30 eylül 2008 ara hesap dönemine ait özet konsolide finansa

COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK
TĐCARET VE SANAYĐ A.Ş.
1 OCAK - 30 EYLÜL 2008 ARA HESAP DÖNEMĐNE AĐT
ÖZET KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLAR
COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TĐCARET VE SANAYĐ A.Ş.
1 OCAK - 30 EYLÜL 2008 ARA HESAP DÖNEMĐNE AĐT ÖZET KONSOLĐDE FĐNANSAL
TABLOLAR
ĐÇĐNDEKĐLER
SAYFA
ÖZET KONSOLĐDE BĐLANÇOLAR ........................................................................................
1-2
ARA DÖNEM ÖZET KONSOLĐDE GELĐR TABLOLARI....................................................
3
ARA DÖNEM ÖZET KONSOLĐDE ÖZKAYNAKLAR DEĞĐŞĐM TABLOLARI ..............
4
ARA DÖNEM ÖZET KONSOLĐDE NAKĐT AKIM TABLOLARI .......................................
5
1 OCAK -30 EYLÜL 2008 ARA HESAP DÖNEMĐNE AĐT ÖZET KONSOLĐDE
FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN AÇIKLAYICI DĐPNOTLAR....................................... 6-31
DĐPNOT 1
DĐPNOT 2
DĐPNOT 3
DĐPNOT 4
DĐPNOT 5
DĐPNOT 6
DĐPNOT 7
DĐPNOT 8
DĐPNOT 9
DĐPNOT 10
DĐPNOT 11
DĐPNOT 12
DĐPNOT 13
DĐPNOT 14
DĐPNOT 15
DĐPNOT 16
DĐPNOT 17
DĐPNOT 18
DĐPNOT 19
DĐPNOT 20
DĐPNOT 21
ŞĐRKETĐN ORGANĐZASYONU VE FAALĐYET KONUSU ............................................................
6
KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĐLĐŞKĐN ESASLAR...............................
7-10
BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA ................................................................................................ 11-13
NAKĐT VE NAKĐT BENZERLERĐ.....................................................................................................
13
FĐNANSAL BORÇLAR ......................................................................................................................
14
TĐCARĐ ALACAK VE BORÇLAR ..................................................................................................... 15-16
STOKLAR ...........................................................................................................................................
16
MADDĐ DURAN VARLIKLAR ......................................................................................................... 17-18
ŞEREFĐYE ...........................................................................................................................................
19
KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER ....................................................
19
ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR.....................................................................................
20
DĐĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER.......................................................................................
21
ÖZKAYNAKLAR ............................................................................................................................... 21-23
SATIŞLAR VE SATIŞLARIN MALĐYETĐ ........................................................................................
23
DĐĞER FAALĐYETLERDEN GELĐRLER/GĐDERLER .....................................................................
24
FĐNANSAL GELĐRLER ......................................................................................................................
24
FĐNANSAL GĐDERLER......................................................................................................................
24
VERGĐ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERĐ (ERTELENMĐŞ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER
DAHĐL)................................................................................................................................................ 25-26
ĐLĐŞKĐLĐ TARAF AÇIKLAMALARI ................................................................................................. 26-28
FĐNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RĐSKLERĐN NĐTELĐĞĐ VE DÜZEYĐ ................ 28-30
FĐNANSAL ARAÇLAR (GERÇEĞE UYGUN DEĞER AÇIKLAMALARI
VE FĐNANSAL RĐSKTEN KORUNMA MUHASEBESĐ ÇERÇEVESĐNDE
AÇIKLAMALAR)................................................................................................................................
31
COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TĐCARET VE SANAYĐ A.Ş.
30 EYLÜL 2008 VE 31 ARALIK 2007 TARĐHLERĐ
ĐTĐBARĐYLE ÖZET KONSOLĐDE BĐLANÇOLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
Dipnot
Referansları
Sınırlı
incelemeden
geçmemiş
30 Eylül 2008
Bağımsız
denetimden
geçmiş
31 Aralık 2007
VARLIKLAR
Dönen Varlıklar
204.021.475
175.979.330
4
6,19
6.858.141
65.319.597
39.782.978
66.601.331
19
11.685.700
90.569.627
29.588.410
60.801.182
8.793.839
Duran Varlıklar
127.561.534
114.857.060
Diğer Alacaklar
Finansal Yatırımlar
Maddi Duran Varlıklar
Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Şerefiye
39.736
1.046.722
124.240.322
301.179
1.933.575
2.612
1.046.722
111.610.986
263.165
1.933.575
331.583.009
290.836.390
Nakit ve Nakit Benzerleri
Ticari Alacaklar
Diğer Alacaklar
- Đlişkili taraflardan diğer alacaklar
- Diğer alacaklar
Stoklar
Diğer Dönen Varlıklar
7
12
8
9
TOPLAM VARLIKLAR
1 Ocak - 30 Eylül 2008 ara hesap dönemine ait özet konsolide finansal tablolar 14 KASIM 2008
tarihinde Yönetim Kurulu tarafından onaylanmıştır.
Đzleyen dipnotlar özet konsolide ara dönem finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar.
1
COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TĐCARET VE SANAYĐ A.Ş.
30 EYLÜL 2008 VE 31 ARALIK 2007 TARĐHLERĐ
ĐTĐBARĐYLE ÖZET KONSOLĐDE BĐLANÇOLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
Dipnot
Referansları
Sınırlı
incelemeden
geçmemiş
30 Eylül 2008
Bağımsız
denetimden
geçmiş
31 Aralık 2007
YÜKÜMLÜLÜKLER
Kısa Vadeli Yükümlülükler
Finansal Borçlar
Ticari Borçlar
Diğer Borçlar
Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü
Borç Karşılıkları
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler
99.339.914
90.652.145
27.783.823
57.590.299
4.160.745
335.951
3.031.210
6.437.886
43.234.148
37.564.334
5.042.137
138.831
2.129.792
2.542.903
29.368.609
24.731.569
5
14.382.400
8.551.000
19
11.815.954
3.170.255
3.163.224
10.272.433
2.744.912
202.874.486
175.452.676
5
6,19
18
10
12
Uzun Vadeli Yükümlülükler
Finansal Borçlar
Diğer Borçlar
- Đlişkili Taraflara Diğer Borçlar
- Diğer Borçlar
Çalışanlara Sağlanan Faydalara Đlişkin Karşılıklar
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü
11
18
ÖZKAYNAKLAR
Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar
Ödenmiş Sermaye
Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltmesi Farkı
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler
Yabancı Para Çevrim Farkları
Geçmiş Yıllar Karları
Net Dönem Karı
13
63.360.000
45.195.347
22.447.065
(753.682)
42.494.235
30.131.521
TOPLAM KAYNAKLAR
331.583.009
Đzleyen dipnotlar özet konsolide ara dönem finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar.
2
63.360.000
45.195.347
22.447.065
(1.211.971)
36.775.209
8.887.026
290.836.390
COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TĐCARET VE SANAYĐ A.Ş.
1 OCAK - 30 EYLÜL 2008 VE 2007
ARA HESAP DÖNEMLERĐNE AĐT ÖZET KONSOLĐDE GELĐR TABLOLARI
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
Dipnot
Referansları
Satış Gelirleri
Satışların Maliyeti
3,14
14
BRÜT KAR/(ZARAR)
Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-)
Genel Yönetim Giderleri (-)
Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-)
Diğer Faaliyet Gelirleri
Diğer Faaliyet Giderleri (-)
15
15
FAALĐYET KARI/ZARARI
(Esas faaliyet dışı) Finansal gelirler
(Esas faaliyet dışı) Finansal giderler (-)
VERGĐ ÖNCESĐ KAR/ZARAR
Vergi gelir/gideri
- Dönem vergi gelir/(gideri)
- Ertelenmiş vergi gelir/gideri
DÖNEM KARI/ZARARI
Nominal değeri 0,1 YKr olan
Hisse başına kazanç (YKr olarak)
Sınırlı
incelemeden
geçmemiş
1 Ocak 200830 Eylül 2008
Sınırlı
incelemeden
geçmemiş
1 Temmuz 200830 Eylül 2008
Sınırlıı
incelemeden
geçmemiş
1 Ocak 200730 Eylül 2007
Sınırlı
incelemeden
geçmemiş
1 Temmuz 200730 Eylül 2007
401.181.309
(310.675.025)
128.158.141
(104.482.454)
346.152.279
(283.442.501)
110.629.329
(90.578.382)
90.506.284
23.675.687
62.709.778
20.050.947
(28.612.005)
(15.581.561)
(932.182)
26.583.776
(24.716.736)
(8.602.607)
(4.717.516)
(381.051)
4.711.585
(8.341.851)
(26.560.306)
(11.868.183)
(1.013.914)
2.102.891
(7.650.883)
(8.183.640)
(3.171.441)
(402.105)
648.931
(3.488.413)
47.247.576
6.344.247
17.719.383
5.454.279
16
17
8.623.011
(16.537.844)
5.447.306
(5.239.409)
4.414.687
(10.823.255)
1.270.761
(4.021.644)
3
39.332.743
6.552.144
11.310.815
2.703.396
18
(9.201.222)
(1.619.479)
(2.163.219)
273.159
(8.775.878)
(425.344)
75.562
(1.695.041)
(2.197.094)
33.875
826.453
(553.294)
30.131.521
4.932.665
9.147.596
0,04756
0,00779
Đzleyen dipnotlar özet konsolide ara dönem finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar.
3
0,01444
2.976.555
0,00470
COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TĐCARET VE SANAYĐ A.Ş.
1 OCAK- 30 EYLÜL 2008 VE 2007 ARA HESAP DÖNEMLERĐNE AĐT
ÖZET KONSOLĐDE ÖZKAYNAKLAR DEĞĐŞĐM TABLOLARI
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
1 Ocak – 30 Eylül 2008 hesap dönemine ilişkin özsermaye değişim tablosu:
Ödenmiş
Sermaye
1 Ocak 2008
Transferler
Ödenen temettü
Bağlı ortaklıktan kaynaklanan
yabancı para çevrim farkları
Net dönem karı
30 Eylül 2008
Ödenmiş
Sermaye
enflasyon
düzeltmesi farkı
63.360.000
Kardan
Ayrılan
Kısıtlanmış
Yedekler
45.195.347
Yabancı para
çevrim farkları
22.447.065
(1.211.971)
-
-
-
-
-
-
-
458.289
-
63.360.000
45.195.347
22.447.065
Geçmiş Yıllar
Karları
Toplam
Özsermaye
36.775.209
8.887.026175.452.676
8.887.026
(3.168.000)
(8.887.026)
(3.168.000)
-
(753.682)
Net Dönem
Karı
42.494.235
458.289
30.131.521 30.131.521
30.131.521202.874.486
1 Ocak – 30 Eylül 2007 hesap dönemine ilişkin özsermaye değişim tablosu: (yeniden düzenlenmiş)
Ödenmiş
Sermaye
Ödenmiş
Sermaye
enflasyon
düzeltmesi farkı
Kardan
Ayrılan
Kısıtlanmış
Yedekler
Yabancı para
çevrim farkları
Geçmiş Yıllar
Karları
1 Ocak 2007
63.360.000
45.195.347
22.447.065
(74.396)
4.629.046
Düzeltmelerin etkisi (Dipnot 2.3)
63.360.000
45.195.347
22.447.065
(74.396)
(3.562.904)
Transferler
Ödenen temettü
Bağlı ortaklıktan kaynaklanan
yabancı para çevrim farkları
Net dönem karı
30 Eylül 2007
-
-
-
-
-
-
-
(906.392)
-
63.360.000
45.195.347
22.447.065
(980.788)
Đzleyen dipnotlar özet konsolide ara dönem finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar.
