İ Ç İ N D E K İ L E R MALİYE POLİTİKASI (AMAÇLAR — ARAÇLAR) ve ÇAĞDAŞ BÜTÇE TEORİLERİ GİRİŞ : MALİYE POLİTİKASININ DOĞUSU VE K O N U S U 1. Maliye Politikasının Doğuşu ve Konusu a) b) c) ç) d) 2. 2 2-3 3-4 4 4-6 Prensiplerin Altında Yatan Varsayımlar 6 a) b) 7 c) 3. K a m u h a r c a m a l a r ı n ı n hacimce küçük olması prensibi I Devlet bütçesinin denk olması prensibi K a m u giderlerinin dolaylı vergilerle karşılan­ m a s ı prensibi Bütçe açıklarının uzun vadeli borçlanmalarla karşılanması prensibi B ü t ç e açıklarının kısa vadeli borçlarla kar­ şılanmaması prensibi 1 Tüketici devlet varsayımı K a m u teşebbüslerinin özel teşebbüslerden daha az verimli olduğu varsayımı Tarafsız vergi ve tarafsız kamu h a r c a m a l a r ı varsayımı 7 7 Olayların Gelişmesi 7 a) b) c) ç) 7-8 8 9 9 B i r i n c i Cihan Savaşı 1929 B u h r a n ı İkinci Cihan Savaşı Refah devleti 4. F i k i r Alanındaki Gelişmeler 5. Malî Gelenekçiliğin İflâsı 11- a) b) 12- c) 6. 7. 8. 9. Tüketici devletten süzgeç devlete geçiş K a m u teşebbüsleri her zaman özel teşebbüs­ lerden daha az verimli değildir Zamanımızda tarafsız kamu h a r c a m a s ı ve ta­ rafsız kamu geliri düşünülemez 14 14- Maliye Politikasının Konusu Maliye Politikasının Az Gelişmiş Ekonomiler Ba­ kımından Önemi 15 - Maliye Politikasının Amaçları 18 - a) b) c) 19 20 Ekonomide istikrar sağlamak İktisadî kalkınmayı gerçekleştirmek Ekonomide servet, gelir dağılımı ve y a ş a m a • seviyelerini denkleştirmek Maliye Politikasının Amaçları Arasındaki Çatışma a) b) c) ç) 10. 9- Belirli bir tüketim seviyesine ulaşma ile ikti­ sadî k a l k ı n m a arasındaki çatışma Fiat istikrarı ile tam çalışma arasındaki ça­ tışma Ekonomik ve sosyal haklarla maliye politika­ sının amaçları arasındaki çatışma Maliye politikası amaçları ile malî araçların amaçları arasındaki çatışma 17- 21 21 21 23 24 24 - Maliye Politikasını Y ü r ü t m e Koşulları 26 a) b) 26 - c) ç) d) İktisadî hayata teşhis koymak Maliye politikası tedbirlerinin k a b u l ü n ü sağ­ lamak İradî kararları zamanında almak ve uygula­ mak Maliye politikasını diğer politikalarla ahenk­ leştirmek İyi bir maliyeci olmak 27 28 30 31 BİRİNCİ BÖLÜM: K A M U EKONOMİSİNİN NİSPÎ DEĞERİ 1. Kamu Ekonomisinin Nispî önemi Değerini Bilmenin 33. XII 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. K a m u harcamalarının Sınıflandırılması 35 - 36 a) b) c) 36 - 40 40-43 43 - 44 Reel harcamalar - transfer h a r c a m a l a r ı Cari harcamalar - yatırım h a r c a m a l a r ı V e r i m l i harcamalar - verimsiz harcamalar K a m u Ekonomisinin Genişliği 44 a) b) Konunun siyasî b a k ı m d a n tetkiki Konunun ekonomik b a k ı m d a n incelenmesi 45 - 46 46 - 48 K a m u Ekonomisinin iktisadî Mantığı B u g ü n k ü Durum, Dünya'da ve Türkiye'de İktisadî Devlet Teşekküllerinin Fiat Politikaları K a m u Ekonomisinin Nispî Değerinin Ölçülmesi 48 - 50 50 - 51 51-53 53 - 54 a) b) 54 - 56 57 - 59 K a m u Ekonomisinin Nispî Değerini Tesbit Etmek Hangi Anlamlara Gelebilir? 