrıntısına aĢağıda yer verilmiĢtir.
31 Mart 2009
17.721.299
9.301.155
27.022.454
Yasal Yedekler
Olağanüstü Yedekler
25
31 Aralık 2008
17.721.299
9.301.155
27.022.454
KOZA ANADOLU METAL MADENCĠLĠK ĠġLETMELERĠ ANONĠM ġĠRKETĠ
SERĠ:XI NO:29 SAYILI TEBLĠĞE GÖRE HAZIRLANMIġ KONSOLĠDE MALĠ
TABLOLARA AĠT DĠPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası(TL) olarak ifade edilmiĢtir .
Sermaye Piyasası Kurulu’nun 8 Ocak 2008 tarihli 4/138 sayılı kararı gereğince 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren
geçerli olmak üzere payları borsada iĢlem gören anonim ortaklıklar için, asgari kar dağıtım oranı % 20 (2006:
%20) olarak uygulanacaktır. Buna göre bu dağıtımın Ģirketlerin genel kurullarında alacakları karara bağlı olarak
nakit ya da temettünün sermayeye eklenmesi suretiyle ihraç edilecek payların bedelsiz olarak ortaklara
dağıtılmasına ya da belli oranda nakit, belli oranda bedelsiz pay dağıtılması suretiyle gerçekleĢtirilebilmesine;
belirlenecek birinci temettü tutarının mevcut ödenmiĢ/çıkarılmıĢ sermayelerinin % 5’inden az olması
durumunda, söz konusu tutarın dağıtılmadan ortaklık bünyesinde bırakılabilmesine imkan verilmiĢ ancak bir
önceki döneme iliĢkin temettü dağıtımını gerçekleĢtirmeden sermaye artırımı yapan ve bu nedenle payları “eski”
ve “yeni” Ģeklinde ayrılan anonim ortaklıklardan, 2007 yılı faaliyetleri sonucunda elde ettikleri dönem karından
temettü dağıtacakların, hesaplayacakları birinci temettüyü nakden dağıtılmaları zorunluluğu getirilmiĢtir. 1 Ocak
2008 itibariyle yürürlüğe giren Seri: XI No: 29 sayılı tebliğ ve ona açıklama getiren SPK duyurularına göre
“ÖdenmiĢ Sermaye”, “Kardan Ayrılan KısıtlanmıĢ Yedekler” ve “Hisse Senedi Ġhraç Primleri”’nin yasal
kayıtlardaki tutarları üzerinden gösterilmesi gerekmektedir. Söz konusu tebliğin uygulanması esnasında
değerlemelerde çıkan farklılıklar (enflasyon düzeltmesinden kaynaklanan farklılıklar gibi): - “ÖdenmiĢ
Sermaye”den kaynaklanmaktaysa ve henüz sermayeye ilave edilmemiĢse, “ÖdenmiĢ Sermaye” kaleminden
sonra gelmek üzere açılacak “Sermaye Düzeltmesi Farkları” kalemiyle; - “Kardan Ayrılan KısıtlanmıĢ
Yedekler” ve “Hisse Senedi Ġhraç Primleri”’nden kaynaklanmakta ve henüz kar dağıtımı veya sermaye
artırımına konu olmamıĢsa “GeçmiĢ Yıllar Kar/Zararıyla”, iliĢkilendirilmiĢtir. Diğer özkaynak kalemleri ise SPK
Finansal Raporlama Standartları çerçevesinde değerlenen tutarları ile gösterilmektedir.
Sermaye düzeltmesi farklarının sermayeye eklenmek dıĢında bir kullanımı yoktur.
Yukarıdaki hususa göre Grubun Seri XI, No:29 sayılı Tebliğ’e göre kar dağıtımında baz alınacak Özkaynak
tablosu aĢağıdaki gibidir:
Sermaye
Kardan ayrılan kısıtlanmıĢ yedekler
Net Dönem Karı
GeçmiĢ Yıllar Karları
Kar dağıtımına esas olan toplam özkaynak
31 Mart 2009
194.040.000
27.022.454
9.043.905
48.608.625
278.714.984
31 Aralık 2008
194.040.000
27.022.454
13.173.132
35.435.493
269.671.079
31 Mart 2009
78.749.187
31 Aralık 2008
71.463.520
31 Mart 2009
31 Mart 2008
7.285.667
9.936.740
Ana Ortaklık DıĢı Paylar
Ana ortaklık dıĢı paylar aĢağıdaki gibidir.