4
54.717.067
(19.008.000)
36.775.209
Net Dönem
Karı
Toplam
Özsermaye
55.648.463191.205.525
(931.396)
(4.494.300)
(54.717.067)
(19.008.000)
(906.392)
9.147.596 9.147.596
9.147.596175.944.429
COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TĐCARET VE SANAYĐ A.Ş.
1 OCAK- 30 EYLÜL 2008 VE 2007 ARA HESAP DÖNEMLERĐNE AĐT
ÖZET KONSOLĐDE NAKĐT AKIM TABLOLARI
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
Dipnot
Referansları
1 Ocak 30 Eylül
2008
1 Ocak 30 Eylül
2007
Đşletme Faaliyetleri:
Vergi öncesi kar
Vergi öncesi kar ile faaliyetlerden doğan net
nakit akımlarının mutabakatı için yapılan düzeltmeler:
Amortisman
8
Đtfa payları
Stok değer düşüklüğü karşılık (geliri) / gideri
7
Kıdem tazminatı ve yöneticilere sağlanan prim karşılık gideri
Maddi varlık satış karı
Maddi varlık satış zararı
Temettü geliri
Şüpheli alacak karşılığı-net
Faiz geliri ve menkul kıymet satış karları
Faiz ve faktoring gideri
Yabancı para çevrim farkları
Vade farkı geliri/(gideri)
Kredi kur farkı (geliri)
Đşletme varlık ve yükümlülüklerindeki değişim öncesi işletme
faaliyetlerinden sağlanan nakit akışı
39.332.743
10.854.389
72.885
262.298
2.884.364
(25.524)
5.398
(75.300)
1.890.200
(584.361)
6.424.091
503.376
(273.265)
(9.621.058)
11.310.815
8.812.532
61.445
2.751.043
13.282
(30.120)
(354.705)
3.640.994
(374.501)
839.077
(3.142.500
51.650.236
23.527.362
1.722.833
(5.494.523)
(30.030.743)
(15.749.745)
20.223.085
(7.916.543)
(2.026.277)
(1.340.843)
7.900.989
3.941.794
(1.693.217)
(4.709.451)
(12.700)
(8.353.769)
3.890.978
(999.309)
11.037.480
23.492.677
857.626
(23.677.998)
(110.899)
169.312
(11.685.700)
75.300
(484.372)
(15.786.952)
(84.011)
43.819
30.120
(34.372.359)
(16.281.396)
(3.168.000)
45.784.471
(42.067.328)
(6.522.781)
(3.616.320)
(19.008.000)
34.343.368
(31.152.051)
3.757.024
(3.811.276)
Finansman faaliyetlerinde kullanılan net nakit
(9.589.958)
(15.870.935)
Nakit ve nakit benzeri değerlerdeki net azalış
(32.924.837)
(8.659.654)
Dönem başı nakit ve nakit benzerleri
39.782.978
22.143.426
Dönem sonu nakit ve nakit benzerleri
6.858.141
13.483.772
Ticari alacaklardaki değişim
Đlişkili taraflar bakiyelerindeki değişim
Stoklardaki değişim
Diğer varlıklardaki değişim
Ticari borçlardaki ve vergi yükümlüğündeki değişim
Ödenen vergi
Diğer yükümlülüklerdeki değişim
Ödenen kıdem tazminatları
Đşletme faaliyetlerinden elde edilen net nakit
Yatırım faaliyetleri:
Faiz ve vade farkı geliri / (gideri)
Maddi duran varlık alımları
8
Maddi olmayan varlık alımları
Maddi ve maddi olmayan duran varlık satışlarından elde edilen nakit
Đlişkili taraflara kullandırılan krediler
Tahsil edilen temettü
Yatırım faaliyetlerinde kullanılan net nakit
Finansman faaliyetleri:
Ödenen temettü
Banka kredilerinden sağlanan nakit
Ödenen banka kredileri
Faktoring borçlarındaki değişim
Ödenen faiz ve faktoring gideri
Đzleyen dipnotlar özet konsolide ara dönem finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar.
5
COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TĐCARET VE SANAYĐ A.Ş.
1 OCAK-30 EYLÜL 2008 ARA HESAP DÖNEMĐNE AĐT ÖZET KONSOLĐDE
FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN AÇIKLAYICI DĐPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
DĐPNOT 1 - ŞĐRKETĐN ORGANĐZASYONU VE FAALĐYET KONUSU
Componenta Dökümcülük Ticaret ve Sanayi A.Ş. (“Şirket”) 1973 yılında Bursa Orhangazi’de
kurulmuş olup 12 Aralık 2006 tarihine kadar Koç Holding A.Ş.’nin bağlı ortaklığı olarak faaliyet
göstermiştir. Koç Holding A.Ş. elinde bulunan hisseleri 12 Aralık 2006 tarihi itibariyle Finlandiya’da
yerleşik Componenta Oyj’ye (“Componenta”) devretmiştir. Dolayısıyla Şirket o tarihten itibaren
Componenta’nın bağlı ortaklığı konumuna gelmiştir. Ana faaliyet konusu otomotiv sanayi için pik,
sfero ve alüminyum döküm ve jant imalatı ve ticaretidir. Şirket üretim ve ticari faaliyetlerini Bursa Orhangazi ile 1999 yılında Manisa Organize Sanayi Bölgesi’nde satın alınan alüminyum döküm
imalatı tesislerinde sürdürmektedir. Şirket, Sermaye Piyasası Kurulu’na (“SPK”) kayıtlıdır ve hisseleri
Đstanbul Menkul Kıymetler Borsası’nda (“ĐMKB”) işlem görmektedir. Şirket’in ana ortaklığı
Componenta’dır (Dipnot 13).
Şirket’in 1 Ocak - 30 Eylül 2008 hesap döneminde bünyesinde istihdam edilen ortalama personel
sayısı 2.054 (1 Ocak – 31 Aralık 2007: 1.976).
Şirket’in kayıtlı olduğu adresi aşağıdaki gibidir:
Gölyolu no: 26 P.K. (18) Orhangazi 16801 Bursa.
Componenta UK Ltd. Şirket’in hisselerinin %100’üne sahip olduğu bağlı ortaklığı konumundadır.
Componenta UK Ltd. Đngiltere’de faaliyet göstermekte olup, Şirket’in faaliyet konusu olan pik,
alüminyum döküm ve jant ürünlerinin bu ülkede ticaret ve pazarlamasını yapmaktadır.
Şirket ve bağlı ortaklığı (hep birlikte “Grup” olarak anılacaktır), yönetim raporlaması açısından üç ayrı
endüstriyel bölüm olarak değerlendirilen yüksek basınç, pik döküm tesisleri ve jant bölümleri için
bölümlere göre raporlama yapmaktadır (Dipnot 3). Grup’un ana faaliyet konusu olan üretim faaliyetleri
Türkiye’de gerçekleştiğinden, coğrafi bir bölümleme söz konusu değildir.
Grup’un 30 Eylül 2008 tarihi itibariyle iştiraklerdeki yatırımları Kumsan Döküm Malzemeleri San. ve
Ticaret A.Ş. (“Kumsan”)’den oluşmaktadır.
6
COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TĐCARET VE SANAYĐ A.Ş.
1 OCAK-30 EYLÜL 2008 ARA HESAP DÖNEMĐNE AĐT ÖZET KONSOLĐDE
FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN AÇIKLAYICI DĐPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
DĐPNOT 2 - KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĐLĐŞKĐN ESASLAR
2.1
2.1.1
Sunuma Đlişkin Temel Esaslar
Uygulanan Muhasebe Standartları
Grup’un konsolide finansal tabloları, SPK tarafından yayımlanan finansal raporlama standartlarına
(“SPK Muhasebe Standartları”) uygun olarak hazırlanmıştır.
Sermaye Piyasası Kurumu (“SPK”), Seri: XI, No: 29 sayılı “Sermaye Piyasasında Finansal
Raporlamaya Đlişkin Esaslar Tebliği” ile işletmeler tarafından düzenlenecek finansal raporlar ile
bunların hazırlanması ve ilgililere sunulmasına ilişkin ilke, usul ve esasları belirlemektedir. Bu Tebliğ,
1 Ocak 2008 tarihinden sonra başlayan hesap dönemlerine ait ilk ara dönem finansal tablolardan
geçerli olmak üzere yürürlüğe girmiş olup, SPK’nın Seri: XI, No: 25 "Sermaye Piyasasında Muhasebe
Standartları Hakkında Tebliğ"i yürürlükten kaldırılmıştır. Bu tebliğe istinaden, işletmelerin finansal
tablolarını Avrupa Birliği tarafından kabul edilen haliyle Uluslararası Finansal Raporlama Standartları
(“UMS/UFRS”)’na göre hazırlamaları gerekmektedir. Ancak Avrupa Birliği tarafindan kabul edilen
UMS/UFRS’nin Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu (“UMSK”) tarafından yayımlananlardan
farkları Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu (“TMSK”) tarafından ilan edilinceye kadar
UMS/UFRS’ler uygulanacaktır. Bu kapsamda, benimsenen standartlara aykırı olmayan, TMSK
tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartları (“TMS/TFRS”) esas
alınacaktır.
SPK, 17 Mart 2005 tarihinde almış olduğu bir kararla, Türkiye’de faaliyette bulunan ve SPK
tarafından kabul edilen muhasebe ve raporlama ilkelerine (“SPK Finansal Raporlama Standartları”)
uygun finansal tablo hazırlayan şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere
enflasyon muhasebesi uygulamasının gerekli olmadığını ilan etmiştir. Dolayısıyla finansal tablolarda,
1 Ocak 2005 tarihinden başlamak kaydıyla, UMSK tarafından yayımlanmış 29 No’lu “Yüksek
Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama” standardı (UMS 29) uygulanmamıştır.
SPK’nın Seri:XI, No:29 sayılı tebliği uyarınca işletmeler, ara dönem finansal tablolarını UMS 34 “Ara
Dönem Finansal Raporlama” standardına uygun olarak tam set veya özet olarak hazırlamakta
serbesttirler. Grup bu çerçevede ara dönemlerde özet konsolide finansal tablo hazırlamayı tercih etmiş,
söz konusu özet konsolide finansal tablolarını SPK Finansal Raporlama Standartları’na uygun olarak
hazırlamıştır.
Finansal tabloların hazırlanış tarihi itibariyle, Avrupa Birliği tarafından kabul edilen UMS/UFRS’nin
UMSK tarafından yayımlananlardan farkları TMSK tarafından henüz ilan edilmediğinden, ilişikteki
özet konsolide ara dönem finansal tablolar SPK’nın Seri: XI, No: 29 sayılı tebliği ve bu tebliğe
açıklama getiren duyuruları çerçevesinde, UMS/UFRS’nin esas alındığı SPK Finansal Raporlama
Standartları’na uygun olarak hazırlanmıştır. Özet konsolide ara dönem finansal tablolar ve dipnotlar
SPK tarafından 14 Nisan 2008 tarihli duyuru ile uygulanması tavsiye edilen formatlara uygun olarak
ve zorunlu kılınan bilgiler dahil edilerek sunulmuştur. Bu kapsamda geçmiş döneme ait finansal
tablolarda gerekli sınıflandırma değişiklikleri yapılmıştır.
