FORD OTOMOTİV SANAYİ A

İPEK MATBAACILIK
SANAYİ VE TİCARET
ANONİM ŞİRKETİ
1 OCAK - 31 MART 2009
HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE MALİ TABLOLAR
VE
MALİ TABLOLARA AİT DİPNOTLAR
ĠPEK MATBAACILIK SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ.
ĠÇĠNDEKĠLER
BĠLANÇOLAR
KAPSAMLI GELĠR TABLOLARI
NAKĠT AKIM TABLOLARI
ÖZSERMAYE DEĞĠġĠM TABLOLARI
MALĠ TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI NOTLAR
NOT 1
NOT 2
NOT 3
NOT 4
NOT 5
NOT 6
NOT 7
NOT 8
NOT 9
NOT 10
NOT 11
NOT 12
NOT 13
NOT 14
NOT 15
NOT 16
NOT 17
NOT 18
NOT 19
NOT 20
NOT 21
NOT 22
NOT 23
NOT 24
NOT 25
NOT 26
NOT 27
NOT 28
NOT 29
NOT 30
NOT 31
NOT 32
NOT 33
NOT 34
NOT 35
NOT 36
NOT 37
NOT 38
NOT 39
NOT 40
NOT 41
ġĠRKET‟ĠN ORGANĠZASYONU VE FAALĠYET KONUSU
FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR
ĠġLETME BĠRLEġMELERĠ
Ġġ ORTAKLIKLARI
BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA
NAKĠT VE NAKĠT BENZERLERĠ
FĠNANSAL YATIRIMLAR
FĠNANSAL BORÇLAR
DĠĞER FĠNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER
TĠCARĠ ALACAK VE BORÇLAR
DĠĞER ALACAK VE BORÇLAR
FĠNANS SEKTÖRÜ FAALĠYETLERĠNDEN ALACAK VE BORÇLAR
STOKLAR
CANLI VARLIKLAR
DEVAM EDEN ĠNġAAT SÖZLEġMELERĠNE ĠLĠġKĠN VARLIKLAR
ÖZKAYNAK YÖNTEMĠYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR
YATIRIM AMAÇLI GAYRĠMENKULLER
MADDĠ DURAN VARLIKLAR
MADDĠ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR
ġEREFĠYE
DEVLET TEġVĠK VE YARDIMLARI
KARġILIKLAR, KOġULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER
TAAHHÜTLER
ÇALIġANLARA SAĞLANAN FAYDALAR
EMEKLĠLĠK PLANLARI
DĠĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER
ÖZKAYNAKLAR
SATIġLAR VE SATIġLARIN MALĠYETĠ
ARAġTIRMA VE GELĠġTĠRME GĠDERLERĠ, PAZARLAMA, SATIġ VE DAĞITIM GĠDERLERĠ,
GENEL YÖNETĠM GĠDERLERĠ
NĠTELĠKLERĠNE GÖRE GĠDERLER
DĠĞER FAALĠYETLERDEN GELĠR/GĠDERLER
FĠNANSAL GELĠRLER
FĠNANSAL GĠDERLER
SATIġ AMACIYLA ELDE TUTULAN DURAN VARLIKLAR VE DURDURULAN FAALĠYETLER
VERGĠ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERĠ (ERTELENMĠġ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER
DAHĠL)
HĠSSE BAġINA KAZANÇ
ĠLĠġKĠLĠ TARAF AÇIKLAMALARI
FĠNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RĠSKLERĠN NĠTELĠĞĠ VE DÜZEYĠ
FĠNANSAL ARAÇLAR (GERÇEĞE UYGUN DEĞER AÇIKLAMALARI VE FĠNANSAL RĠSKTEN
KORUNMA MUHASEBESĠ ÇERÇEVESĠNDEKĠ AÇIKLAMALAR)
BĠLANÇO TARĠHĠNDEN SONRAKĠ OLAYLAR
FĠNANSAL TABLOLARIN ÖNEMLĠ ÖLÇÜDE ETKĠLEYEN YA DA MALĠ TABLOLARIN AÇIK,
YORUMLANABĠLĠR VE ANLAġILABĠLĠR OLMASI AÇISINDAN AÇIKLANMASI GEREKEN
DĠĞER HUSUSLAR
ĠPEK MATBAACILIK SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ.
31 MART 2009 VE 31 ARALIK 2008 TARĠHLERĠ ĠTĠBARĠYLE BĠLANÇOLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
BĠLANÇO (TL)
Bağımsız Denetim'den
(XI-29 KONSOLĠDE)
Dipnot
Referansları
VARLIKLAR
Dönen Varlıklar
Nakit ve Nakit Benzerleri
Finansal Yatırımlar
Ticari Alacaklar
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar
Diğer Alacaklar
Stoklar
Canlı Varlıklar
Diğer Dönen Varlıklar
(Ara Toplam)
SatıĢ Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlıklar
Duran Varlıklar
Ticari Alacaklar
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar
Diğer Alacaklar
Finansal Yatırımlar
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar
Canlı Varlıklar
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller
Maddi Duran Varlıklar
Maddi Olmayan Duran Varlıklar
ġerefiye
ErtelenmiĢ Vergi Varlığı
Diğer Duran Varlıklar
TOPLAM VARLIKLAR
6
7
10
12
11
13
14
26
34
10
12
11
7
16
14
17
18
19
20
35
26
1
GeçmiĢ
GeçmiĢ
31.03.2009
31.12.2008
175.512.111
65.306.052
0
11.817.832
0
32.043.310
47.009.807
0
19.335.110
175.512.111
0
354.509.955
0
0
1.752.799
75.000
0
0
0
162.897.800
56.548.004
33.167.455
22.147.433
77.921.464
530.022.066
191.775.571
88.041.405
0
12.740.903
0
25.884.117
32.727.501
0
32.381.645
191.775.571
0
335.318.055
0
0
1.554.390
75.000
0
0
0
151.140.886
56.162.492
33.167.455
12.513.816
80.704.016
527.093.626
ĠPEK MATBAACILIK SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ.
31 MART 2009 VE 31 ARALIK 2008 TARĠHLERĠ ĠTĠBARĠYLE BĠLANÇOLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
BĠLANÇO (TL)
Bağımsız Denetim'den
(XI-29 KONSOLĠDE)
Dipnot
Referansları
KAYNAKLAR
Kısa Vadeli Yükümlülükler
Finansal Borçlar
Diğer Finansal Yükümlülükler
Ticari Borçlar
Diğer Borçlar
Finans Sektörü Faal.den Borçlar
Devlet TeĢvik ve Yardımları
Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü
Borç KarĢılıkları
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler
(Ara toplam)
SatıĢ Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlıklara ĠliĢkin
Yükümlülükler
Uzun Vadeli Yükümlülükler
Finansal Borçlar
Diğer Finansal Yükümlülükler
Ticari Borçlar
Diğer Borçlar
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar
Devlet TeĢvik ve Yardımları
Borç KarĢılıkları
ÇalıĢanlara Sağlanan Faydalara ĠliĢkin KarĢılıklar
(veya Kıdem Tazminatı KarĢılığı)
ErtelenmiĢ Vergi Yükümlülüğü
Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler
ÖZKAYNAKLAR
Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar
ÖdenmiĢ Sermaye
KarĢılıklı ĠĢtirak Sermaye Düzeltmesi (-)
Hisse Senedi Ġhraç Primleri
Değer ArtıĢ Fonları
Yabancı Para Çevrim Farkları
Kardan Ayrılan KısıtlanmıĢ Yedekler
GeçmiĢ Yıllar Kar/Zararları
Net Dönem Karı/Zararı
Azınlık Payları
TOPLAM KAYNAKLAR
2
GeçmemiĢ
GeçmiĢ
31.03.2009
31.12.2008
8
9
10
11
12
21
35
22
26
71.087.466
10.068.509
0
23.326.204
17.373.399
0
0
5.511.904
8.227.132
6.580.318
71.087.466
91.861.406
13.238.340
0
28.098.868
18.086.710
0
0
18.376.029
7.738.491
6.322.968
91.861.406
34
0
0
75.529.794
70.391.227
68.345.382
63.664.514
0
0
0
0
0
0
24
3.014.480
2.866.315
35
26
1.883.836
240.251
383.404.806
171.569.215
129.892.781
0
0
0
0
14.163.243
22.599.354
4.913.837
211.835.591
530.022.066
1.814.129
424
366.886.838
166.655.378
129.892.781
0
0
0
0
14.163.243
15.241.167
7.358.187
200.231.460
527.093.626
8
9
10
11
12
21
22
27
27
ĠPEK MATBAACILIK SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ.
31 MART 2009 VE 31 MART 2008 TARĠHLERĠ ĠTĠBARĠYLE KAPSAMLI GELĠR TABLOLARI
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
KAPSAMLI GELĠR TABLOSU (TL)
Bağımsız Denetim'den
GeçmemiĢ
GeçmiĢ
(XI-29 KONSOLĠDE)
Dipnot
Referansı
31.03.2009
31.03.2008
SÜRDÜRÜLEN FAALĠYETLER
SatıĢ Gelirleri
28
52.254.591
58.722.454
SatıĢların Maliyeti (-)
28
(25.236.518)
(22.801.835)
27.018.073
35.920.619
Faiz, Ücret, Prim, Komisyon ve Diğer Gelirler
0
0
Faiz, Ücret, Prim, Komisyon ve Diğer Giderler (-)
0
0
Ticari Faaliyetlerden Brüt Kar (Zarar)
Finans Sektörü Faaliyetlerinden brüt kar (zarar)
BRÜT KAR/ZARAR
0
0
27.018.073
35.920.619
Pazarlama, SatıĢ ve Dağıtım Giderleri (-)
29
(2.587.420)
(3.713.638)
Genel Yönetim Giderleri (-)
29
(12.968.284)
(8.688.444)
AraĢtırma ve GeliĢtirme Giderleri (-)
29
(82.215)
(59.666)
Diğer Faaliyet Gelirleri
31
517.035
501.523
Diğer Faaliyet Giderleri (-)
31
(1.094.764)
(1.748.538)
10.802.425
22.211.856
0
0
FAALĠYET KARI/ZARARI
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Kar/Zararlarındaki Paylar
16
(Esas Faaliyet DıĢı) Finansal Gelirler
32
14.847.034
4.486.973
(Esas Faaliyet DıĢı) Finansal Giderler (-)
33
(13.183.497)
(2.220.770)
SÜRDÜRÜLEN FAALĠYETLER VERGĠ ÖNCESĠ KARI/ZARARI
Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gelir/Gideri
- Dönem Vergi Gelir/Gideri
35
- ErtelenmiĢ Vergi Gelir/Gideri
35
SÜRDÜRÜLEN FAALĠYETLER DÖNEM KARI/ZARARI
DURDURULAN FAALĠYETLER
Durdurulan Faaliyetler Vergi Sonrası Dönem Karı/Zararı
34
12.465.962
24.478.059
4.052.007
(1.525.752)
(5.511.904)
(5.702.859)
9.563.911
4.177.107
16.517.969
22.952.307
0
0
0
0
16.517.969
22.952.307
Finansal varlıklar değer artıĢ fonundaki değiĢim
0
0
Duran varlıklar değer artıĢ fonundaki değiĢim
0
0
Finansal riskten korunma fonundaki değiĢim
0
0
Yabancı para çevrim farklarındaki değiĢim
0
0
Emeklilik planlarından aktüeryal kazanç ve kayıplar
0
0
Özkaynak yöntemiyle değerlenen ortaklıkların diğer kapsamlı gelirlerinden paylar
0
0
Diğer kapsamlı gelir kalemlerine iliĢkin vergi gelir/giderleri
0
0
DÖNEM KARI/ZARARI
Diğer kapsamlı gelir
DĠĞER KAPSAMLI GELĠR (VERGĠ SONRASI)
TOPLAM KAPSAMLI GELĠR
Dönem Kar/Zararının Dağılımı
Azınlık payları
Ana ortaklık payları
0
0
16.517.969
22.952.307
0
0
0
0
11.604.132
16.024.216
4.913.837
6.928.091
0,0003
0,0013
Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı
Azınlık Payları
27
Ana Ortaklık Payları
Hisse BaĢına Kazanç
36
SeyreltilmiĢ Hisse BaĢına Kazanç
Sürdürülen Faaliyetlerden Hisse BaĢına Kazanç
36
Sürdürülen Faaliyetlerden SeyreltilmiĢ Hisse BaĢına Kazanç
3
0
0
0,0003
0,0013
0
0
ĠPEK MATBAACILIK SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ.
31 MART 2009 VE 31 MART 2008 TARĠHLERĠ ĠTĠBARĠYLE NAKĠT AKIM
TABLOLARI
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
31 ARALIK 2008 VE 31 ARALIK 2007 DÖNEMLERĠNE AĠT
KONSOLĠDE NAKĠT AKIM TABLOLARI (TL)
(SERĠ:XI, NO:29 - KONSOLĠDE)
Notlar
A. ESAS FAALĠYETLERDEN KAYNAKLANAN NAKĠT AKIMLARI
Net Dönem Karı
27
Amortisman ve itfa payları
18,19
Kıdem tazminatındaki değiĢim
24
ErtelenmiĢ vergi varlıklarındaki değiĢim
35
ErtelenmiĢ vergi yükümlülüğündeki değiĢim
35
Faiz Gideri
10,33
Faiz geliri
10,32
Gider ve diğer karĢılık tahakkukları
22,35
Ana ortaklık dıĢı paylardaki değiĢim
27
ĠĢletme sermayesindeki değiĢikliklerden önceki faaliyet kârı
Ticari alacaklardaki artıĢ / azalıĢlar
10
Diğer alacaklardaki artıĢ / azalıĢlar
11
Stoklardaki artıĢ / azalıĢ
13
Diğer dönen varlıklardaki artıĢ / azalıĢ
26
Finansal Yatırımlardaki artıĢ / azalıĢ
7
Diğer duran varlıklardaki artıĢ / azalıĢ
26
Ticari borçlardaki artıĢ / azalıĢ
10
Diğer borçlardaki artıĢ / azalıĢ
11
Diğer yükümlülük ve borçlardaki artıĢ / azalıĢ
26
Esas faaliyetlerden kaynaklanan net nakit
B. YATIRIM FAALĠYETLERĠNDEN KAYNAKLANAN NAKĠT AKIMLARI
Maddi varlık satın alımları
18
Maddi olmayan varlık satın alımları
19
Maddi varlık satıĢı
18
Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan nakit
C. FĠNANSMAN FAALĠYETLERĠNDEN KAYNAKLANAN NAKĠT AKIġLARI
Faiz ödemeleri
33
Alınan faizler
32
Finansal borç ve yükümlülüklerdeki artıĢ / azalıĢ
8
Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit
Nakit ve nakit benzerlerinden meydana gelen net artıĢ
Dönem baĢındaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu
Dönem sonundaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu
4
Bağımsız Denetim'den
GeçmemiĢ
GeçmiĢ
31 Mart 2009 31 Mart 2008
4.913.837
3.591.347
148.165
(9.633.617)
69.707
3.958.047
(3.202.485)
(12.375.484)
11.604.131
(926.352)
934.138
(6.357.602)
(14.282.306)
13.046.535
0
2.782.552
(4.864.512)
(753.862)
497.177
(9.924.232)
6.928.091
1.898.704
200.706
(4.219.932)
42.825
828.502
(1.288.503)
(13.613.927)
(5.350.281)
(14.573.815)
57.524
13.697.921
(1.829.339)
5.650.385
(3.960.000)
(218.520)
(599.879)
3.146.814
2.158.347
3.529.438
(14.967.629)
(840.298)
74.154
(15.733.773)
(5.261.706)
(14.178)
1.946.005
(3.329.879)
(3.303.456)
2.669.226
3.556.882
2.922.652
(22.735.353)
88.041.405
65.306.052
(552.419)
1.061.706
(807.539)
(298.252)
(98.693)
18.727.848
18.629.155
ĠPEK MATBAACILIK SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ.
31 MART 2009 VE 31 MART 2008 TARĠHLERĠ ĠTĠBARĠYLE ÖZSERMAYE DEĞĠġĠM TABLOLARI
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
31 MART 2009 VE 31 MART 2008 DÖNEMLERĠNE AĠT KONSOLĠDE ÖZ SERMAYE DEĞĠġĠM TABLOSU (TL)
(SERĠ:XI, NO:29 - KONSOLĠDE)
Sermaye
ÖdenmemiĢ
Sermaye
Sermaye Enflasyon
Düzeltmesi Farkları
Hisse Senetleri
Ġhraç Primleri
01 Ocak 2008 Tarihi
itibariyle bakiye
28.586.250
22.216.932
44.496
Sermaye ArtıĢı
22.869.000
(22.216.932)
(44.496)
Yedeklere Transfer
Kardan Ayrılan
KısıtlanmıĢ Yedekler
5.260.979
7.580.841
GeçmiĢ Yıl
Dönem Net
Kar/(Zararları) Karı/(Zararı)
24.754.002
80.862.659
(607.572)
0
(7.580.841)
0
Net dönem karı / zararı
31 Mart 2008 Tarihi
itibariyle bakiye
51.455.250
0
0
12.841.820
16.565.589
01 Ocak 2009 Tarihi
itibariyle bakiye
129.892.781
0
0
14.163.243
22.599.354
Net dönem karı / zararı
31 Mart 2009 Tarihi
itibariyle bakiye
6.928.091
6.928.091
6.928.091
87.790.750
166.655.378
4.913.837
129.892.781
0
0
5
14.163.243
Toplam
22.599.354
4.913.837
4.913.837 171.569.215
ĠPEK MATBAACILIK SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
SERĠ:XI NO:29 SAYILI TEBLĠĞE GÖRE HAZIRLANMIġ KONSOLĠDE MALĠ
TABLOLARA AĠT DĠPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe,Türk Lirası(TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
DĠPNOT 1 - ġĠRKET’ĠN ORGANĠZASYONU VE FAALĠYET KONUSU

ĠĢletmenin ticaret ünvanı:
Ġpek Matbaacılık Sanayi ve Ticaret Anonim ġirketi, 08.01.1985 tarih ve 1174 no‟lu Ticaret Sicil Gazetesi‟nde
yayınlanan esas mukavelesi ile Anonim ġirket olarak kurulmuĢtur.