Ana Ortaklık DıĢı Paylar (Özkaynaklardan)
Ana Ortaklık DıĢı Paylar (Dönem Faaliyet sonuçlarından)
DĠPNOT 28 – SATIġLAR VE SATIġLARIN MALĠYETĠ
31 Mart 2009
31 Mart 2008
Yurtiçi SatıĢlar
YurtdıĢı SatıĢlar
Diğer Gelirler
SatıĢtan Ġadeler (-)
SatıĢ Ġskontoları (-)
Diğer Ġndirimler (-)
8.172.879
43.977.290
487.313
(922.174)
0
(156.655)
6.129.207
54.296.415
158.410
(1.694.868)
(2.245)
(231.925)
SatıĢ Gelirleri (net)
51.558.653
58.654.994
26
KOZA ANADOLU METAL MADENCĠLĠK ĠġLETMELERĠ ANONĠM ġĠRKETĠ
SERĠ:XI NO:29 SAYILI TEBLĠĞE GÖRE HAZIRLANMIġ KONSOLĠDE MALĠ
TABLOLARA AĠT DĠPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası(TL) olarak ifade edilmiĢtir .
Satılan Mamüller Maliyeti (-)
Satılan Ticari Mallar Maliyeti (-)
Satılan Hizmet Maliyeti (-)
(21.036.150)
(2.961.735)
(1.002.309)
(21.645.994)
(1.204.235)
(94.506)
SatıĢların Maliyeti (-)
(25.000.194)
(22.944.735)
DĠPNOT 29 – ARAġTIRMA VE GELĠġTĠRME GĠDERLERĠ, PAZARLAMA, SATIġ VE
DAĞITIM GĠDERLERĠ, GENEL YÖNETĠM GĠDERLERĠ
31 Mart 2009
AraĢtırma ve geliĢtirme giderleri
Pazarlama SatıĢ ve dağıtım giderleri
Genel yönetim giderleri
0
2.354.731
12.609.013
14.963.744
31 Mart 2008
8.567
3.582.776
8.144.108
11.735.451
DĠPNOT 30 – NĠTELĠKLERĠNE GÖRE GĠDERLER
Faaliyet giderleri içinde bulunan amortisman ve personel giderlerinin ayrıntılarına aĢağıda verilmiĢtir.
Personel Giderleri
Amortisman ve Ġtfa Payları Giderleri
31 Mart 2009
6.706.318
1.655.169
8.361.487
31 Mart 2008
3.191.076
706.007
3.897.083
DĠPNOT 31 – DĠĞER FAALĠYETLERDEN GELĠR/GĠDERLER
Diğer Faaliyet Gelirleri
Konusu Kalmayan KarĢılıklar
Faal.Ġlgili Diğer Gelir ve Karlar
Diğer OlağandıĢı Gelir ve Karlar
31 Mart 2009
142.963
277.636
46.798
467.397
31 Mart 2008
239.900
156.895
43.849
440.644
31 Mart 2009
19.282
37.257
748.370
0
0
284.556
1.089.465
31 Mart 2008
31 Mart 2009
2.389.795
1.946
11.639.205
441.982
14.472.928
31 Mart 2008
1.252.773
0
3.198.088
141.531
4.592.392
Diğer Faaliyet Giderleri
Komisyon Giderleri
KarĢılık Giderleri
Diğer Olağan Gider ve Zararlar
ÇalıĢmayan Kısım Gider ve Zararları
Önceki Dönem Gider ve Zararları
Diğer OlağandıĢı Gider ve Zararlar
0
412.866
260.356
25.929
128.421
896.860
1.724.432
DĠPNOT 32 – FĠNANSAL GELĠRLER
Faiz Gelirleri
Menkul Kıymet SatıĢ Karları
Kambiyo Karları
Reeskont Faiz Gelirleri
27
KOZA ANADOLU METAL MADENCĠLĠK ĠġLETMELERĠ ANONĠM ġĠRKETĠ
SERĠ:XI NO:29 SAYILI TEBLĠĞE GÖRE HAZIRLANMIġ KONSOLĠDE MALĠ
TABLOLARA AĠT DĠPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası(TL) olarak ifade edilmiĢtir .
