GÜÇBİR YEMİNLİ MALİ MÜŞAVİRLİK VE BAĞIMSIZ DENETİM A
advertisement
GÜÇBĠR YEMĠNLĠ MALĠ MÜġAVĠRLĠK VE BAĞIMSIZ DENETĠM A.ġ. DENETLENEN KURULUġUN UNVANI : YATAġ YATAK VE YORGAN SANAYĠ TĠC. A.ġ. ADRESĠ : ORGANĠZE SANAYĠ BÖLGESĠ 18.CADDE NO:6 MELĠKGAZĠ / KAYSERĠ DENETĠM RAPORUNUN TÜRÜ : SINIRLI ARA DENETĠM TARĠHĠ : 05.06.2008 NUMARASI : 97/96-22/637-15 DÖNEMĠ : 01.01.2008 – 31.03.2008 DENETĠM GÖREVLĠLERĠ ADI VE SOYADI UNVANI : YAġAR BASKIN : Sorumlu Ortak BaĢ Denetçi ADI VE SOYADI UNVANI : PROF. DR. TUĞRUL TÜFEKÇĠOĞLU : BaĢ Denetçi ADI VE SOYADI UNVANI : ERAY ÜÇYILDIZ : Denetçi ADI VE SOYADI UNVANI : Hatice ERBULUT : Denetçi GÜÇBĠR YEMĠNLĠ MALĠ MÜġAVĠRLĠK VE BAĞIMSIZ DENETĠM A.ġ. ġĠRKET HAKKINDA TANITICI BĠLGĠLER Ticaret Unvanı : YATAġ YATAK VE YORGAN SANAYĠ TĠCARET A.ġ. Merkez Adresi : Telefon Faks : : ORGANĠZE SANAYĠ BÖLGESĠ 18. CADDE NO:6 MELĠKGAZĠ / KAYSERĠ 0.352.2450400(20 HAT) 0.352.2450422-23 ġube - Fabrika - Depo Adresleri : : : : : Telefon : : SĠVAS CAD. 6.KM. KAYSERĠ ORGANĠZE SANAYĠ SĠTESĠ KAYSERĠ SAMSUN YOLU ÜZERĠ 14 SĠTELER/ANKARA HASANOĞLAN/ANKARA SĠVAS CAD. KONAKLAR MEVKĠ HABERCĠLER SĠT. NO:228 3M MĠGROS KAYSERĠ KOPÇA SOKAK NO.28 SĠTELER/ANKARA 0.352.3212400(20 HAT) 0.312.3518800 Faks : 0.352.3212443 Ticaret Sicil Memurluğu Sicil No : : Kayseri Ticaret Sicili Memurluğu 14222 Bağlı Bulunulan Vergi Dairesi ve No : Gevher Nesibe V.D. -9400017183 Faaliyet Konusu : Yatak, Modüler Mobilya, Yorgan, Koltuk, Kanepe Üretimi Ev Tekstili ve Ev Mobilyası alım satımıdır. : : 17.010.000 17.010.000 Yönetim Kurulu BaĢkanı Üye Üye Üye Üye Denetçiler : : : : : Yılmaz ÖztaĢkın Hakkı Altop Yavuz Altop Osman Altop Aykut CoĢkan Denetçi : Zeki Genç Sermaye Durumu (31.03.2008) Esas Sermaye (Tarihi Değeriyle) ÖdenmiĢ Sermaye (T. Değeriyle) Yönetim Kurulu Üyeleri Üye Üye SPK Seri: X Tebliğ No: 16 Madde 28/A ya göre Denetimden Sorumlu Komite : Hakkı Altop : Osman Altop GÜÇBĠR YEMĠNLĠ MALĠ MÜġAVĠRLĠK VE BAĞIMSIZ DENETĠM A.ġ. SERMAYE PĠYASASI KURULU ĠLE ĠLGĠLĠ ĠġLEMLER ġirketin S.P.K. Kanununun Kapsamına Girdiği Tarih : 15/08/1996 ġirketin S.P.K. Kanununun Kapsamına Girmesinin Sebebi : Hisse Senetlerinin Halka Arzı ġirketin Bağımsız denetime Tabi Olduğu Tarih : 15/08/1996 ġirketin, Bağımsız Denetime Tabi Olma Sebebi : Halka Açık ġirket Olması ġirketin Bağımsız Denetim ġirketi ile ilgili Genel Kurul Tarihi : 30.04.2008 ġirketin Bağımsız Denetim SözleĢmesini Ġmza Tarihi : 18.04.2008 ġirketin Bir Önceki Yıl Bağımsız Denetimini Yapan ġirket : GÜÇBĠR YEMĠNLĠ MALĠ MÜġAVĠRLĠK VE BAĞIMSIZ DENETĠM A.ġ. GÜÇBĠR YEMĠNLĠ MALĠ MÜġAVĠRLĠK VE BAĞIMSIZ DENETĠM A.ġ. BAĞIMSIZ DENETĠM RAPORU YATAġ YATAK VE YORGAN SAN. TĠC. A.ġ. YÖNETĠM KURULU’NA GiriĢ YATAġ YATAK VE YORGAN SAN. TĠC. A.ġ.’nin ekte yer alan 31 Mart 2008 tarihli bilançosu, aynı tarihte sona eren üç aylık gelir tablosu, öz sermaye değiĢim tablosu, nakit akım tablosu ve önemli muhasebe politikalarının özeti ile dipnotları tarafımızca incelenmiĢtir. ĠĢletme yönetiminin sorumluluğu, söz konusu ara dönem finansal tablolarının Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan finansal raporlama standartlarına uygun olarak hazırlanması ve dürüst bir Ģekilde sunumudur. Bizim sorumluluğumuz bu ara dönem finansal tabloların incelenmesine iliĢkin ulaĢılan sonucun açıklanmasıdır. Ġncelemenin Kapsamı Ġncelememiz Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan bağımsız denetim standartları düzenlemelerine uygun olarak yapılmıĢtır. Ara dönem finansal tabloların incelenmesi, ağırlıklı olarak finansal raporlama sürecinden sorumlu kiĢilerden bilgi toplanması, analitik inceleme ve diğer inceleme tekniklerinin uygulanmasını kapsamaktadır. Bir incelemenin kapsamı Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan bağımsız denetim standartları çerçevesinde yapılan bağımsız denetim çalıĢmasına göre daha dar olduğundan, inceleme, bağımsız denetimde farkında olunması gereken tüm önemli hususları ortaya çıkarabilme konusunda güvence sağlamaz. Dolayısıyla, incelememiz sonucunda bir bağımsız denetim görüĢü açıklanmamıĢtır. Sonuç Ġncelememiz sonucunda, ara dönem finansal tablolarının, YATAġ YATAK VE YORGAN SAN. TĠC. A.ġ.’nin 31 Mart 2008 tarihi itibariyle finansal pozisyonunu, üç aylık döneme iliĢkin finansal performansını ve nakit akımlarını, Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan finansal raporlama standartları çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmadığı konusunda herhangi bir hususa rastlanılmamıĢtır. Bununla birlikte aĢağıdaki hususa dikkat çekilmesi gerekli görülmüĢtür. Not 41’de açıklandığı üzere yönetim iliĢkili taraflara yapılan satıĢların dönem içinde brüt satıĢların %10’unun üzerinde olacağını öngörerek yapılan satıĢların (SPK Seri IV No 41 sayılı tebliğ uyarınca) bir değerlendirme kuruluĢunca değerlendirilmesine karar vermiĢtir. Ankara, 05.06.2008 GÜÇBĠR YEMĠNLĠ MALĠ MÜġAVĠRLĠK ve BAĞIMSIZ DENETĠM A.ġ. YaĢar Baskın Sorumlu Ortak BaĢ Denetçi YATAġ YATAK VE YORGAN SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ Sayfa No: 1 SERĠ:XI NO:29 SAYILI TEBLĠĞE GÖRE HAZIRLANMIġ KONSOLĠDE OLMAYAN MALĠ TABLOLARA AĠT DĠPNOTLAR YATAġ YATAK VE YORGAN SAN. TĠC. A.ġ. 1 OCAK - 31 MART 2008 HESAP DÖNEMĠNE AĠT MALĠ TABLOLAR ĠÇĠNDEKĠLER BĠLANÇOLAR GELĠR TABLOLARI ÖZ SERMAYE DEĞĠġĠM TABLOLARI NAKĠT AKIM TABLOLARI ġĠRKET’ĠN ORGANĠZASYONU VE FAALĠYET KONUSU NOT 1 FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR NOT 2 ĠġLETME BĠRLEġMELERĠ NOT 3 Ġġ ORTAKLIKLARI NOT 4 BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA NOT 5 NAKĠT VE BAKĠT BENZERLERĠ NOT 6 FĠNANSAL YATIRIMLAR NOT 7 FĠNANSAL BORÇLAR NOT 8 DĠĞER FĠNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER NOT 9 TĠCARĠ ALACAK VE BORÇLAR NOT 10 DĠĞER ALACAK VE BORÇLAR NOT 11 FĠNANS SEKTÖRÜ FAALĠYETLERĠNDEN ALACAK VE BORÇLAR NOT 12 STOKLAR NOT 13 CANLI VARLIKLAR NOT 14 DEVAM EDEN ĠNġAAT SÖZLEġMELERĠNE ĠLĠġKĠN VARLIKLAR NOT 15 ÖZKAYNAK YÖNTEMĠYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR NOT 16 YATIRIM AMAÇLI GAYRĠMENKULLER NOT 17 MADDĠ DURAN VARLIKLAR NOT 18 MADDĠ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR NOT 19 ġEREFĠYE NOT 20 DEVLET TEġVĠK VE YARDIMLARI NOT 21 KARġILIKLAR, ġARTA BAĞLI VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER NOT 22 TAAHHÜTLER NOT 23 ÇALIġANLARA SAĞLANAN FAYDALAR NOT 24 EMEKLĠLĠK PLANLARI NOT 25 DĠĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER NOT 26 ÖZKAYNAKLAR NOT 27 SATIġLAR VE SATIġLARIN MALĠYETĠ NOT 28 ARAġTIRMA VE GELĠġTĠRME GĠDERLERĠ, PAZARLAMA, SATIġ VE DAĞITIM NOT 29 GĠDERLERĠ, GENEL YÖNETĠM GĠDERLERĠ NĠTELĠKLERĠNE GÖRE GĠDERLER NOT 30 DĠĞER FAALĠYETLERDEN GELĠR VE GĠDERLER NOT 31 FĠNANSAL GELĠRLER NOT 32 FĠNANSAL GĠDERLER NOT 33 SATIġ AMACIYLA ELDE TUTULAN DURAN VARLIKLAR VE DURDURULAN NOT 34 FAALĠYETLER NOT 35 NOT 36 NOT 37 NOT 38 NOT 39 NOT 40 NOT 41 SAYFA 1-3 4 5 6 7 7-12 12 12 12 12 12 13 14 14 14 14 15 15 15 15 15 15-16 16 16 16 16-17 17 17 18 18 18-19 19-20 20 20 20-21 21 21 21 VERGĠ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERĠ HĠSSE BAġINA KAZANÇ ĠLĠġKĠLĠ TARAF AÇIKLAMALARI FĠNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RĠSKLERĠN NĠTELĠĞĠ VE DÜZEYĠ FĠNANSAL ARAÇLAR (GERÇEĞE UYGUN DEĞER AÇIKLAMALARI VE FĠNANSAL RĠSKTEN KORUNMA MUHASEBESĠ ÇERÇEVESĠNDEKĠ AÇIKLAMALAR) 21-22 22 23 24 BĠLANÇO TARĠHĠNDEN SONRAKĠ OLAYLAR FĠNANSAL TABLOLARIN ÖNEMLĠ ÖLÇÜDE ETKĠLEYEN YA DA FĠNANSAL TABLOLARIN AÇIK, YORUMLANABĠLĠR VE ANLAġILABĠLĠR OLMASI AÇISINDAN AÇIKLANMASI GEREKEN DĠĞER HUSUSLAR 26 24-25 26 YATAġ YATAK VE YORGAN SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ Sayfa No: 1 SERĠ:XI NO:29 SAYILI TEBLĠĞE GÖRE HAZIRLANMIġ KONSOLĠDE OLMAYAN MALĠ TABLOLARA AĠT DĠPNOTLAR YATAŞ YATAK VE YORGAN SAN. TİC. A.