31 mart 2009 ara hesap dönemine ait finansal
advertisement
ALLİANZ HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 31 MART 2009 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLAR ALLİANZ HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 31 MART 2009 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLAR İÇİNDEKİLER SAYFA BİLANÇO .................................................................................................................................... 1-5 GELİR TABLOSU...................................................................................................................... 6-7 NAKİT AKIŞ TABLOSU........................................................................................................... 8 ÖZSERMAYE DEĞİŞİM TABLOSU ...................................................................................... 9-10 FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR..................................... 11-52 DİPNOT 1 DİPNOT 2 DİPNOT 3 DİPNOT 4 DİPNOT 5 DİPNOT 6 DİPNOT 7 DİPNOT 8 DİPNOT 9 DİPNOT 10 DİPNOT 11 DİPNOT 12 DİPNOT 13 DİPNOT 14 DİPNOT 15 DİPNOT 16 DİPNOT 17 DİPNOT 18 DİPNOT 19 DİPNOT 20 DİPNOT 21 DİPNOT 22 DİPNOT 23 DİPNOT 24 DİPNOT 25 DİPNOT 26 DİPNOT 27 DİPNOT 28 DİPNOT 29 DİPNOT 30 DİPNOT 31 DİPNOT 32 DİPNOT 33 DİPNOT 34 DİPNOT 35 DİPNOT 36 DİPNOT 37 DİPNOT 38 DİPNOT 39 DİPNOT 40 DİPNOT 41 DİPNOT 42 DİPNOT 43 DİPNOT 44 DİPNOT 45 DİPNOT 46 DİPNOT 47 EK 1 GENEL BİLGİLER .............................................................................................................................. ÖNEMLİ MUHASEBE POLİTİKALARININ ÖZETİ ........................................................................ ÖNEMLİ MUHASEBE TAHMİNLERİ VE HÜKÜMLERİ ............................................................... SİGORTA VE FİNANSAL RİSKİN YÖNETİMİ ............................................................................... BÖLÜM BİLGİLERİ ........................................................................................................................... MADDİ DURAN VARLIKLAR.......................................................................................................... MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR..................................................................................... YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER....................................................................................... İŞTİRAKLERDEKİ YATIRIMLAR.................................................................................................... REASÜRANS VARLIKLARI ............................................................................................................. FİNANSAL VARLIKLAR................................................................................................................... KREDİLER VE ALACAKLAR........................................................................................................... TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR ........................................................................................................ NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ..................................................................................................... . SERMAYE ........................................................................................................................................... DİĞER YEDEKLER VE İSTEĞE BAĞLI KATILIMIN SERMAYE BİLEŞENİ .............................. SİGORTA BORÇLARI VE REASÜRANS VARLIKLARI ................................................................ YATIRIM ANLAŞMASI YÜKÜMLÜLÜKLERİ ............................................................................... TİCARİ VE DİĞER BORÇLAR, ERTELENMİŞ GELİRLER ........................................................... KREDİLER .......................................................................................................................................... ERTELENMİŞ GELİR VERGİSİ ........................................................................................................ EMEKLİLİK SOSYAL YARDIM YÜKÜMLÜLÜKLERİ ................................................................. DİĞER YÜKÜMLÜLÜKLER VE MASRAF KARŞILIKLARI ......................................................... NET SİGORTA PRİM GELİRİ............................................................................................................ AİDAT (ÜCRET) GELİRLERİ............................................................................................................ YATIRIM GELİRLERİ........................................................................................................................ FİNANSAL VARLIKLARIN NET TAHAKKUK GELİRLERİ ......................................................... MAKUL DEĞER FARKI GELİR TABLOSUNA YANSITILAN AKTİFLER .................................. SİGORTA HAK VE TALEPLERİ ....................................................................................................... YATIRIM ANLAŞMASI HAKLARI .................................................................................................. ZARURİ DİĞER GİDERLER.............................................................................................................. GİDER ÇEŞİTLERİ ............................................................................................................................. ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDA GİDERLERİ ....................................................................... FİNANSAL MALİYETLER ................................................................................................................ GELİR VERGİLERİ............................................................................................................................. NET KUR DEĞİŞİM GELİRLERİ ...................................................................................................... HİSSE BAŞINA KAZANÇ.................................................................................................................. HİSSE BAŞI KAR PAYI ..................................................................................................................... FAALİYETLERDEN YARATILAN NAKİT...................................................................................... HİSSE SENEDİNE DÖNÜŞTÜRÜLEBİLİR TAHVİL....................................................................... PARAYA ÇEVRİLEBİLİR İMTİYAZLI HİSSE SENETLERİ .......................................................... RİSKLER ............................................................................................................................................. TAAHHÜTLER ................................................................................................................................... İŞLETME BİRLEŞMELERİ ................................................................................................................ İLİŞKİLİ TARAFLARLA İŞLEMLER ............................................................................................... BİLANÇO TARİHİNDEN SONRA ORTAYA ÇIKAN OLAYLAR .................................................. DİĞER .................................................................................................................................................. KAR DAĞITIM TABLOSU ................................................................................................................ 11-12 12-25 26 26-30 30 30-31 32 32 32 32 33-35 35-36 36 36-37 37 37 38-42 43 43 43 43-44 44 44 45 45 45 45 45 45 45 46 46 46 46 47 47 48 48 48 48 48 48 48 48 49-50 50 51 52 ALLİANZ HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 31 MART 2009 VE 31 ARALIK 2008 TARİHLERİ İTİBARİYLE AYRINTILI BİLANÇOLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) VARLIKLAR Dipnot Bağımsız Bağımsız Denetimden Geçmemiş Denetimden Geçmiş 31 Mart 2009 31 Aralık 2008 24.869.290 48.602.144 5.206 239 I- Cari Varlıklar A- Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar 1- Kasa 2.12 2- Alınan Çekler 3- Bankalar - - 14 14.658.700 39.707.233 - - 2.12 ve 47.1 10.205.384 8.894.672 11.1, 11.4 ve 11.7 -11.9 623.682.038 580.226.688 2.8 126.801.494 96.901.294 4- Verilen Çekler ve Ödeme Emirleri (-) 5- Diğer Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar B- Finansal Varlıklar ile Riski Sigortalılara ait Finansal Yatırımlar 1- Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 2- Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar - - 1.308.017 647.521 4- Krediler - - 5- Krediler Karşılığı (-) - - 495.572.527 482.677.873 3- Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar 6- Riski Hayat Poliçesi Sahiplerine ait Finansal Yatırımlar 2.8, 11.1 ve 11.4 11.1 7- Şirket Hissesi - - 8- Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) - - 7.035.549 6.285.357 4.010.995 3.129.419 2- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) - - 3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar - - 4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) - - 5- Sigorta ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar - - 2.429.996 2.549.810 C- Esas Faaliyetlerden Alacaklar 11.1 ve 12.1 1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar 6- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) 12.1 7- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Karşılığı (-) 8- Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar 9- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar 10- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) D- İlişkili Taraflardan Alacaklar 12.1 ve 47.1 - - 594.559 606.128 12.1 42.344 42.344 12.1 ve 12.5-12.7 -42.344 -42.344 45 585.154 148.069 1- Ortaklardan Alacaklar - - 2- İştiraklerden Alacaklar - - 3- Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar - - 4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar - - 5- Personelden Alacaklar - - 585.154 148.069 7- İlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu (-) - - 8- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar - 6- Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar 45 9- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) E- Diğer Alacaklar - - 17.035 22.059 1- Finansal Kiralama Alacakları - - 2- Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-) - - 3- Verilen Depozito ve Teminatlar 4- Diğer Çeşitli Alacaklar - - 17.035 22.059 5- Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu (-) - - 6- Şüpheli Diğer Alacaklar - - 7- Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-) - - F- Gelecek Aylara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları 1.694.950 1.189.593 1- Gelecek Aylara Ait Giderler 1.687.271 801.673 7.679 387.920 2- Tahakkuk Etmiş Faiz ve Kira Gelirleri 3- Gelir Tahakkukları - - 4- Gelecek Aylara Ait Diğer Giderler ve Gelir Tahakkukları - - 3.230.945 3.661.182 G- Diğer Cari Varlıklar 1- Gelecek Aylar İhtiyacı Stoklar 2- Peşin Ödenen Vergiler ve Fonlar 3- Ertelenmiş Vergi Varlıkları 2.18, 21 ve 35 - - 3.132.666 3.621.310 58.022 26.086 4- İş Avansları 22.427 971 5- Personele Verilen Avanslar 17.830 12.815 6- Sayım ve Tesellüm Noksanları - - 7- Diğer Çeşitli Cari Varlıklar - - 8- Diğer Cari Varlıklar Karşılığı (-) - - 661.114.960 640.135.092 I- Cari Varlıklar Toplamı Takip eden dipnotlar ara dönem finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 1 ALLİANZ HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 31 MART 2009 VE 31 ARALIK 2008 TARİHLERİ İTİBARİYLE AYRINTILI BİLANÇOLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) VARLIKLAR Bağımsız Bağımsız Denetimden Geçmemiş Denetimden Geçmiş Dipnot 31 Mart 2009 31 Aralık 2008 2.14 ve 17.5 349.383.684 323.858.758 II- Cari Olmayan Varlıklar A- Esas Faaliyetlerden Alacaklar 1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar - - 2- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) - - 3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar - - 4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı - - 5- Sigorta ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar - - 6- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) - - 7- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Karşılığı (-) - - 349.383.684 323.858.758 9- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar - - 10- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) - 8- Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar 2.14 ve 17.6 B- İlişkili Taraflardan Alacaklar - 1- Ortaklardan Alacaklar - - 2- İştiraklerden Alacaklar - - 3- Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar - - 4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar - - 5- Personelden Alacaklar - - 6- Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar - - 7- İlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu (-) - - 8- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar - - 9- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) - - 4.102 4.109 C- Diğer Alacaklar 1- Finansal Kiralama Alacakları - - 2- Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-) - - 4.102 4.109 3- Verilen Depozito ve Teminatlar 4- Diğer Çeşitli Alacaklar - 5- Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu (-) - - 6- Şüpheli Diğer Alacaklar - - 7- Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-) D- Finansal Varlıklar 1- Bağlı Menkul Kıymetler 2- İştirakler 11.4 ve 45.2 - - 1.227.620 1.227.620 - - 1.227.620 1.227.620 3- İştirakler Sermaye Taahhütleri (-) - - 4- Bağlı Ortaklıklar - - 5- Bağlı Ortaklıklar Sermaye Taahhütleri (-) - - 6- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler - - 7- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler Sermaye Taahhütleri (-) - - 8- Finansal Varlıklar ve Riski Sigortalılara ait Finansal Yatırımlar - - 9- Diğer Finansal Varlıklar - - 10- Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) - - 1.370.237 1.496.065 1- Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller - - 2- Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) - - 6 485.000 485.000 6 2.692.437 E- Maddi Varlıklar 6 3- Kullanım Amaçlı Gayrimenkuller 4- Makine ve Teçhizatlar - 5- Demirbaş ve Tesisatlar 6- Motorlu Taşıtlar 2.705.104 - - 1.287.662 1.287.662 7- Diğer Maddi Varlıklar (Özel Maliyet Bedelleri Dahil) 6 8- Kiralama Yoluyla Edinilmiş Maddi Varlıklar 6 2.411.702 2.441.903 9- Birikmiş Amortismanlar (-) 6 -5.506.563 -5.423.604 - - 8 199.120 230.913 2. 7 ve 8 10- Maddi Varlıklara İlişkin Avanslar (Yapılmakta Olan Yatırımlar Dahil) F- Maddi Olmayan Varlıklar 1- Haklar 4.079.988 4.079.988 2- Şerefiye - - 3- Faaliyet Öncesi Döneme ait Giderler - 4- Araştırma ve Geliştirme Giderleri - 5- Diğer Maddi Olmayan Varlıklar - - -3.880.868 -3.849.075 - - - - 6- Birikmiş İtfalar (Amortismanlar) (-) 2. 7 ve 8 7- Maddi Olmayan Varlıklara İlişkin Avanslar G- Gelecek Yıllara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları 1- Gelecek Yıllara Ait Giderler - - 2- Gelir Tahakkukları - - 3- Gelecek Yıllara Ait Diğer Giderler ve Gelir Tahakkukları - - - - H- Diğer Cari Olmayan Varlıklar 1- Efektif Yabancı Para Hesapları - 2- Döviz Hesapları - - 3- Gelecek Yıllar İhtiyacı Stoklar - - 4- Peşin Ödenen Vergiler ve Fonlar - - 5- Ertelenmiş Vergi Varlıkları - - 6- Diğer Çeşitli Cari Olmayan Varlıklar - - 7- Diğer Cari Olmayan Varlıklar Amortismanı (-) - - 8- Diğer Cari Olmayan Varlıklar Karşılığı - - II- Cari Olmayan Varlıklar Toplamı Varlık Toplamı (I+II) 352.184.764 326.817.465 1.013.299.724 966.952.557 Takip eden dipnotlar ara dönem finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 2 ALLİANZ HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 31 MART 2009 VE 31 ARALIK 2008 TARİHLERİ İTİBARİYLE AYRINTILI BİLANÇOLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) YÜKÜMLÜLÜKLER III- Kısa Vadeli Yükümlülükler A- Finansal Borçlar Bağımsız Bağımsız Denetimden Geçmemiş Denetimden Geçmiş Dipnot 31 Mart 2009 31 Aralık 2008 4 ve 19 975 959 1- Kredi Kuruluşlarına Borçlar 2- Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar 2.22, 4 ve 19 - - 975 959 3- Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-) - - 4- Uzun Vadeli Kredilerin Ana Para Taksitleri Ve Faizleri - - 5- Çıkarılmış Tahviller(Bonolar) Anapara, Taksit ve Faizleri - - 6- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar - - 7- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar İhraç Farkı (-) - - 8- Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler) - - 10.099.735 7.812.022 1.793.094 530.973 B- Esas Faaliyetlerden Borçlar 1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar 19 2- Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar - - 3- Sigorta ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar 4, 19 ve 45 1.190.344 973.812 4- Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar 19 ve 47.1 7.116.297 6.307.237 5- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar - - 6- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu (-) - - C-İlişkili Taraflara Borçlar 31.000.000 1.229.499 1- Ortaklara Borçlar 31.000.000 - 2- İştiraklere Borçlar - - 3- Bağlı Ortaklıklara Borçlar - - 4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar - - 5- Personele Borçlar - - 6- Diğer İlişkili Taraflara Borçlar - 1.229.499 D- Diğer Borçlar 47.1 4.700.013 1- Alınan Depozito ve Teminatlar 2- Diğer Çeşitli Borçlar 47.1 - 4.700.013 5.234.275 3- Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu (-) E-Sigortacılık Teknik Karşılıkları 1- Kazanılmamış Primler Karşılığı - Net 2.24, 4 ve 17.15-17.19 5.234.275 - - 95.526.526 68.473.394 2.574.405 2.171.213 2- Devam Eden Riskler Karşılığı - Net - - 3- Hayat Matematik Karşılığı - Net 2.24, 4 ve 17.15-17.19 84.578.485 58.149.164 4- Muallak Hasar ve Tazminat Karşılığı - Net 2.24, 4 ve 17.15-17.19 8.331.150 8.015.551 47.5 42.486 137.466 - - - - 5- İkramiye ve İndirimler Karşılığı - Net 6- Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karşılık - Net 7- Diğer Teknik Karşılıklar - Net - - F- Ödenecek Vergi ve Benzeri Diğer Yükümlülükler ile Karşılıkları 3.465.683 3.617.866 1- Ödenecek Vergi ve Fonlar 3.046.395 3.200.248 425.591 423.921 - - 2- Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri 3- Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş veya Taksitlendirilmiş Vergi ve Diğer Yükümlülükler 4- Ödenecek Diğer Vergi ve Benzeri Yükümlülükler - - 5- Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları 2.18 ve 35 5.948.487 4.286.121 6- Dönem Karının Peşin Ödenen Vergi ve Diğer Yükümlülükleri (-) 2.18 ve 35 -5.954.790 -4.292.424 7- Diğer Vergi ve Benzeri Yükümlülük Karşılıkları G- Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar - - 108.913 108.913 1- Kıdem Tazminatı Karşılığı - - 2- Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı - - 3- Maliyet Giderleri Karşılığı 108.913 108.913 H- Gelecek Aylara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları 236.319 432.260 1- Gelecek Aylara Ait Gelirler 236.319 432.260 2- Gider Tahakkuklar - - 3- Gelecek Aylara Ait Diğer Gelirler ve Gider Tahakkukları - I- Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler - 1- Ertelenmiş Vergi Yükümlüğü - - 2- Sayım ve Tesellüm Fazlalıkları - - 3- Diğer Çeşitli Kısa Vadeli Yükümlülükler - - III - Kısa Vadeli Yükümlülükler Toplamı 145.138.165 86.909.188 Takip eden dipnotlar ara dönem finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 3 ALLİANZ HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 31 MART 2009 VE 31 ARALIK 2008 TARİHLERİ İTİBARİYLE AYRINTILI BİLANÇOLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) YÜKÜMLÜLÜKLER Dipnot Bağımsız Bağımsız Denetimden Geçmemiş Denetimden Geçmiş 31 Mart 2009 31 Aralık 2008 IV- Uzun Vadeli Yükümlülükler A- Finansal Borçlar - 1- Kredi Kuruluşlarına Borçlar - - 2- Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar - - - 3- Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-) - - 4- Çıkarılmış Tahviller - - 5- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar - - 6- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar İhraç Farkı (-) - - 7- Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler) B- Esas Faaliyetlerden Borçlar - - 2.14 ve 17.5 349.383.684 323.858.758 1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar - 2- Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar - - 3- Sigorta ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar - - 4- Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar 2.14 ve 17.5 349.383.684 - 323.858.758 5- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar - 6- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu (-) - - C- İlişkili Taraflara Borçlar - - 1- Ortaklara Borçlar - - 2- İştiraklere Borçlar - - 3- Bağlı Ortaklıklara Borçlar - - 4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar - - 5- Personele Borçlar - - 6- Diğer İlişkili Taraflara Borçlar - - D- Diğer Borçlar - - 1- Alınan Depozito ve Teminatlar - - 2- Diğer Çeşitli Borçlar - - 3- Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu E- Sigortacılık Teknik Karşılıkları 2.24, 4, 17.15 - 17.19 ve 47.1 428.443.489 - 441.258.462 1- Kazanılmamış Primler Karşılığı - Net - - 2- Devam Eden Riskler Karşılığı - Net - - 3- Hayat Matematik Karşılığı - Net 17.2 ve 17.15-17.19 418.341.719 439.025.937 4- Muallak Hasar ve Tazminat Karşılığı - Net - - 5- İkramiye ve İndirimler Karşılığı - Net - - 6-Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler için Ayrılan Karşılık - Net 7- Diğer Teknik Karşılıklar - Net 2.8 ve 47.1 10.101.770 2.232.525 F-Diğer Yükümlülükler ve Karşılıkları - - 1- Ödenecek Diğer Yükümlülükler - - - - 2- Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş veya Taksitlendirilmiş Vergi ve Diğer Yükümlülükler 3-Diğer Borç ve Gider Karşılıkları G- Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar 1- Kıdem Tazminatı Karşılığı - - 22 766.735 799.209 2.19 ve 22 766.735 799.209 2- Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı - - H-Gelecek Yıllara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları - - 1- Gelecek Yıllara Ait Gelirler - - 2- Gider Tahakkukları - - 3- Gelecek Yıllara Ait Diğer Gelirler ve Gider Tahakkukları - - I- Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler 1- Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü - - 2- Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler - - IV- Uzun Vadeli Yükümlülükler Toplamı 778.593.909 Takip eden dipnotlar ara dönem finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 4 765.916.429 ALLİANZ HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 31 MART 2009 VE 31 ARALIK 2008 TARİHLERİ İTİBARİYLE AYRINTILI BİLANÇOLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) ÖZSERMAYE Dipnot Bağımsız Bağımsız Denetimden Geçmemiş Denetimden Geçmiş 31 Mart 2009 31 Aralık 2008 V- Özsermaye A- Ödenmiş Sermaye 2.13 ve 15 20.000.000 20.000.000 1- (Nominal) Sermaye 2.13 ve 15 20.000.000 20.000.000 2- Ödenmemiş Sermaye (-) - - 3- Sermaye Düzeltmesi Olumlu Farkları - - 4- Sermaye Düzeltmesi Olumsuz Farkları (-) - - B- Sermaye Yedekleri - 1- Hisse Senedi İhraç Primleri - - 2- Hisse Senedi İptal Karları - - 3- Sermayeye Eklenecek Satış Karları - - 4- Yabancı Para Çevirim Farkları - - 5- Diğer Sermaye Yedekleri - - C- Kar Yedekleri 60.792.665 74.128.665 1- Yasal Yedekler 11.492.601 8.492.601 2- Statü Yedekleri - - 45.680.176 64.084.362 3- Olağanüstü Yedekler 4- Özel Fonlar (Yedekler) 5- Finansal Varlıkların Değerlemesi 15 6- Diğer Kar Yedekleri - - 3.619.887 1.551.702 - - D- Geçmiş Yıllar Karları 4.402.461 4.402.461 1- Geçmiş Yıllar Karları 4.402.461 4.402.461 E-Geçmiş Yıllar Zararları (-) - - 1- Geçmiş Yıllar Zararları - - 4.372.525 15.595.814 4.372.525 15.595.814 - - 89.567.650 114.126.940 1.013.299.724 966.952.557 F-Dönem Net Karı 1- Dönem Net Karı 2- Dönem Net Zararı (-) 3- Dağıtıma Konu Olmayan Dönem Karı V- Özsermaye Toplamı Yükümlülükler Toplam (III+IV+V) 37 Taahhütler, şarta bağlı varlıklar ve yükümlülükler akip eden dipnotlar ara dönem finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 5 ALLİANZ HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK-31 MART 2009 VE 2008 HESAP DÖNEMLERİNE AİT AYRINTILI GELİR TABLOLARI (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) I-TEKNİK BÖLÜM A- Hayat Dışı Teknik Gelir 1- Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.1- Yazılan Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.1.1- Brüt Yazılan Primler (+) 1.1.2 -Reasüröre Devredilen Primler (-) 1.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-) 1.2.1- Kazanılmamış Primler Karşılığı (-) 1.2.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Reasürör Payı (+) 1.3- Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-) 1.3.1- Devam Eden Riskler Karşılığı (-) 1.3.2- Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör Payı (+) 2- Teknik Olmayan Bölümden Aktarılan Yatırım Gelirleri 3- Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 3.1- Brüt Diğer Teknik Gelirler (+) 3.2- Brüt Diğer Teknik Gelirlerde Reasürör Payı (-) B- Hayat Dışı Teknik Gider(-) 1- Gerçekleşen Hasarlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.1- Ödenen Hasarlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.1.1- Brüt Ödenen Hasarlar (-) 1.1.2- Ödenen Hasarlarda Reasürör Payı (+) 1.2- Muallak Hasarlar Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 1.2.1- Muallak Hasarlar Karşılığı (-) 1.2.2- Muallak Hasarlar Karşılığında Reasürör Payı (+) 2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 2.1- İkramiye ve İndirimler Karşılığı (-) 2.2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Reasürör Payı (+) 3- Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 4- Faaliyet Giderleri (-) C- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat Dışı (A - B) D- Hayat Teknik Gelir 1- Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.1- Yazılan Primler (Reasürör payı Düşülmüş Olarak) 1.1.1- Brüt Yazılan Primler (+) 1.1.2 -Reasüröre Devredilen Primler (-) 1.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 1.3- Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 2- Hayat Branşı Yatırım Geliri 3- Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Karlar 4- Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) E- Hayat Teknik Gider 1- Gerçekleşen Hasarlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.1- Ödenen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.1.1- Brüt Ödenen Tazminatlar (-) 1.1.2- Ödenen Tazminatlarda Reasürör Payı (+) 1.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 1.2.1- Muallak Tazminatlar Karşılığı (-) 1.2.2- Muallak Hasarlar Karşılığında Reasürör Payı (+) 2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 2.1- İkramiye ve İndirimler Karşılığı (-) 2.2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Reasürör Payı (+) 3- Hayat Matematik Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-) 3.1- Hayat Matematik Karşılığı (-) 3.2- Hayat Matematik Karşılığında Reasürör Payı (+) 4- Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine ait Poliçeler için Ayrılan Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-) 4.1- Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler için Ayrılan Karşılıklar(-) 4.2- Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler için Ayrılan Karşılıklarda Reasürör Payı (+) 5- Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 6- Faaliyet Giderleri (-) 7- Yatırım Giderler (-) 8- Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Zararlar (-) 9- Teknik Olmayan Bölüme Aktarılan Yatırım Gelirleri (-) F- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat (D -E) G- Emeklilik Teknik Gelir 1- Fon İşletim Gelirleri 2- Yönetim Gideri Kesintisi 3- Giriş Aidatı Gelirleri 4- Ara Verme Halinde Yönetim Gideri Kesintisi 5- Özel Hizmet Gideri Kesintisi 6- Sermaye Tahsis Avansı Değer Artış Gelirleri 7- Diğer Teknik Gelirler H- Emeklilik Teknik Gideri 1- Fon İşletim Giderleri (-) 2- Sermaye Tahsis Avansları Değer Azalış Giderleri (-) 3- Faaliyet Giderleri (-) 4- Diğer Teknik Giderler (-) I- Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik (G - H) Bağımsız Bağımsız Denetimden Geçmemiş Denetimden Geçmemiş 1 Ocak 2009 1 Ocak 2008 Dipnot 31 Mart 2009 31 Mart 2008 2,21 ve 24 24 24 102.137 90.805 77.548 123.971 -46.423 87.306 79.584 102.356 163.382 -61.026 - - 13.257 5.934 7.323 -22.772 -55.395 32.623 - - - 11.332 7.722 -35.942 -14.074 -2.314 -2.314 -28.260 3.750 -775 -775 - 4.524 4.524 31 2.21 ve 24 24 24 - - -32.010 73.877 43.690.659 18.286.642 18.703.092 20.553.525 -1.850.434 -21.868 51.364 38.347.813 18.327.673 19.268.340 78.050.650 -3.376.156 -416.449 -940.667 24.759.959 644.057 -41.290.471 -31.763.967 -31.763.967 -31.862.097 98.130 -320.124 -426.235 106.111 47.5 47.5 94.980 94.980 -5.745.103 -6.461.479 716.376 0 -511.106 -478.925 -32.181 -9.486.515 -9.486.515 - - - - -3.557.464 -318.918 2.400.188 2.140.675 1.222.594 403.398 505.395 9.244 45 -4.522.885 -12.032 31 1.866 -35.897.171 -24.012.716 -23.501.610 -23.573.318 71.708 - - 25 20.018.274 - 31 -11.760 -11.791 31 - 10 - -4.508.321 -2.531 -2.382.209 Takip eden dipnotlar ara dönem finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 6 -2.226.134 -171.806 2.450.642 1.987.057 907.425 637.412 405.676 36.380 164 -2.947.170 -21.601 -2.924.482 -1.087 -960.113 ALLİANZ HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK-31 MART 2009 VE 2008 HESAP DÖNEMLERİNE AİT AYRINTILI GELİR TABLOLARI (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) II-TEKNİK OLMAYAN BÖLÜM Bağımsız Bağımsız Denetimden Geçmemiş Denetimden Geçmemiş Dipnot C- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat Dışı (A-B) F- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat (D-E) I - Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik (G-H) J- Genel Teknik Bölüm Dengesi (C+F+I) K- Yatırım Gelirleri 1- Finansal Yatırımlardan Elde Edilen Gelirler 1 Ocak 2009 - 1 Ocak 2008 31 Aralık 2009 31 Mart 2008 73.877 51.364 2.400.188 2.450.642 -2.382.209 -960.113 91.855 1.541.893 5.993.965 4.059.527 208.264 643.439 2- Finansal Yatırımların Nakde Çevrilmesinden Elde Edilen Karlar 1.511.607 284.536 3- Finansal Yatırımların Değerlemesi 3.835.358 2.811.769 426.714 308.903 5- İştiraklerden Gelirler - - 6- Bağlı Ortaklıklar ve Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Gelirler - - 12.023 10.880 8- Türev Ürünlerden Elde Edilen Gelirler - - 9- Diğer Yatırımlar - - 10- Hayat Teknik Bölümünden Aktarılan Yatırım Gelirleri - - -366.035 -281.857 1- Yatırım Yönetim Giderleri - Faiz Dahil (-) - - 2- Yatırımlar Değer Azalışları (-) - - -106 -141 -11.332 -7.722 4- Kambiyo Karları 7- Arazi, Arsa ile Binalardan Elde Edilen Gelirler L- Yatırım Giderleri (-) 3- Yatırımların Nakde Çevrilmesi Sonucunda Oluşan Zararlar (-) 4- Hayat Dışı Teknik Bölümüne Aktarılan Yatırım Gelirleri (-) 5- Türev Ürünler Sonucunda Oluşan Zararlar (-) 6- Kambiyo Zararları (-) 7- Amortisman Giderleri (-) 8- Diğer Yatırım Giderleri (-) - - -4.888 -37.709 -274.121 -126.938 -75.588 -109.347 115.782 14.869 - M- Diğer Faaliyetlerden ve Olağandışı Faaliyetlerden Gelir ve Karlar ile Gider ve Zararlar (+/-) 1- Karşılıklar Hesabı (+/-) 2- Reeskont Hesabı (+/-) 47.5 34.869 -8.530 42.305 36.260 3- Özellikli Sigortalar Hesabı (+/-) - - 4- Enflasyon Düzeltmesi Hesabı (+/-) - - 29.536 - 5- Ertelenmiş Vergi Varlığı Hesabı (+/-) 21, 35 ve 47.5 6- Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü Gideri (-) - - 21.605 1.757 8- Diğer Gider ve Zararlar (-) -12.534 -14.618 9- Önceki Yıl Gelir ve Karları - - 10- Önceki Yıl Gider ve Zararları(-) - - N- Dönem Net Karı veya Zararı 4.372.525 4.264.622 1- Dönem Karı veya Zararı 5.515.444 5.334.432 35 ve 47.5 -1.142.919 -1.069.810 37 4.372.525 4.264.622 - - 7- Diğer Gelir ve Karlar 2- Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları (-) 3- Dönem Net Karı veya Zararı 4- Enflasyon Düzeltme Hesabı Takip eden dipnotlar ara dönem finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 7 ALLİANZ HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK-31 MART 2009 VE 2008 HESAP DÖNEMLERİNE AİT NAKİT AKIŞ TABLOLARI (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) Dipnot A. ESAS FAALİYETLERDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI 1. Sigortacılık faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri Bağımsız Bağımsız Denetimden Geçmemiş Denetimden Geçmemiş 1 Ocak 2009 - 1 Ocak 2008 - 31 Mart 2009 31 Mart 2008 -20.452.874 4.107.960 22.038.444 19.353.815 2. Reasürans faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri 244.707 - 3. Emeklilik faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri 2.949.735 20.228.987 -32.125.262 -25.613.299 4. Sigortacılık faaliyetleri nedeniyle yapılan nakit çıkışı (-) 5. Reasürans faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı (-) -1.896.857 - 6. Emeklilik faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı (-) -2.993 -7.048.025 -8.792.226 6.921.478 7. Esas faaliyetler sonucu oluşan nakit (A1+A2+A3-A4-A5-A6) 8. Faiz ödemeleri (-) 9. Gelir vergisi ödemeleri (-) 10. Diğer nakit girişleri - - -1.657.366 -2.813.518 - - 11. Diğer nakit çıkışları (-) -10.003.282 12. Esas faaliyetlerden kaynaklanan net nakit -20.452.874 4.107.960 20.298.195 21.005.726 B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI - 503 -104.477 -3.319.675 3. Mali varlık iktisabı (-) -68.428.987 -1.063.104.687 4. Mali varlıkların satışı 76.892.346 1.062.241.172 5. Alınan faizler 12.014.885 11.748.700 - 17.910.879 1. Maddi varlıkların satışı 2. Maddi varlıkların iktisabı (-) 6. Alınan temettüler 7. Diğer nakit girişleri 8. Diğer nakit çıkışları (-) 9. Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI 1. Hisse senedi ihracı 2. Kredilerle ilgili nakit girişleri 3. Finansal kiralama borçları ödemeleri (-) 4. Ödenen temettüler (-) 5. Diğer nakit girişleri 6. Diğer nakit çıkışları (-) 7. Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit D. KUR FARKLARININ NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNE OLAN ETKİSİ 36 E. Nakit ve nakit benzerlerinde meydana gelen net azalış F. Dönem başındaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu G. Dönem sonundaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu (E+F) 2,12 - -75.571 -4.471.166 20.298.195 21.005.726 - - 421.825 271.194 267.146 25.384.879 24.602.144 17.468.858 24.869.290 42.853.737 Takip eden dipnotlar ara dönem finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 8 ALLİANZ HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 31 MART 2009 VE 2008 TARİHLERİ İTİBARİYLE ÖZSERMAYE DEĞİŞİM TABLOLARI (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) Özsermaye Değişim Tablosu - Bağımsız Denetimden Geçmemiş (*) Özsermaye Yabancı Diğer İşletmenin Varlıklarda Enflasyon Para Yedekler ve Net Kendi Hisse Değer Düzeltmesi Çevrim Yasal Statü Dağıtılmamış Dönem Yıllar Sermaye Senetleri(-) Artışı Farkları Farkları Yedekler Yedekleri Karlar Karı Karları Toplam 20.000.000 0 980.423 0 0 8.492.601 0 46.339.521 17.744.841 0 93.557.386 - - - - - - - - - 3.604.963 3.604.963 20.000.000 - 980.423 - - 8.492.601 - 46.339.521 17.744.841 3.604.963 97.162.349 A- Sermaye artırımı (A1 + A2) - - - - - - - - - - - 1- Nakit - - - - - - - - - - - 2- İç kaynaklardan - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -1.908.285 - - - - - - - -1.908.285 Geçmiş ÖNCEKİ DÖNEM I - Önceki dönem sonu bakiyesi (31/12/2007) II –Önceki dönem düzenlemelerine ilişkin kayıtlar III -Yeni bakiye (I + II) (31/12/2007) - B- İşletmenin aldığı kendi hisse senetleri - C- Gelir tablosunda yer almayan kazanç ve kayıplar D- Varlıklarda değer artışı - - - - - - - - - - - E- Yabancı para çevrim farkları - - - - - - - - - - - F- Diğer kazanç ve kayıplar (15 no’lu dipnot) - - - - - - - - - - G- Enflasyon düzeltme farkları - - - - - - - - - - - H- Dönem net karı (**) - - - - - - - - 4.264.622 - 4.264.622 I - Dağıtılan temettü - - - - - - - - - - - J - Transfer - - - - - - - 17.744.841 -17.744.841 - - 20.000.000 - -927.862 - - 8.492.601 - 64.084.362 4.264.622 3.604.963 99.518.686 II- Dönem sonu bakiyesi (31/03/2008) (I+ A+B+C+D+E+F+G+H+I+J) Takip eden dipnotlar ara dönem finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 9 ALLİANZ HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 31 MART 2009 VE 2008 TARİHLERİ İTİBARİYLE ÖZSERMAYE DEĞİŞİM TABLOLARI (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) Özsermaye Değişim Tablosu - Bağımsız Denetimden Geçmemiş (*) Özsermaye Yabancı Diğer İşletmenin Varlıklarda Enflasyon Para Yedekler ve Net Kendi Hisse Değer Düzeltmesi Çevrim Yasal Statü Dağıtılmamış Dönem Yıllar Sermaye Senetleri(-) Artışı Farkları Farkları Yedekler Yedekleri Karlar Karı Karları Toplam 20.000.000 - 1.551.702 - - 8.492.601 - 64.084.362 15.595.814 4.402.461 114.126.940 A- Sermaye artırımı (A1 + A2) - - - - - - - - - - - 1- Nakit - - - - - - - - - - - 2- İç kaynaklardan - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - Geçmiş CARİ DÖNEM I - Önceki dönem sonu bakiyesi (31/12/2008) - B- İşletmenin aldığı kendi hisse senetleri - - C- Gelir tablosunda yer almayan - - 2.068.185 - - - - - - - 2.068.185 D- Varlıklarda değer artışı - - - - - - - - - - - E- Yabancı para çevrim farkları - - - - - - - - - - - F- Diğer kazanç ve kayıplar (15 no’lu dipnot) - - - - - - - - - - G- Enflasyon düzeltme farkları - - - - - - - - - - - H- Dönem net karı (**) - - - - - - - - 4.372.525 - 4.372.525 kazanç ve kayıplar I - Dağıtılan temettü - - - - - - - -18.000.000 -13.000.000 - -31.000.000 J - Transfer - - - - - 3.000.000 - -404.186 -2.595.814 - 0 20.000.000 0 3.619.887 0 0 11.492.601 0 45.680.176 4.372.525 4.402.461 89.567.650 II- Dönem sonu bakiyesi (31/03/2009) (I+ A+B+C+D+E+F+G+H+I+J) (*) Özsermaye kalemleri ile ilgili detaylı açıklamalar 15 no’lu dipnotta yer almaktadır. Takip eden dipnotlar ara dönem finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 10 ALLİANZ HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 31 MART 2009 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.) 1. 1.1 Genel Bilgiler Ana şirketin adı: 31 Mart 2009 tarihi itibariyle Allianz Hayat ve Emeklilik A.Ş’nin (“Şirket”) doğrudan ve nihai ortağı Allianz SE’dir. Şirket’in ortaklık yapısında 2009 yılında gerçekleşen değişiklikler 2.13 no’lu dipnotta açıklanmıştır. 