31 Mart 2015 Bağımsız Denetimden Geçmemiş
advertisement
ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 31 MART 2015 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLAR VE BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 31 MART 2015 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLAR İÇİNDEKİLER SAYFA BİLANÇOLAR.............................................................................................................................. 1-5 GELİR TABLOLARI ................................................................................................................... 6-7 NAKİT AKIŞ TABLOLARI ........................................................................................................ 8 ÖZSERMAYE DEĞİŞİM TABLOLARI ................................................................................... 9 FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR ....................................... 10-49 EK 1 - KAR DAĞITIM TABLOLARI ....................................................................................... 50 ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 31 MART 2015 VE 31 ARALIK 2014 TARİHLERİ İTİBARİYLE AYRINTILI BİLANÇOLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) VARLIKLAR Dipnot I- Cari Varlıklar A- Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar 4 ve 14 1- Kasa 2- Alınan Çekler 3- Bankalar 2.12 ve 14 4- Verilen Çekler ve Ödeme Emirleri (-) 5- Banka Garantili ve Üç Aydan Kısa Vadeli Kredi Kartı Alacakları 2.12 ve 14 6- Diğer Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar B- Finansal Varlıklar ile Riski Sigortalılara Ait Finansal Yatırımlar2.8 ve 11 1- Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 2.8 ve 11.1 2- Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar 2.8 ve 11.1 3- Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar 4- Krediler 5- Krediler Karşılığı (-) 6- Riski Hayat Poliçesi Sahiplerine Ait Finansal Yatırımlar 7- Şirket Hissesi 8- Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) C- Esas Faaliyetlerden Alacaklar 2.8, 4 ve 12.1 1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar 12.1 2- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) 3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar 10 ve 12.1 4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) 5- Sigorta ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar 6- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) 7- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Karşılığı (-) 8- Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar 12.1 ve 47.1 9- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar 12.1 10- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) D- İlişkili Taraflardan Alacaklar 1- Ortaklardan Alacaklar 2- İştiraklerden Alacaklar 3- Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar 4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar 5- Personelden Alacaklar 6- Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar 7- İlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu (-) 8- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar 9- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) E- Diğer Alacaklar 1- Finansal Kiralama Alacakları 2- Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-) 3- Verilen Depozito ve Teminatlar 4- Diğer Çeşitli Alacaklar 5- Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu (-) 6- Şüpheli Diğer Alacaklar 7- Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-) F- Gelecek Aylara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları 1- Ertelenmiş Üretim Giderleri 17 2- Tahakkuk Etmiş Faiz ve Kira Gelirleri 3- Gelir Tahakkukları 4- Gelecek Aylara Ait Diğer Giderler G- Diğer Cari Varlıklar 1- Gelecek Aylar İhtiyacı Stoklar 2- Peşin Ödenen Vergiler ve Fonlar 3- Ertelenmiş Vergi Varlıkları 4- İş Avansları 5- Personele Verilen Avanslar 6- Sayım ve Tesellüm Noksanları 7- Diğer Çeşitli Cari Varlıklar 8- Diğer Cari Varlıklar Karşılığı (-) I- Cari Varlıklar Toplamı Bağımsız Denetimden Geçmemiş 31 Mart 2015 Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2014 1,003,160,740 1,002,907,342 253,398 237,600,473 84,513,147 153,087,326 4,182,546 2,415,413 589,803 1,177,330 28,980,943 28,515,893 465,050 9,957,478 9,956,057 1,421 1,283,882,180 Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 1 950,090,272 949,861,050 229,222 290,331,766 110,984,458 179,347,308 2,498,603 411,544 1,045,168 1,041,891 4 4 28,295,049 27,308,335 986,714 752 752 1,271,216,446 ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 31 MART 2015 VE 31 ARALIK 2014 TARİHLERİ İTİBARİYLE AYRINTILI BİLANÇOLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) VARLIKLAR Dipnot II- Cari Olmayan Varlıklar A- Esas Faaliyetlerden Alacaklar 2.14,4 ve 17.5 1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar 2- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) 3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar 4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı 5- Sigorta ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar 6- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) 7- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Karşılığı (-) 8- Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar 2.14,4 ve 17.5 9- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar 10- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) B- İlişkili Taraflardan Alacaklar 1- Ortaklardan Alacaklar 2- İştiraklerden Alacaklar 3- Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar 4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar 5- Personelden Alacaklar 6- Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar 7- İlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu (-) 8- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar 9- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) C- Diğer Alacaklar 1- Finansal Kiralama Alacakları 2- Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-) 3- Verilen Depozito ve Teminatlar 4- Diğer Çeşitli Alacaklar 5- Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu (-) 6- Şüpheli Diğer Alacaklar 7- Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-) D- Finansal Varlıklar 4 ve 45.2 1- Bağlı Menkul Kıymetler 4 ve 45.2 2- İştirakler 3- İştirakler Sermaye Taahhütleri (-) 4- Bağlı Ortaklıklar 5- Bağlı Ortaklıklar Sermaye Taahhütleri (-) 6- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler 7- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler Sermaye Taahhütleri (-) 8- Finansal Varlıklar ve Riski Sigortalılara ait Finansal Yatırımlar 9- Diğer Finansal Varlıklar 10- Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) E- Maddi Varlıklar 4 ve 6 1- Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller 2- Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) 3- Kullanım Amaçlı Gayrimenkuller 4- Makine ve Teçhizatlar 5- Demirbaş ve Tesisatlar 6 6- Motorlu Taşıtlar 6 7- Diğer Maddi Varlıklar (Özel Maliyet Bedelleri Dahil) 6 8- Kiralama Yoluyla Edinilmiş Maddi Varlıklar 9- Birikmiş Amortismanlar (-) 6 10- Maddi Varlıklara İlişkin Avanslar (Yapılmakta Olan Yatırımlar Dahil) F- Maddi Olmayan Varlıklar 4 ve 8 1- Haklar 2- Şerefiye 3- Faaliyet Öncesi Döneme ait Giderler 4- Araştırma ve Geliştirme Giderleri 5- Diğer Maddi Olmayan Varlıklar 8 6- Birikmiş İtfalar (Amortismanlar) (-) 8 7- Maddi Olmayan Varlıklara İlişkin Avanslar G- Gelecek Yıllara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları 1- Ertelenmiş Üretim Giderleri 2- Gelir Tahakkukları 3- Gelecek Yıllara Ait Diğer Giderler H- Diğer Cari Olmayan Varlıklar 4 ve 21 1- Efektif Yabancı Para Hesapları 2- Döviz Hesapları 3- Gelecek Yıllar İhtiyacı Stoklar 4- Peşin Ödenen Vergiler ve Fonlar 5- Ertelenmiş Vergi Varlıkları 4 ve 21 6- Diğer Çeşitli Cari Olmayan Varlıklar 7- Diğer Cari Olmayan Varlıklar Amortismanı (-) 8- Diğer Cari Olmayan Varlıklar Karşılığı II- Cari Olmayan Varlıklar Toplamı Varlıklar Toplamı (I+II) Bağımsız Denetimden Geçmemiş 31 Mart 2015 Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2014 964,191,589 964,191,589 398,731 398,730 1 905,814 1,777,050 188,159 (1,059,395) 835,849,481 835,849,481 398,730 398,730 984,906 1,767,608 156,247 (938,949) 1,139,689 3,307,195 (2,167,506) 149,445 149,445 9,457,908 9,457,908 976,243,176 1,150,677 3,126,418 (1,975,741) 172,075 172,075 9,194,359 9,194,359 847,750,228 2,260,125,356 Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 2 2,118,966,674 ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 31 MART 2015 VE 31 ARALIK 2014 TARİHLERİ İTİBARİYLE AYRINTILI BİLANÇOLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) YÜKÜMLÜLÜKLER Dipnot III- Kısa Vadeli Yükümlülükler A- Finansal Borçlar 1- Kredi Kuruluşlarına Borçlar 2- Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar 3- Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-) 4- Uzun Vadeli Kredilerin Ana Para Taksitleri ve Faizleri 5- Çıkarılmış Tahviller (Bonolar) Anapara, Taksit ve Faizleri 6- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar 7- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar İhraç Farkı (-) 8- Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler) B- Esas Faaliyetlerden Borçlar 4 1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar 2- Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar 3- Sigorta ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar 4- Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar 19 ve 47.1 5- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar 19 6- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu (-) C- İlişkili Taraflara Borçlar 4 1- Ortaklara Borçlar 2- İştiraklere Borçlar 3- Bağlı Ortaklıklara Borçlar 4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar 5- Personele Borçlar 6- Diğer İlişkili Taraflara Borçlar D- Diğer Borçlar 4 1- Alınan Depozito ve Teminatlar 2- Tedavi Giderlerine İlişkin SGK’ya Borçlar 3- Diğer Çeşitli Borçlar 19 ve 47.1 4- Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu (-) 19 E- Sigortacılık Teknik Karşılıkları 4 1- Kazanılmamış Primler Karşılığı - Net 2.24 ve 17 2- Devam Eden Riskler Karşılığı - Net 3- Matematik Karşılığı - Net 2.24 ve 17 4- Muallak Tazminat Karşılığı - Net 2.24 ve 17 5- İkramiye ve İndirimler Karşılığı - Net 2.24 ve 17 6- Diğer Teknik Karşılıklar - Net F- Ödenecek Vergi ve Benzeri Diğer Yükümlülükler ile Karşılıkları 4 1- Ödenecek Vergi ve Fonlar 2- Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri 3- Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş veya Taksitlendirilmiş Vergi ve Diğer Yükümlülükler 4- Ödenecek Diğer Vergi ve Benzeri Yükümlülükler 5- Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları 35 6- Dönem Karının Peşin Ödenen Vergi ve Diğer Yükümlülükleri (-) 35 7- Diğer Vergi ve Benzeri Yükümlülük Karşılıkları G- Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar 23 1- Kıdem Tazminatı Karşılığı 2- Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı 3- Maliyet Giderleri Karşılığı 23 H- Gelecek Aylara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları 1- Ertelenmiş Komisyon Gelirleri 2- Gider Tahakkukları 3- Gelecek Aylara Ait Diğer Gelirler I- Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler 1- Ertelenmiş Vergi Yükümlüğü 2- Sayım ve Tesellüm Fazlalıkları 3- Diğer Çeşitli Kısa Vadeli Yükümlülükler III -Kısa Vadeli Yükümlülükler Toplamı Bağımsız Denetimden Geçmemiş 31 Mart 2015 5,364,860 2,724,084 2,544,034 96,742 130,222,618 130,175,743 5,254 41,621 801,606 801,605 286,765,831 162,730,408 19,907 124,014,007 1,509 - 4,652,217 498,116 3,350,942 803,159 507,144 268,832 1,838 236,474 771,236 771,285 (49) 286,933,815 167,499,270 155,904 119,247,874 30,767 - 17,976,983 1,269,672 563,109 9,207,750 1,474,255 540,631 47,751,710 38,800,372 (31,607,508) 2,890,934 2,890,934 - (31,607,508) 2,257,048 2,257,048 - 444,022,831 304,329,210 Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 3 Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2014 ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 31 MART 2015 VE 31 ARALIK 2014 TARİHLERİ İTİBARİYLE AYRINTILI BİLANÇOLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) YÜKÜMLÜLÜKLER Dipnot IV- Uzun Vadeli Yükümlülükler A- Finansal Borçlar 1- Kredi Kuruluşlarına Borçlar 2- Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar 3- Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-) 4- Çıkarılmış Tahviller 5- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar 6- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar İhraç Farkı (-) 7- Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler) B- Esas Faaliyetlerden Borçlar 2.14, 4, 17.5 ve 19 1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar 2- Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar 3- Sigorta ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar 4- Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar 2.14, 4, 17.5 ve 19 5- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar 6- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu (-) C- İlişkili Taraflara Borçlar 1- Ortaklara Borçlar 2- İştiraklere Borçlar 3- Bağlı Ortaklıklara Borçlar 4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar 5- Personele Borçlar 6- Diğer İlişkili Taraflara Borçlar D- Diğer Borçlar 1- Alınan Depozito ve Teminatlar 2- Tedavi Giderlerine İlişkin SGK’ya Borçlar 3- Diğer Çeşitli Borçlar 4- Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu E- Sigortacılık Teknik Karşılıkları 1- Kazanılmamış Primler Karşılığı - Net 2- Devam Eden Riskler Karşılığı - Net 3- Matematik Karşılığı - Net 2.24 ve 17 4- Muallak Tazminat Karşılığı - Net 5- İkramiye ve İndirimler Karşılığı - Net 6- Diğer Teknik Karşılıklar - Net 2.24 ve 17 F- Diğer Yükümlülükler ve Karşılıkları 1- Ödenecek Diğer Yükümlülükler 2- Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş veya Taksitlendirilmiş Vergi ve Diğer Yükümlülükler 3- Diğer Borç ve Gider Karşılıkları G- Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar 2.19 ve 22 1- Kıdem Tazminatı Karşılığı 2.19 ve 22 2- Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı H- Gelecek Yıllara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları 1- Ertelenmiş Komisyon Gelirleri 2- Gider Tahakkukları 3- Gelecek Yıllara Ait Diğer Gelirler I- Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler 1- Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü 2- Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler IV- Uzun Vadeli Yükümlülükler Toplamı Bağımsız Denetimden Geçmemiş 31 Mart 2015 Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2014 964,191,589 964,191,589 674,902,628 631,922,567 42,980,061 530,202 530,202 1,639,624,419 Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 4 835,849,481 835,849,481 706,641,999 665,569,406 41,072,593 405,553 405,553 1,542,897,033 ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 31 MART 2015 VE 31 ARALIK 2014 TARİHLERİ İTİBARİYLE AYRINTILI BİLANÇOLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) ÖZSERMAYE Dipnot V- Özsermaye A- Ödenmiş Sermaye 1- (Nominal) Sermaye 2- Ödenmemiş Sermaye (-) 3- Sermaye Düzeltmesi Olumlu Farkları 4- Sermaye Düzeltmesi Olumsuz Farkları (-) 5- Tescili Beklenen Sermaye B- Sermaye Yedekleri 1- Hisse Senedi İhraç Primleri 2- Hisse Senedi İptal Karları 3- Sermayeye Eklenecek Satış Karları 4- Yabancı Para Çevirim Farkları 5- Diğer Sermaye Yedekleri C- Kar Yedekleri 1- Yasal Yedekler 2- Statü Yedekleri 3- Olağanüstü Yedekler 4- Özel Fonlar (Yedekler) 5- Finansal Varlıkların Değerlemesi 6- Diğer Kar Yedekleri D- Geçmiş Yıllar Karları 1- Geçmiş Yıllar Karları E- Geçmiş Yıllar Zararları (-) 1- Geçmiş Yıllar Zararları F- Dönem Net Karı 1- Dönem Net Karı 2- Dönem Net Zararı (-) V- Özsermaye Toplamı 2.13 ve 15 2.13 ve 15 15 15 15 15 37 37 Yükümlülükler Toplamı (III+IV+V) Bağımsız Denetimden Geçmemiş 31 Mart 2015 Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2014 80,000,000 80,000,000 61,528,769 38,200,000 23,150,666 183,403 (5,300) 34,949,337 34,949,337 176,478,106 2,260,125,356 Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 5 80,000,000 80,000,000 47,059,128 25,600,000 21,069,365 388,009 1,754 144,681,303 144,681,303 271,740,431 2,118,966,674 ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 31 MART 2015 VE 2014 HESAP DÖNEMLERİNE AİT AYRINTILI GELİR TABLOLARI (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) I-TEKNİK BÖLÜM Dipnot A- Hayat Dışı Teknik Gelir 1- Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.1- Yazılan Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 24 1.1.1- Brüt Yazılan Primler (+) 24 1.1.2 - Reasüröre Devredilen Primler (-) 1.1.3 - SGK’ya aktarılan primler 1.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 17 1.2.1- Kazanılmamış Primler Karşılığı (-) 17 1.2.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Reasürör Payı (+) 1.3- Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 1.3.1- Devam Eden Riskler Karşılığı (-) 1.3.2- Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör Payı (+) 2- Teknik Olmayan Bölümden Aktarılan Yatırım Gelirleri 3- Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 3.1- Brüt Diğer Teknik Gelirler (+) 3.2- Brüt Diğer Teknik Gelirlerde Reasürör Payı (-) B- Hayat Dışı Teknik Gider (-) 1- Gerçekleşen Hasarlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.1- Ödenen Hasarlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.1.1- Brüt Ödenen Hasarlar (-) 1.1.2- Ödenen Hasarlarda Reasürör Payı (+) 1.2- Muallak Hasarlar Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 1.2.1- Muallak Hasarlar Karşılığı (-) 1.2.2- Muallak Hasarlar Karşılığında Reasürör Payı (+) 2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 2.1- İkramiye ve İndirimler Karşılığı (-) 2.2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Reasürör Payı (+) 3- Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 4- Faaliyet Giderleri (-) 31 5- Matematik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 5.1- Matematik Karşılıklar (-) 5.2- Matematik Karşılıklarda Reasürör Payı (+) 6- Diğer Teknik Giderleri (-) 6.1- Brüt Diğer Teknik Giderler (-) 6.2- Brüt Diğer Teknik Giderlerde Reasürör Payı (+) C- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat Dışı (A - B) D- Hayat Teknik Gelir 1- Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.1- Yazılan Primler (Reasürör payı Düşülmüş Olarak) 24 1.1.1.