30 EYLÜL 2014 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
advertisement
AKDENĠZ GÜVENLĠK HĠZMETLERĠ A.ġ. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 1 OCAK – 30 EYLÜL 2014 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLAR ĠÇĠNDEKĠLER SAYFA ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL DURUM TABLOSU (BĠLANÇOLAR) ..................................................................... .. ÖZET KONSOLĠDE KAR VEYA ZARAR TABLOSU ............………………………………………………………........... ÖZET KONSOLĠDE DĠĞER KAPSAMLI GELĠR TABLOSU .............. ……………………………………………………. ÖZET KONSOLĠDE ÖZKAYNAK DEĞĠġĠM TABLOSU ............. ……………………………………………………......... ÖZET KONSOLĠDE NAKĠT AKIġ TABLOSU............. ….………..……………….………………………………………... ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR DĠPNOT 1 ġĠRKET’ĠN ORGANĠZASYONU VE FAALĠYET KONUSU ...................................................................... 1 DĠPNOT 2 FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR................................................................... 3 DĠPNOT 3 ĠġLETME BĠRLEġMELERĠ ................................................................................................................... 13 DĠPNOT 4 MÜġTEREK ANLAġMALAR ................................................................................................................. 14 DĠPNOT 5 NAKĠT VE NAKĠT BENZERLERĠ........................................................................................................... 15 DĠPNOT 6 FĠNANSAL YATIRIMLAR ...................................................................................................................... 15 DĠPNOT 7 FĠNANSAL BORÇLAR .......................................................................................................................... 15 DĠPNOT 8 DĠĞER FĠNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER ................................................................................................ 17 DĠPNOT 9 TĠCARĠ ALACAK VE BORÇLAR ........................................................................................................... 17 DĠPNOT 10 DĠĞER ALACAK VE BORÇLAR ......................................................................................................... 18 DĠPNOT 11 STOKLAR ........................................................................................................................................... 19 DĠPNOT 12 MADDĠ DURAN VARLIKLAR .............................................................................................................. 20 DĠPNOT 13 MADDĠ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR ........................................................................................... 22 DĠPNOT 14 KARġILIKLAR, TAAHÜTLER, KOġULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER ....................................... 23 DĠPNOT 15 ÇALIġANLARA SAĞLANAN FAYDALAR KAPSAMINDAKĠ BORÇLAR VE KARġILIKLAR ............... 24 DĠPNOT 16 DĠĞER DÖNEN – DURAN VARLIKLAR VE KISA-UZUN VADELĠ YÜKÜMLÜLÜKLER ..................... 25 DĠPNOT 17 ÖZKAYNAKLAR ................................................................................................................................. 