Ş.' NİN 31.03.2008 VE 31.12.2007 TARİHLİ AYRINTILI BİLANÇOSU (YTL) Dipnot Referansları 31.03.2008 31.12.2007 93.141.720 89.238.499 VARLIKLAR Dönen Varlıklar Nakit ve Nakit Benzerleri 6 3.772.056 3.386.857 Finansal Yatırımlar 7 218.436 618.922 Ticari Alacaklar 10 , 37 - İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar 37 3.257.307 4.310.110 - İlişkili Taraflardan Senetli Ticari Alacaklar 37 940.867 2.520.109 - Diğer Alacaklar 10 33.727.170 31.037.281 Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar 12 Diğer Alacaklar 11 60.412 18.782 Stoklar 13 32.273.487 33.585.584 Canlı Varlıklar 14 Diğer Dönen Varlıklar 26 , 37 - İlişkili Taraflara Verilen Sipariş Avansları 37 14.566.165 9.806.484 - Diğer Dönen Varlıklar 26 4.325.820 3.954.370 93.141.720 89.238.499 50.144.031 50.528.545 (Ara Toplam) Satış Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlıklar Duran Varlıklar Ticari Alacaklar 10 , 37 - İlişkili Taraflardan Senetli Ticari Alacaklar 37 1.654.939 2.200.757 - Diğer Alacaklar 10 123.890 48.291 Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar 12 Diğer Alacaklar 11 43.858 43.858 Finansal Yatırımlar 7 285.904 285.904 Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar 16 Canlı Varlıklar 14 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller 17 Maddi Duran Varlıklar 18 - Finansal Kiralama Yoluyla Elde Edilenler 18 2.339.089 2.422.130 - Diğer Maddi Duran Varlıklar 18 44.118.679 44.468.142 Maddi Olmayan Duran Varlıklar 19 699.353 712.495 Şerefiye 20 Ertelenmiş Vergi Varlığı 35 Diğer Duran Varlıklar 26 878.319 346.967 143.285.752 139.767.043 TOPLAM VARLIKLAR YATAġ YATAK VE YORGAN SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ Sayfa No: 2 SERĠ:XI NO:29 SAYILI TEBLĠĞE GÖRE HAZIRLANMIġ KONSOLĠDE OLMAYAN MALĠ TABLOLARA AĠT DĠPNOTLAR YATAŞ YATAK VE YORGAN SAN. TİC. A.Ş.' NİN 31.03.2008 VE 31.12.2007 TARİHLİ AYRINTILI BİLANÇOSU (YTL) Dipnot Referansları 31.03.2008 31.12.2007 78.250.232 72.785.433 46.534.521 40.824.158 KAYNAKLAR Kısa Vadeli Yükümlülükler Finansal Borçlar 8 Diğer Finansal Yükümlülükler 9 Ticari Borçlar 37 , 10 - İlişkili Taraflara Ticari Borçlar 37 1.793.321 1.103.820 - Diğer Ticari Borçlar 10 23.410.655 25.621.795 Diğer Borçlar 37 , 11 - İlişkili Taraflara Borçlar 37 47.507 21 - Diğer Borçlar 11 1.271.565 830.025 0 819.772 5.192.664 3.585.843 78.250.232 72.785.433 14.664.327 12.173.807 8.858.196 6.466.931 Finans Sektörü Faal.den Borçlar 12 Devlet Teşvik ve Yardımları 21 Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü 35 Borç Karşılıkları 11 Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler 26 (Ara toplam) Satış Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlıklara İlişkin Yükümlülükler Uzun Vadeli Yükümlülükler Finansal Borçlar 8 Diğer Finansal Yükümlülükler 9 Ticari Borçlar 10 Diğer Borçlar 11 Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar 12 Devlet Teşvik ve Yardımları 21 Borç Karşılıkları 11 Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar (veya Kıdem Tazminatı Karşılığı) 24 2.475.215 2.260.866 Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü 35 3.330.915 3.446.009 Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler YATAġ YATAK VE YORGAN SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ Sayfa No: 3 SERĠ:XI NO:29 SAYILI TEBLĠĞE GÖRE HAZIRLANMIġ KONSOLĠDE OLMAYAN MALĠ TABLOLARA AĠT DĠPNOTLAR YATAŞ YATAK VE YORGAN SAN. TİC. A.Ş.' NİN 31.03.2008 VE 31.12.2007 TARİHLİ AYRINTILI BİLANÇOSU (YTL) Dipnot Referansları 31.03.2008 31.12.2007 ÖZKAYNAKLAR 50.371.192 54.807.802 Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar 50.371.192 54.807.802 Ödenmiş Sermaye 27 17.010.000 17.010.000 Sermaye Düzeltmesi Olumlu Farkları 27 23.303.289 23.303.289 Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi (-) Hisse Senedi İhraç Primleri Finansal Yatırımlar Değer Artış Fonu 7 Değer Artış Fonları 27 14.161.288 14.161.288 Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler 27 482.784 482.784 Geçmiş Yıllar Kar/Zararları 27 (149.559) (3.613.978) (4.436.610) 3.464.419 0 0 143.285.751 139.767.043 Yabancı Para Çevrim Farkları Net Dönem Karı/Zararı Azınlık Payları TOPLAM KAYNAKLAR YATAġ YATAK VE YORGAN SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ Sayfa No: 4 SERĠ:XI NO:29 SAYILI TEBLĠĞE GÖRE HAZIRLANMIġ KONSOLĠDE OLMAYAN MALĠ TABLOLARA AĠT DĠPNOTLAR YATAŞ YATAK VE YORGAN SAN. TİC. A.Ş.' NİN 01.01.2008-31.03.2008 VE 01.01.2007-31.03.2007 DÖNEMİ AYRINTILI GELİR TABLOSU (YTL) Dipnot Referansları 31.03.2008 31.03.2007 Satış Gelirleri 28 29.460.120 30.382.303 Satışların Maliyeti (-) 28 (23.184.246) (24.839.183) 6.275.874 5.543.120 0 0 6.275.874 5.543.120 SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER Ticari Faaliyetlerden Brüt Kar (Zarar) Faiz, Ücret, Prim, Komisyon ve Diğer Gelirler Faiz, Ücret, Prim, Komisyon ve Diğer Giderler (-) Finans Sektörü Faaliyetlerinden brüt kar (zarar) BRÜT KAR/ZARAR Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-) 29 (6.235.013) (4.672.408) Genel Yönetim Giderleri (-) 29 (1.254.217) (1.225.384) Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-) 29 (58.348) (77.026) Diğer Faaliyet Gelirleri 31 413.018 515.260 Diğer Faaliyet Giderleri (-) 31 (816.592) (358.248) (1.675.279) (274.686) FAALİYET KARI/ZARARI Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Kar/Zararlarındaki Paylar (Esas Faaliyet Dışı) Finansal Gelirler 32 5.566.763 5.350.904 (Esas Faaliyet Dışı) Finansal Giderler (-) 33 (8.443.188) (5.001.009) (4.551.703) 75.209 SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI/ZARARI Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gelir/Gideri - Dönem Vergi Gelir/Gideri 35 0 (49.417) - Ertelenmiş Vergi Gelir/Gideri 35 115.094 366.271 (4.436.610) 392.062 (4.436.610) 392.062 (0,261) 0,023 SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KARI/ZARARI DURDURULAN FAALİYETLER Durdurulan Faaliyetler Vergi Sonrası Dönem Karı/Zararı DÖNEM KARI/ZARARI Dönem Kar/Zararının Dağılımı Azınlık Payları Ana Ortaklık Payları Hisse Başına Kazanç Seyreltilmiş Hisse Başına Kazanç Sürdürülen Faaliyetlerden Hisse Başına Kazanç Sürdürülen Faaliyetlerden Seyreltilmiş Hisse Başına Kazanç 36 YATAġ YATAK VE YORGAN SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ Sayfa No: 5 SERĠ:XI NO:29 SAYILI TEBLĠĞE GÖRE HAZIRLANMIġ KONSOLĠDE OLMAYAN MALĠ TABLOLARA AĠT DĠPNOTLAR YATAġ YATAK VE YORGAN SAN. TĠC. A.ġ.' NĠN ÖZSERMAYE DEĞĠġĠM TABLOSU (YTL) Sermaye Sermaye 31.12.2006 Yeniden Düzeltme Emisyon Değerleme Yasal Olağanüstü Net Dönem GeçmiĢ Yıllar Farkları Primi Fonu Yedekler Yedekler Karı/Zararı Zararı TOPLAM 17.010.000 24.110.146 0 14.161.288 0 0 2.913.455 (6.851.506) 51.343.383 Mahsup Edilen Kar / Zarar 0 0 0 0 0 0 (2.913.455) 2.913.455 0 Dağıtılan Temettü 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Kardan Ayrılmış Kısıtlanmış Yedekler 0 0 0 0 482.784 0 0 (482.784) 0 Kardan Ayrılmış Kısıtlanmamış Yedekler 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Değer Artış Fonları 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Net dönem kârı / zararı 0 0 0 0 0 0 3.464.419 0 3.464.419 Sermaye Düz. Farkları 0 (806.857) 0 0 0 0 0 806.857 0 Ertelenmiş Vergi 0 0 0 0 0 0 0 0 0 17.010.000 23.303.289 0 14.161.288 482.784 0 3.464.419 (3.613.978) 54.807.802 Mahsup Edilen Kar / Zarar 0 0 0 0 0 0 (3.464.419) 3.464.419 0 Dağıtılan Temettü 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Kardan Ayrılmış Kısıtlanmış Yedekler 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Kardan Ayrılmış Kısıtlanmamış Yedekler 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Değer Artış Fonları 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Net dönem kârı / zararı 0 0 0 0 0 0 (4.436.610) 0 (4.436.610) Sermaye Düz. Farkları 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Ertelenmiş Vergi 0 0 0 0 0 0 0 0 0 17.010.000 23.303.289 0 14.161.288 482.784 0 (4.436.610) (149.559) 50.371.192 31.12.2007 31.03.2008 YATAġ YATAK VE YORGAN SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ Sayfa No: 6 SERĠ:XI NO:29 SAYILI TEBLĠĞE GÖRE HAZIRLANMIġ KONSOLĠDE OLMAYAN MALĠ TABLOLARA AĠT DĠPNOTLAR YATAġ YATAK VE YORGAN SAN. TĠC. A.