- Brüt Yazılan Primler (+) 24 1.1.2.- Reasürör Devredilen Primler (-) 10 ve 24 1.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 17 1.2.1.- Kazanılmamış Primler Karşılığı (-) 17 1.2.2.- Kazanılmamış Primler Karşılığında Reasürör Payı (+) 1.3- Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 1.3.1.- Devam Eden Riskler Karşılığı (-) 1.3.2.- Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör Payı (+) 2- Hayat Branşı Yatırım Geliri 3- Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Karlar 4- Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) E- Hayat Teknik Gider (-) 1- Gerçekleşen Hasarlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.1- Ödenen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.1.1- Brüt Ödenen Tazminatlar (-) 1.1.2- Ödenen Tazminatlarda Reasürör Payı (+) 10 1.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 1.2.1- Muallak Tazminatlar Karşılığı (-) 1.2.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Reasürör Payı (+) 10 2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 17 2.1- İkramiye ve İndirimler Karşılığı (-) 17 2.2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Reasürör Payı (+) 3- Matematik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 3.1- Matematik Karşılıklar (-) 3.1.1- Aktüeryal Matematik Karşılık (+/-) 3.1.2- Kar Payı Karşılığı (Yatırım Riski Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karş.) 3.2- Matematik Karşılığında Reasürör Payı (+) 3.2.1- Aktüeryal Matematik Karşılıklar Reasürör Payı (+) 3.2.2- Kar Payı Karşılığı Reasürör Payı (Yatırım Riski Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karş.) (+) 4- Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 17 5- Faaliyet Giderleri (-) 31 6- Yatırım Giderler (-) 7- Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Zararlar (-) 8- Teknik Olmayan Bölüme Aktarılan Yatırım Gelirleri (-) F- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat (D -E) G- Emeklilik Teknik Gelir 1- Fon İşletim Gelirleri 2- Yönetim Gideri Kesintisi 3- Giriş Aidatı Gelirleri 2.14 ve 25 4- Ara Verme Halinde Yönetim Gideri Kesintisi 5- Özel Hizmet Gideri Kesintisi 6- Sermaye Tahsis Avansı Değer Artış Gelirleri 7- Diğer Teknik Gelirler H- Emeklilik Teknik Gideri 1- Fon İşletim Giderleri (-) 2- Sermaye Tahsis Avansları Değer Azalış Giderleri (-) 3- Faaliyet Giderleri (-) 31 4- Diğer Teknik Giderler (-) I- Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik (G - H) Bağımsız Denetimden Geçmemiş 1 Ocak 2015 31 Mart 2015 2,883,335 2,870,205 2,960,851 2,960,851 (90,646) (90,646) 13,130 (2,372,775) (1,013,906) (1,131,875) (1,131,875) - 2,263,651 2,262,204 2,265,623 2,265,623 (3,419) (3,419) 1,448 (1,507,077) (478,877) (312,500) (312,500) - 117,969 117,969 - (166,377) (166,377) - - - (1,358,869) (1,028,200) 510,560 146,438,024 146,438,023 141,578,516 145,480,644 (3,902,128) 756,575 109,372,432 109,372,432 180,652,883 184,973,571 (4,320,688) 4,859,507 1,919,548 2,939,959 (71,375,320) (74,630,633) 3,255,313 1 (131,715,887) (133,134,478) (128,250,376) (129,338,619) 1,088,243 94,869 (110,641,855) (119,291,242) (125,751,534) (126,397,149) 645,615 (4,884,102) (4,808,724) 75,378 (6,460,292) (5,525,226) (935,066) 29,257 29,257 - 22,433 22,433 - 33,782,836 33,782,836 33,782,836 33,851,487 33,851,487 33,851,487 (1,907,467) (30,486,035) 14,722,137 8,019,053 3,564,013 1,030,565 3,242,215 174,361 7,899 (8,995,459) (361,749) (7,904,447) (729,263) (976,406) Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 6 Bağımsız Denetimden Geçmemiş 1 Ocak 2014 31 Mart 2014 (2,414,481) (22,810,052) (1,296,423) 5,286,746 1,654,892 600,255 3,028,049 3,548 (5,772,157) (232,563) (5,012,917) (526,677) (485,412) ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 31 MART 2015 VE 2014 HESAP DÖNEMLERİNE AİT AYRINTILI GELİR TABLOLARI (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) II-TEKNİK OLMAYAN BÖLÜM Dipnot Teknik Bölüm Dengesi- Hayat Dışı (A-B) Teknik Bölüm Dengesi- Hayat (D-E) Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik (G-H) Genel Teknik Bölüm Dengesi (C+F+I) Yatırım Gelirleri 26 1- Finansal Yatırımlardan Elde Edilen Gelirler 2- Finansal Yatırımların Nakde Çevrilmesinden Elde Edilen Karlar 26 3- Finansal Yatırımların Değerlemesi 4- Kambiyo Karları 5- İştiraklerden Gelirleri 6- Bağlı Ortaklıklar ve Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Gelirler 7- Arazi, Arsa ile Binalardan Elde Edilen Gelirler 8- Türev Ürünlerden Elde Edilen Gelirler 9- Diğer Yatırımlar 10- Hayat Teknik Bölümünden Aktarılan Yatırım Gelirleri L- Yatırım Giderleri (-) 6 1- Yatırım Yönetim Giderleri - Faiz Dahil (-) 2- Yatırımlar Değer Azalışları (-) 3- Yatırımların Nakde Çevrilmesi Sonucunda Oluşan Zararlar (-) 4- Hayat Dışı Teknik Bölümüne Aktarılan Yatırım Gelirleri (-) 5- Türev Ürünler Sonucunda Oluşan Zararlar (-) 6- Kambiyo Zararları (-) 7- Amortisman Giderleri (-) 6 8- Diğer Yatırım Giderleri (-) M- Diğer Faaliyetlerden ve Olağandışı Faaliyetlerden Gelir ve Karlar ile Gider ve Zararlar (+/-) 1- Karşılıklar Hesabı (+/-) 47.5 2- Reeskont Hesabı (+/-) 3- Özellikli Sigortalar Hesabı (+/-) 4- Enflasyon Düzeltmesi Hesabı (+/-) 5- Ertelenmiş Vergi Varlığı Hesabı (+/-) 21 ve 35 6- Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü Gideri (-) 7- Diğer Gelir ve Karlar 8- Diğer Gider ve Zararlar (-) 47.1 9- Önceki Yıl Gelir ve Karları 10- Önceki Yıl Gider ve Zararları(-) N- Dönem Net Karı veya Zararı 37 1- Dönem Karı Veya Zararı 2- Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları (-) 35 3- Dönem Net Karı veya Zararı 37 4- Enflasyon Düzeltme Hesabı CFIJK- Bağımsız Denetimden Geçmemiş 1 Ocak 2015 31 Mart 2015 Bağımsız Denetimden Geçmemiş 1 Ocak 2014 31 Mart 2014 510,560 14,722,137 (976,406) 14,256,291 31,783,950 27,983,119 37,960 3,762,871 (313,360) (313,360) - (485,412) (998,260) 32,265,169 26,752,546 5,512,623 (274,614) (274,614) - (1,698,636) (541,784) 85,876 261,786 17,977 (1,522,491) 34,949,337 44,028,245 (1,471,428) 407,472 73,248 (9,078,908) 34,949,337 - (6,148,483) 23,372,384 Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 7 756,574 (1,269,423) 259,074 3,904 (1,400,183) 23,372,384 29,520,866 - ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 31 MART 2015 VE 2014 HESAP DÖNEMLERİNE AİT NAKİT AKIŞ TABLOLARI (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) Dipnot A- ESAS FAALİYETLERDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI 1- Sigortacılık faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri 2- Reasürans faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri 3- Emeklilik faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri 4- Sigortacılık faaliyetleri nedeniyle yapılan nakit çıkışı (-) 5- Reasürans faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı (-) 6- Emeklilik faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı (-) 7- Esas faaliyetler sonucu oluşan nakit (A1+A2+A3-A4-A5-A6) 8- Faiz ödemeleri (-) 9- Gelir vergisi ödemeleri (-) 10- Diğer nakit girişleri 11- Diğer nakit çıkışları (-) 12- Esas faaliyetlerden kaynaklanan net nakit B- YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI 1- Maddi varlıkların satışı 2- Maddi varlıkların iktisabı (-) 6 3- Mali varlık iktisabı (-) 4- Mali varlıkların satışı 5- Alınan faizler 6- Alınan temettüler 7- Diğer nakit girişleri 8- Diğer nakit çıkışları (-) 8 9- Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit C- FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI 1- Hisse senedi ihracı 2- Kredilerle ilgili nakit girişleri 3- Finansal kiralama borçları ödemeleri (-) 4- Ödenen temettüler (-) 38 5- Diğer nakit girişleri 6- Diğer nakit çıkışları (-) 7- Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit 38 D- KUR FARKLARININ NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNE OLAN ETKİSİ E- Nakit ve nakit benzerlerinde meydana gelen net artış F- Dönem başındaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu 2.12 G- Dönem sonundaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu (E+F) 2.12 Bağımsız Denetimden Geçmemiş 1 Ocak 2015 31 Mart 2015 Bağımsız Denetimden Geçmemiş 1 Ocak 2014 31 Mart 2014 155,487,836 3,510,794 136,361,161 (174,379,305) (2,530,493) (138,279,914) (19,829,921) (48,756,429) 48,624,817 (92,719,261) (112,680,794) 301,084,031 3,194,566 84,884,480 (289,602,555) (1,746,060) (85,397,983) 12,416,481 (42,538,746) 39,979,963 (126,459,962) 136,317,660 (43,653) 43,279,981 9,571,200 28,658,607 180,777 81,646,912 (24,752) (159,198,538) 15,000,000 43,641,095 (106,884) (100,689,078) (31,033,882) 116,030,340 84,996,458 Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 8 35,628,582 179,203,923 214,832,505 ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 31 MART 2015 VE 2014 HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZSERMAYE DEĞİŞİM TABLOLARI (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) Sermaye I- Önceki Dönem Sonu Bakiyesi (31/12/2013) A- Sermaye artırımı (A1 + A2) 1- Nakit 2- İç kaynaklardan B- İşletmenin aldığı kendi hisse senetleri C- Gelir tablosunda yer almayan kazanç ve kayıplar (15 no’lu dipnot) D- Varlıklarda Değer Artışı E- Yabancı para çevrim farkları F- Diğer kazanç ve kayıplar (15 no’lu dipnot) G- Enflasyon düzeltme farkları H- Dönem net karı (37 no’lu dipnot) I- Dağıtılan Temettü (38 no’lu dipnot) J- Transfer İşletmenin Kendi hisse Senetleri (-) 80,000,000 (624,619) - - - 3,134,766 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 11,125 - - - 8,300,000 - 25,600,000 - 20,000,000 - 80,000,000 (*) 4,324,105 130,332,309 Geçmiş Yıllar Karları - (28,698) - 13,200,000 Net Dönem Karı - I- Önceki Dönem Sonu Bakiyesi (31/12/2014) IV- Dönem Sonu Bakiyesi (31/03/2015) (III+ A+B+C+D+E+F+G+H+I+J) Özsermaye Değişim Tabloları - Bağımsız Denetimden Geçmemiş (*) Özsermaye Yabancı Diğer Enflasyon Para Yedekler ve Düzeltmesi Çevrim Yasal Statü Dağıtılmamış Farkları Farkları Yedekler Yedekleri Karlar - IV- Dönem Sonu Bakiyesi (31/03/2014) (III+ A+B+C+D+E+F+G+H+I+J) A- Sermaye artırımı (A1 + A2) 1- Nakit 2- İç kaynaklardan B- İşletmenin aldığı kendi hisse senetleri C- Gelir tablosunda yer almayan kazanç ve kayıplar (15 no’lu dipnot) D- Varlıklarda Değer Artışı E- Yabancı para çevrim farkları F- Diğer kazanç ve kayıplar (15 no’lu dipnot) G- Enflasyon düzeltme farkları H- Dönem net karı (37 no’lu dipnot) I- Dağıtılan Temettü (38 no’lu dipnot) J- Transfer Varlıklarda Değer Artışı/ (Azalışı) Toplam - 226,042,456 - 23,372,384 (130,332,309) 130,332,309 (28,698) 11,125 23,372,384 - 47,956,134 13,411,380 70,080,922 164,072,541 21,071,119 144,681,303 - 388,099 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - (204,606) - - - 12,600,000 - (7,054) 2,081,303 34,949,337 (144,681,303) - 183,403 - - 38,200,000 - 23,145,368 34,949,337 80,000,000 Özsermaye kalemleri ile ilgili detaylı açıklamalar 15 no’lu dipnotta yer almaktadır. Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 9 - (130,000,000) 130,000,000 - 271,740,431 (204,606) (7,054) 34,949,337 (130,000,000) 176,478,108 ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 31 MART 2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 1. Genel Bilgiler 1.1 Ana şirketin adı: 31 Mart 2015 ve 2014 tarihleri itibariyle Ziraat Hayat ve Emeklilik A.Ş.’nin (“Şirket”) doğrudan ve nihai ana ortağı TC. Ziraat Bankası A.Ş.’dir (2.13 no’lu dipnot). 1.2 Kuruluşun ikametgahı ve yasal yapısı, Şirket olarak oluştuğu ülke ve kayıtlı büronun adresi: Şirket, 11 Mayıs 2009 tarihinde İstanbul’da tescil edilmiş olup, 15 Mayıs 2009 tarihli Ticaret Sicili Gazetesi’nde ana sözleşmenin ilanı ile birlikte faaliyetine başlamıştır. Şirket’in tescil edilmiş adresi Turgut Özal Millet Cad. No:7 Aksaray/İstanbul’dur. 1.3 İşletmenin fiili faaliyet konusu: Şirket, 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu yanı sıra 4632 sayılı Bireysel Emeklilik Tasarruf ve Yatırım Sistemi Kanunu ile söz konusu kanunlar ile ilgili resmi bildirileri doğrultusunda faaliyetlerini sürdürmektedir. Ana sözleşmesine göre Şirket, Hayat ve Ferdi Kaza branşlarında sigortacılık ve reasürans faaliyetleri yanı sıra Bireysel Emeklilik alanında da faaliyetlerini sürdürmektedir. 1.4 Kuruluşun faaliyetlerinin ve esas çalışma alanlarının niteliklerinin açıklaması: 1.2 ve 1.3 no’lu dipnotlarda açıklanmıştır. 1.5 Kategorileri itibariyle dönem içinde çalışan personelin ortalama sayısı: Üst düzey yönetici Yönetici Memur Pazarlama ve satış personeli 31 Mart 2015 31 Aralık 2014 4 12 95 172 4 15 86 177 283 282 1.6 Yönetim Kurulu başkan ve üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcıları gibi üst yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı: 404,747 TL (1 Ocak - 31 Mart 2014: 295,578 TL). 1.7 Finansal tablolarda; yatırım gelirlerinin ve faaliyet giderlerinin (personel, yönetim, araştırma geliştirme, pazarlama ve satış, dışarıdan sağlanan fayda ve hizmetler ile diğer faaliyet giderleri) dağıtımında kullanılan anahtarlar: Şirket, yatırım gelirleri ile teknik bölüme ilişkin personel, yönetim, araştırma ve geliştirme, pazarlama ve satış, dışarıdan sağlanan fayda ve hizmet giderleri ile diğer faaliyet giderlerini; Hazine Müsteşarlığı tarafından yayınlanan 4 Ocak 2008 tarihli "Sigortacılık Tek Düzen Hesap Planı Çerçevesinde Hazırlanmakta Olan Finansal Tablolarda Kullanılan Anahtarların Usul ve Esaslarına İlişkin Genelge" ile söz konusu genelgede değişiklik yapan 9 Ağustos 2010 tarihli 2010 / 9 sayılı Genelge hükümlerini dikkate alarak dağıtmaktadır. 1.8 Finansal tabloların tek bir şirketi mi yoksa şirketler grubunu mu içerdiği: Finansal tablolar tek bir şirketi (Ziraat Hayat ve Emeklilik A.Ş.) içermektedir. 1.9 Raporlayan işletmenin adı veya diğer kimlik bilgileri ve bu bilgide önceki bilanço tarihinden beri olan değişiklikler: Şirket’in adı ve diğer kimlik bilgileri 1.1, 1.2, ve 1.3 no’lu dipnotlarda belirtilmiştir. 1.10 Bilanço tarihinden sonraki olaylar: 1 Ocak - 31 Mart 2015 hesap dönemine ait finansal tablolar 27 Nisan 2015 tarihinde Yönetim Kurulu tarafından onaylanmış ve Genel Müdür Fikrettin Aksu ve Genel Müdür Yardımcısı Cenk Kurt tarafından imzalanmıştır. Söz konusu finansal tablolar Genel Kurul’da onaylanması sonucu kesinleşecektir. Bilanço tarihinden sonraki olaylar 46 no’lu dipnotta açıklanmıştır. 10 ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 31 MART 2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti 2.1 Hazırlık Esasları Şirket finansal tablolarını, 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu ile Hazine Müsteşarlığı’nın sigorta ve reasürans şirketleri için öngördüğü esaslara göre hazırlamaktadır. Finansal tablolar Hazine Müsteşarlığı tarafından, 30 Aralık 2004 tarih ve 25686 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Sigortacılık Hesap Planı ve İzahnamesi Hakkında Tebliğ (Sigortacılık Muhasebe Sistemi Tebliğ No: 1) içerisinde yer alan Sigortacılık Hesap Planı uyarınca düzenlenmektedir. Düzenlenen finansal tabloların biçim ve içerikleri ile bunların açıklama ve dipnotları 18 Nisan 2008 tarih ve 26851 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Finansal Tabloların Sunumu Hakkında Tebliğ uyarınca belirlenmektedir. Şirket, 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle, sigortacılık ile ilgili teknik karşılıklarını, 5684 Sayılı Sigortacılık Kanunu çerçevesinde çıkarılan ve 28 Temmuz 2010 tarih ve 27655 sayılı Resmi Gazete ile; 17 Temmuz 2012 ve 28356 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe girmiş olan değişikler sonrası “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Teknik Karşılıklarına ve Bu Karşılıkların Yatırılacağı Varlıklara İlişkin Yönetmelik” (“Teknik Karşılıklar Yönetmeliği”) ve ilgili diğer mevzuat çerçevesinde hesaplamış ve finansal tablolara yansıtmıştır (2.24 no’lu dipnot). Şirket, 14 Temmuz 2007 tarihinde yayımlanan ve 1 Ocak 2008 tarihinde yürürlüğe giren “Sigorta ve Reasürans Şirketleri ile Emeklilik Şirketlerinin Finansal Raporlamaları Hakkında Yönetmelik” doğrultusunda, söz konusu yönetmelik ve Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından açıklanan Türkiye Muhasebe Standartları (“TMS”) ve Türkiye Finansal Raporlama Standartları (“TFRS”) ile Hazine Müsteşarlığı tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, açıklama ve genelgeler çerçevesinde muhasebeleştirmektedir. Hazine Müsteşarlığı’nın 18 Şubat 2008 tarih ve 9 sayılı yazısına istinaden 2008 yılında “TMS 1-Finansal Tablolar ve Sunum”, “TMS 27Konsolide ve Konsolide Olmayan Finansal Tablolar”, “TFRS 1-TFRS’ye Geçiş” ve “TFRS 4Sigorta Sözleşmeleri” bu uygulamanın kapsamı dışında tutulmuştur. Bununla birlikte, sigorta şirketlerinin 31 Aralık 2008 tarih ve 27097 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Sigorta ve Reasürans Şirketleri İle Emeklilik Şirketlerinin Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliği 31 Mart 2009 tarihinden itibaren uygulamaları gerekmekte olup, Şirket’in bu doğrultuda konsolide etmesi gereken kontrol ettiği bağlı ortaklığı bulunmadığından, konsolide finansal tablo hazırlaması gerekmemektedir. Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları, aşağıda yer alan 2.4 ila 2.24 no’lu dipnotlarda açıklanmaktadır. Cari dönem finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlaması açısından karşılaştırmalı bilgiler, gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılmıştır. Türkiye Finansal Raporlama Standartlarında değişiklikler: 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla yürürlükte olan yeni standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar: TMS 32’deki değişiklik, '' Finansal Araçlar”: ‘varlık ve yükümlülüklerin mahsup edilmesi’; 1 Ocak 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. 2. TMS 36’daki değişiklik, 'Varlıklarda değer düşüklüğü' geri kazanılabilir tutar açıklamalarına ilişkin, 1 Ocak 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı) 11 ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 31 MART 2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 2.1 Hazırlık Esasları (Devamı) TMS 39’daki değişiklik ‘Finansal Araçlar’: Muhasebeleştirilmesi ve ölçümü’ - ‘türev araçların yenilenmesi ve finansal riskten korunma uygulamasının sürdürülmesi’; 1 Ocak 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. TFRYK 21 -'Vergi ve Vergi Benzeri Yükümlülükler', 1 Ocak 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. TFRS 10, 12 ve TMS 27’deki ‘Yatırım İşletmelerinin Konsolidasyonu ile ilgili Değişiklikler’; 1 Ocak 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla yayımlanmış ancak henüz yürürlüğe girmemiş olan standartlar ve değişiklikler: Yıllık İyileştirmeler 2012: 1 Temmuz 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. İyileştirme projesi 2010-2012 dönem aşağıda yer alan 7 standarda değişiklik getirmiştir: - TFRS 2, Hisse Bazlı Ödemeler TFRS 3, İşletme Birleşmeleri TFRS 8, Faaliyet Bölümleri TFRS 13, Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü TMS 16, Maddi Duran Varlıklar ve TMS 38, Maddi Olmayan Duran Varlıklar TFRS 9, Finansal Araçlar; TMS 37, Karşılıklar, Şarta Bağlı Varlık ve Yükümlülükler TMS 39, Finansal Araçlar - Muhasebeleştirme ve Ölçüm Yıllık İyileştirmeler 2013; 1 Temmuz 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. İyileştirme projesi 2011-12-13 dönem aşağıda yer alan 4 standarda değişiklik getirmiştir: - TFRS 1, TFRS’nin İlk Uygulaması TFRS 3, İşletme Birleşmeleri TFRS 13, Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü TMS 40, Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller TFRS 14, “Regülasyona tabi ertelenen hesaplar” 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. TFRS 11, “Müşterek Anlaşmalar”daki değişiklik: Müşterek faaliyetlerde pay alımı. 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. TMS 16 ve TMS 38’deki değişiklik: “Maddi duran varlıklar” ve “Maddi olmayan duran varlıklar”, amortisman ve itfa payları, 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. TMS 27 “Bireysel finansal tablolar”, 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. TFRS 10 “Konsolide finansal tablolar” ve TMS 28 “İştiraklerdeki ve iş ortaklıklarındaki yatırımlar”, 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. 12 ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 31 MART 2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı) 2.1 Hazırlık Esasları (Devamı) TFRS 15 ‘Müşterilerle yapılan sözleşmelerden doğan hasılat’, 1 Ocak 2017 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. TFRS 9, “Finansal araçlar”, 1 Ocak 2018 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. TMS 16 “Maddi duran varlıklar”, ve TMS 41 “Tarımsal faaliyetler”, standartlarındaki meyve veren bitkilere ilişkin değişikliklik, 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinden itibaren geçerlidir. TMS 19’daki değişiklik, “Tanımlanmış fayda planları”, 1 Temmuz 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Yıllık İyileştirmeler 2014: 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. İyileştirmeler 4 standarda değişiklik getirmiştir: - TFRS 5, ‘Satış amaçlı elde tutulan duran varlıklar ve durdurulan faaliyetler’, satış methodlarına ilişkin değişiklik - TFRS 7, ‘Financial araçlar: Açıklamalar’, TFRS 1’e bağlı olarak yapılan, hizmet sözleşmelerine ilişikin değişiklik - TMS 19, ‘Çalışanlara sağlanan faydalar’ iskonto oranlarına ilişkin değişiklik - TMS 34, ‘Ara dönem finansal raporlama’ bilgilerin açıklanmasına ilişkin değişiklik. Hazine Müsteşarlığı tarafından yayımlanan 5 Aralık 2014 tarih ve 2014/16 sayılı “Muallak Tazminat Karşılığına İlişkin Genelge” çerçevesinde, 1 Ocak 2015 tarihinden itibaren gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedelleri Şirket aktüeri tarafından hesaplanacaktır. Buna göre; gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedellerine ilişkin hesaplamalarda kullanılacak verinin seçimi, düzeltme işlemleri, en uygun metodun ve gelişim faktörlerinin seçimi ile gelişim faktörlerine müdahele aktüeryal yöntemler kullanılarak Şirket aktüeri tarafından yapılacaktır. Söz konusu genelgenin yürürlük tarihinden itibaren aşağıdaki genelgeler yürürlükten kaldırılacaktır: - 9. ve 10. maddeleri hariç, 2010/12 sayılı "Aktüeryal Zincirleme Merdiven Metoduna İlişkin Genelge" - 2010/14 sayılı "Hayat Branşına İlişkin Gerçekleşmiş Ancak Rapor edilmemiş Muallak Tazminat Karşılığına İlişkin Hesaplama Esaslarına İlişkin Genelge" - J bendi hariç, 2010/16 sayılı "2010/12 ve 2010/14 Sayılı Genelgeler ile 2010/29 Sayılı Sektör Duyurusuna İlişkin İlave Açıklamalara İlişkin Genelge" - 2011/13 sayılı "Test IBNR'ı Hesaplamasında Rücu, Sovtaj ve Benzeri Gelirlerin Düşülmesine İlişkin Esaslar Hakkında Genelge" Yukarıdaki standart ve yorumlar ile 2014/16 sayılı Genelge’nin uygulaması ile getirilecek değişiklerin Şirket’in müteakip dönemlerdeki finansal tabloları üzerindeki etkilerinin belirlenmesine yönelik çalışmalar devam etmektedir. 2.2 Konsolidasyon Şirket’in 31 Aralık 2008 tarih ve 27097 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan ve 31 Mart 2009 tarihi itibariyle yürürlüğe giren “Sigorta ve Reasürans Şirketleri ve Emeklilik Şirketlerinin Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ” kapsamında yer alan bağlı ortaklığı bulunmamaktadır. 13 ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 31 MART 2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 2. 2.3 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı) Bölüm Raporlaması Şirket halka açık olmayıp, TFRS 8 - “Faaliyet Bölümleri” standardı kapsamında bölüm raporlaması yapmamaktadır. 2.4 Yabancı Para Çevrimi Şirket’in fonksiyonel para birimi Türk Lirası’dır. Yabancı para ile yapılan işlemler, işlemin gerçekleştiği tarihteki kurdan fonksiyonel para birimine çevrilir. Bu işlemlerden doğan ve yabancı para cinsinden parasal varlık ve yükümlülüklerin dönem sonu döviz kurundan fonksiyonel para birimine çevrilmesiyle oluşan kur farkı kar ve zararı gelir tablosuna yansıtılır. Parasal varlıklardan satılmaya hazır olarak sınıflandırılmış yabancı para cinsinden finansal varlıkların iskonto edilmiş değerleri üzerinde oluşan kur farkları gelir tablosuna, bu varlıkların makul değerindeki diğer tüm değişiklikler ve bunlar üzerinde oluşan kur farkları özsermaye içerisinde ilgili hesaplara yansıtılır. Parasal olmayan finansal varlık ve yükümlülüklerden kaynaklanan kur çevrim farkları ise makul değer değişikliğinin bir parçası olarak kabul edilir ve söz konusu farklar diğer makul değer değişikliklerinin takip edildiği hesaplarda yansıtılır. 2.5 Maddi Duran Varlıklar Maddi duran varlıklar, elde etme maliyetinden birikmiş amortismanın düşülmesi ile gösterilmektedir. Amortisman, maddi varlıkların faydalı ömürleri esas alınarak doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak ayrılmaktadır. Maddi duran varlıkların, faydalı ömürleri esas alınarak tahmin edilen amortisman dönemleri, aşağıda belirtilmiştir: Demirbaş ve tesisatlar Özel maliyetler bedelleri 3-50 yıl 5 yıl Maddi varlıklarda değer düşüklüğü olduğuna işaret eden koşulların mevcut olması halinde, olası bir değer düşüklüğünün tespiti amacıyla inceleme yapılır ve bu inceleme sonunda maddi varlığın kayıtlı değeri geri kazanılabilir değerinden fazla ise kayıtlı değeri, karşılık ayrılmak suretiyle geri kazanılabilir değerine indirilir. Maddi varlıkların elden çıkartılması dolayısıyla oluşan kar ve zararlar diğer faaliyet gelirleri ve giderleri hesaplarına dahil edilirler (6 no’lu dipnot). 2.6 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Şirket’in, 31 Mart 2015 tarihi itibariyle yatırım amaçlı gayrimenkulü bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Yoktur). 2.7 Maddi Olmayan Duran Varlıklar Maddi olmayan duran varlıklar iktisap edilmiş bilgisayar yazılımlarını içermektedir. Maddi olmayan duran varlıklar, elde etme maliyeti üzerinden kaydedilir ve elde edildikleri tarihten sonra tahmini faydalı ömürleri üzerinden doğrusal amortisman yöntemi ile amortismana tabi tutulur. Değer düşüklüğünün olması durumunda maddi olmayan duran varlıkların kayıtlı değeri, geri kazanılabilir değerine getirilir. Maddi olmayan duran varlıkların amortisman süreleri 1 ila 3 yıl arasında değişmektedir (8 no’lu dipnot). 2.8 Finansal Varlıklar Şirket, finansal varlıklarını “Satılmaya hazır finansal varlıklar”, “Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar” ve “Krediler ve alacaklar (Esas faaliyetlerden alacaklar)” olarak sınıflandırmakta ve muhasebeleştirmektedir. Esas faaliyetlerden alacaklar, sigorta ve emeklilik faaliyetlerinden kaynaklanan alacaklar olup finansal tablolarda finansal varlık olarak sınıflandırılmaktadır. 14 ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 31 MART 2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı) 2.8 Finansal Varlıklar (Devamı) Söz konusu finansal varlıkların alım ve satım işlemleri “Teslim tarihi”ne göre kayıtlara alınmakta ve kayıtlardan çıkarılmaktadır. Finansal varlıkların sınıflandırılması, ilgili varlıkların Şirket yönetimi tarafından satın alma amaçları dikkate alınarak, elde edildikleri tarihlerde kararlaştırılmaktadır. Krediler ve alacaklar (Esas faaliyetlerden alacaklar): Krediler ve alacaklar, borçluya para veya hizmet sağlama yoluyla yaratılan finansal varlıklardır. Söz konusu alacaklar ilk olarak makul değerleri üzerinden kayda alınmaktadır. İlgili alacakların teminatı olarak alınan varlıklara ilişkin ödenen harçlar ve benzeri diğer masraflar işlem maliyeti olarak kabul edilmemekte ve gider hesaplarına yansıtılmaktadır. Şirket, yönetimin değerlendirmeleri ve tahminleri doğrultusunda gerekli gördüğü durumlarda alacakları için karşılık ayırmaktadır. Şirket tahminlerini belirlerken risk politikaları ve ihtiyatlılık prensibi doğrultusunda, mevcut alacak portföyünün genel yapısı, sigortalı ve aracıların mali bünyeleri, mali olmayan verileri ve ekonomik konjonktürü dikkate almaktadır. Şirket’in 31 Mart 2015 ve 2014 tarihleri itibariyle alacak karşılığı bulunmamaktadır (12 no’lu dipnot). Satılmaya hazır finansal varlıklar: Satılmaya hazır finansal varlıklar “Krediler ve alacaklar” ve “Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar” dışında kalan finansal varlıklardan oluşmaktadır. Söz konusu varlıklar, kayda alınmalarını izleyen dönemlerde makul değerleri ile değerlenmektedir. Makul değere esas teşkil eden fiyat oluşumlarının aktif piyasa koşulları içerisinde gerçekleşmemesi durumunda makul değerin güvenilir bir şekilde belirlenmediği kabul edilmekte ve etkin faiz yöntemine göre hesaplanan iskonto edilmiş değer, makul değer olarak dikkate alınmaktadır. Satılmaya hazır finansal varlıklar olarak sınıflanan sermayede payı temsil eden menkul değerler teşkilatlanmış piyasalarda işlem görmesi ve/veya makul değeri güvenilir bir şekilde belirlenebilmesi durumunda makul değerleri ile kayıtlara yansıtılır. Söz konusu varlıklar teşkilatlanmış piyasalarda işlem görmedikleri ve makul değerleri güvenilir bir şekilde belirlenemediği durumda, değer kaybı ile ilgili karşılık düşüldükten sonra maliyet bedelleri ile finansal tablolara yansıtılır. Satılmaya hazır finansal varlıkların gerçeğe uygun değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan ve ilgili finansal varlıkların etkin faiz yöntemiyle hesaplanan itfa edilmiş maliyet bedelleri ile makul değerleri arasındaki farkları ifade eden gerçekleşmemiş kazanç ve kayıplar özkaynak kalemleri içerisinde “Finansal Varlıkların Değerlemesi” hesabında gösterilmektedir. Satılmaya hazır finansal varlıkların elden çıkarılması durumunda söz konusu tutar gelir tablosuna aktarılmaktadır. Şirket her bilanço tarihinde, finansal varlıklarının değer düşüklüğü ile ilgili nesnel kanıt olup olmadığını değerlendirir. Satılmaya hazır olarak sınıflandırılan hisse senetlerinin makul değerinin, maliyetinin altına önemli ölçüde ve uzun süreli olarak düşmesi değer düşüklüğü göstergesi olarak değerlendirilir. Sermaye araçları ile ilgili gelir tablosuna kaydedilen değer düşüklüğü giderleri, daha sonraki dönemlerde gelir tablosundan ters çevrilmez. Şirket satılmaya hazır finansal varlıklar altında sınıflandırdığı ve borçlanmayı temsil eden finansal varlıklarda tahsilat riski doğmamış olması koşuluyla, kısa vadeli piyasa dalgalanmalarına istinaden değer düşüklüğü ayırmamaktadır (11 no’lu dipnot). 15 ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 31 MART 2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı) 2.8 Finansal Varlıklar (Devamı) Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar: Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar, vadesine kadar saklama niyetiyle elde tutulan ve fonlama kabiliyeti dahil olmak üzere vade sonuna kadar elde tutulabilmesi için gerekli koşulların sağlanmış olduğu, sabit veya belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadesi bulunan ve kredi ve alacaklar dışında kalan, ilk muhasebeleştirme sırasında makul değer farkı gelir tablosuna yansıtılan finansal varlık olarak sınıflandırılmayan ve kayıtlarda satılmaya hazır olarak gösterilmeyen finansal varlıklardır. Söz konusu varlıklar, ilk olarak elde etme maliyeti üzerinden kayda alınır ve bu değer, makul değer olarak kabul edilir. Edinilen vadeye kadar elde tutulacak varlıkların makul değeri, bunların edinilmesine esas işlem fiyatı veya benzeri finansal araçların piyasa fiyatları esas alınarak belirlenir. Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar, kayda alınmayı müteakiben etkin faiz oranı yöntemi kullanılarak “İskonto edilmiş bedeli” ile değerlenmektedir. Vadeye kadar elde tutulacak varlıklarla ilgili faiz gelirleri gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Şirket vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar altında sınıflandırdığı borçlanmayı temsil eden menkul kıymetlerde tahsilat riski doğmaması koşuluyla, kısa vadeli piyasa dalgalanmalarına istinaden değer düşüklüğü ayırmaz. Tahsilat riski doğması durumunda söz konusu değer düşüklüğünün tutarı, finansal varlığın kayıtlı değeri ile varsa finansal varlıktan hala tahsilatı beklenen nakit akımlarının, orijinal etkin faiz oranı esas alınarak iskonto edilerek bulunan değeri arasındaki farktır (11 no’lu dipnot). 2.9 Varlıklarda Değer Düşüklüğü Varlıklarda değer düşüklüğü ile ilgili hususlar, ilgili varlıklara ilişkin muhasebe politikalarının açıklandığı dipnotlarda yer almaktadır. Aktif değerler üzerinde mevcut bulunan toplam ipotek veya teminat tutarları 43 no’lu dipnotta, dönemin karşılık giderleri ise 47.5 no’lu dipnotta açıklanmıştır. Şirket’in şüpheli alacak karşılığı bulunmamaktadır. 2.10 Türev Finansal Araçlar Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). 2.11 Finansal Varlıkların Netleştirilmesi (Mahsup Edilmesi) Finansal varlık ve yükümlülükler, gerekli kanuni hakkın bulunması, söz konusu varlık ve yükümlülükleri net olarak değerlendirmeye niyet olması veya varlıkların elde edilmesi ile yükümlülüklerin yerine getirilmesinin birbirini takip ettiği durumlarda net olarak gösterilirler. 2.12 Nakit ve Nakit Benzerleri Nakit ve nakit benzerleri, eldeki nakit, banka mevduatları ile tutarı belirli, nakde kolayca çevrilebilen, kısa vadeli, yüksek likiditeye sahip ve değerindeki değişim riski önemsiz olan 3 aydan kısa yatırımları içermektedir. Nakit akış tablosuna esas teşkil eden nakit ve nakit benzerleri aşağıda gösterilmiştir: 31 Mart 2015 Bankalar (14 no’ lu dipnot) Banka garantili ve üç aydan kısa vadeli kredi kartı alacakları (14 no’ lu dipnot) Eksi - faiz tahakkukları (-) Eksi - Bloke banka mevduatları (14 No’ lu dipnot) (*) 1,002,907,342 253,398 (7,559,968) (910,604,314) Nakit ve nakit benzerleri toplamı (*) 84,996,458 31 Aralık 2014 31 Mart 2014 949,861,050 229,222 900,355,416 306,564 (5,126,579) (8,759,025) (828,933,353) (677,070,449) 116,030,340 214,832,506 Söz konusu bloke banka mevduatlardaki değişim nakit akım tablosunda esas faaliyetlerden diğer nakit çıkışları içerisine dahil edilmiştir. 16 ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 31 MART 2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı) 2.13 Sermaye 31 Mart 2015 ve 2014 tarihleri itibariyle Şirket sermayesinin dağılımı aşağıdaki gibidir: Sermayedarın Adı 31 Mart 2015 Pay Oranı (%) Pay Tutarı T.C. Ziraat Bankası A.Ş. Diğer Toplam 31 Aralık 2014 Pay Oranı (%) Pay Tutarı 99.97 0.03 79,976,000 24,000 99.97 0.03 79,976,000 24,000 100.00 80,000,000 100.00 80,000,000 31 Mart 2015 tarihi itibariyle sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlar bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Yoktur). Şirket kayıtlı sermaye sistemine tabi değildir. Şirket’in sermayesi ile ilgili diğer bilgiler 15 no’lu dipnotta açıklanmıştır. 