Merkez adresi:
Necatibey Caddesi 56/B Sıhhıye/Ankara'dır.

Grup ġirketi ise ait olduğu grubun adı
ġirketin 56,63 % oranındaki hissesi Koza-Ġpek Holding A.ġ.‟ye aittir.

ĠĢlem gördüğü borsa(lar):
Sermaye Piyasası Kurulu‟na (SPK) kayıtlı olup, hisselerinin % 37,75‟si halka açık olarak 27.06.2000 tarihinden
itibaren Ġstanbul Menkul Kıymetler Borsası‟nda (ĠMKB) iĢlem görmektedir.

Faaliyet Konusu
Ana faaliyet konusu; davetiye, tebrik kartı, kartvizit, zarf, takvim, ajanda, poster, defter, imsakiye ve benzeri
mamüllerin imalatı, yurtiçi, yurtdıĢında satıĢları ve enerji, petrol, doğalgaz ve fosil yakıtlar arama ve iĢletme
faaliyetlerinde bulunulması ve bu amaçları gerçekleĢtirmek için enerji kaynakları arama iĢletme faaliyetleri de
Ģirket ana faaliyet konusunu oluĢturmaktadır.
Ortaklık yapısı ile iĢletmede dolaylı kontrolü bulunan ortak(lar):
31.03.2009
Sermaye
Koza-Ġpek Holding A.ġ.
Diğer (Halka Açık )
Diğer
TOPLAM
73.552.194
49.034.387
7.306.200
129.892.781
Pay Oranı
(%)
56,63
37,75
5,62
100,00
31.12.2008
Sermaye
73.552.194
49.034.387
7.306.200
129.892.781
Pay Oranı
(%)
56,63
37,75
5,62
100,00

Kategorileri itibariyle yıl içinde çalıĢan personelin ortalama sayısı:
31.03.2009 itibariyle grup bünyesinde ortalama çalıĢan sayısı 1324 kiĢi (31.12.2008- 1284 kiĢi)‟ dir.

ĠĢletmenin bağlı ortaklıkları
Kontrol Oranları (Ġpek A.ġ.)
Ünvanı
Koza Anadolu Metal Madencilik ĠĢl. A.ġ.
ATP ĠnĢaat ve Ticaret A.ġ.
Koza Altın ĠĢletmeleri A.ġ.
Özdemir Antimuan Madenleri A.ġ.
Koza Ġpek Gazetecilik ve Yayıncılık A.ġ.
ATP Havacılık Ticaret A.ġ.
Bugün Televizyon Radyo ve Prdk. A.ġ.
YaĢam Televizyon Yayın Hizm. A.ġ.
Gökcan Prodüksiyon ve Tic. A.ġ.
Rek-Tur Reklam Paz. Ve Tic.Ltd.ġti.
YaĢam Haber Ajansı Ltd.ġti.
31.03.2009
Doğrudan
Dolaylı
% 52,25
% 99,04
% 60,01
% 99,95
% 83,76
% 99,00
% 98,00
% 100,00
% 99,25
% 99,95
% 99,94
6
31.12.2008
Doğrudan
Dolaylı
% 52,25
% 99,04
% 60,01
% 99,95
% 83,75
% 99,00
% 98,00
% 100,00
% 99,25
% 99,95
% 99,94
ĠPEK MATBAACILIK SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
SERĠ:XI NO:29 SAYILI TEBLĠĞE GÖRE HAZIRLANMIġ KONSOLĠDE MALĠ
TABLOLARA AĠT DĠPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe,Türk Lirası(TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
Etkin Oranları (Ġpek A.ġ.)
Ünvanı
Koza Anadolu Metal Madencilik ĠĢl. A.ġ.
ATP ĠnĢaat ve Ticaret A.ġ.
Koza Altın ĠĢletmeleri A.ġ.
Özdemir Antimuan Madenleri A.ġ.
Koza Ġpek Gazetecilik ve Yayıncılık A.ġ.
ATP Havacılık Ticaret A.ġ. (*)
Bugün Televizyon Radyo ve Prdk. A.ġ.
YaĢam Televizyon Yayın Hizm. A.ġ.
Gökcan Prodüksiyon ve Tic. A.ġ.
Rek-Tur Reklam Paz. Ve Tic.Ltd.ġti.
YaĢam Haber Ajansı Ltd.ġti.
31.03.2009
31.12.2008
Doğrudan Dolaylı Doğrudan Dolaylı
% 52,25
% 52,25
% 51,75
% 51,75
% 31,05
% 31,05
% 51,72
% 51,72
% 43,34
% 43,34
% 51,23
% 51,23
% 50,71
% 50,71
% 51,75
% 51,75
% 51,36
% 51,36
% 51,72
% 51,72
% 51,72
% 51,72
Yukarıda yer alan doğrudan bağlı ortaklık olan Koza Anadolu Metal Madencilik ĠĢl. A.ġ. halka açık Ģirket olup,
diğer Ģirketlerin tamamı halka açık olmayan Ģirketlerdir.

ĠĢtirakleri ve müĢterek yönetime tabi teĢebbüslerinin ticaret unvanları:
Yoktur. (31.12.2008:Yoktur.)
DĠPNOT 2 - FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR
2.1 Uygulanan Finansal Raporlama Standartları
ĠliĢikteki finansal tablolar, Sermaye Piyasası Kurulu (“SPK”), Seri: XI, No: 29 sayılı “Sermaye Piyasasında
Finansal Raporlamaya ĠliĢkin Esaslar Tebliği”ne göre hazırlanmıĢtır. Bu tebliğ, 1 Ocak 2008 tarihinden sonra
baĢlayan hesap dönemlerine ait ilk ara dönem finansal tablolardan geçerli olmak üzere yürürlüğe girmiĢtir. Bu
tebliğe istinaden, iĢletmelerin finansal tablolarını Avrupa Birliği tarafından kabul edilen haliyle Uluslararası
Finansal Raporlama Standartları (“UMS/UFRS”)‟na göre hazırlamaları gerekmektedir. Ancak Avrupa Birliği
tarafindan kabul edilen UMS/UFRS‟nin Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu (“UMSK”) tarafından
yayımlananlardan farkları Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu (“TMSK”) tarafından ilan edilinceye kadar
UMS/UFRS‟ler uygulanacaktır. Bu kapsamda, benimsenen standartlara aykırı olmayan, TMSK tarafından
yayımlanan Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartları (“TMS/TFRS”) esas alınacaktır.
Finansal tabloların hazırlanıĢ tarihi itibariyle, Avrupa Birliği tarafından kabul edilen UMS/UFRS‟nin UMSK
tarafından yayımlananlardan farkları TMSK tarafından henüz ilan edilmediğinden, konsolide finansal tablolar
SPK‟nın Seri: XI, No: 29 sayılı tebliği ve bu tebliğe açıklama getiren duyuruları çerçevesinde, UMS/UFRS‟nin
esas alındığı SPK Finansal Raporlama Standartları‟na uygun olarak hazırlanmıĢtır. Konsolide finansal tablolar ve
bunlara iliĢkin dipnotlar SPK tarafından 14 Nisan 2008 tarihli duyuru ile uygulanması tavsiye edilen formatlara
uygun olarak ve zorunlu kılınan bilgiler dahil edilerek sunulmuĢtur. Bu kapsamda geçmiĢ dönem konsolide
finansal tablolarında gerekli değiĢiklikler yapılmıĢtır.
Ġpek Matbaacılık A.ġ. ve Türkiye‟de kayıtlı olan Bağlı Ortaklıkları kanuni finansal tablolarını Türk Ticaret
Kanunu‟na (“TTK”), vergi mevzuatına, T.C. Maliye Bakanlığı tarafından yayımlanan Tek Düzen Hesap Planı‟na
uygun olarak Yeni Türk Lirası cinsinden hazırlamaktadır.
2.2 Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Mali Tabloların Düzeltilmesi
SPK‟nın 17.03.2005 tarih ve 11/367 sayılı kararı ile 2005 yılı için Mali Tabloların Enflasyona Göre Düzeltilmesi
Uygulamasına son verilmiĢtir. SPK tarafından 09.04.2008 tarih ve 26842 sayılı Resmi Gazete yayımlanarak
yürürlüğe giren Seri:XI No:29 Tebliğine iliĢkin olarak 02.05.2008 tarihinde yapılan açıklamalara istinaden
SPK‟nın yukarıda belirtilen kararının geçirliliğini koruması nedeni ile ġirketin mali tablolarında 1 Ocak 2005
tarihinden baĢlamak kaydı ile, UMSK tarafından yayınlanmıĢ 29 No.lu “Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde
7
ĠPEK MATBAACILIK SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
SERĠ:XI NO:29 SAYILI TEBLĠĞE GÖRE HAZIRLANMIġ KONSOLĠDE MALĠ
TABLOLARA AĠT DĠPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe,Türk Lirası(TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
Finansal Raporlama” standardı (UMS 29) uygulanmamıĢ ve dolayısı ile 31.03.2009 ve 31.12.2008 tarihlerinde
sona eren hesap dönemlerinde enflasyon düzeltmesi yapılmamıĢtır.
2.3 Konsolidasyon Esasları
Konsolide bilanço ve gelir tablosu aĢağıdaki esaslara göre düzenlenmiĢtir:
Bağlı ortaklıklar, Ġpek A.ġ.‟nın, doğrudan veya diğer bağlı ortaklıkları vasıtasıyla, sermaye ve yönetim iliĢkileri
çerçevesinde % 50‟den fazla oranda hisseye, oy hakkına veya yönetim çoğunluğunu seçme hakkına veya
yönetim çoğunluğuna sahip olduğu iĢletmelerdir.
ġirket‟in konsolide mali tablolarına dahil edilen bağlı ortaklıkların ünvanları, sermayesi ve sermayeleri içinde
ana ortaklık ile diğer bağlı ortaklıkların sahip oldukları paylar aĢağıdaki gibidir;
31.03.2009
Ticari ünvanı
Koza Anadolu Metal Madencilik ĠĢl. A.ġ.
ATP ĠnĢaat ve Ticaret A.ġ.
Özdemir Antimuan Madenleri A.ġ.
Koza Altın ĠĢletmeleri A.ġ.
Koza Ġpek Gazetecilik ve Yayıncılık A.ġ.
ATP Havacılık Ticaret A.ġ.
Bugün Televizyon Radyo ve Prdk. A.ġ.
YaĢam Televizyon Yayın Hizm. A.ġ.
Gökcan Prodüksiyon ve Tic. A.ġ.
Rek-Tur Reklam Paz. Ve Tic.Ltd.ġti.
YaĢam Haber Ajansı Ltd.ġti.
Nominal
Sermaye
(TL)
194.040.000
113.000.000
13.000.000
44.350.000
80.000.000
8.000.000
600.000
50.000.000
2.000.000
1.000.000
400.000
Doğrudan
Ortaklık
Payı (%)
52,25
Nominal
Sermaye
(TL)
194.040.000
113.000.000
13.000.000
44.350.000
80.000.000
8.000.000
600.000
50.000.000
2.000.000
1.000.000
400.000
Doğrudan
Ortaklık
Payı (%)
52,25
Dolaylı
Ortaklık
Payı (%)
51,75
51,72
31,05
43,34
51,23
50,71
51,75
51,36
51,72
51,72
Ana
Ortaklık
DıĢı Pay (%)
47,75
48,25
48,28
68,95
56,66
48,77
49,29
48,25
48,64
48,28
48,28
31.12.2008
Ticari ünvanı
Koza Anadolu Metal Madencilik ĠĢl. A.ġ.
ATP ĠnĢaat ve Ticaret A.ġ.
Özdemir Antimuan Madenleri A.ġ.
Koza Altın ĠĢletmeleri A.ġ.
Koza Ġpek Gazetecilik ve Yayıncılık A.ġ.
ATP Havacılık Ticaret A.ġ.
Bugün Televizyon Radyo ve Prdk. A.ġ.
YaĢam Televizyon Yayın Hizm. A.ġ.
Gökcan Prodüksiyon ve Tic. A.ġ.
Rek-Tur Reklam Paz. Ve Tic.Ltd.ġti.
YaĢam Haber Ajansı Ltd.ġti.
Dolaylı
Ortaklık
Payı (%)
51,75
51,72
31,05
43,34
51,23
50,71
51,75
51,36
51,72
51,72
Ana
Ortaklık
DıĢı Pay (%)
47,75
48,25
48,28
68,95
56,66
48,77
49,29
48,25
48,64
48,28
48,28
Ana ortaklık Ġpek Matbacılık Sanayi ve Ticaret A.ġ. ile bağlı ortaklıkların (“Grup”) ödenmiĢ sermayesi ve satın
alma tarihindeki özsermayeleri dıĢındaki bilanço kalemleri toplanmıĢ ve yapılan toplama
iĢleminde,konsolidasyon yöntemine tabi ortaklıkların birbirlerinden olan alacak ve borçları karĢılıklı
indirilmiĢtir.
8
ĠPEK MATBAACILIK SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
SERĠ:XI NO:29 SAYILI TEBLĠĞE GÖRE HAZIRLANMIġ KONSOLĠDE MALĠ
TABLOLARA AĠT DĠPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe,Türk Lirası(TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
Konsolide bilançonun ödenmiĢ sermayesi ilke olarak ana ortaklığın ödenmiĢ/ çıkarılmıĢ sermayesidir; konsolide
bilançoda bağlı ortaklıkların ödenmiĢ/çıkarılmıĢ sermayesi yer almamıĢtır. Konsolidasyon kapsamındaki bağlı
ortaklıkların ödenmiĢ/çıkarılmıĢ sermaye dahil bütün özsermaye grubu kalemlerinden, ana ortaklık ve bağlı
ortaklıklar dıĢı paylara isabet eden tutarlar indirilmiĢ ve konsolide bilançonun özkaynaklar hesap grubundan
“Azınık Payları” hesap adıyla gösterilmiĢtir.
Ana ortaklık ile bağlı ortaklıkların gelir tablosu kalemleri ayrı ayrı toplanıp, yapılan toplama iĢleminde
konsolidasyon yöntemine tabi ortaklıkların birbirinden yapmıĢ oldukları mal ve hizmet satıĢları, toplam satıĢ
tutarlarından ve satılan mal maliyetinden indirilmiĢtir. Konsolidasyon yöntemine tabi ortaklıkların birbirleriyle
olan iĢlemleri nedeniyle oluĢmuĢ gelir ve gider kalemleri ilgili hesaplarda karĢılıklı mahsup edilmiĢtir.
Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıkların net dönem kar veya zararlarından konsolidasyon yöntemine tabi
ortaklıklar dıĢındaki paylara isabet eden kısım, Dönem Kar/Zararının Dağılımı grubunun altında “Azınlık
Payları” hesabı adıyla gösterilmiĢtir.
2.4 KarĢılaĢtırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Mali Tabloların Düzeltilmesi
Mali durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, ġirket‟in mali tabloları önceki dönemle
karĢılaĢtırmalı hazırlanmaktadır. ġirket, 31 Mart 2009 tarihi itibariyle konsolide bilançosunu 31 Aralık 2008
tarihi itibariyle hazırlanmıĢ konsolide bilançosu ile; 31 Mart 2009 hesap dönemine ait konsolide gelir tablosu,
konsolide nakit akım tablosu ve konsolide öz sermaye değiĢim tablosunu ise 31 Mart 2008 hesap dönemi ile
karĢılaĢtırmalı olarak düzenlemiĢtir.
2.5 NetleĢtirme/Mahsup
Finansal varlık ve borçların netleĢtirilmesi, sadece hukuken mümkün olması ve iĢletmenin bu yönde bir niyetinin
olması veya varlıkların elde edilmesi ile yükümlülüklerin yerine getirilmesinin eĢ zamanlı olduğu durumlarda
mümkündür.