59 K a m u Ekonomisinin Yönleriyle İlişkisi 60 a) b) c) ç) d) e) 10. 11. K a m u ekonomisinde yaratılan hasılanın tesbiti K a m u ekonomisinde yaratılan hasılaya bir fiat uygulama meselesi Millî Muhasebenin Diğer K a m u h a r c a m a l a r ı n ı n G . S . M . H . ya Oranı Hakikî kamu t ü k e t i m i K a m u alımları ve safi kamu tüketimi K a m u ekonomisinin yarattığı katma değer K a m u ekonomisinin dağıtılan gelirler içindeki payı K a m u ekonomisinin istihdam hacmi içindeki yeri 60 - 63 63-64 65 65 - 67 67 - 68 68 Vergi Yükü - Millî Gelir İlişkileri B e l l i Başlı Vergi Yükü K a v r a m l a r ı 69 - 72 72 a) b) c) 72 73-74 74-75 Gayrisâfi vergi y ü k ü Safi vergi y ü k ü Sektör veya mal itibariyle vergi y ü k ü İKİNCİ BÖLÜM: İKTİSADÎ İSTİKRAR V E ENFLÂSYONLA MÜCADELEDE MALİYE POLİTİKASI 1. İktisadî İstikrarın Mahiyeti XIII 76-81 2 . Tam Çalışma 3. 4. 6. 7. " Enflâsyon v e Nev'ileri 84 a) b) c) 84 Talep enflâsyonu Maliyet enflâsyonu Fiat enflâsyonu 8 Enflâsyon ve tasarruf hacmi Enflâsyon ve kaynakların kullanımı Enflâsyon ve ticaret - ödemeler bilançoları Enflâsyon ve istihdam hacmi Enflâsyon ve gelir dağılımı ö * ^ 8 5 Enflâsyonla Niçin Mücadele Etmelidir? a) b) c) ç) d) 5. 0 1 _ 8 6 86 - 88 " 9 89-90 90 - 91 91 91 -92 88 8 Enflâsyonla Mücadelede Gözönünde Bulundurula­ cak Hususlar 92 a) b) c) 92 93-94 95 Enflâsyon boşluğu ve hesaplanması Toplam arz ve toplam talebin incelenmesi Enflâsyonun kaynağı Enflâsyonla Mücadele Problemini Çözüm Yolları Otomatik Stabilizatörler 95 - 96 96-97 a) b) c) ç) d) 97 - 98 98-99 99 99 -100 e) Vergi hasılâtındaki otomatik değişmeler İşsizlik sigortası primleri - işsizlik yardımları Toprak mahsullerine ödenen malî y a r d ı m l a r K u r u m ve aile tasarrufları Kendiliğinden meydana gelen bütçe fazla ve açıkları Ekonomideki stoklarda artış ve azalmalar 100 100 -101 8. Otomatik Stabilizatörlerin Değeri 101 - 102 9. Enflâsyon Boşluğunun Gösterilmesi ve Anlamı 102 - 104 Enflâsyonla Mücadelede Bütçe Politikası 104 a) b) c) 104 104 104 10. 11. 12. Bütçenin giderlerini azaltmak Bütçenin gelirlerini a r t ı r m a k Daha küçük bir bütçe hazırlamak Çeşitli Bütçe Politikalarının Değerlendirilmesi Enflâsyonla Mücadelede K a m u H a r c a m a l a r ı Poli­ tikası XIV 104-106 106-111 13. 14. 15. Enflâsyonla Mücadelede Vergi Politikası Enflâsyonla Mücadelede Vergi Politikasına Yönel­ tilen İtirazlar 113-114 Vergi Politikasıyla Enflâsyonla Mücadelede Ne Ya­ pılabilir? 114 a) b) c) ç) d) 16. 