DĠPNOT 33 – FĠNANSAL GĠDERLER
31 Mart 2009
9.210.404
570.728
3.406.550
13.187.682
Kambiyo Zararları
Reeskont Faiz Giderleri
Kısa Vadeli Borçlanma Giderleri
31 Mart 2008
1.355.507
253.680
499.214
2.108.401
DĠPNOT 34 – SATIġ AMACIYLA ELDE TUTULAN DURAN VARLIKLAR VE
DURDURULAN FAALĠYETLER
Yoktur. (31.12.2008: Yoktur).
DĠPNOT 35 – VERGĠ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERĠ (ERTELENMĠġ VARLIK VE
YÜKÜMLÜLÜKLER DAHĠL)
Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü
31 Mart 2009
5.511.904
Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük KarĢılıkları
31 Aralık 2008
18.376.029
31 Mart 2009 tarihi itibariyle Ana Ortaklık’ın 967.091 TL , Dolaylı Bağlı Ortaklıklardan Koza Altın ĠĢletmeleri
A.ġ.’nin 4.542.659 TL ve Dolaylı Bağlı Ortaklık Bugün Televizyon Radyo ve Prdk. A.ġ.’nin de 2.154 TL Dönem
Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük KarĢılığı bulunmaktadır. 31 Aralık 2008 itibariyle Dolaylı Bağlı
Ortaklıklardan Koza Altın ĠĢletmeleri A.ġ.’nin 18.359.698 TL ve Dolaylı Bağlı Ortaklık Bugün Televizyon Radyo
ve Prdk. A.ġ.’nin de 16.331 TL Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük KarĢılığı bulunmaktadır.
ErtelenmiĢ Vergi
Grup ertelenen vergi varlık ve yükümlülüklerini, bilanço kalemlerinin SPK Muhasebe Standartları ve yasal mali
tabloları arasındaki farklı değerlendirmelerin sonucunda ortaya çıkan geçici farkların etkilerini dikkate alarak
hesaplamaktadır.
Geçici farklar üzerinden yükümlülük metoduna göre hesaplanan ertelenen vergi varlığı ve yükümlülüğü için
uygulanacak vergi oranı 31 Mart 2009 için % 20’dir. ( 31 Mart 2008 için % 20’dir.)
31 Mart 2009 ve 31 Mart 2008 tarihleri itibariyle birikmiĢ geçici farklar ve ertelenen vergi varlık ve
yükümlülüklerinin yürürlükteki vergi oranları kullanılarak hazırlanan dökümü aĢağıdaki gibidir:
Ertelenen Vergi Varlığı
Ertelenen Vergi Yükümlülüğü
Ertelenen Vergi Yükümlülüğü-Net
31 Mart 2009
19.397.708
(1.883.836)
17.513.872
Toplam Geçici Farklar
Alacak Reeskontu
Stoklar
Bağlı ġirketler
Maddi ve Maddi Olmayan
Duran Varlıklar
Borç Reeskontu
Kıdem tazminatı karĢılığı
GeçmiĢ Yıl Zararı
31 Mart 2008
9.744.419
(1.814.129)
7.930.290
Ertelenen Vergi Varlığı
(Yükümlülüğü)
31 Mart 2009 31 Aralık 2008
44.359
45.407
(75.565)
39.108
561.788
369.504
31 Mart 2009
221.797
(377.827)
2.808.940
31 Aralık 2008
227.036
195.538
1.847.520
(4.701.347)
(9.234.594)
(940.270)
(1.846.919)
(199.119)
1.749.346
88.067.573
87.569.363
(348.931)
1.579.748
45.385.131
39.651.448
(39.824)
349.869
17.613.515
17.513.872
(69.786)
315.950
9.077.026
7.930.290
28
KOZA ANADOLU METAL MADENCĠLĠK ĠġLETMELERĠ ANONĠM ġĠRKETĠ
SERĠ:XI NO:29 SAYILI TEBLĠĞE GÖRE HAZIRLANMIġ KONSOLĠDE MALĠ
TABLOLARA AĠT DĠPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası(TL) olarak ifade edilmiĢtir .
Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gelir/Gideri
Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük KarĢılıkları
ErtelenmiĢ Vergi KarĢılığı
31 Mart 2009
(5.511.904)
9.583.583
4.071.679
31 Mart 2008
(5.702.859)
3.213.230
(2.489.629)
DĠPNOT 36 – HĠSSE BAġINA KAZANÇ
31 Mart 2009
9.043.905
19.404.000.000
0,.04
Net Dönem Karı
Her biri 1 YKR nominal değerli hisse sayısı
Hisse BaĢına Kazanç (YKR)
31 Mart 2008
12.748.642
6.468.000.000
0,20
31 Mart 2009 döneminde 1 YKR nominal değerdeki hisse baĢına 0,04 YKR dönem karı isabet etmiĢ olup, 31 Mart
2008 döneminde 1 YKR nominal değerdeki hisse baĢına 0,20 YKR dönem karı isabet etmiĢtir. Kar dağıtımı için,
öncelikle Türk Ticaret Kanunu düzenlemeleri uyarınca yasal kayıtlar üzerinden yedek akçe ayrılması, Tebliğ
uyarınca düzeltilmiĢ mali tablolarda bulunan net dağıtılabilir kar üzerinden dağıtılacak tutarın tamamı, yasal net
dağıtılabilir kardan karĢılanabiliyorsa bu tutarın tamamı, yasal kayıtlarda yer alan tutardan karĢılanamıyorsa yasal
kayıtlardaki net dağıtılabilir tutarın tamamının dağıtılması gerekmektedir.
DĠPNOT 37 – ĠLĠġKĠLĠ TARAF AÇIKLAMALARI
Dönem sonları itibariyle iliĢkili taraflardan alacaklar ve iliĢkili taraflara borçlar ile dönem içinde iliĢkili
taraflarla yapılan önemli iĢlemlerin özeti aĢağıda verilmiĢtir:
ĠliĢkili taraflardan alacaklar
(Kısa Vadeli)
Koza Ġpek Holding A.ġ. (Ticari Olmayan Alacak)
31 Mart 2009
18.921.622
18.921.622
31 Aralık 2008
13.525.938
13.525.938
31.03.2009 Tarihinde ortaklardan alacaklara etkin faiz oranı TL alacaklar için % 16,15 , ABD Doları ve AVRO
cinsinden olan alacaklar için sırasıyla % 1,51 ve % 1,19 olarak hesaplanan faiz tutarı mali tablolara alınmıĢtır.
31.03.2009 Tarihinde Koza Ġpek Holding A.ġ.’den olan alacaklara 420.088 TL faiz tahakkuk ettirilmiĢtir.
31.12.2008 Tarihinde ortaklardan alacaklara etkin faiz oranı TL alacaklar için % 16,50 , ABD Doları ve AVRO
cinsinden olan alacaklar için sırasıyla % 1,43 ve % 2,89 olarak hesaplanan faiz tutarı mali tablolara alınmıĢtır.
31.12.2008 Tarihinde Koza Ġpek Holding A.ġ.’den olan alacaklara 732.066 TL faiz tahakkuk ettirilmiĢtir.
ĠliĢkili taraflara borçlar
(Kısa Vadeli)
Ġpek Matbaacılık San.ve Tic. A.ġ. (Ticari Borç)
Ġpek Matbaacılık San.ve Tic. A.ġ. (Ticari Olmayan Borç)
31 Mart 2009
3.599.396
7.121.652
10.721.048
31 Mart 2008
1.850.192
1.850.192
31.03.2009 Tarihinde ortaklardan borçlara etkin faiz oranı TL borçlar için % 16,15 , ABD Doları ve AVRO
cinsinden olan borçlar için sırasıyla % 1,51 ve % 1,19 olarak hesaplanan faiz tutarı mali tablolara alınmıĢtır.
31.03.2009 Tarihinde Ġpek Matbaacılık Sanayi ve Ticaret A.ġ.’ne olan borçlara 103.095 TL faiz tahakkuk
ettirilmiĢtir.
29
KOZA ANADOLU METAL MADENCĠLĠK ĠġLETMELERĠ ANONĠM ġĠRKETĠ
SERĠ:XI NO:29 SAYILI TEBLĠĞE GÖRE HAZIRLANMIġ KONSOLĠDE MALĠ
TABLOLARA AĠT DĠPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası(TL) olarak ifade edilmiĢtir .
Mal ve hizmet alımları (*)
Adı Soyadı /
Ticaret Ünvanı
Ġpek Matbaacılık A.ġ.