1.2 Kuruluşun ikametgahı ve yasal yapısı, Şirket olarak oluştuğu ülke ve kayıtlı büronun adresi: Şirket, Şark Hayat Sigorta A.Ş. ismi altında 1991 tarihinde kurulmuştur. Şirket’in 4632 sayılı Bireysel Emeklilik Tasarruf ve Yatırım Sistemi Kanunu’nun Geçici 1. maddesinin 2. fıkrası uyarınca hayat sigorta şirketinden emeklilik şirketine dönüşüm için yapmış olduğu izin başvurusuna takiben, T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı’nın 3 Aralık 2002 tarihli onayıyla emeklilik şirketine dönüşüm izni kabul edilmiştir. Şirket’in T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı’nın iznini takiben ticaret unvanı, 28 Şubat 2003 tarihli Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi’nde yayınlandığı şekliyle Koç Allianz Hayat ve Emeklilik Anonim Şirketi olarak değiştirilmiştir. Allianz Hayat ve Emeklilik A.Ş.’nin (eski unvanıyla Koç Allianz Hayat ve Emeklilik A.Ş.) 31 Aralık 2007 tarihi itibariyle ana ortakları olan Koç Holding A.Ş. ve Allianz SE arasında 20 Nisan 2008 tarihinde imzalanan Hisse Alım Sözleşmesi çerçevesinde Koç Holding A.Ş., Temel Ticaret ve Yatırım A.Ş., Rahmi M. Koç ve Suna Kıraç, Şirket sermayesindeki hisselerinin tamamını, T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı ve Rekabet Kurumu’nun 21 Temmuz 2008 tarihli onayına istinaden, Allianz SE’ye satış yoluyla devretmişlerdir. Şirket’in 22 Eylül 2008 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurul toplantısında Koç Allianz Hayat ve Emeklilik A.Ş. olan ticari unvanının Allianz Hayat ve Emeklilik A.Ş. olarak değiştirilmesine ve bu amaçla ana sözleşmenin ilgili maddelerinin izin verilen tadil tasarısı uyarınca tadil edilmesine karar verilmiştir. Bu karar İstanbul Ticaret Memurluğu tarafından 7 Ekim 2008 tarihinde tescil edilmiştir (2.13 no’lu dipnot). Şirket’in Genel Müdürlüğü İstanbul’da olup, “Bağlarbaşı Kısıklı Caddesi No: 13 Altunizade, İstanbul” adresinde anonim şirket olarak faaliyet göstermektedir. 1.3 İşletmenin fiili faaliyet konusu: Şirket, 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu yanı sıra 4632 sayılı Bireysel Emeklilik Tasarruf ve Yatırım Sistemi Kanunu ile söz konusu kanunlar ile ilgili resmi bildirileri doğrultusunda faaliyetlerini sürdürmektedir. Ana sözleşmesine göre Şirket hayat, ferdi kaza ve bireysel emeklilik dallarında faaliyet göstermektedir. 1.4 Kuruluşun faaliyetlerinin ve esas çalışma alanlarının niteliklerinin açıklaması: 1.2 ve 1.3 no’lu dipnotlarda açıklanmıştır. 1.5 Kategorileri itibariyle yıl içinde çalışan personelin ortalama sayısı: 31 Mart 2009 36 482 518 Üst ve orta kademeli yöneticiler Diğer personel 1.6 Yönetim Kurulu başkan ve üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcıları gibi üst yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı: 616,765 TL 1.7 Finansal tablolarda; yatırım gelirlerinin ve faaliyet giderlerinin (personel, yönetim, araştırma geliştirme, pazarlama ve satış, dışarıdan sağlanan fayda ve hizmetler ile diğer faaliyet giderleri) dağıtımında kullanılan anahtarlar: T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı (“Hazine Müsteşarlığı”) tarafından yayınlanarak 4 Ocak 2008 tarihinde yürürlüğe giren “Sigortacılık Tek Düzen Hesap Planı Çerçevesinde Hazırlanmakta Olan Finansal Tablolarda Kullanılan Anahtarların Usül ve Esaslarına İlişkin Genelge (2008/1)” ye göre sigorta şirketleri genel giderlerinin bir kısmını teknik kısımda göstermek ve alt branşlara dağıtımını yapmak zorundadır. Bu tebliğ doğrultusunda, Hazine Müsteşarlığından alınan izin çerçevesinde genel giderler “Aktivite bazlı maliyetlendirme sistemi” ile branşlara dağıtılmaktadır. Bu sisteme göre direkt maliyetler aynen, diğer maliyetler ise çeşitli kriterlere göre (kullanılan alan, kişi, poliçe, teklif ve sigortalı adedi) dağıtılmaktadır. Şirket tarafından hayat dışı teknik karşılıkları karşılayan varlıkların yatırıma yönlendirilmesinden elde edilen tüm gelirler, teknik olmayan bölümden teknik bölüme ilgili tebliğde geçen usul ve esaslar dahilinde aktarılmıştır. Matematik karşılıkları karşılığında yatırıma yönlendirilen kıymetlerden elde edilen gelirler teknik bölümde bırakılmıştır. 11 ALLİANZ HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 31 MART 2009 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.) 1.8 Finansal tabloların tek bir şirketimi yoksa şirketler grubunu mu içerdiği: Finansal tablolar tek bir şirketi (Allianz Hayat ve Emeklilik A.Ş.) içermektedir. 1.9 Raporlayan işletmenin adı veya diğer kimlik bilgileri ve bu bilgide önceki bilanço tarihinden beri olan değişiklikler: Şirket’in adı ve diğer kimlik bilgileri ile bu bilgilerde önceki bilanço tarihinden bu yana gerçekleşen değişiklikler 1.1, 1.2, ve 1.3 no’lu dipnotlarda belirtilmiştir. 1.10 Bilanço tarihinden sonraki olaylar: 31 Mart 2009 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait finansal tabloları değiştirme ve onaylama yetkisi Yönetim Kurulu'nda olup, söz konusu finansal tablolar, Yönetim Kurulu'dan aldıkları yetkiyle, Genel Müdür Vekili George David Sartorel ve Mali İşler Genel Müdür Yardımcısı Ahmet Turul tarafından 22 Nisan 2009 tarihinde Yönetim Kurulu tarafından onaylanmıştır. Bilanço tarihinden sonraki olaylar 46 no’lu dipnotta açıklanmıştır. 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti 2.1 Hazırlık Esasları Şirket finansal tablolarını, 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu ile Hazine Müsteşarlığı’nın sigorta ve reasürans şirketleri için öngördüğü esaslara göre hazırlamaktadır. Finansal tablolar Hazine Müsteşarlığı tarafından, 30 Aralık 2004 tarih ve 25686 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Sigortacılık Hesap Planı ve İzahnamesi Hakkında Tebliğ (Sigortacılık Muhasebe Sistemi Tebliğ No:1) içerisinde yer alan Sigortacılık Hesap Planı uyarınca düzenlenmektedir. Düzenlenen finansal tabloların biçim ve içerikleri ile bunların açıklama ve dipnotları 18 Nisan 2008 tarih ve 26851 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Finansal Tabloların Sunumu Hakkında Tebliğ uyarınca belirlenmektedir. Şirket 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren faaliyetlerini, 14 Temmuz 2007 tarihinde yayımlanan ve 1 Ocak 2008 tarihinde yürürlüğe giren “Sigorta ve Reasürans Şirketleri ile Emeklilik Şirketlerinin Finansal Raporlamaları Hakkında Yönetmelik” doğrultusunda, sözkonusu yönetmelik ve Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu (“TMSK”) tarafından açıklanan Türkiye Muhasebe Standartları (“TMS”) ve Türkiye Finansal Raporlama Standartları (“TFRS”) ile Hazine Müsteşarlığı tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, açıklama ve genelgeler çerçevesinde muhasebeleştirmektedir. Hazine Müşteşarlığı’nın 18 Şubat 2008 tarih ve 9 sayılı yazısına istinaden “TMS 1-Finansal Tablolar ve Sunum”, “TMS 27-Konsolide ve Konsolide Olmayan Finansal Tablolar”, “TFRS 1-TFRS’ye Geçiş” ve “TFRS 4-Sigorta Sözleşmeleri” bu uygulamanın kapsamı dışında tutulmuştur. Finansal tablolar, makul değerleri ile gösterilen kullanım amaçlı gayrimenkuller ile finansal varlık ve yükümlüklülerin dışında, 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyon düzeltmesine tabi tutulmak suretiyle, maliyet esası baz alınarak TL olarak hazırlanmıştır. Hazine Müsteşarlığı’nın 4 Nisan 2005 tarih ve 19387 sayılı yazısıyla, sigorta şirketlerinin 31 Aralık 2004 tarihli finansal tablolarını, Sermaye Piyasası Kurulu (“SPK”)’nın 15 Ocak 2003 tarih ve 25290 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren Seri XI, No: 25 sayılı Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğ’de yer alan, ‘Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Finansal Tabloların Düzeltilmesi’ ile ilgili hükümlere istinaden yeniden düzenlemeleri gerektiği açıklanmıştır. Hazine Müsteşarlığı ayrıca, SPK’nın 17 Mart 2005 tarihinde aldığı karardan hareketle, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasının gerekli olmadığını bildirmiştir. Şirket, Hazine Müsteşarlığı’nın ilgili yazısına istinaden, 31 Aralık 2004 tarihli finansal tablolarını “Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Finansal Tabloların Düzeltilmesi” ile ilgili hükümlere uygun olarak yeniden düzenlemiş ve 1 Ocak 2005 tarihinden başlamak üzere TMSK tarafından yayımlanmış 29 nolu “Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama” standardını uygulamamıştır. 12 ALLİANZ HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 31 MART 2009 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.) 2.1 Hazırlık Esasları (Devamı) Şirket, sigortacılık ile ilgili teknik karşılıklarını ise 5684 Sayılı Sigortacılık Kanunu çerçevesinde yayımlanan ve 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren yürürlükte olan “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Teknik Karşılıklarına ve Bu karşılıkların Yatırılacağı Varlıklara İlişkin Yönetmelik “ ve ilgili mevzuat çerçevesinde hesaplamış ve finansal tablolara yansıtmıştır. Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları, aşağıda yer alan 2.4 ila 2.24 no’lu dipnotlarda açıklanmaktadır. Türkiye Finansal Raporlama Standartlarında değişiklikler: 2008 yılında yürürlüğe giren ve Şirket finansal tabloları üzerinde etkisi olmayan TMS/TFRS’lerdeki değişiklik ve yorumlar: • TFRYK 11, “TFRS 2 - Grup ve İşletmenin Geri Satın Alınan Kendi Hisselerine İlişkin İşlemler” (1 Mart 2007 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir.) • TFRYK 12, “Hizmet İmtiyaz Anlaşmaları” (1 Ocak 2008 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir.) • TFRYK 13, “Müşteri Bağlılık Programları” (1 Temmuz 2008 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir.) • TFRYK 14, “TMS 19- Tanımlanmış Fayda Varlığı Üzerindeki Sınırlama, Asgari Fonlama Gereklilikleri ve Birbirleriyle Olan Karşılıklı Etkileşimleri” (1 Ocak 2008 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir.) • TFRYK 16, “Yabancı operasyonlardaki net yatırım riskinden korunma” (1 Ekim 2008 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir.) Henüz yürürlüğe girmemiş ve Şirket tarafından erken uygulanması benimsenmemiş standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen TMS/TFRS’lerdeki değişiklikler ve yorumlar: • TMS 1 (Revize), “Finansal Tabloların Sunumu” (1 Ocak 2009 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir.) • TFRS 1 (Revize), “TFRS’nin İlk Uygulaması” (1 Ocak 2009 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir.) • TFRS 3 (Revize), “İşletme Birleşmeleri” (1 Temmuz 2009 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir.) • TFRS 5 (Revize), “Satış amaçlı elde tutulan duran varlıklar ve durdurulan faaliyetler” (1 Temmuz 2009 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir.) • TMS 19 (Revize), “Çalışanlara Sağlanan Faydalar” (1 Ocak 2009 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir.) • TMS 23 (Revize), “Borçlanma Maliyetleri” (1 Ocak 2009 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir.) • TMS 28 (Revize), “İştiraklerdeki yatırımlar” (1 Ocak 2009 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir.) • TMS 32 (Revize), “Finansal Araçlar - Sunum” (1 Ocak 2009 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir.) 13 ALLİANZ HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 31 MART 2009 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.) 2.1 Hazırlık Esasları (Devamı) • TMS 36 (Revize), “Varlıklarda Değer Düşüklüğü” (1 Ocak 2009 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir.) • TMS 38 (Revize), “Maddi Olmayan Varlıklar” (1 Ocak 2009 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir.) • TMS 39 (Revize), “Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme” (1 Ocak 2009 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir.) • TFRS 2 (Revize), “Hisse Senedi Esas İşlemler” (1 Ocak 2009 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir.) • TFRS 8, “Faaliyet Bölümleri” (1 Ocak 2009 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir.) • TFRYK 15, “Gayrimenkul inşaatına yönelik anlaşmalar” (1 Ocak 2009 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir.) Şirket yönetimi, yukarıdaki standart ve yorumların uygulanmasının, gelecek dönemlerde Şirket’in finansal tabloları üzerinde önemli bir etki yaratmayacağı görüşündedir. Finansal tablolarda yer alan kalemler, Şirket’in fonksiyonel para birimi olan Yeni Türk Lirası (“TL”) ile ölçülmüş ve finansal tablolar, Şirket’in fonksiyonel ve raporlama para birimi olan TL ile gösterilmiştir. Şirket, finansal tablolarda ve takip eden dipnotlarda aksi belirtilmedikçe, tüm tutarları TL olarak göstermiştir. 2.2 Konsolidasyon “Sigorta ve Reasürans Şirketleri ve Emeklilik Şirketlerinin Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ” 31 Aralık 2008 tarih ve 27097 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmıştır. Söz konusu tebliğ gereğince sigorta şirketleri, iştiraklerinin aktif toplamı ana ortaklık şirketin aktif toplamının yüzde birinden az olması ve bu sınırın altında bulunan bağlı ortaklık, iştirak ve birlikte kontrol edilen ortaklık payları payları toplamının, ana ortaklık şirketin aktif toplamının yüzde beşini aşmamış olması durumunda önemlilik ilkesi de dikkate alınarak söz konusu ortaklıkları konsolidasyon kapsamı dışında bırakabilir. Bu doğrultuda Şirket, 1 Ocak 2009 tarihinden itibaren “TMS 28-“İştiraklerdeki yatırımlar” kapsamında yer alan iştiraki Magdeburger Sigorta A.Ş’nin finansal tablolarını konsolidasyon işlemine tabi tutmamış ve finansal tablolarında elde etme maliyeti ile muhasebeleştirmiştir. 2.3 Bölüm Raporlaması Şirket 31 Mart 2009 tarihi itibariyle sadece Türkiye’de ve üç raporlanabilir bölümde (hayat sigortacılığı, ferdi kaza sigortacılığı ve bireysel emeklilik) faaliyetlerini sürdürmekte olup halka açık olmadığı için bölüm raporlaması yapmamaktadır. 2.4 Yabancı Para Çevrimi Şirket’in fonksiyonel para birimi Türk Lirası’dır. Yabancı para ile yapılan işlemler, işlemin gerçekleştiği tarihteki kurdan fonksiyonel para birimine çevrilir. Bu işlemlerden doğan ve yabancı para cinsinden parasal varlık ve yükümlülüklerin dönem sonu döviz kurundan fonksiyonel para birimine çevrilmesiyle oluşan kur farkı kar ve zararı gelir tablosuna yansıtılır. Parasal varlıklardan satılmaya hazır olarak sınıflandırılmış yabancı para cinsinden finansal varlıkların iskonto edilmiş değerleri üzerinde oluşan kur farkları gelir tablosuna, bu varlıkların makul değerindeki diğer tüm değişiklikler ve bunlar üzerinde oluşan kur farkları özsermaye içerisinde ilgili hesaplara yansıtılır. Parasal olmayan finansal varlık ve yükümlülüklerden kaynaklanan kur çevrim farkları ise makul değer değişikliğinin bir parçası olarak kabul edilir sözkonusu farklar diğer makul değer değişikliklerinin takip edildiği hesaplarda yansıtılır. 14 ALLİANZ HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 31 MART 2009 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.) 2.5 Maddi Duran Varlıklar Binalar dışındaki maddi duran varlıklar, maliyetlerden birikmiş amortisman düşülerek finansal tablolara yansıtılmıştır. Binalar mesleki yeterliliğe sahip bağımsız değerleme eksperleri tarafından yapılan değerlemelerde belirtilen makul değerlerinden müteakip birikmiş amortismanının indirilmesi suretiyle bulunan değerleriyle finansal tablolara yansıtılmıştır. Yeniden değerleme tarihindeki birikmiş amortisman, varlığın brüt defter değeri ile netleştirilmiş ve net tutar, yeniden değerleme sonrasındaki değere getirilmiştir. Binaların taşınan değerlerinde yeniden değerleme sonucu meydana gelen artışlar, vergi etkileri netleştirilmiş olarak, bilançoda özsermaye altında yer alan “Diğer sermaye yedekleri” hesabına kaydedilir. Aynı varlığın bir önceki dönemdeki artışlarına karşılık gelen azalışlar fondan düşülmekteyken; diğer tüm azalışlar ise gelir tablosuna yansıtılır. Her hesap döneminde, yeniden değerlenmiş tutar üzerinden hesaplanan amortisman ile (gelir tablosuna yansıtılan amortisman) varlığın yeniden değerleme öncesi maliyeti üzerinden ayrılan amortisman arasındaki fark “Diğer sermaye yedeklerinden geçmiş yıllar karlarına transfer edilir. Amortisman, maddi duran varlıkların maliyetleri veya yeniden değerlenmiş tutarları üzerinden maddi varlıkların faydalı ömürleri esas alınarak doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak ayrılmaktadır. Maddi duran varlıkların faydalı ömürleri esas alınarak tahmin edilen amortisman dönemleri, aşağıda belirtilmiştir: Kullanım amaçlı gayrimenkuller Demirbaş ve tesisatlar Özel maliyet bedelleri Kiralama yoluyla edinilmiş maddi varlıklar 50 yıl 3-15 yıl 5 yıl 3-5 yıl Maddi duran varlıklarda değer düşüklüğü olduğuna işaret eden koşulların mevcut olması halinde, olası bir değer düşüklüğünün tespiti amacıyla inceleme yapılır ve bu inceleme sonunda maddi varlığın kayıtlı değeri, geri kazanılabilir değerinden fazla ise, karşılık ayrılmak suretiyle kayıtlı değeri geri kazanılabilir değerine indirilir. Maddi duran varlıkların elden çıkartılması dolayısıyla oluşan kar ve zararlar diğer gelir ve giderleri hesaplarına dahil edilirler. Yeniden değerlenmiş maddi duran varlığın elden çıkarılmasında, elden çıkarılan maddi duran varlıkla ilgili “Diğer sermaye yedekleri” hesabındaki tutar geçmiş yıllar karları hesabına aktarılır (6 no’lu dipnot). Sermaye ile ilişkili bilgiler 15 no’lu dipnotta anlatılmıştır. 2.6 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Şirket’in, 31 Mart 2009 tarihi itibariyle yatırım amaçlı gayrimenkulü bulunmamaktadır. 2.7 Maddi Olmayan Duran Varlıklar Maddi olmayan duran varlıklar iktisap edilmiş bilgi sistemleri, imtiyaz haklarını ve bilgisayar yazılımlarını içermektedir. Maddi olmayan duran varlıklar, elde etme maliyeti üzerinden kaydedilir ve elde edildikleri tarihten sonra tahmini faydalı ömürleri üzerinden doğrusal amortisman yöntemi ile amortismana tabi tutulur. Değer düşüklüğünün olması durumunda maddi olmayan duran varlıkların kayıtlı değeri, geri kazanılabilir değerine getirilir. Maddi olmayan duran varlıkların amortisman süreleri 3 ila 5 yıl arasında değişmektedir (8 no’lu dipnot). 15 ALLİANZ HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 31 MART 2009 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.) 2.8 Finansal Varlıklar Şirket, finansal varlıklarını “Krediler ve alacaklar (Esas faaliyetlerden alacaklar)”, “Makul değer farkı gelir tablosuna yansıtılan finansal varlıklar”, “Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar” ve “Satılmaya hazır finansal varlıklar” olarak sınıflandırmakta ve muhasebeleştirmektedir. Esas faaliyetlerden alacaklar, sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan alacaklar olup finansal tablolarda finansal varlık olarak sınıflandırılmıştır. Söz konusu finansal varlıkların alım ve satım işlemleri “Teslim tarihi”ne göre kayıtlara alınmakta ve kayıtlardan çıkarılmaktadır. Finansal varlıkların sınıflandırılması ilgili varlıkların Şirket yönetimi tarafından satın alma amaçları dikkate alınarak, elde edildikleri tarihlerde kararlaştırılmaktadır. Krediler ve alacaklar (Esas faaliyetlerden alacaklar): Krediler ve alacaklar, borçluya para veya hizmet sağlama yoluyla yaratılan finansal varlıklardır. Söz konusu alacaklar ilk olarak elde etme maliyeti üzerinden kayda alınmakta ve kayda alınmayı müteakiben etkin faiz oranı yöntemi kullanılarak, kazanılan primler ile ilişkilendirilen kısımlarının iskonto edilmiş bedelleri ile değerlenmektedir. İlgili alacakların teminatı olarak alınan varlıklara ilişkin ödenen harçlar ve benzeri diğer masraflar işlem maliyeti olarak kabul edilmemekte ve gider hesaplarına yansıtılmaktadır. Şirket, yönetimin değerlendirmeleri ve tahminleri doğrultusunda, alacakları için karşılık ayırır. Şirket tahminlerini belirlerken risk politikaları ve ihtiyatlılık prensibi doğrultusunda, mevcut alacak portföyünün genel yapısı, sigortalı ve aracıların mali bünyeleri, mali olmayan verileri ve ekonomik konjonktürü dikkate almaktadır. Şirket’in 31 Mart 2009 tarihi itibariyle “Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karşılığı” bulunmamaktadır. Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karşılığına ilaveten, Vergi Usul Kanunu’nun 323’üncü maddesine uygun olarak Şirket, yukarıda belirtilen “Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar” karşılığının içinde bulunmayan şüpheli alacaklar için alacağın değerini ve niteliğini göz önünde bulundurarak idari ve kanuni takipteki alacaklar karşılığı ayırmaktadır. Söz konusu karşılık bilançoda “Esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacaklar” altında sınıflandırılmıştır. Ayrılan şüpheli alacak karşılıklar ilgili dönemin gelirinden düşülmektedir. Daha önce karşılık ayrılan şüpheli alacaklar tahsil edildiğinde ilgili karşılık hesabından düşülerek “Karşılık giderleri” hesabına yansıtılmaktadır. Tahsili mümkün olmayan alacaklar bütün yasal işlemler tamamlandıktan sonra kayıtlardan silinmektedir (12 no’lu dipnot). Makul değer farkı gelir tablosuna yansıtılan finansal varlıklar: Şirket tarafından makul değeriyle ölçülen ve gelir tablosuyla ilişkilendiren finansal varlıklar “Alım satım amaçlı finansal varlıklar” hesap kalemi altında sınıflandırılmıştır. Makul değeriyle ölçülen ve gelir tablosuyla ilişkilendirilen finansal varlıklar piyasada kısa dönemde oluşan fiyat ve benzeri unsurlardaki dalgalanmalardan kar sağlama amacıyla elde edilen veya elde edilme nedeninden bağımsız olarak, kısa dönemde kar sağlamaya yönelik bir portföyün parçası finansal enstrümanlar ile Şirket'in performansını makul değerine göre değerlendirdiği ve bu amaçla alım esnasında bu kategoride sınıflandırdığı finansal enstrümanlardan oluşmaktadır. Makul değer farkı gelir tablosuna yansıtılan finansal varlıkların ilk olarak kayda alınmalarında makul değerleri kullanılmakta ve kayda alınmalarını izleyen dönemlerde makul değerleri ile değerlenmektedir. Makul değere esas teşkil eden fiyat oluşumlarının aktif piyasa koşulları içerisinde gerçekleşmemesi durumunda makul değerin güvenilir bir şekilde belirlenmediği kabul edilmekte ve etkin faiz yöntemine göre hesaplanan “İskonto edilmiş değer” makul değer olarak dikkate alınmaktadır. Yapılan değerleme sonucu oluşan kazanç ve kayıplar gelir tablosuna dahil edilmektedir. Alım satım amaçlı finansal varlıklardan kazanılan faizler faiz gelirleri içerisinde ve elde edilen kâr payları temettü gelirleri içerisinde gösterilmektedir (11 no’lu dipnot). 16 ALLİANZ HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 31 MART 2009 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.) 2.8 Finansal Varlıklar (Devamı) Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar: Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar, vadesine kadar saklama niyetiyle elde tutulan ve fonlama kabiliyeti dahil olmak üzere vade sonuna kadar elde tutulabilmesi için gerekli koşulların sağlanmış olduğu, sabit veya belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadesi bulunan ve kredi ve alacaklar dışında kalan, ilk muhasebeleştirme sırasında alım satım olarak sınıflandırılmayan, kayıtlarda satılmaya hazır olarak gösterilmeyen finansal varlıklardır. Söz konusu varlıklar, ilk olarak elde etme maliyeti üzerinden kayda alınır ve bu değer, makul değer olarak kabul edilir. Edinilen vadeye kadar elde tutulacak varlıkların makul değeri, bunların edinilmesine esas işlem fiyatı veya benzeri finansal araçların piyasa fiyatları esas alınarak belirlenir. Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar, kayda alınmayı müteakiben etkin faiz oranı yöntemi kullanılarak “İskonto edilmiş bedeli” ile değerlenmektedir. Vadeye kadar elde tutulacak varlıklarla ilgili faiz gelirleri gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar olarak sınıflandırılan menkul kıymetler, bilançoda “Riski Hayat Poliçesi Sahiplerine Ait Finansal Yatırımlar” hesabı içerisinde yer almaktadır (11 no’lu dipnot). Satılmaya hazır finansal varlıklar: Satılmaya hazır finansal varlıklar “Krediler ve alacaklar” ve “Makul değer farkı gelir tablosuna yansıtılan finansal varlıklar” ile “Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar” dışında kalan finansal varlıklardan oluşmaktadır. Söz konusu varlıklar, kayda alınmalarını izleyen dönemlerde makul değerleriyle değerlenmektedir. Makul değere esas teşkil eden fiyat oluşumlarının aktif piyasa koşulları içerisinde gerçekleşmemesi durumunda makul değerin güvenilir bir şekilde belirlenmediği kabul edilmekte ve etkin faiz yöntemine göre hesaplanan iskonto edilmiş değer, makul değer olarak dikkate alınmaktadır. Satılmaya hazır finansal varlıklar olarak sınıflanan sermayede payı temsil eden menkul değerler teşkilatlanmış piyasalarda işlem görmesi ve/veya makul değeri güvenilir bir şekilde belirlenebilmesi durumunda makul değerleri ile kayıtlara yansıtılır. Söz konusu varlıklar teşkilatlanmış piyasalarda işlem görmedikleri ve makul değerleri güvenilir bir şekilde belirlenemediği durumda, değer kaybı ile ilgili karşılık düşüldükten sonra maliyet bedelleri ile finansal tablolara yansıtılır. Satılmaya hazır finansal varlıkların riski sigortalıya ait portföye dahil olanlarından etkin faiz yöntemi ile hesap edilerek bulunan faiz gelirleri ve kur farkı gelir ve giderleri “Hayat Branşı Yatırım Gelirleri” hesap kaleminde muhasebeleştirilmektedir. Satılmaya hazır finansal varlıkların makul değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan “Gerçekleşmemiş kâr ve zararlar” ilgili finansal varlığa karşılık gelen değerin tahsili, varlığın satılması, elden çıkarılması veya zafiyete uğraması durumlarından birinin gerçekleşmesine kadar dönemin gelir tablosuna yansıtılmamakta ve özsermaye içindeki “Finansal varlıkların değerlemesi” hesabında izlenmektedir Söz konusu kıymetlerin rayiç değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan gerçekleşmemiş kayıpların Şirket’e ait olmayan değerleme farklarına tekabül eden _10,101,770 TL, “Uzun Vadeli Sigortacılık Teknik Karşılıkları” altında “Diğer Teknik Karşılıklar” hesap kalemi içinde muhasebeleştirilmektedir. Söz konusu finansal varlıklar vade geliminde veya elden çıkarıldığında özsermaye içinde muhasebeleştirilen birikmiş makul değer farkları gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Şirket her bilanço tarihinde, finansal varlıklarının değer düşüklüğü ile ilgili nesnel kanıt olup olmadığını değerlendirir. Satılmaya hazır olarak sınıflandırılan hisse senetlerinin makul değerinin, maliyetinin altına önemli ölçüde ve uzun süreli olarak düşmesi değer düşüklüğü göstergesi olarak değerlendirilir. Satılmaya hazır finansal varlıkların değer düşüklüğü ile ilgili nesnel kanıtların varlığı durumunda ilgili finansal varlığın elde etme maliyeti ile makul değeri arasındaki farklar özsermayeden çıkarılıp gelir tablosunda muhasebeleştirilir. Sermaye araçları ile ilgili gelir tablosuna kaydedilen değer düşüklüğü giderleri, daha sonraki dönemlerde gelir tablosundan ters çevrilmez. Şirket satılmaya hazır finansal varlıklar altında sınıflandırdığı ve borçlanmayı temsil eden menkul kıymetlerde tahsilat riski doğmamış olması koşuluyla, kısa vadeli piyasa dalgalanmalarına istinaden değer düşüklüğü ayırmamaktadır (11 no’lu dipnot). 17 ALLİANZ HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 31 MART 2009 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.) 2.9 Varlıklarda Değer Düşüklüğü Varlıklarda değer düşüklüğü ile ilgili hususlar, ilgili varlıklara ilişkin muhasebe politikalarının açıklandığı dipnotlarda yer almaktadır. Aktif değerler üzerinde mevcut bulunan toplam ipotek ve teminat tutarları 43 no’lu dipnotta, vadesi gelmiş bulunan ve henüz vadesi gelmeyen alacaklar için ayrılan şüpheli alacak karşılığı tutarları 12.1 no’lu dipnotta, dönemin reeskont ve karşılık giderleri ise 47.5 no’lu dipnotta açıklanmıştır. 2.10 Türev Finansal Araçlar Yoktur. 2.11 Finansal Varlıkların Netleştirilmesi (Mahsup Edilmesi) Finansal varlık ve yükümlülükler, gerekli kanuni hakkın bulunması, söz konusu varlık ve yükümlülükleri net olarak değerlendirmeye niyet olması veya varlıkların elde edilmesi ile yükümlülüklerin yerine getirilmesinin birbirini takip ettiği durumlarda net olarak gösterilirler. 2.12 Nakit ve Nakit Benzerleri Nakit ve nakit benzerleri, eldeki nakit, banka mevduatları ile tutarı belirli, nakde kolayca çevrilebilen, kısa vadeli, yüksek likiditeye sahip ve değerindeki değişim riski önemsiz olan 3 aydan kısa yatırımları içermektedir. Nakit akış tablosuna esas teşkil eden nakit ve nakit benzerleri aşağıda gösterilmiştir: 31 Mart 2009 5,206 14,658,700 Kasa Bankalar (14 no’lu dipnot) Diğer nakit ve nakit benzeri varlıklar (kredi kartı alacakları) Nakit ve nakit benzerleri toplamı 10,205,384 24,869,290 2.13 Sermaye 31 Mart 2009 tarihi itibariyle Şirket sermayesinin dağılımı aşağıdaki gibidir: 31 Mart 2009 Pay Oranı Pay Tutarı Sermayedarın Adı Allianz SE Tokio Marine and Nichido Fire Insurance Co. Ltd. Diğer Toplam %86 %11 %3 %100 17,200,000 2,200,000 600,000 20,000,000 31 Mart 2009 tarihi itibariyle sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlar bulunmamaktadır. 31 Mart 2009 tarihi itibariyle Şirket’in kayıtlı sermaye tutarı _20,000,000 TL’dir. Şirket’in sermayesi ile ilgili diğer bilgiler 15 no’lu dipnotta açıklanmıştır. 18 ALLİANZ HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 31 MART 2009 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.) 2.14 Sigorta ve Yatırım Sözleşmeleri - Sınıflandırma Sigorta sözleşmeleri sigorta riskini transfer eden sözleşmelerdir. Sigorta sözleşmeleri sigortalıyı hasar olayının olumsuz ekonomik sonuçlarına karşı sigorta poliçesinde taahhüt edilen şart ve koşulllar altında korur. Şirket tarafından üretilen ana sözleşmeler, aşağıda da anlatıldığı gibi ferdi kaza ve hayat sigorta sözleşmeleri ile bireysel emeklilik sözleşmeleridir: i) Risk Poliçeleri: Yıllık Hayat Sigortası Yıllık Hayat Sigortası, sigortalının poliçe süresi içerisinde vefatı halinde poliçede belirtmiş olduğu lehdarına, maluliyeti halinde ise kendisine tazminat ödemesi yapan 1 yıl süreli ve yıllık yenilenebilir bir sigortadır. Bu sigorta, ecelen vefat ana teminatının yanında, kazaen vefat, kaza ve hastalık sonucu daimi maluliyet ek teminatları vererek, poliçe süresi boyunca sigortalının başına gelebilecek riskleri teminat altına alır. Yıllık Hayat Sigortasından 18 - 65 yaş arası herkes yararlanabilir. Bu sigortada iştira ve ikraz hakkı ile poliçenin tenzil değeri yoktur. Grup ve ferdi sözleşme düzenlenebilir. Sigorta primi yaş, cinsiyet ve sağlık risk değerlendirmesine bağlı olarak değişir. Uzun Süreli Azalan Teminatlı Hayat Sigortası Uzun Süreli Azalan Teminatlı Hayat Sigortası, ecelen vefat ana teminatının yanında, tam ve daimi maluliyet ek teminatı vererek, poliçe süresi boyunca sigortalının başına gelebilecek risklere karşı uzun süreli maddi güvence sağlar. Bu sigorta kapsamında sigortalının sigorta süresi içerinde vefatı halinde poliçede belirtilen lehdarlara vefat tazminatı veya poliçe süresi sonuna kadar maaş ödemesi yapılır. Tam ve daimi maluliyet teminatının seçilmesi durumunda, sigortalının sigorta süresi içinde malul kalması halinde sigortalıya maluliyet teminatı toplu ödeme veya süre sonuna kadar maaş olarak ödenir. Bu sigortaya 18 -65 yaş arası herkes girebilir ve sigorta süresi 2 - 40 yıl olarak belirlenebilir. (sigortaya giriş yaşı + sigorta süresi 75’i geçemez). Bu sigorta ferdi olarak satılmaktadır. Üç yıl süreyle sigorta primlerinin ödenmiş olması şartıyla poliçenin iştira ve tenzil değeri vardır. İkraz uygulaması yapılmamaktadır. Sigorta primi yaş, cinsiyet ve sağlık risk değerlendirmesine bağlı olarak değişir. VIP Sigortası VIP Sigortası, tehlikeli hastalıklar, ecelen vefat, kazaen vefat, kaza ve hastalık sonucu maluliyet ve kaza sonucu tedavi masrafları teminatlarını içeren yıllık yenilenebilir bir sigortadır. Sigortalının sigorta süresi içerisinde ve poliçe başlangıcından en az 6 ay sonra poliçede tanımlı tehlikeli hastalıklardan birine yakalanması halinde sigortalıya poliçede belirtilen teminat tutarı ödenir. Sigortalının sigorta süresi içerisinde vefatı halinde ise poliçede belirtilmiş lehdarlara poliçede belirtilen vefat teminatı ödenir. Sigortalının vefatı kendisine daha önce tazminat bedeli ödenmiş bir tehlikeli hastalıktan kaynaklanıyorsa bu tutar vefat tazminatından düşülür. VIP Sigortasından 20 - 60 yaş arası herkes yararlanabilir. Bu sigortada iştira ve ikraz hakkı ile poliçenin tenzil değeri yoktur. Grup ve ferdi sözleşme düzenlenebilir. Sigorta primi yaş, cinsiyet ve sağlık risk değerlendirmesine bağlı olarak değişir. Tehlikeli Hastalıklar Sigortası Tehlikeli Hastalıklar Sigortası, tehlikeli hastalıklar ve ecelen vefat teminatlarını içeren uzun süreli bir sigortadır. Bu sigorta kapsamında sigortalının poliçede tanımlı tehlikeli hastalıklardan birine yakalanması halinde tehlikeli hastalıklar teminatı kadar kendisine, sigortalının bu süre içerisinde gerek bu hastalıklardan gerekse bunların dışında bir sebepten vefat etmesi halinde ise poliçede belirlenen vefat teminatı kadar lehdarlara ödeme yapılır. Tehlikeli Hastalıklar Sigortasından 20 - 60 yaş arası herkes yararlanabilir. Sigorta süresi 5 yıl olup istenildiğinde yenilenebilir ve ara dönemlerde ek poliçe alınarak teminat artırımı yapılabilir. Bu sigortada iştira ve ikraz hakkı ile poliçenin tenzil değeri yoktur. Grup ve ferdi sözleşme düzenlenebilir. Sigorta primi yaş, cinsiyet ve sağlık risk değerlendirmesine bağlı olarak değişir. 19 ALLİANZ HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 31 MART 2009 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.) 2.14 Sigorta ve Yatırım Sözleşmeleri - Sınıflandırma (Devamı) Öğrenim Sigortası Öğrenim Sigortası, sigorta ettiren ebeveynin vefatı halinde çocuğun sonraki yıllardaki öğrenim masraflarının karşılanmasını sağlayan azalan teminatlı uzun süreli bir hayat sigortasıdır. Öğrenim Sigortasından 18 - 60 yaş arası herkes bir öğrenci çocuğu lehdar göstererek yararlanabilir. Sigorta süresi 1 - 13 yıl arasında düzenlenebilir. Bu sigortada ikraz hakkı ile poliçenin tenzil değeri yoktur. En az iki yıllık primlerin ödenmesi koşulu ile iştira hakkı verilmektedir. Bu sözleşme ferdi olarak düzenlenebilir. Sigorta primi yaş, cinsiyet ve sağlık risk değerlendirmesine bağlı olarak değişir. Ferdi Kaza Sigortası Bu sigorta, kaza olarak tanımlanan olaylar sonucu oluşabilecek risklere karşı güvence sağlayan bir sigortadır. Kaza sonucu maluliyet ana teminatının yanında kazaen vefat, kaza sonucu tedavi masrafları, kaza sonucu gündelik işgörmezlik ek teminatları sunulabilmektedir. Bu sigortadan 16 - 65 yaş arası herkes yararlanabilir. Sigorta süresi 15 günden bir yıla kadar düzenlenebilir. Sigorta primleri yaşa veya cinsiyete bağlı olmayıp, meslek gruplarına göre belirlenen risk sınıflarına göre belirlenir. Grup ve ferdi sözleşme düzenlenebilir. ii) Birikim Poliçeleri: Şirket yürürlükteki sigorta mevzuatı çerçevesinde birikimli hayat sigorta sözleşmelerinin tamamını sigorta sözleşmesi olarak sınıflandırmakta ve muhasebeleştirmektedir. Birleşik Hayat Sigortası Birleşik Hayat sigortası sigorta süresi içerisinde vefat ve maluliyet teminatları sağlayan, sigorta süresi sonunda ise kar paylı birikimler üzerinden toplu ödeme veya ömür boyu maaş seçeneği sunan uzun süreli bir sigortadır. Bu sigortaya 18 -55 yaş arası herkes girebilir ve sigorta süresi 10 - 30 yıl olarak belirlenebilir. Sigortaya giriş yaşı ve sigorta süresi toplam 65’i geçemez. En az 3 yıllık primi ödenmiş poliçelerde iştira ve ikraz hakkı ve tenzil değeri vardır. Büyüyen Çocuk Sigortası Büyüyen Çocuk sigortası, sigorta süresi içerisinde sigorta ettiren ebeveynin vefat halinde sigortalı çocuğa maaş ödemesi sağlayan, sigorta süresi sonunda ise kar paylı birikimler üzerinden toplu ödeme veya maaş seçeneği sunan uzun süreli bir sigortadır. Bu sigortadan 0 - 17 yaş arası çocuklar yararlanabilir ve sigorta süresi en az 10 yıl olarak belirlenebilir. Sigorta en geç sigortalı çocuk 25 yaşına gelene kadar devam eder. En az 3 yıllık primi ödenmiş poliçelerde ikraz hakkı ve tenzil değeri vardır. 5 Kasım 2007 sonrası bir yıllık primi ödenmiş sigortalara iştira hakkı verilmektedir. Bu sigorta ferdi olarak satılmaktadır. Özel Birikim Sigortası Özel Birikim sigortası, sigorta süresi içerisinde yatırılan primlerin süre sonunda ulaştığı karpaylı tutarı sigortalıya toplu ödeme veya maaş olarak veren tasarruf amaçlı uzun süreli bir sigortadır. Süre içinde sigortalının vefat halinde yatırılan primler lehdarlara iade edilir. Bu sigortadan 18 - 67 yaş arası herkes yararlanabilir ve sigorta süresi 10 - 30 yıl olarak belirlenebilir. En az 1 yıllık primi ödenmiş poliçelerde iştira ve ikraz hakkı vardır. Bu sigorta ferdi ve grup olarak satılabilmektedir. İştiralar Özel birikim poliçelerinde bir yıllık, Büyüyen Çocuk ve Birleşik Hayat poliçelerinde ise üç yıllık sürenin tamamlanmasını takiben sigortalı tahakkuk etmiş olan matematik karşılık tutarını talep ederek sigortasını sona erdirebilir. İştira bedeli, matematik karşılıklardan varsa iştira kesintileri yapıldıktan sonra kalan tutardır ve hayat branşı ödenen tazminatlar hesabında gösterilmektedir. 20 ALLİANZ HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 31 MART 2009 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.) 2.14 Sigorta ve Yatırım Sözleşmeleri - Sınıflandırma (Devamı) iii) Bireysel Emeklilik İşlemleri: Bireysel emeklilik sistemi alacakları ana hatlarıyla, emeklilik yatırım fonlarına yapılan sermaye avansları, fonlardan fon işletim kesintisi alacakları ve saklayıcı şirketten alacaklardan oluşmaktadır. Şirket, fonlardan fon işletim kesintisi alacakları hesabı altında, fonların yönetiminden kaynaklanan ve aynı gün içerisinde tahsil edilemeyen fon işletim gideri kesintisi alacaklarını takip etmektedir. Şirket tarafından kurulan emeklilik yatırım fonlarına tahsis edilen avanslar, emeklilik yatırım fonlarına yapılan sermaye avansları hesabında takip edilmektedir. Katılımcılar adına saklayıcı şirketten fon bazında alacaklar, saklayıcı şirketten alacaklar kalemi altında sınıflandırılmaktadır. Bu tutar aynı zamanda bireysel emeklilik sistemi borçları kalemi altında satışı gerçekleşen fonlar için katılımcılara borçlar olarak gösterilmektedir. 