115 116-117 117-118 118 -121 121 Enflâsyonla Mücadelede Borçlanma Politikası 121 a) b) 122 -125 c) ç) d) 17. Vergi artışlarına vergi mükelleflerinin göster­ dikleri tepkiler Vergi sisteminin kabul edebileceği yenilikler Enflâsyon ve vergi ödeme gücü Enflâsyonla mücadelede dolaylı - dolaysız ver­ giler meselesi Enflâsyonla mücadelede vergi politikasıyla toplam arzın artırılması 111-113 B o r ç l a n m a n ı n kaynağı Enflâsyonla mücadelede b o r ç senetlerinin vâ­ desi Enflâsyonla mücadelede faiz politikası Devlet borçlarının idaresi Enflâsyonla mücadelede b o r ç l a n m a politika­ sıyla toplam arzın artırılması Enflâsyonla Mücadelede Maliye Politikasının Özel­ likleri 125 -126 126 127 127 128-129 ÜÇÜNCÜ B Ö L Ü M : TELÂFİ EDİCİ MALİYE POLİTİKASI 1. Toplam Arz Fazlasının Ortaya Çıkardığı İstikrar­ sızlıklar 2. 132 a) Devrî hareketler 132-136 b) Olgun ekonomiler nazariyesi 136-139 Depresyonla Mücadelede Harcama Politikası 139 a) b) 140 -143 143 -147 Daralmadan depresyona geçiş Depresyondan canlanmaya geçiş 3. Olgun Ekonomilerde Telâfi E d i c i Harcamalar 148 -149 4. Depresyonla Mücadelede Planlanması 149 -150 Kamu XV Harcamalarının 5. Depresyonla Mücadelede K a m u H a r c a m a l a r ı Tür­ leri a) b) c) ç) 6. Sosyal yardımlar İşsizlik yardımları ve malî y a r d ı m l a r Yatırım h a r c a m a l a r ı Bayındırlık h a r c a m a l a r ı Bayındırlık H a r c a m a l a r ı n d a Seçim ve Zaman Me­ selesi Depresyonla Mücadelede Ne Kadar Harcama Ya­ pılmalıdır? 8. Depresyonla Mücadelede Bayındırlık Harcamaları­ nın Bütçe Usullerine Uydurulması 9. Depresyonla Mücadelede Merkezî Devlet Maliyesiy­ le Mahallî İdareler Maliyesinin Ahenkleştirilmesi 10. Depresyonla Mücadelede Vergi Politikası 7. a) b) c) ç) 11. 12. 13. 14. Verginin yansıması Verginin mevzuu Vergi indirimlerinin zamanı Vergi ahenkleştirmesi 150 151 152 152 154 154 155 - 157 157- 160 160- 162 162- 163 163 - 165 165- 166 167 167- 168 168 168- 169 Depresyonla Mücadelede Vergi ve Harcama Po­ litikalarının Karşılaştırılması 170- 174 Depresyonla Mücadelede Borçlanma ve Borç İda­ resi Politikası 174- 175 Depresyon Devrelerinde Telâfi E d i c i Maliye Poli­ tikasının Başarısını Sınırlayan Faktörler 175 - 181 Depresyonla Mücadelede Telâfi E d i c i Harcama Po­ litikasının Özellikleri 181- 182 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM : HAZİNE-MERKEZ B A N K A S I İLİŞKİLERİ 1. 2. 3. 4. Hazine Nedir ? Hazinenin Mevcudiyeti İçin Gereken Ş a r t l a r Hazinenin Geleneksel ve Modern Fonksiyonları Hazinenin Geleneksel Fonksiyonu (Hazine İşlem­ leri) a) b) Hazinenin fonları m e k â n itibariyle denkleştir­ mesi Zaman itibariyle denkleştirme XVI 183 - 184 184- 186 186- 187 187 187- 188 188- 189 5. 6. 7. 8. 9. Bütçe Açığı ve Hazine Açığı, Bütçe Fazlası ve Ha­ zine Fazlası 189 -1 Hazinenin Paranın İstikrarını Sağlama ve Koruma Fonksiyonu 190 a) b) c) ç) d) e) 191 191 191 -1 193 -1 194 -1 195-1 K r e d i arzı - kredi talebi dengesi K r e d i k o n t r o l ü n ü n şekilleri Kantitatif kredi k o n t r o l ü Kalitatif kredi k o n t r o l ü Sermaye arzı - sermaye talebi dengesi Döviz arzı - döviz talebi dengesi Hazinenin Ekonomiyi Düzenleme Fonksiyonu Hazinenin Gelir Yaratma Fonksiyonu Hazine Bonoları İhracıyla Hazinenin Gelir Yarat­ ması 197-1 198 - 1 10. 