170 yıllık geçmiş ile tanışın

170 yıllık geçmiş
ile tanışın
2016 Faaliyet Raporu
İÇİNDEKİLER
BÖLÜM I - SUNUŞ
04
05
07
09
11
13
14
16
27
31
32
Kurumsal Politikamız, Misyonumuz, Vizyonumuz ve Değerlerimiz
Bir Bakışta NN Hayat ve Emeklilik
Ortaklık Yapısı
Finansal Göstergeler
Genel Müdür’ün Mesajı
Bireysel Emeklilik Sektörü
Piyasalara Bakış
Emeklilik Yatırım Fonlarının Başarı Ölçütleri ve Fon Performansı
Şirket Faaliyetleri ve Faaliyetlerine İlişkin Önemli Gelişmeler, 2017 Yılı
Öngörüleri
2017 Yılı Sektörel Öngörüler
Yıllık Faaliyet Raporu Uygunluk Görüşü
BÖLÜM II - YÖNETİM VE KURUMSAL YÖNETİM
UYGULAMALARI
33 Yönetime İlişkin Bilgiler
36 Yönetim Kurulu Üyelerinin Hesap Dönemi İçinde Yapılan Toplantılara
Katılımları Hakkında Bilgiler
37 Organizasyon Şeması
38 İnsan Kaynakları Stratejisi ve Aktiviteleri
39 Yönetim Organı Üyeleri İle Üst Düzey Yöneticilere Sağlanan Mali Haklar
40 Kurumsal Sosyal Sorumluluk Projeleri ve Harcamaları
BÖLÜM III - FİNANSAL BİLGİLER VE
RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER
41 Genel Kurul’a Sunulan Özet Yönetim Kurulu Raporu
42 İç Denetim Birimi 2016 Faaliyet Dönemi Değerlendirmesi
43 2016 Yılı Olağan Genel Kurul Toplantısı Gündemi
44 2016 Yılında Yapılan Olağanüstü Genel Kurul’a Ait Bilgiler
45 Rapor Dönemi Dahil Beş Yıllık Döneme İlişkin Özet Finansal Bilgiler
45 Mali Bünyeye İlişkin Bilgiler
46 Risk Türleri İtibarıyla Uygulanan Risk Yönetim Politikalarına İlişkin Bilgiler
48 Karapara Aklanmasının ve Terörün Finansmanının Engellenmesi
Konusunda Çalışmalar
BÖLÜM IV - BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU VE
FİNANSAL TABLOLAR
49 Bağımsız Denetim Raporu ve Finansal Tablolar
120İletişim Bilgileri
2
Bölüm I - Sunuş
Kurumsal
Politikamız
Misyon ve Vizyon
NN Hayat ve Emeklilik olarak, müşterilerimizin hem ailelerine hem de
arkadaşlarına diğer finans şirketleri yerine bizi tavsiye etmelerini sağlayacak
mükemmel bir deneyim yaşatmayı amaçlıyoruz. Beklentilerini ve ihtiyaçlarını
karşılamamız, bu deneyimin ayrılmaz bir parçasıdır.
Biliyoruz ki; müşterilerimiz için para, bir hedefe ulaşmak için çoğunlukla bir
araçtır; çünkü yaşam, her anı dolu dolu yaşamak demektir. İşte bu nedenle
müşterilerimizin hayallerine ulaşabilmeleri ve karşılarına çıkabilecek engellerin
üstesinden gelebilmeleri için elimizden gelenin en iyisini yapıyoruz. Biz kendimizi,
emeklilik hizmetlerimiz ve sigorta alanındaki ürünlerimizle müşterilerimizin
finansal geleceklerini güvence altına almalarına yardımcı olmaya adıyoruz.
Değerlerimiz
NN Hayat ve Emeklilik olarak, 3 önemli değerimiz bulunmaktadır.
Bu değerlerimiz: Önemseriz, şeffafız ve sözümüzü tutarız.
Değerlerimiz; neye inandığımızı, değer verdiğimizi ve neyi hedeflediğimizi ifade
eder. Bizi birleştirir ve bize ilham verir.
“Önemseriz” yaptığımız her şeyin başlangıç noktasının müşterilerimiz olduğunu
ifade eder. Birbirimize saygı gösteririz ve omuz omuza çalışmanın daha iyi
sonuçlar getireceğine inanırız.
Toplumda üstlendiğimiz rolü ciddiye alırız, çünkü her bireyin önemli olduğuna
inanırız.
“Şeffafız” anlaşılır, açık ve ulaşılabilir olduğumuzu ifade eder. Gerçek bir ilgi ile
dinleriz ve empati kurarız.
Sözümüzü tutarız” yaptıklarımızın sorumluluğunu aldığımızı ifade eder. Bir bütün
olarak hareket ederek, müşterilerimizin uzun vadeli amaçlarına ve elde edeceği
sonuçlarına odaklanırız.
4
Bir Bakışta
NN Hayat ve
Emeklilik
NN Hayat ve Emeklilik, ağırlıklı Avrupa'da olmak üzere 18 ülkede güçlü varlığa ve
170 yıllık köklü bir mirasa sahip sigorta ve yatırım yönetimi şirketi olan NN
Group'un bünyesinde faaliyet göstermektedir.
Şirketin Türkiye’deki tarihçesi, 4 Aralık 2008 tarihinde NN Group’un OYAK
Emeklilik’in %100 hissesini satın almasıyla başlamıştır. ING Group’un bankacılık,
sigortacılık ve yatırım yönetimi faaliyetlerini ayırma kararı alması sonucunda,
şirket, 16 Şubat 2015 tarihi itibarıyla NN Hayat ve Emeklilik adı altında
faaliyetlerini sürdürmeye başlamıştır.
NN Hayat ve Emeklilik, tüm paydaşlarına, attığı her adımda “önemseriz”,
“şeffafız” ve “sözümüzü tutarız” şeklinde ifade ettiği NN değerleriyle büyük bir
söz vermektedir. Eşsiz müşteri deneyimi sunma taahhüdünü geliştirerek,
müşterilerine daha yakın olmak adına adımlar atmayı, beklentilerini daha hızlı
karşılamayı, tüm süreçlerini geliştirmeyi hedeflemektedir.
18
Ülke
NN Group’un Türkiye’deki yatırımları NN Hayat ve Emeklilik ve Sigorta Cini’dir.
NN Group Hakkında •NN Group, Avrupa’nın birçok ülkesi ve Japonya da dâhil olmak üzere toplam
18 ülkede faaliyet gösteren, Amsterdam merkezli bir sigorta ve yatırım yönetimi
şirketidir.
•Dünya çapında 11.500 çalışanı ile sayısı 15 milyonu aşan müşteriye, emeklilik,
sigorta, yatırım ve bankacılık hizmetleri sunmaktadır.
•ING Group’un sigortacılık ve yatırım yönetimi iş kollarını oluşturan NationaleNederlanden, ING Insurance Europe, ING Life Japan ve ING Investment
Management şirketleri 1 Mart 2014 itibarı ile NN Group NV çatısı altında
toplanmıştır.
•NN Group bir sigorta ve yatırım yönetimi markası olarak, hayat ve hayat dışı
sigorta ürünlerinde Hollanda lideri olmasının yanı sıra diğer Avrupa ülkelerinde
ve Japonya’da hayat ve emeklilik ürünlerinde güçlü bir konuma sahiptir.
•NN Group, 2 Temmuz 2014 tarihinde bağımsız bir firma olmuştur. Hisseleri bu
tarihten itibaren NN Group adı altında ve NN borsa kodu ile Euronext
Amsterdam borsasında işleme açılmıştır.
•14 Nisan 2016 tarihinde ING, NN Group’taki kalan hisselerini satmaya karar
vermiştir.
•27 Aralık 2016 tarihi itibarıyla NN Group’un Hollanda'da ve Delta LIoyd
Yönetim Kurulu’nun Belçika’daki faaliyetlerini birleştirmesi konusundaki teklifte
anlaşılmıştır.
170
Yıllık Miras
5
Ortaklık Yapısı
Oyak Emeklilik Anonim Şirketi, 25 Kasım 2008 tarihinde
Hazine Müsteşarlığı Sigortacılık Genel Müdürlüğü onayının
alınmasının ardından, 4 Aralık 2008 tarihinde satış işlemleri
tamamlanarak Ordu Yardımlaşma Kurumu bünyesinden
ayrılmış, NN Continental Europe Holdings B.V.’ye (önceki
unvanı ile ING Continental Europe Holdings B.V.)
devrolmuştur. Şirketin ticari unvanının 26 Ocak 2009 tarihli
Olağanüstü Genel Kurul Toplantısı'nda ana sözleşmesi tadil
edilerek ING Emeklilik Anonim Şirketi (“Şirket”) olarak
değiştirilmesine karar verilmiş, ilgili karar ve ana sözleşme
tadil metni 6762 sayılı Türk Ticaret Kanunu hükümlerine
Hissedar
NN Continental Europe Holdings B.V.
uygun olarak 27 Ocak 2009 tarihinde tescil edilmiştir.
Şirketin ticari unvanının 29 Ocak 2015 tarihli Olağanüstü
Genel Kurul Toplantısı’nda ana sözleşmesi tadil edilerek NN
Hayat ve Emeklilik Anonim Şirketi olarak değiştirilmesine
karar verilmiş, ilgili karar ve ana sözleşme tadil metni 6762
sayılı Türk Ticaret Kanunu hükümlerine uygun olarak 30
Ocak 2015 tarihinde tescil edilmiştir. Şirket, 30 Haziran
2016 tarihi itibarıyla, şirket sermayesinde doğrudan
hakimiyeti söz konusu olan sermaye grubu NN Continental
Europe Holdings B.V. olarak tescil edilmiştir.
Hisse Adedi
Hisse Tutarı
39.441.418
39.441.418 TL
31.Ara.16
31.Ara.15
Pay tutarı TL
Pay tutarı TL
39.441.418
39.241.414
Ödenmiş Sermaye (TL)
31.Ara.16
39.441.418
31.Ara.15
39.241.418
NN Continental Europe Holdings B.V.
Diğer
4
39.441.418
39.241.418
Şirketin dolaylı iştiraki bulunmamakla birlikte doğrudan iştirakleri ve pay oranları
aşağıda yer almaktadır.
Hissedar
66
Hisse Adedi
ÜNLEM SİGORTA ARACILIK HİZMETLERİ A.Ş.
%50
DSM EXTRA SİGORTA ARACILIK HİZMETLERİ A.Ş.
%50
SİGORTA OFİSİ PLUS SİGORTA ARACILIK HİZMETLERİ A.Ş.
%50
MAKİNİST VIP SİGORTA ARACILIK HİZMETLERİ A.Ş.
%50
7
Finansal Göstergeler
Bin TL
2016
Δ%
2015
Δ%
2014
2.342.107
%20,52
1.943.390
%9,97
1.767.132
Ödenmiş Sermaye
40.601
%-54,59
89.401
%122,38
40.201
Özsermaye
105.115
%-0,07
105.191
%699,07
13.164
2.614.442
%19,14
2.194.442
%14,78
1.911.821
186.928
%36,07
137.378
%15,66
118.775
25.040
%-49,55
49.633
%-21,62
-
63.323
8.887
%12,55
7.896
%-144,58
-
17.713
16.153
%-61,30
41.738
%-48,45
-
80.959
Fon Büyüklüğü
Toplam Aktifler
Teknik Gelir
Teknik Gelir Gider Dengesi
-
Faaliyet Dışı Gelir Gider Dengesi
Vergi Öncesi Kâr/Zarar
-
-
-
NN Hayat ve Emeklilik, 2016 yılında hızla büyüyen emeklilik sektöründe faaliyetlerine
aktif bir şekilde devam etmiştir. 2016 yılında özsermaye toplamı 105,1 milyon TL
olmuştur. Şirketin toplam aktifleri 31 Aralık 2016 itibarıyla 2015 yılına kıyasla %19,2
oranında artış göstererek, 2,6 milyar TL’ye ulaşmıştır. 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla
toplam aktifler içindeki nakit değerlerin payı %7,6, 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla
bireysel emeklilik sistemi alacaklarının toplam aktifler içindeki payı %89,6 olarak
gerçekleşmiştir.
8
9
Genel Müdür’ün
Mesajı
Değerli Paydaşlarımız,
NN Hayat ve Emeklilik olarak, şirketimiz için başarılı bir yılın sonuna geldik.
Şu üç alanda başarı elde etmeyi hedeflemiştik; Hayat sigortasında büyüme,
Bireysel Emeklilik’te uzun süreli ilişkiler ve güvenilir süreçler. 2016 yılında, her üç
alanda da olumlu sonuçlar elde ettik.
Hayat sigortasında büyüme hedefimize ulaşmak için, ürün yelpazemizi
“Turuncum Güvende” ve “Ailem Yanımda Tam Koruma Yıllık Hayat Sigortası”
gibi Türkiye’de öncü nitelikte olan ürünlerle genişlettik. Ürünlerimizi “çevik”
metodolojiyle geliştirdik. Kredilere ilişkin yeni mevzuatın yayınlanmasının
ardından, iş ortağımız olan ING Bank’ı en kısa sürede desteklemek için dört yıllık
süreli yeni kredi hayat sigortası ürününü hızla geliştirip piyasaya sürdük. Bunların
sonucunda 2015 yılına göre hayat sigortası alanındaki üretimimizi yüzde elli
arttırdık.
Bireysel Emeklilik alanında, müşterilerimizin daha uzun süre sistemde kalmasını
sağlamak için aksiyonlar almaya devam ettik. Müşterilerin NN'i seçmeleri için en
önemli dört nedenin iletişimini yaptık. Güven; uluslararası bilgi, birikim ve
tecrübe sunuyoruz. Yüksek kazanç; uzun vadedeki yüksek fon getirileri ile
sektörde istikrarlı bir şekilde hep ilk 3 sıra içinde yer alıyoruz. Kolaylık;
müşterilerimizin her nerede olurlarsa olsunlar bize 7/24 ulaşabileceği,
birikimlerini takip edebilecekleri ve işlemlerini kolayca kendilerinin
yapabilecekleri araçlar olan sesli yanıt sistemi, internet şube ve mobil şubeleri
sunuyoruz. Ayrıcalık; sektörümüzdeki en büyük sadakat programı olan “Önce
Sen” Dünyası ile çeşitli ayrıcalık ve avantajlar sunuyoruz. Şimdiden çıkış
oranlarımızın sektör ortalamasının altına düştüğünü ve yeni işlerin değerinde
hızlı bir iyileşme olduğunu görüyoruz. Bu tür aksiyonların tam etkisinin daha
uzun vadede görülebileceğinin bilincindeyiz ve bunun gibi daha çok olumlu etki
görmeye devam edeceğimize inanıyoruz.
Bireysel Emeklilik alanında, Otomatik Katılım geliştirmeleri ve uygulamanın
hayata geçirilmesi, 2016 yılının büyük bir bölümünde ön plandaydı.
Çalışanlarımız, proje geliştirme sürecinde ve ürünün piyasaya sürülmesi
esnasında büyük bir işbirliği ile çalıştılar. Tüm bunların sonucunda 2017'de
Otomatik Katılım alanında yeni başarılarla kucaklaşmayı hedefliyoruz.
Güvenilir süreçler konusundaki üçüncü hedefimize ilişkin ise, değişim
projelerimizi hayata geçirerek şirketin neredeyse her alanında başarı sağladık.
Bunlar da sonuç olarak verimlilik ile iç/dış müşteri hizmet seviyelerinde artış ve
sonrasında müşteri memnuniyet seviyesinde yükselişi getirdi. Bu alanın sürekli
ilgi odağı olması gerektiğinin bilincindeyiz; müşterilerimize ve dağıtım
kanallarımıza daha iyi hizmet verebilmek için süreçlerimizde iyileştirmeler
yapmaya devam edeceğiz.
Tüm projelerdeki çalışmalarından, iyileştirmeler yönündeki devamlı çabalarından
ve başarımıza katkılarından dolayı çalışanlarımıza, aynı zamanda NN ailesinin bir
parçası olduklarından dolayı iş ortaklarımıza ve müşterilerimize teşekkür ediyorum.
Saygılarımla,
Frank Eijsink
10
11
Bireysel Emeklilik
Sektörü
2016 Yılında Sektördeki Gelişmeler
2016 yıl sonunda Bireysel Emeklilik Sistemi içerisindeki toplam katılımcı sayısı
6,6 milyonu aşmış, katılımcıların toplam fon tutarı ise 53,4 milyar TL’nin üzerine
çıkmıştır. 2015 yılı sonuna göre katılımcı sayısında %10, toplam fon
büyüklüğünde ise %24’lük bir büyüme oranı yakalanmıştır. Katılımcıların toplam
katkı payı ise %19 oranında artışla yaklaşık 44,4 milyar TL’ye yükselmiştir.
30.12.2016 tarihli Emeklilik Gözetim Merkezi (EGM) verilerine göre şirketin;
• Sözleşme-sertifika sayısı 311.700’e
• Katılımcı sayısı 268.853’e
• Katkı payı toplamı 1.683.794.202 TL’ye
• Toplam fon büyüklüğü ise devlet katkısı hariç 2.066.134.777 TL’ye yükselmiştir.
Bu gerçekleşmeler, 2015 yıl sonuna göre katılımcı sayısında %1’lik, katkı payları
toplamında %14’lük, toplam fon büyüklüğünde ise %18’lik bir büyümeyi işaret
etmektedir. Sektörün 2016 yılı gerçekleşme verilerine göre şirketin pazar payları
aşağıdaki gibi oluşmuştur;
Pazar Payları
1212
Kriterler
%4,1
Katılımcı sayısı
%4,0
Sözleşme-sertifika sayısı
%3,8
Katkı payı
%3,8
Yatırıma yönlenen tutar
%3,9
Fon büyüklüğü
13
Piyasalara Bakış
Global Ekonomi
2016 yılında dünya ekonomisi %3 civarında beklenenden
daha yavaş büyümüştür. IMF ise küresel büyümenin 2017
yılında %3,4 yükseleceğini beklemektedir.
Global ekonomide beklenen iyileşmenin gelişmekte olan
ülkeler kaynaklı olacağı öngörülmektedir. 2016 yılında %
1,6 büyüyen gelişen ülkelerin, 2017 yılında %1,8 büyümesi
beklenmektedir. Çin ve Hindistan hariç gelişmekte olan
ülkelerin 2016 yılında %2,1 büyümesi sonrası 2017 yılında
%3 ile belirgin bir şekilde global ekonomik büyümeye katkı
yapmıştır.
Gelişmekte olan ülkelerin para birimlerinde yaşanan değer
kayıplarına karşın düşük emtia fiyatları ve zayıf iç talep
gelişmekte olan ülkelerin genelinde enflasyonun düşük
olmasını sağlamıştır. 2016 yılında %4,7 olan enflasyonun
2017’de ise %4,3 olması beklenmektedir.
2016 yılında global finansal piyasalarda belirleyici olan
faktörler FED’in faiz politikası ve İngiltere’nin AB’den
ayrılma kararı olmuştur. Zayıf ekonomik aktivite ve uzun
zamandır düşük seyreden enflasyon nedeniyle piyasalar
özellikle gelişmiş ülke merkez bankalarının daha genişleyici
para politikası duruşu sergileyeceğini tahmin etmiştir. 2016
yılında FED’den beklenen faiz artırım kararı yılın ilk 11 ayı
boyunca gelmezken, ECB ve BOJ gibi büyük merkez
bankaları da genişletici politikalarını sürdürmüşlerdir.
2016 yılında gelişmiş ülke merkez bankalarının
beklenenden daha ılımlı politikalar uygulaması gelişmekte
olan ülkelere sermaye akışını hızlandırmış ve bu ülkelerdeki
piyasa araçlarına yatırım yapan fonlara ait hisselere talep
artmıştır.
2016 Aralık ayında faiz oranını artıran FED’in 2017 yılında
faizleri tedrici olarak artırması beklenmektedir. Başkanlık
seçimlerinin ardından 2017 yılında ekonomik aktivitenin
hızlanması ve enflasyonun beklenenin üzerinde artması
ABD’de faizlerin öngörülenden daha hızlı artmasına sebep
olabilecektir.
FED’in faiz artırım süreci ve İngiltere’nin AB’den ayrılma
süreci nedeniyle finans piyasalarında yaşanabilecek
dalgalanmalar, Avrupa bankacılık sistemine ilişkin
problemler, Çin ekonomisinde devam eden yeniden
dengelenme ve küresel durgunluk büyüme üzerinde aşağı
yönlü risklerdir. ABD’de Başkanı Donald Trump’ın izleyeceği
politikalar, jeopolitik gerginlikler ve terör tehdidi gibi
ekonomi dışı riskler de ekonomiler üzerinde baskı
oluşturabilir.
14
Son yıllarda birçok ülkede hem tüketici enflasyonu hem de
çekirdek enflasyon hızla düşmüştür. Gelişmiş ekonomilerde
enerji fiyatlarındaki artışın etkisi ile enflasyonun %1,2
civarında gerçekleşmesi beklenmektedir. Gelişmekte olan
ülkelerde ise 2017’de enflasyonun %1,8 olacağı tahmin
edilmektedir.
Haziran ayında İngiltere’nin AB’den ayrılma kararı almış
olması finans piyasaları için büyük bir sürpriz olmuştur.
Makro ekonomik açıdan bakıldığında Brexit sürecinin
özellikle gelişmiş ülkeler için ekonomik, politik ve kurumsal
belirsizliği büyük ölçüde artırdığı, dolayısıyla küresel
ekonomi için gelecek dönemde önemli bir risk unsuru
olduğu görülmektedir.
Küresel finans piyasalarında Brexit şokunun hemen
ardından yaşanan kayıplar büyük ölçüde atlatılmış ve
finans piyasalarının dayanıklılığına karşı endişeler bir
miktar azalmıştır. Petrol fiyatlarındaki ılımlı artış ve ABD
işgücü piyasasının olumlu görünümü küresel ekonomi
açısından olumlu gelişmeler olarak değerlendirilmektedir.
Küresel ekonomide para politikasındaki kısıtlar dolayısıyla
kalıcı büyüme için ekonomik aktiviteyi ve potansiyel
büyümeyi destekleyecek kamu, mali politikalarının ve
reformların önemi artmıştır.
Türkiye Ekonomisi
zorunlu karşılıklar, rezerve ve opsiyon mekanizması gibi araçları da devreye
sokmuştur. 2016 yılında tüketici fiyatlarında gıda fiyatlarının dalgalı seyri, TL’deki
değer kayıplarının etkisi, jeopolitik gelişmeler, enerji fiyatlarının göreceli düşük
seyri ve baz etkisi etkili olmuştur. 2015 yılında %8,8 olan TÜFE artış oranı 2016
yılında %8,53 olarak gerçekleşmiştir. 2017 yılı için Merkez Bankası’nın enflasyon
tahmini %8 olarak açıklanmıştır.
Cari işlemler açığı, 2013 yılında beri sürdürdüğü düşüş trendini 2016 yılında da
devam ettirmiştir. Enerji ve petrol fiyatlarındaki düşük seviye cari açıktaki
daralmanın başlıca nedeni olmakla beraber iç talepteki ılımlı seyir ve rekabetçi
kur düzeyi de cari işlemler dengesindeki iyileşmeyi desteklemiştir. Turizm
gelirlerinde yaşanan gerileme ve ihracat rakamlarında yaşanan zayıflık cari
açıktaki iyileşmeyi sınırlamış olsa da 2015 yılında %4,5 olan cari açığın GSYH’ye
oranı 2016 yılında %3,8 olarak gerçekleşmiştir. 2017 yılında bu oranın %4,3
olması beklenmektedir.
2016 yılının ilk çeyreğinde gelişmiş ülke merkez bankalarının genişlemeci para
politikalarına devam etmesi, gelişmekte olan ülke piyasalarında risk algısının
düzelmesi ve yurt içinde de siyasi güvenin iyileşmesi ile birlikte finansal piyasalar
pozitif bir görünüm sergilenmiştir. Ancak Mayıs ayından itibaren artan jeopolitik
sorunlar, 15 Temmuz darbe girişimi ve uluslararası kredi derecelendirme
kuruluşlarının not indirimleriyle BIST-100 Endeksi ve TL’de değer kayıpları
yaşanırken bono faizlerinde 200 baz puana yakın yükselişler yaşanmıştır. MSCI
endeksine bakıldığında ise Türkiye endeksinin gelişmekte olan piyasa
endeksleriyle 15 Temmuz’a kadar uyumlu hareket ettiği, sonrasında olumsuz
ayrışma yaşandığı görülmüştür.
Türk Lirası, Mayıs ayındaki belirsizlik, Temmuz ayında yaşanan yurt içi kaynaklı
dalgalanmalar ve S&P ve Moody’sin kredi notunu yatırım yapılabilir seviyesinin
altına indirmesi gibi nedenlerle ABD dolarına karşı diğer gelişmekte olan
ülkelerden daha hızlı değer kaybetmiştir. FED’in faiz artırmasına ilişkin
beklentiler, jeopolitik ve siyasi riskler piyasalar ve kur üzerinde baskı yapmaya
devam etmektedir.
Dış etkenler, jeopolitik riskler, terör olayları ve siyasi
gelişmelerin etkisiyle ikinci çeyrekte bir miktar hız
kaybetmesine rağmen yılın ilk yarısında %3,9’luk bir
büyüme kaydedilmiştir. Birçok ülkede büyüme dalgalı
seyrederken Türkiye 27 çeyrektir kesintisiz büyümeye
devam etmiştir. Türkiye; Çin ve Hindistan hariç gelişmekte
olan ülkelerden daha hızlı büyüyerek pozitif yönde
ayrışmaya devam etmiştir. Üçüncü çeyrekte turizmdeki
daralma ve terör saldıraları ekonomiyi olumsuz yönde
etkilemiştir. Ancak darbe girişiminden sonra finansal
piyasaların hızla normalleşmesi ve uygulamaya konulan
reformlarla son çeyrekte ekonomi az da olsa bir miktar
hareketlenmiştir. Ayrıca kredi kullanımını arttıran
uygulamalar, Rusya ve İsrail’le ilişkilerin normalleşmeye
başlaması da ekonomik faaliyetlerin canlanmasına katkıda
bulunmuştur.
TCMB, enflasyon görünümünde iyileşme, küresel
oynaklıklardaki düşüş nedeniyle 2016 Mart ayında para
politikasında sadeleşmeye gitmiştir. Politika faizi sabit
tutulurken faiz koridorunun üst bandında Mart ayından
itibaren gerçekleştirilen yedi toplantı sonucunda 250 baz
puan faiz indirimi yapılmıştır. Merkez Bankası, fiyat
istikrarını sağlamak ve iktisadi faaliyeti desteklemek için
15
Emeklilik Yatırım
Fonlarının Başarı Ölçütleri
ve Fon Performansı
Fon İsimleri
16
Fon
Kodları
NN (%)
1 Yıllık Getiri
NN (%)
5 Yıllık Getiri
NN (%)
10 Yıllık Getiri
Bandı
Fon Adı
Başarı Ölçütü
Yatırım Stratejisi
En Az
En Çok
Gelir Amaçlı
Kamu Borçlanma
Araçları Emeklilik
Yatırım Fonu
%5 BIST - KYD DİBS Tüm Endeksi
Kamu İç Borçlanma
Araçları + Ters Repo
80%
100%
%90 BIST - KYD DİBS 547 Gün Endeksi
Özel Sektör
Borçlanma Araçları
0%
20%
KYD Repo (Brüt) Endeksi
Özel Sektör
Borçlanma Araçları
(Borsada İşlem
Görmeyenler)
0%
10%
Türk Ortaklık
Payları
0%
10%
Ters Repo ve Borsa
Dışı Ters Repo
0%
10%
Repo
0%
10%
Vadeli Mevduat
(Döviz/TL) /
Katılma Hesabı
(Döviz/TL)
0%
20%
Altın ve Kıymetli
Madenlere Dayalı
Sermaye Piyasası
Araçları
0%
20%
Takasbank Para
Piyasası İşlemleri
0%
10%
NN Hayat ve Emeklilik Gelir Amaçlı Kamu
Borçlanma Araçları EYF
IEG
9,20
42,18
145,81
NN Hayat ve Emeklilik Likit Esnek EYF
IER
8,83
45,22
141,16
NN Hayat ve Emeklilik Esnek EYF
IEE
10,60
53,47
166,52
NN Hayat ve Emeklilik Katkı EYF
IGE
10,13
-
-
NN Hayat ve Emeklilik Büyüme Amaçlı Karma EYF
IEK
9,94
63,11
199,44
NN Hayat ve Emeklilik Kamu Borçlanma Araçları
Standart EYF
IEB
9,24
44,11
173,39
NN Hayat ve Emeklilik Gelir Amaçlı Esnek EYF
IEA
17,74
64,02
139,83
Yatırım Fonu ve
Katılma Payları
0%
20%
NN Hayat ve Emeklilik Büyüme Amaçlı Hisse
Senedi EYF
IEH
9,07
68,57
164,97
0%
20%
NN Hayat ve Emeklilik Büyüme Amaçlı Esnek EYF
IEF
9,60
54,09
-
Gayrimenkule
Dayalı Sermaye
Piyasası Araçları
Kamu Dış
Borçlanma Araçları
(Eurobond)
0%
20%
Dövize Endeksli İç
Borçlanma Araçları
0%
20%
Varlığa Dayalı
Menkul Kıymet
0%
20%
Gelir Ortaklığı
Senetleri
0%
20%
Girişim Sermayesi
Yatırım
Ortaklıklarına ait
Sermaye Piyasası
Araçları, Girişim
Sermayesi Yatırım
Fonları katılma
payları
0%
20%
Aracı Kuruluş ve
Ortaklık Varantları
0%
15%
17
Bandı
Fon Adı
Başarı Ölçütü
Gelir Amaçlı
Esnek Emeklilik
Yatırım Fonu
%10 BIST 100 Endeksi
18
Yatırım Stratejisi
Bandı
En Az
En Çok
Kamu İç Borçlanma
Araçları
0%
25%
%30 BIST - KYD Eurobond EUR
Endeksi
Kamu Dış
Borçlanma Araçları
(EuroBond)
0%
75%
%30 BIST - KYD Eurobond USD
Endeksi
Özel Sektör
Borçlanma Araçları
0%
Yatırım Stratejisi
En Az
En Çok
Türk Ortaklık
Payları
30%
60%
%5 BIST - KYD DIBS Tüm Endeksi
Kamu İç Borçlanma
Araçları
20%
50%
%40 BIST - KYD DİBS 547 Gün
Endeksi
Özel Sektör
Borçlanma Araçları
0%
30%
%10 BIST - KYD Repo (Brüt) Endeksi
Özel Sektör
Borçlanma Araçları
(Borsada İşlem
Görmeyenler)
%10 BIST - KYD Repo (Brüt) Endeksi
Özel Sektör
Borçlanma Araçları
(Borsada İşlem
Görmeyenler)
0%
0%
30%
%10 BIST - KYD 1 Aylık Gösterge
Mevduat USD Endeksi
Ters Repo ve Borsa
Dışı Ters Repo
Ters Repo ve Borsa
Dışı Ters Repo
0%
0%
10%
Repo
0%
10%
%10 BIST - KYD 1 Aylık Gösterge
Mevduat EUR Endeksi
Repo
0%
10%
Vadeli Mevduat
(Döviz/TL) /
Katılma Hesabı
(Döviz/TL)
Türk Ortaklık
Payları
0%
25%
0%
20%
Vadeli Mevduat
(Döviz/TL) /
Katılma Hesabı
(Döviz/TL)
0%
25%
Altın ve Kıymetli
Madenlere Dayalı
Sermaye Piyasası
Araçları
0%
20%
Altın ve Kıymetli
Madenlere Dayalı
Sermaye Piyasası
Araçları
0%
25%
Takasbank Para
Piyasası İşlemleri
0%
10%
Yatırım Fonu ve
Katılma Payları
0%
20%
Takasbank Para
Piyasası İşlemleri
0%
Gayrimenkule
Dayalı Sermaye
Piyasası Araçları
Yatırım Fonu ve
Yabancı Yatırım
Fonu, Katılma
Payları
0%
20%
0%
Kamu Dış
Borçlanma Araçları
(EuroBond)
0%
20%
Gayrimenkule
Dayalı Sermaye
Piyasası Araçları
0%
20%
Dövize Endeksli İç
Borçlanma Araçları
0%
20%
Varlığa Dayalı
Menkul Kıymet
0%
20%
Varlığa Dayalı
Menkul Kıymet
0%
20%
Gelir Ortaklığı
Senetleri
0%
20%
Gelir Ortaklığı
Senetleri
0%
20%
0%
20%
0%
15%
25%
10%
10%
10%
20%
Fon Adı
Başarı Ölçütü
Büyüme Amaçlı
Karma Emeklilik
Yatırım Fonu
%45 BIST 100 Endeksi
Girişim Sermayesi
Yatırım
Ortaklıklarına ait
Sermaye Piyasası
Araçları, Girişim
Sermayesi Yatırım
Fonları katılma
payları
0%
20%
Girişim Sermayesi
Yatırım
Ortaklıklarına ait
Sermaye Piyasası
Araçları, Girişim
Sermayesi Yatırım
Fonları katılma
payları
Aracı Kuruluş ve
Ortaklık Varantları
0%
15%
Aracı Kuruluş ve
Ortaklık Varantları
19
Bandı
Fon Adı
Başarı Ölçütü
Büyüme Amaçlı
Hisse Senedi
Emeklilik
Yatırım Fonu
%90 BIST 100 Endeksi
20
%10 BIST - KYD Repo (Brüt) Endeksi
Bandı
Yatırım Stratejisi
En Az
En Çok
Türk Ortaklık
Payları
80%
100%
Kamu İç Borçlanma
Araçları
0%
20%
Özel Sektör
Borçlanma Araçları
0%
20%
Özel Sektör
Borçlanma Araçları
(Borsada İşlem
Görmeyenler)
0%
Ters Repo ve Borsa
Dışı Ters Repo
0%
10%
Repo
0%
10%
Vadeli Mevduat
(Döviz/TL) /
Katılma Hesabı
(Döviz/TL)
0%
Altın ve Kıymetli
Madenlere Dayalı
Sermaye Piyasası
Araçları
0%
Takasbank Para
Piyasası İşlemleri
0%
10%
Yatırım Fonu ve
Katılma Payları
0%
20%
Gayrimenkule
Dayalı Sermaye
Piyasası Araçları
0%
20%
Kamu Dış
Borçlanma Araçları
(EuroBond)
0%
20%
Dövize Endeksli İç
Borçlanma Araçları
0%
20%
Varlığa Dayalı
Menkul Kıymet
0%
20%
Gelir Ortaklığı
Senetleri
0%
20%
Girişim Sermayesi
Yatırım
Ortaklıklarına ait
Sermaye Piyasası
Araçları, Girişim
Sermayesi Yatırım
Fonları katılma
payları
0%
20%
Aracı Kuruluş ve
Ortaklık Varantları
0%
15%
10%
20%
20%
Fon Adı
Likit Esnek
Emeklilik
Yatırım Fonu
Başarı Ölçütü
%35 BIST - KYD DİBS 91 Gün
Endeksi
%60 BIST - KYD Repo (Brüt)
Endeksi
%5 BIST - KYD 1 Aylık Gösterge
Mevduat TL Endeksi
Yatırım Stratejisi
En Az
En Çok
Kamu İç Borçlanma
Araçları + Ters Repo
80%
100%
Repo
0%
10%
Özel Sektör
Borçlanma Araçları
0%
20%
Vadeli TL Mevduat /
Katılma Hesabı (TL)
0%
20%
Takasbank Para
Piyasası İşlemleri
0%
10%
Varlığa Dayalı
Menkul Kıymet
0%
10%
Yatırım Fonu ve
Katılma Payları
0%
20%
Gelir Ortaklığı
Senetleri
0%
20%
Girişim Sermayesi
Yatırım
Ortaklıklarına ait
Sermaye Piyasası
Araçları, Girişim
Sermayesi Yatırım
Fonları katılma
payları
0%
20%
Aracı Kuruluş ve
Ortaklık Varantları
0%
15%
21
Bandı
Fon Adı
Esnek Emeklilik
Yatırım Fonu
22
Başarı Ölçütü
%100 BIST - KYD Repo (Brüt)
Endeksi
Yatırım Stratejisi
Bandı
En Az
En Çok
Türk Ortaklık
Payları
0%
100%
Kamu İç Borçlanma
Araçları
0%
100%
Kamu Dış
Borçlanma Araçları
0%
20%
Yurtiçi Özel Sektör
Borçlanma Araçları
0%
100%
Yurtiçi Özel Sektör
Borçlanma Araçları
(Borsa dışı)
0%
10%
Ters Repo ve Borsa
Dışı Ters Repo
0%
10%
Kira Sertifikası
0%
100%
Takasbank Para
Piyasası ve Yurtiçi
Organize Para
Piyasası İşlemleri
0%
10%
Repo
0%
10%
Vadeli Mevduat ,
Katılma Hesabı
(Döviz/TL)
0%
25%
Altın ve Diğer
Kıymetli Madenler
ile Bunlara Dayalı
Sermaye Piyasası
Araçları
0%
20%
Yatırım Fonu ve
Katılma Payları
0%
20%
Gayrimenkule
Dayalı Sermaye
Piyasası Araçları
0%
20%
Dövize Endeksli İç
Borçlanma Araçları
0%
20%
Varlığa Dayalı
Menkul Kıymetler
0%
20%
Gelir Ortaklığı
Senetleri
0%
20%
Girişim Sermayesi
Yatırım
Ortaklıklarına ait
Sermaye Piyasası
Araçları, Girişim
Sermayesi Yatırım
Fonları Katılma
Payları
0%
20%
Aracı Kuruluş ve
Ortaklık Varantları
0%
15%
Fon Adı
Başarı Ölçütü
%10 BIST 100 Endeksi
Kamu Borçlanma
Araçları Standart
Emeklilik Yatırım Fonu
%85 BIST - KYD DİBS 547 Gün
Endeksi
%5 BIST - KYD DİBS Tüm Endeksi
Yatırım Stratejisi
En Az
En Çok
Hazine
Müsteşarlığınca
İhraç edilen Türk
Lirası cinsinden
Borçlanma Araçları,
Gelir Ortaklığı
Senetleri ve Kira
Sertifikaları
78%
100%
Türk Ortaklık
Payları
0%
20%
TL Cinsinden Vadeli
Mevduat/Katılma
Hesabı
0%
20%
Borsada İşlem
Gören TL Cinsinden,
Bankalar veya
Yatırım Yapılabilir
Seviyede
Derecelendirme
Notuna Sahip Olan
Diğer İhraççılar
Tarafından İhraç
Edilen Borçlanma
Araçları, Kira
Sertifikaları
0%
20%
Ters Repo /
Takasbank Para
Piyasası İşlemleri
0%
2%
23
Bandı
Fon Adı
Büyüme Amaçlı
Esnek Emeklilik
Yatırım Fonu
Başarı Ölçütü
%100 BIST - KYD Repo (Brüt)
Endeksi
Yatırım Stratejisi
En Az
En Çok
Yurtiçi Ortaklık
Payları
25%
100%
Kamu İç Borçlanma
Araçları
0%
75%
Kamu Dış
Borçlanma Araçları
0%
30%
Yurtiçi Özel Sektör
Borçlanma Araçları
0%
75%
Kira Sertifikaları
0%
75%
Yurtiçi Özel Sektör
Borçlanma Araçları
(Borsa dışı)
0%
10%
Ters Repo ve Borsa
dışı Ters Repo
0%
10%
Takasbank Para
Piyasası ve Yurtiçi
Organize Para
Piyasası İşlemleri
0%
10%
Repo
0%
10%
Vadeli Mevduat,
Katılma Hesabı
(Döviz/TL)
24
Bandı
0%
Fon Adı
Başarı Ölçütü
En Az
En Çok
Hazine Müsteşarlığı
tarafından ihraç
edilen Türk Lirası
cinsinden
borçlanma araçları,
gelir ortaklığı
senetleri veya kira
sertifikaları
75%
100%
%80 BIST - KYD DİBS 547 Gün
Endeksi
Türk Lirası
Cinsinden; Mevduat,
Katılım Hesabı,
Borsada İşlem
Görmesi Kaydıyla
Bankalar Tarafından
İhraç Edilen
Borçlanma Araçları
veya Kaynak
Kuruluşu Bankalar
Olan Varlık
Kiralama
Şirketlerince İhraç
Edilen Kira
Sertifikaları
0%
15%
%5 BIST - KYD DİBS Tüm Endeksi
BIST 100 Endeksi
veya BIST Katılım
Endeksindeki Paylar
0%
15%
Ters Repo ve
Takasbank Para
Piyasası İşlemleri
0%
1%
%10 BIST 100 Endeksi
Katkı Emeklilik
Yatırım Fonu
25%
%5 BIST - KYD 1 Aylık Gösterge
Mevduat TL Endeksi
Altın ve Diğer
Kıymetli Madenler
ile Bunlara Dayalı
Sermaye Piyasası
Araçları
0%
20%
Yatırım Fonu ve
Katılma Payları
0%
20%
Gayrimenkule
Dayalı Sermaye
Piyasası Araçları
0%
20%
Dövize Endeksli İç
Borçlanma Araçları
0%
20%
Varlığa Dayalı
Menkul Kıymetler
0%
20%
Gelir Ortaklığı
Senetleri
0%
20%
Girişim Sermayesi
Yatırım
Ortaklıklarına ait
Sermaye Piyasası
Araçları, Girişim
Sermayesi Yatırım
Fonları Katılma
Payları
0%
20%
Aracı Kuruluş ve
Ortaklık Varantları
0%
15%
Yatırım Stratejisi
25
Şirket Faaliyetleri ve
Faaliyetlerine İlişkin
Önemli Gelişmeler,
2017 Yılı Öngörüleri
Müşteri İletişim Merkezi - 444 1 666
Müşteri İletişim Merkezi tarafından yapılan faaliyetler gelen
aramalar ve dışarıya yapılan aramalar olmak üzere iki
bölümden oluşmaktır. Müşteri İletişim Merkezi, hafta içi
09:00-18:00 saatleri arasında 444 1 666 numaralı
telefondan hizmet vermektedir. Aynı zamanda Müşteri
İletişim Merkezi’nde yapılan geliştirmeler sayesinde,
müşteriler işlemlerini temsilciye bağlanmadan 7 gün 24
saat Sesli Yanıt Sistemi (IVR) aracılığıyla direkt olarak
gerçekleştirebilmektedir.
