FİBA FAKTORİNG HİZMETLERİ ANONİM ŞİRKETİ 31 Aralık 2010

FİBA FAKTORİNG HİZMETLERİ ANONİM ŞİRKETİ
31 Aralık 2010 Tarihinde Sona Eren Döneme Ait
Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu
İçin Hazırlanan Bağımsız Denetim Raporu
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
ÜÇÜNCÜ KISIM
31 ARALIK 2010 HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR
FİBA FAKTORİNG HİZMETLERİ ANONİM ŞİRKETİ
31 Aralık 2010 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Bilanço (Finansal Durum Tablosu)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
31 Aralık 2010
AKTİF KALEMLER
I.
II.
2.1
2.2
2.3
III.
IV.
V.
VI.
6.1
6.1.1
6.1.2
6.1.3
6.2
6.2.1
6.2.2
VII.
7.1
7.2
VIII.
8.1
8.2
8.3
IX.
X.
XI.
XII.
XIII.
XIV.
14.1
14.2
XV.
XVI.
16.1
16.2
XVII.
NAKİT DEĞERLER
GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI K/Z'A
YANSITILAN FV(Net)
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan
Olarak Sınıflandırılan FV
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar
BANKALAR
TERS REPO İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR
SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR
(Net)
FAKTORİNG ALACAKLARI
İskontolu Faktoring Alacakları
Yurt İçi
Yurt Dışı
Kazanılmamış Gelirler (-)
Diğer Faktoring Alacakları
Yurt İçi
Yurt Dışı
TAKİPTEKİ ALACAKLAR
Takipteki Kiralama İşlemlerinden Alacaklar
Özel karşılıklar (-)
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV
FİNANSAL VARLIKLAR
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar
VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK
YATIRIMLAR (Net)
BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net)
İŞTİRAKLER (Net)
İŞ ORTAKLIKLARI (Net)
MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net)
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net)
Şerefiye
Diğer
ERTELENMİŞ VERGİ VARLIĞI
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE
DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN
VARLIKLAR (Net)
Satış Amaçlı
Durdurulan Faaliyetlere İlişkin
DİĞER AKTİFLER
AKTİF TOPLAMI
TP
1,160
-
Toplam
1,160
95
-
Toplam
95
354,877
-
-
354,877
-
809,026
-
49,590,959
49,590,959
50,399,985
49,590,959
354,877
3,566,635
-
20,980,413
-
354,877
24,547,048
-
809,026
2,770,974
-
89,698,768
-
809,026
92,469,742
-
690,407
702,086,698
376,087,377
385,490,029
(9,402,652)
325,999,321
325,999,321
4,203,403
13,470,034
(9,266,631)
64,205,745
343,595
344,767
(1,172)
63,862,150
63,862,150
-
690,407
766,292,443
376,430,972
385,490,029
344,767
(9,403,824)
389,861,471
325,999,321
63,862,150
4,203,403
13,470,034
(9,266,631)
4,787,996
627,819,213
627,819,213
634,773,623
(6,954,410)
3,305,392
12,018,702
(8,713,310)
25,138,143
25,138,143
25,138,143
-
4,787,996
652,957,356
627,819,213
634,773,623
(6,954,410)
25,138,143
25,138,143
3,305,392
12,018,702
(8,713,310)
-
-
-
-
-
-
40,000,400
4,353,862
344,629
344,629
1,623,175
-
40,000,400
4,353,862
344,629
344,629
1,623,175
40,000,400
4,581,227
279,351
279,351
379,439
-
40,000,400
4,581,227
279,351
279,351
379,439
6,144,379
54,301
6,198,680
488,294
-
488,294
763,369,625
85,240,459
848,610,084
685,221,407
164,427,870
849,649,277
1
YP
31 Aralık 2009
TP
YP
FİBA FAKTORİNG HİZMETLERİ ANONİM ŞİRKETİ
31 Aralık 2010 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Bilanço (Finansal Durum Tablosu)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
31 Aralık 2010
PASİF KALEMLER
I.
II.
III.
IV.
4.1
4.2
4.3
V.
VI.
VII.
7.1
7.2
7.3
VIII.
IX.
9.1
9.2
9.3
X.
XI.
11.1
11.2
XII.
XIII.