11. Hazine Bonolarının Tehlikelerine Karşı Korunma Emisyon yoluyla Hazinenin Gelir Y a r a t m a s ı 202 - 2 203-2 12. Emisyon Hangi Ölçüler İçinde Güvenilir B i r K a m u Geliridir ? 206-2 13. Merkez Bankalarının Statüleri Nasıl Olmalıdır? 207-2 14. Emisyon Yoluyla Hazinenin Gelir Yaratma Fonk­ siyonunun Uygulanması 210 199 - 2 BEŞİNCİ BÖLÜM : İKTİSADÎ K A L K I N M A VE FİNANSMANI I — G E N E L SORUNLAR 1. Az Gelişmiş Ekonomilerin Tanımlanması 211 a) b) ) 212 213 c ç) d) Az gelişmiş ekonomilerin genel özellikleri Az gelişmiş ekonomilerin tarımsal özellikleri Az gelişmiş ekonomilerin demografik özellik­ leri Az gelişmiş ekonomilerin kültürel ve politik özellikleri Az gelişmiş ekonomilerin teknolojik ve diğer özellikleri 213 214 214 2. İktisadî K a l k ı n m a n ı n Tanımlanması 214 3. İktisadî K a l k ı n m a n ı n Mekanizması 215 XVII 4 İktisadî Kalkınmanın Ekonomik ve Sosyal Engelleri a) b) 5. 6. İktisadî Kalkınmanın Başlatılması İktisadî Kalkınmanın Sürükleyici Kuvvetleri a) b) c) 7. 8. 9. Ekonomik engeller Sosyal engeller Teknik İktisadî kalkınma fikirleri Nüfus İktisadî Kalkınmadan Doğan Güçlükler İktisadî Kalkınmayı Nasıl Yürütmeli ? İktisadî Kalkınma Karşısında Az Gelişmiş Ekono­ milerin Durumu a) b) c) ç) Kalkınma hızları muhafaza edilecek az geliş­ miş ekonomiler Kalkınma hızları s ü r a t l e n d i r i l e c e k az geliş­ miş ekonomiler Kalkınma hızına kavuşturulması gereken eko­ nomiler İstihsal tekniğinin modernleştirilmesi gereken ekonomiler 2 1 6 2 1 6 2 1 7 217-220 221 2 2 1 2 2 1 2 2 1 ' 2 2 2 223 223 2 2 3 - 2 2 4 224 224 224 224 - 225 10. Finansman İhtiyacının Tesbiti 225-232 11. Finansman İhtiyacının Karşılanmasına Hâkim Ol­ ması Gereken Prensipler 233 a) b) c) 233 233 233-234 12. 13. Enflasyonsuz finansman F i z i k i denge Nakdî denge Tarım Sektörünün İktisadî Kalkınmadaki Fonksi­ yonları ve İktisadî Kalkınmanın F i n a n s m a n ı n d a k i Yeri 234 - 236 Dış Ticaretin İktisadî Kalkınmanın F i n a n s m a n ı n daki Rolü 236 - 239 II — DIŞ FİNANSMAN K A Y N A K L A R I 1. Yabancı Özel Yatırımlar 2. Milletlerarası Özel B o r ç l a n m a l a r XVIII 239-244 244-245 3. 4. 5. 6. 7. Devletlerarası Borçlanmalar Milletlerarası Malî Kuruluşlar 245- 247 247 a) b) e) ç) d) 247 248 248 •249 249 250 250 Dünya Bankası Milletlerarası Para Fonu Avrupa Yatırım Bankası İ h r a c a t - İthalât Bankası Kolombo Plânı Dış Yardım Dış Y a r d ı m d a Yeni Eğilimler Dış Yardımın Verilmesinde Uygulanan Kriterler 250 -253 253 253 -254 III — İÇ FİNANSMAN K A Y N A K L A R I 1. 2. 3. 4. 5. Gönüllü ve Kurumsal Tasarruflar İç B o r ç l a n m a l a r Sermaye Piyasası Emisyon Vergi Politikası 254 263 265 267 270 -263 -265 -267 -270 -274 A L T I N C I BÖLÜM: GELİR DAĞILIMI, GELİR DAĞILIMININ MALÎ ARAÇLARLA DENGELEŞTİRİLMESİ 1. 