31 Mart 2009 tarihi itibariyle söz konusu tutarlar aşağıdaki gibidir: 31 Mart 2009 Saklayıcı şirketlerden alacaklar 349,383,684 Katılımcılara borçlar 349,383,684 Bireysel emeklilik sistemi borçları, önceki paragrafta açıklanan katılımcılara borçlar hesabına ek olarak katılımcılar geçici hesabı ve bireysel emeklilik aracılarına borçlardan oluşmaktadır. Katılımcılar geçici hesabı, katılımcılar adına henüz yatırıma yönlendirilmemiş paralar ile katılımcıların sistemden ayrılması veya birikimlerini başka bir şirkete aktarması durumunda, katılımcıya ait fon paylarının satışı sonrası, söz konusu satış işleminden elde edilen bedelden varsa giriş aidatı borçları ve benzeri kesintilerin yapılarak katılımcılara ödenecek veya diğer bir şirkete aktarım yapılacak tutarın izlendiği hesap kalemidir. Fonların yönetim ve temsili ile fonlara tahsis edilen donanım, personel ve muhasebe hizmetleri karşılığı olan fon işletim gideri kesintisi, Yönetici ile yapılan anlaşma çerçevesinde paylaşılmakta Şirket payına ait fon işletim gider kesintisi Şirket hesaplarında gelir olarak kaydedilmektedir. Katılımcıların bireysel emeklilik hesabına yapılan katkı payları üzerinden azami %8 oranını aşmamak kaydıyla alınan gider kesintileri, yönetim gider kesintisi hesabı altında takip edilmektedir. Giriş aidatı gelirleri hesabında, katılımcıların bireysel emeklilik sistemine ilk kez katılması sırasında veya yeni bir bireysel emeklilik hesabı açtırması durumunda katılımcılardan emeklilik sözleşmesinin imzalandığı tarihte geçerli olan asgari ücretin aylık tutarını aşmamak kaydıyla tahakkuk eden tutar izlenmektedir. iv) Reasürans Sözleşmeleri: Reasürans sözleşmeleri, bir veya daha fazla sigorta sözleşmesiyle ilgili oluşabilecek ve sigorta şirketinin üzerinde tutmak istemediği riskleri devretmek amacıyla, sigorta şirketi ve reasürör şirket arasında şartları belirlenerek dönemlik olarak düzenlenen sözleşmelerdir. Bu şekilde Şirket’in iş kabul kapasitesi ve esnekliği artmakta ve uğranılan hasarda yaratılacak istikrar ile Şirket’in mali bünyesi desteklenmektedir. Şirket, ağırlıklı olarak bölüşmeli reasürans anlaşmaları yapmaktadır. Hayat ve ferdi kaza branşlarında eksedan anlaşmalar, tehlikeli hastalık ürünü için ise kot-par antlaşması bulunmaktadır. Sigorta ve reasürans sözleşmelerinden kaynaklanan sigorta teknik karşılıklarının hesaplanma esasları 2.24 no’lu dipnotta açıklanmıştır. 2.15 Sigorta ve Yatırım Sözleşmelerinde İsteğe Bağlı Katılım Özellikleri Yoktur. 2.16 İsteğe Bağlı Katılım Özelliği Olmayan Yatırım Sözleşmeleri Yoktur. 2.17 Krediler Yoktur. 21 ALLİANZ HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 31 MART 2009 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.) 2.18 Vergiler Kurumlar Vergisi Türkiye’de, kurumlar vergisi oranı 2008 yılı için %20’dir. Kurumlar vergisi oranı kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirim kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası gibi) ve indirimlerin indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kâr dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir. Türkiye’deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile Türkiye’de yerleşik kurumlara ödenen kâr paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. Bunların dışında kalan kişi ve kurumlara yapılan temettü ödemeleri %15 oranında stopaja tabidir. Kârın sermayeye ilavesi, kâr dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz. Kurumlar üçer aylık mali kârları üzerinden %20 oranında geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci ayın 14’üncü gününe kadar beyan edip 17’nci günü akşamına kadar öderler. Yıl içinde ödenen geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir. Mahsuba rağmen ödenmiş geçici vergi tutarı kalması durumunda bu tutar nakden iade alınabileceği gibi devlete karşı olan diğer mali borçlara da mahsup edilebilir. En az iki yıl süre ile elde tutulan iştirak hisseleri ile gayrimenkullerin satışından doğan kârların %75’i, Kurumlar Vergisi Kanunu'nda öngörüldüğü şekilde sermayeye eklenmesi veya 5 yıl süreyle özsermaye tutulması şartı ile vergiden istisnadır. Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl kârlarından mahsup edilemez. Türkiye’de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 25’inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir. 30 Aralık 2003 tarihinde Resmi Gazete’de yayımlanan, 5024 sayılı Vergi Usul Kanunu, Gelir Vergisi Kanunu ve Kurumlar Vergisi Kanunu’nda Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun (“5024 sayılı Kanun”), kazançlarını bilanço esasına göre tespit eden gelir veya kurumlar vergisi mükelleflerin mali tablolarını 1 Ocak 2004 tarihinden başlayarak enflasyon düzeltmesine tabi tutmasını öngörmektedir. Anılan yasa hükmüne göre enflasyon düzeltmesi yapılabilmesi son 36 aylık kümülatif enflasyon oranının (TÜİK TEFE artış oranının) %100’ü ve son 12 aylık enflasyon oranının (TÜİK TEFE artış oranının) %10’u aşması gerekmektedir. 2007 yılı ve 2008 yılı ilk altı ayında söz konusu şartlar sağlanmadığı için enflasyon düzeltmesi yapılmamıştır (35 no’lu dipnot). Ertelenmiş Vergi Ertelenmiş vergiler, yükümlülük yöntemi kullanılarak, varlık ve yükümlülüklerin finansal tablolarda yer alan değerleri ile vergi değerleri arasındaki geçici farklar üzerinden hesaplanır. Ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülükleri, yürürlükte olan veya bilanço tarihi itibariyle yürürlüğe giren vergi oranları ve vergi mevzuatı dikkate alınarak, vergi varlığının gerçekleşeceği veya yükümlülüğünün ifa edileceği dönemde uygulanması beklenen vergi oranları üzerinden hesaplanır. Ertelenmiş vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle geçici farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır (21 no’lu dipnot). 22 ALLİANZ HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 31 MART 2009 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.) 2.19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar Şirket, kıdem tazminatı ve izin haklarına ilişkin yükümlülüklerini “Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (“TMS 19”) hükümlerine göre muhasebeleştirmekte ve bilançoda “Kıdem tazminatı karşılığı” hesabında sınıflandırmaktadır. Şirket, Türkiye’de mevcut iş kanunlarına göre, emeklilik veya istifa nedeniyle ve İş Kanunu’nda belirtilen davranışlar dışındaki sebeplerle işine son verilen çalışanlara belirli bir toplu ödeme yapmakla yükümlüdür. Kıdem tazminatı karşılığı, İş Kanunu kapsamında oluşması muhtemel yükümlülüğün, belirli aktüeryal tahminler kullanılarak bugünkü değeri üzerinden hesaplanmıştır (22 no’lu dipnot). 2.20 Karşılıklar Geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğün yerine getirilmesinin muhtemel olması ve söz konusu yükümlülük tutarının güvenilir bir şekilde tahmin edilebilir olması durumunda finansal tablolarda karşılık ayrılır. Karşılık olarak ayrılan tutar, yükümlülüğe ilişkin risk ve belirsizlikler göz önünde bulundurularak, bilanço tarihi itibarıyla yükümlülüğün yerine getirilmesi için yapılacak harcamanın tahmin edilmesi yoluyla hesaplanır. Karşılığın, mevcut yükümlülüğün karşılanması için gerekli tahmini nakit akımlarını kullanarak ölçülmesi durumunda söz konusu karşılığın defter değeri, ilgili nakit akımlarının bugünkü değerine eşittir. Karşılığın ödenmesi için gerekli olan ekonomik faydanın bir kısmı ya da tamamının üçüncü taraflarca karşılanmasının beklendiği durumlarda, tahsil edilecek tutar, ilgili tutarın tahsil edilmesinin hemen hemen kesin olması ve güvenilir bir şekilde ölçülmesi halinde varlık olarak muhasebeleştirilir. Geçmiş olaylardan kaynaklanan ve mevcudiyeti Şirket’in tam olarak kontrolünde bulunmayan gelecekteki bir veya daha fazla kesin olmayan olayın gerçekleşip gerçekleşmemesi ile teyit edilebilmesi mümkün yükümlülükler şarta bağlı yükümlülükler olarak değerlendirilmekte ve finansal tablolara dahil edilmemektedir (23 no’lu dipnot). 2.21 Gelirlerin Muhasebeleştirilmesi Yazılan Primler Yazılan primler, dönem içinde tanzim edilen poliçe primlerinden iptaller ve vergiler düşüldükten sonra kalan tutarı ifade etmektedir. 2.24 no’lu dipnotta açıklandığı üzere prim gelirleri, yazılan risk primleri üzerinden kazanılmamış prim karşılığı ayrılması suretiyle tahakkuk esasına göre finansal tablolara yansıtılmaktadır. Vadesi bir yılı aşan hayat sigortası poliçeleri için yazılan prim tutarı, ödeme vadesi o yıl tahakkuk eden gelirlerden oluşmaktadır. Vadesi bir yıldan az olan poliçeler için yazılan prim tutarı söz konusu dönemin tüm primini kapsamaktadır. Şirket politikası, hayat branşıyla ilgili primlerin tahsilatının gerçekleştirilememesi durumunda, ihtar süreci çalıştırıldıktan sonra cevap gelmemesi halinde, öngörülen süre içinde poliçe iptalinin yapılmasını ve bu iptalin Şirket kayıtlarına yansıtılmasını öngörmüştür. Reasürans Komisyonları Reasürans şirketlerine devredilen primler ile ilgili alınan komisyonlar cari dönem içinde tahakkuk ettirilir ve gelir tablosunda teknik bölümde faaliyet giderleri içerisinde yer almaktadır. 2.24 no’lu dipnotta açıklandığı üzere reasürans komisyon gelirleri, alınan komisyonlar üzerinden ertelenmiş komisyon gelirleri ayrılması suretiyle tahakkuk esasına göre finansal tablolara yansıtılmaktadır. Faiz Gelirleri Faiz geliri etkin faiz oranı yöntemi uygulanarak dönemsel olarak kaydedilir. 23 ALLİANZ HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 31 MART 2009 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.) 2.21 Gelirlerin Muhasebeleştirilmesi (Devamı) Temettü Gelirleri Temettü geliri, almaya hak kazanıldığında finansal tablolara gelir olarak kaydedilir. Şirket'in özsermaye yöntemi ile muhasebeleştirdiği iştiraklerinden aldığı nakit ve benzeri temettüler ise iştirak taşınan değerlerinden düşülmüştür. Hayat Branşı Yatırım Gelirleri Hayat branşındaki fon geliri, dönem içinde yapılan yatırımlardan elde edilen gelirin Sigorta Denetleme Kurulu’nca daha sonra denetlenen verimlilik oranı doğrultusunda hesaplanmakta ve hayat branşı yatırım gelirleri içerisinde gösterilmektedir. Aidat Gelirleri 2.14 ve 25 no’lu dipnotlarda açıklanmıştır. 2.22 Finansal Kiralamalar Mülkiyete ait risk ve kazanımların önemli bir kısmının kiracıya ait olduğu kiralama işlemleri, finansal kiralama olarak sınıflandırılırken diğer kiralamalar faaliyet kiralaması olarak sınıflandırılır. Finansal kiralamayla elde edilen varlıklar, kiralama tarihindeki varlığın makul değeri, ya da asgari kira ödemelerinin bugünkü değerinden düşük olanı kullanılarak aktifleştirilir. Kiralayana karşı olan yükümlülük, bilançoda finansal kiralama yükümlülüğü olarak gösterilir. Finansal kiralama ödemeleri, finansman gideri ve finansal kiralama yükümlüğündeki azalışı sağlayan anapara ödemesi olarak ayrılır ve böylelikle borcun geri kalan anapara bakiyesi üzerinden sabit bir oranda faiz hesaplanmasını sağlar. Finansman giderlerinin aktifleştirilen kısmı haricindeki bölümü gelir tablosuna kaydedilir. Faaliyet kiralamaları için yapılan ödemeler (kiralayandan kira işleminin gerçekleşebilmesi için alınan veya alınacak olan teşvikler de kira dönemi boyunca doğrusal yöntem ile gelir tablosuna kaydedilir), kira dönemi boyunca doğrusal yöntem ile gelir tablosuna kaydedilir (6 no’lu dipnot). 2.23 Kar Payı Dağıtımı Temettü borçları kar dağıtımının bir unsuru olarak beyan edildiği dönemde yükümlülük olarak finansal tablolara yansıtılır. 2.24 Teknik Karşılıklar Hayat Matematik Karşılığı Hayat branşı matematik karşılığı, aktüeryal matematik karşılıkları (Hazine Müsteşarlığı tarafından onaylanan bir yıldan uzun süreli tüm hayat sigortaları için aktüeryal matematik karşılık ayrılmaktadır) ile kar payı karşılıklarından oluşmakta olup, Şirket’in hayat sigortası branşında sigortalılara yükümlülüklerini göstermektedir. Hayat matematik karşılıkları, hayat branşı ile iştigal eden sigorta şirketlerinin gelecekteki yükümlülüklerinin net peşin değeri için ayırdıkları karşılıktır. Sigortacılık Kanunu'na göre Şirket’in hayat branşı tarafından akdedilen hayat sigorta sözleşmeleri uyarınca tahsil edilen safi primlerden idare ve tahsil masrafları, ölüm (mortalite) risk primi ve komisyonlarının indirilmesi sonucu kalan tutar hayat matematik karşılığı olarak ayrılmaktadır. Matematik karşılıklarının hesabında Hazine Müsteşarlığı tarafından onay verilen ve ilgili sigortanın tasdikli tarifesinde belirtilen mortalite tabloları kullanılmaktadır. Birikimli hayat sigortaları için, Şirket’in kar payının tasdikli tarifede belirtilen garanti edilen teknik faiz oranı üzerinde gerçekleşen kısmı için kar payı karşılığı ayrılmaktadır. Kar payı karşılıkları Hazine Müsteşarlığı tarafından onaylı tarifelerde yer aldığı şekilde hesaplanmaktadır (17 no’lu dipnot). 24 ALLİANZ HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 31 MART 2009 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.) 2.24 Teknik Karşılıklar (Devamı) Kazanılmamış Primler Karşılığı Kazanılmamış primler karşılığı, 31 Mart 2009 tarihi itibariyle yürürlükte bulunan tüm poliçeler için tahakkuk etmiş primlerin gün esasına göre takip eden döneme sarkan kısmı olarak hesaplanmıştır. 7 Ağustos 2007 tarih ve 26606 sayılı Resmi Gazetede yayımlanan “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Teknik Karşılıklarına ve Bu Karşılıkların Yatırılacağı Varlıklara İlişkin Yönetmelik” (“Teknik Karşılıklar Yönetmeliği”) uyarınca, 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren düzenlenen poliçelerin kazanılmamış primler karşılığı ile bu karşılığın reasürans payı, yürürlükte bulunan sigorta sözleşmeleri için tahakkuk etmiş primler ile reasürörlere devredilen primlerin herhangi bir komisyon veya diğer bir indirim yapılmaksızın brüt olarak gün esasına göre ertesi hesap dönemi veya hesap dönemlerine sarkan kısmı olarak hesaplanmış ve kayıtlara yansıtılmıştır. Şirket, 1 Ocak 2008 tarihinden önce düzenlenen poliçelerin kazanılmamış primler karşılığı hesabı sırasında ise primlerden komisyonların tenzil edilmesi uygulamasına devam etmektedir (17 no’lu dipnot). Ertelenen Komisyon Gider ve Gelirleri Hazine Müsteşarlığı tarafından yayımlanan 28 Aralık 2007 tarih ve 2007/25 sayılı Genelge uyarınca, 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren düzenlenen poliçelere ait yazılan primler için aracılara ödenen komisyonlar ile reasürörlere devredilen primler nedeniyle reasürörlerden alınan komisyonların gelecek dönem veya dönemlere isabet eden kısmı, bilançoda sırasıyla gelecek aylara ait gelirler ve gelecek aylara ait giderler hesaplarında, gelir tablosunda ise faaliyet giderleri hesabı altında netleştirilerek muhasebeleştirilmektedir (17 no’lu dipnot). Muallak Hasar ve Tazminat Karşılığı Şirket, tahakkuk etmiş ve hesaben tespit edilmiş ancak daha önceki hesap dönemlerinde veya cari hesap döneminde fiilen ödenmemiş tazminat bedelleri veya bu bedel hesaplanamamış ise tahmini bedelleri ile gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedelleri için muallak tazminat karşılığı ayırmaktadır. Muallak hasar karşılığı eksper raporlarına veya sigortalı ile eksperin değerlendirmelerine uygun olarak belirlenmektedir. Sigorta şirketlerinin 2004 yılı sonundan başlamak üzere, bilanço tarihi itibariyle gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasar ve tazminat bedelleri için ilave muallak hasar karşılığı ayırması gerekmektedir. Gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasar ve tazminat bedellerinin hesaplanması sırasında, Şirket bu bedellerle ilgili olarak son beş yıllık sonuçları dikkate almış ve 31 Mart 2009 tarihi itibariyle, 155,393 TL tutarında gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasar karşılığı hesaplamıştır. Sigorta şirketleri, her hesap döneminde branşlar itibariyle muallak hasar ve tazminat karşılığı yeterlilik tablosu düzenlemek ve diğer finansal tabloları ile birlikte yayımlamak zorundadır. Muallak hasar karşılığı yeterlilik oranının; cari hesap dönemi hariç olmak üzere, son beş yıllık ortalamasının yüzde 95'in altında olması halinde, sigorta şirketlerince cari hesap döneminde, bu oran ile yüzde 95 oranı arasındaki fark tutarı kadar muallak hasar ve tazminat karşılığı yeterlilik farkı ilave edilir. 31 Mart 2009 itibariyle son beş yılın ortalama muallak hasar karşılığı yeterlilik oranı yüzde 95’in altında olan branşlar için toplam 30,511 TL tutarında net ilave muallak hasar karşılığı hesaplamış ve kayıtlarına yansıtmıştır. Teknik Karşılıklar Yönetmeliği uyarınca, Şirket’in ayırdığı cari hesap dönemi muallak tazminat karşılığı tutarı, Hazine Müsteşarlığı tarafından belirlenen aktüeryal zincirleme merdiven metodu ile bulunan tutardan küçük olamaz. Bu çerçevede Şirket, 31 Mart 2009 tarihi itibariyle belirlenen muallak hasar karşılığı tutarını, aktüeryal zincirleme merdiven metodu uygulanarak hesaplanan tutar ile karşılaştırmış ve yapılan karşılaştırma sonucunda Şirket’in 31 Mart 2009 tarihi itibariyle ilave muallak hasar karşılığı ayırmasına gerek olmadığı görülmüştür (17 no’lu dipnot). 25 ALLİANZ HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 31 MART 2009 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.) 3. Önemli Muhasebe Tahminleri ve Hükümleri Finansal tabloların hazırlanması, bilanço tarihi itibariyle raporlanan varlıklar ve yükümlülüklerin tutarlarını, şarta bağlı varlıkların ve yükümlülüklerin açıklanmasını ve hesap dönemi boyunca raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyebilecek tahmin ve varsayımların kullanılmasını gerektirmektedir. Muhasebe değerlendirme, tahmin ve varsayımları, geçmiş tecrübe ve diğer faktörler ile o günün koşullarıyla gelecekteki olaylar hakkında makul beklentiler dikkate alınarak sürekli olarak değerlendirilir. Bu değerlendirme ve tahminler, yönetimin mevcut olaylar ve işlemlere ilişkin en iyi bilgilerine dayanmasına rağmen, fiili sonuçlar varsayımlarından farklılık gösterebilir. Şirket için en önemli muhasebe tahminlerinden biri yürürlükte olan poliçelerinden doğacak teknik giderlere ilişkin nihai net yükümlülüklerin tahmin edilmesidir. Sigortacılık ile ilgili yükümlülüklerin tahmin edilmesi, doğası itibariyle çok sayıda belirsizliğin değerlendirilmesini içerir. Şirket, söz konusu sigortacılık teknik karşılıkları ile ilgili hesaplamaları 2.24 no’lu dipnotta açıklandığı üzere Sigortacılık Kanunu ve ilgili mevzuat çerçevesinde yapmakta ve finansal tablolarına yansıtmaktadır. Gelecek finansal raporlama dönemlerinde, varlık ve yükümlülüklerin kayıtlı değerinde önemli düzeltmelere neden olabilecek hesap kalemleriyle ilişkili diğer tahmin ve varsayımlar aşağıda belirtilmiştir: a) Kullanım amaçlı arazi ve binalar ile yatırım amaçlı gayrimenkullerin yeniden değerlenmiş tutarları 31 Mart 2009 tarihi itibariyle, kullanım amaçlı binalar bağımsız eksperler tarafından yapılan değerlemelerde belirtilen makul değerleri ile finansal tablolara yansıtılmıştır (6 no’lu dipnot). b) Gelir vergileri Nihai vergi tutarına olan etkileri kesinleşmeyen ilgili bir çok işlem ve hesaplama normal iş akışı sırasında gerçekleşmekte olup bu gibi durumlar gelir vergisi karşılığı belirlenmesi sırasında önemli muhakemelerin kullanılmasını gerektirmektedir. Şirket, ileriye taşınan mali zararlardan doğan ve gelecekte vergilendirilebilecek karlar aracılığıyla gerçekleşecek olan ertelenmiş vergi varlıklarını ve vergisel olayların sonucunda ödenmesi tahmin edilen ek vergilerin oluşturduğu vergi yükümlüklerini kayıtlarına almaktadır. Bu konular ile ilgili oluşan nihai vergisel sonuçların başlangıçta kaydedilen tutarlardan farklı olduğu durumlarda, bu farklar belirlendiği dönemlerdeki gelir vergisi ve ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülüklerini etkileyebilecektir. 4. Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi Sigorta riski Sigorta sözleşmelerine ilişkin risk, sigorta konusu olayın gerçekleşmesi ihtimali ve bu olaydan kaynaklanacak olan hasar tutarının bilinemiyor olmasıdır. Sigorta sözleşmelerinin doğası gereği, söz konusu riskin oluşumu rastlantısaldır ve dolayısıyla tam olarak tahmin edilemez. Fiyatlandırma ve karşılık ayırma metodlarına ihtimal teorisinin uygulandığı bir poliçe portföyünde, Şirket’in sigorta sözleşmeleriyle ilgili olarak maruz kaldığı temel risk, uğranılan tazminatların sigortacılık karşılıklarının kayıtlı değerlerinin üstünde gerçekleşmesidir. Şirket poliçe yazma stratejisini, kabul edilen sigorta risklerinin tipine ve oluşan hasarlara göre belirlemektedir. Şirket söz konusu riskleri, şekillendirmiş olduğu poliçe yazma stratejisi ve bütün branşlarda tarafı olduğu reasürans anlaşmaları ile yönetmektedir. Şirket’in fiyatlandırması, istatiksel analiz, geçmiş veriler, ilgili ürüne uygun düşen mortalite ve morbidite tabloları ve teknik faiz dikkate alınarak 26 ALLİANZ HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 31 MART 2009 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.) 4. Sigorta ve Finansal Riskin Yönetim (Devamı) yapılmaktadır. Şirket, potansiyel riskleri poliçe yazma sürecindeki kontroller ve reasürans anlaşmalarıyla yönetmektedir. Hayat poliçeleri için poliçe yazma prosedürleri sigortalının risk durumuna göre değişir. Hayat poliçelerinin yazılması esnasında uygulanan prosedürler aşağıdaki gibidir: Potansiyel sigortalının yaşı Vefat Teminatı (VT) ≤40 VT < TL 300,000 TL 300,000 ≤ VT < TL 400,000 >40 VT < TL 200,000 TL 200,000 ≤ VT < TL 300,000 TL 300,000 ≤ VT ≤ TL 400,000 VT ≥ TL 400,000 Poliçe yazılma metodu Ön bilgi formundaki beyana istinaden. Sağlık durumunu bildiren doktor raporu istenmektedir. Ön bilgi formundaki beyana istinaden. Sağlık durumunu bildiren doktor raporu istenmektedir. Check-up raporu istenmektedir. Check-up raporu istenmektedir. Vefat teminatı TL karşılığı 400,000 Euro’yu geçen ürünler için, detaylı sağlık kontrolü sonuçları reasürans şirketine gönderilir ve ancak reasürans şirketi, ihtiyari reasüransı kabul ederse poliçe yazılır. Sigorta riskinin (sigorta edilen azami tutar) branş bazında dağılımı aşağıda özetlenmiştir: 31 Mart 2009 2,531,658,091 483,472,535 3,015,130,626 Hayat Ferdi kaza Şirket’in fiyatlandırma politikalarına bağlı olarak maruz kaldığı riskler aşağıdaki gibidir: Mortalite Riski: Gerçekleşen ölümlerin, ölüm riskinin fiyatlandırmasında kullanılan mortalite tablolarındaki ölüm ihtimallerinden daha yüksek olmasıdır. Şirket, ürünlerin beklenen ölüm risklerine uygun mortalite tablolarını kullanmaktadır. Şirket, hayat sigortası sözleşmelerinin fiyatlandırmasını yaparken CSO 80 veya US GAAT 83 mortalite tablolarını kullanmaktadır. Teknik Faiz Riski: Birikimli hayat ürünlerinde sigortalılara minimum “teknik faiz oranı” kadar faiz garanti edilmektedir. Şirket, piyasa faiz oranlarının garanti edilen faiz oranından düşük olması durumunda teknik faiz riskine maruz kalmaktadır. Şirket’in mevcut birikimli hayat portföyü, gelecek yıllarda oluşabilecek teknik faiz riski göz önünde bulundurularak sürekli olarak analiz edilmektedir. Teknik faiz riskini azaltmak amacıyla yeni akdedilen birikimli hayat ve uzun süreli hayat sözleşmeleri için garanti edilen teknik faiz oranları düşürülmüştür. Şirket’in ürünleri için garanti ettiği faiz oranları aşağıdaki tabloda belirtilmiştir: Garanti edilen faiz oranı Ürün Büyüyen Çocuk (1 Temmuz 2005’ten sonra yazılan poliçeler için) Büyüyen Çocuk (1 Temmuz 2005’ten önce yazılan poliçeler için) Birleşik Hayat Özel Birikim (1 Ocak 2006’dan sonra yazılan TL poliçeler için) Özel Birikim (1 Ocak 2006’dan önce yazılan TL poliçeler için) Özel Birikim (1 Ocak 2006’dan sonra yazılan yabancı para cinsinden poliçeler için) Özel Birikim (1 Ocak 2006’dan önce yazılan yabancı para cinsinden poliçeler için) 27 %5 %9 %9 %4 %9 %2 %3 ALLİANZ HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 31 MART 2009 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.) 4. Sigorta ve Finansal Riskin Yönetim (Devamı) Şirket, mevcut finansal varlık getirileri ve matematik karşılıkları aşağıdaki gibidir: Ağırlıklı ortalama Taşınan yıllık faiz değer oranı (%) Nakit ve nakit benzeri varlıklar Vadeli mevduatlar ve ters repolar - TL Vadeli mevduatlar - ABD Doları Vadeli mevduatlar - Euro 16,925,143 28,720,795 3,264,736 %11 %4 %4 Finansal varlıklar Devlet tahvili-TL Eurobond - ABD Doları Eurobond - Euro Hisse senetleri 521,291,374 61,350,590 4,208,754 1,308,017 %16 %11 %7 Toplam 637,069,410 Matematik karşılıklar Finansal Yükümlülükler - Garanti edilen faiz oranları (%) Özel Birikim - TL (*) Büyüyen Çocuk (**) Özel Birikim - yabancı para cinsinden (***) Birleşik Hayat Birikimsiz Hayat Poliçeleri 277,926,357 123,726,159 94,621,859 6,293,676 1,094,465 Toplam 503,662,516 %4-%9 %5-%9 %2-%3 %9 - (*) 1 Ocak 2006’dan sonra yazılan poliçeler için garanti edilmiş faiz oranı %4’tür. (**) 1 Haziran 2004’ten sonra yazılan poliçeler için garanti edilmiş faiz oranı %5’tir. (***) 1 Ocak 2006’dan sonra yazılan poliçeler için garanti edilmiş faiz oranı %2’dir. b) Kısa süreli hayat sigortası sözleşmeleri Şirket’in kısa süreli hayat sigortası sözleşmeleri, yıllık yenilenebilir birikimsiz hayat poliçelerinden oluşmaktadır. Kısa süreli hayat sigortalarında 5 Kasım 2007 sonrasında CSO-80 kadın-erkek mortalite tablosu kullanılmaktadır. Duyarlılık analizleri Finansal risk Şirket, sahip olduğu finansal varlıklar, reasürans varlıkları ve sigortacılık yükümlülüklerinden dolayı finansal risklere maruz kalmaktadır. Özet olarak temel finansal risk, finansal varlıklardan sağlanan gelirlerin, sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülüklerin karşılanmasında yetersiz kalmasıdır. Finansal riskin en önemli bileşenleri piyasa riski (kur riski, piyasa değeri faiz oranı riski, nakit akımı faiz oranı riski ve fiyat riskini içerir), kredi riski ve likidite riskidir. Şirket’in genel risk yönetimi programı, finansal piyasaların değişkenliğine ve bunun Şirket’in finansal performansı üzerindeki muhtemel olumsuz etkilerinin asgari seviyeye indirilmesine yoğunlaşmaktadır. Şirket, türev finansal enstrüman kullanmamaktadır. Risk yönetimi, Şirket yönetimi tarafından Yönetim Kurulu’nca onaylanmış usuller doğrultusunda gerçekleştirilmektedir. (a) Piyasa riski i. Nakit akım ve piyasa değeri faiz oranı riski Şirket, değişken faiz oranlı finansal varlıkların ve yükümlülüklerinin tabi olduğu faiz oranlarının değişiminin etkisinden doğan faiz oranı riskine maruz kalmaktadır. Değişken faiz oranlı finansal varlıklar, Şirket’i faiz oranı riskine maruz bırakmaktadır. 31 Mart 2009 tarihinde değişken faizli finansal varlıklarına uygulanan piyasa faiz oranı % 1 yüksek/düşük olsaydı ve diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, ilgili döneme ait vergi öncesi gelir 312,993 TL daha yüksek/düşük olacaktı. 28 ALLİANZ HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 31 MART 2009 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.) 4. Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi (Devamı) ii. Kur riski Şirket, döviz cinsinden varlık ve yükümlülüklerin Yeni Türk Lirası’na çevrilmesinden dolayı döviz kuru değişiklerinden doğan kur riskine maruz kalmaktadır. Bu riskler, döviz pozisyonunun analiz edilmesi ile takip edilmekte ve sınırlandırılmaktadır. 31 Mart 2009 tarihi itibariyle Euro, TL karşısında % 10 oranında değer kazansaydı/kaybetseydi ve diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, Euro cinsinden varlık ve yükümlülüklerin çevrimi dolayısıyla oluşacak kur farkı karı/zararı sonucu vergi öncesi net varlıklar 11,727 TL daha yüksek/düşük olacaktı. 31 Mart 2009 tarihi itibariyle ABD Doları, TL karşısında % 10 oranında değer kazansaydı/kaybetseydi ve diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, ABD Doları cinsinden varlık ve yükümlülüklerin çevrimi dolayısıyla oluşacak kur farkı zararı/karı sonucu vergi öncesi net varlıklar 296,986 TL daha yüksek/düşük olacaktı. iii. Fiyat riski Şirket’in finansal varlıkları, Şirket’i fiyat riskine maruz bırakmaktadır. 31 Mart 2009 tarihi itibariyle Şirket’in satılmaya hazır olarak sınıflandırılan kote edilmiş hisse senedi yatırımları piyasa değerinden tutulmaktadır. Hisse senetlerinin piyasa fiyatları % 5 oranında artsaydı/azalsaydı ve diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, vergi öncesi net varlıklar 65,401 TL daha yüksek/düşük olacaktı. 31 Mart 2009 tarihi itibariyle Şirket’in makul değer farkı gelir tablosuna yansıtılan finansal varlıkları piyasa değerinden tutulmaktadır. Makul değer farkı gelir tablosuna yansıtılan finansal varlıkların piyasa fiyatı %1 oranında değişseydi ve diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, net varlıklar üzerindeki vergi öncesi etki 2,190,188 TL olacaktı. (b) Kredi riski Finansal varlıkların mülkiyeti, karşı tarafın sözleşmenin şartlarını yerine getirmeme riskini taşır. Şirket’in kredi riski, nakit ve nakit benzerleri ile banka mevduatları, finansal varlıklar, sigortacılık yükümlülüklerindeki reasürans payları, reasürans şirketlerinden alacaklar ve sigortalılardan ve aracı kurumlardan olan prim alacaklarından kaynaklanmaktadır. Bu riskler, Şirket yönetimi tarafından karşı tarafa olan toplam kredi riski olarak görülmektedir. Şirket kredi ve alacaklar olarak sınıflandırılan finansal varlıklarının ve sigorta faaliyetlerinden kaynaklanan alacaklarının (reasürans alacakları dahil) kredi riskini alınan teminat ve karşı taraf seçiminde uyguladığı prosedürler ile takip etmekte ve sınırlandırmaktadır. Bu alacaklar ile ilgili diğer açıklamalar 12 no’lu dipnotta yapılmıştır. Şirket’in kredi ve alacak grubu dışında kalan ve kredi riskine tabi finansal varlıkları genellikle devlet iç borçlanma senetleri, Türkiye’de yerleşik banka ve diğer finansal kurumlarda tutulan vadeli ve vadesiz mevduatı temsil etmekte ve bu alacaklar yüksek kredi riskine sahip olarak kabul edilmemektedir. (c) Likidite riski Şirket, sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülüklerin karşılanabilmesi için elinde bulunan nakit kaynakları kullanmaktadır. Likidite riski, makul bir maliyet dahilinde, borçların ödenmesi için yeterli nakdin bulunmaması riskidir. Yönetim, söz konusu borçların ödenmesine yetecek tutarda fon bulundurulmasıyla ilgili limitleri belirler. Aşağıdaki tablo, Şirket’in finansal ve sigorta yükümlülüklerinin bilanço tarihleri itibariyle sözleşmeden kaynaklanan veya beklenen vadelerine kalan sürelerine göre dağılımını göstermektedir. Tabloda gösterilen tutarlar iskonto edilmemiş nakit akımlarıdır: 31 Mart 2009 Sözleşmeden kaynaklanan nakit akımları 3 aya kadar 3 ay - 1 yıl Finansal kiralama yükümlülükleri Prim depoları 1 yıl -5 yıl Toplam 658 1,190,344 187 - 130 - 975 1,190,344 1,191,002 187 130 1,191,319 29 ALLİANZ HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 31 MART 2009 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.) 4. Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi (Devamı) 31 Mart 2009 Beklenen nakit akımları 3 aya kadar 3 ay - 1 yıl 1 yıl - 5 yıl Kazanılmamış primler karşılığı 438,637 2,135,768 - 5 yıldan uzun - Vadesiz Toplam - 2,574,405 Muallak hasar karşılığı (*) 1,649,567 641,499 4,373,853 1,666,230 - 8,331,150 Hayat matematik karşılığı 16,725,746 60,900,902 253,846,412 155,479,552 15,967,592 502,920,204 (*) Şirket, belirli vade gelimi muallak hasarlarının ödenmesinin bir yıldan daha uzun bir sürede gerçekleşeceğini öngörmektedir. Muallak hasarlar karşılığının tamamı bilançoda kısa vadeli olarak sınıflandırılmıştır. Finansal araçların makul değeri Makul değer, finansal araçların, zorunlu bir satış veya tasfiye işlemi dışında gönüllü taraflar arasındaki bir cari işlemde, el değiştirebileceği bir tutar olup, eğer varsa teşkilatlanmış bir piyasada işlem gören fiyatı ile en iyi şekilde belirlenir. Finansal araçların tahmini makul değerleri, Şirket tarafından mevcut piyasa bilgileri ve uygun değerleme yöntemleri kullanılarak tespit edilmektedir. Aşağıdaki yöntem ve varsayımlar, makul değeri belirlenebilen finansal araçların makul değerinin tahmininde kullanılmıştır: Finansal varlıklar Yılsonu kurlarıyla çevrilen dövize dayalı olan bakiyelerin makul değerlerinin, kayıtlı değerlerine yaklaştığı kabul edilmektedir. Nakit ve nakit benzerlerinin makul değerlerinin kısa vadeli olmaları dolayısıyla kayıtlı değerlerine yaklaştığı kabul edilmektedir. Esas faaliyetlerden alacakların kayıtlı değerinin ilgili şüpheli alacak karşılığının düşülmesinden sonra makul değerlerini gösterdiği tahmin edilmektedir. Borsaya kayıtlı olmayan satılmaya hazır finansal varlıkların ise maliyetleri, varsa, değer düşüklüğü çıkarılmış değerleri makul değerleri olarak kabul edilmektedir. Finansal yükümlülükler Esas faaliyetlerden borçlar ile diğer parasal borçların kayıtlı değerlerinin makul değerlerine yakın olduğu tahmin edilmektedir. Sermaye yönetimi Şirket’in sermayeyi yönetirken amaçları: - Hazine Müsteşarlığı’nın gerekli gördüğü sermaye yeterliliği şartlarını yerine getirmek, Şirket’in işletmelerin devamlılığı ilkesi çerçevesinde varlığını sürdürmek ve faaliyetlerin devamını sağlayabilmektir. 31 Aralık 2008 tarihi itibariyle, Şirket’in sermaye yeterliliğinin ölçülmesine ilişkin yönetmelik çerçevesinde hesaplamış olduğu asgari gerekli özsermaye 23,801,244 TL’dir. Söz konusu hesaplama 31 Mart 2009 tarihi itibariyle henüz yapılmamıştır. 5. 6. 6.1 Bölüm Bilgileri 2.3 no’lu dipnotta açıklanmıştır. Maddi Duran Varlıklar Dönemin tüm amortisman giderleri ile itfa ve tükenme payları: 157,646 TL (*). 6.1.1 Amortisman giderleri 125,853 TL. 6.1.2 İtfa ve tükenme payları 31,793 TL. (*) Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar üzerinden hesaplanan amortisman giderleri ve itfa paylarına kiralanan varlıkların kullanımıyla ilgili ödenen giderler eklenerek bulunan tutar, gelir tablosunda yatırım giderleri altında amortisman giderleri olarak sınıflandırılmıştır. 30 ALLİANZ HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 31 MART 2009 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.) 6. 6.2 Maddi Duran Varlıklar (Devamı) Amortisman hesaplama yöntemleri ile bu yöntemlerde yapılan değişikliklerin dönemin amortisman giderlerinde meydana getirdiği artış (+) veya azalış (-): Yoktur. 6.3 Cari dönemde duran varlık hareketleri: 6.3.1 Satın alınan, imal veya inşa edilen maddi duran varlıkların maliyeti: 672 TL. 6.3.2 Satılan veya hurdaya ayrılan maddi duran varlık maliyeti: 43,541 TL. 6.3.3 Cari dönemde ortaya çıkan değerleme artışları: 6.3.3.1 6.3.3.2 Varlık maliyetlerinde (+): Yoktur. Birikmiş amortismanlarda (-): Yoktur 6.3.4 Yapılmakta olan yatırımların niteliği, toplam tutarı, başlangıç ve bitiş tarihi ve tamamlama derecesi: Yoktur. Maddi duran varlık hareket tablosu: 1 Ocak 2009 31 Mart 2009 Çıkışlar İlaveler Maliyet / Yeniden değerlenmiş maliyet: Kullanım amaçlı Gayrimenkuller 485,000 Demirbaş ve tesisatlar 2,705,104 Diğer maddi varlıklar 3,729,565 672 - (13,340) (30,201) 485,000 2,692,437 3,699,364 6,919,669 672 (43,541) 6,876,800 Birikmiş amortisman: Kullanım amaçlı gayrimenkuller Demirbaş ve tesisatlar Diğer maddi varlıklar Net kayıtlı değer (5,855) (2,225,032) (3,192,717) (2,928) (29,840) (93,086) 13,237 29,657 (8,783) (2,241,635) (3,256,146) (5,423,604) (125,853) 42,894 (5,506,563) 1,496,065 - - 1,370,237 Şirket’in maddi duran varlıkları üzerinde ipotek bulunmamaktadır. Şirket’in finansal kiralama işlemlerinde kiracı olarak edindiği maddi duran varlıklar aşağıdaki bakiyeleri içerir: 31 Mart 2009 Maliyet - aktifleştirilmiş finansal kiralama sözleşmeleri Birikmiş amortisman 2,411,702 (2,009,331) Net kayıtlı değer 402,371 Şirket’in kullanım amaçlı binaları değer tespitine tabi tutulmuştur. Bağımsız profesyonel değerleme şirketlerinin kullanım amaçlı gayrimenkuller için 31 Mart 2009 tarihi itibariyle hazırlanan finansal tablolarda esas alınan değerlere ilişkin olarak yaptığı değerlendirmeler ile ilgili detaylar aşağıda sunulmuştur: Gayrimenkul Adana Bina (*) Değerleme Şirketi (1) Değerleme Tarihi 5 Haziran 2008 Değerleme Yöntemi (2) Değerlenmiş Tutar TL 485,000 485,000 (1) (2) Harmoni Gayrimenkul Değerleme ve Danışmanlık A.Ş. Emsal satışların karşılaştırılması yöntemi 31 ALLİANZ HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 31 MART 2009 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.) 7. 8. Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller: Yoktur. Maddi Olmayan Duran Varlıklar 1 Ocak 2009 Maliyet: Haklar Diğer maddi olmayan varlıklar Birikmiş tükenme ve itfa payları: Haklar Diğer maddi olmayan varlıklar Net defter değeri 9. İlaveler Çıkışlar 4,079,988 - - - 4,079,988 - - 31 Mart 2009 4,079,988 4,079,988 (3,849,075) - (31,793) - - (3,849,075) (31,793) - (3,880,868) - 199,120 230,912 (3,880,868) - İştiraklerdeki Yatırımlar Şirket’in iştiraki olan Magdeburger Sigorta A.Ş., “TMS 28- İştiraklerdeki Yatırımlar” doğrultusunda elde etme maliyeti ile muhasebeleştirilmektedir (45.2 no’lu dipnot). 31 Mart 2009 Dönem başı - 1 Ocak İştiraklerden elde edilen gelirler Dönem sonu - 31 Mart 10. 964,398 964,398 Reasürans Varlıkları Reasürans Varlık/(Yükümlülükleri) Kazanılmamış primler karşılığı reasürör payı (17 no’lu dipnot) Reasürans şirketlerinden alacaklar Muallak tazminat karşılığı reasürör payı (17 no’lu dipnot) Sigorta ve reasürans şirketlerinden alınan depolar Reasürans şirketlerine borçlar Reasürans Gelirleri/(Giderleri) Reasürörlere devredilen primler (24 no’lu dipnot) Reasürörlerden alınan komisyonlar (brüt) Kazanılmamış primler karşılığı değişiminde reasürör payı Muallak hasar ve tazminat karşılığı değişiminde reasürör payı Ödenen tazminatta reasürör payı Reasürörlerden alınan komisyonların ertelenmesi (17.15 no’lu dipnot) 32 31 Mart 2009 1,444,439 293,276 (1,190,344) (1,280,663) (1,896,857) 547,948 1,352,571 (106,111) 98,130 (176,275) ALLİANZ HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 31 MART 2009 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.) 11. Finansal Varlıklar 11.1 Kuruluşun faaliyetlerine uygun, sunulan kalemlerin alt sınıflamaları: 31 Mart 2009 Bloke Bloke olmayan Riski hayat poliçesi sahiplerine ait finansal yatırımlar Satılmaya hazır finansal varlıklar Devlet tahvilleri (1) 366,270,335 28,219,546 Vadeli mevduat (2) 18,097,691 8,765,112 Eurobond (3) 39,390,230 Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar Eurobond (3) 26,169,115 Ters repo (4) 8,660,500 449,927,371 Şirket portföyü Satılmaya hazır finansal varlıklar Devlet tahvilleri (1) Makul değer farkı gelir tablosuna yansıtılan finansal varlıklar Hisse senetleri (5) Toplam 78,527,430 Toplam 394,489,880 26,862,803 39,390,230 26,169,115 8,660,500 45,645,158 495,572,527 48,274,064 - 126,801,494 1,308,017 1,308,017 78,527,430 49,582,081 128,109,511 528,454,801 95,227,239 623,682,039 (1) Finansal varlıklar portföyünde bulunan devlet tahvillerinin faiz oranları %14 ile %16,82 arasında değişmektedir. (2) Finansal varlıklar portföyünde bulunan vadeli mevduatların faiz oranları aşağıda detayı verilen oranlar arasında değişmektedir. Yıllık faiz oranı (%) TL ABD Doları Euro %11 %3,75 - %4,40 %4 - %4,40 (3) Finansal varlıklar portföyünde bulunan eurobondların faiz oranları %4.75 ile %12,38 arasında değişmektedir. (4) (5) Finansal varlıklar portföyünde bulunan reponun faiz oranı %10,50’dır. Hisse senetlerinin tamamı borsaya kotedir. 