13.1
13.2
13.2.1
13.2.2
13.2.3
13.2.4
13.2.5
13.2.6
13.2.7
13.2.8
13.3
13.3.1
13.3.2
13.3.3
13.3.4
13.4
13.4.1
13.4.2
31 Aralık 2009
TP
YP
Toplam
TP
YP
Toplam
963,556
457,147,283
166,160
406,256
-
190,521,844
39,212
154,321
-
963,556
647,669,127
205,372
560,577
-
223,375
427,268,627
634,448
297,418
-
247,432,732
39,681
41,777
-
223,375
674,701,359
674,129
339,195
-
1,000,532
980,663
980,663
-
-
1,000,532
980,663
980,663
-
953,134
9,813,743
613,743
9,200,000
-
-
953,134
9,813,743
613,743
9,200,000
-
197,230,257
14,000,000
28,448,953
-
-
197,230,257
14,000,000
28,448,953
-
162,944,342
14,000,000
28,448,953
-
-
162,944,342
14,000,000
28,448,953
-
-
-
-
-
-
-
ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL
YÜKÜMLÜLÜKLER
ALINAN KREDİLER
FAKTORİNG BORÇLARI
İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net)
Bonolar
Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler
Tahviller
MUHTELİF BORÇLAR
DİĞER YABANCI KAYNAKLAR
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL
YÜKÜMLÜLÜKLER
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar
ÖDENECEK VERGİ VE YÜKÜMLÜLÜKLER
BORÇ VE GİDER KARŞILIKLARI
Yeniden Yapılanma Karşılığı
Çalışan Hakları Yükümlülüğü Karşılığı
Diğer Karşılıklar
ERTELENMİŞ VERGİ BORCU
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE
DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN
VARLIK BORÇLARI (Net)
Satış Amaçlı
Durdurulan Faaliyetlere İlişkin
SERMAYE BENZERİ KREDİLER
ÖZKAYNAKLAR
Ödenmiş Sermaye
Sermaye Yedekleri
Hisse Senedi İhraç Primleri
Hisse Senedi İptal Kârları
Menkul Değerler Değerleme Farkları
Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden
Değerleme Farkları
İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.
Bedelsiz Hisse
Senetleri
Riskten Korunma Değerleme Farkları (Etkin kısım)
Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere
İlişkin Duran Varlıkların Birikmiş Değerleme Farkları
Diğer Sermaye Yedekleri
Kâr Yedekleri
Yasal Yedekler
Statü Yedekleri
Olağanüstü Yedekler
Diğer Kâr Yedekleri
Kâr veya Zarar
Geçmiş Yıllar Kâr veya Zararı
Dönem Net Kâr veya Zararı
-
-
-
-
-
-
28,448,953
165,527,966
10,625,548
154,902,418
(10,746,662)
(45,032,577)
34,285,915
-
28,448,953
165,527,966
10,625,548
154,902,418
(10,746,662)
(45,032,577)
34,285,915
28,448,953
165,527,966
10,625,548
154,902,418
(45,032,577)
(68,185,301)
23,152,724
-
28,448,953
165,527,966
10,625,548
154,902,418
(45,032,577)
(68,185,301)
23,152,724
PASİF TOPLAMI
657,894,707
190,715,377
848,610,084
602,135,087
247,514,190
849,649,277
2
FİBA FAKTORİNG HİZMETLERİ ANONİM ŞİRKETİ
31 Aralık 2010 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Nazım Hesaplar Tablosu
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NAZIM HESAP KALEMLERİ
I.
II.
RİSKİ ÜSTLENİLEN FAKTORİNG İŞLEMLERİ
RİSKİ ÜSTLENİLMEYEN FAKTORİNG
İŞLEMLERİ
III.
ALINAN TEMİNATLAR
IV.
VERİLEN TEMİNATLAR
V.
TAAHHÜTLER
5.1
31 Aralık 2010
31 Aralık 2009
TP
YP
Toplam
TP
YP
Toplam
6,926,322
32,678,548
39,604,870
12,907,788
6,603,510
19,511,298
288,634,520
80,245,138
368,879,658
590,766,351
8,133,259
598,899,610
1,260,213,400
482,314,235
1,742,527,635
1,217,441,541
391,743,339
1,609,184,880
771,397
-
771,397
415,342
-
415,342
-
-
-
-
-
-
Cayılamaz Taahhütler
-
-
-
-
-
-
5.2
Cayılabilir Taahhütler
-
-
-
-
-
-
5.2.1
Kiralama Taahhütleri
-
-
-
-
-
-
5.2.1.1
Finansal Kiralama Taahhütleri
-
-
-
-
-
-
5.2.1.2
Faaliyet Kiralama Taahhütleri
-
-
-
-
-
-
5.2.2
Diğer Cayılabilir Taahhütler
-
-
-
-
-
-
VI.
TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR
205,615,773
204,501,542
410,117,315
243,928,773
305,521,247
549,450,020
6.1
6.1.1
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı
İşlemler
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
6.1.2
6.1.3
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı
İşlemler
-
-
-
-
-
-
6.2
Alım Satım Amaçlı İşlemler
6.2.1
Vadeli Alım-Satım İşlemleri
6.2.2
Swap Alım Satım İşlemleri
-
-
-
-
-
-
205,615,773
204,501,542
410,117,315
243,928,773
305,521,247
549,450,020
17,899,456
17,819,555
35,719,011
-
-
-
141,554,392
141,269,406
282,823,798
85,213,188
145,160,079
230,373,267
268,656,000
6.2.3
Alım Satım Opsiyon İşlemleri
-
-
-
133,006,500
135,649,500
6.2.4
Futures Alım Satım İşlemleri
-
-
-
-
-
-
6.2.5
Diğer
46,161,925
45,412,581
91,574,506
25,709,085
24,711,668
50,420,753
VII.
EMANET KIYMETLER
1,668,083,970
278,118,672
1,946,202,642
1,180,625,660
181,260,478
1,361,886,138
NAZIM HESAPLAR TOPLAMI
3,430,245,382
1,077,858,135
4,508,103,517
3,246,085,455
893,261,833
4,139,347,288
3
FİBA FAKTORİNG HİZMETLERİ ANONİM ŞİRKETİ
31 Aralık 2010 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Olmayan Gelir Tablosu
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
31 Aralık 2010
GELİR VE GİDER KALEMLERİ
I.
1.1
1.1.1
1.1.2
1.2
1.2.1
1.2.2
II.
2.1
2.2
2.3
2.4
2.5
III.
3.1
3.2
3.3
3.3.1
3.3.2
3.3.3
3.3.4
3.4
3.5
3.5.1
3.5.2
3.6
3.7
IV.
4.1
4.2
4.3
4.4
4.5
4.6
V.
VI.
6.1
6.1.1
6.1.2
6.1.3
6.2
6.2.1
6.2.2
6.2.3
6.2.4
6.2.5
6.3
6.4
6.5
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
11.1
11.2
11.3
XII.
XIII.
13.1
13.2
13.3
XIV.
14.1
14.2
14.3
XV.
XVI.
16.1
16.2
16.3
XVII.
XVIII.
ESAS FAALİYET GELİRLERİ
FAKTORİNG GELİRLERİ
Faktoring Alalcaklarından Alınan Faizler
İskontolu
Diğer
Faktoring Alalcaklarından Alınan Ücret ve Komisyonlar
İskontolu
Diğer
ESAS FAALİYET GİDERLERİ (-)
Personel Giderleri
Kıdem Tazminatı Karşılığı Gideri
Araştırma Geliştirme Giderleri
Genel İşletme Giderleri
Diğer
DİĞER FAALİYET GELİRLERİ
Bankalardan Alınan Faizler
Ters Repo İşlemlerinden Alınan Faizler
Menkul Değerlerden Alınan Faizler
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan
Temettü Gelirleri
Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı
Türev Finansal İşlemlerden
Diğer
Kambiyo İşlemleri Kârı
Diğer
FİNANSMAN GİDERLERİ (-)
Kullanılan Kredilere Verilen Faizler
Faktoring İşlemlerinden Borçlara Verilen Faizler
Finansal Kiralama Giderleri
İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler
Diğer Faiz Giderleri
Verilen Ücret ve Komisyonlar
TAKİPTEKİ ALACAKLARA İLİŞKİN ÖZEL KARŞILIKLAR (-)
DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-)
Menkul Değerler Değer Düşüş Gideri
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV Değer Düşme
Giderleri
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan
Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri
Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri
Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durudurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar Değer Düşüş
Giderleri
Şerefiye Değer Düşüş Gideri
Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri
İştirak, Bağlı Ortakılık ve İş Ortaklıkları Değer Düşüş Giderleri
Türev Finansal İşlemlerden Zarar
Kambiyo İşlemleri Zararı
Diğer
NET FAALİYET K/Z (I+…+VI)
BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK
TUTARI
NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (VII+VIII+IX)
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±)
Cari Vergi Karşılığı
Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (-)
Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (+)
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (X±XI)
DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER
Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri
Bağlı Ortaklık, İştirak ve İş Ortaklıkları Satış Karları
Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri
DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-)
Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri
Bağlı Ortaklık, İştirak ve İş Ortaklıkları Satış Zararları
Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri
DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XIII-XIV)
DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±)
Cari Vergi Karşılığı
Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+)
Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-)
DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XV±XVI)
NET DÖNEM KARI/ZARARI (XII+XVII)
Hisse Başına Kar
4
31 Aralık 2009
97,237,831
97,237,831
91,636,133
43,066,549
48,569,584
5,601,698
2,143,349
3,458,349
(18,516,026)
(11,712,953)
(233,545)
(6,569,528)
151,546,467
2,720,454
21,581
21,581
3,824,748
3,824,748
91,333,375
53,646,309
(42,739,573)
(42,739,573)
(62,747,480)
(91,739,040)
-
101,414,138
101,414,138
97,239,847
40,334,558
56,905,289
4,174,291
1,611,134
2,563,157
(14,436,769)
(8,976,036)
(193,213)
(5,267,520)
148,733,591
12,000,267
29,333
29,333
4,403,342
10,266,180
10,266,180
121,888,116
146,353
(53,099,884)
(52,485,124)
(614,760)
(5,316,806)
(149,757,068)
-
-
-
(1,173,772)
(89,526,978)
(1,038,290)
33,042,179
(8,063,039)
(127,401,391)
(14,292,638)
27,537,202
33,042,179
1,243,736
1,243,736
34,285,915
34,285,915
27,537,202
(4,384,478)
(2,036,273)
(2,348,205)
23,152,724
23,152,724
2.45
1.65
FİBA FAKTORİNG HİZMETLERİ ANONİM ŞİRKETİ
31 Aralık 2010 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait
Konsolide Olmayan Özkaynaklarda Muhasebeleştirilen Gelir Gider Kalemlerine İlişkin Tablo
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİ
I.
31 Aralık 2010
31 Aralık 2009
IX.
X.
MENKUL DEĞER DEĞER ARTIŞ FONUNA SATILMAYA HAZIR FİNANSAL
VARLIKLARDAN EKLENEN
Satılmaya Hazır F.V. Gerçeğe Uygun Değerindeki Net Değişme
Satılmaya Hazır F.V. Gerçeğe Uygun Değerindeki Net Değişme (Kar-Zarara Transfer)
MADDİ DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME DEĞER ARTIŞLARI
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME DEĞER
ARTIŞLARI
YABANCI PARA İŞLEMLER İÇİN KUR ÇEVRİM FARKLARI
NAKİT AKIŞ RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA
İLİŞKİN KÂR/ZARAR
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Karı/Zararı (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı)
Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım
YURT DIŞINDAKİ NET YATIRIM RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV
FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Karı/Zararı (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı)
Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım
MUHASEBE POLİTİKASINDA YAPILAN DEĞİŞİKLİKLER İLE HATALARIN
DÜZELTİLMESİNİN ETKİSİ
TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN DİĞER GELİR
GİDER UNSURLARI
DEĞERLEME FARKLARINA AİT ERTELENMİŞ VERGİ
DOĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELEŞTİRİLEN NET GELİR/GİDER
XI.
DÖNEM NET KARI/(ZARARI)
34,285,915
23,152,724
XXIII.
DÖNEME İLİŞKİN MUHASEBELEŞTİRİLEN TOPLAM KAR/(ZARAR)
34,285,915
23,152,724
1.1
1.2
II.
III.
IV.
V.
5.1
5.2
VI.
6.1
6.2
VII.
VIII.
5
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
FİBA FAKTORİNG HİZMETLERİ ANONİM ŞİRKETİ
31 Aralık 2010 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait
Konsolide Olmayan Özkaynak Değişim Tablosu
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Ödenmiş
Sermaye
Hisse
Senedi
Ödenmiş
İhraç Hisse Senedi Yasal Yedek
Sermaye Enf.
