30 Haziran 2013 Bağımsız Denetimden Geçmiş
advertisement
ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLAR VE BAĞIMSIZ DENETÇİ SINIRLI DENETİM RAPORU ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş.’nin 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT SINIRLI DENETİM RAPORU Ziraat Hayat ve Emeklilik A.Ş. Yönetim Kurulu’na, Giriş 1. Ziraat Hayat ve Emeklilik A.Ş.’nin (“Şirket”) 30 Haziran 2013 tarihi itibariyle hazırlanan ve ekte yer alan bilançosu, aynı tarihte sona eren altı aylık gelir tablosu, özsermaye değişim tablosu, nakit akış tablosu ve önemli muhasebe politikalarının özeti ile dipnotları tarafımızca sınırlı denetime tabi tutulmuştur. Şirket yönetiminin sorumluluğu, söz konusu ara dönem finansal tablolarının sigortacılık mevzuatı gereği yürürlükte bulunan muhasebe ilke ve standartlarına uygun olarak hazırlanması ve dürüst bir şekilde sunumudur. Bizim sorumluluğumuz bu ara dönem finansal tabloların sınırlı denetimine ilişkin ulaşılan sonucun açıklanmasıdır. Sınırlı Denetimin Kapsamı 2. Sınırlı denetimimiz, sigortacılık mevzuatı gereği yürürlükte bulunan sınırlı denetim ilkelerine ilişkin düzenlemelere uygun olarak yapılmıştır. Ara dönem finansal tabloların sınırlı denetimi, ağırlıklı olarak finansal raporlama sürecinden sorumlu kişilerden bilgi toplanması, analitik inceleme ve diğer inceleme tekniklerinin uygulanmasını kapsamaktadır. Sınırlı denetimin kapsamı, ilgili sigortacılık mevzuatı gereği yürürlükte bulunan tam kapsamlı bağımsız denetim ilkelerine ilişkin düzenlemelere uygun olarak yapılan bağımsız denetim çalışmasına göre daha dar olduğundan, sınırlı denetim, tam kapsamlı denetimde farkında olunabilecek tüm önemli hususları ortaya çıkarabilme konusunda güvence sağlamaz. Dolayısıyla, tam kapsamlı bir denetim çalışması yürütülmemesi nedeniyle bir bağımsız denetim görüşü açıklanmamıştır. Sonuç 3. Sınırlı denetimimiz sonucunda, ara dönem finansal tabloların, Ziraat Hayat ve Emeklilik A.Ş.’nin 30 Haziran 2013 tarihi itibariyle finansal pozisyonunu, aynı tarihte sona eren altı aylık döneme ilişkin finansal performansını ve nakit akışlarını, sigortacılık mevzuatı gereği yürürlükte bulunan muhasebe ilke ve standartları (bkz. 2 no’lu dipnot) çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmadığı konusunda herhangi bir hususa rastlanılmamıştır. Başaran Nas Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. a member of PricewaterhouseCoopers Talar Gül, SMMM Sorumlu Ortak Başdenetçi İstanbul, 12 Ağustos 2013 Başaran Nas Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. a member of PricewaterhouseCoopers BJK Plaza, Süleyman Seba Caddesi No:48 B Blok Kat 9 Akaretler Beşiktaş 34357 İstanbul-Turkey www.pwc.com/tr Telephone: +90 (212) 326 6060 Facsimile: +90 (212) 326 6050 ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLAR İÇİNDEKİLER SAYFA BİLANÇOLAR.............................................................................................................................. 1-5 GELİR TABLOLARI ................................................................................................................... 6-7 NAKİT AKIŞ TABLOLARI ........................................................................................................ 8 ÖZSERMAYE DEĞİŞİM TABLOLARI ................................................................................... 9 FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR ....................................... 10-49 EK 1 - KAR DAĞITIM TABLOLARI ....................................................................................... 50 ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 30 HAZİRAN 2013 VE 31 ARALIK 2012 TARİHLERİ İTİBARİYLE AYRINTILI BİLANÇOLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) VARLIKLAR Dipnot I- Cari Varlıklar A- Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar 4 ve 14 1- Kasa 2- Alınan Çekler 3- Bankalar 2.12 ve 14 4- Verilen Çekler ve Ödeme Emirleri (-) 5- Banka Garantili ve Üç Aydan Kısa Vadeli Kredi Kartı Alacakları 2.12 ve 14 6- Diğer Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar B- Finansal Varlıklar ile Riski Sigortalılara Ait Finansal Yatırımlar 2.8 ve 11.1 1- Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 2.8 ve 11.1 2- Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar 3- Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar 4- Krediler 5- Krediler Karşılığı (-) 6- Riski Hayat Poliçesi Sahiplerine Ait Finansal Yatırımlar 7- Şirket Hissesi 8- Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) C- Esas Faaliyetlerden Alacaklar 2.8, 4 ve 12.1 1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar 12.1 2- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) 3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar 10 ve 12.1 4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) 5- Sigorta ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar 6- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) 7- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Karşılığı (-) 8- Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar 12.1 ve 47.1 9- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar 10- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) D- İlişkili Taraflardan Alacaklar 1- Ortaklardan Alacaklar 2- İştiraklerden Alacaklar 3- Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar 4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar 5- Personelden Alacaklar 6- Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar 7- İlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu (-) 8- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar 9- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) E- Diğer Alacaklar 1- Finansal Kiralama Alacakları 2- Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-) 3- Verilen Depozito ve Teminatlar 4- Diğer Çeşitli Alacaklar 5- Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu (-) 6- Şüpheli Diğer Alacaklar 7- Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-) F- Gelecek Aylara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları 1- Ertelenmiş Üretim Giderleri 17 2- Tahakkuk Etmiş Faiz ve Kira Gelirleri 3- Gelir Tahakkukları 4- Gelecek Aylara Ait Diğer Giderler G- Diğer Cari Varlıklar 1- Gelecek Aylar İhtiyacı Stoklar 2- Peşin Ödenen Vergiler ve Fonlar 3- Ertelenmiş Vergi Varlıkları 4- İş Avansları 5- Personele Verilen Avanslar 6- Sayım ve Tesellüm Noksanları 7- Diğer Çeşitli Cari Varlıklar 8- Diğer Cari Varlıklar Karşılığı (-) I- Cari Varlıklar Toplamı Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş 30 Haziran 2013 Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2012 935,525,548 935,409,712 - 675,286,237 675,211,525 - 115,836 192,927,792 192,927,792 2,458,240 1,090,130 1,043,210 324,900 7,071 260 6,811 3,100 3,100 20,263,299 19,731,809 531,490 825 825 1,151,185,875 74,712 269,897,214 269,897,214 826,388 417,747 131,105 277,536 54 54 9,036,135 8,693,803 342,332 1,715 1,215 500 955,047,743 Takip eden dipnotlar ara dönem finansal tablolarının tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 1 ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 30 HAZİRAN 2013 VE 31 ARALIK 2012 TARİHLERİ İTİBARİYLE AYRINTILI BİLANÇOLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) Bağımsız Sınırlı VARLIKLAR Dipnot II- Cari Olmayan Varlıklar A- Esas Faaliyetlerden Alacaklar 2.14,4 ve 17.5 1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar 2- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) 3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar 4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı 5- Sigorta ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar 6- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) 7- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Karşılığı (-) 8- Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar 2.14,4 ve 17.5 9- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar 10- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) B- İlişkili Taraflardan Alacaklar 1- Ortaklardan Alacaklar 2- İştiraklerden Alacaklar 3- Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar 4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar 5- Personelden Alacaklar 6- Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar 7- İlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu (-) 8- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar 9- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) C- Diğer Alacaklar 1- Finansal Kiralama Alacakları 2- Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-) 3- Verilen Depozito ve Teminatlar 4- Diğer Çeşitli Alacaklar 5- Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu (-) 6- Şüpheli Diğer Alacaklar 7- Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-) D- Finansal Varlıklar 1- Bağlı Menkul Kıymetler 2- İştirakler 3- İştirakler Sermaye Taahhütleri (-) 4- Bağlı Ortaklıklar 5- Bağlı Ortaklıklar Sermaye Taahhütleri (-) 6- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler 7- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler Sermaye Taahhütleri (-) 8- Finansal Varlıklar ve Riski Sigortalılara ait Finansal Yatırımlar 9- Diğer Finansal Varlıklar 10- Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) E- Maddi Varlıklar 4 ve 6 1- Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller 2- Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) 3- Kullanım Amaçlı Gayrimenkuller 4- Makine ve Teçhizatlar 5- Demirbaş ve Tesisatlar 6 6- Motorlu Taşıtlar 6 7- Diğer Maddi Varlıklar (Özel Maliyet Bedelleri Dahil) 6 8- Kiralama Yoluyla Edinilmiş Maddi Varlıklar 9- Birikmiş Amortismanlar (-) 6 10- Maddi Varlıklara İlişkin Avanslar (Yapılmakta Olan Yatırımlar Dahil) F- Maddi Olmayan Varlıklar 4 ve 8 1- Haklar 2- Şerefiye 3- Faaliyet Öncesi Döneme ait Giderler 4- Araştırma ve Geliştirme Giderleri 5- Diğer Maddi Olmayan Varlıklar 8 6- Birikmiş İtfalar (Amortismanlar) (-) 8 7- Maddi Olmayan Varlıklara İlişkin Avanslar G- Gelecek Yıllara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları 1- Ertelenmiş Üretim Giderleri 2- Gelir Tahakkukları 3- Gelecek Yıllara Ait Diğer Giderler H- Diğer Cari Olmayan Varlıklar 4 ve 21 1- Efektif Yabancı Para Hesapları 2- Döviz Hesapları 3- Gelecek Yıllar İhtiyacı Stoklar 4- Peşin Ödenen Vergiler ve Fonlar 5- Ertelenmiş Vergi Varlıkları 4 ve 21 6- Diğer Çeşitli Cari Olmayan Varlıklar 7- Diğer Cari Olmayan Varlıklar Amortismanı (-) 8- Diğer Cari Olmayan Varlıklar Karşılığı II- Cari Olmayan Varlıklar Toplamı Varlıklar Toplamı (I+II) Denetimden Geçmiş 30 Haziran 2013 273,085,804 273,085,804 398,730 398,730 1,150,744 1,437,867 137,040 19,653 (443,816) 169,700,559 169,700,559 398,730 398,730 595,620 754,776 137,040 19,653 (315,849) 916,705 1,832,369 (915,664) 19,728 19,728 6,029,618 - 747,899 1,411,572 (663,673) 758 758 4,900,434 - 6,029,618 4,900,434 281,601,329 176,344,000 1,432,787,204 1,131,391,743 Takip eden dipnotlar ara dönem finansal tablolarının tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 2 Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2012 ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 30 HAZİRAN 2013 VE 31 ARALIK 2012 TARİHLERİ İTİBARİYLE AYRINTILI BİLANÇOLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) YÜKÜMLÜLÜKLER Dipnot III- Kısa Vadeli Yükümlülükler A- Finansal Borçlar 1- Kredi Kuruluşlarına Borçlar 2- Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar 3- Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-) 4- Uzun Vadeli Kredilerin Ana Para Taksitleri ve Faizleri 5- Çıkarılmış Tahviller (Bonolar) Anapara, Taksit ve Faizleri 6- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar 7- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar İhraç Farkı (-) 8- Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler) B- Esas Faaliyetlerden Borçlar 1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar 2- Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar 3- Sigorta ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar 4- Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar 5- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar 6- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu (-) C- İlişkili Taraflara Borçlar 1- Ortaklara Borçlar 2- İştiraklere Borçlar 3- Bağlı Ortaklıklara Borçlar 4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar 5- Personele Borçlar 6- Diğer İlişkili Taraflara Borçlar D- Diğer Borçlar 1- Alınan Depozito ve Teminatlar 2- Tedavi Giderlerine İlişkin SGK’ya Borçlar 3- Diğer Çeşitli Borçlar 4- Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu (-) E- Sigortacılık Teknik Karşılıkları 1- Kazanılmamış Primler Karşılığı - Net 2- Devam Eden Riskler Karşılığı - Net 3- Matematik Karşılığı - Net 4- Muallak Tazminat Karşılığı - Net 5- İkramiye ve İndirimler Karşılığı - Net 6- Diğer Teknik Karşılıklar - Net F- Ödenecek Vergi ve Benzeri Diğer Yükümlülükler ile Karşılıkları 1- Ödenecek Vergi ve Fonlar 2- Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri 3- Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş veya Taksitlendirilmiş Vergi ve Diğer Yükümlülükler 4- Ödenecek Diğer Vergi ve Benzeri Yükümlülükler 5- Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları 6- Dönem Karının Peşin Ödenen Vergi ve Diğer Yükümlülükleri (-) 7- Diğer Vergi ve Benzeri Yükümlülük Karşılıkları G- Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar 1- Kıdem Tazminatı Karşılığı 2- Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı 3- Maliyet Giderleri Karşılığı H- Gelecek Aylara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları 1- Ertelenmiş Komisyon Gelirleri 2- Gider Tahakkukları 3- Gelecek Aylara Ait Diğer Gelirler I- Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler 1- Ertelenmiş Vergi Yükümlüğü 2- Sayım ve Tesellüm Fazlalıkları 3- Diğer Çeşitli Kısa Vadeli Yükümlülükler III -Kısa Vadeli Yükümlülükler Toplamı 4 19 19 ve 47.1 19 4 4 19 ve 47.1 4 2.24 ve 17 2.24 ve 17 2.24 ve 17 2.24 ve 17 4 35 23 23 Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş 30 Haziran 2013 3,779,388 1,752,513 2,024,551 2,324 1,338,691 136,663 1,202,028 1,380,291 1,380,291 260,022,783 136,387,573 36,668,263 86,958,494 8,453 - 1,638,389 409,698 1,228,472 219 320,686 185,498 2,995 132,193 505,696 506,085 (389) 141,552,919 43,864,248 29,322,239 68,330,136 36,296 - 9,493,211 1,020,669 874,848 1,800,448 778,524 229,214 - - 15,752,140 20,440,641 (8,154,446) 1,702,587 1,702,587 277,716,951 (19,647,931) 2,327,566 2,327,566 148,145,704 Takip eden dipnotlar ara dönem finansal tablolarının tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 3 Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2012 ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 30 HAZİRAN 2013 VE 31 ARALIK 2012 TARİHLERİ İTİBARİYLE AYRINTILI BİLANÇOLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) YÜKÜMLÜLÜKLER Dipnot IV- Uzun Vadeli Yükümlülükler A- Finansal Borçlar 1- Kredi Kuruluşlarına Borçlar 2- Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar 3- Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-) 4- Çıkarılmış Tahviller 5- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar 6- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar İhraç Farkı (-) 7- Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler) B- Esas Faaliyetlerden Borçlar 2.14, 4, 17.5 ve 19 1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar 2- Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar 3- Sigorta ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar 4- Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar 2.14, 4, 17.5 ve 19 5- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar 6- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu (-) C- İlişkili Taraflara Borçlar 1- Ortaklara Borçlar 2- İştiraklere Borçlar 3- Bağlı Ortaklıklara Borçlar 4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar 5- Personele Borçlar 6- Diğer İlişkili Taraflara Borçlar D- Diğer Borçlar 1- Alınan Depozito ve Teminatlar 2- Tedavi Giderlerine İlişkin SGK’ya Borçlar 3- Diğer Çeşitli Borçlar 4- Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu E- Sigortacılık Teknik Karşılıkları 1- Kazanılmamış Primler Karşılığı - Net 2- Devam Eden Riskler Karşılığı - Net 3- Matematik Karşılığı - Net 2.24 ve 17 4- Muallak Tazminat Karşılığı - Net 5- İkramiye ve İndirimler Karşılığı - Net 6- Diğer Teknik Karşılıklar - Net 2.24 ve 17 F- Diğer Yükümlülükler ve Karşılıkları 1- Ödenecek Diğer Yükümlülükler 2- Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş veya Taksitlendirilmiş Vergi ve Diğer Yükümlülükler 3- Diğer Borç ve Gider Karşılıkları G- Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar 2.19 ve 22 1- Kıdem Tazminatı Karşılığı 2.19 ve 22 2- Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı H- Gelecek Yıllara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları 1- Ertelenmiş Komisyon Gelirleri 2- Gider Tahakkukları 3- Gelecek Yıllara Ait Diğer Gelirler I- Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler 1- Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü 2- Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler IV- Uzun Vadeli Yükümlülükler Toplamı Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş 30 Haziran 2013 Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2012 273,085,804 273,085,804 728,277,595 699,403,223 28,874,372 - 169,700,559 169,700,559 662,128,871 639,367,016 22,761,855 - 263,755 263,755 1,001,627,154 144,940 144,940 831,974,370 Takip eden dipnotlar ara dönem finansal tablolarının tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 4 ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 30 HAZİRAN 2013 VE 31 ARALIK 2012 TARİHLERİ İTİBARİYLE AYRINTILI BİLANÇOLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) ÖZSERMAYE Dipnot V- Özsermaye A- Ödenmiş Sermaye 1- (Nominal) Sermaye 2- Ödenmemiş Sermaye (-) 3- Sermaye Düzeltmesi Olumlu Farkları 4- Sermaye Düzeltmesi Olumsuz Farkları (-) 5- Tescili Beklenen Sermaye B- Sermaye Yedekleri 1- Hisse Senedi İhraç Primleri 2- Hisse Senedi İptal Karları 3- Sermayeye Eklenecek Satış Karları 4- Yabancı Para Çevirim Farkları 5- Diğer Sermaye Yedekleri C- Kar Yedekleri 1- Yasal Yedekler 2- Statü Yedekleri 3- Olağanüstü Yedekler 4- Özel Fonlar (Yedekler) 5- Finansal Varlıkların Değerlemesi 6- Diğer Kar Yedekleri D- Geçmiş Yıllar Karları 1- Geçmiş Yıllar Karları E- Geçmiş Yıllar Zararları (-) 1- Geçmiş Yıllar Zararları F- Dönem Net Karı 1- Dönem Net Karı 2- Dönem Net Zararı (-) V- Özsermaye Toplamı 2.13 ve 15 2.13 ve 15 15 15 15 15 37 37 Yükümlülükler Toplamı (III+IV+V) Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş 30 Haziran 2013 80,000,000 80,000,000 17,011,570 13,200,000 3,137,056 710,011 (35,497) 56,431,529 56,431,529 153,443,099 1,432,787,204 Takip eden dipnotlar ara dönem finansal tablolarının tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 5 Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2012 20,000,000 20,000,000 61,190,747 8,300,000 47,956,134 4,934,613 70,080,922 70,080,922 151,271,669 1,131,391,743 ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2013 VE 2012 ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT AYRINTILI GELİR TABLOLARI (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) I-TEKNİK BÖLÜM Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş 01.01.2013 Dipnot 30.06.2013 480,061 478,683 2.21 ve 24 2,214,017 24 2,214,017 - A- Hayat Dışı Teknik Gelir 1- Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.1- Yazılan Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.1.1- Brüt Yazılan Primler (+) 1.1.2 - Reasüröre Devredilen Primler (-) 1.1.3 - SGK’ya aktarılan primler 1.