26 DĠPNOT 18 HASILAT VE SATIġLARIN MALĠYETĠ ................................................................................................ 28 DĠPNOT 19 PAZARLAMA SATIġ VE DAĞITIM GĠDERLERĠ, GENEL YÖNETĠM GĠDERLERĠ ............................ 28 DĠPNOT 20 NĠTELĠKLERĠNE GÖRE GĠDERLER................................................................................................... 29 DĠPNOT 21 DĠĞER FAALĠYETLERDEN GELĠR / GĠDER ...................................................................................... 31 DĠPNOT 22 FĠNANSMAN GELĠRLERĠ / GĠDERLERĠ ............................................................................................. 31 DĠPNOT 23 VERGĠ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERĠ ............................................................................................ 32 DĠPNOT 24 PAY BAġINA KAZANÇ VE KAYIP ...................................................................................................... 33 DĠPNOT 25 ĠLĠġKĠLĠ TARAF AÇIKLAMALARI ..................................................................................................34-36 DĠPNOT 26 FĠNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RĠSKLERĠN NĠTELĠĞĠ VE DÜZEYĠ .........................37-44 DĠPNOT 27 FĠNANSAL ARAÇLAR (GERÇEĞE UYGUN DEĞER AÇIKLAMALARI VE FĠNANSAL RĠSKTEN KORUNMA MUHASEBESĠ ÇERÇEVESĠNDE AÇIKLAMALAR) ............................................................................ 45 AKDENĠZ GÜVENLĠK HĠZMETLERĠ A.ġ. 01.01.-30.09.2014 HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE BĠLANÇOLARI (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası(TL) olarak ifade edilmiĢtir) Sınırlı Bağımsız Ġncelemeden GeçmemiĢ Denetimden GeçmiĢ Referansları 30.09.2014 31.12.2013 5 4,579,316 3,244,611 25 9 1,791,727 38,828,018 1,691,860 31,809,803 25 10 17,701,882 1,357,406 20,096,693 751,303 Stoklar Diğer Dönen Varlıklar -İlişkili Taraflardan Alacaklar 11 15,842,149 745,759 25 - 1,562 -Diğer Dönen Varlıklar 16 15,564,714 11,356,123 95,665,211 69,697,714 Dipnot DÖNEN VARLIKLAR Nakit ve Nakit Benzerleri Ticari Alacaklar -İlişkili Taraflardan Tic. Alacaklar -Diğer Ticari Alacaklar Diğer Alacaklar -İlişkili Taraflardan Alacaklar -Diğer Alacaklar DÖNEN VARLIKLAR TOPLAMI DURAN VARLIKLAR Maddi Duran Varlıklar Maddi Olmayan Duran Varlıklar 12 13 18,814,302 70,285 22,283,409 135,368 ErtelenmiĢ Vergi Varlığı 23 313,903 401,643 Diğer Duran Varlıklar 16 1,544,391 1,180,161 20,742,881 24,000,581 116,408,092 93,698,295 DURAN VARLIKLAR TOPLAMI TOPLAM VARLIKLAR AKDENĠZ GÜVENLĠK HĠZMETLERĠ A.ġ. 01.01.-30.09.2014 HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE BĠLANÇOLARI (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası(TL) olarak ifade edilmiĢtir) Sınırlı Ġncelemeden GeçmemiĢ 30.09.2014 Bağımsız Denetimden GeçmiĢ 31.12.2013 7 14,342,797 1,480,053 25 9 1,913,866 7,767,931 2,570,887 4,554,258 25 10 23 16 11,061,266 11,499,393 2,344,259 9,400,692 6,020,193 12,845,957 2,478,316 8,661,554 58,330,204 38,611,218 0 28,365 442,120 30,226 33,299 520,835 470,485 584,360 57,150,927 26,400,000 11,523,840 8,138,385 2,096,743 1,037.243 7,954.716 456,476 54,570,498 22,500,000 11,523,840 9,612,673 910,858 149,215 9,873,912 (67,781) 57,607,403 