Koza Altın ĠĢlt. A.ġ.
Koza Ġpek Gazete
YaĢam Tv.Yay.Hizm. A.ġ.
Ortak /ĠĢtirak/
Bağlı Ortaklık
Tutar
Ortak
Bağlı Ortaklık
Bağlı Ortaklık
Bağlı Ortaklık
1.272.734
-
ALIġ
Toplam Tutar
Ġçindeki Pay (%)
99
-
SATIġ
Toplam Tutar
Tutar
Ġçindeki Pay (%)
10.027
1
1.514
1
2.027
1
ĠliĢkili taraflarla yapılan diğer iĢlemler (*)
Alınan Faiz, Kira ve Benzerleri
Adı Soyadı / Ticaret Ünvanı
Ġpek Matbaacılık A.ġ.
Koza-Ġpek Holding A.ġ.
Koza-Ġpek Holding A.ġ.
Atp ĠnĢ.ve Tic. A.ġ.
ATP Havacılık Tic.A.ġ.
Koza Altın ĠĢlt. A.ġ.
Koza Altın ĠĢlt. A.ġ.
Koza Ġpek Gazete
Ortak /ĠĢtirak/ Alınan Faiz, Kira Ve
Bağlı Ortaklık Benzerlerinin Türü
Ortak
Ortak
Ortak
Bağlı Ortaklık
Bağlı Ortaklık
Bağlı Ortaklık
Bağlı Ortaklık
Bağlı Ortaklık
Kira
Kira
Faiz
Faiz
Kira
Faiz
Kira
Kira
Tutar
12.834
1.127
180.718
1.503.144
495
567
4.321
396
1.703.602
Toplam Tutar
Ġçindeki Payı
(%)
49
4
5
43
2
1
16
2
Ödenen Faiz, Kira ve Benzerleri
Adı Soyadı /
Ticaret Ünvanı
Koza Ġpek Gazete
Ortak /ĠĢtirak/
Bağlı Ortaklık
Ödenen Faiz, Kira Ve
Benzerlerinin Türü
Bağlı Ortaklık
Reklam-Ġlan
Tutar
65.000
65.000
Toplam Tutar
Ġçindeki Payı
(%)
95
(*) Ana ortaklık Koza Anadolu Metal Madencilik ĠĢletmeleri A.ġ.’nin iliĢkili firmalarla olan iĢlemleri
sunulmuĢtur.
Yönetim Kurulu üyeleri ve üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar
31 Mart 2009 tarihi itibariyle yönetim kurulu baĢkan ve üyeleriyle üst düzey yöneticilere cari dönemde sağlanan
ücret tutarı 606.931.-TL’dir. (31.12.2008 : 3.183.640.-TL)
DĠPNOT 38 – FĠNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RĠSKLERĠN NĠTELĠĞĠ VE
DÜZEYĠ
Yabancı Para Riski
Ana Ortaklık ve bağlı ortaklıkların iĢletme, yatırım ve finansal faaliyetlerinden doğan dövizli iĢlemlerinin rapor
tarihi itibarıyla bakiyeleri aĢağıda açıklanmıĢtır. Ana Ortaklık ve bağlı ortaklıkları, döviz cinsinden borçlu veya
alacaklı bulunulan meblağlarla ilgili olarak; Türk Lirası karĢısında söz konusu dövizlerin kurlarında değiĢmeler
olması durumunda döviz kuru riskine maruz kalabilir. Söz konusu döviz kuru riski, döviz pozisyonunun, sürekli
analiz ve takip edilmesi ile sınırlandırılmaktadır.
30
KOZA ANADOLU METAL MADENCĠLĠK ĠġLETMELERĠ ANONĠM ġĠRKETĠ
SERĠ:XI NO:29 SAYILI TEBLĠĞE GÖRE HAZIRLANMIġ KONSOLĠDE MALĠ
TABLOLARA AĠT DĠPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası(TL) olarak ifade edilmiĢtir .
Ana Ortaklık ve bağlı ortaklıklarının kur riski duyarlılık analizi aĢağıdaki gibidir;
31 Mart 2009 tarihi itibariyle tüm yabancı paralar, TL karĢısında % 10 değer kazansaydı/kaybetseydi ve diğer
tüm değiĢkenler sabit kalsaydı, yabancı para net parasal pozisyonundan dolayı oluĢacak kur farkı karı/zararı
sonucu vergi öncesi kar/zarar 6.251.687.- TL (31 Aralık 2008 – 4.596.226 TL) daha yüksek/düĢük olacaktı.
