2011-12 Faaliyet Raporu
advertisement
iTTiFAK HOLDiNG • FAALiYET RAPORU / 2011 // 2 iTTiFAK HOLDiNG • FAALiYET RAPORU / 2011 // 3 iTTiFAK HOLDiNG • FAALiYET RAPORU / 2011 // 2 iTTiFAK HOLDiNG • FAALiYET RAPORU / 2011 // 3 iÇiNDEKiLER KONSEPT FOTOĞRAFLARI Kapak: Meriç Köprüsü / Edirne, 1847, Sultan Abdülmecid dönemi Fotoğraf: MUSTAFA CAMBAZ Sayfa 4: Meriç Köprüsü / Edirne, 1847, Sultan Abdülmecid dönemi Fotoğraf: MUSTAFA CAMBAZ Sayfa 6: Koyun Baba Köprüsü, Çorum, 1489, II. Bayezid dönemi Fotoğraf: HAYRETTİN OĞUZ Sayfa 30: Fatih Sultan Mehmed Köprüsü (Vardar Taş Köprü), Mimar Sinan eseri, Üsküp, 1469, Fatih Sultan Mehmed dönemi Fotoğraf: HALİT ÖMER CAMCI Sayfa 38: Tekgöz Köprüsü, Kayseri, 1203 Fotoğraf: HAYRETTİN OĞUZ Sayfa 44: Beyşehir Köprüsü, Beyşehir, 1914. Fotoğraf: MUSTAFA YILMAZ Sayfa 52: Mostar Köprüsü, Mimar Hayreddin eseri, Mostar, 1566 Fotoğraf: İBRAHİM DIVARCI Sayfa 58: Ceyhan Köprüsü, Kahramanmaraş, XV. yy ikinci yarısı Fotoğraf: HALİT ÖMER CAMCI Sayfa 64: Belkız Sultan Alaaddin Köprüsü, Antalya, I. Alaaddin Keykubat dönemi Fotoğraf: İBRAHİM DIVARCI Sayfa 68: Büyükçekmece Köprüsü, Mimar Sinan eseri, İstanbul, 1567, II. Selim dönemi Fotoğraf: MUSTAFA CAMBAZ Sayfa 72: Sivdin Köprüsü, Tunceli, XII-XIII. yy. Selçuklu dönemi Fotoğraf: İBRAHİM DIVARCI Sayfa 76: Dicle Köprüsü (On Gözlü Köprü), Mimar Sancaroğlu Ubeydoğlu Yusuf, Diyarbakır, 1065, Mervanoğulları dönemi Fotoğraf: İBRAHİM DIVARCI Sunuş 5 İTTİFAK HOLDİNG KURUMSAL PROFİL 6 Türkiye’nin Yarınına Köprü Olmak İçin İttifak 8 Başkan’ın Mesajı 14 Ceo Mesajı 16 Üst Yönetim 18 Finansal Göstergeler 21 İnsan Kaynakları 24 İletişimde İttifak 26 Kurumsal Sosyal Sorumluluk 27 Eğitim ve Gelişim Faaliyetleri 28 ADESE 30 KULE YÖNETiM 38 SELVA 44 SEHA YAPI 52 İMAŞ 58 SELET 64 Belya 68 Restore 72 Diğer Şirketler 76 İrent Plaza 78 AES Sigorta 79 Aden 80 İnvito 81 Adese Petrol 82 Elite Danışmanlık/Afta/Konestaş/Seleks /Big Planlama 83 KURUMSAL YÖNETİM İLKELERİNE UYUM RAPORU 84 KONSOLİDE MALİ TABLOLAR 100 iTTiFAK HOLDiNG • FAALiYET RAPORU / 2011 // 4 iTTiFAK HOLDiNG • FAALiYET RAPORU / 2011 // 5 Köprüler insanlığa hizmet eder İnsanoğlu binlerce yıldır, karşısına çıkan her engeli aşmanın çaresini aradı ve genellikle de buldu. Geçit vermeyen vadileri, azgın akan nehirleri de aşmasını bildi. Köprüler yaptı. Her biri, kendine özgü bir rol ve bütün içinde bir değer taşıyan on binlerce taşı kesti biçti, onlardan güçlü ayaklar yapıp, kimi zaman onlarca ayağın tek bir gövdeyi taşıdığı devasa yapılar inşa etti. Büyük mimarlar ve adı kitabelere yazılmış banileri, köprüleri inşa ederken yalnızca o günün ihtiyacını düşünmediler; yaptıkları köprünün bir anıt olarak yüzyıllarca ayakta durmasını, dünya döndükçe insanlara hizmet etmesini ve kendi isimlerini yaşatmasını hayal ettiler. Yaptıkları yalnızca bir yapı değildi. O büyük mimarlar, önce tasarlayıp sonra inşa ettikleri köprünün her taşına; hayallerini, umutlarını, cesaretlerini, deneyimlerini, her şeyden önemlisi akıllarını nakşettiler. O akıl ve deneyim; ince hesaplar, ayrıntılı planlar, kılı kırk yaran titizlik demekti. Yüzyıllara meydan okumasını istedikleri o yapılarda amaçları sıfır hataydı. Bugün bizim şaşkınlık ve hayranlıkla izlediğimiz o inanılması güç kemerleri böyle bir titizlikle tasarladılar. O büyük mimarların ve varını yoğunu bu uğurda vakfeden banilerinin, köprüleri inşa edişlerinin temelinde insan vardı, insana faydalı olmak vardı. Kimi zaman da bu köprüler, zafere giden yollardı. Bütün ayaklar bir gövde için Yüzlerce yıl önce inşa edilen bu köprüler halen; bütün gücü, dayanıklılığı ve ihtişamıyla nehirlerin, vadilerin, geçilmesi güç engellerin iki kıyısını birbirine bağlamaya, insanları birbirine kavuşturmaya ve hayatı kolaylaştırmaya devam ediyor. Peşpeşe dizilmiş ve yere sağlam basan ayaklar, yüzyıllardır olduğu gibi, bugün de köprülerin koca gövdesini taşımayı sürdürüyor. İttifak Holding de tıpkı bu köprüler gibi, kurucularının ortak heyecanı, umutları, hayalleri, deneyimleri ve ortak akıllarıyla kuruldu. Kuruluş amacı, hizmet sunduğu tüketicilerine, bir değeri paylaştıkları ortaklarına, vazgeçilmez parçaları olan çalışanlarına ve diğer tüm paydaşlarına faydalı olmaktır. Adı üstünde “İttifak”tır, ortaklarını ve paydaşlarını birbirine bağlayan güçlü bir bağdır. İttifak Holding’in kuruluşunda yalnızca bir heves değil; yıllarca yaşayacak bir kurum ortaya çıkarmayı, büyümeyi, gelişmeyi, başarmayı ve insanlara hizmet etmeyi hedefleyen bir ideal vardır. Kurucuları, tıpkı bir köprünün ayakları gibi ana taşıyıcılar olsalar da gövdeyi oluşturan, siz ortaklarsınız. Bu birlik ve güç sayesinde, ayakları yere sağlam basan bir köprü olarak daha nice yıllar insanlığa hizmet edeceğimize yürekten inanıyoruz. iTTiFAK HOLDiNG • FAALiYET RAPORU / 2011 // 6 iTTiFAK HOLDiNG • FAALiYET RAPORU / 2011 // 7 KÖPRÜ GÜÇ BiRLiĞiDiR Köprülerin en büyük özelliği, yapıyı oluşturan binlerce taşın, ayaklar ve kemerler olarak mükemmel bir uyumla, tam bir güç birliği oluşturarak gövde haline gelmesi ve insanlara faydalı bir yapıya dönüşmesidir. Bu muhteşem yapıyı oluşturan her bir taş kıymetli, etkin ve vazgeçilmezdir. İttifak Holding, Türkiye’nin birikimiyle meydana gelmiş bir “güç birliği” modelidir. Onu oluşturan hissedarların her biri bu ülkenin ekonomisine katkı sunan, kıymetli paydaşlarıdır. İttifak’ın gücünü oluşturan her paydaşı, İttifak’ın vazgeçilmez parçası demektir. iTTiFAK HOLDiNG • FAALiYET RAPORU / 2011 // 8 iTTiFAK HOLDiNG • FAALiYET RAPORU / 2011 // 9 TÜRKiYE’NiN YARININA KÖPRÜ OLMAK iÇiN iTTiFAK Adı üstünde “İttifak” Temelleri 1988’de, 20 idealist tarafından atılan İttifak’ın kuruluş öyküsü, tam anlamıyla bir birlik beraberlik girişimidir. 24 yıl önce Konya’dan yola çıkan, bugünse “Değerleri ve farklılıkları ile itibarlı, güçlü ve seçkin bir dünya şirketi olmak” vizyonuyla yoluna devam eden İttifak Holding, binlerce ortağıyla, ismine yaraşır bir “İttifak” örneği olmuştur. İttifak, yalnızca ülkemize değil tüm insanlığa sunduğu hizmet ve katkılarla hızlı, istikrarlı yükselişine ve yarınlar için köprü görevini sürdürmeye devam ediyor. “Kişisel hayalleri kolektif gerçeğe dönüştürmek…” Çok ortaklı yapıların başarıya ulaşabileceğinin somut bir ka- nıtı, örnek bir modeli olan İttifak, farklı sektörlerdeki büyümesini takiben 1993 yılında holdingleşti. 1994’te “sermayesinin yüzde 100`ü halk ortaklığına açık bir ‘halk şirketi’ olmak” hedefiyle Sermaye Piyasası Kurulu`na kaydolan İttifak, bilgi ve tecrübesiyle birçok sektörde öncü rol üstlendi ve Anadolu’daki ekonomik kalkınma hamlesine büyük katkı sağladı. Yüksek seviyede büyüme ve gelişim potansiyeli bulunan sektörlerdeki markalarıyla ulusal ve uluslararası pazarlarda da rekabet edebilir noktaya ulaştı. Kişisel hayalleri kolektif gerçeğe dönüştürmek, ülke ekonomisine katma değer sağlayarak sürdürülebilir kalkınma ve sosyal gelişime destek olmak amacıyla kurulan İttifak, gelecekte de tüm paydaşlarının yaşamına değer katmayı; insanlığın, ülkemizin, toplumun ve hissedarlarının refah düzeyinin artırılmasında daha etkin bir rol oynamayı hedefliyor. 24 yıl önce Konya’dan yola çıkan, bugünse “Değerleri ve farklılıkları ile itibarlı, güçlü ve seçkin bir dünya şirketi olmak” vizyonuyla yoluna devam eden İttifak Holding, binlerce ortağıyla, ismine yaraşır bir “İttifak” örneği olmuştur. Yüzde yüz yerli sermaye gücü Şeffaflık, dürüstlük, güven ve istikrarı temel değerler olarak benimseyen, binlerce ortağının desteğiyle çalışma alanlarını genişletip çeşitlendiren İttifak, 24 yılda Türkiye’nin yüzde 100 yerli sermayeye dayalı gücü olarak inşaattan gıdaya, alışveriş merkezlerinden makineye, hayvancılıktan tarıma farklı sektörlerde 5 bin kişiye doğrudan, yaklaşık 7 bin kişiye de dolaylı olarak istihdam sağlıyor. Kalitesiz ürün ve hizmet arzını insan hakları ihlali olarak gören İttifak Holding, kurumsal vatandaşlık ve sorumluluklarını hassasiyetle yürütüyor. “Sürdürülebilir büyüme”, “verimlilik” ve “istikrar”ı faaliyetlerine ve iş geliştirme stratejilerine yön veren temel kavramlar olarak benimseyen İttifak, bölgesel gücünü ulusal boyuta taşıma hedefine yönelik çalışmalarına son yıllarda hız verdi. 2006’dan bu yana 157 milyon TL değerinde yatırım gerçekleştiren İttifak, 2011 yılını 891 milyon lira ciroyla kapattı. Farklı sektörlerde bulunan yatırımları, ürettiği yüksek seviyede istihdam ve yakaladığı istikrarlı gelişim ivmesi ile ülke ekonomisine önemli katkılarda bulunan İttifak Holding, 31 Aralık 2009 günü, 19 bini aşkın yatırımcısıyla İMKB’ye kote oldu ve hisse senetleri borsada işlem görmeye başladı. 1 Temmuz 2010’da İMKB Ulusal 100 Endeksi’ne giren ve kurumsal hedeflerini bir adım daha öteye taşıyan İttifak; iştirak şirketlerinin hedeflerini daha da yükseltti. iTTiFAK HOLDiNG • FAALiYET RAPORU / 2011 // 10 iTTiFAK HOLDiNG • FAALiYET RAPORU / 2011 // 11 Adese, Seha Yapı, Selva, İmaş Makine ve Selet başta olmak üzere, 17 iştirakiyle faaliyetlerini devam ettiren İttifak, ulusal ve uluslararası ölçekte daha etkin bir grup haline gelme hedefi doğrultusunda tüzel kişilik merkezi Konya’da kalmak üzere icra merkezini İstanbul’a taşıdı. İttifak ve yeni yatırımlar İttifak’ın ilk kuruluşu olan Selva Gıda; Türkiye’nin, markalı makarna ihracatında en büyük makarna ihracatçısı konumunda yer alıyor. 70 ülkeye ihracat yapan Selva Gıda, LPG ile makarnayı kurutan, bacasından siyah dumanın çıkmadığı, kanalizasyon sistemine hiçbir atık bırakmayan, çevreye duyarlı üretim yapan Türkiye’nin ilk un ve makarna fabrikasına da sahip. ”2011 Konya Ekonomi Ödülleri”nde ihracat, döviz ve en büyük şirketler kategorilerinde üç ödül alan Selva, mevcut kapasitesini 2011 yılı içinde yüzde 75 oranında arttırdı.. hisseleri borsada işlem görmeye başlayan bir marka haline geldi. Halka arzın ardından büyümesine ivme kazandıran Adese, 2011 yılı sonunda 140 mağazaya ulaştı. Doğası gereği, büyüme potansiyeli yüksek ve uluslararası rekabete açık bir işkolu olan ve ülkemizin en dinamik sektörlerinden birisi durumunda bulunan perakende sektöründe İttifak, ülkemizin en önemli ve büyük perakende zincirlerinden birisi olan Adese’yi Türkiye’nin en büyük ilk beş perakende markasından biri konumuna taşımayı hedeflemektedir. 2012 sonunda 156 mağazaya ulaşmayı planlayan Adese, bu doğrultuda bünyesine 340 yeni çalışanı katmayı öngörmektedir. 2011 yılı içerisinde gerçekleştirdiği önemli yatırımlardan biri de kojenerasyon tesisi olan Selva, kendi elektriğini kendisi üretmeye başladı. Bu tesisle üretim maliyetlerinde avantajlar sağlayan Selva, ülke ekonomisi için de katma değer oluşturuyor. 1978 yılında bağımsız bir şirket olarak kurulan ve 1992 yılında İttifak bünyesine katılarak hızlı bir büyüme sürecine giren Seha Yapı ise yıllık ortalama 2 bin konut üretim kapasitesiyle İttifak’ı inşaat sektöründe temsil ediyor. İttifak, gıda perakendeciliği sektöründe önemli bir yere sahip olan iştiraki Adese’yi de daha güçlü bir marka haline getirmeyi hedefliyor. 3 Kasım 2011 günü İMKB’de seans, Adese’nin çaldığı gongla açıldı ve Adese, halka arz sürecini tamamlayarak Konut üretiminin yanı sıra alışveriş merkezi, otel, turistik tesis, hastane, ofis binaları, kültür yapıları, eğitim ve sağlık yapıları, ticaret merkezleri, sanayi tesisleri, altyapı, köprü ve yol projeleri konusunda yetkin ve deneyimli olan Seha Yapı, 34 yıldır or- taya koyduğu kalite, süre ve maliyet taahhütlerine uygun hareket etmesiyle sektörünün en güvenilir markaları arasında yer alıyor. Konya’nın simgesi haline gelen 42 katlı Kule Plaza’nın da inşaatını gerçekleştiren Seha Yapı, Anadolu’nun en büyük inşaat şirketlerinden biri olarak dikkat çekiyor. Seha; güçlü mühendislik ekibi, teknik ekipman ve kapasitesi ile bölgesel olarak elde ettiği güç ve başarısını, ulusal ve uluslararası ölçeğe taşımak amacıyla yoğun çalışmalar yürütüyor. Bu bağlamda Konya ve İstanbul Anadolu yakası başta olmak üzere yurt içinde farklı bölgelerde yeni proje araştırmalarını sürdüren Seha Yapı, Uluslararası bazda Suudi Arabistan ve İran’da da fizibilite çalışmalarına devam ediyor. Suudi Arabistan’da Seha İnternational Construction Contracting Co. Ltd. adında firmalaşarak proje araştırmalarına başlayan Seha, yeni dış yatırımlar için de fırsatları değerlendiriyor. 1989’da İttifak Makine Sanayii adıyla kurulan İmaş, 2003 yılında tamamladığı markalaşma çalışmaları sonunda ürünlerini; değirmen makinelerinde “Milleral” ve sanayi tipi şeritli testere tezgahları için de “Cuteral” markalarıyla piyasaya sunmuş bulunuyor. Değirmen makineleri üretiminde sektörünün ilk üç şirketi arasında yer alan İmaş, 23 yıl içerisinde 60’a yakın ülkeye ihracat yapan bir şirket konumuna ulaştı. 90’lı yılların ikinci yarısında, kendisine global bir oyuncu olma hedefi koyan İmaş, ilk ihracatını 1997 yılında Mısır’a komple un fabrikası kurarak gerçekleştirdi. İmaş bugün; Afrika ve Asya ülkelerinde referans olarak anılan bir marka haline gelmiş durumda. 2011 yılı itibariyle değirmen makinelerinde üretiminin %86’sını, testerede ise yüzde 38’ini ihraç ediyor. Tarım ve hayvancılık İttifak’ın büyüme kararlılığı olan sektörlerin başında geliyor. İttifak’ın bu sektörde faaliyet gösteren şirketi olan Selet, önümüzdeki dönemde farklılaşmaya gideceği projeler geliştirmeyi sürdürüyor. Selet’in mevcut çiftliklerini yenileyeceği proje, İttifak’ın tarım ve hayvancılık alanındaki tüm faaliyetlerini entegre hale getirmeyi amaçlıyor. İttifak ve şirketleri, özgüven, güçlü öz sermaye, ileri teknoloji, uluslararası standartlarda deneyim, entelektüel birikim, evrensel standartlarda ahlaki değerleri benimseyerek sağladığı başarılarıyla, Türkiye’nin “güç birliği” misyonunda, ülkenin öncü kuruluşlarından biri olarak faaliyetlerini sürdürmektedir. iTTiFAK HOLDiNG • FAALiYET RAPORU / 2011 // 12 iTTiFAK HOLDiNG • FAALiYET RAPORU / 2011 // 13 Gelişim ve Yenilikçilik Ahlaki ve Manevi Değerlere Bağlılık, Farklılıklara Hoşgörü ViZYON Değerlerimiz ve farklılıklarımızla itibarlı, güçlü ve seçkin bir dünya şirketi olmak. MiSYON Sermaye, teknoloji ve insan yeteneğini bir araya getirerek; • Verimli ve sürdürülebilir, • Yenilikçi ve gelişime açık, • Güven ve istikrarla değer üreten, • Uluslararası ölçekte işletmeler kurarak; tüm paydaşlarımızın ve insanlığın, refah ve mutluluğuna katkıda bulunmak. DEĞERLER İnsana Saygı Bütün faaliyetlerimizde insanların ruhsal, sosyal ve biyolojik dengelerinin inşasına katkı üretmeyi öncelikli sorumluluklarımız arasında görürüz. Dengenin inşasının, insanların yaratılışıyla kazandıkları temel hak ve hürriyetlerin korunmasıyla mümkün olacağını insana saygı anlayışımızın temeli kabul ederiz. İnsanların ortak ruhi şekillenmesinde ahlaki ve manevi değerleri belirleyici unsurlar olarak kabul ederiz. İnançlar arasındaki farklılıkları insani değerlerin, akıl ve irade sahibi olmanın doğal bir sonucu olarak görür, bu farklılıkları hoşgörüyle karşılarız. Renk, dil, din ve ırk ayrımı gözetmeksizin tüm insanlığın refah ve mutluluk içinde yaşamasına katkıda bulunacak teknolojik, bilimsel, sosyal ve kültürel gelişmeleri manevi veya maddi olarak desteklemeyi, kurumsal olarak inisiyatif sahibi olduğumuz alanlarda bunlara öncülük etmeyi veya inisiyatif sahibi olanlara fikri katkıda bulunmayı onurlu bir görev kabul ederiz. Yüksek Kalite Anlayışı İnsanların inançlarıyla birlikte gelenek ve kültürel farklılıklarına saygılı olmak da İttifak Holding’in temel değerlerindendir. Vizyonumuzu gerçeğe taşırken, faaliyet gösterdiğimiz ülkelerin ulusal ve kutsal değerlerini özenle gözetir, bu değerlerini küçümseyen veya yok sayan iş ve davranışlardan ısrarla kaçınırız. Ürün ve hizmetlerimizle müşterilerimizin, yönetim ve menfaat paylaşım ilkelerimizle paydaşlarımızın, ticari veya ticari olmayan tüm ilişkilerimizde muhataplarımızın, sosyal sorumluluklarımızla toplumun memnuniyetini azami düzeyde sağlamak kalite politikalarımıza yön veren temel değerimizdir. İş ve yönetişim süreçlerimizde ise; ahlaki ve manevi değerlerimize bağlılığı bireysel ve kurumsal reflekslerimizin referans noktası olarak benimserken; çalışanlarımızın, farklı görüşlere, inançlara ve kanaatlere sahip olmasını da kurumsal bir zenginlik olarak görürüz. Onların inanç ve geleneklerini rahatlıkla yaşayabilmelerine, farklı düşünce ve önerilerini özgürce dile getirebilmelerine imkan sağlamayı katılımcı yönetim anlayışımızın gereği kabul eder, evrensel iş etiği kurallarına uygunluğu iş süreçlerimizin temeline koyarız. Yaşamın içerisinde var olduğumuz tüm alanlarda, kurumsal ve bireysel ilişkilerimizin tamamında tüm muhatap ve paydaşlarımızın haklarını gözetmeye ve adil olmaya özen gösteririz. Doğaya Saygı İttifak Holding çalışanları olarak doğayı tüm güzellikleri ile gelecek nesiller için korumayı önemseriz. Ürün ve hizmetlerimizin üretimi ve tüketimi esnasında ekolojik dengenin korunmasına yönelik tedbirleri almayı önceliklerimiz arasında kabul ederiz. Hukuka Saygı Hukukun evrenselliğine inanır, iş ve yaşam süreçlerimizde ahlaki, yasal ve yargı değerlerine saygıyı hukuka saygımızın vazgeçilmez unsuru olarak benimseriz. Yönettiğimiz alanlarda adil olmak ilkemize bağlılığı, yönetime muhatap olduğumuz alanlarda ise adil muamele görmeyi en temel insani ve kurumsal görevimiz ve hakkımız olarak görürüz. Şeffaflık ve Hesap Verebilirlik Ticari faaliyetlerimizin devamlılığı ve rekabet edebilirliği için yasal olarak gizlemeye hakkımız olan ticari sır ve bilgilerimiz dışında hesap verebilirliğimizin göstergesi olan tüm bilgilere ilgililerin ulaşabilmesini sağlamayı önemseriz. Kayıt dışı ve gayri yasal her türlü iş ve işlemden özenle kaçınır, resmi kurumlar ve paydaşlarımıza her koşulda hesap verebilen bir kurum olarak anılmayı bizi güçlü kılan değerlerimizden biri olarak kabul ederiz. Yatırım, işletmecilik ve yönetişim süreçlerimizin bütününde yasal, ahlaki ve kurumsal yükümlülüklerimizin önceden belirlenmiş değerlere uygunluğunun denetime açıklığını doğal zorunluluk olarak benimseriz. Denetime açıklığı; temel değerlerimize, ilkelerimize, vizyon ve misyonumuza duyduğumuz sadakati, gelişim ve istikrarın vazgeçilmez unsurları olarak görürüz. Dayanışma ve Paylaşım Ticari, yönetsel, sosyal tüm faaliyetlerimizde çatışmayı değil dayanışmayı esas alırız. Elde etmiş olduğumuz kazanımları paylaşarak gelişmeyi tüm faaliyetlerimizde vazgeçilmez bir değer olarak kabul ederiz. Faaliyet gösterdiğimiz tüm sektörlerde sadece kurumsal kazanımlarımızı değil, sektörel gelişmeleri de önemseriz. Rekabeti meslektaşlık olarak kabul eder, mesleki dayanışma ve yarışma koşullarının serbest piyasa ve genel ahlak kuralları içerisinde yürütülmesini rekabet stratejimizin esası kabul ederiz. Değerlerlerimize Bağlılık Bizi güçlü kılan ilke ve değerlerimiz tüm yönetsel ve ticari faaliyetlerimize yön verir ve rehberlik yapar. Ticari menfaatlerimiz için temel değer ve ilkelerimizden asla ödün vermeyiz ve bizi geleceğe taşıyacak gücün, temel değerlerimize ve ilkelerimize bağlılığımız olduğunu kabul ederiz. iTTiFAK HOLDiNG • FAALiYET RAPORU / 2011 // 14 iTTiFAK HOLDiNG • FAALiYET RAPORU / 2011 // 15 Başkan’ın Mesajı Değerli İttifak Dostları, Kıymetli Dostlar, Geride bıraktığımız 2011 yılı, ülkemiz için önemli bir yıldı. Dünya, küresel mali krizle boğuşurken 2011’in kazananı Türkiye oldu. Kriz Avrupa’da hükümetleri koltuğundan ederken Türkiye, rekor üstüne rekor kırdı; büyümede dünya liderliğine oynayan ülkemiz, istihdamını en fazla artıran ülke sıralamasında ilk sırayı aldı. İhracatta da 2011 yılında cumhuriyet tarihinin rekorunu kıran Türkiye, dış ticaret açığındaki makası da daralttı. Avrupa, kemer sıkma politikaları sebebiyle toplumsal tepkilere maruz kalırken, Türkiye hem sosyal bütçe yapan hem de bütçe fazlası veren tek ülke olarak dikkat çekti; bir yandan da geçmişten gelen borçlarını ödemeye devam etti. Dünyanın büyük bir hızla değiştiği, geliştiği, bilgi ve teknolojinin iletişim unsurlarının da desteği ile küresel rekabeti her geçen gün daha acımasız hale dönüştürdüğü bir dönemde, ülkemizin gerek bölgesel anlamda gerekse dünya ölçeğinde istikrarlı bir büyüme ivmesi yakalaması hepimize heyecan veriyor. 2011 yılı İttifak Holding için de önemliydi. Çünkü İttifak Holding 28 Mayıs 2011 tarihinde gerçekleştirdiği Olağan Genel Kurulu’nda yeni kararlar aldı. Yönetim kuruluna yeni bir üye katılırken, yönetim kurulumuzun göstermiş olduğu teveccüh ile kuruluş öncesi, sırası ve sonrası olmak üzere tüm aşamalarında aktif olarak yer aldığım İttifak oluşumunun Yönetim Kurulu Başkanlığı görevi de şahsıma tevdi edildi. Dünya, küresel mali krizle boğuşurken 2011’in kazananı Türkiye oldu. Kriz Avrupa’da hükümetleri koltuğundan ederken Türkiye, rekor üstüne rekor kırdı; büyümede dünya liderliğine oynayan ülkemiz, istihdamını en fazla artıran ülke sıralamasında ilk sırayı aldı. Bu güne kadar İttifak ailesine hizmet etmiş tüm dostlarımıza şahsım ve yönetim kurulum adına şükranlarımı sunuyorum. Kurulduğumuz günden bu yana güven ve istikrar temelinde gelişimimizi sürdürüyoruz. Tüm işletme faaliyetlerimizdeki bu yaklaşım, yönetişim alanında da kurumsal reflekslerimize yansıyor. Üst yönetim takımımızda da 2011 yılı içerisinde yeniden yapılanmamızı tamamladık. Holding birimlerimize ve İcra Kurulu’muza yeni atamalar yaptık. Diğer taraftan 2009 yılından bu yana İttifak Holding İcra Kurulu Başkanı olarak görev yapan ve grubumuza değerli katkılarda bulunan Ramazan Keser, görevini 15 yıldır İttifak’lı olan Tahir Atila’ya devretti. Bizim için bir diğer büyük gelişmeyse önemli iştiraklerimizden olan Adese’nin halka arzıydı. Adese’nin 3 Kasım 2011’de gerçekleşen halka arzı ile İttifak olarak önemli kurumsal hedeflerimizden birisini daha tamamlamış olduk. İttifak Holding olarak biz de bu atmosferde, yolumuza “Değerlerimiz ve farklılıklarımızla itibarlı, güçlü ve seçkin bir dünya şirketi olmak” vizyonuyla devam ediyoruz. Bu bağlamda; mevcut ve yeni planladığımız yatırımlarımızda uzmanlaşma ve verimliliğin artırılması, teknolojik alt yapımızın güçlendirilmesi ve yeni teknolojilerin üretilmesinde öncüllük rolümüzün payının artırılması, inovasyon ve Ar-Ge’ye olan ilgimizin yoğunlaştırılması ve çeşitlendirilmesi, yönetim ve organizasyon fonksiyonlarımızın dünya normlarına ulaştırılması, ihtiyaç duyduğumuz yeni yeteneklerin hızla grubumuza kazandırılması, tüketici tercih ve beklentilerini odak alarak ürün, kalite ve çeşitliliğimizin rekabette fark yaratacak değere ulaşması, gelişen bilgi ve teknoloji ortamının avantajlarını maliyet, kalite ve sürdürülebilirlik gibi değerlerle entegre edip, elde edilen pozitif farkların tüm paydaşlarımıza sunulması, doğal, ülke ve kurumsal kaynaklarımızın tam ve etkin kullanımı, kârlılıkla birlikte kazanmak ve paylaşmak ilkemizin tüm paydaşlarımızın memnuniyetini sağlayacak şekle dönüştürülmesi, küçük ve âtıl sermaye birikimi haline dönüşen tasarrufların ekonomiye kazandırılması ile bizzat kendisi bir sosyal sorumluluk projesi olan İttifak’ın, insanlığın refahına daha büyük katkılar üretmesi gibi değerler, yeni dönemde daha çok odaklandığımız konular oldu. Bundan sonraki süreç de İttifak için bu çerçevede devam edecektir. Paydaşlarımız, ülkemiz, milletimiz ve insanlık için değer üretme heyecanımızı paylaşan tüm İttifak dostlarına teşekkürlerimi sunuyorum. Saygılarımla, MEHMET ALİ KORKMAZ Yönetim Kurulu Başkanı iTTiFAK HOLDiNG • FAALiYET RAPORU / 2011 // 16 iTTiFAK HOLDiNG • FAALiYET RAPORU / 2011 // 17 Değerli paydaşlarımız, Yüksek seviyede büyüme ve gelişim potansiyeli bulunan sektörlerdeki markalarıyla Türkiye’nin en dinamik şirketlerinden biri olan İttifak Holding’deki çalışma hayatım 2012 yılı Ocak ayı itibari ile yeni bir boyut kazandı. Yaklaşık 15 yıl önce Selva Gıda bünyesinde göreve başladığım İttifak Holding’de İmaş Makine Genel Müdürlüğü ve son olarak da İttifak Holding İcra Kurulu üyeliği görevlerinde bulundum. Bu güne kadar binlerce insanımıza istihdam sağlamış, ülkemiz ve milletimiz için ürettiği değerleri ile dikkat çeken, geleceğe güvenle bakan bir yapılanmada şahsıma duyulan güven ve tevdi edilen görevden dolayı onur duyuyorum. CEO Mesajı İttifak, Türk insanın girişimci ruhunu gerek Türkiye’de gerekse dünya piyasalarında başarılı bir biçimde gösterdi, göstermeye devam edecek. Profesyonel kadrolarımız ve köklü geçmişimizin getirdiği birikim bu konuda ihtiyaç duyacağımız gücü ve özgüveni bizlere vermeye devam edecektir. İttifak Holding olarak önümüzdeki dönemde odaklandığımız konular; verimlilik, istikrar ve sürdürülebilir büyüme olmaya devam edecek. 10 yıllık süre zarfında ülke gerçeklerine dair öngörülerimiz paralelinde 5 milyar TL konsolide ciroya, 10 bin çalışana, uluslararası bazda yatırımları ve ortaklıkları olan global bir grup haline gelmeyi hedefliyoruz. İttifak Holding, kurumsal vatandaşlık ve sorumluluklarını hassasiyetle yürütürken, “sürdürülebilir büyüme”, “verimlilik” ve “istikrar”ı faaliyetlerine ve iş geliştirme stratejilerine yön veren temel kavramlar olarak benimsemiş bir kurumdur. İttifak, bölgesel gücünü ulusal ve uluslararası boyutlara taşıma hedefine yönelik çalışmalarına 2011 yılında hız verdi ve 2011 yılını 891 milyon liralık ciro ile kapattı. İttifak ve şirketleri, Türkiye’nin “güç birliği” misyonunda, ülkenin öncü kuruluşlarından biri olarak faaliyetlerini sürdürmektedir. İttifak ve yeni yatırımlar Türkiye’nin, markalı makarna ihracatında en büyük makarna ihracatçısı konumunda yer alan Selva Gıda’da yeni hat yatırımı çalışmalarımızı 2011 yılında tamamladık ve kapasitesini yüzde 75 oranında arttırdık. Yatırım tutarı 6 milyon Euro olan bu kapasite artırımının içinde, Türkiye’de ilk defa kullanılacak olan tam otomatik entegre paketleme, kolileme ve paletleme sistemi de bulunmaktadır. Selva Gıda’daki kapasite artırımımız paralelinde 2012 yılında satışlarda %30 büyüme hedefliyoruz. Gıda perakendeciliği sektöründe önemli yere sahip iştirakimiz Adese’yi daha güçlü bir marka haline getirmeyi hedefliyoruz. 2011 yılı, Adese’nin İMKB’ye giriş yılı oldu. 3 Kasım günü İMKB’de seans, Adese’nin çaldığı gongla açıldı ve Adese, halka arz sürecini tamamlayarak hisseleri borsada işlem görmeye başlayan bir marka haline geldi. Halka arzın ardından büyümesine ivme kazandıran Adese, 2011 yılı sonunda 140 mağazaya ulaştı. Büyüme potansiyeli yüksek ve uluslararası rekabete açık bir işkolu olan perakende sektöründe Adese’yi Türkiye’nin en büyük ilk beş pe- rakende markasından biri konumuna taşımayı hedefliyoruz. 2012 sonunda 156 mağazaya ulaşmayı planlayan Adese, bu doğrultuda bünyesine 340 yeni çalışanı katmayı öngörüyor. İnşaat sektöründe faaliyet gösteren markamız Seha Yapı, 34 yıldır ortaya koyduğu kalite, süre ve maliyet taahhütlerine uygun hareket etmesiyle tanınır ve 2011 yılında her biri birbiriyle yarışan Kule Konaklar, Gardenya, Mimoza gibi şehrin en modern yaşam alanları olmaya aday yenilikçi projelerini hayata geçirdi. TOKİ projelerinde de etkin olarak yer alan Seha Yapı, Konya ve İstanbul Anadolu yakası başta olmak üzere yeni proje araştırmalarını sürdürmektedir. Seha Yapı, yurtdışı yatırımlar için fizibilite çalışmalarına da devam ediyor. Değirmen makineleri üretiminde sektörünün ilk üç şirketi arasında yer alan markamız İmaş, 23 yıl içerisinde 60’a yakın ülkeye ihracat yapan uluslararası bir şirket konumuna ulaştı. 2011 yılı içerisinde katıldığı onlarca fuar programında yeni işbirliklerine imza atan İmaş Makine, Nijerya, Paraguay ve Rusya gibi ülkelerde yürüttüğü yeni değirmen fabrikası projeleri ile gücüne güç kattı. İmaş 2011 yılı itibariyle değirmen makinelerinde üretiminin yüzde 86’sını, testerede ise yüzde 38’ini ihraç eder duruma geldi. Diğer taraftan, tarım ve hayvancılık alanındaki büyüme kararlılığımızı Selet markamızla realize edeceğimiz ve sektörde farklılaşmaya gideceğimiz projelerle sürdürüyoruz. Önümüzdeki dönemde Selet’in mevcut çiftliklerini yenileyip İttifak’ın tarım ve hayvancılık alanındaki tüm faaliyetlerini entegre hale getirmeyi amaçlıyoruz. 2023 için hedef 5 milyar TL konsolide ciro, 10 bin çalışan İİttifak Holding olarak ülkemizin 2023 vizyonuna katkı sağlamayı önemli bir sorumluluk olarak görüyoruz. 2023’te tüm grup şirketlerimizi sektöründe öncü konuma getirmeyi planlıyoruz. 10 yıllık süre zarfında ülke gerçeklerine dair öngörülerimiz paralelinde 5 milyar TL konsolide ciroya, 10 bin doğrudan çalışana, uluslararası bazda yatırımları ve ortaklıkları olan global bir grup haline gelmeyi hedefliyoruz. 2012 yılı İttifak Holding’in yeniden yapılanma çalışmalarının sürdürüleceği bir yıl olacak. Bu bağlamda özellikle “verimlilik” üzerine odaklanacağımız 2012’nin ülkemize ve dünyaya barış, huzur ve refah getirmesini temenni ediyorum. Değer üretme heyecanımızı paylaşan ve desteğini esirgemeyen hissedarlarımıza, müşterilerimize, iş ortaklarımıza, yönetici ve çalışanlarımıza en içten teşekkürlerimi sunuyorum. Saygılarımla, TAHİR ATİLA İttifak Holding İcra Kurulu Başkanı iTTiFAK HOLDiNG • FAALiYET RAPORU / 2011 // 18 YÖNETiM KURULU Sıralama soldan sağadır. MURAT KIVRAK / Yönetim Kurulu Üyesi ALi KÖRPE/ Yönetim Kurulu Üyesi FAHRi AKAY / Yönetim Kurulu Başkan Vekili MEHMET ALi KORKMAZ / Yönetim Kurulu Başkanı PROF. DR. ADEM ELGÜN / Yönetim Kurulu Üyesi FERHAT GÜL / Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi iTTiFAK HOLDiNG • FAALiYET RAPORU / 2011 // 19 iTTiFAK HOLDiNG • FAALiYET RAPORU / 2011 // 20 iTTiFAK HOLDiNG • FAALiYET RAPORU / 2011 // 21 FiNANSAL GÖSTERGELER İhracatımız 72.000.000 Yatırımlarımız 66.000.000 54.000.000 80.000.000 48.000.000 70.000.000 42.000.000 60.000.000 36.000.000 50.000.000 30.000.000 40.000.000 24.000.000 30.000.000 18.000.000 20.000.000 12.000.000 10.000.000 6.000.000 2001 900.000.00 0 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 İstihdam Cirolarımız 5.000 800.000.00 0 700.000.00 0 4.000 600.000.00 0 3.000 500.000.00 0 400.000.00 0 2.000 300.000.00 0 200.000.00 0 1.000 100.000.00 0 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2001 2002 2003 iTTiFAK HOLDiNG • FAALiYET RAPORU / 2011 // 22 iTTiFAK HOLDiNG • FAALiYET RAPORU / 2011 // 23 FiNANSAL GÖSTERGELER Sektörler Net Kâr Hizmet - Ticaret Organizasyon 97.3 milyn TL 30.000.000 İnşaat 84.7 milyon TL 25.000.000 10 % 20.000.000 9% 15.000.000 10.000.000 İmalat Üretim 164,7 milyon TL 5.000.000 2006 2007 2008 2009 2010 17 % 64 % Perakende 613.4 milyon TL 2011 REKABET AVANTAJLARI Kâr Marjı • Çok ortaklı şirketleşme modeliyle tabana yayılmış sermaye yapımızın oluşturduğu sinerji. • Güven, istikrar ve gelişimi temel felsefe olarak benimseyen yönetim anlayışımızın iştiraklerimize sağladığı motivasyon ve aktardığı güç. %5,00 • Yatırımlarımızın, yüksek seviyede büyüme ve gelişim potansiyeli bulunan sektörlerde yoğunlaşması. %4,00 • Bilgi, tecrübe ve teknolojik kabiliyetleriyle, sektörlerinde öncü ve yenilikçi markalara sahip olmamız. %3,00 • İşletme ve markalarımızın ulusal ve uluslararası ölçekte sahip oldukları pazar payları ve istikrarlı büyüme ivmesi. %2,00 • Kültür ve değerlerimizle özellikle gelişen piyasaların ihtiyaçlarını sezme, algılama ve çözüm üretme kabiliyetimizdeki hız ve tutarlılık. • İnsan odaklı ve doğa dostu iş ve yaşam felsefemizle insanlığın ruhsal, biyolojik ve sosyal dengesinin korunmasını ticari kazanımların önünde tutmamız. Bu bağlamda insan sağlığı ve doğal dengeyi negatif etkileyecek yatırımlardan kaçınmamıza imkan veren yatırımcı ve sadık müşteri kitlesine sahip olmamız. %1,00 %0,00 2006 2007 2008 2009 2010 2011 • Kalitesiz ürün ve hizmet arzını insan hakları ihlali olarak gören, kurumsal vatandaşlık ve sorumluluklarımızı hassasiyetle gözeten iş süreçlerine sahip olmamız. • Yenilikçi, gelişime açık ve motivasyonu güçlü yetkin insan kaynaklarımız. iTTiFAK HOLDiNG • FAALiYET RAPORU / 2011 // 24 iNSAN KAYNAKLARI iTTiFAK HOLDiNG • FAALiYET RAPORU / 2011 // 25 İnsan Kaynakları Koordinatörlüğü, insan odaklı yönetim anlayışıyla, bireysel potansiyelin örgütsel ihtiyaçlar ile eşleştirebilmesi ve gelişim alanlarının holdingin stratejik hedeflerine cevap verebilecek şekilde yürütülmesi için çalışmalarını 2011 yılında da sürdürdü. Bu doğrultuda; objektif performans kriterlerini şeffaflıkla ortaya koymak, uygun hedefler belirlemek, geri bildirim sağlamak, etkin ve verimli sonuçlara yönelik gelişim planlaması gerçekleştirmek, çağın gerektirdiği insan kaynakları niteliklerine ve kadrolarına ulaşmak adına yenilikçi adımlar atıldı. İnsan kaynakları konusunda, 2011 yılında yeniden kurgulanan tüm pozisyonların yetkinlikleri belirlendi ve her bir pozisyonun İş Ailesi, Alt İş Ailesi, İş Değerlemesi ve seviyelendirilmesi yapılarak evrensel standartlara uygun hale getirildi. Kariyer ve Yetenek Yönetimi İnsan kaynakları süreçlerinin tamamı ile bilgi alışverişi içerisinde çalışan yetenek yönetimi yaklaşımı kapsamında görev profilleri üzerinden pozisyon bazında kariyer planlamaları ve yedekleme çalışmalarının alt yapısı oluşturuldu. İttifak Holding’in insan kaynakları konusundaki hedefi, stratejik hedefler doğrultusunda mevcut yetenekleri elde tutmak ve yetenekli insan kaynağını kurum bünyesine kazandırmaktır. İttifak Holding’te insan kaynakları, 2011 yılında yeniden kurgulanan tüm pozisyonların yetkinlikleri belirlenerek ve her bir pozisyonun İş Ailesi, Alt İş Ailesi, İş Değerlemesi ve Seviyelendirilmesi yapılarak evrensel standartlara uygun hale getirildi. İttifak çatısı altındaki tüm işletmelerin değer sistemini kapsayacak şekilde, söz konusu kariyer ve yetenek yönetimi yaklaşımı çerçevesinde düzenlendi. 2011 yılı boyunca yapılan çalışmalar, İttifak Holding’in yetkinlik bazlı insan kaynakları modelinin temelini oluşturmuştur. Bu çerçevede tüm gruba yönelik Kurumsal Yetkinliklerimiz belirlenerek seviyelendirilmiştir. Kurumsal hafıza, kurum içi iletişim Belit İnsan Kaynakları Yönetim Sistemi, her türlü hakları İttifak’a ait olan, kendi ekipleriyle ortaya koyduğu bir teknolojidir. 2011 yılında içeriğinde yer alan tüm verileri gözden geçirilen, raporlama kabiliyeti artırılan, yöneten ve yönetilen gruplarının ilgi ve etki alanları gözetilerek hizmet odaklı revize edilen Belit İnsan Kaynakları Yönetimi Sistemi, dinamik kabiliyetlere kavuşmaya devam edecektir. Belit’in güçlü ve güncel veritabanı, karar destek ihtiyaçlarına arzulanan ölçüde cevap vermektedir. 2011 yılında kurum içi iletişimi desteklemek amacı ile üç ayda bir yayımlanması öngörülen e-dergi de Belit İnsan Kaynakları Yönetim Sistemi üzerinden devreye alınmıştır. Ayrıca sistem üzerinde çalışanların kendi bilgilerine ulaşabilmeleri ve mesaj gönderebilmelerine imkânı sağlanmıştır. İnsan kaynağına daha hızlı erişebilmek ve yönetebilmek adına güncellenen İttifak Kariyer sayfası, www.kariyer. ittifak.com.tr internet sitesi üzerinden aktif olarak kullanılmaya başladı. Sosyal medyanın her geçen gün artan gücünden yararlanmayı ve daha çok kitleye ulaşabilmeyi amaçlayan İttifak İnsan Kaynakları Koordinatörlüğü, sosyal medya mecrası olan facebook ve twitter üzerinde İttifak Kariyer sayfası bağlantısı gerçekleştirerek, ilanları bu mecra üzerinden yayınlanmaya başladı. İş sağlığı ve güvenliği Hedeflerle yönetim, performans yönetimi, ücret ve yan haklar yönetimi, organizasyonel gelişim, kariyer gelişimi, yetkinlik bazlı davranış odaklı seçme ve yerleştirme, Assesment Center (Değerlendirme Merkezi) sistemleri, İttifak Holding’in üzerinde hassasiyetle durduğu İş Sağlığı ve Güvenliği konusunda gereken yasal mevzuatlara uygunluk sağlandığı gibi, standartların yükseltilmesi amacıyla da danışmanlık hizmeti alınmaya başlandı. İttifak Holding, insan odaklı değer anlayışı ile bütün iş süreçlerinde çalışanlarının sosyal, psikolojik ve fiziki dengelerinin korunmasını birinci önceliği olarak belirledi. Bu amaçla çalışanların bilinçlendirilmesine yönelik olarak, 2011 yılı içerisinde yoğun bir şekilde verilen İş Sağlığı ve Güvenliği eğitimlerine 2012 yılı içerisinde de aynı yoğunlukta devam edilmesi planlandı. iTTiFAK HOLDiNG • FAALiYET RAPORU / 2011 // 26 iTTiFAK HOLDiNG • FAALiYET RAPORU / 2011 // 27 KURUMSAL SOSYAL SORUMLULUK iLETiŞiMDE iTTiFAK İletişimin gücüne inanan İttifak, iletişim alanında benimsediği prensipler ve ilkeler, sahip olduğu açıklıkşeffaflık politikası ve özgün süreç modellemesiyle; ticari faaliyetleriyle olduğu gibi iletişim faaliyetleriyle de tüm sosyal paydaşları için değer üretmeyi hedefliyor. İttifak Holding, ulusal ve uluslararası ölçekte daha etkin bir şirketler grubu haline gelme vizyonu doğrultusunda, iletişim hedeflerini stratejik açıdan planlanmış bir kurumsal iletişim süreci ile yönetmektedir. Bu stratejik planlama kapsamında; • Kurumsal algı araştırmaları, • Kurumsal Algı ve Marka Yönetimi, • Finansal İletişim, • Medya İlişkileri, • Kurumsal Sosyal Sorumluluk, • Etkinlik Yönetimi, • Sosyal Medya Yönetimi • Sponsorluk Yönetimi ve İletişimi, • Pazarlama İletişimi, • Kurum içi İletişim, • Konu Yönetimi alanlarında sistemli, tutarlı ve birbirini destekleyen aksiyonlar yürütülmektedir. İtttifak stratejik iletişim modeli (i-SiM) Çok ortaklı yapılar için örnek bir model haline gelen İttifak Holding, kurumsal iletişim süreçlerinde de örnek bir model olmayı hedeflemiş; bu süreçlerin yenilikçi, tutarlı ve sürekli bir şekilde yürütülmesi amacıyla özgün bir model ortaya koymuştur. “İttifak Holding Stratejik İletişim Modeli (İ-SİM)” olarak tanımlanan bu model, iletişim yönetiminde, Holding ve iştirakler arasındaki standardizasyon ve entegrasyonun maksimum düzeyde gerçekleştirilebilmesini hedeflemektedir. Stratejik İletişim Planı, İttifak Holding’in ve iştiraklerinin sosyal paydaşları nezdinde tanınma ve beğeni düzeyini yükseltme, pazarlama hedeflerine katkı sağlama ve güçlü rekabet ortamında tercih edilir birer marka olmalarını destekleme yönündeki iletişim çalışmalarının tümünü kapsar. İtttifak iç iletişim modeli (iÇiM) İttifak Holding farklı alanlardaki 17 iştirakinde 5 bine yakın çalışanı bulunan, bütün şirketlerinin “Aramızdaki Güçlü İttifak” ruhunda buluştuğu, kültür ve değerleri ile gelecek hedefleri olan büyük bir kurumdur. İttifak Holding, kurumsallaşmanın temel gerekliliklerinden biri olan iç iletişim yönetimi alanında ortaya koyduğu İttifak Holding İç İletişim Modeli (İÇİM) ile çalışanların moral ve motivasyonunu, iş enerjisini üst seviyede tutan, uzmanlık alanlarında gelişime imkan tanıyan, takım ruhunu geliştiren, fikir üretmeye teşvik eden, bilginin düzenli aktarım, paylaşım ve geri dönüşünü sağlayan sistemli ve planlı mekanizmaların hayata geçirilmesine imkan tanıyan bir sistem ortaya koymuştur. İttifak Holding İç İletişim Modeli’nin amacı; İttifak’ın kurumsal kültür ve değerlerini tüm çalışanlara dokunan bir sistem içinde, verimlilik, çalışan sadakati ve motivasyon odaklı bir yaklaşımla, yetki ve sorumluluk alanlarında katma değer sağlayacak şekilde planlamak, uygulamak ve ölçümlemektir. İÇİM, İttifak Holding ve şirketler bazında tüm çalışanların arasındaki iletişimi sağlamak, yönetmek ve sürdürmek amacıyla oluşturulan iç iletişim modelidir. İttifak, ürün ve hizmetlerinin üretimi esnasında ekolojik dengenin korunmasına yönelik tedbirleri almayı öncelikleri arasında görür. İttifak bütün faaliyetlerinde insanların ruhsal, sosyal ve biyolojik dengelerinin inşasına katkı üretmeyi öncelikli sorumlulukları arasında görür. Kurumsal vatandaşlık bilinci Sürdürülebilir başarıyı hedefleyen her kurum, çevre, ekonomi ve toplumun birbirine bağımlı yapılar olduğunu kabul ederek iş süreçlerini yönetmeli ve tüm paydaşlarıyla ilişkilerini yine bu farkındalıkla şekillendirmelidir. İttifak’ın bizzat kendisi de; bu farkındalıkla kurulmuş bir sosyal sorumluluk projesi niteliğindedir. Kazanırken kazandırma anlayışı Kazanırken kazandırmak, İttifak’ın kuruluş felsefesidir. Çünkü başarıda ve gelişimde süreklilik, ancak kazancın toplumla paylaşılması suretiyle sağlanır. Atıl serveti sermayeye dönüştürerek, işsize iş verebilmek ve gelir dağılım dengesini sağlamak gibi toplumun problemli alanlarına sürdürülebilir çözümler getirmeyi hedefleyen İttifak, tüm yatırımlarını kurumsal sosyal sorumluluk bilinci ile şekillendirmiştir. Her alanda yaşam kalitesine katkı İttifak; toplumun çevre, eğitim, kültür, sağlık gibi alanlarda ihtiyaçlarını karşılamak ve gelişmişlik düzeyini en üst noktaya taşımak amacıyla İttifak etmiştir. Genel olarak “Kurumsal Sosyal Sorumluluk” stratejisi; toplumun, çevrenin ve ekonominin sürdürülebilirliği açısından karşılaşılan problemlere çözüm sunmak ve gelişim için fırsatları değerlendirmektir. Bu bağlamda İttifak; paydaşlarının beklentilerini profesyonel yöntemlerle araştırmakta, grubun kurumsal değerleri ve yönelimleri doğrultusunda kurumsal sosyal sorumluluk projeleri üretmekte ve üretilmiş projelere destek vermektedir. Refahın yayılmasına katkı için İttifak İttifak, tek bir bireyden başlayarak tüm insanlığın refah ve huzurunu önemser, aktüel çözümler yerine, orta ve uzun vadede ihtiyaçlara cevap veren, din, dil, ırk ayırt etmeksizin toplumun her kesiminden bireylerin yararına sunulacak projelere sahip tüm sivil toplum kuruluşlarıyla ve resmi kurumlarla işbirliği içerisinde proje üretim ve uygulama süreçlerini şekillendirir. İttifak; kurumsal bir vatandaş olarak faaliyet gösterdiği coğrafyaların gelişimine kalıcı katkı sağlayacağına ve toplumun gelişimini sürdürülebilir kılacağına, insanlığın refah ve huzuruna fayda üreteceğine inandığı tüm projeleri desteklemeye devam edecektir. iTTiFAK HOLDiNG • FAALiYET RAPORU / 2011 // 28 iTTiFAK HOLDiNG • FAALiYET RAPORU / 2011 // 29 Temel politika EĞiTiM VE GELiŞiM FAALiYETLERi İttifak Holding yürüttüğü tüm faaliyetlerde çalışanlarının üstlendikleri görevlerdeki gayretlerinin, yenilik ve değişime uyum konusundaki hızları ve yüksek ahlak değerlerine bağlılıklarının grubu geleceğe taşıyacağına inanmaktadır. Bu inançtan hareketle eğitim politikası; tüm çalışanlarının işe başladıkları ilk günden çalışma süreleri boyunca üstlendikleri görevlerde beceri, yetenek ve yetkinliklerini sürekli olarak geliştirmek olarak belirlenmiştir. İttifak Holding, tüm çalışanlarının mesleki başarısını geliştirmeye ve desteklemeye özen göstermekte, eğitime ayırdığı kaynakları etkin ve verimli olarak kullanmaktadır; bu çerçevede hedeflenen başarının gerçekleşmesinin sadece eğitim birimlerinin değil tüm yöneticilerin ortak sorumluluğunda olduğunu kabul etmektedir. Temel hedefler • Ürün ve hizmetlerde yüksek müşteri memnuniyetinin ve kalitenin artırılması ve tüm kaynakların sadece ticari menfaatler için değil, aynı zamanda toplumun menfaatleri doğrultusunda etkin ve verimli kullanılmasına yönelik mesleki beceri ve davranış kazandırması, • Sadece çalışanların değil, hizmet verilen veya üretim yapılan tüm alanlarda yer alan müşterilerin ve tedarikçilerin de can güvenliğini ve sağlığını korumayı hedefleyen iş güvenliği, iş sağlığı ve insan sağlığını korumaya yönelik hassasiyetlerin kazandırılması, • Takımdaşlığın ve çalışanlar arası iletişimin sürekliliğini ve gelişmesini destekleyecek bilincin her geçen gün geliştirilmesi, • İttifak Holding misyonuna ve temel değerlerine gönül vermiş ve Kurumsal vizyon doğrultusunda İttifak Holding’i geleceğe taşıyacak genç yönetici adaylarının geleceğe hazırlanması. 2011 Yılı eğitim faaliyetleri • 2011 yılında İttifak Holding ve grup şirketlerinde 217 günde toplam 895 saat eğitim organizasyonu gerçekleştirilmiştir. • 2011 yılı eğitimlerinin ana teması olarak belirlenen “Yönetsel Mükemmellik” teması çerçevesinde üst ve orta düzey yöneticiler bazında yönetim geliştirme eğitimlerine öncelik verilmiştir. İlk Düzey Yöneticilik Sertifika Eğitim programının Pilot Eğitimi gerçekleştirilmiştir. İttifak’ın eğitim politikası; tüm çalışanlarının işe başladıkları ilk günden çalışma süreleri boyunca üstlendikleri görevlerde beceri, yetenek ve yetkinliklerini sürekli olarak geliştirmeyi amaçlamaktadır. • Orta düzey yöneticilik programının müfredatı hazırlanmış ve ülkemizin değerli üniversitelerinin görüşlerine sunulmuştur. Program, 2012 yılı eğitim planında hayata geçirilecektir. • 2010 yılında başlanılan “Perakende Mağaza Yöneticiliği” sertifika programı 2011 yılının başlarında tamamlanmıştır. 2012 YILI HEDEFLERi Perakende mağaza yöneticiliği sertifika programı 2010 yılında başlatılmış olan Perakende Mağaza Yöneticiliği Sertifika Programı’na geliştirilen müfredat ile 2012 yılında da devam edilecektir. Bu konuda partner eğitim kurumu olarak geçmiş dönemde olduğu gibi yine Sosyal Perakende Okulu ile yola devam edilecektir. İlk düzey yönetici yetiştirme programı için Konya Üniversitesi ile iş birliği Büyüme ve gelişim hedefleri doğrultusunda ilk kademe yönetici ihtiyaçlarının karşılanması amacıyla başarılı ve yönetsel yetkinliklere sahip çalışanların ilk düzey yönetici olarak hazırlanmalarına ve yetiştirilmelerine yönelik hazırlanan ve pilot eğitimleri 2011 yılı içinde gerçekleştirilen “İlk Düzey Yöneticilik Sertifika Programı”, 2012 yılında Konya Üniversitesi iş birliği ile devam edecektir. Bu iş birliği çerçevesinde eğitime katılanlar Konya Üniversitesi tarafından hazırlanacak “İlk Düzey Yöneticilik Sertifikasına” sahip olacaklardır. Kurum içi eğitim uzmanlığı sertifika programı Eğitim ihtiyaçlarının kurum içinden uzman personel tarafından karşılanma oranının arttırılması amacı ile 2012 yılı içinde kurum içi eğitim uzmanı yetiştirilmesine yönelik olarak başlatılacak sertifika programı ile 2012 yılında 15 yeni kurum içi eğitim uzmanının İttifak Holding Eğitim organizasyonuna katılması hedeflenmektedir. Et işleme ve unlu mamüller ustalığı sertifika programı Adese ve Selet markalarımızda yer alan unlu mamüller ve et ürünleri ustalarının gelişimi için Selçuk Üniversitesi Gıda Mühendisliği bölümü ile iş birliği yapılmıştır. Bu iş birliği çerçevesinde 2012 yılında “Unlu Mamüller İmalat Ustalığı Sertfika Programı” ile “Et İşleme Ustalığı Sertifika Programı” icra edilerek eğitimli personel ihtiyacının karşılanması hedeflenmektedir. Hedef 300 günde toplam 1200 saat eğitim İttifak Holding Eğitim Koordinatörlüğü, 2012 yılı içerisinde 300 günde toplam 1200 saat eğitim organizasyonu gerçekleştirmeyi hedeflemektedir. iTTiFAK HOLDiNG • FAALiYET RAPORU / 2011 // 30 iTTiFAK HOLDiNG • FAALiYET RAPORU / 2011 // 31 KÖPRÜ OLMAK İNSANLARI KAVUŞTURMAKTIR Ovalara bereket taşıyan nehirlerin yolumuzu kesmesi kaçınılmazdı. Büyük mimarlar, insanların önünü açmak, birbirine kavuşturmak için, nehirlerin iki yakasını bir araya getiren görkemli, anıtsal köprüler inşa ettiler. Hem de nehirlere saygıda kusur etmeden. İttifak Holding; ürettikleriyle, geliştirdikleriyle, yatırımlarıyla yarınlara bir köprü oldu. Ülkemize, hizmet sunduğu tüketicilerine, bir değeri paylaştığı hissedarlarına, vazgeçilmez parçası olan çalışanlarına ve diğer tüm paydaşlarına daha yararlı olmak için 2011’de de çok çalıştı. Ciroda % 14.59, istihdamda % 6.61 büyüdü. Hem de içinde yaşadığı topluma ve çevreye azami saygı göstererek. iTTiFAK HOLDiNG • FAALiYET RAPORU / 2011 // 32 iTTiFAK HOLDiNG • FAALiYET RAPORU / 2011 // 33 PERAKENDENiN YÜKSELEN DEĞERi Kelime olarak mercek anlamına gelen Adese, yakından bakmayı, bilimselliği ve detaycılığı; Adese’nin alışverişi oluşturan her sürece verdiği dikkati ve aynı zamanda her tekil müşteriye gösterdiği özeni sembolize ediyor. 1991 yılında faaliyetine başlayan Adese Alışveriş Merkezleri A.Ş., 20 yılda; Anadolu’dan doğup ulusal bir değer haline gelen, her geçen gün büyüyen ve borsada işlem gören bir kuruluş olmayı başardı. 1994’te Konya’nın ilk ve en büyük hipermarketini açarak hizmete başlayan Adese, 2008 yılına İstanbul’da açtığı 101’inci mağazasıyla girdi. Kısa sürede İzmit’te faaliyete başlayan bir diğer mağazayla ulusallaşma sürecinde önemli bir adım atan Adese, 2008 yılının ilk sekiz ayında toplam 19 yeni mağaza açarak büyüme sürecinde hızlı bir ivme yakaladı. ADESE ALIŞVERiŞ MERKEZLERi TiCARET A.Ş. 2009 yılında Konya merkez ve Beyşehir’de açtığı iki yeni mağazaya ek olarak İstanbul, Kocaeli ve Sakarya’da hizmet vermekte olan toplam 11 mağazayı satın alan Adese, Marmara Bölgesi’ndeki hizmet ağını genişletti. Adese, bu gelişmeyle birlikte Mersin’den İstanbul’a uzanan lojistik hattı üzerindeki mağaza sayılarını artırmaya devam etti ve her ay daha çok tüketiciye ulaşmaya başladı. 2010 yılında lojistik alt yapısını güçlendiren ve istikrarlı gelişimini devam ettiren Adese, 2011 yılında hizmet verdiği şehirlere Bolu’yu da dâhil etti. Bolu’da peş peşe dört mağa- zayı hizmete açan Adese, Marmara Bölgesi’ndeki etkinliğini giderek yoğunlaştırdı. 3 Kasım 2011 günü İMKB’de seans, Adese’nin çaldığı gongla açıldı ve Adese, halka arz sürecini tamamlayarak hisseleri borsada işlem görmeye başlayan bir marka haline geldi. Halka arzın ardından büyümesine ivme kazandıran Adese, 2011 yılı sonunda 140 mağazaya ulaştı. Adesem: Yakın, hızlı, hesaplı… “Yakın, hızlı, hesaplı alışveriş” sloganı ile hizmet üreten Adesem’lerin üst yönetimi Adese tarafından yürütülmekte birlikte satın alma ve bölge yönetiminde Adesem özel ekipleri kurulmuştur. 2011 yılı sonu itibarı ile Adesem mağazalarında satışa sunulan ürün çeşitliliği 2100 barkoda sabitlenerek standartlaştırılmıştır. Fiyatı uygun, markası Adese Adese, Türkiye’nin en seçkin markalarının yanı sıra, müşterilerine daha uygun, ancak kendi markasını üzerine koyabilecek kadar güvendiği ürünler de sunuyor. Adese, kendi markasını taşıyan ve sadece Adese ve Adesem mağazalarında bulunan ve 61 grupta toplam 210 farklı private label ürünüyle gıdadan temizliğe uzanan yüksek kaliteye sahip geniş bir ürün yelpazesini uygun fiyata tüketicilerle buluşturuyor. Adese ve Adesem mağazalarında satılan Selet ürünleri de Adese’nin yalnızca fiyat odaklı değil, sürdürülebilir kalite prensibiyle hizmet verdiğinin önemli bir göstergesi olarak Adese müşterileri tarafından beğeni ve güvenle tüketiliyor. iTTiFAK HOLDiNG • FAALiYET RAPORU / 2011 // 34 Müşteri sadakati ve satış geliştirme stratejilerinde Adese Adese, büyümesine paralel olarak çeşitli müşteri sadakati projeleri de geliştirdi, bunlardan en önemlisi ise Adese Kart. 2006 yılından bu yana, Adese müşterilerine avantajlı, kolay ve sürprizlerle dolu alışveriş sağlayan Adese Kart’ın tüm yazılım ve teknik altyapısı Adese tarafından geliştirildi. 