Akçeler
Düzeltme Farkı Primleri İptal Kârları
Statü
Yedekleri
Olağanüstü
Yedek Akçe
Diğer
Yedekler
Dönem Net
Kârı /
(Zararı)
Geçmiş Yıllar
Kârı / (Zararı)
Maddi ve
Maddi
Menkul
Olmayan Ortaklıklardan
Değerler
Bedelsiz Hisse
Duran
Değerleme
Senetleri
Farkları Varlık YDF
Riskten
Korunma
Fonları
Satış A./
Durdurulan F.
İlişkin Dur.V.
Bir.Değ.F.
Toplam
Özkaynaklar
31 Aralık 2009
I.
II.
III.
3.1
3.2
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
XIII.
XIV.
XV.
XVII.
XVII.
17.1
17.2
17.3
I.
II.
III.
3.1
3.2
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
XIII.
XIV.
XV.
XVI.
XVII.
17.1
17.2
17.3
Dönem Başı Bakiyesi
Dönem İçindeki Değişimler
Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış
Riskten Korunma İşlemlerinden Değerleme Farkları
Nakit Akış Riskinden Korunma
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma
Menkul Değerler Değerleme Farkları
Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
İştirakler, Bağlı Ort. ve İş Ortaklıklarından Bedelsiz Hisse Senetleri
Menkul Değerler Değerleme Farkları
Kur Farkları
Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik
Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik
Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı
Hisse Senedi İhracı
Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı
Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller
Sermaye Benzeri Krediler
Dönem Net Karı veya Zararı
Kâr Dağıtımı
Dağıtılan Temettü
Yedeklere Aktarılan Tutarlar
Diğer (Sermaye Artırımı)
Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+III+…...+XV +XVI+XVII)
31 Aralık 2010
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi
Dönem İçindeki Değişimler
Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış
Riskten Korunma İşlemlerinden Değerleme Farklar
Nakit Akış Riskinden Korunma
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma
Menkul Değerler Değerleme Farkları
Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
İştirakler, Bağlı Ort. ve İş Ortaklıklarından Bedelsiz Hisse Senetleri
Menkul Değerler Değerleme Farkları
Kur Farkları
Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik
Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik
Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı
Hisse Senedi İhracı
Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı
Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller
Sermaye Benzeri Krediler
Dönem Net Karı veya Zararı
Kâr Dağıtımı
Dağıtılan Temettü
Yedeklere Aktarılan Tutarlar
Diğer (Sermaye Artırımı)
Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+III+…...+XV +XVI+XVII)
14,000,000
14,000,000
28,448,953
28,448,953
-
-
10,625,548
10,625,548
-
-
88,342,398
66,560,020
66,560,020
154,902,418
1,844,000
23,152,724
(1,844,000)
(1,844,000)
23,152,724
(3,469,281)
(64,716,020)
(64,716,020)
(68,185,301)
-
-
-
-
-
139,791,618
23,152,724
162,944,342
14,000,000
14,000,000
28,448,953
28,448,953
-
-
10,625,548
10,625,548
-
-
154,902,418
154,902,418
23,152,724
34,285,915
(23,152,724)
(23,152,724)
34,285,915
(68,185,301)
23,152,724
23,152,724
(45,032,577)
-
-
-
-
-
162,944,342
34,285,915
197,230,257
6
FİBA FAKTORİNG HİZMETLERİ ANONİM ŞİRKETİ
31 Aralık 2010 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait
Konsolide Olmayan Nakit Akış Tablosu
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
31 Aralık 2010
31 Aralık 2009
A.
ESAS FAALİYETLERE İLİŞKİN NAKİT AKIŞLARI
1.1
Esas Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Karı
(15,877,466)
27,750,077
1.1.1
1.1.2
1.1.3
1.1.4
1.1.5
1.1.6
1.1.7
1.1.8
1.1.9
Alınan Faizler/Kiralama Gelirleri
Kiralama Giderleri
Alınan Temettüler
Alınan Ücret ve Komisyonlar
Elde Edilen Diğer Kazançlar
Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Takipteki Alacaklardan Tahsilatlar
Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler
Ödenen Vergiler
Diğer
91,636,133
5,601,698
106,595
(11,712,953)
(5,586,694)
(95,922,245)
110,813,710
(502,963)
4,403,342
4,174,291
502,138
(10,091,398)
(7,514,682)
(74,034,361)
1.2
Esas Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim
(149,740,381)
(303,701,227)
1.2.1
1.2.2
1.2.3
1.2.4
1.2.5
1.2.6
Faktoring Alacaklarındaki Net (Artış) Azalış
Diğer Aktiflerde Net (Artış) Azalış
Faktoring Borçlarındaki Net Artış (Azalış)
Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış)
Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış)
Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış)
(114,893,014)
(123,692)
(468,757)
(34,523,698)
268,780
(270,282,137)
11,069,590
(72,306)
(48,224,757)
3,808,383
I.