2. 3. 4. 5. 6. Gelir Dağılımının Tanımlanması 275 a) b) c) ç) 275 - 276 276 - 277 277 279 Coğrafî gelir dağılımı Sektörlere göre gelir dağılımı Fonksiyonel gelir dağılımı Kişisel gelir dağılımı Kişisel Gelir Dağılımını Tesbitte Kullanılan Metod Gelir Dağılımını Tayin Eden Faktörler 279-281 282 a) b) c) 282 - 283 283 283 - 284 Emeğin dağılımı Servet dağılımı F a k t ö r Batları Kişisel Gelir Dağılımının Önemi İlmi Yönden A d i l Kişisel Gelir Dağılımı Devletin Gelir Dağılımını Değiştirmesi 284 - 285 285 - 286 286-287 a) b) c) 287 - 288 288 - 289 289 - 290 Servet dağılımının değiştirilmesi Eğitim imkânlarının değiştirilmesi F a k t ö r Hatlarının değiştirilmesi XIX 9. Maliye Politikasıyla Millî Gelirin Yeniden Dağıtıl­ ması 290 - 292 Vergiler ve Tüketici Birimler Arasında Gelir Dağı­ lımı 292 Muayyen Vergilerin Gelir Dağılımı Üzerindeki Et­ kileri 292 a) b) c) ç) d) e) 292-296 296-297 297 297 - 298 298 298 Şahsî gelir vergisi Kurumlar vergisi Lüks vergisi Bina vergisi Arazi vergisi Servet vergileri aa) bb) cc) Servetteki değer artışı üzerinden servet vergi leri alman 299 - 300 Veraset ve intikal vergileri İstisnaî servet vergileri 300 301 f) Olağanüstü kazançlar vergisi 301 - 302 g) Harcama vergileri 302 aa) Genel harcama vergileri 302 - 304 bb) Özel harcama vergileri 304 cc) Gümrük vergileri 304 - 305 10. Devletin Borçlanması ve Gelir Dağılımı 305 - 307 11. K a m u Harcamaları ve Gelir Dağılımı 307 a) Reel harcamalar ve gelir dağılımı 307 - 309 b) Transfer h a r c a m a l a r ı ve gelir dağılımı 309-310 YEDİNCİ BÖLÜM: ÇAĞDAŞ BÜTÇE TEORİLERİ 1. Bütçe Dengesiyle Ekonomik Denge H a k k ı n d a Dü­ şünceler 312 a) Klâsik malî denge düşünce sistemi 312-313 b) Malî denge bütçe açığına k a r ş ı d ı r 313-314 c) Malî denge bütçe fazlasına k a r ş ı d ı r 314-315 XX ç) d) Klâsik malî denge sisteminin karşılaştığı güç­ lükler 315-317 Klâsik malî düşünce sistemine uygulamadan gelen engeller 317-318 2. Telâfi E d i c i Bütçeler Teorisi 318-323 3. Devrî Bütçeler Teorisi 323 a) Devrî bütçeler tekniği 324 - 326 b) Devrî bütçelerin tenkidi 326-327 4. Millî İktisadî Bütçe 327 - 329 5. Genel Olarak Millî Bütçe 329 - 333 6. Karar Modelleri ve İktisat Politikası Teorisi 333 - 336 7. Model Kullanılmasının Maliye Politikasının Hazır­ l a n m a s ı n d a k i Görevi 336 - 337 Program Bütçeler Yatırım Bütçeleri 337-340 341 a) b) c) ç) 341 - 342 342-343 343-344 344 - 345 8. 9. 10. Nedenleri Klâsik maliyede durum Dünyadaki durum Yatırım bütçesinin gelirleri Yatırım Bütçelerinin Aleyhinde ve Lehindeki Gö­ rüşler 345 a) Yatırım bütçelerinin aleyhindeki görüşler 345 - 346 b) Yatırım bütçelerinin Lehindeki görüşler 346-351 11. Fonksiyonel Maliye 351 -354 12. Fonksiyonel Maliyenin İşleyişi 354-356 13. Fonksiyonel Maliyeye Yöneltilen İtirazlar 356-359 XXI