30 Haziran 2013 Bağımsız Denetimden Geçmiş
advertisement
ZİRAAT SİGORTA A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLAR VE BAĞIMSIZ DENETÇİ SINIRLI DENETİM RAPORU ZİRAAT SİGORTA A.Ş. ’nin 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT SINIRLI DENETİM RAPORU Ziraat Sigorta A.Ş. Yönetim Kurulu’na, Giriş 1. Ziraat Sigorta A.Ş.’nin (“Şirket”) 30 Haziran 2013 tarihi itibariyle hazırlanan ve ekte yer alan bilançosu, aynı tarihte sona eren altı aylık gelir tablosu, özsermaye değişim tablosu, nakit akış tablosu ve önemli muhasebe politikalarının özeti ile dipnotları tarafımızca sınırlı denetime tabi tutulmuştur. Şirket yönetiminin sorumluluğu, söz konusu ara dönem finansal tablolarının sigortacılık mevzuatı gereği yürürlükte bulunan muhasebe ilke ve standartlarına uygun olarak hazırlanması ve dürüst bir şekilde sunumudur. Bizim sorumluluğumuz bu ara dönem finansal tabloların sınırlı denetimine ilişkin ulaşılan sonucun açıklanmasıdır. Sınırlı Denetimin Kapsamı 2. Sınırlı denetimimiz, sigortacılık mevzuatı gereği yürürlükte bulunan sınırlı denetim ilkelerine ilişkin düzenlemelere uygun olarak yapılmıştır. Ara dönem finansal tabloların sınırlı denetimi, ağırlıklı olarak finansal raporlama sürecinden sorumlu kişilerden bilgi toplanması, analitik inceleme ve diğer inceleme tekniklerinin uygulanmasını kapsamaktadır. Sınırlı denetimin kapsamı, ilgili sigortacılık mevzuatı gereği yürürlükte bulunan tam kapsamlı bağımsız denetim ilkelerine ilişkin düzenlemelere uygun olarak yapılan bağımsız denetim çalışmasına göre daha dar olduğundan, sınırlı denetim, tam kapsamlı denetimde farkında olunabilecek tüm önemli hususları ortaya çıkarabilme konusunda güvence sağlamaz. Dolayısıyla, tam kapsamlı bir denetim çalışması yürütülmemesi nedeniyle bir bağımsız denetim görüşü açıklanmamıştır. Sonuç 3. Sınırlı denetimimiz sonucunda, ara dönem finansal tabloların, Ziraat Sigorta A.Ş.’nin 30 Haziran 2013 tarihi itibariyle finansal pozisyonunu, aynı tarihte sona eren altı aylık döneme ilişkin finansal performansını ve nakit akışlarını, sigortacılık mevzuatı gereği yürürlükte bulunan muhasebe ilke ve standartları (bkz. 2 no’lu dipnot) çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmadığı konusunda herhangi bir hususa rastlanılmamıştır. Başaran Nas Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. a member of PricewaterhouseCoopers Talar Gül, SMMM Sorumlu Ortak Başdenetçi İstanbul, 14 Ağustos 2013 Başaran Nas Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. a member of PricewaterhouseCoopers BJK Plaza, Süleyman Seba Caddesi No:48 B Blok Kat 9 Akaretler Beşiktaş 34357 İstanbul-Turkey www.pwc.com/tr Telephone: +90 (212) 326 6060 Facsimile: +90 (212) 326 6050 30 HAZİRAN 2013 TARİHİ İTİBARİYLE DÜZENLENEN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ŞİRKET BEYANI İlişikte sunulan 30 Haziran 2013 tarihi itibariyle düzenlediğimiz finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotların sigortacılık mevzuatı gereği yürürlükte bulunan muhasebe ilke ve standartlarına göre hazırlandığını ve ilgili mevzuat ile şirketimiz kayıtlarına uygun olduğunu beyan ederiz. Ziraat Sigorta A.Ş. İstanbul, 14 Ağustos 2013 Genel Müdür Mali İşler Genel Müdür Yardımcısı Mali İşler ve Risk Yönetim Grup Müdürü Aktüer ZİRAAT SİGORTA A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLAR İÇİNDEKİLER SAYFA BİLANÇOLAR.............................................................................................................................. 1-5 GELİR TABLOLARI ................................................................................................................... 6-7 NAKİT AKIŞ TABLOLARI ........................................................................................................ 8 ÖZSERMAYE DEĞİŞİM TABLOLARI ................................................................................... 9 FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR ....................................... 10-46 EK 1 - KAR DAĞITIM TABLOLARI ....................................................................................... 47 ZİRAAT SİGORTA A.Ş. 30 HAZİRAN 2013 VE 31 ARALIK 2012 TARİHLERİ İTİBARİYLE AYRINTILI BİLANÇOLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) VARLIKLAR Dipnot I- Cari Varlıklar A- Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar 14 1- Kasa 2.12 ve 14 2- Alınan Çekler 3- Bankalar 2.12 ve 14 4- Verilen Çekler ve Ödeme Emirleri (-) 5- Banka Garantili ve Üç Aydan Kısa Vadeli Kredi Kartı Alacakları 2.12 ve 14 6- Diğer Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar B- Finansal Varlıklar ile Riski Sigortalılara ait Finansal Yatırımlar 2.8 ve 11.4 1- Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 11.4 2- Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar 3- Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar 4- Krediler 5- Krediler Karşılığı (-) 6- Riski Hayat Poliçesi Sahiplerine ait Finansal Yatırımlar 7- Şirket Hissesi 8- Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) C- Esas Faaliyetlerden Alacaklar 2.8, 11.1 ve 12.1 1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar 12.1 2- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) 12.1 3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar 12.1 4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) 5- Sigorta ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar 6- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) 7- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Karşılığı (-) 8- Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar 9- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar 10- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) D- İlişkili Taraflardan Alacaklar 1- Ortaklardan Alacaklar 2- İştiraklerden Alacaklar 3- Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar 4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar 5- Personelden Alacaklar 6- Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar 45 7- İlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu (-) 8- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar 9- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) E- Diğer Alacaklar 47.1 1- Finansal Kiralama Alacakları 2- Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-) 3- Verilen Depozito ve Teminatlar 4- Diğer Çeşitli Alacaklar 47.1 5- Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu (-) 6- Şüpheli Diğer Alacaklar 7- Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-) F- Gelecek Aylara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları 1- Ertelenmiş Üretim Giderleri 17 2- Tahakkuk Etmiş Faiz ve Kira Gelirleri 3- Gelir Tahakkukları 4- Gelecek Aylara Ait Diğer Giderler 47.1 G- Diğer Cari Varlıklar 1- Gelecek Aylar İhtiyacı Stoklar 2- Peşin Ödenen Vergiler ve Fonlar 3- Ertelenmiş Vergi Varlıkları 4- İş Avansları 5- Personele Verilen Avanslar 6- Sayım ve Tesellüm Noksanları 7- Diğer Çeşitli Cari Varlıklar 8- Diğer Cari Varlıklar Karşılığı (-) I- Cari Varlıklar Toplamı Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş 30 Haziran 2013 Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2012 167,740,335 9,037 165,893,198 - 148,049,024 7,627 146,572,221 - 1,838,100 - 1,469,176 - 24,957,701 24,957,701 87,519,472 82,323,025 (11,260,475) 16,456,922 3,068 1,002 2,066 4,046,212 4,046,212 35,193,922 33,697,362 1,496,560 3,662 3,662 319,464,372 Takip eden dipnotlar ara dönem finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 1 26,362,608 26,362,608 34,328,179 43,004,596 (8,914,544) 238,127 11,023 639 10,384 3,993,990 3,993,990 18,352,953 17,866,314 486,639 2,292 2,292 231,100,069 ZİRAAT SİGORTA A.Ş. 30 HAZİRAN 2013 VE 31 ARALIK 2012 TARİHLERİ İTİBARİYLE AYRINTILI BİLANÇOLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) VARLIKLAR Dipnot II- Cari Olmayan Varlıklar A- Esas Faaliyetlerden Alacaklar 1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar 2- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) 3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar 4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı 5- Sigorta ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar 6- Sigortalılara Krediler (İkrazlar 7- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Karşılığı (-) 8- Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar 9- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar 10- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) B- İlişkili Taraflardan Alacaklar 1- Ortaklardan Alacaklar 2- İştiraklerden Alacaklar 3- Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar 4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar 5- Personelden Alacaklar 6- Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar 7- İlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu (-) 8- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar 9- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) C- Diğer Alacaklar 1- Finansal Kiralama Alacakları 2- Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-) 3- Verilen Depozito ve Teminatlar 4- Diğer Çeşitli Alacaklar 5- Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu (-) 6- Şüpheli Diğer Alacaklar 7- Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-) D- Finansal Varlıklar 45.2 1- Bağlı Menkul Kıymetler 2- İştirakler 3- İştirakler Sermaye Taahhütleri (-) 4- Bağlı Ortaklıklar 5- Bağlı Ortaklıklar Sermaye Taahhütleri (-) 6- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler 7- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler Sermaye Taahhütleri (-) 8- Finansal Varlıklar ve Riski Sigortalılara ait Finansal Yatırımlar 9- Diğer Finansal Varlıklar 45.2 10- Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) E- Maddi Varlıklar 2.5 ve 6 1- Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller 2- Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) 3- Kullanım Amaçlı Gayrimenkuller 4- Makine ve Teçhizatlar 6 5- Demirbaş ve Tesisatlar 6 6- Motorlu Taşıtlar 6 7- Diğer Maddi Varlıklar (Özel Maliyet Bedelleri Dahil) 6 8- Kiralama Yoluyla Edinilmiş Maddi Varlıklar 9- Birikmiş Amortismanlar (-) 6 10- Maddi Varlıklara İlişkin Avanslar (Yapılmakta Olan Yatırımlar Dahil) F- Maddi Olmayan Varlıklar 2.7 ve 8 1- Haklar 8 2- Şerefiye 3- Faaliyet Öncesi Döneme ait Giderler 4- Araştırma ve Geliştirme Giderleri 5- Diğer Maddi Olmayan Varlıklar 6- Birikmiş İtfalar (Amortismanlar) (-) 8 7- Maddi Olmayan Varlıklara İlişkin Avanslar G- Gelecek Yıllara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları 1- Ertelenmiş Üretim Giderleri 2- Gelir Tahakkukları 3- Gelecek Yıllara Ait Diğer Giderler H- Diğer Cari Olmayan Varlıklar 21 ve 35 1- Efektif Yabancı Para Hesapları 2- Döviz Hesapları 3- Gelecek Yıllar İhtiyacı Stoklar 4- Peşin Ödenen Vergiler ve Fonlar 5- Ertelenmiş Vergi Varlıkları 21 ve 35 6- Diğer Çeşitli Cari Olmayan Varlıklar 7- Diğer Cari Olmayan Varlıklar Amortismanı (-) 8- Diğer Cari Olmayan Varlıklar Karşılığı II- Cari Olmayan Varlıklar Toplamı Varlıklar Toplamı (I+II) Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş 30 Haziran 2013 125,125 125,125 418,046 477,792 140,346 235,790 71,709 (507,591) 830,838 1,152,345 (321,507) 5,543,492 5,543,492 6,917,501 326,381,873 Takip eden dipnotlar ara dönem finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 2 Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2012 125,125 125,125 467,208 445,355 134,859 235,790 66,401 (415,197) 435,345 679,525 (244,180) 4,151,211 4,151,211 5,178,889 236,278,958 ZİRAAT SİGORTA A.Ş. 30 HAZİRAN 2013 VE 31 ARALIK 2012 TARİHLERİ İTİBARİYLE AYRINTILI BİLANÇOLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) YÜKÜMLÜLÜKLER Dipnot III- Kısa Vadeli Yükümlülükler A- Finansal Borçlar 1- Kredi Kuruluşlarına Borçlar 2- Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar 3- Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-) 4- Uzun Vadeli Kredilerin Ana Para Taksitleri Ve Faizleri 5- Çıkarılmış Tahviller (Bonolar) Anapara, Taksit ve Faizleri 6- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar 7- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar İhraç Farkı (-) 8- Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler) B- Esas Faaliyetlerden Borçlar 1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar 4,10 ve 19 2- Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar 3- Sigorta ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar 4- Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar 5- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar 4, 19 ve 47.1 6- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu (-) C- İlişkili Taraflara Borçlar 1- Ortaklara Borçlar 2- İştiraklere Borçlar 3- Bağlı Ortaklıklara Borçlar 4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar 5- Personele Borçlar 6- Diğer İlişkili Taraflara Borçlar D- Diğer Borçlar 1- Alınan Depozito ve Teminatlar 2- Tedavi Giderlerine İlişkin SGK’ya Borçlar 19 3- Diğer Çeşitli Borçlar 4,19 ve 47.1 4- Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu (-) E- Sigortacılık Teknik Karşılıkları 1- Kazanılmamış Primler Karşılığı - Net 2.24, 4 ve 17 2- Devam Eden Riskler Karşılığı - Net 2.24, 4 ve 17 3- Matematik Karşılığı - Net 4- Muallak Tazminat Karşılığı - Net 2.24, 4 ve 17 5- İkramiye ve İndirimler Karşılığı - Net 6 - Diğer Teknik Karşılıklar - Net F- Ödenecek Vergi Ve Benzeri Diğer Yükümlülükler İle Karşılıkları 1- Ödenecek Vergi ve Fonlar 2- Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri 3- Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş veya Taksitlendirilmiş Vergi ve Diğer Yükümlülükler 4- Ödenecek Diğer Vergi ve Benzeri Yükümlülükler 5- Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları 35 6- Dönem Karının Peşin Ödenen Vergi ve Diğer Yükümlülükleri (-) 35 7- Diğer Vergi ve Benzeri Yükümlülük Karşılıkları G- Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar 23 1- Kıdem Tazminatı Karşılığı 2- Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı 3- Maliyet Giderleri Karşılığı 23 H- Gelecek Aylara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları 1- Ertelenmiş Komisyon Gelirleri 10,17 ve 19 2- Gider Tahakkukları 47.1 3- Gelecek Aylara Ait Diğer Gelirler I- Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler 1- Ertelenmiş Vergi Yükümlüğü 2- Sayım ve Tesellüm Fazlalıkları 3- Diğer Çeşitli Kısa Vadeli Yükümlülükler III- Kısa Vadeli Yükümlülükler Toplamı Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş 30 Haziran 2013 48,832,821 16,480,539 32,846,130 (493,848) 8,925 8,925 894,917 89,030 805,887 162,647,321 100,409,334 4,802,130 57,435,857 4,096,497 1,830,541 244,752 21,151,005 4,797,875 16,405,326 (52,196) 848,754 55,822 792,932 95,646,887 54,398,071 41,248,816 4,084,276 1,073,493 204,644 5,027,025 (3,005,821) 833,854 833,854 24,355,420 20,572,382 3,783,038 241,669,755 13,226,261 (10,420,122) 824,041 824,041 16,054,763 12,269,236 3,785,527 138,609,726 Takip eden dipnotlar ara dönem finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 3 Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2012 ZİRAAT SİGORTA A.Ş. 30 HAZİRAN 2013 VE 31 ARALIK 2012 TARİHLERİ İTİBARİYLE AYRINTILI BİLANÇOLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) YÜKÜMLÜLÜKLER Dipnot IV- Uzun Vadeli Yükümlülükler A- Finansal Borçlar 1- Kredi Kuruluşlarına Borçlar 2- Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar 3- Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-) 4- Çıkarılmış Tahviller 5- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar 6- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar İhraç Farkı (-) 7- Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler) B- Esas Faaliyetlerden Borçlar 1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar 2- Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar 3- Sigorta ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar 4- Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar 5- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar 6- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu (-) C- İlişkili Taraflara Borçlar 1- Ortaklara Borçlar 2- İştiraklere Borçlar 3- Bağlı Ortaklıklara Borçlar 4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar 5- Personele Borçlar 6- Diğer İlişkili Taraflara Borçlar D- Diğer Borçlar 1- Alınan Depozito ve Teminatlar 2- Tedavi Giderlerine İlişkin SGK’ya Borçlar 3- Diğer Çeşitli Borçlar 4- Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu E- Sigortacılık Teknik Karşılıkları 2.24, 4, 17 ve 47.1 1- Kazanılmamış Primler Karşılığı - Net 2- Devam Eden Riskler Karşılığı - Net 3- Matematik Karşılığı - Net 4- Muallak Tazminat Karşılığı - Net 5- İkramiye ve İndirimler Karşılığı - Net 6- Diğer Teknik Karşılıklar - Net 2.24, 4, 17 ve 47.1 F- Diğer Yükümlülükler ve Karşılıkları 1- Ödenecek Diğer Yükümlülükler 2- Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş veya Taksitlendirilmiş Vergi ve Diğer Yükümlülükler 3- Diğer Borç ve Gider Karşılıkları G- Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar 2.19 ve 22 1- Kıdem Tazminatı Karşılığı 2.19 ve 22 2- Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı H- Gelecek Yıllara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları 1- Ertelenmiş Komisyon Gelirleri 2- Gider Tahakkukları 3- Gelecek Yıllara Ait Diğer Gelirler I- Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler 1- Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü 2- Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler IV- Uzun Vadeli Yükümlülükler Toplamı Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş 30 Haziran 2013 Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2012 3,321,059 3,321,059 - 2,670,487 2,670,487 - 256,337 256,337 3,577,396 207,269 207,269 2,877,756 Takip eden dipnotlar ara dönem finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 4 ZİRAAT SİGORTA A.