2.14 Sigorta ve Yatırım Sözleşmeleri - Sınıflandırma Sigorta sözleşmeleri sigorta riskini transfer eden sözleşmelerdir. Sigorta sözleşmeleri sigortalıyı hasar olayının olumsuz ekonomik sonuçlarına karşı sigorta poliçesinde taahhüt edilen şart ve koşullar altında korur. Şirket tarafından üretilen ana sözleşmeler, aşağıda da anlatıldığı gibi ferdi kaza ve hayat sigortası poliçeleri, reasürans sözleşmeleri ve bireysel emeklilik sözleşmeleridir: i) Risk Poliçeleri: Yıllık Hayat Yıllık Hayat Sigortası, sigortalının karşılaşacağı risklere karşı 1 yıl süre ile güvence sağlar. Bu sigorta, ecelen vefat ana teminatının yanında, kazaen vefat, kaza sonucu maluliyet ,sürekli maluliyet, tehlikeli hastalıklar ,Kaza Sonucu Gündelik İş Göremezlik , Kaza Sonucu Tedavi Masrafları teminatları vererek, poliçe süresi boyunca sigortalının başına gelebilecek riskleri teminat altına alır. . Ek olarak verilen teminatların ana teminat olan vefat teminatı limitini aşmaması gerekmektedir. Yıllık Hayat Sigortası poliçeleri risk ağırlıklıdır, birikim içermez, iştira ve ikraz hakkı yoktur. Grup ve ferdi olarak satılabilir. Yaş sınırı 18-65 yaş arası olup, primler yaşa, cinsiyete ve sigorta bedeline bağlı risk değerlendirmesine göre değişir. Kredili Hayat Kredili Hayat Sigortası, hayatta karşılaşabilecek olumsuz durumlara karşı (vefat veya maluliyet) kullanılan kredi süresi boyunca güvence sağlayan bir sigortadır. Kredi süresinde olumsuz bir durum olması durumunda bu sigortanın birinci derecede hak sahibi dain-i mürtehin sıfatını haiz ve aynı zamanda dönülemez lehtar olan bankaya ödenir. Kalan tutar varsa kanuni varislere (miras payları oranında) ödenir.Teminatlar çoğunlukla sadece vefat teminatı içermekle birlikte ek teminatlarda verilebilir. Birikim içermeyen risk ürünleridir. Yıllık olarak yapılabildiği gibi uzun süreli de yapılabilir. Yaş sınırı gruplara göre değişkenlik gösterebileceği gibi azami 1870 yaş arası olup primler yaşa, cinsiyete bağlı risk değerlendirmesine göre değişebilir. Ferdi Kaza Sigortası Kaza sonucu oluşabilecek risklere karşı güvence sağlayan bir sigortadır Kazaen vefat teminatının yanında kazaen maluliyet, işsizlik ya da geçici maluliyet, kaza tedavi masrafları gibi ek teminatlar da sunmaktadır. Yaş sınır 18-65’dir. 17 ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 31 MART 2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı) 2.14 Sigorta ve Yatırım Sözleşmeleri - Sınıflandırma (Devamı) ii) Bireysel Emeklilik İşlemleri: 31 Mart 2015 tarihinde 10 adet (31 Aralık 2014: 10 adet) Emeklilik Yatırım Fonu bulunmaktadır. Bireysel emeklilik sistemi alacakları, emeklilik yatırım fonlarına yapılan sermaye avansları, fonlardan fon işletim kesintisi alacakları, katılımcılardan alacaklar ve saklayıcı şirketten alacaklardan oluşmaktadır. Şirket, fonlardan fon işletim kesintisi alacakları hesabı altında, fonların yönetiminden kaynaklanan ve takip eden ayın başında tahsil edilen fon işletim gideri kesintisi alacaklarını takip etmektedir. Şirket tarafından kurulan emeklilik yatırım fonlarına tahsis edilen avanslar, emeklilik yatırım fonlarına yapılan sermaye avansları hesabında takip edilmekle birlikte 31 Mart 2015 tarihi itibariyle avansın tamamı tahsil edilmiştir. Katılımcılar adına saklayıcı şirketten fon bazında alacaklar, saklayıcı şirketten alacaklar kalemi altında sınıflandırılmaktadır. Bu tutar aynı zamanda bireysel emeklilik sistemi borçları kalemi altında satışı gerçekleşen fonlar için katılımcılara borçlar olarak gösterilmektedir. 31 Mart 2015 ve 2014 tarihleri itibariyle söz konusu tutarlar aşağıdaki gibidir: Saklayıcı şirketten alacaklar Katılımcılara borçlar 31 Mart 2015 31 Aralık 2014 964,191,589 964,191,589 835,849,481 835,849,481 Bireysel emeklilik sistemi borçları, önceki paragrafta açıklanan katılımcılara borçlar hesabına ek olarak emeklilik yatırım fonları yönetimi giderleri için hesaplanan tahakkuklardan, katılımcılar geçici hesabı ve bireysel emeklilik aracılarına borçlardan oluşmaktadır. Emeklilik yatırım fonları yönetimi giderleri için hesaplanan tahakkuklar Şirket’in kurucusu olduğu emeklilik yatırım fonları nedeni ile portföy yönetim şirketine ödeyeceği tutarın tahakkuk kaydını içermektedir. Katılımcılar geçici hesabı, katılımcılar adına henüz yatırıma yönlendirilmemiş paralar ile katılımcıların sistemden ayılması veya birikimlerini başka bir şirkete aktarması durumunda, katılımcıya ait fon paylarının satışı sonrası ve benzeri kesintilerin yapılarak katılımcılara ödenecek veya diğer bir şirkete aktarım yapılacak tutarın izlendiği hesap kalemidir. Fonların yönetim ve temsili ile fonlara tahsis edilen donanım, personel ve muhasebe hizmetleri karşılığı olan fon yönetim gideri kesintisi, Şirket hesaplarında gelir olarak kaydedilmekte ve Şirket ile portföy yönetim şirketi arasında, anlaşma dahilindeki oran veya sabit masraf payı çerçevesinde paylaştırılmaktadır. Söz konusu ücretlerin tamamı Şirket'in teknik gelirleri içerisinde fon işletim gider kesintisi olarak, yöneticiye ait olan kısmı ise Şirket'in teknik giderleri içerisinde fon işletim karşılığında ödenen tutar olarak gösterilmektedir. Giriş aidatı gelirleri hesabında, katılımcıların bireysel emeklilik sözleşme koşullarına bağlı olarak peşin veya katılımcının 5 yıldan önce sistemden ayrılarak veya emeklilik sözleşmesini başka bir şirkete transfer etmesi durumunda asgari ücretin aylık tutarının yarısını aşmamak kaydıyla katılımcıdan tahsil edilen tutarlardan oluşmaktadır. Katılımcıların bireysel emeklilik hesabına sözleşme koşullarına bağlı olarak yapılan katkı payları üzerinden azami yüzde beş oranını aşmamak kaydıyla alınan gider kesintileri, yönetim gideri kesintisi hesabı altında takip edilmektedir. 29 Haziran 2012 Tarih ve 28338 Sayı ile Resmi Gazete’de yayımlanan “Bireysel Emeklilik Tasarruf ve Yatırım Sistemi Kanunu İle Bazı Kanun ve Kanun Hükmünde Kararnamelerde Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun”un Ek Madde 1’de yer alan yeni düzenleme ile bireysel emeklilik hesabına ödenen katkı paylarının yüzde yirmibeşine karşılık gelen tutar, katılımcılar için açılan devlet katkısı hesaplarına yatırılır. Devlet katkısı hesaplamaları 29 Aralık 2012 Tarih ve 28512 Sayı ile Resmi Gazete’de yayımlanan “Bireysel Emeklilik Sisteminde Devlet Katkısı Hakkında Yönetmelik” hükümlerince yapılmaktadır. 18 ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 31 MART 2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı) 2.14 Sigorta ve Yatırım Sözleşmeleri - Sınıflandırma (Devamı) iv) Reasürans Sözleşmeleri: Reasürans sözleşmeleri, Şirket tarafından imzalanan bir veya daha fazla sigorta sözleşmesiyle ilgili oluşabilecek kayıplar için Şirket ve reasürans şirket(ler)i tarafından yürürlüğe konulan, bedeli ödenen ve sigorta sözleşmeleri olarak sınıflandırılabilmesi için gerekli şartları karşılayan sözleşmelerdir. Şirket’in 31 Mart 2015 ve 2014 tarihleri itibariyle hayat ve ferdi kaza branşlarında saklama payını aşan belirli bir miktara kadar olan kısmının reasürörün sorumluluğunda olduğu bir reasürans türü olan aşkın hasar anlaşmaları bulunmaktadır. 2.15 Sigorta ve Yatırım Sözleşmelerinde İsteğe Bağlı Katılım Özellikleri Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). 2.16 İsteğe Bağlı Katılım Özelliği Olmayan Yatırım Sözleşmeleri Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). 2.17 Krediler Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). 2.18 Vergiler Kurumlar Vergisi Türkiye’de, kurumlar vergisi oranı 2015 yılı için %20’dir (2014: %20). Kurumlar vergisi oranı kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirim kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası gibi) ve indirimlerin indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kâr dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir. Türkiye’deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile Türkiye’de yerleşik kurumlara ödenen kâr paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. Bunların dışında kalan kişi ve kurumlara yapılan temettü ödemeleri %15 oranında stopaja tabidir. Kârın sermayeye ilavesi, kâr dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz. Kurumlar üçer aylık mali kârları üzerinden %20 oranında geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci ayın 14’üncü gününe kadar beyan edip 17’nci günü akşamına kadar öderler. Yıl içinde ödenen geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir. Mahsuba rağmen ödenmiş geçici vergi tutarı kalması durumunda bu tutar nakden iade alınabileceği gibi devlete karşı olan diğer mali borçlara da mahsup edilebilir. En az iki yıl süre ile elde tutulan iştirak hisseleri ile gayrimenkullerin satışından doğan kârların %75’i, Kurumlar Vergisi Kanunu'nda öngörüldüğü şekilde sermayeye eklenmesi veya 5 yıl süreyle özsermaye tutulması şartı ile vergiden istisnadır. Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl kârlarından mahsup edilemez. Türkiye’de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 25’inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. 19 ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 31 MART 2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı) 2.18 Vergiler (Devamı) Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir. 30 Aralık 2003 tarihinde Resmi Gazete’de yayımlanan, 5024 sayılı Vergi Usul Kanunu, Gelir Vergisi Kanunu ve Kurumlar Vergisi Kanunu’nda Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun (“5024 sayılı Kanun”), kazançlarını bilanço esasına göre tespit eden gelir veya kurumlar vergisi mükelleflerin mali tablolarını 1 Ocak 2004 tarihinden başlayarak enflasyon düzeltmesine tabi tutmasını öngörmektedir. Anılan yasa hükmüne göre enflasyon düzeltmesi yapılabilmesi son 36 aylık kümülatif enflasyon oranının (TÜİK TEFE artış oranının) %100’ü ve son 12 aylık enflasyon oranının (TÜİK TEFE artış oranının) %10’u aşması gerekmektedir. 2015 ve 2014 yıllarında söz konusu şartlar sağlanmadığı için enflasyon düzeltmesi yapılmamıştır (35 no’lu dipnot). Ertelenmiş Vergi Ertelenmiş vergiler, yükümlülük yöntemi kullanılarak, varlık ve yükümlülüklerin finansal tablolarda yer alan değerleri ile vergi değerleri arasındaki geçici farklar üzerinden hesaplanır. Ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülükleri, yürürlükte olan veya bilanço tarihi itibariyle yürürlüğe giren vergi oranları ve vergi mevzuatı dikkate alınarak, vergi varlığının gerçekleşeceği veya yükümlülüğünün ifa edileceği dönemde uygulanması beklenen vergi oranları üzerinden hesaplanır. Ertelenmiş vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle geçici farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır (21 no’lu dipnot). 2.19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar Şirket, kıdem tazminatı, izin hakları ve çalışanlara sağlanan diğer haklara ilişkin yükümlülüklerini “Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (“TMS 19”) hükümlerine göre muhasebeleştirmekte ve bilançoda “Kıdem tazminatı karşılığı” ve “Maliyet giderleri karşılığı” hesaplarında sınıflandırmaktadır. Şirket, Türkiye’de mevcut iş kanunlarına göre, emeklilik veya istifa nedeniyle ve İş Kanunu’nda belirtilen davranışlar dışındaki sebeplerle işine son verilen çalışanlara belirli bir toplu ödeme yapmakla yükümlüdür. Kıdem tazminatı karşılığı, İş Kanunu kapsamında oluşması muhtemel yükümlülüğün, belirli aktüeryal tahminler kullanılarak bugünkü değeri üzerinden hesaplanmıştır. TMS 19’da 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerli olacak şekilde yapılan değişiklik sonucunda, çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin yükümlülüklerle ilgili olarak yapılan hesaplamalarda ortaya çıkan aktüeryal kayıp ve kazançların, doğrudan özsermaye içerisinde muhasebeleştirilmesi gerekmektedir. Bu çerçevede, kıdem tazminatı karşılığı hesaplamasına ilişkin olarak, ortaya çıkan hizmet ve faiz maliyetleri gelir tablosunda, aktüeryal kayıp ve kazançlar ise özsermaye içerisindeki “Diğer Kar Yedekleri” hesabında muhasebeleştirilmiştir (15 ve 22 no’lu dipnotlar). 2.20 Karşılıklar Geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğün yerine getirilmesinin muhtemel olması ve söz konusu yükümlülük tutarının güvenilir bir şekilde tahmin edilebilir olması durumunda finansal tablolarda karşılık ayrılır. Karşılık olarak ayrılan tutar, yükümlülüğe ilişkin risk ve belirsizlikler göz önünde bulundurularak, bilanço tarihi itibariyle yükümlülüğün yerine getirilmesi için yapılacak harcamanın tahmin edilmesi yoluyla hesaplanır. Karşılığın, mevcut yükümlülüğün karşılanması için gerekli tahmini nakit akımlarını kullanarak ölçülmesi durumunda söz konusu karşılığın defter değeri, ilgili nakit akımlarının bugünkü değerine eşittir. 20 ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 31 MART 2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı) 2.20 Karşılıklar Karşılığın ödenmesi için gerekli olan ekonomik faydanın bir kısmı ya da tamamının üçüncü taraflarca karşılanmasının beklendiği durumlarda, tahsil edilecek tutar, ilgili tutarın tahsil edilmesinin hemen hemen kesin olması ve güvenilir bir şekilde ölçülmesi halinde varlık olarak muhasebeleştirilir. Geçmiş olaylardan kaynaklanan ve mevcudiyeti Şirket’in tam olarak kontrolünde bulunmayan gelecekteki bir veya daha fazla kesin olmayan olayın gerçekleşip gerçekleşmemesi ile teyit edilebilmesi mümkün yükümlülükler şarta bağlı yükümlülükler olarak değerlendirilmekte ve finansal tablolara dahil edilmemektedir (23 no’lu dipnot). 2.21 Gelirlerin Muhasebeleştirilmesi Yazılan Primler Yazılan primler, dönem içinde tanzim edilen poliçe primlerinden iptaller ve vergiler düşüldükten sonra kalan tutarı ifade etmektedir. Hayat ve Ferdi kaza branşlarında prim gelirlerinin tahakkuku poliçelerin tanzim edilmesi ile birlikte gerçekleşmektedir. Müşterinin talebi doğrultusunda peşin veya taksitli ödeme kabul edilmektedir. Şirketin ilgili dönemde birikimli hayat sigortalarına ilişkin herhangi bir ürünü bulunmamaktadır. Faiz Gelirleri Faiz geliri etkin faiz oranı yöntemi uygulanarak dönemsel olarak kaydedilir. Aidat Gelirleri 2.14 ve 25 no’lu dipnotlarda açıklanmıştır. 2.22 Finansal Kiralamalar Şirket’in 31 Mart 2015 tarihi itibariyle finansal kiralama yoluyla edindiği finansal varlığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Yoktur). 2.23 Kar Payı Dağıtımı Temettü borçları kar dağıtımının bir unsuru olarak beyan edildiği dönemde yükümlülük olarak finansal tablolara yansıtılır. 2.24 Teknik Karşılıklar Matematik Karşılıkları Matematik karşılıklar, yürürlükte bulunan her bir sözleşme için tarifedeki teknik esaslara göre ayrı ayrı hesaplanan aktüeryal matematik karşılıklar ve kâr payı karşılıkları toplamını gösterir. Şirket’in hayat branşı matematik karşılığı uzun vadeli kredili hayat sigortaları için hesaplanan aktüeryal matematik karşılıklarından oluşmaktadır. Aktüeryal matematik karşılıklar, Şirketin üstlendiği riskler için aldığı risk primleri ile sigorta ettirenler ve lehdarlara olan yükümlülüklerinin peşin değerleri arasındaki farktır. Kazanılmamış Primler Karşılığı Kazanılmamış primler karşılığı, bilanço tarihi itibariyle yürürlükte bulunan tüm kısa vadeli poliçeler için tahakkuk etmiş primlerin gün esasına göre ertesi yıla sarkan kısmı olarak hesaplanmıştır. Gün esasına göre takip eden döneme sarkan kısım hesap edilirken genel uygulamada poliçelerin öğlen 12:00’de başlayıp yine öğlen 12:00’de sona erdiği varsayılmıştır. Teknik Karşılıklar Yönetmeliği uyarınca, yürürlükte bulunan sigorta sözleşmeleri için tahakkuk etmiş primler ile reasürörlere devredilen primlerin herhangi bir komisyon veya diğer bir indirim yapılmaksızın brüt olarak gün esasına göre ertesi hesap dönemi veya hesap dönemlerine sarkan kısmı olarak hesaplanmış ve kayıtlara yansıtılmıştır (17 no’lu dipnot). 