Đçerik ve tutar itibariyle önem arz eden her türlü kalem, benzer nitelikte dahi olsa, finansal tablolarda
ayrı gösterilir. Önemli olmayan tutarlar, esasları veya fonksiyonları açısından birbirine benzeyen
kalemler itibariyle toplulaştırılarak gösterilir. Đşlem ve olayın özünün mahsubu gerekli kılması
sonucunda, bu işlem ve olayın net tutarları üzerinden gösterilmesi veya varlıkların, değer düşüklüğü
düşüldükten sonraki tutarları üzerinden izlenmesi, mahsup edilmeme kuralının ihlali olarak
değerlendirilmez. Grup’un normal iş akışı içinde gerçekleştirdiği işlemler sonucunda, elde ettiği
gelirler, işlem veya olayın özüne uygun olması şartıyla net değerleri üzerinden gösterilir.
Finansal tablolar, makul değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlülüklerin dışında, tarihi
maliyet esası baz alınarak Grup’un fonksiyonel para birimi olan Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak
hazırlanmıştır.
7
COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TĐCARET VE SANAYĐ A.Ş.
1 OCAK-30 EYLÜL 2008 ARA HESAP DÖNEMĐNE AĐT ÖZET KONSOLĐDE
FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN AÇIKLAYICI DĐPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
DĐPNOT 2 - KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĐLĐŞKĐN ESASLAR
(Devamı)
2.1.2 Konsolidasyon Esasları
(i) Bağlı Ortaklıklar
Bağlı ortaklıklar, Grup’un doğrudan veya dolaylı olarak işlemleri üzerinde kontrol yetkisine sahip
olduğu şirketlerdir. Grup, bağlı ortaklık konumundaki şirketlerin finansal ve operasyonel politikalarını
yürütme gücüne sahip olmasına bağlı olarak, bağlı ortaklığın faaliyet sonuçlarından pay alır.
Kontrol gücünün belirlenmesinde, mevcut ve dönüştürülebilir oy hakları göz önünde bulundurulur.
Bağlı ortaklıkların finansal tabloları, kontrol gücünün oluştuğu tarihten sona erdiği tarihe kadar
konsolide finansal tablolarda gösterilmektedir.
Aşağıdaki tablo, 30 Eylül 2008 tarihi itibariyle Grup’un sahip olduğu pay oranları ile birlikte tüm bağlı
ortaklıkları göstermektedir:
30 Eylül 2008
31 Aralık 2007
Hisse Oranı
Hisse Oranı
Componenta UK Ltd.
%100
%100
Đngiltere’de faaliyet gösteren Componenta UK Ltd.’in varlık ve yükümlülükleri bilanço tarihindeki
döviz kurundan, gelir tablosu kalemleri ise yıllık ortalama kurdan Yeni Türk Lirası’na çevrilmiştir.
Componenta UK Ltd.’in dönem başındaki net varlıklarının ve döneme ait gelir tablosunun Yeni Türk
Lirası’na çevriminden kaynaklanan kur farkları, özsermaye altında yabancı para çevrim farkları
hesabına dahil edilmiştir.
(ii) Đştirakler
Grup’un, finansal ve operasyonel faaliyetleri üzerinde önemli bir etkiye sahip olduğu fakat herhangi
bir kontrole sahip olmadığı iştirakler, bu etkilerin başladığı tarih ile etkilerin bitiş tarihi arasında
özsermaye esasına göre muhasebeleştirilir. Konsolide finansal tablolar, Grup’un payına düşen ve
özsermaye esasına göre muhasebeleştirilmiş olan iştirak gelir ve giderlerini içermektedir.
Aşağıda yer alan tablo, Grup’un iştiraklerdeki yatırımlarındaki hisse oranlarını göstermektedir:
Kumsan Döküm Malzemeleri Sanayi ve Ticaret A.Ş.(“Kumsan”)
30 Eylül 2008
Hisse Oranı
31 Aralık 2007
Hisse Oranı
%25,10
%25,10
Kumsan’ın ilgili döneme ait net sonuçları ve bilanço tarihindeki toplam özsermaye değeri, Grup’un
konsolide finansal tablolarının genelinde önem arz etmediğinden, söz konusu iştirakteki yatırım
özsermaye yöntemi ile muhasebeleştirilmemiş, elde etme maliyetinden, varsa değer düşüklüğü tenzil
edilerek, kayıtlara yansıtılmıştır.
(iii) Konsolidasyonda eliminasyon işlemleri
Konsolide finansal tabloların hazırlanmasında, grup içi işlemlerden dolayı oluşan tüm bakiye ve
işlemler ile gerçekleşmemiş her türlü gelir elimine edilmiştir. Grup içi işlemlerden kaynaklanan
gerçekleşmemiş zararlar da, değer düşüşüyle ilgili kanıt olmadığı hallerde, gerçekleşmemiş karların
arındırılmasında kullanılan yöntemle arındırılmıştır. Grup’un sahip olduğu hisselerin kayıtlı değerleri
ve bunlardan kaynaklanan temettüler, ilgili özsermaye ve gelir tablosu hesaplarından elimine
edilmiştir.
8
COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TĐCARET VE SANAYĐ A.Ş.
1 OCAK-30 EYLÜL 2008 ARA HESAP DÖNEMĐNE AĐT ÖZET KONSOLĐDE
FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN AÇIKLAYICI DĐPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
DĐPNOT 2 - KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĐLĐŞKĐN ESASLAR
(Devamı)
2.2 Muhasebe Politikalarındaki Değişiklikler
Grup operasyonları ile ilgili daha kapsamlı ve doğru gösterim amacıyla 1 Ocak - 30 Eylül 2008 ara
hesap döneminde bölümlere göre raporlamasını iki bölümden üçe çıkarmış ve geçmiş senelerde bir
bölüm olarak raporlanan alüminyum bölümünü yüksek basınç ve jant olarak ikiye ayırmıştır. Bunun
dışında değiştirilen veya değiştirilmesi planlanan muhasebe politikaları bulunmamakta olup, tüm
muhasebe politikaları önceki dönemlerle uyumlu olarak uygulanmaktadır.
2.3 Karşılaştırmalı bilgiler ve önceki dönem tarihli mali tabloların düzeltilmesi
Mali durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup’un konsolide finansal
tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı hazırlanmaktadır. Grup, 30 Eylül 2008 tarihi itibariyle
konsolide bilançosunu 31 Aralık 2007 tarihi itibariyle hazırlanmış bilançosu ile; 1 Ocak - 30 Eylül
2008 dönemine ait konsolide gelir tablosu, konsolide nakit akım tablosu ve konsolide özsermaye
değişim tablosunu ise 1 Ocak - 30 Eylül 2007 ara hesap dönemi ile karşılaştırmalı olarak
düzenlemiştir.
Grup 31 Aralık 2007 tarihi itibariyle gerçekleştirilen yurtdışı satışlarından kaynaklanan ticari
alacakların, ilgili müşterilerle yapılan mutabakat çalışmaları sonucunda, adı geçen alacaklarla ilgili
ortaya çıkan geçmiş yıllara ait bir hata neticesinde 31 Aralık 2006 tarihli konsolide bilanço ve 1 Ocak31 Aralık 2006 dönemine ait konsolide gelir tablosu, konsolide nakit akım tablosu ve konsolide
özsermaye hareket tablosunu geriye dönük olarak düzeltmiştir. Yukarıda belirtilen mutabakat
çalışmaları sonucunda Grup’un 1998-2006 yılları arasında yurtdışındaki müşterileri ile gerçekleştirdiği
ticari faaliyetlerinden kaynaklanan ticari alacakların 4.494.300 YTL tutarındaki bölümünün
tahsilatının şüpheli konuma geldiği anlaşılmıştır. Söz konusu şüpheli alacaklar ağırlıklı olarak iade
edilen mallardan kaynaklanmaktadır. Söz konusu düzeltmenin 2006 yılına ilişkin toplam tutarı
931.396 YTL olup, 3.562.904 YTL’lik tutar 2005 ve öncesindeki dönemlere yansıtılmıştır. Bu durum
8 sayılı Uluslararası Muhasebe Standardı “Muhasebe Politikaları, Muhasebe Tahminlerindeki
Değişiklikler ve Hatalar” kapsamında bir muhasebe hatası olarak nitelendirilmiş ve 2006 yılı finansal
tablolarındaki geçmiş yıl zararları 3.562.904 YTL ve 2006 yılı finansal tablolarındaki net dönem karı
931.396 YTL azaltılmak suretiyle düzeltilmiştir.
Ayrıca, Grup SPK’nın Seri: XI No:29 “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya Đlişkin Esaslar
Tebliği” (“Tebliğ”) uyarınca düzenlenecek finansal tablo ve dipnot formatları hakkındaki duyurusuna
istinaden geçmiş dönemlere ait finansal tablolarında da Tebliğ’de belirtilen gösterim değişikliklerine
uygun olarak aşağıda belirtilen gerekli sınıflandırmaları yapmıştır. Grup,
i)
Daha önce 31 Aralık 2007 bilançosunda stoklar kalemi içerisinde gösterilen 275.212 YTL
tutarındaki avansları diğer dönen varlıklar kalemi içerisinde,
ii)
Daha önce 31 Aralık 2007 bilançosunda maddi varlıklar içerisinde gösterilen 3.674.298 YTL
tutarındaki maddi duran varlık alımları ile ilgili verilen avansları diğer dönen varlıklar kalemi
içerisinde,
iii) Daha önce 31 Aralık 2007 bilançosunda alınan avanslar kalemi içerisinde gösterilen
878.602 YTL tutarındaki alınan avansları diğer kısa vadeli yükümlülükler kalemi içerisinde,
iv) Daha önce 31 Aralık 2007 bilançosunda borç karşılıkları kalemi içerisinde gösterilen
138.831 YTL tutarındaki vergi yükümlülüğünü dönem karı vergi yükümlülüğü içerisinde,
v)
Daha önce 31 Aralık 2007 bilançosunda diğer yükümlülükler kalemi içerisinde gösterilen
671.301 YTL tutarındaki vergi inceleme dava karşılığını borç karşılıkları kalemi içerisinde,
vi) Daha önce 31 Aralık 2007 bilançosunda diğer yükümlülükler içerisinde gösterilen 507.906 YTL
tutarındaki prim karşılıklarını çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar içerisinde,
9
COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TĐCARET VE SANAYĐ A.Ş.
1 OCAK-30 EYLÜL 2008 ARA HESAP DÖNEMĐNE AĐT ÖZET KONSOLĐDE
FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN AÇIKLAYICI DĐPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
DĐPNOT 2 - KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĐLĐŞKĐN ESASLAR
(Devamı)
vii) Daha önce 31 Aralık 2007 bilançosunda diğer yükümlülükler kalemi içerisinde gösterilen
3.254.866 YTL tutarındaki ödenecek vergi, resim ve harçları, 1.680.923 YTL tutarındaki
ödenecek sosyal güvenlik primlerini ve 106.348 YTL tutarındaki temettü borçlarını diğer borçlar
kalemi içerisinde,
viii) Daha önce 31 Aralık 2007 bilançosunda özsermaye enflasyon düzeltmesi farkları içerisinde
gösterilen 45.195.347 YTL tutarındaki ödenmiş sermaye enflasyon düzeltmesi farkını aynı adlı
kalem içerisinde ve 27.076.111 YTL tutarındaki özsermaye kalemleri mahsuplama farkının
22.447.065 YTL tutarındaki kısmını kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler, 4.629.046 YTL’lik
kısmını ise geçmiş yıllar kar zararları içerisinde
göstermiş, sözkonusu değişiklikler ile ilgili olarak finansal tablo dipnotlarında cari dönem finansal
tabloları ile tutarlılığı sağlamak amacıyla gerekli değişiklikleri yapmıştır.
2.4 Muhasebe Tahminlerindeki Değişiklikler ve Hatalar
Tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem finansal
tabloları yeniden düzenlenir. Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise,
değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı
dönemde hem de gelecek dönemde, ileriye yönelik olarak uygulanır.