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 17 1.2.1- Kazanılmamış Primler Karşılığı (-) 17 1.2.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Reasürör Payı (+) 1.3- Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 1.3.1- Devam Eden Riskler Karşılığı (-) 1.3.2- Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör Payı (+) 2- Teknik Olmayan Bölümden Aktarılan Yatırım Gelirleri 3- Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 3.1- Brüt Diğer Teknik Gelirler (+) 3.2- Brüt Diğer Teknik Gelirlerde Reasürör Payı (-) 4- Tahakkuk Eden Rücu ve Sovtaj Gelirleri B- Hayat Dışı Teknik Gider (-) 1- Gerçekleşen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.1- Ödenen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.1.1- Brüt Ödenen Tazminatlar (-) 1.1.2- Ödenen Tazminatlarda Reasürör Payı (+) 1.2- Muallak Taminatlar Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 1.2.1- Muallak Tazminatlar Karşılığı (-) 1.2.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Reasürör Payı (+) 2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 2.1- İkramiye ve İndirimler Karşılığı (-) 2.2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Reasürör Payı (+) 3- Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 4- Faaliyet Giderleri (-) 31 5- Matematik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 5.1- Matematik Karşılıklar (-) 5.2- Matematik Karşılıklarda Reasürör Payı (+) 6- Diğer Teknik Giderleri (-) 6.1- Brüt Diğer Teknik Giderler (-) 6.2- Brüt Diğer Teknik Giderlerde Reasürör Payı (+) C- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat Dışı (A - B) D- Hayat Teknik Gelir 1- Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.1- Yazılan Primler (Reasürör payı Düşülmüş Olarak) 2.21 ve 24 1.1.1.- Brüt Yazılan Primler (+) 24 1.1.2.- Reasürör Devredilen Primler (-) 10 ve 24 1.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 17 1.2.1.- Kazanılmamış Primler Karşılığı (-) 17 1.2.2.- Kazanılmamış Primler Karşılığında Reasürör Payı (+) 10 ve 17 1.3- Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 1.3.1.- Devam Eden Riskler Karşılığı (-) 1.3.2.- Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör Payı (+) 2- Hayat Branşı Yatırım Geliri 3- Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Karlar 4- Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) E- Hayat Teknik Gider 1- Gerçekleşen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.1- Ödenen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.1.1- Brüt Ödenen Tazminatlar (-) 1.1.2- Ödenen Tazminatlarda Reasürör Payı (+) 10 1.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 1.2.1- Muallak Tazminatlar Karşılığı (-) 1.2.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Reasürör Payı (+) 10 2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 2.1- İkramiye ve İndirimler Karşılığı (-) 2.2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Reasürör Payı (+) 3- Matematik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 3.1- Matematik Karşılıklar (-) 3.1.1- Aktüeryal Matematik Karşılık (+/-) 3.1.2- Kar Payı Karşılığı (Yatırım Riski Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karş.) 3.2- Matematik Karşılığında Reasürör Payı (+) 3.2.1- Aktüeryal Matematik Karşılıklar Reasürör Payı (+) 3.2.2- Kar Payı Karşılığı Reasürör Payı (Yatırım Riski Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karş.) (+) 4- Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 17 5- Faaliyet Giderleri (-) 31 6- Yatırım Giderler (-) 7- Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Zararlar (-) 8- Teknik Olmayan Bölüme Aktarılan Yatırım Gelirleri (-) F- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat (D -E) G- Emeklilik Teknik Gelir 1- Fon İşletim Gelirleri 2- Yönetim Gideri Kesintisi 3- Giriş Aidatı Gelirleri 2.14 ve 25 4- Ara Verme Halinde Yönetim Gideri Kesintisi 5- Özel Hizmet Gideri Kesintisi 6- Sermaye Tahsis Avansı Değer Artış Gelirleri 7- Diğer Teknik Gelirler H- Emeklilik Teknik Gideri 1- Fon İşletim Giderleri (-) 2- Sermaye Tahsis Avansları Değer Azalış Giderleri (-) 3- Faaliyet Giderleri (-) 31 4- Diğer Teknik Giderler (-) I- Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik (G - H) Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmemiş 01.04.2013 30.06.2013 295,190 294,470 2,036,668 2,036,668 - Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş 01.01.2012 30.06.2012 1,589,664 1,563,713 418,725 418,725 - Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmemiş 01.04.2012 30.06.2012 594,171 590,612 293,602 293,602 - 1,144,988 1,144,988 - 297,010 297,010 - (1,735,334) (1,735,334) - (1,742,198) (1,742,198) - 1,378 (639,439) (397,994) (142,000) (142,000) - 720 (455,780) (283,649) (50,000) (50,000) - 25,951 (1,159,778) (889,007) (605,300) (605,300) - 3,559 (614,516) (492,981) (295,300) (295,300) - (255,994) (255,994) - (233,649) (233,649) - (283,707) (283,707) - (197,681) (197,681) - - - - (241,445) (172,131) (270,771) (121,535) (159,378) 373,586,720 373,586,720 464,374,711 469,338,511 (4,963,800) (160,590) 185,584,605 185,584,605 155,655,037 155,647,537 7,500 429,886 285,392,620 285,392,620 362,489,578 368,878,788 (6,389,210) (20,345) 145,941,859 145,941,859 112,415,119 112,379,039 36,080 (90,787,991) (93,290,290) 2,502,299 29,929,568 31,172,769 (1,243,201) (77,096,958) (80,309,020) 3,212,062 33,526,740 35,142,423 (1,615,683) (348,692,057) (204,831,013) (186,458,649) (188,581,555) 2,122,906 (159,010,741) (95,447,705) (103,596,067) (105,215,967) 1,619,900 (285,908,592) (199,795,233) (197,915,080) (199,795,098) 1,880,018 (143,162,488) (100,748,301) (94,797,066) (95,282,395) 485,329 (18,372,364) (18,027,951) (344,413) 8,148,362 8,622,819 (474,457) (1,880,153) (2,097,621) 217,468 (5,951,235) (5,796,481) (154,754) (19,823) (19,823) - (19,823) (19,823) - 27,843 27,843 (67,382,231) (67,382,231) (67,382,231) 4,068 4,068 (26,252,028) (26,252,028) (26,252,028) (29,884,240) (29,884,240) (29,884,240) (14,922,408) (14,922,408) (14,922,408) - - - - - - - - - - - (6,112,517) (70,394,139) 24,894,663 4,823,850 1,824,382 552,248 2,447,058 162 (4,997,187) (307,883) (4,055,736) (633,568) (173,337) (2,027,455) (35,287,621) 26,573,864 2,755,339 1,031,113 329,966 1,394,105 155 (3,184,163) (164,484) (2,647,238) (372,441) (428,824) Takip eden dipnotlar ara dönem finansal tablolarının tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 6 - (4,224,532) (51,984,764) (515,972) 1,278,967 844,442 149,603 275,850 9,038 34 (3,012,508) (200,060) (6) (2,424,112) (388,330) (1,733,541) (1,308,418) (26,163,538) 2,779,371 759,341 478,808 94,986 180,391 5,127 29 (2,383,420) (105,980) (2,096,668) (180,772) (1,624,079) ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2013 VE 2012 ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT AYRINTILI GELİR TABLOLARI (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) II-TEKNİK OLMAYAN BÖLÜM Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş 01.01.2013 Dipnot 30.06.2013 CFIJK- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat Dışı (A-B) Teknik Bölüm Dengesi- Hayat (D-E) Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik (G-H) Genel Teknik Bölüm Dengesi (C+F+I) Yatırım Gelirleri 1- Finansal Yatırımlardan Elde Edilen Gelirler 2- Finansal Yatırımların Nakde Çevrilmesinden Elde Edilen Karlar 3- Finansal Yatırımların Değerlemesi 4- Kambiyo Karları 5- İştiraklerden Gelirleri 6- Bağlı Ortaklıklar ve Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Gelirler 7- Arazi, Arsa ile Binalardan Elde Edilen Gelirler 8- Türev Ürünlerden Elde Edilen Gelirler 9- Diğer Yatırımlar 10- Hayat Teknik Bölümünden Aktarılan Yatırım Gelirleri L- Yatırım Giderleri (-) 1- Yatırım Yönetim Giderleri - Faiz Dahil (-) 2- Yatırımlar Değer Azalışları (-) 3- Yatırımların Nakde Çevrilmesi Sonucunda Oluşan Zararlar (-) 4- Hayat Dışı Teknik Bölümüne Aktarılan Yatırım Gelirleri (-) 5- Türev Ürünler Sonucunda Oluşan Zararlar (-) 6- Kambiyo Zararları (-) 7- Amortisman Giderleri (-) 6 8- Diğer Yatırım Giderleri (-) M- Diğer Faaliyetlerden ve Olağandışı Faaliyetlerden Gelir ve Karlar ile Gider ve Zararlar (+/-) 1- Karşılıklar Hesabı (+/-) 47.5 2- Reeskont Hesabı (+/-) 3- Özellikli Sigortalar Hesabı (+/-) 4- Enflasyon Düzeltmesi Hesabı (+/-) 5- Ertelenmiş Vergi Varlığı Hesabı (+/-) 21 ve 35 6- Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü Gideri (-) 7- Diğer Gelir ve Karlar 8- Diğer Gider ve Zararlar (-) 47.1 9- Önceki Yıl Gelir ve Karları 10- Önceki Yıl Gider ve Zararları(-) N- Dönem Net Karı veya Zararı 37 1- Dönem Karı Veya Zararı 2- Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları (-) 35 3- Dönem Net Karı veya Zararı 37 4- Enflasyon Düzeltme Hesabı Bağımsız.Sınırlı Denetimden Geçmemiş 01.04.2013 30.06.2013 Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş 01.01.2012 30.06.2012 (159,378) 24,894,663 (173,337) 24,561,948 49,510,079 33,259,696 6,612,636 9,637,747 (379,958) (379,958) - (160,590) 26,573,864 (428,824) 25,984,450 27,155,974 18,218,256 6,464,376 2,473,342 (200,569) (200,569) - 429,886 (515,972) (1,733,541) (1,819,627) 56,941,125 34,950,992 7,650 21,982,483 (257,037) (257,037) - (20,345) 2,779,371 (1,624,079) 1,134,947 27,839,168 17,040,274 10,798,894 (134,731) (134,731) - (452,249) 550,538 48,384 1,120,310 39,169 (2,210,650) 56,431,529 73,239,820 853,565 1,852,875 (35,136) 21,730 28,730 (1,014,634) 43,020,149 53,793,420 (1,962,021) (788,743) 109,599 881,783 18,786 (2,183,446) 41,321,932 52,902,440 (1,205,518) (768,294) (72,919) 505,614 (2,070) (867,849) 21,561,054 27,633,866 (16,808,291) 56,431,529 - (10,773,271) 43,020,149 - (11,580,508) 41,321,932 - (6,072,812) 21,561,054 - Takip eden dipnotlar ara dönem finansal tablolarının tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 7 Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmemiş 01.04.2012 30.06.2012 ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2013 VE 2012 ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT NAKİT AKIŞ TABLOLARI (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) Dipnot Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş 01.01.2013 30.06.2013 A- ESAS FAALİYETLERDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI 1- Sigortacılık faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri 2- Reasürans faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri 3- Emeklilik faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri 4- Sigortacılık faaliyetleri nedeniyle yapılan nakit çıkışı (-) 5- Reasürans faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı (-) 6- Emeklilik faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı (-) 7- Esas faaliyetler sonucu oluşan nakit (A1+A2+A3-A4-A5-A6) 8- Faiz ödemeleri (-) 9- Gelir vergisi ödemeleri (-) 10- Diğer nakit girişleri 11- Diğer nakit çıkışları (-) 12- Esas faaliyetlerden kaynaklanan net nakit B- YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI 1- Maddi varlıkların satışı 2- Maddi varlıkların iktisabı (-) 6 3- Mali varlık iktisabı (-) 4- Mali varlıkların satışı 5- Alınan faizler 6- Alınan temettüler 7- Diğer nakit girişleri 8- Diğer nakit çıkışları (-) 8 9- Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit C- FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI 1- Hisse senedi ihracı 2- Kredilerle ilgili nakit girişleri 3- Finansal kiralama borçları ödemeleri (-) 4- Ödenen temettüler (-) 38 5- Diğer nakit girişleri 6- Diğer nakit çıkışları (-) 7- Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit 38 D- KUR FARKLARININ NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNE OLAN ETKİSİ E- Nakit ve nakit benzerlerinde meydana gelen net artış F- Dönem başındaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu 2.12 G- Dönem sonundaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu (E+F) 2.12 574,254,284 3,990,205 109,005,173 (384,172,454) (4,689,541) (108,429,796) 189,957,871 (8,947,156) 25,786,319 (179,826,844) 26,970,190 451,210,268 740,407 54,648,033 (354,776,366) (790,072) (53,931,415) 97,100,855 (6,027,733) 94,252,240 (8,088,355) 177,237,007 (683,091) (82,892,012) 152,264,514 52,624,102 (420,797) 120,892,716 (49,537) (197,692,356) 43,866,690 (312,854) (154,188,057) (50,000,000) (50,000,000) (44,000,000) (44,000,000) 97,862,906 19,484,338 117,347,244 (20,951,050) 203,660,954 182,709,904 Takip eden dipnotlar ara dönem finansal tablolarının tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 8 Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş 01.01.2012 30.06.2012 ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2013 VE 2012 ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZSERMAYE DEĞİŞİM TABLOLARI (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) Sermaye İşletmenin Kendi hisse Senetleri (-) 20,000,000 - - - - - - - IV- Dönem Sonu Bakiyesi (30/06/2012) (III+ A+B+C+D+E+F+G+H+I+J) 20,000,000 - I- Önceki Dönem Sonu Bakiyesi (31/12/2012) 20,000,000 - A- Sermaye artırımı (A1 + A2) 60,000,000 1- Nakit 2- İç kaynaklardan 60,000,000 B- İşletmenin aldığı kendi hisse senetleri C- Gelir tablosunda yer almayan kazanç ve kayıplar (15 no’lu dipnot) D- Varlıklarda Değer Azalışı E- Yabancı para çevrim farkları F- Diğer kazanç ve kayıplar (15 no’lu dipnot) G- Enflasyon düzeltme farkları H- Dönem net karı (37 no’lu dipnot) I- Dağıtılan Temettü (38 no’lu dipnot) J- Transfer - I- Önceki Dönem Sonu Bakiyesi (31/12/2011) A- Sermaye artırımı (A1 + A2) 1- Nakit 2- İç kaynaklardan B- İşletmenin aldığı kendi hisse senetleri C- Gelir tablosunda yer almayan kazanç ve kayıplar (15 no’lu dipnot) D- Varlıklarda Değer Artışı E- Yabancı para çevrim farkları F- Diğer kazanç ve kayıplar G- Enflasyon düzeltme farkları H- Dönem net karı (37 no’lu dipnot) I- Dağıtılan Temettü (38 no’lu dipnot) J- Transfer IV- Dönem Sonu Bakiyesi (30/06/2013) (III+ A+B+C+D+E+F+G+H+I+J) (*) 80,000,000 Varlıklarda Değer Artışı/ (Azalışı) Net Dönem Karı Geçmiş Yıllar Karları Toplam - - 2,421,368 - 46,006,004 51,828,762 - 120,233,942 - - - - - - - - - - - - - - - - - - (935,155) - - - 5,878,632 - 1,950,130 41,321,922 (51,828,762) (957,347) - - 8,300,000 - 47,956,134 41,321,922 - 116,620,719 4,934,613 - - 8,300,000 - 47,956,134 70,080,922 - 151,271,669 - - - - - - (60,000,000) (60,000,000) - - - - - - - - - - - - - - 4,900,000 - (35,497) 15,180,922 56,431,529 (70,080,922) - - 13,200,000 - 3,101,559 56,431,529 - - (22,192) Özsermaye Değişim Tabloları - Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş (*) Özsermaye Yabancı Diğer Enflasyon Para Yedekler ve Düzeltmesi Çevrim Yasal Statü Dağıtılmamış Farkları Farkları Yedekler Yedekleri Karlar (4,224,602) - 710,011 Özsermaye kalemleri ile ilgili detaylı açıklamalar 15 no’lu dipnotta yer almaktadır. Takip eden dipnotlar ara dönem finansal tablolarının tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 9 - (44,000,000) 44,000,000 (50,000,000) 50,000,000 - (935,155) 41,321,932 (44,000,000) - (4,224,602) (35,497) 56,431,529 (50,000,000) - 153,443,099 ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 1. Genel Bilgiler 1.1 Ana şirketin adı: 30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle Ziraat Hayat ve Emeklilik A.Ş.’nin (“Şirket”) doğrudan ve nihai ana ortağı TC. Ziraat Bankası A.Ş.’dir (2.13 no’lu dipnot). 1.2 Kuruluşun ikametgahı ve yasal yapısı, Şirket olarak oluştuğu ülke ve kayıtlı büronun adresi: Şirket, 11 Mayıs 2009 tarihinde İstanbul’da tescil edilmiş olup, 15 Mayıs 2009 tarihli Ticaret Sicili Gazetesi’nde ana sözleşmenin ilanı ile birlikte faaliyetine başlamıştır. Şirket’in tescil edilmiş adresi Turgut Özal Millet Cad. No:7 Aksaray/İstanbul’dur. 1.3 İşletmenin fiili faaliyet konusu: Şirket, 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu yanı sıra 4632 sayılı Bireysel Emeklilik Tasarruf ve Yatırım Sistemi Kanunu ile söz konusu kanunlar ile ilgili resmi bildirileri doğrultusunda faaliyetlerini sürdürmektedir. Ana sözleşmesine göre Şirket, Hayat ve Ferdi Kaza branşlarında sigortacılık ve reasürans faaliyetleri yanı sıra Bireysel Emeklilik alanında da faaliyetlerini sürdürmektedir. 1.4 Kuruluşun faaliyetlerinin ve esas çalışma alanlarının niteliklerinin açıklaması: 1.2 ve 1.3 no’lu dipnotlarda açıklanmıştır. 