Ş. 30 HAZİRAN 2013 VE 31 ARALIK 2012 TARİHLERİ İTİBARİYLE AYRINTILI BİLANÇOLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) ÖZSERMAYE Dipnot V- Özsermaye A- Ödenmiş Sermaye 1- (Nominal) Sermaye 2- Ödenmemiş Sermaye (-) 3- Sermaye Düzeltmesi Olumlu Farkları 4- Sermaye Düzeltmesi Olumsuz Farkları (-) 5- Tescili Beklenen Sermaye B- Sermaye Yedekleri 1- Hisse Senedi İhraç Primleri 2- Hisse Senedi İptal Karları 3- Sermayeye Eklenecek Satış Karları 4- Yabancı Para Çevirim Farkları 5- Diğer Sermaye Yedekleri C- Kar Yedekleri 1- Yasal Yedekler 2- Statü Yedekleri 3- Olağanüstü Yedekler 4- Özel Fonlar (Yedekler) 5- Finansal Varlıkların Değerlemesi 6- Diğer Kar Yedekleri D- Geçmiş Yıllar Karları 1- Geçmiş Yıllar Karları E- Geçmiş Yıllar Zararları (-) 1- Geçmiş Yıllar Zararları F- Dönem Net Karı 1- Dönem Net Karı 2- Dönem Net Zararı (-) 3- Dağıtıma Konu Olmayan Dönem Karı V- Özsermaye Toplamı 2.13 ve 15 2.13 ve 15 15 15 15 2.8 ve 15 15 37 Yükümlülükler Toplamı (III+IV+V) Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş 30 Haziran 2013 50,000,000 50,000,000 16,763,725 11,577,823 5,228,630 (24,714) (18,014) 14,370,997 14,370,997 81,134,722 326,381,873 Taahhütler, şarta bağlı varlıklar ve yükümlülükler Takip eden dipnotlar ara dönem finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 5 Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2012 20,000,000 20,000,000 29,439,405 2,760,219 3,750,000 22,944,163 (14,977) 45,352,071 45,352,071 94,791,476 236,278,958 ZİRAAT SİGORTA A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2013 VE 2012 ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT AYRINTILI GELİR TABLOLARI (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) I-TEKNİK BÖLÜM Bağımsız Sınırlı Bağımsız Sınırlı Bağımsız Sınırlı Bağımsız Sınırlı Denetimden Denetimden Denetimden Denetimden Geçmiş Geçmemiş Geçmiş Geçmemiş 01.01.2013 01.04.2013 01.01.2012 01.04.2012 30.06.2013 30.06.2013 30.06.2012 30.06.2012 76,979,209 42,154,996 72,956,386 33,853,614 71,822,403 38,311,226 67,681,323 32,307,056 122,635,796 56,542,695 80,569,406 32,328,440 333,147,384 137,390,199 235,917,210 108,792,862 (210,363,419) (80,758,514) (155,270,493) (76,415,104) (148,169) (88,990) (77,311) (49,318) Dipnot A- Hayat Dışı Teknik Gelir 1- Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.1- Yazılan Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 24 1.1.1- Brüt Yazılan Primler (+) 24 1.1.2 - Reasüröre Devredilen Primler (-) 10 ve 24 1.1.3- SGK’ya Aktarılan Primler (-) 10 ve 24 1.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-) 17 1.2.1- Kazanılmamış Primler Karşılığı (-) 17 1.2.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Reasürör Payı (+) 10 ve 17 1.2.3- Kazanılmamış Primler Karşılığında SGK Payı (+/-) 10 ve 17 1.3- Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-) 17 1.3.1- Devam Eden Riskler Karşılığı (-) 17 1.3.2- Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör Payı (+) 17 2- Teknik Olmayan Bölümden Aktarılan Yatırım Gelirleri 3- Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 3.1- Brüt Diğer Teknik Gelirler (+) 3.2- Brüt Diğer Teknik Gelirlerde Reasürör Payı (-) 4- Tahakkuk Eden Rücu ve Sovtaj Gelirleri (+) B- Hayat Dışı Teknik Gider(-) 1- Gerçekleşen Hasarlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.1- Ödenen Hasarlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.1.1- Brüt Ödenen Hasarlar (-) 1.1.2- Ödenen Hasarlarda Reasürör Payı (+) 10 1.2- Muallak Hasarlar Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 1.2.1- Muallak Hasarlar Karşılığı (-) 1.2.2- Muallak Hasarlar Karşılığında Reasürör Payı (+) 10 2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 2.1- İkramiye ve İndirimler Karşılığı (-) 2.2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Reasürör Payı (+) 3- Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 17 4- Faaliyet Giderleri (-) 31 ve 32 5- Matematik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 5.1- Matematik Karşılıklar (-) 5.2- Matematik Karşılıklarda Reasürör Payı (+) 6- Diğer Teknik Giderleri (-) 6.1- Brüt Diğer Teknik Giderler (-) 6.2- Brüt Diğer Teknik Giderlerde Reasürör Payı (+) C- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat Dışı (A - B) D- Hayat Teknik Gelir 1- Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.1- Yazılan Primler (Reasürör payı Düşülmüş Olarak) 1.1.1.- Brüt Yazılan Primler (+) 1.1.2.- Reasürör Devredilen Primler (-) 1.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 1.2.1.- Kazanılmamış Primler Karşılığı (-) 1.2.2.- Kazanılmamış Primler Karşılığında Reasürör Payı (+) 1.3- Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 1.3.1.- Devam Eden Riskler Karşılığı (-) 1.3.2.- Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör Payı (+) 2- Hayat Branşı Yatırım Geliri 3- Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Karlar 4- Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 4.1- Brüt Diğer Teknik Gelirler (+/-) 4.2- Brüt Diğer Teknik Gelirlerde Reasürör Payı (+/-) 5- Tahakkuk Eden Rücu Gelirleri (+) E- Hayat Teknik Gider 1- Gerçekleşen Hasarlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.1- Ödenen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.1.1- Brüt Ödenen Tazminatlar (-) 1.1.2- Ödenen Tazminatlarda Reasürör Payı (+) 1.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 1.2.1- Muallak Tazminatlar Karşılığı (-) 1.2.2- Muallak Hasarlar Karşılığında Reasürör Payı (+) 2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 2.1- İkramiye ve İndirimler Karşılığı (-) 2.2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Reasürör Payı (+) 3- Matematik Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-) 3.1- Matematik Karşılığı (-) 3.1.1- Aktüeryal Matematik Karşılık (+/-) 3.1.2- Kar Payı Karşılığı (Yatırım Riski Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karş.) 3.2- Matematik Karşılığında Reasürör Payı (+) 3.2.1- Aktüeryal Matematik Karşılıklar Reasürör Payı (+) 3.2.2- Kar Payı Karşılığı Reasürör Payı (Yatırım Riski Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karş.) (+) 4- Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 5- Faaliyet Giderleri (-) 6- Yatırım Giderleri(-) 7- Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Zararlar (-) 8- Teknik Olmayan Bölüme Aktarılan Yatırım Gelirleri (-) F- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat (D - E) G- Emeklilik Teknik Gelir 1- Fon İşletim Gelirleri 2- Yönetim Gideri Kesintisi 3- Giriş Aidatı Gelirleri 4- Ara Verme Halinde Yönetim Gideri Kesintisi 5- Özel Hizmet Gideri Kesintisi 6- Sermaye Tahsis Avansı Değer Artış Gelirleri 7- Diğer Teknik Gelirler H- Emeklilik Teknik Gideri 1- Fon İşletim Giderleri (-) 2- Sermaye Tahsis Avansları Değer Azalış Giderleri (-) 3- Faaliyet Giderleri (-) 4- Diğer Teknik Giderler (-) I- Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik (G - H) (46,011,263) (103,155,198) 57,097,917 46,018 (13,429,339) 1,903,602 (15,366,599) 33,658 (12,705,714) (13,168,775) 439,069 23,992 495,893 (210,390) 682,291 23,992 (4,802,130) (4,859,528) 57,398 5,888,176 (731,370) (57,403,726) (39,324,969) (23,137,928) (30,176,184) 7,038,256 (4,802,130) (4,859,528) 57,398 4,249,693 (405,923) (29,823,888) (20,509,280) (12,814,985) (19,259,403) 6,444,418 (182,369) (182,369) 5,541,712 (266,649) (36,953,587) (25,229,987) (22,394,945) (24,858,459) 2,463,514 (517,277) (517,277) 2,867,898 (1,054,690) (1,006,186) (48,504) (266,650) (17,597,966) (11,928,388) (10,455,342) (12,181,240) 1,725,898 (16,187,041) (18,096,935) 1,909,894 (7,694,295) (3,775,641) (3,918,654) (2,835,042) (1,993,298) (841,744) (1,473,046) (54,745) (1,418,301) - - - (650,572) (17,426,295) (411,673) (8,902,935) (507,767) (11,008,899) (320,431) (5,349,147) (1,890) (1,890) 19,575,483 - 12,331,108 - (206,934) (206,934) 36,002,799 - 16,255,648 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - Takip eden dipnotlar ara dönem finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 6 - ZİRAAT SİGORTA A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2013 VE 2012 ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT AYRINTILI GELİR TABLOLARI (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) II-TEKNİK OLMAYAN BÖLÜM Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş 01.01.2013 Dipnot 30.06.2013 CFIJK- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat Dışı (A-B) Teknik Bölüm Dengesi- Hayat (D-E) Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik (G-H) Genel Teknik Bölüm Dengesi (C+F+I) Yatırım Gelirleri 26 1- Finansal Yatırımlardan Elde Edilen Gelirler 2- Finansal Yatırımların Nakde Çevrilmesinden Elde Edilen Karlar 3- Finansal Yatırımların Değerlemesi 4- Kambiyo Karları 5- İştiraklerden Gelirler 6- Bağlı Ortaklıklar ve Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Gelirler 7- Arazi, Arsa ile Binalardan Elde Edilen Gelirler 8- Türev Ürünlerden Elde Edilen Gelirler 9- Diğer Yatırımlar 10- Hayat Teknik Bölümünden Aktarılan Yatırım Gelirleri L- Yatırım Giderleri (-) 1- Yatırım Yönetim Giderleri - Faiz Dahil (-) 2- Yatırımlar Değer Azalışları (-) 3- Yatırımların Nakde Çevrilmesi Sonucunda Oluşan Zararlar (-) 4- Hayat Dışı Teknik Bölümüne Aktarılan Yatırım Gelirleri (-) 5- Türev Ürünler Sonucunda Oluşan Zararlar (-) 6- Kambiyo Zararları (-) 7- Amortisman Giderleri (-) 6 8- Diğer Yatırım Giderleri (-) M- Diğer Faaliyetlerden ve Olağandışı Faaliyetlerden Gelir ve Karlar ile Gider ve Zararlar (+/-) 1- Karşılıklar Hesabı (+/-) 47.5 2- Reeskont Hesabı (+/-) 3- Özellikli Sigortalar Hesabı (+/-) 4- Enflasyon Düzeltmesi Hesabı (+/-) 5- Ertelenmiş Vergi Varlığı Hesabı (+/-) 21 ve 35 6- Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü Gideri (-) 7- Diğer Gelir ve Karlar 8- Diğer Gider ve Zararlar (-) 9- Önceki Yıl Gelir ve Karları 10- Önceki Yıl Gider ve Zararları(-) N- Dönem Net Karı veya Zararı 37 1- Dönem Karı veya Zararı 2- Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları (-) 35 3- Dönem Net Karı veya Zararı 37 4- Enflasyon Düzeltme Hesabı Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmemiş 01.04.2013 30.06.2013 Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş 01.01.2012 30.06.2012 19,575,483 19,575,483 7,777,905 5,856,553 1,572,831 348,521 (6,711,385) (341,939) (5,888,176) (311,549) (169,721) - 12,331,108 12,331,108 3,848,112 3,698,013 (146,203) 296,302 (4,802,216) (195,134) (4,249,693) (268,647) (88,742) - 36,002,799 36,002,799 9,396,039 8,629,670 658,535 107,834 (6,235,004) (483,488) (5,541,712) (70,379) (139,425) - 16,255,648 16,255,648 4,711,050 4,700,436 (18,530) 29,144 (3,207,412) (235,022) (2,867,898) (32,853) (71,639) - (1,250,159) (1,766,572) (860,035) 1,387,777 6,394 (17,723) 14,370,997 19,391,844 (2,252,383) (2,140,370) (549,925) 443,370 5,903 (11,361) 6,571,860 9,124,621 (1,676,441) (1,862,900) (328,833) 513,337 18,579 (16,624) 29,674,287 37,487,393 (1,333,828) (1,186,524) (617,682) 457,029 18,572 (5,223) 12,917,798 16,425,458 (5,020,847) 14,370,997 - (2,552,761) 6,571,860 - (7,813,106) 29,674,287 - (3,507,660) 12,917,798 - Takip eden dipnotlar ara dönem finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 7 Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmemiş 01.04.2012 30.06.2012 ZİRAAT SİGORTA A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2013 VE 2012 ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT NAKİT AKIŞ TABLOLARI (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) Dipnot A- ESAS FAALİYETLERDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI 1- Sigortacılık faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri 2- Reasürans faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri 3- Emeklilik faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri 4- Sigortacılık faaliyetleri nedeniyle yapılan nakit çıkışı (-) 5- Reasürans faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı (-) 6- Emeklilik faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı (-) 7- Esas faaliyetler sonucu oluşan nakit (A1+A2+A3-A4-A5-A6) 8- Faiz ödemeleri (-) 9- Gelir vergisi ödemeleri (-) 10- Diğer nakit girişleri 11- Diğer nakit çıkışları (-) 12- Esas faaliyetlerden kaynaklanan net nakit B- YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI 1- Maddi varlıkların satışı 2- Maddi varlıkların iktisabı (-) 6 3- Mali varlık iktisabı (-) 4- Mali varlıkların satışı 5- Alınan faizler 6- Alınan temettüler 7- Diğer nakit girişleri 8- Diğer nakit çıkışları (-) 8 9- Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit C- FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI 1- Hisse senedi ihracı 2- Kredilerle ilgili nakit girişleri 3- Finansal kiralama borçları ödemeleri (-) 4- Ödenen temettüler (-) 38 5- Diğer nakit girişleri 6- Diğer nakit çıkışları (-) 7- Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit D- KUR FARKLARININ NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNE OLAN ETKİSİ 36 E- Nakit ve nakit benzerlerinde meydana gelen net artış F- Dönem başındaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu G- Dönem sonundaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu (E+F) 2.12 Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş 01.01.2013 30.06.2013 297,858,705 16,440,804 (218,654,862) (32,830,749) 62,813,898 (3,005,821) (35,209,211) 24,598,866 215,393,408 (182,582,257) 32,811,151 (8,226,457) 21,116 (19,617,946) 4,987,864 (43,232) 1,404,907 1,066,888 (472,820) 1,955,743 (75,455) (8,406,267) 8,828,324 (123,681) 222,921 (28,000,000) (28,000,000) (25,750,000) 1,956 (25,748,044) 36,972 (1,408,419) 110,057,949 108,649,530 37,455 (20,499,804) 120,833,490 100,333,686 Takip eden dipnotlar ara dönem finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 8 Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş 01.01.2012 30.06.2012 ZİRAAT SİGORTA A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2013 VE 2012 ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZSERMAYE DEĞİŞİM TABLOLARI (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) I - Önceki Dönem Sonu Bakiyesi (31/12/2011) Özsermaye Değişim Tabloları - Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş (*) Özsermaye Yabancı Diğer Enflasyon Para Yedekler ve Düzeltmesi Çevrim Yasal Statü Dağıtılmamış Farkları Farkları Yedekler Yedekleri Karlar Sermaye İşletmenin Kendi Hisse Senetleri(-) Varlıklarda Değer Artışı 20,000,000 - - - - 651,713 1,000,000 Net Dönem Karı Geçmiş Yıllar Karları 11,382,533 42,170,136 - 75,204,382 - - Toplam A- Sermaye artırımı (A1 + A2) 1- Nakit 2- İç kaynaklardan B- İşletmenin aldığı kendi hisse senetleri C- Gelir tablosunda yer almayan kazanç ve kayıplar (15 no’lu dipnot) D- Varlıklarda değer artışı E- Yabancı para çevrim farkları F- Diğer kazanç ve kayıplar G- Enflasyon düzeltme farkları H- Dönem net karı (37 no’lu dipnot) I- Dağıtılan temettü (38 no’lu dipnot) J- Transfer - - - - - - - - - - 23,605 - - - - 2,108,506 2,750,000 11,561,630 29,674,287 (42,170,136) II- Dönem Sonu Bakiyesi (30/06/2012) (I+ A+B+C+D+E+F+G+H+I+J) 20,000,000 23,605 - - - 2,760,219 3,750,000 22,944,163 29,674,287 - 79,152,274 I - Önceki Dönem Sonu Bakiyesi (31/12/2012) 20,000,000 (14,977) - - - 2,760,219 3,750,000 A- Sermaye artırımı (A1 + A2) 30,000,000 1- Nakit 2- İç kaynaklardan 30,000,000 B- İşletmenin aldığı kendi hisse senetleri C- Gelir tablosunda yer almayan kazanç ve kayıplar (15 no’lu dipnot) D- Varlıklarda değer azalışı E- Yabancı para çevrim farkları F- Diğer kazanç ve kayıplar (15 no’lu dipnot) G- Enflasyon düzeltme farkları H- Dönem net karı (37 no’lu dipnot) I- Dağıtılan temettü (38 no’lu dipnot) J- Transfer - - - - - - - (9,737) - - - - 8,817,604 (24,714) - - - 11,577,823 II- Dönem Sonu Bakiyesi (30/06/2013) (I+ A+B+C+D+E+F+G+H+I+J) (*) 50,000,000 (3,750,000) Özsermaye kalemleri ile ilgili detaylı açıklamalar 15 no’lu dipnotta yer almaktadır. Takip eden dipnotlar ara dönem finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 9 - 23,605 29,674,287 (25,750,000) (25,750,000) 25,750,000 - 22,944,163 45,352,071 - 94,791,476 (20,000,000) (20,000,000) - (10,000,000) (10,000,000) - - - (18,014) 2,284,467 14,370,997 (35,352,071) 5,210,616 14,370,997 (9,737) (18,014) 14,370,997 (28,000,000) (28,000,000) 28,000,000 - 81,134,722 ZİRAAT SİGORTA A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 1. Genel Bilgiler 1.1 Ana şirketin adı: 30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle Ziraat Sigorta A.Ş.’nin (“Şirket”) doğrudan ve nihai ana ortağı TC. Ziraat Bankası A.Ş.’dir (2.13 no’lu dipnot). 1.2 Kuruluşun ikametgahı ve yasal yapısı, Şirket olarak oluştuğu ülke ve kayıtlı büronun adresi: Şirket, 11 Mayıs 2009 tarihinde İstanbul’da tescil edilmiş olup, ana sözleşmenin 15 Mayıs 2009 tarihli Ticaret Sicili Gazetesi’nde ilanı ile birlikte faaliyetine başlamıştır. Şirket’in tescil edilmiş adresi Turgut Özal Millet Cad. No:7 Aksaray/İstanbul’dur. 1.3 İşletmenin fiili faaliyet konusu: Şirket başlıca yangın, kara araçları, kara araçları sorumluluk, kaza, genel zararlar, sağlık ve hukuksal koruma branşları olmak üzere hayat dışı sigorta alanında Türkiye'de sigorta muameleleri yapmaktadır. 1.4 Kuruluşun faaliyetlerinin ve esas çalışma alanlarının niteliklerinin açıklaması: 1.2 ve 1.3 no’lu dipnotlarda açıklanmıştır. 1.5 Kategorileri itibariyle yıl içinde çalışan personelin ortalama sayısı: 1 Ocak 30 Haziran 2013 1 Ocak 30 Haziran 2012 Üst ve orta kademeli yöneticiler Diğer personel 27 113 27 81 Toplam 140 108 1.6 Yönetim Kurulu başkan ve üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcıları gibi üst yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı: 691,034 TL, (1 Nisan - 30 Haziran 2013: 343,359 TL), (1 Ocak - 30 Haziran 2012: 656,025 TL), (1 Nisan - 30 Haziran 2012: 349,209 TL). 