Esas Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akışı
(165,617,847)
(275,951,150)
B.
YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIŞLARI
2.1
2.2
2.3
2.4
2.5
2.6
2.7
2.8
2.9
İktisap Edilen Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve İş Ortaklıkları
Elden Çıkarılan Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve İş Ortaklıkları
Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller
Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller
Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Satın Alınan Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
Satılan Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
Diğer
48,107,953
49,590,959
(77,717)
6,814,233
(49,727,058)
II.
Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akışı
97,698,912
(42,990,542)
C.
FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIŞLARI
3.1
3.2
3.3
3.4
3.5
3.6
Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit
Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı
İhraç Edilen Sermaye Araçları
Temettü Ödemeleri
Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler
Diğer
-
-
III.
Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit
-
-
IV.
Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi
V.
Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış
VI.
Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar
VII. Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar
7
23,609
(1,112,389)
(67,895,326)
(320,054,081)
92,440,717
412,494,798
24,545,391
92,440,717
FİBA FAKTORİNG HİZMETLERİ ANONİM ŞİRKETİ
31 Aralık 2010 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait
Konsolide Olmayan Kar Dağıtım Tablosu
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
I.
1.1
1.2
1.2.1
1.2.2
1.2.3
A.
1.3
1.4
1.5
B.
1.6
1.6.1
1.6.2
1.6.3
1.6.4
1.6.5
1.7
1.8
1.9
1.9.1
1.9.2
1.9.3
1.9.4
1.9.5
1.10
1.11
1.12
1.13
1.14
II.
2.1
2.2
2.3
2.3.1
2.3.2
2.3.3
2.3.4
2.3.5
2.4
2.5
III.
3.1
3.2
3.3
3.4
IV.
4.1
4.2
4.3
4.4
KAR DAĞITIM TABLOSU
DÖNEM KÂRININ DAĞITIMI
DÖNEM KÂRI
ÖDENECEK VERGİ VE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER (-)
Kurumlar Vergisi (Gelir Vergisi)
Gelir Vergisi Kesintisi
Diğer Vergi ve Yasal Yükümlülükler
NET DÖNEM KÂRI (1.1-1.2)
GEÇMİŞ DÖNEMLER ZARARI (-)
BİRİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-)
KURULUŞTA BIRAKILMASI VE TASARRUFU ZORUNLU
YASAL FONLAR (-)
DAĞITILABİLİR NET DÖNEM KÂRI [(A-(1.3+1.4+1.5)]
ORTAKLARA BİRİNCİ TEMETTÜ (-)
Hisse Senedi Sahiplerine
İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine
Katılma İntifa Senetlerine
Kâra İştirakli Tahvillere
Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine
PERSONELE TEMETTÜ (-)
YÖNETİM KURULUNA TEMETTÜ (-)
ORTAKLARA İKİNCİ TEMETTÜ (-)
Hisse Senedi Sahiplerine
İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine
Katılma İntifa Senetlerine
Kâra İştirakli Tahvillere
Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine
İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-)
STATÜ YEDEKLERİ (-)
OLAĞANÜSTÜ YEDEKLER
DİĞER YEDEKLER
ÖZEL FONLAR
YEDEKLERDEN DAĞITIM
DAĞITILAN YEDEKLER
İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEKLER (-)
ORTAKLARA PAY (-)
Hisse Senedi Sahiplerine
İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine
Katılma İntifa Senetlerine
Kâra İştirakli Tahvillere
Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine
PERSONELE PAY (-)
YÖNETİM KURULUNA PAY (-)
HİSSE BAŞINA KÂR
HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE
HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % )
İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE
İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % )
HİSSE BAŞINA TEMETTÜ
HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE
HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % )
İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE
İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % )
(*) Kar dağıtımına ilişkin karar Genel Kurul toplantısında verilecektir.
8
31 Aralık 2010 (*)
31 Aralık 2009
33,042,179
(1,243,736)
(1,243,736)
34,285,915
-
27,537,202
4,384,478
2,036,273
2,348,205
23,152,724
-
34,285,915
-
23,152,724
-
-
-