Dışarıya Yapılan (Outbound)
Arama Faaliyetleri
•
Satış ve kampanya bilgilendirmeleri amacıyla müşterileri
arayarak iletişime geçen Outbound Ekibi, “Müşteri Altın
Kuralları” gereği, müşteri memnuniyetini artırmaya yönelik
sisteme girişi yapılan bireysel emeklilik, ferdi kaza ve yıllık
hayat sözleşmeleri için “Hoş Geldiniz Aramaları"
yapmaktadır.
Bireysel emeklilik müşterileri, sözleşmelerinin yıl
dönümlerinde aranarak, birikimleri, güncel mevzuat
uygulamaları ve sistemin avantajları hakkında
bilgilendirilmektedir.
Tahsilat devamlılığını sağlamak amacıyla kredi kartı hata
veren ve aylık ödemeleri aksayan müşteriler, düzenli olarak
aranarak bilgilendirilmekte ve tahsilatları sağlanmaktadır.
Sistemden ayrılmak isteyen katılımcılar, Tutundurma Ekibi
tarafından aranarak bilgilendirilmekte ve talepleri
çözümlenmektedir.
Outbound Ekibi, aynı zamanda Bireysel Emeklilik
müşterilerine sigorta ürünlerinin satışını da yapmaktadır.
Hizmet Kalitesini Artırmaya
Yönelik Faaliyetler
•
Müşteri İletişim Merkezi tarafından gerçekleştirilen dış
aramalar ve gelen aramalar belirlenen kriterler
2626
çerçevesinde denetlenerek ölçümlenmektedir. Hizmet
kalitesini sürekli artırmak ve konusunda uzman olan müşteri
temsilcilerinin gelişimini sağlamak amacıyla destekleyici
eğitimler ile düzenli geri bildirimler verilmektedir.
Müşteri Memnuniyeti ve Müşteri
Şikâyet Politikası
•
Müşterilere mükemmel müşteri deneyimi sunmak için
alanında uzman müşteri temsilcileri ve müşteri dostu
interaktif sesli yanıt sistemi aracılığıyla hizmet
verilmektedir. Müşteri taleplerinin 2 ile 7 iş günü içinde
çözümlenmesi, NN Hayat ve Emeklilik’in öncelikleri
arasındadır. 2016 yılında ortalama talep çözüm süresi 1 gün
olarak gerçekleşmiştir.
Müşteri şikâyetleri, Müşteri İletişim Merkezi’ne, doğrudan
veya aracılar vasıtasıyla ulaştırılabilmektedir. NN Hayat ve
Emeklilik’in müşteri şikâyetleri konusundaki temel prensibi,
2 iş günü içinde müşterinin yazılı veya sözlü olarak
bilgilendirilmesi, satış dışı şikayetlerin en geç 5 iş günü
içinde, satışla ilgili şikâyetlerin ise 7 iş günü içinde
çözümlenmesi yoluyla memnuniyetin sağlanmasıdır.
Operasyon
2016 yılının en önemli projelerinden biri, 01.01.2017 tarihi
itibarıyla Otomatik Katılım Sistemi’nin hayata
geçirilmesidir. Otomatik Katılım Sistemi, Türk vatandaşı
veya mavi kartlı olup, 45 yaşının altındaki tüm 4A ve 4C
kapsamındaki çalışanlar ve çalışmaya yeni başlayacak
olan kişileri kapsamaktadır.
Otomatik Katılım Sistemi işveren ve çalışanların
ihtiyaçlarına yönelik süreçler kurgulanarak ele alınmıştır.
Bu süreçlerde, işveren ve çalışanların sistem çerçevesinde
doğabilecek sorularına ilişkin birden fazla platformda dijital
fonksiyonlar ve akışlar tasarlanmıştır. Bu amaçla
tasarlanan ve geliştirilen NN Kurumsal Portal, NN satış
ekibi ve sisteme dâhil olan ve olmaya devam edecek tüm
işverenlere kolay ve hızlı hizmet vermeyi hedeflemiştir.
İşveren ve çalışan ihtiyaçlarını yakından dinleyen NN, gerek
Kurumsal Portal (işveren online işlemler), gerekse de
Müşteri Portal’ı (çalışanlar online işlemler) ve Mobil
27
Uygulama Platformu ile tüm müşterilerine ve dağıtım
kanalına kolay ve anlaşılır hizmetler sunmayı hedeflemiştir.
Bu kapsamda planlanan tüm aksiyonlar 01.01.2017 tarihi
itibarıyla canlıya alınmıştır.
Sadece satış süreci ve katılım-üretim-tahsilat süreçleri
değil satış sonrası hizmetler için de işveren, çalışan ve
dağıtım kanalı ihtiyaçlarını sürekli analiz eden NN, işveren
ve çalışanlara yönelik ayrı iletişim planları geliştirmiştir. Bu
kapsamda Kurumsal Portal ve Müşteri Portalı’nda devreye
alınan fonksiyonlara ek olarak, anlık çalışan ve işveren
bildirimleri ve sorularına yönelik ek bilgilendirme
platformları proje çerçevesinde devreye alınmıştır.
Bilgi Teknolojileri
Bilgi Teknolojileri Departmanı, 2016 yılında hem ING Bank
ile olan entegrasyonu ve ürün yelpazesini genişletmek hem
de Otomatik Katılım Sistemi’ne hazır olmak için büyük
çaplı çalışmalar gerçekleştirmiştir. Bu çalışmaların yanı sıra
iş birimlerinin süreçlerini daha sağlıklı yürütebilmeleri ve
müşterilere daha iyi hizmet verebilmek için sistem
altyapısında da sürekli iyileştirme faaliyetlerine devam
etmiştir.
•
Otomatik Katılım Geliştirmeleri
2016 yılında yürürlüğe giren Otomatik Katılım Sistemi
yönetmeliği kapsamında gerekli geliştirmeler 2016 yılı
içerisinde yapılmıştır. Hem yönetmeliğe uyum hem de
müşterilere daha iyi hizmet verebilmek için Otomatik
Katılım müşterilerine ve işverenlerine özel danışma hatları
kurulmuş, IVR, CRM, İnternet Şube ve benzeri yan
sistemlerde de geliştirmeler yapılmıştır.
•
Kurumsal Portal Geliştirmesi
Hem dijital dönüşüm hem de Otomatik Katılım Sistemi
kapsamında müşterilere daha iyi hizmet verebilmek için
Kurumsal Portal geliştirmesi planlanmış, takvim ve bütçe
içerisinde kalınarak başarı ile tamamlanmıştır. Kurumsal
Portal ile müşterilerin Otomatik Katılım Sistemi
kapsamında verilerini rahatlıkla NN’e iletebilmekte ve
operasyonel ihtiyaçlarını gerçekleştirebilmektedir.
Kurumsal Portal’ın mimarisi ve esnek yapısı müşterilerin
yeni isteklerini de karşılayabilecek ve bu doğrultuda
genişleyebilecek özelliktedir.
•
Sistemsel Geliştirmeler
ING Bank müşterilerine daha sağlıklı ve hızlı hizmet
verebilmek amacı ile Hayat Poliçeleri Data Entegrasyonu
Projesi tamamlanmıştır. ING Bank ile NN satış hedeflerinin
gerçekleşmesine yardımcı olan yeni ürünler üzerinde
çalışılmış ve gerekli teknik entegrasyonları bitirilerek satışa
sunulmuştur. Tahsilat oranlarını artıracak olan Yenileme ve
Tahsilat Devamlılığı Projesi’ne başlanmıştır. Kredi
Yapılandırma Kanunu çerçevesinde ING Bank üzerinden
yapılandırılan kredilere sigorta satışının yapılması
sağlanmıştır. Bankacılık Kanunu gereği, ING Bank ile
müşteri entegrasyonu gerçekleştirilmiştir.
28
Mevcut müşterilerin ihtiyaçlarına yönelik farklı ürünleri
sunmak ve çağrı merkezi üzerinden satış yapabilmek amacı
ile Tele Satış Sistemi oluşturulmuştur. Otomatik Katılım
müşterilerine ve satış ekiplerine hızlı ve doğru hizmet
verebilmek amacı ile Kurumsal Portal Sistemi geliştirilmiştir.
Doküman Yönetim Sistemi’nin ilk aşamasında Hasar ve
Risk Değerlendirme Süreçleri’ni kapsayacak şekilde
geliştirmeler yapılmıştır. Bunun yanında müşterilere yapılan
gönderilerin takibinin kolaylaştırılması ve müşteri
memnuniyetinin artırılması amacı ile Gönderi
Merkezileştirme Yapısı kurulmuştur.
Veri Ambarı ve İş Zekası
Yapılandırması
•
Şirket çalışanlarının ihtiyaçlarına yönelik raporlara
doğrudan ulaşabilmelerini ve kendi raporlarını
oluşturmalarını sağlamak amacı ile geçen yıl başlatılan Veri
Ambarı Projesi’nde, müşteri ihtiyaçlarını daha iyi
karşılayabilmek için yeni geliştirmelere devam edilmiştir.
•
Süreçler ve Organizasyon
Çevik (Agile) Metodolojisi ile birçok projeyi ele alan Bilgi
Teknolojileri Ekibi, çevik toplantılar düzenleyerek anlık bilgi
paylaşılmasını sağlamıştır.
Bilgi Teknolojileri kendi iç süreçleri ve diğer paydaşlarla
olan süreçlerini iyileştirme konusundaki çalışmalarına 2016
yılında da devam etmiştir.
ING Bank ile olan iş birliğinde Bilgi Teknolojileri süreçlerini
daha etkin bir şekilde yönetmek amacıyla kurulan çevik
çalışma ekibi sayesinde ve birçok projenin zamanında ve
etkin şekilde bitirilmesi sağlamıştır.
•
Strateji
NN Group Bilgi Teknoloji Stratejisi ile uyumlu olarak
oluşturulan Bilgi Teknolojileri Stratejisi’nde, Bulut
Teknoloji’ye geçiş konusunda ön çalışmalara başlanmıştır.
Pazarlama
•
Müşteri Deneyimi
Güvenilir süreçler, NN Hayat ve Emeklilik'in en önemli
stratejilerinden biridir. Bunun için müşteri deneyimi
departmanı 2016 yılı içerisinde müşterinin temas ettiği tüm
noktalarda yapılan iletişim ve süreçleri gözden geçirmiştir.
Süreçlerin kalitesini geliştirmek ve müşteriye mükemmel
deneyim yaşatmayı hedeflemiştir.
Süreçler içerisinde yapılan her geliştirme kullanıcı testleri
ile ölçümlenerek, en uygun uygulamaların müşterilere
sunulması için çalışılmıştır. Çağrı merkezinde müşteri
görüşmeleri daha verimli hale getirilmiş ve internet şubenin
kullanıcı dostu ekranları olması için çalışmalarda
bulunulmuştur.
Müşteri deneyim sürecini geliştirmek amacıyla hoşgeldin,
yıldönümü, iptal gibi müşteri temas noktaları metriklerle
takip edilmiştir. Bu süreçlerin bir çok alanında pozitif etki
görülmüştür. Özellikle görüşme scriptlerinde yapılan
revizyonlar sonucu görüşme sürelerinin azalması ve ulaşım
adetlerinin artması en etkili sonuçlardandır.
İkinci TV reklamı kampanyası 19 Nisan 2016 tarihinde
yayınlanmaya başlanmış ve dört hafta boyunca ekranlarda
yerini almıştır. NN Group’un uluslararası değerlerinin, 170
yıllık köklü deneyiminin ve marka özünün aktarıldığı
reklamda, markanın müşterilerinin ihtiyaçlarının farkında
olduğunun altı çizilmiştir.
Ayrıca müşterilerin birikimlerini kolaylıkla takip edebilmesi
için internet şubede alternatif yatırım araçları ile kıyaslama
fonksiyonları geliştirilmiştir. 2017 yılında da gerek internet
şubede ve gerekse mobil şubede geliştirme çalışmalarına
26 Aralık 2016’da, Otomatik Katılım uygulamasına ilişkin
hazırlanan iki reklam kampanyası yayına girmiştir. Bu iki
reklam filmi ile Otomatik Katılım Sistemi’nin karar
vericilerine seslenilmiştir. Reklam kampanyasının temel
amacı, Otomatik Katılım’da NN Hayat ve Emeklilik’i
rakiplerinden farklılaşan şekilde konumlandırmak ve
“Neden NN?” sorusunun cevabını net bir şekilde vermektir.
Otomatik Katılım’da kendisini HIZLI ve DENEYİMLİ olarak
tanımlayan şirket, yapmış olduğu iletişim faaliyetlerinin
tümünde bu konudaki uzmanlığını ortaya koymuştur.
devam edilecektir.
Müşterilerin bağlılığını artırmak amacıyla konut
yardımından check-up paketlerine, havaalanı transferinden
araç kiralamaya kadar birçok alanda ayrıcalık ve
avantajlar müşteri segmentine göre sunulmaktadır. 2017
yılında da hizmetler genişletilerek müşterilerin yanında
olmaya devam edilecektir.
•
Net Tavsiye Skoru
NN Hayat ve Emeklilik, müşteri bağlılığını ölçümlemeye
yönelik 2010 yılından bu yana Müşteri Memnuniyet Anketi
olan “Net Tavsiye Skoru” (Net Promoter Score)
uygulamasını başarılı bir şekilde devam ettirmektedir.
Müşterilerin yaşadığı deneyim farklı temas noktalarında
anketler ile ölçümlenmektedir. Müşterilerin satış
aşamasında, internet şubesinde, çağrı merkezinde ve
yıldönümlerinde aldıkları hizmetler sorulmakta ve bizi
ailelerine ve yakınlarına ne derece tavsiye ettikleri
ölçümlenmektedir.
Verilen cevaplar ışığında hizmetlerden memnun olmayan
müşterilerin memnun olmadıkları konuları çözmek ve
böylelikle mutsuz müşterilerini, NN Hayat ve Emeklilik’i
arkadaş/yakınlarına tavsiye eden mutlu müşterilere
(promoter) dönüştürebilmek için anket sonrası görüşmeler
gerçekleştirilmektedir.
•
Kurumsal İletişim Faaliyetleri
Reklam ve PR
Kurumsal İletişim Departmanı, sürdürdüğü "Önce Sen"
anlayışıyla marka bilinirliğini artırmak için 2016 yılı boyunca
pazarlama faaliyetlerine tüm hızıyla devam etmiş ve
Otomatik Katılım'da yaptığı iletişimlerle NN Hayat ve
Emeklilik'in "Bilginin Merkezi" olarak konumlanmasını
sağlamıştır.
2016 yılı içerisinde TV’de üç farklı reklam kampanyası
gerçekleştirilmiştir. 4 Ocak 2016 itibarıyla yayınına
başlanan ve sektörde hayat kategorisine yeni soluk katan
“Hayat” ve “Sigortası” reklamı beş hafta boyunca
ekranlarda yer almıştır. Bu kampanya ile çocuklar ‘Hayat’,
aileleri ise onların ‘Sigortası’ olarak tanımlanmış ve
ebeveynlerin başına istenmeyen bir durum geldiğinde
devreye hayat sigortasının girmesiyle çocukların koruma
altına alınacağı mesajı verilmiştir.
2016 yılı içerisinde Mayıs ayından itibaren yıl sonuna kadar ilki Önce Sen yaklaşımını konu eden marka içerikli ve
ikincisi Otomatik Katılım ile ilgili olmak üzere iki farklı radyo
spotu yayını gerçekleştirilmiştir.
Otomatik Katılım tanıtım faaliyetleri kapsamında
out of home kategorisinde İstanbul’da otobüs giydirmeleri
yapılarak Otomatik Katılım kampanyası desteklenmiştir.
Marketing Türkiye ve Marketing & Management Institute
tarafından bu sene 9.su düzenlenen İnteraktif Pazarlama
Zirvesi (İPZ) Anadolu kapsamında “Yeni Nesil İşler, Süreçler
ve Ürünler” konusuyla Ankara, Kayseri, İzmir ve Bursa’da
gerçekleşen etkinliklere sponsor olunmuştur. Anadoluda
işverenler ile biraraya gelinerek Otomatik Katılım hakkında
bilgi verilmiş ve sistem, karar vericilere detaylı bir şekilde
anlatılmıştır.
NN Hayat ve Emeklilik adına Nielsen tarafından ilki
Temmuz 2016’da 8 ilde 15 ve üzeri çalışanı olan şirketlerin
çalışan ve yöneticileri ile yapılan geniş çaplı Otomatik
Katılım Araştırması yapılmıştır. Bu araştırma ile çalışanların
ve işverenlerin yeni sistem ile ilgili yaklaşımları belirlenmiş
ve Türkiye'deki potansiyel katılımcıların öncelikleri ve
eğilimleri analiz edilmiştir. Araştırma yılsonuna kadar her
ay tekrarlanmış ve NN Hayat ve Emeklilik sektörde hem
işverenlerin hem de çalışanları nabzını tutan şirket
olmuştur.
2016 yılı boyunca basında çıkan toplam haber sayısı
585’dir. Ekim ayında rakiplere göre haber sayısında birinci
sırada yer alan NN Hayat ve Emeklilik özellikle Otomatik
Katılım konusunda basın yansımalarını yakından takip
etmiş ve yılın ikinci yarısından sonra bu konudaki
bilgilendirme çalışmaları PR aktiviteleri içerisinde önemli
bir yere sahip olmuştur.
Digital İletişim
2016’da NN’in dijital mecralardaki varlığı iki katına
çıkarılmıştır. Dijital pazarlamanın etkisi hem branding hem
de performans kampanyalarına yansımıştır.
29
Senenin son üç ayında Otomatik Katılım’ın gündeme
gelmesi ile dijital pazarlama faaliyetlerine hızlandırılmıştır.
Şirket bünyesinde yapılan bir yarışma ile NN çalışanlarının
önerdiği Otomatik Katılım sloganlarının etkisi dijital
mecralarda ölçümlenmiş ve en iyi etkileşim alan OTOBES
fikri tüm online/offline pazarlama faaliyetlerinin temeline
oturtulmuştur. 2016’nın ikinci yarısında iki blog hayata geçirilmiştir.
Otomatik Katılım’da Bilginin Merkezi olmak adına açılan
içerik platformlarından biri www.otomatikbes.com’dur.
Tüm rakiplerden önce hazırlanan blog sayesinde NN
Otomatik Katılım konusunda kanaat önderi olduğunu
göstermiştir.
Otomatik Katılım blogunun yanısıra NN Blog da yayına
alınmıştır. NN Blog, yaşamdan, kültür-sanata, önerilerden,
eğlenceli videolara kadar her türlü dikkat çekici içeriğiyle
okuyucuları ile buluşmuştur. Blogun hayata
geçirilmesindeki öncelikli amaç “Her zaman Önce Sen
varsın ve biz senin yanındayız” algısı yaratılarak okuyucular
ile farklı alanlarda, kolay uygulanabilir, hayatı kolaylaştıran
tavsiyeler paylaşmak olmuştur.
2016 yılında video iletişimine de odaklanılmıştır. Dijital
mecralarda yayınlanan 10 video toplamda 5 milyon izlenme
alarak internet kullanıcısı ile buluşmuştur.
NN kurumsal sitesi kullanıcı deneyimleri göz önünde
bulundurularak optimize edilmiş ve tasarımı uyumlu
yapıya çevrilmiştir.
•
Ürün Faaliyetleri
NN Hayat ve Emeklilik, 2016 yılında da müşterilerin
ihtiyaçlarına uygun ürünleri ürün portföyüne eklemeye
devam etmiştir.
Yeni ürünleri tasarlarken dinamizm ve değişikliklere hızlı
adapte olma yaklaşımı ile hareket eden NN Hayat ve
Emeklilik, ürün geliştirme sürecinde Agile (Çevik)
metodolojisini kullanarak rekabette fark yaratmayı
hedeflemiştir.
Bireysel Emeklilik Ürünleri
Alanında uzman NN Hayat ve Emeklilik, 2016 yılında
Bireysel Emeklilik Sistemi’nde değişen mevzuata uygun
olarak hem niş pazarda hem de geniş kitle pazarında
müşterilerin ihtiyaçlarını ve beklentilerini göz önünde
bulundurarak yeni ürünler oluşturmuştur. Emekliliğim
Güvende Planı, Emekliliğim Güvende VIP Planı, Mavi
Yarınlar ve Mavi Yarınlar VIP Planı bu kapsamda farklı
kanallara özel olarak geliştirilen mevzuata uyumlu yeni
planlar olarak hizmete sunulmuştur.
Ayrıca Bireysel Emeklilik konusundaki uzmanlığını kullanan
NN Hayat ve Emeklilik, sektör analizleri yapıp müşteri
ihtiyaçlarını saptayarak müşterilerin beklentilerine göre
özel ürün ve hizmetler hazırlamıştır.
30
Hayat Ürünleri
“Önce Sen” yaklaşımı ile rekabetçi pozisyonunu
güçlendirmek için 2016 yılında tüm kanallarda hayat
satışlarını bir önceki yıla göre artırmayı hedefleyen NN
Hayat ve Emeklilik, 2016 yılında da yeni hayat ürünleri
konumlamak amacıyla çalışmalarına hız katmıştır.
Bu kapsamda, NN Hayat ve Emeklilik, mevcut müşteriler ile
potansiyel müşterilerin ihtiyaçlarını karşılayacak yeni
ürünler geliştirmek ve bu ürünleri doğru kanallardan
ulaştırmak için stratejiler geliştirmeyi hedeflemektedir.
NN Hayat ve Emeklilik, 2016 yılında özellikle kritik
hastalıklar ürünlerine yaptığı odaklı çalışmalar ve hayat
olayları teminatı gibi yeni teminatlar ile gerek şirketteki
gerek sektördeki ürünlerin zenginleşmesine katkıda
bulunmuştur.
2016 yılında Kritik Hastalıklar ürününü yepyeni bir konsept
ile tasarlayarak müşterilere sunmuştur. Hastalıkta Sağlıkta
ve Hayata Tutun isimleri ile yalnızca kanser ya da diğer
hastalıklara karşı koruma sağlayan ürünlerini, ürün
portföyüne eklemiştir.
Türkiye pazarındaki dinamikleri analiz ederek
müşterilerinin aile odaklı yaklaşımlarını değerlendirmiştir.
Bunun sonucunda yalnızca müşteri odaklı ürünler
geliştirmekle kalmayıp müşterilerinin en değer verdikleri
varlıkları olan ailelerini göz önünde bulundurarak sektörde
ilk ve tek olan “Ailem Yanımda” ürününü piyasaya
sunmuştur. Ürün, tek poliçe ile müşterilerine ve aile
bireylerine kritik hastalıklara karşı teminat sunmaktadır.
2016 yılında ihtiyaç kredileri özelinde, kredi vade sürelerinin
72 aya kadar yeniden yapılandırılması hakkı tanınmıştır. Bu
yasa ile birlikte kredi vadesi ile uyumlu kredi bağlantılı
sigorta oluşturulmuştur.
Yeniliğe açık, sektörde fark yaratan kurum yapısı ile
deneysel çalışmalara başlanmış ve farklı kanallar için
geliştirilen satış stratejilerine özel ürünler tasarlanmıştır.
2017 yılında ise hayat sigortası sektörünün istikrarlı
büyümesini sürdürmesi ile kredi ile bağlantılı satılan
ürünlere ilave olarak, kredi ürünlerinden bağımsız sunulan
hayat, kritik hastalıklar, eğitim, işsizlik gibi ürünlerinin de
gelişim göstermesi beklenmektedir.
2017 Yılı Öngörüleri
2016 yılında NN’i daha ileri seviyeye taşıyacak konulara
stratejik olarak öncelik verilmiştir. Bu doğrultuda
operasyonel süreçlerde iyileştirmeler yapılmış, bireysel
emeklilik müşterileri ile daha uzun süreli ilişkiler kurmak
adına adımlar atılmış, hayat sigortasında pazar
ortalamasının üzerinde büyüme sağlanmıştır. Şirketin, 2017
yılında da bu stratejileri uygulamaya devam ederek,
yenilikçi projeleri hızla hayata geçirmesi planlamaktadır.
2016 yılı dağıtım kanallarında iş ortaklarına tam destek
sağlanan bir yıl olmuştur. Bireysel emeklilik ve hayat
sigortacılığı konusunda uzmanlaşmış 130 kişilik satış,
eğitim ve satış destek personeli ile iş ortaklarına yoğun
destek verilerek hedeflere ulaşılmasında önemli katma
değer yaratılmıştır. 2016 yılında, hayat sigortacılığında
özellikle banka kanalında satışa sunulmak üzere ve
ilerleyen dönemlerde de şirkette yeni iş fırsatları getirecek
birçok ürün geliştirilmiştir. Bunun yanı sıra, kansere ve 17
tehlikeli hastalığa karşı tüm aile üyelerine güvence
sağlayan ve Türkiye’de bir ilk olan “Ailem Yanımda” ürünü
hem acente hem banka kanalında Aralık ayında satışa
sunulmuştur. Ayrıca 2016 yılı şirketin Otomatik Katılım
mevzuatına uyum ve hazırlık sürecine büyük öncelik
verilmiş, tüm sektörde öncü geliştirme ve çözümlere imza
atılan bir yıl olmuştur. Bu alanda yapılan geliştirmelerin
sonucunda 2017 yılında da Bireysel Emeklilik’e Otomatik
Katılım aracılığıyla şirketin daha fazla müşteriye ulaşmayı
ve müşterilere en kaliteli hizmeti sunarak değer yaratma
noktasında sağlam adımlar atmaya devam etmeyi
planlamaktadır. Şirket sektörün değiştiğinin bilincinde
olarak, trendleri takip edip, 2017 yılında da yenilikçi olma ve
yeni iş modellerini deneme konusundaki gücünü arttırmaya
devam edecek olup yeni dağıtım kanallarına ulaşmak
konusunda çalışmalar yapacaktır.
2017 Sektör
Öngörüleri
2016 yılı Bireysel Emeklilik gelişmeleri, Emeklilik Gözetim
Merkezi tarafından yayınlanan 2015 Bireysel Emeklilik
Gelişim Raporu’nun 2016 sektörel beklentileri bölümünde
belirtilen “En Muhtemel Beklenti”ler seviyesinde
gerçekleşmiştir ve 2016 yılı sonunda sektördeki fon
büyüklüğü 53,4 milyar TL’ye, katılımcı sayısı ise 6,6 milyona
ulaşmıştır.
2017 yılının başında Bireysel Emeklilik’e Otomatik Katılım
Sistemi hayata geçmiştir. Bu durumun etkisi ile beraber
2017 yılının Bireysel Emeklilik Sektörü için geçmiş
yıllarından tamamen farklı bir yıl olması beklenmektedir. Bu
kapsamda 45 yaş altında olup, özel veya kamu kesiminde
çalışan bireylerin, çalıştıkları şirketler tarafından otomatik
olarak sisteme dahil edilmesine olanak sağlayan uygulama,
ilk olarak 1.000 ve üstü çalışana sahip şirketlerde
başlamıştır. Çalışan sayıları 100 ve üzeri olan şirketler ise
2017 yılında kademeli olarak sisteme dahil olacaktır. Bu
yeni katılacak şirketlerle birlikte 2017 yılında sisteme 7
milyon civarı katılımcı girişi olacağı öngörülmektedir.
Otomatik Katılım Sözleşmesi olan katılımcılardan
yapılabilecek kesinti fon işletim gideri kesintisi ile
sınırlandırılmış olup, şirketler arasındaki kesinti farkı
minimuma indirilmiştir. Bu nedenle sektörde ön plana
çıkmak isteyen emeklilik şirketlerinin, hem satış
aşamasında müşterilere değer sunan yaklaşımıyla hem de
satış sonrası hizmetleriyle fark yaratması gerekecektir.
Bunun yanında, 2015 yılında yönetim gider kesintileri ve
giriş aidatına getirilen sınırlamalar sebebiyle, BES’in de
şirketlere sağladığı kârlılık oranının düşmesiyle, hayat ve
emeklilik şirketleri 2016 yılında hayat sigortasına
odaklanmıştır. Sektörde 2016 yılında hayat sigortaları prim
üretimi, 2015 yılının %32 üzerine çıkmış olup şirket 2016
yılında 2015 yılı hayat primi üretiminin %47 üzerine
çıkmıştır. 2016 yılında olduğu gibi 2017 yılında da, hayat ve
emeklilik şirketlerinin hayat sigortası alanına odaklılığının
devam etmesi beklenmektedir. 2017 yılında da üretimin
büyük oranda kredi hayat sigortaları satışı çerçevesinde
şekilleneceği öngörülmektedir. Türk Sigorta Birliği (TSB)
2023 Türk Sigorta ve Bireysel Emeklilik Sektörü Vizyon,
Hedef ve Beklentileri Raporu’na göre hayat branşının kredi
hayat sigortası dışındaki “koruma” hayat sigortaları
branşında “normal büyüme” trendiyle 2023 yılında 10
milyar TL’ye, “hızlandırılmış büyüme” trendiyle ise 16 milyar
TL’ye ulaşması beklenmektedir.
31
Yıllık Faaliyet Raporu
Uygunluk Görüşü
32
33
Bölüm II - Yönetim ve Kurumsal Yönetim Uygulamaları
Yönetime İlişkin Bilgiler
Yönetim Kurulu Üyeleri
Frank Eijsink
Yönetim Kurulu Başkanı – Genel Müdür
1997 yılında Eindhoven Teknoloji Üniversitesi’nin
Uygulamalı Fizik Bölümün’den, 1998 yılında ise aynı
üniversitenin Yönetim Bilimleri ve Endüstri Mühendisi lisans
derecesi ile mezun olmuştur. 1998 yılında İş Analisti olarak
A. Kearney’de çalışma hayatına başlamış olup, 2003 yılında
Müdür pozisyonunda iken görevinden ayrılmıştır. 20032006 yıllar arasında ING Corporate Strategy şirketinde
Kurumsal Stratejist olarak görev almıştır. 2006 yılında ING
Variable Annuities Europe şirketinde İş Geliştirme Müdürü
olarak başlamış olup, 2008 yılında ING Life Lüksemburg’un
Genel Müdürü olana kadar bu görevi sürdürmüştür. 2012
yılına kadar Lüksemburg’da Genel Müdürlük görevini
sürdüren Eijsink, 2012-2014 yılları arasında ING Insurance
Europe and Investment Management/NN Group
bünyesinde Finansal Strateji Müdürü olarak çalışmalarını
sürdürmüştür. Haziran 2014’den beri NN Hayat ve Emeklilik
A.Ş Genel Müdürü olarak çalışma hayatına devam
etmektedir.
departmanlarından sorumlu olmak üzere Finansal Kontroller
Başkan Yardımcılığı görevini yürütmüştür. Mart 2007’den
Ağustos 2008’e kadar yine aynı şirkette Operasyon
Departmanı’ndan sorumlu Başkan Yardımcısı olarak görev
yapmıştır. Ağustos 2008- Şubat 2009 tarihleri arasında aynı
şirkette Genel Müdür Vekilliği görevini üstlenen Sebilcioğlu,
Şubat 2009 ile Kasım 2009 arasında Yönetim Kurulu Üyeliği
görevini üstlenmiştir. Kasım 2009’da BNP Paribas Investment
Partner şirketinde Vergi, Yapılanma ve İştirak’ten sorumlu
Başkan olarak Mart 2011’e kadar görevini sürdürmüştür. Mart
2011-Kasım 2013 tarihleri arasında ise BNP Paribas Cardif
Emeklilik A.Ş., BNP Paribas Cardif Hayat A.Ş, BNP Paribas
Cardif Sigorta A.Ş.'nin İcra Kurulu Başkanlığı yanında Mali
İşlerden Sorumlu Başkan Yardımcısı olarak görev almıştır.
Kasım 2013 itibarı ile NN Hayat ve Emeklilik’te Mali İşlerden
Sorumlu Genel Müdür Yardımcılığı görevini yürütmektedir.
Sebilcioğlu aynı zamanda Serbest Muhasebeci ve Mali
Müşavir olmasının yanında Sermaye Piyasası Kurulu
tarafından verilen İleri Seviye ve Kurumsal Yönetişim
Lisansları’na sahiptir.
John Thomas McCarthy
Yönetim Kurulu Başkan Vekili
Tufts Üniversitesi’nde B.A. Almanca ve Ekonomi lisans,
Ebenhard Karls Üniversitesi’nde ve Tufts Üniversitesi’nde
M.A. Germanistik lisans ve Babson Koleji’nde Uluslararası
Finans yüksek lisans mezunudur. 1971-1975 yılları arasında
State Street Bank GMBH’de Genel Müdür olarak görev
almıştır. 1976-1988 yılları arasında American Express Bank
Ltd.’de New York, Londra ve Bahreyn’de Başkan Yardımcısı
ve Kıdemli Başkan Yardımcısı olarak görevini sürdürmüştür.
1989-1990 yılları arasında Koç-American Bank A.T.’de
Genel Müdür Yardımcılığı yapmıştır. 1991- 2007 yılları
arasında ING Bank N.V’de Genel Müdür olarak görev
yapmıştır. 2008 yılından beri ING Bank A.Ş.’de Yönetim
Kurulu Başkanı olarak görevini sürdürmektedir.
Johannes Hendrikus Van Barneveld
Yönetim Kurulu Üyesi
İstifa
1986 yılından beri yetkili denetçidir. NN Group bünyesine 1990
yılında dahil olmuş önce NN İç Denetim Müdürü, bu
pozisyonu takiben ING Group İç Denetim Müdürü ve Takım
Denetmeni görevlerini üstlenmiştir. Finansal Raporlama,
Kanuni Düzenlemeler, Finansal Raporlama Riskleri Yönetimi,
Vergi Planlama ve Beyan Etme ve Finansal İş ve Yönetim
Süreçleri işlemleri konusunda uluslararası deneyime sahiptir.
Kendisi aynı zamanda NN Belçika Yönetim Kurulu Üyesi ve
Denetim Komitesi Başkanı, Hollanda Sigortacılar Birliği
Finans ve Ekonomi Komitesi ve Hollanda NN CDC Emeklilik
Fonu Denetleme Kurulu Üyeliği görevlerini de sürdürmüştür.
21.06.2016 tarihinde Johannes Hendrikus Van Barneveld’in
istifası kabul edilerek boşalan göreve Edwin Smaal Yönetim
Kurulu Üyesi olarak atanmıştır.
Emine Sebilçioğlu
Yönetim Kurulu Üyesi - Genel Müdür Yardımcısı,
Mali İşler
Kasım 2013’te NN Hayat ve Emeklilik A.Ş. Mali İşlerden
Sorumlu Genel Müdür Yardımcılığı’na atanan Emine
Sebilcioğlu, 1994 yılında İstanbul Üniversitesi İşletme
Fakültesi mezunudur. 1994 yılında PwC Türkiye’de Teminat
ve İş Danışmanlığı hizmetlerinde uzman olarak göreve
başlamış olup, 2002 yılında aynı bölümden müdür olarak
ayrılmıştır. 2002’den Mart 2007’ye kadar Fortis Yatırım
Menkul Değerler A.Ş.’de muhasebe, bütçeleme, finansal
raporlama, uyum, risk kontrolü ve iç kontrol
34
Edwin Smaal
NN International İş Geliştirme Başkanı
Atama
Aralık 2015’ten beri NN Group’un Hollanda hariç olmak üzere
NN’in faaliyet göstermekte olduğu tüm ülkelerde NN Sigorta
şirketinin ticari stratejisinin geliştirilmesi ve uygulamasından
sorumlu olarak çalışmaktadır.2013-2015 yılları arasında NN
Bank’ta Pazarlamadan Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı
olarak görev almıştır. 29.12.2016 tarihi itibarıyla NN Türkiye’de
Yönetim Kurulu Üyeliği’ne atanmıştır.
Duncan James Russell
Yönetim Kurulu Üyesi
2013’ten beri NN Group bünyesinde üst düzey görevler
üstlenmiş, analitik düşünce sistematiği ile grubun içerisinde
stratejiden, finansa, satın almadan şirket denetimine kadar
hemen tüm kritik noktalarda yer almıştır. NN Group’a
katılmadan önce ING Group’ta benzer bir görevde
bulunmuş, JP Morgan’da Genel Müdür ve Avrupa Sigorta
Araştırması Başkanı olarak organizasyona liderlik etmiştir.
Uluslararası başarıları ile adından söz ettiren Russell iktisat
ve tarih eğitimleri almıştır.
Mustafa Ali SU
Yönetim Kurulu Üyesi
Orta Doğu Teknik Üniversitesi İdari İlimler Fakültesi
İşletme Bölümü’nden mezun olmuştur. İş kariyerine, Türkiye
İş Bankası A.Ş.’de 1976 yılında Teftiş Kurulu Başkanlığında
Stajyer Müfettiş Yardımcısı olarak başlayan Mustafa Ali Su,
1977’de Müfettiş Yardımcılığı’na, 1982’de Müfettişliğe,
1986’da Organizasyon Müdürlüğü Müdür Yardımcılığına,
1988’de Bilgi İşlem Müdürlüğü Grup Müdürlüğü’ne, 1990’da
Kredi Kartları Müdürlüğü’ne, 1992 yılında da Organizasyon
Müdürlüğü’ne atanmıştır. 1996 Eylül ayından itibaren
Türkiye İş Bankası A.Ş. yeni Genel Müdürlük İnşaatı
Projesi’nin başına getirilmiş ve 26.04.2001 tarihinde
Anadolu Hayat Emeklilik A.S.’ye Genel Müdür olarak
atanmıştır. Bu görevini, 31.01.2006 tarihine kadar sürdüren
Mustafa Ali Su, 01.02.2006 tarihinden itibaren Anadolu
Sigorta'ya Genel Müdürlük görevine atanmıştır. 11.04.2011
- 20.09.2012 tarihleri arasında Türkiye Sigorta ve
Reasürans Şirketleri Birliği’nde Başkanlık görevini sürdüren
Su, 02.04.2012 tarihinde Türkiye İş Bankası Genel Müdür
Yardımcısı ünvanıyla emekli olmasını takiben, 2012 yılında
BAYEK A.Ş. Yönetim Kurulu Üyeliği, 2013 ve 2014 yıllarında
da SFS Yazılım A.Ş. Yönetim Kurulu Başkan Vekilliği ve
Deloitte Danışmanlık Kıdemli Danışmanlığı görevlerinde
bulunmuştur. Mustafa Ali Su halen NN Hayat ve Emeklilik
A.Ş. Yönetim Kurulu üyeliğinin yanı sıra, kurucusu olduğu
PORTAS Eğitim ve Danışmanlık A.Ş.’nin Yönetim Kurulu
Başkanlığı görevini de sürdürmektedir.
Üst Yönetim
Başak Başar Beleli
Genel Müdür Yardımcısı, İnsan Kaynakları ve
Organizasyonel Gelişim
İstifa
Boğaziçi Üniversitesi Ekonomi Bölümü’nden 1996 yılında
mezun olduktan sonra, kariyerine aynı yıl Procter &
Gamble’da Finansal Analist olarak başlamıştır. Aynı
şirkette, sırasıyla Finans Müdürü ve Finans Grup Müdürlüğü
görevlerinde bulunmuştur. 2008 yılında Cadbury Türkiye’de
İnsan Kaynakları Müdürü olarak göreve başlayan Beleli,
2014 yılına kadar, daha sonra Kraft Foods olarak faaliyet
göstermeye başlayan bu firmada, İnsan Kaynakları’nın
farklı birimlerinde yöneticilik görevleri üstlenmiştir. Başak
Başar Beleli, 24 Şubat 2014 itibarıyla NN Hayat ve
Emeklilik’te A.Ş.’de İnsan Kaynakları Genel Müdür
Yardımcısı olarak görevini sürdürmüş, 31.12.2016 tarihi
itibarıyla görevinden istifa etmiştir.
Hüseyin Alper Erdinç
Genel Müdür Yardımcısı, Satış ve Bankasürans
Orta Doğu Teknik Üniversitesi İstatistik Bölümü’nden
mezun olduktan sonra kariyerine 1999 yılında Garanti
Sigorta’da başlayan H. Alper Erdinç, Pazarlama, Kurumsal
İş ve Performans Geliştirme Departmanı’nda çeşitli görev
ve sorumluluklar üstlenmiştir.
2005 yılında TEB Sigorta’ya Pazarlama ve İş Geliştirme
Müdürü olarak atanan Erdinç, bu görevi 2008 yılına kadar
sürdürmüştür. Zürich Financial Services’in TEB Sigorta’yı
satın almasının ardından, görevine Zurich Sigorta
bünyesinde Pazarlamadan Sorumlu Genel Müdür
Yardımcısı olarak devam eden Erdinç, marka lansman
sürecine öncülük etmiştir. 2011 yılında BNP Paribas Cardif
Emeklilik Şirketine geçen H. Alper Erdinç, 2013 yılına kadar
Bankasürans Genel Müdür Yardımcılığı yapmıştır.
Profesyonel hayatı süresince çok sayıda liderlik ve yönetim
programlarını tamamlayan H. Alper Erdinç, Şubat 2015
itibarıyla NN Hayat ve Emeklilik’te Satış ve Bankasürans
Genel Müdür Yardımcısı olarak görevine devam etmektedir.
Adrian Lupescu
Genel Müdür Yardımcısı, Risk
Bükreş İktisat Bilimleri Akademisi Ekonomi Bölümü'nden
1999 yılında mezun olan Adrian Lupescu, Oxford Aktüerya
Enstitüsü'nden Aktüerya Teknikleri diplomasını alarak
İngiltere'de bulunan Warwick Üniversitesi'nde MBA
eğitimine devam etmiştir. Profesyonel kariyerine 1999
yılında ING Sigorta Romanya'da aktüer olarak başlayan
Lupescu, 2003-2005 yıllarında ING Sigorta'nın Orta
Avrupa Bölge Ofisi'ne atanarak aktüer görevini
sürdürmüştür.