1.7 Finansal tablolarda; yatırım gelirlerinin ve faaliyet giderlerinin (personel, yönetim, araştırma geliştirme, pazarlama ve satış, dışarıdan sağlanan fayda ve hizmetler ile diğer faaliyet giderleri) dağıtımında kullanılan anahtarlar: Hazine Müsteşarlığı’nın, 4 Ocak 2008 tarihli ve 2008/1 numaralı “Sigortacılık Tek Düzen Hesap Planı Çerçevesinde Hazırlanmakta Olan Finansal Tablolarda Kullanılan Anahtarların Usul ve Esaslarına ilişkin Genelge”si çerçevesinde, teknik karşılıkları karşılayan varlıkların yatırıma yönlendirilmesinden elde edilen tüm gelirler, teknik bölüme aktarılmaktadır. Teknik bölüme aktarılan tutar, alt branşlara her bir branş için reasürör payı düşülmüş olarak hesaplanan net nakit akışı tutarlarının toplam net nakit akışı tutarlarına bölünmesi yoluyla bulunan oranlar nispetinde dağıtılmaktadır. Net nakit akışı, net yazılan primlerden, net ödenen hasarların düşülmesi yoluyla bulunan tutardır. Şirket tarafından hayat dışı teknik karşılıkları karşılayan varlıkların yatırıma yönlendirilmesinden elde edilen tüm gelirler, teknik olmayan bölümden teknik bölüme aktarılmıştır. Diğer yatırım gelirleri ise teknik olmayan bölüm altında sınıflandırılmıştır. Şirket, 30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle, direkt dağılımı yapılamayan personel, yönetim, araştırma ve geliştirme, pazarlama ve satış giderleri ile dışarıdan sağlanan fayda ve hizmetler ile diğer faaliyet giderleri her bir alt branş için son üç yılda üretilen poliçe sayısı, brüt yazılan prim miktarı ile hasar ihbar adedinin sırasıyla toplam üretilen poliçe sayısı, toplam brüt yazılan prim miktarı ve hasar ihbar adedine oranlanmasıyla bulunan oranların ağırlıklı ortalamasını dikkate alarak dağıtmaktadır. 1.8 Finansal tabloların tek bir şirketi mi yoksa şirketler grubunu mu içerdiği: Finansal tablolar tek bir şirketi (Ziraat Sigorta A.Ş.) içermektedir. 10 ZİRAAT SİGORTA A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 1.9 Raporlayan işletmenin adı veya diğer kimlik bilgileri ve bu bilgide önceki bilanço tarihinden beri olan değişiklikler: Şirket’in adı ve diğer kimlik bilgileri 1.1, 1.2, ve 1.3 no’lu dipnotlarda belirtilmiş olup bu bilgilerde önceki bilanço tarihinden bu yana herhangi bir değişiklik olmamıştır. 1.10 Bilanço tarihinden sonraki olaylar: 1 Ocak - 30 Haziran 2013 hesap dönemine ait finansal tabloları değiştirme ve onaylama yetkisi Yönetim Kurulu’nda olup, söz konusu finansal tabloların, yürürlükte bulunan muhasebe ilke ve standartlarına göre hazırladığı ve ilgili mevzuat ve şirket kayıtlarına uygun olduğu Genel Müdür Mehmet Akif Eroğlu ve Mali işler Grup Müdürü İrfan Yörük tarafından 14 Ağustos 2013 tarihinde beyan edilmiştir. Bilanço tarihinden sonraki olaylar 46 no’lu dipnotta açıklanmıştır. 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti 2.1 Hazırlık Esasları Şirket finansal tablolarını, 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu ile T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı’nın (“Hazine Müsteşarlığı”) sigorta ve reasürans şirketleri için öngördüğü esaslara göre hazırlamaktadır. Finansal tablolar Hazine Müsteşarlığı tarafından, 30 Aralık 2004 tarih ve 25686 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Sigortacılık Hesap Planı ve İzahnamesi Hakkında Tebliğ (Sigortacılık Muhasebe Sistemi Tebliğ No:1) içerisinde yer alan Sigortacılık Hesap Planı uyarınca düzenlenmektedir. Düzenlenen finansal tabloların biçim ve içerikleri ile bunların açıklama ve dipnotları 18 Nisan 2008 tarih ve 26851 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Finansal Tabloların Sunumu Hakkında Tebliğ uyarınca belirlenmektedir. Şirket, 30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle, sigortacılık ile ilgili teknik karşılıklarını, 5684 Sayılı Sigortacılık Kanunu çerçevesinde çıkarılan ve 28 Temmuz 2010 tarih ve 27655 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak 30 Eylül 2010 tarihi itibariyle yürürlüğe girmiş olan değişikler sonrası “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Teknik Karşılıklarına ve Bu Karşılıkların Yatırılacağı Varlıklara İlişkin Yönetmelik” (“Teknik Karşılıklar Yönetmeliği”) ve ilgili diğer mevzuat çerçevesinde hesaplamış ve finansal tablolara yansıtmıştır (2.24 no’lu dipnot). Şirket 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren faaliyetlerini, 14 Temmuz 2007 tarihinde yayımlanan ve 1 Ocak 2008 tarihinde yürürlüğe giren “Sigorta ve Reasürans Şirketleri ile Emeklilik Şirketlerinin Finansal Raporlamaları Hakkında Yönetmelik” doğrultusunda, söz konusu yönetmelik ve Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) eski adıyla (Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu (“TMSK”)) tarafından açıklanan Türkiye Muhasebe Standartları (“TMS”) ve Türkiye Finansal Raporlama Standartları (“TFRS”) ile Hazine Müsteşarlığı tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, açıklama ve genelgeler çerçevesinde muhasebeleştirmektedir. Hazine Müsteşarlığı’nın 18 Şubat 2008 tarih ve 9 sayılı yazısına istinaden 2008 yılında “TMS 1-Finansal Tablolar ve Sunum”, “TMS 27-Konsolide ve Konsolide Olmayan Finansal Tablolar”, “TFRS 1-TFRS’ye Geçiş” ve “TFRS 4-Sigorta Sözleşmeleri” bu uygulamanın kapsamı dışında tutulmuştur. Bununla birlikte, sigorta şirketlerinin 31 Aralık 2009 tarih ve 27097 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Sigorta ve Reasürans Şirketleri İle Emeklilik Şirketlerinin Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ’i 31 Mart 2009 tarihinden itibaren uygulamaları gerekmekte olup, Şirket’in bu doğrultuda konsolide etmesi gereken kontrol ettiği bağlı ortaklığı bulunmadığından, konsolide finansal tablo hazırlaması gerekmemektedir. 11 ZİRAAT SİGORTA A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 2.1 Hazırlık Esasları (Devamı) Finansal tablolar, makul değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlülüklerin dışında, maliyet esası baz alınarak TL olarak hazırlanmıştır. Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları, aşağıda yer alan 2.4 ila 2.24 no’lu dipnotlarda açıklanmaktadır. Cari dönem finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlaması açısından karşılaştırmalı bilgiler, gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılmıştır. Türkiye Finansal Raporlama Standartlarında değişiklikler: 1 Ocak 2013 tarihinde başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerli olan standartlar, değişiklikler ve yorumlar: TMS 1 (değişiklik), “Finansal Tabloların Sunumu, Diğer Kapsamlı Gelir”, (1 Temmuz 2012 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir), TMS 19 (değişiklik), “Çalışanlara Sağlanan Faydalar”, (1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir), TFRS 10 (değişiklik), “Konsolide Finansal Tablolar”, (1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir), TFRS 11, “Müşterek Anlaşmalar”, (1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir), TFRS 12, “Diğer İşletmelerdeki Paylara İlişkin Açıklamalar”, (1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir), TFRS 10, 11 ve 12’ye geçiş rehberi (değişiklik), (1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir), TFRS 13, “Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü”, (1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir), TMS 27 (revize), “Bireysel Finansal Tablolar”, (1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir), TMS 28 (revize), “İştirakler ve İş Ortaklıklarındaki Yatırımlar”, (1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir), TFRS 7 (değişiklik), “Finansal Araçlar: Açıklamalar”, (1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir), TFRS 1 (değişiklik), “UFRS/TFRS’nin İlk Defa Uygulanması – devlet kredileri”, (1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir), TFRS’ lerin geliştirilmesi projesi kapsamında, 2011 yılı içinde 5 tane standarda değişiklik getirilmiştir. TFRS 1, TMS 1, TMS 16, TMS 32 ve TMS 34. Bu değişiklikler 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir, TFRYK 20, “Açık İşletme Madeninin Üretim Aşamasındaki Dekupaj Maliyetleri” (1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir). 30 Haziran 2013 tarihinde henüz yürürlüğe girmemiş olan standartlar, değişiklikler ve yorumlar: TMS 32 (değişiklik), “Finansal Araçlar: Sunum”, (1 Ocak 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir), TFRS 9 “Finansal Araçlar ”, (1 Ocak 2015 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir), TMS 36 (değişiklik), “Varlıklarda değer düşüklüğü”, (1 Ocak 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir), TMS 39 (değişiklik), “Finansal Araçlar: muhasebeleştirilmesi ve ölçümü”, (1 Ocak 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir), TFRS 10 (değişiklik), “Konsolide Finansal Tablolar”, TFRS 12 ve TMS 27 “İştiraklerdeki Yatırımlar”, (1 Ocak 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir). Şirket yönetimi, yukarıdaki Standart ve Yorumların uygulanmasının gelecek dönemlerde Şirket’in finansal tabloları üzerinde önemli bir etki yaratmayacağı görüşündedir. 12 ZİRAAT SİGORTA A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 2.2 Konsolidasyon Şirket’in “TMS 27- Konsolide ve Konsolide Olmayan Finansal Tablolar” kapsamında konsolide etmesi gereken bağlı ortaklığı bulunmamaktadır. 2.3 Bölüm Raporlaması Şirket 30 Haziran 2013 tarihi itibariyle TFRS 8- “Faaliyet Bölümleri” standardı kapsamında ağırlıklı olarak Türkiye’de ve sadece tek bir raporlanabilir bölüm olarak takip edilen hayat dışı sigortacılık alanında faaliyetlerini sürdürmekte olduğundan ve halka açık olmadığından bölüm raporlaması yapmamaktadır. 2.4 Yabancı Para Çevrimi Şirket’in fonksiyonel para birimi Türk Lirası’dır. Yabancı para ile yapılan işlemler, işlemin gerçekleştiği tarihteki kurdan fonksiyonel para birimine çevrilir. Bu işlemlerden doğan ve yabancı para cinsinden parasal varlık ve yükümlülüklerin dönem sonu döviz kurundan fonksiyonel para birimine çevrilmesiyle oluşan kur farkı kar ve zararı gelir tablosuna yansıtılır. Parasal varlıklardan satılmaya hazır olarak sınıflandırılmış yabancı para cinsinden finansal varlıkların iskonto edilmiş değerleri üzerinde oluşan kur farkları gelir tablosuna, bu varlıkların makul değerindeki diğer tüm değişiklikler ve bunlar üzerinde oluşan kur farkları özsermaye içerisinde ilgili hesaplara yansıtılır. Parasal olmayan finansal varlık ve yükümlülüklerden kaynaklanan kur çevrim farkları ise makul değer değişikliğinin bir parçası olarak kabul edilir ve söz konusu farklar diğer makul değer değişikliklerinin takip edildiği hesaplarda yansıtılır. 2.5 Maddi Duran Varlıklar Maddi duran varlıklar, elde etme maliyetinden birikmiş amortismanın düşülmesi ile gösterilmektedir. Amortisman, maddi varlıkların faydalı ömürleri esas alınarak doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak ayrılmaktadır. Maddi duran varlıkların, faydalı ömürleri esas alınarak tahmin edilen amortisman dönemleri, aşağıda belirtilmiştir: Makine ve teçhizatlar Demirbaş ve tesisatlar Motorlu taşıtlar Diğer maddi varlıklar (Özel maliyet bedelleri dahil) 3-5 yıl 5-10 yıl 5 yıl 5-10 yıl Maddi varlıklarda değer düşüklüğü olduğuna işaret eden koşulların mevcut olması halinde, olası bir değer düşüklüğünün tespiti amacıyla inceleme yapılır ve bu inceleme sonunda maddi varlığın kayıtlı değeri geri kazanılabilir değerinden fazla ise kayıtlı değeri, karşılık ayrılmak suretiyle geri kazanılabilir değerine indirilir. Maddi varlıkların elden çıkartılması dolayısıyla oluşan kar ve zararlar diğer faaliyet gelirleri ve giderleri hesaplarına dahil edilirler (6 no’lu dipnot). 2.6 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Şirket’in 30 Haziran 2013 tarihi itibariyle yatırım amaçlı elinde bulundurduğu gayrimenkulü bulunmamaktadır (31 Aralık 2012: Yoktur). 2.7 Maddi Olmayan Duran Varlıklar Maddi olmayan duran varlıklar iktisap edilmiş bilgi sistemleri, imtiyaz haklarını ve bilgisayar yazılımlarını içermektedir. Maddi olmayan duran varlıklar, elde etme maliyeti üzerinden kaydedilir ve elde edildikleri tarihten sonra tahmini faydalı ömürleri üzerinden doğrusal amortisman yöntemi ile itfa edilirler. Değer düşüklüğünün olması durumunda maddi olmayan duran varlıkların kayıtlı değeri, geri kazanılabilir değerine getirilir. Maddi olmayan duran varlıkların itfa süreleri 5 ila 10 yıl arasında değişmektedir (8 no’lu dipnot). 13 ZİRAAT SİGORTA A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 2.8 Finansal Varlıklar Şirket, finansal varlıklarını “Satılmaya hazır finansal varlıklar” ve “Krediler ve alacaklar (Esas faaliyetlerden alacaklar)” olarak sınıflandırmakta ve muhasebeleştirmektedir. Esas faaliyetlerden alacaklar, sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan alacaklar olup finansal tablolarda finansal varlık olarak sınıflandırılmakta ve bu alacaklar için TMS 39’da yer alan ölçüm prensipleri uygulanmaktadır. Söz konusu finansal varlıkların alım ve satım işlemleri finansal araç sözleşmelerine taraf olduğu takdirde kayıtlara alınmakta ve kayıtlardan çıkarılmaktadır. Finansal varlıkların sınıflandırılması, ilgili varlıkların Şirket yönetimi tarafından satın alma amaçları dikkate alınarak, elde edildikleri tarihlerde kararlaştırılmaktadır. Krediler ve alacaklar (Esas faaliyetlerden alacaklar): Krediler ve alacaklar, borçluya para veya hizmet sağlama yoluyla yaratılan finansal varlıklardır. Söz konusu alacaklar ilk olarak elde etme maliyeti üzerinden kayda alınmakta ve kayda alınmayı müteakiben etkin faiz oranı yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş bedelleri ile değerlenmektedir. İlgili alacakların teminatı olarak alınan varlıklara ilişkin ödenen harçlar ve benzeri diğer masraflar işlem maliyeti olarak kabul edilmemekte ve gider hesaplarına yansıtılmaktadır. Şirket, yönetimin değerlendirmeleri ve tahminleri doğrultusunda alacakları için karşılık ayırmaktadır. Söz konusu karşılık, bilançoda “Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karşılığı” altında sınıflandırılmıştır. Şirket tahminlerini belirlerken risk politikaları ve ihtiyatlılık prensibi doğrultusunda, mevcut alacak portföyünün genel yapısı, sigortalı ve aracıların finansal bünyeleri, finansal olmayan verileri ve ekonomik konjonktürü dikkate almaktadır. Söz konusu alacaklar için ayrılan karşılıklarda alınmış olan teminatların gerçekleşebilir değerleri göz önüne alınmaktadır. Ayrılan şüpheli alacak karşılıkları o yılın gelirinden düşülmektedir. Daha önce karşılık ayrılan şüpheli alacaklar tahsil edildiğinde ilgili karşılık hesabından düşülerek “Karşılık giderleri” hesabına yansıtılmaktadır. Tahsili mümkün olmayan alacaklar bütün yasal işlemler tamamlandıktan sonra kayıtlardan silinmektedir (12 no’lu dipnot). Satılmaya hazır finansal varlıklar: Satılmaya hazır finansal varlıklar “Krediler ve alacaklar” dışında kalan finansal varlıklardan oluşmaktadır. Söz konusu varlıklar, kayda alınmalarını izleyen dönemlerde makul değerleriyle değerlenmektedir. Makul değere esas teşkil eden fiyat oluşumlarının aktif piyasa koşulları içerisinde gerçekleşmemesi durumunda makul değerin güvenilir bir şekilde belirlenmediği kabul edilmekte ve etkin faiz yöntemine göre hesaplanan iskonto edilmiş değer, makul değer olarak dikkate alınmaktadır. Satılmaya hazır finansal varlıklar olarak sınıflanan sermayede payı temsil eden menkul değerler teşkilatlanmış piyasalarda işlem görmesi ve/veya makul değeri güvenilir bir şekilde belirlenebilmesi durumunda makul değerleri ile kayıtlara yansıtılır. Söz konusu varlıklar teşkilatlanmış piyasalarda işlem görmedikleri ve makul değerleri güvenilir bir şekilde belirlenemediği durumda, değer kaybı ile ilgili karşılık düşüldükten sonra maliyet bedelleri ile finansal tablolara yansıtılır. Satılmaya hazır menkul değerlerin makul değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan “Gerçekleşmemiş kar ve zararlar” ilgili finansal varlığa karşılık gelen değerin tahsili, varlığın satılması, elden çıkarılması veya zafiyete uğraması durumlarından birinin gerçekleşmesine kadar dönemin gelir tablosuna yansıtılmamakta ve özsermaye içindeki “Finansal varlıkların değerlemesi” hesabında izlenmektedir. Söz konusu finansal varlıklar vade geliminde veya elden çıkarıldığında özsermaye içinde muhasebeleştirilen birikmiş makul değer farkları gelir tablosuna yansıtılmaktadır. 14 ZİRAAT SİGORTA A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 2.8 Finansal Varlıklar (Devamı) Şirket her bilanço tarihinde, finansal varlıklarının değer düşüklüğü ile ilgili nesnel kanıt olup olmadığını değerlendirir. Satılmaya hazır olarak sınıflandırılan hisse senetlerinin makul değerinin, maliyetinin altına önemli ölçüde ve uzun süreli olarak düşmesi değer düşüklüğü göstergesi olarak değerlendirilir. Satılmaya hazır finansal varlıkların değer düşüklüğü ile ilgili nesnel kanıtların varlığı durumunda ilgili finansal varlığın elde etme maliyeti ile makul değeri arasındaki farklar özsermayeden çıkarılıp gelir tablosunda muhasebeleştirilir. Sermaye araçları ile ilgili gelir tablosuna kaydedilen değer düşüklüğü giderleri, daha sonraki dönemlerde gelir tablosundan ters çevrilmez. Şirket satılmaya hazır finansal varlıklar altında sınıflandırdığı ve borçlanmayı temsil eden menkul kıymetlerde tahsilat riski doğmamış olması koşuluyla, kısa vadeli piyasa dalgalanmalarına istinaden değer düşüklüğü ayırmaz (11 no’lu dipnot). 2.9 Varlıklarda Değer Düşüklüğü Varlıklarda değer düşüklüğü ile ilgili hususlar, ilgili varlıklara ilişkin muhasebe politikalarının açıklandığı dipnotlarda yer almaktadır. Aktif değerler üzerinde mevcut bulunan toplam ipotek veya teminat tutarları 43 no’lu dipnotta, vadesi gelmiş bulunan ve henüz vadesi gelmeyen alacaklar için ayrılan şüpheli alacak karşılığı tutarları 12.1 no’lu dipnotta, dönemin reeskont ve karşılık giderleri ise 47.5 no’lu dipnotta açıklanmıştır. 2.10 Türev Finansal Araçlar Bilanço tarihi itibariyle, Şirket’in türev finansal araçları bulunmamaktadır. 2.11 Finansal Varlıkların Netleştirilmesi (Mahsup Edilmesi) Finansal varlık ve yükümlülükler, gerekli kanuni hakkın bulunması, söz konusu varlık ve yükümlülükleri net olarak değerlendirmeye niyet olması veya varlıkların elde edilmesi ile yükümlülüklerin yerine getirilmesinin birbirini takip ettiği durumlarda net olarak gösterilirler. 