2.5 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti
Ara dönem özet konsolide mali tabloların hazırlanmasında izlenen önemli muhasebe politikaları,
1 Ocak - 31 Aralık 2007 hesap dönemine ait yıllık mali tablolardaki açıklamalarla, aşağıda belirtilen
husus dışında, tutarlıdır:
Ara dönemlerde vergi karşılıkları yıl sonu mali sonuçlarına uygulanması beklenen vergi oranları göz
önünde bulundurularak hesaplanmaktadır.
1 Ocak - 30 Eylül 2008 ara hesap dönemi için hazırlanan ara dönem özet finansal tablolar, 1 Ocak- 31
Aralık 2007 hesap dönemine ait yıllık finansal tablolarla birlikte değerlendirilmelidir.
Grup’un içinde bulunduğu sektör nedeniyle, ara dönem finansal tablolarını önemli ölçüde
etkileyebilecek mevsimsel veya dönemsel özellikler taşıyan faaliyetleri bulunmamaktadır.
2.6 Önemli Muhasebe Değerlendirme Tahmin ve Varsayımları
Finansal tabloların hazırlanması, bilanço tarihi itibariyle raporlanan varlıklar ve yükümlülüklerin
tutarlarını, şarta bağlı varlıkların ve yükümlülüklerin açıklanmasını ve hesap dönemi boyunca
raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyebilecek tahmin ve varsayımların kullanılmasını
gerektirmektedir. Bu tahmin ve varsayımlar, şirket yönetiminin mevcut olaylar ve işlemlere ilişkin en
iyi bilgilerine dayanmasına rağmen, fiili sonuçlar varsayımlardan farklılıklar gösterebilir.
2.7 SPK tarafından sunumu zorunlu kılınan bilgiler
SPK’nın Seri:XI No:29 sayılı tebliği ve ona açıklama getiren duyuruları uyarınca, ara dönemlerde özet
finansal tablo hazırlayan işletmelerin döviz pozisyonu tablosu, toplam döviz yükümlülüğünün hedge
edilme oranı ile toplam ihracat ve toplam ithalat tutarlarını özet finansal tablo dipnotlarında sunmaları
zorunludur.
10
COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TĐCARET VE SANAYĐ A.Ş.
1 OCAK-30 EYLÜL 2008 ARA HESAP DÖNEMĐNE AĐT ÖZET KONSOLĐDE
FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN AÇIKLAYICI DĐPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
DĐPNOT 3 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA
Grup, uygulanan muhasebe politikalarında finansal bilgilerin bölümlere göre raporlanmasında belirtilen
esaslar çerçevesinde ve Grup’un örgütsel ve yönetsel yapısında ve yönetim kurulu ile yöneticilerine
yönelik iç finansal raporlama sisteminde yer alması sebebiyle üç endüstriyel bölüm olan yüksek basınç,
pik döküm ve jant endüstriyel bölümleri için bölümlere göre raporlama yapmaktadır. Grup operasyonları
ile ilgili daha kapsamlı ve doğru gösterim amacıyla 1 Ocak - 30 Eylül 2008 ara hesap döneminde
bölümlere göre raporlamasını iki bölümden üçe çıkarmış ve geçmiş senelerde bir bölüm olarak
raporlanan alüminyum bölümünü yüksek basınç ve jant olarak ikiye ayırmıştır.
Bölüm varlıkları
30 Eylül 2008
31 Aralık 2007
Pik döküm
Yüksek Basınç
Jant
Bölümlerle ilişkilendirilemeyen varlıklar (*)
219.711.225
82.576.637
28.248.425
1.046.722
175.836.709
85.316.726
28.636.233
1.046.722
Konsolide finansal tablolara göre toplam varlıklar
331.583.009
290.836.390
(*) Bölümlerle ilişkilendirilemeyen varlıklar Kumsan’daki finansal yatırımlardan oluşmaktadır.
Bölüm yükümlülükleri
30 Eylül 2008
Pik döküm
Yüksek Basınç
Jant
Bölümlerle ilişkilendirilemeyen yükümlülükler (**)
Konsolide finansal tablolara göre toplam yükümlülükler
(**)
31 Aralık 2007
60.277.462
15.203.525
6.050.747
47.176.789
43.814.889
11.968.435
5.184.148
54.416.242
128.708.523
115.383.714
30 Eylül 2008 tarihi itibariyle bölümlerle ilişkilendirilemeyen yükümlülüklerin 42.166.223 YTL’lik kısmı
banka kredilerinden (31 Aralık 2007: 45.262.367 YTL), 3.170.255 YTL’lik kısmı vergi karşılıklarına
ilişkin yükümlülüklerden (31 Aralık 2007: 4.365.231 YTL), 1.840.311 YTL’lik kısmı ilişkili taraflara
borçlardan (31 Aralık 2007: 4.788.644 YTL) oluşmaktadır.
1 Ocak – 30 Eylül 2008 dönemine ait bölüm analizi :
1 Ocak - 30 Eylül 2008
Pik
döküm
Grup dışından sağlanan gelirler
Faaliyet giderleri
Yüksek
basınç
295.192.904
(262.513.739)
84.676.107
(71.457.939)
32.679.165
13.218.168
Jant
Toplam
21.312.298 401.181.309
(21.829.095) (355.800.773)
(516.797)
45.380.536
Diğer faaliyet gelirleri / (giderleri), net
Finansal gelirler / (giderler), net
1.867.040
(7.914.833)
Vergi öncesi kar
39.332.743
Vergi karşılığı
(9.201.222)
Net kar
30.131.521
11
COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TĐCARET VE SANAYĐ A.Ş.
1 OCAK-30 EYLÜL 2008 ARA HESAP DÖNEMĐNE AĐT ÖZET KONSOLĐDE
FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN AÇIKLAYICI DĐPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
DĐPNOT 3 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (Devamı)
1 Temmuz– 30 Eylül 2008 dönemine ait bölüm analizi :
1 Temmuz- 30 Eylül 2008
Pik
döküm
Grup dışından sağlanan gelirler
Faaliyet giderleri
Yüksek
basınç
94.062.441
(87.125.879)
25.445.936
(22.867.413)
6.936.562
2.578.523
Jant
Toplam
8.649.764 128.158.141
(8.190.336) (118.183.628)
459.428
Diğer faaliyet gelirleri / (giderleri), net
Finansal gelirler / (giderler), net
9.974.513
(3.630.266)
207.897
Vergi öncesi kar
6.552.144
Vergi karşılığı
(1.619.479)
Net kar
4.932.665
1 Ocak- 30 Eylül 2007 dönemine ait bölüm analizi :
1 Ocak - 30 Eylül 2007
Pik
döküm
Grup dışından sağlanan gelirler
Faaliyet giderleri
Yüksek
basınç
242.819.180
(223.239.602)
66.975.776
(62.654.904)
19.579.578
4.320.872
Jant
Toplam
36.357.323 346.152.279
(36.990.398) (322.884.904)
(633.075)
23.267.375
Diğer faaliyet gelirleri / (giderleri), net
Finansal gelirler/(giderler), net
(5.547.992)
(6.408.568)
Vergi öncesi kar
11.310.815
Vergi karşılığı
(2.163.219)
Net kar
9.147.596
1 Temmuz - 30 Eylül 2007
Pik
döküm
Grup dışından sağlanan gelirler
Faaliyet giderleri
Yüksek
basınç
66.535.803
(59.335.432)
28.753.617
(27.387.250)
7.200.371
1.366.367
Diğer faaliyet gelirleri / (giderleri), net
Finansal gelirler/(giderler), net
Jant
Toplam
15.339.909 110.629.329
(15.612.886) (102.335.568)
(272.977)
8.293.761
(2.839.482)
(2.750.883)
Vergi öncesi kar/(zarar)
2.703.396
Vergi karşılığı
273.159
Net kar
2.976.555
12
COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TĐCARET VE SANAYĐ A.Ş.
1 OCAK-30 EYLÜL 2008 ARA HESAP DÖNEMĐNE AĐT ÖZET KONSOLĐDE
FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN AÇIKLAYICI DĐPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
DĐPNOT 3 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (Devamı)
Amortisman gideri, itfa payı ve yatırım harcamaları :
1 Ocak - 30 Eylül 2008
Pik
döküm
Amortisman ve itfa payları
Yatırım harcamaları
Yüksek
basınç
5.605.750
15.509.932
Jant
3.547.735
8.145.945
Toplam
1.773.789
133.020
10.927.274
23.788.897
Amortisman gideri, itfa payı ve yatırım harcamaları :
1 Temmuz - 30 Eylül 2008
Pik
döküm
Amortisman ve itfa payları
Yatırım harcamaları
Yüksek
basınç
1.960.834
18.294.541
Jant
1.270.224
7.563.392
Toplam
594.777
121.131
3.825.835
25.979.064
1 Ocak - 30 Eylül 2007
Pik
döküm
Amortisman ve itfa payları
Yatırım harcamaları
Yüksek
basınç
3.763.437
6.528.866
Jant
3.052.126
6.109.825
Toplam
2.058.414
1.232.177
8.873.977
13.870.868
Amortisman gideri, itfa payı ve yatırım harcamaları :
1 Temmuz - 30 Eylül 2007
Pik
döküm
Amortisman ve itfa payları
Yatırım harcamaları
Yüksek
basınç
1.261.279
1.225.781
Jant
1.046.633
5.338.513
Toplam
667.545
433.601
2.975.457
6.997.895
DĐPNOT 4 - NAKĐT VE NAKĐT BENZERLERĐ
30 Eylül 2008
Kasa
Banka
vadesiz mevduatlar-YTL
vadesiz mevduatlar-yabancı para
vadeli mevduat - YTL
vadeli mevduat - yabancı para
31 Aralık 2007
2.666
823
93.649
5.711.826
1.050.000
-
473.076
10.083.019
5.988.000
23.238.060
6.858.141
39.782.978
Vadeli mevduatların vadeleri bir aydan azdır (31 Aralık 2007: Bir aydan az). YTL ve detayları
Dipnot 20’de yer alan EURO vadeli mevduatın yıllık ağırlıklı etkin faiz oranları sırasıyla %16,50 ve
%3,50’tür. (31 Aralık 2007: YTL yıllık: %16,48 ve EURO: %3,39).
13
COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TĐCARET VE SANAYĐ A.Ş.
1 OCAK-30 EYLÜL 2008 ARA HESAP DÖNEMĐNE AĐT ÖZET KONSOLĐDE
FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN AÇIKLAYICI DĐPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
DĐPNOT 5- FĐNANSAL BORÇLAR
30 Eylül 2008
Yıllık ortalama
etkin faiz oranı %
Vade
5,65
1-12 ay
Orjinal
para birimi
YTL
Kısa vadeli banka kredileri
EURO krediler
15.454.346
Toplam
27.783.823
27.783.823
Uzun vadeli banka kredileri
EURO krediler
5,75
24 ay
8.000.000
Toplam
14.382.400
14.382.400
Uzun vadeli banka kredilerinin 30 Eylül 2008 itibariyle makul değeri 14.799.255YTL'dir. (31 Aralık
2007: 8.678.699 YTL ).
Diğer kısa vadeli borçların makul değerleri taşınan değerlerine yaklaşıktır.
31 Aralık 2007
Yıllık ortalama
etkin faiz oranı %
Vade
Orjinal
para birimi
5,30
1-10 ay
21.430.413
36.650.292
Libor + 0,75 %
0-5 ay
3.814.046
6.522.781
YTL
Kısa vadeli banka kredileri
EURO krediler
Faktoring nedeniyle borçlar
EURO
Vadeli döviz işlemleri nedeniyle borçlar
EURO
-
< 1 ay
35.712
Toplam
61.075
43.234.148
Yıllık ortalama
etkin faiz oranı %
Vade
4,90
23 ay
Orjinal
para birimi
YTL
Uzun vadeli banka kredileri
EURO krediler
Toplam
5.000.000
8.551.000
8.551.000
14
COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TĐCARET VE SANAYĐ A.Ş.