Adrian Lupescu, 2005 yılında ING Sigorta Romanya'ya
Aktüerya Müdürü olarak atandıktan sonra, bu görevine
2006 yılına kadar devam etmiştir. ING Sigorta Romanya'da
2009 yılına kadar Risk Genel Müdür Yardımcısı vekili olarak
devam eden Lupescu, 2009-2011 yılları arasında Risk
Genel Müdür Yardımcısı, 2011-2014 yılları arasında da
Finans Genel Müdür Yardımcısı olarak çalışmıştır.
2014 yılına kadar ING Sigorta Romanya'da görev alan
Adrian Lupescu, Nisan 2014 itibarıyla NN Hayat ve
Emeklilik Risk Genel Müdür Yardımcısı olarak görevini
sürdürmektedir.
Metin Gül
Genel Müdür Yardımcısı, Operasyon ve Bilgi
Teknolojileri
Kariyerine, 1994 yılında ABD’de Oracle ERP Danışmanı
olarak başlayan Metin Gül; 2008 yılına kadar Sapient
Corporation, AmerisourceBergen ve FedEx‘de teknoloji
alanında Kıdemli Danışman ve Müdür olarak görev
almıştır. Finans, üretim, enerji ve ilaç sektörlerinde faaliyet
gösteren şirketler için sistem entegrasyonu, süregelen
35
altyapılarının dönüşümü, operasyon yönetimi, müşteri
odaklı çözümlerin üretilmesi ve satış süreçlerinin
iyileştirilmesi ve verimlilik çalışmalarına liderlik etmiştir. 2008 yılından itibaren kariyerine Türkiye’ de devam eden
Metin Gül sırası ile, Diversey’de EMEA Bölgesi’nden
sorumlu Bilgi Teknolojileri Müdürü ve Metlife’da CIO
görevlerini başarı ile sürdürmüştür. Eylül 2014’de NN Hayat ve Emeklilik bünyesine CIO olarak
katılan Metin Gül, bu şirketteki görevine 2015'den bu yana
IT ve Operasyondan Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı
olarak devam etmektedir. Metin Gül Avusturalya'da Curtin Teknoloji Üniversitesi’nde
Bilgisayar Mühendisliği eğitimini tamamlamıştır.
Yönetim Kurulu
Üyelerinin Hesap Dönemi
İçinde Yapılan
Toplantılara Katılımları
Hakkında Bilgiler
Yönetim Kurulu Toplantı Tarihleri Karar No Katılım No
36
28.01.2016
1
4
15.11.2016
32
5
28.01.2016
2
6
29.02.2016
29.02.2016
29.02.2016
3
4
5
6
6
6
15.11.2016
15.11.2016
15.11.2016
15.11.2016
33
34
35
36
5
5
4
4
29.02.2016
6
6
16.12.2016
37
4
29.02.2016
7
6
16.12.2016
38
4
03.03.2016
8
4
19.12.2016
39
4
07.03.2016
9
4
19.12.2016
40
4
07.03.2016
10
4
16.12.2016
41
4
42
4
07.03.2016
11
6
16.12.2016
30.03.2016
12
4
16.12.2016
43
4
30.03.2016
13
4
16.12.2016
44
4
30.03.2016
14
4
27.12.2016
45
5
14.04.2016
15
4
27.12.2016
46
5
14.04.2016
16
4
27.12.2016
47
4
16.05.2016
17
4
27.12.2016
48
4
16.05.2016
18
4
27.12.2016
49
4
16.05.2016
19
4
21.06.2016
20
4
21.06.2016
21
4
21.06.2016
22
4
21.06.2016
23
4
01.08.2016
24
4
01.08.2016
25
4
01.08.2016
26
4
12.08.2016
27
4
08.11.2016
28
4
08.11.2016
29
4
08.11.2016
30
4
08.11.2016
31
4
37
Organizasyon Şeması
Yönetim Kurulu
İnsan Kaynakları
Stratejisi ve Aktiviteleri
İç Denetim
Genel Müdür
Asistan
Finans
Operasyon
Finans ve Lokal
Raporlama
Bilgi Teknolojileri
Finansal Kontrol
ve Planlama
Operasyon
Yatırım Yönetimi
Müşteri İletişim Merkezi
Hukuk
Tahsilat
Dağıtım Kanalı
Raporlama
Ürün Yönetimi ve Ürün
Geliştirme
Risk
Satış
Aktüerya
Banka Satış
Operasyonel Risk
Yönetimi ve
İç Kontrol*
İş Ortakları
Acente Satış
JV Satış
Satış Strateji ve
İş Geliştirme
Satış Eğitim
İnsan Kaynakları
Müşteri Deneyimi ve Kurumsal
İletişim
İnsan Kaynakları
NN Hayat ve Emeklilik, yapılan işte insanı ve güveni esas
alır. İnsanların finansal sorumluluğunu taşımak ciddiye
aldığı bir konudur. Bütünlük içinde ve ustalıkla hareket
edilmesinin yanı sıra profesyonel tavrıyla da şirketin
başarısında her biri ayrı öneme sahip olan paydaşların yani
müşterilerin, çalışanların, hissedarların, iş ortaklarının ve
genel olarak toplumun, güvenini kazanır ve bu güveni
korur.
Değerleri; “Önemseriz, Şeffafız ve Sözümüzü Tutarız”
sadece yönetimsel strateji değil, aynı zamanda İK
Stratejisi’ni oluşturur.
Sözümüzü Tutarız
NN Hayat ve Emeklilik, bütünlük içinde hareket eder ve
mevcut tüm yasa ve düzenlemeler ile iç politika ve
yönetmeliklere uygun davranır. Sadece şirket ile birlikte
gelişme hedefinde olan profesyonelleri değil aynı zamanda
verilen sözleri yerine getirirken de atılan adımların
sorumluluğunu alma çabasındaki kişileri işe alma
arayışındadır. Bu sebeple İK İş Ortaklığı Modeli’ni
uygulanmaktadır.Kısa vadeli kazançlar yerine uzun vadeli
hedeflere değer verilmesini sağlar.
Önemseriz
NN Hayat ve Emeklilik, çalışanların özel yaşamlarını,
onların gelişimlerini önemser, fikirlerine ve yaptıkları
katkıya değer verir. Bu sebeple, çalışanların kendilerini
geliştirmeleri için fırsat tanır ve ilham veren, yenilikçi,
sağlıklı bir iş ortamı sağlar. “Önemsemenin” bir göstergesi
olarak “Evden Çalışma”, “Otonom Saatler” ve “Esnek
Çalışma Saatleri” gibi sektör öncüsü İK uygulamaları
bulunmaktadır. İş başında öğrenmenin kişisel gelişim için
en etkili yöntem olduğunun bilinciyle, konvansiyonel sınıf içi
eğitim programlarının yanı sıra, yer verilen mesleki
rotasyon, içeriden terfi, ek roller ve proje bazlı iş
olanaklarına da fırsatlar sunar. Herhangi bir işin
gerçekleşmesini sağlayan arkadaşları takdir eder.
Önemseriz
Şeffafız
NN Hayat ve Emeklilik, temkinli ve dürüstçe iletişim kurar;
söylediğini kasteder ve kastettiğini de söyler. Herkesin
kolay ulaşılabildiği, dikkatli ve duyarlı olduğu bir kültürü
teşvik eder. Büyük bir dikkatle dinlemenin ve empati
kurmanın karşılaştığı her sorunu çözeceğine inanır.
Ücretlendirme açısından bakıldığında pazardaki en iyi
uygulamalara göre oluşturulan ücret ve yan haklar
politikası hakkındaki şeffaf iletişime ulaşmak için çaba
gösterilen adalet anlayışının kurulması sağlanır.
Sözümüzü
tutarız
Satınalma ve
İşgücü Çözümleri
Resmi Kurumlarla İlişkiler
ve Uyum
Operasyonel Risk Yönetimi
ve İç Kontrol*
*Bu pozisyon İç Kontrol ile ilgili faaliyetlerinde Genel Müdür’e bağlı çalışırken,
Operasyonel Risk Yönetimi ile ilgili faaliyetlerinde Risk Genel Müdür Yardımcısı’na bağlı çalışmaktadır.
38
39
Yönetim Organı
Üyeleri İle Üst Düzey
Yöneticilere
Sağlanan Mali Haklar
Kurumsal Sosyal
Sorumluluk Projeleri
ve Harcamaları
2016 Yılında yapılan bağış ve yardımlar ile ilgili proje harcamaları şu şekildedir:
1.Yırca Köyü Kadınları Derneği için 1.894 TL tutarında bağış yapılmıştır.
2016 yılında yönetim organı üyeleri ile üst düzey yöneticilere sağlanan mali
haklar şu şekilde özetlenmektedir:
2. Koruncuk Korunmaya Muhtaç Çocuklar Vakfı için 38. İstanbul Maratonu’nda NN Koşu Kulübü tarafından 7.000 TL bağış toplanmıştır.
Bunlar huzur hakkı, ücret, prim, ikramiye, verilen ödenekler, yolculuk,
konaklama, temsil giderleri, sigorta ve benzer teminatlardır. Toplam ödene tutar;
5.060.198,56TL’dir.
3. Vefat eden sigortalılarımızın anısına Ege Orman Vakfı tarafından ağaç dikimi gerçekleştirilmiş olup 9.810 TL’lik bağış yapılmıştır.
4. “Hayat ve Sigorta” Digital Projesi kapsamında Koruncuk Korunmaya Muhtaç Çocuklar Vakfı’na 10.000 TL bağışta bulunulmuştur.
40
41
Bölüm III - Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin
Değerlendirmeler
Genel Kurula Sunulan
Özet Yönetim Kurulu
Raporu
Sayın Ortaklarımız,
2016 faaliyet dönemine ilişkin hesaplar ve faaliyet sonuçlarını incelemek ve
karara bağlamak üzere toplanan Genel Kurul Toplantısı’na teşriflerinizden dolayı
hepinize teşekkürlerimizi sunarız.
Şirketimiz, çok kanallı dağıtıma yatırım yaparak ve yeni hayat sigortası ve
bireysel emeklilik ürünleri geliştirerek büyüme stratejisine bu sene de devam
etmiştir. Katılımcıya, yatırımlarının %25’i oranında devlet katkısı sağlayan yeni
bireysel emeklilik düzenlemesi fırsatından yararlanmıştır. NN Hayat ve Emeklilik
ödenmiş sermayesi 2016 yılsonu itibarıyla 39.441.418 TL olarak tescil edilmiştir.
Fon büyüklüğü rakamımız ise %21 büyüme ile 2.342 milyon TL seviyesine
yükselmiştir.
Şirketimiz, 2015 sene başında belirlenen sermaye ve kâr/zarar planına uygun
olarak seneyi tamamlamıştır. Buna ek olarak çalışan sayımız saha ekibimizle
birlikte 315’e ulaşmıştır. Genel Kurul’a olan güveniniz için hepinize tekrar
teşekkür ediyor, NN adı ile en büyük uluslararası finansal organizasyonlardan
biri olarak 170 yıllık deneyim ile yola çıkan şirketimizin 2017 yılında başarıyla
devam etmesini temenni ediyoruz.
Saygılarımızla,
Yönetim Kurulu
42
İç Denetim Birimi
2016 Yılı Faaliyet Dönemi
Değerlendirmesi
İç Denetim Birimi; işlemlerin, yürürlükteki kanunlara ve ilgili
diğer mevzuata; şirketin stratejilerine, politikalarına,
hedeflerine; sigortacılık ilkelerine uygunluğu ile iç kontrol
ve risk yönetimi sistemlerinin etkinliği ve yeterliliği
hususlarında güvence vermek amacıyla tarafsız ve
bağımsız bir biçimde gerekli mesleki özen göstererek
faaliyetlerini yürütmektedir. Şirketin hedeflerine
ulaşmasına yardımcı olacak ve katma değer yaratacak
görüş ve önerilerin oluşturulması iç denetim faaliyetlerinin
en önemli amaçlarındandır.
İç Denetim Birimi faaliyetleri;
•Bilgilerin derlenerek objektif esaslarla analiz edilmesi,
•Bilgilerin açık ve anlaşılabilir bir şekilde raporlanarak doğrudan ilgililere iletilmesi,
•Bu raporlara istinaden ilgili yöneticilerden aksiyon planlarının alınması,
•Denetim raporlarına konu edilen hususların düzeltilip düzeltilmediği ve uyarıların, faaliyetlerin devamında dikkate alınıp alınmadığının kontrolüdür.
İç Denetim Birimi, şirket organizasyon yapısında Yönetim
Kurulu’na bağlı bir birim olarak yer almaktadır. NN Group
içerisinde ise Kurumsal Denetim Hizmetleri (Corporate
Audit Services, CAS) olarak adlandırılan tamamen
bağımsız ve İç Denetçiler Enstitüsü (The Institute of
Internal Auditors, IIA) standartlarına uygun olarak faaliyet
gösteren denetim organizasyonunun bir parçasıdır.
İç Denetim Birimi tarafından 2016 yılında 9 adet denetim
raporu ile Operasyonel Risk Yönetimi Birimi tarafından
denetim bulgularına ilişkin yapılan çalışmaların etkinliğinin
değerlendirildiği takip raporu yayınlanmıştır.
İç denetim faaliyetleri, şirketin tüm birimlerini, bölge
müdürlüklerini, acentelerini kapsayacak şekilde;
•Tüm şirket faaliyetlerinin tabi olunan mevzuat ve iç düzenlemeler ile şirket genel politikalarına uygunluğunun incelenmesi,
•Risk yönetimi ve iç kontrol faaliyetlerinin etkin ve yeterli olarak yürütülmesi konusunda güvence verilmesi,
•Finansal ve idari bilgilerin doğruluk ve güvenilirliğinin incelenmesi,
•Şirket kaynaklarının ekonomik ve verimli bir şekilde kullanılmasının denetimi,
•Faaliyet ve programların şirketçe belirlenen amaç ve hedeflere uygun olması ve faaliyetlerin planlandığı şekilde gerçekleştirilip gerçekleştirilmediğinin izlenmesi hususları esas alınarak gerçekleştirilmiştir.
43
2016 Yılı Olağan Genel
Kurul Toplantısı
Gündemi
2016 Yılında Yapılan
Olağanüstü Genel
Kurul’a Ait Bilgiler
1) Açılış ve divan teşekkülü
2) Toplantı tutanağının ve evraklarının Genel Kurul adına imzalamak üzere toplantı başkanlığına yetki verilmesi,
3) Yönetim Kurulu faaliyet raporunun okunması, müzakeresi ve onaylanması,
4) Bağımsız Denetçi Raporu’nun okunması, müzakeresi ve onaylanması
5) Bilanço ve kar/zarar hesaplarının incelenmesi ve müzakeresi, tasdiki ve kâr dağıtımı konusunun görüşülmesi,
6) Yönetim Kurulunun ibrası,
7) Bağımsız Denetçinin ibrası,
8) Yönetim Kurulu üyeleri seçiminin görüşülmesi ve süresinin belirlenmesi,
9)Yönetim Kurulu üyeleri ücretlerinin görüşülmesi ve belirlenmesi,
10)Yeni bağımsız denetçinin seçilmesi,
11) Varsa gündeme madde eklenmesi ve bu maddelerin görüşülmesi,
12)Dilek ve İstek,
13)Kapanış.
1) 29.01.2016 tarihli Olağanüstü Genel Kurul ile Ana Sözleşmenin “Sermaye” başlıklı 6. maddesi 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu’na göre tadil edilerek şirketin esas sermayesi emisyon primi, toplamda 48.900.000 TL olmak üzere emisyon primli sermaye artışı ile 100.000 TL artırılarak 39.341.418 TL'ye çıkarılmıştır.
44
2)
29.12.2016 tarihli Olağanüstü Genel Kurul ile Ana Sözleşmenin “Sermaye” başlıklı 6. maddesi 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu’na göre tadil edilerek, şirketin esas sermayesi emisyon primi toplamda, 15.400.000 TL olmak üzere emisyon primli sermaye artışı ile 100.000 TL artırılarak 39.441.418 TL'ye çıkarılmıştır. Yönetim Kurulu’nda Johannes Hendrikus Van Barneveld’in istifası sebebi ile boşalan Yönetim Kurulu Üyeliğine Edwin Smaal’un atanması 29.12.2016 tarihli Olağanüstü Genel Kurul’da onaylanmıştır.
45
Rapor Dönemi Dahil
Beş Yıllık Döneme İlişkin
Özet Finansal Bilgiler
Bin TL
2016
2015
2014
2013
2012
2.342.107
1.943.390
1.767.132
1.390.851
1.092.350
Ödenmiş Sermaye
40.601
89.401
40.201
54.801
108.160
Özsemaye
105.115
105.191
13.164
33.476
54.865
Fon Büyüklüğü
Risk Türleri İtibarıyla
Uygulanan Risk Yönetim
Politikalarına İlişkin
Bilgiler
Finansal Riskler
derecenin üzerinde olan bonoların resmi ehliyeti mevcut bir
platform üzerinden satın alınmasıdır.
Şirket aşağıda belirtilen finansal risklerle karşı karşıyadır.
Toplam Aktifler
Teknik Gelir
Teknik Gelir Gider Dengesi
-
Faaliyet Dişi Gelir Gider Dengesi
Vergi Öncesi Kar/Zar
2.614.442
2.194.442
1.911.821
1.550.466
1.233.231
186.928
137.378
118.775
94.820
83.813
25.040
-
8.887
-
16.153
-
49.633
-
63.324
-
60.794
7.896
-
17.713
-
10.793
41.738
-
80.960
-
71.587
-
28.052
45
-
28.007
Mali Bünyeye İlişkin
Bilgiler
NN Hayat ve Emeklilik, 2016 yılında hızla büyüyen emeklilik sektöründe faaliyetine aktif bir şekilde devam etmiştir. 2016
yılında özsermaye toplamı 105,1 milyon TL olmuştur. Şirketin toplam aktifleri 31 Aralık 2016 itibarıyla 2015 yılına kıyasla
%19,2 oranında artış göstererek 2,6 milyar TL’ye ulaşmıştır. 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla toplam aktifler içindeki nakit
değerlerin payı %7,6, 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla Bireysel Emeklilik Sistemi alacaklarının toplam aktifler içindeki payı
%89,6 olarak gerçekleşmiştir. 2016 yılında net zarar %60 oranında azalmıştır.
a) İş Riski
b) Pazar Riski
c) İtibar Riski
d) Uyum Riski
e) Operasyonel Risk
Kur Riski - Gelecekte döviz kurunun değerinde
yaşanabilecek dalgalanmalar sonucunda varlıklar ve
yükümlülüklerde meydana gelebilecek değişikliklerden
zarar edilmesi riskidir. Alınabilecek önlemler, ilgili
yükümlülüğe karşılık gelen döviz kurunda ulusal paraya
karşı spot veya türev piyasada pozisyon alarak Hedging
Yöntemi'ni kullanmaktır.
Faiz riski - Değişen faiz oranlarının ve dolayısıyla aktif ve
pasiflerin piyasa değerlerindeki değişmenin yarattığı risktir.
Alınabilecek önlemler, aktif/pasif süre örtüşmesinin mümkün olan en iyi şekilde gerçekleştirilmesi kapsamındadır.
Hisse senedi riski - Hisse senedi piyasasındaki değişkenliğin
ve dolayısıyla hisse senedi fonlarındaki dalgalanmaların
yarattığı risktir. Burada alınabilecek önlem (örn. Hedging)
bulunmamaktadır. Zira müşteriler kendi paralarıyla hisse
senedi yatırımı yapmaktadır. Hisse senedi fonu değerlerinde
düşüş olduğunda daha düşük portföy yönetimi komisyon
ücreti almak gibi yöntemlerin şirkete etkisi ikinci derecede
olmaktadır.
Kredi riski - Şirket portföyündeki tahvil/bonoların derecelerinde (reyting) düşme riskidir. Alınabilecek önlem, açık ve
seçici bir yatırım politikası kapsamında sadece belli bir
46
Finansal Olmayan Riskler:
Likidite riski - Belli bir an için yeterli likit varlık
bulunmamasından ötürü likit olmayan varlıkları (aktifleri)
zararına satmak zorunda kalma riskidir. Alınabilecek
önlemler, likidite planlaması yapmak ve likit varlıklarda
minimum miktarda yatırım bulundurulmasıdır.
Şirkette oluşturulan Operasyonel Risk ve Uyum Riski
Yönetimi Süreci ile operasyonel ve uyum risklerinin
tanımlanması, ölçülmesi, risk politikaları ve uygulama
usullerinin belirlenmesi ve uygulanması, risklerin azaltılması
için gerekli kontrollerin oluşturulması, uygulanması, takibi ve
raporlanması gerçekleştirilmektedir. Operasyonel riskin
tanımı, “İş süreçleri, insan kaynakları ve sistemlerin
yetersizliği veya başarısızlığından veya dış etkenlerden dolayı
şirketin doğrudan veya dolaylı olarak zarara uğrama riskidir”.
1. SAVUNMA HATTI 2. SAVUNMA HATTI 3. SAVUNMA HATTI
İş Yapan Birimler
• Operasyonel risk ve uyum riskinin günlük iş
akışları içinde yönetilmesinden
birinci derecede işi yapan
yöneticiler sorumludur.
Uyum ve Risk Yönetimi Denetim
• Risk Fonksiyonu • Finansal,
operasyonel, risk iştahının, stratejilerinin, uyum ve risk yönetimi politikaların denetimleri belirlenmesinde yönetime yapar.
• İç kontrollerin ve destek olur.
• Risk tanımlamaları, risk yönetiminin risk raporlamaları etkinliği konusunda ve riskin
bağımsız ve azaltılmasına objektif bir yönelik aksiyon planlarının tam güvence sağlar.
doğruluğunu ve etkinliğini sorgular.
47
Güçlü bir Risk Yönetim Sistemi oluşturularak, bir taraftan
şirketin risklerinin kontrol edilmesi ve kayıpların en aza
indirilmesi, diğer yandan da katılımcılar, hissedarlar,
dağıtım kanalları ve çalışanlara değer katılması hedeflenmektedir. NN Hayat ve Emeklilik’in oluşturduğu risk
yönetim anlayışı “Üçlü Savunma Hattı” anlayışına dayanır
ve aşağıdaki gibidir:
Operasyonel risk kategorileri aşağıdaki gibidir:
1) Kontrol ve Süreç Riski
2) İzinsiz Faaliyet Riski
3) İstihdam Uygulamaları Riski
4) İş Devamlılığı ve Güvenlik Riski
5) Bilgi (Teknolojileri) Riski
6) Uyum Riski
7) Suistimal Riski
Tanımlanmış bu risk türlerine yönelik olarak, tüm şirket
faaliyetlerini ve bölümlerini kapsayacak şekilde
gerçekleştirilen Risk Yönetim Süreci’nin ana hedefleri;
Operasyonel risk farkındalığını artırmak, yöneticilerle
birlikte çalışarak faaliyetlerini NN Group’un ve üst yönetimin risk iştahı içinde sürdürmelerini sağlamak, erken uyarı
sistemlerini geliştirmek, risklerin azaltılmasına yönelik
aksiyonları izleyerek ilave tedbirler alınmasını sağlamaktır.
Böylece nihai olarak operasyonel risk maliyeti
düşürülmektedir.
Riskin erken saptanmasına ve aksiyon alınmasına yönelik
üst yönetimin de bulunduğu başlıca komitelerden biri olan
Finansal Risk Komitesi yılda en az 2 kez düzenlenir. Şirketin
mevcut finansal varlıklarının, risklerinin ve piyasaların etkisi
değerlendirilir ve karar alınır. Finans Dışı Risk Komitesi aylık
düzenlenir, şirketin ilgili dönemde finansal ve/veya itibarı
karşı karşıya kaldığı riskleri, raporlanan vakaları, kritik risk
gösterge sonuçlarını, risk azaltıcı aksiyonların takibini vb.
riske duyarlı konuları raporlar. Ürün Risk Komitesi, mevcut
veya planlanan ürünlerin müşteri gereksinimlerini
karşılaması, kârlılık analizleri, gelir yaratma, satış vb konu
başlıklarının değerlendirilip karara bağlar.
tanımlanmaktadır. Kriz durumlarına hazırlık yapmak ve
eksikleri saptamak amacıyla, oluşturulan bir kriz senaryosuna bağlı olarak kapsamlı testler gerçekleştirilmekte,
böylece şirketin her türlü acil duruma karşı hazırlıklı olması
amaçlanmaktadır
Uyum Riski
Uyum Riski önemi itibarıyla ayrı olarak ele alınan bir
Operasyonel Risk Kategorisi olup, ikinci savunma hattında
yer almaktadır. Uyum Departmanı Genel Müdür’e bağlı bir
departman olup, raporları ve faaliyetleri NN Group
tarafından denetlenmekte ve değerlendirilmektedir.
Uyum riski, şirketin değerlerine, prosedürlerine, yasalar ve
diğer düzenlemelerine ve şirketin ana faaliyet alanı olan
finansal hizmetlerle ilgili standartlara uyumundaki
başarısızlık riskidir. Faaliyet gösterilen finansal hizmet
sektöründe müşterilerin güveninin hayati önemi haiz bir
konu olduğunun bilincinde olarak Uyum Riski’nin yönetilmesine şirket çok büyük önem vermektedir.
Uyum Risk Yönetimi aşağıdaki konularda çalışır:
• Yasalara ve yürürlükte bulunan diğer düzenlemelere uyum,
• Davranış kurallarına uyum,
• Şirketin ve NN Group’un değerlerine uyum,
• NN Group ve şirketin yürürlükte bulunan uyum politikaları ve ilgili iç prosedür ve düzenlemelerine uyum.
MASAK Düzenlemeleri ve NN Group’un Uyum Politikaları olarak şirkete bir
Karapara Aklama Raporlama Uyum Görevlisi atanmıştır. Finansal Ekonomik Suçlar
Politikası Uyum Projesi de 2010 yılında tamamlanan projeler içindedir. Müşteri
Kimlik Tespiti ve Müşteri Kabulü Prosedürü, İsim Taraması, Alarm Yönetimi ve
Şüpheli İşlem Bildirimine İlişkin Prosedür, Müşteri Risk Matrisi, Suç Gelirlerinin
Aklanmasının ve Terörün Finansmanının Önlenmesine İlişkin Görevler Kılavuzu
kullanılmaktadır. Farkındalık Eğitimleri, 2016 yılında tamamlanan elektronik ortam
aracılığıyla çalışanlara sağlanmıştır. Ayrıca şüpheli işlemlerin izlenmesine yönelik
erken uyarı sistemleri geliştirilerek otomatik raporlama sistemi kurulmuştur.
Şirketin parçası olduğu NN Group’un, tüm şirketlerinde
geçerli olan uyum konularına ilişkin birçok politikası
bulunmaktadır. Bunlardan bazıları aşağıda belirtilmektedir:
• Davranış Kuralları
• İçerden Öğrenenler Politikası
Şirket Dışı Görevler Politikası
Şirket üst yönetiminin yıllık olarak şirketin mevcut ve
geleceğe dönük riskleri görüştüğü Risk Değerlendirme
Toplantısı yapılır, kararlar üst yönetimce takip edilir.
• Suistimalle Mücadele Politikası ( Whistleblower Politikası)
• Hediye, Eğlence Etkinlikleri ve Yolsuzluğun Önlenmesi Politikası
Şirkette Operasyonel Risk Yönetimi’nin bir parçası olarak
Fiziksel Güvenlik Yönetimi, İş Sürekliliği Yönetimi ve Bilgi
Güvenliği Riski Yönetimi çalışmaları yapılmaktadır. Fiziksel
Güvenlik Yönetimi kapsamında Genel Müdürlük, Bölge
Satış Ofisleri ve Bağlı Ortaklıkların çalışma alanlarının
güvenlik standartlarına ve iş güvenliği ilkelerine uyumu, acil
eylem plan ve tutanaklarının hazırlanması, fiziksel güvenlik
komite toplantılarının yürütülmesi, görevli personelin eğitim
ihtiyaçlarının karşılanması yer almaktadır. İş Sürekliliği
Yönetimi altında ise hali hazırda mevcut kriz planları ve
kritik süreçler gözden geçirilmekte, şirketmizin herhangi bir
kriz durumunda kritik faaliyetlerine nasıl devam edeceği
Bu kapsamda, hem operasyonel risklerin, hem de uyum
riskinin etkin bir şekilde yönetilebilmesi amacıyla ilgili
yöneticilerle sıkı bir işbirliği içinde, yasal yükümlülüklere
uygun olarak ve bağlı bulunulan NN Group’un politikaları
dahilinde risklerin yönetilmesi ve şirkette güçlü bir Uyum
Risk Yönetim Bilinci’nin oluşturulması için:
48
Karapara Aklanmasının
ve Terörün
Finansmanının
Engellenmesi
Konusunda Çalışmalar
-Yıllık hatırlatıcı uyum eğitimleri
-Uyum konularıyla ilgili denetimler
-Şirketin uyum riskinin periyodik olarak değerlendirilmesi
-Şirketin uyum riskinin azaltılması için gerekli aksiyonların önerilmesi ve takibi.
49
Bölüm IV - Bağımsız Denetim Raporu ve Finansal Tablolar
Bağımsız Denetim
Raporu ve Finansal
Tablolar
50
51
NN HAYAT VE EMEKLİLİK ANONİM ŞİRKETİ’NİN
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
FİNANSAL RAPOR
T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı tarafından yapılan düzenlemeler çerçevesinde yürürlükte bulunan
muhasebe ilke ve standartlarına göre 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla hazırlanan finansal tablolar ile
bunlara ilişkin açıklama ve dipnotların “Sigorta ve Reasürans Şirketleri ile Emeklilik Şirketlerinin Finansal
Raporlamaları Hakkında Yönetmelik” hükümlerine ve Şirketimiz muhasebe kayıtlarına uygun olduğunu
belirtiriz.
İstanbul, 10 Mart 2017
52
Franciscus Henricus Maria Eijsink
Genel Müdür
Emine Sebilçioğlu Mali İşler Genel Müdür Yrd.