Ana Ortaklık ve bağlı ortaklıklarının 31 Mart 2009 ve 31 Aralık 2008 tarihleri itibariyle döviz cinsinden varlık
ve yükümlülükleri aĢağıdaki gibidir (TL);
Toplam Bazında;
31 Aralık 2008
31 Mart 2009
TL
34.236.510
TL
50.624.996
B.Döviz Cinsinden Yükümlülükler
(96.578.280)
(95.745.874)
Net Döviz Pozisyonu (A-B)
(62.341.770)
(45.120.878)
A.Döviz Cinsinden Varlıklar
Döviz Bazında Ayrıntılı;
31.03.2009
ABD DOLARI
ÖZ
DÖVĠZ
TL
AVRO
ÖZ
DÖVĠZ
GBP
ÖZ
DÖVĠZ
TL
TL
DĠĞER
TOPLAM
TL
TL
VARLIKLAR
Dönen Varlıklar
Nakit ve Nakit Benzerleri
Ticari Alacaklar
Diğer Alacaklar
Diğer Dönen Varlıklar
Duran Varlıklar
Diğer Duran Varlıklar
TOPLAM VARLIKLAR
YÜKÜMLÜLÜKLER
Kısa Vadeli
Yükümlülükler
Finansal Boçlar
Ticari Borçlar
Diğer Borçlar
Diğer Kısa Vadeli
Yükümlülükler
Uzun Vadeli
Yükümlülükler
Finansal Borçlar
TOPLAM
YÜKÜMLÜLÜKLER
NET YABANCI
PARA POZĠSYONU
16.396.975
27.678.093
2.155.343
4.797.363
31.337
74.892
185.003
32.735.351
11.075.653
973.580
3.225.355
1.122.387
18.695.702
1.643.402
5.444.400
1.894.589
511.414
463.735
22.863
1.157.331
1.138.306
1.032.181
50.888
2.575.988
1.045
24.539
0
5.753
2.497
58.646
0
13.749
185.003
0
0
0
20.021.508
2.734.229
5.495.288
4.484.326
889.312
1.501.159
0
0
0
0
0
1.501.159
889.312
1.501.159
0
0
0
0
0
1.501.159
17.286.287
29.179.252
2.155.343
4.797.363
31.337
74.892
185.003
34.236.510
11.223.400
19.036.009
3.311.940
7.407.153
36.550
87.808
9.901
26.540.871
4.298.412
553.312
5.002.250
7.290.537
938.472
8.484.316
727.110
1.191.906
1.392.924
1.626.182
2.665.697
3.115.274
0
36.550
0
0
87.808
0
0
9.901
0
8.916.719
3.701.878
11.599.590
1.369.426
2.322.684
0
0
0
0
0
2.322.684
40.572.453
68.814.937
546.600
1.222.472
0
0
0
70.037.409
40.572.453
68.814.937
546.600
1.222.472
0
0
0
70.037.409
51.795.853
87.850.946
3.858.540
8.629.625
36.550
87.808
9.901
96.578.280
(34.509.566) (58.671.694) (1.703.197) (3.832.262)
(5.213)
(12.916)
175.102
(62.341.770)
31
KOZA ANADOLU METAL MADENCĠLĠK ĠġLETMELERĠ ANONĠM ġĠRKETĠ
SERĠ:XI NO:29 SAYILI TEBLĠĞE GÖRE HAZIRLANMIġ KONSOLĠDE MALĠ
TABLOLARA AĠT DĠPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası(TL) olarak ifade edilmiĢtir .