21 ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 31 MART 2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı) 2.24 Teknik Karşılıklar Ertelenmiş Üretim Giderleri Hazine Müsteşarlığı tarafından yayımlanan 28 Aralık 2007 tarih ve 2007/25 sayılı Genelge uyarınca, yazılan primler için aracılara ödenen komisyonların gelecek dönem veya dönemlere isabet eden kısmı, bilançoda ertelenmiş üretim giderleri hesaplarında, gelir tablosunda ise faaliyet giderleri hesabı altında netleştirilerek muhasebeleştirilmektedir (17 no’lu dipnot). Muallak Tazminat Karşılığı Şirket, tahakkuk etmiş ve hesaben tespit edilmiş ancak daha önceki hesap dönemlerinde veya cari hesap döneminde fiilen ödenmemiş tazminat bedelleri veya bu bedel hesaplanamamış ise tahmini bedelleri ile gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedelleri için muallak tazminat karşılığı ayırmaktadır. Muallak tazminat karşılığı aktüer raporlarına veya sigortalı ile aktüerin değerlendirmelerine uygun olarak belirlenmektedir. Şirket’in, gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedelleri için, 30 Eylül 2010 tarihinden itibaren geçerli olan 20 Eylül 2010 tarih ve 2010/14 sayılı “Hayat Branşına İlişkin Gerçekleşmiş Ancak Rapor Edilmemiş Muallak Tazminat Karşılığına İlişkin Hesaplama Esaslarına İlişkin Genelge” ve ilgili düzenlemeler çerçevesinde ilave muallak tazminat karşılığı ayırması gerekmektedir. Ancak, Şirket faaliyetlerine 2010 yılında başladığı için, söz konusu hesaplamalarda, tüm branşlar için, 30 Eylül 2010 tarihinden itibaren geçerli olan Teknik Karşılıklar Yönetmeliği ve 18 Ekim 2010 tarih ve 2010/16 sayılı Genelge’de yeni faaliyete başlanan branşlara ilişkin olarak öngörülen esaslar dikkate alınmıştır. Bu çerçevede, bilanço tarihi itibariyle söz konusu hesaplamanın yapılması için gerekli olan istatistiki bilginin oluşmaması nedeniyle, gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasar ve tazminat bedellerinin hesaplanması sırasında, Şirket aktüerinin tahminleri kullanılmış ve 31 Mart 2015 tarihi itibariyle hayat branşı için net 37,944,441 TL ve hayat dışı branşı için net 235,173 TL olmak üzere toplam 38,179,614 TL tutarında gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat karşılığı hesaplamıştır (31 Aralık 2014: Hayat branşı 39,530,163 TL, hayat dışı 246,718 TL, toplam 39,776,881 TL) (17 no’lu dipnot). Ayrıca, yeni faaliyete başlanılan branşlar için muallak tazminat karşılıklarının yeterliliğinin ölçülmesi amacıyla, her dönem sonunda branşlar itibarıyla muallak tazminat karşılığı yeterlilik tablosu düzenlenir. Yeterlilik tablosu düzenlemesi sırasında ve muallak tazminat karşılığı hesabında; tahakkuk etmiş ve hesaben tespit edilmiş, gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş muallak tazminatlar ile tüm gider payları dikkate alınır. Bu çerçevede, gerçekleşen muallak tazminat karşılığının, bu karşılıkların konusu olan dosyalara ilişkin olarak tüm gider payları da dahil olmak üzere ayrılmış olan tazminat bedeli toplamına oranı olan muallak tazminat karşılığı yeterlilik oranını gösterir. Bu branşlara ilişkin muallak tazminat karşılığı yeterlilik oranının %100’ün üstünde olması halinde, bu oran ile %100 oranı arasındaki fark, cari dönem muallak tazminat karşılığı ile çarpılarak yeterlilik oranı fark tutarı bulunur. Yeterlilik oranı fark tutarı her bir branş için ayrı ayrı ilave edilerek cari yılda ayrılacak nihai muallak tazminat karşılığı hesaplanır. Bu çerçevede, Şirket’in hesaplamaya konu yeni faaliyete başlanan branşlar için 31 Mart 2015 tarihi itibariyle yapmış olduğu muallak tazminat karşılığı yeterliliği hesaplaması sonucunda, 3,317,788 TL net muallak tazminat yeterlilik farkı ayırmıştır (31 Aralık 2014: 3,317,788 TL) (17 no’lu dipnot). İkramiye ve İndirimler Karşılığı Teknik Karşılıklar Yönetmeliği uyarınca sigorta şirketleri, ikramiye ve indirim uygulamasında bulunmaları durumunda, cari yılın teknik sonuçlarına göre sigortalılar ve lehdarlar için ayrılan ikramiye ve indirim tutarlarını finansal tablolarına yansıtmak zorundadırlar. Şirket’in 31 Mart 2015 tarihi itibariyle ikramiye ve indirimler karşılığı 1,509 TL’dir (31 Aralık 2014: 30,767 TL) (17 no’lu dipnot). 22 ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 31 MART 2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı) 2.24 Teknik Karşılıklar Dengeleme Karşılığı Teknik Karşılıklar Yönetmeliği uyarınca, sigorta şirketleri, takip eden hesap dönemlerinde meydana gelebilecek tazminat oranlarındaki dalgalanmaları dengelemek ve katastrofik riskleri karşılamak üzere kredi deprem teminatları içeren sigorta sözleşmeleri için dengeleme karşılığı ayırmak zorundadırlar. 2009/9 sayılı “Teknik Karşılıklarla İlgili Mevzuatın Uygulanmasına İlişkin” sektör duyurusu uyarınca hayat ve emeklilik şirketleri, deprem dolayısıyla meydana gelebilecek ölüm ve maluliyet, hayat ve kaza branşlarında deprem ek teminat verdikleri sigorta sözleşmeleri için dengeleme karşılığı ayırmak zorundadırlar. Söz konusu karşılık her bir yıla tekabül eden net deprem ve kredi primlerinin %12’si oranında hesaplanır. Net primin hesaplanmasında, bölüşmesiz reasürans anlaşmaları için ödenen tutarlar devredilen prim olarak kabul edilir. Şirket, 31 Mart 2015 tarihi itibariyle 42,980,061 TL tutarında dengeleme karşılığı ayırmıştır (31 Aralık 2014: 41,072,593 TL) (17 no’lu dipnot). 3. Önemli Muhasebe Tahminleri ve Hükümleri Finansal tabloların hazırlanması, bilanço tarihi itibariyle raporlanan varlıklar ve yükümlülüklerin tutarlarını, şarta bağlı varlıkların ve yükümlülüklerin açıklanmasını ve hesap dönemi boyunca raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyebilecek tahmin ve varsayımların kullanılmasını gerektirmektedir. Muhasebe değerlendirme, tahmin ve varsayımları, geçmiş tecrübe ve diğer faktörler ile o günün koşullarıyla gelecekteki olaylar hakkında makul beklentiler dikkate alınarak değerlendirilir. Bu değerlendirme ve tahminler, yönetimin mevcut olaylar ve işlemlere ilişkin en iyi bilgilerine dayanmasına rağmen, fiili sonuçlar varsayımlarından farklılık gösterebilir. Şirket için en önemli muhasebe tahminlerinden biri yürürlükte olan poliçelerinden doğacak teknik giderlere ilişkin nihai net yükümlülüklerin tahmin edilmesidir. Sigortacılık ile ilgili yükümlülüklerin tahmin edilmesi, doğası itibariyle çok sayıda belirsizliğin değerlendirilmesini içerir. 4. Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi Sigorta riski Sigorta sözleşmelerine ilişkin risk, sigorta konusu olayın gerçekleşmesi ihtimali ve bu olaydan kaynaklanacak olan hasar tutarının bilinemiyor olmasıdır. Sigorta sözleşmelerinin doğası gereği, söz konusu risk rastlantısaldır ve dolayısıyla tam olarak tahmin edilemez. Fiyatlandırma ve karşılık ayırma metotlarına ihtimal teorisinin uygulandığı bir poliçe portföyünde, Şirket’in sigorta sözleşmeleriyle ilgili olarak maruz kaldığı temel risk, ödenen hasar ve tazminatların sigortacılık karşılıklarının kayıtlı değerlerinin üstünde gerçekleşmesidir. Şirket poliçe yazma stratejisini, kabul edilen sigorta risklerinin tipine ve oluşan hasarlara göre belirlemektedir. Şirket’in fiyatlandırması, istatistiksel analize, geçmiş dataya ve ilgili ürüne uygun düşen mortalite tablolarına bakılarak yapılmaktadır. Şirket söz konusu riskleri, şekillendirmiş olduğu poliçe yazma stratejisi ve tarafı olduğu reasürans anlaşmaları ile yönetmektedir. 23 ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 31 MART 2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 4. Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi (Devamı) Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan risklerin yönetilmesindeki amaç ve bu risklerin azaltılmasına ilişkin olarak hayat sigorta portföyü için risk teminatı bazında toplam riskin reasürörlere devir oranları (ortalama) aşağıda sunulmuştur: Ecelen vefat Kazaen vefat Kazaen Maluliyet Hastalık Maluliyet %1.61 %0.91 %2.87 %3.03 %1.81 %0.96 %1.55 %1.65 31 Mart 2015 Hayat 31 Aralık 2014 Hayat Yönetimin yoğunlaşmaları nasıl tespit ettiğinin ve her bir yoğunlaşmayı belirleyen ortak özelliklerin (sigortalanan olayın mahiyeti veya para birimi) açıklamasını içeren, sigorta riski yoğunlaşmaları aşağıdaki gibidir: 31 Mart 2015 Toplam Brüt Risk Yükümlülüğü Toplam Risk Yükümlülüğünde Reasürör Payı Net Hasar Yükümlülüğü Hayat Ferdi kaza 88,543,379,672 17,719,817,500 1,487,141,298 200,000 87,056,238,374 17,719,617,500 Toplam 106,263,197,172 1,471,958,380 104,775,855,874 Toplam Brüt Risk Yükümlülüğü Toplam Risk Yükümlülüğünde Reasürör Payı Net Hasar Yükümlülüğü Hayat Ferdi kaza 82,100,322,561 16,714,027,500 1,471,678,381 280,000 80,628,644,180 16,713,747,500 Toplam 98,814,350,061 1,471,958,380 97,342,391,680 Branş 31 Aralık 2014 Branş Şirket’in fiyatlandırma politikalarına bağlı olarak maruz kaldığı riskler aşağıdaki gibidir: Mortalite Riski: Gerçekleşen ölüm hasarlarının, ölüm riskinin fiyatlandırmasında kullanılan mortalite tablolarındaki ölüm ihtimallerinden daha yüksek olmasıdır. Şirket, ürüne göre uygun mortalite tablolarını kullanmaktadır. Ayrıca ürün bazında hasar prim oranlarına göre, tarifeler üzerinde gerekli değişiklikler yapılmaktadır. Şirket, hayat sigortası sözleşmelerinin fiyatlandırmasını yaparken CSO 1980, CSO 2001 ve TRSH 2010 mortalite tablolarını kullanmaktadır. Duyarlılık analizleri Finansal risk Şirket, sahip olduğu finansal varlıklar, reasürans varlıkları ve sigortacılık yükümlülüklerinden dolayı finansal risklere maruz kalmaktadır. Özet olarak temel finansal risk, finansal varlıklardan sağlanan gelirlerin, sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülüklerin karşılanmasında yetersiz kalmasıdır. Finansal riskin en önemli bileşenleri piyasa riski (kur riski, piyasa değeri faiz oranı riski, nakit akımı faiz oranı riski ve fiyat riskini içerir), kredi riski ve likidite riskidir. Şirket’in genel risk yönetimi programı, finansal piyasaların değişkenliğine ve bunun Şirket’in finansal performansı üzerindeki muhtemel olumsuz etkilerinin asgari seviyeye indirilmesine yoğunlaşmaktadır. Şirket, herhangi bir türev finansal enstrüman kullanmamaktadır. Risk yönetimi, Şirket yönetimi tarafından Yönetim Kurulu’nca onaylanmış usuller doğrultusunda gerçekleştirilmektedir. 24 ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 31 MART 2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 4. Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi (Devamı) (a) Piyasa riski i. Nakit akım ve piyasa değeri faiz oranı riski Şirket, değişken faiz oranlı finansal varlıkların ve yükümlülüklerinin tabi olduğu faiz oranlarının değişiminin etkisinden doğan faiz oranı riskine maruz kalmaktadır. Şirket’in değişken faizli finansal varlıklarına uygulanan piyasa faiz oranı %1 yüksek/düşük olsaydı ve diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, net dönem karı (1,304,265) TL daha yüksek/ düşük olacaktı (31 Aralık 2014: 3,813,313 TL). ii. Kur riski Şirket, döviz cinsinden alacak ve borçların Türk Lirası’na çevrilmesinden dolayı döviz kuru değişiklerinden doğan döviz riskine maruz kalmaktadır. Şirket’in 31 Mart 2015 ve 2014 tarihleri itibariyle döviz cinsinden alacak ve borçları bulunmamaktadır. iii. Fiyat riski Şirket’in finansal varlıkları, Şirket’i fiyat riskine maruz bırakmaktadır. Şirket emtea fiyat riskine maruz değildir. 31 Mart 2015 tarihi itibariyle Şirket’in satılmaya hazır olarak sınıflandırılan finansal varlıkları piyasa değerinden tutulmaktadır. Piyasa fiyatları %5 oranında artsaydı/azalsaydı ve diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, finansal varlıklar hesabı 2,511,543 TL (31 Aralık 2014: 3,519,685 TL) daha fazla/eksik olacaktı. (b) Kredi riski Finansal varlıkların mülkiyeti, karşı tarafın sözleşmenin şartlarını yerine getirmeme riskini taşır. Şirket’in kredi riski, nakit ve nakit benzerleri ile banka mevduatları, finansal varlıklar, sigortacılık yükümlülüklerindeki reasürans payları, reasürans şirketlerinden alacaklar ve sigortalılardan ve aracı kurumlardan olan prim alacaklarından kaynaklanmaktadır. Bu riskler, Şirket yönetimi tarafından karşı tarafa olan toplam kredi riski olarak görülmektedir. Şirket kredi ve alacaklar olarak sınıflandırılan finansal varlıklarının ve sigorta faaliyetlerinden kaynaklanan alacaklarının (reasürans alacakları dahil) kredi riskini alınan teminat ve karşı taraf seçiminde uyguladığı prosedürler ile takip etmekte ve sınırlandırmaktadır. Bu alacaklar ile ilgili diğer açıklamalar 12 no’lu dipnotta yapılmıştır. Şirket’in kredi ve alacak grubu dışında kalan ve kredi riskine tabi finansal varlıkları genellikle devlet iç borçlanma senetleri, Türkiye’de yerleşik banka ve diğer finansal kurumlarda tutulan vadeli ve vadesiz mevduatı temsil etmekte ve bu alacaklar yüksek kredi riskine sahip olarak kabul edilmemektedir. (c) Likidite riski Şirket, sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülüklerin karşılanabilmesi için elinde bulunan nakit kaynakları kullanmaktadır. Likidite riski, makul bir maliyet dahilinde, borçların ödenmesi için yeterli nakdin bulunmaması riskidir. Yönetim, söz konusu borçların ödenmesine yetecek tutarda fon bulundurulmasıyla ilgili limitleri belirler. Şirket aşağıda belirtilen yükümlülükleri, aktifinde yer alan finansal varlıklar ve nakit ve nakit benzeri varlıklar ile karşılamayı öngörmektedir. Şirket’ in 31 Mart 2015 ve 2014 tarihleri itibariyle varlıklarının ve yükümlülüklerinin vade analizi aşağıdaki gibidir. 25 ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 31 MART 2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 4. Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi (Devamı) 31 Mart 2015 Vadesiz 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl 5 yıl ve üzeri Dağıtılamayan Toplam Varlıklar Nakit ve nakit benzeri varlıklar Finansal varlıklar Esas faaliyetlerden alacaklar İlişkili taraflardan alacaklar Diğer alacaklar Diğer varlıklar Gelecek aylara/yıllara ait giderler ve gelir tahakkukları Maddi varlıklar Maddi olmayan varlıklar Ertelenmiş vergi varlıkları 2,379,631 398,731 - Toplam 96,984,465 1,950,750 1,421 235,069 - 2,778,361 99,171,705 82,516,604 2,899,286 130,222,618 746,578 1,260,805 903,796,644 28,104,160 655,974 9,956,057 169,625,728 1,575,822 - 1,686,260 27,147,140 - 944,199,094 198,348,690 39,870,585 - - - 964,191,589 - 1,003,160,740 237,999,204 968,374,135 9,957,478 - 905,814 1,139,690 9,457,907 29,130,390 905,814 1,139,690 9,457,907 - 61,921 - - 39,932,506 - 975,695,000 78,039,167 964,191,589 55,028 - 2,260,125,357 Yükümlülükler Esas faaliyetlerden borçlar İlişkili taraflara borçlar Diğer borçlar Sigortacılık teknik karşılıkları Ödenecek vergi ve benzeri diğer yüküm.ile karşılıkları Diğer risklere ilişkin karşılıklar Özsermaye - Toplam 82,516,604 136,962,068 28,967,466 (79,738,243) (37,790,362) 915,231,629 Net pozisyon - 1,832,781 - 2,465,575 - - 12,823,263 16,144,202 - 26 202,002,338 204,467,912 585,026,280 585,026,280 (6,119,222) (545,093,774) 78,039,167 (78,039,167) 3,421,136 176,478,108 1,144,145,861 (168,450,860) 969,556,449 130,222,618 801,605 961,668,458 17,976,983 3,421,136 176,478,108 2,260,125,357 - ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 31 MART 2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 4. Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi (Devamı) 31 Aralık 2014 Vadesiz 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl 5 yıl ve üzeri Dağıtılamayan Toplam Varlıklar Nakit ve nakit benzeri varlıklar Finansal varlıklar Esas faaliyetlerden alacaklar İlişkili taraflardan alacaklar Diğer alacaklar Diğer varlıklar Gelecek aylara/yıllara ait giderler ve gelir tahakkukları Maddi varlıklar Maddi olmayan varlıklar Ertelenmiş vergi varlıkları 4,362,254 398,730 - 310,258,896 29,947,265 2,213,579 4 752 609,551,101 26,964,398 115,764 - 25,918,021 174,582,610 169,260 - 1,591,710 - 26,518,405 - 58,837,493 - 835,849,481 - 950,090,272 290,730,496 838,348,084 4 752 - 984,906 1,150,677 9,194,359 28,467,124 984,906 1,150,677 9,194,359 - 847,179,423 - 184,934 - 4,760,984 342,605,430 638,222,973 227,188,296 59,009,568 Esas faaliyetlerden borçlar İlişkili taraflara borçlar Diğer borçlar Sigortacılık teknik karşılıkları Ödenecek vergi ve benzeri diğer yüküm.ile karşılıkları Diğer risklere ilişkin karşılıklar Özsermaye 76,153,206 4,220,588 507,144 716,208 963,615 12,075,145 431,629 197,741,849 627,071,159 2,014,886 - 7,192,864 - Toplam 76,153,206 8,422,441 19,268,009 198,173,478 627,071,159 79,570,840 334,182,989 618,954,964 29,014,818 (568,061,591) (79,570,840) Toplam 172,075 - - 2,118,966,674 Yükümlülükler Net pozisyon - (71,392,222) 27 - - 79,570,840 - 835,849,481 55,028 - 840,501,698 507,144 771,236 993,575,814 2,662,601 271,740,431 9,207,750 2,662,601 271,740,431 1,110,307,541 (263,128,118) 2,118,966,674 - ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 31 MART 2015 ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 4. Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi (Devamı) Finansal araçların makul değeri Makul değer, finansal araçların, zorunlu bir satış veya tasfiye işlemi dışında gönüllü taraflar arasındaki bir cari işlemde, el değiştirebileceği bir tutar olup, eğer varsa teşkilatlanmış bir piyasada işlem gören fiyatı ile en iyi şekilde belirlenir. Finansal araçların tahmini makul değerleri, Şirket tarafından mevcut piyasa bilgileri ve uygun değerleme yöntemler kullanılarak tespit edilmektedir. Aşağıdaki yöntem ve varsayımlar, makul değeri belirlenebilen finansal araçların makul değerinin tahmininde kullanılmıştır: Finansal varlıklar Yılsonu kurlarıyla çevrilen dövize dayalı olan bakiyelerin makul değerlerinin, kayıtlı değerlerine yaklaştığı kabul edilmektedir. Nakit ve nakit benzerlerinin makul değerlerinin kısa vadeli olmaları dolayısıyla kayıtlı değerlerine yaklaştığı kabul edilmektedir. Esas faaliyetlerden alacakların kayıtlı değerinin ilgili şüpheli alacak karşılığının düşülmesinden sonra makul değerlerini gösterdiği tahmin edilmektedir. Borsaya kayıtlı olmayan satılmaya hazır finansal varlıkların ise maliyetleri, varsa, değer düşüklüğü çıkarılmış değerleri makul değerleri olarak kabul edilmektedir. Finansal yükümlülükler Esas faaliyetlerden borçlar ile diğer parasal borçların kayıtlı değerlerinin makul değerlerine yakın olduğu tahmin edilmektedir. Sermaye yönetimi Şirket’in sermayeyi yönetirken amaçları: - Hazine Müsteşarlığı’nın gerekli gördüğü sermaye yeterliliği şartlarını yerine getirmek, Şirket’in işletmelerin devamlılığı ilkesi çerçevesinde varlığını sürdürmek ve faaliyetlerin devamını sağlayabilmektir. Şirket’in, finansal tabloların hazırlanma tarihi itibariyle, sermaye yeterliliğinin ölçülmesine ilişkin yönetmelik çerçevesinde hesaplanan 31 Mart 2015 tarihi itibariyle gerekli asgari özsermayesi 128,218,813 TL (31 Aralık 2014: 124,032,029 TL)’dir. Şirket’in 31 Mart 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle sermaye yeterlilik hesaplamalarına ilişkin detaylar aşağıdaki gibidir: 31 Mart 2015 31 Aralık 2014 1. Yöntem Hayat branşı için gerekli özsermaye Emeklilik branşı için gerekli özsermaye Hayat dışı branşlar için gerekli özsermaye 121,775,639 4,285,479 2,157,694 118,034,852 3,964,624 2,032,553 Toplam gerekli özsermaye 128,218,813 124,032,029 2. Yöntem Yazım riski için gerekli özsermaye Muallak hasar karşılığı için gerekli özsermaye Aşırı prim artışı riski için gerekli özsermaye Reasürans riski için gerekli özsermaye Aktif riski için gerekli özsermaye Kur riski için gerekli özsermaye 28,934,428 3,100,350 117,064 31,408,054 - 30,874,313 2,981,197 228,415 129,609 37,235,010 - 63,559,896 71,448,544 219,952,508 312,813,024 91,733,695 188,780,995 Toplam gerekli özsermaye Özsermaye toplamı(*) Sermaye yeterlilik sonucu (*) Bilanço tarihi itibariyle, sermaye yeterliliği tablosu formatı gereği net 43,474,400TL dengeleme karşılığı özsermaye tutarına ilave edilmiştir (31 Aralık 2014 net 41,072,593TL) (17 no’lu dipnot). 