2011 sonu itibariyle 1 milyon 250 binden fazla kullanıcısı olan Adese Kart ile 2011 yılında, 15 farklı çekilişli hediye kampanyası düzenlendi. iTTiFAK HOLDiNG • FAALiYET RAPORU / 2011 // 35 Adese’nin düzenlediği bir başka etkinlikse Yerel Ürünler Panayırı oldu. Bu etkinlikle ülkemizin değişik yörelerine özel, farklı lezzetler Adese müşterilerine sunuldu. Adese bu etkinlikle aynı zamanda faaliyette bulunduğu bölgelerdeki küçük ve orta ölçekli firmaları destekleyerek ülkemizin bölgesel kalkınmışlığına da fayda üretti. Adese, gelişimini sadece ekonomik olarak değil aynı zamanda kültürel olarak desteklemek, çok yönlü marka kimliğini geliştirmek ve müşteri iletişimini daha renkli ortamlarda sürdürebilmek amacıyla aylık olarak yayımlanan Aile Dostu dergisini tüm Adese ve Adesem mağazalarından müşterilerine sunmaya devam ediyor. Adese, kendi markasını taşıyan ve sadece Adese ve Adesem mağazalarında bulunan ve 61 grupta toplam 210 farklı private label ürünüyle gıdadan temizliğe uzanan yüksek kaliteye sahip geniş bir ürün yelpazesini uygun fiyata tüketicilerle buluşturuyor. Adese’ye ait markalar Adese, yalnızca perakende ürünleriyle değil Adese çatısı altında yer alan Restore Grup ile Türk ve dünya mutfaklarının eşsiz lezzetlerini de en sağlıklı ve hijyenik şekilde tüketicilerine sunmaktadır. Restore Grup bünyesinde beş restoran ve bir unlu mamuller tesisi faaliyet göstermektedir. Ayrıca Konya’nın marka mekanları konumuna gelen Kule Sini Restaurant ve Café de, Restore Grup bünyesinde yer almaktadır. Sektörünün öncü kuruluşu Adese, Aksaray ve Ereğli Parksite Alışveriş Merkezleri’nde yer alan iki ayrı Oyuncak Ülkesi mağazalarında, müşterilere kaliteli oyuncak ve bebe malzemeleri ürünleri de sunmaktadır. İnsan sağlığına zararlı oyuncaklara yer verilmeyen Oyuncak Ülkesi mağazalarında organik ve ahşap oyuncaklar da bulunmaktadır. Adese bünyesinde ayrıca; bir adet Repose ayakkabı mağazası ve bir adet Lesconspor giyim mağazası bulunmaktadır. iTTiFAK HOLDiNG • FAALiYET RAPORU / 2011 // 36 Perakende’de teknoloji gücü Perakende sektöründe yerli yazılımı ilk kullanan, kullandığı bu yazılımı bizzat kendisi üreten ve günübirlik muhasebeleştirmeyi ilk gerçekleştiren firma Adese’dir. Kullanıcı sayısı bir milyonu aşan Adese Kart, tedarikçilerle gelişmiş sağlıklı bir iletişim sağlayan B2B ağı ve tüm kurumun ortak kullandığı bir platform olan Belit sistemi Adese’nin bilgi teknolojileri alanındaki başarıları arasında yer almaktadır. iTTiFAK HOLDiNG • FAALiYET RAPORU / 2011 // 37 Donanımlı çalışan: Memnun müşteri Adese, yıllardan bu yana yürüttüğü kurum içi eğitim ve personel yetiştirme uygulamalarıyla sektöründe “perakendeciliğin okulu” olarak anılıyor. Kurum içi eğitim ve oryantasyon çalışmalarının yanı sıra, son olarak Konya Karatay Belediyesi’nin, Avrupa Birliği Hibe Programları çerçevesinde düzenlediği perakende eğitimlerine de destek veren Adese, İş-Kur ile birlikte yürüttüğü, perakende sektörüne nitelikli eleman kazandıran programla kursiyerlerin %85’ine iş imkânı sağladı. Adese, 2011 yılında da çalışan hakları konusundaki başarısından dolayı Sosyal Güvenlik Kurumu tarafından ödüllendirildi. 6 personel ile ayda ortalama 1500 çağrının cevaplandığı Adese Çağrı Merkezi, beklentileri daha iyi karşılamak, ihtiyaçlara yönelik iyileştirici faaliyetlerde bulunmak ve memnuniyeti artırmak için kulağını hep müşterisine açık tutuyor. 2010 yılında16 bin 432 çağrıya cevap veren Adese Çağrı Merkezi, 2011 yılında ise sadece 10 bin 836 çağrı aldı. Müşterilerinin şikâyet ve önerilerine kulak vererek sürekli iyileştirmeye giden Adese, şikâyetlerin gözle görünür derecede azalmasını sağladı ve kendi sektöründe şikâyetleri en etkin şekilde yöneten üç şirketten biri oldu. 2012 vizyonu Perakende sektörü gerek doğası, gerek büyüme potansiyeli, gerekse ulusalararası rekabete açık pozisyonu ile ülkemizde en dinamik sektörlerden biri. Bu paralelde Adese, Türkiye’nin en büyük ilk beş perakende markası konumuna yükselmeyi hedefliyor. Adese, 2012’de Mersin’den İstanbul’a uzanan lojistik ağı üzerinde yeni mağazalar açarak, yeni müşterilere ulaşmayı hedeflerken, aynı zamanda yeni istihdam yaratmayı ve 340 yeni çalışanı bünyesine katmayı öngörüyor. Adese, yalnızca perakende ürünleriyle değil Adese çatısı altında yer alan Restore Grup, Konya’nın marka mekanları konumuna gelen Kule Sini Restaurant ve Café, Oyuncak Ülkesi, Repose ayakkabı ve Lescon spor giyim mağazalarıyla da, müşterilerine en iyi hizmeti sunmaktadır. iTTiFAK HOLDiNG • FAALiYET RAPORU / 2011 // 38 iTTiFAK HOLDiNG • FAALiYET RAPORU / 2011 // 39 KÖPRÜ OLMAK SAĞLAM DURMAKTIR Köprüleri inşa eden mimarlar, yalnızca estetik bir mimari anıt ortaya çıkarmak için bu işe soyunmadılar; onlardan beklenen, mühendislik dehalarını da ortaya koymalarıydı. İşte bu sebeple köprüler, yüzlerce, hatta binlerce yıl, sapasağlam ayakta durmaya ve insanları birbirine kavuşturmaya devam edebildi. İttifak Holding’i kuran 20 idealist girişimcinin ideali kazanmak ve paylaşmaktı. Bu doğrultuda onlar; binlerce insana istihdam kapısı açan, büyüyen, gelişen, ülkesine katma değer ve paydaşlarına kazanç sağlayan sağlam şirketler kurdular. iTTiFAK HOLDiNG • FAALiYET RAPORU / 2011 // 40 PROFESYONEL ALIŞVERiŞ MERKEZi YÖNETiMi iTTiFAK HOLDiNG • FAALiYET RAPORU / 2011 // 41 Kule Yönetim Organizasyon ve Danışmanlık şirketinin yönettiği alışveriş merkezleri, modern bir ortamda alışveriş imkanı sunmanın yanında bulundukları şehrin nabzını tutan sosyo-kültürel etkinliklere de ev sahipliği yapmaktadır. İttifak iştiraklerinden Kule Yönetim Organizasyon ve Danışmanlık A.Ş, 2004 yılında Adese’nin yatırımı olarak hizmete giren Kulesite Alışveriş ve Eğlence Merkezi projesine paralel olarak faaliyete başlamıştır. Kule Yönetim, 2007 yılında Aksaray’da faaliyete giren Kültür Parksite Alışveriş ve Eğlence Merkezi ile 2009 yılında hizmet vermeye başlayan Ereğli Parksite Alışveriş ve Eğlence Merkezi’nin ve Konya’daki 42 katlı Kule Plaza İş Merkezi’nin yönetimini üstlenerek hizmet halkasını genişletmiştir. Kulesite: Konya’nın en büyük AVM konsepti KULE YÖNETiM ORGANiZASYON VE DANIŞMANLIK A.Ş. Konya’nın ve bölgenin metrekare büyüklüğü ve marka mağaza sayısı itibarıyla en büyük Alışveriş ve Eğlence Merkezi Kulesite’dir. Konya’nın yanı sıra tüm bölgenin de çehresini değiştiren, Türkiye’nin en modern alışveriş ve eğlence merkezlerinden biri olan Kulesite, Seha Yapı tarafından yürütülen 11 aylık bir inşa sürecinin ardından, 2004 yılının Haziran ayında hizmet vermeye başlamıştır. Kulesite, toplam 1.500 koltuk kapasiteli 9 sinema salonu, 7.000 metrekarelik eğlence merkezi, marka mağazaları, hipermarketi, 1.300 araç kapasiteli kapalı otoparkı, 400 araç kapasiteli açık otoparkı, restoranlarıyla Konya’da sosyal ve kültürel yaşamın merkezi konumuna yerleşmiştir. Kule Yönetim Organizasyon ve Danışmanlık tarafından yönetilen Kulesite hafta içi 28 bin, hafta sonları 45 bin, bayram gibi özel günlerde ise günde 75 bin kişinin üzerinde ziyaretçi ağırlamaktadır. Mimarisi, konsepti ve önüne koyduğu hedefler bakımından kısa sürede hak ettiği yeri bulan Kulesite ve hemen yanında yükselen KulePlaza İş Merkezi, Konya’nın modern yüzünün sembollerinden biri olmuştur. iTTiFAK HOLDiNG • FAALiYET RAPORU / 2011 // 42 iTTiFAK HOLDiNG • FAALiYET RAPORU / 2011 // 43 Kule Yönetim, bir alışveriş merkezinin başarısının içerisindeki markaların başarısı ile doğru orantılı olduğunu bilir. O yüzden; empati kurabilen, güler yüzlü, sıcakkanlı ve samimi bir yönetim anlayışına sahiptir. Mimarisi, konsepti ve hedefleri bakımından kısa sürede hak ettiği yeri bulan Kulesite ve hemen yanında yükselen KulePlaza İş Merkezi, Konya’nın modern yüzünün sembollerinden biri olmuştur. Ereğli Parksite Kule Plaza İş Merkezi Kültür Parksite Müşavirlik, proje ve müteahhitlik hizmetleri bir başka İttifak şirketi olan Seha Yapı tarafından verilen Kule Plaza İş Merkezi, her bir katı 740 metrekare kullanım alanı olan 40 büro katından oluşmaktadır. Büro katlarının üzerindeki iki kat ise Döner Kule ve Seyir Terası olarak tasarlanmıştır. 360 derece kesintisiz dönerek ziyaretçilerine kentin panoramik görüntüsünü izleme imkanı sunan bu katta açık ve kapalı mekanlardan oluşan bir de restoran bulunmaktadır. 2007 yılının Haziran ayında hizmet vermeye başlayan Kültür Parksite Alışveriş ve Eğlence Merkezi, Aksaray’ın dünya standartlarındaki ilk alışveriş merkezidir. Müşterilerine, Adese Alışveriş Merkezi’nin yanısıra 36 seçkin mağazayla hizmet veren Kültür Parksite Alışveriş ve Eğlence Merkezi, hafta içi 8 bin, hafta sonları ise 15 bin ziyaretçiyi ağırlamaktadır. Kültür Parksite, nezih bir ortamda geniş seçeneklerle sunduğu alışveriş imkanı, farklı büyüklükte 3 adet sinema salonu, yiyecek alanı ve 250 araçlık otoparkı ile Aksaray’da alışverişin vazgeçilmez adresi olarak hizmet vermektedir. Günde ortalama 10 bin kişinin ziyaret ettiği Kültür Parksite Alışveriş ve Eğlence Merkezi, nezih ve hijyenik bir ortamda ziyaretçilerine kusursuz bir hizmet sunmaktadır. Uygulanan modern güvenlik sistemleri alışverişi huzurlu hale getirirken, iklimlendirmesiyle de ferah bir ortamda alışverişi keyfe dönüştürmektedir. Kentin göz bebeği haline gelen Kültür Parksite, bölgesinde rakipsiz konumdadır. Parksite Alışveriş ve Eğlence Merkezi, nüfusu, eğitim düzeyi ve Türkiye’nin pek çok kentinin üzerindeki üretim potansiyeli ile dikkat çeken Konya Ereğli’de, 2009 yılında faaliyete girmiştir. Ereğli’nin buluşma noktası konumuna gelen Parksite, 30.000 metrekare kapalı alanda, aralarında Adese Alışveriş Merkezi’nin de bulunduğu 44 seçkin mağazası, 5 sinema salonu ve 400 kişilik yiyecek alanıyla hizmet vermektedir. Ereğli’nin bir cazibe merkezi haline gelmesine önemli bir katkıda bulunan Ereğli Parksite, bölgenin sosyal yaşantısı ve ekonomisinin yanı sıra istihdamına da büyük katkı sağlamaktadır. iTTiFAK HOLDiNG • FAALiYET RAPORU / 2011 // 44 iTTiFAK HOLDiNG • FAALiYET RAPORU / 2011 // 45 KÖPRÜ OLMAK HER ŞARTTA AYAKTA KALMAKTIR Yüzlerce yıl önce yapılmış köprüler, sellere, afetlere, her türlü iklim ve doğa şartlarına direnebilmeyi ve dimdik ayakta kalarak bugüne kadar gelebilmeyi başarmışlarsa, bunun arkasında üstün mühendislik, iyi malzeme ve derin tecrübeye dayalı bir ustalık aramak gerekir. Sürdürülebilir stratejisi, sağlam sermaye yapısı ve doğru planlanmış risk yönetimiyle İttifak Holding, küresel ekonomik krizlerin yaşandığı son yıllarda dimdik ayakta kalmış, Avrupa’da ekonomik darboğazlar nedeniyle hükümetlerin düştüğü 2011 yılında da bu sağlam duruşunu sürdürmüştür. iTTiFAK HOLDiNG • FAALiYET RAPORU / 2011 // 46 iLKLERi SELVA GERÇEKLEŞTiRiR Türkiye’de makarnanın ana yemek olarak algılanması ve Türk mutfağına uygun makarna yemeklerinin keşfedilmesi konusunda çalışmalar yapan Selva, geliştirdiği yenilikçi ürün ve fikirlerle bu amaca ulaşmayı hedefledi. iTTiFAK HOLDiNG • FAALiYET RAPORU / 2011 // 47 Selva Gıda 1988 yılında un ve irmik üretmek üzere, İttifak Holding’in ilk işletmesi olarak kuruldu. 1998 yılında, kalite ve lezzetten ödün vermeyen tecrübesini makarnaya aktardı. Yıllar içerisinde, bulunduğu sektörlerde yaptığı yenilikler ve ilklerle anıldı. Hep aynı lezzet ve hep aynı kaliteyle tanındı. Sunduğu lezzetlerle tüm paydaşları için sürekli değer üreten, yenilikçi bir firma olmayı kendisine misyon edinerek, sektöre girdiği ilk günden itibaren insanın yaşadığı her yerde, damaklarda ve akıllarda kalıcı tat olma vizyonuyla sektörünü dönüştürücü bir rol üstlendi. Türkiye’de makarnanın ana yemek olarak algılanması ve Türk mutfağına uygun makarna yemeklerinin keşfedilmesi konusunda çalışmalar yapan firma, geliştirdiği yenilikçi ürün ve fikirlerle bu amaca ulaşmayı hedefledi. Selva üretimlerini, gıda güvenliği ve toplam kalite anlayışıyla gerçekleştirmektedir. Müşteri odaklı kusursuz kalite anlayışı ile TSE EN ISO 9000 Kalite Yönetim Sistemi, TSE EN ISO 22000 Gıda Güvenliği Yönetim Sistemi ve TSE EN ISO 10002 Müşteri Memnuniyeti Yönetim Sistemini uygulayan ve belgelendiren ilk makarna ve irmik üreticisidir. Selva uyguladığı bu sistemler ile kalite, lezzet, sağlık ve mutlak müşteri memnuniyeti anlayışını tescillemiştir. Ayrıca Kaizen, Otonom Bakım, Planlı Bakım, 5S ve Eğitim başlıklarından oluşan bir Japon yönetim sistemi olan TPM’i Türkiye makarna sektöründe uygulayan tek, gıda sektöründe uygulayan ki firmadan biri olmuştur. AB kalite ödüllü makarna Onur dolu yolculuğunu her yıl aldığı yeni ödüllerle taçlandıran Selva, çeşitli tüketici derneklerinin ve sektörel dergilerin yaptıkları araştırmalarda üst üste “En Çok Güvenilen Makarna Markası” olmuştur. “AB Kalite Ödülü”nü kazanan Selva Gıda; Finasbank, Capital ve Ekonomist’e göre Anadolu’nun “En İyi Markalaşma Stratejisi Ödülü”ne layık görülmüştür. Selva, ambalajın Ay Yıldızları Yarışması’nda Vakumlu İrmik Ambalajı ile Bronz Ambalaj ödülü almış, Uluslararası Ambalaj Birliği’nin Worldstar Yarışması’nda Türkiye’yi temsil etmiş, Konya Büyükşehir Belediyesi’nin En Çevreci Fabrika ödülü ile de sektördeki farklılığını pekiştirmiştir. İlkleri Selva gerçekleştirir Tahıl ambarı Konya’nın tek makarna üreticisi olan Selva, doğalgazlı tesisleriyle makarnayı kurutan, bacasından siyah duman çıkmayan ve altyapı sistemine hiçbir atık bırakmayan, Türkiye’nin çevreye duyarlı ilk un, irmik ve makarna fabrikasına sahiptir. Selva, Konya’da doğalgazı kullanan ilk sanayici ve 1 numaralı abonesidir. Kullandığı doğalgazla 2011 yılı içerisinde Kojenerasyon Tesisleri’ni kurarak kendi elektriğini üretmeye başlamıştır. Ayrıca program yazılımı yerli olarak üretilen, Türkiye’nin PLC otomasyonla çalışan ilk un fabrikasını kurmuştur. İnovasyon şampiyonu Selva SELVA GIDA SANAYi A.Ş. İnovasyon, ARGE, Ürün Geliştirme, Yeni Pazarlama Stratejileri ve ilklere verdiği önemle Selva sektörünün en yenilikçi markasıdır. Kurulduğu ilk günden itibaren makarna sektöründe farklılaşmak amacıyla ve makarnanın ülkemizdeki tüketiminin arttırılması konusunda yoğun çalışmalar yapmıştır “Her nefeste dünya yenilenir.” yaşam felsefesi ile kendini yenilemeye devam eden, ülkemizin en fazla makarna çeşidini üreten makarna markası olmuştur. Hiçbir katkı ve koruyucu madde kullanılmadan sadece şekil ve kalıp özellikleriyle üç dakikada pişen Şipşak Makarna da ülkemizde ilk kez Selva tarafından yapılmıştır. Anadolu Lezzetleri adıyla irmikle zenginleştirilmiş ve ev yapımı tadında mantı ve erişteler yine Türkiye’de ilk kez Selva tarafından tüketicilerin beğenisine sunulmuş; Ispanaklı ve peynirli mantı çeşidiyle ise Selva, dünyada bir ilke imza atmıştır. iTTiFAK HOLDiNG • FAALiYET RAPORU / 2011 // 48 iTTiFAK HOLDiNG • FAALiYET RAPORU / 2011 // 49 İrmiği vakumlu ambalajla tüketiciye sunarak önemli bir çıkış yapan Selva; tamamen doğal meyve tozundan ürettiği portakal, çilek, muz ve vanilyalı irmik çeşitleriyle ürün geliştirme sürecini devam ettirmektedir. Selva; Akademetre tarafından yapılan araştırmalarda tüketiciler tarafından en yenilikçi makarna markası olarak konumlandırılırken; Marketing Türkiye’de yayınlanan, pazarlama profesyonellerinin makalelerinde makarna sektörünün fikri lideri olarak gösterilmektedir. ısı teknolojisini kullanmaktadır. Eski sistemlere göre daha yüksek ısıda kurutulan makarna daha homojen görünümde olmakta; piştiğinde de dağılmamakta, yapışmamakta ve tabakta diri kalmaktadır. Tekrar ısıtılıp tekrar yenilebilmekte, formunda ve tadında bozulma olmamaktadır. Selva ürünleri her zaman aynı lezzet, aynı kalite ve aynı estetik felsefeyle üretilmektedir. Selva iletişimde geleneksel yöntemlerin yanı sıra, yeni metotlar da kullanmaktadıer. Webrazzi.com, internet profesyonelleri arasında yaptığı ankette; Selva’yı sosyal medyayı en iyi kullanan üç gıda markasından biri olarak göstermektedir. Selva Gıda; İttifak Holding’in bir iştiraki olarak sahip olduğu kurumsal değerleri, finansal ve yapısal gücü, üretim ve pazarlama yetenekleriyle Türkiye’nin en önemli gıda firmaları arasındadır. Üretimde standardizasyon 17 üreticinin bulunduğu makarna sektöründe, Selva’nın iç pazar payı %5,5’tir. 2011 yılı sonu itibariyle, Nielsen kayıtlarına göre pazar payı itibariyle 3. büyük makarna markasıdır. Sektörün en genç oyuncularından biri olarak kısa sürede 3.’lük konumuna gelmiş ve bu konumunu güçlendirmektedir. Yüzlerce ulusal ve yerel üreticinin olduğu paket un sektöründe ise 5 büyük markadan biridir. Selva Gıda, 300 ton/gün durum buğdayı kırma ve 210 ton/ gün makarna üretim kapasitesine sahiptir. Üretim tesisleri özel yalıtımlı termos bina yapısı, bilgisayar kontrollü ısı ve nem dengesi sayesinde yaz ve kış aynı iklimde üretim imkanı vermektedir. Selva Gıda’nın üretim tesislerinin hijyeni monitörlerle izlenmekte her an kontrol edilmektedir. Özel klima sistemiyle üretim ve depo binası içerisinde artı hava basıncı oluşturularak, dışarıdan toz girmesine müsaade edilmemektedir. Selva Gıda, makarna üretiminde yüksek Selva yurtiçinde büyüyor Yurt içinde distribütörlük sistemini kullanan Selva, ülke çapında 6 bölge müdürlüğü, 60 bölge distribütörüyle faaliyetlerini yürütmektedir. 2011 yılında iç pazarda 448 bin ton makarna tüketilmiştir. Anadolu Lezzetleri adıyla irmikle zenginleştirilmiş ve ev yapımı tadında mantı ve erişteler yine Türkiye’de ilk kez Selva tarafından tüketicilerin beğenisine sunulmuş; Ispanaklı ve peynirli mantı çeşidiyle ise Selva, dünyada bir ilke imza atmıştır. Yıllık tüketim büyüme oranı ortalama %2,1; yıllık kişi başı tüketim 6.1 kg’dır. Sektörün hedefi ise kişi başına tüketimi yıllık 8 kg seviyesine çıkarmaktır. Dünyada makarna ürünlerine olan genel talep istikrarlı bir artış içinde olmasına rağmen ülkemizdeki makarna tüketimi beklenen düzeye ulaşmamış olup, bölgesel ve sosyo ekonomik statü gruplarına göre farklılıklar göstermektedir. Ülkemizde makarna kültürünün henüz gerçek anlamda gelişmemiş olması, mutfağımızda sos kültürümüzün olmaması, makarnanın itibarlı bir ana yemek olarak algılanmaması ve alternatif ürünlerin tüketim fazlalığı tüketimde beklenen artışların yaşanmasını engellemektedir. Dünya makarna üretimi 12.586.000 tonlar seviyesinde olup birkaç ülkede yoğunlaşmıştır. İtalya 3.247.000 ton ve %25 pay ile dünyanın en büyük üreticisidir. İtalya’yı %16 ile ABD, %10 ile Brezilya ve %7 ile Rusya izlemektedir. Türkiye, dünya makarna üretiminde 5. sırada olup, üretimdeki payı %5,9’dur. Dünyada kişi başı makarna tüketiminde 26 kg ile İtalya ilk sırada yer alırken İtalya’yı 12 kg ile Venezüella ve 11,7 kg ile Tunus izlemektedir. Selva: Makarnada ihracat lideri Selva Gıda makarna, irmik ve un olmak üzere 3 farklı ürün grubu ihracatı gerçekleştirmektedir. Kurulduğu günden bu yana 120’den fazla ülkeye ihracat yapan Selva, bugün itibariyle 80 ülke, 5 kıtaya ürünlerini göndermektedir. Şirket, sadece kendi markasıyla ihracat yapma stratejisiyle, özellikle Japonya başta olmak üzere, Uzak Doğu pazarında kalıcı büyümeyi sağlamıştır. Selva 2007 yılından bu yana markalı makarna ihracat birincisidir ve halen markalı makarna ihracat birinciliğini devam ettirmektedir. Türkiye 2011 yılı toplam makarna ihracatı 405.983 ton’dur. 2000-2011 yılları arasında; ülkemizde ve dünyada kuraklığın etkin olarak yaşandığı 2007 ve 2008 yılları hariç tutulduğunda, Türkiye’nin makarna ihracatı ortalama her yıl %36 büyümüştür. iTTiFAK HOLDiNG • FAALiYET RAPORU / 2011 // 50 iTTiFAK HOLDiNG • FAALiYET RAPORU / 2011 // 51 Kapasite artışı Selva farklıdır Dış Ticaret ekibinin başarılı operasyonları sayesinde ve mevcut kapasitenin ihracata yetmemesi dolayısıyla ilave 90 ton/gün kapasiteli uzun kesme hat yatırımı çalışmaları tamamlanmıştır. 2011 yılının ikinci yarısında devreye alınan bu yatırımla toplam makarna üretim kapasitesi 210 ton/ güne ulaşmıştır. Yatırımın maliyeti 6.000.000 Euro’dur. Bu hat yatırımı içinde, Türkiye’de ilk defa tam otomatik paketleme, kolileme, ve paletleme sistemi de kullanılmaktadır. Yeni hat yatırımı sayesinde Selva, toplam kapasitesini %75 oranında artırmıştır. Selva Gıda, yeni kapasitesi ile birlikte, 2012 yılında satışlarda %30 büyüme hedeflemektedir. Makarnayı pişirirken çeşitlendirememe problemi, ülkemizde makarna tüketiminin önünde önemli bir bir engel olarak durmaktadır. Makarnayı Türk tencere yemekleri ile birleştirerek yeme fikrini öneren Selva, dünyada ilk kez makarnayı pişirme önerisine göre kategorize etmiştir. Selva kendi elektiriğini kendisi üretiyor Selva için özel olarak geliştirilen enerji üretim hattıyla, fabrika kendi elektriğini kendisi üretmektedir. 1.000.000 Euro’luk yatırımla gerçekleşen Kojenerasyon tesisinde gaz motoru kullanılmaktadır ve motorun yakıtı doğalgazdır. Tesis 2011 sonunda deneme üretimlerine başlamıştır. 2012 başında EPDK ’dan geçici kabul alınmıştır. Bu tesisle Selva, üretim maliyetlerinde avantajlar sağlamanın yanında ülke ekonomisine de katma değer oluşturmaktadır. ARGE ve pazarlama yatırımlarıyla sürekli yenilikçilik ilkesini benimseyen Selva, makarna sektörünün yenilikçi markası imajını zihinlere yerleştirmiştir. Selva fason ve private label ürün üretmemeyi ana strateji olarak benimsemiş, dünyanın her tarafına Selva markasıyla makarna ihraç edilmektedir. Bu nedenle tüm dünyaya gönderilen paketlerin içeriği aynıdır. Türkiye’de en fazla makarna çeşidine sahip olan Selva, Türk ve dünya tüketicisi Selva’nın geliştirdiği yeni makarna şekilleri ile buluşturulmuştur. Selva’nın ilkleri 3 dakikada pişen şipşak makarnayı ülkemizde ilk kez üreten de, 3 kilogramlık catering paketini piyasaya sunan da Selva’dır. Peynir ilaveli ıspanaklı mantı dünyada ilk kez Selva tarafından piyasaya sürülmüş, Türkiye’de ilk kez yumurtalı makarnayı Selva üretmiş, yüksek ısı teknolojisi ilk kez Selva tarafından kullanılmıştır. Türkiye’de ilk kez OPP-CPP ambalajı makarnada, Selva kullanmıştır. Türkiye’nin çevreye “0” atık bırakan ilk bilgisayar otomasyonlu un fabrikası Selva tarafından yapılmıştır. Üretimde; bir Japon Verimlilik Yönetimi modeli olan TPM’i sektöründe sadece Selva uygulamaktadır. TPM’de “Benim Makinam, Benim Fabrikam” anlayışıyla; sıfır arıza, sıfır iş kazası, sıfır kusurlu ürün ve sıfır duruş hedeflenmektedir. Dünyada ilk defa tamamen doğal meyve tozundan portakal, çilek, muz ve vanilyalı irmiği Selva üretmiş ve ürettiği makarnayı el değmeden paketleyerek kolileyen sistemi kurmuştur. Kojenerasyon esisi ile kendi elektriğini üreten Selva, Japonya makarna ithalatının toplam %2,5 ‘ini karşılayan Türkiye’deki ilk firmadır. Japonya makarna ithalatının toplam %2,5 ‘ini karşılayan Türkiye’deki ilk firmadır. Türkiye’nin markalı makarna ihracatında en büyük makarna ve irmik ihracatçısıdır. Konya’da doğalgazı ilk kullanan sanayici ve 1 numaralı doğal gaz abonesidir. Doğalgaz enerjisi ile makarnayı kurutan, bacasından siyah dumanın çıkmadığı altyapı sistemine hiçbir atık bırakmayan çevreye duyarlı, program yazılımı yerli olarak üretilen Türkiye’nin PLC otomasyonla çalışan, ilk un fabrikasını kurdu. Tahıl ambarı Konya’nın tek makarna üreticisidir. Doğal meyve tozlarından portakallı, çilekli, muzlu ve vanilyalı irmiği dünyada ilk Selva üretmiştir. iTTiFAK HOLDiNG • FAALiYET RAPORU / 2011 // 52 iTTiFAK HOLDiNG • FAALiYET RAPORU / 2011 // 53 ZAFERLERE GiDEN YOL KÖPRÜLERDEN GEÇER Köprüler, tarihte olduğu gibi bugün de hala zaferlere giden yolda çok stratejik öneme sahip yapılardır. Kimi zaman bir zafer, doğru noktaya inşa edilmiş, stratejik bir köprüye sahip olmakla mümkündür. Kimi zaman büyük zaferler için de yeni köprüler inşa edilmiştir İttifak Holding, ülkemizin en önemli ihracatçı gruplarından biri olarak sınırlarımızı aşan bir başarının da adıdır. Faaliyet gösterdiği alanlardaki üstün başarısının arkasında doğru sektörlerde doğru stratejiler geliştiren ve uygulayan bir yönetim anlayışı yatmaktadır. iTTiFAK HOLDiNG • FAALiYET RAPORU / 2011 // 54 iTTiFAK HOLDiNG • FAALiYET RAPORU / 2011 // 55 Üretiminin büyük bölümünü oluşturan konut projelerinde müşterilerin ihtiyaç ve beklentilerini aşan projeler üreten Seha Yapı’nın insan yaşamına yaptığı katkılar sadece mimari tasarımlar ve mühendislik hizmetleri ile sınırlı değildir. MUTLULUĞUN ANAHTARI SEHA YAPI 1978 yılında kurulan Seha, 1987 yılına kadar inşaat ve harita mühendislik hizmetlerinin yanında küçük ölçekli yapı ve taahhüt hizmetleriyle faaliyetlerini sürdürmüş, 1992 yılında İttifak’a katılarak hızlı bir büyüme trendine girmiştir. Sanayi ve sağlık yapıları, alışveriş merkezleri, yol ve köprü inşaatları gibi yapı alanında bir çok üretimler gerçekleştiren Seha, üretiminin büyük bölümünü oluşturan konut alanında, yılda 2 bin konut üretebilme kapasitesine ulaşmıştır. Modern yaşamın teknolojisine uyumlu iş alanları, her biri cazibe merkezi haline gelen alışveriş merkezleri, hızlı yaşamın yoğunluğunu taşıyan köprülü yol ve kavşaklar yapan Seha Yapı, şehir estetiğini ve prestijini yükselten farklı türden yapılara da imza atmıştır. Konya’nın simgesi haline gelen 42 katlı Kule Plaza ve Kulesite de, Seha Yapı’nın imzasını taşıyan önemli projeler arasında yer almaktadır. Seha Yapı, 2011 yılı içerisinde Konya Selçuklu bölgesinde teslimini gerçekleştirdiği; Mimoza, Gardenya gibi modern konut projelerinin yanında Konya’yı sıra dışı bir konsept ile tanıştıran Kule Konaklar projesiyle de kentin mimari estetiğine büyük bir katkı sağlamıştır. Mutluluğun anahtarı Seha, yapı sektöründe “Mutluluğun Anahtarı” olma misyonuyla faaliyetlerini yürütmektedir. Ürettiği projelerde yaşam kalitesi ile mimari tasarım arasındaki ilişkiyi temel alan Seha, inşa ettiği her yapıda, mimari zekasını kalite, hız ve güvenle bütünleştiren bir vizyona sahiptir. SEHA iNŞAAT MÜH. MAD. TUR. SAN. VE TiC. A.Ş. SEHA ŞELALE PARK KONUTLARI iTTiFAK HOLDiNG • FAALiYET RAPORU / 2011 // 56 Seha’nın üretmiş olduğu proje ve taahhüt işlerinin bütün iş süreçlerinde uluslararası kalite yönetim standartları uygulanmaktadır. Seha Yapı, üretim ve malzeme kalitesi ile yapıların fonksiyonelliği gibi tüm iş süreçlerinde uygulamış olduğu bu standartlarla, bireylerin güvenlik ve konforunu da en üst seviyeye taşımaktadır. Lokasyon seçiminden, projelendirmeye, üretim kabiliyetlerinden malzeme seçimine kadar kullanıcıların ihtiyaç duyacağı tüm detayların düşünüldüğü yapılara imza atan Seha, ileri teknoloji kullanımında da sektörünün öncü kuruluşlarından birisidir. Dijital ağlar, ses ve görüntü sistemleri, ışıklandırma, iklimlendirme, yalıtım, güvenlik ve peyzaj düzenleme gibi yapılarda öne çıkan unsurları modern mimariyle bütünleştiren Seha, mimari tasarımlarıyla da şehir estetiğine katkı sağlamaktadır. Üretiminin büyük bölümünü oluşturan konut projelerinde müşterilerin ihtiyaç ve beklentilerini aşan projeler üreten Seha Yapı’nın insan yaşamına yaptığı katkılar sadece mimari tasarımlar ve mühendislik hizmetleri ile sınırlı değildir. Engelli bireylerden çocuklara, gençlerden ileri yaştaki bireylere kadar tüm insanların rahatlığı ve konforu Seha Yapı’nın ürettiği konutların doğal standartları arasında yer almaktadır. Kaliteli üretim, zamanında teslim Ortalama 12-18 ay içerisinde projelerini teslim edebilme yeteneğine sahip olan Seha Yapı, taahhüt ettiği, kaliteli üretim ve zamanında teslim sözünü yerine getirmesiyle, iTTiFAK HOLDiNG • FAALiYET RAPORU / 2011 // 57 sektörün güvenilirliği yüksek markalarından biri olmuştur. Bağımsız araştırma kurumları tarafından gerçekleştirilen çalışmaların verilerine göre Seha; bölgesinin en güvenilir, en hızlı teslim gerçekleştiren, en farklı projeleri üreten, müşterilerine en kazançlı alternatifleri sunan firması olarak tanınmaktadır. Bu özellikleri ile sektöründe farklılaşmanın da öncüsü olan Seha Yapı’nın ürettiği konut projeleri, henüz inşaatına başlanmadan % 60’ları aşan oranda satış gerçekleştirmektedir. Seha Yapı, proje ve taahhüt hizmetlerini kendi verdiği prestijli projelerinin yanında bu güne kadar Konya, Düzce, Anamur ve Kahramanmaraş gibi illerde TOKİ’nin çözüm ortağı olarak toplu konut projelerinin üretimini gerçekleştirmiştir. Neler yapıyoruz Farklı alanlarda yeni proje fizibilite çalışmalarını sürdüren Seha Yapı 2012 yılında Toplam 972 daireden oluşan Ankara Simgeşehir Konutlarının 176 daire ve 4 bloktan oluşan 2.etabını, Konya’da 672 dairelik Yazır TOKİ konutlarını, Maraş’ta 742 dairelik TOKİ konutlarını teslim etmeyi planlıyor. Konya Mevlana Üniversitesi Hastanesi’nin kaba inşaatını da üstlenen ve çalışmalarını büyük bir hızla sürdüren Seha Yapı’nın 2011 yılının ikinci yarısında projelendirdiği Şelale Park Konutları’nın ilk etabının satışları da iki günde tamamlandı. Seha Yapı, fark yaratan ayrıntılarıyla Selçuklu bölgesinin en şık projesi olmaya aday Şelale Park Konutları’nı, 2013 yılında teslim ederek şehir estetiğine yaptığı katkıları yinelemeyi hedeflemektedir. Seha; güçlü mühendislik ekibi, teknik ekipman ve kapasitesi ile bölgesel olarak elde ettiği güç ve başarısını, ulusal ve uluslararası ölçeğe taşımak amacıyla yoğun çalışmalar yürütmektedir. Bu bağlamda Konya ve İstanbul başta olmak üzere yurt içinde farklı bölgelerde yeni proje araştırmalarını sürdürmektedir. Uluslararası bazda Suudi Arabistan ve İran’da fizibilite çalışmaları bulunan Seha, Suudi Arabistan’da Seha İnternational Construction Contracting Co. Ltd. adında firmalaşarak proje araştırmalarına başlamıştır. Seha Yapı, İttifak Holding bünyesindeki diğer firmalarla da ortak projeler üretmekte ve yürütmektedir. Bu bağlamda Selva Gıda ve İmaş Makine ile ortak bir proje başlatmıştır. İmaş Makine’nin anahtar teslimi üretmiş olduğu değirmen sistemleri, Selva’nın ARGE çalışmaları ile birleşmekte, bina ve teknik alt yapı çalışmaları ise Seha Yapı tarafından yürütülmektedir. Bu proje her üç şirketimizin de kendi alanlarındaki gelişimlerinde ARGE merkezi olarak çalışacak, bir çok yeniliğin ve farklılaşmanın merkezi olacaktır. Seha farklıdır İç dünyamızın kapılarına “Anahtar” • Müşterilerinin kalite, hız ve güvenilirlikte en çok itibar ettiği firmadır. Bugüne kadar gerçekleştirdiği projelerle ülkemizin ve bölgenin en büyük inşaat ve taahhüt şirketleri arasında yerini alan Seha Yapı; toplu konut projeleri, alışveriş merkezleri, sağlık yapıları ve endüstriyel yapılar, yol-köprü projeleri gibi geniş bir hizmet alanında faaliyet göstermenin yanında, insan odaklı kurumsal kimliği ve ilkeleri doğrultusunda, bu coğrafyadan aldıklarını yine bu coğrafyaya ve insanına sunmanın bir göstergesi olarak Anahtar dergisini yayınlamaktadır. • Güçlü bir organizasyon olan İttifak’a bağlı bir yapı markasıdır. • Projelerinin estetik ve fonksiyonelliğini sürekli artırarak faaliyetlerini sürdürmektedir. • Güçlü bir teknik altyapıya sahiptir. • Kuruluşundan bu yana, devam ettirdiği tüm proje lerini vaat ettiği kalite ve tarihte bitirmektedir. • Konut tesliminin ardından müşterilerinin ihtiyaç duyduğu teknik destekleri, zaman sınırı olmaksızın karşılamaktadır. • İttifak’ın temel değerlerinden olan “insana saygı” temelinde üretimler gerçekleştirmektedir ve bu temel değeri bizzat yaşayan insan kaynaklarıyla birlikte çözümler üretmektedir. • İnsan kaynaklarına verdiği önemle ve uyguladığı stajyer geliştirme programlarıyla insan kaynakla rının en çok tercih ettiği kurumlardan birisi olarak sektörün öncülerindendir. • İş güvenliği ve işçi sağlığı konusunda maksimum önlemleri alır ve standartlara uymayan iş ve işlem lerden kaçınır. • Güncel teknolojiye sahip yaşam alanları oluşturur. Yapıları tasarlarken her türlü detayı düşünen Seha Yapı, aynı titizlik ve ve özeni Anahtar dergisinde de göstererek modern çağın insanına ve onun iç dünyasına anlamlı bir pencere açmanın gayretini gösteriyor. iTTiFAK HOLDiNG • FAALiYET RAPORU / 2011 // 58 iTTiFAK HOLDiNG • FAALiYET RAPORU / 2011 // 59 KÖPRÜLER GELİŞMİŞLİĞİN VE ZENGİNLİĞİN SİMGESİDİR Tarihte ekonomik açıdan zenginleşen ve sosyo-politik açıdan gelişen toplumlar, günümüze daha güçlü, daha görkemli, daha işlevsel ve sayıca daha fazla köprü bırakmışlardır. Çünkü köprüler bir medeniyet işaretidir. İttifak Holding, insanlığın, ülkesinin ve paydaşlarının yarınları için daha fazla fayda, daha fazla istihdam, daha fazla paylaşım ve iktisadi olarak daha yüksek değerler kazandırmayı hedefliyor; Türkiye’nin gelişmişliğinde daha büyük roller üstlenmeyi istiyor. iTTiFAK HOLDiNG • FAALiYET RAPORU / 2011 // 60 iTTiFAK HOLDiNG • FAALiYET RAPORU / 2011 // 61 iMAŞ, MAKiNE DEĞiL SiSTEM ÜRETiR Sektöre 1989 yılında İttifak Makine ismi ile küçük bir imalathanede, un değirmenlerinde kullanılan makine üretimiyle başlayan İmaş, 1991 yılında üretim bandına metal kesiminde kullanılan şerit testere imalatını da dahil etmiştir. 2003 yılında kurumsallaşmasını tamamlayan İmaş, değirmen sistemlerinde Milleral, şeritli testere tezgahlarında da Cuteral markasıyla sektöre güçlü bir giriş yapmıştır. Sektöründe uluslararası dev firmalarla rekabeti hedefleyen Milleral ve Cuteral markalı ürünler, İmaş Makine’nin kalite standartları, Ar-Ge çalışmaları, kendi teknolojisini üreten insan kaynakları ve etkin pazarlama faaliyetleri sayesinde, dünya ölçeğinde aranan ürünler haline gelmiştir. İmaş, kurulduğu günden bu yana, edindiği kurumsal hafızası ile hedeflerine kararlılıkla yürümüştür. Her iki faaliyet alanında da sektörünü yakından takip etmekle kalmamış, bilgiyi doğru yöneterek, farklılaşmayı ve marka değeri oluşturmayı her zaman önemsemiştir. iMAŞ MAKiNE SANAYi A.Ş. İmaş, makine değil sistem üretir Zamanla 10.000 metrekare kapalı alan ve 185 çalışanı ile entegre makine üreticisine dönüşen İmaş, makine üreticisi olmanın ötesine geçmiş ve müşterilerinin ihtiyaçları doğrultusunda sistem üretir hale gelmiştir. Kalite, yüksek verim, ve satış sonrası servis desteği sunarak hizmetlerinde mükemmeliyetçi bir anlayışı yansıtmayı hedefleyen İmaş, en önemli sermayesi olarak gördüğü çalışanlarının bilgi ve yeteneklerinin gelişmesi için her türlü olanağı sağlamış, teknolojik yenilikleri takip etmiş, müşterilerine iş ortağı anlayışıyla hizmet etmiştir. 90’lı yılların ikinci yarısında, kendisine global bir oyuncu olma hedefi koyan İmaş, ilk ihracatını 1997 yılında Mısır’a komple un fabrikası kurarak gerçekleştirmiştir. 10 bin metrekare kapalı alana kurulu fabrikası ve 185 çalışanı ile entegre makineler üreten İmaş, makine üreticisi olmanın ötesine geçmiş ve müşterilerinin ihtiyaçları doğrultusunda sistem üretir hale gelmiştir. Bugün; Afrika ve Asya ülkelerinde referans olarak anılan bir marka haline gelen İmaş, 2011 yılı itibariyle değirmen makinelerinde üretiminin %86’sını, testerede ise yüzde 38’ini ihraç etmektedir. Toplam Kalite Yönetimi esasına göre faaliyet gösteren İmaş, üretim kapasitesi ve yeni teknolojisi ile birlikte uluslararası arenada büyük projelere imza atan bir güç olmuştur. Halen 60’a yakın ülkeye ihracat yapan İmaş, Orta Asya’dan Orta Doğu’ya, Afrika ülkelerinden Türk Cumhuriyetleri’ne kadar, 60’a yakın ülkeye Milleral ve Cuteral markaları ile teknolojisini taşımaktadır. Akademik işbirliği TSE EN ISO 9001:2000, TSEK ve CE kalite standartlarında üretim yapan İmaş Makine’de, günümüz teknolojilerine uyumlu makine ve sistem tasarımları ile üretimleri yapma- nın yanında üniversite destekli, orta ve uzun vadeli gelecek projeksiyonuna yön verecek olan deneysel metodlara göre bilimsel çalışmalar da yapılmaktadır. Ar-Ge faaliyetleriyle ürün kalitesini artıran İmaş Makine, Konya Teknoloji Geliştirme Derneği’nin kurucuları arasında yer almaktadır. Aynı zamanda Selçuk Üniversitesi ve diğer üniversitelerle aktif işbirliği içinde olan İmaş Makine, üniversite - sanayi birlikteliğinde örnek teşkil etmektedir. Üniversite öğretim üyelerinden aldığı teorik ve pratik danışmanlıklarla düzenlediği teknik eğitim seminerleri, üniversiteyle geliştirdiği işbirliği çerçevesindeki uygulamalarıdır. İmaş’ın üniversite ile sürekli işbirliği, üniversite bünyesindeki Teknokent’te bulunan ofisi ile daha aktif hale gelmektedir. Öğrenci staj programları düzenleyerek de, mühendislik fakültesi öğrencilerine periyodik olarak staj imkânı sunmaktadır. iTTiFAK HOLDiNG • FAALiYET RAPORU / 2011 // 62 Ar-Ge faaliyetleriyle gelen yüksek rekabet gücü İmaş Makine’nin Ar-Ge çalışmaları sonucunda geliştirdiği “Hava Stabilizasyon Sistemi”, değirmen randımanında çok önemli gelişmeler sağlamıştır. Kül oranını düşürerek randımanı %1 oranında arttıran sistem, sektörün gelişimiyle paralellik gösteren İmaş Makine’nin Ar-Ge başarılarından sadece biridir. İmaş Makine, “Servo Pnömatik Valsleri”ni kendi patentiyle üreterek, “Otomatik Nem ve Akış Kontrol Sistemli Otomatik Tavlama Makinesi”ni değirmen fabrikalarının hizmetine sunmuştur. Ayrıca Pistonlu Jet Filtresini de kendi patenti altında üretmeye başlamıştır. İmaş’ın öğretim üyelerinin danışmanlıklarını alarak uyguladığı bazı değirmen tesisleri ve öğütme teknolojileri araştırmaları da mevcuttur. En son geliştirdiği projelerden biri iTTiFAK HOLDiNG • FAALiYET RAPORU / 2011 // 63 de Ar-Ge pilot değirmenidir. İmaş Makine’nin, 2009 yılında başlayıp, 2011 yılında tamamladığı “Yüksek rekabet gücüne sahip değirmen teknolojisi ve yeni nesil değirmen makinelerinin geliştirilmesi” projesine hem Tübitak Teydeb hem de TTGV tarafından destek sağlanmıştır. Bu proje kapsamında toplam 3 adet yeni nesil makine ve 1 adet pilot değirmen tamamlanmıştır. Ar-Ge çalışmalarıyla teknik bilgisini sürekli artıran İmaş Makine’nin sistematik bir temelde özgün tasarımlarla geliştirdiği ürünleri sektörün beğenisini kazanmıştır. İmaş Makine ‘Patent’, ‘Endüstriyel Tasarım’ ve ‘Faydalı Model’ gibi tescil belgelerini de alarak bu başarılarını kanıtlamıştır. Ar-Ge çalışmaları sonucunda her yıl en az 5 adet “Patent”, “Endüstriyel Tasarım” veya “Faydalı Model” belgesi almayı hedefleyen İmaş Makine, 2012 yılında 8 adet yeni makineyi daha prototip çalışmalarının ardından üretim bandına almayı hedeflemiş olup, bu yöndeki çalışmalarını sürdürmektedir. İmaş sektörünün üzerinde bir büyüme gerçekleştirdi İmaş Makine, sürekli dinamik olunması ve pazarın sıkı takip edilmesi gereken bir sektörde faaliyet göstermektedir. Zira değirmen sektörü global pazarlarda sürekli değişkenlik arz etmekte, üç yıl önce çalışılmakta olunan bir pazar bugün doyuma ulaşabildiği gibi yeni pazarlar da açılabilmektedir. İmaş Makine, her yıl dünya ihracatının yaklaşık % 20 arttığı bu sektörde talep artışın devam edeceğini ve temel gıda maddesi üretiminin stratejik öneme sahip olduğunu öngörmektedir. İmaş’ın faaliyette olduğu bir diğer sektör olan testere tezgahları, üretim sektöründe kullanılan bir üründür. Avrupa ülkelerinin 2009 yılında girmiş olduğu kriz nedeniyle dünya ihracatı %40 küçülmüştür. 2009 yılından bu yana tekrar toparlanma sürecine giren sektör yıllık ortalama %10 seviyelerinde büyümektedir. Bu büyüme hızı ile 2014 yılında ancak 2008 yılındaki değerleri yakalayacağı öngörülmektedir. Sektördeki bu gelişmeleri dikkate alan İmaş, 2011 yılında yeni pazarlara yaptığı pazarlama faaliyetlerinin meyvesi olarak değirmende sektörün yıllık büyümesinin iki katı kadar büyüme elde etmiştir. Testerede ise bir önceki yıla göre %50 büyüme elde eden İmaş, 2012 yılında da 2011 yılına paralel olarak ortalama %23 büyüme hedeflemektedir. Milleral İmaş, dünyanın birçok ülkesinde Milleral markasıyla anahtar teslimi un, irmik ve mısır unu fabrikalarını kurarak alanında üstün bir performans sergilemeye devam etmektedir. Kurulan değirmen fabrikalarının zamanında teslim edilmesi, üretim performansı ve standardizasyonu, satış sonrası hızlı teknik servisi gibi tüm aşamalarda sahip olduğu sorumluluk bilinci İmaş’ın etkin gücünü ortaya koyarak, güvenilirliğini her platformda korumaktadır. Cuteral Özel tasarım ve tekniklerle geliştirdiği Cuteral markasıyla üretilen şeritli testere tezgahları, İmaş’ın uluslararası rakipleri arasında en çok tercih edilen markalardan biri olmasını sağlamıştır. Özel tasarım ve teknikler geliştirilerek 180, 220, 280, 350, 550, 800, 1200 mm kapasitelerinde metal kesimi yapabilen testere tezgahlarını Cuteral markasıyla üreten İmaş, yarı ve tam otomatik şeritli testere tezgahları da üretmektedir. Zamanla teknolojik yeniliklerin entegre edildiği, İmaş’ın keskin zekasını yansıtan mikro kontrollü akıllı testere tezgahları ise sahip olunan yenilikçi vizyonun bir göstergesidir. Özel tasarım ve teknikler geliştirilerek Cuteral markasıyla üretilen şeritli testere tezgahları, İmaş’ın uluslararası rakipleri arasında en çok tercih edilen markalardan biri olmasını sağlamaktadır. iTTiFAK HOLDiNG • FAALiYET RAPORU / 2011 // 64 iTTiFAK HOLDiNG • FAALiYET RAPORU / 2011 // 65 KÖPRÜ OLMAK TiCARETiN DE ÖNÜNÜ AÇMAKTIR Köprüler de tıpkı kervansaraylar gibi ticaretin önünü açan çok önemli yapılardır. Tarih boyunca köprüler, ülkelerin, şehirlerin, insan topluluklarının birbirleriyle ticaret yapabilmesinde önemli rol üstlenmişler, kimi köprüler konaklama imkanı da sağlayacak şekilde inşa edilerek ticarete yol açmışlardır. İttifak Holding, perakendeden inşaata, hizmet sektöründen bilişim ve imalata kadar çatısı altında bulunan farklı sektörlerdeki şirketleriyle ticari hayatın birçok alanında faaliyet göstermektedir. İttifak, ticaret için gerekli olan müteşebbis ruha ilke ve değerlerin eklenmesinin de adıdır. iTTiFAK HOLDiNG • FAALiYET RAPORU / 2011 // 66 iTTiFAK HOLDiNG • FAALiYET RAPORU / 2011 // 67 SAĞLIKLI ŞARTLARDA DOĞAL BESiCiLiK Selet, üretiminin tüm aşamalarını kendi tesislerinde yürütmektedir. Veteriner kontrolünde tutulan hayvanlar, besi tesislerinde, gelişimlerine uygun sağlıklı şartlarda, en doğal şekilde beslenmektedir. 1993 yılında kurulan Selet A.Ş., tarım ve hayvancılık alanında faaliyet göstermektedir. Selet; Konya ve çevresindeki tesislerinde yumurta üreticiliği, yarka yetiştiriciliği, büyükbaş ve küçükbaş besiciliği, yem üretimi, doğal gübre üretimi ve tarla ziraatı alanlarında çalışmalarını sürdürmektedir. Selet bünyesinde ayrıca; entegre et işleme tesisleri bulunmaktadır. Bu tesis modifiye atmosfer paketleme sistemini içinde barındıran ülkemizin birkaç büyük tesisinden birisidir. Yıllık ortalama 2 bin büyükbaş, 15 bin küçükbaş hayvan yetiştirme kapasitesine sahip Selet, et üretimine ilk adım olarak tarımla başlamaktadır. Kendi bünyesindeki ziraat mühendisleriyle 2 milyon metrekare tarım alanına sahip olan Tömek Tesisi’nde, ihtiyacı olan yem bitkilerini doğal yöntemler ve ileri sulama teknikleriyle üretir. Yetiştirilen doğal yem bitkileri, Selet’in modern tesislerinde işlenerek yem haline getirilir. Bu sayede hayvanların en sağlıklı şekilde beslenmesini sağlayan Selet, üretiminin tüm aşamalarını kendi tesislerinde yürütmektedir. Veteriner kontrolü altında tutulan hayvan- SELET ENTEGRE ET VE SÜT SAN. TiC. A.Ş. lar, Tatlıcak Büyükbaş Besi Tesisi ve Tömek Küçükbaş Besi Tesisleri’nde, gelişimlerine uygun sağlıklı şartlarda, en doğal şekilde beslenmektedir. Gelişimleri ve sağlık durumları her gün izlenen hayvanlar, en uygun zamanda ruhsatlı kesimhanelere gönderilmektedir. Her aşama kontrol altında Etin kalitesinin sadece kesim ve işlemeye değil, yetiştirilen hayvana ve hayvanın yediği yeme bağlı olduğunu bilen Selet, bu amaçla et üretiminin her aşamasını kontrolü altında tutmaktadır. Selet; tarım, soğuk zincir ve üretimin her aşamasında yapılan gıda kontrolleri ile müşterilerine güvenilir ürünler sunmaktadır. Selet üretiminin her aşamasını kontrolünde tutmakta, özenle seçilmiş hayvanları besleyip yetiştirmekte, sağlıklı hayvanlardan elde ettiği etleri işlemekte ve paketlemektedir. Selet, kendi sektöründeki ileri teknolojik imkanları kullanmasıyla farklılaşmıştır. İşlemin belli aşamalarında laboratuvar ortamında incelemeden geçen etler, hijye- nik ortamda ve tam otomatik makinelerde işlenmektedir. İşlenmiş etler, Modifiye Atmosfer Paketlemesi anlamına gelen ve sektörde “MAP” olarak adlandırılan bir sistem kullanılarak yüksek bariyerli tabaklarda ortam havası emilerek, el değmeden paketlenmektedir. Yıllık 120 milyon yumurta üretim kapasiteli tesise de sahip olan Selet, ürettiği yumurtaları gramajlarına göre tasnifleme sistemini bölgesinde ilk uygulayan kuruluştur. Selet’in üretmiş olduğu tüm ürünler İttifak Grubu bünyesindeki perakende mağazaları olan Adese’lerde nihai tüketiciyle buluşmaktadır. SELET TESiSLERi Tömek Zirai Alanı Selet Konya-Ankara yolu 20. Km.’de bulunan Tömek Zirai Alanları’nda, tamamı yağmurlama sistemi ile sulanabilen 2 milyon metrekare arazi üzerinde yem bitkileri yetiştirmektedir. Yetiştirilen yem bitkileri, Selet’in modern tesislerinde işlenerek yem haline getirilmektedir. Tömek Küçükbaş Besi Tesisi Konya-Ankara yolu 20. Km.’de bulunan Tömek Tesisi, yıllık 15.000 küçükbaş hayvan yetiştirme kapasitesine sahiptir. Küçükbaş hayvanlar bu tesiste veteriner hekimlerin kontrolünde yetiştirilmektedir. tesis, toplamda 44.032 metrekare alan üzerine kurulu bir besi çiftliğidir. Selet’in ürettiği doğal yemlerle beslenen hayvanlar sürekli veteriner denetiminde tutulmaktadır. Gelişimleri ve sağlık durumları her gün izlenilen hayvanlar, kesime en uygun zamanlarda ruhsatlı kesimhanelere gönderilmektedir. Pamukçu Tavuk Çiftliği Konya-Akören Yolu üzerinde bulunan Pamukçu Tesisi, 16.155 metrekaresi kapalı olmak üzere toplam 177.250 metrekare alana sahiptir. Pamukçu Tesisi’nde tavuk kümesleri, yem fabrikası, gübre kurutma tesisi, soğuk hava depoları, yarka yetiştirme kümesleri, lojmanlar ve sosyal tesisler bulunmaktadır. 350.000 yumurta tavuğu, 160.000 civciv kapasitesine sahip olan Pamukçu Tesisi ayrıca yıllık 120.000.000 adet yumurta üretim kapasitesine sahiptir. Üretilen yumurtalar gramaja göre yumurta tasnifi yapabilen makineler sayesinde kalibre edilip paketlenmektedir. Entegre Et Tesisi Türkiye’nin ve Konya’nın ilklerinden olan Selet Entegre Et İşleme Tesisleri’nde soğuk zincir bozulmadan ve hijyenik açıdan kusursuz olarak üretim yapılmaktadır. Gıda mühendisleri tarafından sağlık onayından geçen etler, işleme makinelerinde el değmeden ve en hijyenik şekilde işlenmektedir. İşlenen etler Tatlıcak Büyükbaş Besi Tesisi MAP paketleme sistemi kullanılarak paketlenmektedir. Konya-Ereğli yolu 18. km.’de bulunan yıllık 2000 büyükbaş yetiştirme kapasiteli 3441 metrekaresi kapalı olan leri bölümünde sucuk çeşitleri ve pastırma Selet kalitesiyle Entegre Et Tesisi’nde yer alan ileri işlenmiş kırmızı et ürünüretilmektedir. iTTiFAK HOLDiNG • FAALiYET RAPORU / 2011 // 68 iTTiFAK HOLDiNG • FAALiYET RAPORU / 2011 // 69 KÖPRÜ OLMAK GELECEĞE UZANMAKTIR Köprüler, yalnızca inşa edildikleri dönemin ihtiyacını karşılamak için değil, gelecek kuşaklara da hizmet etsin diye yapıldılar. Her mimarın, inşa ettiği köprünün temelini atarken, “dünya var oldukça ayakta dursun” duası ile başlaması bundandır. Değerleri ve farklılıklarıyla itibarlı, güclü ve seçkin bir dünya şirketi olma vizyonuna sahip İttifak, geleceği hedefleyen, perspektifini geniş tutan bir grup. İttifak, sermaye, teknoloji ve insan yeteneğinin bileşiminden oluşturduğu guçle uluslararası ölçekte işletmeler kurarak, tüm paydaşlarının ve insanlığın refahına katkı sağlamak istiyor. iTTiFAK HOLDiNG • FAALiYET RAPORU / 2011 // 68 70 iTTiFAK HOLDiNG • FAALiYET RAPORU / 2011 // 71 Ar-Ge’ye dayalı çözüm ve uzmanlığını etkin biçimde kullanarak, BT sektöründe güçlü bir marka olmayı hedefleyen Belya, her zaman “en iyi”lerle çalışarak, müşterilerine en iyi servisleri sunmaktadır. Belya, İttifak Holding’in kurum içi kaynaklarının verimli şekilde kullanmasına verilebilecek en iyi örneklerden biridir. Merkezi iletişim ve data entegrasyonunu tüm grup bünyesinde kurmak ve yerleştirmek üzere oluşturulan bilişim koordinatörlüğü birimi, 2011 yılında grup şirketlerine daha etkin hizmet verilebilmesi amacıyla yeniden yapılandırılmış ve holding bünyesindeki tüm bilişim faaliyetleri Belya tarafından yürütülmeye başlanmıştır. Ağırlıklı olarak İttifak Holding grup şirketleri için bilgi teknolojileri alanında hizmet veren Belya, 1995 yılında kurulmuştur. ERP, MRP, Web Teknolojileri, El Terminali Uygulamaları, Mobil Uygulamalar ve CRM çözümleri üretmektedir. Gelişen teknolojiye paralel olarak ürettiği rekabetçi ürünleri ile hizmet verdiği markaların rekabet gücünü arttıran Belya, müşteri ilişkileri yönetiminden tedarik zincirine, planlamadan satın almaya, malzeme yönetiminden üretime, finans yönetiminden insan kaynaklarına kadar geniş bir yelpazeye yayılan bütünleşik projeler sunmaktadır. Teknokent vizyonu ile örtüşen bir geleneğe sahip olan Belya, 2009 yılında Selçuk Üniversitesi Teknokent’e yerleşerek üniversite ile iş dünyası arasında bir köprü oluşturma görevini daha etkin bir şekilde gerçekleştirmeye başlamıştır. BELYA A.