Sema Dolaşoğlu
Finans ve Lokal Raporlama Müdürü
Sibel Yamaç Tamkafa
Aktüer Sicil No: 92 53
NN HAYAT VE EMEKLİLİK ANONİM ŞİRKETİ
NN HAYAT VE EMEKLİLİK ANONİM ŞİRKETİ
31 Aralık 2016 Tarihi İtibarıyla Bilanço
31 Aralık 2016 Tarihi İtibarıyla Bilanço
(Para birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
(Para birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
VARLIKLAR
E- Diğer Alacaklar
I- Cari Varlıklar
Dip
not A- Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar
14
1- Finansal Kiralama Alacakları
-
-
2- Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-)
-
-
199,206,462
182,138,084
-
-
5- Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu (-)
6- Şüpheli Diğer Alacaklar
2- Alınan Çekler
14
4- Verilen Çekler ve Ödeme Emirleri
5- Banka Garantili ve Üç Aydan Kısa Vadeli Kredi Kartı Alacakları
908,634
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
Önceki Dönem
31 Aralık 2015
1- Kasa
3- Bankalar
280,705
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
Cari Dönem
31 Aralık 2016
14
6- Diğer Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar
-
-
154,713,424
145,428,154
-
-
44,493,038
36,709,930
-
-
B- Finansal Varlıklar ile Riski Sigortalılara Ait Finansal Yatırımlar
11
263,222
12,214,710
1- Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
11
3- Verilen Depozito ve Teminatlar
47
135,726
143,198
4- Diğer Çeşitli Alacaklar
47
144,979
765,436
-
-
-
-
7- Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-)
F- Gelecek Aylara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları
1- Ertelenmiş Üretim Giderleri
6,354,323
-
-
3- Gelir Tahakkukları
-
-
12,214,710
-
-
G- Diğer Cari Varlıklar
3- Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar
-
-
1- Gelecek Aylar İhtiyacı Stoklar
4- Krediler
-
-
2- Peşin Ödenen Vergiler ve Fonlar
5- Krediler Karşılığı (-)
-
-
3- Ertelenmiş Vergi Varlıkları
6- Riski Hayat Poliçesi Sahiplerine Ait Finansal Yatırımlar
-
-
4- İş Avansları
7- Şirket Hissesi
-
-
5- Personele Verilen Avanslar
8- Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı (-)
-
-
6- Sayım ve Tesellüm Noksanları
4- Gelecek Aylara Ait Diğer Giderler
C- Esas Faaliyetlerden Alacaklar
12
18,076,374
18,551,495
1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar
12
3,569,391
4,220,853
8- Diğer Cari Varlıklar Karşılığı
2- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-)
12
I- Cari Varlıklar Toplamı
(931,741)
(972,075)
-
-
4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-)
-
-
5- Sigorta ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar
-
-
6- Sigortalılara Krediler (İkrazlar)
-
-
7- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Karşılığı (-)
-
-
12,18
15,438,724
15,302,717
12
6,454,482
5,544,142
12
(6,454,482)
(5,544,142)
12,45
22,039,276
7,676,983
1- Ortaklardan Alacaklar
-
-
2- İştiraklerden Alacaklar
-
-
3- Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar
-
-
8- Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar
9- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar
10- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Karşılığı
D- İlişkili Taraflardan Alacaklar
4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar
22,039,276
7,676,983
5- Personelden Alacaklar
12,45
-
-
6- Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar
-
-
7- İlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu (-)
-
-
8- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar
-
-
9- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-)
-
-
İlişikteki dipnotlar, bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
54
7,763,868
7,066,745
263,222
17
8,745,350
2- Tahakkuk Etmiş Faiz ve Kira Gelirleri
2- Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar
3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar
47
7- Diğer Çeşitli Cari Varlıklar
19
12
1,678,605
1,409,545
2,042,676
2,080,452
-
-
1,758,764
1,756,624
-
-
42,605
323,828
-
-
-
-
241,307
-
-
-
250,654,065
231,334,226
İlişikteki dipnotlar, bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
55
NN HAYAT VE EMEKLİLİK ANONİM ŞİRKETİ
NN HAYAT VE EMEKLİLİK ANONİM ŞİRKETİ
31 Aralık 2016 Tarihi İtibarıyla Bilanço
31 Aralık 2016 Tarihi İtibarıyla Bilanço
(Para birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
(Para birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
VARLIKLAR
E- Maddi Varlıklar
II- Cari Olmayan Varlıklar
Dip
not
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
Cari Dönem
31 Aralık 2016
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
Önceki Dönem
31 Aralık 2015
A- Esas Faaliyetlerden Alacaklar
12,18
6
5,236,059
6,958,258
1- Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller
-
-
2- Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Değer Düşüklüğü Karşılığı (-)
-
-
3- Kullanım Amaçlı Gayrimenkuller
-
-
2,342,106,532
1,943,390,271
4- Makine ve Teçhizatlar
6
6,841,875
6,621,424
1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar
-
-
5- Demirbaş ve Tesisatlar
6
4,819,529
4,627,479
2- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-)
-
-
6- Motorlu Taşıtlar
6
60,470
60,470
3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar
-
-
7- Diğer Maddi Varlıklar (Özel Maliyet Bedelleri Dahil)
6
4,802,974
4,767,350
4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-)
-
-
8- Kiralama Yoluyla Edinilmiş Maddi Varlıklar
-
-
5- Sigorta ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar
-
-
9- Birikmiş Amortismanlar
(11,288,789)
(9,118,465)
6- Sigortalılara Krediler (İkrazlar)
-
-
10- Maddi Varlıklara İlişkin Avanslar (Yapılmakta Olan Yatırımlar Dahil)
-
-
7- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Karşılığı (-)
-
-
F- Maddi Olmayan Varlıklar
8
10,507,926
9,002,886
2,342,106,532
1,943,390,271
1- Haklar
8
20,232,938
14,949,306
-
-
2- Şerefiye
-
-
8- Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar
12,18
9- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar
6
10- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-)
-
-
3- Faaliyet Öncesi Döneme Ait Giderler
-
-
B- İlişkili Taraflardan Alacaklar
-
-
4- Araştırma ve Geliştirme Giderleri
-
-
1- Ortaklardan Alacaklar
-
-
5- Diğer Maddi Olmayan Varlıklar
-
-
2- İştiraklerden Alacaklar
-
-
6- Birikmiş İtfalar (-)
8
(9,725,012)
(6,860,920)
3- Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar
-
-
7- Maddi Olmayan Varlıklara İlişkin Avanslar
8
-
914,500
4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar
-
-
G-Gelecek Yıllara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları
-
-
5- Personelden Alacaklar
-
-
1- Ertelenmiş Üretim Giderleri
-
-
6- Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar
-
-
2- Gelir Tahakkukları
-
-
7- İlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu (-)
-
-
3- Gelecek Yıllara Ait Diğer Giderler
8- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar
-
-
H-Diğer Cari Olmayan Varlıklar
9- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-)
-
-
C- Diğer Alacaklar
-
1- Finansal Kiralama Alacakları
-
2- Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-)
-
-
4,599,765
2,856,804
1- Efektif Yabancı Para Hesapları
-
-
-
2- Döviz Hesapları
-
-
-
3- Gelecek Yıllar İhtiyacı Stoklar
-
-
-
-
4- Peşin Ödenen Vergiler ve Fonlar
-
-
3- Verilen Depozito ve Teminatlar
-
-
5- Ertelenmiş Vergi Varlıkları
4,599,765
2,856,804
4- Diğer Çeşitli Alacaklar
-
-
6- Diğer Çeşitli Cari Olmayan Varlıklar
-
-
5- Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu (-)
-
-
7- Diğer Cari Olmayan Varlıklar Amortismanı (-)
-
-
6- Şüpheli Diğer Alacaklar
-
-
8- Diğer Cari Olmayan Varlıklar Karşılığı (-)
-
-
7- Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-)
-
-
II- Cari Olmayan Varlıklar Toplamı
2,363,787,783
1,963,108,220
2,614,441,848
2,194,442,446
D- Finansal Varlıklar
1,337,501
900,001
1- Bağlı Menkul Kıymetler
9
-
-
2- İştirakler
-
-
3- İştirakler Sermaye Taahhütleri (-)
-
-
4- Bağlı Ortaklıklar
-
-
5- Bağlı Ortaklıklar Sermaye Taahhütleri (-)
-
-
1,337,501
900,001
7- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler Sermaye Taahhütleri (-)
-
-
8- Finansal Varlıklar ve Riski Sigortalılara Ait Finansal Yatırımlar
-
-
9- Diğer Finansal Varlıklar
-
-
10- Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı (-)
-
-
6- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler
9
İlişikteki dipnotlar, bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
56
21
21
Varlıklar Toplamı
İlişikteki dipnotlar, bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
57
NN HAYAT VE EMEKLİLİK ANONİM ŞİRKETİ
NN HAYAT VE EMEKLİLİK ANONİM ŞİRKETİ
31 Aralık 2016 Tarihi İtibarıyla Bilanço
31 Aralık 2016 Tarihi İtibarıyla Bilanço
(Para birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
(Para birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
1- Ödenecek Vergi ve Fonlar
YÜKÜMLÜLÜKLER
III- Kısa Vadeli Yükümlülükler
Dip
not
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
Cari Dönem
31 Aralık 2016
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
Önceki Dönem
31 Aralık 2015
A- Finansal Borçlar
20
2- Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri
1,568,229
1,522,722
708,703
562,854
3- Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş veya Taksitlendirilmiş Vergi ve Diğer Yükümlülükler
-
-
4- Ödenecek Diğer Vergi ve Benzeri Yükümlülükler
-
-
5,658
-
5- Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları
-
-
1- Kredi Kuruluşlarına Borçlar
-
-
6- Dönem Karının Peşin Ödenen Vergi ve Diğer Yükümlülükleri (-)
-
-
2- Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar
-
-
7- Diğer Vergi ve Benzeri Yükümlülük Karşılıkları
-
20,481,785
-
-
3- Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-)
-
-
4- Uzun Vadeli Kredilerin Ana Para Taksitleri ve Faizleri
-
-
1- Kıdem Tazminatı Karşılığı
5- Çıkarılmış Tahviller (Bonolar) Anapara, Taksit ve Faizleri
-
-
2- Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı
-
-
6- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar
-
-
3- Maliyet Giderleri Karşılığı
23
30,254,881
20,481,785
7- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar İhraç Farkı (-)
-
-
H- Gelecek Aylara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları
19
134,271
124,903
1- Ertelenmiş Üretim Komisyonları
19
134,271
124,903
-
-
8- Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler)
20
5,658
-
B- Esas Faaliyetlerden Borçlar
19
54,583,561
46,350,929
1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar
19
2- Gider Tahakkukları
3- Gelecek Aylara Ait Diğer Gelirler
2,570,430
1,885,856
2- Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar
-
-
I- Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler
3- Sigorta ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar
-
-
1- Ertelenmiş Vergi Yükümlüğü
4- Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar
18,19
44,465,073
-
-
3- Diğer Çeşitli Kısa Vadeli Yükümlülükler
6- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu (-)
-
-
III - Kısa Vadeli Yükümlülükler Toplamı
924,112
4,217,162
1- Ortaklara Borçlar
19,45
-
-
2- İştiraklere Borçlar
-
-
3- Bağlı Ortaklıklara Borçlar
-
-
19,45
248,647
-
5- Personele Borçlar
19,45
463,077
492,760
6- Diğer İlişkili Taraflara Borçlar
19,45
212,388
3,724,402
3,935,000
5,189,699
1- Alınan Depozito ve Teminatlar
-
-
2- Tedavi Giderlerine İlişkin SGK’ya Borçlar
-
-
3,935,000
5,189,699
-
-
4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar
D- Diğer Borçlar
19
3- Diğer Çeşitli Borçlar
4- Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu (-)
E-Sigortacılık Teknik Karşılıkları
17
31,045,329
31,548,785
1- Kazanılmamış Primler Karşılığı – Net
17
16,861,731
15,056,503
2- Devam Eden Riskler Karşılığı – Net
-
-
3- Matematik Karşılıklar – Net
-
-
4- Muallak Hasar ve Tazminat Karşılığı – Net
14,183,598
16,492,282
5- İkramiye ve İndirimler Karşılığı – Net
-
-
6- Yatırım Riski H.Sig. Pol. Sah.Ait Pol. İçin Ayrılan Karşılık - Net
-
-
7- Diğer Teknik Karşılıklar – Net
-
-
2,276,932
2,085,576
F- Ödenecek Vergi ve Benzeri Diğer Yükümlülükler İle Karşılıkları
17
19
İlişikteki dipnotlar, bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
58
19
2- Sayım ve Tesellüm Fazlalıkları
52,013,131
5- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar
C-İlişkili Taraflara Borçlar
23
30,254,881
G- Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar
19
-
-
1,474,292
25,999
-
-
-
-
1,474,292
25,999
124,634,036
110,024,838
İlişikteki dipnotlar, bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
59
NN HAYAT VE EMEKLİLİK ANONİM ŞİRKETİ
NN HAYAT VE EMEKLİLİK ANONİM ŞİRKETİ
31 Aralık 2016 Tarihi İtibarıyla Bilanço
31 Aralık 2016 Tarihi İtibarıyla Bilanço
(Para birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
(Para birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
YÜKÜMLÜLÜKLER
Dip
not IV- Uzun Vadeli Yükümlülükler
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
Cari Dönem
31 Aralık 2016
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
Önceki Dönem
31 Aralık 2015
H-Gelecek Yıllara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları
-
-
1- Gelecek Yıllara Ait Gelirler
-
-
2- Gider Tahakkukları
-
-
3- Gelecek Yıllara Ait Diğer Gelirler
-
-
A- Finansal Borçlar
-
-
I- Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler
-
-
1- Kredi Kuruluşlarına Borçlar
-
-
1- Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü
-
-
2- Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar
-
-
2- Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler
3- Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-)
-
-
IV- Uzun Vadeli Yükümlülükler Toplamı
4- Çıkarılmış Tahviller
-
-
5- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar
-
-
6- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar İhraç Farkı (-)
-
-
7- Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler)
-
-
B- Esas Faaliyetlerden Borçlar
2,342,106,532
1,943,390,271
1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar
18,19
-
-
2- Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar
-
-
3- Sigorta ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar
-
-
2,342,106,532
1,943,390,271
5- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar
-
-
6- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu (-)
-
-
C- İlişkili Taraflara Borçlar
-
-
1- Ortaklara Borçlar
-
-
2- İştiraklere Borçlar
-
-
3- Bağlı Ortaklıklara Borçlar
-
-
4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar
-
-
5- Personele Borçlar
-
-
4- Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar
18,19
6- Diğer İlişkili Taraflara Borçlar
-
-
680,784
403,435
680,784
403,435
2- Tedavi Giderlerine İlişkin SGK’ya Borçlar
-
-
3- Diğer Çeşitli Borçlar
-
-
D- Diğer Borçlar
19
1- Alınan Depozito ve Teminatlar
4- Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu (-)
E- Sigortacılık Teknik Karşılıkları
17
1- Kazanılmamış Primler Karşılığı – Net
-
-
40,826,262
34,656,805
-
-
-
-
34,898,873
30,296,893
4- Muallak Hasar ve Tazminat Karşılığı – Net
-
-
5- İkramiye ve İndirimler Karşılığı – Net
-
-
6- Yatırım Riski H.Sig. Pol. Sah.Ait Pol. İçin Ayrılan Karşılık - Net
-
-
2- Devam Eden Riskler Karşılığı – Net
3- Matematik Karşılıklar – Net
17
7- Diğer Teknik Karşılıklar - Net
5,927,389
4,359,912
F- Diğer Yükümlülükler ve Karşılıkları
17
-
-
1- Ödenecek Diğer Yükümlülükler
-
-
2- Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş veya Taksitlendirilmiş Vergi ve Diğer Yükümlülükler
-
-
3- Diğer Borç ve Gider Karşılıkları
-
-
G- Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar
23
1,079,654
776,347
1- Kıdem Tazminatı Karşılığı
23
1,079,654
776,347
-
-
2- Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı
İlişikteki dipnotlar, bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
60
-
-
2,384,693,232
1,979,226,858
İlişikteki dipnotlar, bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
61
NN HAYAT VE EMEKLİLİK ANONİM ŞİRKETİ
NN HAYAT VE EMEKLİLİK ANONİM ŞİRKETİ
31 Aralık 2016 Tarihi İtibarıyla Bilanço
31 Aralık 2016 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Gelir Tablosu
(Para birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
(Para birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
ÖZSERMAYE
V- Özsermaye
Dip
not
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
Cari Dönem
31 Aralık 2016
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
Önceki Dönem
31 Aralık 2015
40,601,190
89,401,190
39,441,418
39,241,418
A- Ödenmiş Sermaye
1- (Nominal) Sermaye
2.12,15
2- Ödenmemiş Sermaye (-)
3- Sermaye Düzeltmesi Olumlu Farkları
4- Sermaye Düzeltmesi Olumsuz Farkları (-)
-
-
1,159,772
1,159,772
-
-
5- Tescili Beklenen Sermaye
15
-
49,000,000
B- Sermaye Yedekleri
15
259,950,000
195,650,000
1- Hisse Senedi İhraç Primleri
-
-
2- Hisse Senedi İptal Karları
-
-
3- Sermayeye Eklenecek Satış Karları
-
-
4- Yabancı Para Çevirim Farkları
-
-
I-TEKNİK BÖLÜM
Dipnot
1.1- Yazılan Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
1.1.2- Reasüröre Devredilen Primler
(877,781)
(2,685,663)
1.2.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Reasürör Payı
17
(68,789)
63,102
1.2.3 – Kazanılmamış Primler Karşılığında SGK Payı
-
-
1.3- Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım
Düşülmüş Olarak)
-
-
1.3.1- Devam Eden Riskler Karşılığı
-
-
2- Teknik Olmayan Bölümden Aktarılan Yatırım Gelirleri
2- Statü Yedekleri
-
-
3- Olağanüstü Yedekler
-
-
4- Özel Fonlar (Yedekler)
-
-
-
(576,556)
6- Diğer Kar Yedekleri
-
-
B- Hayat Dışı Teknik Gider
D- Geçmiş Yıllar Karları
-
-
1- Gerçekleşen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
1- Geçmiş Yıllar Karları
-
-
1.1- Ödenen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
(179,283,884)
(137,546,383)
(179,283,884)
(137,546,383)
(16,152,726)
(41,737,501)
-
-
105,114,580
105,190,750
2,614,441,848
2,194,442,446
Özsermaye Toplamı
Özsermaye ve Yükümlülükler Toplamı
İlişikteki dipnotlar, bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
62
-
17
-
-
(476,497)
-
1.2.1- Kazanılmamış Primler Karşılığı
-
3- Dağıtıma Konu Olmayan Dönem Karı
(294,196)
(2,622,561)
1- Yasal Yedekler
(41,737,501)
11,518,824
(946,570)
(576,556)
(16,152,726)
11,042,327
11,817,527
17
-
2- Dönem Net Zararı (-)
11,523,331
24
1.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım
Düşülmüş Olarak)
11
1- Dönem Net Karı
8,419,766
10
C- Kar Yedekleri
F-Dönem Net Karı
10,576,761
1.1.3- SGK’ya Aktarılan Primler
195,650,000
1- Geçmiş Yıllar Zararları
8,985,269
1.1.1- Brüt Yazılan Primler
259,950,000
E-Geçmiş Yıllar Zararları (-)
11,520,055
1- Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
15
11
Bağımsız
Denetimden Geçmiş Önceki Dönem
1 Ocak –
31 Aralık 2015
A- Hayat Dışı Teknik Gelir
5- Diğer Sermaye Yedekleri
5- Finansal Varlıkların Değerlemesi
Bağımsız
Denetimden Geçmiş Cari
Dönem
1 Ocak –
31 Aralık 2016
1.3.2- Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör Payı
-
-
943,294
565,503
3- Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
-
-
3.1- Brüt Diğer Teknik Gelirler
-
-
3.2- Brüt Diğer Teknik Gelirlerde Reasürör Payı
-
-
4- Tahakkuk Eden Rücu ve Sovtaj Gelirleri
-
-
(11,274,644)
(10,787,411)
17
(1,170,704)
(1,270,074)
17
(776,353)
(744,242)
(827,664)
(2,230,849)
51,311
1,486,607
1.1.1- Brüt Ödenen Tazminatlar
1.1.2- Ödenen Tazminatlarda Reasürör Payı
17
1.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım
Düşülmüş Olarak)
17
(394,351)
(525,832)
1.2.1- Muallak Tazminatlar Karşılığı
17
(386,257)
(568,116)
1.2.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Reasürör Payı
17
(8,094)
42,284
2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım
Düşülmüş Olarak)
-
-
2.1- İkramiye ve İndirimler Karşılığı
-
-
2.2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Reasürör Payı
-
-
3- Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım
Düşülmüş Olarak)
17
(259,131)
(253,659)
4- Faaliyet Giderleri
32
(9,844,809)
(9,263,678)
5- Matematik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş
Olarak)
-
-
5.1.- Matematik Karşılıklar
-
-
5.2. -Matematik Karşılıklarda Reasürör Payı
-
-
6- Diğer Teknik Giderler
-
-
6.1- Brüt Diğer Teknik Giderler
-
-
6.2.- Brüt Diğer Teknik Giderlerde Reasürör Payı
-
-
İlişikteki dipnotlar, bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
63
NN HAYAT VE EMEKLİLİK ANONİM ŞİRKETİ
NN HAYAT VE EMEKLİLİK ANONİM ŞİRKETİ
31 Aralık 2016 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Gelir Tablosu
31 Aralık 2016 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Gelir Tablosu
(Para birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
C- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat Dışı (A – B)
D- Hayat Teknik Gelir
245,411
(1,802,142)
126,754,800
81,204,553
126,754,800
81,204,553
127,613,458
83,373,230
1- Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
1.1- Yazılan Primler (Reasürör payı Düşülmüş Olarak)
(Para birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
24
1.1.1- Brüt Yazılan Primler
131,772,477
85,995,417
1.1.2- Reasüröre Devredilen Primler
10
(4,159,019)
(2,622,187)
1.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım
Düşülmüş Olarak)
17
(858,658)
(2,168,677)
1.2.1- Kazanılmamış Primler Karşılığı
17
(842,145)
(3,132,940)
1.2.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Reasürör Payı
17
(16,513)
964,263
I-TEKNİK BÖLÜM
Dipnot
Bağımsız
Denetimden Geçmiş Cari
Dönem
1 Ocak –
31 Aralık 2016
Bağımsız
Denetimden Geçmiş Önceki Dönem
1 Ocak –
31 Aralık 2015
(130,553,372)
(99,233,133)
E- Hayat Teknik Gider
1- Gerçekleşen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
17
(25,835,253)
(19,080,467)
1.1- Ödenen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
17
(28,538,288)
(13,524,771)
(28,782,700)
(14,041,112)
516,341
1.1.1- Brüt Ödenen Tazminatlar
17
244,412
1.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım
Düşülmüş Olarak)
1.1.2- Brüt Ödenen Tazminatlarda Reasürör Payı
17
2,703,035
(5,555,696)
17
2,715,403
(5,585,696)
17
(12,368)
30,000
1.3- Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım
Düşülmüş Olarak)
-
-
1.2.1- Muallak Tazminatlar Karşılığı
1.3.1- Devam Eden Riskler Karşılığı
-
-
1.2.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Reasürör Payı
1.3.2- Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör Payı
-
-
2- Hayat Branşı Yatırım Geliri
-
-
2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım
Düşülmüş Olarak)
-
-
3- Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Karlar
-
-
2.1- İkramiye ve İndirimler Karşılığı
-
-
2.2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Reasürör Payı
-
-
4- Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
-
-
4.1- Brüt Diğer Teknik Gelirler
-
-
4.2- Brüt Diğer Teknik Gelirlerde Reasürör Payı
-
-
5- Tahakkuk Eden Rücu Gelirleri
-
-
3-Hayat Matematik Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım
Düşülmüş Olarak)
17
(4,601,980)
3,717,789
3.1- Hayat Matematik Karşılığı
17
(5,434,826)
3,205,622
3.2- Hayat Matematik Karşılığında Reasürör Payı
17
832,846
512,167
4- Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım
Düşülmüş Olarak)
17
(1,308,346)
(898,641)
5- Faaliyet Giderleri
32
(98,807,793)
(82,971,814)
6- Yatırım Giderleri
-
-
7- Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Zararlar
-
-
8- Teknik Olmayan Bölüme Aktarılan Yatırım Gelirleri
-
-
F- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat (D – E)
(3,798,572)
(18,028,580)
G- Emeklilik Teknik Gelir
48,653,115
47,187,901
1- Fon İşletim Gelirleri
36,852,765
32,106,957
2- Yönetim Gideri Kesintisi
5,033,911
5,732,283
5,651,472
7,004,691
1,114,967
2,343,970
5- Özel Hizmet Gideri Kesintisi
-
-
6- Sermaye Tahsis Avansı Değer Artış Gelirleri
-
-
3- Giriş Aidatı Gelirleri
25
4- Ara Verme Halinde Yönetim Gideri Kesintisi
7- Diğer Teknik Gelirler
H- Emeklilik Teknik Gideri
1- Toplam Fon Giderleri
2- Sermaye Tahsis Avansları Değer Azalış Giderleri
(6,787,668)
(6,196,238)
-
(68,559,911)
4- Diğer Teknik Giderler
(1,717,592)
(1,525,506)
5- Ceza Ödemeleri
(152,055)
(708,977)
(21,486,484)
(29,802,731)
I- Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik (G – H)
İlişikteki dipnotlar, bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
(76,990,632)
(61,482,284)
3- Faaliyet Giderleri
64
(70,139,599)
İlişikteki dipnotlar, bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
65
NN HAYAT VE EMEKLİLİK ANONİM ŞİRKETİ
NN HAYAT VE EMEKLİLİK ANONİM ŞİRKETİ
31 Aralık 2016 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Gelir Tablosu
31 Aralık 2016 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Nakit Akış Tablosu
(Para birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
II-TEKNİK OLMAYAN BÖLÜM
Dipnot
(Para birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Bağımsız
Denetimden Geçmiş Cari
Dönem
1 Ocak –
31 Aralık 2016
Bağımsız
Denetimden Geçmiş Önceki Dönem
1 Ocak –
31 Aralık 2015
245,411
(1,802,142)
C- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat Dışı (A-B)
F- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat (D-E)
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
Cari Dönem
1 Ocak –
31 Aralık 2016
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
Önceki Dönem
1 Ocak –
31 Aralık 2015
A. ESAS FAALİYETLERDEN KAYNAKLANAN
Dipnot
(3,798,572)
(18,028,580)
NAKİT AKIMLARI
I - Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik (G-H)
(21,486,484)
(29,802,731)
1. Sigortacılık faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri
134,478,780
62,997,302
J- Genel Teknik Bölüm Dengesi (C+F+I)
(25,039,645)
(49,633,453)
2. Reasürans faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri
-
-
K- Yatırım Gelirleri
1- Finansal Yatırımlardan Elde Edilen Gelirler
4.2
2- Finansal Yatırımların Nakde Çevrilmesinden Elde Edilen Karlar
17,707,469
11,575,032
3. Emeklilik faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri
12,485,632
10,002,777
4. Sigortacılık faaliyetleri nedeniyle yapılan nakit çıkışı
-
-
5. Reasürans faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı
3- Finansal Yatırımların Değerlemesi
4.2
473,250
(156,554)
6. Emeklilik faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı
4- Kambiyo Karları
4.2
4,748,587
1,728,809
7. Esas faaliyetler sonucu oluşan nakit
5- İştiraklerden Gelirler
-
-
8. Faiz ödemeleri
6- Bağlı Ortaklıklar ve Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Gelirler
-
-
9. Gelir vergisi ödemeleri
7- Arazi, Arsa ile Binalardan Elde Edilen Gelirler
-
-
10. Diğer nakit girişleri
8- Türev Ürünlerden Elde Edilen Gelirler
-
-
11. Diğer nakit çıkışları
9- Diğer Yatırımlar
-
-
12. Esas faaliyetlerde kullanılan net nakit
10- Hayat Teknik Bölümünden Aktarılan Yatırım Gelirleri
-
-
B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN
(7,662,213)
(4,835,025)
-
-
1. Maddi varlıkların satışı
2. Maddi varlıkların iktisabı
L- Yatırım Giderleri
1- Yatırım Yönetim Giderleri – Faiz Dahil
2- Yatırımlar Değer Azalışları
3- Yatırımların Nakde Çevrilmesi Sonucunda Oluşan Zararlar
4.2
4- Hayat Dışı Teknik Bölümüne Aktarılan Yatırım Gelirleri
5- Türev Ürünler Sonucunda Oluşan Zararlar
-
-
(999,935)
(99,999)
(943,295)
(565,503)
-
-
6- Kambiyo Zararları
4.2
(684,567)
(44,741)
7- Amortisman ve İtfa Payı Giderleri
6, 8
(5,034,416)
(4,124,782)
-
-
8- Diğer Yatırım Giderleri
M- Diğer Faaliyetlerden ve Olağandışı Faaliyetlerden Gelir ve Karlar ile Gider
ve Zararlar
(1,158,337)
1,155,945
(2,459,658)
5,012,749
2- Reeskont Hesabı
-
-
3- Özellikli Sigortalar Hesabı
-
-
4- Enflasyon Düzeltmesi Hesabı
-
-
1,731,319
1,498,587
6- Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü Gideri
7- Diğer Gelir ve Karlar
-
(7,244)
(429,998)
(5,348,147)
-
-
1- Karşılıklar Hesabı
47
5- Ertelenmiş Vergi Varlığı Hesabı
21, 35
8- Diğer Gider ve Zararlar
9- Önceki Yıl Gelir ve Karları
10- Önceki Yıl Gider ve Zararları
-
-
N- Dönem Net Karı veya Zararı
(16,152,726)
(41,737,501)
(16,152,726)
(41,737,501)
1- Dönem Karı ve Zararı
2- Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları
-
-
3- Dönem Net Kar veya Zararı
(16,152,726)
(41,737,501)
4- Enflasyon Düzeltme Hesabı
-
-
İlişikteki dipnotlar, bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
66
64,788,496
64,160,204
(144,177,034)
(118,352,306)
-
-
(96,945,812)
(96,709,046)
(41,855,570)
(87,903,846)
-
-
(2,140)
(1,271,857)
15,913,110
4,579,278
(6,290,684)
(2,600,925)
(32,235,284)
(87,197,350)
-
-
6
(4,817,257)
(1,209,535)
-
(4,326,543)
8
11,951,488
451,425
NAKİT AKIMLARI
3. Mali varlık iktisabı
4. Mali varlıkların satışı
5. Alınan faizler
17,167,820
9,831,989
6. Alınan temettüler
-
-
7. Diğer nakit girişleri
-
-
8. Diğer nakit çıkışları
9. Yatırım faaliyetlerinde kaynaklanan net nakit
-
-
24,302,051
4,747,336
C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI
1. Hisse senedi ihracı
-
-
-
(544,622)
3. Finansal kiralama borçları ödemeleri
-
-
4. Ödenen temettüler
-
-
15,500,000
134,000,000
2. Kredilerle ilgili nakit girişleri
4
5. Diğer nakit girişleri
2.13
6. Diğer nakit çıkışları
7. Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit
-
-
15,500,000
133,455,378
D. KUR FARKLARININ NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNE OLAN ETKİSİ
4,064,020
1,684,068
E. Nakit ve nakit benzerlerinde meydana gelen artış
11,630,787
52,689,432
F. Dönem başındaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu
14
133,859,743
81,170,311
G. Dönem sonundaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu
14
145,490,530
133,859,743
İlişikteki dipnotlar, bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
67
68
II – Dönem Sonu Bakiyesi – 31 Aralık 2016
J – Dağıtılan Temettü
I – Yedeklere ve Geçmiş Yıllar Zararlarına Transferler
H – Net Dönem Karı
G – Enflasyon Düzeltme Farkları
F – Diğer Kazanç ve Kayıplar
E – Yabancı Para Çevrim Farkları
D – Finansal Varlıkların Değerlemesi
C – Gelir Tablosunda Yer Almayan Kazanç ve Kayıplar
B – İşletmenin Aldığı Kendi Hisse Senetleri
2 – İç Kaynaklardan
1 – Nakit
A – Sermaye Artırımı
I – Önceki Dönem Sonu Bakiyesi – 1 Ocak 2016
II – Dönem Sonu Bakiyesi – 31 Aralık 2015
J – Dağıtılan Temettü
I – Yedeklere ve Geçmiş Yıllar Zararlarına Transferler
H – Net Dönem Karı
G – Enflasyon Düzeltme Farkları
F – Diğer Kazanç ve Kayıplar
E – Yabancı Para Çevrim Farkları
D – Finansal Varlıkların Değerlemesi
C – Gelir Tablosunda Yer Almayan Kazanç ve Kayıplar
B – İşletmenin Aldığı Kendi Hisse Senetleri
2 – İç Kaynaklardan
1 – Nakit
A – Sermaye Artırımı
I – Önceki Dönem Sonu Bakiyesi – 1 Ocak 2015
15
15
Dip not
15
15
Dip not
(Para birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
39,441,418
-
(48,900,000)
-
-
-
-
-
-
-
-
100,000
100,000
88,241,418
Sermaye
88,241,418
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
49,200,000
49,200,000
39,041,418
Sermaye
(576,556)
-
-
-
-
-
-
(235,897)
-
-
-
-
-
(340,659)
Varlıklarda
Değer Artışı
1,159,772
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1,159,772
Öz sermaye
Enflasyon
Düzeltmesi
Farkları
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Yabancı Para
Çevrim Farkları
-
-
-
-
-
-
-
576,556
-
-
-
-
-
(576,556)
Varlıklarda
Değer Artışı
1,159,772
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1,159,772
Öz sermaye
Enflasyon
Düzeltmesi
Farkları
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Yabancı Para
Çevrim Farkları
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Statü Yedekleri
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Statü Yedekleri
Yasal Yedekler
İlişikteki dipnotlar, bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
İşletmenin
Kendi Hisse
Senetleri
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Yasal Yedekler
Bağımsız Denetimden Geçmiş Özkaynak Değişim Tablosu – 31 Aralık 2016
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
İşletmenin
Kendi Hisse
Senetleri
Bağımsız Denetimden Geçmiş Özkaynak Değişim Tablosu – 31 Aralık 2015
31 Aralık 2016 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Özkaynak Degişim Tablosu
NN HAYAT VE EMEKLİLİK ANONİM ŞİRKETİ
259,950,000
-
48,900,000
-
-
-
-
-
-
-
-
15,400,000
15,400,000
195,650,000
Diğer Yedekler
ve Dağıtılmamış
Karlar
195,650,000
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
84,800,000
84,800,000
110,850,000
Diğer Yedekler
ve Dağıtılmamış
Karlar
(16,152,726)
-
41,737,501
(16,152,726)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(41,737,501)
Net Dönem
Zararı
(41,737,501)
-
80,959,576
(41,737,501)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(80,959,576)
Net Dönem
Zararı
-
-
15,500,000
-
-
(179,283,884)
-
105,114,580
-
(41,737,501)
(16,152,726)
-
-
-
-
576,556
-
-
-
-
15,500,000
(137,546,383)
-
Toplam
105,190,750
Geçmiş Yıllar
Zararları
105,190,750
(137,546,383)
-
-
(41,737,501)
-
-
(80,959,576)
-
-
-
(235,897)
-
-
-
-
134,000,000
-
-
13,164,148
134,000,000
(56,586,807)
Toplam
Geçmiş Yıllar
Zararları
NN HAYAT VE EMEKLİLİK ANONİM ŞİRKETİ
31 Aralık 2016 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Kar Dağıtım Tablosu
(Para birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Dipnot
I. DÖNEM KARININ DAĞITIMI
1.1. DÖNEM KARI / (ZARARI)
1.2. ÖDENECEK VERGİ VE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER
1.2.1. Kurumlar Vergisi (Gelir Vergisi)
1.3. GEÇMİŞ DÖNEMLER ZARARI (-)
1.5.
1.1.3
Cari Dönem
31 Aralık 2016
Geçmiş Dönem
31 Aralık 2015
(17,884,045)
(43,238,088)
1,731,319
1,498,587
-
1.2.2. Gelir Vergisi Kesintisi
1.2.3. Diğer Vergi ve Yasal Yükümlülükler
A - NET DÖNEM KARI (1.1 – 1.2)
1.4. BİRİNCİ TERTİP YASAL AKÇE
-
1,731,319
1,498,587
(16,152,726)
(41,737,501)
(179,283,884)
(137,546,383)
-
-
1.1.4 Kara İştirakli Tahvil Sahiplerine
-
1.1.5 Kar ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine
-
1.7. PERSONELE TEMETTÜ (-)
-
1.8. KURUCULARA TEMETTÜLER (-)
-
1.9. YÖNETİM KURULUNA TEMETTÜ (-)
-
1.10. ORTAKLARA İKİNCİ TEMETTÜ (-)
-
B - DAĞITILABİLİR NET DÖNEM KARI [ (A - (1.3 + 1.4 + 1.5) ]
-
1.6. ORTAKLARA BİRİNCİ TEMETTÜ (-)
-
1.6.1. Hisse Senedi Sahiplerine
-
1.6.2. İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine
-
Katılma İntifa Senedi Sahiplerine
ŞİRKETTE BIRAKILMASI VE TASARRUFU ZORUNLU YASAL FONLAR (-)
-
1.10.1. Hisse Senedi Sahiplerine
-
-
1.11. İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-)
-
1.12. STATÜ YEDEKLERİ (-)
-
1.13. OLAĞANÜSTÜ YEDEKLER
-
1.14 DİĞER YEDEKLER
-
1.15 ÖZEL FONLAR
-
II. YEDEKLERDEN DAĞITIM
-
2.1. DAĞITILAN YEDEKLER
-
2.2. İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEKLER (-)
-
2.3. ORTAKLARA PAY (-)
-
2.3.1. Hisse Senedi Sahiplerine
-
2.3.2 İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine
-
2.3.3. Katılma İntifa Senedi Sahiplerine
-
2.3.4 Kâra İştirakli Tahvil Sahiplerine
-
2.3.5 Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine
-
2.4. PERSONELE PAY (-)
-
2.5. YÖNETİM KURULUNA PAY (-)
-
1.10.2. İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine
-
1.10.3. Katılma İntifa Senedi Sahiplerine
-
1.10.4. Kara İştirakli Tahvil Sahiplerine
-
1.10.5. Kar ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine
İlişikteki dipnotlar, bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
69
NN HAYAT VE EMEKLİLİK ANONİM ŞİRKETİ
NN HAYAT VE EMEKLİLİK ANONİM ŞİRKETİ
31 Aralık 2016 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Kar Dağıtım Tablosu
31 Aralık 2016 Tarihi İtibariyle Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
(Para birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
III. HİSSE BAŞINA KAR
-
-
3.1. HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE
-
-
3.2. HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % )
-
-
3.3. İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE
-
-
3.4. İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % )
-
-
IV. HİSSE BAŞINA TEMETTÜ
-
-
4.1. HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE
-
-
4.2. HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % )
-
-
4.3. İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE
-
-
4.4. İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % )
-
-
1 Genel bilgiler
1.1 Ana şirketin adı ve grubun son sahibi
Oyak Emeklilik Anonim Şirketi, 25 Kasım 2008 tarihinde Hazine Müsteşarlığı Sigortacılık Genel Müdürlüğü onayının alınmasının
ardından 4 Aralık 2008 tarihinde hisse satış işlemleri tamamlanarak Ordu Yardımlaşma Kurumu bünyesinden ayrılarak ING
Continental Europe Holdings B.V.‘ye (yeni ünvanı ile NN Continental Europe Holdings B.V.) devrolmuştur. Bu devir ardından
Şirket’in ticari ünvanının 26 Ocak 2009 tarihli Olağanüstü Genel Kurul Toplantısında ana sözleşmesi tadil edilerek ING Emeklilik
Anonim Şirketi olarak değiştirilmesine karar verilmiş, ilgili karar ve ana sözleşme tadil metni 6762 sayılı Türk Ticaret Kanunu
(TTK) hükümlerine uygun olarak 27 Ocak 2009 tarihinde tescil edilmiştir. ING Grup nezdinde başlatılan halka arz akabinde
alınan grup nezdindeki karar gereği, Şirket’in ticari unvanının 29 Ocak 2015 tarihli Olağanüstü Genel Kurul Toplantısında ana
sözleşmesi tadil edilerek NN Hayat ve Emeklilik Anonim Şirketi (“Şirket”) olarak değiştirilmesine karar verilmiş, ilgili karar ve ana
sözleşme tadil metni 6762 sayılı Türk Ticaret Kanunu (TTK) hükümlerine uygun olarak 30 Ocak 2015 tarihinde tescil edilmiştir.
31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla, Şirket tek hissedara sahip olup, sermayesinde doğrudan hakimiyeti söz konusu olan sermaye
grubu NN Continental Europe Holdings B.V.’dir. Şirket’in 31 Aralık 2016 tarihindeki nominal sermayesinin dağılımı dipnot 2.13’te
verilmiştir.
1.2 Kuruluşun ikametgahı ve yasal yapısı, şirket olarak oluştuğu ülke ve kayıtlı büronun adresi (veya eğer
kayıtlı büronun olduğu yerden farklıysa, faaliyetin sürdürüldüğü esas yer)
Şirket, Maslak Mh. Ahi Evran Cd. Olive Plaza No:11 Kat 1-2-3-4, 34450, Sarıyer, İstanbul adresinde faaliyet göstermekte olup,
TTK ve Sigortacılık Mevzuatı ilgili hükümlerine göre kurulmuş anonim şirket statüsündedir.
1.3 İşletmenin fiili faaliyet konusu
Şirket, bireysel emeklilik, sigortacılık ve sermaye piyasası ile ilgili diğer mevzuatın öngördüğü ve öngöreceği sınırlamalar
çerçevesinde her türlü bireysel emeklilik, hayat ile ferdi kaza sigortaları ve reasürans işlemlerinin yapılması ve Şirket’in faaliyet
sahasına giren her türlü hukuki muamele, fiil ve işlerin yerine getirilmesi amacıyla kurulmuştur. Şirket emeklilik faaliyetlerini,
4632 sayılı Bireysel Emeklilik Tasarruf ve Yatırım Sistemi Kanunu’nda belirlenen esaslara göre, hayat branşı faaliyetlerini ise
5684 sayılı Sigortacılık Kanunu’nda belirlenen esaslara göre yürütmektedir.
31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla, Şirket’in kurucusu olduğu 11 adet Bireysel Emeklilik Yatırım Fonu bulunmaktadır (31 Aralık 2015: 9 adet).
Şirket, 24 Şubat 2010 tarihine kadar sadece bireysel emeklilik branşında faaliyet gösterirken, 24 Şubat 2010 tarihinde hayat
grubu sigorta branşlarında faaliyet göstermek üzere T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı’ ndan faaliyet ruhsatı almıştır.
Faaliyet ruhsatı alımını takiben üretime başlanması tarihi 10 Mart 2010’dur. Faaliyete kredili hayat sigortası ürünü ile başlanmış
olup 16 Ağustos 2010 tarihinde de ferdi kaza ürününün faaliyetine de başlanmıştır.
1.4 Kuruluşun faaliyetlerinin ve esas çalışma alanlarının niteliklerinin açıklanması
Faaliyet konularının esasları, bireysel emeklilik hizmetleri için 4632 sayılı Bireysel Emeklilik Tasarruf ve Yatırım Sistemi Kanunu,
ferdi kaza dahil hayat sigortası branşlarında yerine getirilen hizmetler için 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu ve yürürlükte olan
ikincil mevzuat çerçevesinde belirlenmektedir.
1.5 Kategorileri itibarıyla dönem içinde çalışan personelin ortalama sayısı
Kategorileri itibarıyla dönem içinde çalışan personelin ortalama sayısı aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2016
31 Aralık 2015
6
9
Yönetici
30
35
Uzman
279
272
3
4
318
320
Üst düzey yönetici
Diğer
Toplam
1.6 Üst yönetime sağlanan ücret ve benzeri menfaatler
31 Aralık 2016 tarihinde sona eren hesap dönemine ilişkin üst yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin
toplam tutarı 5,060,199 TL’dir (31 Aralık 2015: 6,380,295 TL).
İlişikteki dipnotlar, bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
70
71
NN HAYAT VE EMEKLİLİK ANONİM ŞİRKETİ
NN HAYAT VE EMEKLİLİK ANONİM ŞİRKETİ
31 Aralık 2016 Tarihi İtibariyle Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
31 Aralık 2016 Tarihi İtibariyle Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
1.7 Finansal tablolarda; yatırım gelirlerinin ve faaliyet giderlerinin (personel, yönetim, araştırma
geliştirme, pazarlama ve satış, dışarıdan sağlanan fayda ve hizmetler ile diğer faaliyet giderleri)
dağıtımında kullanılan anahtarlar
18 Nisan 2008 tarih ve 26851 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Finansal Tabloların Sunumu Hakkında Tebliğ” ve Hazine
Müsteşarlığı’nın 31 Mayıs 2012 tarihli “Yeni Hesap Kodları ile Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Sektör Duyurusu” ile finansal
tabloların önceki dönemlerle ve diğer şirketlerin finansal tabloları ile karşılaştırılmasını teminen, şirketlerin hazırlayacakları
finansal tabloların şekil ve içeriği düzenlenmiştir.
(Para birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla, Şirket teknik bölüme ilişkin personel, yönetim, araştırma ve geliştirme, pazarlama ve satış, dışarıdan
sağlanan fayda ve hizmet giderleri ile diğer faaliyet giderlerini T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı (Hazine Müsteşarlığı)
tarafından yayınlanan 9 Ağustos 2010 tarihli “Sigortacılık Tek Düzen Hesap Planı Çerçevesinde Hazırlanmakta Olan Finansal
Tablolarda Kullanılan Anahtarların Usul ve Esaslarına İlişkin Genelgede Değişiklik Yapılmasına İlişkin Genelge”’si kapsamında
hayat dışı, hayat ve bireysel emeklilik branşları arasında dağıtmaktadır. Hayat, hayat dışı ve bireysel emeklilik branşları için
ayrıştırılabilen giderler ilgili branşa gider olarak kaydedilmiştir. Ayrıştırılamayan giderler için ise emeklilik ve sigorta branşları
gider oranı hesaplama şekli Hazine Müsteşarlığı Sigortacılık Müdürlüğü 2010/9 sayılı genelgesinin 3 numaralı maddesi (a) ve
(d) fıkralarına istinaden yapılmıştır.
1.8 Finansal tabloların tek bir şirket mi yoksa şirketler grubunu mu içerdiği
Finansal tablolar yalnızca NN Hayat ve Emeklilik Anonim Şirketi hakkındaki finansal bilgileri içermektedir.
1.9 Raporlayan işletmenin adı veya diğer kimlik bilgileri ve bu bilgide önceki raporlama dönemi sonundan beri
olan değişiklikler
Şirket’in Ticaret Unvanı
: NN Hayat ve Emeklilik Anonim Şirketi
Şirket’in Genel Müdürlüğü’nün Adresi
: Maslak Mahallesi Ahi Evran Caddesi Olive Plaza
No: 11 Sarıyer, İstanbul
Şirket’in elektronik site adresi
: www.nnhayatemeklilik.com.tr
(Para birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Şirket’in 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla düzenlenmiş finansal durum tablosu ve aynı tarihte sona eren yıla ait kar veya zarar
tablosu, 10 Mart 2017 tarihinde Yönetim Kurulu tarafından onaylanmıştır. İlişikteki finansal tabloları değiştirme yetkisine,
Şirket’in Genel Kurulu ve/veya yasal otoriteler sahiptir.
2.1.2 Finansal tabloların anlaşılması için uygun olan diğer muhasebe politikaları
Hiperenflasyonist ülkelerde muhasebeleştirme
Türkiye’de faaliyet gösteren şirketlerin finansal tabloları 31 Aralık 2004 tarihi itibarıyla TMS 29 – Yüksek Enflasyonlu
Ekonomilerde Finansal Raporlama’ya uygun olarak, TL’nin genel satın alım gücündeki değişmeler nedeniyle yapılan düzeltmeleri
yansıtacak şekilde ifade edilmiştir. TMS 29, yüksek enflasyonlu ekonomilerin para birimi ile hazırlanan finansal tabloların
raporlama dönemindeki ölçüm biriminden gösterilmesini ve önceki dönemlere ait bakiyelerin de aynı birimden gösterilmesini
öngörmektedir.
Hazine Müsteşarlığı’nın 4 Nisan 2005 tarihli ve 19387 numaralı yazısına istinaden 2005 yılı başından itibaren finansal tabloların
enflasyona göre düzeltilmesi uygulaması sona erdirilmiştir. Dolayısıyla, 30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla hazırlanan bilançoda
yer alan parasal olmayan varlık ve yükümlülükler ile sermaye dahil özkaynak kalemleri, 31 Aralık 2004 tarihine kadar olan
girişlerin 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyona göre düzeltilmesi, bu tarihten sonraki girişlerin ise nominal değerlerinden
taşınmasıyla gösterilmiştir.
Yukarıda sunulan bilgilerde raporlama dönemi sonundan itibaren herhangi bir değişiklik olmamıştır.
Diğer muhasebe politikaları
1.10 Raporlama döneminden sonraki olaylar
Diğer muhasebe politikalarına ilişkin bilgiler, yukarıda 2.1.1 – Finansal tabloların düzenlenmesinde kullanılan temeller ve
kullanılan özel muhasebe politikalarıyla ilgili bilgiler kısmında ve bu raporun müteakip bölümlerinde her biri kendi başlığı altında
açıklanmıştır.
Raporlama döneminden sonraki olaylar; kara ilişkin herhangi bir duyuru veya diğer seçilmiş finansal bilgilerin kamuya
açıklanmasından sonra ortaya çıkmış olsalar bile, raporlama dönemi sonu ile finansal tabloların yayımı için yetkilendirilme
tarihi arasındaki tüm olayları kapsar.
Şirket, raporlama döneminden sonraki düzeltme gerektiren olayların ortaya çıkması durumunda, finansal tablolara alınan
tutarları bu yeni duruma uygun şekilde düzeltir.
Raporlama döneminden sonraki olaylara ilişkin açıklamalar Not 46 – Raporlama döneminden sonra ortaya çıkan olaylar
notunda detaylı olarak sunulmuştur.
2.1.3 Geçerli ve raporlama para birimi
İlişikteki finansal tablolar, Şirket’in geçerli ve raporlama para birimi olan TL cinsinden sunulmuştur.
2.1.4 Finansal tablolarda sunulan tutarların yuvarlanma derecesi
TL olarak verilen finansal bilgiler, en yakın tam TL değerine yuvarlanarak gösterilmiştir.
2.1.5 Finansal tabloların düzenlenmesinde kullanılan ölçüm temeli
2 Önemli muhasebe politikalarının özeti
2.1 Hazırlık esasları
2.1.1 Finansal tabloların düzenlenmesinde kullanılan temeller ve kullanılan özel muhasebe
politikalarıyla ilgili bilgiler
Şirket, finansal tablolarını, Sigortacılık Kanunu’nun 18’inci maddesine dayanılarak Hazine Müsteşarlığı tarafından yayımlanan
“Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Finansal Raporlamaları Hakkında Yönetmelik” hükümleri gereğince yürürlükte
bulunan düzenlemeler çerçevesinde ve Hazine Müsteşarlığı tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin
yayımlanan yönetmelik, açıklama ve genelgeler ile bunlarla düzenlenmeyen konularda Türkiye Muhasebe Standartları (“TMS”),
Türkiye Finansal Raporlama Standartları (“TFRS”) (tümü “Sigortacılık Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı”)’na uygun
olarak hazırlamaktadır.
Hazine Müsteşarlığı, TFRS 4 “Sigorta sözleşmeleri” standardının, 25 Mart 2006 tarihinde yürürlüğe girmiş olmakla birlikte,
Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu’nun sigorta sözleşmelerine ilişkin projesinin ikinci bölümü henüz tamamlanmadığı
için bu aşamada uygulanmayacağı belirtilmiş, bu kapsamda 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu çerçevesinde çıkarılan, 28 Temmuz
2010 tarih ve 27655 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak 30 Eylül 2010 tarihi itibarıyla yürürlüğe girmiş olan değişikler sonrası
“Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Teknik Karşılıklarına ve Bu Karşılıkların Yatırılacağı Varlıklara İlişkin Yönetmelik”
(“Teknik Karşılıklar Yönetmeliği”) ve sonrasında bu yönetmeliğe istinaden açıklama ve düzenlemelerin olduğu bir takım genelge
ve sektör duyuruları yayımlanmıştır. Bu yönetmelik, genelge ve sektör duyuruları ile getirilen düzenlemelere ilişkin uygulanan
muhasebe politikaları ileriki bölümlerde her biri kendi başlığı altında özetlenmiştir.
72
Finansal tablolar, güvenilir ölçümü mümkün olması durumunda gerçeğe uygun değerleri üzerinden ölçülen Şirket’in kendi
portföyündeki, satılmaya hazır finansal varlıklar olarak sınıflanmış menkul değerler hariç yüksek enflasyon döneminin sona
erdiği tarih kabul edilen 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyon muhasebesinin etkilerine göre düzeltilmiş tarihi maliyet esasına
göre hazırlanmıştır.
2.1.6 Muhasebe politikalarındaki değişiklikler
Cari dönemde muhasebe politikalarında yapılan bir değişiklik veya tespit edilen hata bulunmamaktadır.
Muhasebe tahminlerine ilişkin açıklamalar 3 – Önemli muhasebe tahminleri ve hükümleri notunda verilmiştir.
2.1.7 Muhasebe tahminlerindeki değişikler
Cari dönemde muhasebe tahminlerinde yapılan herhangi bir değişiklik veya tespit edilmiş hata bulunmamaktadır.Muhasebe
tahminlerine ilişkin diğer açıklamalar ise 3 – Önemli muhasebe tahminleri ve hükümleri notunda verilmiştir.