28 ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 31 MART 2015 ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 5. Bölüm Bilgileri 2.3 no’lu dipnotta açıklanmıştır. 6. 6.1 Maddi Duran Varlıklar Dönemin tüm amortisman giderleri ile itfa ve tükenme payları: 313,360 TL (1 Ocak 31 Aralık 2014: 1,169,980 TL). 6.1.1 Amortisman giderleri: 121,595 TL (1 Ocak - 31 Aralık 2014: 435,791 TL). 6.1.2 İtfa ve tükenme payları: 191,765 TL (1 Ocak - 31 Aralık 2014: 734,189 TL). 6.2 Amortisman hesaplama yöntemleri ile bu yöntemlerde yapılan değişikliklerin dönemin amortisman giderlerinde meydana getirdiği artış (+) veya azalış (-): Yoktur (1 Ocak 31 Aralık 2014: Yoktur). 6.3 Cari dönemde duran varlık hareketleri: 6.3.1 Satın alınan, imal veya inşa edilen maddi duran varlıkların maliyeti: 43,653 TL (1 Ocak - 31 Aralık 2014: 199,424 TL). 6.3.2 Satılan veya hurdaya ayrılan maddi duran varlık maliyeti: 2,300 TL (1 Ocak 31 Aralık 2014: 141,637 TL). 6.3.3 Cari dönemde ortaya çıkan değerleme artışları: 6.3.3.1 Varlık maliyetlerinde (+): Yoktur (1 Ocak - 31 Aralık 2014: Yoktur). 6.3.3.2 Birikmiş amortismanlarda (-): Yoktur (1 Ocak - 31 Aralık 2014: Yoktur). Maddi duran varlık hareket tablosu: 1 Ocak 31 Mart 2015 İlaveler Çıkışlar 2015 Maliyet: Demirbaş ve tesisatlar Motorlu taşıtlar Özel maliyet bedelleri 1,767,608 156,247 11,742 31,911 (2,300) - 1,777,050 188,159 1,923,855 43,653 (2,300) 1,965,209 Toplam maliyet Birikmiş amortisman: Demirbaş ve tesisatlar Motorlu taşıtlar Özel maliyet bedelleri (913,064) (25,085) (102,541) (18,951) 1,046 - (1,015,359) (44,036) Toplam birikmiş amortisman (938,949) (121,492) 1,046 (1,059,395) Net defter değeri 984,906 1 Ocak 2014 Maliyet: Demirbaş ve tesisatlar Motorlu taşıtlar Özel maliyet bedelleri 905,814 İlaveler Çıkışlar 31 Mart 2014 1,699,708 137,040 29,320 25,688 1,363 (2,299) - 1,723,097 137,040 30,683 1,866,068 27,051 (2,299) 1,890,820 Toplam maliyet Birikmiş amortisman: Demirbaş ve tesisatlar Motorlu taşıtlar Özel maliyet bedelleri (511,037) (118,768) (12,116) (101,074) (6,852) (1,843) 479 - (611,633) (125,620) (13,959) Toplam birikmiş amortisman (641,921) (109,769) 479 (751,212) Net defter değeri 1,224,147 1,139,608 Şirket’in 31 Mart 2015 ve 2014 tarihleri itibariyle finansal kiralama olarak edindiği maddi duran varlığı bulunmamaktadır. Şirket’in 31 Mart 2015 ve 2014 tarihleri itibariyle maddi duran varlıkları üzerinde ipotek bulunmamaktadır. 29 ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 31 MART 2015 ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 7. Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Şirket’in, 31 Mart 2015 tarihi itibariyle yatırım amaçlı gayrimenkulü bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Yoktur). 8. Maddi Olmayan Duran Varlıklar 1 Ocak 2015 İlaveler 31 Mart 2015 Maliyet: Haklar ve yazılımlar 3,126,418 180,777 - 3,307,195 Toplam 3,126,418 180,777 - 3,307,195 Birikmiş amortisman: Haklar ve yazılımlar (1,975,741) (191,765) - (2,167,506) Toplam (1,975,741) (191,765) - (2,167,506) Net defter değeri 1,150,677 1 Ocak 2014 1,139,689 İlaveler 31 Mart 2014 Çıkışlar Maliyet: Haklar ve yazılımlar 2,314,126 106,309 Toplam 2,314,126 106,309 - 2,420,435 Birikmiş amortisman: Haklar ve yazılımlar (1,241,552) (164,749) - (1,406,301) Toplam (1,241,552) (164,749) - (1,406,301) Net defter değeri 9. Çıkışlar 2,420,435 1,072,574 1,014,134 İştiraklerdeki Yatırımlar Şirket’in, özsermaye muhasebesi yöntemine göre kayıtlarına yansıttığı iştiraki bulunmamaktadır (31 Mart 2015: Yoktur). 10. Reasürans Varlıkları Reasürans Varlıkları/(Yükümlülükleri) 31 Mart 2015 Reasürans faaliyetlerinden alacaklar (12 no’lu dipnot) Muallak tazminat karşılığı reasürör payı (17 no’lu dipnot) Dengeleme karşılığı reasürör payı (17 no’lu dipnot) Reasürans şirketlerine borçlar (19 no’lu dipnot) 589,803 495,605 494,340 (2,828,501) 1 Ocak 31 Mart 2015 Reasürans Gelirleri/(Giderleri) Ödenen tazminat reasürör payı Muallak hasar karşılığı değişiminde reasürör payı Reasürörlere devredilen primler (24 no’lu dipnot) 30 31 Aralık 2014 1,045,168 570,983 481,463 (431,629) 1 Ocak 31 Mart 2014 1,088,243 75,378 (3,902,128) 3,255,313 645,615 (4,320,688) ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 31 MART 2015 ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 11. Finansal Varlıklar 11.1 Kuruluşun faaliyetlerine uygun, sunulan kalemlerin alt sınıflamaları: Bloke 31 Mart 2015 Bloke olmayan Satılmaya hazır finansal varlıklar Özel sektör tahvil ve bonoları Varlığa dayalı menkul kıymet Vadeye kadar elde tutulacak varlıklar finansal varlıklar Özel sektör tahvil ve bonoları Devlet tahvili 153,087,326 Toplam 201,093,576 48,006,250 - Bloke Toplam 36,506,897 - 153,087,326 36,506,897 237,600,473 31 Aralık 2014 Bloke olmayan Satılmaya hazır finansal varlıklar Özel sektör tahvil ve bonoları Varlığa dayalı menkul kıymet Vadeye kadar elde tutulacak varlıklar finansal varlıklar Özel sektör tahvil ve bonoları Devlet tahvili 29,947,265 149,400,043 Toplam 254,445,916 75,098,608 - 48,006,250 36,506,897 Toplam 35,885,850 - 75,098,608 35,885,850 29,947,265 149,400,043 35,885,850 290,331,766 Satılmaya hazır finansal varlıklar portföyünde bulunan devlet tahvillerinin tamamı TL cinsinden olup ortalama vadeleri 19 aydır ve ağırlıklı ortalama faiz oranı %10.25’dur (31 Aralık 2014: ortalama vadeleri 16 ay ve ağırlıklı ortalama faiz oranı %10.09). 11.2 Yıl içinde ihraç edilen hisse senedi dışındaki menkul kıymetler: Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). 11.3 Yıl içinde itfa edilen borçlanmayı temsil eden menkul kıymetler: Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). 11.4 Bilançoda maliyet bedeli üzerinden gösterilmiş menkul kıymetlerin ve finansal duran varlıkların borsa rayiçlerine göre, borsa rayiçleri üzerinden gösterilmiş menkul kıymetlerin ve finansal duran varlıkların maliyet bedellerine göre değerlerini gösteren bilgi: Şirket, bağlı menkul kıymeti olan Emeklilik Gözetim Merkezi A.Ş. hisselerini, hisselerin aktif işlem gören bir piyasada belirlenmiş piyasa fiyatı bulunmadığından dolayı 398,730 TL’lik maliyet bedelinden taşımaktadır (31 Aralık 2014: 398,730 TL) (45.2 no’lu dipnot). Menkul kıymetler Maliyet Değeri 31 Mart 2015 Makul Değer Kayıtlı Değer Özel sektör tahvil ve bonoları Varlığa dayalı menkul kıymet Devlet tahvili 47,500,00 30,385,041 147,721,628 48,006,250 48,006,250 36,506,897 36,506,897 153,087,326 153,087,326 Toplam 225,606,669 237,600,473 237,600,473 Menkul kıymetler Maliyet Değeri 31 Aralık 2014 Makul Değer Kayıtlı Değer Özel sektör tahvil ve bonoları Varlığa dayalı menkul kıymet Devlet tahvili 101,228,600 30,385,041 147,721,628 105,045,873 105,045,873 35,885,850 35,885,850 149,400,043 149,400,043 Toplam 279,335,269 290,331,766 290,331,766 31 ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 31 MART 2015 ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 11. Finansal Varlıklar (Devamı) 11.5 Menkul kıymetler ve bağlı menkul kıymetler grubu içinde yer alıp işletmenin ortakları, iştirakleri ve bağlı ortaklıklar tarafından çıkarılmış bulunan menkul kıymet tutarları ve bunları çıkaran ortaklıklar: Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). 11.6 Finansal varlıklarda son üç yılda meydana gelen değer artışları: Finansal varlıklarda meydana gelen değer artışları 11.7 ve 26 no’lu dipnotlarda gösterilmiştir. 11.7 - 11.9 Finansal varlıklara ilişkin diğer açıklamalar: Satılmaya hazır finansal varlıklardan cari dönem içinde elde edilen faiz ve satış gelirleri 5,760,688 TL (1 Ocak - 31 Aralık 2014: 29,940,406 TL) olup gelir tablosunda hayat dışı ve hayat teknik gelirleri altında sınıflandırılmıştır. Dönem sonu itibariyle gerçekleşmeyen makul değer azalışları 181,211 TL (1 Ocak - 31 Aralık 2014: 771,262 TL artışları) olup özsermayede vergi etkilerinden netleştirilmiş olarak finansal varlıkların değerlemesi hesabında kayıtlara yansıtılmıştır (15 no’lu dipnot). Finansal varlıkların vade analizi: Vadesiz 3-6 ay 31 Mart 2015 6 ay 1 yıl 1-3 yıl 3 yıldan uzun Toplam Özel sektör tahvil ve bonoları Varlığa dayalı menkul kıymet Devlet tahvili - 28,104,160 - 10,489,412 - 19,902,090 15,603,311 123,627,031 10,414,174 29,460,295 - 48,006,250 36,506,897 153,087,326 Toplam - 28,104,160 10,489,412 159,132,432 39,874,469 - 237,600,473 3 yıldan uzun Toplam Vadesiz 12. 0-3 ay 0-3 ay 3-6 ay 31 Aralık 2014 6 ay 1 yıl 1-3 yıl Özel sektör tahvil ve bonoları Varlığa dayalı menkul kıymet Devlet tahvili - 56,911,663 - 28,232,120 25,724,230 - 120,626,260 19,902,090 10,161,620 28,773,783 - 105,045,873 35,885,850 149,400,043 Toplam - 56,911,663 53,956,350 120,626,260 58,837,493 - 290,331,766 Krediler ve Alacaklar 12.1 Alacakların, ticari müşterilerden olan alacaklar, ilgili taraflardan olan alacaklar, peşin ödemeler için (gelecek aylara, yıllara ait ödemeler) ve diğerleri biçiminde sınıflanması: 31 Mart 2015 Reasürans faaliyetlerinden alacaklar Emeklilik faaliyetlerinden alacaklar (47.1 no’lu dipnot) Sigortalılardan alacaklar Esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacaklar Esas faaliyetlerden alacaklar 31 Aralık 2014 589,903 1,177,330 2,415,413 - 1,045,168 1,041,891 411,544 - 4,182,546 2,498,603 12.2 İşletmenin ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklarla olan alacak - borç ilişkisi: İlişkili taraflar ile olan işlem ve bakiyeler 45 no’lu dipnotta detaylı olarak açıklanmıştır. 12.3 Alacaklar için alınmış olan ipotek ve diğer teminatların toplam tutarı: Alınan garanti ve teminatların döviz cinsinden detayı aşağıda yer almaktadır: ABD Doları 31 Mart 2015 Euro TL Alınan garanti ve kefaletler: Teminat mektupları 5,320 26,256 418,005 Toplam 5,320 26,256 418,005 32 ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 31 MART 2015 ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 12. Krediler ve Alacaklar (Devamı) 12.3 Alacaklar için alınmış olan ipotek ve diğer teminatların toplam tutarı: (Devamı) ABD Doları 31 Aralık 2014 Euro TL Alınan garanti ve kefaletler: Teminat mektupları 5,320 26,256 347,847 Toplam 5,320 26,256 347,847 12.4 Yabancı paralarla temsil edilen ve kur garantisi olmayan alacak ve borçlar ile aktifte bulunan mevcut yabancı paraların ayrı ayrı tutarları ve TL’ye dönüştürme kurları: Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). 12.5 - 12.7 Krediler ve alacaklara ilişkin diğer açıklamalar: Sigortacılık faaliyetlerinden alacakların yaşlandırması aşağıdaki gibidir: 31 Mart 2015 Vadesi geçmiş 3 aya kadar 3 - 6 ay arası 6 ay -1 yıl arası Toplam 31 Aralık 2014 63,883 763,291 1,534,150 54,089 60,538 181,745 87,261 82,000 2,415,413 121,628 Vadesini geçmiş ama şüpheli hale gelmemiş sigortalılardan ve acentelerden alacaklarının detayları aşağıdaki gibidir: 31 Mart 2015 31 Aralık 2014 2 aya kadar 2 - 6 ay arası 6 ay – 1 yıl arası Toplam 63,480 116 288 46,654 12,218 1,666 63,883 60,538 Şirket’in 31 Mart 2015 tarihi itibariyle sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karşılığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2014 : Yoktur). Şirket’in 31 Mart 2015 tarihi itibariyle esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacağı bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Yoktur). 13. Türev Finansal Araçlar Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). 14. Nakit ve Nakit Benzerleri 31 Mart 2015 ve 2014 tarihleri itibariyle sona eren hesap dönemlerine ait nakit akış tablosuna esas teşkil eden nakit ve nakit benzerleri 2.12 no’lu dipnotta açıklanmış olup Şirket’in banka mevduatlarının detayı aşağıda yer almaktadır: 31 Mart 2015 Bankalar 31 Aralık 2014 1,002,907,342 949,861,050 Banka garantili ve üç aydan kısa vadeli kredi kartı alacakları 253,398 Toplam 1,003,160,740 950,090,272 33 229,222 ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 31 MART 2015 ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 14. Nakit ve Nakit Benzerleri (Devamı) Şirket’in banka mevduatlarının detayı aşağıda yer almaktadır: 31 Mart 2015 TL mevduatlar - vadeli mevduatlar 31 Aralık 2014 1,000,527,711 945,498,796 2,379,631 4,362,254 - vadesiz mevduatlar Toplam 1,002,907,342 949,861,050 Şirket’in 31 Mart 2015 tarihi itibariyle 910,600,094 TL tutarında vadeli mevduatı Hazine Müsteşarlığı lehine blokedir (31 Aralık 2014: 828,929,133 TL) (43 no’lu dipnot). Vadeli mevduatların ağırlıklı ortalama faiz oranları aşağıdaki gibidir: 31 Mart 2015 (%) 31 Aralık 2014 (%) 10.95 10.82 Şirket’in 31 Mart 2015 ve 2014 tarihleri itibariyle yabancı para banka mevduatı bulunmamaktadır. 15. Sermaye Yasal Yedekler: Kanuni defterlerdeki birikmiş karlar, aşağıda belirtilen kanuni yedeklerle ilgili hüküm haricinde dağıtılabilirler. Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu’na göre birinci tertip yasal yedekler, şirketin ödenmiş/çıkarılmış sermayesinin %20’sine ulaşılıncaya kadar, kanuni net karın %5’i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş/çıkarılmış sermayenin %5’ini aşan dağıtılan karın %10’udur. Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler ödenmiş/çıkarılmış sermayenin %50’sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir. Kar yedeklerinin dönem içi hareketleri aşağıdaki gibidir: Yasal Yedekler: 31 Mart 2015 31 Aralık 2014 Dönem başı - 1 Ocak Geçmiş yıl karlarından transfer 25,600,000 12,600,000 13,200,000 12,400,000 Dönem sonu - 31 Mart 38,200,000 25,600,000 Dönem başı - 1 Ocak Geçmiş yıl karlarından transfer Sermaye artırımı 21,069,365 2,081,303 - 3,137,056 17,932,309 - Dönem sonu - 31 Mart 23,150,668 21,069,365 Olağanüstü Yedekler: Diğer Kar Yedekleri: 31 Mart 2015 31 Aralık 2014 Dönem başı - 1 Ocak Aktüeryal kazançlardaki değişim (22 no’lu dipnot) Eksi - Aktüeryal kazançlardaki değişimin vergi etkisi (21 no’lu dipnot) 1,754 (8,818) (2,290) 5,055 1,764 (1,011) Dönem sonu - 31 Mart (5,300) 1,754 Finansal Varlıkların Değerlemesi: Satılmaya hazır finansal varlıkların makul değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan gerçekleşmemiş kar ve zararlar özsermaye içinde “Finansal Varlıkların Değerlemesi” altında 34 ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 31 MART 2015 ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) muhasebeleştirilir. 35 ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 31 MART 2015 ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 15. Sermaye (Devamı) Finansal varlıkların değerlemesinin dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir: 31 Mart 2015 31 Mart 2014 Dönem başı - 1 Ocak Makul değer artışı/(azalışı) Satılan veya itfa olan finansal varlıklardan kaynaklanan çıkışlar Finansal varlıkların değerlemesindeki değişim nedeniyle özsermaye içerisinde muhasebeleştirilen vergi geliri (35 no’lu dipnot) 388,009 (181,211) (624,619) (34,225) (74,547) (1,648) 51,152 7,175 Net değişim (204,606) (28,698) 183,403 (653,317) Dönem sonu - 31 Mart Dönem başı ve dönem sonunda bulunan hisse senetlerinin hareketleri aşağıdaki gibidir: Yeni çıkarılan Nominal TL 1 Ocak 2015 Nominal TL Adet Adet 31 Mart 2015 Nominal TL Adet Ödenmiş 80,000,000 80,000,000 80,000,000 - - - - 80,000,000 Toplam 80,000,000 80,000,000 80,000,000 - - - - 80,000,000 Yeni çıkarılan Nominal Adet TL 1 Ocak 2014 Nominal Adet TL 16. İtfa edilen Nominal TL Adet İtfa edilen Nominal Adet TL 31 Mart 2014 Nominal Adet TL Ödenmiş 80,000,000 80,000,000 80,000,000 - - - - 80,000,000 Toplam 80,000,000 80,000,000 80,000,000 - - - - 80,000,000 Diğer Yedekler ve İsteğe Bağlı Katılımın Sermaye Bileşeni Özsermaye içerisinde yer alan diğer yedekler ile ilgili bilgi 15 no’lu dipnotta yer almaktadır. 17. Sigorta Borçları ve Reasürans Varlıkları 17.1 Şirketin hayat ve hayat dışı dallar için tesis etmesi gereken teminat tutarları ile varlıklar itibariyle hayat ve hayat dışı dallara göre tesis edilmiş teminat tutarları: 31 Mart 2015 31 Aralık 2014 Hayat branşı için tesis edilmesi gereken teminat tutarı Hayat branşı tesis edilmiş teminat tutarı 738,524,974 769,986,195 1,106,672,314 1,082,221,353 Hayat dışı branşı tesis edilmesi gereken teminat tutarı (*) Hayat dışı branşı tesis edilmiş teminat tutarı 885,326 1,432,000 (*) 756,057 1,232,000 Sigortacılık Kanunu’na istinaden çıkarılan ve 7 Ağustos 2007 tarih ve 26606 sayılı Resmi Gazetede yayımlanan “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Mali Bünyelerine İlişkin Yönetmelik’in 4. maddesi gereğince, sigorta şirketleri ile hayat ve ferdi kaza branşında faaliyet gösteren emeklilik şirketleri, sermaye yeterliliği hesabı sırasında bulunan gerekli özsermaye miktarının üçte birine denk düşen Minimum Garanti Fonu tutarını sermaye yeterliliği hesabı döneminde teminat olarak tesis etmekle yükümlü kılınmıştır. 17.2 Şirketin hayat poliçe adetleri, ile dönem içinde giren, ayrılan hayat ve mevcut hayat sigortalıların adet ve matematik karşılıkları: 31 Mart 2015 Poliçe Matematik Adedi Karşılık Dönem başı - 1 Ocak 2,987,841 804,750,603 36 665,725,310 31 Mart 2014 Poliçe Matematik Adedi Karşılık 3,155,961 ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 31 MART 2015 ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) Giriş Çıkış Dönem sonu - 31 Mart 2,234,561 51,103,974 (2,312,587) (84,955,461) 66,877,187 2,123,590 (100,660,023) (2,491,671) 2,909,815 770,899,117 631,942,474 2,787,880 37 ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 31 MART 2015 ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 17. Sigorta Borçları ve Reasürans Varlıkları (Devamı) 17.2 Şirketin hayat poliçe adetleri, ile dönem içinde giren, ayrılan hayat ve mevcut hayat sigortalıların adet ve matematik karşılıkları: (Devamı) Matematik karşılıklar - kısa vadeli Matematik karşılıklar - uzun vadeli 31 Mart 2015 31 Aralık 2014 19,907 631,922,567 155,904 665,569,406 Toplam 631,942,474 665,725,310 17.3 Hayat dışı sigortalara dallar itibariyle verilen sigorta teminatı tutarı: 4 no’lu dipnotta açıklanmıştır. 