ġ.' NĠN NAKĠT AKIM TABLOSU (YTL) 31.03.2008 31.03.2007 A. ESAS FAALĠYETLERDEN KAYNAKLANAN NAKĠT AKIMI Vergi öncesi net kâr(+) (4.551.703) 75.210 714.865 739.818 1.892.825 1.397.020 (2.261.294) (1.713.419) Diğer işletme faaliyetlerindeki değişim 497.127 (7.553.592) Ticari işlemlerdeki ve diğer alacaklardaki artışlar(-) (57.844) 390.530 1.312.097 (591.293) Ticari borçlarda azalış(-) (1.521.639) 3.461.866 Ödenen kıdem tazminatı (319.997) (101.793) Vergi ödemeleri (415.193) (656.648) Diğer varlık ve yükümlülüklerdeki değişim (2.737.563) (2.462.806) Esas faaliyetlerden kaynaklanan net nakit (7.448.318) (7.015.107) (269.219) (659.547) Amortisman ve itfa payları(+) Faiz gideri(+) Faiz geliri(-) Stoklardaki azalış(+) B. YATIRIM FAALĠYETLERDEN KAYNAKLANAN NAKĠT AKIMI Mali varlık alımı, alış tutarının neti Yatırım amaçlı menkul kıymetlerdeki değişim Maddi varlık satın alımları Maddi varlık satışıyla elde edilen nakit girişleri 1.110 Tahsil edilen faizler Yatırım faaliyetlerden kaynaklanan net nakit (268.109) (659.547) Kısa vadeli borçlarla ilgili nakit girişleri(+) 5.710.363 1.971.309 Uzun vadeli borçlarla ilgili nakit girişleri(+) 2.391.265 6.068.597 Finansman faaliyetlerden kaynaklanan net nakit 8.101.628 8.039.906 385.200 365.252 F. Dönem baĢındaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu 3.386.857 2.723.415 G. Dönem sonu nakit ve nakit benzerleri mevcudu 3.772.056 3.088.666 C. FĠNANSMAN FAALĠYETLERDEN KAYNAKLANAN NAKĠT AKIMI D. Kur farklarının nakit ve nakit benzerlerine etkisi E. Nakit ve nakit benzerlerindeki net artıĢ YATAġ YATAK VE YORGAN SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ Sayfa No: 7 SERĠ:XI NO:29 SAYILI TEBLĠĞE GÖRE HAZIRLANMIġ KONSOLĠDE OLMAYAN MALĠ TABLOLARA AĠT DĠPNOTLAR NOT 1 – ġĠRKET’ĠN ORGANĠZASYONU VE FAALĠYET KONUSU YataĢ Yatak ve Yorgan San. Tic. A.ġ. (“ġirket”) 1987 yılında kurulmuĢtur. ġirket’in fiili faaliyet konusu Yatak, Modüler Mobilya, Yorgan, Koltuk, Kanepe Üretimi - Ev Tekstili ve Ev Mobilyası alım satımıdır. 31.03.2008 tarihi itibariyle ġirket’in bünyesinde istihdam edilen personel sayısı 1.067 kiĢidir. (31.12.2007: 1.130). Şirket, Kayseri Ticaret Siciline 14222 sayı ile kayıtlı olup kanuni adresi Organize Sanayi Bölgesi 18. Cadde No:6 Melikgazi / Kayseri’dir. Şirket faaliyetlerini tek bir coğrafi bölümde (Türkiye) yürütmektedir. Şirketin bilinen ortakları (Not 27) de gösterilmiştir. Şirketin hisseleri 1996 yılında halka arz olunmuş olup, İstanbul Menkul Kıymetler Borsası’nda (İMKB) işlem görmektedir. NOT 2 – FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR 2.1. Sunuma ĠliĢkin Temel Esaslar ġirket, yasal defterlerini ve kanuni mali tablolarını Türk Ticaret Kanunu (“TTK”) ve vergi mevzuatınca belirlenen muhasebe ilkelerine uygun olarak tutmakta ve hazırlamaktadır. Sermaye Piyasası Kurulu (“SPK”), Seri: XI, No: 29 sayılı “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya ĠliĢkin Esaslar Tebliğ” ile iĢletmeler tarafından düzenlenecek finansal raporlar ile bunların hazırlanması ve ilgililere sunulmasına iliĢkin ilke, usul ve esasları belirlemektedir. Bu Tebliğ, 1 Ocak 2008 tarihinden sonra sona eren ilk ara mali tablolardan geçerli olmak üzere yürürlüğe girmiĢtir. Bu tebliğe istinaden, iĢletmeler Avrupa Birliği tarafından kabul edilen haliyle Uluslararası Muhasebe/Finansal Raporlama Standartları’nı (“UMS/UFRS”) uygularlar ve finansal tabloların Avrupa Birliği tarafından kabul edilen haliyle UMS/UFRS’lere göre hazırladığı hususuna dipnotlarda yer verirler. Bu kapsamda, benimsenen standartlara aykırı olmayan, Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu’nca (“TMSK”) yayımlanan Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartları (“TMS/TFRS”) esas alınır. Dolayısıyla iliĢikteki mali tablolar SPK Seri: XI, No: 29 sayılı tebliğe göre hazırlanmıĢ olup mali tablolar ve dipnotlar, SPK tarafından 14 Nisan 2008 tarihli duyuru ile uygulanması zorunlu kılınan formatlara uygun olarak sunulmuĢtur. Bu kapsamda geçmiĢ dönem mali tablolarında bazı sınıflamalar yapılmıĢtır. Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Mali Tabloların Düzeltilmesi SPK, 17 Mart 2005 tarihinde almıĢ olduğu bir kararla, Türkiye’de faaliyette bulunan ve SPK Muhasebe Standartları’na uygun mali tablo hazırlayan Ģirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasının gerekli olmadığını ilan ettiği için bu tarihten itibaren Uluslararası Muhasebe Standardı 29 “Yüksek Enflasyonist Ekonomilerde Finansal Raporlama”ya göre finansal tabloların hazırlanması ve sunumu uygulamasını sona erdirmiĢtir. KarĢılaĢtırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Mali Tabloların Düzeltilmesi Mali durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, ġirket’in mali tabloları önceki dönemle karĢılaĢtırmalı hazırlanmaktadır. Mali tabloların kalemlerinin gösterimi veya sınıflandırılması değiĢtiğinde karĢılaĢtırılabilirliği sağlamak amacıyla, önceki dönem mali tabloları da buna uygun olarak yeniden sınıflandırılır. NetleĢtirme/Mahsup Finansal varlık ve yükümlülükler, gerekli kanuni hak olması, söz konusu varlık ve yükümlülükleri net olarak değerlendirmeye niyet olması veya varlıkların elde edilmesi ile yükümlülüklerin yerine getirilmesinin eĢ zamanlı olduğu durumlarda net olarak gösterilirler. YATAġ YATAK VE YORGAN SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ Sayfa No: 8 SERĠ:XI NO:29 SAYILI TEBLĠĞE GÖRE HAZIRLANMIġ KONSOLĠDE OLMAYAN MALĠ TABLOLARA AĠT DĠPNOTLAR 2.2. Muhasebe Politikaları, Muhasebe Tahminlerinde DeğiĢiklik ve Hatalar ġirket benzer nitelikteki iĢlemleri, diğer olayları ve durumları tutarlı olarak mali tablolara alır, değerler, sunar. Muhasebe politikalarında yapılan önemli değiĢiklikler ve tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem mali tabloları yeniden düzenlenir. Muhasebe tahminlerindeki değiĢiklikler, yalnızca bir döneme iliĢkin ise, değiĢikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere iliĢkin ise, hem değiĢikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemlerde, ileriye yönelik olarak uygulanır. 2.3. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti ġirket, 01.01.2008 tarihinden sonra baĢlayan hesap dönemlerine ait ilk ara finansal tablolardan itibaren geçerli olmak üzere SPK’nın Seri XI, No 29 sayılı Tebliği’ndeki standartlara göre mali tablo düzenlenme kararı almıĢtır. Bu çerçevede mali tabloların hazırlanmasında izlenen önemli muhasebe politikaları aĢağıda özetlenmiĢtir. 2.3.1. Hasılat SatıĢlar, sevkiyatın yapıldığı veya kabulün gerçekleĢtiği tarihlerde faturalanmıĢ değerler üzerinden tahakkuk esasına göre kaydedilir. Net satıĢlar, malların fatura edilmiĢ bedelinin iskonto ve satıĢ iadelerinden arındırılmıĢ halidir. SatıĢ iĢlemi bir finansman iĢlemini içeriyorsa, satıĢ bedelinin makul değeri, alacakların izleyen dönemlerde elde edilecek tutarların etkin faiz yöntemi ile iskonto edilmesiyle hesaplanır. SatıĢ bedelinin nominal değeri ile makul değer arasındaki fark, finansman geliri olarak ilgili dönemlere kaydedilir. (Not 28). 2.3.2. Stoklar Stoklar, elde etme maliyeti veya net gerçekleĢebilir değerin düĢük olanı ile değerlenir . Stokların maliyeti tüm satın alma maliyetlerini, dönüştürme maliyetlerini ve stokların mevcut durumuna ve konumuna getirilmesi için katlanılan diğer maliyetleri içerir. Maliyet, ağırlıklı ortalama metodu ile hesaplanmaktadır. Net gerçekleşebilir değer, olağan ticari faaliyet içerisinde oluşan tahmini satış fiyatından tahmini tamamlanma maliyeti ve satışı gerçekleştirmek için gerekli tahmini satış maliyeti toplamının indirilmesiyle elde edilen tutardır.(Not 13). 2.3.3. Maddi Varlıklar Maddi varlıklar temel yöntem olarak mali tablolarda maliyet bedellerinden birikmiĢ amortisman payları indirildikten sonraki net değerleri ile gösterilmektedir. Ancak dileyen iĢletmeler değerlemeye tabi tutabilir. Yeniden değerlenmiĢ tutar yeniden değerleme tarihindeki makul değerden birikmiĢ amortisman paylarının indirilmesi suretiyle bulunan değerdir. Arazi ve Binaların makul değeri ise piyasa değeridir. Bahse konu piyasa değeri ise bilirkiĢilerce belirlenir. 