2.2 Konsolidasyon
Hazine Müsteşarlığı tarafından 31 Aralık 2008 tarih ve 27097 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Sigorta ve Reasürans Şirketleri
ile Emeklilik Şirketlerinin Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ” (“Konsolidasyon Tebliği”) ile sigorta,
reasürans ve emeklilik şirketlerinin; 31 Mart 2009 tarihinden itibaren konsolide finansal tablo yayımlaması istenmektedir.
73
NN HAYAT VE EMEKLİLİK ANONİM ŞİRKETİ
NN HAYAT VE EMEKLİLİK ANONİM ŞİRKETİ
31 Aralık 2016 Tarihi İtibariyle Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
31 Aralık 2016 Tarihi İtibariyle Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
Hazine Müsteşarlığı’nın 12 Ağustos 2008 tarih ve 2008/36 sayılı Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Bağlı Ortaklık,
Birlikte Kontrol Edilen Ortaklık ve İştiraklerdeki Yatırımlarının Bireysel Finansal Tablolarına Yansıtılmasına İlişkin Sektör
Duyurusu’nda ve “Sigorta ve Reasürans Şirketleri ile Emeklilik Şirketlerinin Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine
İlişkin Tebliğ” (“Konsolidasyon Tebliği”)’nde bağlı ortaklık, birlikte kontrol edilen ortaklık veya iştirakin aktif toplamının ana
ortaklık şirketin aktif toplamının yüzde birinden az olması ve bu sınırın altında bulunan bağlı ortaklık, iştirak ve birlikte kontrol
edilen ortaklık payları toplamının, ana ortaklık şirketin aktif toplamının yüzde beşini aşmamış olması durumunda önemlilik ilkesi
de dikkate alınarak söz konusu ortaklıkların konsolidasyon kapsamı dışında bırakılabileceği karara bağlanmıştır.
2.6 Yatırım amaçlı gayrimenkuller
(Para birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
(Para birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Hazine Müsteşarlığı’nın 12 Ağustos 2008 tarih 2008/37 sayılı “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Bağlı Ortaklık,
Birlikte Kontrol Edilen Ortaklık ve İştiraklerdeki Yatırımlarının Bireysel Finansal Tablolarına Yansıtılmasına İlişkin Sektör
Duyurusu”nda, bireysel finansal tablo hazırlanması sırasında bağlı ortaklık ve iştiraklerindeki yatırımların TMS 27 – Bireysel
Finansal Tablolar standardının 10 uncu paragrafında belirtilen maliyet yöntemine, özkaynak yöntemine veya TMS 39 – Finansal
Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme standardına uygun olarak muhasebeleştirilmesinin mümkün olduğu belirtilmektedir.
Şirket %50 ortak olarak, 2011 yılında EMK Sigorta Aracılık Hizmetleri A.Ş.(EMK), 2012 yılında DSM-Extra Sigorta Aracılık
Hizmetleri A.Ş.(Extra), Lira Sigorta Aracılık Hizmetleri A.Ş.(Lira), PNG Sigorta Aracılık Hizmetleri A.Ş.(PNG), Leo Sigorta
Aracılık Hizmetleri A.Ş.(Leo) ve Trias Sigorta Aracılık Hizmetleri A.Ş.(Trias) adında toplam altı adet anonim şirket kurmuştur.
Şirket 2014 yılında EMK Sigorta Aracılık Hizmetleri A.Ş.(EMK)’nin %100 hissesine sahip olmuştur. Ağustos 2015 tarihi itibarıyla
EMK’ya ait %50 hisse devredilmiştir. Mayıs 2015 tarihi itibarıyla ise Leo Sigorta Aracılık Hizmetleri A.Ş.(Leo) ve Trias Sigorta
Aracılık Hizmetleri A.Ş.(Trias)‘ne ait %50 hisseler devredilmiştir.
Yatırım amaçlı gayrimenkuller, kira geliri veya değer artış kazancı ya da her ikisini birden elde etmek amacıyla elde tutulmaktadır.
Yatırım amaçlı gayrimenkuller ilk kayda alınmalarında işlem maliyetleri de dahil edilmek üzere maliyetleri ile ölçülürler.
31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla Şirket’in yatırım amaçlı gayrimenkulleri bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).
2.7 Maddi olmayan duran varlıklar
Maddi olmayan duran varlıklar TMS 38 – Maddi Olmayan Duran Varlıkların Muhasebeleştirilmesi Standardı uyarınca kayıtlara
maliyet bedelleri üzerinden alınmaktadır.
Satın alınan maddi olmayan duran varlıklar
Satın alınan maddi olmayan duran varlıklar, maliyet değerlerinden birikmiş itfa payları ve birikmiş değer düşüklükleri düşüldükten
sonraki tutarıyla gösterilirler. Bu varlıklar beklenen faydalı ömürlerine göre (5 yıl) doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak
amortismana tabi tutulur. Beklenen faydalı ömür ve amortisman yöntemi, tahminlerde ortaya çıkan değişikliklerin olası etkilerini
tespit etmek amacıyla her yıl gözden geçirilir ve tahminlerdeki değişiklikler ileriye dönük olarak muhasebeleştirilir.
Bilgisayar yazılımı
Satın alınan bilgisayar yazılımları, satın alımı sırasında ve satın almadan kullanıma hazır olana kadar geçen sürede oluşan
maliyetler üzerinden aktifleştirilir. Söz konusu maliyetler, faydalı ömürlerine göre (5 yıl) amortismana tabi tutulur.
2.3 Bölüm raporlaması
Bilgisayar yazılımlarını geliştirmek ve sürdürmekle ilişkili maliyetler, oluştukları dönemde gelir tablosuna kaydedilmektedir.
Kontrolü Şirket’in elinde olan, saptanabilir ve kendine özgü yazılım ürünleri ile direk ilişkilendirilebilen ve bir yıldan fazla süre
ile maliyetinin üzerinde ekonomik fayda sağlayacak harcamalar maddi olmayan duran varlık olarak değerlendirilir. Maliyetler,
yazılımı geliştiren çalışanların maliyetlerini ve genel üretim giderlerinin bir kısmını da içermektedir. Duran varlık olarak
değerlendirilen bilgisayar yazılım geliştirme maliyetleri, faydalı ömürleri üzerinden amortismana tabi tutulurlar (3 yılı geçmemek
kaydıyla).
Şirket’in faaliyetlerinin getirdiği herhangi bir faaliyet bölümlemesi ya da coğrafi alan bölümlemesi bulunmamaktadır.
2.8 Finansal varlıklar
2.4 Yabancı para karşılıkları
Finansal varlıklar; nakit mevcudunu, sözleşmeden doğan ve karşı taraftan nakit veya başka bir finansal varlık edinme veya
karşılıklı olarak finansal araçları değiştirme hakkını ya da karşı tarafın sermaye aracı işlemlerini ifade eder.
Finansal varlıklar, alım-satım amaçlı finansal varlıklar, vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar, satılmaya hazır finansal
varlıklar ve kredi ve alacaklar olarak dört grupta sınıflandırılabilir.
Konsolidasyon Tebliği’nde öngörülen istisna çerçevesinde; söz konusu müşterek yönetime tabi ortaklıklar, aktif büyüklükleri
Şirket’in aktif toplamının yüzde birinden az olması dolayısıyla konsolidasyon kapsamı dışında bırakılmış ve 31 Aralık 2016 ve 31
Aralık 2015 tarihleri itibarıyla maliyet değerlerinden kayıtlara yansıtılmıştır.
İşlemler, Şirket’in geçerli para birimi olan TL olarak kaydedilmektedir. Yabancı para cinsinden gerçekleştirilen işlemler,
işlemlerin gerçekleştirildiği tarihlerdeki geçerli olan kurlardan kaydedilmektedir. Raporlama dönemi sonu itibarıyla, yabancı
para cinsinden olan parasal varlık ve yükümlülükler, raporlama dönemi sonundaki kurlardan TL’ye çevrilmekte ve çevrim
sonucu oluşan çevrim farkları satılmaya hazır finansal varlıkların gerçeğe uygun değer değişimleri üzerinden oluşan kur farkları
hariç, sonucun pozitif veya negatif olmasına göre ilişikteki finansal tablolarda kambiyo karları ve kambiyo zararları hesaplarına
yansıtılmaktadır.
2.5 Maddi duran varlıklar
Maddi duran varlıklar, maliyet değerlerinden birikmiş amortisman ve birikmiş değer düşüklükleri düşüldükten sonraki tutar
üzerinden gösterilirler.
Maddi duran varlıkların maliyet tutarları, beklenen faydalı ömürlerine göre doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak
amortismana tabi tutulur. Beklenen faydalı ömür, kalıntı değer ve amortisman yöntemi, tahminlerde ortaya çıkan değişikliklerin
olası etkileri için her yıl gözden geçirilir ve tahminlerde bir değişiklik varsa ileriye dönük olarak muhasebeleştirilir.
Maddi duran varlıkların elden çıkarılması ya da bir maddi duran varlığın hizmetten alınması sonucu oluşan kazanç veya kayıp
satış hasılatı ile varlığın defter değeri arasındaki fark olarak belirlenir ve gelir tablosuna dahil edilir.
Maddi duran varlıklar, varlığın cinsine göre, aşağıda belirtilen sürelerde amortismana tabi tutulmaktadır:
Maddi duran varlıklar
Tahmini ekonomik ömür (Yıl)
Amortisman oranı (%)
Makine ve teçhizatlar5-10 10-20
Motorlu taşıtlar 10
10
Alım-satım amaçlı finansal varlıklar, gerçeğe uygun değerlerin üzerinden ölçülmekte ve bu ölçüm sonucu oluşan kazanç ya da
kayıplar kar veya zarara yansıtılmaktadır. Alım-satım amaçlı menkul değerlerin elde tutulması süresince kazanılan faiz gelirleri
ile elde etme maliyeti ile ilgili menkul değerlerin gerçeğe uygun değerleri arasındaki fark, gelir tablosunda faiz gelirleri içinde
gösterilmekte olup söz konusu finansal varlıkların vadesinden önce elden çıkarılması sonucunda oluşan kar veya zarar ticari
gelir/gider olarak muhasebeleştirilmektedir.
Kredi ve alacaklar, sabit veya belirlenebilir nitelikte ödemelere sahip olan, aktif bir piyasada işlem görmeyen ve borçluya para,
mal ve hizmet sağlama yoluyla yaratılan türev olmayan finansal varlıklardır. Şirket’in finansal tablolarında kredi ve alacaklar,
var ise değer düşüklüğü için ayrılan karşılık tutarı düşülerek, etkin faiz yöntemiyle hesaplanan itfa edilmiş maliyet bedelleri
üzerinden ölçülmektedir.
Satılmaya hazır finansal varlıklar; kredi ve alacaklar, vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar ve alım-satım amaçlılar
dışında kalan finansal varlıklardan oluşmaktadır.
Satılmaya hazır finansal varlıkların ilk kayda alınmaları maliyet bedelleri üzerinden olup, müteakip dönemlerde değerlemesi
ilgili finansal varlıkların gerçeğe uygun değerleri üzerinden yapılmaktadır. Aktif bir piyasada işlem görmeyen yatırımlar için ilgili
finansal varlıkların gerçeğe uygun değerleri, değer belirleme yöntemleri kullanılarak hesaplanmakta; faiz, vade ve benzeri diğer
koşullar bakımından aynı nitelikli piyasalarda işlem gören benzer menkul değerlerin piyasa fiyatları baz alınarak gerçeğe uygun
değer tespiti yapılmaktadır. Satılmaya hazır finansal varlıkların gerçeğe uygun değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan
ve menkullerin etkin faiz yöntemiyle hesaplanan itfa edilmiş maliyet bedelleri ile gerçeğe uygun değerleri arasındaki farkı
ifade eden gerçekleşmemiş kar veya zararlar özkaynak kalemleri içerisinde “Finansal Varlıkların Değerlemesi” hesabında
gösterilmektedir. Satılmaya hazır finansal varlıkların elden çıkarılması durumunda gerçeğe uygun değer uygulaması sonucunda
özkaynak hesaplarında oluşan değer, kar veya zarara yansıtılmaktadır.
Demirbaşlar ve tesisatlar5-10 10-20
Özel maliyetler5-10 10-20
74
75
NN HAYAT VE EMEKLİLİK ANONİM ŞİRKETİ
NN HAYAT VE EMEKLİLİK ANONİM ŞİRKETİ
31 Aralık 2016 Tarihi İtibariyle Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
31 Aralık 2016 Tarihi İtibariyle Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
Menkul değerlerin alım ve satım işlemleri teslim tarihinde muhasebeleştirilmektedir.
2.10 Türev finansal araçlar
İştirakler, Şirket’in finansal tablolarında satılmaya hazır finansal varlık olarak sınıflandırılmakta ve teşkilatlanmış piyasalarda
işlem görmeyen ve gerçeğe uygun değeri güvenilir bir şekilde belirlenemeyen iştirakler, varsa değer düşüklüğü ile ilgili karşılık
düşüldükten sonra, maliyet bedelleri üzerinden finansal tablolara yansıtılmaktadır.
Şirket türev işlemlerini, TMS 39 – Finansal Araçlar: Muhasebe ve Ölçme standardı hükümleri uyarınca alım-satım amaçlı işlemler
olarak sınıflandırmaktadır. Türev finansal araçlar, sözleşme tarihindeki gerçeğe uygun değerleri ile kayıt altına alınmakta ve
sonraki raporlama dönemlerinde gerçeğe uygun değerlerinin pozitif veya negatif olmasına göre “alım satım amaçlı finansal
varlıklar” veya “diğer finansal borçlar” hesaplarında muhasebeleştirilmektedir . Türev finansal araçlar dolayısı ile gerçekleşen
kazanç ve kayıp kar zarar tablosu ile ilişkilendirilmektedir.
(Para birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Özel araçlar
(Para birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Emeklilik faaliyetlerinden alacaklar, emeklilik yatırım fonlarına yapılan sermaye avansları, fonlardan fon işletim kesintisi
alacakları, emeklilik sistemine giriş aidatları ve saklayıcı şirketten alacaklardan oluşmaktadır.
31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla Şirket’in türev finansal araçları bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).
Şirket, fonlardan fon işletim kesintisi alacakları hesabı altında, fonların yönetiminden kaynaklanan ve aynı gün içerisinde tahsil
edilemeyen fon işletim gideri kesintisi alacaklarını takip etmektedir.
2.11 Finansal varlıkların netleştirilmesi
Şirket tarafından kurulan emeklilik yatırım fonlarına tahsis edilen avanslar, emeklilik yatırım fonlarına yapılan sermaye avansları
hesabında takip edilmektedir.
Katılımcılar adına saklayıcı şirketten fon bazında alacaklar, saklayıcı şirketten alacaklar kalemi altında sınıflandırılmaktadır. Bu
tutar aynı zamanda bireysel emeklilik sistemi borçları kalemi altında satışı gerçekleşen fonlar için katılımcılara borçlar olarak
gösterilmektedir.
Kayıtlardan çıkarma
Finansal varlıklar, Şirket’in bu varlıklar üzerindeki sözleşmeye bağlı haklardaki kontrolünü kaybettiği zaman kayıtlardan
çıkarılmaktadır. Bu durum bu hakların gerçekleşmesi, vadesinin dolması veya teslim edilmesi durumunda oluşur.
2.9 Varlıklarda değer düşüklüğü
Finansal varlıklarda değer düşüklüğü
Şirket her raporlama döneminde, bir finansal varlık veya finansal varlık grubunun değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin ortada
tarafsız göstergelerin bulunup bulunmadığı hususunu değerlendirir. Bir finansal varlık ya da finansal varlık grubu, sadece ve
sadece ilgili varlığın ilk muhasebeleştirilmesinden sonra bir veya birden fazla zarar/kayıp olayının meydana geldiğine ve söz
konusu zarar olayının ilgili finansal varlığın veya varlık grubunun güvenilir bir biçimde tahmin edilebilen gelecekteki tahmini
nakit akışları üzerindeki etkisi sonucunda değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin tarafsız bir göstergenin bulunması durumunda
değer düşüklüğüne uğradığı varsayılır ve değer düşüklüğü zararı oluşur.
Alacaklar, tahsil edilememe riskine karşı özel karşılıkları düşüldükten sonraki net tutarlarıyla gösterilmiştir. Kredi ve alacaklar
tutarlarının tahsil edilemeyecek olduğunu düzenli incelemeler neticesinde gösteren bir durumun söz konusu olması halinde
alacaklar için tahsil edilebileceği tutara kadar özel karşılık ayrılır.
Sermaye araçlarının geri kazanılabilir tutarı o aracın gerçeğe uygun değeridir. Gerçeğe uygun değerleriyle ölçülen borçlanma
araçlarının geri kazanılabilir tutarı tahmini gelecekteki nakit akımlarının piyasadaki faiz oranları ile bugünkü değere indirgenmiş
halini ifade eder.
Değer düşüklüğü kayıtlara alındıktan sonra oluşan bir olay eğer değer düşüklüğünün geri çevrilmesini nesnel olarak sağlıyorsa
değer düşüklüğü geri çevrilir. İtfa edilmiş maliyet ile ölçülen finansal varlıklar ile satılmaya hazır finansal varlık olarak
sınıflandırılmış borçlanma senetlerindeki değer düşüklüğünün geri çevrilmesi gelir tablosundan yapılır. Satılmaya hazır finansal
varlık olarak sınıflandırılmış sermaye araçlarından oluşan finansal varlıklardaki değer düşüklüğü sonrasında oluşan değer
artışları muhasebeleştirilir.
Duran varlıklarda değer düşüklüğü
Şirket, her raporlama döneminde varlıklarının değer düşüklüğüne uğramış olabileceğine dair herhangi bir belirtinin bulunup
bulunmadığını değerlendirmektedir. Böyle bir belirtinin mevcut olması durumunda ilgili varlığın geri kazanılabilir tutarını TMS 36
– Varlıklarda Değer Düşüklüğüne İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı çerçevesinde tahmin etmekte ve geri kazanılabilir tutarın
ilgili varlığın defter değerinin altında olması durumunda değer düşüklüğü karşılığı ayırmaktadır.
Finansal varlıklar ve borçlar, Şirket’in netleştirmeye yönelik bir hakka veya yaptırım gücüne sahip olması ve ilgili finansal
aktif ve pasifi net tutarları üzerinden tahsil etme/ödeme niyetinde olması veya ilgili finansal varlığı ve borcu eşzamanlı olarak
sonuçlandırma hakkına sahip olması durumlarında bilançoda net tutarları üzerinden gösterilmektedir.
Gelir ve giderler, sadece Raporlama Standartları’nca izin verildiği sürece veya Şirket’in alım satım işlemleri gibi benzer işlemler
sonucu oluşan kar ve zararlar için net olarak gösterilmektedir.
2.12 Nakit ve nakit benzeri varlıklar
Nakit akış tablolarının hazırlanmasına esas olan “nakit ve nakit benzerleri”; Şirket’in serbest kullanımında olan veya bloke
olarak tutulmayan kasa, alınan çekler, diğer nakit ve nakit benzeri varlıklar ve vadesiz banka mevduatları ile orijinal vadesi üç
aydan kısa olan bankalardaki vadeli mevduata yapılan yatırımlar olarak tanımlanmaktadır.
2.13 Sermaye
31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla Şirket’in nominal sermayesi 39,441,418 TL olup her biri 1 TL değerindeki 39,441,418 TL adet hisse
senedinden ibarettir (31 Aralık 2015: Şirket’in nominal sermayesi 39,241,418 TL TL olup tamamı ödenmiş her biri 1 TL değerindeki
39,241,418 TL adet hisse senedinden ibarettir).
31 Aralık 2016
Adı
NN Continental Europe Holdings B.V.
31 Aralık 2015
Pay Tutarı (TL)
Pay Oranı
(%)
Pay Tutarı (TL)
Pay Oranı (%)
39,441,418
100.00
39,241,414
99.00
Tescili beklenen sermaye
-
-
49,000,000
-
Diğer
-
-
4
1.00
39,441,418
100.00
88,241,418
100.00
Ödenmiş Sermaye
Dönem içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları
29 Ocak 2015 tarihli Olağanüstü Genel Kurul kararına istinaden Şirket ana ortağı NN Continental Europe Holdings B.V 100,000
TL sermaye ve 17,900,000 TL emisyon primli sermaye olmak üzere toplamda 18.000.000 TL nakit olarak sermaye artışında
bulunmuştur. Sermaye artırım kararı 30 Ocak 2015 tarihli Ticaret Sicil Gazetesi’nde yayımlanmıştır. 23 Şubat 2015 tarihli
ve 7 no’lu Yönetim Kurulu kararına istinaden Şirket ana ortağı NN Continental Europe Holdings B.V 100.000 TL sermaye ve
66,900,000 TL emisyon primli sermaye olmak üzere toplamda 67,000,000 TL nakit olarak sermaye artışında bulunmuştur.
Sermaye artırım kararı 20 Mart 2015 tarihli Ticaret Sicil Gazetesi’nde yayımlanmıştır. 10 Aralık 2015 tarihli ve 55 no’lu
Yönetim Kurulu kararına istinaden Şirket’in sermayesinin 48,900,000 TL’si emisyon primi, 100,000 TL’si sermaye olmak üzere
49,000,000 TL artırılmasına karar verilmiştir. Şirket’in 31 Aralık 2015 tarihli finansal tablolarında 49,000,000 TL tutarı tescili
beklenen sermaye olarak muhasebeleştirilmiştir. Sermaye arttırım kararı 9 Şubat 2016 tarihinde tescil edilmiştir.
29 Şubat 2016 tarihli Olağan Genel Kurul Toplantısı’na istinaden Şirket ana ortağı NN Continental Europe Holdings B.V 100,000
TL nakit olarak sermaye 48,900,000 TL nakit olarak emisyon primi artışında bulunmuştur. Sermaye artırım kararı 9 Şubat 2016
tarihli Ticaret Sicil Gazetesi’nde yayımlanmıştır.
Dönemin reeskont ve karşılık giderleri 47 – Diğer notunda detaylı olarak sunulmuştur.
76
77
NN HAYAT VE EMEKLİLİK ANONİM ŞİRKETİ
NN HAYAT VE EMEKLİLİK ANONİM ŞİRKETİ
31 Aralık 2016 Tarihi İtibariyle Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
31 Aralık 2016 Tarihi İtibariyle Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
29 Aralık 2016 tarihli Olağanüstü Genel Kurul Kararı’na istinaden Şirket ana ortağı NN Continental Europe Holdings B.V
100,000 TL nakit olarak sermaye 15,400,000 TL nakit olarak emisyon primi artışnda bulunmuştur. Sermaye artırım kararı 30
Aralık 2016 tarihinde tescil edilmiştir.
Bireysel emeklilik sözleşmeleri
Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlar
31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla, Şirket’in kurucusu olduğu 11 adet Bireysel Emeklilik Yatırım Fonu bulunmaktadır (31 Aralık 2015:
9 adet).
(Para birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
(Para birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Yoktur.
Bireysel emeklilik sistemi alacakları, emeklilik yatırım fonlarına yapılan sermaye avansları, fonlardan fon işletim kesintisi
alacakları ve saklayıcı şirketten alacaklardan oluşmaktadır. Şirket, fonlardan fon işletim kesintisi alacakları hesabı altında,
fonların yönetiminden kaynaklanan ve aynı gün içerisinde tahsil edilemeyen fon işletim gideri kesintisi alacaklarını takip
etmektedir. Şirket tarafından kurulan emeklilik yatırım fonlarına tahsis edilen avanslar, emeklilik yatırım fonlarına yapılan
sermaye avansları hesabında takip edilmektedir.
Şirket’te kayıtlı sermaye sistemi
Yoktur.
Şirket’in geri satın alınan kendi hisseleri
Bireysel emeklilik sistemi borçları, önceki paragrafta açıklanan katılımcılara borçlar hesabına ek olarak, katılımcılar geçici
hesabı ve bireysel emeklilik aracılarına borçlardan oluşmaktadır. Katılımcılar geçici hesabı, katılımcılar adına henüz yatırıma
yönlendirilmemiş paralar ile katılımcıların sistemden ayılması veya birikimlerini başka bir şirkete aktarması durumunda,
katılımcıya ait fon paylarının satışı sonrası, söz konusu satış işleminden elde edilen bedelden varsa giriş aidatı borçları ve
benzeri kesintilerin yapılarak katılımcılara ödenecek veya diğer bir şirkete aktarım yapılacak tutarın izlendiği hesap kalemidir.
Yoktur.
2.14 Sigorta ve yatırım sözleşmeleri - sınıflandırma
Poliçe sahibinin olumsuz etkilenmesine neden olan, önceden tanımlanmış gelecekteki belirsiz bir olayın (sigorta ile teminat
altına alınan olay) gerçekleşmesi durumunda, Şirket’in poliçe sahibinin zararını tazmin etmeyi kabul etmek suretiyle önemli bir
sigorta riskini kabullendiği sözleşmeler sigorta sözleşmesi olarak sınıflandırılmaktadır. Sigorta riski, finansal risk dışında kalan
riskleri kapsamaktadır. Sigorta sözleşmeleri kapsamında alınmış olan bütün primler yazılan primler hesabı altında gelir olarak
muhasebeleştirilmektedir.
Değişkeni sözleşmenin taraflarından birine özgü olmayan, finansal olmayan bir değişken durumunu hesaba katan, belirli bir faiz
oranı, finansal araç fiyatı, mal fiyatı, döviz kuru, faiz veya fiyat endeksleri, kredi notu ya da kredi endeksi veya diğer değişkenlerin
bir veya daha fazlasındaki yalnızca değişikliklere dayanan ödemeyi yapmayı öngören sözleşmeler yatırım sözleşmeleri olarak
sınıflandırılmaktadır.
Şirket tarafından üretilen ana sözleşmeler; ferdi kaza, risk ve kredi koruma
sözleşmeleridir.
Bireysel emeklilik sistemi içinde Şirket’in kurucusu olduğu ve katılımcıların yatırımlarının yönlendirildiği emeklilik yatırım
fonlarının toplam tutarı, finansal tablolarda emeklilik faaliyetlerinden alacaklar ve emeklilik faaliyetlerinden borçlar hesap
kalemlerinde brüt olarak gösterilmiştir.
kredi koruma poliçeleri ile bireysel emeklilik
Risk poliçeleri
Belirli süreli hayat sigortaları
Belirli Süreli Hayat Sigortaları, sigortalının karşılaşacağı risklere karşı belirlenen süre zarfında güvence sağlar. Bu sigortalar,
ecelen vefat ana teminatının yanında, kazaen vefat, maluliyet, tehlikeli hastalıklar, toplu taşıtta kaza sonucu vefat, istem dışı
işsizlik, geçici iş göremezlik, gündelik hastane tazminatı ve gündelik tazminat, gibi ek teminatları vererek, poliçe süresi boyunca
sigortalının başına gelebilecek riskleri teminat altına alır. Belirli Süreli Hayat Sigortaları birikim içermez tenzil ve ikraz hakkı
yoktur, grup ve ferdi olarak satılabilir. Yaş sınırı genel olarak 18-65 yaş arası olup, primler yaşa, cinsiyete ve sağlığa bağlı risk
değerlendirmesine göre değişir. Prim ödeme vadeleri ürünlere bağlı olarak değişebilmektedir.
Kredi Koruma Sigortaları
Kredi Koruma Sigortaları kullanılan kredi süresi boyunca karşılaşabilecek olumsuz durumlara karşı (vefat, maluliyet, istem dışı
işsizlik, geçici iş göremezlik ve gündelik hastane tazminatına konu riskler) güvence sağlayan bir sigortadır. Bu ürünler kredi
süresince riskin gerçekleşmesi durumunda kredi borcunun kapatılması amacı ile pazarlanmaktadır. Böylece hem borçlu, hem
de kredi sahibinin ailesi finansal koruma altına alınır. Kredili Koruma Sigortaları birikim içermeyen risk ürünleri olup, sadece
vefat teminatlı (kredi hayat) veya vefat teminatının yanı sıra maluliyet, istem dışı işsizlik, geçici iş göremezlik ve gündelik hastane
tazminatı ek teminatları ile (kredi ödeme güvencesi) satılmaktadır. Yaş sınırı ürüne göre 18- 69 yaş arasında değişmekte olup
(süre ve yaş’i 75’i geçemez) primler yaşa ve cinsiyete bağlı risk değerlendirmesine göre değişir. Sigorta teminatları sabit veya
azalan şekilde düzenlenebilir olup prim ödemeleri sigortanın ilk yılı içerisinde veya her yılın başında eşit taksitler ile yapılmaktadır.
Fonların yönetim ve temsili ile fonlara tahsis edilen donanım, personel ve muhasebe hizmetleri karşılığı olan fon yönetim
gideri kesintisi, Şirket hesaplarında gelir olarak kaydedilmekte ve Şirket ile Yönetici arasında, anlaşma dahilindeki oranlar
çerçevesinde paylaştırılmaktadır. Söz konusu ücretlerin tamamı Şirket’in teknik gelirleri içerisinde fon işletim gelirleri olarak,
yöneticiye ait olan kısmı ise Şirket’in teknik giderleri içerisinde fon işletim gideri olarak fon işletim karşılığında ödenen tutar
olarak gösterilmektedir.
29 Aralık 2012 tarihli resmi gazetede yayınlanarak 1 Ocak 2013 tarihinden itibaren yürürlüğe girecek şekilde bireysel emeklilik
sistemine devlet katkısı getirilmesi kararlaştırılmıştır. Bu kanun ile birlikte, işveren tarafından ödenenler hariç olmak kaydıyla
katılımcı adına bireysel emeklilik hesabına ödenen katkı paylarının yüzde yirmi beşine karşılık gelen tutar (yıllık asgari ücretin
%25’i ile sınırlı olmak şartıyla), Devlet katkısı olarak katılımcılara aktarılmaktadır. Şirket bu kapsamda 2013 yılı içerisinde devlet
katkılarını değerlendirmek üzere, 30 Nisan 2014 tarihinde NN Hayat ve Emeklilik A.Ş. Katkı Emeklilik Yatırım Fonu’nu (eski
adıyla ING Emeklilik A.Ş. Katkı Emeklilik Yatırım Fonu) halka arz etmiştir.
Reasürans sözleşmeleri
Reasürans sözleşmeleri, Şirket tarafından imzalanan bir veya daha fazla sigorta sözleşmesiyle ilgili oluşabilecek
kayıplar için Şirket ve reasürans şirketi tarafından yürürlüğe konulan, bedeli ödenen ve sigorta sözleşmeleri olarak
sınıflandırılabilmesi için gerekli şartları karşılayan sözleşmelerdir. Şirket vefat, maluliyet, kazaen vefat/maluliyet,
tehlikeli hastalık, toplu taşıtta kaza sonucu vefat, istem dışı işsizlik, geçici iş göremezlik ve gündelik hastane tazminatı
gibi üstlendiği risklerin bir bölümünü reasürans şirketine devretmektedir. Şirket hayat sigortası ürünleri için ürün
bazında farklılaşan reasürans sözleşmeleri kullanmakta olup, söz konusu sözleşmeler genel olarak eksedan, kotpar/
eksedan ve hasar fazlası yapılıdır. Şirket katastrofik hasarlara karşı 60,000,000 TL kapasiteli bir yapı ile önlem almıştır.
(31 Aralık 2015: 80,000,000 TL).
2.15 Sigorta ve yatırım sözleşmelerinde isteğe bağlı katılım özellikleri
Sigorta ve yatırım sözleşmelerindeki isteğe bağlı katılım özelliği, garanti edilen faydalara ilaveten, aşağıda yer alan ek faydalara
sahip olmaya yönelik sözleşmeye dayalı bir haktır.
(i) Sözleşmeye dayalı toplam faydaların önemli bir kısmını teşkil etmeye namzet;
(ii) Tutarı ve zamanlaması sözleşme gereği ihraç edenin takdirinde olan; ve
(iii) Sözleşme gereği aşağıdakilere dayalı olan:
(1) Belirli bir sözleşmeler havuzunun veya belirli bir sözleşme türünün performansına;
(2) İhraç eden tarafından elde tutulan belirli bir varlık havuzunun gerçeklemiş ve/veya gerçekleşmemiş yatırım
gelirlerine; veya
Ferdi kaza sigortaları
(3) Sözleşme ihraç eden şirketin, fonun veya başka bir işletmenin kar veya zararına.
Sigortalının karşılaşacağı risklere karşı belirlenen süre zarfında güvence sağlar. Bu sigortalar, kazaen vefat, kazaen daimi
maluliyet, trafik kazası sonucu vefat, iş kazası sonucu ve toplu taşıtta kaza sonucu vefat gibi ek teminatları vererek, poliçe
süresi boyunca sigortalının başına gelebilecek kaza risklerini teminat altına alır. Kaza ürünleri ferdi olarak satılabilir. Yaş sınırı
genel olarak 18-65 yaş arası olup, primler yaşa, cinsiyete ve sağlığa bağlı risk değerlendirmesine göre değişmemektedir. Prim
ödeme vadeleri ürünlere bağlı olarak değişebilmektedir.
Şirket’in raporlama dönemi sonu itibarıyla, isteğe bağlı katılım özelliği olan sigorta veya yatırım sözleşmesi bulunmamaktadır.
78
79
NN HAYAT VE EMEKLİLİK ANONİM ŞİRKETİ
NN HAYAT VE EMEKLİLİK ANONİM ŞİRKETİ
31 Aralık 2016 Tarihi İtibariyle Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
31 Aralık 2016 Tarihi İtibariyle Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
2.16 İsteğe bağlı katılım özelliği olmayan yatırım sözleşmeleri
Transfer fiyatlandırması
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).
Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 13’üncü maddesinin transfer fiyatlandırması yoluyla “örtülü kazanç dağıtımı” başlığı altında
transfer fiyatlandırması konusu işlenmekte olup; 18 Kasım 2007 tarihinde yayımlanan “Transfer Fiyatlandırması Yoluyla
Örtülü Kazanç Dağıtımı Hakkında Genel Tebliğ”i bu konu hakkında uygulamadaki detayları belirlemiştir. İlgili tebliğe göre,
eğer vergi mükellefleri ilgili kuruluşlarla (kişilerle), fiyatlandırmaları emsallere uygunluk ilkesi çerçevesinde yapılmayan ürün,
hizmet veya mal alım ve satım işlemlerine giriyorlarsa, ilgili karlar transfer fiyatlaması yoluyla örtülü bir şekilde dağıtıldığı
kanaatine varılacaktır. Bu tarz transfer fiyatlaması yoluyla örtülü kar dağıtımları kurumlar vergisi açısından vergi matrahından
indirilemeyecektir.
(Para birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
2.17 Borçlar
Finansal yükümlülükler; başka bir işletmeye nakit ya da başka bir finansal varlık verilmesini gerektirecek işlemler sonucunda
oluşan yükümlülükleri ifade etmektedir. Şirket’in finansal tablolarında finansal yükümlülükler, etkin faiz yöntemine göre itfa
edilmiş maliyet bedelleri üzerinden gösterilmektedir. Bir finansal yükümlülük ödendiğinde kayıtlardan çıkarılmaktadır.
Emeklilik faaliyetlerinden borçlar, katılımcılara borçlar hesabı, katılımcılar geçici hesabı ve bireysel emeklilik aracılarına
borçlardan oluşmaktadır.
Katılımcılar geçici hesabı, katılımcılar adına henüz yatırıma yönlendirilmemiş paralar ile katılımcıların sistemden ayrılması veya
birikimlerini başka bir şirkete aktarması durumunda, katılımcıya ait fon paylarının satışı sonrası, söz konusu satış işleminden
elde edilen bedelden varsa giriş aidatı borçları ve benzeri kesintilerin yapılarak katılımcılara ödenecek veya diğer bir şirkete
aktarım yapılacak tutarın izlendiği hesap kalemidir.
2.18 Vergiler
Kurumlar vergisi
Kurum kazançları %20 oranında kurumlar vergisine tabidir. Bu oran, kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince
indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası gibi) ve diğer
indirimlerin (yatırım teşvikleri gibi) sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kar dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi
ödenmemektedir.
Türkiye’deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden kurumlar ile Türkiye’de yerleşik kurumlara ödenen kar
paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. Bunlar dışındaki kurumlara yapılan temettü ödemeleri üzerinde %15 oranında stopaj
uygulanır. Dar mükellef kurumlara ve gerçek kişilere yapılan kar dağıtımlarına ilişkin stopaj oranlarının uygulanmasında, ilgili
Çifte Vergilendirmeyi Önleme Anlaşmalarında yer alan uygulamalar da göz önünde bulundurulur. Karın sermayeye ilavesi, kar
dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz.
Geçici vergiler o yıl kazançlarının tabi olduğu kurumlar vergisi oranında hesaplanarak ödenir. Yıl içinde ödenen geçici vergiler,
o yılın yıllık kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanan kurumlar vergisine mahsup edilebilmektedir.
Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından
indirilebilirler. Şirket’in 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla 102,480,104 TL tutarında indirilebilir mali zararı bulunmaktadır (31 Aralık
2015: 196,971,674 TL).
Şirket, artan prim üretimi, pazar payı ve hedefleri doğrultusunda, orta vadede kara geçmeyi hedeflemekte olup, mevcut mali
zararını vergisel açıdan kullanılmayı hedeflemektedir.
Türkiye’de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar
vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 25’inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan
vergi dairesine verilir. Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir
ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir.
Ertelenmiş vergi
Ertelenmiş vergi borcu veya varlığı, TMS 12 – Gelir Vergileri standardı uyarınca varlıkların ve borçların finansal tablolarda
gösterilen değerleri ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki “geçici farklar” üzerinden vergi
etkilerinin hesaplanmasıyla belirlenmektedir. Vergi mevzuatına göre varlıkların yada borçların iktisap tarihinde oluşan mali ya
da ticari karı etkilemeyen farklar bu hesaplamanın dışında tutulmaktadır.
(Para birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
2.19 Çalışanlara sağlanan faydalar
Kıdem tazminatı karşılığı
Türk İş Kanunu’na göre, Şirket bir senesini doldurmuş olan ve istifa veya kötü davranış dışındaki sebeplerden
Şirket’le ilişkisi kesilen veya hizmet yılını dolduran ve emekliliğini kazanan, askere çağrılan veya vefat
eden personeli için kıdem tazminatı ödemekle yükümlüdür. Ödenecek tazminat her hizmet yılı için bir aylık
maaş tutarı kadardır ve bu miktar 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla hükümet tarafından belirlenen 4,297 TL
(31 Aralık 2015: 3,828 TL) ile sınırlandırılmıştır. Aktüeryal kar/zararlar diğer kapsamlı gelirde ve diğer tüm giderler, kar/
zararda hizmet üretim maliyetleri ve genel yönetim giderleri altında muhasebeleştirilmektedir.
TMS 19 – Çalışanlara Sağlanan Faydalar standardı kıdem tazminatı karşılığı hesaplamasında aktüeryal metotların kullanılmasını
gerektirmektedir. 31 Aralık 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla kullanılan aktüeryal tahminler şöyledir:
Net İskonto Oranı
Beklenen Maaş/Tavan Artış Oranı
Tahmin edilen kıdem tazminatına hak kazanma oranı
31 Aralık 2016
31 Aralık 2015
%4.13
%2.55
%9.25 / %7.75
%9.25 / %7.75
%1.25 – %20
%1.25 – %15
Yukarıda belirtilen beklenen maaş/tavan artış oranı ise TCMB’nin yıllık enflasyon tahminlerine göre belirlenmiştir.
Çalışanlara sağlanan diğer faydalar
Şirket, çalışanlarının bir hesap dönemi boyunca sunduğu hizmetler karşılığında ödenmesi beklenen iskonto edilmemiş,
çalışanlara sağlanan kısa vadeli faydalar için finansal tablolarında TMS 19 kapsamında karşılık ayırmaktadır.
2.20 Karşılıklar
Geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğün yerine getirilmesinin muhtemel olması ve
yükümlülük tutarının güvenilir bir şekilde ölçülebilmesi durumunda söz konusu karşılık muhasebeleştirilmektedir. Karşılıklar,
raporlama dönemi sonu itibarıyla yükümlülüğün yerine getirilmesi için yapılacak harcamanın Şirket yönetimi tarafından yapılan
en iyi tahminine göre hesaplanır ve etkisinin önemli olduğu durumlarda bugünkü değerine indirmek suretiyle iskonto edilir.
Tutarın yeterince güvenilir olarak ölçülemediği ve yükümlülüğün yerine getirilmesi için Şirket’ten kaynak çıkma ihtimalinin
bulunmadığı durumlarda söz konusu yükümlülük “koşullu” olarak kabul edilmekte ve dipnotlarda açıklanmaktadır.
Koşullu varlıklar geçmiş olaylardan kaynaklanan ve Şirket’in tam anlamıyla kontrolünde bulunmayan, bir veya daha fazla
kesin mahiyette olmayan olayın ileride gerçekleşip gerçekleşmemesi ile teyit edilecek olan varlıklardır. Şirket koşullu varlıkları
finansal tablolara yansıtmamaktadır ancak ilgili gelişmelerin finansal tablolarda doğru olarak yansıtılmalarını teminen koşullu
varlıklarını sürekli olarak değerlendirmeye tabi tutmaktadır. Ekonomik faydanın Şirket’e girmesinin neredeyse kesin hale
gelmesi durumunda ilgili varlık ve buna ilişkin gelir, değişikliğin oluştuğu dönemin finansal tablolarına dâhil edilmekte, ekonomik
fayda girişinin muhtemel hale gelmesi durumunda ise söz konusu koşullu varlık finansal tablo dipnotlarında gösterilmektedir.
Hesaplanan ertelenmiş vergi varlıkları ile ertelenmiş vergi yükümlülükleri, finansal tablolarda, sadece Şirket’in cari vergi
varlıklarını, cari vergi yükümlülükleri ile netleştirmek için yasal bir hakkı varsa net olarak gösterilmektedir.