1 OCAK-30 EYLÜL 2008 ARA HESAP DÖNEMĐNE AĐT ÖZET KONSOLĐDE
FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN AÇIKLAYICI DĐPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
DĐPNOT 6 - TĐCARĐ ALACAK VE BORÇLAR
Ticari alacaklar:
30 Eylül 2008
Yurt içi müşteriler
Yurt dışı müşteriler
Çek ve senetli alacaklar
Eksi: Şüpheli alacak karşılığı
Eksi: Vadeli satışlardan kaynaklanan gerçekleşmemiş
finansal gelir
31 Aralık 2007
5.456.471
66.613.599
79.885
10.677.377
60.442.393
127.261
72.149.955
71.247.031
(6.447.760)
(4.557.560)
(382.598)
(88.140)
65.319.597
66.601.331
Ticari Alacaklar için yaşlandırma analizi
30 Eylül 2008 itibariyle şüpheli alacak karşılığı ayrılmayan ticari alacakların vadeleri aşağıdaki
gibidir:
30 Eylül 2008
Vadesi geçen alacaklar
0-30 gün vadeli
31-60 gün vadeli
61-90 gün vadeli
91-120 gün vadeli
121 gün ve üzeri
Vadesi geçen süre
0-1 ay arası
1-3 ay arası
31 Aralık 2007
1.974.435
6.100.567
24.899.154
28.669.729
3.625.187
50.525
410.430
10.209.595
29.733.154
19.829.873
4.492.524
1.925.755
65.319.597
66.601.331
30 Eylül 2008
31 Aralık 2007
1.974.435
-
242.964
167.466
1.974.435
410.430
Şüpheli ticari alacak karşılığının 30 Eylül 2008 ve 2007 tarihlerinde sona eren ara dönemler içindeki
hareketleri aşağıdaki gibidir:
2008
1 Ocak
4.557.560
Ayrılan şüpheli alacak karşılığı (*)
Kur farkı
Tahsilatlar
1.819.748
225.506
(155.054)
30 Eylül
6.447.760
2007
4.494.300
15.328
4.509.628
(*) Dönem içersinde ayrılan 1.824.639 YTL tutarındaki şüpheli alacak karşılığının önemli bir kısmını yurtdışı
satışlara ilişkin bazı müşterilere kesilen fiyat farkı faturaları için ayrılan karşılıklar ve Uzel Makine Sanayi
A.Ş.’den tahsil edilemeyen alacaklar için ayrılan karşılıklar oluşturmaktadır.
Ticari alacaklar, genel olarak ortalama 2-3 ay vadeye sahiptir (31 Aralık 2007: 2-3 ay). Şirket’in YTL
ve detayları Dipnot 20’de verilen, Euro ve Amerikan Doları cinsinden olan ticari alacakları için
uygulanan etkin yıllık faiz oranları sırasıyla %20,90 %8 ve %8’tir (31 Aralık 2007: yıllık %18, %5 ve
%6).
15
COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TĐCARET VE SANAYĐ A.Ş.
1 OCAK-30 EYLÜL 2008 ARA HESAP DÖNEMĐNE AĐT ÖZET KONSOLĐDE
FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN AÇIKLAYICI DĐPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
DĐPNOT 6 - TĐCARĐ ALACAK VE BORÇLAR (Devamı)
Ticari borçlar:
30 Eylül 2008
Yurtiçi satıcılar
Yurtdışı satıcılar
31 Aralık 2007
52.279.338
5.310.961
31.082.738
6.481.596
57.590.299
37.564.334
Ticari borçlar genel olarak ortalama 1-2 ay (31 Aralık 2007: 1-2 ay) vadeye sahip olup Grup’un YTL
ve detayları Dipnot 20’de verilen Euro ve ABD Doları cinsinden ticari borçları için uygulanan etkin
yıllık faiz oranları sırasıyla %21, %6 ve %5,7’tir (31 Aralık 2007: %18, %5, %5,5). Ticari borçların
vadeleri kısa olduğundan vadeli alımlar üzerinden kazanılmamış finansman gideri hesaplanmamıştır.
DĐPNOT 7 - STOKLAR
30 Eylül 2008
Hammaddeler
Yarı mamüller
Mamüller
Yoldaki mallar
Diğer (*)
31 Aralık 2007
39.105.858
454.508
35.969.569
9.473.593
6.480.236
91.483.764
Tenzil: Değer düşüklüğü karşılığı
(914.137)
90.569.627
19.346.154
380.363
35.348.238
2.668.913
3.709.353
61.453.021
(651.839)
60.801.182
(*) Diğer stoklar, sipariş üzerine üretilen model ve kalıplardan oluşmaktadır.
Değer düşüklüğü karşılığının dönem içerisindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
2008
2007
1 Ocak
651.839
651.839
Cari dönem içerisinde ilaveler / (kullanılan)
262.298
(197.581)
30 Eylül
914.137
454.258
Dönem içinde giderleştirilen ilk madde ve malzemeler 142.609.616 YTL (1 Ocak - 30 Eylül 2007:
113.196.250YTL) tutarındadır.
16
COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TĐCARET VE SANAYĐ A.Ş.
1 OCAK-30 EYLÜL 2008 ARA HESAP DÖNEMĐNE AĐT ÖZET KONSOLĐDE
FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN AÇIKLAYICI DĐPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
DĐPNOT 8 - MADDĐ DURAN VARLIKLAR
Arsalar
Binalar
Yeraltı ve
yerüstü
düzenleri
Makina ve
teçhizat
Döşeme ve
demirbaşlar
1 Ocak 2008
Maliyet
Birikmiş amortismanlar
767.606
-
48.965.596
(31.635.210)
9.463.680
(5.276.342)
417.575.274
(334.629.845)
13.179.041
(10.400.602)
Net defter değeri
767.606
17.330.386
4.187.338
82.945.429
2.778.439
30 Eylül 2008 tarihinde sona
eren ara hesap dönemi için
Açılış net defter değeri
Girişler (*)
Yabancı para çevrim farkları
Çıkışlar
Cari dönem amortismanı
Birikmiş amortismanlardan çıkışlar
767.606
-
17.330.386
6.283.151
(35.371)
(863.577)
-
4.187.338
145.324
(5.652)
(159.171)
-
Kapanış net defter değeri
767.606
22.714.589
4.167.839
86.394.548
3.451.246
30 Eylül 2008
Maliyet
Birikmiş amortismanlar
767.606
-
55.213.376
(32.498.787)
9.603.352
(5.435.513)
429.646.240
(343.251.692)
14.240.182
(10.788.936)
Net defter değeri
767.606
22.714.589
4.167.839
86.394.548
3.451.246
82.945.429
12.919.544
(939)
(847.639)
(9.391.732)
769.885
2.778.439
1.070.626
(9.485)
(396.124)
7.790
Avanslar ve
Motorlu yapılmakta olan
araçlar
yatırımlar
1.295.662
(1.135.158)
Toplam
3.441.284
-
494.688.143
(383.077.157)
160.504
3.441.284
111.610.986
160.504
105.837
(3.125)
(216.935)
(43.785)
147.198
3.441.284
3.153.516
-
111.610.986
23.677.998
(45.087)
(1.074.059)
(10.854.389)
924.873
149.694
6.594.800
124.240.322
6.594.800
-
517.246.995
(393.006.673)
6.594.800
124.240.322
1.181.439
(1.031.745)
149.694
1 Ocak - 30 Eylül 2008 ara hesap dönemine ilişkin toplam amortisman ve itfa payları ilavesinin, 10.607.324 YTL tutarındaki kısmı genel üretim giderlerine,
319.950 YTL tutarındaki kısmı genel yönetim giderlerine yansıtılmıştır.
(*) 2008 yılı girişleri ağırlıklı olarak Manisa yüksek basınç bölümü ve Orhangazi pik döküm ve işleme tesislerinin kapasite artırımı ve modernizasyonu için cari dönemde
yapılan harcamalardan oluşmaktadır.
17
COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TĐCARET VE SANAYĐ A.Ş.
1 OCAK-30 EYLÜL 2008 ARA HESAP DÖNEMĐNE AĐT ÖZET KONSOLĐDE
FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN AÇIKLAYICI DĐPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
DĐPNOT 8 - MADDĐ DURAN VARLIKLAR (Devamı)
Arsalar
Binalar
Yeraltı ve
yerüstü
düzenleri
Makina ve
teçhizat
Döşeme ve
demirbaşlar
1 Ocak 2007
Maliyet
Birikmiş amortismanlar
806.396
-
49.207.837
(30.708.077)
9.429.592
(5.068.959)
401.642.514
(323.999.310)
12.232.417
(9.728.023)
Net defter değeri
806.396
18.499.760
4.360.633
77.643.204
2.504.394
30 Eylül 2007 tarihinde sona
eren ara hesap dönemi için
Açılış net defter değeri
Girişler (*)
Yabancı para çevrim farkları
Çıkışlar
Cari dönem amortismanı
Birikmiş amortismanlardan çıkışlar
806.396
(28.170)
-
18.499.760
14.463
(188.263)
(709.683)
-
4.360.633
(154.685)
-
Kapanış net defter değeri
778.226
17.616.277
4.205.948
76.574.208
2.628.949
30 Eylül 2007
Maliyet
Birikmiş amortismanlar
778.226
-
49.034.037
(31.417.760)
9.429.592
(5.223.644)
407.365.967
(330.791.759)
12.747.359
(10.118.410)
Net defter değeri
778.226
17.616.277
4.205.948
76.574.208
2.628.949
77.643.204
6.502.853
(35.922)
(743.478)
(7.478.826)
686.377
2.504.394
514.942
(390.387)
-
Avanslar ve
Motorlu yapılmakta olan
araçlar
yatırımlar
1.423.296
(1.125.777)
Toplam
20.587
-
474.762.639
(370.630.146)
297.519
20.587
104.132.493
297.519
(19.332)
(24.857)
(78.951)
24.857
20.587
6.754.601
-
104.132.493
13.786.859
(271.687)
(768.335)
(8.812.532)
711.234
199.236
6.775.188
108.778.032
6.775.188
-
487.509.476
(378.731.444)
6.775.188
108.778.032
1.379.107
(1.179.871)
199.236
30 Eylül 2007 tarihinde sona eren ara döneme ilişkin toplam amortisman ve itfa payları (Dipnot 20) ilavesinin, 8.231.741 YTL tutarındaki kısmı genel üretim giderlerine,
ve 642.236 YTL tutarındaki kısmı genel yönetim giderlerine (Dipnot 37) yansıtılmıştır.
(*) 2007 yılı girişleri ağırlıklı olarak imalat tesislerinin kapasite artırımı ve modernizasyonu için cari dönemde yapılan harcamalardan oluşmaktadır.
18
COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TĐCARET VE SANAYĐ A.Ş.
1 OCAK-30 EYLÜL 2008 ARA HESAP DÖNEMĐNE AĐT ÖZET KONSOLĐDE
FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN AÇIKLAYICI DĐPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
DĐPNOT 9 - ŞEREFĐYE
30 Eylül 2008 itibariyle pozitif şerefiye 1.933.575 YTL (31 Aralık 2007: 1.933.575 YTL) tutarındadır.
Bu şerefiye Componenta UK Ltd. hisselerinin 13 Kasım 2006 ve 12 Aralık 2006 tarihlerindeki
alımları sonucu ortaya çıkmıştır.