31.12.2008
ABD DOLARI
ÖZ
DÖVĠZ
TL
AVRO
ÖZ
DÖVĠZ
GBP
ÖZ
DÖVĠZ
TL
TL
DĠĞER
TOPLAM
TL
TL
VARLIKLAR
Dönen Varlıklar
Nakit ve Nakit Benzerleri
Ticari Alacaklar
Diğer Alacaklar
Diğer Dönen Varlıklar
Duran Varlıklar
Diğer Duran Varlıklar
TOPLAM VARLIKLAR
YÜKÜMLÜLÜKLER
Kısa Vadeli
Yükümlülükler
Finansal Boçlar
Ticari Borçlar
Diğer Borçlar
Diğer Kısa Vadeli
Yükümlülükler
Uzun Vadeli
Yükümlülükler
Finansal Borçlar
TOPLAM
YÜKÜMLÜLÜKLER
NET YABANCI
PARA POZĠSYONU
24.464.464
17.238.395
3.041.682
2.731.377
1.453.010
36.997.609
26.069.625
4.599.936
4.130.661
2.197.387
1.863.364
38.956
424.113
1.300
1.398.995
3.989.090
83.397
907.942
2.783
2.994.968
238.301
173.776
41.497
0
23.028
522.452
380.986
90.979
0
50.487
345.557
52
0
0
345.505
41.854.708
26.534.060
5.598.857
4.133.444
5.588.347
1.443.278
1.443.278
2.182.669
2.182.669
2.393.160
2.393.160
5.123.277
5.123.277
345.960
345.960
758.483
758.483
705.859
705.859
8.770.288
8.770.288
25.907.742
39.180.278
4.256.524
9.112.367
584.261 1.280.935 1.051.416
50.624.996
12.718.211
19.326.594
5.779.729
12.432.775
211.340
465.772
210.038
32.435.179
5.843.878
1.066.889
5.001.250
8.880.356
1.621.245
7.599.900
1.115.212
2.690.725
1.973.792
2.398.933
5.788.019
4.245.823
0
211.340
0
0
465.772
0
0
210.038
0
11.279.289
8.085.074
11.845.723
806.194
1.225.093
0
0
0
0
0
1.225.093
40.888.986
62.134.903
546.600
1.175.792
0
0
0
63.310.695
40.888.986
62.134.903
546.600
1.175.792
0
0
0
63.310.695
53.607.197
81.461.497
6.326.329
13.608.567
211.340
465.772
210.038
95.745.874
(27.699.455) (42.281.219) (2.069.805) (4.496.200)
372.921
815.163
841.378
(45.120.878)
Ana Ortaklık ve bağlı ortaklıklarının 31 Mart 2009 ve 31 Aralık 2008 tarihleri itibariyle ihracat ve ithalat
tutarları aĢağıdaki gibidir;
31.03.2009
USD
Ġhracat
25.999.465
Ġthalat
256.221
TL
43.309.681
EUR
306.074
TL
667.609
GBP
DĠĞER
TL
TL
0
TOPLAM
TL
0
480.673
43.977.290
430.252 2.283.995 4.992.172 218.961 516.377
517.015
6.455.816
31.12.2008
USD
Ġhracat
Ġthalat
TL
EUR
148.123.754 194.243.969 1.863.099
18.307.092
TL
4.286.360
23.088.689 8.714.194 16.544.986
32
GBP
TL
15.433
39.486
DĠĞER
TL
TOPLAM
TL
0 198.569.815
595.322 1.309.339 4.000.418
44.943.432
KOZA ANADOLU METAL MADENCĠLĠK ĠġLETMELERĠ ANONĠM ġĠRKETĠ
SERĠ:XI NO:29 SAYILI TEBLĠĞE GÖRE HAZIRLANMIġ KONSOLĠDE MALĠ
TABLOLARA AĠT DĠPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası(TL) olarak ifade edilmiĢtir .
ġirket’in 31 Mart 2009 ve 31 Aralık 2008 tarihleri itibariyle toplam döviz yükümlülüğünün hedge edilme oranı
aĢağıdaki gibidir (TL);
31 Aralık 2008
31 Mart 2009
Toplam Döviz Yükümlülüğünün Hedge edilme oranı %
% 0,00
% 0,00
ġüpheli Alacaklar Riski
Ana Ortaklık ve bağlı ortaklıklar, rapor tarihine kadar oluĢan Ģüpheli alacaklar için karĢılık ayırmıĢtır.
Likidite Riski
Mevcut ve ilerideki muhtemel borç gereksinimlerinin fonlanabilme riski, yeterli sayıda ve yüksek kalitede kredi
sağlayıcılarının eriĢebilirliğinin sürekli kılınması suretiyle yönetilmektedir. Ana Ortaklık ve bağlı ortaklıklar,
kısa vadeli finansal araçlarını, örneğin ticari alacaklarını, nakte çevirerek kendisine fon yaratmaktadır.