2.6 Hasılat
SatıĢ gelirleri, ürünün teslimi veya hizmetin verilmesi, ürünle ilgili önemli risk ve getirilerin alıcıya nakledilmiĢ
olması, gelir tutarının güvenilir bir Ģekilde ölçülebilmesi ve iĢlemle ilgili ekonomik faydaların ġirket tarafından
elde edileceğinin kuvvetle muhtemel olması üzerine alınan veya alınabilecek bedelin makul değeri üzerinden
tahakkuk esasına göre kayıtlara alınır. Net satıĢlar, indirimler ve iadeler düĢüldükten sonraki faturalanmıĢ satıĢ
bedelinden oluĢmaktadır. Kira gelirleri dönemsel taahhuk esasına göre, faiz gelirleri etkin faiz yöntemine göre
muhasebeleĢtirilir. Temettü gelirleri ise tahsil etme hakkının oluĢtuğu tarihte gelir yazılırlar.
2.7 Stoklar
Stoklar, maliyetin veya net gerçekleĢebilir değerin düĢük olanı ile değerlenir. Net gerçekleĢebilir değer, tahmini
satıĢ fiyatından tahmini tamamlama maliyeti ve satıĢı gerçekleĢtirmek için gerekli tahmini satıĢ maliyeti
toplamının indirilmesiyle elde edilen tutardır. Stokların maliyeti tüm satın alma maliyetlerini, dönüĢtürme
maliyetlerini ve stokların mevcut durumuna ve konumuna getirilmesi için katlanılan diğer maliyetleri içerir. Stok
maliyeti hesaplama sistemi safha maliyeti olup, Grup stoklarını ağırlıklı ortalama maliyet yöntemine göre
değerlemektedir.
2.8 Maddi Duran Varlıklar
Maddi duran varlıklar, enflasyonun etkilerine göre 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle düzeltilmiĢ baĢlangıç değerleri
ve cari yıl giriĢlerinin maliyet değerlerinden birikmiĢ amortisman ve varsa kalıcı değer kayıpları düĢülerek ifade
edilmiĢlerdir. Amortisman maddi duran varlıkların ekonomik ömürleri dikkate alınarak normal (doğrusal)
amortisman yöntemine göre kıst bazında hesaplanmaktadır.
Maddi varlıkların ortalama ekonomik ömürleri göz önüne alınarak belirlenen amortisman oranları aĢağıda
belirtilmiĢtir:
Yeraltı ve yerüstü düzenleri
5 - 25 yıl
Binalar
10 - 50 yıl
Makine, tesis ve cihazlar
3 - 40 yıl
TaĢıt araç ve gereçleri
4 - 15 yıl
DöĢeme ve demirbaĢlar
3 - 15 yıl
9
ĠPEK MATBAACILIK SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
SERĠ:XI NO:29 SAYILI TEBLĠĞE GÖRE HAZIRLANMIġ KONSOLĠDE MALĠ
TABLOLARA AĠT DĠPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe,Türk Lirası(TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
ġirket, yasal kayıtlarında, 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle 5024 sayılı Vergi Usul Kanunu‟nda ele alınan
enflasyon muhasebesi uygulaması kapsamında tüm sabit kıymetlerini enflasyon düzeltmesine tabi tutmuĢtur. 31
Aralık 2008 tarihli mali tablolarda ise VUK kapsamında enflasyon düzeltmesi yapılmamıĢtır. 2004 yılında
edinilen sabit kıymetler için Vergi Usul Kanunu‟nda faydalı ömürlere yönelik yapılan yeni düzenlemeler
çerçevesinde amortisman ayrılmakta ancak kıst uygulanmamaktadır.
Maddi duran varlıkların herhangi bir parçasını değiĢtirmekten doğan giderler bakım onarım maliyetleri ile
birlikte aktifleĢtirilmektedir. Sonradan ortaya çıkan diğer harcamalar söz konusu varlığın gelecekteki ekonomik
faydasını arttırıcı nitelikte ise aktifleĢtirilebilirler. Tüm diğer gider kalemleri tahakkuk esasına göre gelir
tablosunda muhasebeleĢtirilmektedir.
2.9 Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Maddi olmayan varlıklar, iktisap edilmiĢ hakları, özel maliyetler ve diğer maddi olmayan duran varlıklardan
oluĢmaktadır. Maddi olmayan duran varlıklar, enflasyonun etkilerine göre 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle
düzeltilmiĢ baĢlangıç değerleri ve cari yıl giriĢlerinin maliyet değerlerinden birikmiĢ amortisman ve varsa kalıcı
değer kayıpları düĢülerek ifade edilmiĢlerdir. Amortisman, bütün maddi olmayan duran varlıklar için doğrusal
amortisman yöntemi kullanılarak kıst bazında hesaplanmıĢtır. Maddi olmayan duran varlıklar 3-20 yıl içinde itfa
edilmektedir. Vergi mevzuatı çerçevesinde yapılan amortisman hesaplamalarında da aynı faydalı ömürler ve
doğrusal amortisman yöntemi kullanılmaktadır ancak kıst uygulanmamaktadır.
2.10 Varlıklarda Değer DüĢüklüğü
Konsolide mali tablolarda, iktisap bedeli ile ġirket tarafından satın alınan Ģirketin net varlıklarının makul
değerindeki payı arasındaki fark anlamına gelen pozitif Ģerefiye ve negatif Ģerefiye, aktifleĢtirilir. ġerefiye gibi
sınırsız ömrü olan varlıklar itfaya tabi tutulmazlar. Bu varlıklar için her yıl değer düĢüklüğü testi uygulanır ve
gerekli görüldüğü takdirde kalıcı değer düĢüklükleri zarar olarak kaydedilir.
ġirket, her bir bilanço tarihinde, bir varlığa iliĢkin değer kaybının olduğuna dair herhangi bir gösterge olup
olmadığını değerlendirir. Eğer böyle bir gösterge mevcutsa, o varlığın geri kazanılabilir tutarı tahmin edilir. Eğer
söz konusu varlığın veya o varlığa ait nakit üreten herhangi bir biriminin kayıtlı değeri, kullanım veya satıĢ
yoluyla geri kazanılacak tutarından yüksekse değer düĢüklüğü meydana gelmiĢtir. Geri kazanılabilir tutar
varlığın net satıĢ fiyatı ile kullanım değerinden yüksek olanı seçilerek bulunur. Kullanım değeri, bir varlığın
sürekli kullanımından ve faydalı ömrü sonunda elden çıkarılmasından elde edilmesi beklenen nakit akımlarının
tahmin edilen bugünkü değeridir. Değer düĢüklüğü kayıpları gelir tablosunda muhasebeleĢtirilir.
Bir alacakta oluĢan değer düĢüklüğü kaybı, o varlığın geri kazanılabilir tutarındaki müteakip artıĢın, değer
düĢüklüğünün kayıtlara alınmalarını izleyen dönemlerde ortaya çıkan bir olayla iliĢkilendirilebilmesi durumunda
geri çevrilir. Diğer varlıklarda oluĢan değer düĢüklüğü kaybı, geri kazanılabilir tutar belirlenirken kullanılan
tahminlerde bir değiĢiklik olduğu takdirde geri çevrilir. Değer düĢüklüğü kaybının iptali nedeniyle varlığın
kayıtlı değerinde meydana gelen artıĢ, önceki yıllarda hiç değer düĢüklüğü kaybının mali tablolara alınmamıĢ
olması halinde belirlenmiĢ olacak kayıtlı değeri (amortismana tabi tutulduktan sonra kalan net tutar)
aĢmamalıdır.
2.11 Borçlanma Maliyetleri
Banka kredileri, alındıkları tarihlerde, alınan kredi tutarından iĢlem masrafları çıkartıldıktan sonraki değerleriyle
kaydedilir. Banka kredileri, sonradan etkin faiz yöntemi kullanılarak iskonto edilmiĢ maliyet değeri üzerinden
gösterilir. ĠĢlem masrafları düĢüldükten sonra kalan tutar ile iskonto edilmiĢ maliyet değeri arasındaki fark, gelir
tablosuna kredi dönemi süresince finansman maliyeti olarak yansıtılır. Kredilerden kaynaklanan finansman
maliyeti, oluĢtuğunda gelir tablosuna yansıtılır.
2.12 Finansal Araçlar
Finansal araçlar aĢağıdaki finansal varlık ve borçlardan oluĢmaktadır :
Nakit ve nakit benzerleri
Kasa, bankalar ve alınan çekler, nakit ve nakit benzerlerini oluĢturmaktadır.
10
ĠPEK MATBAACILIK SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
SERĠ:XI NO:29 SAYILI TEBLĠĞE GÖRE HAZIRLANMIġ KONSOLĠDE MALĠ
TABLOLARA AĠT DĠPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe,Türk Lirası(TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
Kasadaki paralar Türk Lirası ve dövizli bakiyelerden oluĢmaktadır. Türk Lirası bakiyeler kayıtlı değerleriyle,
dövizli bakiyeler ise bilanço tarihindeki T.C. Merkez Bankası döviz kuru kullanılmak suretiyle Türk Lirası‟na
çevrilmiĢ değerleriyle kayıtlarda gösterilmektedir.
Banka mevduatları, vadeli ve vadesiz mevduatlardan ve bu mevduatların faizlerinden oluĢmaktadır. Türk Lirası
mevduatlar maliyet değerleriyle, döviz tevdiat hesapları ise bilanço tarihindeki T.C. Merkez Bankası döviz kuru
kullanılmak suretiyle Türk Lirası‟na çevrilmiĢ değerleriyle kayıtlarda gösterilmektedir.
Alınan çeklerin vadesi bilanço tarihini aĢanlar ticari alacaklar içinde gösterilmiĢ olup devlet iç borçlanma
senetleri için borsalarda veya teĢkilatlanmıĢ diğer piyasalarda oluĢan faiz haddi dikkate alınarak reeskonta tabi
tutulmuĢtur.
Makul Değer
Yabancı para cinsinden hazır değerlerin, bilanço tarihindeki geçerli kurlardan Türk Lirası‟na çevrilmiĢ olması
sebebiyle, bu varlıkların makul değerlerinin kayıtlı değerlerine eĢdeğer olduğu kabul edilmektedir.
Banka mevduatları, kasa ve alınan çeklerin kayıtlı değerlerinin, bu varlıkların kısa vadelerde elden çıkarılmaları
ve değer düĢüklüğü riski olmaması nedeniyle, makul değerleriyle aynı olduğu varsayılmaktadır.
Ticari Alacaklar
Ticari alacaklar, Ana Ortaklık ve bağlı ortaklıkları tarafından, alıcılara doğrudan mal satmak suretiyle yaratılan
finansal varlıklardır. Ticari alacaklar ve vadeli çekler reeskonta tabi tutulmuĢtur.
Makul Değer
Ticari alacakların iskonto edilmiĢ ve Ģüpheli alacak karĢılığı ayrılmıĢ değerlerinin, varlıkların makul değerine
eĢdeğer olduğu varsayılmaktadır.
ĠliĢkili Taraflar
Ana Ortaklık ve bağlı ortaklıkların hissedarları, yönetim kurulu üyesi ve genel müdür gibi yönetici personeli,
yakın aile üyeleri ve onlar tarafından kontrol edilen veya onlara bağlı Ģirketler, iĢtirakler ve ortaklıklar iliĢkili
taraf olarak kabul edilmiĢtir.
ġirket‟in faaliyet konusu ile ilgili iliĢkili taraflarla yapılan iĢlemler piyasa koĢullarına uygun fiyatlarla
gerçekleĢtirilmiĢtir.
Ticari Borçlar
Ticari borçlar, satıcılardan doğrudan mal ve hizmet almak suretiyle oluĢan finansal borçlardır.
Makul Değer
Ticari borçların vadelerinin bir aydan kısa olmasından dolayı, kayıtlı değerlerinin, borçların makul değerine
eĢdeğer olduğu varsayılmaktadır.
Kısa ve Uzun Vadeli Banka Kredileri
Kısa ve uzun vadeli banka kredileri, anapara ve bilanço tarihi itibariyle tahakkuk eden faiz giderlerinin
toplanması sonucu oluĢan değerlerin etkin faiz oranı yöntemi ile iskonto edilmiĢ tutarları ile kayıtlarda
gösterilmektedir.
Makul Değer
Kısa ve uzun vadeli banka kredilerinin makul değerinin; bahse konu finansal borçların maliyetine, etkin faiz
oranı üzerinden hesaplanıp bilanço tarihleri itibariyle tahakkuk etmiĢ faiz borçlarının eklenmesi suretiyle
oluĢturulan kayıtlı değerlerine eĢdeğer olduğu varsayılmaktadır.
11
ĠPEK MATBAACILIK SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
SERĠ:XI NO:29 SAYILI TEBLĠĞE GÖRE HAZIRLANMIġ KONSOLĠDE MALĠ
TABLOLARA AĠT DĠPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe,Türk Lirası(TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
2.13 ĠĢletme BirleĢmeleri
1 Ocak - 31 Mart 2009 hesap dönemi içinde gerçekleĢen iĢletme birleĢmesi yoktur.
(1 Ocak – 31 Aralık 2008 Hesap dönemi içinde gerçekleĢen iĢletme birleĢmeleri yoktur. )
2.14 Kur DeğiĢiminin Etkileri
Grup, yabancı para cinsinden yapılan iĢlemleri ve bakiyeleri TL‟ye çevirirken iĢlem tarihinde geçerli olan ilgili
kurları esas almaktadır. Bilançoda yer alan yabancı para birimi bazındaki parasal varlıklar ve borçlar bilanço
tarihindeki döviz kurları kullanılarak TL‟ye çevrilmiĢtir. Yabancı para cinsinden olan iĢlemlerin TL‟ye
çevrilmesinden veya parasal kalemlerin ifade edilmesinden doğan kur farkı gider veya gelirleri ilgili dönemde
gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
2.15 Hisse BaĢına Kazanç / (Zarar)
Konsolide kar / zarar tablosunda belirtilen hisse baĢına kazanç / zarar, dönem net kar / zararının, dönem boyunca
piyasada bulunan hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama sayısına bölünmesi ile bulunmuĢtur.
Türkiye‟deki Ģirketler mevcut hissedarlara birikmiĢ karlardan ve özsermaye enflasyon düzeltmesi farkları
hesabından hisseleri oranında hisse dağıtarak (“bedelsiz hisseler”) sermayelerini arttırabilir. Hisse baĢına kazanç
hesaplanırken, bu bedelsiz hisse ihracı çıkarılmıĢ hisseler olarak sayılır. Dolayısıyla hisse baĢına kazanç
hesaplamasında kullanılan ağırlıklı hisse adedi ortalaması, hisselerin bedelsiz olarak çıkarılmasını geriye dönük
olarak uygulamak suretiyle elde edilir.
Sene içinde dağıtılan bedelsiz hisse vardır.
2.16 Bilanço Tarihinden Sonraki Olaylar
ġirket; bilanço tarihinden sonraki düzeltme gerektiren olayların ortaya çıkması durumunda, mali tablolara alınan
tutarları bu yeni duruma uygun Ģekilde düzeltmekle yükümlüdür. Bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan düzeltme
gerektirmeyen hususlar, mali tablo kullanıcılarının ekonomik kararlarını etkileyen hususlar olmaları halinde mali
tablo dipnotlarında açıklanır.
2.17 KarĢılıklar, ġarta Bağlı Yükümlülükler ve ġarta Bağlı Varlıklar
KarĢılıklar ancak ve ancak ġirket‟in geçmiĢten gelen ve halen devam etmekte olan bir yükümlülüğü (yasal ya da
yapısal) varsa, bu yükümlülük sebebiyle iĢletmeye ekonomik çıkar sağlayan kaynakların elden çıkarılma olasılığı
mevcutsa ve yükümlülüğün tutarı güvenilir bir Ģekilde belirlenebiliyorsa kayıtlara alınmaktadır. Paranın zaman
içindeki değer kaybı önem kazandığında, karĢılıklar ileride oluĢması muhtemel giderleri bugünkü piyasa
değerlerine getiren ve gereken durumlarda yükümlülüğe özel riskleri de içeren vergi öncesi bir iskonto oranıyla
indirgenmiĢ değeriyle yansıtılmaktadır. Ġndirgenmenin kullanıldığı durumlarda, karĢılıklardaki zaman farkından
kaynaklanan artıĢ faiz gideri olarak kayıtlara alınmaktadır. KarĢılık olarak mali tablolara alınması gerekli tutarın
belirlenmesinde, bilanço tarihi itibariyle mevcut yükümlülüğün ifa edilmesi için gerekli harcama tutarının en
gerçekçi tahmini esas alınır. Bu tahmin yapılırken mevcut tüm riskler ve belirsizlikler göz önünde
bulundurulmalıdır.
ġarta bağlı yükümlülükler ve varlıklar mali tablolara alınmamakta ve mali tablo dipnotlarında açıklanmaktadır.
ġarta bağlı yükümlülük olarak iĢleme tabi tutulan kalemler için gelecekte ekonomik fayda içeren kaynakların
iĢletmeden çıkma ihtimalinin muhtemel hale gelmesi durumunda, bu Ģarta bağlı yükümlülük, güvenilir tahminin
yapılamadığı durumlar hariç, olasılıktaki değiĢikliğin olduğu dönemin mali tablolarında karĢılık olarak mali
tablolara alınır.