54,502,717 116,408,092 93,698,295 Dipnot Referansları KISA VADELĠ YAB. KAYNAKLAR Finansal Borçlar Ticari Borçlar -İlişkili Taraflara Ticari Borçlar -Diğer Ticari Borçlar Diğer Borçlar -İlişkili Taraflara Borçlar -Diğer Borçlar Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler KISA VADELĠ YAB. KAYNAKLAR TOPLAMI UZUN VADELĠ YABANCI KAYNAKLAR Finansal Borçlar ÇalıĢanlara Sağlanan Faydalara ĠliĢkin KarĢılıklar ErtelenmiĢ Vergi Yükümlülüğü 7 15 23 UZUN VADELĠ YABANCI KAYNAK TOPLAMI ÖZ KAYNAKLAR Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar ÖdenmiĢ Sermaye Hisse Senedi Ġhraç Primleri Değer ArtıĢ Fonları Kardan AyrılmıĢ KısıtlanmıĢ Yedekler GeçmiĢ Yıllar Kar/Zararları Net Dönem Kar/Zararı Azınlık Payları ÖZKAYNAKLAR TOPLAM KAYNAKLAR 17 17 17 17 17 AKDENĠZ GÜVENLĠK HĠZMETLERĠ A.ġ. 01.01.-30.09.2014 HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE GELĠR TABLOLARI (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası(TL) olarak ifade edilmiĢtir) Sınırlı Sınırlı Sınırlı Sınırlı Ġncelemeden Ġncelemeden Ġncelemeden Ġncelemeden Dipnot GeçmemiĢ GeçmemiĢ GeçmemiĢ GeçmemiĢ Referansları 01.01.2014 30.09.2014 01.01.2013 30.09.2013 01.07.2014 30.09.2014 01.07.2013 30.09.2013 SatıĢ Gelirleri 18 229,478,782 155,353,484 73,309,408 53,066,184 SatıĢların Maliyeti(-) 18 (216,360,172) (139,073,881) (69,080,736) (48,175,057) 13,118,610 16,279,603 4,228,672 4,891,127 (316,450) (839,553) (79,485) (31,683) (4,785,717) (9,491,821) (1,720,314) (2,781,831) ESAS FALĠYET GELĠRLERĠ SÜRDÜRÜLEN FAALĠYETLER BRÜT KAR / ZARAR Pazarlama, SatıĢ ve Dağıtım Giderleri(-) Genel Yönetim Giderleri(-) 19 19 AraĢtırma ve GeliĢtirme Giderleri(-) 0 0 Diğer Faaliyet Gelirleri 21 3,265,904 2,267,123 401,557 203,480 Diğer Faaliyet Gideri(-) 21 (1,436,116) (365,167) 574,431 (7,763) 9,846,231 7,850,185 3,404,861 2,273,330 FAALĠYET KAR / ZARAR Finansal Gelirler 22 1,704,370 1,974,335 563,334 912,196 Finansal Giderler(-) 22 (718,343) (1,151,253) (406,218) (391,051) 10,832,258 8,673,267 3,561,977 2,794,475 Sürdürülen Faaliyetler Vergi Geliri/Gideri ErtelenmiĢ Vergi Geliri/Gideri (2,344,259) (1,780,040) (770,302) (564,540) (9,026) 4,284 69,095 (11,193) NET DÖNEM KARI / ZARARI 8,478,973 6,897,511 2,860,770 2,218,742 SÜRDÜRÜLEN FAAL. VERGĠ ÖNCESĠ KARI/ZARARI Azınlık Payları 524,257 (15,594) 146,093 (6,379) Ana Ortaklık Payları 7,954,716 6,913,105 2,714,677 2,225,121 Hisse BaĢına (Kayıp)/Kazanç 0.301315 0.470000 AKDENĠZ GÜVENLĠK HĠZMETLERĠ A.ġ. 01.01.-30.09.2014 HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE NAKĠT AKIM TABLOLARI (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası(TL) olarak ifade edilmiĢtir) Sınırlı Ġncelemeden GeçmemiĢ Sınırlı Ġncelemeden GeçmemiĢ 01.01.2014 30.09.2014 01.01.2013 30.09.2013 10,832,259 8,673,266 542,723 (4,934) 6,504 (75,393) (364,230) 10,936,929 324,233 15,095 360,566 (40,830) (6,595) 9,325,735 (5,329,374) (15,096,390) (4,207,029) 2,556,652 4,409,448 (6,729,764) 1,333,754 (391,528) (13,057,322) 1,259,356 7,866,525 6,336,520 (2,344,259) (9,074,023) (1,780,040) 4,556,480 B. Yatırım Faaliyetleri Mali varlık satıĢı, satıĢ tutarının neti (+) Maddi varlık satın alımları (-) Maddi varlık satıĢı nedeniyle elde edilen nakit giriĢleri (+) Akdeniz Teknoloji'nin