30.06.2005 tarihinde Ģirketin Arazi ve Binaları SPK’dan lisans almıĢ değerleme uzmanları tarafından değerlenmiĢ ve bunun sonucunda bulunan değerleri mali tablolarına taĢımıĢtır. Amortisman, düzeltilmiĢ tutarlar üzerinden ve aĢağıda belirtilen duran varlıkların ekonomik ömürlerini yansıtan oranlarda doğrusal amortisman metoduna göre hesaplanmaktadır. Arsalar, faydalı ömrünün sınırsız kabul edilmesinden dolayı amortismana tabi tutulmamaktadır. Maddi duran varlıkların amortisman dönemleri, tahmin edilen faydalı ömürleri esas alınarak, aĢağıda belirtilmiĢtir: Binalar Yeraltı ve yerüstü düzenleri Makine, tesis ve cihazlar TaĢıt araçları DöĢeme ve demirbaĢlar Diğer maddi duran varlıklar 25-50 yıl 13-20 yıl 5-14 yıl 5-10 yıl 5-10 yıl 5-15 yıl Maddi duran varlıklar olası bir değer düşüklüğünün tespiti amacıyla incelenir ve bu inceleme sonunda maddi duran varlığın kayıtlı değeri, geri kazanılabilir değerinden fazla ise, karşılık ayrılmak suretiyle kayıtlı değeri geri kazanılabilir değerine indirilir. Geri kazanılabilir değer, ilgili maddi duran varlığın mevcut kullanımından gelecek net nakit akımları ile net satış fiyatından yüksek olanı olarak kabul edilir. Maddi duran varlıkların elden çıkartılması sonucu oluşan kar veya zarar, düzeltilmiş tutarlar ile tahsil olunan tutarların karşılaştırılması ile belirlenir ve cari dönemde ilgili gelir ve gider hesaplarına yansıtılır. (Not 18). YATAġ YATAK VE YORGAN SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ Sayfa No: 9 SERĠ:XI NO:29 SAYILI TEBLĠĞE GÖRE HAZIRLANMIġ KONSOLĠDE OLMAYAN MALĠ TABLOLARA AĠT DĠPNOTLAR 2.3.4. Maddi Olmayan Varlıklar Maddi olmayan duran varlıklar, iktisap edilmiş hakları, bilgi sistemlerini ve bilgisayar yazılımlarını içermektedir. Maddi olmayan duran varlıklar, elde edildikleri tarihteki elde etme maliyetinden kayda alınır ve kiralama süresi ve faydalı ömürleri dikkate alınarak doğrusal olarak itfa edilirler. Araştırma safhasında olan maddi olmayan varlıklar mali tablolara alınmaz. Yapılan araştırmaya ilişkin harcamalar gerçekleştiği anda gider olarak mali tablolara alınır (Not 19). 2.3.5. Varlıklarda Değer Düşüklüğü Yoktur. 2.3.6. Borçlanma Maliyetleri Krediler, alındıkları tarihlerde, alınan kredi tutarından işlem giderleri çıkartıldıktan sonraki değerleriyle kaydedilir. Krediler, müteakip tarihlerde, etkin faiz yöntemiyle hesaplanmış iskonto edilmiş değerleri ile mali tablolarda takip edilirler. İşlem masrafları düşüldükten sonra kalan tutar ile iskonto edilmiş maliyet değeri arasındaki fark, gelir tablosuna kredi dönemi süresince finansman maliyeti olarak yansıtılır. Kredilerden kaynaklanan finansman maliyeti, oluştuğunda gelir tablosuna kaydedilir. ġirket, faiz hadlerindeki değiĢmelerin faiz getiren varlık ve yükümlülükler üzerindeki etkisinden dolayı faiz haddi riskine maruz kalmaktadır. Söz konusu faiz haddi riski, faiz haddi duyarlılığı olan varlık ve yükümlülüklerini dengelemek suretiyle oluĢan doğal tedbirlerle yönetilmektedir. Ticari borçların kayıtlı değerlerinin, makul değerlerini yansıttığı öngörülmektedir. Krediler ve diğer parasal borçların kısa vadeli olmaları nedeniyle makul değerlerinin kayıtlı değerlerine yaklaştığı kabul edilmektedir. Yabancı para uzun vadeli krediler bilanço tarihinde döviz kuru ile Türk lirasına çevrilmiş olup, makul değerleri kayıtlı değere yaklaşmaktadır. 2.3.7. Finansal Araçlar Şirket faaliyetlerinden dolayı, borç ve sermaye piyasası fiyatlarındaki, döviz kurları ile faiz oranlarındaki değişimlerin etkileri dahil çeşitli finansal risklere maruz kalmaktadır. Şirket’in toptan risk yönetim programı, mali piyasaların öngörülemezliğine odaklanmakta olup, Şirket’in mali performansı üzerindeki potansiyel olumsuz etkilerin en aza indirgenmesini amaçlamıştır. Mevcut ve ilerideki muhtemel borç gereksinimlerinin fonlanabilme riski, yeterli sayıda ve yüksek kalitedeki kredi sağlayıcılarının eriĢilebilirliğinin sürekli kılınması suretiyle yönetilmektedir. Finansal araçları elinde bulundurmak, karşı tarafın anlaşmanın gereklerini yerine getirememe riskini de taşımaktadır. Şirket yönetimi bu riskleri, her anlaşmada bulunan karşı taraf (ilişkili taraflar hariç) için ortalama riski kısıtlayarak ve gerektiği takdirde teminat alarak karşılamaktadır. Makul değer, finansal varlık veya yükümlülüklerin, zorunlu bir satış veya tasfiye işlemi dışında, istekli taraflar arasında gerçekleşecek bir cari işlemde, el değiştirebileceği tutar olup, eğer varsa teşkilatlanmış bir piyasada işlem gören fiyatı ile en iyi şekilde belirlenir. Şirket, finansal varlık ve yükümlülüklerin tahmini makul değerlerini, halihazırda mevcut piyasa bilgileri ve uygun değerleme yöntemlerini kullanarak belirlemiştir. Sonuç olarak burada sunulan tahminler, Şirket’in cari bir piyasa işleminde elde edebileceği değerlerin göstergesi olmayabilir. Kasa ve nakit değerler dahil, maliyetten gösterilen bazı finansal varlıkların kayıtlı değerlerinin, kısa vadeli olmaları nedeniyle makul değerlerini yansıttığı kabul edilmektedir. 2.3.8. ĠĢletme BirleĢmeleri Yoktur. YATAġ YATAK VE YORGAN SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ Sayfa No: 10 SERĠ:XI NO:29 SAYILI TEBLĠĞE GÖRE HAZIRLANMIġ KONSOLĠDE OLMAYAN MALĠ TABLOLARA AĠT DĠPNOTLAR 2.3.9. Kur Değişiminin Etkileri Şirket, döviz cinsinden borçlu veya alacaklı bulunulan meblağların Türk lirasına çevrilmesinden ve borçların fazlalığından kaynaklanan açık pozisyonundan dolayı kur değişikliklerinden doğan döviz kuru riskine maruz kalmaktadır. Söz konusu döviz kuru riski, döviz pozisyonunun analiz edilmesi ile takip edilmekte ve sınırlandırılmaktadır. Dönem sonu T.C. Merkez Bankası kurlarıyla çevrilen döviz cinsinden olan bakiyelerin makul değerlerinin, kayıtlı değerlerine yaklaştığı kabul edilmektedir. 2.3.10. Hisse Başına Kazanç Gelir tablosunda belirtilen hisse baĢına kazanç, net dönem karının ilgili yıl içerisinde piyasada mevcut bulunan hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama sayısına bölünmesi ile bulunmuĢtur. 2.3.11. Bilanço Tarihinden Sonraki Olaylar Bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan hususlar bilanço tarihi ile bilançonun yayımı için yetkilendirme tarihi arasındaki tüm olayları kapsar. (Not 40). 2.3.12. KarĢılıklar, ġarta Bağlı Yükümlülükler ve ġarta Bağlı Varlıklar ġirket’in, geçmiĢteki iĢlemlerinin sonucunda mevcut hukuki veya geçerli bir yükümlülüğünün bulunması ve yükümlülüğün yerine getirilmesi için kaynakların dıĢa akmasının gerekli olabileceği ve tutar için güvenilir bir tahminin yapılabileceği durumlarda karĢılıklar oluĢturulur. Geçmiş olaylardan kaynaklanan ve mevcudiyeti işletmenin tam olarak kontrolünde bulunmayan gelecekteki bir veya daha fazla kesin olmayan olayın gerçekleşip gerçekleşmemesi ile teyit edilebilmesi mümkün yükümlülükler ve varlıklar mali tablolara alınmamakta ve şarta bağlı yükümlülükler ve varlıklar olarak değerlendirilmektedir. (Not 22). 2.3.13. Kiralama İşlemleri Kiraya konu olan varlığın sahipliğine iliĢkin risk ve getirilerin ġirket’e ait olduğu kiralama iĢlemleri finansal kiralama olarak sınıflandırılmıĢtır. Finansal kiralama yoluyla elde edilen sabit kıymetler ġirket’in bilançosunda, ilgili varlığın makul değeri ile asgari finansal kiralama ödemelerinin bugünkü değerinden düĢük olanı üzerinden aktifte bir varlık, pasifte ise asgari finansal kiralama ödemelerinin bugünkü değeri tutarında bir yükümlülük olarak izlenir. Bilançodaki finansal kiralama yükümlülüğü anapara geri ödemeleri yoluyla azaltılırken, kira ödemelerinin finansal gider kısmı, kiralama süresi boyunca oluĢtuğu döneme ait gelir tablosuna kaydedilir. Finansal kiralama sözleĢmesi ile elde edilen maddi duran varlıklar, varlığın faydalı ömrü boyunca amortismana tabi tutulur. Kira süresinin kiralanan varlığın faydalı ömründen kısa olması ve kira süresi sonunda ilgili varlığın ġirket tarafından satın alınmasının makul Ģekilde kesin olmadığı durumlarda, aktifte yer alan kiralanan varlık kira süresi içerisinde; kiralanan varlığın faydalı ömrünün kira süresinden kısa olması durumunda ise faydalı ömrü içinde amortismana tabi tutulur. (Not 8-18). Kiraya konu olan varlığın sahipliğine iliĢkin risk ve getirilerin önemli bir kısmının kiralayana ait olduğu kiralama iĢlemleri faaliyet kiralaması olarak sınıflandırılır. Faaliyet kiraları olarak yapılan ödemeler, kira dönemi boyunca doğrusal yöntem ile gelir tablosuna gider olarak kaydedilir. 2.3.14. İlişkili Taraflar Mali tabloların amacı doğrultusunda ortaklar, önemli yönetim personeli ve Yönetim Kurulu üyeleri, aileleri ve onlar tarafından kontrol edilen veya onlara bağlı şirketler, iştirak ve ortaklıklar ilişkili taraflar olarak kabul ve ifade edilmişlerdir. Olağan faaliyetler nedeniyle ilişkili taraflarla bazı iş ilişkilerine girilmiştir. (Not 37). 2.3.15. Finansal Bilgilerin Bölümlere Göre Raporlanması Yoktur. YATAġ YATAK VE YORGAN SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ Sayfa No: 11 SERĠ:XI NO:29 SAYILI TEBLĠĞE GÖRE HAZIRLANMIġ KONSOLĠDE OLMAYAN MALĠ TABLOLARA AĠT DĠPNOTLAR 2.3.16. İnşaat Sözleşmeleri Yoktur. 