Ş. Araştırma geliştirmeye dayalı çözümleri ve uzmanlığını etkin biçimde kullanarak, BT sektöründe güçlü bir marka olmayı hedefleyen Belya, her zaman “en iyi”lerle çalışarak, müşterilerine en iyi servisleri sunabilme amacıyla hizmet vermektedir. Belya, sunduğu ürün, hizmet ve çözümlerde yüksek müşteri memnuniyetini sağlamak için, gelişen bilgi ve teknoloji çağında bilgi birikimini ve ürün kalitesini üst düzeye yükseltme gayreti içerisindedir. Belya’nın 2011 yılı bilişim başarıları İttifak Holding’in sürekli gelişim ve yenilik ilkesinin en büyük yansımalarından olan bilişim faaliyetlerinde 2011 yılında da çalışmalar hızla ve titizlikle yürütülmüştür. • 2010 yılında tamamlanan el terminal otomasyonu, 2011 yılı içinde yazılım ve kullanım kolaylıkları eklenerek iyileştirilmiş ve perakende otomasyon süreçlerinin tamamında kullanılır hale getirilmiştir. • Merkezi Data Entegrasyonu ile alt yapı hizmetlerinin grup bütünlüğünde çözümlenmesi amacıyla çalışmalarını yürüten Belya tarafından, İttifak Holding grup şirketlerini kapsayan MPLS projesine başlanmıştır. • İmaş Makine depo otomasyonu devreye alınmış ve MRP sistemine entegre edilmiştir. Bu projede süreçler, el terminali uygulaması ile takip edilmektedir. Aynı firmamızda MRP ile CAD otomasyonu da sağlanmıştır. • 2010 yılında devreye alınan IK Programları Merkezi Yapılandırması, yeni versiyon ve yeni modüller eklenerek daha işlevsel hala gelmiştir. • İttifak Holding’in perakende sektöründeki markası Adese için geliştirilen depo-lojistik otomasyonuna, insan inisiyatifini ortadan kaldıran; yönetilebilir, esnek ölçeklenebilir ve ürünleri optimum sürede ulaştırabilir bir sistem kurulmuştur. • 2010 yılında start verilen, Veri Madenciliği ve Bütçeleme Projesi 2011 yılında kullanılmaya başlanmış, ayrıca IBM çözümü olan COGNOS ve TM1 kullanılmaya devam edilmektedir. iTTiFAK HOLDiNG • FAALiYET RAPORU / 2011 // 72 iTTiFAK HOLDiNG • FAALiYET RAPORU / 2011 // 73 KÖPRÜLER HEDEFE ODAKLANMANIN GÖSTERGESiDiR Köprüler, hedefe giden yolda inanç, azim ve kararlılığın somutlaştığı yapılardır. Engelleri aşmanın, aşılan her engelle umudu yeniden tazelemenin nişanesidir. Köprüler, tabiata insan eliyle eklenmesine rağmen, tabiata en uyumlu şekilde eklemlenmiş, adeta onun doğal bir parçası olmuştur. İttifak Holding, vizyoner bakışı, projeksiyonu ve bu doğrultuda geliştirdiği stratejik yaklaşımlarıyla, belirlenen hedef istikametinde ilerler. Kurulduğu günden itibaren bu istikrarlı ilerleyişiyle İttifak, hedefe odaklanmanın da adıdır. iTTiFAK HOLDiNG • FAALiYET RAPORU / 2011 // 74 78 iTTiFAK HOLDiNG • FAALiYET RAPORU / 2011 // 75 İttifak’ın restoran ve unlu mamuller alanında faaliyet gösteren markası Restore tüketicilere lezzetli ve güvenilir gıda ürünleri sunmaktadır. Restore; Konya Otogar, Konya Ereğli Parksite, Mersin Pozcu, Kocaeli Derince ve Ankara Etlik’teki restoranlarının yanı sıra Konya’nın marka mekanlarından Kule Sini ve Restore Unlu Mamuller Üretim Tesisi ile hizmet vermektedir. Konya’nın en yüksek ve gelişmiş binası olan Kule Plaza’nın 42. katındaki restoran ve bir alt katında yer alan cafe ile hizmet veren Kulesini; prestijli konumu, etkileyici manzarası ve sürpriz lezzetleriyle kısa sürede Konya’nın en önemli lezzet mekanı haline gelmiştir. Kule Sini 360 derece dönebilen restoran katının sunduğu seyir zevkinin yanısıra, müşterilerine Dünya ve Osmanlı mutfağının damak tadını da sunmaktadır. Restore Unlu Mamuller Üretim Tesisi 2009 yılının Ocak ayında üretime başlamıştır. Restore, bu tarihten itibaren başta ekmek olmak üzere zengin unlu mamul yelpazesiyle Adese mağazalarının farklılaşma alanlarından biri haline gelmiştir. Restore Grup, unlu mamuller, ala carte ve self servis restoran, cafe, toplu yemek ve servis hizmetleri alanında 6 restoran ve 2 unlu mamul üretim ve satış kanallarıyla faaliyet göstermektedir. Kulesini Restaurant& Cafe Konya Kule Plaza üç katta toplam 1782 metrekarelik alanda 136 kişi kapasiteli a la carte, 78 kişi kapasiteli cafe ve 212 kişi kapasiteli açık büfe salonlarında 48 personelle Osmanlı ve Dünya mutfaklarının seçkin lezzetlerini sunarken hafta sonları da brunch hizmeti vermektedir. Konya’nın seçkin mekânlarından biri olarak hizmet çıtasını her geçen gün yükselten tesis, kısa sürede adından söz ettirmeyi başarmıştır. Restore Pozcu Mersin Pozcu, Adese’nin üst katında deniz manzaralı kapalı salon ve açık terasıyla toplam 2750 metrekarelik bir alanda 480 kişi kapasite ve 41 personelle Türk ve Dünya mutfaklarından seçkin lezzetler ve her gün öğleye kadar brunch hizmeti sunarken fast-food bölümünde ise self servis hizmeti vermektedir. Restore Etlik RESTORE GRUP Ankara Etlik Adese zemin katında 500 metrekarelik kapalı restoran bölümü ve önündeki açık alanı ile toplam 122 kişi kapasiteli Etlik tesisi hem menü zenginliğiyle hem de lezzetli yemekleriyle bölgenin vazgeçilmez mekânlarından biridir. Tesiste 21 personel ile self servis olarak hizmet sunulmaktadır. Restore Ereğli Konya Ereğli Parksite’nin 2.katında 270 metrekarelik alanda 13 personeliyle ala carte servis hizmeti sunmaktadır. Ereğli ilçesinin en nezih ve elit mekanlarından biri olan restoranımız 118 kişi kapasiteli olup, gerek sunduğu zengin ve değişik yemek menüsü, gerekse hizmet kalitesiyle çok kısa sürede adından söz ettirerek elit müşterilerin uğradığı bir mekan haline gelmiştir. Restore Derince İzmit Derince Adese’nin üst katında 700 metrekarelik hizmet alanı, 100 kişilik kapasitesi ve 15 personel ile Türk, Akdeniz ve Konya mutfağının seçkin lezzetleri ve a la carte servis hizmetiyle faaliyetini devam ettirmektedir. Çocuklara sunduğu alternatif ve kaliteli hizmetiyle kısa sürede Derince halkının beğenisini kazanan Restore özellikle, etli ekmeği ile isminden söz ettirmesini bilmiştir. Bölgedeki diğer Adese mağazaların personel yemekleri de bu restorandan karşılanmaktadır. Restore Otogar Konya Otogar Adese katında kapalı ve açık olmak üzere toplam 1000 metrekarelik bir alanda a la carte servis hizmeti sunan Restore, teras dahil 134 kişilik kapasitesi, oyun alanı ve kaliteli hizmetiyle özellikle çocuklu ailelerin tercih ettiği bir mekan olmuştur. Konya mutfağı, Türk mutfağı ve fast-food çeşitlerinin yanı sıra tencere yemeği çeşitleriyle de hizmet veren Restore, ayrıca bölgedeki şubelerin öğle ve akşam yemeği ile Seha Yapı ve taş örenlerinin üç öğün personel yemeğini de karşılamaktadır. Restore unlu mamuller üretim tesisi Konya’da 67 personel ile ekmek ve mayalı grup çeşitleri, gevrek, yaş pasta ve tatlı grubu üretimiyle Adese ve Adesem şubeleri ile diğer toplu tüketim yerlerine hizmet vermektedir. Alanında deneyimli ustalarıyla hem çeşitliliğini hem de kalitesini sürekli olarak geliştirmektedir. Restore Kulesite unlu mamuller Kulesite Adese’nin bünyesinde 23 personelle üretim ve satış yapan Restore Unlu Mamuller, kalitesi ve zengin çeşitliliğiyle Adese müşterilerinin beğenisini kazanmıştır. Her geçen gün kalite çıtasını yükselten, ürün gamını geliştiren, görsel zenginliğini artıran Restore, birim ekmek çeşitleri, mayalı grup, yaş pasta çeşitlerine sürekli yeni ürünler katmaktadır. iTTiFAK HOLDiNG • FAALiYET RAPORU / 2011 // 76 iTTiFAK HOLDiNG • FAALiYET RAPORU / 2011 // 77 DiĞER ŞiRKETLER KÖPRÜLER GEÇMiŞLE KURULAN BAĞDIR Köprüler, yapıldıkları dönemin ruhunu yansıtır. Sadece mekanları birbirine bağlamakla kalmaz, yaşadığımız zamandan geçmişe de bağ kurar. Köprüler, aynı zamanda gelenekten modern zamanlara ulaşan işaret taşlarıdır. İttifak Holding, geleceğe doğru yürürken geçmişin birikimini, geleneğin değerlerini gözardı etmez. Bu bağı korumanın, geleceğe yürünen yolda daha sağlıklı bir bakış, daha rasyonel bir vizyon sağlayacağına inanır. iTTiFAK HOLDiNG • FAALiYET RAPORU / 2011 // 78 iTTiFAK HOLDiNG • FAALiYET RAPORU / 2011 // 79 iRENT OTO KiRALAMA TiCARET A.Ş. 1997 yılında faaliyete başlayan İrent, Türkiye’nin en büyük Hyundai bayilerinden biridir. ISO 9001 kalite belgesine sahip olan İrent, 40 araç giriş kapasiteli 3000 metrekarelik servis alanı, 600 metrekarelik showroom ve 6900 metrekarelik araç park alanı ile toplam 10.500 metrekarelik alanda hizmet vermektedir. Türkiye’nin en çok araç satışı yapan bayilerinden biri olarak satış sonrası hizmetleri de gerçekleştirmektedir. Hyundai İrent Plaza satış sonrası hizmetleri profesyonel ekibiyle ve son teknoloji ürünü cihazlarıyla ilk seferde müşteri memnuniyetini hedeflemektedir. Aracın satışı ile yeni bir süreci başlatan İrent, son teknoloji ile donatılmış günlük 40 araç girişli servisinde garanti çerçevesinde en kapsamlı şekilde araç kontrollerini gerçekleştirmektedir. Gerekli ölçümler ve testler tam otomatik makinelerle yapılmakta ve araçlardaki 50 farklı nokta bilgisayar yardımıyla kontrol edilmektedir. AES SiGORTA ARACILIK HiZMETLERi A.Ş. Satışta da sonrasında da tam destek Hyundai İrent Plaza satış sonrası hizmetleri profesyonel ekibiyle ve son teknoloji ürünü cihazlarıyla ilk seferde müşteri memnuniyetini hedeflemektedir. Aracın satışı ile yeni bir süreci başlatan İrent, son teknoloji ile donatılmış günlük 40 araç girişli servisinde garanti çerçevesinde en kapsamlı şekilde araç kontrollerini gerçekleştirmektedir. Gerekli ölçümler ve testler tam otomatik makinelerle yapılmakta ve araçlardaki 50 farklı nokta bilgisayar yardımıyla kontrol edilmektedir. Müşteri odaklı yaklaşımı, sigortacılık sektöründe yılların getirdiği uzmanlık ve mevzuat bilgisi ile Türkiye ve dünyanın önde gelen sigorta şirketlerinin kaliteli ürün ve hizmet seçeneklerini sunan AES, profesyonel yaklaşımla müşterilerinin ihtiyaçlarına cevap vermektedir. AES Sigorta, 2011 yılında yeniden yapılandırılmış ve merkezini Kule Plaza İş Merkezi’ndeki yeni ofisine taşımıştır. Axa Sigorta, Ergo Sigorta, Güneş Sigorta ve Allianz Sigorta’nın yetkili acentesi olarak hizmet veren AES Sigorta, faaliyetlerini, Kule Plaza’daki merkez ofisinin yanı sıra İrent Plaza’daki şubesinde de sürdürmektedir. AES Sigorta, Konya Kule Plaza’daki yeni merkezinde kadrosuna dahil ettiği yeni uzmanlarıyla, daha geniş bir müşteri portföyüne hizmet etmeyi amaçlıyor. Trafik, Kasko, deprem (DASK), Konut, Yangın, İşyeri, Nakliyat, Sağlık ve Ferdi Kaza sigortası seçenekleri ile müşterilerine hizmet veren AES Sigorta, aynı zamanda İttifak Holding grup şirketlerinin sigorta işlerini de yürütmektedir. AES Sigorta’nın kurumsal zenginlik ve profesyonel yaklaşımının en önemli özelliği; oluşturduğu güven ve hizmet politikası ile müşterilerinin tüm risklerini güvence altına almak ve onların huzurlu yaşamalarını sağlamaktır. AES Sigorta, uzman kadrosu ile müşterilerini, gerçek taleplerini dikkate alarak yönlendiren, müşterilerine uygun tüm ürün alternatiflerini sunan, “çözüm odaklı” bir yaklaşımı benimsemektedir. Sigortacılık sistemine olan güveni geliştirme vizyonuyla çalışmalarını sürdüren AES Sigorta, Türkiye’nin önde gelen sigorta şirketlerinin kaliteli ürün ve hizmetlerini, düzenlediği kampanyalar ile daha cazip hale getirerek müşterilerine sunmaktadır. iTTiFAK HOLDiNG • FAALiYET RAPORU / 2011 // 80 iTTiFAK HOLDiNG • FAALiYET RAPORU / 2011 // 81 ADEN GAYRiMENKUL Aden, İttifak Holding’in gayrimenkul sektöründeki çatı şirketi Seha Yapı’nın ürettiği konut ve iş merkezleri için alım, satım ve kiralama hizmetleri sunmaktadır. Gayrimenkul almak isteyen bireysel ve kurumsal müşterilerine güvenli ve akılcı danışmanlık ve aracılık çözümleri üretmek amacıyla faaliyet göstermektedir. Müşterileri ile yaşam boyu sürekli işbirliğini hedefleyen bir yönetim ve hizmet anlayışına sahip olan Aden’in önceliği; danışmanlık ve aracılık hizmetlerinde müşterilerinin haklarını korumak ve ticaretin gerektirdiği gizliliği sağlamaktır. iNViTO KUYUMCULUK TiC. A.Ş. Kiralama ve satış hizmeti verdiği konutların site yönetimini de yapan Aden Gayrimenkul, Konya’da Seha Yapı tarafından inşa edilen Mimoza, Seha Gardenya ve Kulekonaklar projelerinin yönetim çalışmalarını da gerçekleştirmektedir. Uzun yıllara dayanan deneyim ve uzmanlığını Aden aracılığı ile konut satış ve kiralama alanına da taşıyan Seha Yapı’nın, teslim ettiği konutlarda kullanım sırasında oluşabilecek aksaklıkların giderilmesi ve müşteri memnuniyetinin sürekli kılınmasına yönelik proje yönetim hizmetlerini Aden Gayrimenkul’ün uzman ekipleri başarıyla yürütmektedir. İttifak Altın ismiyle faaliyetini sürdüren şirket, 2009 yılında kurumsal kimliğini yenilemiş ve İnvito ismini almıştır. Kulesite ve Ereğli Parksite’deki iki şubesi ile hizmet vermektedir. 2009 yılında yaşanan bu yenilik beraberinde büyümeyi de getirmiştir. Yine bir İttifak Holding iştiraki olan ve Konya’nın Ereğli ilçesinde faaliyete giren Ereğli Parksite Alışveriş ve Eğlence Merkezi’nde de bir şube açan İnvito, 2009 tarihinden itibaren Ereğlilere de hizmet vermeye başlamıştır. Tam ayarında İnvito’nun kuyumculuk sektöründe on beş yıldır güvenilir olarak tanınmasını sağlayan, altını “tam ayarında” sunmasıdır. İnvito Kuyumculuk, altını sadece en güvenilir şekilde sunmakla kalmıyor, aynı zamanda, müşterilerine “altına yakışır zarafetle” tasarlanmış seçkin ve yenilikçi takı modelleri de sunuyor. Klasik tercihlerin yanı sıra özgün ve farklı takı koleksiyonları, İnvito Kuyumculuk’un Konya Kulesite ve Ereğli Parksite’deki mağazalarında, “gerçek altın”ın değerini ve takı estetiğini önemseyenlerin beğenisine sunuluyor. On beş yıldır “güvenilirlik” ve “müşteri memnuniyeti” ilkesine bağlı kalarak hizmet veren “İnvito”, bir İttifak Holding kuruluşu olmanın sorumluluğuyla müşterilerine yüksek kalitede hizmet sunmaya devam ediyor. iTTiFAK HOLDiNG • FAALiYET RAPORU / 2011 // 82 iTTiFAK HOLDiNG • FAALiYET RAPORU / 2011 // 83 adesepetrol PETROL ÜRÜNLER‹ TAfiIMACILIK SAN. VE T‹C. A.fi. ELiTE DANIŞMANLIK AFTA İttifak iştiraki olarak grup şirketlerine reklam, tanıtım ve danışmanlık hizmeti vermek üzere kurulan Elite Danışmanlık, özellikle grup içi hizmet verdiği firmaların markalaşma düzeyine etkin katkı sağlamaktadır. İttifak Holding’in grup içi şirketlerine ithalat ve ihracat işlemlerinde danışmanlık hizmeti vermektedir. Bu tür işlemlerin daha rantabl yürütülebilmesi, finans ve vergi planlamalarının yapılabilmesi için kurulmuştur. SELEKS BiG PLANLAMA Seleks, holding bünyesinde yer alan bütün kuruluşların yurtiçi ve yurtdışı pazarlama faaliyetlerine destek vermektedir. Başta Avrupa ülkeleri olmak üzere dünyanın dört bir yanına ulaşan bir ticaret ağına ve ayrıntılı bir veri tabanına sahiptir. Big Planlama’nın kuruluş amacı, İttifak Holding ve iştiraklerine yönetim ve yatırım alanlarında danışmanlık hizmeti vermektir. KONESTAŞ Konsestaş Konya Gıda Petrol Hayvancılık Eğitim Sanayi ve Tic. A.Ş. unlu mamuller imalatı konusunda faaliyet göstermektedir. ADESE PETROL Petrol satış ve taşımacılığı alanlarında hizmet veren Adese Petrol, 1995 yılında kurulmuştur. Konya’da altı petrol istasyonu ve bir spor tesisi ile hizmet veren Adese Petrol, benzin istasyonlarının yol üzerinde “durmaya değer mekânlar” olabilmesi prensibiyle faaliyet göstermektedir. iTTiFAK HOLDiNG • FAALiYET RAPORU / 2011 // 84 iTTiFAK HOLDiNG • FAALiYET RAPORU / 2011 // 85 KURUMSAL YÖNETiM iLKELERi UYUM RAPORU iTTiFAK HOLDiNG • FAALiYET RAPORU / 2011 // 86 KURUMSAL YÖNETİM İLKELERİ UYUM RAPORU 1-KURUMSAL YÖNETİM İLKELERİNE UYUM BEYANI Sermaye Piyasası Kurulu tarafından yayımlanan Kurumsal Yönetim İlkelerinde yer alan prensiplerin uygulanması konusunda şirketimiz azami gayret sarf etmekte olup, uygulanamayan hususların en kısa süre içerisinde giderilmesine yönelik çalışmalarına devam etmektedir. Uygulanan hususlarla ilgili hiçbir çıkar çatışması meydana gelmemiştir. BÖLÜM I – PAY SAHiPLERi 2. Pay Sahipleri İle İlişkiler Birimi Sermaye Piyasası Kurulu’nun Seri: IV No: 41 Tebliğinin 7. Maddesi, şirket anasözleşmemizin 11. Maddesi ve Şirketimizin Kurumsal Yönetim İlkelerine uyum çalışmaları çerçevesinde Pay Sahipleri ile İlişkiler Biriminin oluşturulmuştur.Birimimizin başlıca görevleri ; a) Pay sahiplerinin şirket ile ilgili bilgi taleplerini yanıtlamak, (Şirket ile ilgili kamuya açıklanmamış, gizli ve ticari sır niteliğindeki bilgiler hariç tutulur.) b) Genel kurul toplantısında, pay sahiplerinin yararlanabileceği dökümanları hazırlamak, c) Oylama sonuçlarının kaydının tutulmasını ve sonuçlarla ilgili raporların pay sahiplerine gönderilmesini sağlamak, d) Genel kurul toplantısının yürürlükteki mevzuata, esas sözleşmeye ve diğer şirket içi düzenlemelere uygun olarak yapılmasını sağlamak, e) Pay sahiplerine ilişkin kayıtların sağlıklı, güvenli ve güncel olarak tutulmasını sağlamak, f) Mevzuat ve şirketin bilgilendirme politikası dahil, kamuyu aydınlatma ile ilgili her türlü hususu gözetmek ve izlemek. Pay sahipleri birimi yönetici isimleri,iletişim bilgileri aşağıdadır: Zafer DÜNDAR Pay Sahipleri Birimi Sorumlusu [email protected] Tel – 0 332 236 95 60 3. Pay Sahiplerinin Bilgi Edinme Haklarının Kullanımı Dönem içerisinde muhtelif zamanlarda birçok pay sahibi şirketimizden bilgi talebinde bulunmuş, içerik olarak genelde sorulan konular, hisse senetlerinin değişimi, devri, kaydileştirilmesi, temettü ödemeleri ve şirketimizde devam iTTiFAK HOLDiNG • FAALiYET RAPORU / 2011 // 87 eden yatırım faaliyetleri ile mali tablo bilgilerinin analizlerine yönelik olmuştur. Ana sözleşmemizde haricen, özel denetçi atanması talebi bireysel bir hak olarak düzenlenmemiş olup, şirketimiz Türk Ticaret Kanunu, Vergi Kanunları ve Sermaye Piyasası Kanunu düzenlemeleri dahilinde bağımsız denetim şirketinin ve kanunlar dairesinde inceleme yetkisine sahip tüm kamu kurum ve kuruluşlarının denetimlerine açık ve tabidir. 4. Genel Kurul Bilgileri Şirketimizin 2010 yılı faaliyet dönemine ilişkin A Grubu İmtiyazlı Pay Sahipleri Genel Kurul Toplantısı 28.05.2011 Cumartesi günü saat:15:00’de, Olağan Genel toplantısı da 28/05/2011 Cumartesi günü saat 15:30’da, Feritpaşa Mahallesi Kule Caddesi KulePlaza No:2 Kat:37 Selçuklu/ Konya adresinde, Konya İl Sanayi ve Ticaret Müdürlüğü ‘nün 27.05.2011 tarih ve 2938 sayılı yazılarıyla görevlendirilen Bakanlık Temsilcilerinin gözetiminde yapılmıştır. Toplantıya ait davetin, kanun ve ana sözleşmede öngörüldüğü gibi ve gündemi de ihtiva edecek şekilde, Türkiye Ticaret Sicil Gazetesi’nin 11/05/2011 tarih ve 7813 sayılı nüshasında , 10/05/2011 tarihli Ulusal, Yeni Şafak Gazetesinde, 10/05/2011tarihli Yerel, Merhaba Gazetesinde ilan edilmek suretiyle toplantı gün ve gündeminin bildirilmesi suretiyle süresi içinde yapıldığı tespit edilmiştir. Hazirun cetvelinin tetkikinden, şirketin toplam 30.000,000,00.– TL.’lik sermayesine tekabül eden 30.000.000 adet hisseden ISIN kodu TREITFK00018 B Grubu 27.000.000 adet hisseden 1.105.966.-TL.’lik sermayeye karşılık 1.105.966adet hisseden 829.867 adedi asaleten , 276.099 adedi vekaleten , ISIN kodu TREITFK00026 A Grubu 3.000.000 adet hisseden 107.399.-TL.’lik sermayeye karşılık 107.399 adet hisseden 98.332 adet hisse asaleten, 9.067 adet hisse vekaleten, A ve B Grubu toplam 1.213.366 .-TL’lik sermayeye karşılık 1.213.366 adet hisseden 928.199 adet hisse asaleten, 285.166 adet hisse vekaleten toplantıya katılmışlardır. Genel Kurul toplantısında, gündemde yer alan konular tarafsız ve ayrıntılı bir şekilde, açık ve anlaşılabilir bir yöntemle aktarılmakta; pay sahiplerine eşit şartlar altında düşüncelerini açıklama ve soru sorma imkanı verilmekte ve sağlıklı bir tartışma ortamı yaratılmaktadır. Yönetim Kurulunun 2.500.000.-TL’lik kar dağıtım teklifi, Yönetim Kurulu üyelerinin seçimi ve görev sürelerinin tespitinde Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi adayı olarak Ferhat GÜL, diğer yönetim kurulu üyesi olarak Adem ELGÜN ile birlikte İmtiyazlı Genel Kurulda belirlenen Murat KIVRAK , Mehmet Ali Korkmaz, Fahri AKAY, Ali KÖRPE, 3 yıl süre ile oy birliği kabul edildi. Denetim Kurulu üyelerinin seçimi ve görev sürelerinin tespitinde Yusuf KOYUTÜRK, Veli ÜLVAN ile birlikte İmtiyazlı Genel Kurulda belirlenen Mevlüt PINARKARA 3 yıl süre ile ve oy birliği ile kabul edildi. Oluşturulan “Etik Kuralları” genel kurul bilgisine sunuldu. Can Uluslararası Bağımsız Denetim ve SMMM A.Ş. ile yapılan sözleşme ve konu ile ilgili yönetim kurulu tarafından alınan 15.03.2011 tarih 38 sayılı karar oybirliği ile kabul edildi. 5. Oy Hakları ve Azınlık Hakları Olağan ve olağanüstü Genel Kurul toplantılarında asaleten veya vekâleten temsil olunan her bir payın bir oy hakkı vardır. Yönetim Kurulu üyelerinin ve Denetçilerin seçiminde ve azlinde (A) grubu payların her biri 15 (onbeş) oy hakkı, (B) grubu payların her biri 1 (bir) oy hakkına sahiptirler. Yönetim Kurulu üyelerinin ve Denetçilerin seçiminde oyda imtiyaz taşıyan paylar dışında imtiyaz taşıyan pay ihraç edilemez. 6. Kâr Dağıtım Politikası ve Kâr Dağıtım Zamanı İttifak Holding Anonim Şirketi, Sermaye Piyasası Mevzuatınca belirlenen oran ve miktardan az olmamak üzere, Türk Ticaret Kanunu ve Ana Sözleşmesinde yer alan hükümler çerçevesinde Genel Kurul’da alınan karar doğrultusunda dağıtılacak kâr payı miktarının belirlenmesi ve yasal süreler içerisinde dağıtılması esasını benimsemiştir. Şirketimiz kar dağıtımında; uzun dönem stratejileri, yatırım ve finansman politikaları, karlılık ve nakit durumu ile ülke ekonomisinin ekonomik ve politik gelişmeleri, içinde yer aldığı sektörün durumu analiz edilerek pay sahipleri menfaati ile şirketimiz menfaati arasında tutarlı, adil ve sürdürülebilir bir politika benimsenmeye çalışılmaktadır. Genel kurulda alınacak karara bağlı olarak dağıtılacak temettü, tamamı nakit veya tamamı bedelsiz hisse şeklinde olabileceği gibi, kısmen nakit ve kısmen bedelsiz hisse şeklinde de belirlenebilir. Yönetim Kurulunun teklifi üzerine, genel kurul tarafından kararlaştırılan yıllık karın ortaklara dağıtımının Sermaye Piyasası Kurulu tarafından belirlenen yasal süreler içinde en kısa sürede yapılmasına azami gayret gösterilir. Kar payının dağıtılmasında ana sözleşmenin 24’ncu maddesi çerçevesinde, Holding’in genel masrafları ile muhtelif amortisman bedelleri gibi genel muhasebe ilkeleri uyarınca Şirket’çe ödenmesi ve ayrılması zorunlu olan meblağlar ile Holding tüzel kişiliği tarafından ödenmesi gereken zorunlu vergiler ve mali mükellefiyetler için ayrılan karşılıklar, hesap yılı sonunda tespit olunan gelirlerden indirildikten sonra geriye kalan ve yıllık bilançoda görülen safi (net) kardan varsa geçmiş yıl zararlarının düşülmesinden sonra TTK’nun 466’ıncı maddesi 1. Fıkrası hükmüne göre bilanço karının %5’i kanuni yedek akçe olarak ayrılır. Pay sahipleri için Sermaye Piyasası Kurulu’nca saptanan miktar ve oranda birinci temettü hissesi ayrılır mevcut payların tümüne eşit olarak dağıtılır. 7. Payların Devri Şirket Esas Sözleşmesi’nde pay devrini kısıtlayan bir hüküm yer almamaktadır.Şirket ana sözleşmesinin hisse senetleri devri başlıklı 9.maddesi gereğince ; Esas mukavelenin 7. maddesi kapsamında çıkartılan hisse senetlerinden nama yazılı olanların devri, ciro edilmiş senedin devralana teslimi ile olur; devir şirkete karşı ancak pay defterine kayıtla hüküm ifade eder. İşleme yetkili yönetim kurulu T.T.K.’ nun 418. maddesi uyarınca sebep göstermeksizin dahi kayıttan imtina edebilir. A grubu paylar kendi aralarında, B grubu paylar kendi aralarında tedavül edilebilir. Sermaye artışlarında hissedarların Türk Ticaret Kanunu’nun ilgili maddeleri çerçevesinde haiz oldukları rüçhan hakları kendi grupları dahilinde kullanılır. Rüçhan haklarının kullanımından sonra kalan (A) grubu paylar satış için öncelikle diğer (A) grubu pay sahiplerine teklif edilir. Bu durumda dahi satılamayan pay olması durumunda kalan paylar (A) grubu dışındaki pay sahiplerine veya yeni pay sahibi olacak gerçek veya tüzel kişilere Yönetim Kurulu’nun onayı ile verilir ve pay defterine işlenir.Hamiline hisse senetlerinin devri ise şirket ve üçüncü şahıslar hakkında teslimle hüküm ifade eder. BÖLÜM II – KAMUYU AYDINLATMA VE ŞEFFAFLIK 8. Şirket Bilgilendirme Politikası SPK mevzuatı gereği şirket, dönemsel faaliyet sonuçlarına ilişkin mali tablolar, raporlar ve kamuya açıklanması gereken özel durumları SPK mevzuatına uygun olarak ve sürelerinde İMKB aracılığı ile düzenli olarak kamuya açıklamaktadır. Bilgilendirmeler www.ittifakholding. com.tr adresli internet sayfasından da kamuya duyurulmaktadır. Şirketimize ait bilgiler bilgi talebinin düzeyine göre Yönetim Kurulu Başkanı ve Üyeleri, İcra Kurulu Başkanı ve üyeleri, Mali ve İdari İşler Direktörlüğü ve Pay Sahibi İlişkileri Birimi tarafından yazılı veya sözlü olmak üzere cevaplandırılır. Bu kişiler dışında kalan diğer çalışanlar soru taleplerini cevaplamaya yetkili değildir. 9. Özel Durum Açıklamaları Şirketimiz 2011 yılı Ocak – Aralık döneminde SPK düzenlemeleri uyarınca 17 adet özel durum açıklaması yapmıştır. 31.12.2011tarihine kadar geçen süre içinde yapmış olduğumuz özel durum açıklamalarına istinaden SPK tarafından herhangi bir ek açıklama talep edilmemiştir. Şirketimiz tarafından zamanında yapılmamış özel durum açıklaması bulunmamaktadır. iTTiFAK HOLDiNG • FAALiYET RAPORU / 2011 // 88 iTTiFAK HOLDiNG • FAALiYET RAPORU / 2011 // 89 Ramazan KESER İcra Kurulu Başkanı Ahmet BUĞA İcra Kurulu Başkan Yrd. Hasan ÖZÜLKÜ Mali ve İdari İşler Koordinatörü Bahri BIÇAKCI Finans Koordinatörü Şirketimizin internet adresi www.ittifakholding.com.tr ’ dir. Şirketimiz internet sitesinde pay sahiplerini bilgilendirme kapsamında aşağıdaki bilgiler yer almaktadır; Murat ÇAKIRKAYA İç Denetim Koordinatörü Cemil COŞGUN Kurumsal Yönetim Komite Üyesi Yusuf AVŞAR Denetim Komite Üyesi - İttifak Holding ve İştirakleri Hakkında Bilgiler - Şirket Misyonuve Vizyonu - Yönetim Kurulu Bilgileri - Şirket Ortaklık Yapısı - Ticaret Sicili Bilgileri - Şirket Ana Sözleşmesi - Mali Tablo ve Dipnotlar - Yıllık ve Ara Dönem Faaliyet Raporları - Özel Durum Açıklamaları - İzahname ve Halka Arz Sirküleri - Genel Kurul Bilgileri (Gündem, Tutanak, Hazirun Cetveli ) - Şirket Bilgilendirme ve İnsan Kaynakları Politikası - Komiteler - Şirket Etik İlkeleri - İçerden Öğrenenler Listesi - Basın Bildirileri - İMKB’de İttifak Holding ( Hisse Senedine İlişkin Rasyo ve Grafik Bilgileri) Murat ALTUN Denetim Komite Üyesi Ecevit ÖKSÜZ Kurumsal İletişim Koordinatörü Mustafa BUĞA Yatırımcı İlişkileri Birimi Uzmanı Zafer DÜNDAR Pay Sahipleri Birimi Sorumlusu Reşat KARABIYIK Yatırım Danışmanı BMD Genel Müdür Fatma SELÇUK Yatırım Danışmanı BMD Genel Müdür Yrd. Süleyman DÖNMEZ Can Uluslararası Bağımsız Denetim ve S.M.M.M. A.Ş. tarafından zamanında yapılmamış özel durum açıklaması bulunmamaktadır. 10. Şirket İnternet Sitesi ve İçeriği 11. Gerçek Kişi Nihai Hakim Pay Sahibi/ Sahiplerinin Açıklanması Şirketimizde gerçek kişi nihai hakim pay sahibi yoktur 12. İçeriden Öğrenebilecek Durumda Olan Kişilerin Duyurulması Şirketimizin yetkili durumda olan kişilerin listesi yıllık faaliyet raporlarında Yönetim Kurulu Üyeleri ve Üst Yönetim başlıkları altında yer almakta ve faaliyet raporları ile kamuya duyurulmuş olup aşağıda yeniden sıralanmıştır. Mehmet Ali KORKMAZ Yönetim Kurulu Başkanı Fahri AKAY Yönetim Kurulu Başkan Vekili Murat Kıvrak Yönetim Kurulu Üyesi Adem ELGÜN Yönetim Kurulu Üyesi Ali KÖRPE Yönetim Kurulu Üyesi Ferhat GÜL Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi Veli ÜLVAN Denetim Kurulu Üyesi Yusuf KOYUTÜRK Denetim Kurulu Üyesi Mevlüt PINARKARA Denetim Kurulu Üyesi BÖLÜM III MENFAAT SAHİPLERİ: 15. İnsan Kaynakları Politikası Vizyonumuz,kurumun en değerli varlığını insan olarak kabul ederken, kurumsal ve bireysel kariyer hedeflerinin kesiştiği alanların çoğaltılabilmesi sorumluluğunun bilincinde olan, gereken yönetim yetkinliğine sahip bir insan kaynakları Misyonumuz,İttifak Holding stratejisi ve hedefleri ile eşgüdümlü bir süreç ortaya koyarken mevcut entellektüel sermayenin evrensel standartlarda katma değeri yüksek sonuçlar sunmasına ortam ve iklim oluşturabilmek. İnsan Kaynakları ana politikası , İnsan Kaynaklarında etkinliği ve verimliliği kabul edilmiş bir yapıyı muhafaza etmek, Genel bilgi beceriler ve genel tutum davranışlar kapsamında detaylandırılmış performans yönetimi ve kariyer planlamasında ölçülebilir, açık ve anlaşılır olmak, Karlılığa katkı sağlarken cazip bir işveren olabilmeyi başarmak, Sosyal sorumluluklarının farkında olarak bireysel ve kurumsal açıdan sürekli iyileştirme ve geliştirme alanları sunmak,Küresel gereklilikler kapsamında yetkin ve güvenilir bir insan kaynakları yapısı ortaya koymaktır. Şirketimizde çalışanlarla ilişkileri yürütmek üzere temsilci atanmamıştır. Şirketimizin uyguladığı insan kaynakları politikasına ayrımcılık konusunda herhangi bir şikayet olmamıştır. 16.Müşteri ve Tedarikçilerle Hakkında Bilgiler İlişkiler Şirketimiz, üretim ve hizmetin tüm aşamalarında kalitenin ve standardın sürekliliğini gözetir. Müşteri ve tedarikçilerin ticari sır kapsamındaki bilgilerinin gizliliğine özen gösterilir. Müşteri memnuniyeti Şirketimizin temel prensipleri içinde yer almaktadır 17. Sosyal Sorumluluk İttifak Holding A.Ş. müşterilerine, çalışanlarına ve topluma karşı sosyal sorumluluklarının bilincindedir ve bu sorumlulukları en iyi şekilde yerine getirme çabasındadır. Şirketimiz sosyal sorumluluk kapsamında üstüne düşen görevlerini organizasyon komitelerine ve ilgili kurumlara yaptığı bağışlarla yerine getirmektedir. Çevre konusu ile ilgili aleyhimize açılmış bir dava bulunmamaktadır BÖLÜM IV - YÖNETİM KURULU 18. Yönetim Kurulunun Yapısı, Oluşumu ve Bağımsız Üyeler Halihazır görev başında olan yönetim kurulu üyeleri aşağıda gösterilmiştir. Mehmet Ali KORKMAZ: Görevi : Yönetim Kurulu Başkanı Fahri AKAY: Görevi: Yönetim Kurulu Başkan Vekili Murat KIVRAK: Görevi: Yönetim Kurulu Üyesi Adem ELGÜN: Görevi: Yönetim Kurulu Üyesi Ali KÖRPE: Görevi: Yönetim Kurulu Üyesi Ferhat GÜL: Görevi: Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi 19. Yönetim Kurulu Üyelerinin Nitelikleri Üyeler SPK Kurumsal Yönetim İlkeleri IV.Bölümünün 3.1.1, 3.1.2 ve 3.1.5. maddelerinde yer alan niteliklere sahip olup, bu husus ayrıca ana sözleşmemizde yer almamaktadır. Yönetim Kurulu üyeleri kendi alanlarında öncü ve lider vasıflı kişilerdir. Şirket bünyesinde yürütülen projelerde kendi alanlarında edinmiş oldukları tecrübe ve bakış açısı ile yönlendirici görev almak üzere Genel Kurul tarafından seçilmişlerdir. 20. Şirketin Misyon ve Vizyonu ile Stratejik Hedefleri İttifak Holding’in misyonu; Sermaye, teknoloji ve insan yeteneğini bir araya getirerek; • Verimli ve sürdürülebilir, • Yenilikçi ve gelişime açık, • Güven ve istikrarla değer üreten, • Uluslararası ölçekte işletmeler kurarak tüm paydaşlarımızın ve insanlığın, refah ve mutluluğuna katkıda bulunmak. İttifak Holding’in vizyonu;Değerlerimiz ve farklılıklarımızla itibarlı, güçlü ve seçkin bir dünya şirketi olmaktır. Şirketimizin misyon ve stratejik hedefleri www.ittifakholding. com.tr adresinde yer almaktadır. İttifak Holding, bu misyonunu; entelektüel sermayesinin üstün performansı, sürekli gelişen ve kendini yenileyen yönetim anlayışı, dünya standartlarında ürün ve hizmetleri, güvenen ve güven veren bir kurumsal kimliği ile başaracağına inanır. 21. Risk Yönetim ve İç Kontrol Mekanizması Risk yönetimi Şirket bünyesinde Sermaye Piyasası Kurulu Kurumsal Yönetim İlkeleri Tebliği doğrultusunda 21.06.2009 tarihli yapılan Genel kurulumuzda Risk Yönetimi Komitesi kurulması kararlaştırılmıştır. Yönetim Kuruluna bağlı olarak görev yapan komitenin amacı, Şirketin maruz kalabileceği risklerin izlenmesi ve risk yönetimi süreçlerinin yürütülmesi için gerekli politikaların geliştirilmesidir. 22. Yönetim Kurulu Üyeleri ile Yöneticilerin Yetki ve Sorumlulukları Yönetim Kurulu, Türk Ticaret Kanunu, Sermaye Piyasası Kanunu ve ana sözleşme ile kendisine verilmiş bulunan görevleri yerine getirmekle yükümlüdür. Gerek yasalar ve gerekse işbu ana sözleşme düzenlemelerine göre Genel Kurul kararını gerektirmeyen tüm iş ve işlemler Yönetim Kurulu tarafından deruhte olunur. Yönetim Kurulu özellikle; - Holdingin belirlenen finansal ve operasyonel performans hedeflerine ulaşması için çalışır,-Holdingin misyon ve vizyonunu belirleyerek kamuya açıklar, - Yönetim Kurulu görev ve sorumluluklarını yerine getirirken yöneticilerle sürekli ve etkin işbirliği içinde çalışır. - Holdingin amaçlarına ulaşması için gerekli kararları alır, faaliyetleri planlar ve denetler. - Gereken özeni göstererek holdingi temsil eder. - Holdingin karşı karşıya kalabileceği risklerin etkilerini en aza indirebilecek bir risk yönetim ve iç denetim düzeni oluşturur ve iTTiFAK HOLDiNG • FAALiYET RAPORU / 2011 // 90 bunların sağlıklı işlemesi için gerekli önlemleri alır, - Holding faaliyetinin mevzuata, ana sözleşmeye, iç düzenlemelere uygunluğunu gözetir, - Holdingin pay sahipleri ve halkla ilişkilerine ilişkin yaklaşımını belirler, Holding ile pay sahipleri arasında yaşanabilecek anlaşmazlıkların giderilmesinde öncülük eder, - Yıllık iş programı, bütçe ve personel kadrosunu belirleyip onaylar, bunlarda gerekebilecek değişiklikleri irdeler ve kararlaştırır, - Bilanço ile gelir tablosunun, dönemsel mali tabloların ve yıllık faaliyet raporunun Sermaye Piyasası Kurulu Kurumsal Yönetim İlkeleri de dahil olmak üzere mevzuat ve uluslararası standartlara uygun olarak hazırlanması, gerçeğe uygun ve doğru düzenlenmesi ve gerekli yerlere sunulması sorumluluklarını taşır, - Holdingin son bilançosunun aktif toplamının % 10’unu aşan tutarlardaki harcamaların kullanımı denetler, - Holdingin bilgilendirme politikasını belirler, - Holding yapısının günün koşullarına uygunluğunu sağlamak için gerekli önlemleri alır, yöneticilerin ve sair çalışanlarının işbaşı eğitimi ve kariyer planlamalarını düzenler, etkinliklerinin ölçülmesi ve ödüllendirilme esaslarını saptar, - Holding ve çalışanları için etik kurallarını belirler, - Genel Kurul toplantılarının yasa ve ana sözleşmeye uygun olarak yapılmasını gözetir, - Genel Kurul kararlarının yerine getirilmesini sağlar, - Holding bünyesinde oluşturulacak komiteleri ve çalışma esaslarını belirler, bunların üyelerini saptar. Yönetim Kurulu gerek yasa ve gerekse işbu ana sözleşme ile kendisine yüklenen görev ve sorumluluklarını yerine getirirken bunları kısmen şirket bünyesindeki komitelere ve/veya şirket yöneticilerine işlevlerini de açıkça belirlemek suretiyle ve fakat kendi sorumluluğunu bertaraf etmeksizin devredebilir. Yönetim kurulu başkan veya üyelerinin Şirketin işleri hakkında bilgi alma, defter veya belgelerini inceleme hakkı yönetim kurulunun alacağı bir kararla her zaman genişletilebilir Yönetim Kurulu üyelerinin Şirket ile iş yapması ve rekabet etmesi Türk Ticaret Kanunu’nun 334. ve 335. maddelerindeki hükümlere tabidir. Yönetim Kurulu Üyeleri, Şirketin ve pay sahiplerinin çıkarlarını korumak, gözetim, izleme, yönlendirme ve denetim amacına yönelik olarak, Holding Şirketlerinin yönetim kurullarında görev alabilirler. Bunun haricindeki görevler Yönetim Kurulunun kabul edeceği kurallar dahilinde ve onayı ile mümkündür iTTiFAK HOLDiNG • FAALiYET RAPORU / 2011 // 91 23. Yönetim Kurulunun Faaliyet Esasları Şirket 2011 yılı içinde 29 adet Yönetim Kurulu toplantısı gerçekleştirmiştir. Yönetim Kurulu, şirket işlerinin lüzumuna göre Başkanlığın daveti veya üyeler, gerekçe göstererek Başkandan Yönetim Kurulu’nu toplantıya çağırmasını isteyebilirler.Yönetim Kurulu’nun ayda en az bir defa toplantı yapması mecburidir.Toplantılar şirket merkezinde veya lüzum görülen hallerde başka bir yerde veya şehirde toplanmayı kararlaştırabilirler. Yönetim Kurulu toplantılarının gündemi Şirket Yönetim Kurulu Başkanının mevcut yönetim kurulu üyeleri ve İcra Kurulu Başkanı ile görüşmesi sonucu oluşmaktadır. 2011 yılında yapılan toplantılarda Yönetim Kurulu üyeleri tarafından alınan kararlar aleyhine farklı görüş açıklanmamıştır. SPK Kurumsal Yönetim İlkeleri’nin IV.Bölümü’nün 2.17.4’üncü maddesinde yer alan konular karara bağlanmıştır. 24-Şirketle Muamele Yapma ve Rekabet Yasağı Yönetim Kurulu üyelerinin Şirket ile iş yapması ve rekabet etmesi Türk Ticaret Kanunu’nun 334. ve 335.maddelerindeki hükümlere tabidir. Yönetim Kurulu Üyeleri, Şirketin ve pay sahiplerinin çıkarlarını korumak, gözetim, izleme, yönlendirme ve denetim amacına yönelik olarak, Holding Şirketlerinin yönetim kurullarında görev alabilirler. Bunun haricindeki görevler Yönetim Kurulunun kabul edeceği kurallar dahilinde ve onayı ile mümkündür. 25. Etik Kuralları Etik Kurallarımız Dürüstlük Tüm faaliyet ve ilişkilerimizde dürüstlük temel ilkemizdir. Kurumsal itibarımızın her türlü kazanç ve kardan daha önemli olduğuna inanır, gerçek dışı beyan ve getiremeyeceğimiz vaatlerde bulunmayız. Ahlaki Değerlerle Kazanmak Kazancımızın ahlaki ve yasal yollardan elde edilmesini önemser, kazancın ve menfaatin büyüklüğüne bakmaksızın grubumuzun veya bir başkasının haksız kazanç sağlayacağı faaliyetlerde bulunmayız. Kanaatkarlık Kazanma arzumuzun; değerlerimizin ve ilkelerimizin önüne geçmesine, saygınlığımızı tehlikeye düşürecek hırsa dönüşmesine izin vermeyiz. Mütevazılık Kurumsal ve bireysel olarak, kurum içi ve dışı ilişkilerimizde sadelik, centilmenlik, saygı, onur ve vakar mütevazılığımızın sınırlarını belirler. Kurumsal başarılarımızın ve bireysel unvanlarımızın, ilişkilerimizde ve davranışlarımızda karşılıklı saygının ve nezaketimizin önüne geçmesine izin vermeyiz. Şirket Kaynaklarının Kişisel Çıkarlar İçin Kullanılmaması Kaynaklarımızı, statü ve yetkilerimizi, kurumsal ilişki veya anlaşmaları, bireysel menfaat ve statü kazanmak için kullanmayız. Kayıtların Doğruluğu Kayıt dışı ekonomik faaliyetleri toplumun refahı ve kalkınmasının önünde en büyük engel olarak görür yasal yükümlülüklerden kaçınmayı toplumun diğer fertlerinin haklarına saygısızlık olarak kabul ederiz. Tüm kayıtlarımızı yasalara uygun ve gerçeği yansıtacak şekilde tutar hiçbir menfaat va kazanım için kayıt dışı faaliyette bulunmayız. Gizlilik Grubumuzun faaliyetleri ile ilgili ticari sır niteliğindeki bilgiler ile kamuoyuna açıklanmamış mali ve diğer bilgilerin korunmasına özen gösteririz. Adil Olmak Faaliyetlerimizde muhataplarımıza adil davranırız. Yaratılıştan kaynaklanan tüm hakların kutsal olduğuna inanır, “Kul Hakkına Saygıyı” adalet ilkemizin temeli kabul ederiz. Rekabet ve Rakiplerle İlişkilerimizde İlkelerimiz Rakiplerimizi meslektaş olarak kabul eder, rekabeti kalite ve topluma fayda üretmede yarışmak olarak algılarız. Rekabet stratejilerimizde ve meslektaşlarımızla ilişkilerimizde bize kılavuzluk eden ve bizi saygın bir meslektaş kıldığına inandığımız ilkelerimiz şunlardır; - Rekabet edebilirlik adına yürüttüğümüz tüm faaliyetlerimizde, dürüstlüğümüzden taviz vermeyiz. - Rekabet stratejilerimizin ve yöntemlerimizin içinde bulunduğumuz pazar ve sektörü geliştiren ve büyüten şekilde olmasına özen gösteririz. - Haksız ve etik olmayan rekabetin önlenmesi için düzenlenmiş mevzuata ve ilgili kurumların kararlarına özenle uyarız - Meslektaşlarımızın itibarlarını rencide edici beyan ve davranışlarda bulunmayız. - Meslektaşlarımız hakkında etik ve yasal olmayan yöntem ve yollardan bilgi toplamayız. Müşterilerimiz ile İlişkilerimizde İlkelerimiz Müşterilerimizin, ürettiğimiz ürün ve hizmetlere olan teveccühünün, varlığımızın sürdürülebilmesi için vazgeçilmez gereklilik olduğunu unutmayız. Bu nedenle müşteri odaklılığımızın, müşteri memnuniyetinin ve müşteri nezdindeki güvenilirliğimizin sürdürebilirliği için aşağıdaki ilkeleri kılavuz kabul ederiz - Müşterilerimizle ticaretimizi dürüstlükle, yasalara uygun ve müşteri haklarına saygı göstererek yürütürüz. - Ürün ve hizmetlerimizin üretiminden, müşteri veya tüketiciye ulaşana kadar olan tüm aşamalarının insan hayatını veya sağlığını tehlikeye düşürecek tüm tehditlerden arındırılmasına dikkat gösteririz. - Faaliyet gösterdiğimiz bölge ve ülkelerde müşterilerimizin inançlarına, geleneklerine ve değerlerine saygı gösteririz. - Ürün ve hizmetlerimizin müşteriye sunumunda ve her türlü tanıtım faaliyetinde müşterilerimizi yanıltıcı, aldatıcı veya yanlış yönlendirici bilgiler vermekten veya müşterimizin piyasa, ürün veya sektör bilgisinin zayıflığından yararlanmak suretiyle kazanç sağlamaktan kaçınırız. - Müşterilerimizin veya piyasadaki tüketici bilgi ve verilerinin toplanmasında ve saklanmasında yasal ve etik olmayan yöntemlere başvurmayız - Müşterilerimizin bilgilerini yasal zorunluluklar olmadığı sürece 3. Kişi veya kuruluşlarla paylaşmayız. - Müşterilerimizin isteklerine, şikayetlerine ve önerilerine her zaman sorumluluk hissi ile ve çözüm odaklı yaklaşırız. İş Ortaklarımız ve Tedarikçilerimiz ile İlişkilerimizde İlkelerimiz Tedarikçilerimiz ve iş ortaklarımızla uzun soluklu ve karşılık güvene dayanan bir ilişki kurmayı hedefler, müşterilerimiz için en doğru çözümlerin üretilmesinde ve müşteri memnuniyetinin sağlanmasında tedarikçilerimizin ve iş ortaklarımızın iş birliğinin önemine inanırız. İş Ortaklarımız ve tedarikçilerimizle ilişkilerimiz de aşağıdaki ilkeler çerçevesinde hareket ederiz. - İş ortaklarımız ve tedarikçilerimizle ticaretimizi ve ilişkilerimizi dürüstlükle, yasalara uygun ve karşılıklı kazanma amacına yönelik olarak yürütürüz. - İş ortaklarımızın ve tedarikçilerimizin çıkarlarına, sınai ve fikri mülkiyet, lisans ve patent haklarına saygı duyarız. - İş Ortaklarımız ve tedarikçilerimizle ilişkilerimizde yanıltıcı, aldatıcı, yanlış yönlendirici davranış ve beyanlarda ve yerine getiremeyeceğimiz taahhütlerde bulunmayız. - İş hayatını ve çalışma koşullarını düzenleyen mevzuata uygun davranmayan, insan sağılığını ve hayatını tehlikeye düşüren ortamlarda üretim yapan, yasal olmayan yollardan kazanç sağlayan kişi ve kuruluşlarla tedarikçi ve iş ortağı ilişkisine girmekten özenle kaçınırız. - İş ortaklarımız ve tedarikçilerimiz hakkında bilgi toplarken yasal ve etik olmayan yöntemler kullanmayız. - İş ortaklarımız ve tedarikçilerimizle ilgili hiçbir bilgiyi yasal zorunluluk doğmadığı sürece 3. Şahıslarla paylaşmayız. Topluma Karşı Sorumluluk İlkelerimiz Faaliyet gösterdiğimiz ülkelerde toplumun refahına, kalkınmasına ve gelişimine katkıda bulunmayı amaçlarız. Topluma karşı sorumluluklarımız için kılavuz kabul ettiğimiz aşağıdaki ilkelerimize faaliyet gösterdiğimiz tüm ülkelerde ayrım yapmaksızın uymayı taahhüt ederiz. iTTiFAK HOLDiNG • FAALiYET RAPORU / 2011 // 92 - Ürettiğimiz ürün ve hizmetlerin, yatırımlarımızın, sosyal sorumluluk projelerimizin toplum için ürettiği faydayı bir performans kriteri olarak kabul ederiz. - Sadece kanunlar önünde hesap verebilmek için değil aynı zamanda içinde yaşadığımız toplumun haklarına saygımızın göstergesi olması sebebi ile mali ve idari yükümlüklerimizi eksiksiz yerine getirmeyi görev kabul ederiz. - Toplumu yanıltıcı beyan ve davranışlarda bulunmayız. - Siyasi faaliyette bulunmayız ancak siyasi makamların alacağı kararlara veya çıkaracağı yaslara, toplum yararına olmak koşulu ile fikri katkıda bulunmayı, talep edildiğinde oluşturulan komisyon veya komitelere katılmayı temel sorumluluklarımız içinde kabul ederiz. - Toplum düzenini ve sağlığını tehdit eden hiçbir faaliyet içinde bulunmayız. - Toplumun ahlaki ve manevi değer farklılıklarına saygı gösterir bunları rencide eden faaliyetlerde bulunmayız. İş ve Yatırım İlkelerimiz İttifak Holding olarak işimizin paydaşlarımıza sağladığı kazançlar kadar insanlığın refah ve kalkınmasına olan katkılarını da önemseriz. İstihdam yaratan, insana değer katan, faaliyet gösterdiğimiz ülkelerin gelişimine katkıda bulunan ve kazanırken kazandırabileceğimiz yatırımlara öncelik veririz. Kaynaklarımızı yatırımlara yönlendirme ve yatırımlarımızı yönetme süreçlerimizde aşağıdaki ilkeleri kılavuz kabul ederiz - Kazancın ve karlılığın büyüklüğüne bakmaksızın temel değerlerimizle ve etik ilkelerimizle bağdaşmayan hiçbir iş ve yatırım yapmayız. - Yatırım projelerinin ve alternatiflerinin değerlendirilmesinde topluma fayda üretebilmeyi belirleyici kriterler arasında kabul ederiz. - İşlerimizin yönetiminde sürdürülebilirliği hedefler, kısa vadeli ve fırsatçı kazanımlar için orta ve uzun vadede istikrarlı kazanımların riske atılmasına izin vermeyiz. - Faaliyet gösterdiğimiz sektörlerde; ürettikleri ile insanı yücelten, kalite standartlarını sürekli geliştiren, yenilikçi, teknolojiyi takip eden, sektörü ve pazarı geliştiren, araştırma ve geliştirmeyi önemseyen işletmeler kurarız. - Kullandığımız doğal ve nakdi kaynakları toplumun bize verdiği bir emanet olarak görür israf edilmesine, verimsiz kullanılmasına, kötü yönetilmesine göz yummayan bir risk yönetim sistemini uygularız. - Yatırımlarımızda ve iş yönetimimizde bilimsel gelişmeleri takip ederiz. Doğa ve Doğal Hayatın Korunması ile İlgili İlkelerimiz İttifak holding olarak “Doğaya Saygı”’ya temel değerlerimiz arasında yer vermemiz, doğaya ve doğal hayatın korunmasına iTTiFAK HOLDiNG • FAALiYET RAPORU / 2011 // 93 verdiğimiz önem ve önceliğin göster gesidir. “Adil Olmak” ilkemizin temelini oluşturan “Kul Hakkına Saygı” prensibimizin sadece insanlar için değil yaratılan her şey için uygulanması ve doğal hayatın yaratılmış her bir parçasının insan varlığını tehdit eden sebepler oluşmadığı sürece korunmasının gerektiğine inanmaktayız. Doğa ve doğal hayatın korunmasında aşağıdaki ilkeleri kılavuz kabul ederiz. - Faaliyet gösterdiğimiz ülkelerde doğanın ve doğal hayatın korunmasına yönelik her türlü mevzuata uygun davranırız. - Her hangi bir kanuni zorunluluk bulunmasa dahi müesseselerimizin doğaya ve doğal hayata zarar verecek tehditlerden arındırılması için iş süreçlerimizde alınabilecek tüm tedbirleri alırız. İşletme İçi İlişkiler ve Çalışma Ortamımızla ilgili İlkelerimiz Çalışanlarımızı kaynak olarak değil kıymet olarak görmekteyiz. Kazandığımız başarıların çalışanlarımızın üstlendikleri görev ve faaliyetlerdeki gayretleri ve katkıları ile gerçekleştiğine inanırız. Yönetim kültürümüzün, işletme içi ilişkilerimizin ve iş ortamlarımızın tüm çalışanlarımız için çalışılmaya değer olarak kabul edilmesini sağladığına inandığımız aşağıdaki ilkelerimize sadık kalırız. - İşletme içi ilişkilerimizde dürüstlük en önemli ilkemizdir. - Çalışanlarımıza dürüstlükten taviz verilmeyen, adaletin önemsendiği, karşılıklı saygının ve nezaketin hakim olduğu, insan onuruna yakışan bir iş ortamı sağlamayı tüm yöneticilerin ortak sorumluluğu kabul ederiz. - Çalışanlarımızın sağlığını ve hayatını tehlikeye düşürecek çalışma koşullarının bulunmaması, işçi sağlığı ve iş güvenliğini korumaya yönelik yasal mevzuatın gerektirdiği düzenlemelere uyulması, çalışanı koruyucu teçhizat ve donanımın hazır edilmesi konularından taviz vermeyiz. - Ücret yönetiminde adil olmak ve çalışanlarımızın sürdürülebilir en iyi ücreti alabilmelerini sağlamak temel ilkemizdir. - Çalışanlarımızın görevlendirilmelerinde, iş yükünün adil dağılımı, yetki ve sorumluluk dengesinin kurulması, amaca ve hedeflere uygunluk, beceri ve yeteneklerle örtüşme prensiplerini gözetiriz - Yönetim faaliyetlerimizde tarafsızlık, objektiflik ve profesyonellik prensiplerinden taviz vermeyiz. - Hiçbir çalışanımızın fiziksel veya psikolojik taciz, etnik veya dini ayrımcılık, taraflı değerlendirme, kişisel değer ve hedefleri ile alay, aşağılama ve dışlama gibi onur kırıcı ve insani değerlerle uyuşmayan davranışlara maruz kalmasına izin vermeyiz. - Çalışanlarımızın etnik, siyasi, kültürel ve dini farklılıklarını bir zenginlik olarak kabul eder insan yönetiminde en önemli başarının farklılıkları yönetmek olduğuna inanırız. - Çalışanlarımızın yasalardan ve kurum içi mevzuattan kaynaklanan tüm haklarının eksiksiz, doğru ve zamanında verilmesini taahhüt ederiz. - Unvan, makam, pozisyon ve statü farklılıklarından kaynaklanan yetkilerin çalışanlarımızı rencide edici, aşağılayıcı, küçümseyici ve çalışanların haklarını kısıtlayıcı şekilde kullanılmasına izin vermeyiz. - Yönetim kültürümüz, çalışanlarımızın kendilerini ifade etmelerine imk n veren, yeni fikirlerini ve sorunlarını üstleriyle rahatlıkla paylaşabildikleri katılımcı yönetim yaklaşımlarını destekler. - Çalışanlarımızın kişisel ve özel bilgilerini yasal zorunluluklar olmadığı sürece 3. Kişilerle paylaşmayız, bu bilgileri çalışanlarımıza şantaj veya tehdit edici şekilde kullanılmasına izin vermeyiz. Değerlerimizin ve İlkelerimizin Yaşatılması Sorumluluğu Değerlerimiz ve ilkelerimiz vizyonumuza olan yürüyüşümüzü ve İttifak Holding çatısı altında yürüttüğümüz faaliyetleri anlamlı kılmaktadır. Değerlerimizin, ilkelerimizin ve bunlara bağlı olarak hazırlanan çalışma kurallarımızın, bizleri kısıtladığına değil çabalarımıza değer kattığına inanırız. Değer ve ilkelerimizle şekillenen İttifak Holding kültürünün kuşaklar boyu gelişerek sürdürülebilmesi her çalışanımızın aşağıdaki sorumlulukları üstlenmesi ile mümkün olacaktır. Ortak Sorumluluklar Pozisyonu ve görevi ne olursa olsun İttifak Holding ailesinin her üyesi - İttifak Holding değerleri, etik ilkeleri ve bunlara bağlı olarak oluşturulmuş kural ve politikaları öğrenmeyi, öğretmeyi ve tüm çalışmalarında bunlara bağlı olarak hareket etmeyi, - Kararlarının veya uygulamalarının değerlere ve ilkelere uygunluğu konusunda tereddüde düştüğünde yöneticisine veya etik kuruluna içtenlikle danışmayı, - Değerlerin ve etik ilkelerin ihlal edildiğini düşündüğü karar veya uygulamaları açık yüreklilik ve cesaretle yöneticisine veya Etik Kurulu’na olarak bildirmeyi, - İhlaller için Etik Kurul veya ilgili yöneticiler ile yürütülecek soruşturmalara gönüllü olarak katılmayı, ortak ve temel sorumlulukları olarak kabul etmişlerdir. Yöneticilerin Sorumlulukları İttifak Holding çatısı altında yöneticilik pozisyonlarında görev yapanlar Temel Değerlerin ve ilkelerin yaşatılmasında ortak sorumluluklara ek olarak - Değerlerimizin, etik ilkelerimizin ve bunlara bağlı olarak oluşturulan kural ve politikaların yaşatıldığı bir çalışma ortamını sağlamayı, - Değerlerimizin ve etik İlkelerimizin uygulanmasında; kararları, uygulamaları ve davranışları ile örnek olmayı ve bunları yönetiminde bulananlara öğretmeyi, - Çalışanlarının değerler ve etik ilkelerle ilgili bilgi taleplerini samimiyetle yerine getirmeyi - Çalışanların değerlerimizin ve etik ilkelerimizin ihlali konusundaki bildirimlerini mutlaka işleme almayı ve etik kuruluna açık yüreklilikle iletmeyi, Yönetsel sorumlulukları içinde kabul ederler. Değer ve Etik İlke İhlallerinin Bildirilmesi ve Değerlendirilmesi Etik Kurul İttifak Holding Etik Kurulu; 1 Başkan, 2 Asil, 3 Yedek üyeden olmak üzere Yönetim Kurulu tarafından belirlenir. Etik kurul üyeleri kurul çalışmaları esnasında bağlı bulundukları üst yöneticiler tarafından baskı veya etki altında bırakılamazlar ve kurul kararlarındaki tercihleri sebebi ile eleştirilemezler. İhlallerin Bildirilmesi İttifak Holding çatısı altında görev yapsın veya yapmasın tüm paydaşlarımız, yürütülen faaliyetlerle ilgili olarak temel değerlerin, etik ilkelerin ve bunlara bağlı olarak oluşturulmuş kuralların ihlal edildiğini düşünmeleri halinde; bu düşüncelerini şüphe dahi olsa Etik Kuruluna; [email protected] mail adresine e posta ile veya İTTİFAK HOLDİNG ETİK KURULU Ferit Paşa Mah. Kule Cad. No:2 Kule Plaza K:36 Selçuklu/KONYA adresine mektup ile veya 0332 221 3999 nolu telefona sözlü olarak İsimli veya isim beyan etmeksizin bildirebilirler. İhlallerin Bildirimlerinin İşleme Alınması Hangi yöntemle veya kimden gelirse gelsin Etik Kurulu’na gelen her ihlal bildirimi Etik Kurul’un yapacağı ilk olağan veya olağan üstü toplantı gündemine alınmak üzere işleme alınır. Etik Kurulu Başkanı veya üyeleri de d hil olmak üzere, hangi düzeyde olursa olsun hiçbir yönetici yapılmış bir ihlal bildiriminin işleme alınmamasını talep edemez. İhlal Bildirimlerinin Etik Kurul tarafından Görüşülmesi ve Değerlendirilmesi Bildirimde bulunulan ihlalin niteliğine göre Etik Kurul Başkanı, ihlal bildirimini en az iki ayda bir yapılan ilk olağan toplantının gündemine alabileceği gibi gerek görmesi halinde Etik Kurulunu olağan üstü toplantıya çağırarak da görüşmeye açabilir. Etik Kurul, İhlal Bildirimlerinin görüşülmesi ve iTTiFAK HOLDiNG • FAALiYET RAPORU / 2011 // 94 değerlendirilmesi esnasında aşağıdaki ilkelere bağlı olarak çalışır. - İhlal Bildirimlerinde bulunan kişilerin biliniyor olması halinde isimleri kesinlikle gizli tutulur. - Etik Kurul İhlal Bildiriminin görüşülmesi ve değerlendirilmesi esnasında gerek görmesi halinde ihlal bildirimi yapılmış karar veya uygulamalar için; o İlgili Yönetici veya çalışanlardan yazılı veya sözlü savunma veya rapor isteyebilir, o Konuyla ilgili belge talep edebilir, o Yerinde inceleme yapabilir, o Etik Kurulu üyesi olmayan İttifak Holding mensubu olan veya olmayan kişilerden görüş isteyebilir. - Görüşme ve değerlendirme süreci gizlilikle yürütülür ve yazılı tutanaklara bağlanır. - İhlal bildiriminin niteliğine bağlı olarak soruşturma süresince, ihlal şüphesinin olduğu karar ve uygulamaları durdurabilir, ihlal ile ilgili yöneticiyi açığa alabilir. İhlal Bildirimlerinin Etik Kurul Tarafından Karara bağlanması Etik Kurul ihlal bildirimlerini bildirimin gündeme alındığı toplantı tarihinden itibaren en geç 30 gün içinde karara bağlar. Ancak karar ve uygulamanın durdurulduğu veya ilgili yöneticinin açığa alındığı ihlal bildirimlerinde bu süre 10 günü geçemez. Etik Kurul kararlarını oy çokluğu esasına göre alır ve karar tutanağı tüm üyeler tarafından gerekirse şerh düşülmek sureti ile imzalanır. Etik kurul kesinleşmiş ihlalin niteliğine göre; - İhlale sebep olan kararın veya uygulamanın düzeltilmesi veya durdurulması - İhlale sebep olan kişiler için yazılı uyarı, görev değişikliği, tenzil’i rütbe, yazılı veya sözlü özür dileme ve işten çıkarma - İhlal sonucu oluşmuş maddi zararların ihlale sebep olan kişi veya şirket tarafından tazmini - İhlalin yasalara muhalefet olması halinde sorumluların yasal mercilere bildirilmesi veya sorumlulara dava açılması gibi yaptırımlar talep edebilir. Etik Kurul Üyeleri ile İlgili İhlal Bildirimlerinde Uygulanacak Yöntem Etik Kurul asil üyelerinden birisi hakkında yapılmış ihlal bildirimlerinin görüşüldüğü görüşme ve değerlendirmelere yedek üyelerden birisi katılır. Etik Kurul’un karar ve uygulamaları ile ilgili olarak yapılan ihlal bildirimlerinde Etik Kurul yedek üyeleri kendi aralarında başkan seçerek etik kurul ile ilgili ihlal bildirimlerini değerlendirir ve karara bağlar. 