1.5 Kategorileri itibariyle dönem içinde çalışan personelin ortalama sayısı: Üst düzey yönetici Yönetici Memur Pazarlama ve satış personeli 30 Haziran 2013 3 16 56 139 30 Haziran 2012 3 19 22 107 214 151 1.6 Yönetim Kurulu başkan ve üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcıları gibi üst yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı: 349,359 TL, (1 Nisan - 30 Haziran 2013: 133,363 TL), (1 Ocak - 30 Haziran 2012: 413,994 TL), (1 Nisan - 30 Haziran 2012: 200,609 TL). 1.7 Finansal tablolarda; yatırım gelirlerinin ve faaliyet giderlerinin (personel, yönetim, araştırma geliştirme, pazarlama ve satış, dışarıdan sağlanan fayda ve hizmetler ile diğer faaliyet giderleri) dağıtımında kullanılan anahtarlar: Şirket, yatırım gelirleri ile teknik bölüme ilişkin personel, yönetim, araştırma ve geliştirme, pazarlama ve satış, dışarıdan sağlanan fayda ve hizmet giderleri ile diğer faaliyet giderlerini; Hazine Müsteşarlığı tarafından yayınlanan 4 Ocak 2008 tarihli "Sigortacılık Tek Düzen Hesap Planı Çerçevesinde Hazırlanmakta Olan Finansal Tablolarda Kullanılan Anahtarların Usul ve Esaslarına İlişkin Genelge" ile söz konusu genelgede değişiklik yapan 9 Ağustos 2010 tarihli 2010 / 9 sayılı Genelge hükümlerini dikkate alarak dağıtmaktadır. 1.8 Finansal tabloların tek bir şirketi mi yoksa şirketler grubunu mu içerdiği: Finansal tablolar tek bir şirketi (Ziraat Hayat ve Emeklilik A.Ş.) içermektedir. 1.9 Raporlayan işletmenin adı veya diğer kimlik bilgileri ve bu bilgide önceki bilanço tarihinden beri olan değişiklikler: Şirket’in adı ve diğer kimlik bilgileri 1.1, 1.2, ve 1.3 no’lu dipnotlarda belirtilmiştir. 1.10 Bilanço tarihinden sonraki olaylar: 1 Ocak - 30 Haziran 2013 hesap dönemine ait finansal tabloları değiştirme ve onaylama yetkisi Yönetim Kurulu’nda olup, söz konusu finansal tabloların, yürürlükte bulunan muhasebe ilke ve standartlarına göre hazırladığı ve ilgili mevzuat ve şirket kayıtlarına uygun olduğu Genel Müdür Şeref Aksaç ve Genel Müdür Yardımcısı Cenk Kurt tarafından 12 Ağustos 2013 tarihinde beyan edilmiştir. Bilanço tarihinden sonraki olaylar 46 no’lu dipnotta açıklanmıştır. 10 ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti 2.1 Hazırlık Esasları Şirket finansal tablolarını, 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu ile Hazine Müsteşarlığı’nın sigorta ve reasürans şirketleri için öngördüğü esaslara göre hazırlamaktadır. Finansal tablolar Hazine Müsteşarlığı tarafından, 30 Aralık 2004 tarih ve 25686 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Sigortacılık Hesap Planı ve İzahnamesi Hakkında Tebliğ (Sigortacılık Muhasebe Sistemi Tebliğ No: 1) içerisinde yer alan Sigortacılık Hesap Planı uyarınca düzenlenmektedir. Düzenlenen finansal tabloların biçim ve içerikleri ile bunların açıklama ve dipnotları 18 Nisan 2008 tarih ve 26851 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Finansal Tabloların Sunumu Hakkında Tebliğ uyarınca belirlenmektedir. Şirket, 30 Haziran 2013 tarihi itibariyle, sigortacılık ile ilgili teknik karşılıklarını, 5684 Sayılı Sigortacılık Kanunu çerçevesinde çıkarılan ve 28 Temmuz 2010 tarih ve 27655 sayılı Resmi Gazete ile; 17 Temmuz 2012 ve 28356 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe girmiş olan değişikler sonrası “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Teknik Karşılıklarına ve Bu Karşılıkların Yatırılacağı Varlıklara İlişkin Yönetmelik” (“Teknik Karşılıklar Yönetmeliği”) ve ilgili diğer mevzuat çerçevesinde hesaplamış ve finansal tablolara yansıtmıştır (2.24 no’lu dipnot). Şirket, 14 Temmuz 2007 tarihinde yayımlanan ve 1 Ocak 2008 tarihinde yürürlüğe giren “Sigorta ve Reasürans Şirketleri ile Emeklilik Şirketlerinin Finansal Raporlamaları Hakkında Yönetmelik” doğrultusunda, söz konusu yönetmelik ve Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) eski adıyla (Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu (“TMSK”)) tarafından açıklanan Türkiye Muhasebe Standartları (“TMS”) ve Türkiye Finansal Raporlama Standartları (“TFRS”) ile Hazine Müsteşarlığı tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, açıklama ve genelgeler çerçevesinde muhasebeleştirmektedir. Hazine Müsteşarlığı’nın 18 Şubat 2008 tarih ve 9 sayılı yazısına istinaden 2008 yılında “TMS 1-Finansal Tablolar ve Sunum”, “TMS 27-Konsolide ve Konsolide Olmayan Finansal Tablolar”, “TFRS 1-TFRS’ye Geçiş” ve “TFRS 4-Sigorta Sözleşmeleri” bu uygulamanın kapsamı dışında tutulmuştur. Bununla birlikte, sigorta şirketlerinin 31 Aralık 2008 tarih ve 27097 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Sigorta ve Reasürans Şirketleri İle Emeklilik Şirketlerinin Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliği 31 Mart 2009 tarihinden itibaren uygulamaları gerekmekte olup, Şirket’in bu doğrultuda konsolide etmesi gereken kontrol ettiği bağlı ortaklığı bulunmadığından, konsolide finansal tablo hazırlaması gerekmemektedir. Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları, aşağıda yer alan 2.4 ila 2.24 no’lu dipnotlarda açıklanmaktadır. Cari dönem finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlaması açısından karşılaştırmalı bilgiler, gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılmıştır. Türkiye Finansal Raporlama Standartlarında değişiklikler: 1 Ocak 2013 tarihinde başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerli olan standartlar, değişiklikler ve yorumlar: TMS 1 (değişiklik), “Finansal Tabloların Sunumu, Diğer Kapsamlı Gelir”, (1 Temmuz 2012 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir), TMS 19 (değişiklik), “Çalışanlara Sağlanan Faydalar”, (1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir), TFRS 10 (değişiklik), “Konsolide Finansal Tablolar”, (1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir), TFRS 11, “Müşterek Anlaşmalar”, (1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir), TFRS 12, “Diğer İşletmelerdeki Paylara İlişkin Açıklamalar”, (1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir), TFRS 10, 11 ve 12’ye geçiş rehberi (değişiklik), (1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir), 11 ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 2.1 Hazırlık Esasları (Devamı) TFRS 13, “Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü”, (1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir), TMS 27 (revize), “Bireysel Finansal Tablolar”, (1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir), TMS 28 (revize), “İştirakler ve İş Ortaklıklarındaki Yatırımlar”, (1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir), TFRS 7 (değişiklik), “Finansal Araçlar: Açıklamalar”, (1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir), TFRS 1 (değişiklik), “UFRS/TFRS’nin İlk Defa Uygulanması – devlet kredileri”, (1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir), TFRS’ lerin geliştirilmesi projesi kapsamında, 2011 yılı içinde 5 tane standarda değişiklik getirilmiştir. TFRS 1, TMS 1, TMS 16, TMS 32 ve TMS 34. Bu değişiklikler 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir, TFRYK 20, “Açık İşletme Madeninin Üretim Aşamasındaki Dekupaj Maliyetleri” (1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir). 30 Haziran 2013 tarihinde henüz yürürlüğe girmemiş olan standartlar, değişiklikler ve yorumlar: TMS 32 (değişiklik), “Finansal Araçlar: Sunum”, (1 Ocak 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir), TFRS 9 “Finansal Araçlar ”, (1 Ocak 2015 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir), TMS 36 (değişiklik), “Varlıklarda değer düşüklüğü”, (1 Ocak 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir), TMS 39 (değişiklik), “Finansal Araçlar: muhasebeleştirilmesi ve ölçümü”, (1 Ocak 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir), TFRS 10 (değişiklik), “Konsolide Finansal Tablolar”, TFRS 12 ve TMS 27 “İştiraklerdeki Yatırımlar”, (1 Ocak 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir). Şirket yönetimi, yukarıdaki Standart ve Yorumların uygulanmasının gelecek dönemlerde Şirket’in finansal tabloları üzerinde önemli bir etki yaratmayacağı görüşündedir. 2.2 Konsolidasyon Şirket’in 31 Aralık 2008 tarih ve 27097 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan ve 31 Mart 2009 tarihi itibariyle yürürlüğe giren “Sigorta ve Reasürans Şirketleri ve Emeklilik Şirketlerinin Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ” kapsamında yer alan bağlı ortaklığı bulunmamaktadır. 2.3 Bölüm Raporlaması Şirket halka açık olmayıp, TFRS 8 - “Faaliyet Bölümleri” standardı kapsamında bölüm raporlaması yapmamaktadır. 2.4 Yabancı Para Çevrimi Şirket’in fonksiyonel para birimi Türk Lirası’dır. Yabancı para ile yapılan işlemler, işlemin gerçekleştiği tarihteki kurdan fonksiyonel para birimine çevrilir. Bu işlemlerden doğan ve yabancı para cinsinden parasal varlık ve yükümlülüklerin dönem sonu döviz kurundan fonksiyonel para birimine çevrilmesiyle oluşan kur farkı kar ve zararı gelir tablosuna yansıtılır. Parasal varlıklardan satılmaya hazır olarak sınıflandırılmış yabancı para cinsinden finansal varlıkların iskonto edilmiş değerleri üzerinde oluşan kur farkları gelir tablosuna, bu varlıkların makul değerindeki diğer tüm değişiklikler ve bunlar üzerinde oluşan kur farkları özsermaye içerisinde ilgili hesaplara yansıtılır. Parasal olmayan finansal varlık ve yükümlülüklerden kaynaklanan kur çevrim farkları ise makul değer değişikliğinin bir parçası olarak kabul edilir ve söz konusu farklar diğer makul değer değişikliklerinin takip edildiği hesaplarda yansıtılır. 12 ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 2.5 Maddi Duran Varlıklar Maddi duran varlıklar, elde etme maliyetinden birikmiş amortismanın düşülmesi ile gösterilmektedir. Amortisman, maddi varlıkların faydalı ömürleri esas alınarak doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak ayrılmaktadır. Maddi duran varlıkların, faydalı ömürleri esas alınarak tahmin edilen amortisman dönemleri, aşağıda belirtilmiştir: Demirbaş ve tesisatlar Motorlu taşıtlar Özel maliyetler bedelleri 3-15 yıl 5 yıl 5 yıl Maddi varlıklarda değer düşüklüğü olduğuna işaret eden koşulların mevcut olması halinde, olası bir değer düşüklüğünün tespiti amacıyla inceleme yapılır ve bu inceleme sonunda maddi varlığın kayıtlı değeri geri kazanılabilir değerinden fazla ise kayıtlı değeri, karşılık ayrılmak suretiyle geri kazanılabilir değerine indirilir. Maddi varlıkların elden çıkartılması dolayısıyla oluşan kar ve zararlar diğer faaliyet gelirleri ve giderleri hesaplarına dahil edilirler (6 no’lu dipnot). 2.6 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Şirket’in, 30 Haziran 2013 tarihi itibariyle yatırım amaçlı gayrimenkulü bulunmamaktadır (31 Aralık 2012: Yoktur). 2.7 Maddi Olmayan Duran Varlıklar Maddi olmayan duran varlıklar iktisap edilmiş bilgisayar yazılımlarını içermektedir. Maddi olmayan duran varlıklar, elde etme maliyeti üzerinden kaydedilir ve elde edildikleri tarihten sonra tahmini faydalı ömürleri üzerinden doğrusal amortisman yöntemi ile amortismana tabi tutulur. Değer düşüklüğünün olması durumunda maddi olmayan duran varlıkların kayıtlı değeri, geri kazanılabilir değerine getirilir. Maddi olmayan duran varlıkların amortisman süreleri 1 ila 3 yıl arasında değişmektedir (8 no’lu dipnot). 2.8 Finansal Varlıklar Şirket, finansal varlıklarını “Satılmaya hazır finansal varlıklar” ve “Krediler ve alacaklar (Esas faaliyetlerden alacaklar)” olarak sınıflandırmakta ve muhasebeleştirmektedir. Esas faaliyetlerden alacaklar, sigorta ve emeklilik faaliyetlerinden kaynaklanan alacaklar olup finansal tablolarda finansal varlık olarak sınıflandırılmaktadır. Söz konusu finansal varlıkların alım ve satım işlemleri “Teslim tarihi”ne göre kayıtlara alınmakta ve kayıtlardan çıkarılmaktadır. Finansal varlıkların sınıflandırılması, ilgili varlıkların Şirket yönetimi tarafından satın alma amaçları dikkate alınarak, elde edildikleri tarihlerde kararlaştırılmaktadır. Krediler ve alacaklar (Esas faaliyetlerden alacaklar): Krediler ve alacaklar, borçluya para veya hizmet sağlama yoluyla yaratılan finansal varlıklardır. Söz konusu alacaklar ilk olarak makul değerleri üzerinden kayda alınmaktadır. İlgili alacakların teminatı olarak alınan varlıklara ilişkin ödenen harçlar ve benzeri diğer masraflar işlem maliyeti olarak kabul edilmemekte ve gider hesaplarına yansıtılmaktadır. Şirket, yönetimin değerlendirmeleri ve tahminleri doğrultusunda gerekli gördüğü durumlarda alacakları için karşılık ayırmaktadır. Şirket tahminlerini belirlerken risk politikaları ve ihtiyatlılık prensibi doğrultusunda, mevcut alacak portföyünün genel yapısı, sigortalı ve aracıların mali bünyeleri, mali olmayan verileri ve ekonomik konjonktürü dikkate almaktadır. Şirket’in 30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihileri itibariyle alacak karşılığı bulunmamaktadır(12 no’lu dipnot). 13 ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 2.8 Finansal Varlıklar (Devamı) Satılmaya hazır finansal varlıklar: Satılmaya hazır finansal varlıklar “Krediler ve alacaklar” dışında kalan finansal varlıklardan oluşmaktadır. Söz konusu varlıklar, kayda alınmalarını izleyen dönemlerde makul değerleri ile değerlenmektedir. Makul değere esas teşkil eden fiyat oluşumlarının aktif piyasa koşulları içerisinde gerçekleşmemesi durumunda makul değerin güvenilir bir şekilde belirlenmediği kabul edilmekte ve etkin faiz yöntemine göre hesaplanan iskonto edilmiş değer, makul değer olarak dikkate alınmaktadır. Satılmaya hazır finansal varlıklar olarak sınıflanan sermayede payı temsil eden menkul değerler teşkilatlanmış piyasalarda işlem görmesi ve/veya makul değeri güvenilir bir şekilde belirlenebilmesi durumunda makul değerleri ile kayıtlara yansıtılır. Söz konusu varlıklar teşkilatlanmış piyasalarda işlem görmedikleri ve makul değerleri güvenilir bir şekilde belirlenemediği durumda, değer kaybı ile ilgili karşılık düşüldükten sonra maliyet bedelleri ile finansal tablolara yansıtılır. Satılmaya hazır finansal varlıkların gerçeğe uygun değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan ve ilgili finansal varlıkların etkin faiz yöntemiyle hesaplanan itfa edilmiş maliyet bedelleri ile makul değerleri arasındaki farkları ifade eden gerçekleşmemiş kazanç ve kayıplar özkaynak kalemleri içerisinde “Finansal Varlıkların Değerlemesi” hesabında gösterilmektedir. Satılmaya hazır finansal varlıkların elden çıkarılması durumunda söz konusu tutar gelir tablosuna aktarılmaktadır. Şirket her bilanço tarihinde, finansal varlıklarının değer düşüklüğü ile ilgili nesnel kanıt olup olmadığını değerlendirir. Satılmaya hazır olarak sınıflandırılan hisse senetlerinin makul değerinin, maliyetinin altına önemli ölçüde ve uzun süreli olarak düşmesi değer düşüklüğü göstergesi olarak değerlendirilir. Sermaye araçları ile ilgili gelir tablosuna kaydedilen değer düşüklüğü giderleri, daha sonraki dönemlerde gelir tablosundan ters çevrilmez. Şirket satılmaya hazır finansal varlıklar altında sınıflandırdığı ve borçlanmayı temsil eden finansal varlıklarda tahsilat riski doğmamış olması koşuluyla, kısa vadeli piyasa dalgalanmalarına istinaden değer düşüklüğü ayırmamaktadır (11 no’lu dipnot). 2.9 Varlıklarda Değer Düşüklüğü Varlıklarda değer düşüklüğü ile ilgili hususlar, ilgili varlıklara ilişkin muhasebe politikalarının açıklandığı dipnotlarda yer almaktadır. Aktif değerler üzerinde mevcut bulunan toplam ipotek veya teminat tutarları 43 no’lu dipnotta, dönemin karşılık giderleri ise 47.5 no’lu dipnotta açıklanmıştır. Şirketin şüpheli alacak karşılığı bulunmamaktadır. 2.10 Türev Finansal Araçlar Yoktur (31 Aralık 2012: Yoktur). 2.11 Finansal Varlıkların Netleştirilmesi (Mahsup Edilmesi) Finansal varlık ve yükümlülükler, gerekli kanuni hakkın bulunması, söz konusu varlık ve yükümlülükleri net olarak değerlendirmeye niyet olması veya varlıkların elde edilmesi ile yükümlülüklerin yerine getirilmesinin birbirini takip ettiği durumlarda net olarak gösterilirler. 14 ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 2.12 Nakit ve Nakit Benzerleri Nakit ve nakit benzerleri, eldeki nakit, banka mevduatları ile tutarı belirli, nakde kolayca çevrilebilen, kısa vadeli, yüksek likiditeye sahip ve değerindeki değişim riski önemsiz olan 3 aydan kısa yatırımları içermektedir. Nakit akış tablosuna esas teşkil eden nakit ve nakit benzerleri aşağıda gösterilmiştir: 30 Haziran 2013 Bankalar (14 no’ lu dipnot) Banka garantili ve üç aydan kısa vadeli kredi kartı alacakları (14 no’ lu dipnot) Eksi - faiz tahakkukları (-) Eksi - Bloke banka mevduatları (43 No’ lu dipnot) (*) 935,409,712 675,211,525 701,822,143 115,836 (7,139,190) 74,712 (6,880,895) 60,801 (14,046,529) (811,039,114) (648,921,004) (505,126,511) 117,347,244 19,484,338 182,709,904 Nakit ve nakit benzerleri toplamı (*) 31 Aralık 2012 30 Haziran 2012 Söz konusu bloke banka mevduatlardaki değişim nakit akım tablosunda esas faaliyetlerden diğer nakit çıkışları içerisine dahil edilmiştir. 2.13 Sermaye 30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle Şirket sermayesinin dağılımı aşağıdaki gibidir: Sermayedarın Adı T.C. Ziraat Bankası A.Ş. Diğer Toplam 30 Haziran 2013 Pay Oranı (%) Pay Tutarı 31 Aralık 2012 Pay Oranı (%) Pay Tutarı 99.96 0.04 79,968,000 32,000 99.96 0.04 19,992,000 8,000 100.00 80,000,000 100.00 20,000,000 30 Haziran 2013 tarihi itibariyle sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlar bulunmamaktadır (31 Aralık 2012: Yoktur). 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle 20,000,000 TL olan Şirket ödenmiş sermayesi, 17 Nisan 2013 tarihli Olağan Genel Kurul Toplantısı’nda, özkaynaklar içerisinde yer alan Olağanüstü yedeklerdeki 60,000,000 TL ‘nin sermaye artırımında kullanılmasına ,Genel Kurul tarafından kabulünü takiben 60,000,000 TL tutarında arttırılarak 80,000,000 TL’ye çıkarılmıştır. Şirket kayıtlı sermaye sistemine tabi değildir. Şirket’in sermayesi ile ilgili diğer bilgiler 15 no’lu dipnotta açıklanmıştır. 