DĐPNOT 10 - KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER
a) Borç karşılıkları:
30 Eylül 2008
Kullanılmamış izin karşılığı
Dava karşılıkları (*)
Vergi karşılıkları (**)
Ücret karşılıkları
31 Aralık 2007
734.490
906.973
671.301
718.446
850.342
608.149
671.301
-
3.031.210
2.129.792
(*) 30 Eylül 2008 tarihi itibariyle meydana gelmiş iş kazaları ile ilgili olarak Grup’un aleyhine açılmış
bulunan davalar bulunmaktadır. Grup yönetim tahminleri uyarınca 906.973 YTL tutarında
karşılığı konsolide finansal tablolarına yansıtmıştır.
(**) 2007 yılında Grup’un iştirak hisselerinin satışından kaynaklanan sermaye kazancı istisnası ile
ilgili yapılan vergi incelemesinin sonucunda 671.301 YTL vergi aslı, 671.301 YTL vergi cezası ve
134.260 YTL gecikme faizi Grup’a tebliğ edilmiştir. Konu ile ilgili dava devam etmektedir. 30
Eylül 2008 ve 31 Aralık 2007 tarihleri itibariyle yönetim en iyi tahminlerine dayanarak dava
sonucu oluşabilecek risklere yönelik 671.301 YTL karşılığı finansal tablolarına yansıtmıştır.
b) Koşullu varlık ve yükümlülükler:
30 Eylül 2008
Verilen teminat mektupları
Alınan teminat mektupları
Alınan teminat çekleri ve senetleri
31 Aralık 2007
7.825.716
761.177
7.901.906
7.358.192
270.200
3.050.436
Verilen teminat mektupları, ihracat alacakları ile ilgili olarak bankalara, gümrük müdürlüklerine,
ticaret odasına, vergi dairelerine, elektrik ve doğalgaz dağıtım firmalarına verilen teminatlardan
oluşmaktadır.
19
COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TĐCARET VE SANAYĐ A.Ş.
1 OCAK-30 EYLÜL 2008 ARA HESAP DÖNEMĐNE AĐT ÖZET KONSOLĐDE
FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN AÇIKLAYICI DĐPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
DĐPNOT 11 - ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR
30 Eylül 2008
Kıdem tazminatı karşılığı
Prim Karşılıkları
31 Aralık 2007
10.803.050
1.012.904
9.764.527
507.906
11.815.954
10.272.433
Türk Đş Kanunu’na göre, Grup bir senesini doldurmuş olan ve Grup’la ilişkisi kesilen veya emekli
olan, 25 hizmet (kadınlarda 20) yılını dolduran ve emekliliğini kazanan (kadınlar için 58 yaşında,
erkekler için 60 yaşında), askere çağrılan veya vefat eden personeli için kıdem tazminatı ödemekle
mükelleftir.
Ödenecek tazminatı her hizmet yılı için bir aylık maaş kadardır ve bu tutar 30 Eylül 2008 tarihi
itibariyle 2.173,19 YTL (31 Aralık 2007: 2.030,19 YTL) ile sınırlandırılmıştır.
Kıdem tazminatı karşılığı yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir ve herhangi bir fonlama
şartı bulunmamaktadır.
Kıdem tazminatı karşılığı çalışanların emekliliği halinde ödenmesi gerekecek muhtemel
yükümlülüğün bugünkü değerinin aşağıda açıklanan aktüer öngörüler doğrultusunda tahmin
edilmesiyle hesaplanır:
30 Eylül 2008
31 Aralık 2007
Đskonto oranı (%)
Emeklilik olasılığına ilişkin oran (%)
%5,71
%97
%5,71
%97
Temel varsayım, her yıllık hizmet için belirlenen tavan karşılığının enflasyon ile orantılı olarak
artmasıdır. Böylece, uygulanan iskonto oranı enflasyonun beklenen etkilerinden arındırılmış gerçek
oranı gösterir. Şirketin kıdem tazminatı karşılığı, kıdem tazminatı tavanı her altı ayda bir ayarlandığı
için 1 Temmuz 2008 tarihinden itibaren geçerli olan 2.173,18 YTL (1 Ocak 2008: 2.087,92 YTL)
üzerinden hesaplanmaktadır.
Kıdem tazminatı karşılığının dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
2008
1 Ocak
Dönem içinde ödenen
Dönem içinde giderleşen
9.764.527
(1.340.843)
2.379.366
30 Eylül
10.803.050
2007
7.346.009
(999.309)
2.751.043
9.097.743
Kıdem tazminatı karşılık giderinin 2.007.376 YTL (1 Ocak - 30 Eylül 2007: 2.472.030 YTL) tutarındaki
kısmı satışların maliyeti, 371.990 YTL (1 Ocak - 30 Eylül 2007: 279.013 YTL) tutarındaki kısmı ise
genel yönetim giderleri içerisinde muhasebeleştirilmiştir.
20
COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TĐCARET VE SANAYĐ A.Ş.
1 OCAK-30 EYLÜL 2008 ARA HESAP DÖNEMĐNE AĐT ÖZET KONSOLĐDE
FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN AÇIKLAYICI DĐPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
DĐPNOT 12 - DĐĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER
a) Diğer dönen varlıklar:
30 Eylül 2008
Maddi duran varlık alımları ile ilgili verilen avanslar
Katma Değer Vergisi (“KDV”) alacakları
Satıcılara yapılan ön ödemeler
Stok alımları ile ilgili verilen avanslar
Gelecek aylara ait giderler
Diğer
b) Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler:
31 Aralık 2007
11.079.937
7.076.214
5.028.068
3.789.286
282.172
2.332.733
3.674.298
2.519.529
1.391.899
275.212
598.560
334.341
29.588.410
8.793.839
30 Eylül 2008
Gider tahakkukları
Alınan avanslar
Ertelenmiş gelir (*)
Diğer
31 Aralık 2007
4.102.026
1.133.382
1.202.478
275.283
878.602
701.018
688.000
6.437.886
2.542.903
DĐPNOT 13 - ÖZKAYNAKLAR
Şirket’in 30 Eylül 2008 ve 31 Aralık 2007 tarihlerindeki hissedarları ve sermaye içindeki payları
aşağıdaki gibidir:
Ortaklık
payı
(%)
30 Eylül 2008
31 Aralık 2007
Ortaklık
payı
(%)
Componenta
Halka Açık Kısım
59.084.376 93,25
4.275.624 6,75
58.652.495
4.707.505
Ödenmiş sermaye toplamı
63.360.000 100,00
63.360.000 100,00
Sermaye enflasyon
düzeltmesi
45.195.347
45.195.347
108.555.347
108.555.347
Toplam
92,57
7,43
30 Eylül 2008 itibariyle nominal değeri 0,1 YKr olan 63.360.000.000 adet (31 Aralık 2007:
63.360.000.000 adet) hisse senedi mevcuttur. Şirket’in imtiyazlı hisse senedi bulunmamaktadır.
Sermaye düzeltme farkları ödenmiş sermayeye yapılan nakit ve nakit benzeri ilavelerin enflasyona
göre düzeltilmiş toplam tutarları ile enflasyon düzeltmesi öncesindeki tutarları arasındaki farkı ifade
eder.
21
COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TĐCARET VE SANAYĐ A.Ş.
1 OCAK-30 EYLÜL 2008 ARA HESAP DÖNEMĐNE AĐT ÖZET KONSOLĐDE
FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN AÇIKLAYICI DĐPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
DĐPNOT 13 - ÖZKAYNAKLAR (Devamı)
Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye
ayrılır. Türk Ticaret Kanunu’na göre birinci tertip yasal yedekler, şirketin ödenmiş sermayesinin
%20’sine ulaşılıncaya kadar, kanuni net karın %5’i olarak ayrılır. Đkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş
sermayenin %5’ini aşan dağıtılan karın %10’udur. Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler ödenmiş
sermayenin %50’sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında
herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir.
Yukarıda bahsi geçen tutarların SPK Finansal Raporlama Standartları uyarınca “Kardan Ayrılan
Kısıtlanmış Yedekler” içerisinde sınıflandırılması gerekmektedir. Şirket’in 30 Eylül 2008 tarihi
itibariyle kardan ayrılan kısıtlanmış yedeklerinin tutarı özkaynakların altında sınıflandırılmış
17.359.091 YTL tutarındaki iştirak satış kazançları da dahil olmak üzere 22.447.065 YTL’dir. (31
Aralık 2007: 22.447.065 YTL)
SPK’nın 1 Ocak 2008 tarihine kadar geçerli olan gereklilikleri uyarınca enflasyona göre düzeltilen ilk
finansal tablo denkleştirme işleminde ortaya çıkan ve “geçmiş yıllar zararı”nda izlenen tutarın,
SPK’nın kar dağıtımına ilişkin düzenlemeleri çerçevesinde, enflasyona göre düzeltilmiş finansal
tablolara göre dağıtılabilecek kar rakamı bulunurken indirim kalemi olarak dikkate alınmaktaydı.
Bununla birlikte, “geçmiş yıllar zararı”nda izlenen söz konusu tutar, varsa dönem karı ve dağıtılmamış
geçmiş yıl karları, kalan zarar miktarının ise sırasıyla olağanüstü yedek akçeler, yasal yedek akçeler,
özkaynak kalemlerinin enflasyon muhasebesine göre düzeltilmesinden kaynaklanan sermaye
yedeklerinden mahsup edilmesi mümkün bulunmaktaydı.
Yine 1 Ocak 2008 tarihine kadar geçerli olan uygulama uyarınca enflasyona göre düzeltilen ilk
finansal tablo düzenlenmesi sonucunda özkaynak kalemlerinden “Sermaye, Emisyon Primi, Yasal
Yedekler, Statü Yedekleri, Özel Yedekler ve Olağanüstü Yedek” kalemlerine bilançoda kayıtlı
değerleri ile yer verilmekte ve bu hesap kalemlerinin düzeltilmiş değerleri toplu halde özkaynak grubu
içinde “özsermaye enflasyon düzeltmesi farkları” hesabında yer almaktaydı. Tüm özkaynak
kalemlerine ilişkin “özsermaye enflasyon düzeltmesi farkları” sadece bedelsiz sermaye artırımı veya
zarar mahsubunda, olağanüstü yedeklerin kayıtlı değerleri ise, bedelsiz sermaye artırımı; nakit kar
dağıtımı ya da zarar mahsubunda kullanılabilmekteydi.
1 Ocak 2008 itibariyle yürürlüğe giren Seri: XI No: 29 sayılı tebliğ ve ona açıklama getiren SPK
duyurularına göre “Ödenmiş Sermaye”, “Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler” ve “Hisse Senedi
Đhraç Primleri”’nin yasal kayıtlardaki tutarları üzerinden gösterilmesi gerekmektedir. Söz konusu
tebliğin uygulanması esnasında değerlemelerde çıkan farklılıkların (enflasyon düzeltmesinden
kaynaklanan farlılıklar gibi):
- “Ödenmiş Sermaye”den kaynaklanmaktaysa ve henüz sermayeye ilave edilmemişse, “Ödenmiş
Sermaye” kaleminden sonra gelmek üzere açılacak “Sermaye Düzeltmesi Farkları” kalemiyle;
- “Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler” ve “Hisse Senedi Đhraç Primleri”’nden kaynaklanmakta ve
henüz kar dağıtımı veya sermaye artırımına konu olmamışsa “Geçmiş Yıllar Kar/Zararıyla”,
ilişkilendirilmesi gerekmektedir. Diğer özkaynak kalemleri ise SPK Finansal Raporlama Standartları
çerçevesinde değerlenen tutarları ile gösterilmektedir.
Sermaye düzeltmesi farklarının sermayeye eklenmek dışında bir kullanımı yoktur.
22
COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TĐCARET VE SANAYĐ A.Ş.