Varlıkların değerlemesi sonucu oluşan değerleme farkları gelir tablosunda muhasebeleştirilmişse, bunlara ilişkin cari dönem
kurumlar vergisi ile ertelenmiş vergi geliri veya gideri de gelir tablosunda muhasebeleştirilmektedir. İlgili varlıkların değerlemesi
sonucu oluşan değerleme farkları doğrudan doğruya özkaynak hesaplarında muhasebeleştirilmişse, ilgili vergi etkileri de
doğrudan özkaynak hesaplarında muhasebeleştirilmektedir.
80
81
NN HAYAT VE EMEKLİLİK ANONİM ŞİRKETİ
NN HAYAT VE EMEKLİLİK ANONİM ŞİRKETİ
31 Aralık 2016 Tarihi İtibariyle Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
31 Aralık 2016 Tarihi İtibariyle Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
2.21 Gelirlerin muhasebeleştirilmesi
2.22 Kiralama işlemleri
Yazılan primler
31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla, Şirket’in finansal kiralama işlemi bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).
Yazılan primler, dönem içinde tanzim edilen poliçe primlerinden iptaller çıktıktan sonra kalan tutarı ifade etmektedir. Prim
gelirleri, yazılan primler üzerinden kazanılmamış prim karşılığı ayrılması suretiyle tahakkuk esasına göre finansal tablolara
yansıtılmaktadır.
2.23 Kar payı dağıtımı
Alınan ve ödenen komisyonlar
2.24 Kazanılmamış primler karşılığı
Hayat ve hayat dışı branşları teknik gelir/gider bölümlerinde yer alan alınan ve ödenen komisyonlar, yazılan primler ile ilgili
ödenen komisyonlardan ve reasürans şirketlerine devredilen primler ile ilgili alınan komisyonlardan oluşmaktadır. Tahakkuk
esasına göre takip edilen alınan ve ödenen komisyonlar gelir tablosunda netleştirilmiş olarak faaliyet giderleri hesabı altında
bilançoda ise, sırasıyla, gelecek aylara ait gelirler ve giderler hesaplarında izlenmektedir
Teknik Karşılıklar Yönetmeliği uyarınca, kazanılmamış primler karşılığı, yürürlükte bulunan sigorta sözleşmeleri için tahakkuk
etmiş primlerin herhangi bir komisyon veya diğer bir indirim yapılmaksızın brüt olarak gün esasına göre ertesi hesap dönemi
veya hesap dönemlerine sarkan kısmından oluşmaktadır.
(Para birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Faiz gelir ve giderleri
Faiz gelir ve giderleri tahakkuk esasına göre etkin faiz yöntemi kullanılarak muhasebeleştirilmektedir. Etkin faiz, finansal varlık
ya da yükümlülüğün ömrü süresince tahmin edilen nakit ödemeleri ve akımlarını defter değerine iskontolayan orandır. Etkin
faiz oranı bir finansal varlık ya da yükümlülüğün kayıtlara alınmasıyla hesaplanmakta ve müteakip olarak değiştirilmemektedir.
Etkin faiz oranı hesaplaması, etkin faizin ayrılmaz bir parçası olan iskonto ve primleri, ödenen ya da alınan ücret ve komisyonları
ve işlem maliyetlerini kapsamaktadır. İşlem maliyetleri, finansal bir varlık ya da yükümlülüğün iktisap edilmesi, ihraç edilmesi ya
da elden çıkarılması ile direkt ilişkili olan ek maliyetlerdir.
Ticari gelir/gider
Ticari gelir/gider, gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar ile satılmaya hazır finansal varlıkların
elden çıkarılması sonucu ortaya çıkan kazanç ve kayıpları içermektedir. Ticari gelir ve ticari gider, ilişikteki finansal tablolarda
sırasıyla “Finansal yatırımların nakde çevrilmesinden elde edilen karlar” ve “Yatırımların nakde çevrilmesi sonucunda oluşan
zararlar” hesapları içerisinde gösterilmiştir.
Temettü gelirleri, ilgili temettüyü elde etme hakkının ortaya çıkması ile muhasebeleştirilmektedir
Emeklilik faaliyetlerinden gelirler
Fonların yönetim ve temsili ile fonlara tahsis edilen donanım, personel ve muhasebe hizmetleri karşılığı olan fon işletim
gideri kesintisi, Şirket hesaplarında gelir olarak kaydedilmekte ve Şirket ile Yönetici arasında, anlaşma dâhilindeki oranlar
çerçevesinde paylaştırılmaktadır. Söz konusu ücretlerin tamamı Şirket’in teknik gelirleri içerisinde fon işletim gider kesintisi
olarak “Fon işletim gelirleri” hesabında, yöneticiye ait olan kısmı ise Şirket’in teknik giderleri içerisinde fon işletim karşılığında
ödenen tutar olarak “Fon işletim giderleri” hesabında gösterilmektedir.
Katılımcıların bireysel emeklilik hesabına yapılan katkı payları üzerinden azami yüzde beş oranını aşmamak kaydıyla alınan
gider kesintileri, “Yönetim gideri kesintisi” hesabı altında takip edilmektedir.
Giriş aidatı gelirleri hesabında, katılımcıların bireysel emeklilik sistemine ilk kez katılması sırasında veya yeni bir bireysel
emeklilik hesabı açtırması durumunda katılımcılardan emeklilik sözleşmesinin imzalandığı tarihte geçerli olan asgari ücretin
aylık tutarını aşmamak kaydıyla tahakkuk eden tutar izlenmektedir. Mevcut planlar çerçevesinde çıkışa ertelenen ve koşula
bağlı giriş aidatları gelir olarak muhasebeleştirilmemektedir. Emeklilik yatırım fonlarına ilişkin fon portföyünün oluşturulduğu
tarih ile fon paylarının satıldığı tarih arasında oluşan portföy değer değişimleri sermaye tahsis avansı değer artış geliri olarak
gelir tablosunda kaydedilmektedir.
(Para birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla, Şirket’in dağıtılabilir karı bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).
Yürürlükte bulunan ferdi kaza, yıllık hayat sigortaları ile süresi bir yılı aşan birikim priminin de alındığı hayat sigortalarında
yazılan brüt primlerden varsa birikime ayrılan kısım düşüldükten sonra kalan tutarın takip eden dönem veya dönemlere
sarkan kısımları için kazanılmamış primler karşılığı hesaplanmaktadır. Ölüm, yaşama ve her ikisinin kapsandığı hem ölüm hem
de yaşama ihtimallerine bağlı teminatlar ile bu teminatlara ek olarak verilen teminatlara ilişkin sözleşmeler hayat sigortası
sözleşmesi sayılır ve bunlara ait primler hayat sigortası primi olarak kabul edilmektedir. Teknik Karşılıklar Yönetmeliği uyarınca,
kazanılmamış primler karşılığının hesaplanması sırasında, sigorta teminatının başladığı gün ile bitiş günü yarım gün olarak
dikkate alınmaktadır. Teknik Karşılıklar Yönetmeliği uyarınca, dövize endeksli sigorta sözleşmelerine ilişkin kazanılmamış
primler karşılığının hesabı sırasında, sigorta sözleşmesinde ayrıca bir kur belirtilmemişse ilgili primin tahakkuk tarihindeki
Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankasının Resmî Gazete’de ilan ettiği döviz satış kurları dikkate alınmaktadır.
2.25 Ertelenen komisyon gider ve gelirleri
Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Teknik Karşılıklarına ve Bu Karşılıkların Yatırılacağı Varlıklara İlişkin
Yönetmeliği’nin 5. maddesi gereğince üretime bağlı olarak tahakkukunun yapılması kaydıyla aracılara ödenen komisyonlar,
reasüröre devredilen primler nedeniyle alınan komisyonlar, bölüşmesiz reasürans anlaşmaları için ödenen tutarlar ile tarifelerin
ve sigorta sözleşmelerinin hazırlanması ve satışı için yapılan değişken üretim giderleri ve destek hizmetlerine ilişkin ödemelerin
gelecek dönem veya dönemlere isabet eden kısmı ertelenmiş gelirler ve ertelenmiş giderler hesapları ile diğer ilgili hesaplar
altında muhasebeleştirilir. Söz konusu kalemlere ilişkin gider ve gelirler bilançoda sırasıyla ertelenmiş gelirler ve ertelenmiş
giderler hesaplarında, gelir tablosunda ise faaliyet giderleri hesabı altında netleştirilerek muhasebeleştirilmektedir (Not 17).
Bireysel emeklilik sözleşmelerinden kaynaklanan gelirler ve giderler (komisyonlar dahil) 2.21 no’lu dipnotta açıklanmıştır.
2.26 Devam eden riskler karşılığı
Teknik Karşılıklar Yönetmeliği kapsamında, şirketler, kazanılmamış primler karşılığını ayırırken yürürlükte bulunan sigorta
sözleşmeleri dolayısıyla ortaya çıkabilecek hasar ve tazminatların ilgili sözleşmeler için ayrılmış kazanılmamış primler
karşılığından fazla olma ihtimaline karşı, her hesap dönemi itibarıyla, son 12 ayı kapsayacak şekilde yeterlilik testi yapmak
zorundadır. Bu test yapılırken, net kazanılmamış primler karşılığının beklenen net hasar prim oranı ile çarpılması gerekmektedir.
Beklenen net hasar prim oranı, gerçekleşmiş hasarların (muallak tazminatlar (net) + ödenen tazminatlar (net) - devreden muallak
tazminatlar (net)) kazanılmış prime (yazılan primler (net) + devreden kazanılmamış primler karşılığı (net)- kazanılmamış primler
karşılığı (net)) bölünmesi suretiyle bulunur. Kazanılmış primlerin hesaplamasında; devreden kazanılmamış primler karşılığı ile
ilgili dönemin kazanılmamış primler karşılığı içinde net olarak gösterilen aracılara ödenen komisyonlar ile reasürörlerden alınan
komisyonların ertelenen kısımları dikkate alınmaz.
Bu hesaplamaya göre her bir ana branş için beklenen hasar prim oranının %95’in üzerinde olması halinde, %95’i aşan oranın
net kazanılmamış primler karşılığı ile çarpılması sonucunda bulunan tutar net devam eden riskler karşılığı; %95’i aşan oranın
brüt kazanılmamış primler karşılığı ile çarpılması sonucunda bulunan tutar brüt devam eden riskler karşılığı olarak finansal
tablolara yansıtılır. Brüt tutar ile net tutar arasındaki fark ise reasürör payı olarak dikkate alınır. İlgili test sonucu, 31 Aralık 2016
ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla Şirket’in ayırması gereken devam eden riskler karşılığı çıkmamıştır.
Hazine Müsteşarlığı’nın 20 Eylül 2010 tarih ve 2010/12 sayılı genelgesi uyarınca, devam eden riskler karşılığı hesaplaması
sırasında değiştirilen muallak tazminat karşılığı hesaplama yönteminin yaratacağı yanıltıcı etkiden arındırılmasını teminen, bir
önceki dönemin muallak tazminat karşılığı da yeni yöntemle hesaplanmış ve devreden muallak tazminat karşılığı olarak söz
konusu yeni yönteme göre hesaplanmış tutar dikkate alınmıştır.
82
83
NN HAYAT VE EMEKLİLİK ANONİM ŞİRKETİ
NN HAYAT VE EMEKLİLİK ANONİM ŞİRKETİ
31 Aralık 2016 Tarihi İtibariyle Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
31 Aralık 2016 Tarihi İtibariyle Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
2.27 Muallak tazminat karşılığı
2.29 Dengeleme karşılığı
Tahakkuk etmiş ve hesaben tespit edilmiş ancak daha önceki hesap dönemlerinde veya cari hesap döneminde fiilen ödenmemiş
tazminat bedelleri veya bu bedel hesaplanamamış ise tahmini bedelleri ile gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat
bedelleri için muallak tazminat karşılığı ayrılmaktadır.
“Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Teknik Karşılıklarına ve Bu Karşılıkların Yatırılacağı Varlıklara İlişkin Yönetmelik”
gereği şirketlerin takip eden hesap dönemlerinde meydana gelebilecek tazminat oranlarındaki dalgalanmaları dengelemek ve
katastrofik riskleri karşılamak üzere kredi ve deprem teminatları için dengeleme karşılığı ayırması gerekmektedir.
Hazine Müsteşarlığı tarafından 28 Temmuz 2010 tarih ve 27655 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Teknik Karşılıklar
Yönetmeliği’nde Değişiklik Yapılmasına Dair Yönetmelik”te yer alan düzenlemelerin 30 Eylül 2010 tarihinden itibaren geçerli
olmak üzere yürürlüğe gireceği belirtilmiştir.
T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı tarafından 27 Mart 2009 tarihinde yayımlanan 2009/9 sayılı “Teknik Karşılıklarla İlgili
Mevzuatın Uygulanmasına İlişkin Sektör Duyurusu”nda sigorta şirketlerinin deprem dolayısıyla meydana gelebilecek ölüm ve
maluliyet, hayat ve kaza branşlarında deprem ek teminatı verdikleri tarifeler için de dengeleme karşılığı ayırması gerektiği
belirtilmiş olup, Müsteşarlık tarafından 28 Temmuz 2010 tarihinde yayımlanan 27655 sayılı “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik
şirketlerinin Teknik Karşılıklarına ve Bu Karşılıkların Yatırılacağı Varlıklara İlişkin Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına Dair
Yönetmelik” ile dengeleme karşılığının hesaplanma yöntemi yeniden belirlenmiştir.
(Para birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Hazine Müsteşarlığı tarafından hazırlanan söz konusu yönetmelik ile yapılan değişiklikler sonrasında, rücu ve sovtaj gelirlerinin
muhasebeleştirilmesi ve gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş muallak tazminat karşılığı hesaplaması ile yönetmelikte yer
alan bir takım hususlara ilişkin açıklamaların yer aldığı 2010/12, 2010/13, 2010/14 sayılı Genelgeler ve 2010/29 sayılı Sektör
Duyurusu yayımlanarak, daha önce genelge ve sektör duyurularıyla sektörde halen tereddütte kalınan bir takım hususlara
açıklık getirilmiştir.
“Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Teknik Karşılıklarına ve Bu Karşılıkların Yatırılacağı Varlıklara İlişkin
Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına Dair Yönetmelik”te 30 Haziran 2012 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere 17 Temmuz
2012 tarih ve 28356 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan yönetmelik ile ilave değişiklikler yapılmıştır. Muallak tazminat karşılığı
hesaplamasında test IBNR kaldırılmıştır, yeterli verisi olan ve ilgili hayat dışı branşında 5 yıldan uzun süredir çalışan şirketlerin
daha önce yayımlanan genelgeler ve sektör duyuruları kapsamında aktüeryal zincirleme merdiven metodu hesaplaması yapma
zorunluluğu getirilmiştir.
Hazine Müsteşarlığı tarafından yayınlanan 2014/16 sayılı Muallak Tazminat Karşılığına İlişkin Genelge ile 2010/12, 2010/14
ve 2010/16 sayılı Genelgeler yürürlükten kaldırılmış ve aktüeryal dayanağının olması, Şirketçe kullanılan aktüeryal zincirleme
merdiven metoduna göre hesaplanan tutardan fazla olması şartıyla IBNR hesabının Şirketlerce belirlenecek diğer yöntemlerle
de yapılabileceği ifade edilmiştir. Bu kapsamda Şirket, IBNR hesaplamasını, yürürlükten kaldırılan 2010/12 ve 2010/14 numaralı
Genelgelerde yer alan yöntemlere uygun olarak hesaplamaya devam etmektedir. Şirket ayrıca 2014/16 sayılı genelgede
detayları açıklanan kademeli geçişe uygun olarak IBNR tutarını düzenlemektedir.
2.28 Hayat matematik ve kar payı karşılıkları
Matematik karşılıklar yürürlükte bulunan her bir sözleşme için tarifedeki teknik esaslara göre ayrı ayrı hesaplanan ve aşağıda
(i) ve (ii) bentlerinde açıklanan aktüeryal matematik karşılıklar ile taahhüt edilmişse bu karşılıkların yatırıma yönlendirilmesi
sonucu elde edilen gelirlerden sigortalılara ayrılan kar payı karşılıkları toplamından oluşur.
i) Aktüeryal matematik karşılıklar, şirketlerin üstlendiği riziko için alınan primleri ile sigorta ettirenler ile lehdarlara olan
yükümlülüklerin peşin değerleri arasındaki farktır. Aktüeryal matematik karşılıklar, bir yıldan uzun süreli hayat sigortaları için
tarifelerin teknik esaslarında belirtilen formül ve esaslara göre ayrılır. Aktüeryal matematik karşılıklar, sigortacının ileride yerine
getireceği yükümlülüklerinin peşin değeri ile sigorta ettiren tarafından ileride ödenecek primlerin bugünkü değeri arasındaki
farkın bulunması şeklinde (prospektif yöntem) hesaplanır. Ancak, aktüeryal matematik karşılıkların sigorta ettirenin ödediği
primlerin sonuç değeri ile sigortacının üstlendiği rizikonun sonuç değeri arasındaki farkın hesaplanması şeklinde (retrospektif
yöntem) veya Müsteşarlıkça kabul edilen genel kabul görmüş aktüeryal yöntemlere göre hesaplanması halinde bulunan
aktüeryal matematik karşılıklar toplamı bu toplamdan az olamaz. Aktüeryal matematik karşılığın negatif olarak hesaplandığı
durumlarda bu değer sıfır olarak kabul edilir. Birikim priminin de alındığı hayat sigortalarında aktüeryal matematik karşılık,
primlerin birikimine kalan kısımlarının toplamından oluşur. Aktüeryal matematik karşılıklar tarifenin teknik özelliklerine göre
tahakkuk veya tahsil esasına göre hesaplanabilir.
ii) Kar payı karşılıkları şirketlerin kâr payı vermeyi taahhüt ettikleri sözleşmeler için sigorta ettirenler ile lehdarlara olan
yükümlülüklerine istinaden ayrılan karşılıkların yatırıldıkları varlıkların gelirlerinden, onaylı kâr payı teknik esaslarında belirtilen
kâr payı dağıtım sistemine göre hesaplanan teknik faiz geliri ile sınırlı olmak kaydıyla garanti edilen kısmın da dahil olduğu
miktar ile önceki yıllara ait birikmiş kâr payı karşılıklarından oluşur. Şirketin kar payı içeren ürünü bulunmamaktadır.
(Para birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Söz konusu Yönetmeliğin “Dengeleme Karşılığı” başlıklı 9. Maddesinin beşinci fıkrasında, vefat teminatının verildiği hayat
sigortalarında dengeleme karşılığının hesabı sırasında şirketlerin kendi istatistiki verilerini kullanacakları, gerekli hesaplamayı
yapabilecek veri seti bulunmayan şirketlerin ise vefat net priminin (masraf payı dahil) %11’ini deprem primi olarak kabul
edecekleri ve bu tutarın %12’si oranında karşılık ayıracakları ifade edilmiştir. Bu kapsamda, hayat branşında masraf payı dahil
olmak üzere vefat net priminin %11’i deprem primi olarak kabul edilerek, elde edilen bu tutarın %12’si oranında dengeleme
karşılığı hesaplanmıştır.
Şirket, hayat branşı için 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla brüt 5,060,409 TL tutarında dengeleme karşılığı ayırmıştır (31 Aralık 2015:
3,798,311 TL) (Not 17). Ferdi kaza branşında yeni satılmaya başlanan ve Ferdi Kaza Sigortası Genel Şartları’nın 6. Maddesinin f
bendinde yer alan deprem riskinin kapsam altına alındığı sözleşmeler için teknik tarifede öngörülen deprem primin %12’si oranı
dikkate alınarak dengeleme karşılığı hesaplanmıştır. Şirket, ferdi kaza branşında 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla brüt 866,980 TL
tutarında dengeleme karşılığı ayırmıştır (31 Aralık 2015: 561,601 TL) (Not 17).
2.30 İlişkili taraflar
Finansal tabloların amacı doğrultusunda ortaklar, üst düzey yöneticiler ve yönetim kurulu üyeleri, aileleri ve kendileri tarafından
kontrol edilen veya kendilerine bağlı şirketler ile birlikte, iştirakler ve müşterek yönetime tabi ortaklıklar ilişkili taraflar olarak
kabul edilmiştir.
2.31 Hisse başına kazanç
Hisse başına kazanç Şirket’in dönem net karının, dönemin ağırlıklı ortalama hisse senedi sayısına bölünmesi ile hesaplanmıştır.
Türkiye’de firmalar mevcut sermayedarların payı oranında dağıtmak suretiyle geçmiş yıllar karlarından sermaye artışı (“Bedelsiz
Hisseler”) yapabilirler. Hisse başına kazanç hesaplamasında bedelsiz hisseler ihraç edilmiş hisseler olarak değerlendirilmektedir.
2.32 Raporlama döneminden sonraki olaylar
Şirket’in raporlama dönemi sonu itibarıyla finansal durumu hakkında ilave bilgi sağlayan raporlama dönemi sonrası olaylar
(raporlama döneminden sonra ortaya çıkan ve düzeltme kaydı gerektiren olaylar) finansal tablolara yansıtılır. Raporlama
döneminden sonra ortaya çıkan ve düzeltme kaydı gerektirmeyen önemli olaylar ise dipnotlarda belirtilir.
2.33 Yayımlanan fakat yürürlüğe girmemiş standartlar
31 Aralık 2016 tarihinde sona eren hesap dönemi itibarıyla henüz yürürlüğe girmemiş olan ve ilişikteki finansal tabloların
hazırlanmasında uygulanmamış olunan yeni standartlar, standartlara ve yorumlara yapılan bir takım güncellemeler
bulunmaktadır. Bu yeni standartlar ve standartlara güncellemelerin TFRS 9 dışında Şirket’in finansal tablolarına önemli bir
etkisinin olması beklenmemektedir.
TFRS 9 Finansal Araçlar – Sınıflandırma ve Ölçümleme
Aralık 2012’de yayımlanan değişiklikle yeni standart, 1 Ocak 2018 tarihi ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerli
olacaktır. TFRS 9 Finansal Araçlar standardının ilk safhası finansal varlıkların ve yükümlülüklerin ölçülmesi ve sınıflandırılmasına
ilişkin yeni hükümler getirmektedir. TFRS 9’da yapılan değişiklikler esas olarak finansal varlıkların sınıflama ve ölçümünü
ve gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılarak ölçülen olarak sınıflandırılan finansal yükümlülüklerin ölçümünü
etkileyecektir ve bu tür finansal yükümlülüklerin gerçeğe uygun değer değişikliklerinin kredi riskine ilişkin olan kısmının diğer
kapsamlı gelir tablosunda sunumunu gerektirmektedir. Standardın erken uygulanmasına izin verilmektedir. Şirket, standardın
finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir.
Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu (“UMSK”) tarafından yayımlanmış fakat KGK tarafından yayımlanmamış
yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar
84
85
NN HAYAT VE EMEKLİLİK ANONİM ŞİRKETİ
NN HAYAT VE EMEKLİLİK ANONİM ŞİRKETİ
31 Aralık 2016 Tarihi İtibariyle Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
31 Aralık 2016 Tarihi İtibariyle Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Aşağıda listelenen yeni standart Uluslararası Finansal Raporlama Standartları (“UFRS”)’ndaki değişiklikler UMSK tarafından
yayımlanmış fakat bu yeni standart henüz KGK tarafından TFRS’ye uyarlanmamıştır ve bu sebeple TFRS’nin bir parçasını
oluşturmaz. Buna bağlı olarak UMSK tarafından yayımlanan fakat hali hazırda KGK tarafından yayımlanmayan standartlara
UFRS veya Uluslararası Muhasebe Standartları (“UMS”) şeklinde atıfta bulunulmaktadır. Şirket, finansal tablolarında ve
dipnotlarda gerekli değişiklikleri bu standart TFRS’de yürürlüğe girdikten sonra yapacaktır.
UFRS 9 Finansal Araçlar
Temmuz 2014’de yayımlanan UFRS 9 standardı UMS 39 “Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme” standardındaki
rehberin yerini almaktadır. UFRS 9, finansal varlıklardaki değer düşüklüğünün hesaplanması için yeni bir beklenen kredi zararı
modeli ile yeni genel riskten korunma muhasebesi gereklilikleri ve finansal araçların sınıflandırılması ve ölçülmesi ile ilgili
güncellenmiş rehber içermektedir. UMS 39’da yer alan finansal araçların muhasebeleştirilmesi ve bilanço dışında bırakılması ile
ilgili uygulamalar da yeni UFRS 9 standardına taşınmaktadır. UFRS 9 standardı 1 Ocak 2018 ve sonrasında başlayan yıllık hesap
dönemleri için geçerli olup erken uygulamaya izin verilmektedir. Şirket, standardın finansal durumu ve performansı üzerine
etkilerini değerlendirmektedir.
UFRS 16 Kiralama İşlemleri
Yeni TFRS 16 Kiralama İşlemleri Standardı 13 Ocak 2016 tarihinde UMSK tarafından yayınlanmıştır. Bu standart kiralama
işlemlerini yöneten mevcut UMS 17 Kiralama İşlemleri, UFRS Yorum 4 Bir Anlaşmanın Kiralama İşlemi İçerip İçermediğinin
Belirlenmesi ve UMS Yorum 15 Faaliyet Kiralamaları – Teşvikler standartlarının ve yorumlarının yerini almakta ve UMS 40
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller standardında da değişikliklere sebep olmaktadır. UFRS 16, kiracılar açısından mevcut uygulama
olan finansal kiralama işlemlerinin bilançoda ve operasyonel kiralama işlemlerinin bilanço dışında gösterilmesi şeklindeki ikili
muhasebe modelini ortadan kaldırmaktadır. Bunun yerine, mevcut finansal kiralama muhasebesine benzer olarak bilanço bazlı
tekil bir muhasebe modeli ortaya koyulmaktadır. Kiralayanlar için muhasebeleştirme mevcut uygulamalara benzer şekilde
devam etmektedir. Bu değişiklik 1 Ocak 2019 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerli olacaktır ve TFRS 15
Müşteri Sözleşmelerinden Hasılat standardını uygulayan işletmeler için erken uygulamaya izin verilmektedir. Şirket, standardın
finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir.
3 Önemli muhasebe tahminleri ve hükümleri
(Para birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
4 Sigorta ve finansal riskin yönetimi
4.1 Sigorta riskinin yönetimi
Sigorta riski
Sigorta sözleşmelerine ilişkin risk, sigorta konusu olayın gerçekleşmesi ihtimali ve bu olaydan kaynaklanacak olan hasar
tutarının bilinemiyor olmasıdır. Sigorta sözleşmelerinin doğası gereği, söz konusu risk rastlantısaldır ve dolayısıyla tam olarak
tahmin edilemez.
Fiyatlandırma ve karşılık ayırma metodlarına ihtimal teorisinin uygulandığı bir poliçe portföyünde, Şirket’in sigorta sözleşmeleriyle
ilgili olarak maruz kaldığı temel risk, ödenen hasar ve tazminatların sigortacılık karşılıklarının kayıtlı değerlerinin üstünde
gerçekleşmesidir. Şirket poliçe yazma stratejisini, kabul edilen sigorta risklerinin tipine ve oluşan hasarlara göre belirlemektedir.
Şirket’in fiyatlandırması, istatiksel analize, geçmiş dataya ve ilgili ürüne uygun düşen mortalite tablolarına göre yapılmaktadır.
Şirket söz konusu riskleri, şekillendirmiş olduğu poliçe yazma stratejisi ve tarafı olduğu reasürans anlaşmaları ile yönetmektedir.
Hayat ve Ferdi Kaza branşlarında risk kabul politikası uyarınca aşağıdaki unsurlar dikkate alınır:
- Bireysel sigortalarda sigortalı yaşı, sigorta bedeli dikkate alınarak sağlık beyanları ve raporları,
- Grup sigortalarda gruptaki kişi sayısına ve sigortalının zorunlu veya ihtiyari olmasına göre sağlık beyanları ve raporları,
- Fiyatlandırmada, sigortalının sağlık durumuna göre sür prim uygulanması, ek şart konulması veya teminatın indirilmesi veya
reddedilmesi ile ilgili bilgiler,
- Yüksek tutarlı teminatlarda sağlık belgeleri yanında, sigortalının maddi durumu ile ilgili belgeler.
Şirket’in vermiş olduğu teminat tiplerine göre adetleri ve tutarsal dağılımları aşağıdaki tabloda görülmektedir. Şirket yönetimi
adetsel ve tutarsal olarak yeterli bir dağılımın oluştuğuna inanmaktadır.
Teminat Tutarı
(TL)
Vefat Teminatı
86
– Sigorta riskinin yönetimi
– Finansal riskin yönetimi
– Reasürans varlıkları/borçları
– Kredi ve alacaklar
– Sigorta yükümlülükleri ve reasürans varlıkları
– Yatırım anlaşması yükümlülükleri
– Ticari ve diğer borçlar, ertelenmiş gelirler
– Ertelenmiş vergiler
Adet
11,169,286,821
681,782
9,940,379,934
409,757
7,535,344,221
269,436
Kaza Sonucu Vefat Teminatı
5,773,149,637
136,397
6,580,712,198
187,061
Tehlikeli Hastalıklar teminatı
993,890,586
16,520
915,520,000
16,665
492,213,388
7,039
651,707,523
11,349
Kaza Sonucu Tedavi Masrafları Teminatı
51,376,966
42,795
16,620,896
3,803
İşsizlik Teminatı
26,476,422
84,626
9,902,527
32,325
5,092,500
542
152,500
36
570,000
3
-
-
Finansal tabloların hazırlanması, raporlanan aktif ve pasif tutarlarını, gelir ve giderleri ve muhasebe ilkelerinin uygulanmasını
etkileyecek bazı tahmin ve yorumların yapılmasını gerektirmektedir. Fiili sonuçlar cari tahminlerden farklı olabilir.
Not 4.1
Not 4.2
Not 10
Not 12
Not 17
Not 18
Not 19
Not 21
Teminat Tutarı
(TL)
541,757
Kaza Sonucu Maluliyet Teminatı
Özellikle, ilişikteki finansal tablolarda sunulan tutarlar üzerinde en fazla etkisi olan, önemli tahminlerdeki belirsizliklere ve kritik
olan yorumlara ait bilgiler aşağıdaki notlarda açıklanmıştır:
Adet
10,790,532,035
Bu bölümde verilen notlar, 4.1 – Sigorta riskinin yönetimi ve 4.2 – Finansal riskin yönetimi’ne ilişkin verilen açıklamalara ilave
olarak sağlanmıştır.
Tahminler ve tahminlerin temelini teşkil eden varsayımlar sürekli olarak gözden geçirilmektedir. Muhasebe tahminlerindeki
güncellemeler tahminlerin güncellemesinin yapıldığı dönemde ve bu güncellemelerden etkilenen müteakip dönemlerde
kayıtlara alınır.
31 Aralık 2015
31 Aralık 2016
Hastalık sonucu Maluliyet Teminatı
Acil Sağlık ve Gündelik Hastane Teminatı
Hayat Olayları Teminatı
Şirket’in fiyatlandırma politikalarına bağlı olarak maruz kaldığı riskler aşağıdaki gibidir:
Mortalite riski
Gerçekleşen ölümlerin, ölüm riskinin fiyatlandırmasında kullanılan mortalite tablolarındaki ölüm ihtimallerinden daha yüksek
olmasıdır. Şirket, ürünlerin beklenen ölüm risklerine uygun mortalite tablolarını kullanmaktadır. Şirket, hayat sigortası
sözleşmelerinin fiyatlandırmasını yaparken CSO 80 veya CSO 2001 mortalite tablolarını kullanmaktadır.
Teknik faiz riski
Birikimli hayat ürünlerinde sigortalılara minimum “teknik faiz oranı” kadar faiz garanti edilmektedir. Şirket, piyasa faiz oranlarının
garanti edilen faiz oranından düşük olması durumunda teknik faiz riskine maruz kalabilecektir. Bununla birlikte, 2000 yılındaki
tarife değişikliği ile bu riski azaltmak adına garanti edilen teknik faizin enflasyon oranı ile sınırlandırılmasına ilişkin hüküm
eklenmiştir.
87
NN HAYAT VE EMEKLİLİK ANONİM ŞİRKETİ
NN HAYAT VE EMEKLİLİK ANONİM ŞİRKETİ
31 Aralık 2016 Tarihi İtibariyle Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
31 Aralık 2016 Tarihi İtibariyle Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
(Para birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Operasyonel Risk Fonksiyonunun amaçları:
Reasürans şirketleri
Şirket’in tedarik zincirinde en önemli hizmet sunucuları, hayat sigortaları ve ek teminatlarında Şirket için reasürans güvencesi
sağlayan reasürans şirketleridir. Reasürörlerle olan iş ilişkilerinde finansal güçlülük, iş ilişkilerinde uzun vadeli yaklaşım,
rekabetçi prim fiyatları, ihtiyari işlerde ve bölüşmesiz (katastrofik) reasürans sözleşmelerinde sağlanan kapasite imkânı ve
risk değerlendirme, sektördeki yeni gelişmeler hakkında bilgilendirme, ürün geliştirme, eğitim vb. konularda Şirket’e sağlanan
imkanlar belirleyici kriterler olarak sıralanabilir.
Reasürans şirketlere ait son kredi derecelendirme notları da aşağıdaki tabloda gösterilmektedir:
Değerlendiren
Kuruluş
Ana Sermayedar
Faaliyet
Merkezi
Doğrudan/
Dolaylı Ortaklık
AXA
Belçika
Yoktur
S&P
BNPP CARDIF
Fransa
Yoktur
AA-
S&P
Münchener Rückvers.
Almanya
Yoktur
NN Re
A-
S&P
NN Group
Hollanda
Aynı gruba bağlı
RGA
AA-
S&P
Reinsurance Group of America
Amerika
Yoktur
Reasürör Şirket
Derecesi
Inter Partner Assistance
AA-
S&P
BNPP Cardif Hayat Sigorta A.Ş.
***
Munich Re
*** Kredi notu bulunmamaktadır.
4.2 Finansal riskin yönetimi
Giriş ve genel açıklamalar
Bu not, aşağıda belirtilenlerin her biri için Şirket’in maruz kaldığı riskleri, Şirket’in bu doğrultuda risklerini yönetmek ve ölçmek
için uyguladığı politika ve prosedürlerini ve amaçlarını, ve sermaye yönetimi ile ilgili bilgileri göstermektedir. Şirket finansal
araçların kullanımından kaynaklanan aşağıdaki risklere maruz kalmaktadır:
• kredi riski
• likidite riski
• piyasa riski
Risk yönetim yapısının tesis edilmesi ve gözetimindeki tüm sorumluluk Yönetim Kurulu’ndadır. Yönetim Kurulu risk yönetim
sisteminin etkinliğini Şirket’in iç kontrol, operasyonel risk yönetimi ve uyum ile iç denetim departmanları aracılığıyla kontrol
etmektedir.
Şirket’in risk yönetim politikaları; Şirket’in karşılaştığı riskleri tanımlamak ve analiz etmek, risk limitlerini ve kontrolleri belirlemek,
riskleri ve belirlenen limitlere uyumu izlemek için tesis edilmiştir. Risk yönetim politikaları ve sistemleri, piyasa koşullarındaki
ve sunulan ürün ve hizmetlerdeki değişikleri yansıtacak şekilde düzenli bir şekilde gözden geçirilmektedir. Şirket, eğitim ve
yönetim standartları ve prosedürleri ile bütün çalışanlarının kendi görev ve sorumluluklarını anladığı, disipline edilmiş ve yapıcı
bir kontrol çevresi geliştirmeyi amaçlamaktadır.
• Operasyonel risk farkındalığını arttırmak,
• Yöneticilerle birlikte çalışarak faaliyetlerini Şirket üst yönetiminin risk iştahı içinde sürdürmelerini sağlamak,
• Erken uyarı sistemlerini geliştirmek,
• Risklerin azaltılmasına yönelik aksiyonları izleyerek ilave tedbirler alınmasını sağlamak,
• Böylece nihai olarak operasyonel risk maliyetinin düşürülmesidir.
Risk Yönetim Süreci aşağıdaki aşamalardan oluşmaktadır:
• Risklerin tanımlanması,
• Risklerin ölçülmesi ve derecelendirilmesi,
• Risk iştahlarının belirlenmesi,
• Risklerin izlenmesi ve kontrolü,
• Raporlama
Operasyonel risk kategorileri aşağıdaki gibidir:
• Kontrol Riski (Control Risk),
• İzinsiz Faaliyet Riski (Unauthorised Activity Risk),
• İşlem Riski (Processing Risk),
• İstihdam Uygulamaları ve İşyeri Güvenliği Riski (Employment Practice & Workplace Security Risk),
• Kişisel ve Fiziksel Güvenlik Riski (Personal & Physical Security Risk),
• Bilgi (Teknolojileri) Riski (Information (Technology) Risk),
• İş Devamlılığı Riski (Business Continuity Risk),
• Uyum Riski (Compliance Risk),
• Suistimal Riski (Fraud Risk),
• Tanımlanmış bu risk türlerine yönelik olarak, tüm Şirket faaliyetlerini ve bölümlerini kapsayacak şekilde gerçekleştirilen “Operasyonel Risk Yönetim Süreci” çalışmaları devam etmektedir.
İç kontrol
21 Haziran 2008 tarihli 26913 sayılı Resmi Gazete’de T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı tarafından Sigorta ve Reasürans ile
Emeklilik Şirketlerinin İç Sistemlerine İlişkin Yönetmelik yayınlanmıştır. İlgili yönetmelik, Türkiye’de kurulu sigorta ve reasürans
şirketleri, yabancı sigorta ve reasürans şirketlerinin Türkiye’deki teşkilatı ile emeklilik şirketlerini kapsamaktadır. Yönetmeliğin
amacı sigorta ve reasürans şirketleri ile emeklilik şirketlerinin kuracakları iç kontrol, iç denetim ve risk yönetim sistemlerine ve
bunların işleyişine ilişkin usul ve esasları düzenlemektir.
Şirket’te Temmuz 2014 tarihinde, İç Sistemler Yönetmeliği’nde de belirtildiği gibi şirket varlıklarının korunmasını, faaliyetlerin
etkin ve verimli bir şekilde Kanuna ve ilgili diğer mevzuata, şirket içi politikalar ile kurallara ve sigortacılık teamüllerine uygun
olarak yürütülmesini ve bilgilerin zamanında elde edilebilirliğini sağlamak üzere İç Kontrol Departmanı kurulmasına ilişkin
çalışmalara başlanmıştır. Kasım 2014’te çalışmalar nihai haline ulaşmış ve İç Kontrol Departmanı kontrollere aktif olarak
başlamıştır. Departman işleyişi ile ilgili yönetmelik 19 Aralık 2014 tarihinde Şirket içerisinde yayımlanmıştır. 10 Ağustos 2015
tarihinde Operasyonel ve Bilgi Risk Yönetimi & İç Kontrol fonksiyonları tek çatı altında bir araya getirilip faaliyetlerine devam
etmektedir.
Operasyonel risk yönetimi
Şirket’in oluşturulan Risk Yönetimi Süreci ile operasyonel risklerin tanımlanması, ölçülmesi, risk politikaları ve uygulama
usullerinin belirlenmesi ve uygulanması, risklerin azaltılması için gerekli kontrollerin oluşturulması, uygulanması, takibi ve
raporlanması gerçekleştirilmektedir.
Güçlü bir risk yönetim sistemi oluşturularak, bir taraftan Şirket’in risklerinin kontrol edilmesi ve kayıpların en aza indirilmesi
diğer yandan da riske ayarlı karlılık analizi ışığında katılımcılar, hissedarlar ve çalışanlara değer katılması hedeflenmektedir.
88
89
NN HAYAT VE EMEKLİLİK ANONİM ŞİRKETİ
NN HAYAT VE EMEKLİLİK ANONİM ŞİRKETİ
31 Aralık 2016 Tarihi İtibariyle Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
31 Aralık 2016 Tarihi İtibariyle Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
Kredi riski
31 Aralık 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla, esas faaliyetlerden alacakların yaşlandırması ve ayrılan karşılıklar
aşağıdaki gibidir:
(Para birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
(Para birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Kredi riski en basit şekilde karşı tarafın üzerinde mutabık kalınan sözleşme şartlarına uygun olarak yükümlülüklerini yerine
getirememe olasılığı olarak tanımlanır. Şirket’in kredi riskine maruz kaldığı başlıca bilanço kalemleri aşağıdaki gibidir:
• bankalar
31 Aralık 2016
Brüt tutar
Ayrılan karşılık
Brüt tutar
Ayrılan karşılık
18,076,374
-
18,551,495
-
Vadesi 0-30 gün gecikmiş alacaklar
216,319
(216,319)
186,007
(186,007)
Vadesi 31-60 gün gecikmiş alacaklar
18,035
(18,035)
121,148
(121,148)
7,151,869
(7,151,869)
6,209,062
(6,209,062)
25,462,597
(7,386,223)
25,067,712
(6,516,217)
Vadesi gelmemiş alacaklar
• diğer nakit ve nakit benzeri varlıklar (kasa hariç)
• satılmaya hazır finansal varlıklar
Vadesi 61-180 gün gecikmiş alacaklar
• sigortalılardan prim alacakları
Toplam
• acentelerden alacaklar
31 Aralık 2015
Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karşılığının dönem içindeki hareketi aşağıdaki gibidir:
• reasürörlerden komisyon ve ödenen hasarlarla ilgili alacaklar
• sigorta yükümlülüklerinden kaynaklanan reasürans payları
31 Aralık 2016
31 Aralık 2015
Dönem başı sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar
6,516,217
13,822,528
Dönem içinde yapılan tahsilatlar
(507,391)
(700,607)
• ilişkili taraflardan alacaklar
Dönem içinde ayrılan değer düşüklüğü karşılıkları
1,377,397
(6,605,704)
• diğer alacaklar
Dönem sonu sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar
7,386,223
6,516,217
Sigorta riskini yönetmede en yaygın yöntem reasürans sözleşmesi yapmaktır. Fakat reasürans sözleşmesi yoluyla sigorta
riskinin devredilmesi, ilk sigorta yapan olarak Şirket’in yükümlülüğünü ortadan kaldırmamaktadır. Eğer reasürans şirketi hasarı
ödemezse, Şirket’in poliçe sahibine karşı olan sorumluluğu devam eder. Şirket, reasürans şirketinin güvenilirliğini, yıllık yapılan
sözleşme öncesi söz konusu şirketin finansal durumunu inceleyerek değerlendirmektedir.