26. Yönetim Kurulunda Oluşturulan Komitelerin Sayı, Yapı ve Bağımsızlığı Şirket Yönetim Kurulu’na bağlı olarak Kurumsal Yönetim iTTiFAK HOLDiNG • FAALiYET RAPORU / 2011 // 95 Komitesi,Denetim Komitesi ve Risk Komiteleri oluşturulmuştur. Kurumsal Yönetim Komitesi, Şirketin kurumsal yönetim ilkelerine uyumunu izlemeklesorumlu olup özellikle aşağıdaki hususların gerçekleştirilmesi ile görevlidir: -Şirkette kurumsal yönetim ilkelerinin ne ölçüde uygulandığını araştırıp uygulanmaması halinde bunu nedenlerini saptamak ve tam uygulamama sonucu gelişen olumsuzlukları belirleyerek iyileştirici önlemlerin alınmasını önermek, -Yönetim Kuruluna önerilecek üye adaylarının saptanmasında şeffaflık sağlayacak yöntemler belirlemek, -Yönetim Kurulu üyeleri ve yöneticilerin sayısı konusunda çalışmalar yaparak öneriler geliştirmek, -Yönetim Kurulu üyelerinin ve yöneticilerin performans değerlendirmesi ve ödüllendirilmeleri konusunda ilke ve uygulamalara ilişkin öneriler geliştirip uygulamaları izlemek, -Pay Sahipleri İlişkileri Biriminin çalışmalarını denetlemek, Kurumsal Yönetim Komitesiyle ilgili bilgiler aşağıdadır: şirket ticari sırlarının kötüye kullanılmasınıönleyebilecek düzenlemelerin saptanması Denetim Komitesiyle ilgili bilgiler aşağıdadır: Adı Soyadı Ünvanı Murat ÇAKIRKAYA Komite Başkanı Murat ALTUN Komite Üyesi Yusuf AVŞAR Komite Üyesi Risk Komitesinin görev ve sorumlulukları şunlardır: Komite ,Şirketin varlığını, gelişmesini ve devamını tehlikeye düşüren sebeplerin erken teşhisi, bununiçin gerekli önlemler ile çarelerin uygulanması ve riskin yönetilmesi amacıyla kurulmuştur ve her ikiayda bir veya gerekli göreceği hallerde hazırlayacağı raporu yönetim kuruluna,denetçiye ve denetimkomitesine sunar Risk Komitesiyle ilgili bilgiler aşağıdadır: Adı Soyadı Ünvanı Ahmet BUĞA Komite Başkanı Bahri BIÇAKCI Komite Üyesi Hasan ÖZÜLKÜ Komite Üyesi 27. Yönetim Kuruluna Sağlanan Mali Haklar Adı Soyadı Ünvanı Hasan ÖZÜLKÜ Komite Başkanı (Sermaye Piyasalarına Uyumdan Sorumlu) Cemil COŞGUN Komite Üyesi Ecevit ÖKSÜZ Komite Üyesi Denetim Komitesinin görev ve sorumlulukları şunlardır : Yönetim Kurulu üyelerinin ücretleri, Genel Kurul tarafından Şirket’in mali durumuna göre her biri için ayrı ayrı tespit edilir. Dönem içinde hiçbir yönetim kurulu üyesine ve yöneticiye borç verilmemiş, doğrudan veya üçüncü bir kişi aracılığıyla şahsi kredi adı altında kredi kullandırılmamış veya lehine kefalet gibi teminatlar verilmemiştir. Denetim Komitesi, her türlü iç ve bağımsız denetimin yeterli ve şeffaf bir şekilde yapılması için gerekli tüm tedbirlerin alınmasından ve Sermaye Piyasası Mevzuatı ile verilen görevlerin yürütülmesinden sorumlu olup özellikle aşağıda belirtilen hususların gerçekleştirilmesinden görevli ve sorumludur: - Kamuya açıklanacak mali tabloların ve dipnotlarının mevzuat ve uluslararası muhasebestandartlarına uygunluğunun denetlenmesi ve onaylanması, - Bağımsız denetim şirketinin seçimiyle ilgili araştırmaların yapılması, ön onaydan sonra yönetim kuruluna sunulması, - Şirket muhasebe sisteminin, finansal bilgilerin kamuya açıklanmasının, bağımsızdenetimin ve şirket iç kontrol sisteminin işleyişinin ve etkinliğinin gözetimi, - Şirket muhasebesi, iç kontrol sistemi ve bağımsız denetimiyle ilgili şikayetlerin incelenmesi ve sonuçlandırılması, -Yönetim Kurulu Üyeleri, yöneticiler ve diğer çalışanlar arasındaçıkabilecek çıkar çatışmalarının önlenmesi ile ARAŞTIRMA-GELİŞTİRME FAALİYETLERİ İttifak Holding A.Ş. iştirakleri,ürettikleri mamüllerin kalitesini en üst düzeyde tutmak,yeni teknolojileri takip etmek,ürün portföyünü geliştirmek,müşteri şikayetlerini değerlendirmek ve en aza indirmek amacıyla Ar-Ge faaliyetlerine önem vermekte ve bu yönde çalışmalar yapmaktadır.Bu amaçla üretim yapılan her işletmede ürünün özelliğine ve kalitesine uygun olarak laboratuar,kalite kontrol ve kalite güvence birimi oluşturulmuştur. İDARİ FAALİYETLER Şirketimizin 2011 yılı üst düzey yönetim kadrosu ve görevleri aşağıda gösterildiği gibidir. ÜST YÖNETİM İcra Kurulu Başkanı Ramazan KESER İcra Kurulu Başkan Yrd. Ahmet BUĞA Mali ve İdari İşler Koordinatörü Hasan ÖZÜLKÜ Finans Koordinatörü Bahri BIÇAKCI İç Denetim Koordinatörü Murat ÇAKIRKAYA Eğitim Koordinatörü Nail ŞENGÜN Kurumsal İletişim Koordinatörü Ecevit ÖKSÜZ YAPILAN BAĞIŞ VE YARDIMLAR 01.01.2011 – 31.12.2011döneminde 1.064.585.-TL tutarında bağış ve yardım bulunmaktadır. DİĞER HUSUSLAR Finansal tablolarda ve faaliyet raporunda yer almayan ancak kullanıcılar için faydalı olacak başka bir husus bulunmamaktadır. iTTiFAK HOLDiNG • FAALiYET RAPORU / 2011 // 96 iTTiFAK HOLDiNG • FAALiYET RAPORU / 2011 // 97 YÖNETİM KURULU RAPORU ŞİRKETİN FAALİYET KONUSU DÖNEM İÇERİSİNDE YAPILAN ANA SÖZLEŞME DEĞİŞİKLİKLERİ Dönem içerisinde Ana sözleşme değişikliği yapılmamıştır. İttifak Holding Türkiye’de şube benzeri işletmeleri ve bağlı ortaklıkları ile birlikte farklı sektörlerde faaliyet göstermektedir. Şirket’in faaliyet gösterdiği alanlar ve söz konusu sektörlerde faaliyet gösteren bağlı ortaklıkları aşağıdaki gibidir: Perakende Faaliyetleri : Şirket bağlı ortaklıklarından İnvito Kuyumculuk Tic. A.Ş., Adese Alışveriş Merkezleri Ticaret A.Ş. aracılığıyla perakende faaliyetlerinde bulunmaktadır. Adese AVM 9 ilde toplam 62 mağazada, Adesem adlı şirket bünyesinde ise toplam 78 mağazada, 18 adet diğer mağazalar olmak üzere (perakende satış yapan ayakkabı, oyuncak mağazaları ve unlu mamüller satışı ve benzeri mağazalar) toplam 158 mağazada faaliyet göstermektedir. Şirket’in sahip olduğu mağazaların toplam alan 183.943 m2 dir. İmalat Faaliyetleri: Holding Şirket bağlı oraklıklarından Selva Gıda Sanayi A.Ş., İmaş Makine Sanayi A.Ş. ve Selet Ent. Et ve Süt Ürünleri San. Tic. A.Ş. aracılığıyla üretim faaliyetlerinde bulunmaktadır. Selva Gıda Sanayi A.Ş makarna ve irmik üretimi, Selet Ent. Et ve Süt Ürünleri San. Tic. A.Ş. et ve süt ürünleri üretiminde, İmaş Makine Sanayi A.Ş. her türlü değirmen makineleri, zirai makineler ve diğer makinelerinin üretiminde bulunmaktadır. İnşaat Faaliyetleri: Şirket bağlı ortaklıklarından Seha İnşaat Müh. Mad. Turizm San. ve Tic. A.Ş. konut, alışveriş merkezleri, toplu konut projeleri, köprü v.b. projelerin yapımını üstlenmektedir. Ticaret-Hizmet-Organizasyon Faaliyetleri: İŞTİRAKLERİMİZ Şirketin Sermayedeki Payı (%) Şirket İle Olan İlişkinin Niteliği Ticaret Unvanı Faaliyet Konusu Adese Alışveriş Merk.Tic.A.Ş. Perakende mağazacılık ve işyeri kiralama 85,99 Bağlı Ortaklık Seha İnşaat Müh.Mad.Tur.San.ve Tic.A.Ş. İnşaat 99,97 D.Bağlı Ortak Selva Gıda San.A.Ş. Makarna,un ve irmik üretimi 100 D.Bağlı Ortak Big Planlama ve Yön.Müş.A.Ş. Yatırım organizasyon 100 Bağlı Ortaklık İmaş Makine San.A.Ş. Değirmen ve zirai makine üretimi 99,7 D.Bağlı Ortak Adese Petrol Ür.Taş.San.Tic.A.Ş. Petrol ve Petrol Ür.Satışı,Opet bayiliği 98,77 D.Bağlı Ortak Afta İşletme Dan.İç ve Dış Tic.A.Ş. Zirai ürünlerin alım satımını yapmak 99,16 D.Bağlı Ortak Şirket’in yukarıda sayılan faaliyetleri yürüten şirketlerin dışında kalan şirketleri bu grupta faaliyet göstermektedir. Bu grupta petrol ve petrol ürünleri satışı, otomobil satış faaliyetleri, dış ticaret faaliyetleri ile yönetim organizasyon ve danışmanlık hizmetleri verilmektedir. Gayrimenkul alım satım ve bunlarla ilgili Aden Gayrimenkul Yön.Yatırım İç ve Dış Tic.A.Ş. komisyonculuk 61,98 D.Bağlı Ortak ORTAKLIK YAPISI İnvito Kuyumculuk Tic.A.Ş. Perakende altın ticareti 99,15 Bağlı Ortaklık Şirketin çıkarılmış sermayesi 30.000.000 (Otuz milyon) Türk Lirasıdır.Şirketimizin sermayesinin %5 ‘inden fazlasına sahip ortağı %5,82 payıyla Adese Alışveriş Merkezleri Tic.A.Ş.dir. Sermayenin müfredatı aşağıdaki gibidir. Belya Turizm İnş.EnerjiBlş.San.Tic.A.Ş Bilişim ve yazılım hizmetleri 94,49 D.Bağlı Ortak Elite Dan.Ar Ge Rekl.ve Halkla İlişk.Tic.A.Ş. Reklamcılık ve tanıtım hizmetleri 80 D.Bağlı Ortak Konestaş Konya Gıda Petrol Hayv.Eğit.San. Tic.A.Ş. Unlu mamüller imalatı 99,97 D.Bağlı Ortak Kule Yön.ve Org.ve Danışmanlık A.Ş. Yönetim ve organizasyon 99,60 D.Bağlı Ortak Selet Entegre Et ve Süt Ür.San.Tic.A.Ş. Et ürünleri üretimi ve toptan satışı 99,90 D.Bağlı Ortak Seleks İç ve Dış Tic.A.Ş. Gıda ve tarım ürünlerinin ihracatını ve ithalatını yapmak 99 D.Bağlı Ortak İrent Oto Kiralama Tic.A.Ş. Oto kiralama ve oto satışı 99,32 D.Bağlı Ortak Aes Sigorta Aracılık Hizmetleri A.Ş. Sigorta aracılık hizmetleri 12,5 D.Bağlı Ortak Grubu Nama/Hamiline Toplam Nominal Değer (TL) Sermayeye Oranı (%) İmtiyaz Türü A Nama 1,00 10,00 İmtiyazlı B Hamiline 1,00 90,00 İmtiyazsız Hisse senetlerinin kaydileştirme sürecine ilişkin MKK’nın genel duyuruları doğrultusunda ve Sermaye Piyasası Kanunun Geçici 6.maddesi uyarınca hak sahibi hissedarlarımızın hisse senetlerini kaydileştirmedikleri sürece ortaklık haklarını kullanmaları mümkün değildir.İttifak Holding A.Ş. hisseleri 03.05.2010 tarihinde itibaren İMKB’nin Ulusal Pazarda işlem görmektedir. iTTiFAK HOLDiNG • FAALiYET RAPORU / 2011 // 98 iTTiFAK HOLDiNG • FAALiYET RAPORU / 2011 // 99 DÖNEM İÇİNDE YÖNETİM VE DENETİM KURULLARINDA YER ALAN ÜYELER YATIRIMLAR Şirketimiz, 01.01.2011 – 31.12.2011 yılında toplam 19.469.378.-TL yatırım yapmıştır. Adı Soyadı Görevi Mesleği Son 5 Yılda Ortaklıkta Üstlendiği Görevler Ortaklıktaki Sermaye Payı (%) FİNANSAL DURUMDAKİ DEĞİŞİKLİKLER 01.01.2011 – 31.12.2011 yılı finansal sonuçlarına göre İttifak Holding’in toplam konsolide satış gelirleri bir önceki senenin aynı dönemine göre % 14,59 artışla 891.442.301.-TL’ye;faaliyet karı ise % 9.42 azalışla 26.846.667 .-TL olmuştur. 01.01.2011 – 31.12.2011 tarihi itibariyle İttifak Holding’in dönem karı 3.533.028.-TL,ana ortaklık net kar payı 2.484.848.-TL olmuştur.Şirketin 01.01.2011 – 31.12.2011 tarihi itibariyle konsolide özet finansal bilgileri aşağıdaki gibidir: Mehmet Ali KORKMAZ Yönetim Kurulu Başkanı İlahiyatçı Yönetim Kurulu Üyesi 0,157 Fahri AKAY Yönetim Kurulu Başkan Vekili Sanayici Yönetim Kurulu Üyesi 0,035 Murat KIVRAK Yönetim Kurulu Üyesi İş Adamı Ortak 2,40 Adem ELGÜN Yönetim Kurulu Üyesi Öğretim Görevlisi Yok 0,058 Ali KÖRPE Yönetim Kurulu Üyesi Finansçı Genel Müdür 0,027 Ferhat GÜL Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi Emekli Kamu Yöneticisi Yok Veli ÜLVAN Denetçi Öğretmen Denetçi 0,0004 Yusuf KOYUTÜRK Denetçi Esnaf Denetçi 0,106 Denetçi İnşaat Mühendisi 01.01.2011 31.12.2011 01.01.2010 31.12.2010 Değişim % Toplam Gelirler 891.442.301 777.952.318 14.59 Brüt Kar 172.328.798 143.201.307 20.34 26.846.667 29.640.234 -9.42 Vergi Öncesi Karı/Zararı 4.221.854 22.947.258 -81,60 Dönem Karı/Zararı 3.533.028 21.510.791 -83,57 Azınlık Payları 1.048.180 -60.638 1729,6 Ana Ortaklık Payları 2.484.848 21.571.429 -88,48 01.01.2011 31.12.2011 01.01.2010 31.12.2010 Değişim % Toplam Varlıklar 807.789.017 718.949.106 12.36 Toplam Özkaynaklar 418.517.451 382.601.454 9.38 Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar 366.325.488 381.212.696 -3.91 Faaliyet Karı /Zararı Mevlüt PINARKARA Ortak 0,026 SATIŞ HASILATI VE İHRACAT Şirketin 01.01.2011– 31.12.2011 ile 01.01.2010 - 31.12.2010 dönemleri satış rakamları karşılaştırıldığında 01.01.2011 - 31.12.2011 döneminde bir önceki yılın aynı ayına göre toplamda % 14,59 oranında artış yaşandığı görülmektedir. 01.01.2011 31.12.2011 01.01.2010 31.12.2010 Yurtiçi satışlar 823.994.454 744.621.842 Yurtdışı satışlar 72.595.657 41.453.634 Diğer gelirler 3.188.565 3.052.842 Toplam Satışlar 899.778.676 789.128.318 Satıştan iadeler (-) -4.945.421 -6.458.257 Satış iskontoları (-) -3.111.667 -4.345.861 -279.287 -371.882 Toplam -8.336.375 -11.176.000 Net Satışlar 891.442.301 777.952.318 Diğer İndirimler SERMAYE PİYASASI ARAÇLARI 01.01.2011–31.12.2011 döneminde çıkarılan sermaye piyasası aracı bulunmamaktadır. iTTiFAK HOLDiNG • FAALiYET RAPORU / 2011 // 100 iTTiFAK HOLDiNG • FAALiYET RAPORU / 2011 // 101 İTTİFAK HOLDİNG A.Ş. 31 ARALIK 2011 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU iTTiFAK HOLDiNG • FAALiYET RAPORU / 2011 // 102 iTTiFAK HOLDiNG • FAALiYET RAPORU / 2011 // 103 iTTiFAK HOLDİNG A.Ş. 31 ARALIK 2011 TARiHi iTiBARiYLE HAZIRLANAN BAĞIMSIZ DENETiM RAPORU Görüş İttifak Holding A.Ş. 13 Nisan 2012, İstanbul, Türkiye Görüşümüze göre, ilişikte yer alan konsolide finansal tablolar, İttifak Holding A.Ş. ve bağlı ortaklıklarının 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle konsolide finansal durumunu ve aynı tarihde sona eren döneme ait konsolide finansal performansını ve nakit akımlarını, Sermaye Piyasası Kurulu’nca yayımlanan finansal raporlama standartları çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmaktadır. Yönetim Kuruluna İttifak Holding A.Ş.’nin ve bağlı ortaklıklarının (birlikte “Şirket” olarak anılacaktır) 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle hazırlanan ve ekte yer alan konsolide bilançosunu ve aynı tarihde sona eren döneme ait konsolide kapsamlı gelir tablosunu, konsolide özkaynak değişim tablosunu, konsolide nakit akım tablosunu, önemli muhasebe politikalarının özetini ve dipnotlarını denetlemiş bulunuyoruz. Can Uluslararası Bağımsız Denetim ve S.M.M.M. A.Ş. Finansal tablolarla ilgili olarak işletme yönetiminin sorumluluğu Sorumlu Ortak, Başdenetçi İşletme yönetimi bu konsolide finansal tabloların Sermaye Piyasası Kurulu’nca yayımlanan finansal raporlama standartlarına göre hazırlanması ve dürüst bir şekilde sunumundan sorumludur. Bu sorumluluk, finansal tabloların hata veya hile ve usulsüzlükten kaynaklanan önemli yanlışlıklar içermeyecek biçimde hazırlanarak, gerçeği dürüst bir şekilde yansıtmasını sağlamak amacıyla gerekli iç kontrol sisteminin tasarlanmasını, uygulanmasını ve devam ettirilmesini, koşulların gerektirdiği muhasebe tahminlerinin yapılmasını ve uygun muhasebe politikalarının seçilmesini içermektedir. Bağımsız denetim kuruluşunun sorumluluğu Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak bu konsolide finansal tablolar hakkında görüş bildirmektir. Bağımsız denetimimiz, Sermaye Piyasası Kurulu’nca yayımlanan bağımsız denetim standartlarına uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu standartlar, etik ilkelere uyulmasını ve bağımsız denetimin, finansal tabloların gerçeği doğru ve dürüst bir biçimde yansıtıp yansıtmadığı konusunda makul bir güvenceyi sağlamak üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir. Bağımsız denetim, konsolide finansal tablolarda yer alan tutarlar ve dipnotlar ile ilgili bağımsız denetim kanıtı toplamak amacıyla, bağımsız denetim tekniklerinin kullanılmasını içermektedir. Bağımsız denetim tekniklerinin seçimi, finansal tabloların hata ve/veya hile ve usulsüzlükten kaynaklanıp kaynaklanmadığı hususu da dahil olmak üzere önemli yanlışlık içerip içermediğine dair risk değerlendirmesini de kapsayacak şekilde, mesleki kanaatimize göre yapılmıştır. Bu risk değerlendirmesinde, işletmenin iç kontrol sistemi göz önünde bulundurulmuştur. Ancak, amacımız iç kontrol sisteminin etkinliği hakkında görüş vermek değil, bağımsız denetim tekniklerini koşullara uygun olarak tasarlamak amacıyla, işletme yönetimi tarafından hazırlanan finansal tablolar ile iç kontrol sistemi arasındaki ilişkiyi ortaya koymaktır. Bağımsız denetimimiz, ayrıca işletme yönetimi tarafından benimsenen muhasebe politikaları ile yapılan önemli muhasebe tahminlerinin ve konsolide finansal tabloların bir bütün olarak sunumunun uygunluğunun değerlendirilmesini de içermektedir. Bağımsız denetim sırasında temin ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulmasına yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz A member firm of INPACT International Süleyman Hilmi DÖNMEZ Dünya Ticaret Merkezi A2 Blok Kat: 16 No: 457 Yeşilköy – İSTANBUL iTTiFAK HOLDiNG • FAALiYET RAPORU / 2011 // 104 iTTiFAK HOLDiNG • FAALiYET RAPORU / 2011 // 105 İTTİFAK HOLDİNG A.Ş. 31 ARALIK 2011 VE 2010 HESAP DÖNEMLERİNE AİT KONSOLİDE BİLANÇO İTTİFAK HOLDİNG A.Ş. 31 ARALIK 2011 VE 2010 HESAP DÖNEMLERİNE AİT KONSOLİDE BİLANÇO (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) (Seri:XI, No:29 Konsolide) Yeniden Düzenlenmiş Dipnot Ref. VARLIKLAR Dönen Varlıklar Bağımsız Bağımsız Denetimden Geçmiş Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2011 31 Aralık 2010 341.639.079 263.355.574 Nakit ve Nakit Benzerleri 6 45.826.621 33.161.886 Finansal Yatırımlar 7 - - 57.690.573 48.765.406 Ticari Alacaklar -İlişkili Taraflardan Alacaklar 36 1.095.495 950.468 -Diğer Ticari Alacaklar 10 56.595.078 47.814.938 Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar 12 - - Diğer Alacaklar 11 1.528.164 3.525.824 Stoklar 13 189.520.766 140.988.797 Canlı Varlıklar 14 2.438.925 657.683 15 - - 26 44.634.030 36.255.978 466.149.938 455.593.532 Devam Eden İnşaat Sözleşmelerinden Alacaklar Diğer Dönen Varlıklar Duran Varlıklar Ticari Alacaklar 10 - - Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar 12 - - Diğer Alacaklar 11 1.200.988 1.401.066 Finansal Yatırımlar 7 454.927 372.388 Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar 16 - - Canlı Varlıklar 14 834.395 349.611 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller 17 217.735.851 219.864.239 Maddi Duran Varlıklar 18 232.678.404 223.641.730 Maddi Olmayan Duran Varlıklar 19 4.118.351 4.185.615 Şerefiye 20 - - Ertelenmiş Vergi Varlığı 34 - - Diğer Duran Varlıklar 26 9.127.022 5.778.883 807.789.017 718.949.106 TOPLAM VARLIKLAR Ekteki dipnotlar konsolide mali tabloların tamamlayıcı parçasını oluşturur. (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) (Seri:XI, No:29 Konsolide) Dipnot Ref. KAYNAKLAR Kısa Vadeli Yükümlülükler Finansal Borçlar Diğer Finansal Yükümlülükler Ticari Borçlar -İlişkili Taraflara Borçlar -Diğer Ticari Borçlar Diğer Borçlar Devam Eden İnşaat Sözleşmeleri Hakediş Bedelleri Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü Borç Karşılıkları Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler Uzun Vadeli Yükümlülükler Finansal Borçlar Diğer Finansal Yükümlülükler Ticari Borçlar Diğer Borçlar Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar Devlet Teşvik ve Yardımları Borç Karşılıkları Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler ÖZKAYNAKLAR Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar Ödenmiş Sermaye Sermaye Düzeltmesi Farkları Diğer Sermaye Yedekleri Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi (-) Hisse Senedi İhraç Primleri Değer Artış Fonları Yabancı Para Çevrim Farkları Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Geçmiş Yıllar Kar/(Zararları) Net Dönem Karı/(Zararı) Kontrol Gücü Olmayan Paylar TOPLAM KAYNAKLAR 8 9 36 10 11 15 12 24 34 22 26 8 9 10 11 12 21 22 24 34 26 27 27 27 27 27 27 27 27 27 27 27 Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2011 Yeniden Düzenlenmiş Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2010 291.804.033 145.333.612 115.144.823 1.635.145 113.509.678 12.741.243 2.120.661 1.101.285 1.690.799 13.671.610 97.467.533 74.957.728 9.567.253 12.865.701 76.851 418.517.451 366.325.488 30.000.000 2.387.303 (1.747.014) 30.123.750 219.688.092 82.539 1.464.959 81.841.011 2.484.848 52.191.963 807.789.017 259.267.838 116.647.873 124.986.371 1.869.467 123.116.904 8.317.169 605.685 154.618 1.660.819 6.895.303 77.079.814 54.944.320 8.123.174 13.927.777 84.543 382.601.454 381.212.696 30.000.000 2.387.303 (1.747.014) 11.946.967 245.792.814 1.464.959 69.796.238 21.571.429 1.388.758 718.949.106 Ekteki dipnotlar konsolide mali tabloların tamamlayıcı parçasını oluşturur. iTTiFAK HOLDiNG • FAALiYET RAPORU / 2011 // 106 iTTiFAK HOLDiNG • FAALiYET RAPORU / 2011 // 107 İTTİFAK HOLDİNG A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2011 VE 1 OCAK - 31 ARALIK 2010 TARİHLERİNDE SONA EREN YILLARA AİT KONSOLİDE KAPSAMLI GELİR TABLOLARI İTTİFAK HOLDİNG A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2011 VE 1 OCAK - 31 ARALIK 2010 TARİHLERİNDE SONA EREN YILLARA AİT KONSOLİDE KAPSAMLI GELİR TABLOLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) (Seri:XI, No:29 Konsolide) Dipnot Ref. (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) (Seri:XI, No:29 Konsolide) Bağımsız Denetimden Geçmiş 1 Ocak – 31 Aralık 2011 Yeniden Düzenlenmiş Bağımsız Denetimden Geçmiş 1 Ocak – 31 Aralık 2010 Satış Gelirleri 28 891.442.301 777.952.318 Satışların Maliyeti 28 (719.113.503) (634.751.011) 172.328.798 143.201.307 Bağımsız Denetimden Geçmiş 1 Ocak – 31 Aralık 2011 3.533.028 Yeniden Düzenlenmiş Bağımsız Denetimden Geçmiş 1 Ocak – 31 Aralık 2010 21.510.791 4.487.866 13.339.361 27 277.003 1.195 34 (224.393) (665.061) VERGİ SONRASI DİĞER KAPSAMLI GELİR 4.540.476 12.675.495 TOPLAM KAPSAMLI GELİR 8.073.504 34.194.956 32.553.438 (98.051) (24.479.934) 34.284.337 Dipnot Ref. NET DÖNEM KARI Diğer Kapsamlı Gelir BRÜT KAR Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri 29 (128.972.392) (118.431.022) Genel Yönetim Giderleri 29 (24.601.976) (26.376.694) Araştırma ve Geliştirme Giderleri 29 (454.541) (314.091) Diğer Faaliyet Gelirleri 31 13.621.586 37.444.728 Diğer Faaliyet Giderleri 31 (5.074.808) (5.883.994) 26.846.667 29.640.234 FAALİYET KARI Finansal Gelirler 32 8.792.710 10.990.088 Finansal Giderler 33 (31.417.523) (17.683.064) 4.221.854 22.947.258 VERGİ ÖNCESİ KAR Duran varlıklar değer artışındaki değişim Özel fonlarındaki değişim Diğer kapsamlı gelir kalemlerine ilişkin vergi geliri 17,18,19 Toplam Kapsamlı Gelir Dağılımı Kontrol Gücü Olmayan Paylar Ana Ortaklık Payları Vergi: Dönem Vergi Gideri 34 (1.939.061) (1.982.386) Ertelenmiş Vergi Geliri / (Gideri) 34 1.250.235 545.919 3.533.028 21.510.791 DÖNEM KARI Dönem Karının Dağılımı: Kontrol Gücü Olmayan Paylar 27 1.048.180 (60.638) Ana Ortaklık Payları 27 2.484.848 21.571.429 35 0,08283 0,71905 Hisse Başına Kazanç Hisse Başına Kazanç Ekteki dipnotlar konsolide mali tabloların tamamlayıcı parçasını oluşturur. Ekteki dipnotlar konsolide mali tabloların tamamlayıcı parçasını oluşturur. - - 30.000.000 Maddi duran varlık ve yatırım amaçlı gayrimenkuller değer artış / (azalışı) ertelenen vergi etkisi Özel fonlar Ödenen Temettüler Net dönem karı / (zararı) 31 Aralık 2010 Bakiyesi 2.387.303 - - - - - - - - - 2.387.303 - - 2.387.303 Sermaye Düzeltme Farkları 11.946.967 - - - - - - - - - 11.946.967 - - 11.946.967 Hisse Senedi İhraç Primleri 245.792.814 - - - - - - - - - - - - - - - 516 Yabancı Para Çevrim Farkları (667.066) 13.379.458 - - - - 233.079.906 - (25.420.980) 258.500.886 Değer Artış Fonları 1.464.959 - - - - - - - - 256.244 1.208.715 - - 1.208.715 Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler - - 30.000.000 - - - 30.000.000 Yeniden değerleme değer artış fonunda yapılan düzeltmeler Dönem kar zararını etkileyen düzeltme ve sınıflamalar 31 Aralık 2010 Bakiyesi Düzeltilmiş Hisse senedi ihraç primleri Önceki dönem karının birikmiş karlara transferi Kontrol gücü olmayan paylardaki değişim Maddi duran varlık ve yatırım amaçlı gayrimenkuller değer artış / (azalışı) Maddi duran varlık ve yatırım amaçlı gayrimenkuller değer artış / (azalışı) ertelenen vergi etkisi Özel fonlar Bağlı ortaklık değerlemesi Ödenen Temettüler Net dönem karı / (zararı) 31 Aralık 2011 Bakiyesi 2.387.303 - - - - - - - - - 2.387.303 - - 2.387.303 Sermaye Düzeltme Farkları 30.123.750 - - - - - - - - 18.176.783 11.946.967 - - 11.946.967 Hisse Senedi İhraç Primleri 219.688.092 - - 277.003 1.388.512 (27.770.237) - - - 245.792.814 - (889.976) 246.682.790 Değer Artış Fonları 82.539 - - 82.539 - - - - - - - - - - Yabancı Para Çevrim Farkları 1.464.959 - - - - - - - - - 1.464.959 256.244 - 1.208.715 Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler 81.841.011 - (2.354.224) - (277.003) - - (6.895.429) 21.571.429 - 69.796.238 2.609.795 - 67.186.443 Geçmiş Yıl Karları 2.484.848 2.484.848 - - - - - - (21.571.429) - 21.571.429 (2.297.823) - 23.869.252 366.325.488 2.484.848 (2.354.224) 82.539 - 1.388.512 (27.770.237) (6.895.429) - 18.176.783 381.212.696 568.216 (889.976) 381.534.456 52.191.963 1.048.181 - - 860.059 (1.612.905) 32.258.103 18.249.767 - - 1.388.758 3.112 - 1.385.646 418.517.451 3.533.029 (2.354.224) 82.539 860.059 (224.393) 4.487.866 11.354.338 - 18.176.783 382.601.454 571.328 (889.976) 382.920.102 Toplam Özkaynaklar 382.601.454 21.510.791 (2.936.478) 1.195 (665.061) 13.339.361 (177.111) (73.054) 506.392 - 351.095.419 2.841.529 (25.420.980) 373.674.870 Toplam Özkaynaklar Kontrol Gücü Olmayan Paylar 1.388.758 (60.638) - 679 2.005 (40.097) (177.111) - - (19.779) 1.683.699 15.734 - 1.667.965 Kontrol Gücü Olmayan Paylar Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar Toplamı 381.212.696 21.571.429 (2.936.478) 516 (667.066) 13.379.458 - (73.054) 506.392 19.779 349.411.720 2.825.795 (25.420.980) 372.006.905 Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar Toplamı Dönem Karı / (Zararı) 69.796.238 21.571.429 Ekteki dipnotlar konsolide mali tabloların tamamlayıcı parçasını oluşturur. (1.747.014) - - - - - - - - - (1.747.014) - (1.747.014) 31 Aralık 2010 Bakiyesi - Önceden Raporlanan 30.000.000 Sermaye Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi - - - - - - - - 21.571.429 (2.936.478) - - - - (73.054) 506.392 İTTİFAK HOLDİNG A.Ş. 01 OCAK - 31 ARALIK 2011 VE 01 OCAK - 31 ARALIK 2010 TARİHLERİ İTİBARİYLE KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU (Seri: X1, No: 29 Konsolide) (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir. 3.417.414 2.825.159 - 592.255 Dönem Karı / (Zararı) (15.654.375) (3.417.414) 87.953.753 636 - 87.953.117 Geçmiş Yıl Karları Ekteki dipnotlar konsolide mali tabloların tamamlayıcı parçasını oluşturur. (1.747.014) - - - - - - Maddi duran varlık ve yatırım amaçlı gayrimenkuller değer artış / (azalışı) - Kurumlar vergisi düzeltme etkisi - (1.164.676) (582.338) - - (582.338) Kontrol gücü olmayan paylardaki değişim - 20.000.000 Önceki dönem karının birikmiş karlara transferi Tasfiye edilen bağlı ortaklık etkisi 10.000.000 - 31 Aralık 2009 Bakiyesi - Düzeltilmiş - Dönem kar zararını etkileyen düzeltme ve sınıflamalar 10.000.000 Yeniden değerleme değer artış fonunda yapılan düzeltmeler 31 Aralık 2009 Bakiyesi - Önceden Raporlanan Sermaye Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi (Seri: X1, No: 29 Konsolide) (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir. İTTİFAK HOLDİNG A. Ş. 01 OCAK - 31 ARALIK 2011 VE 01 OCAK - 31 ARALIK 2010 TARİHLERİ İTİBARİYLE KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU iTTiFAK HOLDiNG • FAALiYET RAPORU / 2011 // 108 iTTiFAK HOLDiNG • FAALiYET RAPORU / 2011 // 109 iTTiFAK HOLDiNG • FAALiYET RAPORU / 2011 // 110 iTTiFAK HOLDiNG • FAALiYET RAPORU / 2011 // 111 İTTİFAK HOLDİNG A. Ş. 01 OCAK - 31 ARALIK VE 01 OCAK - 31 ARALIK 2011 TARİHLERİ İTİBARİYLE NAKİT AKIM TABLOSU İTTİFAK HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2011 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir. FAALİYETLERDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI Vergi öncesi dönem karı Faaliyetlerde kullanılan nakit akıma ulaşmak için yapılan düzeltmeler Amortisman ve itfa ve tükenme payları Kıdem tazminatı karşılığı İzin karşılıkları Maddi duran varlık değer düşüklüğü gideri / iptali Yatırım amaçlı gayrimenkul değer artışları Dava karşılıkları Maddi duran varlık satış karı, net Şüpheli alacak karşılığı gideri Şüpheli alacak karşılığı iptali Ertelenmiş finansman geliri Ertelenmiş finansman gideri İşletme Sermayesindeki Değişikliklerden Önceki Faaliyet Karı İlişkili şirketlerden alacaklardaki (artışlar) / azalışlar Ticari alacaklardaki artışlar (artışlar) / azalışlar Diğer alacaklardaki artışlar (artışlar) / azalışlar Stoklardaki (artışlar) / azalışlar Canlı varlıklardaki (artışlar) / azalışlar Diğer dönen ve duran varlıklarda (artışlar) / azalışlar İlişkili şirketlere borçlardaki artışlar / (azalışlar) Ticari borçlardaki artışlar / (azalışlar) Diğer kısa ve uzun vadeli borçlardaki artışlar / (azalışlar) Diğer yükümlülüklerdeki artışlar / (azalışlar) Esas Faaliyet ile İlgili Olarak Oluşan Nakit Ödenen kıdem tazminatları Ödenen vergiler Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Net Nakit YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMI Canlı varlıklardaki değişim Maddi ve maddi olmayan duran varlık alımları Maddi ve maddi olmayan duran varlık satış hasılatı Yatırım amaçlı gayrimenkul artışları Yatırım amaçlı gayrimenkul satış hasılatı Yatırım Faaliyetlerinde (Kullanılan) / Elde Edilen Nakit FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMI Banka kredisi ödemeleri Finansal yatırımlardaki artışlar Hisse senedi ihraç primleri Özel fonlardaki fonlarındaki değişim Kontrol gücü olmayan paylardaki değişim Tasfiye edilen bağlı ortaklığın etkisi Bağlı ortaklık kurumlar vergisi düzeltme etkisi Kontrol gücü olmayan paylara ödenen temettüler Ödenen temettüler Finansman Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Nakit ve Benzerlerinde Meydana Gelen Net Artış Dönem Başındaki Nakit ve Nakit Benzerleri Mevcudu Dönem Sonundaki Nakit ve Nakit Benzerleri Mevcudu (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. Bağımsız Denetimden Geçmiş 01 Ocak – 31 Aralık 2011 4.221.854 Yeniden Düzenlenmiş Bağımsız Denetimden Geçmiş 01 Ocak – 31 Aralık 2010 22.947.258 15.155.753 4.277.182 1.514.976 (165.180) (5.081.381) 29.980 (4.749.700) 1.991.521 (1.131.946) (3.245.871) 3.144.740 15.961.928 (145.027) (10.784.529) 2.040.052 (48.531.969) (1.781.242) (11.726.191) (234.322) (8.399.675) 4.420.076 6.768.615 (52.412.284) (2.833.103) (992.394) (56.237.781) 13.897.575 6.120.169 536.364 536.588 (19.820.332) 1.660.819 (10.971.133) 1.422.799 (5.088.372) (2.022.262) 2.590.443 11.809.916 286.477 12.413.297 (3.340.503) (29.260.279) 1.465.634 (6.029.240) (287.369) (5.695.613) 182.423 (3.414.649) (21.869.906) (2.420.467) (2.558.140) (26.848.513) 14 18-19 18-19 17 17 (966.238) (19.469.378) 7.827.392 4.610.795 (7.997.429) (179.915) (8.949.425) 12.904.058 (777.774) 2.516.167 5.513.111 8 7 27 27 27 27 27 27 27 48.699.147 18.176.783 277.003 12.101.236 (2.354.224) 76.899.945 26.511.815 (372.142) 516 (48.825) 506.392 (73.054) (36.478) (2.900.000) 23.588.224 12.664.735 33.161.886 45.826.621 2.252.822 30.909.064 33.161.886 Not 17-18-19 24-29 24-29 18-31 17-31 22-31 31 10-11-31 10-31 32 33 36 10 11 13 14 26 36 10 11 26 24 34 6 Ekteki dipnotlar konsolide mali tabloların tamamlayıcı parçasını oluşturur. 1. ŞİRKET’İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU İttifak Holding A.Ş. (Şirket), Türk Ticaret Kanunu hükümleri uyarınca, 18 Mayıs 1993 tarihinde Konya’da kurulmuş ve tescil edilmiştir. İttifak Holding A.Ş.’nin şirket merkezi Feritpaşa Mah. Kule Cad. Kule Plaza İş Merkezi Kat:36 Selçuklu – Konya’dır. Şirket’in 31 Aralık 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibariyle çalışan personelin ortalama sayısı sırasıyla 4.971 ve 4.663’dir. İttifak Holding Türkiye’de şube benzeri işletmeleri ve bağlı ortaklıkları ile birlikte farklı sektörlerde faaliyet göstermektedir. Şirket’in faaliyet gösterdiği alanlar ve söz konusu sektörlerde faaliyet gösteren bağlı ortaklıkları aşağıdaki gibidir: Perakende Faaliyetleri : Şirket bağlı ortaklıklarından İnvito Kuyumculuk Tic. A.Ş., Adese Alışveriş Merkezleri Ticaret A.Ş. aracılığıyla perakende faaliyetlerinde bulunmaktadır. Adese AVM 9 ilde toplam 62 mağazada, Adesem adlı şirket bünyesinde ise toplam 78 mağazada, 18 adet diğer mağazalar olmak üzere (perakende satış yapan ayakkabı, oyuncak mağazaları ve unlu mamüller satışı ve benzeri mağazalar) toplam 158 mağazada faaliyet göstermektedir. Şirket’in sahip olduğu mağazaların toplam alan 183.943 m2 dir. İmalat Faaliyetleri: Holding Şirket bağlı oraklıklarından Selva Gıda Sanayi A.Ş., İmaş Makine Sanayi A.Ş. ve Selet Ent. Et ve Süt Ürünleri San. Tic. A.Ş. aracılığıyla üretim faaliyetlerinde bulunmaktadır. Selva Gıda Sanayi A.Ş makarna ve irmik üretimi, Selet Ent. Et ve Süt Ürünleri San. Tic. A.Ş. et ve süt ürünleri üretiminde, İmaş Makine Sanayi A.Ş. her türlü değirmen makineleri, zirai makineler ve diğer makinelerinin üretiminde bulunmaktadır. İnşaat Faaliyetleri: Şirket bağlı ortaklıklarından Seha İnşaat Müh. Mad. Turizm San. ve Tic. A.Ş. konut, alışveriş merkezleri, toplu konut projeleri, köprü v.b. projelerin yapımını üstlenmektedir. Ticaret-Hizmet-Organizasyon Faaliyetleri: Şirket’in yukarıda sayılan faaliyetleri yürüten şirketlerin dışında kalan şirketleri bu grupta faaliyet göstermektedir. Bu grupta petrol ve petrol ürünleri satışı, otomobil satış faaliyetleri, dış ticaret faaliyetleri ile yönetim organizasyon ve danışmanlık hizmetleri verilmektedir. İttifak Holding, bağlı ortaklıkları ve şube benzeri işletmeleri birlikte bundan sonra “Şirket” olarak tanımlanacaktır. iTTiFAK HOLDiNG • FAALiYET RAPORU / 2011 // 112 iTTiFAK HOLDiNG • FAALiYET RAPORU / 2011 // 113 İTTİFAK HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2011 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR İTTİFAK HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2011 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. 1.ŞİRKET’İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU (devamı) 1.ŞİRKET’İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU (devamı) 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle, İttifak Holding A.Ş.’nin direkt ve endirekt olarak sahip olduğu ve tam konsolidasyona tabi olan bağlı ortaklıkları, bu şirketlerin faaliyetleri ve kuruluş yılları aşağıda belirtilmiştir: Adese Petrol Ürünleri Taş. San. Tic. A.Ş. Adese Alışveriş Merkezleri Ticaret A.Ş. Adese Petrol Ürünleri Taş. San. Tic. A.Ş. 1995 tarihinde Konya’da kurulmuş olup, petrol ve petrol ürünleri satışı alanında faaliyet göstermektedir. 31.12.2011 tarihi itibariyle personel sayısı 91’dir. Adese Alışveriş Merkezleri Ticaret A.Ş. 1991 yılında Konya’da Simpaş Seydişehir İhtiyaç Maddeleri Pazarlama Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi ünvanıyla kurulmuştur. 1993 yılında şu anki ünvanını almıştır. Şirket’in kayıtlı adresi Fatih Mah. Eski Sanayi Futbol Sahası Yanı No:10/C Selçuklu / Konya’dır. Şirket’in esas faaliyet konusu, sahibi olduğu Adese ve Adesem adlı mağazalarında temel ihtiyaç maddeleri, dayanıklı tüketim maddelerinin perakende satışını gerçekleştirmektir. 31.12.2011 tarihi itibariyle personel sayısı 3.765’tir. Afta İşl. Danışmanlık İç ve Dış Tic. A.Ş. Şirket’in kayıtlı adresi Hacı Yusuf Mescid Mah. Gül Çiçek Sok. No:4 Karatay / Konya Afta İşl. Danışmanlık İç ve Dış Tic. A.Ş. 1990 tarihinde Konya’da kurulmuş olup, zirai ürünlerin alım satımı alanında faaliyet göstermektedir. 31.12.2011 tarihi itibariyle personel sayısı 1’dir. Seha İnşaat Müh. Mad. Tur. San. Tic. A.Ş. Şirket’in kayıtlı adresi 2. Organize Sanayi Bölgesi Lalehan Cad. No:61 Selçuklu / Konya’dır. Seha İnşaat Müh. Mad. Tur. San. Tic. A.Ş. 1988 tarihinde Konya’da kurulmuş olup, inşaat alanında faaliyet göstermektedir. 31.12.2011 tarihi itibariyle personel sayısı 208’dir. Aden Gayrimenkul Yönetim Yatırım İç ve Dış Ticaret A.Ş. Şirket’in kayıtlı adresi Feritpaşa Mah. Kule Cad. Kule Plaza İş Merkezi Kat: 33-34 Selçuklu / Konya’dır. Aden Gayrimenkul Yönetim Yatırım İç ve Dış Ticaret A.Ş. 1999 tarihinde Konya’da kurulmuş olup, gayrimenkul alış, satış ve kiralama alanında faaliyet göstermektedir. 31.12.2011 itibariyle personel sayısı 3’dir. Selva Gıda Sanayi A.Ş. Selva Gıda Sanayi A.Ş. 1988 tarihinde Konya’da kurulmuş olup, makarna, un ve irmik üretimi alanında faaliyet göstermektedir. 31.12.2011 tarihi itibariyle personel sayısı 283’tür. Şirket’in kayıtlı adresi Fatih Mah. Eski Sanayi Futbol Sahası Yanı No:10/C Selçuklu / Konya’dır. Şirket’in kayıtlı adresi Feritpaşa Mah. Kule Cad. Kule Plaza İş Merkezi Kat: 34 No:2/58-C Selçuklu / Konya’dır. İnvito Kuyumculuk Tic. A.Ş. İnvito Kuyumculuk Tic. A.Ş. 1993 tarihinde Konya’da kurulmuş olup, perakende altın ticari alanında faaliyet göstermektedir. 31.12.2011 tarihi itibariyle personel sayısı 9’dur. Şirket’in kayıtlı adresi Feritpaşa Mah. Kule Cad. No:8/5 Selçuklu / Konya’dır. Big Planlama ve Yön. Müş. A.Ş. Big Planlama ve Yön. Müş. A.Ş. 1977 tarihinde Konya’da kurulmuş olup, yatırım ve organizasyon alanında faaliyet göstermektedir. 31.12.2011 tarihi itibariyle personel sayısı 12’dir. Şirket’in kayıtlı adresi Feritpaşa Mah. Kule Cad. Kule Plaza İş Merkezi Kat:36 No:2/61-A Selçuklu / Konya’dır. İmaş Makine Sanayi A.Ş. İmaş Makine Sanayi A.Ş. 1989 tarihinde Konya’da kurulmuş olup, değirmen ve zirai makine üretimi alanında faaliyet göstermektedir. 31.12.2011 tarihi itibariyle personel sayısı 180’dir. Şirket’in kayıtlı adresi 2. Organize Sanayi Bölgesi Lalehan Cad. No:61 Selçuklu / Konya’dır. Belya Turizm İnş. Enerji Blş. San. ve Tic. A.Ş. Belya Turizm İnş. 1995 tarihinde Konya’da kurulmuş olup, bilişim ve yazılım hizmetleri alanında faaliyet göstermektedir. 31.12.2011 tarihi itibariyle personel sayısı 18’dir. Şirket’in kayıtlı adresi Selçuk Üniversitesi Tekn. Gel. Bölg. TGB-1 Alanı Teknokent Safir Panaroma Blok: F-102-103-104 Ardıçlı Mah. Gürbulut Sok. No:67 Selçuklu / Konya’dır. Elite Danışmanlık Ar-Ge Reklamcılık ve Halkla İlişkiler Ticaret A.Ş. Elite Danışmanlık Ar-Ge Reklamcılık ve Halkla İlişkiler Ticaret A.Ş. 1996 tarihinde Konya’da kurulmuş olup, reklam, tanıtım ve danışmanlık alanında faaliyet göstermektedir. 31.12.2011 itibariyle personel sayısı 1’dir. Şirket’in kayıtlı adresi Fevzi Çakmak Mah. Kosgeb Cad. No:65 Karatay / Konya’dır. iTTiFAK HOLDiNG • FAALiYET RAPORU / 2011 // 114 iTTiFAK HOLDiNG • FAALiYET RAPORU / 2011 // 115 İTTİFAK HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2011 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR İTTİFAK HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2011 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. 1. ŞİRKET’İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU (devamı) 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR Konestaş Konya Gıda Petrol Hayvancılık Eğitim Sanayi ve Ticaret A.Ş. 2.1. Sunuma İlişkin Temel Esaslar Konestaş Konya Gıda Petrol Hayvancılık Eğitim Sanayi ve Ticaret A.Ş. 1975 tarihinde Konya’da kurulmuş olup, unlu mamuller imalatı alanında faaliyet göstermektedir. 31.12.2011 itibariyle çalışan personel bulunmamaktadır. Finansal Tabloların Hazırlanış Temelleri ve Belirli Muhasebe Politikaları Şirket’in kayıtlı adresi Hacıyusuf Mescit Mah. Gül Çiçek Sok.No:4/C Karatay / Konya’dır. Şirket’in konsolide finansal tabloları Sermaye Piyasası Kurulu (SPK) tarafından kabul edilen finansal raporlama standartlarına (“SPK Finansal Raporlama Standartları”) uygun olarak hazırlanmıştır. Kule Yönetim ve Organizasyon ve Danışmanlık A.Ş. Kule Yönetim ve Organizasyon ve Danışmanlık A.Ş 2000 tarihinde Konya’da kurulmuş olup, yönetim ve organizasyon alanında faaliyet göstermektedir. 31.12.2011 itibariyle personel sayısı 19’dur. Şirket’in kayıtlı adresi Feritpaşa Mah. Kule Cad. No:8 Selçuklu / Konya’dır. Selet Entegre Et ve Süt Ürünleri San. Tic. A.Ş. Selet Entegre Et ve Süt. Ürünleri San. Tic. A.Ş. 1993 tarihinde Konya’da kurulmuş olup, et ürünleri üretimi ve toptan satışı alanında faaliyet göstermektedir. 31.12.2011 tarihi itibariyle personel sayısı 80’dir. Şirket’in kayıtlı adresi Hacı Yusuf Mescid Mah. Gül Çiçek Sok. No:4/B Karatay / Konya’dır. Seleks İç ve Dış Ticaret A.Ş. Seleks İç ve Dış Ticaret A.Ş. 1994 tarihinde Konya’da kurulmuş olup, gıda ve tarım ürünlerinin ihracatı ve ithalatı alanında faaliyet göstermektedir. 31.12.2011 tarihi itibariyle personel sayısı 1’dir. Şirket’in kayıtlı adresi 12. Organize Sanayi Bölgesi Lalehan Cad. No:61 Selçuklu / Konya’dır. İrent Oto Kiralam Tic. A.Ş. İrent Oto Kiralama Tic. A.Ş. 1996 tarihinde Konya’da kurulmuş olup, oto satışı alanında faaliyet göstermektedir. 31.12.2011 tarihi itibariyle personel sayısı 36’dır. Sermaye Piyasası Kurulu (“SPK”), Seri: XI, No: 29 sayılı “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği” ile işletmeler tarafından düzenlenecek finansal raporlar ile bunların hazırlanması ve ilgililere sunulmasına ilişkin ilke, usul ve esasları belirlemektedir. Bu tebliğ, 1 Ocak 2008 tarihinden sonra başlayan hesap dönemlerine ait ilk finansal tablolardan geçerli olmak üzere yürürlüğe girmiş olup, SPK’nın Seri: XI, No: 25 sayılı “Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğ”i yürürlükten kaldırılmıştır. Bu tebliğe istinaden, işletmelerin finansal tablolarını Avrupa Birliği tarafından kabul edilen haliyle Uluslararası Finansal Raporlama Standartları (“UMS/UFRS”)’na göre hazırlamaları gerekmektedir. Ancak Avrupa Birliği tarafından kabul edilen UMS/UFRS’nin Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu (“UMSK”) tarafından yayımlananlardan farkları Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu (“TMSK”) tarafından ilan edilinceye kadar UMS/UFRS’ler uygulanacaktır. Bu kapsamda, benimsenen standartlara aykırı olmayan, TMSK tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartları (“TMS/ TFRS”) esas alınacaktır. Finansal tabloların hazırlanış tarihi itibariyle, Avrupa Birliği tarafından kabul edilen UMS/UFRS’nin UMSK tarafından yayımlananlardan farkları TMSK tarafından henüz ilan edilmediğinden, konsolide finansal tablolar SPK’nın Seri: XI, No: 29 sayılı tebliği ve bu tebliğe açıklama getiren duyuruları çerçevesinde, UMS/UFRS’nin esas alındığı SPK Finansal Raporlama Standartları’na uygun olarak hazırlanmıştır. Konsolide finansal tablolar ve bunlara ilişkin dipnotlar SPK tarafından 17 Nisan 2008 ve 9 Ocak 2009 tarihli duyurular ile uygulanması tavsiye edilen formatlara uygun olarak ve zorunlu kılınan bilgiler dahil edilerek sunulmuştur. Şirket’in kayıtlı adresi Ankara Yolu Üzeri No:138 Karatay / Konya’dır. AES Sigorta Arac. Hizm. A.Ş. AES Sigorta Arac. Hizm. A.Ş. 1999 tarihinde Konya’da kurulmuş olup, sigorta aracılık hizmetleri alanında faaliyet göstermektedir. 31.12.2011 tarihi itibariyle personel sayısı 6’dır. Şirket’in kayıtlı adresi Feritpaşa Mah. Kule Cad. Kule Plaza Zemin Kat, No:4/2-A Selçuklu / Konya’dır. 31 Aralık 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibariyle, Şirket’in özkaynak ve oransal konsolidasyon yöntemine göre muhasebeleştirilen iştirakleri yoktur. Konsolide finansal tablolar İttifak Holding A.Ş.’nin ve bağlı ortaklıkların yasal kayıtlarına dayandırılarak ve farklı muhasebe politikaları benimsenerek düzenlenen finansal tablolarına, SPK Finansal Raporlama Standartları’na uygunluk sağlaması amacıyla, bazı düzeltme ve sınıflandırma kayıtları yansıtılmak suretiyle hazırlanmıştır. Düzeltme kayıtlarının başlıcaları, tam konsolidasyon muhasebesi yapılması, inşaat faaliyetleri gelirlerinin ilgili sözleşmenin tamamlanma oranı metodu ile finansal tablolarına yansıtılması, işletme birleşmelerinin kayda alınması, bina ve yatırım amaçlı gayrimenkullerin gerçeğe uygun değer düzeltmeleri, ertelenmiş vergi hesaplaması, alacak, borç ve diğer yükümlülüklerin iskonto edilmesi, kıdem tazminatı ve diğer karşılıkların hesaplanmasıdır. Konsolide finansal tablolar, gerçeğe uygun bedelinden gösterilen satılmaya hazır finansal varlıklar, yatırım amaçlı gayrimenkuller ve maddi varlıklar içinde yer alan arsa ve binalar haricinde, tarihi maliyet esasına göre düzenlemiştir. iTTiFAK HOLDiNG • FAALiYET RAPORU / 2011 // 116 iTTiFAK HOLDiNG • FAALiYET RAPORU / 2011 // 117 İTTİFAK HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2011 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR İTTİFAK HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2011 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.1. Sunuma İlişkin Temel Esaslar (devamı) 2.5. Karşılaştırmalı bilgiler ve önceki dönem finansal tabloların düzeltilmesi (devamı) Konsolide finansal tablolar ve dipnotlar, SPK tarafından 9 Nisan 2008 tarihinde yayımlanan Seri XI No:29 numaralı tebliğinde belirlenen ve uygulanması zorunlu kılınan formatlara uygun olarak sunulmuştur. Şirket’in 31 Aralık 2010 tarihli güncellenmiş mali tabloları: Düzeltmeler / 2.2. Fonksiyonel ve Raporlama Para Birimi Şirket’in her bir bağlı ortaklığının finansal tablo kalemleri, söz konusu şirketin içinde bulunduğu ve operasyonları sürdürdüğü ana ekonomide geçerli olan para birimi cinsinden ölçülmüştür. Konsolide finansal tablolar ana şirketin fonksiyonel ve raporlama para birimi olan TL cinsinden sunulmuştur. Önceki Rapor Güncellenmiş Sınıflamalar VARLIKLAR Dönen Varlıklar 264.296.664 263.355.574 941.090 Nakit ve Nakit Benzerleri 33.161.886 33.161.886 - Ticari Alacaklar 49.100.576 48.765.406 335.170 950.468 950.468 - 48.150.108 47.814.938 335.170 3.765.015 3.525.824 239.191 140.988.797 140.988.797 - 657.683 657.683 - 36.622.707 36.255.978 366.729 458.010.535 455.593.532 2.417.003 1.401.066 1.401.066 - Finansal Yatırımlar 372.388 372.388 - Canlı Varlıklar 349.611 349.611 - Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller 221.724.384 219.864.239 1.860.145 2.5. Karşılaştırmalı bilgiler ve önceki dönem finansal tabloların düzeltilmesi Maddi Duran Varlıklar 190.016.185 223.641.730 (33.625.545) Şirket’in mali tabloları Şirket’in mali durumu, performansı ve nakit akımlarındaki eğilimleri belirlemek amacıyla önceki dönemlerle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlaması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır ve önemli farklılıklar açıklanır. Maddi Olmayan Duran Varlıklar 38.367.665 4.185.615 34.182.050 5.779.236 5.778.883 353 722.307.199 718.949.106 3.358.093 31 Aralık 2011 ve 31 Aralık 2010 konsolide finansal tabloların onaylandığı tarihler itibariyle T.C. Merkez Bankası döviz alış kurları aşağıdaki gibidir: -İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar ABD Doları Avro -Diğer Ticari Alacaklar 31 Aralık 2011 31 Aralık 2010 1,8889 1,5460 Diğer Alacaklar 2,4438 2,0491 Stoklar 2.3. İşletmenin sürekliliği Şirket finansal tablolarını işletmenin sürekliliği ilkesine göre hazırlamıştır. 