2.14 Sigorta ve Yatırım Sözleşmeleri - Sınıflandırma Sigorta sözleşmeleri sigorta riskini transfer eden sözleşmelerdir. Sigorta sözleşmeleri sigortalıyı hasar olayının olumsuz ekonomik sonuçlarına karşı sigorta poliçesinde taahhüt edilen şart ve koşullar altında korur. Şirket tarafından üretilen ana sözleşmeler, aşağıda da anlatıldığı gibi ferdi kaza ve hayat sigortası poliçeleri, reasürans sözleşmeleri ve bireysel emeklilik sözleşmeleridir: i) Risk Poliçeleri: Yıllık Hayat Yıllık Hayat Sigortası, sigortalının karşılaşacağı risklere karşı 1 yıl süre ile güvence sağlar. Bu sigorta, ecelen vefat ana teminatının yanında, kazaen vefat, daimi ve geçici maluliyet ve tehlikeli hastalıklar ek teminatları vererek, poliçe süresi boyunca sigortalının başına gelebilecek riskleri teminat altına alır. Yıllık Hayat Sigortası poliçeleri risk ağırlıklıdır, birikim içermez, iştira ve ikraz hakkı yoktur. Grup ve ferdi olarak satılabilir. Yaş sınırı 18-65 yaş arası olup, primler yaşa, cinsiyete ve sağlığa bağlı risk değerlendirmesine göre değişir. 15 ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 2.14 Sigorta ve Yatırım Sözleşmeleri - Sınıflandırma (Devamı) Kredili Hayat Kredili Hayat Sigortası, hayatta karşılaşabilecek olumsuz durumlara karşı (vefat veya maluliyet) kullanılan kredi süresi boyunca güvence sağlayan bir sigortadır. Kredi süresinde olumsuz bir durum olması durumunda kredi borcu kredili hayat sigortası tarafından kapatılır. Teminatlar çoğunlukla sadece vefat teminatı içerir. Birikim içermeyen risk ürünleridir. Yıllık olarak yapılabildiği gibi uzun süreli de yapılabilir. Yaş sınırı 18-70 yaş arası olup primler yaşa, cinsiyete ve sağlığa bağlı risk değerlendirmesine göre değişebilir. Ferdi Kaza Sigortası Kaza sonucu oluşabilecek risklere karşı güvence sağlayan bir sigortadır Kazaen vefat teminatının yanında kazaen maluliyet, işsizlik ya da geçici maluliyet, kaza tedavi masrafları gibi ek teminatlar da sunmaktadır. ii) Bireysel Emeklilik İşlemleri: 30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle Şirket’in kurucusu olduğu 9 adet Emeklilik Yatırım Fonu bulunmaktadır. Bireysel emeklilik sistemi alacakları, emeklilik yatırım fonlarına yapılan sermaye avansları, fonlardan fon işletim kesintisi alacakları, katılımcılardan alacaklar ve saklayıcı şirketten alacaklardan oluşmaktadır. Şirket, fonlardan fon işletim kesintisi alacakları hesabı altında, fonların yönetiminden kaynaklanan ve takip eden ayın başında tahsil edilen fon işletim gideri kesintisi alacaklarını takip etmektedir. Şirket tarafından kurulan emeklilik yatırım fonlarına tahsis edilen avanslar, emeklilik yatırım fonlarına yapılan sermaye avansları hesabında takip edilmekle birlikte 30 Haziran 2013 tarihi itibariyle avansın tamamı tahsil edilmiştir. Katılımcılar adına saklayıcı şirketten fon bazında alacaklar, saklayıcı şirketten alacaklar kalemi altında sınıflandırılmaktadır. Bu tutar aynı zamanda bireysel emeklilik sistemi borçları kalemi altında satışı gerçekleşen fonlar için katılımcılara borçlar olarak gösterilmektedir. 30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle söz konusu tutarlar aşağıdaki gibidir: Saklayıcı şirketten alacaklar Katılımcılara borçlar 30 Haziran 2013 31 Aralık 2012 273,085,804 273,085,804 169,700,559 169,700,559 Bireysel emeklilik sistemi borçları, önceki paragrafta açıklanan katılımcılara borçlar hesabına ek olarak emeklilik yatırım fonları yönetimi giderleri için hesaplanan tahakkuklardan, katılımcılar geçici hesabı ve bireysel emeklilik aracılarına borçlardan oluşmaktadır. Emeklilik yatırım fonları yönetimi giderleri için hesaplanan tahakkuklar Şirket’in kurucusu olduğu emeklilik yatırım fonları nedeni ile portföy yönetim şirketine ödeyeceği tutarın tahakkuk kaydını içermektedir. Katılımcılar geçici hesabı, katılımcılar adına henüz yatırıma yönlendirilmemiş paralar ile katılımcıların sistemden ayılması veya birikimlerini başka bir şirkete aktarması durumunda, katılımcıya ait fon paylarının satışı sonrası ve benzeri kesintilerin yapılarak katılımcılara ödenecek veya diğer bir şirkete aktarım yapılacak tutarın izlendiği hesap kalemidir. Fonların yönetim ve temsili ile fonlara tahsis edilen donanım, personel ve muhasebe hizmetleri karşılığı olan fon yönetim gideri kesintisi, Şirket hesaplarında gelir olarak kaydedilmekte ve Şirket ile portföy yönetim şirketi arasında, anlaşma dahilindeki oran veya sabit masraf payı çerçevesinde paylaştırılmaktadır. Söz konusu ücretlerin tamamı Şirket'in teknik gelirleri içerisinde fon işletim gider kesintisi olarak, yöneticiye ait olan kısmı ise Şirket'in teknik giderleri içerisinde fon işletim karşılığında ödenen tutar olarak gösterilmektedir. Giriş aidatı gelirleri hesabında, katılımcıların bireysel emeklilik sözleşme koşullarına bağlı olarak peşin veya katılımcının 5 yıldan önce sistemden ayrılarak veya emeklilik sözleşmesini başka bir şirkete transfer etmesi durumunda asgari ücretin aylık tutarının yarısını aşmamak kaydıyla katılımcıdan tahsil edilen tutarlardan oluşmaktadır. 16 ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 2.14 Sigorta ve Yatırım Sözleşmeleri - Sınıflandırma (Devamı) Katılımcıların bireysel emeklilik hesabına sözleşme koşullarına bağlı olarak yapılan katkı payları üzerinden azami yüzde beş oranını aşmamak kaydıyla alınan gider kesintileri, yönetim gideri kesintisi hesabı altında takip edilmektedir. 29 Haziran 2012 Tarih ve 28338 Sayı ile Resmi Gazete’de yayımlanan “Bireysel Emeklilik Tasarruf ve Yatırım Sistemi Kanunu İle Bazı Kanun ve Kanun Hükmünde Kararnamelerde Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun”un Ek Madde 1’de yer alan yeni düzenleme ile bireysel emeklilik hesabına ödenen katkı paylarının yüzde yirmibeşine karşılık gelen tutar, katılımcılar için açılan devlet katkısı hesaplarına yatırılır. Devlet katkısı hesaplamaları 29 Aralık 2012 Tarih ve 28512 Sayı ile Resmi Gazete’de yayımlanan “Bireysel Emeklilik Sisteminde Devlet Katkısı Hakkında Yönetmelik” hükümlerince yapılmaktadır. iv) Reasürans Sözleşmeleri: Reasürans sözleşmeleri, Şirket tarafından imzalanan bir veya daha fazla sigorta sözleşmesiyle ilgili oluşabilecek kayıplar için Şirket ve reasürans şirket(ler)i tarafından yürürlüğe konulan, bedeli ödenen ve sigorta sözleşmeleri olarak sınıflandırılabilmesi için gerekli şartları karşılayan sözleşmelerdir. Şirket’in 30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle hayat ve ferdi kaza branşlarında saklama payını aşan belirli bir miktara kadar olan kısmının reasürörün sorumluluğunda olduğu bir reasürans türü olan aşkın hasar anlaşmaları bulunmaktadır. 2.15 Sigorta ve Yatırım Sözleşmelerinde İsteğe Bağlı Katılım Özellikleri Yoktur (31 Aralık 2012: Yoktur). 2.16 İsteğe Bağlı Katılım Özelliği Olmayan Yatırım Sözleşmeleri Yoktur (31 Aralık 2012: Yoktur). 2.17 Krediler Yoktur (31 Aralık 2012: Yoktur). 2.18 Vergiler Kurumlar Vergisi Türkiye’de, kurumlar vergisi oranı 2013 yılı için %20’dir (2012: %20). Kurumlar vergisi oranı kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirim kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası gibi) ve indirimlerin indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kâr dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir. Türkiye’deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile Türkiye’de yerleşik kurumlara ödenen kâr paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. Bunların dışında kalan kişi ve kurumlara yapılan temettü ödemeleri %15 oranında stopaja tabidir. Kârın sermayeye ilavesi, kâr dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz. Kurumlar üçer aylık mali kârları üzerinden %20 oranında geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci ayın 14’üncü gününe kadar beyan edip 17’nci günü akşamına kadar öderler. Yıl içinde ödenen geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir. Mahsuba rağmen ödenmiş geçici vergi tutarı kalması durumunda bu tutar nakden iade alınabileceği gibi devlete karşı olan diğer mali borçlara da mahsup edilebilir. 17 ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 2.18 Vergiler (Devamı) En az iki yıl süre ile elde tutulan iştirak hisseleri ile gayrimenkullerin satışından doğan kârların %75’i, Kurumlar Vergisi Kanunu'nda öngörüldüğü şekilde sermayeye eklenmesi veya 5 yıl süreyle özsermaye tutulması şartı ile vergiden istisnadır. Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl kârlarından mahsup edilemez. Türkiye’de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 25’inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir. 30 Aralık 2003 tarihinde Resmi Gazete’de yayımlanan, 5024 sayılı Vergi Usul Kanunu, Gelir Vergisi Kanunu ve Kurumlar Vergisi Kanunu’nda Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun (“5024 sayılı Kanun”), kazançlarını bilanço esasına göre tespit eden gelir veya kurumlar vergisi mükelleflerin mali tablolarını 1 Ocak 2004 tarihinden başlayarak enflasyon düzeltmesine tabi tutmasını öngörmektedir. Anılan yasa hükmüne göre enflasyon düzeltmesi yapılabilmesi son 36 aylık kümülatif enflasyon oranının (TÜİK TEFE artış oranının) %100’ü ve son 12 aylık enflasyon oranının (TÜİK TEFE artış oranının) %10’u aşması gerekmektedir. 2013 ilk altı aylık dönem ve 2012 yılında söz konusu şartlar sağlanmadığı için enflasyon düzeltmesi yapılmamıştır (35 no’lu dipnot). Ertelenmiş Vergi Ertelenmiş vergiler, yükümlülük yöntemi kullanılarak, varlık ve yükümlülüklerin finansal tablolarda yer alan değerleri ile vergi değerleri arasındaki geçici farklar üzerinden hesaplanır. Ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülükleri, yürürlükte olan veya bilanço tarihi itibariyle yürürlüğe giren vergi oranları ve vergi mevzuatı dikkate alınarak, vergi varlığının gerçekleşeceği veya yükümlülüğünün ifa edileceği dönemde uygulanması beklenen vergi oranları üzerinden hesaplanır. Ertelenmiş vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle geçici farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır (21 no’lu dipnot). 2.19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar Şirket, kıdem tazminatı, izin hakları ve çalışanlara sağlanan diğer haklara ilişkin yükümlülüklerini “Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (“TMS 19”) hükümlerine göre muhasebeleştirmekte ve bilançoda “Kıdem tazminatı karşılığı” ve “Maliyet giderleri karşılığı” hesaplarında sınıflandırmaktadır. Şirket, Türkiye’de mevcut iş kanunlarına göre, emeklilik veya istifa nedeniyle ve İş Kanunu’nda belirtilen davranışlar dışındaki sebeplerle işine son verilen çalışanlara belirli bir toplu ödeme yapmakla yükümlüdür. Kıdem tazminatı karşılığı, İş Kanunu kapsamında oluşması muhtemel yükümlülüğün, belirli aktüeryal tahminler kullanılarak bugünkü değeri üzerinden hesaplanmıştır. TMS 19’da 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlamadönemlerinde geçerli olacak şekilde yapılan değişiklik sonucunda, çalışanlara sağlananan faydalara ilişkin yükümlülüklerle ilgili olarak yapılan hesaplamalarda ortaya çıkan aktüeryal kayıp ve kazançların, doğrudan özsermaye içerisinde muhasebeleştirilmesi gerekmektedir. Bu çerçevede, kıdem tazminatı karşılığı hesaplamasına ilişkin olarak, 1 Ocak 30 Haziran 2013 ara hesap döneminde ortaya çıkan hizmet ve faiz maliyetleri gelir tablosunda, aktüeryal kayıp ve kazançlar ise özsermaye içerisindeki “Diğer Kar Yedekleri” hesabında muhasebeleştirilmiştir. Kıdem tazminatı karşılığı hesaplamasına ilişkin 1 Ocak - 30 Haziran 2012 ara hesap döneminde ortaya çıkan aktüeryal kayıp ve kazançların, geçmiş dönem finansal tablolarına önemli bir etkisi bulunmadığından, geçmiş dönem finansal tablolarında herhangi bir düzeltme yapılmamış olup, söz konusu döneme ilişkin hizmet ve faiz maliyetleri ile aktüeryal kayıp ve kazançların tamamı gelir tablosunda muhasebeleştirilmiştir (15 ve 22 no’lu dipnotlar). 18 ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 2.20 Karşılıklar Geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğün yerine getirilmesinin muhtemel olması ve söz konusu yükümlülük tutarının güvenilir bir şekilde tahmin edilebilir olması durumunda finansal tablolarda karşılık ayrılır. Karşılık olarak ayrılan tutar, yükümlülüğe ilişkin risk ve belirsizlikler göz önünde bulundurularak, bilanço tarihi itibariyle yükümlülüğün yerine getirilmesi için yapılacak harcamanın tahmin edilmesi yoluyla hesaplanır. Karşılığın, mevcut yükümlülüğün karşılanması için gerekli tahmini nakit akımlarını kullanarak ölçülmesi durumunda söz konusu karşılığın defter değeri, ilgili nakit akımlarının bugünkü değerine eşittir. Karşılığın ödenmesi için gerekli olan ekonomik faydanın bir kısmı ya da tamamının üçüncü taraflarca karşılanmasının beklendiği durumlarda, tahsil edilecek tutar, ilgili tutarın tahsil edilmesinin hemen hemen kesin olması ve güvenilir bir şekilde ölçülmesi halinde varlık olarak muhasebeleştirilir. Geçmiş olaylardan kaynaklanan ve mevcudiyeti Şirket’in tam olarak kontrolünde bulunmayan gelecekteki bir veya daha fazla kesin olmayan olayın gerçekleşip gerçekleşmemesi ile teyit edilebilmesi mümkün yükümlülükler şarta bağlı yükümlülükler olarak değerlendirilmekte ve finansal tablolara dahil edilmemektedir (23 no’lu dipnot). 2.21 Gelirlerin Muhasebeleştirilmesi Yazılan Primler Yazılan primler, dönem içinde tanzim edilen poliçe primlerinden iptaller ve vergiler düşüldükten sonra kalan tutarı ifade etmektedir. Hayat ve Ferdi kaza branşlarında prim gelirlerinin tahakkuku poliçelerin tanzim edilmesi ile birlikte gerçekleşmektedir. Müşterinin talebi doğrultusunda peşin veya taksitli ödeme kabul edilmektedir. Şirketin ilgili dönemde birikimli hayat sigortalarına ilişkin herhangi bir ürünü bulunmamaktadır. Faiz Gelirleri Faiz geliri etkin faiz oranı yöntemi uygulanarak dönemsel olarak kaydedilir. Aidat Gelirleri 2.14 ve 25 no’lu dipnotlarda açıklanmıştır. 2.22 Finansal Kiralamalar Şirket’in 30 Haziran 2013 tarihi itibariyle finansal kiralama yoluyla edindiği finansal varlığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2012: Yoktur). 2.23 Kar Payı Dağıtımı Temettü borçları kar dağıtımının bir unsuru olarak beyan edildiği dönemde yükümlülük olarak finansal tablolara yansıtılır. 2.24 Teknik Karşılıklar Matematik Karşılıkları Matematik karşılıklar, yürürlükte bulunan her bir sözleşme için tarifedeki teknik esaslara göre ayrı ayrı hesaplanan aktüeryal matematik karşılıklar ve kâr payı karşılıkları toplamını gösterir. Şirket’in hayat branşı matematik karşılığı uzun vadeli kredili hayat sigortaları için hesaplanan aktüeryal matematik karşılıklarından oluşmaktadır. Aktüeryal matematik karşılıklar, Şirketin üstlendiği riskler için aldığı risk primleri ile sigorta ettirenler ve lehdarlara olan yükümlülüklerinin peşin değerleri arasındaki farktır. Kazanılmamış Primler Karşılığı Kazanılmamış primler karşılığı, bilanço tarihi itibariyle yürürlükte bulunan tüm kısa vadeli poliçeler için tahakkuk etmiş primlerin gün esasına göre ertesi yıla sarkan kısmı olarak hesaplanmıştır. Gün esasına göre takip eden döneme sarkan kısım hesap edilirken genel uygulamada poliçelerin öğlen 12:00’de başlayıp yine öğlen 12:00’de sona erdiği varsayılmıştır. Teknik Karşılıklar Yönetmeliği uyarınca, yürürlükte bulunan sigorta sözleşmeleri için tahakkuk etmiş primler ile reasürörlere devredilen primlerin herhangi bir komisyon veya diğer bir indirim yapılmaksızın brüt olarak gün esasına göre ertesi hesap dönemi veya hesap dönemlerine sarkan kısmı olarak hesaplanmış ve kayıtlara yansıtılmıştır (17 no’lu dipnot). 19 ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 2.24 Teknik Karşılıklar (Devamı) Ertelenen Üretim Giderleri Hazine Müsteşarlığı tarafından yayımlanan 28 Aralık 2007 tarih ve 2007/25 sayılı Genelge uyarınca, yazılan primler için aracılara ödenen komisyonların gelecek dönem veya dönemlere isabet eden kısmı, bilançoda ertelenmiş üretim giderleri hesaplarında, gelir tablosunda ise faaliyet giderleri hesabı altında netleştirilerek muhasebeleştirilmektedir (17 no’lu dipnot). Muallak Tazminat Karşılığı Şirket, tahakkuk etmiş ve hesaben tespit edilmiş ancak daha önceki hesap dönemlerinde veya cari hesap döneminde fiilen ödenmemiş tazminat bedelleri veya bu bedel hesaplanamamış ise tahmini bedelleri ile gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedelleri için muallak tazminat karşılığı ayırmaktadır. Muallak tazminat karşılığı aktüer raporlarına veya sigortalı ile aktüerin değerlendirmelerine uygun olarak belirlenmektedir. Şirket’in, gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedelleri için, 30 Eylül 2010 tarihinden itibaren geçerli olan 20 Eylül 2010 tarih ve 2010/14 sayılı “Hayat Branşına İlişkin Gerçekleşmiş Ancak Rapor Edilmemiş Muallak Tazminat Karşılığına İlişkin Hesaplama Esaslarına İlişkin Genelge” ve ilgili düzenlemeler çerçevesinde ilave muallak tazminat karşılığı ayırması gerekmektedir. Ancak, Şirket faaliyetlerine 2010 yılında başladığı için, söz konusu hesaplamalarda, tüm branşlar için, 30 Eylül 2010 tarihinden itibaren geçerli olan Teknik Karşılıklar Yönetmeliği ve 18 Ekim 2010 tarih ve 2010/16 sayılı Genelge’de yeni faaliyete başlanan branşlara ilişkin olarak öngörülen esaslar dikkate alınmıştır. Bu çerçevede, bilanço tarihi itibariyle söz konusu hesaplamanın yapılması için gerekli olan istatistiki bilginin oluşmaması nedeniyle, gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasar ve tazminat bedellerinin hesaplanması sırasında, Şirket aktüerinin tahminleri kullanılmış ve 30 Haziran 2013 tarihi itibariyle hayat branşı için net 30,783,465 TL ve hayat dışı branşı için net 36,725 TL olmak üzere toplam 30,820,190 TL tutarında gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat karşılığı hesaplamıştır (31 Aralık 2012: Hayat branşı 29,278,945 TL, hayat dışı 39,100 TL, toplam 29,318,045 TL) (17 no’lu dipnot). Ayrıca, yeni faaliyete başlanılan branşlar için muallak tazminat karşılıklarının yeterliliğinin ölçülmesi amacıyla, her dönem sonunda branşlar itibarıyla muallak tazminat karşılığı yeterlilik tablosu düzenlenir. Yeterlilik tablosu düzenlemesi sırasında ve muallak tazminat karşılığı hesabında; tahakkuk etmiş ve hesaben tespit edilmiş, gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş muallak tazminatlar ile tüm gider payları dikkate alınır. Bu çerçevede, gerçekleşen muallak tazminat karşılığının, bu karşılıkların konusu olan dosyalara ilişkin olarak tüm gider payları da dahil olmak üzere ayrılmış olan tazminat bedeli toplamına oranı olan muallak tazminat karşılığı yeterlilik oranını gösterir. Bu branşlara ilişkin muallak tazminat karşılığı yeterlilik oranının %100’ün üstünde olması halinde, bu oran ile %100 oranı arasındaki fark, cari dönem muallak tazminat karşılığı ile çarpılarak yeterlilik oranı fark tutarı bulunur. Yeterlilik oranı fark tutarı her bir branş için ayrı ayrı ilave edilerek cari yılda ayrılacak nihai muallak tazminat karşılığı hesaplanır. Bu çerçevede, Şirket’in hesaplamaya konu yeni faaliyete başlanan branşlar için 30 Haziran 2013 tarihi itibariyle yapmış olduğu muallak tazminat karşılığı yeterliliği hesaplaması sonucunda, 8,374,774 TL net muallak tazminat yeterlilik farkı ayırmıştır. Ancak , Şirket Aktüerinin yaptığı aktüeryal çalışmalar sonucunda, yılsonu tahminleri doğrultusunda 30 Haziran 2013 tarihi itibariyle Şirket 7,562,545 TL ilave muallak tazminat yeterlilik farkını da kayıtlarına alarak toplamda 15,937,319 TL muallak tazminat yeterlilik farkı muhasebeleştirmiştir (31 Aralık 2012: 15,215,999 TL) (17 no’lu dipnot). İkramiye ve İndirimler Karşılığı Teknik Karşılıklar Yönetmeliği uyarınca sigorta şirketleri, ikramiye ve indirim uygulamasında bulunmaları durumunda, cari yılın teknik sonuçlarına göre sigortalılar ve lehdarlar için ayrılan ikramiye ve indirim tutarlarını finansal tablolarına yansıtmak zorundadırlar. Şirket’in 30 Haziran 2013 tarihi itibariyle ikramiye ve indirimler karşılığı 8,453 TL’dir (31 Aralık 2012: 36,296 TL) (17 no’lu dipnot). 