Şirket vadesi geçen ve belli bir süre tahsil edilmeyen sigorta primlerini iptal etmekte, yazılan primlerden ve prim alacaklarından
düşmektedir.
Kredi riskine maruz varlıkların defter değerleri aşağıdaki tabloda gösterilmiştir.
Likidite riski, Şirket’in parasal yükümlülüklerinden kaynaklanan yükümlülüklerini yerine getirmekte güçlük yaşaması riskidir.
Likidite riskinin yönetimi
Nakit ve nakit benzeri varlıklar (Not 14)
31 Aralık 2016
31 Aralık 2015
199,206,462
182,138,084
-
11,951,488
18,076,374
18,551,495
22,039,276
7,676,983
564,617
1,232,462
1,758,764
1,756,624
467,632
488,095
242,113,125
223,795,231
Finansal varlıklar (Not 11) (**)
Esas faaliyetlerden alacaklar (Not 12)
(*)
İlişkili taraflardan alacaklar (Not 12)
Diğer alacaklar (Not 12)
Peşin ödenen vergi ve fonlar (Not 12)
Muallak tazminat karşılığındaki reasürör payı (Not 10), (Not 17)
Toplam
Bireysel emeklilik faaliyetlerine ilişkin katılımcılara borçlar ve saklayıcı kuruluşlardan alacak tutarlarının hem aktif hem de
pasif hesaplarda izlenmesi ve İstanbul Takas ve Saklama Bankası A.Ş. nezdinde katılımcılar adına tutulması sebepleriyle, bu
alacaklara kredi riski tablosunda yer verilmemiştir.
(*)
(**)
263,222 TL Emeklilik Gözetim Merkezi A.Ş. hisseleri dahil edilmemiştir (31 Aralık 2015: 263,222 TL).
Likidite riski
Likidite riskinden korunmak amacıyla varlık ve yükümlülükler arasında vade uyumunun sağlanması gözetilmekte, ortaya
çıkabilecek likidite ihtiyacının eksiksiz bir biçimde sağlanabilmesi amacıyla likit değerler muhafaza edilmektedir.
Parasal varlık ve yükümlülüklerin kalan vade dağılımları:
31 Aralık 2016
Defter değeri
3 aya kadar
3 ay – 1 yıl
1 yıl – 5 yıl
5 yıldan uzun
199,206,462
199,206,462
-
-
-
263,222
-
-
-
263,222
2,360,182,907
14,247,594
1,592,010
2,236,771
2,342,106,532
22,039,276
491,588
16,130,834
5,416,854
-
280,705
280,705
-
-
-
Toplam parasal varlıklar
2,581,972,572
214,226,349
17,722,844
Esas faaliyetlerden borçlar
2,396,690,093
54,583,561
-
-
2,342,106,532
4,615,784
3,935,000
-
680,784
-
924,112
924,112
-
-
-
Sigortacılık teknik karşılıkları
14,183,598
14,183,598
-
-
Hayat matematik karşılıkları
34,898,873
225,589
2,570,098
27,981,818
4,121,368
2,276,932
2,276,932
-
-
-
30,254,881
3,570,891
17,833,544
8,850,446
-
2,483,844,273
79,699,683
20,403,642
Nakit ve nakit benzeri varlıklar
Finansal yatırımlar
Esas faaliyetlerden alacaklar
İlişkili taraflardan alacaklar
Diğer alacaklar
Diğer borçlar
İlişkili taraflara borçlar
(*)
Ödenecek vergi ve benzeri diğer yük.
Diğer risklere ilişkin karşılıklar
Toplam parasal yükümlülükler
90
7,653,625 2,342,369,754
37,513,048 2,346,227,900
91
NN HAYAT VE EMEKLİLİK ANONİM ŞİRKETİ
NN HAYAT VE EMEKLİLİK ANONİM ŞİRKETİ
31 Aralık 2016 Tarihi İtibariyle Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
31 Aralık 2016 Tarihi İtibariyle Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
31 Aralık 2015
Nakit ve nakit benzeri varlıklar
Finansal yatırımlar
Esas faaliyetlerden alacaklar
(Para birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Defter değeri
3 aya kadar
3 ay – 1 yıl
1 yıl – 5 yıl
5 yıldan uzun
182,138,084
145,428,154
36,709,930
-
-
11,951,488
-
263,222
12,214,710
ABD Doları
Avro
Diğer para
birimleri
Toplam
Nakit ve nakit benzeri varlıklar
7,965,268
8,284,308
-
16,249,576
Toplam yabancı para varlıklar
7,965,268
8,284,308
-
16,249,576
86,356
29,234
-
115,590
313,884
883,913
-
1,197,797
400,240
913,147
-
1,313,387
7,565,028
7,371,161
-
14,936,189
31 Aralık 2015
1,961,941,766
15,448,049
1,206,729
1,896,717
1,943,390,271
7,676,983
42,645
3,679,327
3,955,011
-
Alınan depozito ve teminatlar
908,634
908,634
-
-
-
Borç karşılıkları
Toplam parasal varlıklar
2,164,880,177
161,827,482
53,547,474
5,851,728
1,943,653,493
Esas faaliyetlerden borçlar
1,989,741,201
46,350,930
-
-
1,943,390,271
5,593,134
5,189,699
-
-
403,435
4,217,162
4,217,162
-
-
-
Sigortacılık teknik karşılıkları(*)
16,492,282
16,492,282
-
-
-
Hayat matematik karşılıkları
30,296,891
193,162
2,013,348
24,922,106
3,168,275
2,085,576
2,085,576
-
-
-
20,481,785
4,981,376
8,094,805
7,405,604
-
2,068,908,031
79,510,187
10,108,153
32,327,710
1,946,961,981
İlişkili taraflardan alacaklar
Diğer alacaklar
Diğer borçlar
İlişkili taraflara borçlar
Ödenecek vergi ve benzeri diğer yük.
Diğer risklere ilişkin karşılıklar
Toplam parasal yükümlülükler
Muallak tazminat karşılıkları tahmin edilen ödeme tarihleri göz önüne alınarak vade dağılımına tabi tutulmuş olup muallak
tazminat karşılıklarının tamamı ilişikteki finansal tablolarda kısa vadeli yükümlülükler içinde gösterilmiştir.
(*)
Toplam yabancı para yükümlülükler
Bilanço pozisyonu
Yukarıdaki tablonun değerlendirilebilmesi amacıyla ilgili yabancı para tutarlarının TL karşılıkları gösterilmiştir.
Dövize dayalı işlemler işlem tarihindeki geçerli kurlar esas alınarak muhasebeleştirilmiş olup, raporlama dönemi sonu itibarıyla
yabancı para cinsinden aktif ve pasif kalemler 31 Aralık 2016 tarihli T.C. Merkez Bankası (“TCMB”) alış kurları ile değerlenmiştir.
31 Aralık 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla yabancı para bakiyelerin çevriminde kullanılan kurlar aşağıdaki gibidir:
ABD Doları
Avro
31 Aralık 2016
3,5192
3,7099
31 Aralık 2015
2.9076
3.1776
Maruz kalınan kur riski
Piyasa riski
Piyasa riski, Şirket portföyünde yer alan enstrümanların; piyasadaki faiz oranları, hisse senedi fiyatları, gayrimenkul gerçeğe
uygun değerleri, emtia fiyatları ve döviz kurlarında meydana gelebilecek değişikliklerden etkilenmesi sonucu ortaya çıkabilecek
olası kayıpları ifade eder. Piyasa riski yönetimiyle amaçlanan; potansiyel risklerin belirlenmesi, ölçülmesi, limitler yardımıyla
izlenmesi ve raporlanarak Şirket’in risk iştahı doğrultusunda gerekli kararların alınmasına destek olmasını sağlamaktır.
TL’nin aşağıdaki para birimlerine karşılık yüzde 10 değer kaybı dolayısıyla 31 Aralık 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihlerinde sona eren
hesap dönemlerinde özkaynaklarda ve gelir tablosunda (vergi etkisi hariç) oluşacak artış aşağıdaki tabloda gösterilmiştir. Bu
analiz tüm diğer değişkenlerin, özellikle faiz oranlarının, sabit kaldığı varsayımıyla hazırlanmıştır. TL’nin ilgili para birimlerine
karşı yüzde 10 değer kazanması durumunda etki aynı tutarda fakat ters yönde olacaktır.
31 Aralık 2016
Gelir tablosu
Kur riski
Yabancı para işlemlerden doğan kur farkı gelirleri ve giderleri işlemin yapıldığı dönemde kayıtlara intikal ettirilmiştir. Dönem
sonlarında, yabancı para aktif ve pasif hesapların bakiyeleri, dönem sonu T.C. Merkez Bankası döviz alış kurlarından evalüasyona
tabi tutularak TL’ye çevrilmiş ve oluşan kur farkları kambiyo işlemleri karı ve zararı olarak kayıtlara yansıtılmıştır.
31 Aralık 2015
(*)
Gelir tablosu
Özkaynak(*)
Özkaynak
ABD Doları
582,544
582,544
756,503
756,503
Avro
290,614
290,614
737,116
737,116
Toplam, net
873,158
873,158
1,493,619
1,493,619
Şirket, Türkiye sigortacılık sektörünün genel karakteristiğine paralel olarak ABD Doları ve Avro para birimlerinde kapalı
pozisyon taşımaktadır.
Özkaynak etkisi, TL’nin ilgili yabancı para birimlerine karşı %10’luk değer kaybından dolayı oluşacak gelir tablosu etkisini de
içermektedir.
Şirket’in maruz kaldığı kur riskine ilişkin detaylar ilişikteki tabloda verilmiştir:
Maruz kalınan faiz oranı riski
31 Aralık 2016
ABD Doları
Avro
Diğer para birimleri
Toplam Nakit ve nakit benzeri varlıklar
5,900,486
3,114,716
-
9,015,202
Toplam yabancı para varlıklar
5,900,486
3,114,716
-
9,015,202
75,047
-
-
75,047
-
208,575
-
208,575
75,047
208,575
-
283,622
5,825,439
2,906,141
-
8,731,580
Esas faaliyetlerden borçlar
İlişkili taraflara olan borçlar
Toplam yabancı para yükümlülükler
Bilanço pozisyonu
(*)
Alım-satım amaçlı, satılmaya hazır portföylerin ve değişken faizli finansal araçların maruz kaldığı temel risk, piyasa faiz
oranlarındaki değişim sonucu, gelecek nakit akımlarında meydana gelecek dalgalanma ve finansal varlıkların gerçeğe
uygun değerlerindeki azalma sonucu oluşacak zarardır. Faiz oranı riskinin yönetimi faiz oranı aralığının izlenmesi ve yeniden
fiyatlandırma bantları için önceden onaylanmış limitlerin belirlenmesi ile yapılmaktadır.
Raporlama dönemi sonu itibarıyla, Şirket’in faiz getirili finansal varlıklarımın faiz profili aşağıdaki tabloda detaylandırılmıştır:
Finansal varlıklar:
31 Aralık 2016
31 Aralık 2015
145,962,080
138,835,613
-
11,951,488
Sabit faizli finansal varlıklar:
Bankalar (Not 14)
Satılmaya hazır F.V. – Devlet tahvilleri (Not 11)
Finansal enstrümanların faize duyarlılığı
92
93
NN HAYAT VE EMEKLİLİK ANONİM ŞİRKETİ
NN HAYAT VE EMEKLİLİK ANONİM ŞİRKETİ
31 Aralık 2016 Tarihi İtibariyle Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
31 Aralık 2016 Tarihi İtibariyle Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
Özkaynakların faize duyarlılığı, faiz oranlarında varsayılan değişim sonucu 31 Aralık 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihlerinde sona
eren hesap dönemlerinde portföyde bulunan satılmaya hazır finansal varlıkların gerçeğe uygun değerlerindeki değişim dikkate
alınarak hesaplanmaktadır. Bu analiz sırasında, diğer değişkenlerin sabit olduğu varsayılmaktadır.
Sermaye yönetimi
(Para birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
(Para birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Gelir tablosu
31 Aralık 2015
100 bp artış
• Hazine Müsteşarlığı tarafından belirlenen sermaye yeterliliği şartlarına uymak
Özkaynak
100 bp azalış
100 bp artış
Şirketin başlıca sermaye yönetim politikaları aşağıda belirtilmiştir:
100 bp azalış
Satılmaya hazır finansal varlıklar
173,540
(173,540)
24,677
(24,677)
Toplam, net
173,540
(173,540)
24,677
(24,677)
• Şirket’in devamlılığı ilkesi çerçevesinde faaliyetlerinin devamını sağlamak
Hazine Müsteşarlığı tarafından 23 Ağustos 2015 tarih ve 29454 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Sigorta ve Reasürans ile
Emeklilik Şirketlerinin Sermaye Yeterliliklerinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” uyarınca 31 Aralık 2016
tarihi itibarıyla Şirket’in özsermayesi 105,114,580 TL olup, yönetmelik uyarınca hesaplanan gerekli özsermaye olan 65,573,489
TL’nin üstündedir (31 Aralık 2015: 78,809,763 TL).
Finansal varlıklardan kaynaklanan kazanç ve kayıplar
Gerçeğe uygun değer gösterimi
Finansal araçların tahmini piyasa değerleri, elde bulunan piyasa verileri kullanılarak ve eğer mümkünse uygun değerleme
yöntemleri kullanılarak belirlenmektedir. Şirket, kendi portföyünde bulundurduğu menkul kıymetlerini satılmaya hazır finansal
varlıklar, poliçe sahipleri adına yatırıma yönlendirdiği tutarları ise satılmaya hazır finansal varlıklar olarak sınıflandırmıştır.
Satılmaya hazır finansal varlıklar, ilişikteki finansal tablolarda dönem sonları itibarıyla borsalarda oluşan fiyatlar veya
brokerlardan edinilen gerçeğe uygun değerler üzerinden ölçülmek suretiyle gösterilmiştir.
Şirket yönetimi diğer finansal varlık ve yükümlülüklerin makul değerlerinin kayıtlı değerlerinden önemli ölçüde farklı olmadığını
tahmin etmektedir.
Gerçeğe uygun değer ile ölçüme ilişkin sınıflandırma
“TFRS 7 – Finansal Araçlar: Açıklama” standardı finansal tablolarda gerçeğe uygun değerleri üzerinden ölçülerek gösterilen
finansal araçların gerçeğe uygun değerlerinin belirlenmesinde kullanılan verilerin önemini yansıtan bir sıra dâhilinde
sınıflandırılarak gösterilmesini gerektirmektedir. Bu sınıflandırma esas olarak söz konusu verilerin gözlemlenebilir nitelikte olup
olmamasına dayanmaktadır. Gözlemlenebilir nitelikteki veriler, bağımsız kaynaklardan edinilen piyasa verilerinin kullanılması;
gözlemlenebilir nitelikte olmayan veriler ise Şirket’in piyasa tahmin ve varsayımlarının kullanılması anlamına gelmektedir. Bu
şekilde bir ayırım, genel olarak aşağıdaki sınıflamaları ortaya çıkarmaktadır.
1’inci Seviye: Özdeş varlıklar ya da borçlar için aktif piyasalardaki kayıtlı (düzeltilmemiş) fiyatlar;
2’nci Seviye: 1 inci seviyede yer alan kayıtlı fiyatlar dışında kalan ve varlıklar ya da borçlar açısından doğrudan (fiyatlar
aracılığıyla) ya da dolaylı olarak (fiyatlardan türetilmek suretiyle) gözlemlenebilir nitelikteki veriler;
3’üncü Seviye: Varlık ya da borçlara ilişkin olarak gözlemlenebilir piyasa verilerine dayanmayan veriler (gözlemlenebilir nitelikte
olmayan veriler).
Sınıflandırma, kullanılabilir olması durumunda gözlemlenebilir nitelikteki piyasa verilerinin kullanılmasını gerektirmektedir. Bu
çerçevede gerçeğe uygun değerleri üzerinden ölçülen finansal varlık ve yükümlülüklerin gerçeğe uygun değer sınıflandırması
aşağıdaki gibidir:
Gelir tablosunda muhasebeleştirilen finansal kazanç ve kayıplar:
31 Aralık 2016
31 Aralık2015
473,250
(156,554)
12,485,632
10,002,777
Kambiyo karları
4,748,587
1,728,809
Yatırım gelirleri
17,707,469
11,575,032
Kambiyo zararları
684,567
44,741
Borçlanma senedi satış zararı
999,935
99,999
1,684,502
144,740
16,022,967
11,430,292
Satılmaya hazır finansal varlık olarak sınıflandırılmış borçlanma senetlerinden
elde edilen faiz gelirleri
Banka mevduatlarından elde edilen faiz gelirleri
Yatırım giderleri
Gelir tablosunda muhasebeleştirilen finansal kazanç ve kayıplar, net
5 Bölüm bilgileri
Bir bölüm, Şirket’in ürün veya hizmet üretimiyle (faaliyet bölümleri) ilişkili ayrılabilen bir parçası ya da ürün ve hizmetlerin
üretildiği risk ve faydaların diğer bölümlerden ayırt edilebildiği ekonomik çevredir (coğrafi bölüm).
Faaliyet alanı bölümleri
Şirket raporlama dönemi sonu itibarıyla sadece tek bir raporlanabilir bölüm olarak takip edilen hayat ve ferdi kaza alanlarında
faaliyetlerini sürdürdüğü için faaliyet alanı bölümlerine göre raporlama sunulmamıştır.
Coğrafi bölümlere göre raporlama
Şirket’in faaliyet gösterdiği ana coğrafi alan Türkiye olduğu için coğrafi bölümlere göre raporlama sunulmamıştır.
31 Aralık 2015
1. Seviye
2. Seviye
3. Seviye
Toplam
11,951,488
-
-
11,951,488
11,951,488
-
-
11,951,488
Varlıklar:
Satılmaya hazır finansal varlıklar (Not 11)
Toplam varlıklar
94
95
NN HAYAT VE EMEKLİLİK ANONİM ŞİRKETİ
NN HAYAT VE EMEKLİLİK ANONİM ŞİRKETİ
31 Aralık 2016 Tarihi İtibariyle Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
31 Aralık 2016 Tarihi İtibariyle Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
6 Maddi duran varlıklar
7 Yatırım amaçlı gayrimenkuller
1 Ocak – 31 Aralık 2016 dönemleri arasındaki maddi duran varlık hareketleri aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla, Şirket’in yatırım amaçlı gayrimenkulu bulunmamaktadır.
(Para birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
(Para birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
8 Maddi olmayan duran varlıklar
1 Ocak 2016
Girişler
Çıkış
Transfer
31 Aralık 2016
60,470
-
-
-
60,470
Makine ve teçhizatlar
6,621,424
220,451
-
-
6,841,875
Demirbaş ve tesisatlar
4,627,479
192,050
-
-
4,819,529
Maliyet:
Özel maliyetler
4,767,350
35,624
-
-
4,802,974
Haklar
16,076,723
448,125
Maliyet:
Taşıtlar
1 Ocak – 31 Aralık 2016 dönemleri arasındaki maddi olmayan duran varlık hareketleri aşağıdaki gibidir:
16,524,848
Birikmiş amortismanlar:
Taşıtlar
(24,188)
(6,047)
-
-
(30,235)
Makine ve teçhizatlar
(4,485,537)
(829,242)
-
-
(5,314,779)
Demirbaş ve tesisatlar
(2,532,505)
(665,221)
-
-
(3,197,726)
Özel maliyetler
(2,076,235)
(669,814)
-
-
(2,746,049)
(9,118,465)
(2,170,324)
-
-
(11,288,789)
Net defter değeri
6,958,258
(1,722,199)
-
-
5,236,059
1 Ocak – 31 Aralık 2015 dönemleri arasındaki maddi duran varlık hareketleri aşağıdaki gibidir:
1 Ocak 2015
Girişler
Çıkış
Transfer
31 Aralık 2015
Haklar
Net defter değeri
-
-
-
60,470
Transfer
31 Aralık 2016
14,949,306
4,369,132
-
914,500
20,232,938
914,500
-
-
(914,500)
-
15,863,806
4,369,132
-
-
20,232,938
(6,860,920)
(2,864,092)
-
-
(9,725,012)
(6,860,920)
(2,864,092)
-
(9,725,012)
9,002,886
1,505,040
-
10,507,926 -
1 Ocak 2015
Girişler
Çıkış
Transfer
31 Aralık 2015
11,928,576
2,761,087
-
259,643
14,949,306
Maliyet:
Maddi olmayan duran varkılara ilişkin avanslar
Makine ve teçhizatlar
7,600,681
590,237
-
(1,569,494)
6,621,424
Demirbaş ve tesisatlar
3,234,334
231,578
-
1,161,567
4,627,479
Birikmiş amortismanlar:
Özel maliyetler
4,231,346
387,720
-
148,284
4,767,350
15,126,831
1,209,535
-
(259,643)
16,076,723
Çıkış
1 Ocak – 31 Aralık 2015 dönemleri arasındaki maddi olmayan duran varlık hareketleri aşağıdaki gibidir:
Haklar
60,470
Girişler
Birikmiş amortismanlar:
Maliyet:
Taşıtlar
Maddi olmayan duran varkılara ilişkin avanslar
1 Ocak 2016
Haklar
Net defter değeri
-
914,500
-
-
914,500
11,928,576
3,675,587
-
259,643
15,863,806
(4,827,626)
(2,063,432)
-
30,138
(6,860,920)
(4,827,626)
(2,063,432)
-
30,138
(6,860,920)
7,100,950
697,656
-
1,204,280
9,002,886
Birikmiş amortismanlar:
Taşıtlar
(18,159)
(6,047)
-
18
(24,188)
Makine ve teçhizatlar
(4,337,856)
(834,633)
-
686,952
(4,485,537)
Demirbaş ve tesisatlar
(1,225,986)
(621,096)
-
(685,423)
(2,532,505)
Özel maliyetler
(1,444,977)
(599,574)
-
(31,684)
(2,076,235)
(7,026,978)
(2,061,350)
-
(30,137)
(9,118,465)
8,099,853
(851,815)
-
(289,780)
6,958,258
Net defter değeri
Amortisman hesaplama yöntemlerinde cari dönemde yapılan bir değişiklik bulunmamaktadır.
96
97
NN HAYAT VE EMEKLİLİK ANONİM ŞİRKETİ
NN HAYAT VE EMEKLİLİK ANONİM ŞİRKETİ
31 Aralık 2016 Tarihi İtibariyle Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
31 Aralık 2016 Tarihi İtibariyle Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
9 İştiraklerdeki yatırımlar
Şirket’in reasürans sözleşmeleri gereği gelir tablosunda muhasebeleştirilmiş kazanç ve kayıplar aşağıdaki tabloda gösterilmiştir:
(Para birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
(Para birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Şirket ile dolaylı sermaye ve yönetim ilişkisine sahip iştirakler ve bağlı ortaklıkların dökümü, iştirakler ve bağlı ortaklıklar
hesabında yer alan ortaklıkların isimleri ve iştirak ve oran ve tutarları, söz konusu ortaklıkların düzenlenen en son finansal
tablolarında yer alan dönem karı veya zararı, net dönem karı veya zararı ile bu finansal tabloların ait olduğu dönem, bağımsız
denetime tabi tutulup tutulmadığı ve bağımsız denetim raporunun olumlu, olumsuz ve şartlı olmak üzere hangi türde
düzenlendiğine ilişkin tablo aşağıdadır:
Dönem içerisinde reasüröre devredilen primler (Not 17)
Dönem başı kazanılmamış primler karşılığında reasürör payı (Not 17)
Dönem sonu kazanılmamış primler karşılığında reasürör payı (Not 17)
31 Aralık 2016
(%)
Maliyet
Defter
değeri
50
362,501
362,501
Sigortaofisi Plus Aracılık Hizmetleri A.Ş.
Finansal
tablo
dönemi
Varlık
(Bağımsız
Denetimden
Geçmemiş
Toplam
Yükümlülük
(Bağımsız
Denetimden
Geçmemiş)
Net Satış
(Bağımsız
Denetimden
Geçmemiş)
Bağımsız
Denetim
1,199,898
2,641,698
2,312,747
Geçmedi
31.12.2016
Makinist VIP Sigorta Aracılık Hizmetleri A.Ş.
50
300,000
300,000
31.12.2016
1,185,967
2,236,810
1,051,703
Geçmedi
DSM-Extra Sigorta Aracılık Hizmetleri A.Ş.
50
412,500
412,500
31.12.2016
2,379,486
9,662,937
2,102,614
Geçmedi
ÜnlemSigorta Aracılık Hizmetleri A.Ş.
50
262,500
262,500
31.12.2016
1,609,564
3,104,497
4,156,263
Geçmedi
1,337,501
1,337,501
31 Aralık 2015
Toplam
Finansal
tablo
dönemi
Varlık
(Bağımsız
Denetimden
Geçmemiş
Toplam
Yükümlülük
(Bağımsız
Denetimden
Geçmemiş)
Net Satış
(Bağımsız
Denetimden
Geçmemiş)
Bağımsız
Denetim
(%)
Maliyet
Defter
değeri
EMK Sigorta Aracılık Hizmetleri A.Ş.
50
362,501
362,501
31.12.2015
429,2285
1,152,252
2,632,442
Geçmedi
PNG Sigorta Aracılık Hizmetleri A.Ş.
50
100,000
100,000
31.12.2015
27,237
(263,992)
676,581
Geçmedi
DSM-Extra Sigorta Aracılık Hizmetleri A.Ş.
50
212,500
212,500
31.12.2015
3,364,078
3,247,118
7,471,851
Geçmedi
ÜnlemSigorta Aracılık Hizmetleri A.Ş.
50
225,000
225,000
31.12.2015
2,104,804
703,745
5,805,002
Geçmedi
900,001
900,001
31 Aralık 2015
(4,453,215)
(3,098,685)
(1,512,109)
(484,743)
1,426,806
1,512,109
(4,538,518)
(2,071,319)
Dönem içerisinde ödenen hasarlarda reasürör payı (Not 17)
295,723
2,002,947
Dönem başı muallak tazminat karşılığında reasürör payı (Not 17)
488,095
415,811
(467,632)
(488,095)
316,186
1,930,663
(4,222,332)
(140,656)
Kazanılan primlerde reasürör payı (Not 17)
Toplam
31 Aralık 2016
Dönem sonu muallak tazminat karşılığında reasürörör payı (Not 17)
Hasarlardaki reasürör payı (Not 17)
Toplam, net
11 Finansal varlıklar
31 Aralık 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla, Şirket’in finansal varlık portföyü aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2016
31 Aralık 2015
Satılmaya hazır finansal varlıklar
263,222
12,214,710
Toplam
263,222
12,214,710
31 Aralık 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla, Şirket’in satılmaya hazır finansal varlıklarının detayı aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2016
Nominal
değeri
Maliyet
bedeli
Gerçeğe uygun
değeri
Defter
değeri
Emeklilik Gözetim Merkezi A.Ş.(*)
223,000
223,000
263,222
263,222
Toplam satılmaya hazır finansal varlıklar
223,000
223,000
263,222
263,222
10 Reasürans varlıkları ve yükümlülükleri
31 Aralık 2015
31 Aralık 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla, Şirket’in sedan işletme sıfatıyla mevcut reasürans anlaşmaları gereği
reasürans varlıkları ve yükümlülükleri aşağıdaki tabloda detaylı olarak gösterilmiştir:
Reasürans varlıkları
31 Aralık 2016
31 Aralık 2015
Nominal değeri
Maliyet
bedeli
Gerçeğe uygun
değeri
Defter
değeri
-
12,989,650
11,951,488
11,951,488
Emeklilik Gözetim Merkezi A.Ş.
-
263,222
263,222
263,222
Toplam satılmaya hazır finansal varlıklar
-
13,252,872
12,214,710
12,214,710
Devlet Tahvili – TL
(*)
Reasürörlerden alacaklar (Not 12)
42,373
23,427
1,426,806
1,512,109
Muallak tazminat karşılığındaki reasürör payı (Not 4.2), (Not 17)
467,632
488,095
Dengeleme karşılığı değişiminde reasürör payı (Not 17)
252,994
199,370
1,389,795
556,949
3,579,600
2,779,950
Kazanılmamış primler karşılığındaki reasürör payı (Not 17)
Hayat matematik karşılığı reasürör payı (Not 17)
Toplam
Şirket’in 31 Aralık 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla reasürans varlıkları ile ilgili muhasebeleştirilen değer düşüklüğü
bulunmamaktadır.
98
Bu finansal varlığa ait bir borsa rayici bulunmamaktadır ve ekteki finansal tablolarda enflasyon muhasebesi kapsamında
31 Aralık 2004 tarihine kadar endekslenmiş maliyet değeri ile gösterilmiştir.
(*)
31 Aralık 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla, Şirket’in vadeye kadar elde tutulacak finansal varlığı bulunmamaktadır.
Şirket’in ilişkili kuruluşları tarafından çıkarılmış finansal varlıkları bulunmamaktadır.
Dönem içerisinde Şirket tarafından ihraç edilen veya daha önce ihraç edilmiş olunup dönem içerisinde itfa edilen borçlanmayı
temsil eden menkul kıymet bulunmamaktadır.
99
NN HAYAT VE EMEKLİLİK ANONİM ŞİRKETİ
NN HAYAT VE EMEKLİLİK ANONİM ŞİRKETİ
31 Aralık 2016 Tarihi İtibariyle Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
31 Aralık 2016 Tarihi İtibariyle Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
Finansal varlıklarda son üç dönemde meydana gelen değer artışları (ilgili vergi etkileri dahil):
12 Kredi ve alacaklar
(Para birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Yıl
(Para birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Değer artışında / (azalışında) değişim
Toplam değer artışı / (azalışı)
31 Aralık 2016
576,556
-
31 Aralık 2015
(235,897)
(576,556)
İlişkili taraflardan alacaklar (Not 4.2), (Not 45)
31 Aralık 2014
3,341,544
(340,659)
Peşin ödenen vergiler ve fonlar (Not 4.2)
Esas faaliyetlerden alacaklar (Not 4.2)
31 Aralık 2016
31 Aralık 2015
2,360,182,906
1,961,941,766
22,039,276
7,676,983
1,758,764
1,756,624
Diğer alacaklar (Not 4.2)
Banka mevduatı hariç, finansal varlıkların dönem içerisindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
Toplam
564,617
1,232,462
2,384,545,563
1,972,607,835
42,439,031
29,217,564
2,342,106,532
1,943,390,271
2,384,545,563
1,972,607,835
31 Aralık 2016
Dönem başındaki değer
Dönem içindeki alımlar
Elden çıkarılanlar (itfa veya satış)
Finansal varlıkların gerçeğe uygun değerlerindeki değişim (Not 4.2, 15)
Dönem sonundaki değer
12,214,710
(11,951,488)
Kısa vadeli alacaklar
Orta ve uzun vadeli alacaklar
Toplam
263,222
Şirket’in 31 Aralık 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla esas faaliyetlerden alacaklar hesabının detayı aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2015
Dönem başındaki değer
Parasal varlıklarda gerçekleşmemiş kur farkları
12,666,135
-
Finansal varlıkların gerçeğe uygun değerlerindeki değişim (Not 4.2, 15)
(156,554)
Finansal varlıkların itfa edilmiş maliyet gelirlerindeki değişim
(294,871)
Dönem sonundaki değer
12,214,710
31 Aralık 2016
31 Aralık 2015
3,527,018
4,197,426
42,373
23,427
3,569,391
4,220,853
2,357,545,256
1,958,692,988
7,386,223
6,516,217
(7,386,223)
(6,516,217)
2,357,545,256
1,958,692,988
Sigortalılar ve acentelerden alacaklar
Reasürörlerden alacaklar (Not 10)
Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar toplamı
Emeklilik faaliyetlerinden alacaklar (Not 18)
Esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacaklar (Not 4.2)
Sigortacılık ve emeklilik faaliyetlerinden alacaklar karşılığı (Not 4.2)
Esas faaliyetlerden alacaklar
31 Aralık 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla, alacaklar için alınmış olan ipotek ve diğer teminatları detayı aşağıdaki gibidir.
31 Aralık 2016
31 Aralık 2015
İpotek Senetleri
827,000
827,000
Teminat mektupları
464,500
709,000
501,156
974,042
Diğer
1,428,517
465,619
Toplam
3,221,173
2,975,661
Nakit teminatlar
Vadesi gelmiş bulunan ve henüz vadesi gelmeyen alacaklar için ayrılan şüpheli alacak tutarları
a) Kanuni ve idari takipteki alacaklar (vadesi gelmiş): 6,454,482 TL (31 Aralık 2015: 5,544,142 TL).
b) Prim alacak karşılıkları (vadesi gelmiş): 931,741 (31 Aralık 2015: 972,075).
İşletmenin ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklarla olan alacak ve borç ilişkisi Not 45’te detaylı olarak verilmiştir.
Yabancı paralarla temsil edilen ve kur garantisi olmayan alacak ve borçlar ile aktifte mevcut yabancı paraların ayrı ayrı tutarları
ve TL’ye dönüştürme kurları Not 4.2’de verilmiştir.
100
101
NN HAYAT VE EMEKLİLİK ANONİM ŞİRKETİ
NN HAYAT VE EMEKLİLİK ANONİM ŞİRKETİ
31 Aralık 2016 Tarihi İtibariyle Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
31 Aralık 2016 Tarihi İtibariyle Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
13 Türev finansal araçlar
15 Özsermaye
31 Aralık 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla, şirketin türev finansal araçları bulunmamaktadır.
Ödenmiş sermaye
14 Nakit ve nakit benzeri varlıklar
31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla, Şirket’in ödenmiş sermayesi 39,441,418 TL olup, Şirket’in sermayesi, ihraç edilmiş ve her biri 1
Kuruş nominal değerde 39,441,418 adet hisseden meydana gelmiştir. Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyaz
bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: 88,241,418 TL (49,000,000 tescili beklenen sermayedir)).
(Para birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
(Para birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
31 Aralık 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla nakit ve nakit benzeri varlıkların detayı aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2016
31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla, Şirket’in sermayesinde hakimiyeti söz konusu olan tek sermaye grubu %100 pay ile NN Continental
Europe Holdings B.V.’dır.
31 Aralık 2015
Dönem sonu
Dönem başı
Dönem sonu
Dönem başı
Bankalar
154,713,424
145,428,154
145,428,154
52,661,576
Banka garantili ve üç aydan kısa vadeli kredi kartı alacakları
44,493,038
36,709,930
36,709,930
28,600,419
Bilançoda gösterilen nakit ve nakit benzeri varlıklar
199,206,462
182,138,084
182,138,084
81,261,995
Bloke edilmiş tutarlar
(52,881,994)
(47,738,692)
(47,738,692)
(44,467,615)
(833,938)
(539,649)
(539,649)
(91,684)
145,490,530
133,859,743
133,859,743
36,702,696
Bankalar mevduatı reeskontu
Nakit akış tablosundaki nakit ve nakit benzerlerinin mevcudu
Şirket tarafından veya iştiraki veya bağlı ortaklıkları tarafından bulundurulan Şirket’in kendi hisse senedi bulunmamaktadır.
Vadeli işlemler ve sözleşmeler gereği yapılacak hisse senetleri satışları için çıkarılmak üzere Şirket’te hisse senedi
bulunmamaktadır.
Diğer sermaye yedekleri
31 Aralık 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla diğer sermaye yedeklerinin detayı aşağıdaki gibidir:
Emisyon primleri
Diğer sermaye yedekleri
31 Aralık 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla bankalar hesabının detayı aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2016
31 Aralık 2015
Yabancı para bankalar mevduatı
- vadeli
- vadesiz
8,735,826
15,945,224
279,376
304,352
- vadesiz
Bankalar
31 Aralık 2015
259,950,000
195,650,000
259,950,000
195,650,000
Yasal yedekler
Türk Ticaret Kanunu’na göre yasal yedek akçeler; birinci ve ikinci tertip yasal yedek akçelerden oluşmaktadır. Birinci tertip
yasal yedek akçeler, Şirket sermayesinin %20’sine ulaşıncaya kadar, kanuni dönem karının %5’i oranında ayrılmaktadır. İkinci
tertip yasal yedek akçeler, şirket sermayesinin %5’ini aşan tüm kar payı dağıtımlarının %10’u oranında ayrılmaktadır. Birinci
ve ikinci yasal yedek akçeler, toplam sermayenin %50’sini aşmadığı sürece dağıtılamazlar; ancak ihtiyari yedek akçelerin
tükenmesi halinde zararların karşılanmasında kullanılabilirler.
31 Aralık 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla, Şirket’in dönem net karı olmadığından ilgili sermaye yedekleri bulunmamaktadır.
TL bankalar mevduatı
- vadeli
31 Aralık 2016
137,226,254
122,890,389
8,471,968
6,288,189
154,713,424
145,428,154
31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla, Şirket’in sigortacılık faaliyetleri gereği Hazine Müsteşarlığı lehine 52,881,994 TL bloke olarak
tutulan bankalar mevduatı bulunmaktadır (31 Aralık 2015: 49,402,017 TL) (Not 17).
Vadeli mevduatlara uygulanan faiz oranları TL mevduatlar için %8.50 - %11.65 (31 Aralık 2015: %4.75- %14.00), yabancı para
mevduatlar için %0.06 - %3.30 ‘dur. (31 Aralık 2015: %0.01-%0.15).
Olağanüstü yedekler
31 Aralık 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla, Şirket’in dönem net karı olmadığından ilgili sermaye yedekleri bulunmamaktadır.
Geçmiş yıllar karları
31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla, finansal tablolarda 179,283,884 TL tutarında geçmiş yıllar zararları bulunmaktadır (31 Aralık 2015:
137,546,383 TL).
Şirket 31 Aralık 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla, kıdem tazminatı karşılığı hesabında aktüeryal farkın etkisinin önemsiz
olması nedeniyle, özsermaye hesaplarında aktüeryal kayıp yada kazanç tutarı muhasebeleştirmemiştir.
16 Diğer yedekler ve isteğe bağlı katılımın sermaye bileşeni
31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla, “finansal varlıkların değerlemesi” hesabında muhasebeleştirilen satılmaya hazır finansal varlıkların
gerçeğe uygun değerlerindeki değişim haricinde özsermaye içinde gösterilen diğer yedekler bulunmamaktadır. Satılmaya hazır
finansal varlıkların gerçeğe uygun değer değişim farklarına ve ilgili vergi etkilerine ilişkin hareket tablosu yukarıda
15 – Özsermaye notunda verilmiştir.
102
103
NN HAYAT VE EMEKLİLİK ANONİM ŞİRKETİ
NN HAYAT VE EMEKLİLİK ANONİM ŞİRKETİ
31 Aralık 2016 Tarihi İtibariyle Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
31 Aralık 2016 Tarihi İtibariyle Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
(Para birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
17 Sigorta yükümlülükleri ve reasürans varlıkları
31 Aralık 2016
Şirket için en önemli muhasebe tahminlerinden biri yürürlükte olan poliçelerinden doğacak olan hasar ödemelerine ilişkin nihai
yükümlülüklerin tahmin edilmesidir. Sigortacılık ile ilgili yükümlülüklerin tahmin edilmesi, doğası itibarıyla çok sayıda belirsizliğin
değerlendirilmesini içerir. Şirket, söz konusu sigortacılık teknik karşılıkları ile ilgili hesaplamaları 2 – Önemli muhasebe
politikalarının özeti notunda daha detaylı açıklandığı üzere Sigortacılık Kanunu ve ilgili mevzuat çerçevesinde yapmakta ve
finansal tablolarına yansıtmaktadır.
Muallak tazminat karşılığı
Şirket’in 31 Aralık 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla, teknik karşılıklarının detayı aşağıdaki gibidir:
Dönem içinde ödenen hasarlar
31 Aralık 2016
31 Aralık 2015
Brüt kazanılmamış primler karşılığı
18,288,537
16,568,612
Kazanılmamış primler karşılığında reasürör payı (Not 10)
(1,426,806)
(1,512,109)
Kazanılmamış primler karşılığı, net
16,861,731
15,056,503
Brüt muallak tazminat karşılığı
14,651,230
16,980,377
(467,632)
(488,095)
Muallak tazminat karşılığı, net
14,183,598
16,492,282
Brüt hayat matematik karşılıkları
36,288,668
30,853,842
Hayat matematik karşılığı reasürör payı
(1,389,795)
(556,949)
34,898,873
30,296,893
Dengeleme karşılığı, net
5,927,389
4,359,912
Toplam teknik karşılıklar, net
71,871,591
66,205,590
Kısa vadeli
31,045,329
31,548,785
Orta ve uzun vadeli
40,826,262
34,656,805
71,871,591
66,205,590
Muallak tazminat karşılında reasürör payı (Not 10)
Hayat matematik karşılığı, net
Toplam sigorta teknik karşılıkları, net
Dönem başı muallak tazminat karşılığı
Dönem içerisinde bildirimi yapılan hasarlar ve dönem başı
muallak tazminat karşılığına ilişkin tahminlerdeki değişiklikler
Dönem sonu muallak tazminat karşılığı
Brüt
Reasürör payı
Net
16,980,377
(488,095)
16,492,282
27,281,217
(275,260)
27,005,957
(29,610,364)
295,723
(29,314,641)
14,651,230
(467,632)
14,183,598
31 Aralık 2015
Muallak tazminat karşılığı
Brüt
Reasürör payı
Net
Dönem başı muallak tazminat karşılığı
8,524,882
(415,811)
8,109,071
Dönem içerisinde bildirimi yapılan hasarlar ve dönem başı
muallak tazminat karşılığına ilişkin tahminlerdeki değişiklikler
24,727,456
(2,075,231)
22,652,225
Dönem içinde ödenen hasarlar
(16,271,961)
2,002,947
(14,269,014)
Dönem sonu muallak tazminat karşılığı
16,980,377
(488,095)
16,492,282
Hasarların gelişimi tablosu
Muallak tazminat karşılığının tahmin edilmesinde kullanılan ana varsayım Şirket’in geçmiş dönemlerdeki hasar gelişim
tecrübesidir. Hukuk kararları veya yasalardaki değişiklikler gibi dış faktörlerin muallak tazminat karşılığını nasıl etkileyeceğinin
belirlenmesinde, Şirket yönetimi kendi hükümlerini kullanmaktadır. Yasal değişiklikler ve tahmin etme sürecindeki belirsizlikler
gibi bazı tahminlerin duyarlılığı ölçülebilir değildir. Ayrıca, hasarın meydana geldiği zamanla ödemenin yapıldığı zaman
arasındaki uzun süren gecikmeler, raporlama dönemi sonu itibarıyla muallak tazminat karşılığının kesin olarak belirlenebilmesini
engellemektedir. Dolayısıyla, toplam yükümlülükler, müteakip yaşanan gelişmelere bağlı olarak değişebilmekte ve toplam
yükümlülüklerin tekrar tahmin edilmesi sonucu oluşan farklar daha sonraki dönemlerde finansal tablolara yansımaktadır.