2.4. İşlevsel ve raporlama para birimi Konsolide finansal tablolar ana şirketin işlevsel ve raporlama para birimi olan TL cinsinden sunulmuştur. Konsolide finansal tablolar, makul değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlüklülerin dışında, tarihi maliyet esası baz alınarak hazırlanmıştır. Şirket ve Türkiye’de kayıtlı olan bağlı ortaklıkları muhasebe kayıtlarını ve finansal tablolarını TL cinsinden Türk Ticaret Kanunu, vergi mevzuatı ve Maliye Bakanlığı tarafından çıkarılmış tekdüzen muhasebe planına uygun olarak hazırlamaktadır. Canlı Varlıklar Diğer Dönen Varlıklar Duran Varlıklar Diğer Alacaklar Diğer Duran Varlıklar TOPLAM VARLIKLAR iTTiFAK HOLDiNG • FAALiYET RAPORU / 2011 // 118 iTTiFAK HOLDiNG • FAALiYET RAPORU / 2011 // 119 İTTİFAK HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2011 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR İTTİFAK HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2011 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.5. Karşılaştırmalı bilgiler ve önceki dönem finansal tabloların düzeltilmesi (devamı) 2.5. Karşılaştırmalı bilgiler ve önceki dönem finansal tabloların düzeltilmesi (devamı) Şirket’in 31 Aralık 2010 tarihli güncellenmiş mali tabloları: (devamı) Şirket’in 31 Aralık 2010 tarihli güncellenmiş mali tabloları: Düzeltmeler / Önceki Rapor Güncellenmiş Düzeltmeler / Sınıflamalar KAYNAKLAR Önceki Rapor Güncellenmiş 774.750.388 777.952.318 (3.201.930) (631.810.135) (634.751.011) 2.940.876 142.940.253 143.201.307 (261.054) (115.066.729) (118.431.022) 3.364.293 (27.735.206) (26.376.694) (1.358.512) (314.091) (314.091) - Diğer Faaliyet Gelirleri 38.403.037 37.444.728 958.309 Diğer Faaliyet Giderleri (-) (6.294.415) (5.883.994) (410.421) FAALİYET KARI 31.932.849 29.640.234 2.292.615 9.027.110 10.990.088 (1.962.978) Finansal Giderler (-) (15.151.905) (17.683.064) 2.531.159 VERGİ ÖNCESİ KAR 25.808.054 22.947.258 2.860.796 (1.982.386) (1.982.386) - (3.294) 545.919 (549.213) 23.822.374 21.510.791 2.311.583 Satış Gelirleri 258.256.569 259.267.838 (1.011.269) Finansal Borçlar 116.647.873 116.647.873 - Ticari Borçlar 124.339.195 124.986.371 (647.176) 2.125.711 1.869.467 256.244 122.213.484 123.116.904 (903.420) 8.317.169 8.317.169 - - 605.685 (605.685) 154.618 154.618 - Borç Karşılıkları 1.660.819 1.660.819 - Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler 7.136.895 6.895.303 241.592 81.130.528 77.079.814 4.050.714 Finansal Borçlar 54.944.320 54.944.320 - Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar 12.223.153 8.123.174 4.099.979 Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü 13.878.512 13.927.777 (49.265) 84.543 84.543 - ÖZKAYNAKLAR 382.920.102 382.601.454 318.648 Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar 381.534.456 381.212.696 321.760 30.000.000 30.000.000 - 2.387.303 2.387.303 - Vergi Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi (-) (1.747.014) (1.747.014) - - Dönem Vergi Gideri Hisse Senedi İhraç Primleri 11.946.967 11.946.967 - - Ertelenmiş Vergi Geliri / (Gideri) 246.682.790 245.792.814 889.976 1.208.715 1.464.959 (256.244) Geçmiş Yıllar Kar/(Zararları) 67.186.443 69.796.238 (2.609.795) Net Dönem Karı/(Zararı) 23.869.252 21.571.429 2.297.823 1.385.646 1.388.758 (3.112) 722.307.199 718.949.106 3.358.093 Kısa Vadeli Yükümlülükler -İlişkili Taraflara Borçlar -Diğer Ticari Borçlar Diğer Borçlar Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü Uzun Vadeli Yükümlülükler Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler Ödenmiş Sermaye Sermaye Düzeltmesi Farkları Değer Artış Fonları Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Kontrol Gücü Olmayan Paylar TOPLAM KAYNAKLAR Satışların Maliyeti (-) BRÜT KAR Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-) Genel Yönetim Giderleri (-) Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-) Finansal Gelirler NET DÖNEM KARI Sınıflamalar iTTiFAK HOLDiNG • FAALiYET RAPORU / 2011 // 120 iTTiFAK HOLDiNG • FAALiYET RAPORU / 2011 // 121 İTTİFAK HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2011 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR İTTİFAK HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2011 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.5. Karşılaştırmalı bilgiler ve önceki dönem finansal tabloların düzeltilmesi (devamı) Şirket’in 31 Aralık 2010 tarihli güncellenmiş mali tabloları: (devamı) 31 Aralık 2010 mali tablolarında dönem kar zararındaki düzeltmeler ve ertelenmiş vergi etkisi aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2010 Raporlanan Net Dönem Karı 23.822.374 Ertelenmiş finansman gideri düzeltme tutarı 611.487 Amortisman giderleri düzeltme tutarı (51.642) Ambalaj malzemelerinin giderleştirilmesi Kıdem tazminatı karşılık gideri düzeltme tutarı İzin karşılığı düzeltme tutarı (1.483.038) 125.920 2.7. Konsolidasyon esasları (devamı) Konsolide mali tablolarda İttifak Holding A.Ş. ve konsolide edilen bağlı ortaklıklar “Şirket” olarak adlandırılacaktır. İttifak Holding A.Ş.’nin Şirket içindeki iştirak payları aşağıda verilmiştir: Doğrudan/Dolaylı Sahiplik Oranı İmaş Makine Sanayi A.Ş. Selet Entegre Et ve Süt Ürünleri San. Tic. A.Ş. Selva Gıda Sanayi A.Ş. 31 Aralık 2011 31 Aralık 2010 99,70% 99,70% 99,90% 99,90% 100,00% 100,00% (536.364) Seha İnşaat Müh. Mad. Turizm San. ve Tic. A.Ş. 99,97% 99,93% Konusu kalmayan karşılık düzeltme tutarı (159.111) Adese Alışveriş Merkezleri Tic.A.Ş. 85,99% 100,00% Yatırım amaçlı gayrimenkul gerçeğe uygun değer farkı düzeltme tutarı (449.616) İnvito Kuyumculuk Ticareti A.Ş. 99,15% 99,15% Belya Turizm İnş. Enerji Blş. San. ve Tic. A.Ş. 94,49% 94,49% Afta İşl. Danışmanlık İç ve Dış Tic. A.Ş. 99,16% 99,16% Ertelenmiş finansman geliri düzeltme tutarı Şüpheli ticari alacaklar düzeltme tutarı Davalar için ayrılan karşılık düzeltme tutarı (1.255.066) 342.523 (214.996) İştirak değer düşüklüğü düzeltme tutarı 282.894 Diğer düzeltmeler (73.787) Ertelenmiş vergi etkisi 549.213 31 Aralık 2010 Yeniden Düzenlenmiş Net Dönem Karı 21.510.791 2.6. Netleştirme / Mahsup Finansal varlıklar ve yükümlülükler, yasal olarak netleştirme hakkı var olması, net olarak ödenmesi veya tahsilinin mümkün olması veya varlığın elde edilmesi ile yükümlülüğün yerine getirilmesinin eş zamanlı olarak gerçekleşebilmesi halinde, bilançoda net değerleri ile gösterilirler. 2.7. Konsolidasyon esasları a) Konsolide finansal tablolar, aşağıda (b)’den (c)’ye kadar olan paragraflarda yer alan hususlar kapsamında, Ana Şirket ile Bağlı Ortaklıklarının hesaplarını içermektedir. Konsolidasyon kapsamı içinde yer alan şirketlerin finansal tabloları, konsolide finansal tabloların tarihi itibariyle ve yeknesak muhasebe ilke ve uygulamaları gözetilerek gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yapılarak SPK Finansal Raporlama Standartları’na uygun olarak hazırlanmıştır. Bağlı Ortaklıkların faaliyet sonuçları, satın alma veya elden çıkarma işlemlerine uygun olarak söz konusu işlemlerin geçerlilik tarihlerinde dahil edilmiş veya hariç bırakılmışlardır. b) Bağlı Ortaklıklar, Şirket’in ya doğrudan ve/veya dolaylı olarak kendisine ait olan hisseler neticesinde Şirketlerdeki hisselerle ilgili oy kullanma hakkının %50’den fazlasını kullanma yetkisi veya kontrol gücünü elinde bulundurma kanalıyla; mali ve işletme politikalarını Şirket’in menfaatleri doğrultusunda kontrol etme yetkisi ve gücüne sahip olduğu şirketleri ifade eder. Kule Yön. Ve Org. ve Danışmanlık A.Ş. 99,60% 99,60% 100,00% 100,00% Seleks İç ve Dış Ticaret A.Ş. 99,00% 99,00% Konestaş Konya Gıda Petrol Hayv. Eğt. San.Tic.A.Ş. 99,97% 99,97% İrent Oto Kiralama Tic. A.Ş. 99,32% 99,32% Adese Petrol Ürünleri Taş. San. Tic. A.Ş. 98,77% 98,77% Elite Danş. Ar-Ge Rek. Ve Hlk. İlş. Tic. A.Ş. 80,00% 80,00% Aden Gayrimenkul Yön. Yat. İç ve Dış Tic. A.Ş. 61,98% 61,98% AES Sigorta Aracılık Hizmetleri A.Ş. (*) 12,50% 12,50% Big Planlama ve Yön. Müş. A.Ş. (*) Şirket, %12,50 oranında iştirak ettiği AES Sigorta Aracılık Hizmetleri A.Ş.’nin yönetim kurulunun atanmasını gerçekleştirerek finansal faaliyet ve politikalarını idare etme yetkisine ve kontrol gücüne sahip olduğundan, AES Sigorta Aracılık Hizmetleri A.Ş tam konsolidasyon kapsamına alınmıştır. (1) Bağlı Ortaklıklara ait bilançolar ve gelir tabloları, tam konsolidasyon yöntemi kullanılarak konsolide edilmekte olup Şirket ve Bağlı Ortaklıklarının sahip olduğu payların kayıtlı değeri, ilgili özkaynaklardan mahsup edilmektedir. Şirket ile Bağlı Ortaklıkları arasındaki işlemler ve bakiyeler konsolidasyon kapsamında karşılıklı olarak silinmiştir. Şirket’in ve Bağlı Ortaklıklarının, Bağlı Ortaklıklarda sahip olduğu hisselere ait temettüler, sırasıyla, özkaynaklardan ve ilgili dönem gelirinden çıkarılmıştır. Bağlı Ortaklıklar, kontrolün Şirket’e geçtiği tarihten itibaren konsolidasyona dahil edilmektedir. Gerektiğinde, Bağlı Ortaklıklarla ilgili muhasebe ilkeleri, Şirket tarafından uygulanan muhasebe politikalarına uygunluğun sağlanması için değiştirilmiştir. iTTiFAK HOLDiNG • FAALiYET RAPORU / 2011 // 122 iTTiFAK HOLDiNG • FAALiYET RAPORU / 2011 // 123 İTTİFAK HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2011 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR İTTİFAK HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2011 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.7. Konsolidasyon esasları (devamı) 2.8. Muhasebe politikaları ve tahminlerindeki değişiklikler ve hatalar (2) Şirket’in doğrudan ve dolaylı oy hakkı %50’nin üzerinde olmakla birlikte konsolide finansal tablolar açısından önemlilik teşkil etmeyen bağlı ortaklıklar maliyet bedelleri üzerinden varsa değer kaybı düşüldükten sonra konsolide finansal tablolara yansıtılmıştır. Bağlı Ortaklıklar, faaliyetleri üzerindeki kontrolün Şirket’e transfer olduğu tarihten itibaren konsolidasyon kapsamına alınmıştır. Gerekli görüldüğünde, Bağlı Ortaklıklar için uygulanan muhasebe politikaları Şirket tarafından uygulanan muhasebe politikaları ile tutarlılığın sağlanması amacıyla değiştirilmiştir. Şirket cari dönemde Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu (UMSK) ve UMSK’nın Uluslararası Finansal Raporlama Yorumları Komitesi (UFRYK) tarafından yayınlanan ve 1 Ocak 2011 tarihinden itibaren geçerli olan yeni ve revize edilmiş standartlar ve yorumlardan kendi faaliyet konusu ile ilgili olanları uygulamıştır. Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemlerde, ileriye yönelik olarak uygulanır. 2.9. Önemli muhasebe değerlendirme, tahmin ve varsayımları Bağlı Ortaklıkların bilançoları ve gelir tabloları tam konsolidasyon yöntemi kullanılarak konsolide edilmiş ve Şirket’in sahip olduğu Bağlı Ortaklıklar’ın kayıtlı değerleri ile özkaynakları karşılıklı olarak netleştirilmiştir. Şirket ile Bağlı Ortaklıklar arasındaki grup içi işlemler ve bakiyeler konsolidasyon sırasında mahsup edilmiştir. Şirket’in sahip olduğu hisselerin kayıtlı değerleri ve bunlardan kaynaklanan temettüler, ilgili özkaynakları ve gelir tablosu hesaplarından netleştirilmiştir. c) Bağlı Ortaklıkların net varlıkları ve faaliyet sonuçlarında ana ortaklık dışı paya sahip hissedarların payları, konsolide bilanço ve gelir tablosunda “kontrol gücü olmayan paylar” olarak gösterilmektedir. Konsolide finansal tabloların hazırlanması, bilanço tarihi itibariyle raporlanan varlıklar ve yükümlülüklerin tutarlarını, şarta bağlı varlıkların ve yükümlülüklerin açıklanmasını ve hesap dönemi boyunca raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyebilecek tahmin ve varsayımların kullanılmasını gerektirmektedir. Bu tahmin ve varsayımlar, Şirket yönetiminin mevcut olaylar ve işlemlere ilişkin en iyi bilgilerine dayanmasına rağmen, fiili sonuçlar varsayımlardan farklılık gösterebilir. Gelecek finansal raporlama döneminde, varlık ve yükümlülüklerin kayıtlı değerinde önemli düzeltmelere neden olabilecek tahmin ve varsayımlar aşağıda belirtilmiştir. (a) Karşılıklar Şirket’in mevcut bağlı ortaklığının sermaye payındaki değişiklikler: Şirket’in bağlı ortaklıklarındaki sermaye payında kontrol kaybına neden olmayan değişiklikler özkaynak işlemleri olarak muhasebeleştirilir. Şirket’in payı ile kontrol gücü olmayan payların defter değerleri, bağlı ortaklık paylarındaki değişiklikleri yansıtmak amacıyla düzeltilir. Kontrol gücü olmayan payların düzeltildiği tutar ile alınan veya ödenen bedelin gerçeğe uygun değeri arasındaki fark, doğrudan özkaynaklarda Şirket’in payı olarak muhasebeleştirilir. Şirket’in bir bağlı ortaklığındaki kontrolü kaybetmesi durumunda, satış sonrasındaki kar/zarar, i) alınan satış bedeli ile kalan payın gerçeğe uygun değelerinin toplamı ile ii) bağlı ortaklığın varlık (Şerefiye dahil) ve yükümlülüklerinin ve kontrol gücü olmayan payların önceki defter değerleri arasındaki fark olarak hesaplanır. Bağlı ortaklığın varlıkların gerçeğe uygun değer ile veya yeniden değerlenmiş tutarları ile değerlenmesi ve buna ilişkin birikmiş kazancın/zararın diğer kapsamlı gelir içinde muhasebeleştirilmesi ve özkaynakta toplanması durumunda, diğer kapsamlı gelir içinde önceden muhasebeleştirilen ve özkaynakta toplanan tutarlar, Şirket’in ilgili varlıkları satmış olduğu varsayımı üzerine kullanılacak muhasebe yöntemine göre kayda alınır (örneğin; konuyla ilgili UFRS standartları uyarınca, kar / zarara aktarılması ya da doğrudan geçmiş yıl karlarına transfer). Bağlı ortaklığın satışı sonrası kalan yatırımın kontrolünün kaybedildiği tarihteki gerçeğe uygun değeri, UMS 39 Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçüm standardı kapsamında belirlenen başlangıç muhasebeleştirmesinde gerçeğe uygun değer olarak ya da, uygulanabilir olduğu durumlarda, bir iştirak ya da müşterek olarak kontrol edilen bir işletmedeki yatırımın başlangıç muhasebeleştirmesindeki maliyet bedeli olarak kabul edilir. Şirket’in özkaynak yöntemine ve müşterek konsolidasyon esasına göre konsolide edilen varlıkları bulunmamaktadır. Karşılıklar, Şirket’in geçmiş olaylar sonucunda, elinde bulundurduğu yasal ya da yaptırıcı bir yükümlülüğün mevcut bulunması ve bu yükümlülüğü yerine getirmek amacıyla geleceğe yönelik bir kaynak çıkışının muhtemel olduğu, ayrıca ödenecek miktarın güvenilir bir şekilde tahmin edilebildiği durumlarda ayrılmaktadır. Bu kapsamda Şirket 31 Aralık 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibariyle aleyhine açılmış olan yasal takip ve tazminat davalarını değerlendirmiş olup, kaybetme olasılığının %50’den daha fazla olduğunu tahmin ettikleri için gerekli karşılığı ayırmıştır. Finansal tablolara yansıtılan tutarlar üzerinde önemli derecede etkisi olabilecek yorumlar ve bilanço tarihinde var olan veya ileride gerçekleşebilecek tahminlerin esas kaynakları göz önünde bulundurularak yapılan varsayımlar ve değerlendirmeler aşağıdaki gibidir: • Şüpheli alacak karşılıkları, Şirket yönetiminin bilanço tarihi itibariyle var olan ancak cari ekonomik koşullar çerçevesinde tahsil edilememe riski olan alacaklara ait gelecekteki zararları karşılayacağına inandığı tutarları yansıtmaktadır. Alacakların değer düşüklüğüne uğrayıp uğramadığı değerlendirilirken ilişkili kuruluş ve anahtar müşteriler dışında kalan borçluların geçmiş performansları piyasadaki kredibiliteleri ve bilanço tarihinden finansal tabloların onaylanma tarihine kadar olan performansları ile yeniden görüşülen koşullar da dikkate alınmaktadır. Ayrıca karşılık tutarı belirlenirken bilanço tarihi itibariyle elde bulunan teminatların dışında yine finansal tabloların onaylanma tarihine kadar geçen süre zarfında edinilen teminatlar da göz önünde bulundurulmaktadır. İlgili bilanço tarihi itibariyle şüpheli alacak karşılıkları dipnot 10 ve dipnot 11’de açıklanmıştır. iTTiFAK HOLDiNG • FAALiYET RAPORU / 2011 // 124 iTTiFAK HOLDiNG • FAALiYET RAPORU / 2011 // 125 İTTİFAK HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2011 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR İTTİFAK HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2011 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.9. Önemli muhasebe değerlendirme, tahmin ve varsayımları (devamı) • Dava karşılıkları ayrılırken, ilgili davaların kaybedilme olasılığı ve kaybedildiği taktirde katlanılacak olan sonuçlar Şirket hukuk müşavirlerinin görüşleri doğrultusunda değerlendirilmekte ve Şirket Yönetimi elindeki verileri kullanarak en iyi tahminlerini yapıp gerekli gördüğü karşılığı ayırmaktadır. • Stok değer düşüklüğü ile ilgili olarak stoklar fiziksel olarak incelenmekte, teknik personelin görüşleri doğrultusunda kullanılabilirliği belirlenmekte ve kullanılamayacak olduğu tahmin edilen kalemler için karşılık ayrılmaktadır. Stokların net gerçekleşebilir değerinin belirlenmesinde de liste satış fiyatları ve yıl içinde verilen ortalama iskonto oranlarına ilişkin veriler kullanılmakta ve katlanılacak satış giderlerine ilişkin tahminler yapılmaktadır. Bu çalışmalar sonucunda net gerçekleşebilir değeri maliyet değerinin altında olan stoklar için karşılık ayrılmaktadır (dipnot 13). • Dipnot 2.9’da belirtilen muhasebe politikası gereğince, maddi ve maddi olmayan varlıklar elde etme maliyetlerinden birikmiş amortisman ve varsa değer düşüklüğü düşüldükten sonraki net değeri ile gösterilmektedir. Amortisman, maddi varlıkların faydalı ömürleri baz alınarak doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak ayrılmaktadır. Faydalı ömürler yönetimin en iyi tahminlerine dayanır, her bilanço tarihinde gözden geçirilir ve gerekirse değişiklik yapılır. • Ertelenmiş vergi varlıkları gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle geçici farklardan ve birikmiş zararlardan faydalanmanın kuvvetle muhtemel olması durumunda kaydedilmektedir. Kaydedilecek olan ertelenmiş vergi varlıkların tutarı belirlenirken gelecekte oluşabilecek olan vergilendirilebilir karlara ilişkin önemli tahminler ve değerlendirmeler yapmak gerekmektedir. Hasılat Gelirler, faaliyetler ile ilgili olarak Şirket’e ekonomik getiri sağlanmasının muhtemel ve getirinin güvenilir olarak ölçülebilmesinin mümkün olduğu zaman muhasebeleştirilir. Gelirler verilen iskontolar ile katma değer vergileri düşülerek hesaplanır. Gelirin kaydedilebilmesi için aşağıdaki belirli kriterlerin öncelikle gerçekleşmesi gerekir: Mal Satışları - Perakende Şirket bağlı ortaklıklarından Adese Alışveriş Merkezleri Tic. A.Ş.’nin ana faaliyet konusu olarak, yiyecek ve içecekler ile dayanıklı tüketim mallarının satışı için perakende zincirlerinde faaliyet göstermektedir. Mal satışı, malın mülkiyeti müşteriye geçtiğinde kaydedilir. Perakende satışlar genellikle nakit veya kredi kartı karşılığında yapılır. Satıcılardan elde edilen gelirler, ciro primleri, satıcılardan elde edilen indirimler, satıcıların hizmetlerden faydalandıkları dönem içinde tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilir. 2.9. Önemli muhasebe değerlendirme, tahmin ve varsayımları (devamı) Hasılat (devamı) Mal Satışları – Toptan Mal satışı, toptancıya malların teslim edildiğinde ve toptancının malları kabul etmesini engelleyecek yerine getirilmeyen herhangi bir yükümlülüğün olmadığı durumda kaydedilir. Malların belirlenen yere nakledilmesi, malların kaybolma veya zarara uğrama riskinin toptancıya geçmiş olması, satış sözleşmesine göre toptancının malları kabul etmesi, kabul etmeme hakkının yürürlükten kalkması veya Şirket’in kabul edilme şartlarının hepsinin gerçekleştiğini gösterecek kadar objektif delil olmasına kadar teslimat gerçekleşmiş sayılmaz. Satışlar, belirlenen fiyattan satış sırasında varsa iskontolar ve iadeler düşüldükten sonraki tutarlar kaydedilir. İnşaat sözleşmesi faaliyetleri Sözleşme gelir ve giderleri, inşaat sözleşmesinin getirisi doğru bir şekilde tahmin edilebildiği zaman, gelir ve gider kalemi olarak kaydedilir. Sözleşme gelirleri, sözleşmenin tamamlanma oranı metoduna göre finansal tablolara yansıtılmaktadır. Dönem itibariyle gerçekleşmiş olan toplam sözleşme giderlerinin sözleşmenin toplam tahmini maliyetine oranı sözleşmenin tamamlanma yüzdesini göstermekte olup bu oran sözleşmenin toplam gelirinin cari döneme isabet eden kısmının finansal tablolara yansıtılmasında kullanılmaktadır. Maliyet artı kar tipi sözleşmelerden doğan gelir, oluşan maliyet üzerinden hesaplanan kar marjıyla kayıtlara yansıtılır. İnşaat sözleşme maliyetleri tüm ilk madde – malzeme ve direkt işçilik giderleriyle, sözleşme performansıyla ilgili olan endirekt işçilik, malzemeler, tamiratlar ve amortisman giderleri gibi endirekt maliyetleri kapsar. Tamamlanmamış sözleşmelerdeki tahmini zararların gider karşılıkları, bu zararların saptandığı dönemlerde ayrılmaktadır. İş performansında, iş şartlarında ve sözleşme ceza karşılıkları ve nihai anlaşma düzenlemeleri nedeniyle tahmini karlılıkta olan değişiklikler maliyet ve gelir revizyonuna sebep olabilir. Bu revizyonlar, saptandığı dönemde konsolide finansal tablolara yansıtılır. Kar teşvikleri gerçekleşmeleri makul bir şekilde garanti edildiğinde gelire dahil edilirler. Devam eden inşaat sözleşmelerinden alacaklar, konsolide finansal tablolara yansıtılan gelirin kesilen fatura tutarının ne kadar üzerinde olduğunu; devam eden inşaat sözleşmeleri hakediş bedelleri ise kesilen fatura tutarının konsolide finansal tablolara yansıtılan gelirin ne kadar üstünde olduğunu gösterir. Ticari faaliyetler Ticari faaliyetler sonucu satışlardan elde edilen kazançlar, malın mülkiyeti alıcıya geçtiği zaman gelir olarak gerçekleşir. Net satışlar, faturalanan mallardan indirimler ve iadelerden arındırılmış değerini yansıtmaktadır. iTTiFAK HOLDiNG • FAALiYET RAPORU / 2011 // 126 iTTiFAK HOLDiNG • FAALiYET RAPORU / 2011 // 127 İTTİFAK HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2011 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR İTTİFAK HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2011 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. 2.FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.9. Önemli muhasebe değerlendirme, tahmin ve varsayımları (devamı) 2.9. Önemli muhasebe değerlendirme, tahmin ve varsayımları (devamı) Hasılat (devamı) Kiralama faaliyetleri Faaliyet kiralaması kapsamında kiracılardan alınan kira gelirleri, aylık olarak kazanıldığında konsolide finansal tablolara yansıtılır. Peşin alınan kiralar, kazanılmamış (ertelenmiş) gelir olarak kabul edilip, kiralama süresince aylık olarak itfa edilir. Hizmet gelirleri Gelir tamamlanma oranı dikkate alınarak muhasebeleştirilmektedir. Faiz gelir ve gideri Faiz gelir ve giderleri etkin getiri metodu kullanılarak tahakkuk esasına göre kayıt edilmektedir. İşletme tarafından tahsis edilmiş kredilerin tahsilatı şüpheli duruma düştüğü zaman ilgili faiz gelir tahakkuku kayıtlara yansıtılmaz. Temettü Ortakların kar payı alma hakkı doğduğu anda gelir kazanılmış kabul edilir. Ticari alacaklar / borçlar Doğrudan bir borçluya / alıcıya mal veya hizmet tedariki ile oluşan Şirket kaynaklı ticari alacaklar / ticari borçlar, etkin faiz yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyeti üzerinden değerlendirilmiştir. Belirtilmiş bir faiz oranı bulunmayan kısa vadeli ticari alacaklar / ticari borçlar, faiz tahakkuk etkisinin önemsiz olması durumunda fatura tutarından değerlendirilmiştir. Şirket’in, ödenmesi gereken meblağları tahsil edemeyecek olduğunu gösteren bir durumun söz konusu olması halinde ticari alacaklar için bir alacak risk karşılığı oluşturulur. Söz konusu bu karşılığın tutarı, alacağın kayıtlı değeri ile tahsili mümkün tutar arasındaki farktır. Tahsili mümkün tutar, teminatlardan ve güvencelerden tahsil edilebilecek meblağlarda dahil olmak üzere tüm nakit akışlarının, oluşan ticari alacağın orijinal etkin faiz oranı esas alınarak iskonto edilen değeridir. Değer düşüklüğü tutarı, zarar yazılmasından sonra oluşacak bir durum dolayısıyla azalırsa, söz konusu tutar, cari dönemde diğer gelirlere yansıtılır. Stoklar Stoklar, elde etme maliyeti ve net gerçekleşebilir değerin düşük olanı ile değerlendirilmiştir. Maliyetin içinde her stok kaleminin bulunduğu yere ve duruma getirilmesi sırasında oluşan bütün harcamalar dahil edilmiştir. Maliyeti, ortalama yöntemi ile hesaplanmaktadır. Net gerçekleşebilir değer, olağan ticari faaliyet içerisinde oluşan tahmini satış fiyatından satış anına kadar oluşacak ek maliyetler düşüldükten sonraki tahmini değeridir. Şirket stoklarından satılamayacağı / kullanılamayacağı düşünülen stoklar için stok değer düşüklüğü karşılığı ayırmaktadır. Maddi duran varlıklar Binalar ve arsalar dışındaki maddi duran varlıklar maliyet bedelinden birikmiş amortisman ve değer düşüklüğü karşılığının düşülmesi suretiyle gösterilmektedir. Arsalar amortismana tabi değildir. Maddi duran varlıklar satıldığı zaman bu varlığa ait maliyet ve birikmiş amortismanlar ilgili hesaplardan düşüldükten sonra oluşan gelir ya da gider, konsolide gelir tablosuna dahil edilmektedir. Binalar, rayiç değerlerinden birikmiş amortismanın düşülmesi suretiyle gösterilmektedir. Maliyet değeri ile rayiç değeri arasındaki fark ertelenmiş vergiden netleşmiş şekilde özkaynakların altında “değer artış fonları” hesabında takip edilmektedir. Yeniden değerlenen varlık kullanıldığı müddetçe yeniden değerlenmiş tutarı üzerinden hesaplanan amortisman ile ilk maliyet bedeli üzerinden hesaplanan amortisman arasındaki farkın ertelenmiş vergi etkisi düşüldükten sonra yeniden değerleme fonundan düşülerek birikmiş karlar hesabına alacak kaydedilerek takip edilir. Maddi duran varlığın maliyet değeri; alış fiyatı, ithalat vergileri ve iadesi mümkün olmayan vergiler, maddi varlığı kullanıma hazır hale getirmek için yapılan masraflardan oluşmaktadır. Maddi duran varlığın kullanımına başlandıktan sonra oluşan tamir ve bakım gibi masraflar, oluştukları dönemde gider kaydedilmektedir. Yapılan harcamalar ilgili maddi varlığa gelecekteki kullanımında ekonomik bir değer artışı sağlıyorsa bu harcamalar varlığın maliyetine eklenmektedir. Maddi duran varlıklar, kapasitelerinin tam olarak kullanılmaya hazır olduğu durumda aktifleştirilmekte ve amortismana tabi tutulmaktadır. Amortismana tabi varlıklar, tahmini ekonomik ömürlerine dayanan oranlarla doğrusal amortisman yöntemine göre kıst usulü amortismana tabi tutulmaktadır. Ekonomik ömür ve amortisman metodu düzenli olarak gözden geçirilmekte, buna bağlı olarak metodun ve amortisman süresinin ilgili varlıktan edinilecek ekonomik faydaları ile paralel olup olmadığına bakılmaktadır. iTTiFAK HOLDiNG • FAALiYET RAPORU / 2011 // 128 iTTiFAK HOLDiNG • FAALiYET RAPORU / 2011 // 129 İTTİFAK HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2011 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR İTTİFAK HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2011 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.9. Önemli muhasebe değerlendirme, tahmin ve varsayımları (devamı) 2.9. Önemli muhasebe değerlendirme, tahmin ve varsayımları (devamı) Maddi duran varlıklar (devamı) Maddi duran varlıkların 31 Aralık 2011 ve 2010 yılları itibariyle faydalı ömürleri (amortisman süreleri) aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2011 Faydalı Ömür (Yıl) 31 Aralık 2010 Faydalı Ömür (Yıl) Yeraltı ve yerüstü düzenleri 10 - 25 10 - 25 Binalar 20 - 50 20 - 50 Tesis makine ve cihazlar 4 - 20 4 - 20 Taşıtlar 4 -7 4 -7 Demirbaşlar 3 - 20 3 - 20 Özel maliyetler (*) 5- 20 5- 20 Diğer maddi duran varlıklar 4-7 4-7 Maddi duran varlıklar (*) Özel maliyetler, kiralanan gayrimenkul için yapılan harcamaları kapsamaktadır ve faydalı ömrün kira sözleşmesinin süresinden uzun olduğu hallerde kira süresi boyunca, kısa olduğu durumlarda faydalı ömürleri üzerinden amortismana tabi tutulur Şirket ve bağlı ortaklıklarının sahibi olduğu arsa ve binalar için, Sermaye Piyasası Kurulu’ndan 21.04.2006 tarihinde gayrimenkul değerleme yetkisi almış olan Vektör Gayrimenkul Değerleme A.Ş. tarafından değerleme raporu hazırlanmıştır. Sözkonusu değerleme işlemlerine ilişin Şirket ve bağlı ortaklıklarının arsa-arazi ve binalarının net defter değerleri ile değerleme tutarları arasındaki ilişki 18 nolu dipnotta açıklanmaktadır. Maddi olmayan duran varlıklar Maddi olmayan duran varlıklar elde etme maliyetleri üzerinden kayda alınırlar. Yazılım hakları düzeltilmiş maliyet bedelleri üzerinden 3 ila 14 yıl arasında, doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak kıst usulü itfa edilirken kiralanan işyerlerinde yapılan harcamalara ilişkin özel maliyetler kira süresi içerisinde doğrusal amortisman metoduna göre kıst usulü ile itfa edilmektedir. Mağaza ve şube açılış maliyetlerinden oluşan kuruluş ve örgütlenme giderleri ile bilgisayar yazılım programları doğrusal amortisman metoduna göre kıst usulü ile itfa edilmektedir. Maddi olmayan duran varlıklar taşıdıkları değerler, koşullardaki değişikliklerin ve olayların taşınan değerin düşebileceğine dair belirti oluşturmaları durumunda, gözden geçirilir ve gerekli karşılık ayrılır. 31 Aralık 2011 Faydalı Ömür (Yıl) 31 Aralık 2010 Faydalı Ömür (Yıl) 3 - 14 3 - 14 Kuruluş ve örgütlenme giderleri 3- 5 3- 5 Bilgisayar yazılım ve programları 3- 5 3- 5 Maddi olmayan varlıklar Haklar a) Haklar Haklar, Şirket tarafından tanımlanabilir maddi olmayan duran varlıklar olarak tespit edilmiş olup satın almış olduğu mağazaların devraldığı kira sözleşmelerinden ve satın alınan mağazalara ilişkin satın alma bedelinin satın alınan varlıkların makul değerini aşan kısımlarından oluşmaktadırlar. Kira anlaşmalarından doğan haklar satın alım tarihindeki makul değerleri ile kaydedilip kontrat süresi boyunca itfa edilmektedir. b) Bilgisayar yazılım ve programları Bilgisayar yazılımlarından kaynaklanan haklar elde etme maliyeti üzerinden kaydedilir. Bilgisayar yazılımları tahmini sınırlı faydalı ömürleri üzerinden doğrusal amortisman yöntemi ile amortismana tabi tutulur ve elde etme maliyetinden birikmiş itfa payının düşülmesi ile bulunan değer üzerinden taşınırlar. Bilgisayar yazılımlarının tahmin edilen faydalı ömürleri 3-5 yıldır. c) Maddi olmayan varlıkların bilanço dışı bırakılması Bir maddi olmayan duran varlık elden çıkarıldığında veya kullanımı ya da satışından, gelecekte ekonomik yarar elde edilmesinin beklenmemesi durumunda finansal durum tablosu (bilanço) dışı bırakılır. Bir maddi olmayan duran varlığın finansal durum tablosu (bilanço) dışı bırakılmasından kaynaklanan kâr ya da zarar, varsa, varlıkların elden çıkarılmasından sağlanan net tahsilatlar ile defter değerleri arasındaki fark olarak hesaplanır. Bu fark, ilgili varlık finansal durum tablosu (bilanço) dışına alındığı zaman kâr veya zararda muhasebeleştirilir. Yatırım amaçlı gayrimenkuller Mal ve hizmetlerin üretiminde ya da tedarikinde veya idari amaçla kullanılmak veya işlerin normal seyri esnasında satılmak yerine, kira geliri veya değer artış kazancı ya da her ikisini birden elde etmek amacıyla (sahibi veya finansal kiralama sözleşmesine göre kiracı tarafından) elde tutulan arsa veya bina ya da binanın bir kısmı veya her ikisi yatırım amaçlı gayrimenkuller olarak sınıflandırılır. Yatırım amaçlı bir gayrimenkul, gayrimenkulle ilgili gelecekteki ekonomik yararların işletmeye girişinin muhtemel olması ve yatırım amaçlı gayrimenkulün maliyetinin güvenilir bir şekilde ölçülebilir olması durumunda bir varlık olarak muhasebeleştirilir. iTTiFAK HOLDiNG • FAALiYET RAPORU / 2011 // 130 iTTiFAK HOLDiNG • FAALiYET RAPORU / 2011 // 131 İTTİFAK HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2011 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR İTTİFAK HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2011 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.9. Önemli muhasebe değerlendirme, tahmin ve varsayımları (devamı) 2.9. Önemli muhasebe değerlendirme, tahmin ve varsayımları (devamı) Yatırım amaçlı gayrimenkuller (devamı) Canlı Varlıklar Muhasebeleştirme sırasında ölçme: Damızlık tavuklar, damızlık yarka sürüleri, canlı tavuk konsolide finansal tablolarda canlı varlıklar kalemi içerisinde sınıflandırılmıştır. Damızlık tavuklar ekonomik ömürleri esas alınarak alınarak normal (doğrusal) amortisman yöntemine %50 oranına göre kıst bazında itfa edilmektedir. Bu canlı varlıkların, aktif bir piyasası olmamasından dolayı maliyet eksi birikmiş itfa ve varsa değer düşüklüğü karşılığı ayrıldıktan sonra konsolide finansal tablolara yansıtılmaktadır. Yatırım amaçlı gayrimenkuller başlangıçta maliyeti ile ölçülür. İşlem maliyetleri de başlangıç ölçümüne dahil edilir. Yatırım amaçlı gayrimenkuller muhasebeleştirme sonrasında gerçeğe uygun değer yöntemi veya maliyet yöntemi ile ölçülür. Seçilen yöntem tüm yatırım amaçlı gayrimenkullere uygulanır. Gerçeğe Uygun Değer Yöntemi: Yatırım amaçlı bir gayrimenkulün gerçeğe uygun değeri; karşılıklı pazarlık ortamında, bilgili ve istekli gruplar arasında bir varlığın el değiştirmesi ya da bir borcun ödenmesi durumunda ortaya çıkması gereken tutardır. Yatırım amaçlı gayrimenkulün gerçeğe uygun değerindeki değişimden kaynaklanan kazanç veya kayıp, oluştuğu dönemde kâr veya zarara dahil edilir. Maliyet Yöntemi: Yatırım amaçlı bir gayrimenkulün maliyet değeri; bir varlığın edinimi veya inşa edilmesi sırasında ödenen nakit veya nakit benzerlerinin tutarını veya bunlar dışındaki diğer ödemelerin gerçeğe uygun değerini ya da uygulanmasının mümkün olması durumunda ilk muhasebeleştirme sırasında ilgili varlığa atfedilen bedeli ifade eder. Maliyet modelinde bir maddi duran varlık kalemi varlık olarak muhasebeleştirildikten sonra, finansal tablolarda maliyetinden birikmiş amortisman ve varsa birikmiş değer düşüklüğü zararları indirildikten sonraki değeri ile gösterilir. Yeniden değerleme modelinde; gerçeğe uygun değeri güvenilir olarak ölçülebilen bir maddi duran varlık kalemi, varlık olarak muhasebeleştirildikten sonra, yeniden değerlenmiş tutarı üzerinden gösterilir. Yeniden değerlenmiş tutar, yeniden değerleme tarihindeki gerçeğe uygun değerinden, müteakip birikmiş amortisman ve müteakip birikmiş değer düşüklüğü zararlarının indirilmesi suretiyle bulunan değerdir. Şirket, yatırım amaçlı gayrimenkullerini mali tablolarında Gerçeğe Uygun Değer Yöntemi ile ölçmüştür. 31 Aralık 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibariyle yatırım amaçlı gayrimenkuller mali tablolarda ekspertiz şirketi tarafından belirlenen gerçeğe uygun değeri ile gösterilmiştir. Gerçeğe uygun değerdeki değişiklikten kaynaklanan kazançlar oluştuğu dönemde gelir tablosuyla ilişkilendirilmiş ve oluşan zararlar ise önceki yıllarda oluşan ve değer artış fonlarına kayıt edilen tutarlar kadarı fondan silinmiş, bu tutarı aşan kısmı var ise gelir tablosu ile ilişkilendirilmiştir. Damızlık yarka sürüleri, canlı tavuk aktif bir piyasası olmamasından dolayı konsolide finansal tablolarda maliyet ve varsa değer düşüklüğü karşılığı ayrıldıktan sonra gösterilmiştir. Varlıklarda değer düşüklüğü Varlıkların taşınan değerlerinin gerçekleşemeyeceğine yönelik olay veya değişikliklerin meydana gelmesi durumunda herhangi bir değer düşüklüğünün olup olmadığı incelenmektedir. Söz konusu uyarıların olması veya taşınan değerlerin gerçekleşebilir değeri aşması durumunda varlıklar gerçekleşebilir değerlerine indirgenmektedir. Varlıkların taşıdıkları değer, gerçekleşebilir değeri aştığında değer düşüklüğü karşılık gideri konsolide gelir tablosuna yansıtılır. Paraya çevrilebilecek tutar, varlığın net satış fiyatı ve kullanımdaki net defter değerinden yüksek olanıdır. Paraya çevrilebilecek tutar, belirlenebiliyorsa her bir kıymet için, belirlenemiyorsa kıymetin dahil olduğu nakit akımı sağlayan Şirket için tahmin edilir. Ancak, değer düşüklüğü karşılığının ters çevrilmesi sonucu varlığın taşınan değerinde meydana gelen artış, bu varlığa geçmiş yıllarda hiç değer düşüklüğü ayrılmamış olması halinde belirlenecek değerini aşmaması koşuluyla kayda alınmaktadır. Maddi varlıkların gerçekleşebilir değeri net satış fiyatı veya kullanımdaki değerinden büyük olanıdır. Kullanım değeri bulunurken, gelecekteki nakit akışları, cari piyasa koşullarındaki paranın zaman değeri ve bu varlığa özel riskleri yansıtan vergi öncesi iskonto oranı kullanılarak iskonto edilmektedir. Bağımsız olarak büyük bir nakit girişi sağlamayan bir varlığın geçekleşebilir değeri varlığın ait olduğu nakit girişi sağlayan birim tarafından belirlenmektedir. Maddi varlıkların yeniden değerlemesinden kaynaklanan taşınan bedelindeki değer düşüklüğü ilk olarak konsolide özsermayedeki yeniden değerleme fonundan netleşerek borç olarak kaydedilir, daha sonra toplam değer düşüklüğünden kalan bir tutar varsa konsolide gelir tablosuna gider olarak kaydedilir. Borçlanma maliyetleri Öngörülen kullanımına veya satışına hazır hale gelmesi önemli bir zamanı gerektiren varlıkların satın alımı, inşası veya üretimi ile direkt ilişkili olan borçlanma maliyetleri ilgili varlıkların maliyetinin parçası olarak aktifleştirilir. Diğer borçlanma maliyetleri gerçekleştikleri dönemlerde gider yazılır. Borçlanma maliyetleri faiz ve borçlanmaya bağlı olarak katlanılan diğer maliyetleri içerir. iTTiFAK HOLDiNG • FAALiYET RAPORU / 2011 // 132 iTTiFAK HOLDiNG • FAALiYET RAPORU / 2011 // 133 İTTİFAK HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2011 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR İTTİFAK HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2011 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.9. Önemli muhasebe değerlendirme, tahmin ve varsayımları (devamı) 2.9. Önemli muhasebe değerlendirme, tahmin ve varsayımları (devamı) Finansal araçlar Finansal araçlar, bir işletmenin finansal varlıklarını ve bir başka işletmenin finansal yükümlülüklerini veya sermaye araçlarını arttıran anlaşmalardır. Finansal varlıklar: - nakit, - başka bir işletmeden nakit veya bir başka finansal varlık almayı öngören sözleşmeye dayalı hak, - işletmenin bir başka işletmeyle finansal araçlarını, işletmenin lehinde olacak şekilde, karşılıklı olarak değiştirmesini öngören sözleşmeye dayalı hak ya da, Finansal araçlar (devamı) Ticari borçlar Ticari borçlar fatura değeri ile kayıtlara yansıtılmakta ve ilerleyen dönemlerde indirgenmiş net değerleri ile taşınmaktadır. TL haricindeki para birimlerinden oluşan senetsiz ticari borçlar, indirgenmiş net değerinin maddi tutarlarda olduğu durumlarda ilgili sözleşmelerde belirlenen faiz oranları kullanılarak eğer bu oranlar bilinmiyorsa ilgili oldukları Libor ve Euribor oranları kullanılarak reeskont işlemine tabi tutulmaktadır. TL tutarlı ticari borçlar için %13 oranı kullanılarak bilanço günündeki net değerine getirilerek yansıtılmıştır. (31 Aralık 2010 - %10) - bir başka işletmenin sermaye araçlarıdır. İşlem ve teslim tarihindeki muhasebeleştirme Sözleşmeye dayalı finansal yükümlülükler: Tüm finansal varlık alış ve satışları işlem tarihinde, bir başka deyişle Şirket’in alımı veya satımı gerçekleştireceğini taahhüt ettiği tarihte muhasebeleştirilir. Olağan alış ve satışlar, varlığın teslim süresinin genelde bir mevzuat veya piyasalardaki düzenlemelere göre belirlendiği alış ve satışlardır. - başka bir işletmeye nakit veya bir başka finansal varlık vermeyi öngören, veya - işletmenin bir başka işletmeyle finansal araçlarını, işletmenin aleyhinde olacak şekilde karşılıklı olarak değiştirmesini öngören sözleşmeye dayalı yükümlülüklerdir. Netleştirme / Mahsup Bir finansal varlık veya finansal yükümlülük ilk olarak, verilen (finansal varlık için) ve ele geçen (finansal yükümlülük için) rayiç değer olan işlem maliyetleri üzerinden (finansal yükümlülük için düşülerek) hesaplanır. Konsolide finansal tablolarda yer alan finansal varlık ve yükümlülükleri netleştirmeye yönelik yasal bir hak ve yaptırım gücüne sahip olunması ve söz konusu varlık ve yükümlülükleri net bazda tahsil etme/ödeme veya eş zamanlı sonuçlandırma maliyetinin olması durumunda bilançoda netleştirilerek gösterilmektedir. İlk kaydı müteakip, krediler ve alacaklar; vadesine kadar elde tutulacak yatırımlar ve rayiç değeri belirlenemeyen sermaye aracı niteliğindeki finansal varlıklar hariç olmak üzere, finansal varlıklar, varlık olan finansal türevler dahil olmak üzere, rayiç değerinden satış durumunda ortaya çıkacak işlem maliyetleri düşülmeksizin değerlenir. Krediler ve alacaklar ile vadesine kadar elde tutulacak yatırımlar efektif faiz yöntemi kullanılarak hesaplanan iskonto edilmiş maliyetleri ile rayiç değeri ölçülemeyen sermaye aracı niteliğindeki finansal varlıklar ise maliyet değerleri ile takip edilir. Finansal araçların kayıtlardan çıkarılması Şirket, bir finansal aktifi veya pasifi sadece o araç ile alakalı kontrata dayalı yükümlülükleri ile ilgili taraf olduğu durumda bilançosuna yansıtmakta, ilgili finansal aktifi veya pasifi, aktif üzerindeki kontrolü, veya pasif ile ilgili kontrata dayalı yükümlülüğü ortadan kalktığında ise kayıtlarından çıkarmaktadır. Ticari alacaklar İşletme birleşmeleri Ticari alacaklar, fatura değeri ile kayda alınmakta, şüpheli ticari alacak karşılığı düşüldükten sonra indirgenmiş net değerleri ile yansıtılmaktadır. Ticari alacakların finansman maliyeti, ilgili alacağın vadesine uygun faiz oranı dikkate alınarak hesaplanır ve bulunan tutarlar satış gelirlerine gider olarak muhasebeleştirilir. Vadesi gelmiş alacakların tahsil edilemeyeceğine dair somut bir gösterge varsa şüpheli alacak karşılığı ayrılır. Tahsili tamamen mümkün olmayan alacaklar tespit edildikleri durumlarda tamamen silinirler. İşletme birleşmeleri, ayrı tüzel kişiliklerin veya işletmenin raporlama yapan tek bir işletme şeklinde birleşmesi olarak değerlendirilmektedir. İşletme birleşmeleri, UFRS 3 kapsamında, satın alma yöntemine göre muhasebeleştirilir. Vadeli çek ve senet rakamlarının içerdiği finansman maliyeti ilgili sözleşmelerde belirlenen bir faiz oranı bulunması halinde bu oran kullanılarak, olmaması halinde ise TL için %13 oranı kullanılarak, bilanço günündeki net değerine getirilerek yansıtılmıştır. (31 Aralık 2010 - %10) Satın alma maliyeti ile iktisap edilen işletmenin tanımlanabilir varlık, yükümlülük ve şarta bağlı yükümlülüklerinin gerçeğe uygun değeri arasındaki fark şerefiye olarak konsolide finansal tablolarda muhasebeleştirilir. Şirket, bağlı ortaklıkları ve iştiraklerine kuruluştan ortak olduğundan şerefiye bulunmamaktadır. iTTiFAK HOLDiNG • FAALiYET RAPORU / 2011 // 134 iTTiFAK HOLDiNG • FAALiYET RAPORU / 2011 // 135 İTTİFAK HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2011 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR İTTİFAK HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2011 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.9. Önemli muhasebe değerlendirme, tahmin ve varsayımları (devamı) Kur değişiminin etkileri Şirket, yabancı para cinsinden yapılan işlemleri ve bakiyeleri işlevsel para birimine çevirirken işlem tarihinde geçerli olan ilgili kurları esas almaktadır. Yabancı para cinsinden olan işlemlerin işlevsel para birimine çevrilmesinden veya parasal kalemlerin ifade edilmesinden doğan kur farkı gider ya da gelirleri ilgili dönemde konsolide gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Parasal olan tüm aktif ve pasifler dönem sonu kuruyla çevrilip ilgili kur farkları konsolide gelir tablosuna yansıtılmıştır. Hisse başına kazanç Konsolide gelir tablosunda belirtilen hisse başına kazanç, konsolide net karın, raporlama boyunca piyasada bulunan hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesiyle bulunmaktadır. Türkiye’de şirketler sermayelerini hali hazırda bulunan hissedarlarına, geçmiş yıl kazançlarından dağıttıkları “bedelsiz hisse” yolu ile artırabilmektedirler. Bu tip “bedelsiz hisse” dağıtımları, hisse başına kazanç hesaplamalarında, ihraç edilmiş hisse gibi değerlendirilir. Buna göre, bu hesaplamalarda kullanılan ağırlıklı ortalama hisse sayısı, söz konusu hisse senedi dağıtımlarının geçmişe dönük etkileri de dikkate alınarak bulunur. Karşılıklar Karşılıklar ancak ve ancak Şirket’in geçmişten gelen ve halen devam etmekte olan bir yükümlülüğü varsa, bu yükümlülük sebebiyle işletmeye ekonomik çıkar sağlayan kaynakların elden çıkarılma olasılığı mevcutsa ve yükümlülüğün tutarı güvenilir bir şekilde belirlenebiliyorsa kayıtlara alınır. Paranın zaman içindeki değer kaybı önem kazandığında, karşılıklar ileride oluşması muhtemel giderlerin bilanço tarihindeki indirgenmiş değeriyle yansıtılır. Karşılıklar her bilanço tarihinde gözden geçirilmekte ve yönetimin en iyi tahminlerini yansıtacak şekilde gerekli düzenlemeler yapılmaktadır. Şarta bağlı yükümlülükler ve varlıklar Şarta bağlı yükümlülükler, kaynak aktarımını gerektiren durum yüksek bir olasılık taşımıyor ise konsolide finansal tablolarda yansıtılmayıp dipnotlarda açıklanmaktadır. Şarta bağlı varlıklar ise konsolide finansal tablolara yansıtılmayıp ekonomik getiri yaratma ihtimali yüksek olduğu takdirde dipnotlarda açıklanır. 2.9. Önemli muhasebe değerlendirme, tahmin ve varsayımları (devamı) Kiralama işlemleri – kiracı olarak Finansal kiralama işlemleri Şirket, finansal kiralama yoluyla edinmiş olduğu sabit kıymetleri, konsolide bilançoda kira başlangıç tarihindeki rayiç değeri ya da, daha düşükse minimum kira ödemelerinin bilanço tarihindeki değeri üzerinden yansıtmaktadır (konsolide finansal tablolarda ilgili maddi varlık kalemlerine dahil edilmiştir). Minimum kira ödemelerinin bugünkü değeri hesaplanırken, finansal kiralama işleminde geçerli olan oran pratik olarak tespit edilebiliyorsa o değer, aksi takdirde, borçlanma faiz oranı iskonto faktörü olarak kullanılmaktadır. Finansal kiralama işlemine konu olan sabit kıymetin ilk edinilme aşamasında katlanılan masraflar maliyete dahil edilir. Finansal kiralama işleminden kaynaklanan yükümlülük, ödenecek faiz ve anapara borcu olarak ayrıştırılmıştır. Faiz giderleri, sabit faiz oranı üzerinden hesaplanarak ilgili dönemin gelir tablosu hesaplarına dahil edilmiştir. Konsolide finansal tablolara yansıtılmış kiralanan sabit kıymetler ekonomik ömür ile kira süresinden hangisi kısa ise ona göre amortismana tabi tutulurlar. Operasyonel kiralama işlemleri Bir kıymetin kiralama işleminde, bütün riskler ve faydalar kiraya verende kalıyor ise bu tip işlemler operasyonel kiralama olarak sınıflandırılır. Operasyonel kiralama olarak yapılan ödemeler, kira dönemi boyunca doğrusal yöntem ile konsolide gelir tablosuna gider olarak kaydedilir. Kiralama işlemleri – kiralayan olarak Operasyonel kiralama işlemleri Operasyonel kiralamalarda kira tahsilatları, kiralama dönemi boyunca doğrusal yöntemle gelir olarak kaydedilir. Peşin alınan kiralar, kazanılmamış (ertelenmiş) gelir olarak kabul edilip, kiralama süresince aylık bazda itfa edilir. Bir operasyonel kiralama işleminin yapılması sırasında ilk katlanılan direkt giderler varlığın taşınan değerine eklenir ve kira süresi boyunca, kira gelirleriyle aynı şekilde giderleştirilirler. iTTiFAK HOLDiNG • FAALiYET RAPORU / 2011 // 136 iTTiFAK HOLDiNG • FAALiYET RAPORU / 2011 // 137 İTTİFAK HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2011 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR İTTİFAK HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2011 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.9. Önemli muhasebe değerlendirme, tahmin ve varsayımları (devamı) 2.9. Önemli muhasebe değerlendirme, tahmin ve varsayımları (devamı) İlişkili taraflar Çalışanlara sağlanan faydalar Aşağıdaki kriterlerden birinin varlığında, taraf Şirket ile ilişkili sayılır: Tanımlanmış fayda planı (a) Söz konusu tarafın, doğrudan ya da dolaylı olarak bir veya birden fazla aracı yoluyla: Şirket, Türkiye’deki mevcut iş kanunu gereğince, en az bir yıl hizmet verdikten sonra emeklilik nedeni ile işten ayrılan veya istifa ve kötü davranış dışındaki nedenlerle işine son verilen personele belirli miktarda kıdem tazminatı ödemekle yükümlüdür. (i) İşletmeyi kontrol etmesi, işletme tarafından kontrol edilmesi ya da işletme ile ortak kontrol altında bulunması (ana ortaklıklar, bağlı ortaklıklar ve aynı iş dalındaki bağlı ortaklıklar dahil) (ii) Şirket üzerinde önemli etkisinin olmasını sağlayacak payının olması; veya (iii) Şirket üzerinde ortak kontrole sahip olması; (b) Tarafın, Şirket’in bir iştiraki olması; Şirket, ilişikteki konsolide finansal tablolarda yer alan kıdem tazminatı karşılığını “Projeksiyon Metodu”nu kullanarak ve Şirket’in personel hizmet süresini tamamlama ve kıdem tazminatına hak kazanma konularında geçmiş yıllarda kazandığı deneyimlerini baz alarak hesaplamış ve bilanço tarihinde devlet tahvilleri kazanç oranı ile iskonto etmiştir. Hesaplanan tüm aktüeryal kazançlar ve kayıplar konsolide gelir tablosuna yansıtılmıştır. (c) Tarafın, Şirket’in ortak girişimci olduğu bir iş ortaklığı olması; (d) Tarafın, Şirket’in veya ana ortaklığının kilit yönetici personelinin bir üyesi olması; Tanımlanmış katkı planı (e) Tarafın, (a) ya da (d) de bahsedilen herhangi bir bireyin yakın bir aile üyesi olması; Şirket, Türkiye’de Sosyal Güvenlik Kurumu’na zorunlu olarak sosyal sigortalar primi ödemektedir. Şirket’in, bu primleri ödediği sürece başka yükümlülüğü kalmamaktadır. Bu primler tahakkuk ettikleri dönemde personel giderlerine yansıtılmaktadır. (f) Tarafın; kontrol edilen, ortak kontrol edilen ya da önemli etki altında veya (d) ya da (e) ’de bahsedilen herhangi bir bireyin doğrudan ya da dolaylı olarak önemli oy hakkına sahip olduğu bir işletme olması; veya Tarafın, işletmenin ya da işletme ile ilişkili taraf olan bir işletmenin çalışanlarına işten ayrılma sonrasında sağlanan fayda planları olması, gerekir. İlişkili taraflarla yapılan işlem, ilişkili taraflar arasında kaynakların, hizmetlerin ya da yükümlülüklerin bir bedel karşılığı olup olmadığına bakılmaksızın transfer edilmiştir. Kurum kazancı üzerinden hesaplanan vergiler Vergi gideri veya geliri, dönem içerisinde ortaya çıkan kazanç veya zararlar ile alakalı olarak hesaplanan yasal ve ertelenmiş verginin toplamıdır. Ertelenmiş vergi, bilanço yükümlülüğü metoduna göre hesaplanmıştır. Ertelenmiş vergi, aktif ve pasiflerin finansal tablolarda yansıtılan değerleri ile yasal vergi matrahları arasındaki geçici farkların vergi etkisi olup, finansal raporlama amacıyla dikkate alınarak yansıtılmaktadır. Ertelenmiş vergi aktifi ileride bu zamanlama farklılıklarının kullanılabileceği bir mali kar oluşabileceği ölçüde; tüm indirilebilir geçici farklar, kullanılmayan teşvik tutarları ile geçmiş dönemlere ilişkin taşınan mali zararlar için kayda alınır. Ertelenmiş vergi aktifi her bilanço döneminde gözden geçirilmekte ve ertelenmiş vergi aktifinin ileride kullanılması için yeterli mali karın oluşmasının mümkün olmadığı durumlarda, bilançoda taşınan değeri azaltılmaktadır. Ertelenmiş vergi aktifi ve pasifinin hesaplanmasında, Şirket’in bu geçici farkları kullanabileceğini düşündüğü tarihlerde geçerli olacak vergi oranları - bilanço tarihi itibariyle yürürlüğe girmiş veya girmesi kesinleşmiş olan oranlar baz alınarak - kullanılmaktadır. Nakit ve nakit benzerleri Nakit ve nakit benzerleri, kasa ve bankalardaki nakit parayı ve nakit benzeri değerleri içermektedir. Nakit benzeri değerler kolayca nakde dönüştürülebilir ve değer kaybetme riski bulunmayan kısa vadeli yüksek likiditeye sahip yatırımlardır. Nakit ve nakit benzerleri elde etme maliyetleri ve tahakkuk etmiş faizlerinin toplamı ile gösterilmiştir. Nakit akım tablosu raporlaması Konsolide nakit akım tablosunda yer alan nakit ve nakit benzeri değerler, kasa ve bankalarda bulunan nakit ve orijinal vadesi 3 ay veya daha kısa bloke olmayan mevduatları içermektedir. Bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan olaylar Şirket’in bilanço tarihindeki durumu hakkında ilave bilgi veren bilanço tarihinden sonraki olaylar (düzeltme gerektiren olaylar) ilişikteki konsolide finansal tablolarda yansıtılmaktadır. Düzeltme gerektirmeyen olaylar belli bir önem arz ettikleri takdirde dipnotlarda açıklanmaktadır. iTTiFAK HOLDiNG • FAALiYET RAPORU / 2011 // 138 iTTiFAK HOLDiNG • FAALiYET RAPORU / 2011 // 139 İTTİFAK HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2011 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR İTTİFAK HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2011 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.9. Önemli muhasebe değerlendirme, tahmin ve varsayımları (devamı) 2.9. Önemli muhasebe değerlendirme, tahmin ve varsayımları (devamı) Finansal Tabloların Onaylanması Şirket’in 31 Aralık 2011 tarihinde sona eren döneme ait Sermaye Piyasası Kurulu’nun Seri: XI, No: 29 sayılı Tebliğ’e göre hazırlanan bağımsız denetimden geçmiş konsolide finansal tabloları ve dönem faaliyet raporu, Denetimden Sorumlu Komite’nin görüşü de dikkate alınarak incelenmiş olup; söz konusu finansal tabloların faaliyet sonuçlarının gerçek durumunu yansıttığı ve Şirket’in izlediği muhasebe ilkeleri ile Sermaye Piyasası Kurulu düzenlemelerine uygun ve doğru olduğuna, konsolide finansal tabloların hazırlanmasından sorumlu yönetim kurulu üyesi Mali İşler Koordinatörü tarafından imzalanmasına karar verilmiş ve Şirket Genel Kurulu’nun yasal finansal tabloları değiştirme yetkisi bulunmaktadır. Finansal bilgilerin bölümlere göre raporlaması Şirket’in iş faaliyetleri sağladığı hizmet ve ürünlerin içeriğine bağlı olarak yönetilmekte ve organize edilmektedir. Şirket’in iş alanları hakkındaki bilgiler şu şekilde belirtilmiştir. Faaliyet bölümlemesi, Şirket’in 31 Aralık 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibariyle inşaat, perakende, imalat ve hizmet, ticaret-organizasyon faaliyetlerinden elde edilen kazancı ve kar bilgilerini içermektedir. Raporlanabilir bölüm, bölüm bilgileri açıklanması zorunlu olan bir endüstriyel bölüm veya coğrafi bölümdür. Endüstriyel bölümler, belirli bir mal veya hizmeti ya da birbirleriyle ilişkili mal veya hizmet grubunu sağlama veya risk ve fayda açısından Şirket’in diğer bölümlerinden farklı özelliklere sahip bölümlerdir. Coğrafi bölümler, Şirket’in belirli bir ekonomik çevrede mal veya hizmet temin eden ve risk ve fayda açısından başka bir ekonomik çevre içerisinde faaliyet gösteren diğer bölümlerden farklı özelliklere sahip bölümlerdir. Bir endüstriyel bölümün veya coğrafi bölümün raporlanabilir bölüm olarak belirlenebilmesi için gereklilik, bölüm hasılatının büyük bir çoğunluğunun Şirket dışı müşterilere yapılan satışlardan kazanılması ve Şirket dışı müşterilere yapılan satışlardan ve diğer bölümler ile gerçekleştirilen işlemlerden elde edilen bölüm hasılatının, tüm bölümlere ilişkin iç ve dış toplam hasılatın en az %10’unu oluşturması veya kar veya zararla sonuçlanan bölüm sonucunun kar elde edilen bölümlerin toplam sonuçları ve zarar eden bölümlerin toplam sonuçlarının mutlak anlamda büyük olanının en az %10’una isabet etmesi veya bölüm varlıklarının, tüm bölümlerin toplam varlıklarının en az %10’unu oluşturmasıdır. Şirket’in risk ve fayda oranlarının özellikle faaliyet gösterdiği endüstriyel bölümlerdeki farklılıklardan etkilenmesi sebebiyle, bölüm bilgilerinin raporlanmasına yönelik format olarak endüstriyel bölümler belirlenmiştir (Dipnot 5). İş sahaları: Şirket’in faaliyet bölümlerinin diğer bölümler ile gerçekleştirilen işlemlerden elde edilen bölüm gelirlerinin ölçülmesi ve raporlamasında, bölümler arası transferler, normal piyasa fiyatı ve şartlarında gerçekleştirilmektedir. 