2.12 Nakit ve Nakit Benzerleri Nakit ve nakit benzerleri, eldeki nakit, banka mevduatları ile tutarı belirli, nakde kolayca çevrilebilen, kısa vadeli, yüksek likiditeye sahip ve değerindeki değişim riski önemsiz olan 3 aydan kısa yatırımları içermektedir. Nakit akış tablosuna esas teşkil eden nakit ve nakit benzerleri aşağıda gösterilmiştir: 30 Haziran 2013 31 Aralık 2012 30 Haziran 2012 Kasa (14 no’lu dipnot) Bankalar (14 no’lu dipnot) Banka garantili ve üç aydan kısa vadeli kredi kartı alacakları (14 no’lu dipnot) Eksi - Bloke mevduat (43 no’lu dipnot) Eksi - Faiz tahakkukları 9,037 165,893,198 7,627 146,572,221 5,155 145,168,817 1,838,100 1,469,176 2,091,438 (58,257,884) (832,921) (37,260,295) (730,780) (46,414,925) (516,799) Nakit ve nakit benzerleri toplamı 108,649,530 110,057,949 100,333,686 (*) Bloke vadeli mevduatlardaki değişim nakit akım tablosunda esas faaliyetlerden kaynaklanan diğer nakit çıkışları içerisine dahil edilmiştir. 15 ZİRAAT SİGORTA A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 2.13 Sermaye 30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle Şirket sermayesinin dağılımı aşağıdaki gibidir: Sermayedarın Adı T.C. Ziraat Bankası A.Ş. Diğer Toplam 30 Haziran 2013 Pay Oranı(%) Pay Tutarı 31 Aralık 2012 Pay Oranı(%) Pay Tutarı 99.96 0.04 49,980,000 20,000 99.96 0.04 19,992,000 8,000 100.00 50,000,000 100.00 20,000,000 30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyaz bulunmamaktadır. 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle 20,000,000 TL olan Şirket ödenmiş sermayesi, 17 Nisan 2013 tarihli Olağan Genel Kurul Toplantısı’nda, 10,000,000 TL’si 2012 yılı kar dağıtımında sermaye artırımında kullanılmak üzere ayrılan tutardan, 20,000,000 TL’si de özkaynaklar içerisinde yer alan Olağanüstü yedek akçelerden karşılanarak, Genel Kurul tarafından kabulünü takiben 30,000,000 TL tutarında arttırılarak 50,000,000 TL’ye çıkarılmıştır. Şirket’in sermayesi ile ilgili diğer bilgiler 15 no’lu dipnotta açıklanmıştır. 2.14 Sigorta ve Yatırım Sözleşmeleri - Sınıflandırma Sigorta sözleşmeleri, sigorta ettirenin poliçede belirlenmiş risklerini sigorta edene “Sigorta Şirketi” transfer eden sözleşmelerdir. Sigorta sözleşmeleri, sigortalıyı olası hasarların olumsuz ekonomik sonuçlarına karşı sigorta poliçesinde belirtilmiş, limit ve şartlar çerçevesinde korur. Şirket tarafından üretilen temel sigorta sözleşmeleri aşağıda da anlatıldığı gibi yangın, kaza, ferdi kaza, yangın ve kara araçları başta olmak üzere hayat dışı branşlardaki sigorta sözleşmeleridir. Kaza sigortası sözleşmeleri (mesuliyet, bireysel kaza ve motor) iki temel amaca hizmet etmektedir. Bu sözleşmeler sigortalıyı, sigortalı kıymetin hasar riskine ve üçüncü kişilere verilebilecek hasar riskine karşı korur. Yangın sigortası sözleşmeleri, endüstriyel, ticari ve bireysel olarak ikiye ayrılır. Sigortalı, esas olarak yangın, yıldırım, infilak gibi risklerden kaynaklanan fiziksel kayıp ve hasara karşı sigortalanır, sigortalı ve sigortacının anlaşmaları durumunda sel, su baskını, dahili su, deprem, terör gibi risklerden kaynaklanacak hasarlarda poliçe kapsamına dahil edilebilir. Kar kaybı maddesi ile sigortalı sigorta sözleşmesinin içerdiği bir olay sonucu operasyonun kısmi ve tamamıyla durmasından kaynaklanan ciro kayıplarına karşı korunur. Nakliyat sigorta sözleşmeleri nakliyat sigortası (tekne, kara veya hava nakil vasıtaları) ve taşıma halindeki mal sigortalarını kapsamaktadır. Şirket’in, TARSİM Kurumu tarafından üretilen tarım sigortaları ve DASK tarafından üretilen zorunlu deprem sigortası sözleşmeleri de bulunmaktadır. Teknik Karşılıklarla ilgili Mevzuatın Uygulamasına İlişkin 2009/9 sayılı sektör duyurusunda, DASK ve TARSİM ile ilgili prim üretimlerinin sigorta şirketlerinin kendi prim üretimleri gibi dikkate alınması; ilgili branşların altında muhasebeleştirilmesi ve anılan prim üretimlerine ilişkin tüm işlemlerin diğer prim üretimlerinden herhangi bir fark olmaksızın yürütülmesi gerektiği bildirilmiştir Şirket, 30 Haziran 2013 tarihi itibariyle ilgili prim üretimine ilişkin işlemler sektör duyurusuna uygun olarak finansal tablolara diğer branşlarda olduğu gibi yansıtılmış olup alınan ve devredilen primler ile bunlara ilişkin alınan ve verilen komisyonlar ertelemeye tabi tutulmuştur. Ancak, Şirket, 1 Ocak – 30 Haziran 212 dönemine ilişkin DASK ve TARSİM ile ilgili alınan ve devredilen primler ile bunlarla ilgili alınan ve verilen komisyonları ertelemeye tabi tutmamıştır. Şirket’in, 1 Ocak – 30 Haziran 212 dönemine ait finansal tablolarında DASK ve TARSİM ile ilgili alınan verilen komisyonları ertelemeye tabi tutulsaydı ilgili dönem vergi öncesi karı 2,788,102 TL daha az olacaktı. Sigorta sözleşmelerinden oluşan gelir ve yükümlülüklerin hesaplama esasları 2.21 ve 2.24 no’lu dipnotlarda açıklanmıştır. 16 ZİRAAT SİGORTA A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 2.14 Sigorta ve Yatırım Sözleşmeleri - Sınıflandırma (Devamı) Reasürans Sözleşmeleri Reasürans, sigortacının taşıdığı rizikoların bir kısmını başka şirketlere (“Reasürör”) devretmesidir. Bir başka ifade ile sigortacının sorumluluğunun sigortalanması yani sigortanın sigortasıdır. Reasürans sözleşmeleri, Şirket tarafından imzalanan bir veya daha fazla sigorta sözleşmesiyle ilgili oluşabilecek kayıplar için Şirket ve reasürans şirketi tarafından yürürlüğe konulan, bedeli ödenen sigorta sözleşmeleridir. Şirket’in 30 Haziran 2013 tarihleri itibariyle yangın ve kaza branşlarında saklama payını aşan belirli bir miktara kadar olan kısmının reasürörün sorumluluğunda olduğu bir reasürans türü olan aşkın hasar anlaşmaları bulunmaktadır. Sosyal Güvenlik Kurumu’na Devredilen Primler 25 Şubat 2011 tarihinde Resmi Gazete’de yayımlanan 6111 sayılı “Bazı Alacakların Yeniden Yapılandırılması ile Sosyal Sigortalar ve Genel Sağlık Sigortası Kanun ve Diğer Bazı Kanun ve Kanun Hükmünde Kararnamelerde Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun”un (“Kanun”) 59. maddesiyle değişik 2918 sayılı Karayolları Trafik Kanunu’nun 98. maddesi ile trafik kazaları nedeniyle ilgililere yapılan sağlık hizmet bedellerinin tahsil ve tasfiyesi yeni usul ve esaslara bağlanmıştır. Bu çerçevede trafik kazaları sebebiyle bütün resmi ve özel sağlık kurum ve kuruluşlarının sundukları sağlık hizmet bedelleri kazazedenin sosyal güvencesi olup olmadığına bakılmaksızın Sosyal Güvenlik Kurumu (“SGK”) tarafından karşılanacaktır. Yine Kanun’un Geçici 1. maddesine göre Kanun’un yayımlandığı tarihten önce meydana gelen trafik kazaları nedeniyle sunulan sağlık hizmetleri bedellerinin SGK tarafından karşılanması hükme bağlanmıştır. Kanun’un söz konusu maddeleri çerçevesinde oluşacak hizmet bedelleri ile ilgili olarak sigorta şirketlerinin yükümlülüğü, Hazine Müsteşarlığı tarafından yayımlanan 27 Ağustos 2011 tarihli “Trafik Kazaları Nedeniyle İlgililere Sunulan Sağlık Hizmet Bedellerinin Tahsiline İlişkin Usül ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” (“Yönetmelik”), 15 Eylül 2011 tarih ve 2011/17 sayılı “Trafik Kazaları Nedeniyle İlgililere Sunulan Sağlık Hizmet Bedellerinin Tahsiline İlişkin Usül ve Esaslar Hakkında Yönetmelik Uygulamasına İlişkin Usül ve Esaslar Hakkında Genelge” (“2011/17 sayılı Genelge”) ve 17 Ekim 2011 tarih ve 2011/18 sayılı “Sosyal Güvenlik Kurumu’na (SGK) Tedavi Masraflarına İlişkin Yapılan Ödemelerin Muhasebeleştirilmesine ve Sigortacılık Hesap Planında Yeni Hesap Kodu Açılmasına Dair Genelge”de (“2011/18 sayılı Genelge”), 16 Mart 2012 tarih ve 2012/3 sayılı “Trafik Kazaları Nedeniyle İlgililere Sunulan Sağlık Hizmet Bedellerinin Tahsiline İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik Uygulamasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Genelge’de Değişiklik Yapılmasına İlişkin Genelge” (“2012/3 sayılı Genelge) ve 30 Nisan 2012 tarih ve 2012/6 sayılı “Trafik Kazaları Nedeniyle İlgililere Sunulan Sağlık Hizmet Bedellerinin Tahsiline İlişkin Usül ve Esaslar Hakkında Yönetmelikte Yapılan Değişikliğe İlişkin Sektör Duyurusu”nda (“2012/6 no’lu Sektör Duyurusu”) açıklanan esaslara göre belirlenmiştir (2.24 no’lu dipnot). Bu çerçevede, Kanun’un Geçici 1. maddesine göre Kanun’un yayımlandığı tarihten sonra meydana gelen trafik kazalarından kaynaklanan tedavi masraflarıyla ilgili olmak üzere, Şirket’in “Zorunlu Taşımacılık Sigortası”, “Zorunlu Trafik Sigortası” ve “Zorunlu Koltuk Ferdi Kaza Sigortası” branşlarında 25 Şubat 2011 tarihinden sonra yapılan poliçelere ilişkin olarak Yönetmelik ve 2011/17 sayılı Genelge kapsamında belirlenen primleri SGK’ya aktarması gerekmektedir. Şirket yukarıda anlatılan esaslar çerçevesinde 1 Ocak - 30 Haziran 2013 ara hesap döneminde 148,169 TL (1 Ocak - 30 Haziran 2012: 77,311 TL) tutarında devreden primi “SGK’ya aktarılan primler” hesabı altında muhasebeleştirmiştir (19 no’lu dipnot). Bununla birlikte, Türkiye Sigorta ve Reasürans Şirketleri Birliği Yönetim Kurulu’nun 22 Eylül 2011 tarih ve 18 no’lu toplantısında, Yönetmelik ve 2011/17 sayılı Genelge hakkında yürütmenin durdurulması ve iptali, Kanun’un ilgili maddelerinin de Anayasa’ya aykırılıktan iptali isteminin sağlanmasını teminen Danıştay’da dava açılmasına karar verilmiş olup hukuki süreç finansal tabloların hazırlandığı tarih itibariyle devam etmektedir. 2.15 Sigorta ve Yatırım Sözleşmelerinde İsteğe Bağlı Katılım Özellikleri Yoktur (31 Aralık 2012: Yoktur). 17 ZİRAAT SİGORTA A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 2.16 İsteğe Bağlı Katılım Özelliği Olmayan Yatırım Sözleşmeleri Yoktur (31 Aralık 2012: Yoktur). 2.17 Krediler Yoktur (31 Aralık 2012: Yoktur). 2.18 Vergiler Kurumlar Vergisi Türkiye’de, kurumlar vergisi oranı 2013 yılı için %20’dir (2012: %20). Kurumlar vergisi oranı kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirim kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası gibi) ve indirimlerin indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kâr dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir. Türkiye’deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile Türkiye’de yerleşik kurumlara ödenen kâr paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. Bunların dışında kalan kişi ve kurumlara yapılan temettü ödemeleri %15 oranında stopaja tabidir. Kârın sermayeye ilavesi, kâr dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz. Kurumlar üçer aylık mali kârları üzerinden %20 oranında geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci ayın 14’üncü gününe kadar beyan edip 17’nci günü akşamına kadar öderler. Yıl içinde ödenen geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir. Mahsuba rağmen ödenmiş geçici vergi tutarı kalması durumunda bu tutar nakden iade alınabileceği gibi devlete karşı olan diğer mali borçlara da mahsup edilebilir. En az iki yıl süre ile elde tutulan iştirak hisseleri ile gayrimenkullerin satışından doğan kârların %75’i, Kurumlar Vergisi Kanunu'nda öngörüldüğü şekilde sermayeye eklenmesi veya 5 yıl süreyle özsermayede tutulması şartı ile vergiden istisnadır. Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl kârlarından mahsup edilemez. Türkiye’de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 25’inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir. 30 Aralık 2003 tarihinde Resmi Gazete’de yayımlanan, 5024 sayılı Vergi Usul Kanunu, Gelir Vergisi Kanunu ve Kurumlar Vergisi Kanunu’nda Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun (“5024 sayılı Kanun”), kazançlarını bilanço esasına göre tespit eden gelir veya kurumlar vergisi mükelleflerin mali tablolarını 1 Ocak 2004 tarihinden başlayarak enflasyon düzeltmesine tabi tutmasını öngörmektedir. Anılan yasa hükmüne göre enflasyon düzeltmesi yapılabilmesi son 36 aylık kümülatif enflasyon oranının (TÜİK TEFE artış oranının) %100’ü ve son 12 aylık enflasyon oranının (TÜİK TEFE artış oranının) %10’u aşması gerekmektedir. 2013 altı aylık dönem ve 2012 yılında söz konusu şartlar sağlanmadığı için enflasyon düzeltmesi yapılmamıştır (35 no’lu dipnot). Ertelenmiş Vergi Ertelenmiş vergiler, yükümlülük yöntemi kullanılarak, varlık ve yükümlülüklerin finansal tablolarda yer alan değerleri ile vergi değerleri arasındaki geçici farklar üzerinden hesaplanır. Ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülükleri, yürürlükte olan veya bilanço tarihi itibariyle yürürlüğe giren vergi oranları ve vergi mevzuatı dikkate alınarak, vergi varlığının gerçekleşeceği veya yükümlülüğünün ifa edileceği dönemde uygulanması beklenen bilanço tarihi itibariyle yasalaşmış vergi oranları üzerinden hesaplanır. Ertelenmiş vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle geçici farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla kayıtlara yansıtılmaktadır (21 no’lu dipnot). 18 ZİRAAT SİGORTA A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 2.19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar Şirket, kıdem tazminatı, izin hakları ve çalışanlara sağlanan diğer haklara ilişkin yükümlülüklerini “Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (“TMS 19”) hükümlerine göre muhasebeleştirmekte ve bilançoda sırasıyla “Kıdem tazminatı karşılığı” ve “Maliyet giderleri karşılığı” hesaplarında sınıflandırmaktadır (22 ve 23 no’lu dipnotlar). Şirket, Türkiye’de mevcut iş kanunlarına göre, emeklilik veya istifa nedeniyle ve İş Kanunu’nda belirtilen davranışlar dışındaki sebeplerle işine son verilen çalışanlara belirli bir toplu ödeme yapmakla yükümlüdür. Kıdem tazminatı karşılığı, İş Kanunu kapsamında oluşması muhtemel yükümlülüğün, belirli aktüeryal tahminler kullanılarak bugünkü değeri üzerinden hesaplanmıştır. TMS 19’da 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerli olacak şekilde yapılan değişiklik sonucunda, çalışanlara sağlananan faydalara ilişkin yükümlülüklerle ilgili olarak yapılan hesaplamalarda ortaya çıkan aktüeryal kayıp ve kazançların, doğrudan özsermaye içerisinde muhasebeleştirilmesi gerekmektedir. Bu çerçevede, kıdem tazminatı karşılığı hesaplamasına ilişkin olarak, 1 Ocak – 30 Haziran 2013 ara hesap döneminde ortaya çıkan hizmet ve faiz maliyetleri gelir tablosunda, aktüeryal kayıp ve kazançlar ise özsermaye içerisindeki “Diğer Kar Yedekleri” hesabında muhasebeleştirilmiştir. Kıdem tazminatı karşılığı hesaplamasına ilişkin 1 Ocak – 30 Haziran 2012 ara hesap döneminde ortaya çıkan aktüeryal kayıp ve kazançların, geçmiş dönem finansal tablolarına önemli bir etkisi bulunmadığından, geçmiş dönem finansal tablolarında herhangi bir düzeltme yapılmamıştır (22 no’lu dipnot). 2.20 Karşılıklar Geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğün yerine getirilmesinin muhtemel olması ve söz konusu yükümlülük tutarının güvenilir bir şekilde tahmin edilebilir olması durumunda finansal tablolarda karşılık ayrılır. Karşılık olarak ayrılan tutar, yükümlülüğe ilişkin risk ve belirsizlikler göz önünde bulundurularak, bilanço tarihi itibarıyla yükümlülüğün yerine getirilmesi için yapılacak harcamanın tahmin edilmesi yoluyla hesaplanır. Karşılığın, mevcut yükümlülüğün karşılanması için gerekli tahmini nakit akımlarını kullanarak ölçülmesi durumunda söz konusu karşılığın defter değeri, ilgili nakit akımlarının bugünkü değerine eşittir. Karşılığın ödenmesi için gerekli olan ekonomik faydanın bir kısmı ya da tamamının üçüncü taraflarca karşılanmasının beklendiği durumlarda, tahsil edilecek tutar, ilgili tutarın tahsil edilmesinin hemen hemen kesin olması ve güvenilir bir şekilde ölçülmesi halinde varlık olarak muhasebeleştirilir. Geçmiş olaylardan kaynaklanan ve mevcudiyeti Şirket’in tam olarak kontrolünde bulunmayan gelecekteki bir veya daha fazla kesin olmayan olayın gerçekleşip gerçekleşmemesi ile teyit edilebilmesi mümkün yükümlülükler şarta bağlı yükümlülükler olarak değerlendirilmekte ve finansal tablolara dahil edilmemektedir (23 no’lu dipnot). 2.21 Gelirlerin Muhasebeleştirilmesi Yazılan Primler Yazılan primler, dönem içinde tanzim edilen poliçe primlerinden iptaller çıktıktan sonra kalan tutarı ifade etmektedir. 2.24 no’lu dipnotta açıklandığı üzere prim gelirleri, yazılan primler üzerinden kazanılmamış prim karşılığı ayrılması suretiyle tahakkuk esasına göre finansal tablolara yansıtılmaktadır. 19 ZİRAAT SİGORTA A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 2.21 Gelirlerin Muhasebeleştirilmesi (Devamı) Reasürans Komisyonları Reasürans şirketlerine devredilen primler ile ilgili alınan komisyonlar cari dönem içinde tahakkuk ettirilir ve gelir tablosunda, teknik bölümde, faaliyet giderleri içerisinde yer almaktadır. 2.24 no’lu dipnotta açıklandığı üzere reasürans komisyon gelirleri, alınan komisyonlar üzerinden ertelenmiş komisyon gelirleri ayrılması suretiyle tahakkuk esasına göre finansal tablolara yansıtılmaktadır. Rücu ve Sovtaj Gelirleri 30 Haziran 2013 tarihi itibariyle hazırlanan finansal tablolarda Hazine Müsteşarlığı tarafından yayınlanan 20 Eylül 2010 tarih ve 2010/13 sayılı “Rücu ve Sovtaj Gelirlerine İlişkin Genelge”ye istinaden Şirket, tazminat ödemesini gerçekleştirerek sigortalılarından ibraname veya ödemenin yapıldığına dair belgenin alınmış olunması ve karşı sigorta şirketine ya da 3. şahıslara bildirim yapılması kaydıyla, borçlu sigorta şirketinin teminat limitine kadar olan rücu alacağı tahakkuk ettirmektedir. Söz konusu tutarın tazminat ödemesini takip eden altı ay içerisinde karşı sigorta şirketinden veya dört ay içerisinde 3. şahıslardan tahsil edilememesi durumlarında bu alacaklar için alacak karşılığı ayrılmaktadır. Bu çerçevede 30 Haziran 2013 tarihi itibariyle tahakkuk ettirilmiş olan rücu alacağı tutarı reasürans payı düşülmüş olarak 2,430,095 TL (31 Aralık 2012: 2,545,743 TL) ve bu alacaklar için ayrılan karşılık tutarı ise 1,600,231 TL’dir (31 Aralık 2012: 984,509 TL) (12.1 no’lu dipnot). Faiz Gelirleri Faiz geliri etkin faiz oranı yöntemi uygulanarak dönemsel olarak kaydedilir. 2.22 Finansal Kiralamalar Yoktur (31 Aralık 2012: Yoktur). 2.23 Kar Payı Dağıtımı Temettü borçları kar dağıtımının bir unsuru olarak beyan edildiği dönemde yükümlülük olarak finansal tablolara yansıtılır. 