2.18 Muhasebe Politikaları, Muhasebe Tahminlerinde DeğiĢiklik ve Hatalar
Muhasebe politikalarında yapılan önemli değiĢiklikler ve tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük
olarak uygulanır ve önceki dönem mali tabloları yeniden düzenlenir. Muhasebe tahminlerindeki değiĢiklikler,
yalnızca bir döneme iliĢkin ise, değiĢikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere iliĢkin ise, hem
değiĢikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemde, ileriye yönelik olarak uygulanır.
2.19 Kiralama ĠĢlemleri
ġirket‟e kiralanan varlığın mülkiyeti ile ilgili bütün risk ve faydaların devrini öngören finansal kiralamalar,
finansal kiralamanın baĢlangıç tarihinde, kiralamaya söz konusu olan varlığın rayiç değeri ile kira ödemelerinin
bugünkü değerinden küçük olanı esas alınarak yansıtılmaktadır. Finansal kira ödemeleri kira süresi boyunca, her
bir dönem için geriye kalan borç bakiyesine sabit bir dönemsel faiz oranı üretecek Ģekilde anapara ve finansman
12
ĠPEK MATBAACILIK SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
SERĠ:XI NO:29 SAYILI TEBLĠĞE GÖRE HAZIRLANMIġ KONSOLĠDE MALĠ
TABLOLARA AĠT DĠPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe,Türk Lirası(TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
gideri olarak ayrılmaktadır. Finansman giderleri dönemler itibariyle doğrudan gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
AktifleĢtirilen kiralanmıĢ varlıklar, varlığın tahmin edilen ömrü üzerinden amortismana tabi tutulmaktadır.
2.20 ĠliĢkili Taraflar
Bu rapor kapsamında ġirket‟in hissedarları, Ġpek-Koza Grubu Ģirketleri; bunların yöneticileri ayrıca bu Ģirketler
tarafından kontrol edilen veya onlarla ilgili olan diğer Ģirketler iliĢkili kuruluĢ olarak kabul edilmiĢtir. ĠliĢkili
taraflarla olan iĢlemler mali tablo dipnotlarında açıklanır.
2.21 Finansal Bilgilerin Bölümlere Göre Raporlanması
Raporlanabilir bölüm, bölüm bilgileri açıklanması zorunlu olan bir endüstriyel bölüm veya coğrafi bölümdür.
Endüstriyel bölümler, belirli bir mal veya hizmeti ya da birbirleriyle iliĢkili mal veya hizmet grubunu sağlama
veya risk ve fayda açısından Grup‟un diğer bölümlerinden farklı özelliklere sahip bölümlerdir. Coğrafi bölümler,
Grup‟un belirli bir ekonomik çevrede mal veya hizmet temin eden ve risk ve fayda açısından baĢka bir ekonomik
çevre içerisinde faaliyet gösteren diğer bölümlerden farklı özelliklere sahip bölümlerdir.
Bir endüstriyel bölümün veya coğrafi bölümün raporlanabilir bölüm olarak belirlenebilmesi için gereklilik,
bölüm hasılatının büyük bir çoğunluğunun grup dıĢı müĢterilere yapılan satıĢlardan kazanılması ve grup dıĢı
müĢterilere yapılan satıĢlardan ve diğer bölümler ile gerçekleĢtirilen iĢlemlerden elde edilen bölüm hasılatının,
tüm bölümlere iliĢkin iç ve dıĢ toplam hasılatın en az %10‟unu oluĢturması veya kar veya zararla sonuçlanan
bölüm sonucunun kar elde edilen bölümlerin toplam sonuçları ve zarar eden bölümlerin toplam sonuçlarının
mutlak anlamda büyük olanının en az %10‟una isabet etmesi veya bölüm varlıklarının, tüm bölümlerin toplam
varlıklarının en az %10‟unu oluĢturmasıdır.
Grubun ana faaliyet konusu davetiye, basın , madencilik ve hava yolu yolcu taĢımacılığı olup, ġirket‟in satıĢını
yaptığı ürünler /hizmetler grup olarak davetiye, basın , madencilik ve taĢımacılık Ģeklindeki bir gruplamaya tabi
tutulmuĢtur.
2.22 ĠnĢaat SözleĢmeleri
Yoktur. (31.12.2008: Yoktur).
2.23 Durdurulan Faaliyetler
Yoktur. (31.12.2008: Yoktur).
2.24 Devlet TeĢvik ve Yardımları
5084 Sayılı sayılı kanunla getirilen vergi ve sigorta primi teĢvikleri ile enerji desteği açısından Devlet Ġstatistik
Enstitüsü BaĢkanlığınca 2001 yılı için belirlenen fert baĢına gayri safi yurt içi hâsıla tutarı, 1.500 ABD Doları
veya daha az olan iller ile bu iller dıĢında kalan ve Devlet Planlama TeĢkilatı MüsteĢarlığınca 2003 yılı için
belirlenen sosyo-ekonomik geliĢmiĢlik sıralamasına göre endeks değeri eksi olan iller kapsamında yeralan
Dolaylı Bağlı Ortaklık Özdemir Antimuan Madenleri A.ġ.‟nin faaliyet gösterdiği Tokat-Turhal‟da ve Dolaylı
Bağlı Ortaklık Koza Altın ĠĢletmeleri A.ġ.‟nin faaliyet gösterdiği GümüĢhane‟de vergi ve sigorta primi teĢvikleri
ile enerji desteğinden yararlanmaktadır.
2.25 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller
Yoktur. (31.12.2008: Yoktur).
2.26 Kurum Kazancı Üzerinden Hesaplanan Vergiler
Hazırlanan mali tablolarda, ġirket‟in bilanço tarihi itibariyle dönem sonuçlarına dayanılarak tahmin edilen
Kurumlar Vergisi yükümlülüğü için karĢılık ayrılmaktadır. Kurumlar Vergisi yükümlülüğü dönem sonucunun
kanunen kabul edilmeyen giderler ve indirimler dikkate alınarak düzeltilmesinden sonra bulunan matrah
üzerinden hesaplanmaktadır.
ErtelenmiĢ vergi varlığı veya yükümlülüğü, varlıkların ve borçların mali tablolarda gösterilen değerleri ile yasal
vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki geçici farklılıkların bilanço yöntemine göre vergi
etkilerinin hesaplanmasıyla belirlenmektedir. BaĢlıca geçici farklar, gelir ve giderlerin SPK tebliğleri ve vergi
kanunlarına göre değiĢik raporlama dönemlerinde muhasebeleĢmesinden kaynaklanmaktadır. ErtelenmiĢ vergi,
varlıkların oluĢtuğu veya yükümlülüklerin yerine getirildiği dönemde geçerli olması beklenilen vergi oranları
üzerinden hesaplanır ve gelir tablosuna gider veya gelir olarak kaydedilir. ErtelenmiĢ vergi yükümlülüğü veya
aktifi, söz konusu geçici farklılıkların ortadan kalkacağı ilerideki dönemlerde ödenecek vergi tutarlarında
yapacakları tahmin edilen artıĢ ve azalıĢ oranlarında iliĢikteki mali tablolara yansıtılmaktadırlar. ErtelenmiĢ vergi
aktifi, gelecek dönemlerde vergi avantajının sağlanması olası durumlarda ayrılır. Bu alacaktan artık
yararlanılamayacağı anlaĢıldığı oranda ilgili aktiften silinir.
13
ĠPEK MATBAACILIK SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
SERĠ:XI NO:29 SAYILI TEBLĠĞE GÖRE HAZIRLANMIġ KONSOLĠDE MALĠ
TABLOLARA AĠT DĠPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe,Türk Lirası(TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
Son dönemlerini zararla sonuçlandırmıĢ olan iĢletmeler, kullanılmayan mali zarardan veya kullanılmayan vergi
indirim ve istisnalarından faydalanmaya yetecek kadar yeterli mali karın oluĢacağı konusunda ikna edici bir
kanıt sunabilmeleri veya yeterli vergilendirilebilir geçici farkların bulunması halinde, kullanılmayan mali
zararından veya kullanılmayan vergi indirim ve istisnalarından kaynaklanan ertelenen bir vergi varlığını mali
tablolara alır. Bu tür durumlarda, ertelenen vergi varlığının tutarı ve söz konusu varlığın kayıtlara yansıtılmasını
destekleyen kanıtın niteliği hakkında mali tablo dipnotlarında açıklama yapılır.
Türkiye‟de kurum kazançları 31.03.2009 dönemi için % 20 oranında kurumlar vergisine tabidir. Bu oran
31.12.2008 dönemi için de % 20‟dir. Yatırım indirimi uygulanması halinde yararlanılan yatırım indirimi, Gelir
Vergisi Kanunu‟nun 4842 sayılı Kanunla kaldırılan Ek 1 ile Ek 6 ncı maddelerine dayanıyorsa, aynı kanunun
Geçici 61 nci maddesi uyarınca yararlanılan yatırım indirimi üzerinden dağıtılsın dağıtılmasın % 19,8 oranında
gelir vergisi stopajı hesaplanır. Ġstisna kaynaklı olsun olmasın tam mükellef gerçek kiĢiler ile dar mükellef
gerçek kiĢi ve kurumlara nakit olarak dağıtılan kar payları üzerinden % 15 oranında gelir vergisi stopajı
hesaplanır. Karın sermayeye ilavesi kar dağıtımı sayılmaz. Kar dağıtımının 1998 ve öncesi karlar ile 1999, 2000,
2001 ve 2002 yıllarına ait istisna kaynaklı karlardan ve yukarıda belirtilen % 19,8 stopaj yapılmıĢ yatırım
indirimlerine tekabül eden karlardan yapılması halinde gelir vergisi stopajı doğmamaktadır. Ayrıca kurumlar
vergisine mahsup edilmek üzere yıl içinde üçer aylık ara dönemlerde beyan edilen kurum kazançları üzerinden
% 20 oranında ( 2008 yılı için % 20 ) geçici vergi ödenmektedir.
Türk vergi sisteminde mali zararlar takip eden beĢ yıl içindeki mali karlardan (vergi matrahından) mahsup
edilebilmektedir.
2.27 ÇalıĢanlara Sağlanan Faydalar / Kıdem Tazminatları
Yürürlükteki kanunlara göre, ġirket, emeklilik dolayısıyla veya istifa ve iĢ kanununda belirtilen davranıĢlar
dıĢındaki sebeplerle istihdamı sona eren çalıĢanlara belirli bir toplu ödeme yapmakla yükümlüdür. Söz konusu
ödeme tutarları bilanço tarihi itibariyle geçerli olan kıdem tazminat tavanı esas alınarak hesaplanır. Kıdem
tazminatı karĢılığı, tüm çalıĢanların emeklilikleri dolayısıyla ileride doğacak yükümlülük tutarları bugünkü net
değerine göre hesaplanarak iliĢikteki mali tablolarda yansıtılmıĢtır.
2.28 Emeklilik Planları
Yoktur. (31.12.2008: Yoktur).
2.29 Tarımsal Faaliyetler
Yoktur. (31.12.2008: Yoktur).
2.30 Nakit Akım Tablosu
Nakit akım tablosunda, döneme iliĢkin nakit akımları iĢletme, yatırım ve finansman faaliyetlerine dayalı bir
biçimde sınıflandırılarak raporlanır. ĠĢletme faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımları, Grup‟un davetiye,
basın, madencilik ve taĢımacılık alanlarındaki faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımlarını gösterir. Yatırım
faaliyetleriyle ilgili nakit akımları, Grup‟un yatırım faaliyetlerinde (duran varlık yatırımları ve finansal
yatırımlar) kullandığı ve elde ettiği nakit akımlarını gösterir. Finansman faaliyetlerine iliĢkin nakit akımları,
Grup‟un finansman faaliyetlerinde kullandığı kaynakları ve bu kaynakların geri ödemelerini gösterir. Nakit ve
nakit benzeri değerler, nakit ve banka mevduatı ile tutarı belirli nakde kolayca çevrilebilen kısa vadeli, yüksek
likiditeye sahip ve vadesi 3 ay veya daha kısa olan yatırımları içermektedir.
DĠPNOT 3 - ĠġLETME BĠRLEġMELERĠ
Yoktur. (31.12.2008:Yoktur).
DĠPNOT 4 – Ġġ ORTAKLIKLARI
Yoktur. (31.12.2008:Yoktur).
14
ĠPEK MATBAACILIK SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
SERĠ:XI NO:29 SAYILI TEBLĠĞE GÖRE HAZIRLANMIġ KONSOLĠDE MALĠ
TABLOLARA AĠT DĠPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe,Türk Lirası(TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
DĠPNOT 5 – BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA
31.03.2009
Basın
Maden
Davetiye
TaĢımacılık
Eliminasyon
Düzeltmeleri
Toplam
Dönen Varlıklar
36.975.690
77.470.835
137.524.337
1.294.949
(77.753.700)
175.512.111
Duran Varlıklar
35.952.400
408.656.248
238.261.283
23.350.390
(351.710.366)
354.509.955
TOPLAM VARLIKLAR
72.928.090
486.127.083
375.785.620
24.645.339
(429.464.066)
530.022.066
Kısa Vadeli Yükümlülükler
33.769.933
104.192.069
6.728.494
4.120.879
(77.723.909)
71.087.466
Uzun Vadeli Yükümlülükler
1.628.090
54.105.340
881.323
18.915.041
0
75.529.794
Özkaynaklar
37.530.067
327.829.674
368.175.803
1.609.419
(351.740.157)
383.404.806
TOPLAM KAYNAKLAR
72.928.090
486.127.083
375.785.620
24.645.339
(429.464.066)
530.022.066
31.03.2009
Davetiye TaĢımacılık
Eliminasyon
Düzeltmeleri
Basın
Maden
8.519.728
(9.251.003)
(731.275)
(1.649.093)
(6.608.405)
0
809.952
(335.869)
(8.514.690)
637.321
(1.455.852)
86.719.994
(58.920.460)
27.799.534
(1.177.512)
(6.589.519)
0
900.315
(739.413)
20.193.405
9.247.330
(10.873.071)
6.997.335
(6.098.594)
898.741
(651.407)
(825.400)
(82.215)
109.702
(77.615)
(628.194)
6.805.835
(180.362)
707.461
(922.384)
(214.923)
0
(65.918)
0
1.268
0
(279.573)
11.987
(2.503.976)
(50.689.927)
49.955.923
(734.004)
890.592
1.120.958
0
(1.304.202)
58.133
31.477
(1.855.439)
1.829.764
52.254.591
(25.236.518)
27.018.073
(2.587.420)
(12.968.284)
(82.215)
517.035
(1.094.764)
10.802.425
14.847.034
(13.183.497)
(9.333.221)
18.567.664
5.997.279
(2.771.562)
5.802
12.465.962
7.512.894
(3.599.002)
(1.185.278)
1.323.393
0
4.052.007
(2.154)
7.515.048
(4.542.659)
943.657
(967.091)
(218.187)
0
1.323.393
0
0
(5.511.904)
9.563.911
(1.820.327)
14.968.662
4.812.001
(1.448.169)
5.802
16.517.969
(1.820.327)
0
(1.820.327)
14.968.662
0
14.968.662
4.812.001
0
4.812.001
(1.448.169)
0
(1.448.169)
5.802
11.604.132
(11.598.330)
16.517.969
11.604.132
4.913.837
Toplam
SÜRDÜRÜLEN FAALĠYETLER
SatıĢ Gelirleri
SatıĢların Maliyeti (-)
BRÜT KAR/ZARAR
Pazarlama, SatıĢ ve Dağıtım Giderleri (-)
Genel Yönetim Giderleri (-)
AraĢtırma ve GeliĢtirme Giderleri (-)
Diğer Faaliyet Gelirleri
Diğer Faaliyet Giderleri (-)
FAALĠYET KARI/ZARARI
(Esas Faaliyet DıĢı) Finansal Gelirler
(Esas Faaliyet DıĢı) Finansal Giderler (-)
SÜRDÜRÜLEN FAALĠYETLER
VERGĠ ÖNCESĠ KARI/ZARARI
Sürdürülen Faaliyetler Vergi
Gelir/Gideri
- Dönem Vergi Gelir/Gideri
- ErtelenmiĢ Vergi Gelir/Gideri
SÜRDÜRÜLEN FAALĠYETLER
DÖNEM KARI/ZARARI
DÖNEM KARI/ZARARI
Azınlık Payları
Ana Ortaklık Payları
31.12.2008
Basın
Maden
Davetiye
TaĢımacılık
Eliminasyon
Düzeltmeleri
Toplam
Dönen Varlıklar
28.258.830
85.901.537
129.454.085
1.253.063
(53.091.944)
191.775.571
Duran Varlıklar
28.137.894
382.111.728
238.537.959
22.750.424
(336.219.950)
335.318.055
TOPLAM VARLIKLAR
56.396.724
468.013.265
367.992.044
24.003.487
(389.311.894)
527.093.626
Kısa Vadeli Yükümlülükler
29.612.338
106.654.540
3.766.405
4.885.700
(53.057.577)
91.861.406
Uzun Vadeli Yükümlülükler
1.561.072
48.497.714
861.837
17.424.759
0
68.345.382
Özkaynaklar
25.223.314
312.861.010
363.363.801
1.693.028
(336.254.315)
366.886.838
TOPLAM KAYNAKLAR
56.396.724
468.013.264
367.992.043
24.003.487
(389.311.892)
527.093.626
15
ĠPEK MATBAACILIK SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
SERĠ:XI NO:29 SAYILI TEBLĠĞE GÖRE HAZIRLANMIġ KONSOLĠDE MALĠ
TABLOLARA AĠT DĠPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe,Türk Lirası(TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
31.03.2008
Basın
Maden
Davetiye
Eliminasyon
Düzeltmeleri
Toplam
SÜRDÜRÜLEN FAALĠYETLER
SatıĢ Gelirleri
3.511.673
106.691.221
6.590.465
(58.070.905)
58.722.454
SatıĢların Maliyeti (-)
(5.175.337)
(69.337.981)
(6.084.069)
57.795.552
(22.801.835)
BRÜT KAR/ZARAR
(1.663.664)
37.353.240
506.396
(275.353)
35.920.619
Pazarlama, SatıĢ ve Dağıtım Giderleri (-)
(2.684.346)
(1.009.082)
(583.102)
562.892
(3.713.638)
(668.773)
(7.316.956)
(727.132)
24.417
(8.688.444)
(59.666)
Genel Yönetim Giderleri (-)
AraĢtırma ve GeliĢtirme Giderleri (-)
Diğer Faaliyet Gelirleri
0
(8.567)
(51.099)
0
379.577
406.579
118.272
(402.905)
501.523
0
(1.603.150)
(145.388)
0
(1.748.538)
(4.637.206)
27.822.064
(882.053)
(90.949)
22.211.856
32.433
36.668.930
458.226
(32.672.616)
4.486.973
(485.923)
(1.654.705)
(644.053)
563.911
(2.220.770)
(5.090.696)
62.836.289
(1.067.880)
(32.199.654)
24.478.059
2.603.765
(5.568.484)
1.438.967
0
(1.525.752)
Diğer Faaliyet Giderleri (-)
FAALĠYET KARI/ZARARI
(Esas Faaliyet DıĢı) Finansal Gelirler
(Esas Faaliyet DıĢı) Finansal Giderler (-)
SÜRDÜRÜLEN FAALĠYETLER
VERGĠ ÖNCESĠ KARI/ZARARI
Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gelir/Gideri
- Dönem Vergi Gelir/Gideri
0
(5.702.859)
0
0
(5.702.859)
- ErtelenmiĢ Vergi Gelir/Gideri
SÜRDÜRÜLEN FAALĠYETLER
DÖNEM KARI/ZARARI
2.603.765
134.375
1.438.967
0
4.177.107
(2.486.931)
57.267.805
371.087
(32.199.654)
22.952.307
DÖNEM KARI/ZARARI
(2.486.931)
57.267.805
371.087
(32.199.654)
22.952.307
Azınlık Payları
Ana Ortaklık Payları
0
0
0
16.024.216
16.024.216
(2.486.931)
57.267.805
371.087
(48.223.870)
6.928.091
DĠPNOT 6 – NAKĠT VE NAKĠT BENZERLERĠ
31 Mart 2009 ve 31 Aralık 2008 tarihleri itibariyle hazır değerlerin ayrıntısı aĢağıda sunulmuĢtur:
31 Mart 2009
354.053
64.896.452
27.297
28.250
65.306.052
Kasa
Bankalar
Diğer Hazır Değerler
Özel Kesim Tahvil, Senet, Bonoları
31 Aralık 2008
193.338
87.737.043
12.445
98.579
88.041.405
DĠPNOT 7 – FĠNANSAL YATIRIMLAR
31 Mart 2009
31 Aralık 2008
ĠĢtirak
ĠĢtirak
TL
TL
%
%
Anten ĠĢletme ve Teknik Hizmetleri A.ġ. (*)
300.000
1,57
300.000
1,57
Anten ĠĢlt.ve Tek.Hizm.A.ġ. Sermaye Taahhütleri
(225.000)
(225.000)
75.000
75.000
(*) Anten ĠĢletme ve Teknik Hizmetleri A.ġ. konsolide finansal tablolarda önemli bir etkiye sahip olmaması
nedeniyle iliĢikteki konsolide finanasal tablolarda “Finansal Yatırımlar” içerisinde maliyet bedeli ile
gösterilmiĢtir.