2.10. Yeni ve Revize Edilmiş Uluslararası Finansal Raporlama Standartları Aşağıdaki yeni ve güncellenmiş standartlar ve yorumlar cari yılda Şirket tarafından uygulanmış ve bu finansal tablolarda raporlanan tutarlara ve yapılan açıklamalara etkisi olmuştur. Bu finansal tablolarda uygulanmış fakat raporlanan tutarlar üzerinde etkisi olmayan diğer standart ve yorumların detayları da ayrıca bu bölümün ilerleyen kısımlarında açıklanmıştır. (a) Şirket’in sunum ve dipnot açıklamalarını etkileyen yeni ve revize edilmiş standartlar UMS 1 (Değişiklikler) Finansal Tablolar Sunumu (2010 yılında yayınlanan UFRS`lerde Yapılan İyileştirmeler’in bir kısmı olarak) UMS 1’e yapılan değişiklik, Şirket’in diğer kapsamlı gelir kalemleri ile ilgili gerekli analizini özkaynak hareket tablosunda veya dipnotlarda verebileceğine açıklık getirmektedir. Cari yılda Şirket, özkaynağın her kalemi için, bu analizleri konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlarda, özkaynak değişim tablosunda diğer kapsamlı gelirleri tek bir satır olarak göstermeyi seçmiştir. (b) Şirket’in finansal performansını ve / veya bilançosunu etkileyen yeni ve revize edilmiş standartlar Bulunmamaktadır. (c) 2011 yılından itibaren geçerli olup, Şirket’in finansal tablolarını etkilemeyen standartlar, mevcut standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar UMS 24 İlişkili Taraflar ile İlgili Açıklamalar (2009) UMS 24 (2009) iki yönden değiştirilmiştir: (a) UMS 24 (2009) ilişkili tarafların tanımını değiştirmiş ve (b) UMS 24 (2009) devlet bağlantılı kuruluşlara bazı dipnotlar için kısmi istisna getirmiştir. Şirket ve bağlı ortaklıkları devlet bağlantılı kuruluş değillerdir. UFRS 3 (Değişiklikler) İşletme Birleşmeleri 2010 yılında yayınlanan UFRS’lerde Yapılan İyileştirmeler’in bir kısmı olarak, UFRS 3, kontrol gücü olmayan paylara satın alma tarihinde uygulanacak değerleme yöntemi tercihinin sadece mevcut sahiplik payları bulunan kontrol gücü olmayan paylar ve tasfiye halinde sahiplerine net varlık toplamı ile orantılı pay ver en kontrol gücü olmayan payların olması halinde mümkün olduğuna açıklık getirmektedir. Başka Standartlar aksini öngörmediği sürece, geriye kalan bütün kontrol gücü olmayan paylar satın alma tarihindeki gerçeğe uygun değerleri ile ölçülür. Buna ek olarak, UFRS 3, şirketin çalışanlarının sahip olduğu hisse bazlı ödemeler konusunda yol göstermek amacıyla değiştirilmiştir. Değişiklikler, devir olan şirket çalışanlarının sahip olduğu ve yenisiyle değiştirilmemiş hisse bazlı ödemeler UFRS 2 Hisse Bazlı Ödemeler’in öngördüğü şekilde satın alma tarihinde değerlenmelidir (‘piyasa bazlı ölçüm’). iTTiFAK HOLDiNG • FAALiYET RAPORU / 2011 // 140 iTTiFAK HOLDiNG • FAALiYET RAPORU / 2011 // 141 İTTİFAK HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2011 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR İTTİFAK HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2011 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.10. Yeni ve Revize Edilmiş Uluslararası Finansal Raporlama Standartları (devamı) 2.10. Yeni ve Revize Edilmiş Uluslararası Finansal Raporlama Standartları (devamı) (c) 2011 yılından itibaren geçerli olup, Şirket’in finansal tablolarını etkilemeyen standartlar, mevcut standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar (devamı) UMS 32 (Değişiklikler) Yeni Haklar İçeren İhraçların Sınıflandırılması; Değişiklikler, döviz cinsinden olan bazı ihraç edilen hakların özkaynağa dayalı finansal araç veya finansal borç olarak sınıflanmasını öngörmektedir. Yapılan değişikliğe göre; herhangi bir para birimi cinsinden belirli bir tutar karşılığında işletmenin özkaynağına dayalı finansal araçlarının elde edilmesine ilişkin hak, opsiyon ya da teminatlar; işletmenin, bunları, özkaynağına dayalı ve aynı sınıftaki türev olmayan finansal araçlarını ellerinde bulunduranların tümüne oransal olarak sunması durumunda özkaynağa dayalı finansal araç niteliğindedir. UMS 32’ye yapılan değişiklikler öncesi, herhangi bir para birimi cinsinden belirli bir tutar karşılığında işletmenin özkaynağına dayalı finansal araçlarının elde edilmesine ilişkin hak, opsiyon ya da teminatlar türev işlem olarak muhasebeleştirilmekteydi. Değişikliklerin geriye dönük olarak uygulanması zorunludur. Şirket’in bu nitelikle enstrümanları olmadığı için, bu değişikliklerin uygulanmasının Şirket’in cari ve önceki yıllar finansal tabloları üzerinde bir etkisi olmamıştır. UFRYK 14 (Değişiklikler) Asgari Fonlama Gerekliliğinin Peşin Ödenmesi; UFRYK 14 plandan yapılan geri ödemeler veya plana gelecekte yapılacak katkılardan kaynaklanan indirimlerin UMS 19’un 58. paragrafı uyarınca ne zaman kullanılabilir olduğuna, asgari fonlama koşullarının gelecekte yapılacak katkılardan kaynaklanan indirimlerin kullanılabilirliğini nasıl etkileyebileceğine ve asgari fonlama koşullarının ne zaman bir yükümlülük doğurabileceğine değinmektedir. Değişiklikler şu anda peşin ödenen asgari fonlama gerekliliklerinin varlık olarak muhasebeleştirilmesine izin vermektedir. Değişikliklerin uygulanmasının Şirket’in konsolide finansal tabloları üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır. UFRYK 19 (Değişiklikler) Finansal Borçların Özkaynağa Dayalı Finansal Araçlarla Ödenmesi; Bu yorum bir finansal borcun ödenmesi amacıyla ihraç edilen özkaynağa dayalı finansal araçların nasıl muhasebeleştirilmesi gerektiğini düzenlemektedir. UFRYK 19 gereği, bu koşullar altında çıkarılan özkaynağa dayalı finansal araçlar gerçeğe uygun değerleri ile ölçülür ve ödenen finansal borcun defter değeri ile ödenen tutar arasındaki fark kar veya zararda muhasebeleştirilir. (d) Henüz yürürlüğe girmemiş ve Şirket tarafından erken uygulaması benimsenmemiş standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar Şirket henüz yürürlüğe girmemiş aşağıdaki standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen aşağıdaki değişiklik ve yorumları henüz uygulamamıştır: UFRS 7 (Değişiklikler) Sunum – Finansal Varlıkların Transferi; Finansal varlık ve finansal borçların Netleştirilmesi UFRS 9 Finansal Araçlar UFRS 10 Konsolide Finansal Tablolar UFRS 11 Müşterek Anlaşmalar UFRS 12 Diğer İşletmelerdeki Paylara ilişkin Açıklamalar UFRS 13 Gerçeğe Uygun Değer Ölçümleri UMS 1 (Değişiklikler) Diğer Kapsamlı Gelir Kalemlerinin Sunumu UMS 12 (Değişiklikler) Ertelenmiş Vergi – Mevcut Aktiflerin Geri Kazanımı UMS 19 (2011) Çalışanlara Sağlanan Faydalar UMS 27 (2011) Bireysel Finansal Tablolar UMS 28 (2011) İştiraklerdeki ve İş Ortaklıklarındaki Yatırımlar UFRYK 20 Yerüstü Maden İşletmelerinde Üretim Aşamasındaki Hafriyat (Dekapaj) Maliyetleri UMS 32 (Değişiklikler) Finansal Araçlar: Sunum - Finansal varlık ve finansal borçların netleştirilmesi UFRS 7`de yapılan değişiklikler, finansal varlıkların transferine ilişkine dipnot açıklamalarını arttırmayı amaçlamıştır. UFRS 7’ye yapılan değişiklikler finansal varlıkların transferini içeren işlemlere ilişkin ek dipnot yükümlülükleri getirmektedir. Bu değişiklikler bir finansal varlık transfer edildiği halde transfer edenin hala o varlık üzerinde etkisini bir miktar sürdürdüğünde maruz kalınan riskleri daha şeffaf olarak ortaya koyabilmek adına düzenlenmiştir. Bu değişiklikler ayrıca finansal varlık transferlerinin döneme eşit olarak yayılmadığı durumlarda ek açıklamalar gerektirmektedir. Şirket yönetimi UFRS 7’ye yapılan bu değişikliklerin Şirket’in dipnotları üzerinde önemli bir etkisi olmayacağını düşünmektedir. Fakat gelecek dönemlerde Şirket diğer türlerde finansal varlık transferi işlemleri yaparsa, bu transferlere ilişkin verilecek dipnotlar etkilenebilecektir. Şirket’in bu nitelikte işlemleri olmadığı için UFRYK 19’un uygulanmasının Şirket’in cari ve önceki yıllar finansal tablolarına etkisi olmamıştır. UFRS 7’ye yapılan değişiklikler, işletmenin, netleştirmeye ilişkin haklar ve netleştirmeye ilişkin uygulanabilir ana sözleşme veya benzer düzenlemelere tabi olan finansal araçlarla ilgili dipnotlarda açıklama yapmasını gerektirir. Yeni dipnot açıklamaları, 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarih sonrasında başlayan ara dönem veya mali dönemlerden itibaren sunulmalıdır. 2010, Yıllık İyileştirmeler; Kasım 2009’da yayınlanan UFRS 9 finansal varlıkların sınıflandırılması ve ölçümü ile ilgili yeni zorunluluklar getirmektedir. Ekim 2010’da değişiklik yapılan UFRS 9 finansal yükümlülüklerin sınıflandırılması ve ölçümü ve kayıtlardan çıkarılması ile ilgili değişiklikleri içermektedir. (a) bölümünde daha önce belirtilen UMS 1’e yapılan değişiklikler haricinde, 2010 yılında yayımlanan UFRS`lerde yapılan değişiklikler ve yorumların Şirket’in konsolide finansal tabloları üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır. iTTiFAK HOLDiNG • FAALiYET RAPORU / 2011 // 142 iTTiFAK HOLDiNG • FAALiYET RAPORU / 2011 // 143 İTTİFAK HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2011 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR İTTİFAK HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2011 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.10. Yeni ve Revize Edilmiş Uluslararası Finansal Raporlama Standartları (devamı) 2.10. Yeni ve Revize Edilmiş Uluslararası Finansal Raporlama Standartları (devamı) (d) Henüz yürürlüğe girmemiş ve Şirket tarafından erken uygulaması benimsenmemiş standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar (devamı) (d) Henüz yürürlüğe girmemiş ve Şirket tarafından erken uygulaması benimsenmemiş standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar (devamı) UFRS 9’un getirdiği önemli değişiklikler aşağıdaki gibidir: •TFRS 9, TMS 39 “Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme” standardı kapsamında kayıtlara alınan tüm varlıkların, ilk muhasebeleştirmeden sonra, itfa edilmiş maliyet veya gerçeğe uygun değeri üzerinden ölçülmesini gerektirir. Belirli bir biçimde, sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsilini amaçlayan bir yönetim modeli kapsamında elde tutulan ve belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesi ne ilişkin faiz ödemelerinin yapılmasına yönelik nakit akışlarına yol açan borçlanma araçları yatırımları genellikle sonraki dönemlerde itfa edilmiş maliyet üzerinden ölçülürler. Bunun dışındaki tüm borçlanma araçları ve özkaynağa dayalı finansal araçlara yapılan yatırımlar, sonraki dönemlerde gerçeğe uygun değeri üzerinden ölçülür. •TFRS 9’un finansal borçların sınıflandırılması ve ölçümü üzerine olan en önemli etkisi, finansal borcun (gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan olarak tanımlanmış borçlar) kredi riskinde meydana gelen değişikliklerle ilişkilendirilebilen değişim tutarının muhasebeleştirilmesi ile ilgilidir. TFRS 9 uyarınca, finansal borcun gerçeğe uygun değerinde meydana gelen ve söz konusu borcun kredi riskinde meydana gelen değişikliklerle ilişkilendirilebilen değişim tutarı, tanımlanan borcun kredi riskinde meydana gelen değişikliklerin muhasebeleştirme yönteminin, kâr veya zararda yanlış muhasebe eşleşmesi yaratmadıkça ya da artırmadıkça, diğer kapsamlı gelirde sunulur. Finansal borcun gerçeğe uygun değerinde meydana gelen değişikliklerin kredi riskinde meydana gelen değişikliklerle ilişkilendirilebilen tutarı, sonradan kar veya zarara sınıflandırılmaz. Halbuki TMS 39 uyarınca, gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan borçlara ilişkin gerçeğe uygun değerinde meydana gelen tüm değişim tutarı kar veya zararda sunulmaktaydı. TFRS 9’da yapılan değişiklik ile TFRS 9’un 2009 ve 2010 versiyonlarının uygulama tarihi 1 Ocak 2015 veya bu tarih sonrasında başlayan mali dönemler olarak ertelemiştir. Değişiklik öncesi, TFRS 9’un uygulama tarihi 1 Ocak 2013 veya sonrasında başlayan mali dönemler olarak belirlenmişti. Değişiklik, erken uygulama seçeneğine izin vermeye devam etmektedir. Ayrıca değişiklik, TMS 8 “Muhasebe Politikaları, Muhasebe Tahminlerinde Değişiklikler, Hatalar” ve TFRS 7 “Finansal Araçlar: Açıklamalar”daki mevcut karşılaştırmalı geçiş dipnot sunumuna ilişkin hükümlerini güncellemiştir. Karşılaştırılmalı olarak sunulan finansal tabloların yeniden düzenlenmesi yerine, işletmeler, TMS 39 “Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme” standardından, TFRS 9’a geçişlerde güncelleştirilmiş dipnot sunum açıklamalarını, işletmenin TFRS 9’u uygulama tarihine ve önceki dönem finansal tablolarını yeniden düzenlemeyi seçmesine dağlı olarak, yapabilirler veya yapmak zorundadırlar. Şirket yönetimi TFRS 9’un, Şirket’in konsolide finansal tablolarında, 1 Ocak 2015 sonrasında başlayan mali dönemlerde uygulanacağını tahmin etmekte ve TFRS 9 uygulamasının Şirket’in finansal varlık ve yükümlülükleri (örneğin; mevcut durumda satılmaya hazır finansal olarak sınıflanmış olan borçlanma araçlarının, sonraki raporlama dön emlerinde gerçeğe uygun değeri üzerinden değerlenmesi ve değerleme farklarının gelir tablosuna kaydedilmesi gerekebilir) üzerinde önemli derecede etkisi olabilir. Ancak, detaylı incelemeler tamamlanıncaya kadar, söz konusu etkiyi, makul düzeyde, tahmin etmek mümkün değildir. Mayıs 2011’de konsolidasyon, müşterek anlaşmalar, iştirakler ve bunların sunumuyla ilgili olarak UFRS 10, UFRS 11, UFRS 12, UMS 27 (2011) ve UMS 28 (2011) olmak üzere beş standart yayınlanmıştır. Bu beş standardın getirdiği önemli değişiklikler aşağıdaki gibidir: UFRS 10, UMS 27 “Konsolide ve Bireysel Finansal Tablolar” standardının konsolide finansal tablolar ile ilgili kısmının yerine getirilmiştir. UFRS 10’un yayımlanmasıyla UFRYK 12 “Konsolidasyon Özel Amaçlı İşletmeler” yorumu da yürürlükten kaldırılmıştır. UFRS 10’a göre konsolidasyon için tek bir esas vardır, kontrol. Ayrıca UFRS 10, üç unsuru içerecek şekilde kontrolü yeniden tanımlamaktadır: (a) yatırım yaptığı işletme üzerinde güce sahip olması (b) yatırım yaptığı işletmeyle olan ilişkisinden dolayı değişken getirilere maruz kalması veya bu getirilerde hak sahibi olması (c) elde edeceği getirilerin miktarını etkileyebilmek için yatırım yaptığı işletme üzerindeki gücünü kullanma imkânına sahip olması. Farklı örnekleri içerek şekilde UFRS 10’nun ekinde uygulama rehberi de bulunmaktadır. UFRS 11, UMS 31 “İş Ortaklıklarındaki Paylar” standardının yerine getirilmiştir. UFRS 11, iki veya daha fazla tarafın müşterek kontrolü olduğu müşterek anlaşmaların nasıl sınıflanması gerektiğini açıklamaktadır. UFRS 11’in yayımlanması ile UFRYK 13 “Müştereken Kontrol Edilen İşletmeler - Ortak Girişimcilerin Parasal Olmayan Katılım Payları” yorumu yürürlükten kaldırılmıştır. UFRS 11 kapsamında müşterek anlaşmalar, tarafların anlaşma üzerinde sahip oldukları hak ve yükümlülüklerine bağlı olarak müşterek faaliyet veya iş ortaklığı şeklinde sınıflandırılır. Buna karşın UMS 31 kapsamında üç çeşit müşterek anlaşma bulunmaktadır: müştereken kontrol edilen işletmeler, müştereken kontrol edilen varlıklar, müştereken kontrol edilen faaliyetler. Buna ek olarak, UFRS 11 kapsamındaki iş ortaklıklarının özkaynak yöntemi kullanılarak muhasebeleştirilmesi gerekirken, UMS 31 kapsamındaki birlikte kontrol edilen ortaklıklar ya özkaynak yöntemiyle ya da oransal konsolidasyon yöntemiyle muhasebeleştirilebilmektedir. UFRS 12 dipnot sunumuna ilişkin bir standart olup bağlı ortaklıkları, müşterek anlaşmaları, iştirakleri ve / veya konsolide edilmeyen yapısal şirketleri olan işletmeler için geçerlidir. UFRS 12’ye göre verilmesi gereken dipnot açıklamaları genel olarak yürürlükteki standartlara göre çok daha kapsamlıdır. iTTiFAK HOLDiNG • FAALiYET RAPORU / 2011 // 144 iTTiFAK HOLDiNG • FAALiYET RAPORU / 2011 // 145 İTTİFAK HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2011 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR İTTİFAK HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2011 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.10. Yeni ve Revize Edilmiş Uluslararası Finansal Raporlama Standartları (devamı) 2.10. Yeni ve Revize Edilmiş Uluslararası Finansal Raporlama Standartları (devamı) (d) Henüz yürürlüğe girmemiş ve Şirket tarafından erken uygulaması benimsenmemiş standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar (devamı) Bu beş standart 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarih sonrasında başlayan mali dönemlerden itibaren geçerlidir. Erken uygulama opsiyonu ancak bu beş standardın aynı anda uygulanması şartıyla mümkündür. Şirket yönetimi yukarıda anlatılan beş standardın 1 Ocak 2013 tarihinde ve sonrasında başlayan hesap dönemlerine ait konsolide finansal tablolarında uygulanacağını düşünmektedir. Bu beş standardın uygulanmasının konsolide finansal tablolar üzerinde önemli etkisi olabilir. Halihazırda Şirket yönetimi bu standartların uygulanmasının konsolide finansal tablolar üzerinde yaratacağı etkiyi detaylı olarak değerlendirmemiştir. UFRS 13, gerçeğe uygun değer ölçümü ve bununla ilgili verilmesi gereken notları içeren rehber niteliğinde tek bir kaynak olacaktır. Standart, gerçeğe uygun değer tanımını yapar, gerçeğe uygun değerin ölçümüyle ilgili genel çerçeveyi çizer, gerçeğe uygun değer hesaplamaları ile ilgili verilecek açıklama gerekliliklerini belirtir. UFRS 13’ün kapsamı geniştir; finansal kalemler ve UFRS’de diğer standartların gerçeğe uygun değerinden ölçümüne izin ver diği veya gerektirdiği finansal olmayan kalemler için de geçerlidir. Genel olarak, UFRS 13’ün gerçeğe uygun değer hesaplamaları ile ilgili açıklama gereklilikleri şu andaki mevcut standartlara göre daha kapsamlıdır. Örneğin, şu anda UFRS 7 “Finansal Araçlar: Açıklamalar” standardının açıklama gerekliliği olan ve sadece finansal araçlar için istenen üç -seviye gerçeğe uygun değer hiyerarşisine dayanan niteliksel ve niceliksel açıklamalar, UFRS 13 kapsamındaki bütün varlıklar ve yükümlülükler izin zorunlu hale gelecektir. UFRS 13 erken uygulama opsiyonu ile birlikte, 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarih sonrasında başlayan mali dönemlerden itibaren geçerlidir. Yönetim, UFRS 13’ün Şirket’in konsolide finansal tablolarında 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarih sonrasında başlayan mali dönemlerden itibaren uygulanacağını, bu yeni standardın uygulanmasının finansal tabloları etkileyebileceğini ve finansal tablolarla ilgili daha kapsamlı dipnotların verilmesine neden olacağını tahmin etmektedir. UMS 1’e yapılan değişiklikler kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelirlerin ya tek bir tablo halinde ya da birbirini izleyen iki tablo halinde sunulması opsiyonunu devam ettirmektedir. Ancak, UMS 1’e yapılan değişiklikler diğer kapsamlı gelir bölümünde ilave dipnotlar gerektirmektedir. Buna göre diğer kapsamlı gelir kalemleri iki gruba ayrılır: (a) sonradan kar veya zarara yeniden sınıflandırılmayacak kalemler ve (b) bazı özel koşullar sağlandığında sonradan kar veya zarara yeniden sınıflandırılacak kalemler. (d) Henüz yürürlüğe girmemiş ve Şirket tarafından erken uygulaması benimsenmemiş standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar (devamı) Diğer kapsamlı gelir kalemlerine ilişkin vergiler de aynı şekilde dağıtılacaktır. UMS 1’e yapılan değişiklikler 1 Temmuz 2012 tarihinde veya bu tarih sonrasında başlayan mali dönemlerden itibaren geçerlidir. Buna göre, diğer kapsamlı gelir kalemlerinin sunumu, değişiklikler gelecek muhasebe dönemlerinde uygulandığında değiştirilecektir. UMS 12’e yapılan değişiklikler 1 Ocak 2012 tarihinde veya bu tarih sonrasında başlayan mali dönemlerden itibaren geçerlidir. Yönetim, UMS 12’ye yapılan değişikliklerin gelecek muhasebe dönemlerinde uygulanmasının, Şirket’in defter değerinin satış yoluyla geri kazanılacağı yatırım amaçlı gayrimenkullerine ilişkin olarak geçmiş dönemlerdeki ertelenmiş vergi yükümlülükleri tutarında düzeltme gerektireceğini tahmin etmektedir. Ancak, yönetim bu değişi kliklerin uygulanması sonucunda finansal tablolarında oluşabilecek etkileri henüz değerlendirmemiştir. UMS 19’a yapılan değişiklikler tanımlanmış fayda planları ve işten çıkarma tazminatının muhasebesini değiştirmektedir. En önemli değişiklik tanımlanmış fayda yükümlülükleri ve plan varlıkların muhasebeleştirilmesi ile ilgilidir. Değişiklikler, tanımlanmış fayda yükümlülüklerinde ve plan varlıkların gerçeğe uygun değerlerindeki değişim olduğunda bu değişikliklerin kayıtlara alınmasını gerektirmekte ve böylece UMS 19’un önceki versiyonunda izin verilen ‘koridor yöntemi’ni ortadan kaldırmakta ve geçmiş hizmet maliyetlerinin kayıtlara alınmasını hızlandırmaktadır. Değişiklikler, konsolide bilançolarda gösterilecek net emeklilik varlığı veya yükümlülüğünün plan açığı ya da fazlasının tam değerini yansıtabilmesi için, tüm aktüeryal kayıp ve kazançların anında diğer kapsamlı gelir olarak muhasebeleştirilmesini gerektirmektedir. UMS 19’a yapılan değişiklikler 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarih sonrasında başlayan mali dönemlerden itibaren geçerli olup bazı istisnalar dışında geriye dönük olarak uygulanmalıdır. Yönetim, UMS 19’a yapılan değişikliklerin Şirket’in konsolide finansal tablolarında 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarih sonrasında başlayan mali dönemlerden itibaren uygulanacağını, bu yeni standardın uygulanmasının finansal tablolarındaki tanımlanmış fayda planlarını etkileyebileceğini tahmin etmektedir. Ancak, yönetim bu değişikliklerin uygulanması sonucunda finansal tablolarında oluşabilecek etkileri henüz değerlendirmemiştir. 19 Ekim 2011 tarihinde UMSK yerüstü maden işletmelerinde üretim aşamasındaki hafriyat maliyetlerinin muhasebeleştirilmesine açıklık getiren UFRYK 20 Yerüstü Maden İşletmelerinde Üretim Aşamasındaki Hafriyat (Dekapaj) Maliyetleri yorumunu yayınlamıştır. Yorum, üretim aşamasındaki hafriyatların ne zaman ve hangi koşullarda varlık olarak muhasebeleşeceği, muhasebeleşen varlığın ilk kayda alma ve sonraki dönemlerde nasıl ölçüleceğine açıklık getirmektedir. iTTiFAK HOLDiNG • FAALiYET RAPORU / 2011 // 146 iTTiFAK HOLDiNG • FAALiYET RAPORU / 2011 // 147 (1.048.180) 2.484.848 (1.048.180) 6.166.837 123.265 7.249.762 (7.137.751) Kontrol gücü olmayan paylar Net dönem Karı (3.917.265) (3.098.914) 7.215.017 (110.770) 169.539 123.265 (1.182.121) 487.933 7.249.762 (343.849) 2.478.576 (7.137.751) Dönem vergi gideri (-) Ertelenmiş vergi gelir/(gideri) Dönem Karı (302.321) 1.213.101 (3.917.265) (6.343.659) 16.469.992 10.313.931 4.341.696 (1.628.512) 64.496 3.329.224 (22.296.508) 7.943.950 5.523.639 (20.254.283) (9.272.478) 1.941.810 (3.708.212) (4.828.045) 4.102.118 15.337.909 6.000 (376.144) 248.286 187.598 (4.443.120) (6.513.060) 2.227.268 (1.227.843) (2.648.688) Finansal gelirler Finansal giderler Vergi Öncesi Kar İnşaat 84.665.936 (88.741.451) (4.075.515) Şirket’in iş faaliyetleri sağladığı hizmet ve ürünlerinin içeriğine bağlı olarak yönetilmekte ve organize edilmektedir. Şirket operasyonel olarak inşaat, imalat-üretim, perakende, hizmet-ticaret-organizasyon faaliyetlerini yurtiçinde yürütmektedir. İş Sahaları 5. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA 5. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (devamı) Bulunmamaktadır. İmalat-Üretim 164.750.855 (131.883.443) 32.867.412 4. İŞ ORTAKLIKLARI 01 Ocak -31 Aralık 2011 tarihi itibariyle bölümlere göre raporlama: Bulunmamaktadır. Satış gelirleri Satışların maliyeti Brüt Kar 3. İŞLETME BİRLEŞMELERİ Perakende 613.392.412 (458.033.007) 155.359.405 HizmetTicaretOrganizasyon 97.329.007 (90.020.940) 7.308.067 UMS 32’ye yapılan değişiklikler ile netleştirme kuralları ile ilgili mevcut uygulama hususlarına açıklık getirmek ve mevcut uygulamalardaki farklılıkları azaltmak amaçlanmaktadır. Değişiklikler, 1 Ocak 2014 tarihinde veya bu tarih sonrasında başlayan mali dönemlerden itibaren geçerlidir. (110.037.988) (24.404.332) 7.061.958 (1.067.809) 26.911.234 Yorum 1 Ocak 2013 tarihinde ya da sonrasında başlayan finansal dönemler için yürürlüğe girecek olup erken uygulamaya izin verilmektedir. (470.371) 3.222.272 (1.738.029) (3.061.643) Eliminasyon (68.695.909) 49.565.338 (19.130.571) (d) Henüz yürürlüğe girmemiş ve Şirket tarafından erken uygulaması benimsenmemiş standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar (devamı) (18.593.402) (8.552.122) (460.541) 1.486.232 (1.289.413) 5.458.166 2.10. Yeni ve Revize Edilmiş Uluslararası Finansal Raporlama Standartları (devamı) Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri Genel yönetim giderleri Araştırma ve geliştirme giderleri Diğer faaliyet gelirleri Diğer faaliyet giderleri Faaliyet Karı 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) (1.939.061) 1.250.235 3.533.028 (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. 8.792.710 (31.417.523) 4.221.854 (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. (128.972.392) (24.601.976) (454.541) 13.621.586 (5.074.808) 26.846.667 İTTİFAK HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2011 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR Toplam 891.442.301 (719.113.503) 172.328.798 İTTİFAK HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2011 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR 3.979.914 6.585.684 (3.917.265) 36.913.662 1.517.072 10.029.495 (7.137.751) 47.881.933 240.215.765 Toplam Yükümlülükler Özkaynaklar 611.834.905 4.397.232 34.600.504 7.249.762 381.538.643 56.754.362 224.973.298 30.750.000 22.813.485 196.479.780 33.816.482 230.296.262 Perakende 204.263.407 407.571.498 611.834.905 203.700.780 3.817.852 23.891.730 123.265 163.068.448 11.946.967 12.207.589 3.930.214 54.158.127 52.992.704 39.327.299 1.305.033 40.632.332 Hizmet-TicaretOrganizasyon 52.638.622 151.062.158 203.700.780 (406.058.879) (12.247.111) 6.733.598 6.166.837 52.191.963 (210.885.235) (1.747.014) (38.577.579) (13.114.170) (38.027.192) (91.452.999) (80.811.541) (198.164.436) 2.990.792 (195.173.644) Eliminasyon (222.126.343) (183.932.536) (406.058.879) 807.789.017 1.464.959 81.841.011 2.484.848 52.191.963 418.517.451 (1.747.014) 30.123.750 219.688.092 30.000.000 2.387.303 291.804.033 97.467.533 389.271.566 Toplam 341.639.079 466.149.938 807.789.017 1.855.723 (187.160) Dönem vergi gideri (-) Net dönem Karı Kontrol gücü olmayan paylar Dönem Karı 1.860.818 - 1.860.818 171.412 1.876.566 Vergi Öncesi Kar Ertelenmiş vergi gelir/(gideri) (4.289.127) 5.822.755 342.938 Finansal giderler Finansal gelirler (2) Faaliyet Karı (1.148.888) Diğer faaliyet gelirleri Diğer faaliyet giderleri (1) (314.091) Araştırma ve geliştirme giderleri (8.119.429) (18.422.515) Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri Genel yönetim giderleri 26.492.138 (126.777.386) 153.269.524 Brüt Kar Satışların maliyeti Satış gelirleri İmalat-Üretim 6.911.809 - 6.911.809 (227.347) (1.604.416) 8.743.572 (3.191.581) 5.754.049 6.181.104 (2.881.732) 4.851.666 - (1.151.985) - 5.363.155 (63.376.804) 68.739.959 İnşaat 01 Ocak -31 Aralık 2010 tarihi itibariyle bölümlere göre raporlama: 5. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (devamı) 16.740.347 - 16.740.347 539.144 (1.536) 16.202.739 (12.110.176) 4.161.666 24.151.249 (888.822) 30.411.856 - (23.297.119) (104.513.911) 122.439.245 (420.845.311) 543.284.556 Perakende 747.744 - 747.744 5.579 (189.274) 931.439 (1.320.687) 2.550.459 (298.333) (1.363.871) 1.043.854 - (3.887.261) (2.176.835) 6.085.780 (72.633.825) 78.719.605 Hizmet-TicaretOrganizasyon (4.689.289) 60.638 (4.749.927) 57.131 - (4.807.058) 3.228.507 (7.298.841) (736.724) 399.319 (718.371) - 10.079.100 6.682.239 (17.179.011) 48.882.315 (66.061.326) Eliminasyon 21.571.429 60.638 21.510.791 545.919 (1.982.386) 22.947.258 (17.683.064) 10.990.088 29.640.234 (5.883.994) 37.444.728 (314.091) (26.376.694) (118.431.022) 143.201.307 (634.751.011) 777.952.318 Toplam (*) Şirket bağlı ortaklıklarının bedelsiz sermaye artırımlarından kaynaklanan tutarlardır. Konsolidasyon kapsamında Ana ortaklık harici tüm bağlı ortaklıkların sermaye ve iştirak tutarları karşılıklı olarak elimine edilirken sermaye artırımlarından kaynaklanan diğer sermaye yedekleri de elimine edilmiştir. 158.096.446 906.581 2.776.182 26.035.590 ve 26.500.000 - 115.172.576 6.010.208 121.182.784 İnşaat 127.577.421 30.519.025 158.096.446 10.044.872 7.392.655 138.988.814 53.345.018 192.333.832 İmalat-Üretim 179.285.972 60.929.793 240.215.765 Özkaynaklar Sermaye Sermaye düzeltmesi farkları Karşılıklı iştirak sermaye düzeltmesi Hisse senedi ihraç primleri Diğer sermaye yedekleri (*) Yeniden değerleme fonu Kardan ayrılmış kısıtlanmış yedekler Geçmiş yıl kar / (zararları) Net dönem karı / (zararı) Kontrol gücü olmayan paylar Toplam Özkaynaklar Kısa vadeli yükümlülükler (-) Uzun vadeli yükümlülükler (-) Toplam Yükümlülükler Toplam varlıklar ve yükümlülükler Dönen varlıklar Duran varlıklar Toplam Varlıklar 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle bölümlere göre raporlama: 5. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (devamı) iTTiFAK HOLDiNG • FAALiYET RAPORU / 2011 // 148 iTTiFAK HOLDiNG • FAALiYET RAPORU / 2011 // 149 İTTİFAK HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2011 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR İTTİFAK HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2011 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. ve 143.936.713 105.248.902 10.265.366 115.514.268 10.000.000 - 185.976.929 100.690.671 32.666.925 133.357.596 10.044.872 7.392.655 - - 28.422.445 143.936.713 185.976.929 - 6.911.809 5.238.038 3.215.778 2.150.239 906.581 52.619.333 - 1.860.818 8.446.157 1.517.072 23.357.759 - - 28.071.893 - 115.864.820 45.629.745 İnşaat 140.347.184 İmalat-Üretim 541.255.202 306.322.211 - 16.740.347 12.559.732 4.397.232 229.857.369 - - - 22.813.485 19.954.046 234.932.991 33.246.536 201.686.455 541.255.202 413.214.989 128.040.213 Perakende (11.545.348) 17.908.325 (4.689.289) 1.388.758 (170.865.098) (351.608.067) 3.880.225 25.643.986 747.744 166.102.563 199.388.329 (14.200.688) - 11.946.967 4.628.135 (1.747.014) (13.114.170) (80.811.541) 12.207.589 (64.054.131) (87.613) 988.600 52.992.704 (180.655.356) 32.297.166 54.055.213 (351.608.067) 199.388.329 (180.742.969) (170.061.499) 33.285.766 (181.546.568) 60.649.925 Eliminasyon 138.738.404 Hizmet-TicaretOrganizasyon 718.949.106 382.601.454 1.388.758 21.571.429 69.796.238 1.464.959 245.792.814 - 11.946.967 (1.747.014) 2.387.303 30.000.000 336.347.652 77.079.814 259.267.838 718.949.106 455.593.532 263.355.574 Toplam (*) Şirket bağlı ortaklıklarının bedelsiz sermaye artırımlarından kaynaklanan tutarlardır. Konsolidasyon kapsamında Ana ortaklık harici tüm bağlı ortaklıkların sermaye ve iştirak tutarları karşılıklı olarak elimine edilirken sermaye artırımlarından kaynaklanan diğer sermaye yedekleri de elimine edilmiştir. Toplam Yükümlülükler Özkaynaklar Toplam Özkaynaklar Kontrol gücü olmayan paylar Net dönem karı / (zararı) Geçmiş yıl kar / (zararları) Kardan ayrılmış kısıtlanmış yedekler Yeniden değerleme fonu Diğer sermaye yedekleri (1) Hisse senedi ihraç primleri Karşılıklı iştirak sermaye düzeltmesi Sermaye düzeltmesi farkları Sermaye Özkaynaklar Toplam Yükümlülükler Uzun vadeli yükümlülükler (-) Kısa vadeli yükümlülükler (-) Toplam Varlıklar Duran varlıklar Dönen varlıklar Toplam Varlıklar Ve Yükümlülükler 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle bölümlere göre raporlama: 5. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (devamı) iTTiFAK HOLDiNG • FAALiYET RAPORU / 2011 // 150 iTTiFAK HOLDiNG • FAALiYET RAPORU / 2011 // 151 İTTİFAK HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2011 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR İTTİFAK HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2011 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. 5. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (devamı) Diğer Bölüm Giderleri 01 Ocak – 31 Aralık 2011 İmalatÜretim Amortisman gideri İtfa payı Amortisman gideri İtfa payı Maddi duran varlıklar değer azalışları Kasa İnşaat İmalatÜretim Perakende İnşaat Hizmet-TicaretOrganizasyon Perakende Hizmet-TicaretOrganizasyon Bankalardaki nakit 31 Aralık 2011 31 Aralık 2010 3.989.008 3.194.818 -Vadesiz mevduat 14.453.697 6.830.827 Diğer hazır değerler (*) 27.383.916 23.136.241 Toplam 45.826.621 33.161.886 Toplam 2.107.035 870.457 9.520.088 1.147.214 13.644.794 558.071 109.718 820.106 23.064 1.510.959 01 Ocak – 31 Aralık 2010 Toplam 1.581.958 808.558 9.127.370 613.214 12.131.100 901.990 3.051 823.495 37.939 1.766.475 536.588 536.588 6. NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ (*) Şirket bağlı ortaklıklarının kredi kartı sliplerinden oluşmaktadır. Kredi kartı sliplerinden doğan mevduatlara ilişkin blokaj ve komisyon yükümlülükleri bulunmamaktadır. iTTiFAK HOLDiNG • FAALiYET RAPORU / 2011 // 152 iTTiFAK HOLDiNG • FAALiYET RAPORU / 2011 // 153 İTTİFAK HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2011 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR İTTİFAK HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2011 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. 8. FİNANSAL BORÇLAR (devamı) 7. FİNANSAL YATIRIMLAR a) Kısa vadeli finansal borçlar: (devamı) Kısa vadeli finansal yatırımlar bulunmamaktadır (31 Aralık 2010 – Yoktur). Kısa vadeli banka kredileri Uzun Vadeli Finansal Yatırımlar: 31 Aralık 2011 31 Aralık 2010 Ortaklık Payı Hisse Tutarı Ortaklık Payı Hisse Tutarı 31 Aralık 2011 31 Aralık 2010 80.990.607 47.221.131 53.011.625 49.819.181 11.315.782 19.569.073 145.318.014 116.609.385 TL Krediler ABD Doları Krediler EURO Krediler Konbeltaş Konya İnşaat Taş.Hiz. Elektrik Üretim A.Ş. 248 0,001% 246 0,001% Seha International Construction Contracting Co. Ltd. (*) 372.140 90% 372.142 90% 372.388 372.388 Toplam 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle kısa vadeli krediler: 31 Aralık 2011 - Kısa Vadeli TL Krediler 31 Aralık 2011 Finansal yatırımlar değerleme farkı Finans Kurumu Seha International Construction Contracting Co. Ltd. (*) Toplam 82.539 - 454.927 372.388 (*) Şirket bağlı ortaklıklarından Seha İnşaat Müh. Mad. Tur. San. ve Tic. A.Ş.’nin Suudi Arabistan’da %90 oranında bağlı ortaklığı bulunan şirkettir. Şirket 04.01.2010 tarihinde kurulmuştur. Henüz faaliyete geçmediğinden konsolidasyona dahil edilmemiştir. Katılım Bankaları Mevduat Bankaları Faiz Aralığı 63.483.237 63.483.237 9,96% - 13% TL 17.507.370 17.507.370 80.990.607 80.990.607 31 Aralık 2011 - Kısa Vadeli ABD Doları Krediler 31 Aralık 2011 Finans Kurumu Faiz Aralığı Döviz Cinsi Banka kredileri Diğer finansal borçlar (*) Toplam 145.318.014 116.609.385 15.598 38.488 145.333.612 116.647.873 (*) Diğer finansal borçlar kredi kartı borçlarından oluşmaktadır. Döviz Tutarı TL Karşılığı 4,9% - 8,3% USD 7.546.841 14.255.228 4,5% - 7% USD 20.517.973 38.756.397 28.064.814 53.011.625 a) Kısa vadeli finansal borçlar: 31 Aralık 2010 TL Karşılığı TL Mevduat Bankaları 31 Aralık 2011 Döviz Tutarı 8,66% - 19,08% Katılım Bankaları 8. FİNANSAL BORÇLAR Döviz Cinsi 31 Aralık 2011 - Kısa Vadeli Euro Krediler 31 Aralık 2011 Finans Kurumu Faiz Aralığı Döviz Cinsi Döviz Tutarı TL Karşılığı Katılım Bankaları 9,6% - 12% EURO 2.621.310 6.405.956 Mevduat Bankaları 5,3% - 10% EURO 2.009.095 4.909.826 4.630.405 11.315.782 iTTiFAK HOLDiNG • FAALiYET RAPORU / 2011 // 154 iTTiFAK HOLDiNG • FAALiYET RAPORU / 2011 // 155 İTTİFAK HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2011 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR İTTİFAK HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2011 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. 8. FİNANSAL BORÇLAR (devamı) 8. FİNANSAL BORÇLAR (devamı) a) Kısa vadeli finansal borçlar: (devamı) b) Uzun vadeli finansal borçlar: (devamı) 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle kısa vadeli krediler: 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle uzun vadeli krediler: (devamı) 31 Aralık 2010 - Kısa Vadeli TL Krediler Uzun vadeli banka kredileri 31 Aralık 2010 Finans Kurumu Faiz Aralığı Katılım Bankaları Döviz Cinsi Döviz Tutarı TL Karşılığı 7,82% - 23,27% TL 45.178.807 45.178.807 10,92% TL 2.042.324 2.042.324 47.221.131 47.221.131 Mevduat Bankaları 31 Aralık 2010 - Kısa Vadeli ABD Doları Krediler Finans Kurumu Faiz Aralığı Döviz Cinsi 31 Aralık 2010 Döviz Tutarı TL Karşılığı Katılım Bankaları 4,91% - 7,75% USD 9.310.667 14.394.291 Mevduat Bankaları 5,26% - 10,14% USD 22.913.900 35.424.890 32.224.567 49.819.181 31 Aralık 2010 - Kısa Vadeli Euro Krediler Finans Kurumu Mevduat Bankaları 31 Aralık 2010 TL Krediler 19.968.152 15.781.508 ABD Doları Krediler 37.227.833 33.566.594 EURO Krediler 17.761.743 5.595.863 Toplam 74.957.728 54.943.965 31 Aralık 2011 - Uzun Vadeli TL Krediler 31 Aralık 2011 Finans Kurumu Katılım Bankaları Faiz Aralığı Döviz Cinsi EURO 2.646.863 5.423.687 5,45% - 10,14%, Euribor +2, EURO 6.865.459 14.068.012 10,91% EURO 37.760 77.374 9.550.082 19.569.073 TL Karşılığı 5.493.031 5.493.031 9,96% - 13% TL 14.475.121 14.475.121 19.968.152 19.968.152 31 Aralık 2011 - Uzun Vadeli ABD Doları Krediler 31 Aralık 2011 Finans Kurumu Faiz Aralığı Katılım Bankaları Mevduat Bankaları b) Uzun vadeli finansal borçlar: Döviz Tutarı TL 31 Aralık 2010 Döviz Tutarı TL Karşılığı 7,33% - 12,53 Diğer finans kuruluşları Döviz Cinsi 8,66% - 19,08% Mevduat Bankaları Faiz Aralığı Katılım Bankaları 31 Aralık 2011 Döviz Cinsi Döviz Tutarı TL Karşılığı 4,9% - 8,3% USD 894.793 1.690.174 4,5% - 7% USD 18.813.943 35.537.659 19.708.736 37.227.833 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle uzun vadeli krediler: 31 Aralık 2011 - Uzun Vadeli Euro Krediler Banka kredileri Finansal kiralama anapara ve faiz borçları Finansal kiralama faiz borçları Toplam 31 Aralık 2011 31 Aralık 2010 74.957.728 54.943.965 679 1.319 (679) (964) 74.957.728 54.944.320 31 Aralık 2011 Finans Kurumu Faiz Aralığı Döviz Cinsi Döviz Tutarı TL Karşılığı Katılım Bankaları 9,6% - 12% EURO 1.035.416 2.530.350 Mevduat Bankaları 5,3% - 10% EURO 6.232.668 15.231.393 7.268.084 17.761.743 iTTiFAK HOLDiNG • FAALiYET RAPORU / 2011 // 156 iTTiFAK HOLDiNG • FAALiYET RAPORU / 2011 // 157 İTTİFAK HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2011 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR İTTİFAK HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2011 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. 8. FİNANSAL BORÇLAR (devamı) 8. FİNANSAL BORÇLAR (devamı) b) Uzun vadeli finansal borçlar: (devamı) Finansal kiralama borçları: 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle uzun vadeli krediler: Faiz Aralığı Döviz Cinsi Döviz Tutarı TL Karşılığı 7,82% - 23,27 TL 14.105.128 14.105.128 10,92% TL 1.445.531 1.445.531 - TL 230.849 230.849 15.781.508 15.781.508 Mevduat Bankaları Diğer finans kuruluşları - - 1 – 5 yıl arası 679 1.319 Toplam anapara + faiz 679 1.319 (679) (964) - 355 Kısa vadeli finansal kiralama borçları (brüt) - - Kısa vadeli finansal kiralama borçları (faiz) - - - - Uzun vadeli finansal kiralama borçları (brüt) 679 1.319 Uzun vadeli finansal kiralama borçları (faiz) (679) (964) - 355 Gelecek yıllara ait faiz gideri (-) 31 Aralık 2010 Katılım Bankaları 31 Aralık 2010 1 yıldan az 31 Aralık 2010 - Uzun Vadeli TL Krediler Finans Kurumu 31 Aralık 2011 31 Aralık 2010 - Uzun Vadeli ABD Doları Krediler Finansal kiralama borçları anapara toplamı Gösterimi : 31 Aralık 2010 Finans Kurumu Faiz Aralığı Döviz Cinsi Döviz Tutarı TL Karşılığı Toplam Katılım Bankaları 4,91% - 7,75% USD 7.776.699 12.022.777 Mevduat Bankaları 5,26% - 10,14% USD 13.935.199 21.543.817 9. DİĞER FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER 21.711.898 33.566.594 Diğer finansal yükümlülükler bulunmamaktadır (31 Aralık 2010 – Yoktur). 31 Aralık 2010 - Uzun Vadeli Euro Krediler 10. DİĞER TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR a) Diğer ticari alacaklar 31 Aralık 2010 Finans Kurumu Faiz Aralığı Katılım Bankaları 7,33% - 12,53 Euribor +4 5,45% 10,14% EURO 1.196.409 2.451.562 EURO 1.525.775 3.126.466 10,91% EURO 8.704 17.835 2.730.888 5.595.863 Mevduat Bankaları Diğer finans kuruluşları Döviz Cinsi Döviz Tutarı TL Karşılığı Kısa vadeli diğer ticari alacaklar: 31 Aralık 2011 31 Aralık 2010 Alıcılar 45.925.140 38.282.049 Alacak senetleri 12.209.600 9.960.019 Alıcılar ve alacak senetleri reeskont giderleri (1.539.662) (427.130) 6.125.238 5.233.381 Şüpheli ticari alacaklar karşılığı (-) (6.125.238) (5.233.381) Toplam 56.595.078 47.814.938 Şüpheli ticari alacaklar Şirket’in TMS 11 inşaat düzeltmelerinden kaynaklanan alacakların vadesi henüz belli olmadığı için söz konusu tutarlara reeskont hesaplaması yapılmamıştır. (31 Aralık 2011: 13.841.613 TL, 31 Aralık 2010 – 12.932.366 TL) iTTiFAK HOLDiNG • FAALiYET RAPORU / 2011 // 158 iTTiFAK HOLDiNG • FAALiYET RAPORU / 2011 // 159 İTTİFAK HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2011 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR İTTİFAK HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2011 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. 10. DİĞER TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR (devamı) 10. DİĞER TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR (devamı) a) Diğer ticari alacaklar (devamı) a) Diğer ticari borçlar Diğer ticari alacakların bölümlere göre ayrımı aşağıdaki gibidir: Kısa vadeli diğer ticari borçlar: 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle kısa vadeli diğer ticari alacaklar: Hizmet İmalat İnşaat Perakende Toplam Alıcılar 5.236.001 15.393.143 22.536.528 2.759.468 45.925.140 Alacak senetleri 1.494.833 3.733.916 3.289.902 3.690.949 12.209.600 Alıcılar ve alacak senetleri reeskontu (165.624) (481.851) (575.478) (316.709) (1.539.662) Şüpheli ticari alacaklar 1.521.534 2.926.069 253.948 1.423.687 6.125.238 Şüpheli ticari alacaklar karşılığı Toplam (1.521.534) (2.926.069) (253.948) (1.423.687) (6.125.238) 6.565.210 18.645.208 25.250.952 6.133.708 56.595.078 31 Aralık 2011 31 Aralık 2010 Satıcılar 90.360.902 110.413.817 Borç senetleri 25.956.173 14.302.933 Satıcılar ve borç senetleri reeskontu (2.807.397) (1.599.846) 113.509.678 123.116.904 Toplam Diğer ticari borçların bölümlere göre ayrımı aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle kısa vadeli diğer ticari borçlar: 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle kısa vadeli diğer ticari alacaklar: Hizmet İmalat Hizmet İnşaat Perakende Toplam Alıcılar 5.066.461 15.255.297 15.796.145 2.164.146 38.282.049 Alacak senetleri 1.674.943 3.497.762 3.325.386 1.461.928 9.960.019 Alıcılar ve alacak senetleri reeskontu (126.766) (189.808) (33.886) (76.670) (427.130) Şüpheli ticari alacaklar Şüpheli ticari alacaklar karşılığı Toplam 1.350.409 2.531.073 241.657 1.110.242 5.233.381 (1.350.409) (2.531.073) (241.657) (1.110.242) (5.233.381) 6.614.638 18.563.251 19.087.645 3.549.404 47.814.938 31 Aralık 2010 Açılış bakiyesi 5.233.381 8.931.954 Dönem içinde ayrılan karşılık 1.990.803 1.389.799 (1.098.946) (5.088.372) 6.125.238 5.233.381 Şüpheli alacaklardan tahsilâtlar Kapanış bakiyesi Perakende Toplam 3.289.671 10.509.861 7.838.167 68.723.203 90.360.902 Borç senetleri 2.225.056 8.719.334 1.499.790 13.511.993 25.956.173 (53.451) (422.666) (245.572) (2.085.708) (2.807.397) 5.461.276 18.806.529 9.092.385 80.149.488 113.509.678 İnşaat Perakende Toplam Satıcılar ve borç senetleri reeskontu Toplam 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle kısa vadeli diğer ticari borçlar: Hizmet 31 Aralık 2011 İnşaat Satıcılar Uzun vadeli diğer ticari alacaklar bulunmamaktadır (31 Aralık 2010- Yoktur). 31 Aralık 2011 ve 2010 tarihleri itibariyle, şüpheli alacaklar karşılığının hareketi aşağıdaki gibidir: İmalat İmalat Satıcılar 3.393.225 11.927.795 8.412.401 86.680.396 110.413.817 Borç senetleri 1.767.443 9.451.283 1.398.875 1.685.332 14.302.933 (52.483) (272.661) (70.487) (1.204.215) (1.599.846) 5.108.185 21.106.417 9.740.789 87.161.513 123.116.904 Satıcılar ve borç senetleri reeskontu Toplam Uzun vadeli diğer ticari borçlar bulunmamaktadır (31 Aralık 2010- Yoktur). iTTiFAK HOLDiNG • FAALiYET RAPORU / 2011 // 160 iTTiFAK HOLDiNG • FAALiYET RAPORU / 2011 // 161 İTTİFAK HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2011 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR İTTİFAK HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2011 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. 11. DİĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR a) Diğer alacaklar 11. DİĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR (devamı) Diğer kısa vadeli alacaklar: a) Diğer alacaklar Konut Yapı Kooperatifinden alacaklar 31 Aralık 2011 31 Aralık 2010 1.139.852 1.121.236 T.C. Merkez Bankası hakedişlerinden alacaklar(*) 139.014 400.000 Vergi dairesinden alacaklar 122.439 1.579.827 37.265 39.779 Opet Petrol’den alacaklar Verilen depozito ve teminatlar (**) Personelden alacaklar 26.754 142.418 17.961 22.191 Simgeşehir arsa sahiplerinden alacaklar - 221.467 Yurtdışı fuarlardan alacaklar - 9.068 Diğer alacaklar 46.113 1.182 Diğer alacak reeskontu (1.234) (11.344) Şüpheli diğer alacaklar 718 33.000 Diğer alacaklar karşılığı (718) (33.000) 1.528.164 3.525.824 Toplam (*) Şirket bağlı ortaklıklarından Selva Gıda Sanayi A.Ş.’nin TCMB’den alacağı Destekleme Fiyat İstikrar Fonu tutarıdır. Açılış bakiyesi Dönem içinde ayrılan karşılık Şüpheli alacaklardan tahsilâtlar Kapanış bakiyesi Belediyelere verilen depozito ve teminatlar MEDAŞ Meram Elektirik Dağ. A.Ş. Konya 5. İcra Müdürlüğü (**) Verilen depozito ve teminatlar aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2011 31 Aralık 2010 Belediyelere verilen teminatlar 567.563 599.929 Gaznet Şehir Doğalgaz Dağıtım A.Ş. 150.699 150.528 Mahkemelere verilen teminatlar 110.242 255.967 57.816 57.816 E.R.S. Aksaray Doğalgaz Dağıtım A.Ş. AYEDAŞ Anadolu Yakası Elektrik Dağıtım A.Ş. 34.114 34.240 Netgaz Şehir Doğalgaz Dağıtım A.Ş. 31.494 31.494 SEDAŞ Sakarya Elektrik Dağıtım A.Ş. 21.368 13.038 Başkent Elektrik Dağıtım A.Ş. 19.725 19.657 MEDAŞ Meram Elektrik Dağ. A.Ş. 29.738 56.554 8.640 8.640 Maliye Bakanlığı Gölbaşı Mal Müdürlüğü 6.970 6.970 KOSKİ Genel Müdürlüğü Konya B.Ş.B. İZGAZ Gaz Dağıtım San. Tic. A.Ş. 11.672 56.793 BEDAŞ Boğaziçi Elektrik Dağıtım A.Ş. 5.964 5.964 EGO Genel Müdürlüğü Ankara B.Ş.B. 5.275 5.275 31 Aralık 2011 31 Aralık 2010 İSKİ Genel Müdürlüğü İstanbul B.Ş.B. 4.042 3.756 33.000 - ASKİ Genel Müdürlüğü Ankara B.Ş.B. 12.935 13.602 718 33.000 (33.000) - 718 33.000 (**) Verilen depozito ve teminatlar aşağıdaki gibidir: Mahkemelere verilen depozito ve teminatlar Diğer uzun vadeli alacaklar: (devamı) 31 Aralık 2011 31 Aralık 2010 - 72.025 2.782 194 - Karamangaz Doğalgaz Dağıtım Ltd. Şti. 1.735 1.735 Toroslar Elektrik Dağıtım A.