20 ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 2.24 Teknik Karşılıklar (Devamı) Dengeleme Karşılığı Teknik Karşılıklar Yönetmeliği uyarınca, sigorta şirketleri, takip eden hesap dönemlerinde meydana gelebilecek tazminat oranlarındaki dalgalanmaları dengelemek ve katastrofik riskleri karşılamak üzere kredi deprem teminatları içeren sigorta sözleşmeleri için dengeleme karşılığı ayırmak zorundadırlar. 2009/9 sayılı “Teknik Karşılıklarla İlgili Mevzuatın Uygulanmasına İlişkin” sektör duyurusu uyarınca hayat ve emeklilik şirketleri, deprem dolayısıyla meydana gelebilecek ölüm ve maluliyet, hayat ve kaza branşlarında deprem ek teminat verdikleri sigorta sözleşmeleri için dengeleme karşılığı ayırmak zorundadırlar. Söz konusu karşılık her bir yıla tekabül eden net deprem ve kredi primlerinin %12’si oranında hesaplanır. Net primin hesaplanmasında, bölüşmesiz reasürans anlaşmaları için ödenen tutarlar devredilen prim olarak kabul edilir. Şirket, 30 Haziran 2013 tarihi itibariyle 28,874,372 TL tutarında dengeleme karşılığı ayırmıştır (31 Aralık 2012: 22,761,855 TL) (17 no’lu dipnot). 3. Önemli Muhasebe Tahminleri ve Hükümleri Finansal tabloların hazırlanması, bilanço tarihi itibariyle raporlanan varlıklar ve yükümlülüklerin tutarlarını, şarta bağlı varlıkların ve yükümlülüklerin açıklanmasını ve hesap dönemi boyunca raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyebilecek tahmin ve varsayımların kullanılmasını gerektirmektedir. Muhasebe değerlendirme, tahmin ve varsayımları, geçmiş tecrübe ve diğer faktörler ile o günün koşullarıyla gelecekteki olaylar hakkında makul beklentiler dikkate alınarak değerlendirilir. Bu değerlendirme ve tahminler, yönetimin mevcut olaylar ve işlemlere ilişkin en iyi bilgilerine dayanmasına rağmen, fiili sonuçlar varsayımlarından farklılık gösterebilir. Şirket için en önemli muhasebe tahminlerinden biri yürürlükte olan poliçelerinden doğacak teknik giderlere ilişkin nihai net yükümlülüklerin tahmin edilmesidir. Sigortacılık ile ilgili yükümlülüklerin tahmin edilmesi, doğası itibariyle çok sayıda belirsizliğin değerlendirilmesini içerir. 4. Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi Sigorta riski Sigorta sözleşmelerine ilişkin risk, sigorta konusu olayın gerçekleşmesi ihtimali ve bu olaydan kaynaklanacak olan hasar tutarının bilinemiyor olmasıdır. Sigorta sözleşmelerinin doğası gereği, söz konusu risk rastlantısaldır ve dolayısıyla tam olarak tahmin edilemez. Fiyatlandırma ve karşılık ayırma metotlarına ihtimal teorisinin uygulandığı bir poliçe portföyünde, Şirket’in sigorta sözleşmeleriyle ilgili olarak maruz kaldığı temel risk, ödenen hasar ve tazminatların sigortacılık karşılıklarının kayıtlı değerlerinin üstünde gerçekleşmesidir. Şirket poliçe yazma stratejisini, kabul edilen sigorta risklerinin tipine ve oluşan hasarlara göre belirlemektedir. Şirket’in fiyatlandırması, istatistiksel analize, geçmiş dataya ve ilgili ürüne uygun düşen mortalite tablolarına bakılarak yapılmaktadır. Şirket söz konusu riskleri, şekillendirmiş olduğu poliçe yazma stratejisi ve tarafı olduğu reasürans anlaşmaları ile yönetmektedir. Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan risklerin yönetilmesindeki amaç ve bu risklerin azaltılmasına ilişkin olarak hayat sigorta portföyü için risk teminatı bazında toplam riskin reasürörlere devir oranları (ortalama) aşağıda sunulmuştur: Ecelen vefat Kazaen vefat Kazaen Maluliyet Hastalık Maluliyet %1.25 %0.42 %2.08 %1.61 30 Haziran 2013 Hayat 31 Aralık 2012 Hayat %1.43 %0.53 %0.45 %1.38 Yönetimin yoğunlaşmaları nasıl tespit ettiğinin ve her bir yoğunlaşmayı belirleyen ortak özelliklerin (sigortalanan olayın mahiyeti veya para birimi) açıklamasını içeren, sigorta riski yoğunlaşmaları aşağıdaki gibidir: 21 ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 4. Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi 30 Haziran 2013 Toplam Brüt Risk Yükümlülüğü Toplam Risk Yükümlülüğünde Reasürör Payı Şirket'in Net Hasar Yükümlülüğü Hayat Ferdi kaza 60,434,153,712 3,487,920,000 797,559,053 - 59,636,594,658 3,487,920,000 Toplam 63,922,073,712 797,559,053 63,124,514,658 Toplam Brüt Risk Yükümlülüğü Toplam Risk Yükümlülüğünde Reasürör Payı Şirket'in Net Hasar Yükümlülüğü Hayat Ferdi kaza 57,491,151,951 1,025,400,000 822,890,656 - 56,668,261,295 1,025,400,000 Toplam 58,516,551,951 822,890,656 57,693,661,295 Branş 31 Aralık 2012 Branş Şirket’in fiyatlandırma politikalarına bağlı olarak maruz kaldığı riskler aşağıdaki gibidir: Mortalite Riski: Gerçekleşen ölüm hasarlarının, ölüm riskinin fiyatlandırmasında kullanılan mortalite tablolarındaki ölüm ihtimallerinden daha yüksek olmasıdır. Şirket, ürüne göre uygun mortalite tablolarını kullanmaktadır. Ayrıca ürün bazında hasar prim oranlarına göre, tarifeler üzerinde gerekli değişiklikler yapılmaktadır. Şirket, hayat sigortası sözleşmelerinin fiyatlandırmasını yaparken CSO 1980, CSO 2001 ve TRSH 2010 mortalite tablolarını kullanmaktadır. Duyarlılık analizleri Finansal risk Şirket, sahip olduğu finansal varlıklar, reasürans varlıkları ve sigortacılık yükümlülüklerinden dolayı finansal risklere maruz kalmaktadır. Özet olarak temel finansal risk, finansal varlıklardan sağlanan gelirlerin, sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülüklerin karşılanmasında yetersiz kalmasıdır. Finansal riskin en önemli bileşenleri piyasa riski (kur riski, piyasa değeri faiz oranı riski, nakit akımı faiz oranı riski ve fiyat riskini içerir), kredi riski ve likidite riskidir. Şirket’in genel risk yönetimi programı, finansal piyasaların değişkenliğine ve bunun Şirket’in finansal performansı üzerindeki muhtemel olumsuz etkilerinin asgari seviyeye indirilmesine yoğunlaşmaktadır. Şirket, herhangi bir türev finansal enstrüman kullanmamaktadır. Risk yönetimi, Şirket yönetimi tarafından Yönetim Kurulu’nca onaylanmış usuller doğrultusunda gerçekleştirilmektedir. (a) Piyasa riski i. Nakit akım ve piyasa değeri faiz oranı riski Şirket, değişken faiz oranlı finansal varlıkların ve yükümlülüklerinin tabi olduğu faiz oranlarının değişiminin etkisinden doğan faiz oranı riskine maruz kalmaktadır. Şirket’in değişken faizli finansal varlıklarına uygulanan piyasa faiz oranı %1 yüksek/düşük olsaydı ve diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, net dönem karı 4,046,353 TL daha yüksek/ düşük olacaktı (30 Haziran 2012: 1,559,956 TL). 22 ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 4. Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi (Devamı) ii. Kur riski Şirket, döviz cinsinden alacak ve borçların Türk Lirası’na çevrilmesinden dolayı döviz kuru değişiklerinden doğan döviz riskine maruz kalmaktadır. Şirket’in 30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle döviz cinsinden alacak ve borçları bulunmamaktadır. iii. Fiyat riski Şirket’in finansal varlıkları, Şirket’i fiyat riskine maruz bırakmaktadır. Şirket emtea fiyat riskine maruz değildir. 30 Haziran 2013 tarihi itibariyle Şirket’in satılmaya hazır olarak sınıflandırılan finansal varlıkları piyasa değerinden tutulmaktadır. Piyasa fiyatları %5 oranında artsaydı/azalsaydı ve diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, finansal varlıklar hesabı 6,582,353 TL (31 Aralık 2012: 10,283,996 TL) daha fazla/eksik olacaktı. (b) Kredi riski Finansal varlıkların mülkiyeti, karşı tarafın sözleşmenin şartlarını yerine getirmeme riskini taşır. Şirket’in kredi riski, nakit ve nakit benzerleri ile banka mevduatları, finansal varlıklar, sigortacılık yükümlülüklerindeki reasürans payları, reasürans şirketlerinden alacaklar ve sigortalılardan ve aracı kurumlardan olan prim alacaklarından kaynaklanmaktadır. Bu riskler, Şirket yönetimi tarafından karşı tarafa olan toplam kredi riski olarak görülmektedir. Şirket kredi ve alacaklar olarak sınıflandırılan finansal varlıklarının ve sigorta faaliyetlerinden kaynaklanan alacaklarının (reasürans alacakları dahil) kredi riskini alınan teminat ve karşı taraf seçiminde uyguladığı prosedürler ile takip etmekte ve sınırlandırmaktadır. Bu alacaklar ile ilgili diğer açıklamalar 12 no’lu dipnotta yapılmıştır. Şirket’in kredi ve alacak grubu dışında kalan ve kredi riskine tabi finansal varlıkları genellikle devlet iç borçlanma senetleri, Türkiye’de yerleşik banka ve diğer finansal kurumlarda tutulan vadeli ve vadesiz mevduatı temsil etmekte ve bu alacaklar yüksek kredi riskine sahip olarak kabul edilmemektedir. (c) Likidite riski Şirket, sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülüklerin karşılanabilmesi için elinde bulunan nakit kaynakları kullanmaktadır. Likidite riski, makul bir maliyet dahilinde, borçların ödenmesi için yeterli nakdin bulunmaması riskidir. Yönetim, söz konusu borçların ödenmesine yetecek tutarda fon bulundurulmasıyla ilgili limitleri belirler. Şirket aşağıda belirtilen yükümlülükleri, aktifinde yer alan finansal varlıklar ve nakit ve nakit benzeri varlıklar ile karşılamayı öngörmektedir. Şirket’ in 30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle varlıklarının ve yükümlülüklerinin vade analizi aşağıdaki gibidir. 23 ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 4. Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi (Devamı) 30 Haziran 2013 Vadesiz 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl 5 yıl ve üzeri Dağıtılamayan Toplam 749,291 398,730 - 256,029,810 13,923,057 1,670,348 7,071 3,100 825 621,064,627 670,702 - 57,681,820 83,150,505 117,190 - 95,854,230 - - 273,085,804 - 935,525,548 193,326,522 275,544,044 7,071 3,100 825 - 103,896 - 432,352 - 19,652,965 - 19,728 - - 74,086 1,150,744 916,705 6,029,618 20,283,027 1,150,744 916,705 6,029,618 1,148,021 271,738,107 622,167,681 160,602,480 95,873,958 - 281,256,957 1,432,787,204 Esas Faaliyetlerden Borçlar İlişkili Taraflara Borçlar Diğer Borçlar Sigortacılık Teknik Karşılıkları Ödenecek Vergi ve Benzeri Diğer Yüküm.İle Karşılıkları Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar Özsermaye 40,200,985 2,089,941 1,338,691 1,070,649 746,874 605,840 5,023 3,752,020 1,083,607 87,550 199,097,034 739,509,629 4,993,836 273,085,804 217,069 - 276,865,192 1,338,691 1,380,291 988,300,378 - 1,895,517 - 7,597,694 - - - - 1,966,342 153,443,099 9,493,211 1,966,342 153,443,099 Toplam 40,200,985 7,141,672 11,960,577 200,268,191 739,509,629 4,993,836 428,712,314 1,432,787,204 264,596,435 610,207,104 (4,993,836) (147,455,357) Varlıklar Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar Finansal Varlıklar Esas Faaliyetlerden Alacaklar İlişkili Taraflardan Alacaklar Diğer Alacaklar Diğer Varlıklar Gelecek Aylara/Yıllara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları Maddi Varlıklar Maddi Olmayan Varlıklar Ertelenmiş Vergi Varlıkları Toplam Yükümlülükler Net Pozisyon (39,052,964) (39,665,711) (643,635,671) 24 - ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 4. Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi (Devamı) 31 Aralık 2012 Vadesiz 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl 5 yıl ve üzeri Dağıtılamayan Toplam Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar Finansal Varlıklar Esas Faaliyetlerden Alacaklar İlişkili Taraflardan Alacaklar Diğer Alacaklar Diğer Varlıklar Gelecek Aylara/Yıllara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları Maddi Varlıklar Maddi Olmayan Varlıklar Ertelenmiş Vergi Varlıkları 107,915 398,730 - 215,521,265 26,963,545 403,246 54 1,715 343,951,019 50,600,710 389,083 - 115,706,038 61,376,658 34,059 - 130,956,301 - - 169,700,559 - 675,286,237 270,295,944 170,526,947 54 1,715 - 130,463 - 589,000 - 8,309,639 - 4,251 - - 3,540 595,620 747,899 4,900,434 9,036,893 595,620 747,899 4,900,434 Toplam 506,645 243,020,288 395,529,812 185,426,394 130,960,552 - 175,948,052 1,131,391,743 Esas Faaliyetlerden Borçlar İlişkili Taraflara Borçlar Diğer Borçlar Sigortacılık Teknik Karşılıkları Ödenecek Vergi ve Benzeri Diğer Yüküm.İle Karşılıkları Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar Özsermaye 23,796,092 1,256,678 320,686 417,286 1,258,178 381,711 5,907,114 93,861,802 13,569 677,877,780 980,824 169,700,559 74,841 - 171,338,948 320,686 505,696 803,681,790 - 1,007,738 - 792,710 - - - - 2,472,506 151,271,669 1,800,448 2,472,506 151,271,669 Toplam 23,796,092 4,260,566 7,081,535 93,861,802 677,891,349 980,824 323,519,575 1,131,391,743 238,759,722 388,448,277 91,564,592 (546,930,797) (980,824) (147,571,523) Varlıklar Yükümlülükler Net Pozisyon (23,289,447) 25 - ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 4. Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi (Devamı) Finansal araçların makul değeri Makul değer, finansal araçların, zorunlu bir satış veya tasfiye işlemi dışında gönüllü taraflar arasındaki bir cari işlemde, el değiştirebileceği bir tutar olup, eğer varsa teşkilatlanmış bir piyasada işlem gören fiyatı ile en iyi şekilde belirlenir. Finansal araçların tahmini makul değerleri, Şirket tarafından mevcut piyasa bilgileri ve uygun değerleme yöntemler kullanılarak tespit edilmektedir. Aşağıdaki yöntem ve varsayımlar, makul değeri belirlenebilen finansal araçların makul değerinin tahmininde kullanılmıştır: Finansal varlıklar Yılsonu kurlarıyla çevrilen dövize dayalı olan bakiyelerin makul değerlerinin, kayıtlı değerlerine yaklaştığı kabul edilmektedir. Nakit ve nakit benzerlerinin makul değerlerinin kısa vadeli olmaları dolayısıyla kayıtlı değerlerine yaklaştığı kabul edilmektedir. Esas faaliyetlerden alacakların kayıtlı değerinin ilgili şüpheli alacak karşılığının düşülmesinden sonra makul değerlerini gösterdiği tahmin edilmektedir. Borsaya kayıtlı olmayan satılmaya hazır finansal varlıkların ise maliyetleri, varsa, değer düşüklüğü çıkarılmış değerleri makul değerleri olarak kabul edilmektedir. Finansal yükümlülükler Esas faaliyetlerden borçlar ile diğer parasal borçların kayıtlı değerlerinin makul değerlerine yakın olduğu tahmin edilmektedir. Sermaye yönetimi Şirket’in sermayeyi yönetirken amaçları: - Hazine Müsteşarlığı’nın gerekli gördüğü sermaye yeterliliği şartlarını yerine getirmek, Şirket’in işletmelerin devamlılığı ilkesi çerçevesinde varlığını sürdürmek ve faaliyetlerin devamını sağlayabilmektir. Şirket’in, finansal tabloların hazırlanma tarihi itibariyle, sermaye yeterliliğinin ölçülmesine ilişkin yönetmelik çerçevesinde hesaplanan 30 Haziran 2013 tarihi itibariyle gerekli asgari özsermayesi 105,080,936 TL (31 Aralık 2012: 94,697,555 TL)’dir. Şirket’in 30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle sermaye yeterlilik hesaplamalarına ilişkin detaylar aşağıdaki gibidir: 30 Haziran 2013 31 Aralık 2012 1. Yöntem Hayat branşı için gerekli özsermaye Emeklilik branşı için gerekli özsermaye Hayat dışı branşlar için gerekli özsermaye 102,635,614 1,990,429 454,893 93,242,117 1,272,754 182,684 Toplam gerekli özsermaye 105,080,936 94,697,555 2. Yöntem Yazım riski için gerekli özsermaye Aktif riski için gerekli özsermaye Muallak hasar karşılığı için gerekli özsermaye Reasürans riski için gerekli özsermaye Kur riski için gerekli özsermaye Aşırı prim artışı riski için gerekli özsermaye 23,577,626 (24,931,299) 2,173,962 148,914 218,520 29,518,611 (4,981,706) 1,708,253 191,676 - 1,187,723 26,436,834 182,682,929 174,316,230 77,601,993 79,618,675 Toplam gerekli özsermaye Özsermaye toplamı(*) Sermaye yeterlilik sonucu (*) Bilanço tarihi itibariyle, sermaye yeterliliği tablosu formatı gereği brüt 29,239,830 TL dengeleme karşılığı özsermaye tutarına ilave edilmiştir (31 Aralık 2012: 23,044,561 TL) (17 no’lu dipnot). 26 ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 5. Bölüm Bilgileri 2.3 no’lu dipnotta açıklanmıştır. 6. Maddi Duran Varlıklar 6.1 Dönemin tüm amortisman giderleri ile itfa ve tükenme payları: 379,958 TL, (1 Nisan 30 Haziran 2013: 200,569 TL), (1 Ocak - 30 Haziran 2012: 257,037 TL), (1 Nisan 30 Haziran 2012: 134,731 TL). 6.1.1 Amortisman giderleri: 127,967 TL, (1 Nisan - 30 Haziran 2013: 75,600 TL), (1 Ocak 30 Haziran 2012: : 89,602 TL), (1 Nisan - 30 Haziran 2012 : 45,743 TL). 6.1.2 İtfa ve tükenme payları: 251,991 TL (1 Nisan - 30 Haziran 2013: 124,969 TL), (1 Ocak - 30 Haziran 2012: 167,435 TL), (1 Nisan - 30 Haziran 2012: 88,988 TL). 6.2 Amortisman hesaplama yöntemleri ile bu yöntemlerde yapılan değişikliklerin dönemin amortisman giderlerinde meydana getirdiği artış (+) veya azalış (-): Yoktur (1 Ocak 31 Aralık 2012: Yoktur). 