2.24 Teknik Karşılıklar Kazanılmamış Primler Karşılığı Kazanılmamış primler karşılığı, nakliyat branşı primleri hariç olmak üzere, 30 Haziran 2013 tarihi itibariyle yürürlükte bulunan tüm poliçeler için tahakkuk etmiş primlerin gün esasına göre takip eden döneme sarkan kısmı olarak hesaplanmıştır. Gün esasına göre takip eden döneme sarkan kısım hesap edilirken genel uygulamada poliçelerin öğlen 12:00’de başlayıp yine öğlen 12:00’de sona erdiği varsayılmıştır. Teknik Karşılıklar Yönetmeliği uyarınca, kazanılmamış primler karşılığı ile bu karşılığın reasürans payı, yürürlükte bulunan sigorta sözleşmeleri için tahakkuk etmiş primler ile reasürörlere devredilen primlerin herhangi bir komisyon veya diğer bir indirim yapılmaksızın brüt olarak gün esasına göre ertesi hesap dönemi veya hesap dönemlerine sarkan kısmı olarak hesaplanmış ve kayıtlara yansıtılmıştır. Belirli bir bitiş tarihi olmayan emtea nakliyat branşı poliçeleri için son üç ayda yazılan primlerin %50’si kazanılmamış primler karşılığı olarak ayrılmaktadır (17 no’lu dipnot). Ertelenen Komisyon Giderleri ve Gelirleri Hazine Müsteşarlığı tarafından yayımlanan 28 Aralık 2007 tarih ve 2007/25 sayılı Genelge uyarınca, yazılan primler için aracılara ödenen komisyonlar ile reasürörlere devredilen primler nedeniyle reasürürlerden alınan komisyonların gelecek dönem veya dönemlere isabet eden kısmı, bilançoda sırasıyla ertelenmiş üretim giderleri ve ertelenmiş komisyon gelirleri hesaplarında, gelir tablosunda ise faaliyet giderleri hesabı altında netleştirilerek muhasebeleştirilmektedir (17 no’lu dipnot). 20 ZİRAAT SİGORTA A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 2.24 Teknik Karşılıklar (Devamı) Ertelenen Komisyon Giderleri ve Gelirleri (Devamı) Şirket, destek hizmeti aldığı şirketlere cari dönemde yaptığı ödemelerin gelecek dönemlerle ilgili olan kısmını erteleyerek, bilançoda gelecek aylara ait giderler hesabı altında finansal tablolarına yansıtmıştır. Devam Eden Riskler Karşılığı Teknik Karşılıklar Yönetmeliği uyarınca sigorta şirketleri, yürürlükte bulunan sigorta sözleşmeleri dolayısıyla ortaya çıkabilecek tazminatların, ilgili sözleşmeler için ayrılmış kazanılmamış primler karşılığından fazla olma ihtimaline karşı, beklenen hasar prim oranını dikkate alarak devam eden riskler karşılığı ayırmakla yükümlüdürler. Beklenen hasar prim oranı, gerçekleşmiş hasarların kazanılmış prime bölünmesi suretiyle bulunur. Hazine Müsteşarlığı tarafından yayımlanan 2012/15 sayılı “Devam Eden Riskler Karşılığı Hesaplamasında Yapılan Değişiklik Hakkında Genelge” uyarınca ana branş bazında hesaplanan beklenen hasar prim oranının %95’in üzerinde olması halinde, %95’i aşan oranın net kazanılmamış primler karşılığı ile çarpılması sonucunda bulunan tutar, net devam eden riskler karşılığı, %95’i aşan oranın brüt kazanılmamış primler karşılığı ile çarpılması sonucunda bulunan tutar brüt devam eden riskler karşılığı olarak hesaplanır. Brüt tutar ile net tutar arasındaki fark ise reasürör payı olarak dikkate alınır. Hazine Müsteşarlığı tarafından yayımlanan 18 Temmuz 2012 tarih ve 2012/13 no’lu “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Teknik Karşılıklarına ve Bu Karşılıkların Yatırılacağı Varlıklara İlişkin Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına Dair Yönetmelik Hakkında Sektör Duyurusu” (“2012/13 no’lu Sektör Duyurusu”) uyarınca, 30 Haziran 2013 tarihi itibariyle yapılan devam eden riskler karşılığı hesaplaması için belirlenen beklenen hasar prim oranının tespitinde kullanılan açılış muallak tazminat karşılığı tutarının cari dönem ile tutarlı bir şekilde yeniden belirlenmelidir. Şirket, 30 Haziran 2013 tarihi itibariyle yaptığı hesaplama sonucunda toplam 7,595,602 TL (31 Aralık 2012: Yoktur) tutarında net devam eden riskler karşılığı hesaplamıştır. Ancak, Şirket genel zararlar branşı için hesaplanan 2,793,472 TL tutarındaki net devam eden riskler karşılığını, Şirket’in ilk defa 2013 yılında tarafı olduğu TARSİM kot-par reasürans anlaşmasına ilişkin olarak yazılan retrosesyon işlerinin kazanılmamış priminin yüksek ve söz konusu sözleşme gereği hasarlarının yıl içinde yazılan primin %90 ile sınırlı olması nedeniyle Hazine Müsteşarlığı’ndan aldığı B.02.1.1HZN.0.10.03.01 sayılı izine istinaden kayıtlarına yansıtmamıştır (17 no’lu dipnot). Muallak Tazminat Karşılığı Şirket, tahakkuk etmiş ve hesaben tespit edilmiş ancak daha önceki hesap dönemlerinde veya cari hesap döneminde fiilen ödenmemiş tazminat bedelleri veya bu bedel hesaplanamamış ise tahmini bedelleri ile gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedelleri için muallak tazminat karşılığı ayırmaktadır. Muallak tazminat karşılığı eksper raporlarına veya sigortalı ile eksperin değerlendirmelerine uygun olarak belirlenmekte olup muallak tazminat karşılığına ilişkin hesaplamalarda rücu, sovtaj ve benzeri gelir kalemleri tenzil edilmemektedir. Şirket faaliyetlerine 2010 yılında başladığından, muallak tazminat karşılıkları ile ilgili hesaplamalarda, tüm branşlar için, 30 Eylül 2010 tarihinden itibaren geçerli olan Teknik Karşılıklar Yönetmeliği ve 18 Ekim 2010 tarih ve 2010/16 sayılı Genelge’de yeni faaliyete başlanan branşlara ilişkin olarak öngörülen esaslar dikkate alınmıştır. Bu çerçevede, Şirket aktüeri tarafından yapılan hesaplamalara istinaden gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş muallak tazminat karşılığı ile muallak tazminat karşılığı yeterlilik farkı hesaplanmıştır. Şirket tarafından gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedelini tespit edilebilmesi için şirket aktüeri tarafından yapılan hesaplamalarda, gerçekleşen hasarlara ilişkin hasar ve ihbar tarihleri göz önünde bulundurularak belirlenen hasar gelişim katsayıları dikkate alınmıştır. Şirket, 30 Haziran 2013 tarihi itibariyle toplam 12,182,174 TL tutarında net gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasar karşılığını kayıtlarına yansıtmıştır (31 Aralık 2012: 11,265,083 TL) (17 no’lu dipnot). 21 ZİRAAT SİGORTA A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 2.24 Teknik Karşılıklar (Devamı) Yeni faaliyete başlanılan branşlar için muallak tazminat karşılıklarının yeterliliğinin ölçülmesi amacıyla, her hesap dönemi sonunda branşlar itibarıyla muallak tazminat karşılığı yeterlilik tablosu düzenlenir. Yeterlilik tablosu düzenlemesi sırasında ve muallak tazminat karşılığı hesabında; tahakkuk etmiş ve hesaben tespit edilmiş, gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş muallak tazminatlar ile tüm gider payları dikkate alınır. Bu çerçevede, ayrılan muallak tazminat karşılığının, bu karşılıkların konusu olan dosyalara ilişkin olarak tüm gider payları da dahil olmak üzere fiilen ödemiş olduğu tazminat bedeli toplamına oranı olan muallak tazminat karşılığı yeterlilik oranını gösterir. Bu branşlara ilişkin muallak tazminat karşılığı yeterlilik oranının % 100’ün altında olması halinde, bu oran ile % 100 oranı arasındaki fark, cari yıl muallak tazminat karşılığı ile çarpılarak yeterlilik oranı fark tutarı bulunur. Yeterlilik oranı fark tutarı her bir branş için ayrı ayrı ilave edilerek cari yılda ayrılacak nihai muallak tazminat karşılığı hesaplanır. Şirket, 30 Haziran 2013 tarihi itibariyle yapmış olduğu muallak tazminat karşılığı yeterliliği hesaplaması sonucunda, net 2,608,397 TL tutarında ilave muallak tazminat karşılığı ayırmıştır (31 Aralık 2012: 2,718,275 TL) (17 no’lu dipnot). Dengeleme Karşılığı Teknik Karşılıklar Yönetmeliği uyarınca, sigorta şirketleri, takip eden hesap dönemlerinde meydana gelebilecek tazminat oranlarındaki dalgalanmaları dengelemek ve katastrofik riskleri karşılamak üzere kredi deprem teminatları içeren sigorta sözleşmeleri için dengeleme karşılığı ayırmak zorundadırlar. Söz konusu karşılık her bir yıla tekabül eden net deprem ve kredi primlerinin %12’si oranında hesaplanır. Net primin hesaplanmasında, bölüşmesiz reasürans anlaşmaları için ödenen tutarlar devredilen prim olarak kabul edilir. Cari yılda ayrılan dengeleme karşılığından olmamak kaydıyla, deprem tazminatları için ayrılan dengeleme karşılığının deprem nedeniyle yapılan tazminat ödemeleri ile eksper raporu veya afet durumunda resmi kurumlardan temin edilecek belgeler gibi kanıtlara dayanılarak ayrılan muallak tazminat karşılığının dengeleme karşılığından indirilmesi mümkün bulunmaktadır. Şirket, 30 Haziran 2013 tarihi itibariyle 3,321,059 TL (31 Aralık 2012: 2,670,487 TL) tutarında dengeleme karşılığı ayırmıştır (17 ve 47.1 no’lu dipnotlar). 3. Önemli Muhasebe Tahminleri ve Hükümleri Finansal tabloların hazırlanması, bilanço tarihi itibariyle raporlanan varlıklar ve yükümlülüklerin tutarlarını, şarta bağlı varlıkların ve yükümlülüklerin açıklanmasını ve hesap dönemi boyunca raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyebilecek tahmin ve varsayımların kullanılmasını gerektirmektedir. Muhasebe değerlendirme, tahmin ve varsayımları, geçmiş tecrübe ve diğer faktörler ile o günün koşullarıyla gelecekteki olaylar hakkında makul beklentiler dikkate alınarak değerlendirilir. Bu değerlendirme ve tahminler, yönetimin mevcut olaylar ve işlemlere ilişkin en iyi bilgilerine dayanmasına rağmen, fiili sonuçlar varsayımlarından farklılık gösterebilir. Şirket için en önemli muhasebe tahminlerinden biri yürürlükte olan poliçelerinden doğacak teknik giderlere ilişkin nihai net yükümlülüklerin tahmin edilmesidir. Sigortacılık ile ilgili yükümlülüklerin tahmin edilmesi, doğası itibariyle çok sayıda belirsizliğin değerlendirilmesini içerir. 4. Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi Sigorta riski Sigorta sözleşmelerine ilişkin risk, sigorta konusu olayın gerçekleşmesi ihtimali ve bu olaydan kaynaklanacak olan hasar tutarının bilinemiyor olmasıdır. Sigorta sözleşmelerinin doğası gereği, söz konusu risk rastlantısaldır ve dolayısıyla tam olarak tahmin edilemez. 22 ZİRAAT SİGORTA A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 4. Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi (Devamı) Fiyatlandırma ve karşılık ayırma metotlarına ihtimal teorisinin uygulandığı bir poliçe portföyünde, Şirket’in sigorta sözleşmeleriyle ilgili olarak maruz kaldığı temel risk, ödenen hasar ve tazminatların sigortacılık karşılıklarının kayıtlı değerlerinin üstünde gerçekleşmesidir. Şirket poliçe yazma stratejisini, kabul edilen sigorta risklerinin tipine ve oluşan hasarlara göre belirlemektedir. Şirket söz konusu riskleri, şekillendirmiş olduğu poliçe yazma stratejisi ve bütün branşlarda tarafı olduğu reasürans anlaşmaları ile yönetmektedir. Sigorta riskinin (sigorta edilen azami tutar) branş bazında dağılımı aşağıda özetlenmiştir: 30 Haziran 2013 31 Aralık 2012 Yangın ve doğal afetler Kara araçları sorumluluk Kaza Genel zararlar Kara araçları Hastalık/Sağlık Hukuksal koruma Nakliyat Finansal kayıplar Su araçları Genel sorumluluk Emniyeti suistimal 196,552,161,247 30,311,915,590 24,924,371,098 10,593,989,072 5,509,231,977 4,095,434,598 1,082,505,050 904,498,559 120,447,778 97,605,760 96,110,633 6,329,740 186,129,879,810 24,222,041,853 7,782,648,721 5,767,287,117 5,206,405,211 322,860,960 1,043,203,750 742,265,739 64,847,467 107,094,700 47,325,973 4,397,860 Toplam 274,294,601,102 231,440,259,161 Duyarlılık analizleri Finansal risk Şirket, sahip olduğu finansal varlıklar, reasürans varlıkları ve sigortacılık yükümlülüklerinden dolayı finansal risklere maruz kalmaktadır. Özet olarak temel finansal risk, finansal varlıklardan sağlanan gelirlerin, sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülüklerin karşılanmasında yetersiz kalmasıdır. Finansal riskin en önemli bileşenleri piyasa riski (kur riski, piyasa değeri faiz oranı riski, nakit akımı faiz oranı riski ve fiyat riskini içerir), kredi riski ve likidite riskidir. Şirket’in genel risk yönetimi programı, finansal piyasaların değişkenliğine ve bunun Şirket’in finansal performansı üzerindeki muhtemel olumsuz etkilerinin asgari seviyeye indirilmesine yoğunlaşmaktadır. Şirket, olası risklere maruz kalmamak için herhangi bir türev finansal varlık kullanmamaktadır. Risk yönetimi, Şirket yönetimi tarafından Yönetim Kurulu’nca onaylanmış usuller doğrultusunda gerçekleştirilmektedir. (a) Piyasa riski i. Nakit akım ve piyasa değeri faiz oranı riski Şirket, değişken faiz oranlı finansal varlıkları ve yükümlülüklerinin tabi olduğu faiz oranlarının değişiminin etkisinden doğan faiz oranı riskine maruz kalmaktadır. Şirket’in 30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle değişken faizli finansal varlığı bulunmamaktadır. 23 ZİRAAT SİGORTA A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 4. Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi (Devamı) ii. Kur riski Şirket, döviz cinsinden alacak ve borçların Türk Lirası’na çevrilmesinden dolayı döviz kuru değişikliklerinden doğan kur riskine maruz kalmaktadır. Bu riskler, döviz pozisyonunun analiz edilmesi ile takip edilmektedir. 30 Haziran 2013 tarihi itibariyle Euro, TL karşısında %10 oranında değer kazansaydı/kaybetseydi ve diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, Euro cinsinden alacak ve borçların çevrimi dolayısıyla oluşacak kur farkı karı/zararı sonucu vergi öncesi kar 354,924 TL (1 Ocak – 30 Haziran 2012: 3,263 TL) daha yüksek/düşük olacaktı. 30 Haziran 2013 tarihi itibariyle ABD Doları, TL karşısında %10 oranında değer kazansaydı/kaybetseydi ve diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, ABD Doları cinsinden alacak ve borçların çevrimi dolayısıyla oluşacak kur farkı zararı/karı sonucu vergi öncesi kar 132,428 TL (1 Ocak – 30 Haziran 2012: 9,465 TL) daha yüksek/düşük olacaktı. 30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle Şirket’in döviz cinsinden satılmaya hazır finansal varlığı bulunmadığından, kur değişikliklerinin Şirket’in özsermaye hesapları arasında yer alan “Finansal varlıkların değerlemesi” hesabı üzerinde bir etkisi olmamaktadır. Şirket’in döviz cinsinden olan varlık ve yükümlülüklerine ilişkin bilgiler ilgili dipnotlarda yer almaktadır. iii. Fiyat riski Şirket’in finansal varlıkları, Şirket’i fiyat riskine maruz bırakmaktadır. Şirket emtea fiyat riskine maruz değildir. 30 Haziran 2013 tarihi itibariyle Şirket’in sabit faizli satılmaya hazır finansal varlıkları piyasa değerinden tutulmaktadır. Piyasa faiz oranları %1 oranında artsaydı azalsaydı ve diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, ilgili döneme ait “Finansal varlıkların değerlemesi” hesabı üzerindeki etkisi 249,577 TL (31 Aralık 2012: 135,219) daha düşük/ yüksek olacaktı. Yukarıda açıklanan piyasa riskine ilişkin duyarlılık analizleri vergi öncesi hesaplanan etkileri yansıtmaktadır. (b) Kredi riski Finansal varlıkların mülkiyeti, karşı tarafın sözleşmenin şartlarını yerine getirmeme riskini taşır. Şirket’in kredi riski, nakit ve nakit benzerleri ile banka mevduatları, finansal varlıklar, sigortacılık yükümlülüklerindeki reasürans payları, reasürans şirketlerinden alacaklar ve sigortalılardan ve aracı kurumlardan olan prim alacaklarından kaynaklanmaktadır. Bu riskler, Şirket yönetimi tarafından karşı tarafa olan toplam kredi riski olarak görülmektedir. Şirket kredi ve alacaklar olarak sınıflandırılan finansal varlıklarının ve sigorta faaliyetlerinden kaynaklanan alacaklarının (reasürans alacakları dahil) kredi riskini alınan teminat ve karşı taraf seçiminde uyguladığı prosedürler ile takip etmekte ve sınırlandırmaktadır. Bu alacaklar ile ilgili diğer açıklamalar 12 no’lu dipnotta verilmiştir. Şirket’in kredi ve alacak grubu dışında kalan ve kredi riskine tabi finansal varlıkları genellikle devlet iç borçlanma senetleri, Türkiye’de yerleşik banka ve diğer finansal kurumlarda tutulan vadeli ve vadesiz mevduatı temsil etmekte ve bu alacaklar yüksek kredi riskine sahip olarak kabul edilmemektedir. (c) Likidite riski Şirket, sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülüklerin karşılanabilmesi için elinde bulunan nakit kaynakları kullanmaktadır. Likidite riski, makul bir maliyet dahilinde, borçların ödenmesi için yeterli nakdin bulunmaması riskidir. Yönetim, söz konusu borçların ödenmesine yetecek tutarda fon bulundurulmasıyla ilgili limitleri belirler. 24 ZİRAAT SİGORTA A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 4. Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi (Devamı) Aşağıdaki tablo, Şirket’in finansal ve sigorta yükümlülüklerinin bilanço tarihi itibariyle sözleşmeden kaynaklanan veya beklenen vadelerine kalan sürelerine göre dağılımını göstermektedir. Tabloda gösterilen tutarlar, sigorta ve reasürans şirketlerine borçlar dışında, iskonto edilmemiş değerlerdir. 30 Haziran 2013 Sözleşmeden kaynaklanan nakit akımları 3 aya kadar 3 ay - 1 yıl 1 yıl -5 yıl Toplam Sigorta ve reasürans şirketlerine borçlar (19 no’lu dipnot) Diğer esas faaliyetlerden borçlar (19 no’lu dipnot) Diğer çeşitli borçlar (19 no’lu dipnot) 7,704,501 8,776,038 - 16,480,539 22,962,700 805,887 9,883,430 - - 32,846,130 805,887 Toplam 31,473,088 18,659,468 - 50,132,556 Beklenen nakit akımları 3 aya kadar 3 ay - 1 yıl 30 Haziran 2013 1 yıl - 5 yıl 5 yıldan uzun Toplam Kazanılmamış primler karşılığı - net (*) Muallak tazminat karşılığı - net (*) Dengeleme karşılığı - net Devam eden riskler karşılığı – net 44,191,132 1,967,371 2,113,464 55,390,353 53,822,212 2,649,073 827,849 1,646,274 39,593 3,321,059 - 100,409,334 57,435,857 3,321,059 4,802,130 Toplam 48,271,967 111,861,638 2,513,716 3,321,059 165,968,380 31 Aralık 2012 Sözleşmeden kaynaklanan nakit akımları 3 aya kadar 3 ay - 1 yıl Sigortacılık faaliyetlerden borçlar (19 no’lu dipnot) Diğer esas faaliyetlerden borçlar (19 no’lu dipnot) Diğer çeşitli borçlar (19 no’lu dipnot) Toplam 31 Aralık 2012 1 yıl -5 yıl Toplam 2,852,806 1,945,069 - 4,797,875 9,754,572 471,476 6,650,754 321,456 - 16,405,326 792,932 13,078,854 8,917,279 - 21,996,133 Beklenen nakit akımları 3 aya kadar 3 ay - 1 yıl 1 yıl - 5 yıl 5 yıldan uzun Toplam Kazanılmamış primler karşılığı - net Muallak tazminat karşılığı - net (*) Dengeleme karşılığı - net 23,941,124 1,412,910 - 30,008,449 38,653,598 - 448,498 1,182,308 - 2,670,487 54,398,071 41,248,816 2,670,487 Toplam 25,354,034 68,662,047 1,630,806 2,670,487 98,317,374 (*) Şirket dava konusu muallak hasarların ödenmesinin bir yıldan daha uzun bir sürede gerçekleşeceğini öngörmektedir. Muallak tazminat karşılığının tamamını bilançoda kısa vadeli olarak sınıflandırılmıştır. Şirket yukarıda belirtilen yükümlülükleri, aktifinde yer alan finansal varlıklar ve nakit ve nakit benzeri varlıklar ile karşılamayı öngörmektedir. Finansal araçların makul değeri Makul değer, finansal araçların, zorunlu bir satış veya tasfiye işlemi dışında gönüllü taraflar arasındaki bir cari işlemde, el değiştirebileceği bir tutar olup, eğer varsa teşkilatlanmış bir piyasada işlem gören fiyatı ile en iyi şekilde belirlenir. Finansal araçların tahmini makul değerleri, Şirket tarafından mevcut piyasa bilgileri ve uygun değerleme yöntemler kullanılarak tespit edilmektedir. 