17.4 Şirketin kurduğu emeklilik yatırım fonları ve birim fiyatları: Emeklilik Yatırım Fonları Gelir Amaçlı Kamu Borçlanma Araçları Döviz E.Y.F. Büyüme Amaçlı Hisse Senedi E.Y.F. Esnek E.Y.F. Gelir Amaçlı Kamu Borçlanma Araçları E.Y.F. Likit Esnek E.Y.F. Alternatif Standart E.Y.F. Katkı E.Y.F. Standart E.Y.F. Alternatif Katkı E.Y.F. Altın E.Y.F. Birim Fiyatlar 31 Mart 2015 Birim Fiyatlar 31 Aralık 2014 0.016132 0.012711 0.012837 0.012761 0.012959 0.012338 0.011184 0.011267 0.011089 0.011269 0.015249 0.013776 0.013137 0.012716 0.012688 0.012189 0.011203 0.011163 0.010909 0.010225 17.5 Portföydeki katılım belgeleri ve dolaşımdaki katılım belgeleri adet ve tutar: Dolaşımdaki bireysel emeklilik fonları: 31 Aralık 2014 Dolaşımdaki pay sayısı Tutar TL Gelir Amaçlı Kamu Borçlanma Araçları E.Y.F. Standart E.Y.F. Likit Kamu E.Y.F. Katkı E.Y.F. Esnek E.Y.F. Büyüme Amaçlı Hisse Senedi E.Y.F. Alternatif Esnek E.Y.F. Gelir Amaçlı Karma Borçlanma Araçları Döviz E.Y.F. Altın E.Y.F. Alternatif Katkı E.Y.F. Toplam 19,494,520,918 247,892,328 12,237,189,727 136,603,749 11,860,600,423 150,487,298 9,160,855,715 102,629,067 8,901,752,613 116,942,324 2,027,210,074 27,926,846 1,944,879,129 23,706,132 1,132,966,091 17,276,600 809,438,263 8,276,506 376,627,686 4,108,631 67,946,040,639 835,849,481 31 Mart 2015 Dolaşımdaki pay sayısı Tutar TL Gelir Amaçlı Kamu Borçlanma Araçları E.Y.F. Standart E.Y.F. 38 21,210,924,988 270,672,614 14,964,594,824 ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 31 MART 2015 ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) Likit Kamu E.Y.F. Katkı E.Y.F. Esnek E.Y.F. Büyüme Amaçlı Hisse Senedi E.Y.F. Alternatif Standart E.Y.F. Gelir Amaçlı Karma Borçlanma Araçları Döviz E.Y.F. Altın E.Y.F. Alternatif Katkı E.Y.F. Toplam 168,606,090 12,529,612,026 162,371,242 11,047,873,544 123,559,418 10,851,986,323 139,306,948 2,333,144,208 29,656,596 2,574,364,294 31,762,507 1,322,667,898 21,337,279 976,999,384 11,009,806 532,878,506 5,909,090 78,345,045,994 964,191,589 39 ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 31 MART 2015 ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 17. Sigorta Borçları ve Reasürans Varlıkları (Devamı) 17.6 Dönem içinde giren, ayrılan, iptal edilen ve mevcut bireysel emeklilik ve grup emeklilik katılımcılarının adetçe portföy tutarları: Dönem içinde Dönem içinde giren giren Adet TL Ferdi Grup Toplam 22,466 43,418 65,884 14,159,998 14,826,798 Toplam 27,817 9,643 37,460 1 Ocak - 31 Mart 2015 Dönem içinde Dönem içinde ayrılan iptal edilen TL Adet 3,299 1,663 28,986,796 Dönem içinde Dönem içinde giren giren Adet TL Ferdi Grup Dönem içinde ayrılan Adet 4,962 Dönem içinde ayrılan Adet 18,556,272 2,839,617 21,395,889 9,858,226 3,414,350 13,272,576 11,555,616 1,952,129 2,158 Mevcut Adet Mevcut TL 3,014 220,352 121,045 575,757,457 258,965,625 3,014 341,397 834,723,082 45 45 1 Ocak - 31 Mart 2014 Dönem içinde Dönem içinde ayrılan iptal edilen TL Adet 1,655 503 Dönem içinde iptal edilen TL Dönem içinde iptal edilen TL Mevcut Adet Mevcut TL 12,601 123,546 57,787 303,750,272 128,286,292 12,601 181,333 432,036,564 28 13,507,745 28 17.7 Kar paylı hayat sigortalarında kar payının hesaplanmasında kullanılan değerleme yöntemleri: Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). 17.8 Dönem içinde yeni giren bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları: 1 Ocak - 31 Mart 2015 Poliçe Brüt Katılım Net Katılım Sayısı Payı Payı Bireysel 1 Ocak - 31 Mart 2014 Poliçe Brüt Katılım Net Katılım Sayısı Payı Payı 16,371,053 16,370,974 27,817 20,976,502 Kurumsal 43,418 20,796,083 22,466 2,960,511 16,638,155 16,495,152 9,643 2,960,796 Toplam 65,884 23,756,595 33,009,208 32,866,126 37,460 23,937,298 17.9 Dönem içinde başka şirketten gelen bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları: 1 Ocak - 31 Mart 2015 Poliçe Brüt Katılım Net Katılım Sayısı Payı Payı Bireysel Kurumsal Toplam 1 Ocak - 31 Mart 2014 Poliçe Brüt Katılım Net Katılım Sayısı Payı Payı 268 3,854,342 132 3,221,068 3,221,068 290 1,659,193 1,659,193 70 400 4,749,335 4,880,261 4,880,261 360 3,854,342 894,993 894,993 4,749,335 17.10 Dönem içinde şirketin hayat portföyünden bireysel emekliliğe geçen bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları: Yoktur (1 Ocak - 31 Aralık 2014: Yoktur). 17.11 Dönem içinde şirketin portföyünden ayrılan başka şirkete geçen veya başka şirkete geçmeyen her ikisi birlikte bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları: 1 Ocak - 31 Mart 2015 Poliçe Brüt Katılım Net Katılım Sayısı Payı Payı Bireysel 3,299 11,167,371 9,997,893 40 8,905,192 1 Ocak - 31 Mart 2014 Poliçe Brüt Katılım Net Katılım Sayısı Payı Payı 1,655 11,620,063 ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 31 MART 2015 ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) Kurumsal 1,708 1,949,411 3,538,823 3,475,791 Toplam 5,007 13,116,782 13,536,717 12,380,983 41 531 2,186 1,982,644 13,602,707 ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 31 MART 2015 ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 17. Sigorta Borçları ve Reasürans Varlıkları (Devamı) 17.12 Dönem içinde yeni giren hayat sigortalıların adet ile brüt ve net prim tutarları ferdi ve grup olarak dağılımları: 1 Ocak - 31 Mart 2015 Poliçe Brüt Sayısı Prim 1 Ocak - 31 Mart 2014 Poliçe Brüt Sayısı Prim Net Prim Ferdi Grup 728 2,233,833 208,042,996 100,649 181,349,751 100,649 181,349,751 818 2,122,772 Toplam 2,234,561 208,152,338 181,450,400 181,450,400 2,123,590 Net Prim 109,342 109,342 208,042,996 208,152,338 17.13 Dönem içinde portföyden ayrılan hayat sigortalıların adet ile brüt ve net prim tutarları matematik karşılıklarının tutarlarının ferdi ve grup olarak dağılımları: 1 Ocak - 31 Mart 2015 Poliçe Sayısı Ferdi Grup Toplam Brüt Prim Net Prim 1 Ocak - 31 Mart 2014 Matematik Karşılık (TL) Poliçe Sayısı Brüt Prim Net Prim Matematik Karşılık (TL) 231 6,323,272 84,955,461 16,392 133,521,083 16,392 133,521,083 114 311,644,845 2,491,557 6,697 6,697 23,172,070 23,172,070 6,323,503 84,955,461 133,537,475 133,537,475 311,644,845 23,178,767 23,178,767 2,491,671 - 17.14 Dönem içinde hayat sigortalılarına kar payı dağıtım oranı: Şirket’in kar payı dağıtımına tabi birikimli hayat sigortası bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Yoktur). 17.15 - 17.19 Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülükler ile ilgili diğer gerekli açıklamalar: Muallak tazminat karşılığı: Brüt Dönem başı - 1 Ocak Ödenen hasar Değişim - Cari dönem hasar ve tazminatları - Geçmiş yıllar hasar ve tazminatları 31 Mart 2015 Reasürans payı 76,531,235 (30,474,031) Net (378,030) 295,234 76,153,205 (30,178,797) 36,920,419 (286,547) (91,675) - 36,777,269 (286,547) Dönem sonu - 31 Mart 82,691,076 (174,471) 82,516,605 Gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasar ve tazminatlar Muallak hasar yeterlilik karşılığı (2.24 no'lu dipnot) 38,485,151 (305,536) 38,179,615 3,333,386 (15,598) 3,317,788 124,509,613 (495,605) 124,014,008 Toplam Brüt Dönem başı - 1 Ocak Ödenen hasar Değişim - Cari dönem hasar ve tazminatları - Geçmiş yıllar hasar ve tazminatları 31 Mart 2014 Reasürans payı Net 64,296,000 (34,513,816) (368,068) - 28,888,901 1,304,769 200,997 - 29,089,898 1,304,769 Dönem sonu - 31 Mart 59,975,854 (167,071) 59,808,783 Gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasar ve tazminatlar Muallak hasar yeterlilik 34,951,147 (257,548) 34,693,599 42 63,927,932 (34,513,816) ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 31 MART 2015 ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) karşılığı (2.24 no'lu dipnot) 8,277,864 Toplam 103,204,864 43 (1,116,714) 7,161,150 (1,541,332) 101,663,532 ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 31 MART 2015 ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 17. Sigorta Borçları ve Reasürans Varlıkları (Devamı) 17.15 - 17.19 Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülükler ile ilgili diğer gerekli açıklamalar: (Devamı) Kazanılmamış primler karşılığı: Brüt 31 Mart 2015 Reasürans payı Net Dönem başı - 1 Ocak Net değişim 167,499,270 (1,828,903) 167,499,270 (2,939,959) (4,768,862) Dönem sonu - 31 Mart 165,670,367 (2,939,959) 162,730,408 Brüt Dönem başı - 1 Ocak Net değişim Dönem sonu - 31 Mart 31 Mart 2014 Reasürans payı Net 56,578,767 74,634,052 (3,255,313) 56,578,767 71,378,739 131,212,819 (3,255,313) 127,957,506 Dengeleme karşılığı: 31 Mart 2015 Hayat Reasürans Brüt payı Net Hayat dışı Reasürans Brüt payı Net Dönem başı - 1 Ocak Net değişim 41,554,056 1,920,344 (481,463) (12,877) 41,072,593 1,907,467 - - - Dönem sonu - 31 Mart 43,474,400 (494,340) 42,980,060 - - - 31 Mart 2014 Hayat Reasürans Brüt payı Net Hayat dışı Reasürans Brüt payı Net Dönem başı - 1 Ocak Net değişim 33,552,291(424,434) 2,441,651 (27,170) 33,976,725 2,468,822 - - - Dönem sonu - 31 Mart 35,993,942(451,604) 35,542,338 - - - İkramiye ve indirimler karşılığı: Brüt 31 Mart 2015 Reasürans payı Net Dönem başı - 1 Ocak Net değişim 30,767 (1,509) - 30,767 (1,509) Dönem sonu - 31 Mart 29,258 - 29,258 İkramiye ve indirimler karşılığı: Brüt Dönem başı - 1 Ocak Net değişim Dönem sonu - 31 Mart 44 31 Mart 2014 Reasürans payı Net 38,238 (22,433) - 38,238 (22,433) 15,805 - 15,805 ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 31 MART 2015 ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 17. Sigorta Borçları ve Reasürans Varlıkları (Devamı) 17.15 - 17.19 Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülükler ile ilgili diğer gerekli açıklamalar: (Devamı) Matematik Karşılıklar: Brüt Matematik Karşılıklar (TL) 1 Ocak 31 Mart 2015 1 Ocak 31 Mart 2014 Yeni yazılan poliçeler 66,877,187 51,103,974 Portföy artış toplamı 66,877,187 51,103,974 23,984,971 8,024,342 3,621,608 65,029,103 19,435,663 3,481,252 62,038,545 100,660,023 84,955,460 Portföy Artışı Portföy azalışı Fesih ve iptaller (-) İştiralar (-) Riskin oluşması ile sona erenler(-) Vadesi sona erenler (-) Portföy azalış toplamı 31 Mart 2015 tarihi itibariyle ertelenmiş komisyon giderleri 28,515,892 TL (31 Aralık 2014: 27,308,335 TL) olup bilançoda ertelenmiş üretim giderleri hesap kalemi altında yer almaktadır. Şirket’in yabancı para ile ifade edilen matematik karşılıkları ve ihbarı yapılmış net muallak hasar ve tazminat karşılıkları bulunmamaktadır. 18. Yatırım Anlaşması Yükümlülükleri Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). 19. Ticari ve Diğer Borçlar, Ertelenmiş Gelirler 31 Mart 2015 Emeklilik faaliyetlerinden borçlar (47.1 no'lu dipnot) Reasürans şirketlerine borçlar Aracılara ve sigortalılara borçlar Esas faaliyetlerden diğer borçlar Esas faaliyetlerden borçlar - kısa vadeli 20. 31 Aralık 2014 2,544,034 2,696928 27,156 96,742 3,350,942 431,629 66,487 803,159 5,364,860 4,652,217 Emeklilik faaliyetlerinden borçlar - uzun vadeli 964,191,589 835,849,481 Esas faaliyetlerden borçlar - uzun vadeli 964,191,589 835,849,481 Diğer çeşitli borçlar (47.1 no'lu dipnot) Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu (-) 801,605 - Toplam 970,358,054 841,272,934 771,285 (49) Krediler Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). 21. Ertelenmiş Gelir Vergisi Şirket, ertelenmiş gelir vergisi varlık ve yükümlülüklerini, bilanço kalemlerinde bu finansal tablolar ve Vergi Usul Kanunu arasındaki farklı değerlendirmelerin sonucunda ortaya çıkan geçici farkların etkilerini dikkate alarak hesaplamaktadır. İleriki dönemlerde gerçekleşecek geçici farklar üzerinden yükümlülük metoduna göre hesaplanan ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri için uygulanan oranlar ilgili mevzuat doğrultusunda %20 olarak belirlenmiştir (2014: %20). 45 ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 31 MART 2015 ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 21. Ertelenmiş Gelir Vergisi (Devamı) 31 Mart 2015 ve 2014 tarihleri itibariyle birikmiş geçici farklar ve ertelenen vergi varlık ve yükümlülüklerinin yürürlükteki vergi oranları kullanılarak hazırlanan dökümü aşağıdaki gibidir: Ertelenmiş vergi varlıkları Birikmiş geçici farklar 31 Mart 2015 31 Aralık 2014 Dengeleme karşılığı (17 no’lu dipnot) Menkul kıymet değerleme vergi farkı Başarı primi karşılığı (23 no’lu dipnot) Personel izin karşılığı (23 no’lu dipnot) Vadeli mevduatların değerleme vergi farkı Diğer Ertelenmiş vergi varlıkları/(yükümlülükleri) 31 Mart 2015 31 Aralık 2014 42,980,061 1,913,433 353,462 656,570 359,843 1,534,438 41,072,593 3,249,808 593,551 520,048 322,717 783,193 8,596,012 8,214,519 382,687 649,962 70,692 118,710 131,314 104,010 71,969 64,543 306,888 156,639 47,797,807 34,951,684 9,559,562 9,308,383 Ertelenmiş vergi yükümlülükleri Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar Diğer (508,270) - (569,845) (273) (101,654) - (113,969) (55) (508,270) (570,118) (101,654) (114,024) Net ertelenmiş vergi varlıkları (35 no’lu dipnot) 9,457,908 9,194,359 Ertelenmiş vergi varlıklarının dönem içindeki hareketi aşağıdaki gibidir: 2015 Dönem başı - 1 Ocak Ertelenmiş vergi geliri Ozkaynak altında muhasebeleştirilen çalışanlara sağlanan faydalardan kaynaklanan aktüeryal kayıpların ertelenmiş vergi etkisi (15 no’lu dipnot) Dönem sonu - 31 Mart 2014 9,194,359 261,785 1,764 6,888,016 259,073 (2,781) 9,457,908 7,144,308 Ertelenmiş vergiler, yükümlülük yöntemi kullanılarak, varlık ve yükümlülüklerin finansal tablolarda yer alan değerleri ile vergi değerleri arasındaki geçici farklar üzerinden hesaplanır. Ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülükleri, yürürlükte olan veya bilanço tarihi itibariyle yürürlüğe giren vergi oranları ve vergi mevzuatı dikkate alınarak, vergi varlığının gerçekleşeceği veya yükümlülüğünün ifa edileceği dönemde uygulanması beklenen vergi oranları üzerinden hesaplanır. Ertelenmiş vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle geçici farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla kayıtlara yansıtılmaktadır. 22. Emeklilik Sosyal Yardım Yükümlülükleri 31 Mart 2015 Kıdem tazminatı karşılığı 31 Aralık 2014 530,202 405,553 530,202 405,553 Türk İş Kanunu’na göre, Şirket bir senesini doldurmuş olan ve Şirket’le ilişkisi kesilen veya emekli olan 25 hizmet (kadınlarda 20) yılını dolduran ve emekliliğini kazanan (kadınlar için 58 yaşında, erkekler için 60 yaşında), askere çağrılan veya vefat eden personeli için kıdem tazminatı ödemekle mükelleftir. 23 Mayıs 2002 tarihindeki mevzuat değişikliğinden sonra emeklilikten önceki hizmet süresine ilişkin bazı geçiş süreci maddeleri çıkartılmıştır. Ödenecek tazminat her hizmet yılı için bir aylık maaş kadardır ve bu tutar 31 Mart tarihi itibariyle 3,541.37 TL (31 Aralık 2014: 3,438.22 TL) ile sınırlandırılmıştır. Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir ve herhangi bir fonlama şartı bulunmamaktadır. 46 ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 31 MART 2015 ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 22. Emeklilik Sosyal Yardım Yükümlülükleri (Devamı) Kıdem tazminatı karşılığı çalışanların emekliliği halinde ödenmesi gerekecek muhtemel yükümlülüğün bugünkü değerinin tahminiyle hesaplanır. TMS 19, Şirket’in kıdem tazminatı karşılığını tahmin etmek için aktüer değerleme yöntemlerinin geliştirilmesini öngörmektedir. Buna göre toplam yükümlülüğün hesaplanmasında aşağıda yer alan aktüer öngörüler kullanılmıştır: 31 Mart 2015 31 Aralık 2014 3.30 3.77 94 94 94 94 İskonto oranı (%) Emeklilik olasılığının tahmini için devir hızı oranı (%) - Satış personeli Emeklilik olasılığının tahmini için devir hızı oranı (%) - Diğer personel Temel varsayım, her yıllık hizmet için belirlenen tavan karşılığının enflasyon ile orantılı olarak artmasıdır. Böylece uygulanan iskonto oranı enflasyonun beklenen etkilerinden arındırılmış gerçek oranı gösterir. Şirket’in kıdem tazminatı karşılığı, kıdem tazminatı tavanı her altı ayda bir ayarlandığı için, 1 Ocak 2015 tarihinden itibaren geçerli olan 3,541.37 TL (1 Ocak 2014: 3,438.22 TL) üzerinden hesaplanmaktadır. Kıdem tazminatı karşılığının dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir: 2015 Dönem başı - 1 Ocak Cari hizmet maliyeti Faiz maliyeti Ödenen tazminatlar Aktüeryal (kazanç)/ kayıp (*) 405,553 135,968 38,528 (58,265) 8,818 271,777 30,011 7,382 (13,907) Dönem sonu - 31 Mart 530,202 295,263 (*) 23. 2014 31 Mart 2015 tarihi itibariyle sona eren dönemde oluşan 8,818 TL (31 Aralık 2014: 5,055 TL kayıp) tutarındaki aktüeryal kazanç özsermaye içindeki “Diğer Sermaye Yedekleri” hesabında muhasebeleştirilmiştir (15 no’lu dipnot). Diğer Yükümlülükler ve Masraf Karşılıkları Pasifte yer almayan taahhütler 43 no’lu dipnotta açıklanmıştır. Alınan garanti ve teminatlar 12.3 no’lu dipnotta açıklanmıştır. Bilançoda maliyet giderleri karşılığında sınıflandırılan karşılıkların detayı aşağıda yer almaktadır: 31 Aralık 2014 31 Mart 2015 Yatırım reeskont gelirleri BSMV karşılığı Başarı primi karşılığı Personel izin karşılığı Satış prim karşılığı Diğer 981,499 353,462 656,570 351,271 548,131 Toplam 24. 