6.3 Cari dönemde duran varlık hareketleri: 6.3.1 Satın alınan, imal veya inşa edilen maddi duran varlıkların maliyeti: 683,091 TL, (1 Nisan - 30 Haziran 2013: 612,713 TL), (1 Ocak - 30 Haziran 2012: 49,537 TL), (1 Nisan - 30 Haziran 2012: 14,062 TL). 6.3.2 Satılan veya hurdaya ayrılan maddi duran varlık maliyeti: Yoktur, (1 Nisan - 30 Haziran 2013: Yoktur), (1 Ocak - 30 Haziran 2012: Yoktur), (1 Nisan - 30 Haziran 2012: Yoktur) 6.3.3 Cari dönemde ortaya çıkan değerleme artışları: 6.3.3.1 6.3.3.2 Varlık maliyetlerinde (+): Yoktur, (1 Nisan - 30 Haziran 2013: Yoktur), (1 Ocak - 30 Haziran 2012: Yoktur), (1 Nisan - 30 Haziran 2012: Yoktur). Birikmiş amortismanlarda (-): Yoktur, (1 Nisan - 30 Haziran 2013: Yoktur), (1 Ocak - 30 Haziran 2012: Yoktur), (1 Nisan - 30 Haziran 2012: Yoktur). Maddi duran varlık hareket tablosu: 1 Ocak 2013 İlaveler Çıkışlar 30 Haziran 2013 Maliyet: Demirbaş ve tesisatlar Motorlu taşıtlar Özel maliyet bedelleri 754,776 137,040 19,653 683,091 - - 1,437,867 137,040 19,653 Toplam maliyet 911,469 683,091 - 1,594,560 Birikmiş amortisman: Demirbaş ve tesisatlar Motorlu taşıtlar Özel maliyet bedelleri (217,211) (91,360) (7,278) (112,033) (13,704) (2,230) - (329,244) (105,064) (9,508) Toplam birikmiş amortisman (315,849) (127,967) - (443,816) Net defter değeri 595,620 27 1,150,744 ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 6. Maddi Duran Varlıklar (Devamı) 1 Ocak 2012 İlaveler Çıkışlar 30 Haziran 2012 Maliyet: Demirbaş ve tesisatlar Motorlu taşıtlar Özel maliyet bedelleri 652,103 137,040 12,000 43,005 6,532 - 695,108 137,040 18,532 Toplam maliyet 801,143 49,537 - 850,680 Birikmiş amortisman: Demirbaş ve tesisatlar Motorlu taşıtlar Özel maliyet bedelleri (68,585) (63,952) (3,224) (73,980) (13,704) (1,918) - (142,565) (77,656) (5,142) (135,761) (89,602) - (225,363) Toplam birikmiş amortisman Net defter değeri 665,382 625,317 Şirket’in 30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle finansal kiralama olarak edindiği maddi duran varlığı bulunmamaktadır. Şirket’in 30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle maddi duran varlıkları üzerinde ipotek bulunmamaktadır. 7. Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Şirket’in, 30 Haziran 2013 tarihi itibariyle yatırım amaçlı gayrimenkulü bulunmamaktadır (31 Aralık 2012: Yoktur). 8. Maddi Olmayan Duran Varlıklar 1 Ocak 2013 İlaveler Çıkışlar 30 Haziran 2013 Maliyet: Haklar ve yazılımlar 1,411,572 420,797 - 1,832,369 Toplam 1,411,572 420,797 - 1,832,369 Birikmiş amortisman: Haklar ve yazılımlar (663,673) (251,991) - (915,664) Toplam (663,673) (251,991) - (915,664) Net defter değeri 747,899 916,705 1 Ocak 2012 İlaveler Çıkışlar 30 Haziran 2012 Maliyet: Haklar ve yazılımlar 865,595 312,854 - 1,178,449 Toplam 865,595 312,854 - 1,178,449 Birikmiş amortisman: Haklar ve yazılımlar (273,076) (167,435) - (440,511) Toplam (273,076) (167,435) - (440,511) Net defter değeri 592,519 28 737,938 ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 9. İştiraklerdeki Yatırımlar Şirket’in, özsermaye muhasebesi yöntemine göre kayıtlarına yansıttığı iştiraki bulunmamaktadır (31 Aralık 2012: Yoktur). 10. Reasürans Varlıkları Reasürans Varlıkları/(Yükümlülükleri) 30 Haziran 2013 Reasürans şirketlerine borçlar (19 no’lu dipnot) (1,755,100) Reasürans faaliyetlerinden alacaklar (12 no’lu dipnot) 1,043,210 Muallak tazminat karşılığı reasürör payı (17 no’lu dipnot) 501,637 Dengeleme karşılığı reasürör payı (17 no’lu dipnot) 365,458 Reasürör şirketlerden alacaklar (12 no’lu dipnot) 1 Ocak 30 Haziran 2013 1 Nisan 30 Haziran 2013 1 Ocak 30 Haziran 2012 31 Aralık 2012 (381,711) 131,105 846,050 282,706 334,689 1 Nisan 30 Haziran 2012 Reasürans Gelirleri/(Giderleri) Kazanılmamış primler karşılığı değişiminde reasürör payı (17 no’lu dipnot) 2,502,299 Ödenen tazminat reasürör payı 2,122,906 Muallak tazminat karşılığı değişiminde reasürör payı (344,413) Reasürörlere devredilen primler (24 no’lu dipnot) (4,963,800) 11. (1,243,201) 1,619,900 3,212,062 1,880,018 (1,615,683) 485,329 (474,457) 217,468 (154,754) 7,500 (6,389,210) 36,080 Finansal Varlıklar 11.1 Kuruluşun faaliyetlerine uygun, sunulan kalemlerin alt sınıflamaları: Bloke 30 Haziran 2013 Bloke olmayan Toplam Satılmaya hazır finansal varlıklar: Özel sektör tahvil ve bonoları Devlet tahvili Varlığa dayalı menkul kıymet 6,979,000 - 107,505,602 17,162,460 61,280,730 107,505,602 24,141,460 61,280,730 Toplam 6,979,000 185,948,792 192,927,792 Bloke 31 Aralık 2012 Bloke olmayan Toplam Satılmaya hazır finansal varlıklar: Özel sektör tahvil ve bonoları Devlet tahvili Varlığa dayalı menkul kıymet 82,063,040 - 123,616,887 64,217,287 123,616,887 82,063,040 64,217,287 Toplam 82,063,040 187,834,174 269,897,214 Satılmaya hazır finansal varlıklar portföyünde bulunan devlet tahvillerinin tamamı TL cinsinden olup ortalama vadeleri 14 aydır ve ağırlıklı ortalama faiz oranı %8.84’dır (31 Aralık 2012: ortalama vadeleri 16 ay ve ağırlıklı ortalama faiz oranı %7.76). 11.2 Yıl içinde ihraç edilen hisse senedi dışındaki menkul kıymetler: Yoktur (31 Aralık 2012: Yoktur). 11.3 Yıl içinde itfa edilen borçlanmayı temsil eden menkul kıymetler: Yoktur (31 Aralık 2012: Yoktur). 29 ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 11.4 Bilançoda maliyet bedeli üzerinden gösterilmiş menkul kıymetlerin ve finansal duran varlıkların borsa rayiçlerine göre, borsa rayiçleri üzerinden gösterilmiş menkul kıymetlerin ve finansal duran varlıkların maliyet bedellerine göre değerlerini gösteren bilgi: Şirket, bağlı menkul kıymeti olan Emeklilik Gözetim Merkezi A.Ş. hisselerini, hisselerin aktif işlem gören bir piyasada belirlenmiş piyasa fiyatı bulunmadığından dolayı 398,730 TL TL’lik maliyet bedelinden taşımaktadır (31 Aralık 2012: 398,730 TL) (45.2 no’lu dipnot). Menkul kıymetler Maliyet Değeri 30 Haziran 2013 Makul Değer Kayıtlı Değer Özel sektör tahvil ve bonoları Devlet tahvili Varlığa dayalı menkul kıymet 106,891,600 22,888,700 57,314,780 107,505,602 24,141,460 61,280,730 107,505,602 24,141,460 61,280,730 Toplam 187,095,080 192,927,792 192,927,792 Maliyet Değeri 31 Aralık 2012 Makul Değer Kayıtlı Değer Özel sektör tahvil ve bonoları Devlet tahvili Varlığa dayalı menkul kıymet 121,866,900 75,269,850 59,526,992 123,616,887 82,063,040 64,217,287 123,616,887 82,063,040 64,217,287 Toplam 256,663,742 269,897,214 269,897,214 11.5 Menkul kıymetler ve bağlı menkul kıymetler grubu içinde yer alıp işletmenin ortakları, iştirakleri ve bağlı ortaklıklar tarafından çıkarılmış bulunan menkul kıymet tutarları ve bunları çıkaran ortaklıklar: Yoktur (31 Aralık 2012: Yoktur). 11.6 Finansal varlıklarda son üç yılda meydana gelen değer artışları: Finansal varlıklarda meydana gelen değer artışları 11.7 ve 26 no’lu dipnotlarda gösterilmiştir. 11.7 - 11.9 Finansal varlıklara ilişkin diğer açıklamalar: Satılmaya hazır finansal varlıklardan cari dönem içinde elde edilen faiz ve satış gelirleri 15,021,180 TL (1 Ocak - 30 Haziran 2012: 12,997,488 TL) (26 no’lu dipnot) olup gelir tablosunda hayat dışı ve hayat teknik gelirleri altında sınıflandırılmıştır. Dönem sonu itibariyle gerçekleşmeyen makul değer azalışları 5,280,753 TL (1 Ocak - 30 Haziran 2012: 1,167,573 TL azalışları) olup özsermayede vergi etkilerinden netleştirilmiş olarak finansal varlıkların değerlemesi hesabında kayıtlara yansıtılmıştır (15 no’lu dipnot). Finansal varlıkların vade analizi: Vadesiz 0-3 ay 3-6 ay Özel sektör tahvil ve bonoları Devlet tahvili Varlığa dayalı menkul kıymet - 6,979,000 6,944,057 42,663,371 7,479,446 Toplam - 13,923,057 50,142,817 Vadesiz 30 Haziran 2013 6 ay 1 yıl 1-3 yıl 3 yıldan uzun Toplam 17,162,460 15,845,228 64,842,231 31,011,999 - 107,505,602 24,141,460 61,280,730 33,007,688 95,854,230 - 192,927,792 1-3 yıl 3 yıldan uzun Toplam 31 Aralık 2012 6 ay 1 yıl 0-3 ay 3-6 ay Özel sektör tahvil ve bonoları Devlet tahvili Varlığa dayalı menkul kıymet - 40,725,710 - 9,875,000 - 26,963,545 - 20,155,200 27,569,140 13,652,318 62,735,977 - 44,618,900 23,601,424 - 123,616,887 82,063,040 64,217,287 Toplam - 77,564,255 - 61,376,658 86,337,401 44,618,900 269,897,214 30 ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 12. Krediler ve Alacaklar 12.1 Alacakların, ticari müşterilerden olan alacaklar, ilgili taraflardan olan alacaklar, peşin ödemeler için (gelecek aylara, yıllara ait ödemeler) ve diğerleri biçiminde sınıflanması: 30 Haziran 2013 31 Aralık 2012 Sigortalılardan alacaklar Reasürans faaliyetlerinden alacaklar Emeklilik faaliyetlerinden alacaklar (47.1 no’lu dipnot) Reasürör şirketlerden alacaklar 1,090,130 1,043,210 324,900 - 83,058 131,105 277,536 334,689 Esas faaliyetlerden alacaklar 2,458,240 826,388 12.2 İşletmenin ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklarla olan alacak - borç ilişkisi: İlişkili taraflar ile olan işlem ve bakiyeler 45 no’lu dipnotta detaylı olarak açıklanmıştır. 12.3 Alacaklar için alınmış olan ipotek ve diğer teminatların toplam tutarı: Alınan garanti ve teminatların döviz cinsinden detayı aşağıda yer almaktadır: ABD Doları 30 Haziran 2013 Euro TL Alınan garanti ve kefaletler: Teminat mektupları 18,000 26,256 155,000 Toplam 18,000 26,256 155,000 ABD Doları 31 Aralık 2012 Euro TL Alınan garanti ve kefaletler: Teminat mektupları 18,000 18,582 115,000 Toplam 18,000 18,852 115,000 12.4 Yabancı paralarla temsil edilen ve kur garantisi olmayan alacak ve borçlar ile aktifte bulunan mevcut yabancı paraların ayrı ayrı tutarları ve TL’ye dönüştürme kurları: Yoktur (31 Aralık 2012: Yoktur). 12.5 - 12.7 Krediler ve alacaklara ilişkin diğer açıklamalar: Sigortacılık faaliyetlerinden alacakların yaşlandırması aşağıdaki gibidir: 30 Haziran 2013 Vadesi geçmiş (*) 3 aya kadar 3 - 6 ay arası 6 ay -1 yıl arası 21,566 869,981 31,290 167,293 Toplam (*) 1,090,130 31 Aralık 2012 (38,856) 87,856 34,058 83,058 2012 yılında vadesi geçmiş alacak bakiyesi erken yapılan tahsilatlar sonucunda negatif olmuştur. Vadesini geçmiş ama şüpheli hale gelmemiş sigortalılardan ve acentelerden alacaklarının detayları aşağıdaki gibidir: 30 Haziran 2013 31 Aralık 2012 2 aya kadar 20,050 2 - 6 ay arası 1,516 Toplam 21,566 - Şirket’in 30 Haziran 2013 tarihi itibariyle sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karşılığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2012 : Yoktur). Şirket’in 30 Haziran 2013 tarihi itibariyle esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacağı bulunmamaktadır (31 Aralık 2012: Yoktur). 31 ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 13. Türev Finansal Araçlar Yoktur (31 Aralık 2012: Yoktur). 14. Nakit ve Nakit Benzerleri 30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle sona eren hesap dönemlerine ait nakit akış tablosuna esas teşkil eden nakit ve nakit benzerleri 2.12 no’lu dipnotta açıklanmış olup Şirket’in banka mevduatlarının detayı aşağıda yer almaktadır: 30 Haziran 2013 31 Aralık 2012 Bankalar Banka garantili ve üç aydan kısa vadeli kredi kartı alacakları 935,409,712 675,211,525 115,836 74,712 Toplam 935,525,548 675,286,237 30 Haziran 2013 31 Aralık 2012 TL mevduatlar - vadeli mevduatlar - vadesiz mevduatlar 929,081,556 6,328,156 672,540,295 2,671,230 Toplam 935,409,712 675,211,525 Şirket’in banka mevduatlarının detayı aşağıda yer almaktadır: Şirket’in 30 Haziran 2013 tarihi itibariyle 811,038,322 TL tutarında vadeli mevduatı Hazine Müsteşarlığı lehine blokedir (31 Aralık 2012: 648,921,004 TL) (43 no’lu dipnot). Vadeli mevduatların ağırlıklı ortalama faiz oranları aşağıdaki gibidir: 30 Haziran 2013 (%) 7.74 31 Aralık 2012 (%) 8.66 Şirket’in 30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle yabancı para banka mevduatı bulunmamaktadır. 15. Sermaye Yasal Yedekler: Kanuni defterlerdeki birikmiş karlar, aşağıda belirtilen kanuni yedeklerle ilgili hüküm haricinde dağıtılabilirler. Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu’na göre birinci tertip yasal yedekler, şirketin ödenmiş/çıkarılmış sermayesinin %20’sine ulaşılıncaya kadar, kanuni net karın %5’i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş/çıkarılmış sermayenin %5’ini aşan dağıtılan karın %10’udur. Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler ödenmiş/çıkarılmış sermayenin %50’sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir. Kar yedeklerinin dönem içi hareketleri aşağıdaki gibidir: 2013 2012 8,300,000 4,900,000 2,421,368 5,878,632 13,200,000 8,300,000 47,956,134 (44,819,078) 46,006,004 1,950,130 3,137,056 47,956,134 Yasal Yedekler: Dönem başı - 1 Ocak Dönem içindeki artış Dönem sonu - 30 Haziran Olağanüstü Yedekler: Dönem başı - 1 Ocak Dönem içindeki azalış Dönem sonu - 30 Haziran 32 ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 15. Sermaye (Devamı) Diğer Kar Yedekleri: 2013 2012 Dönem başı - 1 Ocak Aktüeryal kazançlardaki değişim (22 no’lu dipnot) Eksi - Aktüeryal kazançlardaki değişimin vergi etkisi (21 no’lu dipnot) (44,371) - 8,874 - Dönem sonu - 30 Haziran (35,497) - Finansal Varlıkların Değerlemesi: Satılmaya hazır finansal varlıkların makul değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan gerçekleşmemiş kar ve zararlar özsermaye içinde “Finansal Varlıkların Değerlemesi” altında muhasebeleştirilir. Finansal varlıkların değerlemesinin dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir: 2013 2012 Dönem başı - 1 Ocak Makul değer azalışı Satılan veya itfa olan finansal varlıklardan kaynaklanan çıkışlar Satılmaya hazır finansal varlıklar değer azalışı nedeniyle özsermaye içerisinde muhasebeleştirilen vergi gideri (35 no’lu dipnot) 4,934,613 73,890 (5,354,643) 1,056,151 239,336 Net değişim (4,224,602) (935,155) Dönem sonu - 30 Haziran (22,192) (1,167,573) (6,918) 710,011 (957,347) Dönem başı ve dönem sonunda bulunan hisse senetlerinin hareketleri aşağıdaki gibidir: 1 Ocak 2013 Nominal Adet TL Yeni çıkarılan Nominal Adet TL İtfa edilen Nominal Adet TL 30 Haziran 2013 Nominal Adet TL Ödenmiş 20,000,000 20,000,000 60,000,000 60,000,000 - - 80,000,000 80,000,000 Toplam 20,000,000 20,000,000 60,000,000 60,000,000 - - 80,000,000 80,000,000 1 Ocak 2012 Nominal Adet TL Yeni çıkarılan Nominal Adet TL İtfa edilen Nominal Adet TL 30 Haziran 2012 Nominal Adet TL Ödenmiş 20,000,000 20,000,000 - - - - 20,000,000 20,000,000 Toplam 20,000,000 20,000,000 - - - - 20,000,000 20,000,000 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle 20,000,000 TL olan Şirket ödenmiş sermayesi, 17 Nisan 2013 tarihli Olağan Genel Kurul Toplantısı’nda, özkaynaklar içerisinde yer alan Olağanüstü yedeklerdeki 60,000,000 TL ‘nin sermaye artırımında kullanılmasına ,Genel Kurul tarafından kabulünü takiben 60,000,000 TL tutarında arttırılarak 80,000,000 TL’ye çıkarılmıştır. 16. Diğer Yedekler ve İsteğe Bağlı Katılımın Sermaye Bileşeni Özsermaye içerisinde yer alan diğer yedekler ile ilgili bilgi 15 no’lu dipnotta yer almaktadır. 33 ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 17. Sigorta Borçları ve Reasürans Varlıkları 17.1 Şirketin hayat ve hayat dışı dallar için tesis etmesi gereken teminat tutarları ile varlıklar itibariyle hayat ve hayat dışı dallara göre tesis edilmiş teminat tutarları: 30 Haziran 2013 31 Aralık 2012 801,793,976 817,800,973 722,280,923 725,704,004 172,748 216,349 168,733 217,000 Hayat branşı için tesis edilmesi gereken teminat tutarı Hayat branşı tesis edilmiş teminat tutarı Hayat dışı branşı tesis edilmesi gereken teminat tutarı (*) Hayat dışı branşı tesis edilmiş teminat tutarı (*) Sigortacılık Kanunu’na istinaden çıkarılan ve 7 Ağustos 2007 tarih ve 26606 sayılı Resmi Gazetede yayımlanan “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Mali Bünyelerine İlişkin Yönetmelik’in 4. maddesi gereğince, sigorta şirketleri ile hayat ve ferdi kaza branşında faaliyet gösteren emeklilik şirketleri, sermaye yeterliliği hesabı sırasında bulunan gerekli özsermaye miktarının üçte birine denk düşen Minimum Garanti Fonu tutarını sermaye yeterliliği hesabı döneminde teminat olarak tesis etmekle yükümlü kılınmıştır. 17.2 Şirketin hayat poliçe adetleri, ile dönem içinde giren, ayrılan hayat ve mevcut hayat sigortalıların adet ve matematik karşılıkları: 2013 Poliçe Adedi Dönem başı - 1 Ocak Giriş Çıkış Dönem sonu – 30 Haziran 2012 Matematik Karşılık Poliçe Adedi Matematik Karşılık 3,085,315 3,623,507 (3,653,174) 668,689,255 279,311,007 (211,928,776) 3,015,932 2,163,927 (2,149,500) 612,469,360 153,446,841 (123,562,600) 3,055,648 736,071,486 3,030,359 642,353,601 30 Haziran 2013 31 Aralık 2012 Matematik karşılıklar - kısa vadeli Matematik karşılıklar - uzun vadeli 36,668,263 699,403,223 29,322,239 639,367,016 Toplam 736,071,486 668,689,255 17.3 Hayat dışı sigortalara dallar itibariyle verilen sigorta teminatı tutarı: 4 no’lu dipnotta açıklanmıştır. 