25 ZİRAAT SİGORTA A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 4. 5. 6. 6.1 6.2 Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi (Devamı) Aşağıdaki yöntem ve varsayımlar, makul değeri belirlenebilen finansal araçların makul değerinin tahmininde kullanılmıştır: Finansal varlıklar Yılsonu kurlarıyla çevrilen dövize dayalı olan bakiyelerin makul değerlerinin, kayıtlı değerlerine yaklaştığı kabul edilmektedir. Nakit ve nakit benzerlerinin makul değerlerinin kısa vadeli olmaları dolayısıyla kayıtlı değerlerine yaklaştığı kabul edilmektedir. Esas faaliyetlerden alacakların kayıtlı değerinin ilgili şüpheli alacak karşılığının düşülmesinden sonra makul değerlerini gösterdiği tahmin edilmektedir. Borsaya kayıtlı olmayan satılmaya hazır finansal varlıkların ise maliyetleri, varsa, değer düşüklüğü çıkarılmış değerleri makul değerleri olarak kabul edilmektedir. Finansal yükümlülükler Esas faaliyetlerden borçlar ile diğer parasal borçların kayıtlı değerlerinin makul değerlerine yakın olduğu tahmin edilmektedir. Sermaye yönetimi Şirket’in sermayeyi yönetirken amaçları: Hazine Müsteşarlığı’nın gerekli gördüğü sermaye yeterliliği şartlarını yerine getirmek, Şirket’in işletmelerin devamlılığı ilkesi çerçevesinde varlığını sürdürmek ve faaliyetlerin devamını sağlayabilmek, Sigorta sözleşmelerini risk ile orantılı olarak fiyatlandırarak sermayedarlarına getiri sağlamaktır. Şirket’in, finansal tabloların hazırlanma tarihi itibariyle, sermaye yeterliliğinin ölçülmesine ilişkin yönetmelik çerçevesinde hesaplanan 30 Haziran 2013 tarihli asgari gerekli özsermayesi 69,297,831 TL (31 Aralık 2012: 57,860,275 TL)’dir. Bununla birlikte, 19 Ocak 2008 tarihinde yayımlanan Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Sermaye Yeterliliklerinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik uyarınca 30 Haziran 2013 tarihi itibariyle hesaplanan Şirket’in özsermayesi asgari olarak gerekli olan özsermayeden 11,836,891 TL (31 Aralık 2012: 39,601,688 TL fazla) fazla durumdadır. Bölüm Bilgileri 2.3 no’lu dipnotta açıklanmıştır. Maddi Duran Varlıklar Dönemin tüm amortisman giderleri ile itfa ve tükenme payları: 169,721 TL (1 Nisan 30 Haziran 2013: 88,742 TL), (1 Ocak - 30 Haziran 2012: 139,425 TL), (1 Nisan 30 Haziran 2012: 71,639 TL). 6.1.1 Amortisman giderleri: 92,394 TL (1 Nisan - 30 Haziran 2013: 46,244 TL), (1 Ocak 30 Haziran 2012: 178: 84,884 TL), (1 Nisan - 30 Haziran 2012: 43,426 TL). 6.1.2 İtfa ve tükenme payları: 77,327 TL, (1 Nisan - 30 Haziran 2013: 42,498 TL), (1 Ocak - 30 Haziran 2012: 54,541 TL), (1 Nisan - 30 Haziran 2012:28,213 TL). Amortisman hesaplama yöntemleri ile bu yöntemlerde yapılan değişikliklerin dönemin amortisman giderlerinde meydana getirdiği artış (+) veya azalış (-): Yoktur (1 Nisan 30 Haziran 2013: Yoktur), (1 Ocak - 30 Haziran 2012: Yoktur), (1 Nisan - 30 Haziran 2012: Yoktur). 6.3.1 Satın alınan, imal veya inşa edilen maddi duran varlıkların maliyeti: 43,232 TL (1 Nisan - 30 Haziran 2013: 17,253 TL), (1 Ocak - 30 Haziran 2012: 75,455 TL), (1 Nisan - 30 Haziran 2012: 14,484 TL). 6.3.2 Satılan veya hurdaya ayrılan maddi duran varlık maliyeti: Yoktur, (1 Nisan - 30 Haziran 2013: Yoktur), (1 Ocak - 30 Haziran 2012: Yoktur), (1 Nisan - 30 Haziran 2012: Yoktur) 6.3.3 Cari dönemde ortaya çıkan değerleme artışları: 6.3.3.1 Varlık maliyetlerinde (+): Yoktur, (1 Nisan - 30 Haziran 2013: Yoktur), (1 Ocak - 30 Haziran 2012: Yoktur), (1 Nisan - 30 Haziran 2012: Yoktur). 6.3.3.2 Birikmiş amortismanlarda (-): Yoktur, (1 Nisan - 30 Haziran 2013: Yoktur), (1 Ocak - 30 Haziran 2012: Yoktur), (1 Nisan - 30 Haziran 2012: Yoktur). 6.3.4 Yapılmakta olan yatırımların niteliği, toplam tutarı, başlangıç ve bitiş tarihi ve tamamlama derecesi: Yoktur, (1 Nisan - 30 Haziran 2013: Yoktur), (1 Ocak - 30 Haziran 2012: Yoktur), (1 Nisan - 30 Haziran 2012: Yoktur). 26 ZİRAAT SİGORTA A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 6. Maddi Duran Varlıklar (Devamı) Maddi duran varlık hareket tablosu: 1 Ocak 2013 İlaveler Çıkışlar 30 Haziran 2013 Maliyet: Makine ve teçhizatlar Demirbaş ve tesisatlar Motorlu taşıtlar Özel maliyetler 445,355 134,859 235,790 66,401 32,437 5,487 5,308 - 477,792 140,346 235,790 71,709 Toplam maliyet 882,405 43,232 - 925,637 Birikmiş amortisman: Makine ve teçhizatlar Demirbaş ve tesisatlar Motorlu taşıtlar Özel maliyetler (198,052) (43,386) (153,264) (20,495) (47,900) (13,763) (23,579) (7,152) - (245,952) (57,149) (176,843) (27,647) Toplam birikmiş amortisman (415,197) (92,394) - (507,591) Net kayıtlı değer 418,046 1 Ocak 2012 İlaveler Çıkışlar 30 Haziran 2012 Maliyet: Makine ve teçhizatlar Demirbaş ve tesisatlar Motorlu taşıtlar Özel maliyetler 296,893 97,278 235,790 48,263 61,348 11,765 2,342 - 358,241 109,043 235,790 50,605 Toplam maliyet 678,224 75,455 - 753,679 Birikmiş amortisman: Makine ve teçhizatlar Demirbaş ve tesisatlar Motorlu taşıtlar Özel maliyetler (100,585) (20,435) (106,106) (9,676) (45,642) (10,603) (23,579) (5,060) - (146,227) (31,038) (129,685) (14,736) Toplam birikmiş amortisman (236,802) (84,884) - (321,686) Net kayıtlı değer 7. 467,208 441,422 431,993 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yoktur (31 Aralık 2012:Yoktur). 8. Maddi Olmayan Duran Varlıklar 1 Ocak 2013 İlaveler 30 Haziran 2013 679,525 472,820 1,152,345 (244,180) (77,327) Maliyet: Haklar Birikmiş amortisman: Haklar Net defter değeri 435,345 27 (321,507) 830,838 ZİRAAT SİGORTA A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 8. Maddi Olmayan Duran Varlıklar (Devamı) 1 Ocak 2012 İlaveler 30 Haziran 2012 523,421 123,681 647,102 (124,054) (54,541) (178,595) Maliyet: Haklar Birikmiş amortisman: Haklar Net defter değeri 9. 399,367 468,507 İştiraklerdeki Yatırımlar Yoktur (31 Aralık 2012:Yoktur). 10. Reasürans Varlıkları/(Yükümlülükleri) Kazanılmamış primler karşılığı reasürör payı (17 no’lu dipnot) Sigorta ve reasürans şirketlerinden alacaklar (12.1 no'lu dipnot) Muallak tazminat karşılığı reasürör payı (17 no’lu dipnot) Reasürans şirketlerine borçlar (19 no’lu dipnot) Ertelenmiş reasürans komisyon gelirleri (17 no’lu dipnot) 30 Haziran 2013 31 Aralık 2012 145,849,996 88,706,061 16,456,922 238,127 3,434,770 (16,480,539) 1,524,876 (4,797,875) (20,572,382) (12,269,236) 1 Ocak 1 Nisan 1 Ocak 1 Nisan 30 Haziran 2013 30 Haziran 2013 30 Haziran 2012 30 Haziran 2012 Reasürans Gelirleri/(Giderleri) Kazanılmamış primler karşılığı değişiminde reasürör payı (17 no’lu dipnot) Reasürörlerden alınan komisyonlar Ödenen tazminat reasürör payı Muallak hasar ve tazminat karşılığı değişiminde reasürör payı Reasürörlerden alınan komisyonların ertelemesinde değişim Reasürörlere devredilen primler (24 no’lu dipnot) 57,143,935 (15,332,941) 24,931,845 7,038,256 11,506,468 6,444,418 1,909,894 (3,918,654) (5,305,269) (210,511,588) 965,163 (80,847,504) 463,061 706,283 22,756,034 2,463,514 12,034,361 1,725,898 (841,744) (1,418,301) (188,270) (187,877) (155,347,804) (76,464,422) Reasürans sözleşmeleri ile ilgili detaylı açıklamalar 2.14 no’lu dipnotta yapılmıştır. 11. Finansal Varlıklar 11.1 Kuruluşun faaliyetlerine uygun, sunulan kalemlerin alt sınıflamaları: Bloke 30 Haziran 2013 Bloke olmayan Toplam Satılmaya hazır finansal varlıklar Özel sektör bonoları Özel sektör tahvilleri 5,591,000 16,266,660 3,100,041 16,266,660 8,691,041 Toplam 5,591,000 19,366,701 24,957,701 Satılmaya hazır finansal varlıklar portföyünde bulunan özel sektör tahvillerinin ağırlıklı ortalaması %8.3’tür (31 Aralık 2012: % 8.93). 28 ZİRAAT SİGORTA A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 11.1 Kuruluşun faaliyetlerine uygun, sunulan kalemlerin alt sınıflamaları (Devamı): Satılmaya hazır finansal varlıklar Bloke 31 Aralık 2012 Bloke olmayan Toplam Özel sektör bonoları Özel sektör tahvilleri 13,308,750 - 7,414,474 5,639,384 20,723,224 5,639,384 Toplam 13,308,750 13,053,858 26,362,608 31 Aralık 2013 31 Aralık 2012 Kredi ve alacaklar 87,519,472 34,328,179 Toplam (12.1 no’lu dipnot) 87,519,472 34,328,179 Şirket’in yabancı para satılmaya hazır finansal varlığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2012: Yoktur). 11.2 Yıl içinde ihraç edilen hisse senedi dışındaki menkul kıymetler: Yoktur (31 Aralık 2012: Yoktur). 11.3 Yıl içinde itfa edilen borçlanmayı temsil eden menkul kıymetler: Yoktur (31 Aralık 2012: Yoktur). 11.4 Bilançoda maliyet bedeli üzerinden gösterilmiş menkul kıymetlerin ve finansal duran varlıkların borsa rayiçlerine göre, borsa rayiçleri üzerinden gösterilmiş menkul kıymetlerin ve finansal duran varlıkların maliyet bedellerine göre değerlerini gösteren bilgi: Şirket, bağlı menkul kıymeti olan TASİM hisselerini, hisselerin aktif işlem gören bir piyasada belirlenmiş piyasa fiyatı bulunmadığından dolayı 125,125 TL’lik maliyet bedelinden taşımaktadır (31 Aralık 2012: 125,125 TL) (45.2 no’lu dipnot) . Menkul kıymetler Satılmaya hazır finansal varlıklar 30 Haziran 2013 Kayıtlı Değer Maliyet Değeri (Makul Değer) 31 Aralık 2012 Kayıtlı Değer Maliyet Değeri (Makul Değer) Özel sektör bonoları Özel sektör tahvilleri 15,346,250 8,603,000 16,266,660 8,691,041 20,259,000 5,591,000 20,723,224 5,639,384 Toplam 23,949,250 24,957,701 25,850,000 26,362,608 11.5 Menkul kıymetler ve bağlı menkul kıymetler grubu içinde yer alıp işletmenin ortakları, iştirakleri ve bağlı ortaklıklar tarafından çıkarılmış bulunan menkul kıymet tutarları ve bunları çıkaran ortaklıklar: Yoktur (31 Aralık 2012: Yoktur). 11.6 Uzun vadeli finansal varlıklarda son üç yılda meydana gelen değer artışları: Yoktur (31 Aralık 2012: Yoktur). 11.7 - 11.9 Finansal varlıklara ilişkin diğer açıklamalar: Satılmaya hazır finansal varlıklardan cari dönem içinde elde edilen faiz geliri 1,214,395 TL (30 Haziran 2012: 141,736 TL) olup gelir tablosunda yatırım gelirleri altında muhasebeleştirilmiştir (26 no’lu dipnot). Dönem sonu itibariyle gerçekleşen makul değer azalışları 12,171 TL (30 Haziran 2012: 29,506 TL artışları) tutarında olup özsermayede ilgili hesap kalemi altında kayıtlara yansıtılmıştır (15 no’lu dipnot). 29 ZİRAAT SİGORTA A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 11.7 - 11.9 Finansal varlıklara ilişkin diğer açıklamalar (Devamı): Finansal varlıkların vade analizi aşağıdaki gibidir: 12. 3-6 ay 6-12 ay Özel sektör bonoları Özel sektör tahvilleri - 12,137,610 - Toplam - 12,137,610 3-6 ay 6-12 ay Özel sektör bonoları Özel sektör tahvilleri 2,977,740 - Toplam 2,977,740 30 Haziran 2013 1-3 yıl 3 yıldan uzun Toplam 4,129,050 8,691,041 - 16,266,660 8,691,041 12,820,091 - 24,957,701 31 Aralık 2012 1-3 yıl 3 yıldan uzun Toplam 4,904,800 - 12,840,684 - 5,639,384 20,723,224 5,639,384 4,904,800 12,840,684 5,639,384 26,362,608 Krediler ve Alacaklar 12.1 Alacakların, ticari müşterilerden olan alacaklar, ilgili taraflardan olan alacaklar, peşin ödemeler için (gelecek aylara, yıllara ait ödemeler) ve diğerleri biçiminde sınıflanması: 30 Haziran 2013 31 Aralık 2012 Aracılardan alacaklar Rücu ve sovtaj alacaklar - brüt (17 no’lu dipnot) Sigortalılardan alacaklar Reasürans şirketlerinden alacaklar Alacak reeskontu 80,281,726 2,593,246 1,207,319 14,002 (1,773,268) 40,344,645 2,690,643 191,958 7,613 (230,263) Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar 82,323,025 43,004,596 Reasürans faaliyetlerinden alacaklar 16,456,922 238,127 Esas faaliyetlerden alacaklar - brüt 98,779,947 43,242,723 Sigortacılık faaliyetlerinden alacak karşılığı Rücu ve sovtaj alacakları karşılığı (9,660,244) (1,600,231) (7,930,035) (984,509) Vadesi gelmiş bulunan ve henüz vadesi gelmeyen alacaklar için ayrılan şüpheli alacak karşılığı tutarları (11,260,475) (8,914,544) Esas faaliyetlerden alacaklar - net (11.1 no’lu dipnot) 87,519,472 34,328,179 30 Haziran 2013 31 Aralık 2012 Rücu ve sovtaj alacaklarının detayı aşağıdaki gibidir: Rücu ve sovtaj alacakları – brüt (17 no’lu dipnot) Rücu ve sovtaj alacakları reasürans payı (17 no’lu dipnot) Rücu ve sovtaj alacakları karşılığı Rücu ve sovtaj alacakları tahakkuku - net 2,593,246 (163,151) (1,600,231) 829,864 2,690,643 (144,900) (984,509) 1,561,234 12.2 İşletmenin ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklarla olan alacak - borç ilişkisi: İlişkili taraflar ile olan işlem ve bakiyeler 45 no’lu dipnotta detay olarak açıklanmıştır. 12.3 Alacaklar için alınmış olan ipotek ve diğer teminatların toplam tutarı: Yoktur (31 Aralık 2012: Yoktur). 30 ZİRAAT SİGORTA A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 12.4 Yabancı paralarla temsil edilen ve kur garantisi olmayan alacak ve borçlar ile aktifte mevcut yabancı paraların ayrı ayrı tutarları ve TL’ye dönüştürme kurları: Döviz Cinsi 30 Haziran 2013 Döviz Tutarı ABD Doları Euro 5,684,728 1,577,663 Kur Tutar TL 1.9248 2.5137 10,941,964 3,965,771 Toplam Döviz Cinsi 14,907,735 31 Aralık 2012 Döviz Tutarı ABD Doları Euro 236,404 611,172 Kur Tutar TL 1.7826 2.3517 421,413 1,427,293 Toplam 1,848,706 12.5 - 12.7 Krediler ve alacaklara ilişkin diğer açıklamalar: Sigortacılık faaliyetlerinden alacakların vade analizi aşağıdaki gibidir: 30 Haziran 2013 31 Aralık 2012 Vadesini geçmiş 3 aya kadar 3-6 ay arası 6 ay-1 yıl arası 28,136,928 31,115,450 14,176,325 10,667,590 19,563,800 20,117,535 2,806,584 746,940 Alacakların iskonto edilmesi (12.1 no’lu dipnot) (1,773,268) Toplam 82,323,025 (230,263) 43,004,596 Aracılardan ve sigortalılardan alacaklar karşılığı hareket tablosu aşağıdaki gibidir: 2013 2012 Dönem başı - 1 Ocak Karşılıktaki artış 7,930,035 1,730,209 2,374,608 1,598,297 Dönem sonu - 30 Haziran 9,660,244 3,972,905 Rücu ve sovtaj alacakları karşılığı hareket tablosu aşağıdaki gibidir: Dönem başı - 1 Ocak Karşılıktaki artış Dönem sonu - 30 Haziran 2013 2012 984,509 615,722 662,485 1,600,231 662,485 Şirket’in 30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle idari ve kanuni takipteki net rücu alacakları karşılığı bulunmamaktadır. Şirket’in 30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacaklar karşılığını karşılığı bulunmamaktadır. Vadesini geçmiş ama karşılık ayrılmamış sigortalılardan ve acentelerden alacaklar: 13. 30 Haziran 2013 31 Aralık 2012 3 aya kadar 3-6 ay arası 15,699,260 - 10,594,777 1,038,988 Toplam 15,699,260 11,633,765 Türev Finansal Araçlar Yoktur (31 Aralık 2012: Yoktur). 31 ZİRAAT SİGORTA A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 14. Nakit ve Nakit Benzerleri 30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihlerinde sona eren yıllara ait nakit akış tablosuna esas teşkil eden nakit ve nakit benzerleri 2.12 no’lu dipnotta açıklanmış olup Şirket’in banka mevduatlarının detayı aşağıda yer almaktadır: 30 Haziran 2013 31 Aralık 2012 Kasa Banka mevduatları Banka garantili kart alacakları 9,037 165,893,198 1,838,100 7,627 146,572,221 1,469,176 Toplam 167,740,335 148,049,024 2,707,524 583,031 2,707,524 583,031 950,497 162,235,177 863,857 145,125,333 163,185,674 145,989,190 165,893,198 146,572,221 Yabancı para mevduatlar - vadeli mevduatlar TL mevduatlar - vadesiz mevduatlar - vadeli mevduatlar (*) Toplam (*) 30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle TL ve yabancı para vadeli mevduatların vadeleri 3 aydan kısadır. Şirketin 30 Haziran 2013 tarihi itibariyle 58,257,884 TL banka mevduatları bloke edilmiş bulunmaktadır (31 Aralık 2012: 37,260,295 TL) (43 no’lu dipnot ) . Vadeli mevduatların yıllık ağırlıklı ortalama faiz oranları (%): 30 Haziran 2013 31 Aralık 2012 7.4 2.4 2.3 11.47 1 1 TL ABD Doları Euro Yabancı para vadeli ve vadesiz mevduatlar: 30 Haziran 2013 Yabancı para TL Vadeli Vadesiz Vadeli Euro ABD Doları 674,543 525,730 - Toplam 1,695,599 1,011,925 - 2,707,524 - 31 Aralık 2012 Yabancı para TL Vadeli Vadesiz Vadeli Euro ABD Doları 170,991 101,488 Toplam 32 - Vadesiz Vadesiz 402,119 180,912 - 583,031 - ZİRAAT SİGORTA A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 15. Sermaye Kanuni defterlerdeki birikmiş karlar, aşağıda belirtilen kanuni yedeklerle ilgili hüküm haricinde dağıtılabilirler. Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu’na göre birinci tertip yasal yedekler, şirketin ödenmiş/çıkarılmış sermayesinin %20’sine ulaşılıncaya kadar, kanuni net karın %5’i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş/çıkarılmış sermayenin %5’ini aşan dağıtılan karın %10’udur. Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler ödenmiş/çıkarılmış sermayenin %50’sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir. Kar yedeklerin dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir: Yasal yedekler: Dönem başı - 1 Ocak Dönem içindeki artış Dönem sonu - 30 Haziran 2013 2012 2,760,219 8,817,604 651,713 2,108,506 11,577,823 2,760,219 2013 2012 Statü yedekleri: Dönem başı - 1 Ocak Dönem içindeki azalış 3,750,000 (3,750,000) Dönem sonu - 30 Haziran 1,000,000 2,750,000 - 3,750,000 2013 2012 Olağanüstü yedekleri: Dönem başı - 1 Ocak Sermaye artırımından çıkışlar (2.13 ve 15 no’lu dipnotlar) Artışlar Dönem sonu - 30 Haziran 22,944,163 (20,000,000) 2,284,467 11,382,533 11,561,630 5,228,630 22,944,163 2013 2012 Diğer yedekler: Dönem başı - 1 Ocak Aktüeryal kazançlardaki değişim (22 no’lu dipnot) Eksi – Aktüeryal kazançlardaki değişimin vergi etkisi (21 no’lu dipnot) (22,518) - 4,504 - Dönem sonu - 30 Haziran (18,014) - Finansal Varlıkların Değerlemesi: Satılmaya hazır finansal varlıkların makul değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan gerçekleşmemiş kar ve zararlar özsermaye içinde “Finansal Varlıkların Değerlemesi” altında muhasebeleştirilir. Finansal varlıkların değerlemesinin dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir: 2013 2012 Dönem başı - 1 Ocak Makul değer (azalışı)/artışı Makul değer değişimi vergi etkisi (35 no’lu dipnot) Net değişim (14,977) (12,171) 2,434 (9,737) 29,506 (5,901) 23,605 Dönem sonu - 30 Haziran (24,714) 23,605 33 ZİRAAT SİGORTA A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 15. Sermaye (Devamı) Dönem başı ve dönem sonunda bulunan hisse senetlerinin hareketleri aşağıdaki gibidir: 1 Ocak 2013 Nominal TL Adet Yeni çıkarılan Nominal Adet TL İtfa edilen Nominal TL Adet 30 Haziran 2013 Nominal Adet TL Ödenmiş 20,000,000 20,000,000 30,000,000 30,000,000 - - 50,000,000 50,000,000 Toplam 20,000,000 20,000,000 30,000,000 30,000,000 - - 50,000,000 50,000,000 1 Ocak 2012 Nominal Adet TL Yeni çıkarılan Nominal Adet TL İtfa edilen Nominal Adet TL 30 Haziran 2012 Nominal Adet TL Ödenmiş 20,000,000 20,000,000 - - - - 20,000,000 20,000,000 Toplam 20,000,000 20,000,000 - - - - 20,000,000 20,000,000 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle 20,000,000 TL olan Şirket ödenmiş sermayesi, 17 Nisan 2013 tarihli Olağan Genel Kurul Toplantısı’nda, 10,000,000 TL’si 2012 yılı kar dağıtımında sermaye artırımında kullanılmak üzere ayrılan tutardan, 20,000,000 TL’si de özkaynaklar içerisinde yer alan Olağanüstü yedek akçelerden karşılanarak, Genel Kurul tarafından kabulünü takiben 30,000,000 TL tutarında arttırılarak 50,000,000 TL’ye çıkarılmıştır. 