16
ĠPEK MATBAACILIK SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
SERĠ:XI NO:29 SAYILI TEBLĠĞE GÖRE HAZIRLANMIġ KONSOLĠDE MALĠ
TABLOLARA AĠT DĠPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe,Türk Lirası(TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
DĠPNOT 8 – FĠNANSAL BORÇLAR
Cari Dönem (31.03.2009)
Anapara
Faiz
Toplam
Değerleme
Kuru
Tutar
Kısa Vadeli Finansal Borçlar
Uzun Vadeli Kredilerin Kısa Vadeli Kısımları
TL
EUR
USD
1.040.645
647.221
2.826.411
111.145
17.225
1.472.002
1.151.790
664.446
4.298.412
2,2365
1,6961
62.664
2,2365
1.151.790
1.486.034
7.290.537
9.928.361
Finansal Kiralama Borçları ( Vadesi 1 Yıl )
EUR
62.664
0
140.148
140.148
10.068.509
Uzun Vadeli Finansal Borçlar
Uzun Vadeli Krediler
TL
USD
336.254
35.253.525
17.565
5.318.928
353.819
40.572.453
1,6961
546.600
2,2365
353.819
68.814.937
69.168.756
Finansal Kiralama Borçları ( Vadesi 2-5 Yıl)
EUR
546.600
0
1.222.471
1.222.471
70.391.227
Önceki Dönem (31.12.2008)
Anapara
Faiz
Toplam
Değerleme
Kuru
Tutar
Kısa Vadeli Finansal Borçlar
Uzun Vadeli Kredilerin Kısa Vadeli Kısımları
TL
EUR
USD
1.760.631
1.014.269
3.753.383
198.419
38.279
2.090.495
1.959.050
1.052.549
5.843.878
2,1511
1,5196
62.664
2,1511
1.959.050
2.264.138
8.880.356
13.103.544
Finansal Kiralama Borçları ( Vadesi 1 Yıl )
EUR
62.664
0
134.796
134.796
13.238.340
Uzun Vadeli Finansal Borçlar
17
ĠPEK MATBAACILIK SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
SERĠ:XI NO:29 SAYILI TEBLĠĞE GÖRE HAZIRLANMIġ KONSOLĠDE MALĠ
TABLOLARA AĠT DĠPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe,Türk Lirası(TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
Uzun Vadeli Krediler
TL
USD
336.254
35.340.196
17.565
5.548.790
353.819
40.888.986
1,5196
546.600
2,1511
353.819
62.134.903
62.488.722
Finansal Kiralama Borçları ( Vadesi 2-5 Yıl)
EUR
546.600
0
1.175.792
1.175.792
63.664.514
DĠPNOT 9 – DĠĞER FĠNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER
Yoktur. (31.12.2008:Yoktur).
DĠPNOT 10 – TĠCARĠ ALACAK VE BORÇLAR
TĠCARĠ ALACAKLAR (Cari /Dönen Varlıklar)
Ticari Alacaklar*
Alacak Senetleri
Alacaklar Reeskontu
Diğer Ticari Alacaklar
ġüpheli Ticari Alacaklar
ġüpheli Ticari Alacaklar KarĢılığı (-)
TĠCARĠ BORÇLAR (Kısa Vadeli Yükümlülükler)
Senetsiz Ticari borçlar*
Borç Senetleri
Borçlar Reeskontu
Diğer Ticari Borçlar
31 Mart 2009
31 Aralık 2008
11.170.406
888.600
(251.381)
10.207
131.681
(131.681)
11.817.832
11.866.346
1.122.908
(262.448)
14.097
99.994
(99.994)
12.740.903
31 Mart 2009
21.743.984
1.569.153
(254.985)
268.052
23.326.204
31 Aralık 2008
27.218.958
1.025.080
(346.833)
201.663
28.098.868
(*) Bu tutar içinde yeralan iliĢkili taraflarla ile ilgili tutarlar Dipnot 37 ĠliĢkili Taraf Açıklamaları dipnotunda
açıklanmıĢtır.
DĠPNOT 11 – DĠĞER ALACAK VE BORÇLAR
DĠĞER ALACAKLAR (Dönen Varlıklar)
Verilen Depozito ve Teminatlar
Ortaklardan Alacaklar*
Personelden Alacaklar
Diğer çeĢitli alacaklar*
DĠĞER BORÇLAR (Kısa Vadeli )
Alınan depozito ve teminatlar
Ortaklara Borçlar*
Personele Borçlar
Diğer ÇeĢitli Borçlar
18
31 Mart 2009
31 Aralık 2008
437.382
21.909.446
199.472
9.497.010
32.043.310
436.528
16.019.280
135.004
9.293.305
25.884.117
31 Mart 2009
31 Aralık 2008
5.512
12.609
367.727
11.814.452
3.419
18.932
404.195
12.155.269
ĠPEK MATBAACILIK SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
SERĠ:XI NO:29 SAYILI TEBLĠĞE GÖRE HAZIRLANMIġ KONSOLĠDE MALĠ
TABLOLARA AĠT DĠPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe,Türk Lirası(TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
Diğer Borç Senet.Reeskontu (-)
Ödenecek Vergi ve Fonlar
Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri
Vadesi GeçmiĢ ErtelenmiĢ ve TaksitlendirilmiĢ Vergiler
Ödenecek Diğer Yükümlülükler
Diğer KDV
DĠĞER ALACAKLAR (Duran Varlıklar)
(15.826)
3.532.021
1.278.681
67.888
63.380
246.955
17.373.399
(56.377)
4.038.723
1.059.518
193.740
40.870
228.421
18.086.710
31 Mart 2009
31 Aralık 2008
1.752.799
1.554.390
Verilen Depozito ve Teminatlar
(*) Bu tutar içinde yeralan iliĢkili taraflarla ile ilgili tutarlar Dipnot 37 ĠliĢkili Taraf Açıklamaları dipnotunda
açıklanmıĢtır.
DĠPNOT 12 – FĠNANS SEKTÖRÜ FAALĠYETLERĠNDEN ALACAK VE BORÇLAR
Yoktur. (31.12.2008:Yoktur).
DĠPNOT 13 – STOKLAR
31 Aralık 2008
13.348.826
11.111.867
6.179.784
1.771.455
437.672
(122.103)
32.727.501
31 Mart 2009
15.552.182
20.506.043
8.877.176
1.787.903
408.676
(122.173)
47.009.807
Ġlk madde ve malzeme
Yarı mamüller
Mamüller
Ticari mallar
Diğer stoklar
Stoklar Değer DüĢüklüğü KarĢılığı(-)
DĠPNOT 14 – CANLI VARLIKLAR
Yoktur. (31.12.2008:Yoktur).
DĠPNOT 15 – DEVAM EDEN ĠNġAAT SÖZLEġMELERĠNE ĠLĠġKĠN VARLIKLAR
Yoktur. (31.12.2008:Yoktur).
DĠPNOT 16 – ÖZKAYNAK YÖNTEMĠYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR
Yoktur. (31.12.2008:Yoktur).
DĠPNOT 17 – YATIRIM AMAÇLI GAYRĠMENKULLER
Yoktur. (31.12.2008:Yoktur).
DĠPNOT 18 – MADDĠ DURAN VARLIKLAR
Maddi Varlıklar
Arazi ve Arsalar
Yeraltı -Yerüstü Düzenleri
Binalar
Tesis, Makina ve Cihazlar
TaĢıtlar
DemirbaĢlar
01.01.2009
19.295.457
58.020.560
29.301.551
167.648.485
34.123.950
17.995.581
19
Ġlaveler
ÇıkıĢlar
31.03.2009
0
0
19.295.457
8.425
9.141
45.648
0
57.983.337
29.310.692
857.988
267.805
4.868
36.109
168.501.605
34.355.646
907.908
0
18.903.489
ĠPEK MATBAACILIK SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
SERĠ:XI NO:29 SAYILI TEBLĠĞE GÖRE HAZIRLANMIġ KONSOLĠDE MALĠ
TABLOLARA AĠT DĠPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe,Türk Lirası(TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
0
63.518
Diğer Maddi Duran Varlıklar
12.916.362
41.508.100
Yapılmakta Olan Yatırımlar
14.967.629
367.957.202
BirikmiĢ Amortismanlar
Arazi ve Arsalar
Yeraltı -Yerüstü Düzenleri
Binalar
Tesis, Makina ve Cihazlar
TaĢıtlar
DemirbaĢlar
Diğer Maddi Duran Varlıklar
Net Defter Değeri
01.01.2009
0
49.151.854
3.985.980
147.433.622
6.976.763
9.240.323
27.774
216.816.316
151.140.886
Ġlaveler
0
0
63.518
54.424.462
86.625
382.838.206
ÇıkıĢlar
31.03.2009
0
184.836
0
381
0
49.336.309
173.722
1.081.573
0
4.868
4.159.702
148.510.327
1.081.270
612.301
7.222
0
8.050.811
9.852.624
2.859
0
30.633
3.136.561
12.471
219.940.406
11.831.068
74.154
162.897.800
DĠPNOT 19 – MADDĠ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR
Maddi Olmayan Varlıklar
Haklar
Özel Maliyetler
Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Tükenme Payları
Haklar
Özel Maliyetler
Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Net Defter Değeri
01.01.2009
16.355.220
676.111
47.354.767
64.386.098
Ġlaveler
01.01.2009
5.527.761
400.138
2.295.707
8.223.606
Ġlaveler
56.162.492
ÇıkıĢlar
31.03.2009
425.745
0
16.780.965
408.853
5.700
0
0
1.084.964
47.360.467
840.298
0
65.226.396
ÇıkıĢlar
31.03.2009
202.979
29.946
0
0
5.730.740
430.084
221.861
0
2.517.568
454.786
0
8.678.392
385.512
0
56.548.004
DĠPNOT 20 – ġEREFĠYE
ġirket
Ġpek Matbaacılık A.ġ.
Koza Anadolu Metal Madencilik ĠĢlt. A.ġ.
ATP ĠnĢaat ve Ticaret A.ġ.
ATP ĠnĢaat ve Ticaret A.ġ.
31.03.2009
KarĢı ġirket
Koza Anadolu Metal Madencilik ĠĢlt. A.ġ.
ATP ĠnĢaat ve Ticaret A.ġ.
Özdemir Antimuan Madenleri A.ġ.
Koza Ġpek Gazetecilik ve Yayıncılık A.ġ.
ATP ĠnĢaat ve Ticaret A.ġ.
YaĢam Televizyon Yayın Hizm. A.ġ.
Bakiye
357.880
(438.616)
10.499.597
22.725.696
22.898
33.167.455
ġirket
Ġpek Matbaacılık A.ġ.
Koza Anadolu Metal Madencilik ĠĢlt. A.ġ.
ATP ĠnĢaat ve Ticaret A.ġ.
ATP ĠnĢaat ve Ticaret A.ġ.
31.12.2008
KarĢı ġirket
Koza Anadolu Metal Madencilik ĠĢlt. A.ġ.
ATP ĠnĢaat ve Ticaret A.ġ.
Özdemir Antimuan Madenleri A.ġ.
Koza Ġpek Gazetecilik ve Yayıncılık A.ġ.
ATP ĠnĢaat ve Ticaret A.ġ.
YaĢam Televizyon Yayın Hizm. A.ġ.
Bakiye
357.880
(438.616)
10.499.597
22.725.696
22.898
33.167.455
DĠPNOT 21 – DEVLET TEġVĠK VE YARDIMLARI
Yoktur. (31.12.2008: Yoktur)
20
ĠPEK MATBAACILIK SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
SERĠ:XI NO:29 SAYILI TEBLĠĞE GÖRE HAZIRLANMIġ KONSOLĠDE MALĠ
TABLOLARA AĠT DĠPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe,Türk Lirası(TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
DĠPNOT 22 – KARġILIKLAR, KOġULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER
BORÇ KARġILIKLARI (Kısa Vadeli Yükümlülükler)
Maliyet Giderleri KarĢılığı
Diğer Borç ve Gider KarĢılıkları
31 Mart 2009
2.268.100
5.959.032
8.227.132
31 Aralık 2008
2.062.734
5.675.757
7.738.491
a ) KarĢılıklar
31 Mart 2009 tarihi itibariyle,
Ana Ortaklık
Ana ortaklığın diğer borç ve gider karĢılıkları 747.330.-TL‟dir.
Bağlı Ortaklık
Bağlı Ortaklık Koza Anadolu Metal Madencilik ĠĢletmeleri A.ġ. ġüpheli Alacak KarĢılığı olarak 3.896.-TL
ve Stok değer DüĢüklüğü KarĢılığı olarak 122.173.-TL tutarında karĢılık ayrılmıĢtır.
Dolaylı Bağlı Ortaklık Koza Altın ĠĢletmeleri A.ġ. Maliyet Gideri KarĢılığı olarak 2.268.100.-TL ayrılmıĢtır.