1 OCAK-30 EYLÜL 2008 ARA HESAP DÖNEMĐNE AĐT ÖZET KONSOLĐDE
FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN AÇIKLAYICI DĐPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
DĐPNOT 13 - ÖZKAYNAKLAR (Devamı)
Sermaye Piyasası Kurulu’nun 8 Şubat 2008 tarihli 4/138 sayılı kararı gereğince 1 Ocak 2008
tarihinden itibaren geçerli olmak üzere payları borsada işlem gören anonim ortaklıklar için, asgari kar
dağıtım oranı % 20 (31 Aralık 2007: %20) olarak uygulanacaktır. Buna göre bu dağıtımın şirketlerin
genel kurullarında alacakları karara bağlı olarak nakit ya da temettünün sermayeye eklenmesi suretiyle
ihraç edilecek payların bedelsiz olarak ortaklara dağıtılmasına ya da belli oranda nakit, belli oranda
bedelsiz pay dağıtılması suretiyle gerçekleştirilebilmesine; belirlenecek birinci temettü tutarının
mevcut ödenmiş/çıkarılmış sermayelerinin % 5’inden az olması durumunda, söz konusu tutarın
dağıtılmadan ortaklık bünyesinde bırakılabilmesine imkan verilmiş ancak bir önceki döneme ilişkin
temettü dağıtımını gerçekleştirmeden sermaye artırımı yapan ve bu nedenle payları "eski" ve "yeni"
şeklinde ayrılan anonim ortaklıklardan, 2007 yılı faaliyetleri sonucunda elde ettikleri dönem karından
temettü dağıtacakların, hesaplayacakları birinci temettüyü nakden dağıtmaları zorunluluğu
getirilmiştir.
Ayrıca, 25 Şubat 2005 tarih 7/242 sayılı SPK kararı uyarınca; SPK düzenlemelerine göre bulunan net
dağıtılabilir kar üzerinden SPK’nın asgari kar dağıtım zorunluluğuna ilişkin düzenlemeleri uyarınca
hesaplanan kar dağıtım tutarının, tamamının yasal kayıtlarda yer alan dağıtılabilir kardan
karşılanabilmesi durumunda, bu tutarın tamamı, karşılanmaması durumunda ise yasal kayıtlarda yer alan
net dağıtılabilir karın tamamı dağıtılacaktır. SPK düzenlemelerine göre hazırlanan finansal tablolarda
veya yasal kayıtların herhangi birinde dönem zararı olması durumunda ise kar dağıtımı yapılmayacaktır.
DĐPNOT 14 - SATIŞLAR VE SATIŞLARIN MALĐYETĐ
1 Ocak 200830 Eylül 2008
1 Temmuz 200830 Eylül 2008
1 Ocak 200730 Eylül 2007
1Temmuz 200730 Eylül 2007
Yurtdışı satışlar
Yurtiçi satışlar
Diğer satışlar
263.830.367
136.857.563
7.493.502
87.864.908
41.214.656
2.648.883
241.383.876
105.429.457
5.476.682
80.535.989
30.547.143
1.063.568
Satış gelirleri (brüt)
408.181.432
131.728.447
352.290.015
112.146.700
Tenzil: Đndirimler ve iadeler
Satış gelirleri (net)
Satışların maliyeti
Brüt esas faaliyet karı
(7.000.123)
(3.570.306)
(6.137.736)
(1.517.371)
401.181.309
128.158.141
346.152.279
110.629.329
(310.675.025)
(104.482.454)
(283.442.501)
(90.578.382)
90.506.284
23.675.687
62.709.778
20.050.947
23
COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TĐCARET VE SANAYĐ A.Ş.
1 OCAK-30 EYLÜL 2008 ARA HESAP DÖNEMĐNE AĐT ÖZET KONSOLĐDE
FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN AÇIKLAYICI DĐPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
DĐPNOT 15 - DĐĞER FAALĐYETLERDEN GELĐRLER/GĐDERLER
1 Ocak 200830 Eylül 2008
1 Temmuz 200830 Eylül 2008
1 Ocak 200730 Eylül 2007
1 Temmuz 200730 Eylül 2007
Diğer faaliyet gelirleri:
Kur farkı gelirleri
Temettü gelirleri (Dipnot 19.h)
Maddi varlık satış karı
Diğer
25.675.576
75.300
25.524
807.376
4.513.200
3.578
194.807
1.340.825
30.120
731.946
502.017
146.914
26.583.776
4.711.585
2.102.891
648.931
1 Ocak 200830 Eylül 2008
1 Temmuz 200830 Eylül 2008
1 Ocak 200730 Eylül 2007
1 Temmuz 200730 Eylül 2007
Diğer faaliyet giderleri:
Kur farkı giderleri
Şüpheli alacak karşılık giderleri
Maddi varlık satış zararı
Diğer
(21.991.895)
(1.819.748)
(5.398)
(899.695)
(10.493.457)
2.567.191
(415.585)
(7.519.457)
(13.282)
(118.144)
(3.388.469)
(99.944)
(24.716.736)
(8.341.851)
(7.650.883)
(3.488.413)
DĐPNOT 16 - FĐNANSAL GELĐRLER
1 Ocak 200830 Eylül 2008
1 Temmuz 200830 Eylül 2008
1 Ocak 200730 Eylül 2007
1 Temmuz 200730 Eylül 2007
Finansal gelirler:
Kur farkı geliri
Vadeli döviz alım işlem geliri
Faiz gelirleri
Vade farkı gelirleri
5.303.680
2.727.040
584.361
7.930
Finansal gelirler
8.623.011
5.303.680
143.626
-
3.142.500
354.705
917.482
5.447.306
4.414.687
901.400
148.011
221.350
1.270.761
DĐPNOT 17 - FĐNANSAL GĐDERLER
1 Ocak 200830 Eylül 2008
1 Temmuz 200830 Eylül 2008
1 Ocak 200730 Eylül 2007
1 Temmuz 200730 Eylül 2007
Finansal giderler:
Kur farkı giderleri
Faiz giderleri
Vade farkı giderleri
Vadeli döviz alım işlem gideri
Diğer
Finansal giderler
(9.621.058)
(6.424.091)
(281.195)
(211.500)
(2.601.579)
(2.746.551)
147.333
(38.612)
(3.640.994)
(78.405)
(7.036.853)
(67.003)
(1.350.952)
(2.606.615)
(64.077)
(16.537.844)
(5.239.409)
(10.823.255)
(4.021.644)
24
COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TĐCARET VE SANAYĐ A.Ş.
1 OCAK-30 EYLÜL 2008 ARA HESAP DÖNEMĐNE AĐT ÖZET KONSOLĐDE
FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN AÇIKLAYICI DĐPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
DĐPNOT 18 - VERGĐ VARLIK VE YÜKÜMLÜKLERĐ (ERTELENMĐŞ VARLIK VE
YÜKÜMLÜLÜKLER DAHĐL)
30 Eylül 2008
31 Aralık 2007
Cari dönem kurumlar vergisi
Yabancı para çevrim farkları
Peşin ödenen vergiler
8.490.804
285.074
(8.439.927)
Vergiler toplamı
335.951
2.834.593
(116.928)
(2.578.834)
138.831
Türk vergi mevzuatı, ana ortaklık olan şirketin bağlı ortaklıkları ve iştiraklerini konsolide ettiği
finansal tabloları üzerinden vergi beyannamesi vermesine olanak tanımamaktadır. Bu sebeple bu
konsolide finansal tablolara yansıtılan vergi karşılıkları, tam konsolidasyon kapsamına alınan tüm
şirketler için ayrı ayrı hesaplanmıştır.
Türkiye’de, kurumlar vergisi oranı 2008 yılı için %20’dir (2007: %20). Grup’un Đngiltere’deki bağlı
ortaklığı için uygulanan vergi oranı %30’dur. (31 Aralık 2007: %28). Kurumlar Vergisi oranı
kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave
edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası, yatırım indirimi istisnası vb.)
ve indirimlerin (ar-ge indirimi gibi) indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kar
dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir (GVK Geçici 61. madde kapsamında
yararlanılan yatırım indirimi istisnası olması halinde yararlanılan istisna tutarı üzerinden hesaplanıp
ödenen %19,8 oranındaki stopaj hariç).
Türkiye’de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama
bulunmamaktadır. Vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını
inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse yapılacak vergi tarhiyatı nedeniyle ödenecek vergi
miktarları değişebilir.
30 Eylül 2008 ve 2007 tarihlerinde sona eren ara dönemlere ait gelir tablolarına yansıtılmış vergi
tutarları aşağıda özetlenmiştir:
1 Ocak 2008- 1 Temmuz 200830 Eylül 2008
30 Eylül 2008
-Cari dönem kurumlar vergisi
-Ertelenmiş vergi geliri/(gideri)
Toplam vergi
1 Ocak 2007- 1 Temmuz 200730 Eylül 2007
30 Eylül 2007
(8.775.878)
(425.344)
75.562
(1.695.041)
(2.197.095)
33.876
826.453
(553.294)
(9.201.222)
(1.619.479)
(2.163.219)
273.159
Grup, ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülüklerini, varlık ve yükümlülüklerin bilançodaki kayıtlı
değerleri ile vergi değerleri arasında oluşan geçici farklar üzerinden bilanço tarihi itibariyle yasalaşmış
vergi oranlarını kullanarak hesaplamaktadır. Geçici farklar için uygulanan oran %20’dir
(31 Aralık 2007: %20). Grup’un Đngiltere’deki iştiraki için uygulanan vergi oranı %30’dur
(31 Aralık 2007: %28).
25
COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TĐCARET VE SANAYĐ A.Ş.
1 OCAK-30 EYLÜL 2008 ARA HESAP DÖNEMĐNE AĐT ÖZET KONSOLĐDE
FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN AÇIKLAYICI DĐPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
DĐPNOT 18 - VERGĐ VARLIK VE YÜKÜMLÜKLERĐ (ERTELENMĐŞ VARLIK VE
YÜKÜMLÜLÜKLER DAHĐL) (Devamı)
30 Eylül 2008 ve 31 Aralık 2007 tarihleri itibariyle birikmiş geçici farklar ve ilgili ertelenmiş vergi
varlık ve yükümlülüklerinin yürürlükteki vergi oranları kullanılarak hazırlanan dökümü aşağıdaki
gibidir:
Ertelenmiş
vergi varlıkları /
(yükümlülükleri)
30 Eylül
31 Aralık
2008
2007
Birikmiş
geçici farklar
30 Eylül
31 Aralık
2008
2007
Maddi ve maddi olmayan
varlıkların kayıtlı değerleri ile
vergi matrahı arasındaki fark
Componenta UK Ltd’a ait stokların
kayıtlı değerleri ile vergi matrahı
arasındaki fark
Kıdem tazminatı karşılığı
Stokların kayıtlı değerleri ile
vergi matrahı arasındaki fark
Kullanılmamış izin karşılığı
Gelirin kaydedilmesindeki
zamanlama farkları
Devam etmekte olan davalara
ilişkin karşılık
Tahakkuk etmemiş finansman
geliri
Şüpheli alacak karşılığı
Gelir tahakkukları
Diğer gider tahakkukları
33.657.522
29.258.997
(6.695.821)
(1.915.909)
(10.803.050)
(1.122.235)
(9.764.527)
(1.221.557)
(734.490)
(5.820.365)
574.773
2.160.610
314.226
1.952.905
(1.019.272)
(850.342)
244.311
146.898
203.854
170.069
(1.272.639)
149.386
254.528
(746.930)
(906.973)
(608.149)
281.395
121.629
(382.598)
(1.819.748)
2.695.197
(833.809)
(101.403)
(189.804)
76.520
263.950
(539.039)
166.762
20.281
37.961
Ertelenmiş
vergi yükümlülüğü - net
(3.170.255)
(2.744.912)
Ertelenmiş vergi yükümlülüğünün hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
2008
1 Ocak
2007
(2.744.912)
Cari dönem geliri
Yabancı para çevrim farkları
(425.343)
-
30 Eylül
(2.579.980)
33.875
28.759
(3.170.255)
(2.517.346)
DĐPNOT 19 - ĐLĐŞKĐLĐ TARAF AÇIKLAMALARI
Dönem sonları itibariyle ilişkili taraflardan alacaklar ve ilişkili taraflara borçlar bakiyeleri ile dönem
içerisindeki ilişkili taraflarla yapılan işlemlerin özeti aşağıda sunulmuştur:
a) Đlişkili taraflardan alacaklar:
i) Ticari alacaklar
30 Eylül 2008
Componenta
26
31 Aralık 2007
2.571.681
240.382
2.571.681
240.382
COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TĐCARET VE SANAYĐ A.Ş.