16. 17. Diğer Yedekler ve İsteğe Bağlı Katılımın Sermaye Bileşeni Özsermaye içerisinde yer alan diğer yedekler ile ilgili bilgi 15 no’lu dipnotta yer almaktadır. Sigorta Borçları ve Reasürans Varlıkları 17.1 Şirketin hayat ve hayat dışı dallar için tesis etmesi gereken teminat tutarları ile varlıklar itibariyle hayat ve hayat dışı dallara göre tesis edilmiş teminat tutarları: Hayat dışı dallar için tesis edilen teminat tutarı (43 no’lu dipnot) Hayat dışı dallar için edilmesi gereken teminat tutarı (*) (*) 30 Haziran 2013 31 Aralık 2012 30,071,884 23,099,277 26,065,000 19,286,758 Sigortacılık Kanunu’na istinaden çıkarılan ve 7 Ağustos 2007 tarih ve 26606 sayılı Resmi Gazetede yayımlanan “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Mali Bünyelerine İlişkin Yönetmeliğinin 4. maddesi gereğince, sigorta şirketleri ile hayat ve ferdi kaza branşında faaliyet gösteren emeklilik şirketleri, sermaye yeterliliği hesabı sırasında bulunan gerekli özsermaye miktarının üçte birine denk düşen Minimum Garanti Fonu tutarını sermaye yeterliliği hesabı döneminde teminat olarak tesis etmekle yükümlü kılınmıştır. 17.2 Şirketin hayat poliçe adetleri ile dönem içinde giren, ayrılan hayat ve mevcut hayat sigortalıların adet ve matematik karşılıkları: Yoktur (1 Nisan - 30 Haziran 2013: Yoktur), (1 Ocak - 30 Haziran 2012: Yoktur), (1 Nisan - 30 Haziran 2012: Yoktur). 17.3 Hayat dışı sigortalara dallar itibariyle verilen sigorta teminatı tutarı: 4 no’lu dipnotta açıklanmıştır. 17.4 Şirketin kurduğu emeklilik yatırım fonları ve birim fiyatları: Yoktur (31 Aralık 2012: Yoktur). 17.5 Portföydeki katılım belgeleri ve dolaşımdaki katılım belgeleri adet ve tutar: Yoktur (31 Aralık 2012: Yoktur). 17.6 Dönem içinde giren, ayrılan, iptal edilen ve mevcut bireysel emeklilik ve grup emeklilik katılımcılarının adetçe portföy tutarları: Yoktur (1 Nisan - 30 Haziran 2013: Yoktur), (1 Ocak - 30 Haziran 2012: Yoktur), (1 Nisan - 30 Haziran 2012: Yoktur). 17.7 Kar paylı hayat sigortalarında kar payının hesaplanmasında kullanılan değerleme yöntemleri: Yoktur (1 Nisan - 30 Haziran 2013: Yoktur),(1 Ocak - 30 Haziran 2012: Yoktur), (1 Nisan - 30 Haziran 2012: Yoktur). 17.8 Dönem içinde yeni giren bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları: Yoktur (1 Nisan - 30 Haziran 2013: Yoktur), (1 Ocak - 30 Haziran 2012: Yoktur), (1 Nisan - 30 Haziran 2012: Yoktur). 34 ZİRAAT SİGORTA A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 17.9 Dönem içinde başka şirketten gelen bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları: Yoktur (1 Nisan - 30 Haziran 2013: Yoktur), (1 Ocak - 30 Haziran 2012: Yoktur), (1 Nisan - 30 Haziran 2012: Yoktur). 17.10 Dönem içinde şirketin hayat portföyünden bireysel emekliliğe geçen bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları: : Yoktur (1 Nisan - 30 Haziran 2013: Yoktur),(1 Ocak - 30 Haziran 2012: Yoktur), (1 Nisan - 30 Haziran 2012: Yoktur). 17.11 Dönem içinde şirketin portföyünden ayrılan başka şirkete geçen veya başka şirkete geçmeyen her ikisi birlikte bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları: Yoktur (1 Nisan - 30 Haziran 2013: Yoktur), (1 Ocak - 30 Haziran 2012: Yoktur), (1 Nisan - 30 Haziran 2012: Yoktur). 17.12 Dönem içinde yeni giren hayat sigortalıların adet ile brüt ve net prim tutarları ferdi ve grup olarak dağılımları: Yoktur (1 Nisan - 30 Haziran 2013: Yoktur), (1 Ocak - 30 Haziran 2012: Yoktur), (1 Nisan - 30 Haziran 2012: Yoktur). 17.13 Dönem içinde portföyden ayrılan hayat sigortalıların adet ile brüt ve net prim tutarları matematik karşılıklarının tutarlarının ferdi ve grup olarak dağılımları: Yoktur (1 Nisan 30 Haziran 2013: Yoktur), (1 Ocak - 30 Haziran 2012: Yoktur), (1 Nisan - 30 Haziran 2012: Yoktur). 17.14 Dönem içinde hayat sigortalılarına kar payı dağıtım oranı: Yoktur (1 Nisan - 30 Haziran 2013: Yoktur), (1 Ocak - 30 Haziran 20112: Yoktur), (1 Nisan - 30 Haziran 2012: Yoktur). 17.15 - 17.19 Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülükler ile ilgili diğer gerekli açıklamalar: Muallak tazminat karşılığı: 2013 Brüt Reasürans payı 28,893,712 (1,628,254) (4,085,437) 391,548 Net 27,265,458 (3,693,889) 24,555,666 (3,928,081) (1,791,492) 237,624 22,764,174 (3,690,457) Dönem sonu rapor edilen hasarlar- 30 Haziran 45,435,860 (2,790,574) 42,645,286 Gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasarlar (2.24 no’lu dipnot) Muallak tazminat yeterlilik karşılığı (2.24 no’lu dipnot) 12,781,782 (599,608) 12,182,174 2,652,985 (44,588) 2,608,397 Toplam 60,870,627 (3,434,770) 57,435,857 2012 Brüt Reasürans payı 23,904,369 (1,198,317) (8,567,598) 1,035,190 Net 22,706,052 (7,532,408) Dönem başı - 1 Ocak Ödenen hasar Artış Cari dönem muallakları Geçmiş yıllar muallakları Dönem başı - 1 Ocak Ödenen hasar Artış Cari dönem muallakları Geçmiş yıllar muallakları 9,931,090 1,013,369 (471,806) 51,181 9,459,284 1,064,550 Dönem sonu rapor edilen hasarlar- 30 Haziran 26,281,230 (583,752) 25,697,478 Gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasarlar 10,994,434 (438,741) 10,555,693 Toplam 37,275,664 (1,022,493) 36,253,171 Şirket’in yabancı para ile ifade edilen ve ihbarı yapılmış muallak tazminat karşılıkları bulunmamaktadır. 35 ZİRAAT SİGORTA A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 17.15 - 17.19 Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülükler ile ilgili diğer gerekli açıklamalar (Devamı): Kazanılmamış primler karşılığı: Brüt 2013 Reasürans payı Net Dönem başı - 1 Ocak Net değişim (*) 143,104,132 103,155,198 (88,706,061) (57,143,935) 54,398,071 46,011,263 Dönem sonu – 30 Haziran 246,259,330 (145,849,996) 100,409,334 Brüt 2012 Reasürans payı Net Dönem başı - 1 Ocak Net değişim (*) 61,303,892 13,168,775 (4,070,914) (463,061) 57,232,978 12,705,714 Dönem sonu – 30 Haziran 74,472,667 (4,533,975) 69,938,692 (*) 2.14 no’lu dipnotta açıklandığı üzere, kazanılmamış primler karşılığı reasürans payı tutarı 30 Haziran 2013 tarihi itibariyle SGK’ya devredilen primler üzerinden gün esasına göre hesaplanan 46,018 TL tutarındaki kazanılmamış primler karşılığı reasürans payını içermektedir (1 Ocak – 30 Haziran 2012: 23,992 TL). 30 Haziran 2013 tarihi itibariyle ertelenmiş komisyon gelirleri ve ertelenmiş komisyon giderleri sırasıyla 20,572,382 TL (31 Aralık 2012: 12,269,236 TL) ve 33,697,362 TL (31 Aralık 2012: 17,886,314 TL) olup bilançoda gelecek aylara ait gelirler ve gelecek aylara ait giderler hesap kalemleri altında yer almaktadır. Devam eden riskler karşılığı: Dönem başı - 1 Ocak Net değişim Brüt 4,859,528 2013 Reasürans payı (57,398) Net 4,802,130 Dönem sonu - 30 Haziran 4,859,528 (57,398) 4,802,130 Dönem başı - 1 Ocak Net değişim Brüt 608,355 182,369 2012 Reasürans payı - Net 608,355 182,369 Dönem sonu - 30 Haziran 790,724 - 790,724 Brüt 2013 Reasürans payı Net Dengeleme karşılığı (*): Dönem başı - 1 Ocak Net değişim 3,415,203 1,454,569 (744,716) (803,997) 2,670,487 650,572 Dönem sonu - 30 Haziran 4,869,772 (1,548,713) 3,321,059 Brüt 2012 Reasürans payı Net Dönem başı - 1 Ocak Net değişim 1,755,161 507,767 - 1,755,161 507,767 Dönem sonu - 30 Haziran 2,262,928 - 2,262,928 (*) Söz konusu karşılık 2.24 no’lu dipnotta açıklandığı üzere net olarak hesaplanmaktadır. 36 ZİRAAT SİGORTA A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 17.15 - 17.19 Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülükler ile ilgili diğer gerekli açıklamalar (Devamı): Rücu Gelirleri: Şirket’in ödemiş olduğu tazminat bedellerine ilişkin olarak branşlar itibariyle dönem içinde tahsil edilmiş olan rücu ve sovtaj gelirleri ile dönem sonu itibariyle tahakkuk edilmiş olan rücu ve sovtaj alacak tutarları aşağıda açıklanmıştır: Tahakkuk 31 Aralık 2012 Reasürans payı Brüt 30 Haziran 2013 Reasürans payı Net Brüt Kara Araçları Yangın ve Doğal Afetler Genel Zararlar Nakliyat Kara Araçları Sorumluluk 1,510,714 991,708 72,270 16,252 2,302 (10,723) (81,434) (57,724) (13,270) 1,499,991 910,274 14,546 2,982 2,302 1,713,622 890,456 71,584 9,171 5,810 (1,626) (77,198) (61,018) (5,058) - 1,711,996 813,258 10,566 4,113 5,810 Toplam 2,593,246 (163,151) 2,430,095 2,690,643 (144,900) 2,545,743 Brüt 30 Haziran 2013 Reasürans payı Net Brüt 30 Haziran 2012 Reasürans payı Net Kara Araçları Yangın ve Doğal Afetler Kara Araçları Sorumluluk Nakliyat Diğer 1,860,225 147,472 5,501 3,125 796 (7,702) (478) 1,860,225 139,770 5,501 3,125 318 1,841,149 114,775 1,248 1,171 (13,268) - 1,841,149 101,507 1,248 1,171 Toplam 2,017,119 (8,180) 2,008,939 1,958,343 (13,268) 1,945,075 Net Tahsil Teknik Karşılıklar Yönetmeliği’ne uygun olarak yapılan AZMM hesaplamalarında kullanılmış olan hasar gelişim tabloları aşağıda açıklanmıştır. Kaza yılı 18. 1 Temmuz 2009 - 1 Temmuz 2010 - 1 Temmuz 2011 - 1 Temmuz 2012 30 Haziran 2010 30 Haziran 2011 30 Haziran 2012 30 Haziran 2013 Gerçekleşen Brüt Hasar Kaza döneminde gerçekleşen hasar 1 yıl sonra 2 yıl sonra 3 yıl sonra 2,885,970 1,621,424 302,850 270,131 42,203,484 14,124,829 9,053,471 - 58,673,826 18,391,425 - 56,475,887 - 160,239,167 34,137,678 9,356,321 270,131 Toplam gerçekleşen brüt hasar 5,080,375 65,381,784 77,065,251 56,475,887 204,003,297 Yatırım Anlaşması Yükümlülükleri Yoktur (31 Aralık 2012: Yoktur). 19. Ticari ve Diğer Borçlar, Ertelenmiş Gelirler 30 Haziran 2013 31 Aralık 2012 Diğer esas faaliyetlerden borçlar (47.1 no’lu dipnot) Ertelenmiş komisyon gelirleri (17 no’lu dipnot) Reasürans şirketlerine borçlar (10 no’lu dipnot) Gider tahakkukları (47.1 nolu dipnpot) Diğer çeşitli borçlar (47.1 no'lu dipnot) Tedavi giderlerine ilişkin SGKya borçlar 32,846,130 20,572,382 16,480,539 3,783,038 805,887 89,030 16,405,326 12,269,236 4,797,875 3,785,527 792,932 55,822 Toplam ticari ve diğer borçlar, ertelenmiş gelirler 74,577,006 38,106,718 İlişkili taraf bakiyeleri 45 no’lu dipnotta açıklanmıştır. 37 ZİRAAT SİGORTA A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 19. Ticari ve Diğer Borçlar, Ertelenmiş Gelirler (Devamı) Tedavi giderlerine ilişkin SGK’ya borçların detayları aşağıdaki gibidir: Dönem başı - 1 Ocak SGK’ya devredilen prim tutarı SGK’ya yapılan prim ödemeleri Dönem sonu - 30 Haziran 2013 2012 55,822 23,375 148,169 (114,961) 77,311 (61,317) 89,030 39,269 Yabancı para ile ifade edilen borçlar aşağıdaki gibidir: Döviz Cinsi ABD Doları Euro Döviz Tutarı 4,996,718 165,703 30 Haziran 2013 Kur 1.9248 2.5137 Toplam Döviz Cinsi Euro Tutar TL 9,617,683 416,528 10,034,211 Döviz Tutarı - 31 Aralık 2012 Kur 2.3517 Toplam Tutar TL - 20. Krediler Yoktur (31 Aralık 2012: Yoktur). 21. Ertelenmiş Gelir Vergisi Şirket ertelenmiş gelir vergisi varlık ve yükümlülüklerini, bilanço kalemlerinde bu finansal tablolar ve Vergi Usul Kanunu arasındaki farklı değerlendirmelerin sonucunda ortaya çıkan geçici farkların etkilerini dikkate alarak hesaplamaktadır. İleriki dönemlerde gerçekleşecek geçici farklar üzerinden yükümlülük metoduna göre hesaplanan ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri için uygulanan oran %20’dir. 30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle birikmiş geçici farklar ve ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülüklerinin yürürlükteki vergi oranları kullanılarak hazırlanan dökümü aşağıdaki gibidir: Ertelenmiş vergi varlıkları Ek muallak hasar karşılığı Alacaklar karşılığı Devam eden riskler karşılığı Dengeleme karşılığı Rücu ve sovtaj alacak karşılığı Borç reeskontu Dava karşılıkları Kullanılmayan izin karşılığı Kıdem tazminatı karşılığı Geçici zamanlama farkları 30 Haziran 31 Aralık 2013 2012 8,421,590 9,660,244 4,802,130 3,321,059 1,600,231 868,767 437,344 396,510 256,337 8,358,897 7,930,035 2,670,487 984,509 273,856 467,457 356,584 207,269 Toplam ertelenmiş vergi varlıkları Ertelenmiş vergi yükümlülükleri Alacak reeskontu Birikmiş amortisman farkı 1,682,122 364,630 Toplam ertelenmiş vergi yükümlülükleri Net ertelenmiş vergi varlıkları (35 no’lu dipnot) 38 (180,903) (312,138) Ertelenmiş vergi varlıkları/(yükümlülükleri) 30 Haziran 31 Aralık 2013 2012 1,684,318 1,932,049 960,426 664,212 320,046 173,753 87,469 79,302 51,267 1,671,779 1,586,007 534,097 196,902 54,772 93,491 71,317 41,454 5,952,842 4,249,819 (336,424) (72,926) (36,180) (62,428) (409,350) (98,608) 5,543,492 4,151,211 ZİRAAT SİGORTA A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 21. Ertelenmiş Gelir Vergisi (Devamı) Ertelenmiş vergi varlıklarının dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir: Dönem başı - 1 Ocak Ertelenmiş vergi geliri Ozkaynak altında muhasebeleştirilen çalışanlara sağlanan faydalardan kaynaklanan aktüeryal kayıpların ertelenmiş vergi etkisi (15 no’lu dipnot) Dönem sonu - 30 Haziran (35 no’lu dipnot) 22. 2013 4,151,211 1,387,777 2012 2,220,102 513,337 4,504 - 5,543,492 2,733,439 30 Haziran 2013 31 Aralık 2012 256,337 256,337 207,269 207,269 Emeklilik Sosyal Yardım Yükümlülükleri Kıdem tazminatı karşılığı Toplam Türk İş Kanunu’na göre, Şirket bir senesini doldurmuş olan ve Şirket’le ilişkisi kesilen veya emekli olan 25 hizmet (kadınlarda 20) yılını dolduran ve emekliliğini kazanan (kadınlar için 58 yaşında. erkekler için 60 yaşında), askere çağrılan veya vefat eden personeli için kıdem tazminatı ödemekle mükelleftir. Ödenecek tazminat her hizmet yılı için bir aylık maaş kadardır ve bu tutar 30 Haziran 2013 tarihi itibariyle 3,129.25 TL (31 Aralık 2012: 3,033.98 TL) ile sınırlandırılmıştır. Kıdem tazminatı karşılığı yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir ve herhangi bir fonlama şartı bulunmamaktadır. Kıdem tazminatı karşılığı çalışanların emekliliği halinde ödenmesi gerekecek muhtemel yükümlülüğün bugünkü değerinin tahminiyle hesaplanır. TMS 19, Şirket’in kıdem tazminatı karşılığını tahmin etmek için aktüeryal değerleme yöntemlerinin geliştirilmesini öngörmektedir. Buna göre toplam yükümlülüğün hesaplanmasında aşağıda yer alan aktüeryal öngörüler kullanılmıştır: Yıllık iskonto oranı (%) Emeklilik olasılığı (%) 30 Haziran 2013 31 Aralık 2012 2.77 94.93 2.50 95.06 Temel varsayım, her yıllık hizmet için belirlenen tavan karşılığının enflasyon ile orantılı olarak artmasıdır. Böylece uygulanan iskonto oranı enflasyonun beklenen etkilerinden arındırılmış gerçek oranı gösterir. Şirket’in kıdem tazminatı karşılığı 1 Temmuz 2013 tarihinden itibaren geçerli olan 3,254.44 TL (1 Ocak 2012: 3,033.98 TL) üzerinden hesaplanmaktadır. Kıdem tazminatı karşılığının dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir: 2013 2012 Dönem başı - 1 Ocak Cari hizmet maliyeti Faiz maliyeti Dönem içinde ödenen (33 no’lu dipnot) Aktüeryal kayıp (*) 207,269 50,840 6,759 (31,049) 22,518 109,574 37,298 8,202 (27,533) 37,039 Dönem sonu - 30 Haziran 256,337 164,580 (*) 30 Haziran 2013 tarihi itibariyle sona eren altı aylık dönemde oluşan 22,518 TL tutarındaki aktüeryal kayıp özsermaye içindeki “Diğer Sermaye Yedekleri” hesabında muhasebeleştirilmiştir (15 no’lu dipnot). 39 ZİRAAT SİGORTA A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 23. Diğer Yükümlülükler ve Masraf Karşılıkları Pasifte yer almayan taahhütler 43 no’lu dipnotta açıklanmıştır. Alınan garanti ve teminatlar 12.3 no’lu dipnotta açıklanmıştır. Bilançoda gider tahakkukları altında sınıflandırılan karşılıkların detayı aşağıda yer almaktadır: 24. 30 Haziran 2013 31 Aralık 2012 Kullanılmamış izin karşılığı Dava karşılıkları 396,510 437,344 356,584 467,457 Toplam 833,854 824,041 Net Sigorta Prim Geliri Yazılan primlerin dağılımı aşağıdaki gibidir: 1 Ocak - 30 Haziran 2013 Brüt Reasürans payı Net Hastalık / Sağlık 28,612,750 Genel zararlar 207,397,667 Kara Araçları 25,216,013 Yangın ve doğal Afetler 46,716,665 Kaza 18,591,841 Kara araçları sorumluluk 3,968,873 Diğer 2,643,575 (13) (181,161,093) (290,420) (25,441,470) (2,721,189) (172,035) (725,368) 28,612,737 26,236,574 24,925,593 21,275,195 15,870,652 3,796,838 1,918,207 1,764,258 74,531,103 15,924,784 25,041,065 15,968,807 2,416,550 1,743,632 (64,775,956) (179,610) (13,012,600) (2,355,178) (102,817) (421,343) 1,764,258 9,755,147 15,745,174 12,028,465 13,613,629 2,313,733 1,322,289 Toplam yazılan primler 333,147,384 (210,511,588) 122,635,796 137,390,199 (80,847,504) 56,542,695 1 Ocak - 30 Haziran 2012 Brüt Reasürans payı 1 Nisan - 30 Haziran 2012 Brüt Reasürans payı Net Net Hastalık / Sağlık 27,815,452 Kara Araçları 23,819,707 Yangın ve doğal Afetler 38,400,690 Kaza 3,730,677 Kara araçları sorumluluk 3,162,011 Genel zararlar 136,893,724 Diğer 2,094,949 (3,786) (233,816) (19,119,373) (355,376) (84,560) (134,966,131) (584,762) 27,811,666 23,585,891 19,281,317 3,375,301 3,077,451 1,927,593 1,510,187 1,346,192 14,792,317 20,888,566 2,343,202 1,762,999 66,290,320 1,369,266 (3,786) (118,326) (10,454,728) (232,345) (4,008) (65,217,003) (434,226) 1,342,406 14,673,991 10,433,838 2,110,857 1,758,991 1,073,317 935,040 Toplam yazılan primler 235,917,210 (155,347,804) 80,569,406 108,792,862 (76,464,422) 32,328,440 (*) 25. 