Sigorta yükümlülüklerin gelişimi, Şirket’in toplam hasar yükümlülüklerini tahmin etmedeki performansını ölçmeye olanak
sağlamaktadır. Aşağıdaki tabloların üst kısımlarında gösterilen rakamlar, hasarların meydana geldiği yıllardan itibaren, Şirket’in
hasarlarla ilgili toplam tahminlerinin müteakip yıllardaki değişimini göstermektedir. Tabloların alt kısmında gösterilen rakamlar
ise toplam yükümlülüklerin, finansal tablolarda gösterilen muallak tazminat karşılıkları ile mutabakatını vermektedir.
31 Aralık 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla, sigorta yükümlülükleri ve reasürans varlıklarının hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
Kazanılmamış primler karşılığı
31 Aralık 2016
Brüt
Reasürör Payı
Net
16,568,612
(1,512,109)
15,056,503
Dönem içerisinde yazılan primler
143,590,004
(4,453,215)
139,136,789
Dönem içerisinde kazanılan primler
(141,870,079)
4,538,518
(137,331,561)
18,288,537
(1,426,806)
16,861,731
Dönem başı kazanılmamış primler karşılığı
Dönem sonu kazanılmamış primler karşılığı
Kazanılmamış primler karşılığı
31 Aralık 2015
Brüt
Reasürör Payı
Net
Dönem başı kazanılmamış primler karşılığı
Dönem içerisinde yazılan primler
Dönem içerisinde kazanılan primler
Dönem sonu kazanılmamış primler karşılığı
104
10,750,007
(484,743)
10,265,264
97,514,241
(3,098,685)
94,415,556
(91,695,636)
2,071,319
(89,624,317)
16,568,612
(1,512,109)
15,056,503
105
16,980,377
1,726,798
21,313
15,253,579
(Para birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Şirket’in hayat ve hayat dışı dallar için tesis etmesi gereken teminat tutarları ile varlıklar itibarıyla hayat ve hayat dışı
dallara göre tesis edilmiş teminat tutarları
-
151,143
-
1,033,270
-
1,976,370
-
9,265,646
2,805,837
-
2016
-
Toplam
14,651,230
2,778,016
11,873,214
54,276
54,276
31 Aralık 2016 Tarihi İtibariyle Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
21,313
151,143
774,378
1,212,047
1,683,239
2015
4,539,543
31 Aralık 2016
-
157,742
144,022
13,720
627,505
351,868
228,964
1,337,278
678,957
274,542
2,331,071
969,040
546,047
7,365,342
2,967,066
1,501,253
2015
2016
Toplam
NN HAYAT VE EMEKLİLİK ANONİM ŞİRKETİ
Tesis edilmesi
gereken (**)
Tesis edilen (*)
Tesis edilmesi
gereken (**)
Tesis edilen (*)
45,624,001
51,351,300
44,805,504
46,449,869
-
-
-
1,663,325
45,624,001
51,351,300
44,805,504
48,113,194
1,210,667
1,530,694
1,174,98
1,288,823
- - -
- 1,210,667
1,530,694
1,174,981
1,288,823
45,980,485
49,402,017
Hayat:
Bankalar mevduatı (Not 14)
Finansal varlıklar
(*)
-
-
187,527
582,562
640,581
Finansal varlıklar
(*)
Toplam
-
-
71,365
181,568
2,339,773
Bankalar mevduatı (Not 14)
Toplam
344,428
2013
Hayat dışı:
46,834,668
52,881,994
“Sigorta ve Resürans Şirketleri ile Emeklilik Şirketlerinin Mali Bünyelerine İlişkin Yönetmelik”in teminatların değerlemesini düzenleyen 6’ncı maddesi uyarınca finansal varlıklar içerisinde gösterilen teminatlar, TL cinsinden banka mevduatlarıdır.
(*)
“Sigorta ve Reasürans Şirketleri ile Emeklilik Şirketlerinin Mali Bünyelerine İlişkin Yönetmelik”in teminatların tesisi ve
serbest bırakılmasını düzenleyen 7’nci maddesi uyarınca sigorta şirketleri ile hayat ve ferdi kaza branşında faaliyet
gösteren emeklilik şirketleri teminatlarını, sermaye yeterliliği hesaplama dönemlerini takip eden iki ay içerisinde tesis etmek
zorundadır. “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Sermaye Yeterliliklerinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine
İlişkin Yönetmelik” uyarınca şirketler sermaye yeterliliği tablosunu Haziran ve Aralık dönemleri olmak üzere yılda iki defa
hazırlar ve 2 ay içinde Hazine Müsteşarlığı’na gönderirler.
Gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş muallak tazminat (IBNR) karşılığı
Hasar gelişim tablosundan gelen karşılık
Dönem sonu finansal tablolarda gösterilen toplam net muallak tazminat karşılığı
5 yıl sonra
4 yıl sonra
3 yıl sonra
193
2 yıl sonra
126,512
11,077
1 yıl sonra
885,700
312,358
4,058
Hasar yılı
2011 öncesi
2011
2012
(**)
Hasar yılı
31 Aralık 2015
Dönem sonu finansal tablolarda gösterilen toplam brüt muallak tazminat karşılığı
Gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş muallak tazminat (IBNR) karşılığı
Hasar gelişim tablosundan gelen karşılık
1,184,214
2014
5 yıl sonra
4 yıl sonra
46,673
3 yıl sonra
329,133
54,646
2 yıl sonra
491,637
142,295
182,052
1 yıl sonra
1,417,790
585,024
565,006
329,203
Hasar yılı
2012
2011 öncesi
Hasar yılı
(Para birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
NN HAYAT VE EMEKLİLİK ANONİM ŞİRKETİ
31 Aralık 2016 Tarihi İtibariyle Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
2011
31 Aralık 2016
2013
2014
Toplam
106
31 Aralık 2015
Şirket’in hayat poliçe adetleri ile dönem içinde giren, ayrılan hayat ve mevcut hayat sigortalıların adet ve
matematik karşılıkları
31 Aralık 2016
31 Aralık 2015
Sigortalı sayısı
Brüt Matematik
karşılıklar
Sigortalı sayısı
Brüt Matematik
karşılıklar
865,658
30,853,842
790,887
34,059,464
541,631
37,620,797
521,862
23,356,577
Dönem içinde ayrılan
(517,128)
(32,185,971)
(447,091)
(26,562,199)
Mevcut
890,161
36,288,668
865,658
30,853,842
Dönem başı
Dönem içinde giren
Dönem içinde yeni giren hayat sigortalıların adet ile brüt ve net prim tutarları ferdi ve grup olarak dağılımları
31 Aralık 2016
31 Aralık 2015
Sözleşme sayısı
Brüt prim
Net prim
Sözleşme sayısı
Brüt prim
Net prim
Bireysel
174,057
31,989,813
29,619,055
197,401
31,524,032
29,234,689
Grup
367,574
130,300,898
128,334,615
324,461
73,373,465
72,486,582
Toplam
541,631
162,290,711
157,953,670
521,862
104,897,497
101,721,271
Dönem içinde portföyden ayrılan hayat sigortalıların adet ile brüt ve net prim tutarları matematik karşılıklarının
tutarlarının ferdi ve grup olarak dağılımları
107
NN HAYAT VE EMEKLİLİK ANONİM ŞİRKETİ
NN HAYAT VE EMEKLİLİK ANONİM ŞİRKETİ
31 Aralık 2016 Tarihi İtibariyle Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
31 Aralık 2016 Tarihi İtibariyle Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
(Para birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
31 Aralık 2016
18 Yatırım anlaşması yükümlülükleri
31 Aralık 2015
Net prim
Brüt
Matematik
karşılık
Sözleşme
sayısı
Brüt prim
Net prim
Brüt
Matematik
karşılık
4,806,366
4,322,568
132,671
3,852,563
3,531,360
121,189
-
315,458
20,292,297
19,949,256
32,053,300
8,693,538
8,583,437
325,902
26,562,199
517,128
25,098,663
24,271,824
32,185,971
12,546,101
12,114,797
Sözleşme
sayısı
Brüt prim
Bireysel
201,670
Grup
Toplam
447,091
26,562,199
Ertelenmiş üretim komisyonları
Şirket, poliçe üretimi ile ilgili aracılara ödenen komisyonlarının ertesi dönemlere sarkan kısımları ile yıllık sigorta sözleşmeleri
ile yıllık yenilenen sigorta teminatı içeren bir yıldan uzun süreli sigorta sözleşmelerinde gider ertelemelerini “ertelenmiş üretim
giderleri” hesabı içerisinde aktifleştirmektedir.
Bireysel emeklilik
Şirket’in 31 Aralık 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla, emeklilik faaliyetlerinden alacaklar ve borçlar hesaplarının detayı
aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2016
31 Aralık 2015
2,342,106,532
1,943,390,271
Katılımcılardan alacaklar (giriş aidatları)
6,926,348
7,581,817
Satış emirleri
5,197,003
4,875,739
Fonlardan fon işletim gideri kesintisi alacakları
3,315,373
2,845,161
Emeklilik faaliyetlerinden alacaklar, net (Not 12)
2,357,545,256
1,958,692,988
31 Aralık 2016
31 Aralık 2015
2,342,106,532
1,943,390,271
40,983,767
34,462,131
Katılımcılar geçici hesabı
5,552,130
8,050,725
Aracılara borçlar
4,559,580
1,554,561
105,115
75,173
Saklayıcı kuruluşa borçlar
233,697
322,483
Portföy yönetim şirketine borçlar
578,842
-
2,394,119,663
1,987,855,344
Saklayıcı şirketten alacaklar
31 Aralık 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla ertelenmiş üretim giderleri aşağıdaki gibidir.
Ertelenmiş üretim komisyonları
Ertelenmiş diğer üretim giderleri
Ertelenmiş üretim giderleri
31 Aralık 2016
31 Aralık 2015
7,066,745
6,354,323
-
-
7,066,745
6,354,323
31 Aralık 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerinde ertelenmiş üretim komisyonlarının hareketi
aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2016
31 Aralık 2015
6,354,323
4,118,925
(81,430,162)
(70,375,535)
Dönem içinde giderleşen komisyonlar (Not 32)
82,142,584
72,610,933
Dönem sonu ertelenmiş üretim komisyonları
7,066,745
6,354,323
Dönem başındaki ertelenmiş üretim komisyonları
Dönem içinde tahakkuk eden aracılara komisyonlar
Saklayıcı şirkete borçlar
Katılımcılara borçlar
Emeklilik Gözetim Merkezi’ne borçlar
Emeklilik faaliyetlerinden borçlar, net (Not 19)
31 Aralık 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla, Şirket’in kurduğu emeklilik yatırım fonları ve birim fiyatları aşağıdaki gibidir:
Fon adı
108
31 Aralık 2016 Birim fiyatları
31 Aralık 2015 Birim fiyatları
Gelir Amaçlı Kamu Borçlanma Araçları E.Y.F.
0,046284
0.042356
Gelir Amaçlı Esnek E.Y.F.
0,031392
0.026656
Büyüme Amaçlı Karma E.Y.F.
0,074467
0.067713
Büyüme Amaçlı Hisse Senedi E.Y.F.
0,077135
0.070730
Likit Esnek E.Y.F.
0,041140
0.037770
Esnek E.Y.F.
0,045388
0.041019
Kamu Borçlanma Araçları Standart E.Y.F.
0,033045
0.030229
Büyüme Amaçlı Esnek E.Y.F
0,025070
0.022866
Katkı E.Y.F
0,012967
0.011765
Başlangıç E.Y.F
-
-
Başlangıç Katkı E.Y.F
-
-
109
NN HAYAT VE EMEKLİLİK ANONİM ŞİRKETİ
NN HAYAT VE EMEKLİLİK ANONİM ŞİRKETİ
31 Aralık 2016 Tarihi İtibariyle Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
31 Aralık 2016 Tarihi İtibariyle Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
31 Aralık 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla, portföydeki katılım belgeleri ve dolaşımdaki katılım belgelerinin adet ve
tutarları aşağıdaki gibidir:
Dönem içinde başka şirketten gelen bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve
kurumsal olarak dağılımları
(Para birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
(Para birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
31 Aralık 2016
31 Aralık 2016
Dolaşımdaki katılma belgeleri
Portföydeki katılma belgeleri
Adet
Tutar
Adet
Tutar
Gelir Amaçlı Kamu Borçlanma Araçları E.Y.F
8,032,716,419
371,782,741
16,967,283,581
785,313,753
Gelir Amaçlı Esnek E.Y.F.
8,125,537,448
255,077,383
191,874,462,552
6,023,323,128
Büyüme Amaçlı Karma E.Y.F.
3,584,812,379
266,951,188
196,415,187,621
14,626,449,777
Büyüme Amaçlı Hisse Senedi E.Y.F.
1,602,830,449
123,634,554
397,169,551
30,635,673
Likit Esnek E.Y.F.
8,662,573,887
356,378,158
1,337,426,113
55,021,710
Esnek E.Y.F.
7,766,650,677
352,510,251
92,233,349,323
4,186,287,259
Kamu Borçlanma Araçları Standart E.Y.F.
7,763,513,842
256,544,813
192,236,486,158
6,352,454,685
Büyüme Amaçlı Esnek E.Y.F
3,204,292,488
80,333,162
196,795,707,512
4,933,668,387
Katkı E.Y.F
21,507,871,370
278,894,282
978,492,128,630
12,688,107,433
-
-
1,000,000,000,000
-
Başlangıç E.Y.F
Başlangıç Katkı E.Y.F
-
-
Toplam
1,000,000,000,000
2,342,106,532
49,681,261,805
31 Aralık 2015
Sözleşme sayısı
Brüt katılım payı
Net katılım payı
Sözleşme sayısı
Brüt katılım payı
Net katılım payı
3,964
85,716,229
85,688,655
3,804
88,951,114
88,860,014
92
1,015,518
1,015,495
152
2,167,135
2,166,513
4,056
86,731,747
86,704,150
3,956
91,118,249
91,026,527
Bireysel
Grup
Toplam
Dönem içinde Şirket’in hayat portföyünden bireysel emekliliğe geçen bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve
net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımı
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).
Dönem içinde Şirket’in portföyünden ayrılan başka şirkete geçen veya başka şirkete geçmeyen her ikisi birlikte bireysel
emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları
31 Aralık 2016
31 Aralık 2015
Sözleşme sayısı
Brüt katılım payı
Net katılım payı
Sözleşme sayısı
Brüt katılım payı
Net katılım payı
24,618
290,851,432
281,944,765
27,836
338,962,567
330,124,435
6,292
42,311,933
41,395,282
13,144
125,281,985
124,221,548
30,910
333,163,365
323,340,047
40,980
464,244,552
454,345,983
Bireysel
Grup
Toplam
31 Aralık 2015
Dolaşımdaki katılma belgeleri
Gelir Amaçlı Kamu Borçlanma Araçları E.Y.F
Portföydeki katılma belgeleri
Adet
Tutar
Adet
Tutar
8,478,272,523
359,103,440
16,521,727,477
699,794,289
19 Ticari ve diğer borçlar, ertelenmiş gelirler
Gelir Amaçlı Esnek E.Y.F.
5,381,453,746
143,445,795
194,618,546,254
5,187,751,969
Büyüme Amaçlı Karma E.Y.F.
3,587,406,315
242,914,329
196,412,593,685
13,299,685,956
Büyüme Amaçlı Hisse Senedi E.Y.F.
1,669,219,725
118,064,725
330,780,275
23,396,089
Sigortacılık faaliyetlerinden borçlar
Likit Esnek E.Y.F.
7,114,476,808
268,715,282
2,885,523,192
108,986,211
Emeklilik faaliyetlerinden borçlar
2,570,430
1,885,856
2,394,119,663
1,987,855,344
924,112
4,217,162
92,310,386,861
3,786,479,759
7,463,885,674
225,628,849
192,536,114,326
5,820,174,200
Ödenecek vergi ve benzer diğer yükümlülükler
2,276,932
2,085,576
3,383,877,311
77,376,018
196,616,122,689
4,495,824,261
Diğer çeşitli borçlar ve kısa vadeli ükümlülükler
37,424,611
26,877,265
16,380,842,253
192,720,012
983,619,157,747
11,572,279,391
Toplam
2,437,450,019
2,023,046,106
1,943,390,271
44,994,372,125
Kısa vadeli
Dönem içinde giren bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak
dağılımları
31 Aralık 2016
31 Aralık 2015
Sözleşme sayısı
Brüt katılım payı
Net katılım payı
Sözleşme sayısı
Brüt katılım payı
Net katılım payı
4,487
5,936,176
5,909,949
39,093
187,436,062
185,965,689
Grup
30,653
149,780,592
148,542,685
5,239
14,859,120
14,816,441
Toplam
35,140
155,716,768
154,452,634
44,332
202,295,182
200,782,130
Orta ve uzun vadeli
Toplam
93,448,778
78,351,150
2,344,001,241
1,944,694,956
2,437,450,019
2,023,046,106
31 Aralık 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla diğer çeşitli borçlar, satıcılara borçlardan oluşmaktadır.
Gelecek aylara/yıllara ait gelirler ve gider tahakkukları, ertelenmiş komisyon gelirlerinden oluşmaktadır.
Şirket’in 31 Aralık 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla, sigortacılık faaliyetlerden borçlar hesabının detayı aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2016
31 Aralık 2015
Reasürans şirketlerine borçlar
923,651
917,108
Aracılara borçlar
1,106,191
968,748
Sigortalılara borçlar
540,588
-
2,570,430
1,885,856
Toplam sigortacılık faaliyetlerinden borçlar
110
124,903
315,421,821
Toplam
Bireysel
134,271
7,689,613,139
Büyüme Amaçlı Esnek E.Y.F
Katkı E.Y.F
31 Aralık 2015
İlişkili taraflara borçlar (Not 45)
Esnek E.Y.F.
Kamu Borçlanma Araçları Standart E.Y.F.
Gelecek aylara/yıllara ait gelirler ve gider tahakkukları
31 Aralık 2016
111
NN HAYAT VE EMEKLİLİK ANONİM ŞİRKETİ
NN HAYAT VE EMEKLİLİK ANONİM ŞİRKETİ
31 Aralık 2016 Tarihi İtibariyle Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
31 Aralık 2016 Tarihi İtibariyle Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
Hesaplanan kurumlar vergisi ve peşin ödenen vergiler aşağıdaki tabloda detaylandırılmıştır:
31 Aralık 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerinde ertelenmiş vergi aktifleri/(pasiflerinin) hareketi
aşağıdaki verilmiştir:
(Para birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
(Para birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
31 Aralık 2016
31 Aralık 2015
Ödenecek kurumlar vergisi
Dönem içinde peşin ödenen vergiler
Ödenecek kurumlar vergisi / (peşin ödenen kurumlar vergisi), net
-
-
(1,758,764)
(1,756,624)
(1,758,764)
(1,756,624)
Açılış bakiyesi
Gelir tablosunda muhasebeleşen
31 Aralık 2015
2,856,804
1,299,343
1,731,319
1,498,587
Özsermaye altında muhasebeleştirilen
Cari ve gelecek dönemlerde yararlanılacak yatırım indiriminin toplam tutarı
Yoktur.
31 Aralık 2016
11,642
58,874
4,599,765
2,856,804
22 Emeklilik sosyal yardım yükümlülükleri
20 Finansal borçlar
Yoktur. (31 Aralık 2015: Yoktur).
Şirket’in 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla finansal borçlar 5,658 TL kredi kartı borçlarından oluşmaktadır (31 Aralık 2015:
Bulunmamaktadır).
23 Diğer yükümlülükler ve masraf karşılıkları
31 Aralık 2016 ve 31 Aralık 2015 itibarıyla, diğer riskler için ayrılan karşılıkların detayı aşağıdaki gibidir:
21 Ertelenmiş vergiler
31 Aralık 2016
31 Aralık 2015
31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla Şirket’in toplam 102,480,104 TL (31 Aralık 2015: 196,971,674 TL) birikmiş indirilebilir mali zararı bulunmakta
olup, gelecek yıllardaki mali kar öngörüleri dikkate alınarak ilgili mali yıl zararları üzerinden ertelenmiş vergi varlığı hesaplanmamıştır.
Şirket, 19 Ağustos 2016 tarihli ve 29806 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bazı Alacakların Yeniden Yapılandırılmasına İlişkin
6736 sayılı Kanun” un 5. maddesi kapsamında matrah ve vergi arttırımı uygulamasına gitmiş, artırımda bulunulan yıllara ait mali
zararların %50’si 2016 ve izleyen yıllar zararlarından mahsup edilmiştir.
Komisyon giderleri karşılığı
17,520,153
8,094,805
Prim giderleri karşılığı
5,010,668
4,212,828
Fatura giderleri karşılığı
3,494,032
4,895,018
31 Aralık 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla Şirket’in kullanılmayan mali zararları ve son kullanım tarihlerinin detayı aşağıdaki gibidir:
Dava karşılığı
31 Aralık 2016
31 Aralık 2015
İzin giderleri karşılığı
2016
-
6,319,865
Diğer giderler karşılığı
2017
12,314,825
24,629,649
2018
31,943,333
63,886,665
2019
33,287,360
66,574,720
2020
20,189,442
35,560,775
2021
4,745,144
-
102,480,104
196,971,674
Son kullanım tarihi
31 Aralık 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla, ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülüklerini doğuran kalemler aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2016
31 Aralık 2015
Ertelenmiş vergi
Ertelenmiş vergi
varlığı/(yükümlülüğü)
varlığı/(yükümlülüğü)
20,496,021
39,394,335
215,931
155,269
270,348
197,603
Gider tahakkukları
4,294,572
2,834,765
Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar
(1,417,162)
(1,038,807)
Diğer geçici farklar
-
(203,883)
Dengeleme karşılığı
1,236,076
911,857
İndirilebilir mali zararlar
Kıdem tazminatı karşılığı
Kullanılmamış izin karşılığı
Ertelenmiş vergi varlığı, net
25,095,786
42,251,139
Kayıtlara alınmayan ertelenmiş vergi varlığı
(20,496,021)
(39,394,335)
4,599,765
2,856,804
Kayıtlara alınmayan ertelenmiş vergi varlığı, net
112
Toplam
2,488,038
2,204,761
1,351,740
988,015
390,250
86,358
30,254,881
20,481,785
Kıdem tazminatı karşılığının dönem içindeki hareketi aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2016
31 Aralık 2015
Dönem başı kıdem tazminatı karşılığı
776,347
682,479
Faiz maliyeti
285,320
353,223
Hizmet maliyeti
329,692
360,469
Dönem içindeki ödemeler
(311,705)
(619,824)
1,079,654
776,347
31 Aralık 2016
31 Aralık 2015
988,015
1,066,571
Dönem sonu kıdem tazminatı karşılığı
İzin yükümlülüğü karşılığının dönem içindeki hareketi aşağıdaki gibidir:
Dönem başı izin yükümlülüğü karşılığı
Dönem içindeki ödemeler
Dönem içinde ayrılan karşılıklar
Dönem sonu izin yükümlülüğü karşılığı
(101,469)
-
465,194
(78,556)
1,351,740
988,015
113
NN HAYAT VE EMEKLİLİK ANONİM ŞİRKETİ
NN HAYAT VE EMEKLİLİK ANONİM ŞİRKETİ
31 Aralık 2016 Tarihi İtibariyle Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
31 Aralık 2016 Tarihi İtibariyle Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
(Para birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
24 Net sigorta prim geliri
Branşlar itibarıyla net sigorta prim gelirleri ilişikteki gelir tablosunda detaylandırılmıştır.
32 Gider çeşitleri
25 Aidat (ücret) gelirleri
31 Aralık 2016 ve 2015 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ilişkin faaliyet giderlerinin detayı aşağıdaki gibidir:
Şirket’in aidat gelirleri bireysel emeklilik işlemleri ile ilgili katılımcılardan alınan aidatlardan oluşmaktadır.
31 Aralık 2016
Bireysel emeklilik işlemleri ile ilgili katılımcılardan alınan aidatlar ilişikteki gelir tablosunda detaylandırılmıştır. 31 Aralık 2016
tarihinde sona eren hesap dönemine ait aidat gelirleri 5,651,472 TL (31 Aralık 2015: 7,004,691 TL) tutarındadır.
26 Yatırım gelirleri
Yukarıda 4.2 – Finansal riskin yönetimi notunda gösterilmiştir.
Hayat
Ferdi Kaza
Emeklilik
Toplam
Üretim komisyonu giderleri
57,944,952
4,958,077
19,239,555
82,142,584
Çalışanlara sağlanan fayda giderleri (Not 33)
21,830,212
2,552,474
24,841,783
49,224,469
Reasürörlerden kazanılan komisyon gelirleri (Not 10)
(580,064)
(99,624)
-
(679,688)
27 Finansal varlıkların net tahakkuk gelirleri
Yönetim giderleri
6,459,260
1,084,383
6,187,670
13,731,313
Pazarlama satış giderleri
8,247,334
1,221,681
7,521,387
16,990,402
Yukarıda 4.2 – Finansal riskin yönetimi notunda gösterilmiştir.
Dışarıdan sağlanan fayda ve hizmet giderleri
5,416,341
578,263
3,691,889
9,686,493
Ertelenen üretim giderleri
(510,242)
(450,445)
-
(960,687)
98,807,793
9,844,809
61,482,284
170,134,886
Hayat
Ferdi Kaza
Emeklilik
Toplam
Üretim komisyonu giderleri (Not 17)
42,711,073
4,576,259
25,323,601
72,610,933
Çalışanlara sağlanan fayda giderleri (Not 33)
21,844,507
2,784,289
22,620,402
47,249,198
Toplam
28 Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan aktifler
Yukarıda 4.2 – Finansal riskin yönetimi notunda gösterilmiştir.
31 Aralık 2015
29 Sigorta hak ve talepleri
Ödenen hasarlar, reasürör payı düşülmüş olarak
Muallak tazminatlar karşılığında değişim, reasürör payı düşülmüş olarak
Kazanılmamış primler karşılığında değişim, reasürör payı düşülmüş olarak
Dengeleme karşılığında değişim
Hayat matematik karşılığında değişim
Toplam gelir tablosunda muhasebeleştirilen
31 Aralık 2016
31 Aralık 2015
29,314,641
14,269,013
(271,192)
(89,749)
-
(360,941)
(2,308,684)
6,081,527
Yönetim giderleri
6,245,716
801,411
7,114,851
14,161,978
1,805,228
4,791,238
Pazarlama satış giderleri
8,293,466
1,157,093
8,232,324
17,682,882
1,567,477
1,152,300
Dışarıdan sağlanan fayda ve hizmet giderleri
5,240,417
1,131,875
5,268,733
11,641,025
4,601,980
(3,717,789)
Ertelenen üretim giderleri
(1,092,173)
(1,097,499)
-
(2,189,672)
34,980,642
22,576,289
Toplam
82,971,814
9,263,678
68,559,911
160,795,402
30 Yatırım sözleşmeleri hakları
Yoktur.
31 Zaruri diğer giderler
Reasürörlerden kazanılan komisyon gelirleri (Not 10)
33 Çalışanlara sağlanan fayda giderleri
31 Aralık 2016 ve 2015 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ilişkin çalışanlara sağlanan fayda giderlerinin detayı aşağıdaki
gibidir:
Giderlerin Şirket içindeki niteliklerine veya işlevlerine dayanan gruplama aşağıda 32 – Gider çeşitleri notunda verilmiştir.
31 Aralık 2016
Hayat
Emeklilik
Toplam
Maaş ve ücretler
11,304,109
1,464,925
11,767,772
24,536,806
Sosyal güvenlik primleri işveren payı
1,796,370
232,797
1,870,402
3,899,569
Bonus, prim ve komisyonlar
2,007,879
260,206
2,090,627
4,358,712
225,533
29,227
234,828
489,588
Diğer yan haklar
6,496,321
565,319
8,878,154
15,939,794
Toplam (Not 32)
21,830,212
2,552,474
24,841,783
49,224,469
Kıdem, ihbar tazminatı ve kullanılmayan izin karşılıkları
114
Ferdi Kaza
115
NN HAYAT VE EMEKLİLİK ANONİM ŞİRKETİ
NN HAYAT VE EMEKLİLİK ANONİM ŞİRKETİ
31 Aralık 2016 Tarihi İtibariyle Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
31 Aralık 2016 Tarihi İtibariyle Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
(Para birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
31 Aralık 2015
Hayat
Ferdi Kaza
Emeklilik
Toplam
10,211,340
1,154,139
11,765,523
23,131,002
982,219
137,638
916,507
2,036,364
1,815,372
254,387
1,693,919
3,763,678
566,784
79,423
528,865
1,175,072
Diğer yan haklar
8,268,792
1,158,702
7,715,588
17,143,082
Toplam (Not 32)
21,844,507
2,784,289
22,620,402
47,249,198
Maaş ve ücretler
Sosyal güvenlik primleri işveren payı
Bonus, prim ve komisyonlar
Kıdem, ihbar tazminatı ve kullanılmayan izin karşılıkları
38 Hisse başı kar payı
Şirket’in ilgili dönemde geçerli olan muhasebe standartlarına uygun olarak 31 Aralık 2016 tarihinde sona eren yıla ilişkin
net dönem zararı 16,152,726 TL’dir (31 Aralık 2015: 41,737,501 TL zarar). Şirket’in ilgili dönemi zararla kapatmasından dolayı
dağıtılacak bir kar bulunmamaktadır.
39 Faaliyetlerden yaratılan nakit
Esas faaliyetlerden kaynaklanan nakit akımları ilişikteki nakit akış tablolarında gösterilmiştir.
40 Hisse senedine dönüştürülebilir tahvil
34 Finansal maliyetler
Yoktur (31 Aralık 2015: Yoktur).
Dönemin tüm finansman giderleri yukarıda 4.2 – Finansal riskin yönetimi notunda gösterilmiştir. Üretim maliyetine veya sabit
varlıkların maliyetine verilen finansman gideri bulunmamaktadır. Finansal giderlerin tamamı gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
41 Paraya çevrilebilir imtiyazlı hisse senetleri
Yoktur (31 Aralık 2015: Yoktur).
35 Gelir vergileri
42 Riskler
Finansal tablolarda gösterilen gelir vergisi giderlerini oluşturan kalemler aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2016
31 Aralık 2015
-
-
Normal operasyonlarının doğası gereği Şirket, ağırlıklı olarak sigortacılık faaliyetlerinden kaynaklanmak üzere çok sayıda
hukuki anlaşmazlıklar, davalar ve tazminat davaları ile karşı karşıyadır. Bu davalar, gerek muallak tazminat karşılığı gerekse de
maliyet gider karşılıkları içerisinde gerekli karşılıklar ayrılmak suretiyle finansal tablolara yansıtılmaktadır.
Kurumlar vergisi karşılık gideri:
Kurumlar vergisi karşılığı
Ertelenmiş vergi:
İndirilebilir/vergilendirilebilir geçici farkların oluşmasından ve kapanmasından
kaynaklanan vergi geliri
Toplam vergi geliri
1,731,319
1,498,587
1,731,319
1,498,587
31 Aralık 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerinde Şirket’in finansal tablolarında oluşan vergi öncesi
faaliyet karı üzerinden yasal vergi oranı ile hesaplanan gelir vergisi karşılığı ile Şirket’in etkin vergi oranı ile hesaplanan fiili gelir
vergisi karşılığı arasındaki mutabakatı aşağıdaki tabloda detaylandırılmıştır:
31 Aralık 2016
Vergi öncesi olağan zarar
31 Aralık 2015
31 Aralık 2016
31 Aralık 2015
Şirket aleyhine açılan hasar davaları
4,807,674
3,514,903
Şirket aleyhine açılan iş davaları
2,488,038
2,204,761
Toplam
7,295,712
5,719,664
43 Taahhütler
Şirket’in faaliyetleri gereği hayat dışı sigorta branşlarında vermiş olduğu teminatların detayı Not 17’de gösterilmiştir.
Genel müdürlük ve bölge ofislerinin kullanımı için kiralanmış gayrimenkuller ile devam eden davalar nedeniyle adli makamlara
verilmiş olan teminat mektuplarının detyı ağıdaki gibidir.
(17,884,045)
Vergi oranı (%)
(43,236,088)
Vergi oranı (%)
Yasal vergi oranına göre gelir vergisi karşılığı
3,576,809
(20.00)
8,647,218
(20.00)
Ertelenmiş vergiye konu olmayan cari dönem mali zararları
(949,029)
5.31
(7,112,155)
16.45
Geçmiş yıllar vergi matrahı değişikliği etkisi
(963,622)
5.39
-
-
67,161
(0.38)
(36,476)
(0.08)
Beş yıldan fazla
1,731,319
(9.68)
1,498,587
(3.47)
Ödenecek asgari kira ödemelerinin toplamı
Diğer
Gelir tablosuna yansıyan toplam vergi geliri
36 Net kur değişim gelirleri
TL taahhütler
1 yıldan az
Bir yıldan fazla beş yıldan az
ABD Doları taahhütler
31 Aralık 2016
31 Aralık 2015
-
-
500,724
400,270
-
-
500,724
400,270
31 Aralık 2016
31 Aralık 2015
261,950
261,950
261,950
261,950
Yukarıda 4.2 – Finansal riskin yönetimi notunda gösterilmiştir.
1 yıldan az
37 Hisse başına kazanç
Bir yıldan fazla beş yıldan az
TMS 33 “Hisse Başına Kazanç” standardına göre, hisse senetleri borsada işlem görmeyen işletmeler hisse başına kazanç
açıklamak zorunda değildirler. Şirket’in hisseleri borsada işlem görmediğinden dolayı, ekli finansal tablolarda hisse başına
kazanç/zarar hesaplanmamıştır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).
Beş yıldan fazla
116
Ödenecek asgari kira ödemelerinin toplamı
117
NN HAYAT VE EMEKLİLİK ANONİM ŞİRKETİ
NN HAYAT VE EMEKLİLİK ANONİM ŞİRKETİ
31 Aralık 2016 Tarihi İtibariyle Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
31 Aralık 2016 Tarihi İtibariyle Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
(Para birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
uygulamaya dahil olmuş ve 1 Ocak 2017 tarihinden itibaren sisteme geçişini tamamlamıştır. Şirket, rapor tarihi itibarıyla ilgili
yasal düzenlemeler uyarınca 2 adet bireysel emeklilik fonu kurulumunu tamamlamıştır.
44 İşletme birleşmeleri
Yoktur (31 Aralık 2015: Yoktur).
47 Diğer
45 İlişkili taraflarla işlemler
Finansal tablolardaki “diğer” ibaresini taşıyan hesap kalemlerinden dahil olduğu grubun toplam tutarının %20’sini veya
bilanço aktif toplamının %5’ini aşan kalemlerin ad ve tutarları
NN Hayat ve Emeklilik A.Ş.’ nin (“Şirket”) ana hissedarı, Şirket’in çıkarılmış sermayesinin % 100’üne sahip NN Continental
Europe Holdings B.V. ve bunların bağlı olduğu gruplar ve bu grupların iştirak ve bağlı ortaklıkları bu finansal tablolar açısından
ilişkili kuruluş olarak tanımlanmıştır.
31 Aralık 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla ilişkili kuruluş bakiyeleri ve ilgili hesap dönemlerinde ilişkili kuruluşlarla
gerçekleştirilen işlemler aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2016
Diğer alacaklar
Verilen depozito ve teminatlar
Diğer çeşitli alacaklar
10,252,078
4,685,610
Sigortaofisi Plus Sigorta Aracılık Hizmetleri A.Ş.
4,473,543
687,207
Ünlem Sigorta Aracılık Hizmetleri A.Ş.
4,875,329
2,304,166
Makinist Vip Sigorta Aracılık Hizmetleri A.Ş.
2,438,326
-
22,039,276
7,676,983
190,933
71,352
-
735,617
21,455
-
463,077
492,760
10,892
-
Ünlem Sigorta Aracılık Hizmetleri A.Ş.
109,135
-
Makinist Vip Sigorta Aracılık Hizmetleri A.Ş.
88,380
-
Extra Sigorta Aracılık Hizmetleri A.Ş.
40,240
-
ING Bank A.Ş.
-
2,399,930
ING Portföy Yönetimi A.Ş.
-
517,503
924,112
4,217,162
İlişkili taraflardan alacaklar
NN Management
NN Continental Europe Holdings B.V.
NN Ras.
Personele borçlar
Sigortaofisi Plus Sigorta Aracılık Hizmetleri A.Ş.
İlişkili taraflara borçlar
31 Aralık 2015
135,726
143,198
144,979
765,436
280,705
908,634
31 Aralık 2016
31 Aralık 2015
3,935,000
5,189,699
3,935,000
5,189,699
31 Aralık 2015
Diğer borçlar
Extra Sigorta Aracılık Hizmetleri A.Ş.
31 Aralık 2016
Satıcılara borçlar
“Diğer alacaklar” ile “Diğer kısa veya uzun vadeli borçlar” hesap kalemi içinde bulunan ve bilanço aktif toplamının
yüzde birini aşan, personelden alacaklar ile personele borçlar tutarlarının ayrı ayrı toplamları
Yoktur.
Nazım hesaplarda takip edilen rücu alacaklarına ilişkin tutarlar
Yoktur.
Taşınmazlar üzerinde sahip olunan ayni haklar ve bunların değerleri
Yoktur.
Önceki döneme ilişkin gelir ve giderler ile önceki döneme ait gider ve zararların tutarlarını ve kaynakları gösteren
açıklayıcı not
Yoktur.
31 Aralık 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ilişkin reeskont ve karşılık giderlerinin detayı
aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2016
31 Aralık 2015
Acente komisyon gider karşılığı
644,974
(1,506,312)
Personel izin karşılığı
363,725
(78,556)
Kıdem tazminatı karşılığı
303,307
93,868
NN Continental Europe Holdings B.V.
9,788,306
6,029,450
NN Management
2,899,657
-
Şüpheli alacak karşılığı
876,006
-
143,886
-
Diğer
277,646
(3,521,749)
9,153
-
Karşılıklar hesabı
2,459,658
(5,012,749)
12,841,002
6,029,450
NN RAS
NN Zivotni Pojitstovna N.V.
Hizmet alım giderleri
İlişkili kuruluşlardan olan alacaklar için teminat alınmamıştır.
Ortaklar ve iştiraklerden alacaklar nedeniyle ayrılan şüpheli alacak karşılığı tutarı ve bunların borçları bulunmamaktadır.
Ortaklar ve iştirakler lehine verilen garanti, taahhüt, kefalet, avans, ciro gibi yükümlülükler bulunmamaktadır.
46 Raporlama döneminden sonra ortaya çıkan olaylar
Şirket 25 Ağustos 2016 tarihli ve 29812 sayılı Resmi Gazete’de yayınlanan “Bireysel Emeklilik Tasarruf ve Yatırım Sistemi
Kanunu’nda Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun” uyarınca, bireysel emeklilik sistemine otomatik katılım esasını getiren
118
119
İletişim Bilgileri
Genel Müdürlük
Telefon : 0 (212) 334 05 00 (pbx)
Faks
: 0 (212) 346 38 25
E-Mail [email protected]
www.nnhayatemeklilik.com.tr
Adres : Olive Plaza Maslak Mahallesi
Ahi Evran Caddesi No: 11 Kat: 1-2-3-4
34450 Sarıyer / İSTANBUL
İrtibat Ofisleri
İstanbul İrtibat Ofisi
Telefon : 0 (212) 334 05 59
Faks : 0 (212) 274 65 13
Adres : Mecidiyeköy Büyükdere Cad. Akabe Ticaret
Merkezi No: 78 Kat: 5 D: 501 Mecidiyeköy
Şişli / İSTANBUL
Ankara İrtibat Ofisi
Telefon : 0 (312) 425 31 04
Faks : 0 (312) 425 30 49
Adres : Turan Güneş Bulvarı 510 Sokak 2/2
Çankaya / ANKARA
İzmir İrtibat Ofisi
Telefon : 0 (232) 445 67 56
Faks : 0 (232) 445 67 95
Adres : Gazi Bulvarı No: 114 Moden Center Kat: 5
Çankaya / İZMİR
120
Bursa İrtibat Ofisi
Telefon : 0 (224) 272 19 31
Faks : 0 (224) 272 19 32
Adres : Fatih Sultan Mehmet Mah. Mudanya Yolu Evke
Plaza 3. Kat No: 35
Osmangazi / BURSA
Adana İrtibat Ofisi
Telefon : 0 (322) 242 00 75 - 76
Faks : (322) 242 00 77
Adres : Süleyman Demirel Blv.
Turgut Uslu Apt. No: 33-A Kat: 1
Çukurova / ADANA
Antalya İrtibat Ofisi
Telefon : 0 (242) 316 14 38
Faks : 0 (242) 316 14 39
Adres : Yeşilbahçe Mah. Portakal Çiçeği Cad. 1460 Sok.
Turunç Plaza No: 13 Kat: 2
Muratpaşa / ANTALYA
Samsun İrtibat Ofisi
Telefon : 0 (362) 433 12 31
Faks : 0 (362) 433 0576
Adres : Kale Mah.Kaptanağa Sok No: 17 Kat: 3
İlkadım / SAMSUN
121