2.3.17. Durdurulan Faaliyetler Yoktur. 2.3.18. Devlet Teşvik ve Yardımları Maliyetlere ilişkin devlet bağışları, karşılayacakları maliyetlerle eşleştikleri ilgili dönemler boyunca tutarlı bir şekilde gelir olarak muhasebeleştirilir. (Not 21). 2.3.19. Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yoktur. 2.3.20. Kurum Kazancı Üzerinden Hesaplanan Vergiler Dönem karı üzerindeki gelir vergisi yükümlülüğü, cari dönem vergisi ve ertelenmiş vergiyi içermektedir. Cari dönem yükümlülüğü, dönem karının vergiye tabi olan kısmı üzerinden ve bilanço tarihinde geçerli olan vergi oranları ile hesaplanan vergi yükümlülüğünü içermektedir. Ertelenmiş vergi borcu veya alacağı varlıkların ve borçların mali tablolarda gösterilen değerleri ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki geçici farklılıkların bilanço yöntemine göre vergi etkilerinin hesaplanmasıyla belirlenmektedir. Ertelenmiş verginin hesaplanmasında yürürlükte olan vergi oranları kullanılmaktadır. Başlıca geçici farklar, gelir ve giderlerin mali tablolardaki ve vergi kanunlarına göre değişik raporlama dönemlerinde muhasebeleşmesinden ve maddi duran varlıklar ile ilgili aktifleşme ve amortisman farklılıklarından kaynaklanmaktadır. Ertelenmiş vergi borcu veya alacağı, söz konusu geçici farklılıkların ortadan kalkacağı ilerideki dönemlerde ödenecek vergi tutarlarında yapacakları tahmin edilen artış ve azalış oranlarında mali tablolara yansıtılmaktadırlar. Ertelenmiş vergi alacağı, gelecek dönemlerde vergi avantajının sağlanmasının olası olduğu durumlarda ayrılır. Bu alacaktan artık yararlanılamayacağı anlaşıldığı oranda ilgili aktiften silinir. Aynı ülkenin vergi mevzuatına tabi olmak şartıyla ve cari vergi varlıklarının cari vergi yükümlülüklerinden mahsup edilmesi konusunda yasal olarak uygulanabilir bir hakkın bulunması durumunda ertelenen vergi varlıkları ve ertelenen vergi yükümlülükleri, karşılıklı olarak birbirinden mahsup edilir. (Not 35). 2.3.21. Çalışanlara Sağlanan Faydalar / Kıdem Tazminatları Şirket çalışanlarının en az bir yıllık hizmeti tamamlayarak emekliye ayrılması durumunda, ilişkisi kesilmesi halinde, evlilik, vefat veya askerlik hizmetleri için çağrılması durumunda, Şirket’in kanuni bir zorunluluğu olarak Türk İş Kanunu’nun gerektirdiği gibi hesaplanan kıdem tazminatı yükümlülüğü gelir tablosuna alınmamış aktüeryal kazanç ve zararlar oranında düzeltilmesinden sonra kalan yükümlülüğün bugünkü değerini ifade eder.(Not 24). 2.3.22. Emeklilik Planları Şirket Sosyal Sigortalar kurumuna zorunlu olarak prim ödemekte olup,bu primleri ödediği sürece başka bir yükümlülüğü kalmamaktadır. Buna ek olarak Şirketin çalışanlara yönelik herhangi bir emeklilik planı bulunmamaktadır. (Not 25). 2.3.23. Tarımsal Faaliyetler Yoktur. YATAġ YATAK VE YORGAN SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ Sayfa No: 12 SERĠ:XI NO:29 SAYILI TEBLĠĞE GÖRE HAZIRLANMIġ KONSOLĠDE OLMAYAN MALĠ TABLOLARA AĠT DĠPNOTLAR 2.3.24. Nakit Akım Tablosu Nakit akım tablosunda, döneme iliĢkin nakit akımları esas, yatırım ve finansman faaliyetlerine dayalı bir biçimde sınıflandırılarak raporlanmıĢtır. 2.3.25. Ticari Alacaklar Doğrudan bir borçluya mal veya hizmet tedariki ile oluĢan ġirket kaynaklı ticari alacaklar, etkin faiz yöntemi kullanılarak iskonto edilmiĢ maliyeti üzerinden değerlendirilmiĢtir. BelirtilmiĢ bir faiz oranı bulunmayan kısa vadeli ticari alacaklar, faiz tahakkuk etkisinin önemsiz olması durumunda fatura tutarından değerlendirilmiĢtir. ġirketin, ödenmesi gereken meblağları tahsil edemeyecek olduğunu gösteren bir durumun söz konusu olması halinde ticari alacaklar için bir alacak risk karĢılığı oluĢturulur. Söz konusu bu karĢılığın tutarı, alacağın kayıtlı değeri ile tahsili mümkün tutar arasındaki farktır. Tahsili mümkün tutar, teminatlardan ve güvencelerden tahsil edilebilecek meblağlarda dahil olmak üzere tüm nakit akıĢlarının, oluĢan ticari alacağın orijinal etkin faiz oranı esas alınarak iskonto edilen değeridir. Değer düĢüklüğü tutarı, zarar yazılmasından sonra oluĢacak bir durum dolayısıyla azalırsa, söz konusu tutar, cari dönemde diğer gelirlere yansıtılır. (Not 10). 2.3.26. Etkin Faiz Haddi Gelecekteki nakit akımlarını mali tablolara alınma veya yeniden fiyatlama tarihindeki net kayıtlı değerine eşitleyen iskonto (iç verim) oranıdır. Etkin faiz yöntemi ise finansal borç veya varlığın etkin faiz haddi kullanılması suretiyle iskonto edilmiş maliyetinin ve faiz geliri/giderinin hesaplanmasıdır. 2008 yılında çek ve senetlerin reeskont işlemlerinde uygulanan etkin faiz % 16,65’dir. (31.12.2007: % 15,38) NOT 3 – ĠġLETME BĠRLEġMELERĠ Yoktur. (31.12.2007: Yoktur) NOT 4 – Ġġ ORTAKLIKLARI Yoktur. (31.12.2007: Yoktur) NOT 5 – BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA Yoktur. (31.12.2007: Yoktur) NOT 6 – NAKĠT VE BAKĠT BENZERLERĠ 31.Mar.08 31.Ara.07 91.573 1.944.077 1.772.423 171.655 1.736.406 3.772.056 Kasalar Bankalar - Vadesiz mevduat - Vadeli mevduat Diğer Hazır Değerler NOT 7 – FĠNANSAL YATIRIMLAR - Blokeli Mevduat 31.Mar.08 31.Ara.07 218.436 218.436 618.922 618.922 70.824 1.951.653 1.796.208 155.445 1.364.380 3.386.857 YATAġ YATAK VE YORGAN SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ Sayfa No: 13 SERĠ:XI NO:29 SAYILI TEBLĠĞE GÖRE HAZIRLANMIġ KONSOLĠDE OLMAYAN MALĠ TABLOLARA AĠT DĠPNOTLAR -ġirketin 171.121,31 Dolar blokeli mevduatı bulunmaktadır. (31.12.2007: 528.000 Dolar) (%) Kay-Ser A.ġ. Valya Mobilya Üretim A.ġ. 31.Mar.08 YTL 1 49,98 ĠĢtiraklerden Sermaye Taahhütleri 31.Ara.07 YTL (%) 82.229 814.700 1 49,98 82.229 814.700 (611.025) 285.904 (611.025) 285.904 NOT 8 – FĠNANSAL BORÇLAR 31.Mar.08 Yıllık faiz oranı % YTL Kısa Vadeli Finansal Borçlar Banka Kredileri USD krediler EURO krediler YTL krediler Kısa Vadeli Banka Kredileri Toplamı Kısa Vadeli Fin. Kiralama ĠĢlemlerinden Borçlar (net) Uzun Vadeli Krd. Anapara Taksit ve Faizleri USD krediler Kredi Faiz Tahakkuku(-) Diğer Finansal Borçlar Akreditif (EURO) Akreditif (DOLAR) Faizsiz Finans kurumlarına olan borçlar (YTL) Dövizli Murabaha Kredileri (USD) TaĢıt Kredisi (YTL) Kredi Faiz Tahakkuku(-) Diğer Finansal Borçlar Toplamı Uzun Vadeli Finansal Borçlar USD Krediler TaĢıt Kredisi (YTL) Faizsiz Finans Kurumları YTL Kredileri Kredi Faiz Tahakkuku(-) Uzun Vadeli Finansal Borçlar Toplamı Uzun Vadeli Finansal Kiralama ĠĢlemlerinden Borçlar (net) 7,29 5.799.313 8,18 5.298.559 18,56 18.205.125 29.302.997 786.852 31.Ara.07 Yıllık faiz oranı % YTL 8,80 8.516.273 8,18 4.596.720 21,49 12.152.674 25.265.667 897.620 7,29 1.050.549 8,80 1.309.582 (3.278) (3.038) 1.047.272 1.306.544 31.Mar.08 31.Ara.07 Yıllık Yıllık faiz oranı % YTL faiz oranı % YTL 0,05 119.118 0,05 79.301 0,05 207.840 20,10 14.920.375 21,90 11.564.168 7,05 335.697 7,05 1.645.636 16,21 70.374 16,21 32.583 (127.466) (95.899) 15.397.400 13.354.327 31.Mar.08 31.Ara.07 Yıllık Yıllık faiz oranı % YTL faiz oranı % YTL 8,80 16,21 20,10 3.901.377 86.442 4.597.305 (143.267) 8.441.857 416.340 8,80 16,21 21,90 3.014.480 2.715 3.201.055 (112.980) 6.105.271 361.661 YATAġ YATAK VE YORGAN SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ Sayfa No: 14 SERĠ:XI NO:29 SAYILI TEBLĠĞE GÖRE HAZIRLANMIġ KONSOLĠDE OLMAYAN MALĠ TABLOLARA AĠT DĠPNOTLAR NOT 9 – DĠĞER FĠNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER Yoktur. (31.12.2007: Yoktur) NOT 10 – TĠCARĠ ALACAK VE BORÇLAR Ticari Alacaklar Ticari Alacaklar ĠliĢkili Taraflardan Ticari Alacaklar Çek ve senetler (ErtelenmiĢ finansman geliri netleĢtirilmiĢ) ĠliĢkili Taraflardan Senetli Ticari Alacaklar (net) 31.Mar.08 9.181.408 3.257.307 27.560.242 940.867 40.939.824 (3.014.480) 37.925.343 31.Ara.07 6.792.328 4.310.110 27.027.691 2.520.109 40.650.239 (2.782.739) 37.867.500 123.890 1.654.939 1.778.829 48.291 2.200.757 2.249.048 31.Mar.08 14.328.405 1.793.321 9.080.351 1.898 25.203.976 31.Ara.07 13.217.513 1.103.820 12.303.146 101.135 26.725.615 Kısa Vadeli Diğer Alacaklar Verilen depozito ve teminatlar 31.Mar.08 60.412 31.Ara.07 18.782 Uzun Vadeli Diğer Alacaklar Verilen depozito ve teminatlar 31.Mar.08 43.858 31.Ara.07 43.858 Kısa Vadeli Diğer Borçlar Alınan depozito ve