Dolaylı Bağlı Ortaklık Özdemir Antimuan Madenleri A.ġ. ĠĢ Mahkemelerinde devam eden davaları için
155.130.-TL tutarında karĢılık ayrılmıĢtır.
Dolaylı Bağlı Ortaklık Koza Ġpek Gazetecilik ve Yayıncılık A.ġ. ġüpheli Alacak KarĢılığı olarak 87.809.-TL
ve devam eden davaları için 2.393.923.-TL tutarında karĢılık ayrılmıĢtır.
Dolaylı Bağlı Ortaklık YaĢam Televizyon Yayın Hizm. A.ġ. ġüpheli Alacak KarĢılığı olarak 9.517.-TL ve
devam eden davaları için 2.629.395.-TL tutarında karĢılık ayrılmıĢtır.
Dolaylı Bağlı Ortaklık Gökcan Prodüksüyon ve Tic. A.ġ. devam eden davaları için 17.550.-TL tutarında
karĢılık ayrılmıĢtır.
Dolaylı Bağlı Ortaklık Rek-Tur Reklam Pazarlama ve Ticaret LTD.ġTĠ. ġüpheli Alacak KarĢılığı olarak
30.461.-TL ve devam eden davaları için 20.300.-TL tutarında karĢılık ayrılmıĢtır.
Dolaylı Bağlı Ortaklık YaĢam Haber Ajansı Ticaret LTD.ġTĠ. devam eden davaları için 15.403.-TL tutarında
karĢılık ayrılmıĢtır.
31 Aralık 2008 tarihi itibariyle,
Ana Ortaklık
Ana ortaklığın diğer borç ve gider karĢılıkları 738.455.-TL‟dir.
Bağlı Ortaklık
Dolaylı Bağlı Ortaklık Koza Altın ĠĢletmeleri A.ġ. Maliyet Gideri KarĢılığı olarak 2.062.734.-TL ayrılmıĢtır.
Dolaylı Bağlı Ortaklık Özdemir Antimuan Madenleri A.ġ. ĠĢ Mahkemelerinde devam eden davaları için
155.130.-TL tutarında karĢılık ayrılmıĢtır.
Dolaylı Bağlı Ortaklık Koza Ġpek Gazetecilik ve Yayıncılık A.ġ. devam eden davaları için 2.273.423.-TL
tutarında karĢılık ayrılmıĢtır.
Dolaylı Bağlı Ortaklık YaĢam Televizyon Yayın Hizm. A.ġ. devam eden davaları için 2.450.495.-TL
tutarında karĢılık ayrılmıĢtır.
Dolaylı Bağlı Ortaklık Gökcan Prodüksüyon ve Tic. A.ġ. devam eden davaları için 22.550.-TL tutarında
karĢılık ayrılmıĢtır.
Dolaylı Bağlı Ortaklık Rek-Tur Reklam Pazarlama ve Ticaret LTD.ġTĠ. devam eden davaları için 20.300.TL tutarında karĢılık ayrılmıĢtır.
Dolaylı Bağlı Ortaklık YaĢam Haber Ajansı Ticaret LTD.ġTĠ. devam eden davaları için 15.403.-TL tutarında
karĢılık ayrılmıĢtır.
b ) Alınan Teminat ve Ġpotekler
31 Mart 2009 tarihi itibariyle,
Ana Ortaklık tarafından kısa vadeli ticari alacaklar için alınmıĢ olan ipotek ve teminat tutarı 30.000.-TL „dır.
Bağlı Ortaklık Koza Anadolu Metal Madencilik ĠĢlt. A.ġ. tarafından kısa vadeli ticari alacaklar için alınmıĢ olan
ipotek ve teminat tutarı 555.000.-TL „dır.
21
ĠPEK MATBAACILIK SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
SERĠ:XI NO:29 SAYILI TEBLĠĞE GÖRE HAZIRLANMIġ KONSOLĠDE MALĠ
TABLOLARA AĠT DĠPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe,Türk Lirası(TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
Bağlı Ortaklık ATP ĠnĢaat ve Ticaret A.ġ. tarafından teminat olarak 660.000.-TL alınmıĢtır.
Dolaylı Bağlı Ortaklık Koza Altın ĠĢletmeleri A.ġ. tarafından teminat olarak 4.586.231.-TL ve 176.000-ABD
DOLARI alınmıĢtır.
31 Aralık 2008 tarihi itibariyle,
Ana Ortaklık tarafından kısa vadeli ticari alacaklar için alınmıĢ olan ipotek ve teminat tutarı 30.000.-TL „dır.
Bağlı Ortaklık Koza Anadolu Metal Madencilik ĠĢlt. A.ġ. tarafından kısa vadeli ticari alacaklar için alınmıĢ olan
ipotek ve teminat tutarı 555.000.-TL „dır.
Bağlı Ortaklık ATP ĠnĢaat ve Ticaret A.ġ. tarafından teminat olarak 240.000.-TL alınmıĢtır.
Dolaylı Bağlı Ortaklık Koza Altın ĠĢletmeleri A.ġ. tarafından teminat olarak 4.511.235.-TL ve 176.000-ABD
DOLARI alınmıĢtır.
c ) Verilen Teminat ve Ġpotekler
31 Mart 2009 tarihi itibariyle verilen Teminat ve Ġpotekler:
Teminatlar
Ana Ortaklık tarafından teminat olarak 70.000.-TL verilmiĢtir.
Dolaylı Bağlı Ortaklık Koza Altın ĠĢletmeleri A.ġ. tarafından 339.154.-TL ve 780.000.-ABD DOLARI
tutarlarında teminat verilmiĢtir.
Dolaylı Bağlı Ortaklık Özdemir Antimuan Madenleri A.ġ. tarafından 180.560.-TL tutarında teminat
verilmiĢtir.
Dolaylı Bağlı Ortaklık Koza Ġpek Gazetecilik ve Yayıncılık A.ġ. tarafından 7.570.505.-TL tutarlarında teminat
verilmiĢtir.
Dolaylı Bağlı Ortaklık ATP Havacılık Ticaret A.ġ. tarafından 735.500.-TL tutarlarında teminat verilmiĢtir.
Dolaylı Bağlı Ortaklık YaĢam Televizyon Yayın Hizm. A.ġ. tarafından 68.000.-TL ve 815.616.- ABD DOLARI
tutarlarında teminat verilmiĢtir.
Dolaylı Bağlı Ortaklık Gökcan Prodüksüyon ve Tic. A.ġ. tarafından 123.850.-TL tutarlarında teminat verilmiĢtir.
Ġpotekler
Dolaylı Bağlı Ortaklık Koza Altın ĠĢletmeleri A.ġ.‟nin aktif değerler üzerindeki ipotek tutarları 400.900.-TL ve
3.000.000.-ABD DOLARI ‟dir.
31 Aralık 2008 tarihi itibariyle verilen Teminat ve Ġpotekler:
Teminatlar
Ana Ortaklık tarafından teminat olarak 70.000.-TL verilmiĢtir.
Dolaylı Bağlı Ortaklık Koza Altın ĠĢletmeleri A.ġ. tarafından 283.940.-TL ve 780.000.-ABD DOLARI
tutarlarında teminat verilmiĢtir.
Dolaylı Bağlı Ortaklık Özdemir Antimuan Madenleri A.ġ. tarafından 26.280.-TL tutarında teminat
verilmiĢtir.
Dolaylı Bağlı Ortaklık Koza Ġpek Gazetecilik ve Yayıncılık A.ġ. tarafından 7.178.198.-TL tutarlarında teminat
verilmiĢtir.
Dolaylı Bağlı Ortaklık YaĢam Televizyon Yayın Hizm. A.ġ. tarafından 7.200.-TL ve 815.616.- ABD DOLARI
tutarlarında teminat verilmiĢtir.
Dolaylı Bağlı Ortaklık Gökcan Prodüksüyon ve Tic. A.ġ. tarafından 158.650.-TL tutarlarında teminat verilmiĢtir.
Ġpotekler
Dolaylı Bağlı Ortaklık Koza Altın ĠĢletmeleri A.ġ.‟nin aktif değerler üzerindeki ipotek tutarları 400.900.-TL
ve 7.900.000.-ABD DOLARI ‟dir.
d ) ġarta Bağlı Olaylar
31 Mart 2009 tarihi itibariyle:
Ana Ortaklık adına açılmıĢ 2 adet patent davası ve 2 adet vergi davası bulunmaktadır.
Dolaylı Bağlı Ortaklık Özdemir Antimuan Madenleri A.ġ. aleyhine açılmıĢ 19 adet iĢ davası bulunmaktadır.
Dolaylı Bağlı Ortaklık Koza Altın ĠĢletmeleri A.ġ.‟de de Ģirket avukatları tarafından takip edilen 5 adet iĢ
dava dosyası , 29 adet basın kuruluĢları ile ilgili dava dosyası, 38 adet idari dava dosyası ve 20 adet te diğer
dava dosyası bulunmaktadır.
22
ĠPEK MATBAACILIK SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
SERĠ:XI NO:29 SAYILI TEBLĠĞE GÖRE HAZIRLANMIġ KONSOLĠDE MALĠ
TABLOLARA AĠT DĠPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe,Türk Lirası(TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
Dolaylı Bağlı Ortaklık Koza Ġpek Gazetecilik ve Yayıncılık A.ġ. adına açılmıĢ 128 adet Hukuk ve ceza
davası bulunmaktadır.
Dolaylı Bağlı Ortaklık YaĢam Televizyon Yayın Hizm. A.ġ. adına açılmıĢ 124 adet Basın ve ĠĢ davası
bulunmaktadır.
Dolaylı Bağlı Ortaklık Gökcan Prodüksüyon ve Tic. A.ġ. adına açılmıĢ 4 adet iĢ davası bulunmaktadır.
Dolaylı Bağlı Ortaklık Rek-Tur Reklam Pazarlama ve Ticaret LTD.ġTĠ. adına açılmıĢ 7 adet iĢ davası
bulunmaktadır.
Dolaylı Bağlı Ortaklık YaĢam Televizyon Yayın Hizm. A.ġ. adına açılmıĢ 2 adet iĢ davası bulunmaktadır.
31.12.2008 tarihi itibariyle;
Ana Ortaklık adına açılmıĢ 2 adet patent davası ve 2 adet vergi davası bulunmaktadır.
Dolaylı Bağlı Ortaklık Özdemir Antimuan Madenleri A.ġ. aleyhine açılmıĢ 16 adet iĢ davası bulunmaktadır.
Dolaylı Bağlı Ortaklık Koza Altın ĠĢletmeleri A.ġ.‟de de Ģirket avukatları tarafından takip edilen 5 adet iĢ
dava dosyası , 28 adet basın kuruluĢları ile ilgili dava dosyası, 53 adet idari dava dosyası ve 8 adet te diğer
dava dosyası bulunmaktadır.
Dolaylı Bağlı Ortaklık Koza Ġpek Gazetecilik ve Yayıncılık A.ġ. adına açılmıĢ 117 adet Hukuk ve ceza
davası bulunmaktadır.
Dolaylı Bağlı Ortaklık YaĢam Televizyon Yayın Hizm. A.ġ. adına açılmıĢ 121 adet Basın ve ĠĢ davası
bulunmaktadır.
Dolaylı Bağlı Ortaklık Gökcan Prodüksüyon ve Tic. A.ġ. adına açılmıĢ 5 adet iĢ davası bulunmaktadır.
Dolaylı Bağlı Ortaklık Rek-Tur Reklam Pazarlama ve Ticaret LTD.ġTĠ. adına açılmıĢ 7 adet iĢ davası
bulunmaktadır.
Dolaylı Bağlı Ortaklık YaĢam Televizyon Yayın Hizm. A.ġ. adına açılmıĢ 2 adet iĢ davası bulunmaktadır.
DĠPNOT 23 – TAAHHÜTLER
Yoktur. (31.12.2008: Yoktur).
DĠPNOT 24 – ÇALIġANLARA SAĞLANAN FAYDALAR
31 Mart 2009
3.014.480
Kıdem Tazminatı KarĢılığı
31 Aralık 2008
2.866.315
Kıdem Tazminatı KarĢılığı:
Türk kanunlarına göre Grup en az bir yıllık hizmeti tamamlayarak emekliye ayrılan (kadınlar için 58 erkekler
için 60), iliĢkisi kesilen, askerlik hizmetleri için çağrılan veya vefat eden her çalıĢanına kıdem tazminatı ödemek
mecburiyetindedir. 23 Mayıs 2002 tarihi itibariyle ilgili yasa değiĢtiğinden, emeklilikten önceki hizmet süresiyle
bağlantılı, bazı geçiĢ süreci maddeleri çıkartılmıĢtır. Ödenecek tazminat her hizmet yılı için bir aylık maaĢ tutarı
kadardır ve bu miktar 31 Mart 2009 tarihi itibariyle 2.173,20 TL (31 Aralık 2008: 2.173,20 TL) ile
sınırlandırılmıĢtır.
Yukarıda açıklanan yasal düzenlemeler haricinde emeklilik taahhütleri için herhangi bir düzenleme yoktur.
Fon ayrılma zorunluluğu bulunmadığından yükümlülük için fon ayrılmamıĢtır.
Kıdem tazminatı yükümlülüğü, Grup‟un çalıĢanların emekliliğinden doğacak gelecekteki olası yükümlülüğünün,
bilanço tarihindeki değerinin tahmini ile hesaplanmıĢtır.
UMS 19 “ÇalıĢanlara Sağlanan Faydalar”, Ģirketlerin belirli sosyal hak planları kapsamındaki yükümlülüklerinin
tahmini için aktüer değerleme yöntemlerinin kullanılmasını öngörmektedir. Buna bağlı olarak, toplam
yükümlülüğün hesaplanmasında her bir Ģirket için aktüer varsayımlar ve mevcut yasal yükümlülükler
kullanılmıĢtır.
Kıdem tazminatı karĢılığının 31 Mart 2009 ve 31 Aralık 2008 dönemlere ait hareketleri aĢağıdaki gibidir:
1 Ocak 2009 itibariyle karĢılık
Dönem içindeki artıĢ
Ödenen kıdem tazminatı (-)
31 Mart 2009 itibariyle karĢılık
2.866.315
313.547
(165.382)
3.014.480
23
ĠPEK MATBAACILIK SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
SERĠ:XI NO:29 SAYILI TEBLĠĞE GÖRE HAZIRLANMIġ KONSOLĠDE MALĠ
TABLOLARA AĠT DĠPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe,Türk Lirası(TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
DĠPNOT 25 – EMEKLĠLĠK PLANLARI
Yoktur. (31.12.2008: Yoktur).
DĠPNOT 26 – DĠĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER
DĠĞER DÖNEN VARLIKLAR
Verilen SipariĢ Avansları
Gelecek aylara ait giderler
Gelir Tahakkukları
Devreden KDV
Diğer KDV
PeĢin ödenen vergi ve fonlar
ĠĢ avansları
Personel avansları
31 Aralık 2008
8.849.474
2.328.264
1.343.815
4.496.532
233.838
14.703.111
326.185
100.426
32.381.645
31 Mart 2009
12.079.626
1.585.128
493.307
4.350.987
293.526
34.778
368.753
129.005
19.335.110
DĠĞER DURAN VARLIKLAR
Verilen SipariĢ Avansları(M.D.V.)
Verilen SipariĢ Avansları(M.O.D.V.)
Arama Giderleri
Hazırlık ve GeliĢtirme Giderleri
BirikmiĢ Tükenme Payları
Gelecek Yıllara Ait Giderler
31 Aralık 2008
8.254.061
36.475
31.681.103
79.657.905
(46.182.226)
7.256.698
80.704.016
31 Mart 2009
4.100.809
36.475
34.936.741
79.721.084
(47.949.446)
7.075.801
77.921.464
DĠĞER YÜKÜMLÜLÜKLER (Kısa Vadeli )
Alınan SipariĢ avansları
Gelecek Aylara Ait Gelirler
Gider Tahakkukları
DĠĞER YÜKÜMLÜLÜKLER (Uzun Vadeli )
Gelecek Yıllara Ait Gelirler
31 Mart 2009
31 Aralık 2008
2.793.042
3.839
3.783.437
6.580.318
3.807.220
891
2.514.857
6.322.968
31 Mart 2009
240.251
31 Aralık 2008
424
DĠPNOT 27 – ÖZKAYNAKLAR
ÖdenmiĢ Sermaye
ġirket‟in 31 Mart 2009 ve 31 Aralık 2008 tarihleri itibariyle enflasyona göre düzeltilmemiĢ kayıtlı sermayesi
aĢağıda belirtilmiĢtir:
31 Mart 2009
31 Aralık 2008
Kayıtlı sermaye tavanı
170.000.000
170.000.000
Sermaye
129.892.781
129.892.781
31 Mart 2009 tarihi itibariyle sermayenin % 5 ve daha fazlasına sahip ortakların dökümü aĢağıdaki gibidir:
Adı Soyadı/Ünvanı
Koza-Ġpek Holding A.ġ.