796,577 593,551 520,048 315,334 31,538 2,890,933 2,257,048 Net Sigorta Prim Geliri 1 Ocak - 31 Mart 2015 Reasürans Brüt payı Hayat Ferdi kaza 145,480,644 180,652,883 2,960,851 Net (3,902,128) 141,578,516 - 2,960,851 47 1 Ocak - 31 Mart 2014 Reasürans Brüt payı 184,973,571 2,265,623 Net (4,320,688) - 2,265,623 ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 31 MART 2015 ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) Toplam prim geliri 148,441,495 182,918,506 (3,902,128) 144,539,367 48 187,239,194 (4,320,688) ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 31 MART 2015 ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 25. Aidat (Ücret) Gelirleri 31 Mart 2015 tarihinde sona eren hesap döneminde Şirket’in 3,242,215 TL (31 Mart 2014: 3,028,049 TL) tutarında emeklilik branşından elde ettiği giriş aidat geliri bulunmaktadır. 26. Yatırım Gelirleri Yatırım gelirlerinin detayı aşağıdaki gibidir: 1 Ocak 31 Mart 2015 Satılmaya hazır finansal varlıklar Faiz geliri Net satış geliri Vadeye kadar elde tutulacak varlıklar Faiz geliri Nakit ve nakit benzerleri Faiz geliri 5,722,728 37,960 - Toplam 27. 1 Ocak 31 Mart 2014 4,541,885 4,359,248 26,023,262 23,364,036 31,783,950 32,265,169 Finansal Varlıkların Net Tahakkuk Gelirleri Satılmaya hazır finansal varlıklardan elde edilen gerçekleşen kazanç ve kayıplara ilişkin bilgiler 11 ve 15 no’lu dipnotlarda açıklanmıştır. 28. Makul Değer Farkı Gelir Tablosuna Yansıtılan Aktifler 2.8, 11 ve 26 no’lu dipnotlarda açıklanmıştır. 29. Sigorta Hak ve Talepleri 17 no’lu dipnotta açıklanmıştır. 30. Yatırım Anlaşması Hakları Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). 31. Zaruri Diğer Giderler 1 Ocak 31 Mart 2015 Teknik bölüm altında sınıflandırılan faaliyet giderleri - Hayat - Emeklilik - Hayat dışı Toplam (32 no’lu dipnot) 32. 1 Ocak 31 Mart 2014 30,486,035 7,904,447 1,358,869 22,810,052 5,012,917 1,028,200 39,749,351 28,851,170 Gider Çeşitleri 1 Ocak 31 Mart 2015 1 Ocak 31 Mart 2014 Üretim komisyon giderleri Personel giderleri (33 no'lu dipnot) Yönetim giderleri Dışarıdan sağlanan hizmet giderleri Diğer 24,881,949 6,453,042 2,889,620 1,269,870 4,254,870 3,028,398 16,474,541 5,717,823 2,320,906 1,309,502 Toplam (31 no’lu dipnot) 39,749,351 28,851,170 49 ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 31 MART 2015 ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 33. Çalışanlara Sağlanan Fayda Giderleri 1 Ocak 31 Mart 2015 Personel ücretleri Bireysel satış başarı primi SGK primi işveren payı İkramiyeler Personel yemek çekleri Grup sağlık sigortaları Diğer Toplam (32 no’lu dipnot) 1 Ocak 31 Mart 2014 2,663,941 1,504,958 866,978 481,737 225,184 228,327 481,917 2,422,181 1,368,334 787,172 419,387 203,673 172,629 344,447 6,453,042 5,717,823 Yönetim kurulu başkan ve üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcıları gibi üst yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı 1.6 no’lu dipnotta açıklanmıştır. 34. Finansal Maliyetler 34.1 Dönemin tüm finansman giderleri: 34.1.1 Üretim maliyetine verilenler: Yoktur (1 Ocak - 31 Mart 2014: Yoktur). 34.1.2 Sabit varlıkların maliyetine verilenler: Yoktur (1 Ocak - 31 Mart 2014: Yoktur). 34.1.3 Doğrudan gider yazılanlar: Yoktur (1 Ocak - 31 Mart 2014: Yoktur). 34.2 Dönemin finansman giderlerinden ortaklar, bağlı ortaklık ve iştiraklerle ilgili kısmı (Toplam tutar içindeki payları %20’yi aşanlar ayrıca gösterilecektir.): Yoktur (31 Mart 2014: Yoktur). 34.3 Ortaklar, bağlı ortaklık ve iştiraklerle yapılan satış ve alışlar (Toplam tutar içindeki payları % 20’yi aşanlar ayrıca gösterilecektir.): 45 no’lu dipnotta açıklanmıştır. 34.4 Ortaklar, bağlı ortaklık ve iştiraklerden alınan ve bunlara ödenen faiz, kira ve benzerleri (Toplam tutar içindeki payları % 20’yi aşanlar ayrıca gösterilecektir.): 45 no’lu dipnotta açıklanmıştır. 35. Gelir Vergileri 31 Mart 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihlerinde sona eren yıllara ait gelir tablolarında yer alan vergi gelir ve giderleri aşağıda özetlenmiştir: 1 Ocak 31 Mart 2015 Cari dönem kurumlar vergisi karşılığı Satılmaya hazır finansal varlıklardan dolayı özsermaye içinde muhasebeleştirilen vergi Cari dönem vergi gideri (-) 1 Ocak 31 Mart 2014 (8,951,338) (127,569) (7,174) (9,078,908) Ertelenmiş vergi geliri (21 no’lu dipnot) 261,786 Toplam vergi gideri (6,148,483) 259,074 (8,817,122) 31 Mart 2015 (6,141,308) (5,889,409) 31 Aralık 2014 Vergi karşılığı (-) Peşin ödenen vergiler (8,951,338) 3,540,029 (38,800,372) 31,607,508 Ödenecek vergiler, net (5,411,309) (7,192,864) Ertelenmiş vergi varlığı (21 no’lu dipnot) Ertelenmiş vergi yükümlülüğü (21 no’lu dipnot) 9,559,562 (101,654) 9,308,383 (114,024) Ertelenmiş vergi varlığı, net (21 no’lu dipnot) 9,457,908 9,194,359 50 ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 31 MART 2015 ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 35. Gelir Vergileri (Devamı) Gerçekleşen vergi gideri mutabakatı aşağıdaki gibidir: Ertelenmiş vergi ve kurumlar vergisi öncesi kar Vergi oranı 1 Ocak 31 Mart 2015 1 Ocak 31 Mart 2014 43,766,459 29,261,793 %20 %20 Hesaplanan vergi Kanunen kabul edilmeyen giderlerin etkisi Diğer Toplam vergi gideri 36. 8,753,292 6,046 57,784 5,852,359 10,530 26,520 8,817,122 5,889,409 Net Kur Değişim Gelirleri 1 Ocak 31 Mart 2015 37. 1 Ocak 31 Mart 2014 Cari işlemler - (7,546) Toplam - (7,546) Hisse Başına Kazanç Hisse başına kayıp miktarı, net dönem zararının Şirket hisselerinin dönem içindeki pay adedine bölünmesiyle hesaplanır. 1 Ocak 31 Mart 2015 Net dönem karı (-) Beheri 0.01 TL nominal değerli hisselerin ağırlıklı ortalama adedi Hisse başına kazanç (TL) (-) 38. 1 Ocak 31 Mart 2014 34,949,337 23,372,384 80,000,000 0.44 80,000,000 0.29 Hisse Başı Kar Payı Şirket 2015 yılı Mayıs ayı içerisinde 130,000,000 TL temettü ödenecektir. (2014: 100,000,000 TL). 39. Faaliyetlerden Yaratılan Nakit: Nakit akım tablosunda gösterilmiştir. 40. Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahvil: Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). 41. Paraya Çevrilebilir İmtiyazlı Hisse Senetleri: Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). 42. Riskler 31 Mart 2015 Şirket aleyhine açılan hasar davaları - brüt 31 Aralık 2014 4,268,568 869,899 Söz konusu aleyhte açılan davalar için gerekli karşılık tutarları, finansal tablolarda ilgili muallak hasar ve tazminat karşılıklarında dikkate alınmıştır. 51 ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 31 MART 2015 ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 43. Taahhütler Aktif değerler üzerinde mevcut bulunan toplam ipotek veya teminat tutarları: Banka mevduatları (2.12 ve 14 no’lu dipnotlar) Finansal varlıklar (*) 31 Mart 2015 31 Aralık 2014 910,604,314 828,933,353 197,500,000 254,520,000 Toplam (*) 44. 1,108,104,314 1,083,453,353 Hazine Müsteşarlığı lehine bloke edilmiş finansal varlıkların nominal değeri 197,500,000 TL olup, makul değeri 201,093,576 TL’dir (31 Aralık 2014: 254,520,000 TL nominal değer, 254,445,916 TL makul değer) (11 no’lu dipnot). Ayrıca Banka mevduatlarının 5,631 TL’si İMKB Takas ve Saklama Bankası A.Ş., 193,500 TL’si Yargı organlarına verilen teminat mektuplarına, 910,604,314 TL’si Hazine Müsteşarlığı lehine bloke olmak üzere toplam 910,803,445 TL banka mevduatı bloke edilmiştir (31 Aralık 2014: 4,220 TL Takasbank lehine, 828,929,133 TL Hazine Müsteşarlığı lehine). İşletme Birleşmeleri Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). 45. İlişkili Taraflarla İşlemler T.C. Ziraat Bankası A.Ş. şirketleri ve Şirket’in üst yönetimi bu finansal tablolar açısından ilişkili şirketler olarak tanımlanmıştır. Yönetim kurulu başkan ve üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcıları gibi üst yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutar 1.6 no’lu dipnotta açıklanmıştır. 31 Mart 2015 a) Banka mevduatları T.C. Ziraat Bankası A.Ş. İMKB Takas ve Saklama Bankası A.Ş Toplam b) 31 Aralık 2014 98,455,457 13,174 10,503,245 255,167 98,468,631 10,758,412 Finansal varlıklar T.C. Ziraat Bankası A.Ş. Ziraat Finansal Kiralama A.Ş. - 9,826,200 5,057,198 Toplam - 14,883,398 c) Diğer ilişkili taraflardan alacaklar/Gelir tahakkukları Ziraat Portföy Yönetimi A.Ş. Milli Reasürans T.A.Ş. Ziraat Sigorta A.Ş. Toplam d) 1,200,303 333,337 592,328 1,064,735 256,922 214,179 2,125,968 1,535,836 Diğer ilişkili taraflara borçlar/Gider tahakkukları Ziraat Sigorta A.Ş. T.C. Ziraat Bankası A.Ş. Milli Reasürans T.A.Ş İMKB Takas ve Saklama Bankası A.Ş Ziraat Yatırım A.Ş. Ziraat Portföy Yönetimi A.Ş. Emeklilik Gözetim Merkezi Ziraat Teknoloji A.Ş. 41,621 47,476 345,000 39,106 84,186 26,828 128,265 52 1,424,145 193,556 187,656 64,177 34,798 19,033 16,781 - ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 31 MART 2015 ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) Toplam 712,482 53 1,940,146 ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 31 MART 2015 ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 45. İlişkili Taraflarla İşlemler (Devamı) 1 Ocak 31 Mart 2015 e) Yazılan primler T.C. Ziraat Bankası A.Ş. (*) Ziraat Sigorta A.Ş. Ziraat Yatırım A.Ş. Ziraat Finansal Kiralama A.Ş. Ziraat Portföy Yönetimi A.Ş. Toplam (*) 1 Ocak 31 Mart 2014 139,240,381 2,937,198 28,301 9,593 10,226 257,054,689 32,871 22,686 5,732 142,225,699 257,115,978 Söz konusu tutarlar, Ziraat Bankası ve Ziraat Bankası şubeleri aracılığıyla yazılan sigorta sözleşmesi primlerini temsil etmektedir. f) Devredilen primler Milli Reasürans T.A.Ş. 345,000 1,653,783 Toplam 345,000 1,653,783 g) Alınan faizler T.C. Ziraat Bankası A.Ş. Ziraat Finansal Kiralama A.Ş. 1,202,556 - 2,438,377 141,160 Toplam 1,202,556 2,579,537 3,460,569 378,549 1,621,224 290,527 3,839,118 1,911,751 26,035,804 1,262,995 184,090 24,170,402 967,957 133,583 27,482,889 25,271,942 h) Diğer gelirler Ziraat Portföy Yönetimi A.Ş. Milli Reasürans T.A.Ş. Toplam i) Ödenen komisyonlar T.C Ziraat Bankası A.Ş. Ziraat Sigorta A.Ş. İMKB Takas ve Saklama Bankası A.Ş Toplam j) Faaliyet giderleri T.C. Ziraat Bankası A.Ş. Ziraat Teknoloji A.Ş. Ziraat Sigorta A.Ş. Ziraat Portföy Yönetimi A.Ş. Ziraat Yatırım A.Ş. Emeklilik Gözetim Merkezi Takasbank 323,204 128,265 218,229 244,430 117,319 77,597 595 Toplam k) 1,225,595 380,069 192,334 46,642 100,002 28,449 845 1,109,639 1,973,936 Ödenecek temettü 31 Mart 2015 31 Aralık 2014 T.C. Ziraat Bankası A.Ş. Ziraat Teknoloji A.Ş. Ziraat Finansal Kiralama A.Ş. Ziraat Yatırım A.Ş. 129,961,000 13,000 13,000 13,000 - Toplam 130,000,000 - 54 ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 31 MART 2015 ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 45. İlişkili Taraflarla İşlemler (Devamı) 45.1 Ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklardan alacaklar nedeniyle ayrılan şüpheli alacak tutarları ve bunların borçları: Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). 45.2 Şirket ile dolaylı sermaye ve yönetim ilişkisine sahip iştirakler ve bağlı ortaklıkların dökümü, iştirakler ve bağlı ortaklıklar hesabında yer alan ortaklıkların isimleri ve iştirak ve oran ve tutarları, söz konusu ortaklıkların düzenlenen en son finansal tablolarında yer alan dönem karı veya zararı, net dönem karı veya zararı ile bu finansal tabloların ait olduğu dönem, Kurulumuz standartlarına göre hazırlanıp hazırlanmadığı, bağımsız denetime tabi tutulup tutulmadığı ve bağımsız denetim raporunun olumlu, olumsuz ve şartlı olmak üzere hangi türde düzenlendiği: (%) Defter Endekslenmiş Değeri Maliyet Bağımsız denetim görüşü 31 Mart 2015 Finansal tablo Toplam dönemi varlık Toplam yükümlülük Net satış Net kar/ (zarar) Emeklilik Gözetim Merkezi A.Ş 5.26 398,730 398,730 - 31 Mart 2015 8,191,971 1,020,622 1,911,837366,540 Toplam 5.26 398,730 398,730 - 31 Mart 2015 8,191,971 1,020,622 1,911,837366,540 (%) Defter Endekslenmiş Değeri Maliyet Bağımsız denetim görüşü 31 Aralık 2014 Finansal tablo Toplam dönemi varlık Toplam yükümlülük Net satış Net kar/ (zarar) Emeklilik Gözetim Merkezi A.Ş 5.26 398,730 398,730 - 31 Aralık 2014 8,361,135 1,556,326 5,498,163 7,039 Toplam 5.26 398,730 398,730 - 31 Aralık 2014 8,361,135 1,556,326 5,498,163 7,039 (%) Defter Endekslenmiş Değeri Maliyet Bağımsız denetim görüşü 31 Mart 2015 Finansal tablo Toplam dönemi varlık Toplam yükümlülük Kar Payı Gelirleri Net kar/ (zarar) Ziraat Katılım Bankası A.Ş 0.01 1 1 - 31 Mart 2015 681,932,000 1,420,000 7,741,000 5,487,000 Toplam 0.01 1 1 - 31 Mart 2015 681,932,000 1,420,000 7,741,000 5,487,000 45.3 İştirakler ve bağlı ortaklıklarda içsel kaynaklardan yapılan sermaye artırımı nedeniyle elde edilen bedelsiz hisse senedi tutarları: Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). 45.4 Taşınmazlar üzerinde sahip olunan ayni haklar ve bunların değerleri: Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). 45.5 Ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklar lehine verilen garanti, taahhüt, kefalet, avans, ciro gibi yükümlülüklerin tutarı: Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). 46. Bilanço Tarihinden Sonra Ortaya Çıkan Olaylar Yoktur. 47. Diğer 47.1 Finansal tablolardaki “diğer” ibaresini taşıyan hesap kalemlerinden dahil olduğu grubun toplam tutarının %20’sini veya bilanço aktif toplamının %5’ini aşan kalemlerin ad ve tutarları: 31 Mart 2015 31 Aralık 2014 a) Emeklilik faaliyetinden alacaklar Fonlardan fon işletim gideri kesintisi alacakları 1,177,330 1,041,891 Toplam b) Emeklilik faaliyetinden borçlar Katılımcılar geçici hesabı Bireysel emeklilik aracılarına borçlar Portföy yönetim şirketine borçlar Katılımcılar cayma hesabı İade edilecek devlet katkıları Toplam 1,177,330 1,041,891 1,453,725 916,975 123,292 22,743 27,299 2,007,113 1,218,522 53,831 30,688 40,788 2,544,034 3,350,942 c) Diğer çeşitli borçlar Satıcılara borçlar Diğer 786,115 15,490 757,664 13,621 Toplam 801,605 771,285 55 ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 31 MART 2015 ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 47. Diğer (Devamı) 47.1 Finansal tablolardaki “diğer” ibaresini taşıyan hesap kalemlerinden dahil olduğu grubun toplam tutarının %20’sini veya bilanço aktif toplamının %5’ini aşan kalemlerin ad ve tutarları: d) 1 Ocak 31 Mart 2015 Diğer gider ve zararlar: Gider vergisi Kanunen kabul edilmeyen giderler Diğer Toplam 1 Ocak 31 Mart 2014 1,491,091 30,232 1,171 1,338,206 52,649 9,328 1,522,494 1,400,183 47.2 “Diğer Alacaklar” ile “Diğer Kısa veya Uzun Vadeli Borçlar” hesap kalemi içinde bulunan ve bilanço aktif toplamının yüzde birini aşan, personelden alacaklar ile personele borçlar tutarlarının ayrı ayrı toplamları: Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). 47.3 Nazım hesaplarda takip edilen rücu alacaklarına ilişkin tutarlar: Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). 47.4 Önceki döneme ilişkin gelir ve giderler ile önceki döneme ait gider ve zararların tutarlarını ve kaynakları gösteren açıklayıcı not: Yoktur (1 Ocak - 31 Aralık 2014: Yoktur). 47.5 Hazine Müsteşarlığı tarafından sunumu zorunlu kılınan bilgiler: Dönemin reeskont ve karşılık giderleri/(gelirleri): 1 Ocak 31 Mart 2015 1 Ocak 31 Mart 2014 Başarı ve fon büyüklüğü prim karşılığı (*) Personel izin karşılığı Yatırım reeskont gelirleri BSMV karşılığı Kıdem tazminatı karşılığı Diğer 136,522 184,922 115,831 104,508 113,540 276,984 37,392 (20,445) Toplam 541,784 407,472 (*) Başarı ve fon büyüklüğü prim karşılığı 2014 yılında hayat ve ferdi kaza branşları altında takip edilmeye başlanmış olup, ilgili tutar karşılık hesaplarındaki bakiyeyi içermektedir. 56 EK 1 - KAR DAĞITIM TABLOSU Dipnot I. DÖNEM KARININ DAĞITIMI 1.1. DÖNEM KARI 1.2 ÖDENECEK VERGİ VE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER 1.2.1. Kurumlar Vergisi (Gelir Vergisi) 1.2.2. Gelir Vergisi Kesintisi 1.2.3. Diğer Vergi ve Yasal Yükümlülükler A NET DÖNEM KARI (1.1 - 1.2) 1.3. GEÇMİŞ DÖNEMLER ZARARI (-) 1.4 BİRİNCİ TERTİP YASAL AKÇE 1.5. ŞİRKETTE BIRAKILMASI VE TASARRUFU ZORUNLU YASAL FONLAR (-) B DAĞITILABİLİR NET DÖNEM KARI [ (A - (1.3 + 1.4 + 1.5) ] 1.6.ORTAKLARA BİRİNCİ TEMETTÜ (-) 1.6.1. Hisse Senedi Sahiplerine 1.6.2. İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine 1.6.3 Katılma İntifa Senedi Sahiplerine 1.6.4 Kara İştirakli Tahvil Sahiplerine 1.6.5 Kar ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine 1.7. PERSONELE TEMETTÜ (-) 1.8. KURUCULARA TEMETTÜLER (-) 1.9. YÖNETİM KURULUNA TEMETTÜ (-) 1.10. ORTAKLARA İKİNCİ TEMETTÜ (-) 1.10.1. Hisse Senedi Sahiplerine 1.10.2. İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine 1.10.3. Katılma İntifa Senedi Sahiplerine 1.10.4. Kara İştirakli Tahvil Sahiplerine 1.10.5. Kar ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine 1.11. İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-) 1.12. STATÜ YEDEKLERİ (-) 1.13. OLAĞANÜSTÜ YEDEKLER 1.14 DİĞER YEDEKLER 1.15 ÖZEL FONLAR II. YEDEKLERDEN DAĞITIM 2.1. DAĞITILAN YEDEKLER 2.2. İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEKLER (-) 2.3. ORTAKLARA PAY (-) 2.3.1. Hisse Senedi Sahiplerine 2.3.2 İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine 2.3.3. Katılma İntifa Senedi Sahiplerine 2.3.4 Kâra İştirakli Tahvil Sahiplerine 2.3.5 Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine 2.4. PERSONELE PAY (-) 2.5. YÖNETİM KURULUNA PAY (-) III. HİSSE BAŞINA KAR 3.1. HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE 3.2. HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) 3.3. İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE 3.4. İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) IV. HİSSE BAŞINA TEMETTÜ 4.1. HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE 4.2. HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) 4.3 İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE 4.4. İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) Cari Dönem 44,028,245 9,078,908 9,078,908 34,949,337 Geçmiş Dönem 29,520,866 6,148,483 6,148,483 23,372,384 - 31 Mart 2015 ve 2014 tarihlerinde sona eren dönemler ile ilgili kar dağıtımı olmadığından kar dağıtım tablosu hazırlanmamıştır. ................................. 57