teminatlar Ortaklara borçlar Personele borçlar Diğer ÇeĢitli Borçlar 31.Mar.08 49.514 47.507 1.221.741 310 1.319.072 31.Ara.07 49.514 21 780.201 310 830.046 ġüpheli ticari alacak karĢılığı Kısa vadeli ticari alacaklar Çek ve senetler (ErtelenmiĢ finansman geliri netleĢtirilmiĢ) ĠliĢkili Taraflardan Senetli Ticari Alacaklar (net) Uzun vadeli ticari alacaklar Ticari Borçlar Ticari borçlar ĠliĢkili Taraflara Ticari Borçlar Borç senetleri (ErtelenmiĢ finansman gideri netleĢtirilmiĢ) Diğer ticari borçlar Kısa vadeli ticari borçlar NOT 11 – DĠĞER ALACAK VE BORÇLAR NOT 12 – FĠNANS SEKTÖRÜ FAALĠYETLERĠNDEN ALACAK VE BORÇLAR Yoktur. (31.12.2007: Yoktur) YATAġ YATAK VE YORGAN SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ Sayfa No: 15 SERĠ:XI NO:29 SAYILI TEBLĠĞE GÖRE HAZIRLANMIġ KONSOLĠDE OLMAYAN MALĠ TABLOLARA AĠT DĠPNOTLAR NOT 13 – STOKLAR 31.Mar.08 10.677.584 9.990.257 5.866.151 5.713.132 26.363 32.273.487 Hammadde Yarı mamul Mamul Emtia Diğer Stoklar 31.Ara.07 8.619.824 10.695.560 8.681.370 5.576.295 12.536 33.585.584 NOT 14 – CANLI VARLIKLAR Yoktur. (31.12.2007: Yoktur) NOT 15 – DEVAM EDEN ĠNġAAT SÖZLEġMELERĠNE ĠLĠġKĠN VARLIKLAR Yoktur. (31.12.2007: Yoktur) NOT 16 – ÖZKAYNAK YÖNTEMĠYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR Yoktur. (31.12.2007: Yoktur) NOT 17 – YATIRIM AMAÇLI GAYRĠMENKULLER Yoktur. (31.12.2007: Yoktur) NOT 18 – MADDĠ DURAN VARLIKLAR 31.Ara.07 Maliyet Bedeli Arazi ve arsalar Yeraltı ve yerüstü düzenleri Binalar Makine, tesis ve cihazlar TaĢıt araçları DöĢeme ve demirbaĢlar Yapılmakta olan yatırımlar BirikmiĢ amortismanlar 8.226.717 411.443 27.026.656 26.710.173 2.903.251 7.440.065 4.694.787 77.413.092 30.522.820 Net defter değeri 46.890.272 GiriĢler 82.213 133.729 21.671 266.164 503.777 698.668 ÇıkıĢlar 7.628 237.613 245.241 7.628 31.03.2008 tarihi itibariyle, maddi duran varlıklar üzerindeki toplam sigorta tutarı 46.815.810’dur. (31.12.2007: 46.785.630) 31.Mar.08 8.226.717 411.443 27.026.656 26.792.386 3.036.980 7.454.108 4.723.338 77.671.628 31.213.860 46.457.768 YATAġ YATAK VE YORGAN SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ Sayfa No: 16 SERĠ:XI NO:29 SAYILI TEBLĠĞE GÖRE HAZIRLANMIġ KONSOLĠDE OLMAYAN MALĠ TABLOLARA AĠT DĠPNOTLAR Finansal Kiralama Yoluyla Alınan Maddi Duran Varlıkların Durumu 31.Ara.07 Maliyet Bedeli Makine, tesis ve cihazlar TaĢıt araçları BirikmiĢ amortismanlar 2.654.682 333.497 2.988.179 566.048 Net defter değeri 2.422.130 GiriĢler ÇıkıĢlar 0 83.042 31.Mar.08 0 2.654.682 333.497 2.988.179 649.090 2.339.089 31.03.2008 tarihi itibariyle, finansal kiralama iĢlemlerinden borçların geri ödeme planı aĢağıdaki gibidir: 31.Mar.08 31.Ara.07 Bir yıldan az 1.030.211 982.165 Bir yıldan fazla ve dört yıldan az 252.369 376.037 Dört yıldan fazla Toplam finansal kiralama iĢlemlerinden borçlar 1.282.580 1.358.202 NOT 19 – MADDĠ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR Haklar + Özel Maliyetler BirikmiĢ Amortismanlar Net defter değeri 31.Ara.07 1.074.586 362.091 GiriĢler 3.055 16.197 ÇıkıĢlar 31.Mar.08 1.077.641 378.288 712.495 699.353 NOT 20 – ġEREFĠYE Yoktur. (31.12.2007: Yoktur) NOT 21 – DEVLET TEġVĠK VE YARDIMLARI 31.Mar.08 Fuar TeĢvik Primleri 31.Ara.07 22.516 9.207 NOT 22 – KARġILIKLAR, ġARTA BAĞLI VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER 31.Mar.08 Verilen teminat mektupları Ciro Edilen Çekler Dava Riski Verilen Teminat Senedi (YTL) Verilen Kefaletler (USD) Verilen Kefaletler (YTL) Verilen Teminat Senedi (USD) Alınan Teminat Mektupları Alınan Ġpotekler Alınan Teminat Senetleri 31.Ara.07 414.760 9.887.614 682.500 20.000.000 6.500.000 18.500.000 11.500.000 414.760 10.560.332 682.500 20.000.000 6.500.000 18.500.000 11.500.000 31.Mar.08 1.275.000 12.381.000 ----- 31.Ara.07 1.481.000 10.481.000 750.000 YATAġ YATAK VE YORGAN SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ Sayfa No: 17 SERĠ:XI NO:29 SAYILI TEBLĠĞE GÖRE HAZIRLANMIġ KONSOLĠDE OLMAYAN MALĠ TABLOLARA AĠT DĠPNOTLAR 31.03.2008 itibariyle ġirket’in maddi duran varlıklarının üzerindeki muhtelif bankalara verilen ipotek tutarları aĢağıda sıralanmıĢtır. Ġpotek/ Ġpotek ise Ne için Ġpotek Tes. Teminat Derecesi Verildiği Tarihi Cinsi Tutarı Ġpotek 1. Kredi Teminatı 2005 USD 1.000.000 Ġpotek 3. Kredi Teminatı 2005 Euro 3.200.000 2003 Ġpotek 1. Kredi Teminatı USD 2.500.000 2003 Ġpotek 1. Kredi Teminatı USD 4.000.000 2003 Ġpotek 2. Kredi Teminatı USD 4.000.000 2003 Ġpotek 2. Kredi Teminatı YTL 750.000 2006 Ġpotek 1. Kredi Teminatı USD 4.000.000 2007 Ġpotek 3. Kredi Teminatı USD 3.000.000 2007 Ġpotek 2. Kredi Teminatı YTL 10.000.000 Ayrıca Grup Ģirketler ve ortakların ġirket lehine vermiĢ oldukları toplam 14.700.000 USD ve 19.250.000 YTL tutarında ipotekleri bulunmaktadır. NOT 23 – TAAHHÜTLER Yoktur. (31.12.2007: Yoktur) NOT 24 – ÇALIġANLARA SAĞLANAN FAYDALAR Uzun Vadeli Borç KarĢılıkları Kıdem tazminatı karĢılığı 31.Mar.08 2.475.215 2.475.215 31.Ara.07 2.260.866 2.260.866 Türk ĠĢ Kanunu’na göre, ġirket bir senesini doldurduktan sonra ġirket’le iliĢkisi kesilen veya emekli olan, askere çağrılan veya vefat eden personeli için kıdem tazminatı ödemekle yükümlüdür. Ödenecek tazminat her hizmet yılı için bir aylık maaĢ tutarı kadardır ve bu miktar 31 Mart 2008 tarihi itibariyle, 2.087,92 YTL ile sınırlandırılmıĢtır. UMS 19’a uygun olarak ġirket’in yükümlülüklerinin hesaplanabilmesi için aktüer hesaplama gerekmektedir. ġirket, kıdem tazminatı karĢılığını, UMS 19’a uygun olarak Sermaye Piyasası Kurulu Seri XI No 29 doğrultusunda Aktüeryel Varsayım Methodunu kullanarak, ġirket’in geçmiĢ yıllardaki personel hizmet süresini tamamlama ve kıdem tazminatına hak kazanma konularındaki deneyimlerini baz alarak hesaplamıĢ ve mali tablolara yansıtmıĢtır. Kıdem tazminatı karĢılığı, çalıĢanların emekliliği halinde ödenmesi gerekecek muhtemel yükümlülüğün bugünkü değeri hesaplanarak ayrılır. Kıdem tazminatı iskonto oranı enflasyon ve faiz beklentileri de dikkate alınarak, Bağımsız Denetim Derneği tarafından tavsiye edilen %5.71 olarak alınmıĢtır. Buna bağlı olarak, 31 Aralık 2007 ve 31 Mart 2008 tarihleri itibariyle kıdem tazminatı yükümlülüğünü hesaplamak için kullanılan aktüer varsayımları aĢağıdaki gibidir: Ġskonto Oranı Tahmin Edilen Limit / Ücret ArtıĢı Emekli Olma Olasılığına ĠliĢkin Kullanılan Oran Kıdem Tazminatı KarĢılığı 1 Ocak Yıl içindeki artıĢ Ödemeler 31.Mar.08 %5,71 %9 %83 31.Ara.07 %5,71 %9 %83 31.Mar.08 2.260.866 534.346 (319.997) 2.475.215 31.Ara.07 2.307.810 354.855 (401.799) 2.260.866 YATAġ YATAK VE YORGAN SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ Sayfa No: 18 SERĠ:XI NO:29 SAYILI TEBLĠĞE GÖRE HAZIRLANMIġ KONSOLĠDE OLMAYAN MALĠ TABLOLARA AĠT DĠPNOTLAR NOT 25 – EMEKLĠLĠK PLANLARI Yoktur. (31.12.2007: Yoktur) NOT 26 – DĠĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER Kısa Vadeli Diğer Varlıklar Verilen SipariĢ Avansları ĠliĢkili Taraflara Verilen SipariĢ Avansları Gelecek aylara ait giderler PeĢin ödenen vergiler ĠĢ Avansları Personel Avansları Sayım ve Tesellüm Noksanları 31.Mar.08 1.702.161 14.566.165 2.489.322 209 25.367 108.203 558 18.891.986 31.Ara.07 1.315.593 9.806.484 2.143.663 405.693 6.936 82.485 0 13.760.854 Uzun Vadeli Diğer Varlıklar Gelecek yıllara ait giderler 31.Mar.08 31.Ara.07 346.967 Kısa Vadeli Diğer Yükümlülükler Alınan sipariĢ avansları Ödenecek vergi harç ve diğer kesintiler Vadesi GeçmiĢ, ErtelenmiĢ Bağ. SSK vergi borçları Diğer Yükümlülükler Gider Tahakkukları Diğer KDV 31.Mar.08 3.951.932 1.003.545 38.512 104.538 78.380 15.757 5.192.664 878.319 31.Ara.07 2.540.394 891.461 61.210 92.476 302 3.585.843 NOT 27 – ÖZKAYNAKLAR ġirket’in 08.02.2008 tarihinde Merkezi Kayıt KuruluĢu kayıtlarına göre bilinen hissedarları ve hisse oranları aĢağıdaki gibidir: HAKKI ALTOP HACI NURĠ ÖZTAġKIN MUAMMER ÖZTAġKIN MUAMMER ÖZTAġKIN (BLOKE)* YILMAZ ÖZTAġKIN ġÜKRAN BALÇIK IġIL ÖZTAġKIN TÜRKAN ÖZTAġKIN YAVUZ ALTOP OSMAN ALTOP SERHAN SĠNAN ALTOP*** ġÖLEN ASLI ALTOP*** HABĠBE ALTOP*** TÜRKAN KULKULOĞLU CANAN ÖZTAġKIN 31.Mar.08 YTL Pay (%) 1.871.099 11,00 1.493.722 8,78 208.850 1,23 1.211.112 7,12 1.020.740 6,00 1.020.600 6,00 1.020.600 6,00 680.400 4,00 460.200 2,71 408.652 2,40 340.200 2,00 340.200 2,00 340.200 2,00 50.400 0,30 20.000 0,12 31.Ara.07 