Ş. 6.578 2.700 MESKİ Genel Müdürlüğü Mersin B.Ş.B. 1.127 1.127 Türkiye Elektrik Kurumu 850 850 T.C. Merkez Bankası 990 990 İSU Genel Müdürlüğü Kocaeli B.Ş.B. 164 311 158 158 Mersin Gümrük Saymanlığı 35.369 35.369 225 Bayındırlık Müdürlüğü 18.000 18.000 194 Türkiye Elektrik Dağıtım A.Ş. - 5.043 25.300 Diğer verilen depozito ve teminatlar 23.778 44.674 Toplam 26.754 142.418 Diğer uzun vadeli alacaklar: 31 Aralık 2011 31 Aralık 2010 Verilen depozito ve teminatlar (**) 1.200.988 1.401.066 Toplam 1.200.988 1.401.066 SASKİ Genel Müdürlüğü Sakarya B.Ş.B. Coca Cola Satış ve Dağıtım A.Ş. Fiba Sigorta A.Ş. 103 103 1.000 1.000 Konya Organize Sanayi Bölge Müd. 828 828 Türkiye Elektrik İletim A.Ş. 223 223 Konya Defterdarlığı 207 188 58 58 Devlet Hava Meydanları İşletmesi Genel Müdürlüğü Aksaray Belediyesi Su ve Kanalizasyon Müdürlüğü Diğer verilen depozito ve teminatlar Toplam - 45 55.341 12.115 1.200.988 1.401.066 iTTiFAK HOLDiNG • FAALiYET RAPORU / 2011 // 162 iTTiFAK HOLDiNG • FAALiYET RAPORU / 2011 // 163 İTTİFAK HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2011 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR İTTİFAK HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2011 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. 11. DİĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR (devamı) 14. CANLI VARLIKLAR a) Diğer borçlar Damızlık tavuklar, damızlık civciv sürüleri, büyükbaş ve küçükbaş etlik hayvanlar finansal tablolarda canlı varlıklar kalemi içerisinde sınıflandırılmıştır. Büyükbaş ve küçükbaş etlik hayvanlar alınıp kesilmektedirler ve bunlara amortisman ayrılmamaktadır. Büyükbaş ve küçükbaş etlik hayvanlar kesimden sonra ürünler ağırlıklı olarak Şirket bağlı ortaklıklarından Adese Alışveriş Merkezleri Tic. A.Ş.’ ye satılmaktadır. Damızlık tavuklar için amortisman oranı %50 olarak kullanılmıştır. Damızlık civciv sürüleri, canlı tavuklar aktif bir piyasası olmamasından dolayı konsolide finansal tablolarda maliyet bedeli ile gösterilmiştir. Diğer kısa vadeli borçlar: 31 Aralık 2011 31 Aralık 2010 278.551 266.795 5.009.367 4.371.027 30.122 202.400 Alınan depozito ve teminatlar (*) Personele borçlar Diğer borçlar Diğer borçlar reeskontu Ödenecek vergi ve fonlar (3.998) 1.846.834 3.405.590 1.634.111 12.741.243 8.317.169 Ödenecek sosyal güvenlik kesintileri Toplam 4.017.613 Tesiste 18 adet kümes bulunmaktadır. Bunlardan 14 adedi yumurta üretim kümesi, 4 adedi ise civciv yetiştirme kümesidir. Kümesler otomatik yemleme ve sulama, otomatik gübre temizlemeli kafes sistemlidir. Tesiste civcivler dışarıdan alınmaktadır. Civcivlerin ortalama %5’i ölmektedir. Civciv yetiştirme dönemi 16 haftadır (112 gün). Bir yılda üç parti civciv yetiştiriciliği yapılabilmektedir. Kısa vadeli canlı varlıklar: (*) Şirket bağlı ortaklılarından Adese Alışveriş Merkezleri Tic. A.Ş.’nin kiralama işlemlerine ilişkin aldığı depozito ve teminat tutarlarıdır. Diğer uzun vadeli borçlar bulunmamaktadır (31 Aralık 2010 - Yoktur). 31 Aralık 2010 1.634.552 4.237 Büyükbaş etlik hayvanlar Küçükbaş etlik hayvanlar Toplam 12. FİNANS SEKTÖRÜ FAALİYETLERDEN ALACAK VE BORÇLAR Finans sektörü faaliyetlerinden alacaklar ve borçlar bulunmamaktadır (31 Aralık 2010 -Yoktur). 804.373 653.446 2.438.925 657.683 Kısa vadeli canlı varlıklar hareket tablosu 31 Aralık 2011 13. STOKLAR Market stokları 31 Aralık 2011 Adet 31 Aralık 2010 Tutar Adet Tutar Önceki dönemden devir 31 Aralık 2011 31 Aralık 2010 99.998.848 75.240.126 - Büyükbaş etlik hayvanlar 1 4.237 504 1.572.963 1.739 653.446 2.061 550.354 İnşaat stokları 56.624.267 39.121.488 - Küçükbaş etlik hayvanlar İlk madde ve malzeme stokları 20.808.643 10.694.575 Dönem içi alımlar Değirmen, kantar ve testere stokları 3.185.460 7.010.641 - Büyükbaş etlik hayvanlar 1.310 4.193.729 396 2.288.160 Makarna ve irmik stokları 3.746.834 3.903.126 - Küçükbaş etlik hayvanlar 4.297 1.744.925 4.644 1.974.294 Binek araçlar ve yedek parça stokları 2.195.346 2.272.507 Dönem içi kesimler Altın stokları 1.308.380 1.089.908 - Büyükbaş etlik hayvanlar (807) (2.563.414) (899) (3.856.886) 813.253 1.028.553 - Küçükbaş etlik hayvanlar (4.118) (1.593.998) (4.966) (1.871.202) 79.186 323.197 Dönem sonu canlı varlıklar Canlı hayvan ürünleri ve yem stokları 608.017 170.190 - Büyükbaş etlik hayvanlar 504 1.634.552 1 4.237 Bilgisayar malzemeleri ve programlar 152.532 134.486 - Küçükbaş etlik hayvanlar 1.918 804.373 1.739 653.446 189.520.766 140.988.797 Dönem sonu bakiyesi 2.422 2.438.925 1.740 657.683 Akaryakıt stokları Zirai ve çiftlik ürünleri Toplam Şirket’in stokları üzerinde 80.166.000 TL sigorta teminatı bulunmaktadır. iTTiFAK HOLDiNG • FAALiYET RAPORU / 2011 // 164 iTTiFAK HOLDiNG • FAALiYET RAPORU / 2011 // 165 İTTİFAK HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2011 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR İTTİFAK HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2011 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. 14. CANLI VARLIKLAR (devamı) 15. DEVAM EDEN İNŞAAT SÖZLEŞMELERİNE İLİŞKİN VARLIKLAR/YÜKÜMLÜLÜKLER Uzun vadeli canlı varlıklar: İnşaat hizmeti Şirket bağlı ortalıklarından Seha İnşaat Müh. Mad. Turizm San. ve Tic. A.Ş.’nin faaliyet konusudur. 31 Aralık 2011 31 Aralık 2010 İnşaat sözleşmelerinin gelir ve giderleri, inşaat sözleşmelerinin getirisine göre gelir ve gider olarak muhasebeleştirilmiştir. Damızlık tavuk ve civcivler 1.006.287 854.534 Damızlık tavuk ve civciv itfa payı (-) (171.892) (504.923) Şirket bağlı ortalıklarından Seha İnşaat Müh. Mad. Turizm San. ve Tic. A.Ş.’nin devam eden inşaat sözleşmelerine ilişkin bilgiler aşağıda yer almaktadır. 834.395 349.611 Toplam Şirket tarafından inşa edilip satışı gerçekleştirilen inşaat sözleşmeleri: 1. Simgeşehir Konutları Projesi (Proje 2011 yılında tamamlanmış olup satışlar devam etmektedir) Uzun vadeli canlı varlıklar hareket tablosu (miktar bazında): 2. Mimoza Konutları Projesi (Proje 2011 yılında tamamlanmış olup satışlar devam etmektedir) 3. Gardenya Konutları Projesi (Proje 2011 yılında tamamlanmış olup satışlar devam etmektedir) 31 Aralık 2011 267.322 31 Aralık 2010 350.483 Dönem içi canlı varlık alım adedi 192.219 92.970 5. Şelale Park Konutları Projesi Dönem içi satışlar ve ölüm adedi (186.307) (176.131) 6. Seha Özlem konutları Projesi 273.234 267.322 Önceki dönemden devir adedi Dönem sonu canlı varlık adedi 4. Kule Konakları Projesi Maliyet artı kar tipi sözleşmelere göre inşaat sözleşmelerine ilişkin bilgiler: 1. Toplu Konut İdaresi Kahramanmaraş Konut ve Altyapı Projesi 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle uzun vadeli canlı varlıklar hareket tablosu (tutar bazında): 1 Ocak 2011 Maliyet Damızlık tavuk ve civcivler Açılış 31 Aralık 2011 Giriş Çıkış Kapanış 854.534 1.264.217 (1.112.464) 1.006.287 (504.923) (481.454) 814.485 (171.892) 2. Mevlana Üniversitesi Eğitim, Araştırma ve Uygulama Hastanesi yapımı (04.04.2011 tarihinde imzalanmıştır) Seha İnşaat Müh. Mad. Turizm San. ve Tic. A.Ş.’nin 2011 ve 2010 yıllarına ilişkin inşaat faaliyetlerinden elde ettiği gelirler şu şekildedir: Birikmiş İtfa Payları Damızlık tavuk ve civciv itfa payı Canlı varlıklar, net 349.611 782.763 (297.979) 834.395 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle uzun vadeli canlı varlıklar hareket tablosu (tutar bazında): 1 Ocak 2010 Maliyet Damızlık tavuk ve civcivler Açılış 1.146.006 Canlı varlıklar, net Grup içi firmalara verilen inşaat hizmetlerinden elde edilen gelirler (*) Toplam 01 Ocak31 Aralık 2010 84.464.889 66.433.673 201.047 2.045.861 84.665.936 68.479.534 31 Aralık 2010 Giriş 359.546 Çıkış (651.018) Kapanış 854.534 (*) Grup içi firmalara verilen inşaat hizmetlerinden elde edilen gelirler konsolidasyon kapsamında elimine edilmektedir. 16. ÖZKAYNAK YÖNTEMİYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR Birikmiş İtfa Payları Damızlık tavuk ve civciv itfa payı Grup dışı firmalara verilen inşaat hizmetlerinden elde edilen gelirler 01 Ocak31 Aralık 2011 (407.025) (569.285) 471.387 (504.923) 738.981 (209.739) (179.631) 349.611 Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar bulunmamaktadır (31 Aralık 2010 - Yoktur). iTTiFAK HOLDiNG • FAALiYET RAPORU / 2011 // 166 iTTiFAK HOLDiNG • FAALiYET RAPORU / 2011 // 167 İTTİFAK HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2011 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR İTTİFAK HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2011 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. 17. YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (devamı) 17. YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER 31 Aralık 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibariyle yatırım amaçlı gayrimenkuller, üzerinden kira geliri elde edilen gayrimenkuller ile değer artış kazancı elde etmek amacıyla elde tutulan gayrimenkullerden oluşmaktadır. 1 Ocak 2011 Açılış Giriş Çıkış Kapanış 179.029.291 - 4.172.081 - 183.201.372 Kule Plaza İş Merkezi 8.097.596 - (569.205) (4.938.753) 2.589.638 Ereğli Park Site AVM 30.379.554 - (1.964.382) - 28.415.172 Kadınhanı Tekstil Fabrikası 2.379.480 - (65.387) - 2.314.093 Antalya Manavgat Otel Arsası 5.455.800 Kule Site AVM 31 Aralık 2011 31 Aralık 2010 178.533.991 174.361.910 2.455.000 7.635.000 28.213.194 30.177.576 Kadınhanı Tekstil Fabrikası 2.168.566 2.233.953 Antalya Manavgat Otel Arsası 6.365.100 5.455.800 217.735.851 219.864.239 Kule Site Alışveriş Merkezi Kule Plaza İş Merkezi Ereğli Park Site Alışveriş Merkezi Toplam 01 Ocak31 Aralık 2011 01 Ocak31 Aralık 2010 13.124.405 12.831.903 Yatırım amaçlı gayrimenkullerden elde edilen kira gelirleri Kule Site AVM 136.520 88.492 Yatırım amaçlı gayrimenkul için yapılan faaliyet giderleri c) Kira geliri sağlamayan yatırım amaçlı gayrimenkullerin faaliyet giderleri: Yoktur. (31 Aralık 2010 – Yoktur). 2.482.407 (4.938.753) 222.885.375 - - - 4.667.381 462.596 - - (327.958) 134.638 Ereğli Park Site AVM 201.978 - - - 201.978 Kadınhanı Tekstil Fabrikası 145.527 - - - 145.527 5.477.482 - - (327.958) 5.149.524 219.864.239 - 2.482.407 (4.610.795) 217.735.851 Açılış Giriş Değer Artış Fonu, Net Yatırım amaçlı gayrimenkuller, net 1 Ocak 2010 Maliyet değeri 31 Aralık 2010 Çıkış Kapanış 179.029.291 160.559.445 485.000 17.984.846 - Kule Plaza İş Merkezi 8.174.923 - 360.302 (437.629) 8.097.596 Ereğli Park Site AVM 30.296.762 292.774 (209.982) - 30.379.554 2.379.480 IV. Organize Irent Binası 01 Ocak31 Aralık 2010 - 4.667.381 Kadınhanı Tekstil Fabrikası 01 Ocak31 Aralık 2011 225.341.721 6.365.100 Kule Plaza İş Merkezi Kule Site AVM b) Kira geliri sağlayan yatırım amaçlı gayrimenkullerin faaliyet giderleri: 909.300 Birikmiş Amortismanlar Toplam a) Yatırım amaçlı gayrimenkullerden elde edilen kira gelirleri: 31 Aralık 2011 Değer Artış Fonu, Net Maliyet değeri Şirket’in yatırım amaçlı gayrimenkulleri aşağıdaki gibidir: Toplam 31 Aralık 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihlerinde sona eren dönem içinde yatırım amaçlı gayrimenkullerde gerçekleşen hareketler aşağıdaki gibidir: Antalya Manavgat Otel Arsası Toplam 2.177.316 - 202.164 - 12.343.460 - (9.960.434) (2.383.026) - 4.182.780 - 1.273.020 - 5.455.800 217.734.686 777.774 9.649.916 (2.820.655) 225.341.721 Birikmiş Amortismanlar Kule Site AVM 4.667.381 - - - 4.667.381 Kule Plaza İş Merkezi 482.289 - - (19.693) 462.596 Ereğli Park Site AVM 201.978 - - - 201.978 Kadınhanı Tekstil Fabrikası 145.527 - - - 145.527 IV. Organize Irent Binası 484.004 - (199.209) (284.795) - 5.981.179 - (199.209) (304.488) 5.477.482 211.753.507 777.774 9.849.125 (2.516.167) 219.864.239 Toplam Yatırım amaçlı gayrimenkuller, net iTTiFAK HOLDiNG • FAALiYET RAPORU / 2011 // 168 iTTiFAK HOLDiNG • FAALiYET RAPORU / 2011 // 169 İTTİFAK HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2011 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR İTTİFAK HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2011 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. 17. YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (devamı) 17. YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (devamı) (*) 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle yatırım amaçlı gayrimenkullerden çıkışlar Kule Site İş Merkezi’nde yer alan 15 adet bağımsız bölüm satışından oluşmaktadır. 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle yatırım amaçlı gayrimenkullerden çıkışlar IV. Kısım Organize Irent Binası satışı ile Kule Plaza İş Merkezi’ndeki 14 adet bağımsız bölüm satışlarından oluşmaktadır. 31 Aralık 2010 tarihinde sona eren dönem itibariyle yatırım amaçlı gayrimenkullerin gerçeğe uygun değerlerinde değişimler aşağıdaki gibidir: Şirket’in yatırım amaçlı gayrimenkulleri, 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle gerçeğe uygun değerle değerlenmiştir. Yatırım amaçlı gayrimenkullerde oluşan değer artışları gelir tablosuna alınmış (Dipnot 31), önceki yıllardan oluşan değer artışları ise özkaynaklarda yer alan değer artış fonlarından silinmiştir (Dipnot 27). 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle yatırım amaçlı gayrimenkullerin sigorta teminat bedeli 72.805.500 TL’dir (31 Aralık 2010: 79.000.000 TL). 31 Aralık 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibariyle gayrimenkul değerleme şirketi tarafından hazırlanan ekspertiz raporları, gelir kapitalizasyonu yaklaşımı ile emsal değer metodu kullanılarak hazırlanmıştır. Gerçeğe uygun değer tespit edilirken benzer gayrimenkuller ile ilgili piyasa işlem fiyatlarının referans alınmasına uygun karşılaştırılabilir veri olmaması durumunda gelir kapitalizasyonu değerleme metodu kullanılmıştır. Gerçeğe uygun değer tespitinde iskonto oranı %9,5 kullanılmıştır. Sözkonusu bağlı ortaklıklardan Adese Alışveriş Merkezleri Ticaret A.Ş.’nin yatırım amaçlı gayrimenkullerinin gerçeğe uygun değeri 211.370.751 TL (31 Aralık 2010: 214.408.439 TL), Seha İnşaat Müh. Mad. Tur. San. ve Tic. A.Ş.’nin yatırım amaçlı gayrimenkullerinin gerçeğe uygun değeri 6.365.100 TL (31 Aralık 2010 5.455.800 TL) olarak belirlenmiştir. 31 Aralık 2011 tarihinde sona eren dönem itibariyle yatırım amaçlı gayrimenkullerin gerçeğe uygun değerlerinde değişimler aşağıdaki gibidir: Açıklama Net Defter Değeri Cari Dönem Değerleme Tutarı Toplam Değerleme Farkı Devreden Değerleme Farkı, net Açıklama Kule Site AVM 178.533.991 144.814.912 140.642.831 4.172.081 Kule Plaza İş Merkezi 1.451.072 2.455.000 1.003.928 1.573.133 (569.205) Ereğli Park Site AVM 24.933.264 28.213.194 3.279.930 5.244.312 (1.964.382) 455.412 2.168.566 1.713.154 1.778.541 (65.387) 2.922.520 6.365.100 3.442.580 2.533.280 909.300 63.481.347 217.735.851 154.254.504 151.772.097 2.482.407 Kadınhanı Tekstil Fabrikası Manavgat Otel Arsası Toplam Devreden Değerleme Farkı, net Cari Dönem Değerleme Farkı, net 174.361.910 140.642.831 122.657.985 17.984.846 Kule Plaza İş Merkezi 6.061.867 7.635.000 1.573.133 1.212.831 360.302 Ereğli Park Site AVM 24.933.264 30.177.576 5.244.312 5.454.294 (209.982) 455.412 2.233.953 1.778.541 1.576.377 202.164 2.922.520 5.455.800 2.533.280 1.260.260 1.273.020 - - - 9.761.225 (9.761.225) 68.092.142 219.864.239 151.772.097 141.922.972 9.849.125 Kadınhanı Tekstil Fabrikası Manavgat Otel Arsası IV. Organize Irent Binası Toplam 31 Aralık 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibariyle yatırım amaçlı gayrimenkullerin değerleme farkları analizi aşağıdaki gibidir: Cari Dönem Değerleme Farkı, net 33.719.079 Toplam Değerleme Farkı 33.719.079 Devreden değerleme farkı Kule Site AVM Cari Dönem Değerleme Tutarı Net Defter Değeri Cari dönem değerleme farkı, net Dönem sonu itibariyle değerleme farkı 31 Aralık 2011 31.12.2010 151.772.097 141.922.972 2.482.407 9.849.125 154.254.504 151.772.097 iTTiFAK HOLDiNG • FAALiYET RAPORU / 2011 // 170 iTTiFAK HOLDiNG • FAALiYET RAPORU / 2011 // 171 İTTİFAK HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2011 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR İTTİFAK HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2011 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. 17. YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (devamı) 18. MADDİ DURAN VARLIKLAR (devamı) Cari dönem değerleme farklarının dağılımı aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle maddi duran varlıklar hareket tablosu aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2011 31 Aralık 2010 Gelir tablosuna yansıtılan Kule Site AVM 4.172.081 17.984.846 Kule Plaza İş Merkezi - 360.302 Kadınhanı Tekstil Fabrikası - 202.164 909.300 1.273.020 5.081.381 19.820.332 (569.205) - (1.964.382) (209.982) Manavgat Otel Arsası Değer artış fonlarına yansıtılan, brüt Kule Plaza İş Merkezi Ereğli Park Site AVM Kadınhanı Tekstil Fabrikası IV. Organize Irent Binası Cari dönem değerleme farkı, net Maliyet Arazi ve arsalar Değer artış fonuna yansıtılan, brüt 38.509.842 994.977 164.182 - - - 1.159.159 123.242.360 155.002 1.926.486 - - 125.323.848 Makine ve teçhizat 50.609.589 2.993.179 - (1.360.072) 116.636 52.359.332 Taşıtlar 11.241.269 3.950.893 - (3.589.380) - 11.602.782 31.925.726 5.490.756 - (321.366) - 37.095.116 96.784 61.413 - - - 158.197 42.658.107 1.833.416 937.490 - - 45.429.013 1.744.019 3.376.841 - (910.606) (116.636) 4.093.618 296.634.887 18.025.682 7.252.023 - 315.730.907 306.982 53.982 - - - 360.964 6.330.691 777.135 - - - 7.107.826 29.357.001 3.670.132 - (1.012.149) - 32.014.984 6.759.857 1.724.629 - (1.865.620) - 6.618.866 19.514.128 3.689.313 - (226.224) - 22.977.217 48.744 27.006 - - - 75.750 Özel maliyetler 10.675.754 3.221.142 - - - 13.896.896 Toplam 72.993.157 13.163.339 - - 83.052.503 Yeraltı ve yerüstü düzenleri (2.598.974) (9.971.207) Diğer maddi duran varlıklar 2.482.407 9.849.125 Değer artış fonuna yansıtılan, net 498.560 (2.469.025) (9.472.647) Özel maliyetler Yapılmakta olan yatırımlar Birikmiş Amortismanlar Yeraltı ve yerüstü düzenleri Binalar Makine ve teçhizat 18. MADDİ DURAN VARLIKLAR Taşıtlar Şirket’in maddi duran varlıkları aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2011 31 Aralık 2010 38.509.842 34.122.056 1.159.159 994.977 125.323.848 123.242.360 Makine ve teçhizat 52.359.332 50.609.589 Taşıt araçları 11.602.782 11.241.269 Demirbaşlar 37.095.116 31.925.726 Arazi ve arsalar Yeraltı ve yerüstü düzenleri Binalar Diğer maddi duran varlıklar Birikmiş amortismanlar Yapılmakta olan yatırımlar 158.197 96.784 45.429.013 42.658.107 4.093.618 1.744.019 Özel maliyetler (83.052.503) (72.993.157) Toplam 232.678.404 223.641.730 Kapanış - Demirbaşlar (9.971.207) Transfer (261) (9.761.225) 129.949 Çıkış 4.388.047 - (2.598.974) Değer Artışları Giriş - Toplam Ertelenmiş vergi etkisi Açılış 34.122.056 Binalar (65.387) 31 Aralık 2011 1 Ocak 2011 Demirbaşlar Diğer maddi duran varlıklar Maddi duran varlıklar, net 223.641.730 232.678.404 Maddi duran varlıklar üzerinde sigorta teminat bedeli 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle 294.308.935 TL’dir. 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle maddi varlıklar üzerinde toplam 230.678.340 TL tutarında ipotek bulunmaktadır. iTTiFAK HOLDiNG • FAALiYET RAPORU / 2011 // 172 iTTiFAK HOLDiNG • FAALiYET RAPORU / 2011 // 173 İTTİFAK HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2011 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR İTTİFAK HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2011 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. 18. MADDİ DURAN VARLIKLAR (devamı) 18. MADDİ DURAN VARLIKLAR (devamı) 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle maddi duran varlıklar hareket tablosu aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle arazi ve arsaların gerçeğe uygun değerindeki değişimler aşağıdaki gibidir: 1 Ocak 2010 Değer Artışları Maliyet Açılış Arazi ve arsalar 27.600.429 - 6.521.627 - - 34.122.056 957.439 37.538 - - - 994.977 104.865.897 76.495 14.332.981 - 3.966.987 123.242.360 Makine ve teçhizat 48.487.008 3.074.221 - (951.640) - 50.609.589 Taşıtlar 11.444.627 1.297.483 - (1.500.841) - 11.241.269 Demirbaşlar 29.852.444 2.145.859 - (72.577) - 31.925.726 92.284 4.500 - - - 96.784 40.627.971 111.906 1.918.230 - - 42.658.107 5.109.151 2.109.432 - (1.507.577) (3.966.987) 1.744.019 269.037.250 8.857.434 22.772.838 (4.032.635) - 296.634.887 Yeraltı ve yerüstü düzenleri Binalar Diğer maddi duran varlıklar Özel maliyetler Yapılmakta olan yatırımlar Toplam Giriş Çıkış Transfer Kapanış Binalar Makine ve teçhizat Taşıtlar Demirbaşlar Diğer maddi duran varlıklar Özel maliyetler Toplam Maddi duran varlıklar, net Değerleme Tutarı Değerleme Farkı Devreden Değerleme Farkı Cari Dönem Değerleme Farkı Tömek arsa 23.038 3.705.000 3.681.962 4.452.769 (770.807) Ankara yolu arsa 35.085 5.381.272 5.346.187 4.892.553 453.634 Meram Alakova 30.714 134.239 103.525 91.322 12.203 Kadınhanı arsa 187.483 11.443.938 11.256.455 8.967.668 2.288.787 Fabrika arsası 86.514 865.995 779.481 646.251 133.230 Sille arsa 7.712 1.276.500 1.268.788 758.188 510.600 Karatay arsa 6.020 27.500 21.480 18.980 2.500 Tömek arsa 82.742 6.040.184 5.957.442 5.548.360 409.082 Tavuk çiftliği arsası 4.641 2.723.000 2.718.359 2.329.359 389.000 Besi çiftliği arsası 27.275 876.944 849.669 545.141 304.528 454 282.744 282.290 230.621 51.669 14.418 14.418 - - - 818.347 4.402.859 3.584.512 3.146.071 438.441 1.702.537 1.331.129 (371.408) (536.588) 165.180 4.120 4.120 - - - 3.031.100 38.509.842 35.478.742 31.090.695 4.388.047 Gayrimenkul Türü Yem fabrikası arsası Sakyatan arsa Birikmiş Amortismanlar Yeraltı ve yerüstü düzenleri Net Defter Değeri 31 Aralık 2010 265.821 41.161 - - - 306.982 5.684.966 645.725 - - - 6.330.691 26.933.021 3.369.885 - (945.905) - 29.357.001 6.388.246 1.466.205 - (1.094.594) - 6.759.857 16.590.416 2.982.923 - (59.211) - 19.514.128 30.170 18.574 - - - 48.744 7.596.281 3.079.473 - - - 10.675.754 - (2.099.710) - 72.993.157 63.488.921 205.548.329 223.641.730 Maddi duran varlıklar üzerinde sigorta teminat bedeli 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle 287.302.366 TL’dir. 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle maddi varlıklar üzerinde toplam 204.260.000 TL tutarında ipotek bulunmaktadır. Fabrika ve depo arsası Konestaş yanı arsa Arsa Toplam Tutarlar iTTiFAK HOLDiNG • FAALiYET RAPORU / 2011 // 174 iTTiFAK HOLDiNG • FAALiYET RAPORU / 2011 // 175 İTTİFAK HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2011 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR İTTİFAK HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2011 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. 18. MADDİ DURAN VARLIKLAR (devamı) 18. MADDİ DURAN VARLIKLAR (devamı) 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle binaların gerçeğe uygun değerindeki değişimler aşağıdaki gibidir: Şirket bağlı ortaklıklarından Adese Alışveriş Merkezi A.Ş.’ nin Aksaray’da kira başlangıç tarihi 30 Haziran 2007 olmak üzere 20 yıllığına kiraladığı (kira bitiş tarihi 30 Haziran 2027) arsa üzerine yapılan alışveriş merkezi için Vektör Gayrimenkul Değerleme A.Ş. tarafından ekspertiz raporu hazırlanmıştır. Net Defter Değeri Değerleme Tutarı Değerleme Farkı Devreden Değerleme Farkı Cari Dönem Değerleme Farkı 19.434 474.540 455.106 418.952 36.154 1.303 627.000 625.697 602.564 23.133 Seydişehir Market Binası 507.939 1.680.000 1.172.061 1.113.289 58.772 Gayrimenkul Türü Meram Market Binası 164.304 745.000 580.696 531.451 49.245 Tömek arsa Gayrimenkul Türü İstanbul Büro Pelitevler Market Binası Mengene Market Binası 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle arazi ve arsaların gerçeğe uygun değerindeki değişimler aşağıdaki gibidir: Net Defter Değeri Değerleme Tutarı Değerleme Farkı Devreden Değerleme Farkı Cari Dönem Değerleme Farkı 105.780 10.106.909 10.001.129 8.371.947 1.629.182 Ankara yolu arsa 35.085 4.927.638 4.892.553 3.506.013 1.386.540 Meram Alakova 30.714 122.036 91.322 79.118 12.204 Kadınhanı arsa 187.483 9.155.151 8.967.668 6.982.019 1.985.649 86.514 732.765 646.251 573.636 72.615 18.250 910.800 892.550 852.494 40.056 Genel Merkez Binası 1.849.937 13.585.000 11.735.063 11.306.001 429.062 Kule Plaza İş Merkezi 5.518.499 11.615.000 6.096.501 6.925.878 (829.377) 45.917 45.917 - - - 11.630.423 67.186.776 55.556.353 54.215.600 1.340.753 Fabrika arsası Ereğli Park Site AVM 2.562.580 3.015.285 452.705 620.542 (167.837) Sille arsa 7.712 765.900 758.188 673.088 85.100 Fabrika Binası 1.145.463 3.076.751 1.931.288 2.023.418 (92.130) Karatay arsa 6.020 25.000 18.980 20.000 (1.020) Prefabrik Bina 49.400 49.400 - - - Tömek arsa - - - - - Tavuk çiftliği arsası 4.641 2.334.000 2.329.359 1.940.858 388.501 Besi çiftliği arsası 27.275 572.416 545.141 501.109 44.032 715 231.336 230.621 303.185 (72.564) 14.418 14.418 - - - 818.347 3.964.418 3.146.071 - 3.146.071 1.702.537 1.165.949 (536.588) 1.618.095 (2.154.683) 4.120 4.120 - - - 3.031.361 34.122.056 31.090.695 24.569.068 6.521.627 Zambak Market Binası Kule Site AVM Lojistik Bina 3.164.378 3.536.148 371.770 225.981 145.789 Tavuk Çiftliği İşletmesi 317.549 3.318.915 3.001.366 2.912.512 88.854 Yem Fabrikası Binası 461.974 838.146 376.172 341.828 34.344 Tatlıcak İdari Bina 14.165 14.165 - - - Burdur İdari Bina 82.613 82.613 - - - 162.845 162.845 - - - 1.468.334 7.142.033 5.673.699 4.965.578 708.121 48.141 109.688 61.547 - 61.547 29.233.448 118.216.022 88.982.574 87.056.088 1.926.486 Tömek Depo Fabrika ve Depo Binası Yeni Makarna Deposu 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle özel maliyetlerin gerçeğe uygun değerindeki değişimler aşağıdaki gibidir: Net Defter Değeri Değerleme Tutarı Değerleme Farkı Devreden Değerleme Farkı Cari Dönem Değerleme Farkı Aksaray Park Site AVM 6.259.097 14.696.476 8.437.379 7.499.889 937.490 Toplam 6.259.097 14.696.476 8.437.379 7.499.889 937.490 Gayrimenkul Türü Yem fabrikası arsası Sakyatan arsa Fabrika ve depo arsası Konestaş yanı arsa Arsa Toplam Tutarlar iTTiFAK HOLDiNG • FAALiYET RAPORU / 2011 // 176 iTTiFAK HOLDiNG • FAALiYET RAPORU / 2011 // 177 İTTİFAK HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2011 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR İTTİFAK HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2011 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. 18. MADDİ DURAN VARLIKLAR (devamı) 19. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle binaların gerçeğe uygun değerindeki değişimler aşağıdaki gibidir: Şirket’in maddi olmayan duran varlıkları aşağıdaki gibidir: Net Defter Değeri Değerleme Tutarı Değerleme Farkı Devreden Değerleme Farkı Cari Dönem Değerleme Farkı 19.998 438.950 418.952 386.217 32.735 1.336 603.900 602.564 483.727 118.837 Seydişehir Market Binası 522.911 1.636.200 1.113.289 794.432 318.857 Meram Market Binası 168.755 700.206 531.451 443.591 87.860 18.706 871.200 852.494 718.126 134.368 Genel Merkez Binası 1.899.024 13.205.025 11.306.001 10.398.443 907.558 Kule Plaza İş Merkezi 5.639.122 12.565.000 6.925.878 5.993.201 932.677 46.917 46.917 - - - 11.889.356 66.104.956 54.215.600 44.484.969 9.730.631 2.604.687 3.225.229 620.542 548.683 71.859 Fabrika Binası 979.286 3.002.704 2.023.418 1.759.757 263.661 Prefabrik Bina 49.400 49.400 - - - 3.222.275 3.448.256 225.981 780.175 (554.194) Tavuk Çiftliği İşletmesi 326.058 3.238.570 2.912.512 548.870 2.363.642 Yem Fabrikası Binası 475.908 817.736 341.828 527.773 (185.945) Tatlıcak Idari Bina 44.641 44.641 - - Burdur Idari Bina 85.278 85.278 - - Gayrimenkul Türü İstanbul Büro Pelitevler Market Binası Mengene Market Binası Zambak Market Binası Kule Site Avm Ereğli Park Site Avm Lojistik Bina Tömek Depo Fabrika ve Depo Binası Toplam Tutarlar - 166.915 166.915 - - - 1.695.008 6.660.586 4.965.578 4.855.143 110.435 29.855.581 116.911.669 87.056.088 72.723.107 14.332.981 31 Aralık 2011 31 Aralık 2010 8.352.517 7.678.861 Kuruluş ve örgütlenme giderleri 1.876 1.876 Bilgisayar yazılım ve programları 2.865.712 2.095.672 (7.101.754) (5.590.794) 4.118.351 4.185.615 Haklar Birikmiş amortismanlar Toplam 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle maddi olmayan duran varlıklar hareket dökümü aşağıdaki gibidir: 1 Ocak 2011 Maliyet Haklar (*) 7.499.889 Devreden Değerleme Farkı 5.581.659 Cari Dönem Değerleme Farkı 1.918.230 7.499.889 5.581.659 1.918.230 Net Defter Değeri Değerleme Tutarı Değerleme Farkı Aksaray Park Site AVM 6.665.092 14.164.981 Toplam 6.665.092 14.164.981 Gayrimenkul Türü Şirket’in 2011 ve 2010 yıllarında Aksaray Park Site Alışveriş Merkezi’nden elde ettiği kira gelirleri tutarı sırasıyla 1.285.445 TL ve 1.263.985 TL’dir. Giriş Çıkış Kapanış 7.678.861 673.656 - 8.352.517 1.876 - - 1.876 Diğer maddi olmayan duran varlıklar 2.095.672 770.040 - 2.865.712 Toplam 9.776.409 1.443.696 3.659.983 1.269.392 - 4.929.375 1.876 - - 1.876 Diğer maddi olmayan duran varlıklar 1.928.935 241.568 - 2.170.503 Toplam 5.590.794 1.510.960 Maddi olmayan duran varlıklar, net 4.185.615 Kuruluş ve örgütlenme giderleri 11.220.105 Birikmiş Amortismanlar Haklar (*) Kuruluş ve örgütlenme giderleri 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle özel maliyetlerin gerçeğe uygun değerindeki değişimler aşağıdaki gibidir: Açılış 31 Aralık 2011 7.101.754 4.118.351 iTTiFAK HOLDiNG • FAALiYET RAPORU / 2011 // 178 iTTiFAK HOLDiNG • FAALiYET RAPORU / 2011 // 179 İTTİFAK HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2011 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR İTTİFAK HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2011 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. 19. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (devamı) 22. BORÇ KARŞILIKLARI / KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (devamı) 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle maddi olmayan duran varlıklar hareket dökümü aşağıdaki gibidir: Kısa vadeli borç karşılıkları (devamı) : 1 Ocak 2010 31 Aralık 2010 Maliyet Açılış Haklar (*) 7.642.476 36.385 - 7.678.861 1.876 - - 1.876 Diğer maddi olmayan duran varlıklar 2.040.066 55.606 - 2.095.672 Toplam 9.684.418 91.991 - 9.776.409 Kuruluş ve örgütlenme giderleri Giriş Çıkış Kapanış Teminat / Rehin / İpotek (TRİ) 31 Aralık 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibariyle Şirket’in Teminat/Rehin/İpotek (“TRİ”) pozisyonuna ilişkin tabloları aşağıdaki gibidir; 31 Aralık 2011 31 Aralık 2010 - 11.000 - 11.000 276.744.972 116.574.087 276.744.972 116.574.087 C.Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3. kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı - - D.diğer verilen TRİ’lerin toplam tutarı - - İ. Ana ortak lehine vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı - - İi. B ve c maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup şirketleri lehine vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı - - İii. C maddesi kapsamına girmeyen 3. Kişiler lehine vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı - - 276.744.972 116.585.087 A. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİ toplamı - Verilen teminat mektupları Birikmiş Amortismanlar Haklar (*) Şirket, maruz kaldığı aleyhte açılan davalara ilişkin karşılık ayırmaktadır. Aleyhte açılan davalar genellikle alacak ve tazminat davalarıdır. 2.136.509 1.523.474 - 3.659.983 1.876 - - 1.876 Diğer maddi olmayan duran varlıklar 1.728.065 200.870 - 1.928.935 Toplam 3.866.450 1.724.344 - 5.590.794 Maddi olmayan duran varlıklar, net 5.817.968 Kuruluş ve örgütlenme giderleri 4.185.615 (*) Şirket bağlı ortaklıklarından Adese Alışveriş Merkezleri Tic. A.Ş.’nin yapılmakta olan yatırımlarda yer alan satın aldığı market ve mağazaların faaliyete geçmesinden sonra söz konusu market ve mağazalara ilişkin haklar maddi olmayan duran varlıklara sınıflandırılmıştır. 20. ŞEREFİYE B. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı - Verilen teminat mektupları Toplam 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle şerefiye bulunmamaktadır (31 Aralık 2010 – Yoktur). Şirket’in vermiş olduğu TRİ’lerin Şirket’in özkaynaklarına oranı 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle % 66’dur. (31 Aralık 2010: %30) 21. DEVLET TEŞVİK VE YARDIMLARI Davalar 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle devlet teşvik ve yardımları bulunmamaktadır (31 Aralık 2010 – Yoktur). 31 Aralık 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibariyle Şirket tarafından açılmış ve Şirket’e karşı açılmış davaların dökümü aşağıdaki gibidir: 22. BORÇ KARŞILIKLARI / KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER Kısa vadeli borç karşılıkları: 31 Aralık 2011 31 Aralık 2010 Dava karşılıkları 1.690.799 1.660.819 Toplam 1.690.799 1.660.819 31 Aralık 2011 31 Aralık 2010 Şirket lehine açılan davalar 5.401.998 2.601.975 Şirket aleyhine açılan davalar 5.312.911 3.463.966 iTTiFAK HOLDiNG • FAALiYET RAPORU / 2011 // 180 iTTiFAK HOLDiNG • FAALiYET RAPORU / 2011 // 181 İTTİFAK HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2011 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR İTTİFAK HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2011 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. 22. BORÇ KARŞILIKLARI / KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (devamı) 31 Aralık 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibariyle Şirket’in lehte açtığı davaların ayrıntılı dökümü aşağıdaki gibidir: Davanın Türü 31 Aralık 2011 31 Aralık 2010 İptal Davaları 618.000 608.000 İstihkak Davaları 112.000 112.000 İstirdat Davaları 759.000 759.000 Karşılıksız Çek 45.000 30.000 756.000 Menfi Tespit Haciz tahliye Davaları Tazminat Davaları Toplam 23. TAAHHÜTLER (devamı) Operasyonel kiralama taahhütleri 31 Aralık 2011 ve 2010 tarihleri itibariyle, Şirket’in finansal tablolarında yer almayıp, bir yıldan daha uzun vadeli iptal edilemez kiralamalarla ilgili yıllık ödeme planları ve yükümlülükleri aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2011 31 Aralık 2010 1 yıldan az 22.059.166 12.570.557 1 - 5 yıl 66.834.559 37.879.396 756.000 5 yıldan fazla 31.326.238 23.939.576 2.999.348 324.325 Toplam 120.219.963 74.389.529 112.650 12.650 5.401.998 2.601.975 24. ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR Çalışanlara sağlanan kısa vadeli faydalar: 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle Şirket aleyhine açılan davaların ayrıntılı dökümü aşağıdaki gibidir: Davanın Türü 31 Aralık 2011 31 Aralık 2010 4.831.611 3.175.266 Ürün Değişim Davaları 25.000 25.000 İstihkak Davaları 77.700 77.700 İstirdat Davaları 50.000 50.000 İşe İade Davaları 248.600 56.000 80.000 80.000 5.312.911 3.463.966 Alacak ve Tazminat Davaları İptal Davaları Toplam 23. TAAHHÜTLER Gelecekte elde edilecek asgari operasyonel kiralama gelirleri 31 Aralık 2011 ve 2010 tarihleri itibariyle Şirket’in konsolide finansal tablolarında yer almayıp, iptal edilemez faaliyet kiralamalarına ilişkin yıllık gelir planları ve tutarları aşağıdaki gibidir; 31 Aralık 2011 31 Aralık 2010 1 yıldan az 17.996.874 12.956.911 1 - 5 yıl 47.990.420 42.061.544 5 yıldan fazla 33.229.922 36.689.147 Toplam 99.217.216 91.707.602 31 Aralık 2011 31 Aralık 2010 İzin karşılıkları 2.120.661 605.685 Toplam 2.120.661 605.685 Çalışanlara sağlanan kısa vadeli faydalar: 31 Aralık 2011 31 Aralık 2010 Kıdem tazminatı karşılığı 9.567.253 8.123.174 Toplam 9.567.253 8.123.174 Türkiye’de mevcut kanunlar çerçevesinde, bir yıllık hizmet süresini dolduran ve herhangi bir geçerli nedene bağlı olmaksızın işine son verilen, askerlik hizmeti için göreve çağrılan, vefat eden, erkekler için 25, kadınlar için 20 yıllık hizmet süresini dolduran yada emeklilik yaşına gelmiş personeline kıdem tazminatı ödemesi yapmak zorundadır. Hesaplama yapılırken aylık kıdem tazminatı tavanı aşılmamaktadır. Kıdem tazminatı tavanı 6 ayda bir revize edilmekte olup, 31.12.2011 tarihi itibariyle kıdem tazminatı tavanı 2.731,85 TL’dir. (31 Aralık 2010 – 2.517,01 TL) Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir. iTTiFAK HOLDiNG • FAALiYET RAPORU / 2011 // 182 iTTiFAK HOLDiNG • FAALiYET RAPORU / 2011 // 183 İTTİFAK HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2011 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR İTTİFAK HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2011 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. 24. ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALARA İLİŞKİN KARŞILIKLAR (-) (devamı) 26. DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER Kıdem tazminatı yükümlülüğü, şirketin çalışanların emekli olmasından doğan gelecekteki olası yükümlülüğün bugünkü değerinin tahminine göre hesaplanır. UMS 19 (“Çalışanlara Sağlanan Faydalar”), şirketin yükümlülüklerini tanımlanmış fayda planları kapsamında aktüeryal değerleme yöntemleri kullanılarak geliştirilmesini öngörür. Buna uygun olarak, toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında kullanılan aktüeryal varsayımlar aşağıda belirtilmiştir: a) Diğer Dönen Varlıklar Esas varsayım, her hizmet yılı için olan azami yükümlülüğün enflasyona paralel olarak artmasıdır. Dolayısıyla, uygulanan iskonto oranı, gelecek enflasyon etkilerinin düzeltilmesinden sonraki beklenen reel oranı ifade eder. 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle, ekli mali tablolarda karşılıklar, çalışanların emekliliğinden kaynaklanan geleceğe ait olası yükümlülüğünün bugünkü değeri tahmin edilerek hesaplanır. 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle karşılıklar yıllık %8,45 enflasyon oranı ve %13 iskonto oranı varsayımına göre, %4,20 reel iskonto oranı ile hesaplanmıştır (31 Aralık 2010 - %4,66). İsteğe bağlı işten ayrılmalar neticesinde ödenmeyip, Şirket’e kalacak olan kıdem tazminatı tutarlarının tahmini oranı da dikkate alınmıştır. 31 Aralık 2011 31 Aralık 2010 13.417.127 11.792.056 Gelecek aylara ait kira giderleri 769.652 2.900.683 Gelecek aylara ait sigorta giderleri 352.085 306.839 Gelecek aylara ait aidat giderleri 12.924 19.068 Gelecek aylara ait diğer giderler 1.049.259 276.651 TOKİ inşaat geliri tahakkuku (2) 1.636.112 2.585.733 Ciro primleri gelir tahakkukları 8.692.829 3.876.822 275.000 200.000 15.463.868 11.938.759 2.319.057 1.264.797 49.904 299.335 477.868 224.219 Verilen iş avansları 93.873 549.221 Sayım ve tesellüm noksanları 18.174 15.497 6.298 6.298 44.634.030 36.255.978 Verilen sipariş avansları (1) Diğer gelir tahakkukları Devreden KDV Diğer Katma Değer Vergisi Kıdem tazminatı yükümlülüğünün hareket tablosu aşağıdaki gibidir: Peşin ödenen vergi, fon ve stoplajlar Personele verilen avanslar 31 Aralık 2011 31 Aralık 2010 8.123.174 4.178.567 378.721 247.371 1.172.504 1.062.035 Ödenen tazminat (2.833.103) (2.420.467) Aktüeryal farklar 2.725.957 5.055.668 31 Aralık itibariyle karşılık 9.567.253 8.123.174 1 Ocak itibariyle karşılık Faiz maliyeti Hizmet maliyeti/iptali(-) Diğer çeşitli dönen varlıklar Toplam (1) Verilen sipariş avanslarına ilişkin detaylar aşağıdaki gibidir: Verilen sipariş avansları 31 Aralık 2011 31 Aralık 2010 12.484.919 10.411.042 88.835 493.015 Türk Telekominikasyon A.Ş. 379.236 337.663 Petrol Ofisi A.Ş. 204.296 227.686 Medaş Elektrik Dağıtım A.Ş. 141.680 139.233 34.000 102.000 Yurtiçi tedarikçi firmalara verilen sipariş avansları Yurtdışı tedarikçi firmalara verilen sipariş avansları 25. EMEKLİLİK PLANLARI Emeklilik planları bulunmamaktadır (31 Aralık 2010 –Yoktur). Türkiye İş Bankası A.Ş. Ayedaş İstanbul Anadolu Yakası Elektrik Dağıtım A.Ş. Toplam 84.161 81.417 13.417.127 11.792.056 iTTiFAK HOLDiNG • FAALiYET RAPORU / 2011 // 184 iTTiFAK HOLDiNG • FAALiYET RAPORU / 2011 // 185 İTTİFAK HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2011 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR İTTİFAK HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2011 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. 26. DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (devamı) 26. DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (devamı) a) Diğer Dönen Varlıklar (devamı) 1) Alınan sipariş avanslarına ilişkin detaylar şu şekildedir: (2) 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle yıllara sari inşaat işi olan, Toplu Konut İdaresi Başkanlığı’na yapılan Düzce Konut ve Alt Yapı İnşaat işi ile Konya/Meram Konut ve Altyapı inşaat işinin geçici kabulü önceki dönemlerde yapılmıştır. Kesin kabule göre hakediş bedeli tutarı ile geçici kabule göre hakediş bedeli arasındaki farklar tahakkuk edilerek dönem kar/zararına ilave edilmiştir. 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle TOKİ Düzce Konut ve Altyapı Projesi için 24.530 TL, TOKİ Konya / Meram Konut ve Altyapı Projesi için 1.611.582 TL tahakkuk edilmiştir. Kesin Kabul tutanağı neticesinde Şirket’in gelir tahakkukları hesabındaki kalan alacağı kesin hakediş faturası kesilmek üzere tahsil edilecektir. 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle yıllara sari inşaat işi olan, Toplu Konut İdaresi Başkanlığı’na yapılan Düzce Konut ve Alt Yapı İnşaat işi ile Konya/Meram Konut ve Altyapı inşaat işinin geçici kabulü önceki dönemlerde yapılmıştır. Kesin kabule göre hakediş bedeli tutarı ile geçici kabule göre hakediş bedeli arasındaki farklar tahakkuk edilerek dönem kar/zararına ilave edilmiştir. 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle TOKİ Düzce Konut ve Altyapı Projesi için 974.151 TL, TOKİ Konya / Meram Konut ve Altyapı Projesi için 1.611.582 TL tahakkuk edilmiştir. Kesin Kabul tutanağı neticesinde Şirket’in gelir tahakkukları hesabındaki kalan alacağı kesin hakediş faturası kesilmek üzere tahsil edilecektir. b) Diğer Duran Varlıklar Gelecek yıllara ait kira giderleri Gelecek yıllara ait sigorta giderleri 31 Aralık 2011 31 Aralık 2010 1.584.013 3.788.359 - 187.615 Gelecek yıllara ait aidat giderleri - 3.713 Gelecek yıllara ait diğer giderler 9.902 187.637 Peşin ödenen reklam giderleri 7.533.107 1.611.559 Toplam 9.127.022 5.778.883 Alınan sipariş avansları 31 Aralık 2011 31 Aralık 2010 Yurtiçi müşterilerden alınan sipariş avansları 7.906.868 2.872.145 Yurtdışı müşterilerden alınan sipariş avansları 4.216.135 2.264.593 12.123.003 5.136.738 Toplam d) Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler 31 Aralık 2011 31 Aralık 2010 Gelecek yıllara ait gelirler 76.851 84.543 Toplam 76.851 84.543 31 Aralık 2011 31 Aralık 2010 Sermaye 30.000.000 30.000.000 Toplam 30.000.000 30.000.000 27. ÖZKAYNAKLAR a)Sermaye Şirket sermayesi ana ortaklığın (İttifak Holding A.Ş.) sermayesinden oluşmakta olup 31 Aralık 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihlerinde sermayenin % 10 ve daha fazlasına sahip ortaklar bulunmamaktadır. 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle ana ortaklığın sermayesi her biri 1 TL olan 30.000.000 adet hisseden oluşmaktadır. 21.06.2009 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul Toplantısı’nda alınan karar gereği, bu tarih itibariyle mevcut ortakların tamamına %10 oranında imtiyaz hakkı verilmiş olup, ortaklık yapısı aşağıdaki gibi şekillenmiştir; Nama/Hamiline Toplam Nominal Değer (TL) Sermayeye Oranı (%) A Nama 1 10 İmtiyazlı B Hamiline 1 90 İmtiyazsız Grubu c)Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler 31 Aralık 2011 31 Aralık 2010 12.123.003 5.136.738 Gelecek aylara ait gelirler 397.210 7.691 Gider tahakkukları 939.201 1.646.757 Sayım ve tesellüm fazlaları 212.196 104.117 13.671.610 6.895.303 Alınan sipariş avansları (1) Toplam İmtiyaz Türü A grubu paylar kendi aralarında, B grubu paylar kendi aralarında tedavül edilebilir. Sermaye artışlarında hissedarların Türk Ticaret Kanunu’nun ilgili maddeleri çerçevesinde haiz oldukları rüçhan hakları kendi grupları dahilinde kullanılır. Rüçhan haklarının kullanımından sonra kalan (A) grubu paylar satış için öncelikle diğer (A) grubu pay sahiplerine teklif edilir. Bu durumda dahi satılamayan pay olması durumunda kalan paylar (A) grubu dışındaki pay sahiplerine veya yeni pay sahibi olacak gerçek veya tüzel kişilere Yönetim Kurulu’nun onayı ile verilir ve pay defterine işlenir. Şirket, 2010 yılında tamamı bedelsiz olmak üzere geçmiş yıl karlarından 20.000.000 TL sermaye ilave etmiştir. iTTiFAK HOLDiNG • FAALiYET RAPORU / 2011 // 186 iTTiFAK HOLDiNG • FAALiYET RAPORU / 2011 // 187 İTTİFAK HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2011 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR İTTİFAK HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2011 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. 27. ÖZKAYNAKLAR (devamı) 27. ÖZKAYNAKLAR (devamı) a) Sermaye (devamı) d) Hisse Senedi İhraç Primleri Şirket Ana sözleşmesinin 17. maddesi gereği; Olağan ve Olağanüstü Genel Kurul toplantılarında asaleten veya vekâleten temsil olunan her bir payın 1 (bir) oy hakkı vardır. Yönetim Kurulu üyelerinin ve denetçilerin seçiminde ve azlinde (A) grubu payların her biri 15 (on beş) oy hakkı, (B) grubu payların her biri 1 (bir) oy hakkına sahiptirler. Yönetim Kurulu üyelerinin ve denetçilerin seçiminde oyda imtiyaz taşıyan paylar dışında imtiyaz taşıyan pay ihraç edilemez. Ana sözleşmenin 10.maddesine göre, Yönetim Kurulu üyelerinden 4 adedi (A) grubu pay sahiplerinin göstereceği adaylar arasından Genel Kurul’ca seçilirler. Diğer 2 adet Yönetim Kurulu üyesi ise Genel Kurul tarafından serbestçe belirlenir. b) Sermaye Düzeltmesi Olumlu Farkları: 31 Aralık 2011 31 Aralık 2010 Sermaye düzeltmesi olumlu farkları 2.387.303 2.387.303 Toplam 2.387.303 2.387.303 Sermaye düzeltmesi farkları, 31 Aralık 2004 tarihindeki satın alma gücünde, nakit ve muadili sermaye artırımlarının endekslenmesinin etkisini temsil etmektedir. Sermaye düzeltmesi farklarının sermayeye eklenmek dışında bir kullanımı yoktur. c) Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi (-) 31 Aralık 2011 31 Aralık 2010 Karşılıklı iştirak sermaye düzeltmesi (1.747.014) (1.747.014) Toplam (1.747.014) (1.747.014) Şirket bağlı ortaklıklarından Adese Alışveriş Merkezi A.Ş. 11.04.2008 tarihinde gönüllü çağrı yöntemiyle Şirket’in 53.112,50 TL nominal değerli 106.225 adet (sermaye artırımı sonrası 132.781,25 adet) hissesini 2.589.368 TL’ye satın almıştır. Ayrıca Şirket’in gerçek kişi ortaklarından; Seha İnşaat Müh. Mad. Turizm San. ve Tic. A.Ş. 2007 yılında Şirket’in 43.271 TL nominal değerli 86.542 (sermaye artırımı sonrası 108.177,50) adet hissesini 2.120.305 TL’ye, Konestaş Konya Gıda Petrol Hayv. Eğt. San.Tic.A.Ş. 2008 yılında Şirket’in 30.613 TL nominal değerli 61.225 (sermaye artırımı sonrası 76.531,25) adet hissesini 1.500.013 TL’ye, Adese Alışveriş Merkezi A.Ş. ise 2008 yılında Şirket’in 164.173 TL nominal değerli 211.878 (sermaye artırımı sonrası 264.847,50) adet hissesini 5.098.153,50 TL’ye satın almıştır. 31 Aralık 2011 31 Aralık 2010 Hisse senedi ihraç primleri 30.123.750 11.946.967 Toplam 30.123.750 11.946.967 İttifak Holding A.Ş. tarafından ihraç edilen hisse senetleri, Sermaye Piyasası Kurulunun 28.01.2003 tarihli OFD/173 sayılı sermaye artırımı izniyle 200.000 TL olan sermayesini 1.000.000 TL’ye 800.000 TL’lik artırım tutarına emisyon primi olarak 1.600.000 TL ve yine Sermaye Piyasası Kurulu’nun 18.11.2003 tarihli OFD/1846 sayılı 1.000.000 TL olan sermayesini 4.000.000 TL’ye 3.000.000 TL’lik artırım tutarına emisyon primi olarak 9.000.000 TL, toplam 10.600.000 TL emisyon primleri hisse senedi ihraç primi hesabına kaydedilmiştir. 2004 enflasyon muhasebesi gereği 1.346.967 TL’lik enflasyon düzeltmesi yapılmıştır. Toplam tutar 11.946.967 TL’dir. Şirket bağlı ortaklıklarından Adese Alışveriş Merkezleri A.Ş.’nin 3 Kasım 2011 tarihinde halka arz yoluyla sermaye artışı sonrasında 68.333.292 TL halka arz geliri elde edilmiş, elde edilen tutardan 8.817.199 TL sermaye hesabına aktarılmıştır. Kalan 59.516.093 TL’den 2.761.731 TL tutarındaki halka arz masrafları düşülerek hisse senedi ihraç primleri hesabına aktarılmıştır. d) Değer Artış Fonları 31 Aralık 2011 31 Aralık 2010 Yatırım amaçlı gayrimenkul değer artış fonları 105.838.516 125.347.828 Maddi duran varlık değer artış fonları 112.978.129 119.850.542 Özel fonlar (*) Toplam 871.447 594.444 219.688.092 245.792.814 (*) Şirket bağlı ortaklılarının maddi duran varlık satışlarından kaynaklanan tutarlar ile Tübitak Proje Destek Primi’nden oluşmaktadır. Yatırım amaçlı gayrimenkul değer artış fonu: 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle yatırım amaçlı gayrimenkuller değer artış fonu hareketi: Değer Artış Tutarı Ertelenen Vergi Değer Artış Fonu Açılış bakiyesi 132.004.914 6.657.086 125.347.828 Kontrol gücü olmayan paylardaki değişimin etkisi (18.301.213) (915.061) (17.386.152) Cari dönem değer artışı / (azalışı) (2.234.905) (111.745) (2.123.160) 111.468.796 5.630.280 105.838.516 Dönem sonu bakiyesi iTTiFAK HOLDiNG • FAALiYET RAPORU / 2011 // 188 iTTiFAK HOLDiNG • FAALiYET RAPORU / 2011 // 189 İTTİFAK HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2011 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR İTTİFAK HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2011 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. 