Halka Arz Edilen
Ġpek Ailesi
Pay Oranı
(%)
56,63
37,75
5,62
100
24
Pay Tutarı
73.552.194
49.034.387
7.306.200
129.892.781
ĠPEK MATBAACILIK SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
SERĠ:XI NO:29 SAYILI TEBLĠĞE GÖRE HAZIRLANMIġ KONSOLĠDE MALĠ
TABLOLARA AĠT DĠPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe,Türk Lirası(TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
31 Aralık 2008 tarihi itibariyle sermayenin % 5 ve daha fazlasına sahip ortakların dökümü aĢağıdaki gibidir:
Adı Soyadı/Ünvanı
Koza-Ġpek Holding A.ġ.
Halka Arz Edilen
Ġpek Ailesi
Pay Oranı
(%)
56,63
37,75
5,62
100
Pay Tutarı
73.552.194
49.034.387
7.306.200
129.892.781
Sermayeyi Temsil Eden Hisse Senetlerine Tanınan Ġmtiyazlar
Grup
Nama/Hamiline
A
Nama
B
Hamiline
C
Hamiline
Nominal Değeri (TL)
11.026.125
25.727.625
93.139.031
Ġmtiyaz Türü (*)
3–4
3
-
(*) CHECK BOX - KATEGORĠZE EDĠLMĠġ BĠLGĠ
1) Kar Payı Ġmtiyazı
2) Oy Ġmtiyazı
3) Yönetim Kurulu Seçiminde Ġmtiyaz
4) Denetim Kurulu Seçiminde Ġmtiyaz
5) Yeni Pay Alma Ġmtiyazı Hisse Devri vb. Kısıtlamalar
6) Diğer Ġmtiyazlar
Kardan Ayrılan KısıtlanmıĢ Yedekler
Türk Ticaret Kanunu‟na göre yasal yedek akçeler, birinci ve ikinci tertip yasal yedek akçelerden oluĢmaktadır.
Birinci tertip yasal yedek akçeler, ġirket sermayesinin %20‟sine ulaĢıncaya kadar dönem net karının %5‟i
oranında ayrılmaktadır. Ġkinci tertip yasal yedek akçeler, ġirket sermayesinin %5‟ini aĢan tüm kar payı
dağıtımlarının %10‟u oranında ayrılmaktadır. Birinci ve ikinci tertip yasal yedek akçeler, toplam sermayenin
%50‟sini aĢmadığı sürece dağıtılamazlar, ancak ihtiyari yedek akçelerin tükenmesi halinde zararların
karĢılanmasında kullanılabilirler.
Kardan ayrılmıĢ kısıtlnmıĢ yedeklerin ayrıntısına aĢağıda yer verilmiĢtir.
31 Mart 2009
9.262.848
4.900.395
14.163.243
Yasal Yedekler
Olağanüstü Yedekler
31 Aralık 2008
9.262.848
4.900.395
14.163.243
Sermaye Piyasası Kurulu‟nun 8 Ocak 2008 tarihli 4/138 sayılı kararı gereğince 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren
geçerli olmak üzere payları borsada iĢlem gören anonim ortaklıklar için, asgari kar dağıtım oranı % 20 (2006:
%20) olarak uygulanacaktır. Buna göre bu dağıtımın Ģirketlerin genel kurullarında alacakları karara bağlı olarak
nakit ya da temettünün sermayeye eklenmesi suretiyle ihraç edilecek payların bedelsiz olarak ortaklara
dağıtılmasına ya da belli oranda nakit, belli oranda bedelsiz pay dağıtılması suretiyle gerçekleĢtirilebilmesine;
belirlenecek birinci temettü tutarının mevcut ödenmiĢ/çıkarılmıĢ sermayelerinin % 5‟inden az olması
durumunda, söz konusu tutarın dağıtılmadan ortaklık bünyesinde bırakılabilmesine imkan verilmiĢ ancak bir
önceki döneme iliĢkin temettü dağıtımını gerçekleĢtirmeden sermaye artırımı yapan ve bu nedenle payları “eski”
ve “yeni” Ģeklinde ayrılan anonim ortaklıklardan, 2007 yılı faaliyetleri sonucunda elde ettikleri dönem karından
temettü dağıtacakların, hesaplayacakları birinci temettüyü nakden dağıtılmaları zorunluluğu getirilmiĢtir. 1 Ocak
2008 itibariyle yürürlüğe giren Seri: XI No: 29 sayılı tebliğ ve ona açıklama getiren SPK duyurularına göre
“ÖdenmiĢ Sermaye”, “Kardan Ayrılan KısıtlanmıĢ Yedekler” ve “Hisse Senedi Ġhraç Primleri”‟nin yasal
kayıtlardaki tutarları üzerinden gösterilmesi gerekmektedir. Söz konusu tebliğin uygulanması esnasında
değerlemelerde çıkan farklılıklar (enflasyon düzeltmesinden kaynaklanan farklılıklar gibi): - “ÖdenmiĢ
Sermaye”den kaynaklanmaktaysa ve henüz sermayeye ilave edilmemiĢse, “ÖdenmiĢ Sermaye” kaleminden
sonra gelmek üzere açılacak “Sermaye Düzeltmesi Farkları” kalemiyle; - “Kardan Ayrılan KısıtlanmıĢ
Yedekler” ve “Hisse Senedi Ġhraç Primleri”‟nden kaynaklanmakta ve henüz kar dağıtımı veya sermaye
25
ĠPEK MATBAACILIK SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
SERĠ:XI NO:29 SAYILI TEBLĠĞE GÖRE HAZIRLANMIġ KONSOLĠDE MALĠ
TABLOLARA AĠT DĠPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe,Türk Lirası(TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
artırımına konu olmamıĢsa “GeçmiĢ Yıllar Kar/Zararıyla”, iliĢkilendirilmiĢtir. Diğer özkaynak kalemleri ise SPK
Finansal Raporlama Standartları çerçevesinde değerlenen tutarları ile gösterilmektedir.
Sermaye düzeltmesi farklarının sermayeye eklenmek dıĢında bir kullanımı yoktur.
Yukarıdaki hususa göre Grubun Seri XI, No:29 sayılı Tebliğ‟e göre kar dağıtımında baz alınacak Özkaynak
tablosu aĢağıdaki gibidir:
Sermaye
Kardan ayrılan kısıtlanmıĢ yedekler
GeçmiĢ Yıllar Karları
Net Dönem Karı
Kar dağıtımına esas olan toplam özkaynak
Ana Ortaklık DıĢı Paylar
31 Mart 2009
129.892.781
14.163.243
22.599.354
4.913.837
171.569.215
31 Aralık 2008
129.892.781
14.163.243
15.241.167
7.358.187
166.655.378
31 Mart 2009
211.835.591
31 Aralık 2008
200.231.460
31 Mart 2009
31 Mart 2008
11.604.132
16.024.216
Ana ortaklık dıĢı paylar aĢağıdaki gibidir.
Ana Ortaklık DıĢı Paylar (Özkaynaklardan)
Ana Ortaklık DıĢı Paylar (Dönem Faaliyet sonuçlarından)
DĠPNOT 28 – SATIġLAR VE SATIġLARIN MALĠYETĠ
31 Mart 2009
31 Mart 2008
Yurtiçi SatıĢlar
YurtdıĢı SatıĢlar
Diğer Gelirler
SatıĢtan Ġadeler (-)
SatıĢ Ġskontoları (-)
Diğer Ġndirimler (-)
8.818.102
43.977.290
538.027
(922.173)
0
(156.655)
6.195.118
54.296.415
159.960
(1.694.869)
(2.245)
(231.925)
SatıĢ Gelirleri (net)
52.254.591
58.722.454
Satılan Mamüller Maliyeti (-)
Satılan Ticari Mallar Maliyeti (-)
Satılan Hizmet Maliyeti (-)
(19.396.044)
(4.838.165)
(1.002.309)
(19.121.160)
(3.586.169)
(94.506)
SatıĢların Maliyeti (-)
(25.236.518)
(22.801.835)
DĠPNOT 29 – ARAġTIRMA VE GELĠġTĠRME GĠDERLERĠ, PAZARLAMA, SATIġ VE
DAĞITIM GĠDERLERĠ, GENEL YÖNETĠM GĠDERLERĠ
31 Mart 2009
82.215
2.587.420
12.968.284
15.637.919
AraĢtırma ve geliĢtirme giderleri
Pazarlama, SatıĢ ve dağıtım giderleri
Genel yönetim giderleri
26
31 Mart 2008
59.666
3.713.638
8.688.444
12.461.748
ĠPEK MATBAACILIK SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
SERĠ:XI NO:29 SAYILI TEBLĠĞE GÖRE HAZIRLANMIġ KONSOLĠDE MALĠ
TABLOLARA AĠT DĠPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe,Türk Lirası(TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
DĠPNOT 30 – NĠTELĠKLERĠNE GÖRE GĠDERLER
31 Mart 2009
7.082.796
1.698.473
8.781.269
Personel Giderleri
Amortisman ve Ġtfa Payları Giderleri
31 Mart 2008
3.564.765
811.536
4.376.301
DĠPNOT 31 – DĠĞER FAALĠYETLERDEN GELĠR/GĠDERLER
Diğer Faaliyet Gelirleri
Konusu Kalmayan KarĢılıklar
Faal.Ġlgili Diğer Gelir ve Karlar
Diğer OlağandıĢı Gelir ve Karlar
31 Mart 2009
142.963
322.199
51.873
517.035
31 Mart 2008
239.900
200.599
61.024
501.523
31 Mart 2009
19.282
37.257
741.283
0
0
296.942
1.094.764
31 Mart 2008
31 Mart 2009
2.669.226
1.946
11.642.603
533.259
14.847.034
31 Mart 2008
1.061.706
0
3.198.470
226.797
4.486.973
31 Mart 2009
9.225.450
654.592
3.303.455
13.183.497
31 Mart 2008
1.392.268
276.083
552.419
2.220.770
Diğer Faaliyet Giderleri
Komisyon Giderleri
KarĢılık Giderleri
Diğer Olağan Gider ve Zararlar
ÇalıĢmayan Kısım Gider ve Zararları
Önceki Dönem Gider ve Zararları
Diğer OlağandıĢı Gider ve Zararlar
0
412.865
260.356
25.929
128.421
920.967
1.748.538
DĠPNOT 32 – FĠNANSAL GELĠRLER
Faiz Gelirleri
Menkul Kıymet SatıĢ Karları
Kambiyo Karları
Reeskont Faiz Gelirleri
DĠPNOT 33 – FĠNANSAL GĠDERLER
Kambiyo Zararları
Reeskont Faiz Giderleri
Kısa Vadeli Borçlanma Giderleri
DĠPNOT 34 – SATIġ AMACIYLA ELDE TUTULAN DURAN VARLIKLAR VE
DURDURULAN FAALĠYETLER
Yoktur. (31.12.2008: Yoktur).
DĠPNOT 35 – VERGĠ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERĠ (ERTELENMĠġ VARLIK VE
YÜKÜMLÜLÜKLER DAHĠL)
Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü
Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük KarĢılıkları
27
31 Mart 2009
5.511.904
31 Aralık 2008
18.376.029
ĠPEK MATBAACILIK SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
SERĠ:XI NO:29 SAYILI TEBLĠĞE GÖRE HAZIRLANMIġ KONSOLĠDE MALĠ
TABLOLARA AĠT DĠPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe,Türk Lirası(TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
31 Mart 2009 tarihi itibariyle Bağlı Ortaklık Koza Anadolu Metal Madencilik ĠĢletmeleri A.ġ.‟nin 967.091 TL ,
Dolaylı Bağlı Ortaklıklardan Koza Altın ĠĢletmeleri A.ġ.‟nin 4.542.659 TL ve Dolaylı Bağlı Ortaklık Bugün
Televizyon Radyo ve Prdk. A.ġ.‟nin de 2.154 TL Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük KarĢılığı
bulunmaktadır. 31 Aralık 2008 itibariyle Dolaylı Bağlı Ortaklıklardan Koza Altın ĠĢletmeleri A.ġ.‟nin 18.359.698
TL ve Dolaylı Bağlı Ortaklık Bugün Televizyon Radyo ve Prdk. A.ġ.‟nin de 16.331 TL Dönem Karı Vergi ve
Diğer Yasal Yükümlülük KarĢılığı bulunmaktadır.
ErtelenmiĢ Vergi
Grup ertelenen vergi varlık ve yükümlülüklerini, bilanço kalemlerinin SPK Muhasebe Standartları ve yasal mali
tabloları arasındaki farklı değerlendirmelerin sonucunda ortaya çıkan geçici farkların etkilerini dikkate alarak
hesaplamaktadır.
Geçici farklar üzerinden yükümlülük metoduna göre hesaplanan ertelenen vergi varlığı ve yükümlülüğü için
uygulanacak vergi oranı 31 Mart 2009 için % 20‟dir. ( 31 Aralık 2008 için % 20‟dir.)
31 Mart 2009 ve 31 Aralık 2008 tarihleri itibariyle birikmiĢ geçici farklar ve ertelenen vergi varlık ve
yükümlülüklerinin yürürlükteki vergi oranları kullanılarak hazırlanan dökümü aĢağıdaki gibidir:
Ertelenen Vergi Varlığı
(Yükümlülüğü)
31 Mart 2009
31 Aralık 2008
Toplam Geçici Farklar
31 Mart 2009
Maddi ve Maddi Olmayan
Duran Varlıklar
Stoklar
Bağlı ġirketler
Kıdem tazminatı karĢılığı
Alacak Reeskontu
Borç Reeskontu
GeçmiĢ Yıl Zararları
31 Aralık 2008
12.513.816
(1.814.129)
10.699.687
31 Mart 2009
22.147.433
(1.883.836)
20.263.597
Ertelenen Vergi Varlığı
Ertelenen Vergi Yükümlülüğü
Ertelenen Vergi Yükümlülüğü-Net
31 Aralık 2008
(4.825.886)
(9.369.682)
(965.177)
(1.873.936)
(377.827)
2.808.940
2.421.336
251.381
(254.985)
101.295.027
101.317.986
195.539
1.847.520
2.273.171
262.448
(403.211)
58.692.647
53.498.432
(75.565)
561.788
484.267
50.276
(50.997)
20.259.005
20.263.597
39.108
369.504
454.634
52.490
(80.642)
11.738.529
10.699.687
Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gelir/Gideri
Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük KarĢılıkları
ErtelenmiĢ Vergi KarĢılığı
31 Mart 2009
(5.511.904)
9.563.911
4.052.007
31 Mart 2008
(5.702.859)
4.177.107
(1.525.752)
DĠPNOT 36 – HĠSSE BAġINA KAZANÇ
31 Mart 2009
4.913.837
12.989.278.070
0,03
Net Dönem Karı
Her biri 1 YKR nominal değerli hisse sayısı
Hisse BaĢına Kazanç (YKR)
31 Mart 2008
6.928.091
5.145.525.000
0,13
31 Mart 2009 döneminde 1 YKR nominal değerdeki hisse baĢına 0,03 YKR dönem karı isabet etmiĢ olup, 31 Mart
2008 döneminde 1 YKR nominal değerdeki hisse baĢına 0,13 YKR dönem karı isabet etmiĢtir. Kar dağıtımı için,
öncelikle Türk Ticaret Kanunu düzenlemeleri uyarınca yasal kayıtlar üzerinden yedek akçe ayrılması, Tebliğ
28
ĠPEK MATBAACILIK SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
SERĠ:XI NO:29 SAYILI TEBLĠĞE GÖRE HAZIRLANMIġ KONSOLĠDE MALĠ
TABLOLARA AĠT DĠPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe,Türk Lirası(TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
uyarınca düzeltilmiĢ mali tablolarda bulunan net dağıtılabilir kar üzerinden dağıtılacak tutarın tamamı, yasal net
dağıtılabilir kardan karĢılanabiliyorsa bu tutarın tamamı, yasal kayıtlarda yer alan tutardan karĢılanamıyorsa yasal
kayıtlardaki net dağıtılabilir tutarın tamamının dağıtılması gerekmektedir.
DĠPNOT 37 – ĠLĠġKĠLĠ TARAF AÇIKLAMALARI
Dönem sonları itibariyle iliĢkili taraflardan alacaklar ve iliĢkili taraflara borçlar ile dönem içinde iliĢkili
taraflarla yapılan önemli iĢlemlerin özeti aĢağıda verilmiĢtir:
ĠliĢkili taraflardan alacaklar
(Kısa Vadeli)
31 Aralık 2008
16.019.280
31 Mart 2009
21.909.446
Koza Ġpek Holding A.ġ.
31.03.2009 Tarihinde ortaklardan alacaklara etkin faiz oranı TL alacaklar için % 16,15 , ABD Doları ve AVRO
cinsinden olan alacaklar için sırasıyla % 1,51 ve % 1,19 olarak hesaplanan faiz tutarı mali tablolara alınmıĢtır.
31.03.2009 Tarihinde Koza Ġpek Holding A.ġ.‟den olan alacaklara 523.633 TL faiz tahakkuk ettirilmiĢtir.
31.12.2008 Tarihinde ortaklardan alacaklara etkin faiz oranı TL alacaklar için % 16,50 , ABD Doları ve AVRO
cinsinden olan alacaklar için sırasıyla % 1,43 ve % 2,89 olarak hesaplanan faiz tutarı mali tablolara alınmıĢtır.