17.4 Şirketin kurduğu emeklilik yatırım fonları ve birim fiyatları: Emeklilik Yatırım Fonları Gelir Amaçlı Karma Borçlanma Araçları Döviz E.Y.F. Büyüme Amaçlı Hisse Senedi E.Y.F. Esnek E.Y.F. Gelir Amaçlı Kamu Borçlanma Araçları E.Y.F. Alternatif Esnek E.Y.F. Likit Kamu E.Y.F. Standart E.Y.F. Alternatif Katkı E.Y.F. Katkı E.Y.F. 34 Birim Fiyatlar 30 Haziran 2013 Birim Fiyatlar 31 Aralık 2012 0.012763 0.012169 0.011432 0.011238 0.011257 0.011276 0.009957 0.009816 0.009635 0.012988 0.012481 0.011418 0.011352 0.011097 0.011024 - ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 17.5 Portföydeki katılım belgeleri ve dolaşımdaki katılım belgeleri adet ve tutar: Dolaşımdaki bireysel emeklilik fonları: 30 Haziran 2013 Dolaşımdaki pay sayısı Tutar TL Gelir Amaçlı Kamu Borçlanma Araçları E.Y.F. Likit Kamu E.Y.F. Esnek E.Y.F. Katkı E.Y.F. Büyüme Amaçlı Hisse Senedi E.Y.F. Gelir Amaçlı Karma Borçlanma Araçları Döviz E.Y.F. Alternatif Esnek E.Y.F. Standart E.Y.F. Alternatif Katkı E.Y.F. 12,159,619,228 6,268,225,850 2,380,958,092 1,151,546,558 1,121,547,367 602,679,493 288,394,821 266,493,494 20,495,064 136,649,801 70,680,515 27,219,113 11,095,151 13,648,110 7,691,998 3,246,460 2,653,476 201,180 Toplam 24,259,959,967 273,085,804 17.5 Portföydeki katılım belgeleri ve dolaşımdaki katılım belgeleri adet ve tutar (Devamı): 31 Aralık 2012 Dolaşımdaki pay sayısı Tutar TL Gelir Amaçlı Kamu Borçlanma Araçları E.Y.F. Likit Kamu E.Y.F. Esnek E.Y.F. Büyüme Amaçlı Hisse Senedi E.Y.F. Gelir Amaçlı Karma Borçlanma Araçları Döviz E.Y.F. Alternatif Esnek E.Y.F. Toplam 8,342,025,581 4,188,266,451 1,415,365,368 581,409,197 290,741,606 147,523,984 94,698,674 46,171,449 16,160,642 7,256,568 3,776,152 1,637,074 14,965,332,187 169,700,559 17.6 Dönem içinde giren, ayrılan, iptal edilen ve mevcut bireysel emeklilik ve grup emeklilik katılımcılarının adetçe portföy tutarları: Dönem içinde Dönem içinde giren giren Adet TL 1 Ocak - 30 Haziran 2013 Dönem içinde Dönem içinde Dönem içinde ayrılan ayrılan iptal edilen Adet TL Adet Dönem içinde iptal edilen TL Mevcut Adet Mevcut TL Ferdi Grup 29,519 23,931 71,832,272 11,830,014 1,004 467 8,236,634 3,307,569 90 55 39,511 52,889 42,342 191,749,820 81,335,984 Toplam 53,450 83,662,286 1,471 11,544,203 145 39,511 95,231 273,085,804 1 Nisan - 30 Haziran 2013 Dönem içinde Dönem içinde Dönem içinde ayrılan ayrılan iptal edilen Adet TL Adet Dönem içinde iptal edilen TL Mevcut Adet Mevcut TL Dönem içinde Dönem içinde giren giren Adet TL Ferdi Grup 16,714 5,494 46,898,871 6,871,149 636 209 5,375,592 1,506,550 2 567 16,078 5,283 49,053,648 13,222,514 Toplam 22,208 53,770,020 845 6,882,142 2 567 21,361 62,276,162 1 Ocak – 30 Haziran 2012 Dönem içinde Dönem içinde Dönem içinde ayrılan ayrılan iptal edilen Adet TL Adet Dönem içinde iptal edilen TL Mevcut Adet Mevcut TL Dönem içinde Dönem içinde giren giren Adet TL Ferdi Grup 7,211 2,423 21,252,185 7,809,616 77 242 705,406 1,738,876 171 30 13,116 563 9,676 6,742 45,302,434 43,344,888 Toplam 9,634 29,061,801 319 2,444,282 201 13,679 16,418 88,647,322 1 Nisan – 30 Haziran 2012 Dönem içinde Dönem içinde Dönem içinde ayrılan ayrılan iptal edilen Adet TL Adet Dönem içinde iptal edilen TL Mevcut Adet Mevcut TL Dönem içinde Dönem içinde giren giren Adet TL Ferdi Grup 4,536 1,269 9,844,849 3,617,946 41 140 559,117 920,523 75 12 10,684 390 9,676 6,742 45,302,434 43,344,888 Toplam 5,805 13,462,795 181 1,479,640 87 11,074 16,418 88,647,322 35 ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 17.7 Kar paylı hayat sigortalarında kar payının hesaplanmasında kullanılan değerleme yöntemleri: Yoktur (31 Aralık 2012: Yoktur). 17.8 Dönem içinde yeni giren bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları: 1 Ocak 2013 - 30 Haziran 2013 Poliçe Brüt Katılım Net Katılım Sayısı Payı Payı 1 Nisan 2013 - 30 Haziran 2013 Poliçe Brüt Katılım Net Katılım Sayısı Payı Payı Bireysel Kurumsal 29,519 23,931 73,119,163 12,305,165 72,750,613 12,304,700 16,714 5,494 49,397,313 7,353,423 49,143,639 7,352,993 Toplam 53,450 85,424,328 85,055,313 22,208 56,750,736 56,496,632 1 Ocak 2012 - 30 Haziran 2012 Poliçe Brüt Katılım Net Katılım Sayısı Payı Payı 1 Nisan 2012 - 30 Haziran 2012 Poliçe Brüt Katılım Net Katılım Sayısı Payı Payı Bireysel Kurumsal 7,211 2,423 20,533,966 7,775,006 20,441,020 7,775,006 4,536 1,269 9,386,983 3,610,022 9,340,021 3,610,022 Toplam 9,634 28,308,972 28,216,026 5,805 12,997,005 12,950,043 17.9 Dönem içinde başka şirketten gelen bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları: 1 Ocak 2013 - 30 Haziran 2013 Poliçe Brüt Katılım Net Katılım Sayısı Payı Payı 1 Nisan 2013 - 30 Haziran 2013 Poliçe Brüt Katılım Net Katılım Sayısı Payı Payı Bireysel Kurumsal 360 185 5,370,017 1,399,572 5,370,017 1,399,572 241 105 3,516,161 724,934 3,516,161 724,934 Toplam 545 6,769,589 6,769,589 346 4,241,096 4,241,096 1 Ocak 2012 - 30 Haziran 2012 Poliçe Brüt Katılım Net Katılım Sayısı Payı Payı Bireysel Kurumsal Toplam 1 Nisan 2012 - 30 Haziran 2012 Poliçe Brüt Katılım Net Katılım Sayısı Payı Payı 892 823 15,093,990 7,082,829 15,093,990 7,082,829 461 424 6,705,867 3,475,247 6,705,867 3,475,247 1,715 22,176,819 22,176,819 885 10,181,114 10,181,114 17.10 Dönem içinde şirketin hayat portföyünden bireysel emekliliğe geçen bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları: Yoktur (1 Nisan - 30 Haziran 2013: Yoktur), (1 Ocak - 30 Haziran 2012: Yoktur), (1 Nisan - 30 Haziran 2012: Yoktur). 17.11 Dönem içinde şirketin portföyünden ayrılan başka şirkete geçen veya başka şirkete geçmeyen her ikisi birlikte bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları: 1 Ocak 2013 - 30 Haziran 2013 Poliçe Brüt Katılım Net Katılım Sayısı Payı Payı 1 Nisan 2013 - 30 Haziran 2013 Poliçe Brüt Katılım Net Katılım Sayısı Payı Payı Bireysel Kurumsal 1,094 522 8,337,183 3,556,748 8,076,368 3,451,308 636 211 5,462,489 1,522,427 5,326,363 1,475,094 Toplam 1,616 11,893,931 11,527,676 847 6,984,916 6,801,457 1 Ocak 2012 - 30 Haziran 2012 Poliçe Brüt Katılım Net Katılım Sayısı Payı Payı 1 Nisan 2012 - 30 Haziran 2012 Poliçe Brüt Katılım Net Katılım Sayısı Payı Payı Bireysel Kurumsal 248 272 968,304 1,855,136 883,869 1,597,958 116 152 724,817 962,097 666,511 826,592 Toplam 520 2,823,440 2,481,827 268 1,686,914 1,493,103 36 ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 17.12 Dönem içinde yeni giren hayat sigortalıların adet ile brüt ve net prim tutarları ferdi ve grup olarak dağılımları: 1 Ocak 2013 - 30 Haziran 2013 Poliçe Brüt Net Sayısı Prim Prim Ferdi Grup Toplam 1 Nisan 2013 - 30 Haziran 2013 Poliçe Brüt Net Sayısı Prim Prim 17,658 3,605,849 956,819 602,179,758 956,819 602,179,758 9,742 162,806 552,348 226,926,251 552,348 226,926,251 3,623,507 603,136,577 603,136,577 172,548 227,478,599 227,478,599 1 Ocak 2012 - 30 Haziran 2012 Poliçe Brüt Net Sayısı Prim Prim Ferdi Grup Toplam 1 Nisan 2012 - 30 Haziran 2012 Poliçe Brüt Net Sayısı Prim Prim 13,677 2,150,250 731,211 411,697,499 731,211 411,697,499 10,836 420,812 420,812 307,024 135,036,798 135,036,798 2,163,927 412,428,710 412,428,710 317,860 135,457,610 135,457,610 17.13 Dönem içinde portföyden ayrılan hayat sigortalıların adet ile brüt ve net prim tutarları matematik karşılıklarının tutarlarının ferdi ve grup olarak dağılımları: 1 Ocak 2013 - 30 Haziran 2013 Net Prim Matematik Karşılık (TL) Ferdi Grup 287 24,591 24,591 3,652,887 133,773,475 133,773,475 Toplam 3,653,174 133,798,066 133,798,066 Poliçe Sayısı Brüt Prim 1 Nisan 2013 - 30 Haziran 2013 Net Prim Matematik Karşılık (TL) 211,928,776 148 10,821 10,821 1,185,709 71,820,241 71,820,241 101,878,611 211,928,776 1,185,857 71,831,062 71,831,062 101,878,611 Poliçe Sayısı 1 Ocak 2012 - 30 Haziran 2012 Net Prim Matematik Karşılık (TL) Ferdi Grup 169 11,274 11,274 2,149,331 43,538,648 43,538,648 Toplam 2,149,500 43,549,922 43,549,922 Poliçe Sayısı Brüt Prim Brüt Prim 1 Nisan 2012 - 30 Haziran 2012 Net Prim Matematik Karşılık (TL) 123,562,600 83 6,198 6,198 499,372 23,072,372 23,072,372 61,066,280 123,562,600 499,455 23,078,570 23,078,570 61,066,280 37 Poliçe Sayısı Brüt Prim ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 17.14 Dönem içinde hayat sigortalılarına kar payı dağıtım oranı: Şirket’in kar payı dağıtımına tabi birikimli hayat sigortası bulunmamaktadır (31 Aralık 2012: Yoktur). 17.15 - 17.19 Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülükler ile ilgili diğer gerekli açıklamalar: Muallak tazminat karşılığı: Brüt 2013 Reasürans payı Net Dönem başı - 1 Ocak Ödenen hasar Değişim - Cari dönem hasarları - Geçmiş yıllar hasarları 24,095,092 (15,118,586) (299,000) - 23,796,092 (15,118,586) 29,173,204 2,187,014 163,261 - 29,336,465 2,187,014 Dönem sonu - 30 Haziran 40,336,724 (135,739) 40,200,985 Gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasarlar Muallak tazminat yeterlilik karşılığı (2.24 no’lu dipnot) 31,075,967 (255,777) 30,820,190 16,047,440 (110,121) 15,937,319 Toplam 87,460,131 (501,637) 86,958,494 Brüt 2012 Reasürans payı Net Dönem başı - 1 Ocak Ödenen hasar Değişim - Cari dönem hasarları - Geçmiş yıllar hasarları 6,743,256 (29,955,992) - 6,743,256 (29,955,992) 16,691,412 25,192,399 - 16,691,412 25,192,399 Dönem sonu - 30 Haziran 18,671,075 - 18,671,075 Gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasarlar 27,518,559 (217,468) 27,301,091 Toplam 46,189,634 (217,468) 45,972,166 Kazanılmamış primler karşılığı: Brüt Dönem başı - 1 Ocak Net değişim Dönem sonu - 30 Haziran Net 43,864,248 95,025,624 (2,502,299) 43,864,248 92,523,325 138,889,872 (2,502,299) 136,387,573 Brüt Dönem başı - 1 Ocak Net değişim Dönem sonu - 30 Haziran 2013 Reasürans payı 2012 Reasürans payı Net 52,672,388 79,164,032 (3,212,062) 52,672,388 75,951,970 131,836,420 (3,212,062) 128,624,358 38 ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 17.15 - 17.19 Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülükler ile ilgili diğer gerekli açıklamalar (Devamı): Dengeleme karşılığı: 2013 Brüt Hayat Reasürans payı Net Brüt Hayat dışı Reasürans payı Net Dönem başı - 1 Ocak Net değişim 23,044,561 6,195,269 (282,706) 22,761,855 (82,752) 6,112,517 - - - Dönem sonu - 30 Haziran 29,239,830 (365,458) 28,874,372 - - - 2012 Brüt Hayat Reasürans payı Net Brüt Hayat dışı Reasürans payı Net Dönem başı - 1 Ocak Net değişim 15,842,171 4,288,337 (177,140) 15,665,031 (63,805) 4,224,532 - - - Dönem sonu - 30 Haziran 20,130,508 (240,945) 19,889,563 - - - İkramiye ve indirimler karşılığı: Brüt Dönem başı - 1 Ocak Net değişim 2013 Reasürans payı Net 36,296 (27,843) - 36,296 (27,843) 8,453 - 8,453 Brüt 2012 Reasürans payı Net Dönem başı - 1 Ocak Net değişim 19,823 - 19,823 Dönem sonu – 30 Haziran 19,823 - 19,823 Dönem sonu – 30 Haziran İkramiye ve indirimler karşılığı: Matematik Karşılıklar: Brüt Matematik Karşılıklar (TL) 30 Haziran 2013 Brüt Matematik Karşılıklar (TL) 30 Haziran 2012 Yeni yazılan poliçeler 279,311,007 153,446,841 Portföy artış toplamı 279,311,007 153,446,841 Fesih ve iptaller (-) Riskin oluşması ile sona erenler(-) Vadesi sona erenler (-) 116,414,192 6,712,041 88,802,543 34,715,524 7,115,834 81,731,242 Portföy azalış toplamı 211,928,776 123,562,600 Portföy Artışı Portföy azalışı 30 Haziran 2013 tarihi itibariyle ertelenmiş komisyon giderleri 19,731,809 TL (31 Aralık 2012: 8,693,803 TL) olup bilançoda ertelenmiş üretim giderleri hesap kalemi altında yer almaktadır. Şirket’in yabancı para ile ifade edilen matematik karşılıkları ve ihbarı yapılmış net muallak hasar ve tazminat karşılıkları bulunmamaktadır. 39 ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 18. Yatırım Anlaşması Yükümlülükleri Yoktur (31 Aralık 2012: Yoktur). 19. Ticari ve Diğer Borçlar, Ertelenmiş Gelirler 30 Haziran 2013 Emeklilik faaliyetlerinden borçlar (47.1 no'lu dipnot) Reasürans şirketlerine borçlar Aracılara ve sigortalılara borçlar Esas faaliyetlerden diğer borçlar Reasürans şirketlerine borç senetleri reeskontu 2,024,551 1,755,110 63,066 2,324 (65,653) 1,228,472 381,711 27,987 219 - Esas faaliyetlerden borçlar - kısa vadeli 3,779,388 1,638,389 Emeklilik faaliyetlerinden borçlar - uzun vadeli 273,085,804 169,700,559 Esas faaliyetlerden borçlar - uzun vadeli 273,085,804 169,700,559 1,380,291 506,085 278,245,483 171,845,033 Diğer çeşitli borçlar (47.1 no'lu dipnot) Toplam 20. 31 Aralık 2012 Krediler Yoktur (31 Aralık 2012: Yoktur). 21. Ertelenmiş Gelir Vergisi Şirket, ertelenmiş gelir vergisi varlık ve yükümlülüklerini, bilanço kalemlerinde bu finansal tablolar ve Vergi Usul Kanunu arasındaki farklı değerlendirmelerin sonucunda ortaya çıkan geçici farkların etkilerini dikkate alarak hesaplamaktadır. İleriki dönemlerde gerçekleşecek geçici farklar üzerinden yükümlülük metoduna göre hesaplanan ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri için uygulanan oranlar ilgili mevzuat doğrultusunda %20 olarak belirlenmiştir (2012: %20). 30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle birikmiş geçici farklar ve ertelenen vergi varlık ve yükümlülüklerinin yürürlükteki vergi oranları kullanılarak hazırlanan dökümü aşağıdaki gibidir: Ertelenmiş vergi varlıkları Birikmiş geçici Ertelenmiş vergi farklar varlıkları/(yükümlülükleri) 30 Haziran 2013 31 Aralık 2012 30 Haziran 2013 31 Aralık 2012 Dengeleme karşılığı (17 no’lu dipnot) Başarı primi karşılığı (23 no’lu dipnot) Fon toplam gider aşım karşılığı Personel izin karşılığı (23 no’lu dipnot) Vadeli mevduatların değerleme vergi farkı Kıdem tazminatı (22 no’lu dipnot) Diğer 28,874,372 610,902 190,784 313,059 242,652 263,755 32,273 22,761,854 1,423,008 214,098 208,622 144,940 81,913 5,774,874 122,180 38,157 62,612 48,530 52,751 6,455 4,552,371 284,602 42,820 41,724 28,988 16,382 30,527,797 24,834,435 6,105,559 4,966,887 Ertelenmiş vergi yükümlülükleri Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar (379,703) (332,265) (75,941) (66,453) (379,703) (332,265) (75,941) (66,453) 6,029,618 4,900,434 Net ertelenmiş vergi varlıkları (35 no’lu dipnot) 40 ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 21. Ertelenmiş Gelir Vergisi (Devamı) Ertelenmiş vergi varlıklarının dönem içindeki hareketi aşağıdaki gibidir: 2013 2012 Dönem başı - 1 Ocak Ertelenmiş vergi geliri (35 no’lu dipnot) Ozkaynak altında muhasebeleştirilen çalışanlara sağlanan faydalardan kaynaklanan aktüeryal kayıpların ertelenmiş vergi etkisi (15 no’lu dipnot) 4,900,434 1,120,310 3,258,789 881,783 8,874 - Dönem sonu - 30 Haziran 6,029,618 4,140,572 Ertelenmiş vergiler, yükümlülük yöntemi kullanılarak, varlık ve yükümlülüklerin finansal tablolarda yer alan değerleri ile vergi değerleri arasındaki geçici farklar üzerinden hesaplanır. Ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülükleri, yürürlükte olan veya bilanço tarihi itibariyle yürürlüğe giren vergi oranları ve vergi mevzuatı dikkate alınarak, vergi varlığının gerçekleşeceği veya yükümlülüğünün ifa edileceği dönemde uygulanması beklenen vergi oranları üzerinden hesaplanır. Ertelenmiş vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle geçici farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla kayıtlara yansıtılmaktadır. 22. Emeklilik Sosyal Yardım Yükümlülükleri Kıdem tazminatı karşılığı 30 Haziran 2013 31 Aralık 2012 263,755 144,940 263,755 144,940 Türk İş Kanunu’na göre, Şirket bir senesini doldurmuş olan ve Şirket’le ilişkisi kesilen veya emekli olan 25 hizmet (kadınlarda 20) yılını dolduran ve emekliliğini kazanan (kadınlar için 58 yaşında, erkekler için 60 yaşında), askere çağrılan veya vefat eden personeli için kıdem tazminatı ödemekle mükelleftir. 23 Mayıs 2002 tarihindeki mevzuat değişikliğinden sonra emeklilikten önceki hizmet süresine ilişkin bazı geçiş süreci maddeleri çıkartılmıştır. Ödenecek tazminat her hizmet yılı için bir aylık maaş kadardır ve bu tutar 30 Haziran 2013 tarihi itibariyle 3,129.25 TL (31 Aralık 2012: 3,033.98 TL) ile sınırlandırılmıştır. Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir ve herhangi bir fonlama şartı bulunmamaktadır. Kıdem tazminatı karşılığı çalışanların emekliliği halinde ödenmesi gerekecek muhtemel yükümlülüğün bugünkü değerinin tahminiyle hesaplanır. TMS 19, Şirket’in kıdem tazminatı karşılığını tahmin etmek için aktüer değerleme yöntemlerinin geliştirilmesini öngörmektedir. Buna göre toplam yükümlülüğün hesaplanmasında aşağıda yer alan aktüer öngörüler kullanılmıştır: İskonto oranı (%) Emeklilik olasılığının tahmini için devir hızı oranı (%) - Satış personeli Emeklilik olasılığının tahmini için devir hızı oranı (%) - Diğer personel 41 30 Haziran 2013 2.77 31 Aralık 2012 4.76 95 95 95 91 ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 22. Emeklilik Sosyal Yardım Yükümlülükleri (Devamı) Temel varsayım, her yıllık hizmet için belirlenen tavan karşılığının enflasyon ile orantılı olarak artmasıdır. Böylece uygulanan iskonto oranı enflasyonun beklenen etkilerinden arındırılmış gerçek oranı gösterir. Şirket’in kıdem tazminatı karşılığı, kıdem tazminatı tavanı her altı ayda bir ayarlandığı için, 1 Temmuz 2013 tarihinden itibaren geçerli olan 3,254.44 TL (1 Temmuz 2012: 3,033.98 TL) üzerinden hesaplanmaktadır. Kıdem tazminatı karşılığının dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir: 2013 2012 Dönem başı - 1 Ocak Cari hizmet maliyeti Faiz maliyeti Dönem içinde ödenen (33 no’lu dipnot) Aktüeryal (kazanç)/ kayıp (*) 144,940 72,249 6,955 (4,760) 44,371 76,654 39,717 4,205 (8,063) 11,241 Dönem sonu - 30 Haziran 263,755 (*) 23. 123,754 30 Haziran 2013 tarihi itibariyle sona eren altı aylık dönemde oluşan 44,371 TL tutarındaki aktüeryal kayıp özsermaye içindeki “Diğer Sermaye Yedekleri” hesabında muhasebeleştirilmiştir (15 no’lu dipnot). Diğer Yükümlülükler ve Masraf Karşılıkları Pasifte yer almayan taahhütler 43 no’lu dipnotta açıklanmıştır. Alınan garanti ve teminatlar 12.3 no’lu dipnotta açıklanmıştır. Bilançoda maliyet giderleri karşılığında sınıflandırılan karşılıkların detayı aşağıda yer almaktadır: Başarı primi karşılığı Yatırım reeskont gelirleri BSMV karşılığı Personel izin karşılığı Fon toplam gider aşım karşılığı Diğer Toplam 24. 31 Aralık 2012 610,902 582,287 313,059 190,784 5,555 1,423,008 647,500 214,098 42,960 1,702,587 2,327,566 Net Sigorta Prim Geliri Brüt 1 Ocak - 30 Haziran 2013 Reasürans payı Net 1 Nisan - 30 Haziran 2013 Brüt Reasürans payı Net Hayat Ferdi kaza 469,338,511 2,214,017 (4,963,800) - 464,374,711 2,214,017 155,647,537 2,036,668 7,500 - 155,655,037 2,036,668 Toplam prim geliri 471,552,528 (4,963,800) 466,588,728 157,684,205 7,500 157,691,705 Brüt 25. 30 Haziran 2013 1 Ocak - 30 Haziran 2012 Reasürans payı Net 1 Nisan - 30 Haziran 2012 Brüt Reasürans payı Net Hayat Ferdi kaza 368,878,788 418,725 (6,389,210) - 362,489,578 418,725 112,379,039 293,602 36,080 - 112,415,119 293,602 Toplam prim geliri 369,297,513 (6,389,210) 362,908,303 112,672,641 36,080 112,708,721 Aidat (Ücret) Gelirleri 30 Haziran 2013 tarihi itibariyle sona eren ara hesap döneminde Şirket’in 2,447,058 TL (1 Nisan - 30 Haziran 2013: 1,394,105 TL), (1 Ocak - 30 Haziran 2012: 275,850 TL), (1 Nisan 30 Haziran 2012: 180,391 TL) tutarında emeklilik branşındaki giriş aidat geliri bulunmaktadır. 42 ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 26. Yatırım Gelirleri Yatırım gelirlerinin detayı aşağıdaki gibidir: 1 Ocak 30 Haziran 2013 27. 