27. ÖZKAYNAKLAR (devamı) 27. ÖZKAYNAKLAR (devamı) e) Değer Artış Fonları (devamı) g) Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle yatırım amaçlı gayrimenkuller değer artış fonu hareketi: Kanuni defterlerdeki birikmiş karlar, aşağıda belirtilen kanuni yedeklerle ilgili hüküm haricinde dağıtılabilirler. Yasal yedekler Türk Ticaret Kanunu’na göre ayrılan birinci ve ikinci tertip yasal yedeklerden oluşmaktadır. Birinci tertip yasal yedekler, tüm yedekler tarihi ödenmiş sermayenin %20’sine erişene kadar, geçmiş dönem ticari karından yıllık %5 oranında ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler, birinci tertip yasal yedek ve temettülerden sonra, tüm nakdi temettü dağıtımları üzerinden yıllık %10 oranında ayrılır. Açılış bakiyesi Satış nedeniyle çıkışlar Cari dönem değer artışı / (azalışı) Dönem sonu bakiyesi Değer Artış Tutarı Ertelenen Vergi Değer Artış Fonu 141.975.675 7.098.784 134.876.891 (9.760.788) (431.199) (9.329.589) (209.973) (10.499) (199.474) 132.004.914 6.657.086 125.347.828 Maddi duran varlık değer artış fonu: Cari dönem değer artışı / (azalışı) Dönem sonu bakiyesi Değer Artış Tutarı Ertelenen Vergi Değer Artış Fonu 126.158.465 6.307.923 119.850.542 (7.234.119) (361.706) (6.872.413) - - 5.946.217 112.978.129 118.924.346 Değer Artış Tutarı Açılış bakiyesi Cari dönem değer artışı / (azalışı) Yasal yedekler 1.464.959 1.464.959 1.464.959 1.464.959 31 Aralık 2011 31 Aralık 2010 41.548 41.548 h) Geçmiş Yıllar Karları Geçmiş yıllar karları 81.799.463 69.754.690 Toplam 81.841.011 69.796.238 Geçmiş yıl karları değişimi aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2011 31 Aralık 2010 Önceki dönemden devir 69.796.238 87.953.753 Devreden dönem karı 21.571.429 3.417.414 - (20.000.000) (2.354.224) (2.936.478) - 1.164.676 Sermaye arttırımı Temettü dağıtımı 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle maddi duran varlıklar değer artış fonu hareketi: Karşılıklı iştirak sermaye düzeltmesi Ertelenen Vergi Değer Artış Fonu 102.746.407 5.137.320 97.609.087 23.412.058 1.170.603 22.241.455 126.158.465 6.307.923 119.850.542 (6.895.429) 19.779 Tasfiye edilen bağlı ortaklığın etkisi Kontrol gücü olmayan paylar değişimi - 506.392 Bağlı ortaklık kurumlar vergisi düzeltmesi - (73.054) Kardan ayrılmış kısıtlanmış yedeklere transfer Özel fonlardaki değişim 31 Aralık itibariyle geçmiş yıl karları toplamı Dönem sonu bakiyesi 31 Aralık 2010 Toplam Olağanüstü yedekler 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle maddi duran varlıklar değer artış fonu hareketi: Açılış bakiyesi 31 Aralık 2011 - (256.244) (277.003) - 81.841.011 69.796.238 31 Aralık 2011 31 Aralık 2010 2.354.224 2.900.000 - 36.478 2.354.224 2.936.478 Temettü dağıtımı f) Yabancı Para Çevrim Farkları 31 Aralık 2011 31 Aralık 2010 Bağlı ortaklık değerleme farkı 82.539 - Toplam 82.539 - Ana ortaklık hisse senedi sahiplerine Kontrol gücü olmayan paylara Dağıtılan temettü toplamı iTTiFAK HOLDiNG • FAALiYET RAPORU / 2011 // 190 iTTiFAK HOLDiNG • FAALiYET RAPORU / 2011 // 191 İTTİFAK HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2011 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR İTTİFAK HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2011 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. 27. ÖZKAYNAKLAR (devamı) 27. ÖZKAYNAKLAR (devamı) i) Kontrol gücü olmayan paylar i) Kontrol gücü olmayan paylar (devamı) 01 Ocak 2008 itibari ile yürürlüğe giren Seri:XI, No:29 sayılı tebliğ ve ona açıklama getiren SPK duyurularına göre “Kontrol Gücü Olmayan Paylar” , “Özkaynaklar” altında sınıflandırılmıştır. 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle konsolidasyon kapsamındaki Şirket ve bağlı ortaklıklarının Ana ortaklık ve kontrol gücü olmayan paylara düşen kar zararlara ilişkin tablo: NET DÖNEM KARI / (ZARARI) Şirket’in özkaynaklar altında yer alan kontrol gücü olmayan paylara ilişkin bilgiler aşağıdaki gibidir: Sermaye Ödenmemiş sermaye Sermaye enflasyon düzeltmesi 31 Aralık 2011 31 Aralık 2010 Bağlı Ortaklık 4.926.748 723.236 İmalat-Üretim (1.905) (1.905) Ana Ortaklık Payı 99,70% 3.135.374 3.125.921 9.453 Selet Entegre Et ve Süt Ürünleri San. Tic. A.Ş. 99,90% 436.256 435.828 428 100,00% (10.709.381) (10.709.338) (43) (7.137.751) (7.147.589) 9.838 (3.917.265) (3.916.001) (1.264) (3.917.265) (3.916.001) (1.264) 7.223.518 6.211.635 1.011.883 440.727 7.950.248 -- 30.675.104 29.906 3.434 -- 31.731 32.031 Yasal yedekler 613.580 5.850 Perakende Özel fonlar 861.933 1.874 Adese Alışveriş Merkz. Tic.A.Ş. 85,99% 27 -- İnvito Kuyumculuk Ticareti A.Ş. 99,15% Geçmiş yıllar karları 5.642.156 217.677 Net dönem karı / (zararı) 1.048.180 (60.638) 52.191.963 1.388.758 Değer artış fonları İştirak kazancı Sermaye yedekleri Yabancı para çevrim farkları Azınlık payı toplam özkaynak Kontrol gücü olmayan payların bölümlere göre kar / (zararları): İmalat – üretim İnşaat Perakende Hizmet – ticaret - organizasyon Toplam kontrol gücü olmayan paylar kar/zararları Selva Gıda Sanayi A.Ş. İnşaat Seha İnşaat Müh. Mad. Turizm San. ve Tic. A.Ş. 31 Aralık 2010 99,97% 26.244 26.022 222 7.249.762 6.237.657 1.012.105 79.449 79.449 - Hizmet-Organizasyon İttifak Holding A.Ş. 100,00% Belya Turizm İnş. Enerji Blş. San. ve Tic. A.Ş. 94,49% 878.150 829.764 48.386 Afta İşl. Danışmanlık İç ve Dış Tic. A.Ş. 99,16% (18.359) (18.206) (154) Kule Yön. Ve Org. ve Danışmanlık A.Ş. 31 Aralık 2011 Kontrol Gücü Olmayan Paylar İmaş Makine Sanayi A.Ş. 440.727 Hisse senedi ihraç primi Toplam Ana Ortaklık Payı Big Planlama ve Yön. Müş. A.Ş. 99,60% 23.818 23.723 95 100,00% 2.368.114 2.368.023 91 9.838 5.712 Seleks İç ve Dış Ticaret A.Ş. 99,00% 50.088 49.587 501 (1.264) 4.522 Konestaş Konya Gıda Pet.Hayv.Eğt. San.Tic.A.Ş. 99,97% 166.716 166.671 45 1.012.105 273 27.501 (71.145) 1.048.180 (60.638) İrent Oto Kiralama Tic. A.Ş. 99,32% (339.863) (337.563) (2.300) Adese Petrol Ürünleri Taş. San. Tic. A.Ş. 98,77% (2.976.066) (2.939.585) (36.481) Elite Danş. Ar-Ge Rek. Ve Hlk. İlş. Tic. A.Ş. 80,00% (141.711) (113.369) (28.342) Aden Gayrimenkul Yön. Yat. İç ve Dış Tic. A.Ş. 61,98% (34.047) (21.102) (12.944) AES Sigorta Arac.Hizm.A.Ş. 12,50% 66.976 8.372 58.604 123.265 95.764 27.501 Konsolidayon düzeltmeleri toplamı 7.215.017 7.215.017 - Toplam net dönem karı / (zararı) 3.533.028 2.484.848 1.048.180 iTTiFAK HOLDiNG • FAALiYET RAPORU / 2011 // 192 iTTiFAK HOLDiNG • FAALiYET RAPORU / 2011 // 193 İTTİFAK HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2011 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR İTTİFAK HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2011 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. 27. ÖZKAYNAKLAR (devamı) 28. SATIŞ GELİRLERİ VE SATIŞLARIN MALİYETİ i) Kontrol gücü olmayan paylar (devamı) 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle konsolidasyon kapsamındaki Şirket ve bağlı ortaklıklarının Ana ortaklık ve kontrol gücü olmayan paylara düşen kar zararlara ilişkin tablo: NET DÖNEM KARI / (ZARARI) Bağlı Ortaklık Ana Ortaklık Payı Toplam Ana Ortaklık Payı Kontrol Gücü Olmayan Paylar İmalat-Üretim İmaş Makine Sanayi A.Ş. 99,70% 1.915.575 1.909.799 5.776 Selet Entegre Et ve Süt Ürünleri San. Tic. A.Ş. 99,90% (65.134) (65.070) (64) Selva Gıda Sanayi A.Ş. 100,00% 10.377 10.377 - 1.860.818 1.855.106 5.712 6.911.809 6.907.287 4.522 6.911.809 6.907.287 4.522 İnşaat Seha İnşaat Müh. Mad. Turizm San. ve Tic. A.Ş. 99,93% Satış gelirleri: 1 Ocak 31 Aralık 2011 1 Ocak 31 Aralık 2010 Yurtiçi satışlar 823.994.454 744.621.842 Yurtdışı satışlar 72.595.657 41.453.634 3.188.565 3.052.842 899.778.676 789.128.318 Satıştan iadeler (4.945.421) (6.458.257) Satış iskontoları (3.111.667) (4.345.861) Diğer indirimler (279.287) (371.882) (8.336.375) (11.176.000) 891.442.301 777.952.318 1 Ocak 31 Aralık 2011 1 Ocak 31 Aralık 2010 Satılan mamuller maliyeti 197.272.638 106.423.318 Satılan ticari mal maliyeti 475.202.060 431.631.527 Satılan hizmet maliyeti 26.290.057 77.841.376 Diğer satışların maliyeti 20.348.748 18.854.790 719.113.503 634.751.011 Diğer gelirler Toplam Toplam Perakende Adese Alışveriş Merkz. Tic.A.Ş. 100,00% 16.797.101 16.796.347 754 İnvito Kuyumculuk Ticareti A.Ş. 99,15% (56.754) (56.273) (481) 16.740.347 16.740.074 273 100,00% 8.013 8.013 - Belya Turizm İnş. Enerji Blş. San. ve Tic. A.Ş. 94,49% 415.217 392.339 22.878 Afta İşl. Danışmanlık İç ve Dış Tic. A.Ş. 99,16% 125.300 124.247 1.053 Kule Yön. Ve Org. ve Danışmanlık A.Ş. 99,60% 187.011 186.263 748 100,00% 1.420.361 1.420.306 55 Seleks İç ve Dış Ticaret A.Ş. 99,00% (252.340) (249.817) (2.523) Konestaş Konya Gıda Pet.Hayv.Eğt. San.Tic.A.Ş. 99,97% (483.624) (483.492) (132) İrent Oto Kiralama Tic. A.Ş. 99,32% (362.618) (360.164) (2.454) Adese Petrol Ürünleri Taş. San. Tic. A.Ş. 98,77% (128.235) (126.663) (1.572) Elite Danş. Ar-Ge Rek. Ve Hlk. İlş. Tic. A.Ş. 80,00% (43.360) (34.688) (8.672) Hizmet-Organizasyon İttifak Holding A.Ş. Big Planlama ve Yön. Müş. A.Ş. Aden Gayrimenkul Yön. Yat. İç ve Dış Tic. A.Ş. 61,98% (81.260) (50.365) (30.895) AES Sigorta Arac.Hizm.A.Ş. 12,50% (56.721) (7.090) (49.631) 747.744 818.889 (71.145) Konsolidayon düzeltmeleri toplamı (4.749.927) (4.749.927) - Toplam net dönem karı / (zararı) 21.510.791 21.571.429 (60.638) Net Satışlar Satışların maliyeti Toplam iTTiFAK HOLDiNG • FAALiYET RAPORU / 2011 // 194 iTTiFAK HOLDiNG • FAALiYET RAPORU / 2011 // 195 İTTİFAK HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2011 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR İTTİFAK HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2011 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. 28. SATIŞ GELİRLERİ VE SATIŞLARIN MALİYETİ (devamı) 28. SATIŞ GELİRLERİ VE SATIŞLARIN MALİYETİ (devamı) Satış Gelirleri: Satışların Maliyeti: 1 Ocak 31 Aralık 2011 1 Ocak 31 Aralık 2010 1 Ocak 31 Aralık 2011 1 Ocak 31 Aralık 2010 522.954.741 430.750.089 Market satışlarının maliyeti 444.729.388 409.850.587 Makarna,un ve irmik satışları 92.297.560 104.336.138 İnşaat satışları maliyeti 88.636.675 72.508.323 İnşaat satışları 82.313.108 60.074.221 Makarna, un ve irmik maliyeti 56.579.161 66.630.335 Akaryakıt satışları 44.862.036 35.732.258 Akaryakıt satışlarının maliyeti 42.791.691 32.793.410 Değirmen satışları 44.628.479 27.092.286 Değirmen satışları maliyeti 32.761.687 18.684.511 Hizmet satışları 40.160.106 33.090.115 Et ve et ürünleri satışlarının maliyeti 28.349.429 21.967.790 Satış prim ve komisyon gelirleri 26.984.824 16.496.432 Ücretler 13.193.670 7.173.067 Et ve et ürünleri satışları 24.686.506 67.136.306 Araç satışlarının maliyeti 9.325.931 11.089.176 Kira geliri 18.810.031 17.113.151 Danışmanlık giderleri 5.488.139 4.459.336 Danışmanlık gelirleri (*) 11.257.519 7.257.445 Altın ve kıymetli maden maliyeti 4.702.568 4.257.995 Araç satışları 9.029.893 10.727.333 Elektrik ve su giderleri 4.339.486 674.422 Altın satışları 5.329.900 4.794.762 Güvenlik hizmet giderleri 4.208.758 4.428.474 Yönetim gelirleri 5.244.396 3.963.057 Amortisman giderleri 1.731.163 1.702.155 Güvenlik hizmeti gelirleri 3.549.150 3.807.900 Bakım onarım giderleri 1.308.989 519.311 Testere satışları 3.359.661 2.253.045 Yedek parça maliyetleri 1.142.989 857.543 Elektrik-su yansıtma gelirleri 3.009.158 485.273 Elektronik ve bilgisayar satışlarının maliyeti 547.092 145.935 Yedek parça satışları 1.589.127 1.184.715 Kira bedeli 410.704 382.399 Elektronik ve bilgisayar satışları 1.228.334 2.289.723 Gayrimenkul satışlarının maliyeti 325.296 145.000 Bakım onarım gelirleri 849.227 1.203.936 Reklam 270.196 4.425.587 Canlı varlık satışları 468.304 9.147.324 Canlı varlık satışlarının maliyeti 97.473 6.873.424 Gayrimenkul satışlar 337.564 145.217 Hizmet giderleri 87.958 3.744.413 Reklam gelirleri 186.111 5.112.499 - 2.894.117 25.929.264 12.284.576 27.650.398 7.426.016 Bölümler arası eliminasyon (69.286.323) (67.349.483) Bölümler arası eliminasyon (49.565.338) (48.882.315) Toplam 899.778.676 789.128.318 Toplam 719.113.503 634.751.011 Market satışları Diğer gelirler (*) Şirket ve bağlı ortaklıklarının finansman temini, muhasebe organizasyon ve kontrolü, halkla ilişkiler tanzimi, personel temin ve eğitimi, sevk ve idare hizmetleri gelirlerinden oluşmaktadır. Yönetim giderleri Diğer satışların maliyeti (*) Şirket ve bağlı ortaklıklarının finansman temini, muhasebe organizasyon ve kontrolü, halkla ilişkiler tanzimi, personel temin ve eğitimi, sevk ve idare hizmetleri giderlerinden oluşmaktadır. iTTiFAK HOLDiNG • FAALiYET RAPORU / 2011 // 196 iTTiFAK HOLDiNG • FAALiYET RAPORU / 2011 // 197 İTTİFAK HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2011 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR İTTİFAK HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2011 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. 29. ARAŞTIRMA VE GELİŞTİRME GİDERLERİ, PAZARLAMA, SATIŞ VE DAĞITIM GİDERLERİ, GENEL YÖNETİM GİDERLERİ (-) 29. ARAŞTIRMA VE GELİŞTİRME GİDERLERİ, PAZARLAMA, SATIŞ VE DAĞITIM GİDERLERİ, GENEL YÖNETİM GİDERLERİ (-) (devamı a) Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri: 1 Ocak 31 Aralık 2011 1 Ocak 31 Aralık 2010 Personel ücretleri 42.139.100 38.918.332 Kira giderleri 17.622.874 15.529.259 Elektrik giderleri 9.788.294 9.404.895 Amortisman giderleri 8.689.289 8.152.594 SSK işveren payı giderleri 5.832.011 4.546.253 Nakliye giderleri 5.058.005 4.076.040 Personel giderleri 5.054.673 3.619.027 Navlun giderleri 4.225.598 509.196 Ambalaj malzemeleri giderleri 4.010.165 3.000.435 Reklam giderleri 3.082.098 2.300.555 Bakım onarım giderleri 2.301.608 İnsert tasarım ve baskı giderleri b) Genel Yönetim Giderleri: 1 Ocak 31 Aralık 2011 1 Ocak 31 Aralık 2010 Personel ücretleri 7.240.605 7.442.338 Amortisman giderleri 4.763.389 4.042.826 Kıdem tazminatı karşılık giderleri 4.277.182 6.120.169 İzin karşılığı 1.514.976 536.364 Vergi, resim ve harçlar 1.251.789 750.172 Sgk giderleri 1.197.077 927.911 Mali ve hukuki müşavirlik giderleri 739.316 668.559 Bağış ve sosyal yardımlar 414.784 355.804 Akaryakıt giderleri 353.722 236.365 Telefon giderleri 282.119 341.115 1.960.851 Noter ve tescil giderleri 213.068 172.454 1.789.182 2.373.787 Kırtasiye giderleri 208.756 167.048 Satış primleri 1.707.289 2.609.988 Seyahat giderleri 142.203 126.488 Müşteri servis giderleri 1.556.825 329.866 Temizlik ve ısınma giderleri 139.641 157.302 Akaryakıt giderleri 1.540.024 3.800.106 Abone ve aidat giderleri 130.707 51.261 Bilboard tasarım, baskı ve kiralama giderleri 1.431.007 641.043 Banka masrafları 118.890 135.345 Temizlik malzemeleri giderleri 1.282.711 808.995 İhbar tazminatı 107.549 114.235 Kampanya mal giderleri 1.166.221 910.983 Diğer personel giderleri 93.714 31.915 Fuar ve sergi giderleri 876.832 439.640 Temsil, ikram ve ağırlama giderleri 82.833 32.881 Yurtiçi seyahat giderleri 819.234 744.031 Kargo ve posta giderleri 46.127 51.213 İşsizlik işveren payı 808.076 748.018 Reklam ve ilan giderleri 43.265 94.566 Bağış ve yardımlar 602.331 713.175 Küçük demirbaş giderleri 37.664 50.273 Isıtma giderleri 566.965 463.108 Elektrik giderleri 36.586 206.139 Su giderleri 522.338 471.512 Nakliye giderleri 34.906 11.212 Vergi, resim ve harçlar 501.011 1.308.782 Sigorta giderleri 27.035 320.175 Katılım ve abone giderleri 366.909 297.265 Tamir,bakım onarım giderleri Promosyon giderleri 347.485 439.822 Diğer giderler Dağıtım giderleri 250.124 290.350 Toplam Telefon giderleri 234.289 187.836 Data hattı ve internet erişim giderleri 225.650 172.033 Kırtasiye malzemeleri 222.284 594.783 Mağaza içi afiş giderleri 167.755 221.824 Market girişleri 96.734 1.519.591 Sigorta giderleri 23.890 472.752 4.063.511 5.854.295 128.972.392 118.431.022 Diğer giderler Toplam 5.125 697.934 1.098.948 2.534.630 24.601.976 26.376.694 c) Araştırma Geliştirme Giderleri: 1 Ocak 31 Aralık 2011 1 Ocak 31 Aralık 2010 Araştırma geliştirme giderleri 454.541 314.091 Toplam 454.541 314.091 iTTiFAK HOLDiNG • FAALiYET RAPORU / 2011 // 198 iTTiFAK HOLDiNG • FAALiYET RAPORU / 2011 // 199 İTTİFAK HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2011 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR İTTİFAK HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2011 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. 30. NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER 31. DİĞER FAALİYET GELİRLERİ / (GİDERLERİ) (devamı) 1 Ocak 31 Aralık 2011 1 Ocak 31 Aralık 2010 15.155.753 13.897.575 Amortisman giderleri Personel giderleri - Maaş ve ücretler 62.573.375 53.533.737 - Sosyal güvenlik giderleri 6.571.327 5.214.812 - Kıdem tazminatı karşılık giderleri 4.277.182 6.120.169 107.549 114.235 Bağış ve sosyal yardımlar 1.064.585 1.068.979 Bakım ve onarım giderleri 3.615.722 3.178.096 - Diğer personel giderleri Diğer Faaliyet Giderleri (-) 1 Ocak 31 Aralık 2011 1 Ocak 31 Aralık 2010 Önceki dönem gider ve zararlar 1.341.838 1.682.105 Ticari ve diğer alacaklar karşılık giderleri 1.991.521 1.422.799 29.980 1.660.819 - 536.588 Canlı hayvan ölüm fireleri 345.225 30.643 Çalışmayan kısım giderleri 33.689 21.930 Dava karşılıkları Maddi duran varlık değer düşüklüğü 6111 sayılı kanun kapsamında yapılan ödemeler 500.412 - Diğer giderler 832.143 529.110 5.074.808 5.883.994 1 Ocak 31 Aralık 2011 1 Ocak 31 Aralık 2010 Toplam 32. FİNANSAL GELİRLER 31. DİĞER FAALİYET GELİRLERİ / (GİDERLERİ) Diğer Faaliyet Gelirleri Faiz gelirleri 1.764.194 938.992 Kur farkı gelirleri 3.782.645 8.028.834 Ertelenmiş finansman geliri 3.245.871 2.022.262 Toplam 8.792.710 10.990.088 1 Ocak 31 Aralık 2011 1 Ocak 31 Aralık 2010 1 Ocak 31 Aralık 2011 1 Ocak 31 Aralık 2010 Sabit kıymet satış karı 4.749.700 10.971.133 Konusu kalmayan karşılıklar 1.131.946 5.088.372 Yatırım amaçlı gayrimenkuller değer artışları (Dipnot 17) 5.081.381 19.820.332 Maddi duran varlık değer düşüklüğü iptali (Dipnot 18) 165.180 - Sigorta hasar gelirleri 204.382 127.429 Kredi faiz giderleri 16.401.825 8.799.520 83.079 79.733 Kur farkı giderleri 11.165.904 4.036.132 662.877 595.584 Vade farkı giderleri 236.128 1.944.989 - 20.322 Kira gelirleri SGK teşvik gelirleri Kasko ve sigorta gelirleri Diğer gelirler (*) Toplam 1.543.041 741.823 13.621.586 37.444.728 (*) 01 Ocak – 31 Aralık 2010 tarihleri arası diğer gelirler fiyat farkı gelirleri, hurda ve talaş satışları, fuar teşvik gelirleri, istasyon yıkım gelirleri, yakıt kart sistemi gelirleri ve depozito dönüş gelirlerinden oluşmaktadır. 33. FİNANSAL GİDERLER Banka komisyon giderleri 72.185 121.336 396.657 72.065 Banka ekspertiz giderleri - 1.050 Protesto masrafı - 170 Teminat mektubu komisyonları Diğer finansman giderleri Ertelenmiş finansman gideri Toplam 84 117.359 3.144.740 2.590.443 31.417.523 17.683.064 iTTiFAK HOLDiNG • FAALiYET RAPORU / 2011 // 200 iTTiFAK HOLDiNG • FAALiYET RAPORU / 2011 // 201 İTTİFAK HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2011 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR İTTİFAK HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2011 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. 34. VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ 34. VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ (devamı) Kurumlar Vergisi Dönem karı vergi yükümlülüğü hareket tablosu: Türk vergi mevzuatı, ana ortaklık olan Şirketin bağlı ortaklıkları ve iştiraklerini konsolide ettiği finansal tabloları üzerinden vergi beyannamesi vermesine olanak tanımamaktadır. Bu sebeple bu konsolide finansal tablolara yansıtılan vergi karşılıkları, tam konsolidasyon kapsamına alınan tüm şirketler için ayrı hesaplanmıştır. Kurumlar Vergisi Kanunu 13 Haziran 2006 tarih ve 5520 sayılı yasa ile değişmiştir. Söz konusu 5520 sayılı yeni Kurumlar Vergisi Kanunu’nun pek çok hükmü 1 Ocak 2006 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere yürürlüğe girmiştir. Buna göre Türkiye’de, kurumlar vergisi oranı 2011 yılı için %20’dir (31 Aralık 2010: %20). Kurumlar vergisi oranı kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası vb.) ve indirimlerin (Ar-Ge indirimi gibi) indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kar dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir. Türkiye’deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile Türkiye’de yerleşik kurumlara ödenen kar paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. Bunların dışında kalan kişi ve kurumlara yapılan temettü ödemeleri %15 oranında stopaja tabidir. Karın sermayeye ilavesi, kar dağıtımı sayılmaz. Şirketler üçer aylık mali karları üzerinden %20 oranında geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci ayın 10 uncu gününe kadar beyan edip 17 inci günü akşamına kadar öderler. Yıl içinde ödenen geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir. Mahsuba rağmen ödenmiş geçici vergi tutarı kalmış ise bu tutar nakden iade alınabileceği gibi devlete karşı olan herhangi bir başka mali borca da mahsup edilebilir. Türkiye’de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 25 inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek yapılacak vergi tarhiyatı nedeniyle vergi miktarları değişebilir. Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl karlarından mahsup edilemez. 31 Aralık 2011 31 Aralık 2010 154.618 730.372 Cari dönem vergi gideri 1.939.061 1.982.386 Ödenen vergiler (992.394) (2.558.140) 1.101.285 154.618 1 Ocak 31 Aralık 2011 1 Ocak 31 Aralık 2010 (1.939.061) (1.982.386) 1.250.235 545.919 (688.826) (1.436.467) Dönem başı vergi yükümlülüğü Dönem sonu vergi yükümlülüğü Gelir Tablosu: Cari dönem vergi gideri Ertelenmiş vergi geliri / (gideri) Ertelenen Vergi Şirket vergiye esas yasal finansal tabloları ile SPK’nın Muhasebe Standartları Hakkında Tebliği’ne göre hazırlanmış finansal tabloları arasındaki farklılıklardan kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmiş vergi aktifi ve pasifini muhasebeleştirmektedir. Söz konusu farklılıklar genellikle bazı gelir ve gider kalemlerinin vergiye esas tutarları ile SPK tarafından yayımlanan finansal raporlama standartlarına göre hazırlanan finansal tablolarda farklı dönemlerde yer almasından kaynaklanmakta olup aşağıda açıklanmaktadır. Ertelenmiş vergi aktifleri ve pasiflerinin (arsa ve arazi değerlemeleri hariç) hesaplanmasında kullanılan vergi oranı %20’dir (Aralık 2010 - %20). Kurumların, en az iki tam yıl süreyle aktiflerinde yer alan iştirak hisselerinin, gayrimenkullerinin, rüçhan hakkı, kurucu senedi ve intifa senetleri satışından doğan kazançlarının %75’i kurumlar vergisinden istisnadır. İstisnadan yararlanmak için söz konusu kazancın pasifte bir fon hesabında tutulması ve 5 yıl süre ile işletmeden çekilmemesi gerekmektedir. Satış bedelinin satışın yapıldığı yılı izleyen ikinci takvim yılı sonuna kadar tahsil edilmesi gerekir. Şirket Gayrimenkul ve İştirak Hissesi Satış Kazancı İstisnası gereği arazi-arsa, binalar ve yatırım amaçlı gayrimenkullerin değer artışlarından kaynaklanan tutarlar üzerinden net %5 ertelenen vergi hesaplamaktadır. Zamanlama farklılıkları, muhasebe ve vergi amaçlı kaydedilen gelir ve giderlerin yıllar arasında meydana gelen farklarından kaynaklanmaktadır. iTTiFAK HOLDiNG • FAALiYET RAPORU / 2011 // 202 iTTiFAK HOLDiNG • FAALiYET RAPORU / 2011 // 203 İTTİFAK HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2011 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR İTTİFAK HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2011 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. 34. VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ (devamı) 34. VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ (devamı) Ertelenmiş vergi, finansal tablolarda aşağıdaki gibi yansıtılmıştır: Şirket’in konsolide ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2011 31 Aralık 2010 5.303.853 3.747.129 Ertelenen vergi yükümlülükleri (18.169.554) (17.674.906) Ertelenen vergi varlıkları / (yükümlülükleri), net (12.865.701) (13.927.777) Ertelenen vergi varlıkları Birikmiş Geçici Farklar Ertelenen Vergi Varlıkları 31.12.2011 31 Aralık 2010 31.12.2011 31 Aralık 2010 36.000 36.574 7.200 7.315 Ticari alacak ve diğer alacaklar reeskontu 1.540.896 438.474 308.179 87.695 Şüpheli ticari alacak ve diğer alacak karşılıkları düzeltmesi 4.764.169 4.197.361 952.834 839.472 302.579 301.169 60.516 60.234 5.593.509 1.987.246 1.118.702 397.449 58.159 - 11.632 - Diğer dönen ve duran varlıklar 367.082 367.082 73.416 73.416 Gider tahakkukları 171.954 311.679 34.391 62.336 Ticari alacak düzeltmesi Maddi duran varlıklar düzeltmesi Vergi Karşılığı Mutabakatı: Finansal yükümlülükler 1 Ocak 31 Aralık 2011 1 Ocak 31 Aralık 2010 Faaliyetlerden elde edilen vergi öncesi kar 26.846.667 29.640.234 %20 vergi oranı üzerinden hesaplanan vergi 5.369.333 5.928.047 (5.403.188) (6.390.570) - Kanunen kabul edilmeyen giderler 722.681 1.898.990 Gelir tablosundaki vergi karşılığı geliri(-)/gideri 688.826 1.436.467 Vergi etkileri: - Vergiye tabi olmayan (gelirler) / giderler Ticari borçlar düzeltmesi Stoklar Canlı varlıklar Maddi duran varlıklar yeniden değerleme değer düşüklüğü Vergi öncesi tutar Vergi geliri / gideri Vergi sonrası tutar 67.311 8.292 13.462 504.923 34.378 100.985 371.408 536.588 18.570 26.829 1.690.799 1.660.819 338.160 332.164 İzin karşılıkları 2.120.661 605.685 424.132 121.137 Kıdem tazminatı karşılığı 9.567.253 8.123.174 1.913.451 1.624.635 26.797.822 19.138.085 5.303.853 3.747.129 Birikmiş Geçici Farklar Diğer kapsamlı gelire ait vergi etkileri aşağıdaki gibidir: Özel fonlardaki değişim 41.461 171.892 Dava karşılıkları Toplam Duran varlıklar değer artış tutarındaki değişim Ertelenen Vergi 1 Ocak 31 Aralık 2011 1 Ocak 31 Aralık 2010 4.487.866 13.339.361 277.003 1.195 4.764.869 13.340.556 (224.393) 4.540.476 (665.061) 12.675.495 Ertelenen Vergi Ertelenen Vergi Yükümlülükleri 31.12.2011 31 Aralık 2010 31.12.2011 31 Aralık 2010 Ticari borç ve diğer borçlar reeskontu (2.807.397) (1.603.844) (561.479) (320.769) Ticari borçlar - (1.819) - (364) (1.326.811) (1.347.656) (265.362) (269.531) Devam eden inşaat işlerine ilişkin düzeltmeler (4.819.915) (7.752.134) (963.983) (1.550.427) Maddi duran varlıklar amortisman düzeltmesi (10.012.496) (8.180.236) (2.002.499) (1.636.047) Maddi duran varlıklar yeniden değerleme değer artışı (133.270.103) (126.183.260) (6.663.505) (6.309.163) Yatırım amaçlı gayrimenkuller yeniden değerleme değer artışı (129.352.790) (131.951.764) (6.467.640) (6.597.588) Maddi olmayan duran varlıklar düzeltmesi Yatırım amaçlı gayrimenkuller gelir tablosuna yansıtılan gerçeğe uygun değer farkı (24.901.714) (19.820.333) (1.245.086) (991.017) Toplam (306.491.226) (296.841.046) (18.169.554) (17.674.906) Net ertelenen vergi varlığı / (yükümlülüğü) (279.693.404) (277.702.961) (12.865.701) (13.927.777) iTTiFAK HOLDiNG • FAALiYET RAPORU / 2011 // 204 iTTiFAK HOLDiNG • FAALiYET RAPORU / 2011 // 205 İTTİFAK HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2011 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR İTTİFAK HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2011 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. 35. HİSSE BAŞINA KAZANÇ 36. İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (devamı) Konsolide kapsamlı gelir tablolarında belirtilen hisse başına kazanç, net karın ilgili dönem içinde mevcut hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi ile tespit edilir. b) İlişkili taraflara borçlar: Şirketler mevcut hissedarlara birikmiş karlardan hisseleri oranında hisse dağıtarak (“Bedelsiz Hisseler”) sermayelerini arttırabilir. Hisse başına kazanç hesaplanırken, bu bedelsiz hisse ihracı çıkarılmış hisseler olarak sayılır. Dolayısıyla hisse başına kazanç hesaplamasında kullanılan ağırlıklı hisse adedi ortalaması, hisselerin bedelsiz olarak çıkarılmasını geriye dönük olarak uygulamak suretiyle elde edilir. Şirket’in bağlı ortaklıklarından Adese Alışveriş Merkezleri Tic. A.Ş.’nin satın aldığı hisselere ilişkin dönem karı aşağıda belirtilmiştir. 1 Ocak - 31 Aralık 2011 ve 1 Ocak - 31 Aralık 2010 dönemlerine ait finansal tablolar için Şirket hisselerinin birim hisse başına kar/zarar hesaplamaları aşağıdaki gibidir: Çıkarılmış adi hisselerin ağırlıklı ortalama adedi Bağlı ortaklık tarafından satın alınan hisselerin adedi 1 Ocak 31 Aralık 2011 1 Ocak 31 Aralık 2010 30.000.000 30.000.000 1.747.014 1.747.014 Kısa vadeli ilişkili taraflara borçların dökümü aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2011 31 Aralık 2010 Ortaklara borçlar 1.635.145 1.869.467 Toplam 1.635.145 1.869.467 Uzun vadeli ilişkili taraflara borçlar bulunmamaktadır (31 Aralık 2010 – Yoktur ) c) İlişkili taraflarla yapılan işlemler İlişkili taraflar alınan hizmet tutarları yıllar itibariyle aşağıdaki gibidir: 01 Ocak 31 Aralık 2011 01 Ocak 31 Aralık 2010 9.600 612.614 01 Ocak 31 Aralık 2011 01 Ocak 31 Aralık 2010 - - 3.229.967 2.268.824 İşten ayrılma sonrası faydalar - - İşten çıkarma nedeniyle sağlanan faydalar - - Hisse bazlı ödemeler - - Uzun vadeli faydalar - - 3.229.967 2.268.824 Alınan hizmetler Ana ortaklık net dönem karı (TL) Bağlı ortaklık tarafından satın alınan hisselerin net dönem karı (TL) Ana ortaklık diğer hisselerinin net dönem karı (TL) Hisse başına kazanç (TL) 2.484.848 21.571.429 144.702 1.256.186 2.340.146 20.315.243 0,08283 0,71905 Grup içi firmalardan mühendislik, mimarlık, inşaat hizmetleri alınmaktadır. d) İlişkili taraflara sağlanan faydalar Ortaklara ve üst düzey yöneticilere sağlanan kısa vadeli faydalar aşağıdaki gibidir. Kısa vadeli faydalar -Huzur hakkı 36. İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI -Ücretler (*) a) İlişkili taraflardan alacaklar: Kısa vadeli ilişkili taraflardan alacakların dökümü aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2011 31 Aralık 2010 İttifak İnş. Müh. Müt. Tic. A.Ş. 912.819 950.468 1M İnşaat Müh. Mim. Müt. ve Tic. A.Ş. 182.676 - 1.095.495 950.468 Toplam İttifak İnş. Müh. Müt. Tic. A.Ş. ve 1M İnşaat Müh. Mim. Müt. ve Tic. A.Ş. her türlü mühendislik ve mimarlık hizmetleri, plan, proje parselasyon, aplikasyon, kontrollük, fenni mesuliyet, müşavirlik ve şantiye işlerini yapmak/yaptırmak alanında faaliyet göstermektedir. Uzun vadeli ilişkili taraflardan alacaklar bulunmamaktadır (31 Aralık 2010 – Yoktur ) Toplam (*) Yönetim Kurulu Başkanı ve üyeleriyle, genel müdür, genel koordinatör, ve genel müdür yardımcılarına ödenen ücretlerden oluşmaktadır. iTTiFAK HOLDiNG • FAALiYET RAPORU / 2011 // 206 iTTiFAK HOLDiNG • FAALiYET RAPORU / 2011 // 207 İTTİFAK HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2011 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR İTTİFAK HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2011 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. 37. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ Şirket’in başlıca finansal araçları banka kredileri, nakit, kısa vadeli mevduatlardan oluşmaktadır. Finansal araçların ana amacı Şirket’in faaliyetleri için finansman sağlamasıdır. Şirket bunların dışında faaliyetlerinin sonucu olarak ortaya çıkan ticari alacaklar ve borçlar gibi finansal araçlara sahiptir. Şirket’in finansal araçlarının doğurduğu temel riskler faiz oranı riski, yabancı para, kredi riski ve likidite riskidir. Şirket yönetiminin bu risklerin yönetimiyle ilgili politikaları aşağıda özetlenmiştir. Şirket ayrıca bütün finansal araçlarının pazar değeri riskini de göz önünde bulundurmaktadır. 37. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (devamı) Yabancı Para Riski: (devamı) Şirket’in 31 Aralık 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibariyle orijinal para birimi cinsinden yabancı para pozisyonu aşağıdaki gibidir: 31 ARALIK 2011 DÖVİZ POZİSYONU TABLOSU: TL Karşılığı (Fonksiyonel para birimi) 1. Ticari Alacaklar 2a. Parasal Finansal Varlıklar (Kasa, Banka hesapları dahil) 2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar Sermaye Risk Yönetimi ABD Doları Euro GBP 11.042.528 4.866.145 757.372 - 3.904.926 132.077 1.495.670 113 - - - - 3. Diğer 76.070.253 30.942.698 7.211.142 - 4. Dönen Varlıklar (1+2+3) 79.975.179 31.074.775 8.706.812 113 Şirket, sermaye yönetiminde, bir yandan faaliyetlerinin sürekliliğini sağlamaya çalışırken, diğer yandan da borç ve özkaynak dengesini en verimli şekilde kullanarak karını artırmayı hedeflemektedir. Şirket’in sermaye yapısı borçlar, nakit ve nakit benzerleri ve 27 no’lu dipnotta açıklanan sermaye, sermaye yedekleri ve kar yedeklerini içeren özkaynak kalemlerinden oluşmaktadır. 5. Ticari Alacaklar - - - - 6a. Parasal Finansal Varlıklar - - - - 6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar - - - - 7. Diğer 73.771 35.971 2.384 - Şirket’in sermaye maliyeti ile birlikte her bir sermaye sınıfıyla ilişkilendirilen riskler Şirket’in üst yönetimi tarafından değerlendirilir. Bu incelemeler sırasında üst yönetim sermaye maliyeti ile birlikte her bir sermaye sınıfıyla ilişkilendirilebilen riskleri değerlendirir ve Yönetim Kurulu’nun kararına bağlı olanları Yönetim Kurulu’nun değerlendirmesine sunar. 8. Duran Varlıklar (5+6+7) 73.771 35.971 2.384 - 80.048.950 31.110.746 8.709.196 113 9. Toplam Varlıklar (4+8) 10. Ticari Borçlar 11. Finansal Yükümlülükler 12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler 31 Aralık 2011 Toplam borçlar Nakit ve nakit benzerleri Net borç Toplam Özsermaye Net borç / Toplam Özsermaye oranı 31 Aralık 2010 389.271.566 336.347.652 45.826.621 33.161.886 343.444.945 303.185.766 418.517.451 382.601.454 82% 79% Faiz Oranı Riski: Piyasa faiz oranlarındaki değişimlerin finansal araçların fiyatlarında dalgalanmalara yol açması, Şirket’in faiz oranı riskiyle başa çıkma gerekliliğini doğurur. Bu risk, faiz değişimlerinden etkilenen varlıkların genellikle kısa vadeli elde tutulması suretiyle yönetilmektedir. Yabancı Para Riski: Şirket’in maruz kaldığı kur riski, kullanmış olduğu ABD Doları ve Euro cinsi kredilerinden kaynaklanmaktadır. Şirket bu riski en aza indirmek için, finansal pozisyonunu, nakit giriş/ çıkışlarını detaylı nakit akım tablolarıyla izlemekte ve aynı zamanda gerekli gördüğü durumlarda kur riskinden korunma amaçlı finansal işlemler yapmaktadır. 12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler 13. Kısa Vadeli Yükümlükler (10+11+12) 14. Ticari Borçlar 15. Finansal Yükümlülükler 16 a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler 399.990 117.250 72.908 118 64.327.412 28.064.814 4.630.405 - 5.924.548 2.909.671 175.330 63.772.630 25.953.128 6.035.587 - 134.424.580 57.044.863 10.914.231 118 - - - - 54.989.575 19.708.736 7.268.084 - - - - - 16 b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler - - - 17. Uzun Vadeli Yükümlülükler (14+15+16) 54.989.575 19.708.736 7.268.084 - 189.414.155 76.753.599 18.182.314 118 19. Bilanço Dışı Türev Araçların Net Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu (19a-19b) - - - - 19a. Aktif Karakterli Bilanço Dışı Döviz Cinsinden Türev Ürünlerin Tutarı - - - - 19b. Pasif Karakterli Bilanço Dışı Döviz Cinsinden Türev Ürünlerin Tutarı 18. Toplam Yükümlülükler (13+17) - - - - 20. Net Yabancı Para Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu (918+19) (109.365.205) (45.642.853) (9.473.118) (5) 21. Parasal Kalemler Net Yabancı Para Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu (UFRS 7.B23) (=1+2a+5+6a-10-11-12a-14-1516a)* (110.694.071) (45.802.249) (9.893.685) (5) 22. Döviz Hedge’i İçin Kullanılan Finansal Araçların Toplam Gerçeğe Uygun Değeri - - - - 23. Döviz Varlıkların Hedge Edilen Kısmının Tutarı - - - - 24. Döviz Yükümlülüklerinin Hedge Edilen Kısmının Tutarı - - - - 25. İhracat - - - - 26. İthalat - - - - iTTiFAK HOLDiNG • FAALiYET RAPORU / 2011 // 208 iTTiFAK HOLDiNG • FAALiYET RAPORU / 2011 // 209 İTTİFAK HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2011 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR İTTİFAK HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2011 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. 37. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (devamı) 37. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (devamı) Yabancı Para Riski: (devamı) Yabancı Para Riski: (devamı) 31 ARALIK 2010 DÖVİZ POZİSYONU TABLOSU: TL Karşılığı (Fonksiyonel para birimi) ABD Doları Euro GBP 1. Ticari Alacaklar 9.148.889 5.002.643 690.451 - 2a. Parasal Finansal Varlıklar (Kasa, Banka hesapları dahil) 1.271.247 468.092 267.228 - 2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar - - 3. Diğer 64.158.499 31.570.950 7.478.434 10.781 4. Dönen Varlıklar (1+2+3) 74.578.636 37.041.685 8.436.113 10.781 5. Ticari Alacaklar - 6a. Parasal Finansal Varlıklar - - - - - - - - 7. Diğer - 8. Duran Varlıklar (5+6+7) - - - - 9. Toplam Varlıklar (4+8) 74.578.636 37.041.685 8.436.113 10.781 10. Ticari Borçlar 14.373.552 9.280.729 12.434 28 11. Finansal Yükümlülükler 69.388.254 32.224.567 9.550.082 2.334.460 1.510.000 12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler 13. Kısa Vadeli Yükümlükler (10+11+12) 14. Ticari Borçlar 15. Finansal Yükümlülükler - 86.096.266 43.015.296 9.562.516 28 1.282.948 230.849 451.933 - 39.162.457 21.711.898 2.730.888 - - - - - - - - - 17. Uzun Vadeli Yükümlülükler (14+15+16) 40.445.405 21.942.747 3.182.821 - 126.541.671 64.958.043 12.745.337 28 19. Bilanço Dışı Türev Araçların Net Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu (19a-19b) - - - - 19a. Aktif Karakterli Bilanço Dışı Döviz Cinsinden Türev Ürünlerin Tutarı - - - - 19b. Pasif Karakterli Bilanço Dışı Döviz Cinsinden Türev Ürünlerin Tutarı - - - - (51.963.035) (27.916.358) (4.309.224) 10.809 21. Parasal Kalemler Net Yabancı Para Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu (UFRS 7.B23) (=1+2a+5+6a-1011-12a-14-15-16a)* (116.121.535) (59.487.308) (11.787.658) 28 22. Döviz Hedge’i İçin Kullanılan Finansal Araçların Toplam Gerçeğe Uygun Değeri - - - - 23. Döviz Varlıkların Hedge Edilen Kısmının Tutarı - - - - 24. Döviz Yükümlülüklerinin Hedge Edilen Kısmının Tutarı - - - - 25. İhracat - - - - 26. İthalat - - - - Özkaynaklar Yabancı paranın değer kaybetmesi Yabancı paranın değer kazanması Yabancı paranın değer kaybetmesi ABD Doları’nın TL karşısında % 10 değişmesi halinde: ABD Doları net varlık/yükümlülüğü (8.651.587) 8.651.587 (8.651.587) - - - - (8.651.587) 8.651.587 (8.651.587) 8.651.587 (2.417.819) 2.417.819 (2.417.819) 2.417.819 - - - - (2.417.819) 2.417.819 (2.417.819) 2.417.819 (1) 1 (1) 1 - - - - (1) 1 (1) 1 (11.069.407) 11.069.407 (11.069.407) 11.069.407 ABD Doları riskinden korunan kısım (-) ABD Doları Net Etki 8.651.587 Euro’nun TL karşısında % 10 değişmesi halinde: Euro net varlık/yükümlülüğü Euro Net Etki 16 a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler 20. Net Yabancı Para Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu (918+19) Kar/ (Zarar) Yabancı paranın değer kazanması Euro riskinden korunan kısım (-) 16 b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler 18. Toplam Yükümlülükler (13+17) 31 Aralık 2011 Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu: - 6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar 12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler Döviz kuru duyarlılık tablosunun kar/zarar bölümünde 31 Aralık 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibariyle ABD Doları, Euro ve Diğer diğer dövizlerin Türk Lirası karşısında %10 değer kazanması/kaybetmesi durumunda konsolide gelir tablosunun ve özkaynakların ne şekilde etkileneceği sunulmuştur. Analiz yapılırken, başta faiz oranları olmak üzere diğer bütün değişkenlerin sabit kaldığı varsayılmıştır. Diğer döviz kurlarının TL karşısında ortalama %10 değişmesi halinde: Diğer döviz net varlık/yükümlülüğü Diğer döviz riskinden korunan kısım (-) Diğer Döviz Varlıkları Net Etki TOPLAM 31 Aralık 2010 Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu: Kar/ (Zarar) Yabancı paranın değer Yabancı paranın kazanması değer kaybetmesi Özkaynaklar Yabancı Yabancı paranın değer paranın değer kazanması kaybetmesi ABD Doları’nın TL karşısında % 10 değişmesi halinde: ABD Doları net varlık/yükümlülüğü ABD Doları riskinden korunan kısım (-) (9.196.738) - 9.196.738 - (9.196.738) - 9.196.738 - ABD Doları Net Etki (9.196.738) 9.196.738 (9.196.738) 9.196.738 Euro’nun TL karşısında % 10 değişmesi halinde: Euro net varlık/yükümlülüğü Euro riskinden korunan kısım (-) (2.415.409) - 2.415.409 - (2.415.409) - 2.415.409 - Euro Net Etki (2.415.409) 2.415.409 (2.415.409) 2.415.409 (7) - 7 - (7) - Diğer döviz kurlarının TL karşısında ortalama %10 değişmesi halinde: Diğer döviz net varlık/yükümlülüğü Diğer döviz riskinden korunan kısım (-) 7 - Diğer Döviz Varlıkları Net Etki 7 (7) 7 (7) (11.612.140) 11.612.140 (11.612.140) 11.612.140 TOPLAM iTTiFAK HOLDiNG • FAALiYET RAPORU / 2011 // 210 iTTiFAK HOLDiNG • FAALiYET RAPORU / 2011 // 211 İTTİFAK HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2011 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR İTTİFAK HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2011 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. 37. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (devamı) 37. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (devamı) Kredi riski Alacaklar Kredi riski bir finansal araca yatırım yapan taraflardan birinin yükümlülüğünü yerine getiremeyip diğer tarafın finansal zarara uğrama riskidir. Şirket, kredi riskini, belirli üçüncü şahıslarla yürüttüğü işlemlerini kısıtlayarak ve üçüncü şahısların kredi riskini sürekli gözden geçirerek yönetmektedir. Kredi riski yoğunlaşmaları, karşı tarafların benzer iş faaliyetlerinde bulunmaları veya aynı coğrafi bölge içinde faaliyet göstermeleri ya da benzer ekonomik özelliklere sahip olmaları durumunda, sözleşmeye bağlanmış yükümlülüklerinin yerine getirilmesi ekonomik, politik ve diğer şartlardaki değişikliklerden aynı şekilde etkilenmeleri sonucunda oluşur. Şirket, sınırlı bölge ve sektörlerde şahıs ve gruplarla çalışmanın doğuracağı aşırı yoğunlaşma riskine karşı satış faaliyetlerini çeşitlendirerek kredi riskini yönetmektedir. Şirket, ayrıca gerektiğinde teminat almaktadır. Şirket’in maksimum kredi risk tutarı konsolide finansal tablolarda taşımakta olduğu finansal araçların taşınan değeri kadardır. Finansal araç türleri itibariyle maruz kalınan kredi riskleri: 31 Aralık 2010 İlişkili Taraf Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi riski - Azami riskin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter değeri B. Koşulların yeniden görüşülmüş bulunan, aksi takdirde vadesi geçmiş veya değer düşüklüğüne uğramış sayılacak finansal varlıkların defter değeri C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri - Teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri Alacaklar Ticari Alacaklar 31 Aralık 2011 Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi riski İlişkili Taraf 1.095.495 İlişkili Taraf 56.595.078 Diğer Taraf - 2.729.152 - Azami riskin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı - 8.227.035 - - 1.095.495 56.595.078 - 2.729.152 B. Koşulların yeniden görüşülmüş bulunan, aksi takdirde vadesi geçmiş veya değer düşüklüğüne uğramış sayılacak finansal varlıkların defter değeri - - - - - - - - 8.227.035 - - - - - - C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri - Teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri -Vadesi geçmiş (Brüt defter değeri) - 6.125.238 - 718 -Değer düşüklüğü (-) - (6.125.238) - (718) -Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı - - - - -Vadesi geçmemiş (Brüt defter değeri) - - - - -Değer düşüklüğü (-) - - - - -Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı - - - - - - - - E. Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar Diğer Taraf 950.468 İlişkili Taraf Diğer Taraf 47.814.938 - 4.926.890 - 1.234.760 - - 950.468 47.814.938 - 4.926.890 - - - - - - - - - 1.234.760 - - - - 5.233.381 - 33.000 -Değer düşüklüğü (-) - (5.233.381) - (33.000) -Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı - - - - -Vadesi geçmemiş (Brüt defter değeri) -Değer düşüklüğü (-) A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter değeri Diğer Alacaklar - -Vadesi geçmiş (Brüt defter değeri) Diğer Alacaklar Diğer Taraf Ticari Alacaklar -Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı E. Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar - - - - - - - - - - - - - - - - Likidite riski Likidite riski Şirket’in net fonlama ihtiyaçlarını karşılayamama riskidir. Likidite riski, kredi kuruluşlarıyla önceden belirlenmiş kredi limitleri kapsamında dengelenen nakit giriş ve çıkışları aracılığıyla yönetilmektedir. Finansal yükümlülüklerinin vadelerine göre kırılımı bilanço tarihinden vade tarihine kadar geçen süre dikkate alınarak gösterilmiştir. Aşağıdaki tablo Şirket’in 31 Aralık 2011 ve 2010 tarihleri itibariyle finansal yükümlülüklerinin sözleşmeye dayalı iskonto edilmemiş ödemelerin (tahakkuk eden faizler dahil) vadelerine göre durumunu göstermektedir. iTTiFAK HOLDiNG • FAALiYET RAPORU / 2011 // 212 iTTiFAK HOLDiNG • FAALiYET RAPORU / 2011 // 213 İTTİFAK HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2011 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR İTTİFAK HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2011 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. 37.FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (devamı) 37. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (devamı) Likidite riski (devamı) Finansal varlıklar 31 Aralık 2011: Maliyet bedelleri ile finansal tablolarda yer alan nakit ve nakit benzeri değerleri ve diğer kısa vadeli finansal varlıkların kısa vadeli olmalarından dolayı, gerçeğe uygun değerlerinin taşınan değerlerine yakın olduğu düşünülmektedir. Ticari alacakların reeskont karşılığı ve şüpheli alacaklar karşılığı düşüldükten sonraki taşınan değerlerinin gerçeğe uygun değerlerine yakın olduğu düşünülmektedir. Uzun vadeli ticari alacaklar döviz cinsinden tutulduğundan dolayı gerçeğe uygun değerlerinin taşınan değerlerine yakın olduğu düşünülmektedir. Defter Değeri Sözleşme uyarınca nakit çıkışlar toplamı (I+II) 0-12 ay arası (I) 1-5 yıl arası (II) 220.275.742 224.527.166 141.337.832 83.189.334 - 679 - 679 15.598 15.598 15.598 Ticari borçlar 115.144.823 117.952.220 117.952.220 - Diğer borçlar 12.741.243 12.741.243 12.741.243 - Diğer yükümlülükler 13.748.461 13.748.461 13.671.610 76.851 Sözleşme uyarınca vadeler Türev Olmayan Finansal Yükümlülükler Banka kredileri Finansal kiralama yükümlülükleri Diğer finansal yükümlülükler Ticari borçların ve diğer parasal yükümlülüklerin kısa vadeli olmaları nedeniyle gerçeğe uygun değerlerinin taşıdıkları değere yaklaştığı düşünülmektedir. Banka kredileri iskonto edilmiş maliyet ile ifade edilir ve işlem maliyetleri kredilerin ilk kayıt değerlerine eklenir. Üzerindeki faiz oranları değişen piyasa koşulları dikkate alınarak güncellendiği için kredilerin gerçeğe uygun değerlerinin taşıdıkları değeri ifade ettiği düşünülmektedir. Reeskont karşılığı düşüldükten sonra kalan ticari borçların gerçeğe uygun değerlerinin taşıdıkları değere yakın olduğu öngörülmektedir. Uzun vadeli finansal borçlar döviz cinsinden tutulduğundan dolayı gerçeğe uygun değerlerinin taşınan değerlerine yakın olduğu düşünülmektedir. 31 Aralık 2011 ve 2010 tarihleri itibariyle Şirket’in faiz pozisyonu tablosu aşağıdaki belirtilmiştir: 31 Aralık 2010: Sözleşme uyarınca vadeler Finansal yükümlülükler Defter Değeri Sözleşme uyarınca nakit çıkışlar toplamı (I+II) 0-12 ay arası (I) 1-5 yıl arası (II) 31 Aralık 2011 31 Aralık 2010 - - 220.291.340 170.794.690 Finansal varlıklar - - Finansal yükümlülükler - 797.503 Sabit faizli finansal araçlar Finansal varlıklar Finansal yükümlülükler Türev Olmayan Finansal Yükümlülükler 171.553.350 182.433.467 122.914.614 59.518.853 355 1.319 - 1.319 38.843 38.843 38.843 Ticari borçlar 124.986.371 124.716.750 124.716.750 - Diğer borçlar 8.317.169 8.321.167 8.321.167 - Diğer yükümlülükler 6.979.846 6.979.846 6.895.303 84.543 Banka kredileri Finansal kiralama yükümlülükleri Diğer finansal yükümlülükler Finansal araçların gerçeğe uygun değeri Gerçeğe uygun değer, zorunlu satış veya tasfiye gibi haller dışında, bir finansal aracın cari bir işlemde istekli taraflar arasında alım-satıma konu olan fiyatını ifade eder. Kote edilmiş piyasa fiyatı, şayet varsa, bir finansal aracın gerçeğe uygun değerini en iyi yansıtan değerdir. Yabancı para bazlı finansal alacak ve borçlar finansal tabloların hazırlandığı günün yabancı kur oranları üzerinden değerlendirilmektedir. Şirket’in bilançosunda maliyet ile yansıtılan finansal araçlarının gerçeğe uygun değerlerinin tahmininde aşağıda belirtilen yöntemler ve varsayımlar kullanılmıştır: Değişken faizli finansal araçlar iTTiFAK HOLDiNG • FAALiYET RAPORU / 2011 // 214 İTTİFAK HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2011 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. 38. BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR a) 31 Aralık 2011 tarihinden sonra Şirket lehine açılan 195.716 TL icra davaları bulunmaktadır. b) Şirket bağlı ortaklıklarından Adese Alışveriş Merkezleri Tic. A.Ş. İstanbul ve Kocaeli illerinde Yunus Mağazalar Zinciri Sanayi ve Ticaret A.Ş.’ye ait 6 adet mağazayı 10.01.2012 tarihinde bünyesine katmıştır. c) Şirket bağlı ortaklıklarından Adese Alışveriş Merkezleri Tic. A.Ş. Ereğli Park Site Alışveriş Merkezi’nde kurulması planlanan Adese Alışveriş Merkezleri Ereğli Kojenerasyon Tesisi için otoprodüktör vasfında elektrik enerjisi üretmek amacıyla Enerji Piyasası Düzenleme Kurumu’na lisans başvurusunda bulunmuştur. d) 01 Ocak 2012 tarihinden itibaren kıdem tazminatı tavanı 2.805,04 TL’dir. 39. MALİ TABLOLARI ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN YA DA FİNANSAL TABLOLARIN AÇIK, YORUMLANABİLİR VE ANLAŞILABİLİR OLMASI AÇISINDAN AÇIKLANMASI GEREKEN DİĞER HUSUSLAR 1. Şirket’in % 100 oranında dolaylı bağlı ortaklığı olan Selva Gıda San. A.Ş.’nin 01.12.2010 tarih ve 72 nolu yönetim kurulu kararı neticesinde ana sözleşmesinin 3.maddesine, “Elektrik piyasasına ilişkin 4628 sayılı kanun ve ilgili mevzuatına uygun olarak, esas itibariyle kendi elektrik ve ısı enerjisi ihtiyacını karşılamak üzere otoprodüktör lisansı çerçevesinde üretim tesisi kurmak, elektrik ve ısı enerjisi üretmek, üretim fazlası olması halinde söz konusu mevzuat çerçevesinde, üretilen elektrik ve ısı enerjisi ve/veya kapasiteyi lisans sahibi diğer tüzel kişilere ve serbest tüketicilere satmak ve ticari olmamak kaydıyla elektrik üretim tesisi ile ilgili tüm teçhizat ve yakıtın temin edilebilmesine ilişkin faaliyette bulunmak” ifadesinin eklenmesi kararı alınmıştır. 2. Finansal tablolar yayınlanmak üzere 13 Nisan 2012 tarihinde Şirket Yönetim Kurulu tarafından onaylanmıştır. iTTiFAK HOLDiNG • FAALiYET RAPORU / 2011 // 215 iTTiFAK HOLDiNG • FAALiYET RAPORU / 2011 // 4 iTTiFAK HOLDiNG • FAALiYET RAPORU / 2011 // 5