1 Nisan - 30 Haziran 2013 Brüt Reasürans payı Net Kara araçları sorumluluk branşına ait sigorta prim gelirleri reasürans payı, 2011/17 sayılı Genelge kapsamında 25 Şubat 2011 tarihinden itibaren yapılan poliçelere ilişkin olarak SGK’ya devredilen 148,169 TL (30 Haziran 2012: 77,311 TL) tutarındaki primleri içermektedir (19 no’lu dipnot). Aidat (Ücret) Gelirleri Yoktur (1 Nisan - 30 Haziran 2013: Yoktur), (1 Ocak - 30 Haziran 2012: Yoktur), (1 Nisan 30 Haziran 2012: Yoktur). 26. Yatırım Gelirleri 1 Ocak 1 Nisan 1 Ocak 1 Nisan 30 Haziran 2013 30 Haziran 2013 30 Haziran 2012 30 Haziran 2012 27. Nakit ve nakit benzerleri Satılmaya hazır finansal varlıklar Yatırımlardan elde edilen kur farkı 6,214,989 1,214,395 348,521 2,914,688 637,122 296,302 9,146,469 141,736 107,834 4,568,662 113,244 29,144 Toplam 7,777,905 3,848,112 9,396,039 4,711,050 Finansal Varlıkların Net Tahakkuk Gelirleri Satılmaya hazır finansal varlıklardan elde edilen gerçekleşen kazanç ve kayıplara ilişkin bilgiler 11 ve 15 no’lu dipnotlarda açıklanmıştır. 28. Makul Değer Farkı Gelir Tablosuna Yansıtılan Aktifler Yoktur (31 Aralık 2012: Yoktur). 29. Sigorta Hak ve Talepleri 17 no’lu dipnotta açıklanmıştır. 40 ZİRAAT SİGORTA A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 30. Yatırım Anlaşması Hakları Yoktur (31 Aralık 2012:Yoktur). 31. Zaruri Diğer Giderler 1 Ocak 1 Nisan 1 Ocak 1 Nisan 30 Haziran 2013 30 Haziran 2013 30 Haziran 2012 30 Haziran 2012 Teknik bölüm altında sınıflandırılan faaliyet giderleri (32 no’lu dipnot) 32. 17,426,295 8,902,935 11,008,899 5,349,147 17,426,295 8,902,935 11,008,899 5,349,147 Gider Çeşitleri Gelir tablosunda yer alan faaliyet giderlerinin detayı aşağıda yer almaktadır: 1 Ocak 1 Nisan 1 Ocak 1 Nisan 30 Haziran 2013 30 Haziran 2013 30 Haziran 2012 30 Haziran 2012 Üretim komisyonu giderleri Personel giderleri (33 no’lu dipnot) Dışarıdan sağlanan fayda ve hizmetler Yönetim giderleri Asistans hizmet giderleri Pazarlama ve satış giderleri Reasürans komisyon gelirleri Diğer Toplam 33. 24,779,600 5,462,411 14,907,718 2,781,806 24,293,927 4,354,193 12,325,278 2,197,002 2,935,970 2,636,772 892,252 325,840 (19,626,576) 20,026 1,639,372 1,375,654 458,807 198,971 (12,471,631) 12,238 959,051 2,720,705 720,006 303,613 (22,567,764) 225,168 685,773 1,283,608 366,954 147,440 (11,846,484) 189,576 17,426,295 8,902,935 11,008,899 5,349,147 Çalışanlara Sağlanan Fayda Giderleri 1 Ocak 1 Nisan 1 Ocak 1 Nisan 30 Haziran 2013 30 Haziran 2013 30 Haziran 2012 30 Haziran 2012 Personel ücretleri İkramiye ödemeleri Sosyal güvenlik kesintileri Yemek ve yol giderleri Sağlık sigortası Yönetim ve denetim kurulu ücretleri Eğitim yardımı Kıdem tazminatı Diğer 2,921,235 1,006,212 677,358 370,449 223,442 1,477,761 520,328 356,458 197,955 115,683 2,355,000 795,833 539,652 300,255 162,865 1,187,637 402,137 272,576 164,294 86,197 121,616 99,888 31,049 11,162 49,792 31,344 26,168 6,317 143,550 28,136 27,533 1,369 59,369 9,330 14,233 1,229 Toplam (32 no’lu dipnot) 5,462,411 2,781,806 4,354,193 2,197,002 Yönetim kurulu başkan ve üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcıları gibi üst yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı 1.6 no’lu dipnotta açıklanmıştır. 34. Finansal Maliyetler 34.1 Dönemin tüm finansman giderleri: Yoktur (1 Nisan - 30 Haziran 2013: Yoktur), (1 Ocak - 30 Haziran 2012: Yoktur), (1 Nisan - 30 Haziran 2012: Yoktur). 34.1.1 34.1.2 34.1.3 Üretim maliyetine verilenler: Yoktur (1 Nisan - 30 Haziran 2013: Yoktur), (1 Ocak - 30 Haziran 2012: Yoktur), (1 Nisan - 30 Haziran 2012: Yoktur). Sabit varlıkların maliyetine verilenler: Yoktur (1 Nisan - 30 Haziran 2013: Yoktur), (1 Ocak - 30 Haziran 2012: Yoktur), (1 Nisan - 30 Haziran 2012: Yoktur). Doğrudan gider yazılanlar: Yoktur (1 Nisan - 30 Haziran 2013: Yoktur), (1 Ocak - 30 Haziran 2012: Yoktur), (1 Nisan - 30 Haziran 2012: Yoktur). 34.2 Dönemin finansman giderlerinden ortaklar, bağlı ortaklık ve iştiraklerle ilgili kısmı (Toplam tutar içindeki payları %20’yi aşanlar ayrıca gösterilecektir.): Yoktur (1 Nisan 30 Haziran 2013: Yoktur), (1 Ocak - 30 Haziran 2012: Yoktur), (1 Nisan - 30 Haziran 2012: Yoktur). 41 ZİRAAT SİGORTA A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 34.3 Ortaklar, bağlı ortaklık ve iştiraklerle yapılan satış ve alışlar (Toplam tutar içindeki payları %20’yi aşanlar ayrıca gösterilecektir.): İlişkili taraflar ile olan işlem ve bakiyeler 45 no’lu dipnotta detay olarak açıklanmıştır. 34.4 Ortaklar bağlı ortaklık ve iştiraklerden alınan ve bunlara ödenen faiz, kira ve benzerleri (Toplam tutar içindeki payları %20’yi aşanlar ayrıca gösterilecektir.): İlişkili taraflar ile olan işlem ve bakiyeler 45 no’lu dipnotta detay olarak açıklanmıştır. 35. Gelir Vergileri 30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle hazırlanan finansal tablolarda yer alan vergi varlık ve yükümlükleri ile vergi gelir ve giderleri aşağıda özetlenmiştir: 1 Ocak 1 Nisan 1 Ocak 1 Nisan 30 Haziran 2013 30 Haziran 2013 30 Haziran 2012 30 Haziran 2012 Cari dönem kurumlar vergisi Ertelenmiş vergi geliri/(gideri) (5,020,847) 1,387,777 (2,552,761) 443,370 (7,813,106) 513,337 (3,507,660) 457,029 Toplam vergi gideri /(geliri) (3,633,070) (2,109,391) (7,299,769) (3,050,631) 30 Haziran 2013 31 Aralık 2012 Vergi karşılığı (-) Peşin ödenen vergiler (5,027,025) 3,005,821 (13,226,261) 10,420,122 Peşin ödenen vergiler, net (2,021,204) (2,806,139) Ertelenmiş vergi varlığı Ertelenmiş vergi yükümlülüğü 5,952,842 (409,350) 4,249,819 (98,608) Ertelenmiş vergi varlığı, net (21 no’lu dipnot) 5,543,492 4,151,211 Gerçekleşen kurumlar vergisi gideri mutabakatı aşağıdaki gibidir: 30 Haziran 2013 36. Kurumlar vergisi ve ertelenmiş vergi öncesi kar Vergi oranı hesaplanan vergi karşılığı Kanunen kabul edilmeyen giderlerin etkisi Vergiye konu olmayan gelir Satılmaya hazır finansal varlıklardan dolayı özsermaye içinde muhasebeleştirilen vergi 18,004,067 %20 (3,600,813) (34,691) - Toplam vergi gideri (3,633,070) 30 Haziran 2012 36,974,056 %20 (7,394,811) (6,569) 107,512 2,434 (5,901) (7,299,769) Net Kur Değişim Gelirleri 1 Ocak 1 Nisan 1 Ocak 1 Nisan 30 Haziran 2013 30 Haziran 2013 30 Haziran 2012 30 Haziran 2012 37. Net kur değişim gelirleri 16,972 27,655 37,455 (3,709) Toplam 16,972 27,655 37,455 (3,709) Hisse Başına Kazanç Hisse başına kazanç miktarı, net dönem karının Şirket hisselerinin dönem içindeki ağırlıklı ortalama pay adedine bölünmesiyle hesaplanır. 1 Ocak 1 Nisan 1 Ocak 1 Nisan 30 Haziran 2013 30 Haziran 2013 30 Haziran 2012 30 Haziran 2012 Net dönem karı Beheri 1 Kr nominal değerli hisselerin ağırlıklı ortalama adedi Hisse başına kazanç (Kr) 14,370,997 6,571,860 29,674,287 12,917,798 2,566,666,667 0.005599 3,133,333,333 0.002097 2,000,000,000 0.014837 2,000,000,000 0.006459 42 ZİRAAT SİGORTA A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 38. Hisse Başı Kar Payı Şirket 2013 yılı içerisinde 28,000,000 TL tutarında temettü ödemesi yapmıştır (2012: 25,750,000 TL). 39. Faaliyetlerden Yaratılan Nakit Nakit akım tablosunda gösterilmiştir. 40. Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahvil Yoktur (31 Aralık 2012: Yoktur). 41. Paraya Çevrilebilir İmtiyazlı Hisse Senetleri Yoktur (31 Aralık 2012: Yoktur). 42. Riskler 30 Haziran 2013 31 Aralık 2012 Şirket aleyhine açılan hasar davaları (*) 2,959,284 2,231,931 Toplam 2,959,284 2,231,931 (*) 43. Muallak hasarlar içerisinde takip edilmekte olup muallak hasarların hareket tablosu 17 no’lu dipnotta yer almaktadır. Taahhütler Verilen banka teminat mektuplarının tutarı ve yabancı para cinsinden detayı aşağıda açıklanmıştır: 30 Haziran 2013 31 Aralık 2012 Teminat mektupları 548,055 478,296 Toplam 548,055 478,296 Aktif değerler üzerinde mevcut bulunan toplam ipotek veya teminat tutarları: 30 Haziran 2013 31 Aralık 2012 Bankalar (*) (2.12 ve 14 no’lu dipnotlar) Ozel sektör bonoları (*) (11.1 no’lu dipnot) 58,257,884 5,900,000 37,260,295 13,308,750 Toplam 64,157,884 50,569,045 (*) 44. 30 Haziran 2013 tarihi itibariyle banka mevduatlarının 30,071,884 TL’si Hazine Müsteşarlığı (31 Aralık 2012: 26,065,000 TL), 545,000 TL’si (31 Aralık 2012: 917,295 TL) Ziraat Bankası, 27,641,000 TL’si (31 Aralık 2012: 10,278,000 TL) ise TARSİM lehine bloke edilmiştir. Ayrıca, 30 Haziran 2013 tarihi itibariyle özel sektör tahvillerinin 5,900,000 TL’si yine TARSİM lehine bloke edilmiştir (31 Aralık 2012: 13,308,750 TL). İşletme Birleşmeleri Yoktur (31 Aralık 2012: Yoktur) 45. İlişkili Taraflarla İşlemler Grup şirketleri, T.C. Ziraat Bankası A.Ş. (“Ziraat Bankası”) şirketlerinin nihai ana ortakları ve bu ortaklarının kontrol ettiği şirketler bu finansal tablolar açısından ilgili şirketler olarak tanımlanmıştır. 30 Haziran 2013 31 Aralık 2012 Ziraat Bankası 52,823,488 71,349,646 Toplam 52,823,488 71,349,646 a) Nakit ve nakit benzerleri 43 ZİRAAT SİGORTA A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 45. İlişkili Taraflarla İşlemler (Devamı) 30 Haziran 2013 31 Aralık 2012 8,478,138 3,037,813 13,521,924 12,840,684 11,515,951 26,362,608 Ziraat Bankası Ziraat Leasing Ziraat Bank International AG 75,306,905 4,693,302 11,491 38,789,161 1,583,523 5,867 Toplam 80,011,698 40,378,551 Ziraat Hayat ve Emeklilik A.Ş. 2,066 10,384 Toplam 2,066 10,384 Ziraat Bankası A.Ş. Ziraat Hayat ve Emeklilik A.Ş. Ziraat Leasing 729,811 1,046,403 26,485 998,115 131,546 1,970 Toplam 1,802,699 1,131,631 b) Satılmaya hazır finansal varlıklar Ziraat Bankası Ziraat Yatırım Toplam c) d) e) Esas faaliyetlerden alacaklar İlişkili taraflardan diğer alacaklar Esas faaliyetlerden borçlar 1 Ocak 1 Nisan 1 Ocak 1 Nisan 30 Haziran 2013 30 Haziran 2013 30 Haziran 2012 30 Haziran 2012 f) Faiz geliri Ziraat Bankası 2,557,379 1,264,539 9,375,269 4,768,970 Toplam 2,557,379 1,264,539 9,375,269 4,768,970 Ziraat Bankası (*) Ziraat Leasing A.Ş. Ziraat Emeklilik ve Hayat A.Ş. Bileşim Alternatif Dağıtım Kanalları ve Ödeme Sist. A.Ş. Ziraat Portföy Yönetimi A.Ş. 297,803,347 7,001,801 75,225 123,690,559 3,696,066 75,225 229,699,039 4,057,731 323,298 105,823,654 2,382,718 313,724 19,703 3,330 19,703 3,330 99,306 6,956 99,306 6,956 Toplam 304,903,406 127,484,883 234,186,330 108,626,358 g) (*) Alınan prim Söz konusu tutarlar, Ziraat Bankası ve Ziraat Bankası şubeleri aracılığıyla yazılan sigorta sözleşmesi primlerini temsil etmektedir. 44 ZİRAAT SİGORTA A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 45. İlişkili Taraflarla İşlemler (Devamı) 1 Ocak 1 Nisan 1 Ocak 1 Nisan 30 Haziran 2013 30 Haziran 2013 30 Haziran 2012 30 Haziran 2012 h) Devredilen prim Ziraat Emeklilik ve Hayat A.Ş. (2,121,233) Toplam (1,947,393) (313,479) (416,167) (2,121,233) (1,947,393) (313,479) (416,167) Ziraat Bankası A.Ş. Ziraat Leasing A.Ş. (36,228,057) (1,180,380) (18,971,814) (625,452) (25,585,381) (678,169) (11,741,249) (320,097) Toplam (37,408,437) (19,597,266) (26,263,550) (12,061,346) ı) i) Ödenen komisyon Alınan komisyon Ziraat Emeklilik ve Hayat A.Ş. 882,831 Toplam 850,990 882,831 56,427 850,990 37,946 56,427 37,946 45.1 Ortaklar. iştirakler ve bağlı ortaklıklardan alacaklar nedeniyle ayrılan şüpheli alacak tutarları ve bunların borçları: Yoktur (31 Aralık 2012: Yoktur). 45.2 Şirket ile dolaylı sermaye ve yönetim ilişkisine sahip iştirakler ve bağlı ortaklıkların dökümü, iştirakler ve bağlı ortaklıklar hesabında yer alan ortaklıkların isimleri ve iştirak ve oran ve tutarları, söz konusu ortaklıkların düzenlenen en son finansal tablolarında yer alan dönem karı veya zararı, net dönem karı veya zararı ile bu finansal tabloların ait olduğu dönem, kurulumuz standartlarına göre hazırlanıp hazırlanmadığı, bağımsız denetime tabi tutulup tutulmadığı ve bağımsız denetim raporunun olumlu, olumsuz ve şartlı olmak üzere hangi türde düzenlendiği: Yoktur (31 Aralık 2012: Yoktur). Endekslenmiş (%) Maliyet TARSİM (*) 4.16 125,125 125,125 Endekslenmiş (%) Maliyet TARSİM (*) (*) 4.16 Defter Değeri Defter Değeri 125,125 125,125 Bağımsız denetim görüşü 30 Haziran 2013 Finansal tablo Toplam Toplam dönemi varlık yükümlülük - 31.12.2012 Bağımsız denetim görüşü 8,141,168 Net satış Net kar/ (zarar) 2,617,973 12,199,842 743,049 31 Aralık 2012 Finansal tablo Toplam Toplam dönemi varlık yükümlülük - 31.12.2012 8,141,168 Net satış Net kar/ (zarar) 2,617,973 12,199,842 743,049 Söz konusu iştirakteki yatırım, aktif işlem gören bir piyasada belirlenmiş bir piyasa fiyatı bulunmadığından maliyet değeri üzerinden muhasebeleştirilmektedir. 45.3 İştirakler ve bağlı ortaklıklarda içsel kaynaklardan yapılan sermaye arttırımı nedeniyle elde edilen bedelsiz hisse senedi tutarları: Yoktur (31 Aralık 2012: Yoktur). 45.4 Taşınmazlar üzerinde sahip olunan ayni haklar ve bunların değerleri: Yoktur (31 Aralık 2012: Yoktur). 45.5 Ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklar lehine verilen garanti, taahhüt, kefalet, avans, ciro gibi yükümlülüklerin tutarı: 30 Haziran 2013 tarihi itibariyle, Şirket’in TARSİM lehine bloke 27,641,000 TL (31 Aralık 2012:10,278,000 TL) vadeli mevduatı ve 5,900,000 TL (31 Aralık 2012 13,308,750 TL) özel sektör bonoları bulunmaktadır(43 no’lu dipnot). 46. Bilanço Tarihinden Sonra Ortaya Çıkan Olaylar: Kıdem tazminat tavanı 1 Temmuz 2013 tarihinden itibaren 3,254.44 TL’ye yükseltilmiştir. 45 ZİRAAT SİGORTA A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 47. Diğer 47.1 Finansal tablolardaki “diğer” ibaresini taşıyan hesap kalemlerinden dahil olduğu grubun toplam tutarının %20’sini veya bilanço aktif toplamının %5’ini aşan kalemlerin ad ve tutarları: 30 Haziran 2013 31 Aralık 2012 a) Diğer çeşitli alacaklar: Acentelerden zorunlu deprem sigortası alacakları 4,046,212 3,993,990 Toplam 4,046,212 3,993,990 978,493 443,297 66,765 8,005 278,287 179,253 29,099 1,496,560 486,639 TARSİM’e borçlar DASK'a borçlar Asistans firmalarına borçlar Anlaşmalı sağlık kuruluşlarına borçlar Ödenecek exper ücretleri Diğer 23,844,670 7,815,234 740,852 427,890 17,484 9,743,443 5,102,501 702,491 626,909 210,669 19,313 Toplam 32,846,130 16,405,326 d) Diğer çeşitli borçlar: Satıcılara borçlar 805,887 792,932 Toplam 805,887 792,932 e) Diğer uzun vadeli teknik karşılıklar: Dengeleme karşılığı (17 no’lu dipnot) 3,321,059 2,670,487 Toplam 3,321,059 2,670,487 f) Gider tahakkukları: Satış personeli satış komisyonu tahakkuku 3,783,038 3,785,527 Toplam 3,783,038 3,785,527 b) Gelecek aylara ait diğer giderler: Peşin ödenen aşkın hasar primleri Bilgi işlem gideri Sigorta poliçe gideri Diğer Toplam c) Diğer esas faaliyetlerden borçlar: 47.2 “Diğer Alacaklar” ile “Diğer Kısa veya Uzun Vadeli Borçlar” hesap kalemi içinde bulunan ve bilanço aktif toplamının yüzde birini aşan, personelden alacaklar ile personele borçlar tutarlarının ayrı ayrı toplamları: Yoktur (31 Aralık 2012: Yoktur). 47.3 Nazım hesaplarda takip edilen rücu alacaklarına ilişkin tutarlar: Yoktur (31 Aralık 2012: Yoktur). 47.4 Önceki döneme ilişkin gelir ve giderler ile önceki döneme ait gider ve zararların tutarlarını ve kaynakları gösteren açıklayıcı not: Yoktur (1 Nisan - 30 Haziran 2013: Yoktur), (1 Ocak - 30 Haziran 2012: Yoktur), (1 Nisan - 30 Haziran 2012: Yoktur). 47.5 Hazine Müsteşarlığı tarafından sunumu zorunlu kılınan diğer bilgiler: Dönemin karşılık giderleri/(gelirleri): 1 Ocak 1 Nisan 1 Ocak 1 Nisan 30 Haziran 2013 30 Haziran 2013 30 Haziran 2012 30 Haziran 2012 Esas faaliyetlerden kaynaklanan alacaklar karşılığı Kıdem ve izin tazminatı karşılığı Dava karşılığı 1,730,209 36,363 - 2,238,220 (97,850) - 1,598,297 56,328 208,275 Toplam 1,766,572 2,140,370 1,862,900 46 999,366 (21,117) 208,275 1,186,524 EK 1 - KAR DAĞITIM TABLOLARI Dipnot Cari Dönem Geçmiş Dönem I. DÖNEM KARININ DAĞITIMI 1.1. DÖNEM KARI 1.2 ÖDENECEK VERGİ VE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER 1.2.1. Kurumlar Vergisi (Gelir Vergisi) 1.2.2. Gelir Vergisi Kesintisi 1.2.3. Diğer Vergi ve Yasal Yükümlülükler A NET DÖNEM KARI (1.1 - 1.2) 1.3. GEÇMİŞ DÖNEMLER ZARARI (-) 1.4 BİRİNCİ TERTİP YASAL AKÇE 1.5. ŞİRKETTE BIRAKILMASI VE TASARRUFU ZORUNLU YASAL FONLAR (-) B DAĞITILABİLİR NET DÖNEM KARI [ (A - (1.3 + 1.4 + 1.5) ] 1.6. ORTAKLARA BİRİNCİ TEMETTÜ (-) 1.6.1. Hisse Senedi Sahiplerine 1.6.2. İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine 1.6.3 Katılma İntifa Senedi Sahiplerine 1.6.4 Kara İştirakli Tahvil Sahiplerine 1.6.5 Kar ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine 1.7. PERSONELE TEMETTÜ (-) 1.8. KURUCULARA TEMETTÜLER (-) 1.9. YÖNETİM KURULUNA TEMETTÜ (-) 1.10.ORTAKLARA İKİNCİ TEMETTÜ (-) 1.10.1. Hisse Senedi Sahiplerine 1.10.2. İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine 1.10.3. Katılma İntifa Senedi Sahiplerine 1.10.4. Kara İştirakli Tahvil Sahiplerine 1.10.5. Kar ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine 1.11.İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-) 1.12.STATÜ YEDEKLERİ (-) 1.13.OLAĞANÜSTÜ YEDEKLER 1.14.DİĞER YEDEKLER 1.15.ÖZEL FONLAR II. YEDEKLERDEN DAĞITIM 2.1. DAĞITILAN YEDEKLER 2.2. İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEKLER (-) 2.3. ORTAKLARA PAY (-) 2.3.1. Hisse Senedi Sahiplerine 2.3.2 İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine 2.3.3. Katılma İntifa Senedi Sahiplerine 2.3.4 Kâra İştirakli Tahvil Sahiplerine 2.3.5 Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine 2.4. PERSONELE PAY (-) 2.5. YÖNETİM KURULUNA PAY (-) III HİSSE BAŞINA KAR 3.1. HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE 3.2. HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%) 3.3. İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE 3.4. İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%) IV. HİSSE BAŞINA TEMETTÜ 4.1. HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE 4.2. HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%) 4.3 İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE 4.4. İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%) 30 Haziran 2013 ve 2012 tarihlerinde sona eren dönemler ile ilgili kar dağıtımı olmadığından kar dağıtım tablosu hazırlanmamıştır. .............................. 47