31.12.2008 Tarihinde Koza Ġpek Holding A.ġ.‟den olan alacaklara 732.066 TL faiz tahakkuk ettirilmiĢtir.
Mal ve hizmet alımları (*)
Adı Soyadı /
Ticaret Ünvanı
Koza Anadolu Metal
Madenleri A.ġ.
Koza Altın ĠĢlt. A.ġ.
Koza Ġpek Gazetecilik
YaĢam Tv.Yay.Hizm. A.ġ.
ALIġ
Toplam Tutar
Ġçindeki Pay (%)
SATIġ
Toplam Tutar
Ġçindeki Pay (%)
Ortak /ĠĢtirak/
Bağlı Ortaklık
Tutar
Bağlı Ortaklık
-
-
1.272.734
23
D.Bağlı Ortaklık
D.Bağlı Ortaklık
D.Bağlı Ortaklık
-
-
109.203
3.449.351
19.745
2
62
1
Tutar
ĠliĢkili taraflarla yapılan diğer iĢlemler (*)
Alınan Faiz, Kira Ve Benzerleri
Adı Soyadı /
Ticaret Ünvanı
Koza-Ġpek Holding A.ġ.
Atp ĠnĢ.ve Tic. A.ġ.
Koza Anadolu Metal
Madenleri A.ġ.
Atp ĠnĢ.ve Tic. A.ġ.
Koza Altın ĠĢlt. A.ġ.
Özdemir Antimuan A.ġ.
ATP Havacılık Tic.A.ġ.
Bugün Tv.Radyo A.ġ.
Koza Ġpek Gazetecilik
Ortak /ĠĢtirak/
Bağlı Ortaklık
Alınan Faiz, Kira Ve
Benzerlerinin Türü
Tutar
Toplam Tutar
Ġçindeki Payı (%)
Ortak
D.Bağlı Ortaklık
Faiz
Faiz
103.545
103.095
27
27
Bağlı Ortaklık
Vade-Fiyat Farkı
13.062
44
D.Bağlı Ortaklık
D.Bağlı Ortaklık
D.Bağlı Ortaklık
D.Bağlı Ortaklık
D.Bağlı Ortaklık
D.Bağlı Ortaklık
Kira
Kira
Kira
Kira
Kira
Reklam-Prodek.
1.398
2.723
1.089
750
750
396
226.808
13
26
10
7
7
4
29
ĠPEK MATBAACILIK SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
SERĠ:XI NO:29 SAYILI TEBLĠĞE GÖRE HAZIRLANMIġ KONSOLĠDE MALĠ
TABLOLARA AĠT DĠPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe,Türk Lirası(TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
Ödenen Faiz, Kira ve Benzerleri
Adı Soyadı /
Ticaret Ünvanı
Koza Anadolu Metal
Madenleri A.ġ.
Koza Ġpek Gazetecilik
Ortak/ĠĢtirak/
BağlıOrtaklık
Ödenen Faiz, Kira Ve
Benzerlerinin Türü
Bağlı Ortaklık
Kira
12.834
100
Bağlı Ortaklık
Fiyat Farkı
45.072
57.906
88
Toplam Tutar
Ġçindeki Payı (%)
Tutar
(*) Ana ortaklık Ġpek Matbaacılık Sanayi ve Ticaret A.ġ.‟nin iliĢkili firmalarla olan iĢlemleri sunulmuĢtur.
Yönetim Kurulu üyeleri ve üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar
31 Mart 2009 tarihi itibariyle yönetim kurulu baĢkan ve üyeleriyle üst düzey yöneticilere cari dönemde sağlanan
ücret tutarı 649.956.- TL‟dir. (31.12.2008 : 3.371.228.-TL)
DĠPNOT 38 – FĠNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RĠSKLERĠN NĠTELĠĞĠ VE
DÜZEYĠ
Yabancı Para Riski
Ana Ortaklık ve bağlı ortaklıkların iĢletme, yatırım ve finansal faaliyetlerinden doğan dövizli iĢlemlerinin rapor
tarihi itibarıyla bakiyeleri aĢağıda açıklanmıĢtır. Ana Ortaklık ve bağlı ortaklıkları, döviz cinsinden borçlu veya
alacaklı bulunulan meblağlarla ilgili olarak; Türk Lirası karĢısında söz konusu dövizlerin kurlarında değiĢmeler
olması durumunda döviz kuru riskine maruz kalabilir. Söz konusu döviz kuru riski, döviz pozisyonunun, sürekli
analiz ve takip edilmesi ile sınırlandırılmaktadır.
Ana Ortaklık ve bağlı ortaklıklarının kur riski duyarlılık analizi aĢağıdaki gibidir;
31 Mart 2009 tarihi itibariyle tüm yabancı paralar, TL karĢısında % 10 değer kazansaydı/kaybetseydi ve diğer
tüm değiĢkenler sabit kalsaydı, yabancı para net parasal pozisyonundan dolayı oluĢacak kur farkı karı/zararı
sonucu vergi öncesi kar/zarar 6.282.040 TL (31 Aralık 2008 – 4.596.707 TL) daha yüksek/düĢük olacaktı.
Ana Ortaklık ve bağlı ortaklıklarının 31 Mart 2009 ve 31 Aralık 2008 tarihleri itibariyle döviz cinsinden varlık
ve yükümlülükleri aĢağıdaki gibidir (TL);
Toplam Bazında;
31 Mart 2009
31 Aralık 2008
TL
TL
A.Döviz Cinsinden Varlıklar
34.244.480
50.677.187
B.Döviz Cinsinden Yükümlülükler
96.890.127
(95.802.883)
(62.645.647)
(45.125.696)
Net Döviz Pozisyonu (A-B)
Döviz Bazında Ayrıntılı;
31.03.2009
ABD DOLARI
ÖZ
DÖVĠZ
TL
AVRO
ÖZ
DÖVĠZ
GBP
TL
ÖZ
DÖVĠZ
TL
DĠĞER
TOPLAM
TL
TL
VARLIKLAR
Dönen Varlıklar
Nakit ve Nakit Benzerleri
Ticari Alacaklar
16.398.930
27.681.393
2.157.439
4.802.028
31.339
74.897
185.003
32.743.321
11.077.108
18.698.158
513.510
1.142.971
1.047
2.502
185.003
20.028.634
973.580
1.643.402
463.735
1.032.181
24.539
58.646
0
2.734.229
30
ĠPEK MATBAACILIK SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
SERĠ:XI NO:29 SAYILI TEBLĠĞE GÖRE HAZIRLANMIġ KONSOLĠDE MALĠ
TABLOLARA AĠT DĠPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe,Türk Lirası(TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
Diğer Alacaklar
3.225.855
5.445.244
22.863
50.888
0
0
0
5.496.132
Diğer Dönen Varlıklar
1.122.387
1.894.589
1.157.331
2.575.988
5.753
13.749
0
4.484.326
889.312
1.501.159
0
0
0
0
0
1.501.159
889.312
1.501.159
0
0
0
0
0
1.501.159
17.288.242
29.182.552
2.157.439
4.802.028
31.339
74.897
185.003
34.244.480
11.224.400
19.037.705
3.450.462
7.716.958
36.550
87.808
9.901
26.852.372
4.298.412
7.290.537
727.110
1.626.182
0
0
0
8.916.719
553.312
938.472
1.330.428
2.975.502
36.550
87.808
9.901
4.011.683
5.003.250
8.486.012
1.392.924
3.115.274
0
0
0
11.601.286
1.369.426
2.322.684
0
0
0
0
0
2.322.684
40.572.453
68.814.937
546.600
1.222.472
0
0
0
70.037.409
40.572.453
68.814.937
546.600
1.222.472
0
0
0
70.037.409
51.796.853
87.852.642
3.997.062
8.939.430
36.550
87.808
9.901
96.889.781
(34.508.611) (58.670.090) (1.839.623) (4.137.402)
(5.211)
(12.911)
Duran Varlıklar
Diğer Duran Varlıklar
TOPLAM VARLIKLAR
YÜKÜMLÜLÜKLER
Kısa Vadeli Yükümlülükler
Finansal Boçlar
Ticari Borçlar
Diğer Borçlar
Diğer Kısa Vadeli
Yükümlülükler
Uzun Vadeli Yükümlülükler
Finansal Borçlar
TOPLAM
YÜKÜMLÜLÜKLER
NET YABANCI PARA
POZĠSYONU
175.102 (62.645.301)
31.12.2008
ABD DOLARI
ÖZ
DÖVĠZ
TL
AVRO
ÖZ
DÖVĠZ
GBP
ÖZ
DÖVĠZ
TL
TL
DĠĞER
TOPLAM
TL
TL
VARLIKLAR
Dönen Varlıklar
24.497.966
37.048.274
1.864.075
3.990.611
238.303
522.457
345.557
41.906.899
17.271.397
26.119.534
39.667
84.918
173.778
380.991
52
26.585.495
Ticari Alacaklar
3.041.682
4.599.936
424.113
907.942
41.497
90.979
0
5.598.857
Diğer Alacaklar
2.731.877
4.131.417
1.300
2.783
0
0
0
4.134.200
Diğer Dönen Varlıklar
1.453.010
2.197.387
1.398.995
2.994.968
23.028
50.487
345.505
5.588.347
Nakit ve Nakit Benzerleri
Duran Varlıklar
1.443.278
2.182.669
2.393.160
5.123.277
345.960
758.483
705.859
8.770.288
Diğer Duran Varlıklar
1.443.278
2.182.669
2.393.160
5.123.277
345.960
758.483
705.859
8.770.288
TOPLAM VARLIKLAR
25.941.244
39.230.943
4.257.235
9.113.888
584.263 1.280.940 1.051.416
50.677.187
YÜKÜMLÜLÜKLER
Kısa Vadeli Yükümlülükler
12.719.211
19.328.114
5.805.525
12.488.264
211.340
465.772
210.038
32.492.188
Finansal Boçlar
5.843.878
8.880.356
1.115.212
2.398.933
0
0
0
11.279.289
Ticari Borçlar
1.066.889
1.621.245
2.716.521
5.843.508
211.340
465.772
210.038
8.140.563
5.002.250
7.601.420
1.973.792
4.245.823
0
0
0
11.847.243
806.194
1.225.093
0
0
0
0
0
1.225.093
40.888.986
62.134.903
546.600
1.175.792
0
0
0
63.310.695
40.888.986
62.134.903
546.600
1.175.792
0
0
0
63.310.695
53.608.197
81.463.017
6.352.125
13.664.056
211.340
465.772
210.038
95.802.883
(27.666.953) (42.232.074) (2.094.890) (4.550.168)
372.923
815.168
841.378 (45.125.696)
Diğer Borçlar
Diğer Kısa Vadeli
Yükümlülükler
Uzun Vadeli Yükümlülükler
Finansal Borçlar
TOPLAM
YÜKÜMLÜLÜKLER
NET YABANCI PARA
POZĠSYONU
31
ĠPEK MATBAACILIK SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
SERĠ:XI NO:29 SAYILI TEBLĠĞE GÖRE HAZIRLANMIġ KONSOLĠDE MALĠ
TABLOLARA AĠT DĠPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe,Türk Lirası(TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
Ana Ortaklık ve bağlı ortaklıklarının 31 Mart 2009 ve 2007 tarihleri itibariyle üç aylık dönemlere ait toplam
ihracat ve ithalat tutarları aĢağıdaki gibidir;
31.03.2009
USD
TL
EUR
Ġhracat
25.999.465
43.309.681
306.074
Ġthalat
256.221
430.252
2.422.533
TL
GBP
667.609
DĠĞER
TL
TL
TOPLAM
TL
0
0
480.673
43.977.290
5.296.304 219.841
518.324
517.015
6.761.895
31.12.2008
USD
Ġhracat
Ġthalat
TL
EUR
148.123.754 194.243.969 1.863.099
18.307.092
TL
4.286.360
DĠĞER
TL
TOPLAM
TL
GBP
TL
15.433
39.486 198.569.815 198.569.815
23.088.689 9.105.865 17.282.133 602.310 1.325.190
4.000.418
45.696.430
ġirket‟in 31 Mart 2009 ve 31 Aralık 2008 tarihleri itibariyle toplam döviz yükümlülüğünün hedge edilme oranı
aĢağıdaki gibidir (TL);
31 Aralık 2008
% 0,00
31 Mart 2009
% 0,00
Toplam Döviz Yükümlülüğünün Hedge edilme oranı %
ġüpheli Alacaklar Riski
Ana Ortaklık ve bağlı ortaklıklar, rapor tarihine kadar oluĢan Ģüpheli alacaklar için karĢılık ayırmıĢtır.
Likidite Riski
Mevcut ve ilerideki muhtemel borç gereksinimlerinin fonlanabilme riski, yeterli sayıda ve yüksek kalitede kredi
sağlayıcılarının eriĢebilirliğinin sürekli kılınması suretiyle yönetilmektedir. Ana Ortaklık ve bağlı ortaklıklar,
kısa vadeli finansal araçlarını, örneğin ticari alacaklarını, nakte çevirerek kendisine fon yaratmaktadır.
31 Mart 2009 ve 31.12.2008 tarihleri itibariyle Ana Ortaklık ve bağlı ortaklıklarının finansal varlıklarının ve
yükümlülüklerinin vadelere göre dağılımı aĢağıdaki gibidir (TL);
31.03.2009
1 - 12 aya
kadar
Varlıklar
Nakit ve Nakit
Benzerleri
Finansal Yatırımlar
1 yıl üzeri
106.167.194
31.12.2008
1 - 12 aya
kadar
Toplam
1.752.799 110.919.993
65.306.052
0
65.306.052
1 yıl üzeri
126.666.425
Toplam
1.554.315 128.220.740
88.041.405
0
88.041.405
0
0
0
0
0
0
Ticari Alacaklar
11.817.832
0
11.817.832
12.740.903
0
12.740.903
Diğer Alacaklar
32.043.310
1.752.799
33.796.109
25.884.117
1.554.315
27.438.432
Yükümlülükler
50.768.112 70.391.227 121.159.339
59.423.918 63.664.514 123.088.432
Finansal Borçlar
10.068.509 70.391.227
80.459.736
13.238.340 63.664.514
76.902.854
Ticari Borçlar
23.326.204
0
23.326.204
28.098.868
0
28.098.868
Diğer Borçlar
17.373.399
0
17.373.399
18.086.710
0
18.086.710
32
ĠPEK MATBAACILIK SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
SERĠ:XI NO:29 SAYILI TEBLĠĞE GÖRE HAZIRLANMIġ KONSOLĠDE MALĠ
TABLOLARA AĠT DĠPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe,Türk Lirası(TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
KarĢı Taraf Riski
Finansal araçları elinde bulundurmak, karĢı tarafın anlaĢmanın gereklerini yerine getirmeme riskini de
taĢımaktadır. ġirket yönetimi bu riskleri, her anlaĢmada bulunan karĢı taraf (iliĢkili taraflar hariç) için ortalama
riski kısıtlayarak ve gerektiği takdirde teminat alarak karĢılamaktadır.
Faiz Riski
Ana Ortaklık ve bağlı ortaklıkların, banka kredi sözleĢmeleri ağırlıklı TL kredileri olup, bir kısmıda ABD Doları
bazındadır. Kısa ve uzun vadeli kredilerin faiz oranları sabittir. Kredilerin tamamı konut ve taĢıt kredilerinden
oluĢmaktadır.
DĠPNOT 39 – FĠNANSAL ARAÇLAR (GERÇEĞE UYGUN DEĞER AÇIKLAMALARI VE
FĠNANSAL RĠSKTEN KORUNMA MUHASEBESĠ ÇERÇEVESĠNDEKĠ AÇIKLAMALAR)
Ana Ortaklık ve bağlı ortaklıkları, finansal araçların kayıtlı değerlerinin makul değerlerini yansıttığını
düĢünmektedir. Makul değer; herhangi bir finansal aracın, alım satıma istekli iki taraf arasında, muvazaadan
arındırılmıĢ olarak el değiĢtirdiği değer olup, öncelikle ilgili varlığın borsa değeri, borsa değerinin oluĢmaması
durumunda ise değerleme gününde bu tanıma uygun alım satım değeri, makul değer olarak kabul edilir. Ana
Ortaklık ve bağlı ortaklıklarının finansal araçlarla ilgili önemli muhasebe politikaları 2 numaralı “Finansal
Tabloların Sunumuna ĠliĢkin Esaslar” (2.12) “Finansal Araçlar” dipnotunda açıklanmaktadır.
DĠPNOT 40 – BĠLANÇO TARĠHĠNDEN SONRAKĠ OLAYLAR
Yoktur. (31.12.2008: Yoktur).
DĠPNOT 41 – FĠNANSAL TABLOLARIN ÖNEMLĠ ÖLÇÜDE ETKĠLEYEN YA DA MALĠ
TABLOLARIN AÇIK, YORUMLANABĠLĠR VE ANLAġILABĠLĠR OLMASI AÇISINDAN
AÇIKLANMASI GEREKEN DĠĞER HUSUSLAR
Yoktur. (31.12.2008: Yoktur).
33