1 Nisan 30 Haziran 2013 1 Ocak 30 Haziran 2012 1 Nisan 30 Haziran 2012 Satılmaya hazır finansal varlıklar Faiz geliri Net satış geliri Nakit ve nakit benzerleri Faiz geliri 8,408,544 6,612,636 3,433,445 6,464,376 12,989,838 7,650 7,049,237 - 34,488,899 17,258,153 43,943,637 20,789,931 Toplam 49,510,079 27,155,974 56,941,125 27,839,168 Finansal Varlıkların Net Tahakkuk Gelirleri Satılmaya hazır finansal varlıklardan elde edilen gerçekleşen kazanç ve kayıplara ilişkin bilgiler 11 ve 15 no’lu dipnotlarda açıklanmıştır. 28. Makul Değer Farkı Gelir Tablosuna Yansıtılan Aktifler 2.8, 11 ve 26 no’lu dipnotlarda açıklanmıştır. 29. Sigorta Hak ve Talepleri 17 no’lu dipnotta açıklanmıştır. 30. Yatırım Anlaşması Hakları Yoktur (31 Aralık 2012: Yoktur). 31. Zaruri Diğer Giderler 1 Ocak 30 Haziran 2013 1 Nisan 30 Haziran 2013 1 Ocak 30 Haziran 2012 1 Nisan 30 Haziran 2012 70,394,139 4,055,736 241,445 35,287,621 2,647,238 172,131 51,984,764 2,424,112 270,771 26,163,538 2,096,668 121,535 74,691,320 38,106,990 54,679,647 28,381,741 1 Ocak 30 Haziran 2013 1 Nisan 30 Haziran 2013 1 Ocak 30 Haziran 2012 1 Nisan 30 Haziran 2012 Teknik bölüm altında sınıflandırılan faaliyet giderleri - Hayat - Emeklilik - Hayat dışı Toplam (32 no’lu dipnot) 32. Gider Çeşitleri Üretim komisyon giderleri Personel giderleri (33 no'lu dipnot) Yönetim giderleri Dışarıdan sağlanan hizmet giderleri Diğer 56,341,793 28,052,201 43,834,850 23,084,021 8,957,273 5,453,227 5,613,752 2,886,434 4,429,064 3,714,858 2,180,914 1,644,248 2,182,520 1,756,507 1,117,599 437,004 1,399,170 1,301,705 889,861 582,697 Toplam (31 no’lu dipnot) 74,691,320 38,106,990 54,679,647 28,381,741 43 ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 33. Çalışanlara Sağlanan Fayda Giderleri 1 Ocak 30 Haziran 2013 1 Nisan 30 Haziran 2013 1 Ocak 30 Haziran 2012 1 Nisan 30 Haziran 2012 Personel ücretleri Bireysel satış başarı primi SGK primi işveren payı İkramiyeler Personel yemek çekleri Grup sağlık sigortaları Personel yol parası İşsizlik sigortası işveren payı Personel grup hayat sigortası Diğer 3,534,478 2,705,945 1,070,324 696,307 310,083 243,261 165,869 109,777 23,091 98,138 1,926,956 2,120,762 649,946 367,837 175,754 134,044 96,312 66,661 12,969 62,511 2,463,635 450,329 557,812 469,413 212,007 105,618 72,960 57,212 40,078 1,242,578 156,937 281,012 243,509 109,297 54,791 36,060 28,822 27,908 Toplam (32 no’lu dipnot) 8,957,273 5,613,752 4,429,064 2,180,914 Yönetim kurulu başkan ve üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcıları gibi üst yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı 1.6 no’lu dipnotta açıklanmıştır. 34. Finansal Maliyetler 34.1 Dönemin tüm finansman giderleri: 34.1.1 34.1.2 34.1.3 Üretim maliyetine verilenler: Yoktur, (1 Nisan - 30 Haziran 2013: Yoktur), (1 Ocak 30 Haziran 2012: Yoktur), (1 Nisan - 30 Haziran 2012: Yoktur). Sabit varlıkların maliyetine verilenler: Yoktur, (1 Nisan - 30 Haziran 2013: Yoktur), (1 Ocak - 30 Haziran 2012: Yoktur), (1 Nisan - 30 Haziran 2012: Yoktur). Doğrudan gider yazılanlar: Yoktur, (1 Nisan - 30 Haziran 2013: Yoktur), (1 Ocak 30 Haziran 2012: Yoktur), (1 Nisan - 30 Haziran 2012: Yoktur). 34.2 Dönemin finansman giderlerinden ortaklar, bağlı ortaklık ve iştiraklerle ilgili kısmı (Toplam tutar içindeki payları %20’yi aşanlar ayrıca gösterilecektir.): Yoktur, (1 Nisan 30 Haziran 2013: Yoktur), (1 Ocak - 30 Haziran 2012: Yoktur), (1 Nisan - 30 Haziran 2012: Yoktur). 34.3 Ortaklar, bağlı ortaklık ve iştiraklerle yapılan satış ve alışlar (Toplam tutar içindeki payları % 20’yi aşanlar ayrıca gösterilecektir.): 45 no’lu dipnotta açıklanmıştır. 34.4 Ortaklar, bağlı ortaklık ve iştiraklerden alınan ve bunlara ödenen faiz, kira ve benzerleri (Toplam tutar içindeki payları % 20’yi aşanlar ayrıca gösterilecektir.): 45 no’lu dipnotta açıklanmıştır. 35. Gelir Vergileri 30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihlerinde sona eren yıllara ait gelir tablolarında yer alan vergi gelir ve giderleri aşağıda özetlenmiştir: 1 Ocak 1 Ocak 30 Haziran 2013 30 Haziran 2012 Cari dönem kurumlar vergisi karşılığı Satılmaya hazır finansal varlıklardan dolayı özsermaye içinde muhasebeleştirilen vergi (15,752,140) (11,341,172) (1,056,151) (239,336) Cari dönem vergi gideri (-) (16,808,291) (11,580,508) 1,120,310 881,783 (15,687,981) (10,698,725) Ertelenmiş vergi geliri (21 no’lu dipnot) Toplam vergi gideri 44 ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 35. Gelir Vergileri (Devamı) 30 Haziran 2013 31 Aralık 2012 Vergi karşılığı (-) Peşin ödenen vergiler (15,752,140) 2,036,492 (20,440,641) 19,647,931 Peşin ödenen vergiler, net (13,715,648) (792,710) Ertelenmiş vergi varlığı (21 no’lu dipnot) Ertelenmiş vergi yükümlülüğü (21 no’lu dipnot) 6,105,559 (75,941) 4,966,887 (66,453) Ertelenmiş vergi varlığı, net (21 no’lu dipnot) 6,029,618 4,900,434 1 Ocak 30 Haziran 2013 1 Ocak 30 Haziran 2012 Ertelenmiş vergi ve kurumlar vergisi öncesi kar Vergi oranı 72,119,510 %20 52,020,657 %20 Hesaplanan vergi Kanunen kabul edilmeyen giderlerin etkisi Satılmaya hazır finansal varlıklardan dolayı özsermaye içinde muhasebeleştirilen vergi Diğer 14,423,902 6,746 10,404,131 3,753 1,056,151 201,182 239,336 51,505 Toplam vergi gideri 15,687,981 10,698,725 Gerçekleşen vergi gideri mutabakatı aşağıdaki gibidir: 36. Net Kur Değişim Gelirleri 1 Ocak 30 Haziran 2013 37. 1 Nisan 30 Haziran 2013 1 Ocak 30 Haziran 2012 1 Nisan 30 Haziran 2012 Cari İşlemler 186 (7,162) (30,595) (34,296) Toplam 186 (7,162) (30,595) (34,296) Hisse Başına Kazanç Hisse başına kayıp miktarı, net dönem zararının Şirket hisselerinin dönem içindeki pay adedine bölünmesiyle hesaplanır. 1 Ocak 30 Haziran 2013 Net dönem karı (-) Beheri 1 TL nominal değerli hisselerin ağırlıklı ortalama adedi Hisse başına kazanç (TL) (-) 38. 1 Nisan 30 Haziran 2013 1 Ocak 30 Haziran 2012 1 Nisan 30 Haziran 2012 56,431,529 43,020,149 41,321,932 21,561,054 44,666,667 1.2634 68,666,667 0.6265 20,000,000 2.0661 20,000,000 1.0781 Hisse Başı Kar Payı Şirket 2013 yılı Haziran ayı içerisinde 50,000,000 TL temettü ödemiştir (2012: 44,000,000 TL). 45 ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 39. Faaliyetlerden Yaratılan Nakit: Nakit akım tablosunda gösterilmiştir. 40. Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahvil: Yoktur (31 Aralık 2012: Yoktur). 41. Paraya Çevrilebilir İmtiyazlı Hisse Senetleri: Yoktur (31 Aralık 2012: Yoktur). 42. Riskler 30 Haziran 2013 31 Aralık 2012 276,164 102,502 Şirket aleyhine açılan hasar davaları - brüt Söz konusu aleyhte açılan davalar için gerekli karşılık tutarları, finansal tablolarda ilgili muallak hasar ve tazminat karşılıklarında dikkate alınmıştır. 43. Taahhütler Aktif değerler üzerinde mevcut bulunan toplam ipotek veya teminat tutarları: 30 Haziran 2013 31 Aralık 2012 Banka mevduatları (2.12 ve 14 no’lu dipnotlar) Satılmaya hazır finansal varlıklar (*) 811,062,356 7,000,000 648,921,004 77,000,000 Toplam 818,062,356 725,921,004 (*) 44. Hazine Müsteşarlığı lehine bloke edilmiş satılmaya hazır finansal varlıkların nominal değeri 7,000,000 TL olup, makul değeri 6,979,000 TL’dir (31 Aralık 2012: 77,000,000 TL nominal değer, 82,063,040 TL makul değer) (11 no’lu dipnot). Ayrıca Banka mevduatlarının 792 TL’si İMKB Takas ve Saklama Bankası A.Ş, 811,038,322 TL’si Hazine Müsteşarlığı lehine bloke olmak üzere toplam 811,039,114 TL banka mevduatı bloke edilmiştir (31 Aralık 2012 : 648,921,004 TL Hazine Müsteşarlığı lehine). İşletme Birleşmeleri Yoktur (31 Aralık 2012: Yoktur). 45. İlişkili Taraflarla İşlemler T.C. Ziraat Bankası A.Ş. şirketleri ve Şirket’in üst yönetimi bu finansal tablolar açısından ilişkili şirketler olarak tanımlanmıştır. Yönetim kurulu başkan ve üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcıları gibi üst yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutar 1.6 no’lu dipnotta açıklanmıştır. 30 Haziran 2013 31 Aralık 2012 T.C. Ziraat Bankası A.Ş. İMKB Takas ve Saklama Bankası A.Ş 105,050,749 23,242 146,804,138 81,809 Toplam 105,073,991 146,885,947 T.C. Ziraat Bankası A.Ş. 39,782,431 63,400,927 Toplam 39,782,431 63,400,927 a) b) c) Banka mevduatları Finansal varlıklar Diğer ilişkili taraflardan alacaklar/Gelir tahakkukları Milli Reasürans T.A.Ş. Ziraat Portföy Yönetimi A.Ş. Ziraat Sigorta A.Ş. 1,235,205 335,060 115,965 321,245 106,550 Toplam 1,686,230 427,795 46 ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 45. İlişkili Taraflarla İşlemler (Devamı) 30 Haziran 2013 31 Aralık 2012 İMKB Takas ve Saklama Bankası A.Ş 22,238 6,239 Toplam 22,238 6,239 Ziraat Sigorta A.Ş. Milli Reasürans T.A.Ş T.C. Ziraat Bankası A.Ş. Fintek Finansal Teknoloji Hizmetleri A.Ş. Bilişim Alternatif Dağıtım Kanalları A.Ş. Ziraat Portföy Yönetimi A.Ş. Ziraat Yatırım A.Ş. Emeklilik Gözetim Merkezi 1,395,063 982,956 149,572 90,785 40,011 30,606 24,263 8,047 232,462 17,289 149,010 26,179 28,398 23,022 6,188 Toplam 2,721,303 482,548 d) e) Esas faaliyetlerden borçlar Diğer ilişkili taraflara borçlar/Gider tahakkukları 1 Ocak 1 Nisan 1 Ocak 1 Nisan 30 Haziran 2013 30 Haziran 2013 30 Haziran 2012 30 Haziran 2012 f) Yazılan primler T.C. Ziraat Bankası A.Ş. (*) Ziraat Sigorta A.Ş. Ziraat Yatırım A.Ş Ziraat Portföy Yönetimi A.Ş Ziraat Finansal Kiralama A.Ş. Bilişim Alternatif Dağıtım Kanalları A.Ş 700,744,380 2,150,736 23,468 4,887 1,021 391,981,127 1,949,532 4 (247) 436 364,780,578 313,479 - 112,484,740 210,811 (10) 214 - 15,738 15,738 Toplam 702,924,706 393,930,852 365,109,795 112,711,279 (*) Söz konusu tutarlar, Şirket’in Ziraat Bankası ve Ziraat Bankası şubeleri aracılığıyla yazdığı primleri temsil etmektedir. g) Devredilen primler Milli Reasürans T.A.Ş. 1,278,402 Toplam 1,278,402 h) (732,330) (732,330) 2,030,236 660,788 2,030,236 660,788 Alınan faizler T.C. Ziraat Bankası A.Ş. Ziraat Finansal Kiralama A.Ş. 7,049,536 43,021 3,427,069 43,021 12,956,600 - 6,159,175 - Toplam 7,092,557 3,470,090 12,956,600 6,159,175 Ziraat Portföy Yönetimi A.Ş. Milli Reasürans T.A.Ş. 1,819,982 955,308 1,026,712 728,955 844,442 844,908 478,808 215,447 Toplam 2,775,290 1,755,667 1,689,350 694,255 T.C Ziraat Bankası A.Ş. Ziraat Sigorta A.Ş. İMKB Takas ve Saklama Bankası A.Ş 66,593,683 882,831 24,998,810 850,991 49,790,681 56,426 17,571,995 37,946 126,229 64,510 23,570 13,762 Toplam 67,602,743 25,914,311 49,870,677 17,623,703 i) j) Diğer gelirler Ödenen komisyonlar 47 ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 45. İlişkili Taraflarla İşlemler (Devamı) 1 Ocak 1 Nisan 1 Ocak 1 Nisan 30 Haziran 2013 30 Haziran 2013 30 Haziran 2012 30 Haziran 2012 k) Faaliyet giderleri T.C. Ziraat Bankası A.Ş. Fintek Fin. Tek. A.Ş. Ziraat Sigorta A.Ş. Bilişim Al. Yat. Kanal. A.Ş. Ziraat Portföy Yönetimi A.Ş. Emeklilik Gözetim Merkezi Ziraat Yatırım A.Ş. İMKB Takas ve Saklama Bankası A.Ş Milli Reasürans T.A.Ş. Ziraat Finansal Kir. A.Ş. 3,514,567 637,045 307,539 232,360 168,510 163,206 139,837 1,435,047 249,131 157,478 124,052 94,178 23,002 70,771 2,319,358 293,322 177,628 80,912 72,038 105,249 131,655 778,636 286,374 (17,295) 51,330 40,958 60,441 65,022 967 - 569 - 2,378 2,030,236 16 1,074 660,788 16 Toplam 5,164,031 2,154,228 5,212,792 1,927,344 45.1 Ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklardan alacaklar nedeniyle ayrılan şüpheli alacak tutarları ve bunların borçları: Yoktur (31 Aralık 2012: Yoktur). 45.2 Şirket ile dolaylı sermaye ve yönetim ilişkisine sahip iştirakler ve bağlı ortaklıkların dökümü, iştirakler ve bağlı ortaklıklar hesabında yer alan ortaklıkların isimleri ve iştirak ve oran ve tutarları, söz konusu ortaklıkların düzenlenen en son finansal tablolarında yer alan dönem karı veya zararı, net dönem karı veya zararı ile bu finansal tabloların ait olduğu dönem, Kurulumuz standartlarına göre hazırlanıp hazırlanmadığı, bağımsız denetime tabi tutulup tutulmadığı ve bağımsız denetim raporunun olumlu, olumsuz ve şartlı olmak üzere hangi türde düzenlendiği: (%) Bağımsız Defter Endekslenmiş denetim Değeri Maliyet görüşü Emeklilik Gözetim Merkezi A.Ş 10.42 398,730 398,730 Toplam 10.42 398,730 (%) 398,730 10.42 398,730 398,730 Toplam 10.42 398,730 398,730 Toplam yükümlülük Net satış Net kar/ (zarar) 7,419,923 849,209 4,821,459 641,673 7,419,923 849,209 4,821,459 641,673 31 Aralık 2012 Finansal tablo Toplam dönemi varlık Toplam yükümlülük Net satış Net kar/ (zarar) -30 Haziran 2013 Bağımsız Defter Endekslenmiş denetim Değeri Maliyet görüşü Emeklilik Gözetim Merkezi A.Ş 30 Haziran 2013 Finansal tablo Toplam dönemi varlık - 31 Aralık 2012 9,978,312 4,049,271 5,580,355 3,513 9,978,312 4,049,271 5,580,355 3,513 45.3 İştirakler ve bağlı ortaklıklarda içsel kaynaklardan yapılan sermaye artırımı nedeniyle elde edilen bedelsiz hisse senedi tutarları: Yoktur (31 Aralık 2012: Yoktur). 45.4 Taşınmazlar üzerinde sahip olunan ayni haklar ve bunların değerleri: Yoktur (31 Aralık 2012: Yoktur). 45.5 Ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklar lehine verilen garanti, taahhüt, kefalet, avans, ciro gibi yükümlülüklerin tutarı: Yoktur (31 Aralık 2012: Yoktur). 46. Bilanço Tarihinden Sonra Ortaya Çıkan Olaylar Kıdem tazminat tavanı 1 Temmuz 2013 tarihinden itibaren 3,254.44 TL’ye yükseltilmiştir. 48 ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 47. Diğer 47.1 Finansal tablolardaki “diğer” ibaresini taşıyan hesap kalemlerinden dahil olduğu grubun toplam tutarının %20’sini veya bilanço aktif toplamının %5’ini aşan kalemlerin ad ve tutarları: 30 Haziran 2013 31 Aralık 2012 a) Emeklilik faaliyetinden alacaklar Fonlardan fon işletim gideri kesintisi alacakları 324,900 277,536 Toplam 324,900 277,536 Katılımcılar geçici hesabı Bireysel emeklilik aracılarına borçlar Portföy yönetim şirketine borçlar Katılımcılar cayma hesabı İade edilecek devlet katkıları 1,618,665 316,626 54,869 34,305 86 321,147 150,965 51,420 704,940 - Toplam 2,024,551 1,228,472 c) Diğer çeşitli borçlar Satıcılara borçlar Diğer 1,378,221 2,070 498,346 7,739 Toplam 1,380,291 506,085 b) d) Emeklilik faaliyetinden borçlar Diğer gider ve zararlar: 1 Ocak 1 Nisan 1 Ocak 1 Nisan 30 Haziran 2013 30 Haziran 2013 30 Haziran 2012 30 Haziran 2012 Gider vergisi Kanunen kabul edilmeyen giderler Diğer 2,176,108 33,731 811 990,360 24,151 123 2,133,028 18,762 31,656 825,749 10,492 31,608 Toplam 2,210,650 1,014,634 2,183,446 867,849 47.2 “Diğer Alacaklar” ile “Diğer Kısa veya Uzun Vadeli Borçlar” hesap kalemi içinde bulunan ve bilanço aktif toplamının yüzde birini aşan, personelden alacaklar ile personele borçlar tutarlarının ayrı ayrı toplamları: Yoktur (31 Aralık 2012: Yoktur). 47.3 Nazım hesaplarda takip edilen rücu alacaklarına ilişkin tutarlar: Yoktur (31 Aralık 2012: Yoktur). 47.4 Önceki döneme ilişkin gelir ve giderler ile önceki döneme ait gider ve zararların tutarlarını ve kaynakları gösteren açıklayıcı not: Yoktur (1 Nisan - 30 Haziran 2013: Yoktur), (1 Ocak - 30 Haziran 2012: Yoktur), (1 Nisan - 30 Haziran 2012: Yoktur). 47.5 Hazine Müsteşarlığı tarafından sunumu zorunlu kılınan bilgiler: Dönemin reeskont ve karşılık giderleri/(gelirleri): 1 Ocak 1 Nisan 1 Ocak 1 Nisan 30 Haziran 2013 30 Haziran 2013 30 Haziran 2012 30 Haziran 2012 Başarı prim karşılığı Yatırım reeskont gelirleri BSMV karşılığı Alınan hizmet karşılığı Fon toplam gider aşım karşılığı Kıdem tazminatı karşılığı Diğer (812,106) (65,213) (19,131) 190,784 74,444 80,684 (2,013,269) 95,179 (3,605) 112,178 (25,258) (18,100) 514,553 526,226 (322,855) 47,100 23,719 394,875 381,536 163 20,845 (29,125) Toplam (550,538) (1,852,875) 788,743 768,294 49 EK 1 - KAR DAĞITIM TABLOSU Dipnot Cari Dönem Geçmiş Dönem I. DÖNEM KARININ DAĞITIMI 1.1.DÖNEM KARI 1.2 ÖDENECEK VERGİ VE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER 1.2.1. Kurumlar Vergisi (Gelir Vergisi) 1.2.2. Gelir Vergisi Kesintisi 1.2.3. Diğer Vergi ve Yasal Yükümlülükler A NET DÖNEM KARI (1.1 - 1.2) 1.3.GEÇMİŞ DÖNEMLER ZARARI (-) 1.4 BİRİNCİ TERTİP YASAL AKÇE 1.5.ŞİRKETTE BIRAKILMASI VE TASARRUFU ZORUNLU YASAL FONLAR (-) B DAĞITILABİLİR NET DÖNEM KARI [ (A - (1.3 + 1.4 + 1.5) ] 1.6.ORTAKLARA BİRİNCİ TEMETTÜ (-) 1.6.1. Hisse Senedi Sahiplerine 1.6.2. İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine 1.6.3 Katılma İntifa Senedi Sahiplerine 1.6.4 Kara İştirakli Tahvil Sahiplerine 1.6.5 Kar ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine 1.7. PERSONELE TEMETTÜ (-) 1.8. KURUCULARA TEMETTÜLER (-) 1.9. YÖNETİM KURULUNA TEMETTÜ (-) 1.10.ORTAKLARA İKİNCİ TEMETTÜ (-) 1.10.1. Hisse Senedi Sahiplerine 1.10.2. İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine 1.10.3. Katılma İntifa Senedi Sahiplerine 1.10.4. Kara İştirakli Tahvil Sahiplerine 1.10.5. Kar ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine 1.11.İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-) 1.12.STATÜ YEDEKLERİ (-) 1.13.OLAĞANÜSTÜ YEDEKLER 1.14 DİĞER YEDEKLER 1.15 ÖZEL FONLAR II. YEDEKLERDEN DAĞITIM 2.1.DAĞITILAN YEDEKLER 2.2.İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEKLER (-) 2.3.ORTAKLARA PAY (-) 2.3.1. Hisse Senedi Sahiplerine 2.3.2 İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine 2.3.3. Katılma İntifa Senedi Sahiplerine 2.3.4 Kâra İştirakli Tahvil Sahiplerine 2.3.5 Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine 2.4.PERSONELE PAY (-) 2.5.YÖNETİM KURULUNA PAY (-) III. HİSSE BAŞINA KAR 3.1.HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE 3.2.HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) 3.3.İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE 3.4.İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) IV. HİSSE BAŞINA TEMETTÜ 4.1.HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE 4.2.HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) 4.3 İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE 4.4.İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) 30 Haziran 2013 ve 2012 tarihlerinde sona eren dönemler ile ilgili kar dağıtımı olmadığından kar dağıtım tablosu hazırlanmamıştır. ................................... 50