YTL Pay (%) 1.871.099 11,00 1.493.722 8,78 208.850 1,23 1.211.112 7,12 1.020.740 6,00 1.020.600 6,00 1.020.600 6,00 680.400 4,00 460.200 2,71 408.652 2,40 340.200 2,00 340.200 2,00 340.200 2,00 50.400 0,30 20.000 0,12 YATAġ YATAK VE YORGAN SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ Sayfa No: 19 SERĠ:XI NO:29 SAYILI TEBLĠĞE GÖRE HAZIRLANMIġ KONSOLĠDE OLMAYAN MALĠ TABLOLARA AĠT DĠPNOTLAR HALKA AÇIK KISIM SERMAYE SERMAYE DÜZELTME FARKLARI** 6.523.026 38,35 6.523.026 38,35 17.010.000 23.303.289 40.313.289 100,00 17.010.000 23.303.289 40.313.289 100,00 *Azınlıktaki ortakların yönetim kurulu üyelerinin sorumlulukları ile ilgili olarak açtıkları dava nedeniyle TTK. 341. Maddesi uyarınca bloke ettirdikleri hisse senetleridir. **Sermaye düzeltme farkları, ġirket sermayesinin enflasyona göre düzeltilmiĢ toplam tutarı ile ġirket’in enflasyon düzeltmesi öncesindeki sermaye tutarı arasındaki farkı ifade eder. *** Bu hisselerin intifa hakkı Yavuz Altop’a aittir. DEĞER ARTIġ FONLARI 31.Mar.08 14.161.288 Yeniden Değerleme Fonu 31.Ara.07 14.161.288 ġirketin 30.06.2005 tarihinde arazi ve binalarında yaptırdığı değerleme sonucu oluĢan fondur. KARDAN AYRILMIġ KISITLANMIġ YEDEKLER 31.Mar.08 TARĠHĠ DEĞER I. Tertip Yasal Yedek Akçe 410.397 II. Tertip Yasal Yedek Akçe 72.387 482.784 31.Ara.07 I. Tertip Yasal Yedek Akçe II. Tertip Yasal Yedek Akçe TARĠHĠ DEĞER 410.397 72.387 482.784 ENF. DÜZ. FARKI 0 DÜZ. DEĞER 410.397 72.387 482.784 0 DÜZ. DEĞER 410.397 72.387 482.784 ENF. DÜZ. FARKI GEÇMĠġ YIL KARI / ZARARI Önceki Dönem Karı veya Zararı GeçmiĢ yıllar zararları Kardan AyrılmıĢ KısıtlanmıĢ Yedekler Düzeltme Farkı Sermaye Düzeltmesi Olumlu Farkları Düzeltmesi Toplam GeçmiĢ Yıl Karı/Zararı 31.Mar.08 3.464.419 (3.613.978) 31.Ara.07 2.913.455 (6.851.506) (482.784) 806.857 (149.559) (3.613.978) 30.04.2008 tarihli genel kurulda alınan karar gereği 2007 yılı karı geçmiĢ yıllar zararından mahsup edilmiĢtir. NOT 28 – SATIġLAR VE SATIġLARIN MALĠYETĠ Esas Faaliyet Gelirleri Yurtiçi satıĢlar YurtdıĢı satıĢlar SatıĢtan iadeler SatıĢ iskontoları Diğer indirimler SatıĢların maliyeti 31.Mar.08 45.633.052 3.799.986 (432.763) (18.808.421) (731.734) (23.184.246) 31.Mar.07 43.827.129 3.884.359 (551.242) (15.643.826) (1.134.117) (24.839.183) YATAġ YATAK VE YORGAN SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ Sayfa No: 20 SERĠ:XI NO:29 SAYILI TEBLĠĞE GÖRE HAZIRLANMIġ KONSOLĠDE OLMAYAN MALĠ TABLOLARA AĠT DĠPNOTLAR 31.Mar.08 8.868.062 2.675.718 2.077.517 705.303 14.326.600 2.815.219 31.Mar.07 12.691.271 2.447.862 2.054.389 21.175 17.214.697 1.255.751 Satılan Mamul Maliyeti Satılan Emtia Maliyeti Diğer SatıĢların Maliyeti 17.141.819 5.744.946 297.481 18.470.448 6.368.734 SatıĢların Maliyeti 23.184.246 24.839.182 Dolaysız Ġlk Madde ve Malzeme Giderleri Dolaysız ĠĢçilik Giderleri Genel Üretim Giderleri Yarı Mamul Kullanımı Üretilen Mamul Maliyeti Mamul Stoklarında DeğiĢim NOT 29 – ARAġTIRMA VE GELĠġTĠRME GĠDERLERĠ, PAZARLAMA, SATIġ VE DAĞITIM GĠDERLERĠ, GENEL YÖNETĠM GĠDERLERĠ Faaliyet Giderleri AraĢtırma ve geliĢtirme giderleri Pazarlama, satıĢ ve dağıtım giderleri Genel yönetim giderleri 31.Mar.08 31.Mar.07 58.348 6.235.013 1.254.217 7.547.578 77.026 4.672.408 1.225.384 5.974.817 NOT 30 – NĠTELĠKLERĠNE GÖRE GĠDERLER 31.Mar.08 31.Mar.07 200.054 57.272 53.204 75.390 75.654 68.301 168.871 272.927 1.829.416 4.107.414 296.266 40.687 43.706 258.416 7.547.578 Amortisman Gideri Bakım Onarım Gideri Banka Komisyon Gideri DanıĢmanlık Gideri Elektrik – Su – Isıtma Giderleri HaberleĢme Giderleri Kira Giderleri Nakliye Giderleri Personel Giderleri Reklam Giderleri Seyahat – UlaĢım – Konaklama Gideri Sigorta Giderleri Vergi – Resim – Harç Giderleri Diğer Giderler 233.707 52.130 34.259 39.705 50.791 54.393 263.496 286.314 1.654.212 2.622.965 180.087 32.092 55.860 414.806 5.974.817 NOT 31 – DĠĞER FAALĠYETLERDEN GELĠR VE GĠDERLER Diğer Faaliyetlerden Gelir ve Karlar Banka faiz geliri Maddi duran varlık satıĢ karı Konusu kalmayan karĢılıklar Kira geliri Fuar TeĢvik Primleri 31.Mar.08 31.Mar.07 1.393 1.110 400 50.234 22.516 2.027 0 48.451 165.838 9.207 YATAġ YATAK VE YORGAN SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ Sayfa No: 21 SERĠ:XI NO:29 SAYILI TEBLĠĞE GÖRE HAZIRLANMIġ KONSOLĠDE OLMAYAN MALĠ TABLOLARA AĠT DĠPNOTLAR Hurda SatıĢ Karları Alınan Gider Katkı Payları Diğer Diğer Faaliyetlerden Gider ve Zararlar Önceki dönem gider ve zararları Kanunen kabul edilmeyen giderler Kıdem Tazminatı KarĢılığı ġüpheli Alacak KarĢılık Gideri 26.238 285.041 26.086 413.018 31.Mar.08 49.558 92.469 147.710 515.260 31.Mar.07 25.605 24.500 534.346 232.142 816.592 14.898 121.007 222.343 31.Mar.08 1.676.291 1.629.179 2.261.294 5.566.763 31.Mar.07 2.894.601 730.870 1.725.433 5.350.904 31.Mar.08 31.Mar.07 1.275.444 1.967.919 4.545 34.409 1.409.034 309.658 5.001.009 358.248 NOT 32 – FĠNANSAL GELĠRLER Vadeli SatıĢ Geliri Kur Farkı Geliri Reeskont Geliri NOT 33 – FĠNANSAL GĠDERLER Finansman Giderleri Vadeli Alım Gideri Faiz Gideri Teminat Mektubu Gideri Kredi Kartı Komisyon Gideri Reeskont Gideri Kur Farkı Gideri 970.222 2.041.263 4.302 20.062 1.892.825 3.514.514 8.443.188 NOT 34 – SATIġ AMACIYLA ELDE TUTULAN DURAN VARLIKLAR VE DURDURULAN FAALĠYETLER Yoktur. (31.12.2007: Yoktur) NOT 35 – VERGĠ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERĠ 5520 sayılı Yeni Kurumlar Vergisi Kanunu’na göre, Kurumlar Vergisi Oranı %20’dir. (31.12.2007:%20) Bu oran, kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iĢtirak kazançları istisnası gibi) ve indirimlerin (yatırım indirimi gibi) indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kar dağıtılmadığı takdirde baĢka bir vergi ödenmemektedir. Gelir tablosunda yer alan vergi geliri aĢağıda özetlenmiĢtir. 31.Mar.08 Cari dönem vergisi ErtelenmiĢ vergi Toplam vergi geliri / gideri 31.Mar.07 0 115.094 115.094 (49.417) 366.271 316.854 YATAġ YATAK VE YORGAN SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ Sayfa No: 22 SERĠ:XI NO:29 SAYILI TEBLĠĞE GÖRE HAZIRLANMIġ KONSOLĠDE OLMAYAN MALĠ TABLOLARA AĠT DĠPNOTLAR Cari dönem kurumlar vergisi hesaplaması aĢağıdaki gibidir: Beyan Edilen Ticari Kazanç / (Zarar) Kanunen kabul edilmeyen giderler Yatırım indirimleri Diğer indirimler Kurumlar vergisi matrahı Etkin vergi %20 Ödenecek kurumlar vergisi 31.Mar.08 (3.906.236) 2.094.318 (2.136.347) (3.948.265) 0 0 31.Mar.07 381.656 1.701.920 (1.836.491) 247.085 49.417 49.417 ġirket, ertelenen gelir vergisi varlık ve yükümlülüklerini, bilanço kalemlerinin Uluslararası Finansal Raporlama Standartları ve yasal mali tabloları arasındaki farklı değerlendirilmelerin sonucunda ortaya çıkan geçici farkların etkilerini dikkate alarak hesaplamaktadır. Söz konusu geçici farklar genellikle gelir ve giderlerin, UFRS ve vergi kanunlarına göre değiĢik raporlama dönemlerinde muhasebeleĢmesinden kaynaklanmaktadır. Maddi varlıkların yeniden değerlenmesinden kaynaklanan kayıtlı değerdeki değiĢiklikten dolayı hesaplanan ertelenen vergi ise doğrudan özsermaye grubu ile iliĢkilendirilir. GerçekleĢecek geçici farklar üzerinden yükümlülük metoduna göre hesaplanan ertelenen vergi alacağı ve yükümlülüğü için uygulanacak oran %20’dir. Bilanço tarihleri itibariyle birikmiĢ geçici farklar ve ertelenen vergi varlık ve yükümlülüklerinin yürürlükteki vergi oranları kullanılarak hazırlanan dökümü aĢağıdaki gibidir: Alacak Reeskontu Borç Reeskontu Diğer MDV (Net) MDV Değerleme ArtıĢı MODV (Net) Kıdem Tazminatı KarĢılık Gideri Stoklar ErtelenmiĢ Finansal Giderler Ertelenen Vergi Varlığı / (Yükümlülüğü) Net 1 Ocak Dönemin ErtelenmiĢ Vergi Geliri / (Gideri) 31 Mart BirikmiĢ Geçici Farklar 31.Mar.08 31.Ara.07 (1.588.473) (1.661.936) 347.460 301.039 (31.234) (107.144) 6.613.704 6.718.984 14.161.288 14.161.288 82.175 78.681 (2.475.215) (2.260.866) (82.000) 0 (126.682) 0 (246.446) 0 16.654.577 17.230.046 Ertelenen Vergi Varlığı / (Yükümlülüğü) 31.Mar.08 31.Ara.07 317.695 332.387 (69.492) (60.208) 6.247 21.429 (1.322.741) (1.343.797) (2.832.258) (2.832.258) (16.435) (15.736) 495.043 452.173 16.400 0 25.336 0 49.289 0 (3.330.915) (3.446.009) 31.Mar.08 (3.446.009) 115.094 (3.330.915) 31.Mar.07 (4.395.846) 366.271 (4.029.575) NOT 36 – HĠSSE BAġINA KAZANÇ Hisse baĢına kazanç / zarar, kazanç ve zararın ilgili yıl içinde mevcut hisseleri ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi ile tespit edilir. Net dönem karı / zararı Herbiri 1 YTL nominal değerli hisse sayısı Hisse baĢına kazanç/zarar 31.Mar.08 (4.436.610) 17.010.000 (0,261) 31.Mar.07 392.062 17.010.000 0,023 YATAġ YATAK VE YORGAN SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ Sayfa No: 23 SERĠ:XI NO:29 SAYILI TEBLĠĞE GÖRE HAZIRLANMIġ KONSOLĠDE OLMAYAN MALĠ TABLOLARA AĠT DĠPNOTLAR NOT 37 – ĠLĠġKĠLĠ TARAF AÇIKLAMALARI ĠliĢkili Taraflardan Alacaklar YataĢ Ġstanbul Pazarlama A.