31 Mart 2009 Kredi ve alacaklar (12 no’lu dipnot) Toplam 7,035,549 7,035,549 11.2 Yıl içinde ihraç edilen hisse senedi dışındaki menkul kıymetler: Yoktur. 11.3 Yıl içinde itfa edilen borçlanmayı temsil eden menkul kıymetler: Yoktur. 33 ALLİANZ HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 31 MART 2009 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.) 11.4 Bilançoda maliyet bedeli üzerinden gösterilmiş menkul kıymetlerin ve finansal duran varlıkların borsa rayiçlerine göre, borsa rayiçleri üzerinden gösterilmiş menkul kıymetlerin ve finansal duran varlıkların maliyet bedellerine göre değerlerini gösteren bilgi: Menkul kıymetler 31 Mart 2009 Maliyet Değeri Devlet tahvili Vadeli mevduat Eurobond Ters repo Hisse senetleri Taşınan Değer Borsa Rayiç D. 474,452,215 521,291,374 26,461,467 47,868,423 8,660,500 1,263,141 521,291,374 26,862,803 65,559,344 8,660,500 1,308,017 65,396,022 1,308,017 558,705,746 623,682,038 587,995,413 31 Mart 2009 Endekslenmiş Kayıtlı Maliyet Değer Finansal duran varlıklar Magdeburger Sigorta A.Ş. (1) Emeklilik Gözetim Merkezi (2) 371,714 225,000 989,314 263,222 Toplam 596,714 1,252,536 (1) Şirket, bağlı ortaklığı olan Magdeburger A.Ş.’yi TMS 28, “İştiraklerdeki Yatırımlar” standardı doğrultusunda öz sermaye yöntemine göre muhasebeleştirmektedir (9 no’lu dipnot). (2) Söz konusu bağlı menkul kıymetteki yatırımlar, aktif işlem gören bir piyasada belirlenmiş piyasa fiyatı bulunmadığından maliyetlerinden taşınmaktadır. 11.5 Menkul kıymetler ve bağlı menkul kıymetler grubu içinde yer alıp işletmenin ortakları, iştirakleri ve bağlı ortaklıklar tarafından çıkarılmış bulunan menkul kıymet tutarları ve bunları çıkaran ortaklıklar: Yoktur. 11.6 Finansal varlıklarda son üç yılda meydana gelen değer artışları: Yoktur. 11.7 - 11.9 Finansal varlıklara ilişkin diğer açıklamalar Satılmaya hazır finansal varlıklardan cari dönem içinde elde edilen faiz geliri ve satış geliri toplamda 21,090,204 TL olup, bu tutarın 17,377,523 TL’lik kısmı hayat branşı teknik gelir giderlerinin altında, 3,712,681 TL’lik kısmı yatırım gelir giderleri altında muhasebeleştirilmiştir. Dönem sonu itibariyle gerçekleşmeyen makul değer kazançları 4,539,674 TL olup özsermayede “Finansal Varlıkların Değerlemesi” hesabı altında kayıtlara yansıtılmıştır (15 no’lu dipnot). Makul değer farkı gelir tablosuna yansıtılan finansal varlıklardan kaynaklanan toplam kayıplar 42,822 TL olup bu tutar yatırım gelir giderleri altında muhasebeleştirilmiştir. Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklardan cari dönem içinde elde edilen faiz geliri 3,378,731 TL olup gelir tablosunda hayat branşı teknik gelir giderlerinin altında muhasebeleştirilmiştir (26 no’lu dipnot). Nakit ve nakit benzerlerinden cari dönem içinde elde edilen faiz geliri 6,123,396 TL olup bu tutarın 4,003,705 TL’lik kısmı hayat branşı teknik gelir giderlerinin altında, 2,119,691 TL’lik kısmı yatırım gelir giderleri altında muhasebeleştirilmiştir. 34 ALLİANZ HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 31 MART 2009 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.) 11.7 - 11.9 Finansal varlıklara ilişkin diğer açıklamalar (Devamı) Finansal varlıkların vade analizi aşağıdaki gibidir: Vadesiz Devlet tahvilleri Vadeli mevduat Eurobond Ters repo Hisse senetleri 1,308,017 Toplam 1,308,017 0-3 ay 3-6 ay 31 Mart 2009 6 ay 1 yıl 1-3 yıl 3 yıldan uzun Toplam 19,194,432 26,862,803 13,107,365 8,660,500 53,457,681 - 152,174,727 1,456,749 - 283,105,033 12,780,603 - 13,359,502 38,214,626 - 521,291,374 26,862,803 65,559,344 8,660,500 1,308,017 67,825,100 53,457,681 153,631,476 295,885,636 51,574,128 623,682,038 Yabancı para menkul kıymetler aşağıdaki gibidir: Menkul kıymetler Döviz Cinsi Euro ABD Doları 31 Mart 2009 Döviz Tutarı Kur 1,878,992 36,118,327 Tutar TL 2,2399 1,6986 4,208,754 61,350,590 37,997,319 65,559,344 12. Krediler ve Alacaklar 12.1 Alacakların, ticari müşterilerden olan alacaklar, ilgili taraflardan olan alacaklar, peşin ödemeler için (gelecek aylara, yıllara ait ödemeler) ve diğerleri biçiminde sınıflanması: 31 Mart 2009 Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar Sigortalılara verilen krediler (ikrazlar) Emeklilik faaliyetlerinden alacaklar 4,010,995 2,429,996 594,559 7,035,549 Esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacaklar 42,344 7,077,893 Esas faaliyetlerden alacaklar – brüt Esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacaklar karşılığı (42,344) Esas faaliyetlerden alacaklar – net 7,035,549 12.2 İşletmenin ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklarla olan alacak - borç ilişkisi: İlişkili taraflar ile olan işlem ve bakiyeler 45 no’lu dipnotta detaylı olarak açıklanmıştır. 12.3 Alacaklar için alınmış olan ipotek ve diğer teminatların toplam tutarı: ABD Doları 31 Mart 2009 Euro TL Toplam 1,148,025 532,950 327,775 1,750 80,501 1,148,025 535,176 327,775 350,157 18,384 80,501 2,091,001 2,460,018 Alınan garanti ve kefaletler: İpotek senetleri Teminat mektupları Devlet tavilleri Nakit teminatlar Mevduatlar Diğer Toplam 2,226 245,827 10,562 104,330 6,073 256,388 112,629 35 ALLİANZ HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 31 MART 2009 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.) 12.4 Yabancı paralarla temsil edilen ve kur garantisi olmayan alacak ve borçlar ile aktifte mevcut yabancı paraların ayrı ayrı tutarları ve TL’ye dönüştürme kurları: Yoktur. 12.5 - 12.7 Krediler ve alacaklara ilişkin diğer açıklamalar: Sigortacılık faaliyetlerinden alacakların yaşlandırması aşağıdaki gibidir: 31 Mart 2009 Vadesi geçmiş alacaklar 372,597 3 aya kadar 2,864,739 3 ay- 1 yıl arası 782,471 Toplam 4,019,807 Alacakların iskonto edilmesi (-) Toplam (35,884) 3,983,923 Esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacaklar karşılığının hareket tablosu aşağıdaki gibidir. Dönem başı-1 Ocak Dönem içinde ayrılan karşılıklar Dönem içinde silinen alacaklar 42,344 - Dönemsonu 42,344 Vadesini geçmiş ama şüpheli hale gelmemiş sigortalılardan alacaklar: 31 Mart 2009 299,108 73,488 3 aya kadar 3 ay-1 yıl arası vadesini geçmiş Toplam 13. Yukarıda belirtilen vadesi bulunmamaktadır. Türev Finansal Araçlar 14. Yoktur. Nakit ve Nakit Benzerleri 372,596 geçmiş alacaklar için Şirket’in herhangi bir teminatı 31 Mart 2009 tarihinde sona eren üç aylık ara döneme ait nakit akım tablosuna esas teşkil eden nakit ve nakit benzerleri 2.12 no’lu dipnotta gösterilmiş olup Şirket’in banka mevduatlarının detayı aşağıda yer almaktadır: 31 Mart 2009 Yabancı para mevduatlar - vadeli mevduatlar 5,117,457 - vadesiz mevduatlar 245,041 5,362,498 TL mevduatlar - vadeli mevduatlar - vadesiz mevduatlar 2,227,236 1,033,965 3,261,201 Ters repo (TL) 6,035,000 Toplam 14,658,700 Şirket’in 31 Mart 2009 tarihi itibariyle Hazine Müsteşarlığı lehine bloke edilmiş vadeli mevduat veya ters reposu bulunmamaktadır (43 no’lu dipnot). 36 ALLİANZ HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 31 MART 2009 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.) 14. Nakit ve Nakit Benzerleri (Devamı) 31 Mart 2009 tarihi itibariyle vadeli mevduat ve ters reponun ağırlıklı ortalama faiz oranları: Yıllık faiz oranı (%) %10,67 %4,14 %4,22 Vade 1 aydan kısa 3 aydan kısa 1 aydan kısa TL ABD Doları Euro Yabancı para vadeli ve vadesiz mevduatlar: Yabancı para Vadeli Vadesiz ABD Doları 2,853,658 118,273 Euro 135,000 19,947 Toplam 15. Vadeli 4,816,974 300,483 TL Vadesiz 200,584 44,457 5,117,457 245,041 Sermaye Şirket’in tamamı ödenmiş 200,000,000 adet hisse senedi bulunmaktadır. Şirket’in hisse senetlerinin toplam nominal değeri 20,000,000 TL’dir. Dönem başı ve dönem sonunda bulunan hisse senetlerinin hareketleri aşağıdaki gibidir: Ödenmiş 1 Ocak 2009 Nominal Adet TL 200,000,000 20,000,000 Toplam 200,000,000 20,000,000 Yeni çıkarılan Nominal Adet TL - İtfa edilen 31 Mart 2009 Nominal Nominal Adet TL Adet TL -200,000,000 20,000,000 200,000,000 20,000,000 Yasal Yedekler: Kanuni defterlerdeki birikmiş karlar, aşağıda belirtilen kanuni yedeklerle ilgili hüküm haricinde dağıtılabilirler. Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu’na göre birinci tertip yasal yedekler, şirketin ödenmiş/çıkarılmış sermayesinin %20’sine ulaşılıncaya kadar, kanuni net karın %5’i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş/çıkarılmış sermayenin %5’ini aşan dağıtılan karın %10’udur. Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler ödenmiş/çıkarılmış sermayenin %50’sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir. Yasal yedekler cari dönemde hareket görmemiştir. Finansal Varlıkların Değerlemesi: Satılmaya hazır finansal varlıkların makul değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan gerçekleşmemiş kar ve zararlar özsermaye içinde “Finansal Varlıkların Değerlemesi” altında muhasebeleştirilir. Finansal varlıkların değerlemesinin dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir: Dönem başı - 1 Ocak 1,551,702 Satış ve itfa yoluyla elden çıkarılan Makul değer azalışı Makul değer artışlarının/(azalışlarının) vergi etkisi 16. 2009 (1,954,442) 4,539,674 (517,047) Net değişim 2,068,185 Dönem sonu - 31 Mart 3,619,887 Diğer Yedekler ve İsteğe Bağlı Katılımın Sermaye Bileşeni Özsermaye içerisinde yer alan diğer yedekler ile ilgili bilgi 15 no’lu dipnotta yer almaktadır. 37 ALLİANZ HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 31 MART 2009 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.) 17. Sigorta Borçları ve Reasürans Varlıkları 17.1 Şirketin hayat ve hayat dışı dallar için tesis etmesi gereken teminat tutarları ile varlıklar itibariyle hayat ve hayat dışı dallara göre tesis edilmiş teminat tutarları: 31 Mart 2009 Şirketin Tesis Etmesi Gereken Teminat Tutarları Hayat branşı Hayat dışı branşlar 500,938,174 295,000 Toplam 501,233,174 Şirketin Tesis Ettiği Teminat Tutarları Hayat branşı Hayat dışı branşlar 31 Mart 2009 528,307,154 1,143,872 Toplam 529,451,026 17.2 Şirketin hayat poliçe adetleri ile dönem içinde giren, ayrılan hayat ve mevcut hayat sigortalıların adet ve matematik karşılıkları: 31 Mart 2009 Matematik Poliçe Adedi Karşılık Tutarı Dönem Başı Portföyü - 1 Ocak 96,115 Yeni Yazılan Poliçeler (Yenilenen poliçeleri de içermektedir) İptallerden Yürürlüğe Konanlar Kapitali Arttırılan Sigortalar 34,346 55 PORTFÖY ARTIŞI TOPLAMI 34,401 Fesih ve İptaller (-) Kapitali İndirilen Sigortalar(-) İştiralar (-) Riskin Gerçekleşmesi Sonucunda Sona Erenler (-) Vadesi Sona Erenler (-) (4,299) (1,237) (5) (3,152) Portföy Azalışı Toplamı (8,693) Toplam Dönem Sonu Portföyü - 31 Mart 121,823 Reasürans payı 497,201,037 1,514,754 461,894 36,026,892 38,003,540 (230,314) (17,540,226) (69,089) (13,702,432) (31,542,061) 503,662,516 (742,312) Toplam Hayat Matematik Karşılığı, Net - 31 Mart Hayat Matematik Karşılığı - Kısa Vadeli Hayat Matematik Karşılığı - Uzun Vadeli Toplam Hayat Matematik Karşılığı - 31 Mart 17.3 Hayat dışı sigortalara dallar itibariyle verilen sigorta teminatı tutarı: 4 no’lu dipnotta açıklanmıştır. 38 502,920,204 418,341,719 84,578,485 502,920,204 ALLİANZ HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 31 MART 2009 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.) 17.4 Şirketin kurduğu emeklilik yatırım fonları ve birim fiyatları: Fon Adı 31 Mart 2009 Para Piyasası Emanet Likit Kamu Emeklilik Yatırım Fonu Para Piyasası Likit Kamu Emeklilik Yatırım Fonu Büyüme Amaçlı Esnek Emeklilik Yatırım Fonu İhtisaslaşmış İMKB Ulusal 30 Endeksi Emeklilik Yatırım Fonu Gelir Amaçlı Kamu Borçlanma Araçları Emeklilik Yatırım Fonu Gelir Amaçlı Kamu Borçlanma Araçları (Dövize Endeksli) Emeklilik Yatırım Fonu Gelir Amaçlı Kamu Dış Borçlanma Araçları Emeklilik Yatırım Fonu Gelir Amaçlı Uluslararası Esnek Emeklilik Yatırım Fonu Gruplara Yönelik Gelir Amaçlı Kamu Borçlanma Araçları EYF Gruplara Yönelik Gelir Amaçlı Döviz Cinsinden Karma Borçlanma Araçları EYF Gruplara Yönelik Büyüme Amaçlı Hisse Senedi EYF 0.020416 0.023585 0.026654 0.019163 0.030251 0.016796 0.018786 0.013325 0.016823 0.013292 0.010666 17.5 Portföydeki katılım belgeleri ve dolaşımdaki katılım belgeleri adet ve tutar: Bireysel Emeklilik Yatırım Fonları Dolaşımdaki Pay Sayısı Fon Ünvanı Fon Fiyatı Fon Toplam Değeri Gelir Amaçlı Kamu Borçlanma Araçları EYF 226,161,664 Para Piyasası Likit Kamu EYF 50,040,528 İhtisaslaşmış İMKB Ulusal-30 Endeksi EYF 7,476,275,356 0.030251 2,121,671,963 0.023585 882,152,241 0.019163 16,904,662 Büyüme Amaçlı Esnek EYF 694,848,559 0.026654 18,520,599 Gelir Amaçlı Kamu Dış Borçlanma Araçları EYF 844,056,005 0.018786 15,856,123 Gruplara Yönelik Gelir Amaçlı Kamu Borçlanma Araçları Emeklilik Yatırım Fonu 477,052,196 0.016823 8,025,467 Gelir Amaçlı Kamu Borçlanma Araçları(DE)EYF 485,497,949 0.016796 8,154,427 Gelir Amaçlı Uluslararası Esnek EYF 297,559,040 0.013325 3,965,111 Para Piyasası Emanet Likit Kamu EYF 61,567,434 0.020416 1,256,948 Gruplara Yönelik Büyüme Amaçlı Hisse Senedi 40,682,925 0.010666 433,939 Emeklilik Yatırım Fonu Gruplara Yönelik Gelir Amaçlı Döviz Cinsi Karma Borçlanma Araçları Emeklilik Yatırım Fonu 4,831,099 0.013292 61,999 Toplam 349,383,684 Portföydeki (Dolaşımda Olmayan) Katılım Belgeleri Fon Unvanı Adet Gruplara Yönelik Gelir Amaçlı Döviz Cinsi Karma Borçlanma Araçları Emeklilik Yatırım Fonu 14,823,139 Fon Fiyatı 0.013292 Fon Toplam Değeri 197,029 17.6 Dönem içinde giren, ayrılan, iptal edilen ve mevcut bireysel emeklilik ve grup emeklilik katılımcılarının adetçe portföy tutarları: 31 Mart 2009 39 ALLİANZ HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 31 MART 2009 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.) Katılımcı Adedi Bireysel Kurumsal Toplam 31.03.2009 Tarihi İtibariyle Mevcut 01.01.09-31.03.09 Döneminde Giren 01.01.09-31.03.09 Döneminde Ayrılan 29,893 29,473 59,366 351,861,787 1,639 1,938 3,577 1,030 1,418 2,448 15,053,165 Bireysel Portföy Tutarı Kurumsal Toplam 190,849,308 161,012,479 4,747,512 746,698 5,494,210 8,602,888 6,450,277 17.7 Kar paylı hayat sigortalarında kar payının hesaplanmasında kullanılan değerleme yöntemleri: Tahsilat esasına göre günlük kar payı, iç verim yöntemi kullanılarak hesaplanmıştır. 17.8 Dönem içinde yeni giren bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları: 1 Ocak 2009 - 31 Mart 2009 Poliçe Brüt Katılım Net Katılım Sayısı Payı Payı Bireysel 1,2241,646,046 Kurumsal 1,879 Toplam 3,103 1,584,167 572,134 2,218,180 567,473 2,151,640 17.9 Dönem içinde başka şirketten gelen bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları: 1 Ocak 2009 - 31 Mart 2009 Poliçe Brüt Katılım Net Katılım Sayısı Payı Payı Bireysel Kurumsal 415 3,014,353 3,007,658 59 371,268 371,165 Toplam 474 3,385,621 3,378,823 17.10 Dönem içinde şirketin hayat portföyünden bireysel emekliliğe geçen bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları: Yoktur. 17.11 Dönem içinde şirketin portföyünden ayrılan başka şirkete geçen veya başka şirkete geçmeyen her ikisi birlikte bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları: 1 Ocak 2009 - 31 Mart 2009 Poliçe Brüt Katılım Net Katılım Sayısı Payı Payı Bireysel 1,030 7,160,294 6,891,120 1,418 5,666,427 Kurumsal 5,620,267 Toplam 2,448 12,826,721 12,511,387 17.12 Dönem içinde yeni giren hayat sigortalıların adet ile brüt ve net prim tutarları ferdi ve grup olarak dağılımları: 1 Ocak - 31 Mart 2009 Ferdi Grup Yeni Giren Sigortalı Adedi 33,146 1,099 Brüt Prim 2,757,316 432,483 Net (Konservasyon) Prim 1,533,045 413,843 17.13 Dönem içinde portföyden ayrılan hayat sigortalıların adet ile brüt ve net prim tutarları matematik karşılıklarının tutarlarının ferdi ve grup olarak dağılımları: 1 Ocak - 31 Mart 2009 Ferdi Grup 40 ALLİANZ HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 31 MART 2009 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.) Ayrılan Sigortalı Adedi Brüt Prim Net (Konservasyon) Prim Matematik Karşılık Dönem içinde hayat sigortalılarına kar payı dağıtım oranı: 1,911 3,259,128 2,973,510 26,076,096 742 106,897 94,652 5,875,253 31 Mart 2009 %13.20 %7.33 %5.40 TL ABD DOLARI EUR 41 ALLİANZ HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 31 MART 2009 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.) 17.14 Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülükler ile ilgili diğer açıklamalar: Muallak hasar ve tazminat karşılığı: Brüt Reasürans payı Net Dönem başı - 1 Ocak Ödenen hasar Artış/(azalış) 7,838,763 1,162,657 1,685,251 115,141 98,130 199,100 7,723,622 1,064,527 1,486,150 Dönem sonu - 31 Mart 8,361,357 216,111 8,145,249 Gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasarlar Muallak hasar ve tazminat yeterlilik karşılığı Toplam Kazanılmamış primler karşılığı: 232,558 30,511 8,624,426 Brüt Dönem sonu - 31 Mart 155,393 293,276 30,511 8,331,150 2009 Reasürans payı 3,463,437 555,406 Dönem başı - 1 Ocak Net değişim 77,165 Net 1,292,225 2,171,213 152,214 403,192 4,018,844 1,444,439 2,574,405 31 Mart 2009 tarihi itibariyle ertelenmiş komisyon giderleri ve gelirleri sırasıyla _536,803_TL ve 236,319 TL olup bilançoda gelecek aylara ait giderler ve gelecek aylara ait gelirler hesap kalemleri yer almaktadır. Hayat matematik karşılığı: 2009 Dönem başı- 1 Ocak 497,201,037 Yazılan primler 20,553,525 Yatırım geliri 23,397,047 Şarjman giderleri 565,872 Komisyon giderleri 1,124,296 Risk primi 830,133 İştira ve vade geliminden gelenler 32,523,447 Diğer 2,445,345 Dönem sonu - 31 Mart 503,662,516 Reasürans payı (-) (742,312) Toplam Hayat Matematik Karşılığı, Net - 31 Mart Hayat Matematik Karşılığı - Kısa Vadeli Hayat Matematik Karşılığı - Uzun Vadeli 502,920,204 84,578,485 418,341,719 Toplam Hayat Matematik Karşılığı 502,920,204 Yabancı para ile ifade edilen net teknik karşılıklar aşağıdaki gibidir: Teknik karşılıklar, net Döviz Cinsi Döviz Tutarı Kur TL Hayat matematik karşılığı ABD Doları 51,367,525 1.6986 87,252,877 Hayat matematik karşılığı EUR 3,300,252 2.2399 7,392235 Muallak hasar ve tazminat karşılığı, net ABD Doları 23,891 1.6961 40,521 Muallak hasar ve tazminat karşılığı, net EUR 7,688 2.2365 17,194 42 ALLİANZ HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 31 MART 2009 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.) Toplam 54,699,355 43 94,702,827 ALLİANZ HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 31 MART 2009 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.) 