1 OCAK-30 EYLÜL 2008 ARA HESAP DÖNEMĐNE AĐT ÖZET KONSOLĐDE
FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN AÇIKLAYICI DĐPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
DĐPNOT 19 - ĐLĐŞKĐLĐ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı)
ii) Diğer alacaklar (finansal alacaklar)
30 Eylül 2008
Componenta (*)
31 Aralık 2007
11.685.700
-
11.685.700
-
(*) Söz konusu tutar 26 Eylül 2008 tarihlerinde Componenta’ya kullandırılan 6.500.000 EURO tutarındaki
krediden oluşmaktadır. Toplam 6.500.000 EURO tutarındaki kredi 3 Ekim 2008 tarihinde geri ödenmiştir.
b) Đlişkili taraflara borçlar:
30 Eylül 2008
Personele borçlar
Componenta
Kumsan
Toplam kısa vadeli borçlar
31 Aralık 2007
1.174.690
547.474
118.147
1.216.683
244.884
163.853
1.840.311
1.625.420
c) Đlişkili taraflara finansal borçlar
30 Eylül 2008
Componenta
31 Aralık 2007
-
3.163.224
3.163.224
e) Đlişkili taraflara yapılan satışlar:
1 Ocak 2008- 1 Temmuz 200830 Eylül 2008
30 Eylül 2008
Componenta
f) Mal ve hizmet alımları:
2.564.496
1.290.083
63.697
61.977
2.564.496
1.290.083
63.697
61.977
1 Ocak 2008- 1 Temmuz 200830 Eylül 2008
30 Eylül 2008
Componenta(*)
1 Ocak 2007- 1 Temmuz 200730 Eylül 2007
30 Eylül 2007
1 Ocak 2007- 1 Temmuz 200730 Eylül 2007
30 Eylül 2007
5.524.787
1.804.424
1.991.706
652.078
5.524.787
1.804.424
1.991.706
652.078
(*) Componenta’dan alımlar dönem içerisinde Componenta tarafından sağlanan yönetim hizmetleri ile ilgilidir.
g) Finansman geliri ve gideri:
i.Finansman geliri:
1 Ocak 2008- 1 Temmuz 200830 Eylül 2008
30 Eylül 2008
1 Ocak 2007- 1 Temmuz 200730 Eylül 2007
30 Eylül 2007
Componenta
18.718
9.939
-
-
Toplam
18.718
9.939
-
-
27
COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TĐCARET VE SANAYĐ A.Ş.
1 OCAK-30 EYLÜL 2008 ARA HESAP DÖNEMĐNE AĐT ÖZET KONSOLĐDE
FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN AÇIKLAYICI DĐPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
DĐPNOT 19 - ĐLĐŞKĐLĐ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı)
ii. Finansman gideri:
1 Ocak 2008- 1 Temmuz 200830 Eylül 2008
30 Eylül 2008
1 Ocak 2007- 1 Temmuz 200730 Eylül 2007
30 Eylül 2007
Componenta
(251.289)
(74.799)
(104.328)
80.459
Toplam
(251.289)
(74.799)
(104.328)
80.459
h) Temettüler:
i.Temettü geliri:
1 Ocak 2008- 1 Temmuz 200830 Eylül 2008
30 Eylül 2008
1 Ocak 2007- 1 Temmuz 200730 Eylül 2007
30 Eylül 2007
Kumsan
75.300
-
30.120
-
Toplam
75.300
-
30.120
-
ii.Ödenen temettüler:
1 Ocak 2008- 1 Temmuz 200830 Eylül 2008
30 Eylül 2008
1 Ocak 2007- 1 Temmuz 200730 Eylül 2007
30 Eylül 2007
Componenta
2.932.625
-
17.595.000
-
Toplam
2.932.625
-
17.595.000
-
i) Şirket’in üst düzey yöneticilerine sağlanan faydalar:
1 Ocak 2008- 1 Temmuz 200830 Eylül 2008
30 Eylül 2008
Faydalar toplamı
1.537.836
1 Ocak 2007- 1 Temmuz 200730 Eylül 2007
30 Eylül 2007
1.119.945
1.032.385
351.665
DĐPNOT 20 - FĐNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RĐSKLERĐN NĐTELĐĞĐ VE
DÜZEYĐ
30 Eylül 2008
Toplam Đhracat
Toplam Đthalat
Toplam Döviz Pozisyonunun Hedge Edilme Oranı
28
31 Aralık 2007
186.321.639
88.987.573
%0
196.827.206
84.956.539
%37
COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TĐCARET VE SANAYĐ A.Ş.
1 OCAK-30 EYLÜL 2008 ARA HESAP DÖNEMĐNE AĐT ÖZET KONSOLĐDE
FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN AÇIKLAYICI DĐPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
DĐPNOT 20 - FĐNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RĐSKLERĐN NĐTELĐĞĐ VE DÜZEYĐ (Devamı)
Aşağıdaki tablo 30 Eylül 2008 itibariyle Grup’un yabancı para bilanço pozisyonunu özetlemektedir. Grup tarafından tutulan yabancı para varlıkların ve
yükümlülüklerin kayıtlı tutarları yabancı para cinslerine göre aşağıdaki gibidir:
30 Eylül 2008
ABD Doları
Orijinal Tutar
Varlıklar:
Hazır değerler
Ticari alacaklar ve ilişkili taraflardan alacaklar
Diğer dönen varlıklar
Yükümlülükler:
Kısa vadeli finansal borçlar
Ticari borçlar ve ilişkili taraflara borçlar
Diğer kısa vadeli yükümlülükler
Uzun vadeli finansal borçlar
Net yabancı para (yükümlülük) / varlık pozisyonu
YTL karşılığı
EURO
Orijinal Tutar
YTL karşılığı
Diğer
(YTL karşılığı)
Toplam
402.272
-
495.438
-
995.940
20.358.500
-
1.790.501
36.600.511
-
3.428.185
22.905.223
127.585
5.714.124
59.505.734
127.585
402.272
495.438
21.354.440
38.391.012
26.460.993
65.347.443
1.681.553
-
2.071.001
-
15.454.346
7.013.413
8.000.000
27.783.823
12.608.714
14.382.400
3.690.774
1.486.832
-
27.783.823
18.370.489
1.486.832
14.382.400
1.681.553
2.071.001
30.467.759
54.774.937
5.177.606
62.023.544
(1.279.281)
(1.575.563)
(9.113.319)
(16.383.925)
21.283.387
3.323.899
29
COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TĐCARET VE SANAYĐ A.Ş.
1 OCAK-30 EYLÜL 2008 ARA HESAP DÖNEMĐNE AĐT ÖZET KONSOLĐDE
FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN AÇIKLAYICI DĐPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
DĐPNOT 20 - FĐNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RĐSKLERĐN NĐTELĐĞĐ VE DÜZEYĐ (Devamı)
Aşağıdaki tablo 31 Aralık 2007 itibariyle Grup’un yabancı para bilanço pozisyonunu özetlemektedir. Grup tarafından tutulan yabancı para varlıkların ve
yükümlülüklerin kayıtlı tutarları yabancı para cinslerine göre aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2007
ABD Doları
Orijinal Tutar
Varlıklar:
Hazır değerler
Ticari alacaklar ve ilişkili taraflardan alacaklar
Diğer dönen varlıklar
Yükümlülükler:
Banka kredileri (Kısa ve uzun vadeli birlikte)
Ticari borçlar ve ilişkili taraflara borçlar
Diğer kısa vadeli yükümlülükler
Net yabancı para varlık pozisyonu
YTL karşılığı
EURO
Orijinal Tutar
YTL karşılığı
Diğer
(YTL karşılığı)
Toplam
4.125.542
67.711
-
4.805.019
78.863
-
13.163.415
25.850.848
-
22.512.072
44.210.120
-
6.004.811
5.734.164
73.796
33.321.902
50.023.147
73.796
4.193.253
4.883.882
39.014.263
66.722.192
11.812.771
83.418.845
252.749
-
294.377
-
30.280.172
4.742.207
-
51.785.148
8.110.123
-
5.868.411
2.382.538
51.785.148
14.272.911
2.382.538
252.749
294.377
35.022.379
59.895.271
8.250.949
68.440.597
3.991.884
6.826.921
3.561.822
14.978.248
3.940.504
4.589.505
30 Eylül 2008 tarihi itibariyle YTL, Euro karşısında %10 oranında değer kaybetseydi ve diğer tüm değişkenler aynı kalsaydı Euro para biriminde olan varlık
ve yükümlülüklerden doğan net kur farkı gideri sonucu net dönem karı 1.638.393 YTL daha düşük olurdu. (31 Aralık 2007: net kar 682.692 YTL daha yüksek
olurdu). 30 Eylül 2008 itibariyle Euro para biriminde olan oluşan net varlık tutarının 31 Aralık 2007’de mevcut olan net varlık tutarından düşük olması
nedeniyle cari dönemde oluşan kur farkı geliri/gideri, 2007 yılına oranla YTL/Euro hareketlerine karşı daha az hassastır.
30
COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TĐCARET VE SANAYĐ A.Ş.
1 OCAK-30 EYLÜL 2008 ARA HESAP DÖNEMĐNE AĐT ÖZET KONSOLĐDE
FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN AÇIKLAYICI DĐPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
DĐPNOT 21 - FĐNANSAL ARAÇLAR (GERÇEĞE UYGUN DEĞER AÇIKLAMALARI VE
FĐNANSAL RĐSKTEN KORUNMA MUHASEBESĐ ÇERÇEVESĐNDE
AÇIKLAMALAR)
Finansal araçların makul değerinin tahmini için kullanılan yöntem ve varsayımlar aşağıdaki gibidir:
Finansal varlıklar
Yabancı para cinsinden bakiyeler bilanço tarihindeki döviz kurları kullanılarak YTL’ye
çevrilmektedir. Bu bakiyelerin aynı zamanda kısa vadeli olmaları nedeniyle kayıtlı değere yakın
olduğu öngörülmektedir. Nakit ve nakit benzeri değerler, makul değerleri ile gösterilmektedir. Ticari
alacakların kayıtlı değerlerinin, ilgili şüpheli alacak karşılıklarıyla beraber makul değeri yansıttığı
öngörülmektedir.
Parasal yükümlülükler
Yabancı para cinsinden bakiyeler bilanço tarihindeki döviz kurları kullanılarak YTL’ye
çevrilmektedir. Kısa vadeli banka kredileri ve diğer parasal borçların kayıtlı değerlerinin kısa vadeli
olmaları nedeniyle makul değerlerine yaklaştığı varsayılmaktadır. Uzun vadeli dövizli kredilerin
makul değeri Dipnot 5’te açıklanmıştır.
……………………………..
31