31 Mart 2009 ve 31 Aralık 2008 tarihleri itibariyle Ana Ortaklık ve bağlı ortaklıklarının finansal varlıklarının ve
yükümlülüklerinin vadelere göre dağılımı aĢağıdaki gibidir (TL);
31 Aralık 2008
31 Mart 2009
1 - 12 aya
kadar
Varlıklar
Nakit ve Nakit Benzerleri
Finansal Yatırımlar
Ticari Alacaklar
Diğer Alacaklar
Yükümlülükler
Finansal Borçlar
Ticari Borçlar
Diğer Borçlar
104.817.330
65.171.442
0
10.629.624
29.016.264
1 yıl üzeri
Toplam
1.752.724 106.570.054
0 65.171.442
0
0
0 10.629.624
1.752.724 30.768.988
58.375.826 70.391.227 128.767.053
10.068.509 70.391.227 80.459.736
24.200.130
0 24.200.130
24.107.187
0 24.107.187
1 - 12 aya
kadar
114.977.845
79.686.119
0
11.921.191
23.370.535
1 yıl üzeri
Toplam
1.554.315 116.532.160
0 79.686.119
0
0
0 11.921.191
1.554.315 24.924.850
59.208.116 63.664.514 122.872.630
13.238.340 63.664.514 76.902.854
28.259.082
0 28.259.082
17.710.694
0 17.710.694
KarĢı Taraf Riski
Finansal araçları elinde bulundurmak, karĢı tarafın anlaĢmanın gereklerini yerine getirmeme riskini de
taĢımaktadır. ġirket yönetimi bu riskleri, her anlaĢmada bulunan karĢı taraf (iliĢkili taraflar hariç) için ortalama
riski kısıtlayarak ve gerektiği takdirde teminat alarak karĢılamaktadır.
Faiz Riski
Ana Ortaklık ve bağlı ortaklıkların, banka kredi sözleĢmeleri ağırlıklı TL kredileri olup, bir kısmıda ABD Doları
bazındadır. Kısa ve uzun vadeli kredilerin faiz oranları sabittir. Kredilerin tamamı konut ve taĢıt kredilerinden
oluĢmaktadır.
33
KOZA ANADOLU METAL MADENCĠLĠK ĠġLETMELERĠ ANONĠM ġĠRKETĠ
SERĠ:XI NO:29 SAYILI TEBLĠĞE GÖRE HAZIRLANMIġ KONSOLĠDE MALĠ
TABLOLARA AĠT DĠPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası(TL) olarak ifade edilmiĢtir .
DĠPNOT 39 – FĠNANSAL ARAÇLAR (GERÇEĞE UYGUN DEĞER AÇIKLAMALARI VE
FĠNANSAL RĠSKTEN KORUNMA MUHASEBESĠ ÇERÇEVESĠNDEKĠ AÇIKLAMALAR)
Ana Ortaklık ve bağlı ortaklıkları, finansal araçların kayıtlı değerlerinin makul değerlerini yansıttığını
düĢünmektedir. Makul değer; herhangi bir finansal aracın, alım satıma istekli iki taraf arasında, muvazaadan
arındırılmıĢ olarak el değiĢtirdiği değer olup, öncelikle ilgili varlığın borsa değeri, borsa değerinin oluĢmaması
durumunda ise değerleme gününde bu tanıma uygun alım satım değeri, makul değer olarak kabul edilir. Ana
Ortaklık ve bağlı ortaklıklarının finansal araçlarla ilgili önemli muhasebe politikaları 2 numaralı “Finansal
Tabloların Sunumuna ĠliĢkin Esaslar” (2.12) “Finansal Araçlar” dipnotunda açıklanmaktadır.
DĠPNOT 40 – BĠLANÇO TARĠHĠNDEN SONRAKĠ OLAYLAR
Yoktur. (31.12.2008: Yoktur).
DĠPNOT 41 – FĠNANSAL TABLOLARIN ÖNEMLĠ ÖLÇÜDE ETKĠLEYEN YA DA MALĠ
TABLOLARIN AÇIK, YORUMLANABĠLĠR VE ANLAġILABĠLĠR OLMASI AÇISINDAN
AÇIKLANMASI GEREKEN DĠĞER HUSUSLAR
Yoktur. (31.12.2008: Yoktur).
34