17. Sigorta Borçları ve Reasürans Varlıkları (Devamı) 31 Mart 2009 tarihi itibariyle hasar gelişim tablosu: Şirket Teknik Karşılıklar Yönetmeliği’ne uygun olarak hasar gelişim tablosunu ödenen hasarları dikkate alarak takip etmektedir. Kaza dönemi Kaza döneminde yapılan ödeme 4,496,975 1 yıl sonra 2 yıl sonra 3 yıl sonra 4 yıl sonra 5 yıl sonra Toplam ödenen hasar 1 Nisan 2003 31 Mart 2004 1 Nisan 2004 31 Mart 2005 1 Nisan 2005 31 Mart 2006 625,988 759,535 940,289 233,210 20,000 15,706 894,903 287,679 7,500 1,054,714 322,881 1,263,170 1 Nisan 2006 31 Mart 2007 1 Nisan 2007 31 Mart 2008 1,022,258 232,359 38,842 1,293,459 1 Nisan 2008 Toplam 31 Mart 2009 Ödenen Hasar 536,821 612,085 371,875 908,695 1,448,003 58,842 15,706 7,500 612,085 6,027,026 Teknik Karşılıklar Yönetmeliği uyarınca, Şirket’in branş bazında ayırdığı cari hesap dönemi muallak hasar ve tazminat karşılığı tutarı, Hazine Müsteşarlığı tarafından belirlenen aktüeryal zincirleme merdiven metodu ile branş bazında bulunan tutardan daha büyük olmasından dolayı ilave muallak hasar karşılığı ayrılmamıştır. 44 ALLİANZ HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 31 MART 2009 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.) 18. Yatırım Anlaşması Yükümlülükleri Yoktur. 19. Ticari ve Diğer Borçlar, Ertelenmiş Gelirler 31 Mart 2009 Emeklilik faaliyetlerinden borçlar (47.1 no’lu dipnot) Sigortacılık faaliyetlerinden borçlar Sigorta ve reasürans şirketlerinden alınan depolar Finansal kiralama işlemelerinden borçlar Toplam 7,116,297 1,793,094 1,190,344 975 10,100,710 İlişkili taraf bakiyeleri 45 no’lu dipnotta açıklanmıştır. Yabancı para ile ifade edilen borçlar aşağıdaki gibidir: Finansal kiralama işlemlerinden borçlar Döviz Cinsi Döviz Tutarı Kur TL ABD Doları 578 1.688 975 Toplam 20. 975 Krediler Yoktur. 21. Ertelenmiş Gelir Vergisi Şirket ertelenmiş gelir vergisi varlık ve yükümlülüklerini, bilanço kalemlerinde bu finansal tablolar ve Vergi Usul Kanunu arasındaki farklı değerlendirmelerin sonucunda ortaya çıkan geçici farkların etkilerini dikkate alarak hesaplamaktadır. İleriki dönemlerde gerçekleşecek geçici farklar üzerinden yükümlülük metoduna göre hesaplanan ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri için uygulanan oran %20’dir. 31 Mart 2009 tarihi itibariyle birikmiş geçici farklar ve ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülüklerinin yürürlükteki vergi oranları kullanılarak hazırlanan dökümü aşağıdaki gibidir: Toplam geçici farklar 31 Mart 2009 Ertelenmiş vergi varlıkları Kıdem tazminatı karşılığı İkramiye ve İndirimler karşılığı Personel izin karşılığı Dava Karşılığı Satılmaya hazır finansal varlıklar makul değer farkları Diğer Ertelenmiş vergi varlıkları/(yükümlülükleri) 31 Mart 2009 766,735 42,486 113,399 108,913 153,347 8,497 22,680 21,783 74,075 467,361 14,815 93,472 Toplam ertelenmiş vergi varlıkları 314,594 Ertelenmiş vergi yükümlülükleri Duran Varlıklar Diğer (1,113,417) (191,526) Toplam ertelenmiş vergi yükümlülükleri (218,266) (38,305) (256,571) Net ertelenen vergi yükümlülükleri (35 no’lu dipnot) 45 58,022 ALLİANZ HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 31 MART 2009 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.) 21. Ertelenmiş Gelir Vergisi (Devamı) Ertelenmiş vergi varlıklarının yıl içindeki hareketi aşağıdaki gibidir: Dönem başı - 1 Ocak 22. 2009 (26,086) Ertelenmiş vergi geliri Satılmaya hazır finansal varlıklar makul değer farkları nedeniyle özsermaye içerisinde muhasebeleştirilen ertelenmiş vergi yükümlülüğü (29,536) Dönem sonu - 31 Mart (58,022) Emeklilik Sosyal Yardım Yükümlülükleri Kıdem tazminatı karşılığı (2,400) 2009 766,735 766,735 Türk İş Kanunu’na göre, Şirket bir senesini doldurmuş olan ve Şirket’le ilişkisi kesilen veya emekli olan 25 hizmet (kadınlarda 20) yılını dolduran ve emekliliğini kazanan (kadınlar için 58 yaşında, erkekler için 60 yaşında), askere çağrılan veya vefat eden personeli için kıdem tazminatı ödemekle mükelleftir. 23 Mayıs 2002 tarihindeki mevzuat değişikliğinden sonra emeklilikten önceki hizmet süresine ilişkin bazı geçiş süreci maddeleri çıkartılmıştır. Ödenecek tazminat her hizmet yılı için bir aylık maaş kadardır ve bu tutar 31 Mart 2009 tarihi itibariyle 2,260.05 TL ile sınırlandırılmıştır. Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir ve herhangi bir fonlama şartı bulunmamaktadır. Kıdem tazminatı karşılığı çalışanların emekliliği halinde ödenmesi gerekecek muhtemel yükümlülüğün bugünkü değerinin tahminiyle hesaplanır. TMS 19, Şirket’in kıdem tazminatı karşılığını tahmin etmek için aktüer değerleme yöntemlerinin geliştirilmesini öngörmektedir. Buna göre toplam yükümlülüğün hesaplanmasında aşağıda yer alan aktüer öngörüler kullanılmıştır: 31 Mart 2009 İskonto oranı (%) Emeklilik olasılığının tahmini için devir hızı oranı kadrolu (%) Emeklilik olasılığının tahmini için devir hızı oranı sözleşmeli (%) 6,26 0,90 0,40 Temel varsayım, her yıllık hizmet için belirlenen tavan karşılığının enflasyon ile orantılı olarak artmasıdır. Böylece uygulanan iskonto oranı enflasyonun beklenen etkilerinden arındırılmış gerçek oranı gösterir. Şirket’in kıdem tazminatı karşılığı, kıdem tazminatı tavanı her altı ayda bir ayarlandığı için, 1 Ocak 2009 tarihinden itibaren geçerli olan 2,260.05 TL üzerinden hesaplanmaktadır. Kıdem tazminatı karşılığının dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir: 2009 23. Dönem başı - 1 Ocak Dönem içinde ödenen Cari dönemde ayrılan karşılık tutarı 748,544 (83,493) 101,684 Dönem sonu - 31 Mart 766,735 Diğer Yükümlülükler ve Masraf Karşılıkları Pasifte yer almayan taahhütler 43 no’lu dipnotta açıklanmıştır. Alınan garanti ve teminatlar 12.3 no’lu dipnotta açıklanmıştır. 46 ALLİANZ HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 31 MART 2009 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.) 24. Net Sigorta Prim Geliri Yazılan primlerin dağılımı aşağıdaki gibidir: Brüt 25. 1 Ocak - 31 Mart 2009 Reasürans payı Net Hayat Ferdi kaza 20,553,525 123,971 1,850,434 46,423 18,703,092 77,548 Toplam yazılan primler 20,677,496 1,896,857 18,780,640 Aidat (Ücret) Gelirleri 31 Mart 2009 Giriş aidatı gelirleri Toplam 26. 505,395 505,395 Yatırım Gelirleri Satılmaya hazır finansal varlıklar Faiz geliri Satış geliri Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar Faiz geliri Makul değer farkı gelir tablosuna yansıtılan finansal varlıklar Temettü geliri Makul değer geliri / (gideri) Satış zararı Nakit ve nakit benzerleri Faiz geliri Satış geliri Toplam 31 Mart 2009 21,189,730 (99,526) 3,378,731 0 44,875 (87,698) 3,652,512 2,470,884 30,549,509 Yatırım gelirleri içerisinde, 3,043,517 TL tutarında net kambiyo karı bulunmakta olup toplam yatırım gelirlerinin 24,588,080 TL tutarındaki kısmı hayat branşı teknik gelirleri altında muhasebeleştirilmiştir. 27. Finansal Varlıkların Net Tahakkuk Gelirleri Satılmaya hazır finansal varlıklardan elde edilen gerçekleşen kazanç ve kayıplara ilişkin bilgiler 11 ve 15 no’lu dipnotlarda açıklanmıştır. 28. Makul Değer Farkı Gelir Tablosuna Yansıtılan Aktifler: Makul değer farkı gelir tablosuna yansıtılan aktiflere ilişkin gelir ve giderler 26 no’lu dipnotta açıklanmıştır. 29. Sigorta Hak ve Talepleri 17 no’lu dipnotta açıklanmıştır. 30. Yatırım Anlaşması Hakları Yoktur. 47 ALLİANZ HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 31 MART 2009 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.) 31. Zaruri Diğer Giderler 31 Mart 2009 Teknik bölüm altında sınıflandırılan faaliyet giderleri - Emeklilik teknik giderleri - Hayat teknik giderleri - Hayat dışı teknik giderleri Toplam (32 no’lu dipnot) 32. 4,508,321 3,557,464 32,010 8,097,795 Gider Çeşitleri 31 Mart 2009 Personel giderleri (33 no'lu dipnot) Üretim komisyonu giderleri Ofis giderleri Reklam ve pazarlama giderleri Bilgi İşlem Giderleri Haberleşme ve iletişim giderleri Kira giderleri Diğer faaliyet giderleri Reasürans komisyon gelirleri Toplam (31 no’lu dipnot) 33. 3,240,115 2,260,996 868,200 1,451,333 230,709 157,998 205,745 230,647 ( 547,948) 8,097,795 Çalışanlara Sağlanan Fayda Giderleri 1 Ocak31 Mart 2009 Maaşödemesi Prim ödemesi Sosyal güvenlik kesintileri Yemek giderleri Kıdem tazminatı İhbar tazminatı Diğer Toplam (32 no’lu dipnot) 1,591,681 789,362 258,692 88,837 83,493 3,247 424,804 3,240,115 Yönetim kurulu başkan ve üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcıları gibi üst yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı 1.6 no’lu dipnotta açıklanmıştır. Şirket’in hisse bazlı ödeme işlemi bulunmamaktadır. 34. Finansal Maliyetler 34.1 Dönemin tüm finansman giderleri: 34.1.1 Üretim maliyetine verilenler: Yoktur. 34.1.2 Sabit varlıkların maliyetine verilenler: Yoktur. 34.1.3 Doğrudan gider yazılanlar: 34.2 Dönemin finansman giderlerinden ortaklar, bağlı ortaklık ve iştiraklerle ilgili kısmı (Toplam tutar içindeki payları %20’yi aşanlar ayrıca gösterilecektir.): Yoktur. 34.3 Ortaklar, bağlı ortaklık ve iştiraklerle yapılan satış ve alışlar (Toplam tutar içindeki payları % 20’yi aşanlar ayrıca gösterilecektir.): 45 no’lu dipnotta açıklanmıştır. 34.4 Ortaklar bağlı ortaklık ve iştiraklerden alınan ve bunlara ödenen faiz, kira ve benzerleri (Toplam tutar içindeki payları % 20’yi aşanlar ayrıca gösterilecektir.): 45 no’lu dipnotta açıklanmıştır. 48 ALLİANZ HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 31 MART 2009 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.) 35. Gelir Vergileri 31 Mart 2009 tarihinde sona eren ara döneme ait gelir tablosunda yer alan vergi gelir ve giderleri aşağıda özetlenmiştir: Cari dönem kurumlar vergisi Satılmaya hazır varlıklardan dolayı özsermaye içinde muhasebeleştirilen vergi geliri Cari dönem vergi gideri 519,447 (1,142,919) Ertelenmiş vergi geliri 29,536 Toplam vergi gideri,net (1,113,383) Cari dönem kurumlar vergisi karşılığı Peşin ödenen vergiler (5,948,487) 5,954,790 Vergi karşılığı, net (6,303) Ertelenen vergi varlığı Ertelenen vergi yükümlülüğü 314,594 (256,571) Ertelenen vergi varlığı, net (21 no’lu dipnot) Gerçekleşen kurumlar vergisi gideri mutabakatı aşağıdaki gibidir: Ertelenen vergi ve kurumlar vergisi öncesi kar Vergi oranı Hesaplanan kurumlar vergisi karşılığı Kanunen kabul edilmeyen giderler Vergiye konu olmayan gelir Cari dönem kurumlar vergisi 36. 31 Mart 2009 (1,662,366) 58,022 2009 5,485,908 %20 (1,097,182) (16,201) 0 (1,113,383) Net Kur Değişim Gelirleri 31 Mart 2009 408,163 13,662 Yatırım gelirleri/(giderleri) Teknikgelirler Toplam 421,825 49 ALLİANZ HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 31 MART 2009 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.) 37. Hisse Başına Kazanç Hisse başına kar miktarı, net dönem karının Şirket hisselerinin dönem içindeki ağırlıklı ortalama pay adedine bölünmesiyle hesaplanır. 31 Mart 2009 4,372,525 Net dönem karı Beheri 10 Kr nominal değerli hisselerin ağırlıklı ortalama adedi Hisse başına kar (Kr) 38. 200,000,000 0.22 Hisse Başı Kar Payı Şirket, 31 Mart 2009 tarihinde sona eren dönemde temettü dağıtımı yapmamıştır. 39. Faaliyetlerden Yaratılan Nakit Nakit akım tablosunda gösterilmiştir. 40. Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahvil Yoktur. 41. Paraya Çevrilebilir İmtiyazlı Hisse Senetleri Yoktur. 42. Riskler 31 Mart 2009 Şirket aleyhine açılan iş davaları Şirket aleyhine açılan hasar davaları Şirket aleyhine açılan prim iadesi davaları Şirket aleyhine açılan diğer davalar 109,301 35,563 20,700 10,000 Toplam 175,564 Söz konusu aleyhte açılan davalar için gerekli karşılık tutarları, ilişikteki finansal tablolarda ilgili karşılık hesaplarında dikkate alınmıştır. 43. Taahhütler Verilen banka teminat mektuplarının tamamı TL olup detayı aşağıda açıklanmıştır: 31 Mart 2009 Yurtiçi verilen banka teminat mektupları 33,771 Toplam 33,771 Şirket’in yabancı para cinsinden verilen teminatı bulunmamaktadır. Aktif değerler üzerinde mevcut bulunan toplam ipotek veya teminat tutarları: 31 Mart 2009 44. Menkul değerler cüzdanı (11.1 no’lu dipnot) Ters Repo 528,454,801 6,036,736 Toplam 534,491,537 İşletme Birleşmeleri Yoktur. 50 ALLİANZ HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 31 MART 2009 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.) 45. İlişkili Taraflarla İşlemler Şirket'in hissedarları, iştirakleri, ve Allianz Grubu şirketleri ilgili şirketler kapsamında değerlendirilmiştir. 31 Mart 2009 a) Diğer ilişkili taraflardan alacaklar Allianz Sigorta T.A.Ş. Tokio Marine and Nıchıdo Fıre Insurance Co.LTD. Magdeburger Sigorta A.Ş. Toplam b) 569,660 15,083 411 585,154 Sigorta ve reasürans şirketlerine borçlar Allianz SE 119,430 Toplam 119,430 c) Prim depoları Allianz SE 1,190,344 Toplam 1,190,344 d) 1 Ocak31 Mart 2009 Yazılan primler Allianz Sigorta A.Ş. Magdeburger Sigorta A.Ş. 6,730 285 Toplam 7,015 e) Devredilen primler Allianz SE 1,896,857 Toplam 1,896,857 f) Alınan komisyonlar Allianz SE 322,852 Toplam 322,852 g) Ödenen tazminatta reasürans payı Allianz SE 1,222,271 Toplam 1,222,270 h) Kira giderleri Allianz Sigorta A.Ş. 108,284 Toplam 108,284 ı) Prim depo faiz giderleri Allianz SE 23,242 Toplam 23,242 51 ALLİANZ HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 31 MART 2009 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.) 45.1 Ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklardan alacaklar nedeniyle ayrılan şüpheli alacak tutarları ve bunların borçları: Yoktur. 45.2 Şirket ile dolaylı sermaye ve yönetim ilişkisine sahip iştirakler eve bağlı ortaklıkların dökümü, iştirakler ve bağlı ortaklıklar hesabında yer alan ortaklıkların isimleri ve iştirak ve oran ve tutarları, söz konusu ortaklıkların düzenlenen en son finansal tablolarında yer alan dönem karı veya zararı, net dönem karı veya zararı ile bu finansal tabloların ait olduğu dönem, kurulumuz standartlarına göre hazırlanıp hazırlanmadığı, bağımsız denetime tabi tutulup tutulmadığı ve bağımsız denetim raporunun olumlu, olumsuz ve şartlı olmak üzere hangi türde düzenlendiği: Kayıtlı Değer İştirak Oranı 31 Mart 2009 Mali Tablo Vergi öncesi Dönemi Dönem karı İştirak Magdeburger Sigorta A.Ş. 964,398 20,00% 31 Mart 2009 Bağlı menkul kıymet Emeklilik Gözetim Merkezi 263,222 8,33% 31 Mart 2009 Toplam 115,547 807,177 Bağımsız Denetçi Görüşü Net dönem karı 92,432 643,551 - 1,227,620 45.3 İştirakler ve bağlı ortaklıklarda içsel kaynaklardan yapılan sermaye arttırımı nedeniyle elde edilen bedelsiz hisse senedi tutarları: Yoktur. 45.4 Taşınmazlar üzerinde sahip olunan ayni haklar ve bunların değerleri: Yoktur. 45.5 Ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklar lehine verilen garanti, taahhüt, kefalet, avans, ciro gibi yükümlülüklerin tutarı: Yoktur. 46. Bilanço Tarihinden Sonra Ortaya Çıkan Olaylar Yoktur. 47. Diğer 47.1 Finansal tablolardaki “diğer” ibaresini taşıyan hesap kalemlerinden dahil olduğu grubun toplam tutarının %20’sini veya bilanço aktif toplamının % 5’ini aşan kalemlerin ad ve tutarları: 31 Mart 2009 a) Diğer Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar: Kredi kartı alacakları 10,205,384 10,205,384 b) Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar: Fonlardan fon işletim gideri kesintisi alacakları Emeklilik yatırım fonlarına yapılan sermaye avansı Diğer c) Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar: Katılımcılar geçici hesabı Bireysel emeklilik aracılarına borçlar 52 383,905 148,231 62,423 594,559 7,060,962 55,335 7,116,297 ALLİANZ HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 31 MART 2009 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.) 47.1 Finansal tablolardaki “diğer” ibaresini taşıyan hesap kalemlerinden dahil olduğu grubun toplam tutarının %20’sini veya bilanço aktif toplamının % 5’ini aşan kalemlerin ad ve tutarları (Devamı) d) Diğer Çeşitli Borçlar: Ödenecek ikrazat karşılığı Ödenecek muhtelif tazminatlar Faturası gelmeyen gider karşılıkları İade edilecek primler Yönetim kurulu ve personel ücret borçları Satıcılara Borçlar Diğer e) 2,399,124 213,671 124,067 248,404 156,296 201,305 1,357,146 4,700,013 Diğer Teknik Karşılıklar: Diğer (*) (*) 10,101,770 10,101,770 Diğer teknik karşılıklar, satılmaya hazır finansal varlıkların rayiç değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan gerçekleşmemiş kayıpların Şirket’e ait olmayan kısmından oluşmaktadır. 47.2 “Diğer Alacaklar” ile “Diğer Kısa veya Uzun Vadeli Borçlar” hesap kalemi içinde bulunan ve bilanço aktif toplamının yüzde birini aşan, personelden alacaklar ile personele borçlar tutarlarının ayrı ayrı toplamları: Yoktur. 47.3 Nazım hesaplarda takip edilen rücu alacaklarına ilişkin tutarlar: Yoktur. 47.4 Önceki döneme ilişkin gelir ve giderler ile önceki döneme ait gider ve zararların tutarlarını ve kaynakları gösteren açıklayıcı not: Yoktur. 47.5 Hazine Müsteşarlığı tarafından sunumu zorunlu kılınan diğer bilgiler Dönemin reeskont ve karşılık gelirleri/ (giderleri): 31 Mart 2009 Teknik karşılıklar: Kazanılmamış primler karşılığı Muallak hasar ve tazminat karşılığı Hayat matematik karşılığı İkramiye ve indirimler karşılığı (403,192) (315,599) (5,745,103) 94,980 Diğer karşılıklar: Vergi karşılığı Kıdem tazminatı karşılığı İzin karşılıkları Ertelenen vergi karşılığı Reeskont Gideri –Net (1,137,919) 34,869 (2,868) 24,536 42,305 53 EK 1 – KAR DAĞITIM TABLOSU Dipnot Cari Dönem I. DÖNEM KARININ DAĞITIMI 1.1. DÖNEM KARI 1.2 ÖDENECEK VERGİ VE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER 1.2.1. Kurumlar Vergisi (Gelir Vergisi) 1.2.2. Gelir Vergisi Kesintisi 1.2.3. Diğer Vergi ve Yasal Yükümlülükler A NET DÖNEM KARI (1.1 - 1.2) 1.3. GEÇMİŞ DÖNEMLER ZARARI (-) 1.4 BİRİNCİ TERTİP YASAL AKÇE 1.5. ŞİRKETTE BIRAKILMASI VE TASARRUFU ZORUNLU YASAL FONLAR (-) B DAĞITILABİLİR NET DÖNEM KARI [ (A - (1.3 + 1.4 + 1.5) ] 1.6. ORTAKLARA BİRİNCİ TEMETTÜ (-) 1.6.1. Hisse Senedi Sahiplerine 1.6.2. İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine 1.6.3 Katılma İntifa Senedi Sahiplerine 1.6.4 Kara İştirakli Tahvil Sahiplerine 1.6.5 Kar ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine 1.7. PERSONELE TEMETTÜ (-) 1.8. KURUCULARA TEMETTÜLER (-) 1.9. YÖNETİM KURULUNA TEMETTÜ (-) 1.10.ORTAKLARA İKİNCİ TEMETTÜ (-) 1.10.1. Hisse Senedi Sahiplerine 1.10.2. İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine 1.10.3. Katılma İntifa Senedi Sahiplerine 1.10.4. Kara İştirakli Tahvil Sahiplerine 1.10.5. Kar ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine 1.11.İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-) 1.12.STATÜ YEDEKLERİ (-) 1.13.OLAĞANÜSTÜ YEDEKLER 1.14 DİĞER YEDEKLER 1.15 ÖZEL FONLAR II. YEDEKLERDEN DAĞITIM 2.1. DAĞITILAN YEDEKLER 2.2. İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEKLER (-) 2.3. ORTAKLARA PAY (-) 2.3.1. Hisse Senedi Sahiplerine 2.3.2 İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine 2.3.3. Katılma İntifa Senedi Sahiplerine 2.3.4 Kâra İştirakli Tahvil Sahiplerine 2.3.5 Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine 2.4. PERSONELE PAY (-) 2.5. YÖNETİM KURULUNA PAY (-) III HİSSE BAŞINA KAR 3.1. HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE 3.2. HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) 3.3. İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE 3.4. İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) IV. HİSSE BAŞINA TEMETTÜ 4.1. HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE 4.2. HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) 4.3 İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE 4.4. İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) 31 Mart 2009 tarihinde sona eren üç aylık cari dönemle ilgili kar dağıtım olmadığından kar dağıtım tablosu hazırlanmamıştır. ................................... 54