ġ. SüntaĢ Sünger ve Yatak San.Tic. A.ġ. ġase Ev Tekst. Aksesuarları San Tic Ltd Valya Mobilya Üretim A.ġ. 31.Mar.08 2.473.146 14.566.165 77.962 706.199 17.823.473 31.Ara.07 3.531.405 9.806.484 75.036 703.668 14.116.594 ĠliĢkili Taraflardan Senetli Ticari Alacaklar SüntaĢ Sünger ve Yatak San.Tic. A.ġ. (net) 31.Mar.08 2.595.806 2.595.806 31.Ara.07 4.720.866 4.720.866 ĠliĢkili Taraflara Borçlar Valya Mobilya Üretim A.ġ. ġase Ev Tekst. Aksesuarları San Tic Ltd Ortaklara Borçlar 31.Mar.08 1.793.117 204 47.507 1.840.828 31.Ara.07 1.103.820 0 21 1.103.841 ĠliĢkili Taraflara SatıĢlar 31.Mar.08 31.Mar.07 YataĢ Ġstanbul Pazarlama A.ġ. SüntaĢ Sünger ve Yatak San.Tic.A.ġ. Valya Mobilya Üretim A.ġ ġase Ev Tekst. Aksesuarları San Tic Ltd ĠliĢkili Taraflardan AlıĢlar YataĢ Ġstanbul Pazarlama A.ġ. SüntaĢ Sünger ve Yatak San.Tic.A.ġ. Valya Mobilya Üretim A.ġ ġase Ev Tekst. Aksesuarları San Tic Ltd Genel Müdür ve Yönetim Kurulu Üyelerine Ödenen Ücretler Ortaklara Ödenen kira bedelleri ĠliĢkili Tarafların ġirket Lehine Verdiği Ġpotekler SüntaĢ Sünger ve Yatak San.Tic.A.ġ. (YTL) SüntaĢ Sünger ve Yatak San.Tic.A.ġ. (USD) YataĢ Ġstanbul Pazarlama (YTL) YataĢ Ġstanbul Pazarlama (USD) Ortaklar (YTL) Ortaklar (USD) 14.344.728 1.503.724 2.145 242 15.850.838 31.Mar.08 856.611 1.797.737 666.205 204 152.046 7.117 3.479.920 31.Mar.08 15.175.000 7.500.000 750.000 2.500.000 3.325.000 4.700.000 13.485.427 2.030.197 98.115 9.364 15.623.103 31.Mar.07 885.629 2.509.186 677.907 0 88.216 7.117 4.168.055 31.Ara.07 15.175.000 7.500.000 750.000 2.500.000 3.325.000 4.700.000 Ayrıca iliĢkili Ģirketler, Ģirketin verdiği teminat senetlerine 11.500.000 Dolar ve 18.000.000 YTL, yaptığı kredi sözleĢmelerine ise 33.300.000 YTL, 24.130.000 Dolar ve 10.000.000 Euro tutarında kefil olmuĢlardır. Buna karĢın Ģirketin iliĢkili Ģirketlerin yaptığı sözleĢmeler ve verdikleri teminat senetleri için 6.500.000 Dolar ve 18.500.000 YTL tutarında kefaleti bulunmaktadır. YATAġ YATAK VE YORGAN SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ Sayfa No: 24 SERĠ:XI NO:29 SAYILI TEBLĠĞE GÖRE HAZIRLANMIġ KONSOLĠDE OLMAYAN MALĠ TABLOLARA AĠT DĠPNOTLAR NOT 38 – FĠNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RĠSKLERĠN NĠTELĠĞĠ VE DÜZEYĠ ġirketin sahip olduğu yabancı para tanımlı varlık ve borçlar aĢağıdaki gibidir: 31.Mar.08 Varlıklar Yükümlülükler Net yabancı para pozisyonu Varlıklar Kasa 5.939.004 (20.390.134) (14.451.129) Döviz Cinsi 31.Mar.08 Döviz Tutarı YTL Döviz Cinsi 31.Ara.07 3.943.590 (22.411.923) (18.468.333) 31.Ara.07 Döviz Tutarı YTL USD EURO 700,00 1.150,00 893 2.316 USD EURO 700,00 1.150,00 815 1.965 USD EURO 336.096,45 81.484,88 429.027 164.241 USD EURO 662.054,44 65.700,92 771.095 112.362 USD EURO 1.792.000,74 1.549.952,51 2.263.551 3.078.976 5.939.004 USD EURO 1.396.627,90 836.569,18 1.626.653 1.430.701 3.943.590 YTL Döviz Cinsi 31.Ara.07 Döviz Tutarı YTL 185.952,87 1.013.984,74 217.621 1.742.431 Bankalar Yabancı Paralı Alacaklar Yükümlülükler Ticari Borçlar Döviz Cinsi 31.Mar.08 Döviz Tutarı USD EURO 125.130,88 1.179.812,84 161.076 2.389.475 USD EURO USD EURO 8.767.084,28 3.255.835,64 11.245.539 6.594.044 20.390.134 USD EURO Banka Kredileri Toplam Ġhracat Tutarı (Dolar) Toplam Ġthalat Tutarı (Dolar) Toplam Döviz Yükümlülüğünün Hedge Edilme Oranı 31.Mar.08 3.017.057 1.794.956 %59 12.555.593,40 14.693.811 3.350.836,14 5.758.060 22.411.923 31.Ara.07 14.290.561 8.299.408 %58 NOT 39 – FĠNANSAL ARAÇLAR (GERÇEĞE UYGUN DEĞER AÇIKLAMALARI VE FĠNANSAL RĠSKTEN KORUNMA MUHASEBESĠ ÇERÇEVESĠNDEKĠ AÇIKLAMALAR) 1. Sermaye risk yönetimi ġirket, sermaye yönetiminde, bir yandan faaliyetlerinin sürekliliğini sağlamaya çalıĢırken, diğer yandan da borç ve özkaynak dengesini en verimli Ģekilde kullanarak karını artırmayı hedeflemektedir. ġirket’in sermaye yapısı Not: 8’da açıklanan kredileri de içeren borçlar, nakit ve nakit benzerleri ve Not:27’de açıklanan çıkarılmıĢ sermaye, yedekler ve geçmiĢ yıl kazançlarını içeren özkaynak kalemlerinden oluĢmaktadır. ġirket’in genel stratejisi 2007 yılından beri aynı Ģekilde devam etmektedir. YATAġ YATAK VE YORGAN SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ Sayfa No: 25 SERĠ:XI NO:29 SAYILI TEBLĠĞE GÖRE HAZIRLANMIġ KONSOLĠDE OLMAYAN MALĠ TABLOLARA AĠT DĠPNOTLAR 2. Finansal risk yönetimindeki hedefler ġirket’in finansman bölümü; ticari faaliyetler ile ilgili hizmet verirken, aynı zamanda yerli ve yabancı finansal piyasalara eriĢimin düzenli bir Ģekilde sağlanmasından ve ġirket’in faaliyetleri ile ilgili maruz kalınan finansal risklerin seviyesini ve büyüklüğünü takip etmekten sorumludur. Söz konusu bu riskler; piyasa riski (döviz kuru riski, gerçeğe uygun faiz oranı riski ve fiyat riskini de içerir), kredi riski, likidite riski ile nakit akım faiz oranı riskini kapsar. ġirket’in spekülatif amaçlı finansal aracı (türev ürün niteliğindeki finansal araçların da dahil olduğu) yoktur ve bu tür araçların alım-satımı ile ilgili bir faaliyeti bulunmamaktadır. 3. Piyasa riski Faaliyetleri nedeniyle ġirket, döviz kurundaki ve faiz oranındaki değiĢiklikler ile ilgili finansal risklere maruz kalmaktadır. ġirket düzeyinde karĢılaĢılan piyasa riskleri, duyarlılık analizleri esasına göre ölçülmektedir. Cari yılda ġirket’in maruz kaldığı piyasa riskinde ya da karĢılaĢılan riskleri ele alıĢ yönteminde veya bu riskleri nasıl ölçtüğüne dair kullandığı yöntemde, önceki seneye göre bir değiĢiklik olmamıĢtır. 4. Diğer fiyat riskleri ġirket’in raporlama tarihi itibari ile hisse senedi yatırımı yoktur. Bu nedenle hisse senedi fiyat riskine maruz değildir. 5. Kredi riski yönetimi Finansal aracın taraflarından birinin sözleĢmeye bağlı yükümlülüğünü yerine getirememesi nedeniyle ġirket’e finansal bir kayıp oluĢturması riski, kredi riski olarak tanımlanır. ġirket, yalnızca kredi güvenirliliği olan taraflarla iĢlemlerini gerçekleĢtirme ve mümkün olduğu durumlarda, yeterli teminat elde etme yoluyla kredi riskini azaltmaya çalıĢmaktadır. ġirket’in maruz kaldığı kredi riskleri ve müĢterilerin kredi dereceleri devamlı olarak izlenmektedir. Kredi riski, müĢteriler için belirlenen ve ġirket yönetimi tarafından incelenen ve onaylanan sınırlar aracılığıyla kontrol edilmektedir. 6. Faiz oranı riski yönetimi ġirket’in sabit ve değiĢken faiz oranları üzerinden borçlanması, ġirket’i faiz oranı riskine maruz bırakmaktadır. ġirketin maruz kaldığı finansal yükümlülükleriyle ilgili faiz oranları finansal borçlarda gösterilmiĢtir. 7. Kur riskine duyarlılık Döviz kurlarındaki %10’luk artıĢın ġirketin dönem karı / zararına etkisi aĢağıdaki tabloda gösterilmiĢtir. 31.Mar.08 Varlıklardaki DeğiĢim - Dolar Etkisi - Euro Etkisi Yükümlülüklerdeki DeğiĢim - Dolar Etkisi - Euro Etkisi Dönem Karı / Zararına Etkisi Döviz kurlarında %10’luk azalıĢın ise dönem karı /zararına etkisi ters yönde olacaktır. 593.900 269.347 324.553 2.039.013 1.140.661 898.352 (1.445.113) YATAġ YATAK VE YORGAN SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ Sayfa No: 26 SERĠ:XI NO:29 SAYILI TEBLĠĞE GÖRE HAZIRLANMIġ KONSOLĠDE OLMAYAN MALĠ TABLOLARA AĠT DĠPNOTLAR NOT 40 – BĠLANÇO TARĠHĠNDEN SONRAKĠ OLAYLAR Yoktur. NOT 41 – FĠNANSAL TABLOLARIN ÖNEMLĠ ÖLÇÜDE ETKĠLEYEN YA DA FĠNANSAL TABLOLARIN AÇIK, YORUMLANABĠLĠR VE ANLAġILABĠLĠR OLMASI AÇISINDAN AÇIKLANMASI GEREKEN DĠĞER HUSUSLAR - 11.03.2008 tarih 310 sayılı yönetim kurulu kararı gereğince SPK’nın Seri IV No.41 tebliğ doğrultusunda iliĢkili taraflara yapılan satıĢların bir değerleme kuruluĢunca değerlendirilmesine karar verilmiĢtir. - 30.04.2008 tarihinde yapılan genel kurul toplantısında 2007 yılı karının geçmiĢ yıllar zararından mahsup edilmesine karar verilmiĢtir.