konsolidasyona giriĢ etkisi Finansal yatırımlardaki değiĢim Tahsil edilen faizler (+) Tahsil edilen temettüler (+) Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit 0 (915,772) 2,367,869 0 0 24,113 0 1,476,210 0 (1,808,010) 112,687 0 0 0 0 (1,695,323) C. Finansman Faaliyetleri Hisse senedi ihracı nedeniyle elde edilen nakit giriĢleri (+) Uzun vadeli borçlarla ilgili nakit giriĢleri (+) Menkul Kıymet alımı için yapılan ödemeler (-) Sermaye ödemesi-nakit Sermaye artırımı-iç kaynaklardan Finansal borçlar DeğiĢimi Ödenen temettüler (-) Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit Nakit ve nakit benzerlerinde meydana gelen net artıĢ Dönem baĢındaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu Dönem sonundaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu 0 0 0 0 0 12,832,518 (3,900,000) 8,932,518 1,334,705 3,244,611 4,579,316 947 0 0 0 5,300,000 (4,705,937) 0 595,010 3,456,167 2,578,813 6,034,980 A. ĠĢletme Faaliyetleri Vergi Öncesi Net Kar (+) Düzeltmeler : Amortisman ve itfa payları (+) Kıdem tazminatı karĢılığı (+) ġüpheli alacak karĢılığı, net Alacak Senetleri Reeskontu (+) Borç Senetleri Reeskontu (-) Diğer düzeltmeler ĠĢletme varlık ve yükümlülüklerindeki değiĢim öncesi faaliyet karı (+) Ticari iĢlemlerdeki ve diğer alacaklardaki artıĢlar (-) Stoklardaki azalıĢ (+) / artıĢ (-) Diğer alacaklardaki, gelir tahakkuku vb. artıĢlar(-) Ticari borçlarda azalıĢ (-) / artıĢ (+) Diğer ödemelerdeki azalıĢ(-) / artıĢ (+) Esas faaliyet ile ilgili olarak oluĢan nakit (+) Vergi ödemeleri (-) Esas faaliyetlerden kaynaklanan net nakit ***Ekteki dipnotlar bu mali tabloları tamamlayıcı parçalarıdır. 0 AKDENĠZ GÜVENLĠK HĠZMETLERĠ A.ġ. BAĞIMSIZ DENETĠMDEN GEÇMEMĠġ 01.01.-30.09.2014 HESAP DÖNEMLERĠNE AĠT KONSOLĠDE ÖZ KAYNAK DEĞĠġĠM TABLOSU (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası(TL) olarak ifade edilmiĢtir) AçılıĢ Bilançosu 01.01.2013 ÖdenmiĢ Hisse Senedi Değer ArtıĢ Sermaye Ġhraç Primi Fonu 12,200,000 11,522,893 9,612,673 ÖdenmiĢ Sermaye (Nakit) Ġlaveler/ÇıkıĢlar 0 0 Kardan ayrılan KısıtlanmıĢ GeçmiĢ Yıllar Yedekler Kar/Zararı 74,019 2,117,567 Net Dönem K/Z Azınlık Payı 9,168,487 (8,797) Toplam Özkaynaklar 44,686,842 0 0 0 0 0 0 (6,136,839) 0 (15,595) (6,151,487) 0 947 5,300,000 0 0 836,839 9,168,487 (9,168,487) 0 6,136,839 0 0 0 0 0 0 0 0 Dönem Karı/Zararı 30.Eyl.13 0 17,500,000 0 11,523,840 0 9,612,673 0 910,858 0 5,149,215 6,913,105 6,913,105 (24,392) 6,913,105 51,585,299 AçılıĢ Bilançosu 01.01.2014 22,500,000 11,523,840 9,612,673 910,858 149,215 9,873,912 (67,781) 54,502,717 ÖdenmiĢ Sermaye (Nakit) 0 0 0 0 0 0 0 0 Ġlaveler/ÇıkıĢlar 0 0 (1,474,288) 0 0 0 0 (1,474,288) 0 0 1,185,885 8,688,028 (9,873,912) 0 0 0 (7,800,000) 0 0 (3,900,000) 0 2,096,743 0 1,037,243 7,954,716 7,954,716 524,257 456,476 8,478,973 57,607,403 Transfer Diğer Transfer Temettü Ödemeleri 3,900,000 0 Dönem Karı/Zararı 0 0 30.Eyl.14 26,400,000 11,523,840 ***Ekteki dipnotlar bu mali tabloları tamamlayıcı parçalarıdır. 0 8,138,385 AKDENĠZ GÜVENLĠK HĠZMETLERĠ A.ġ. 01.01.-30.09.2014 HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Birim-Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiĢtir) 1. ġĠRKET’ĠN ORGANĠZASYONU VE FAALĠYET KONUSU Akdeniz Güvenlik Hizmetleri A.ġ. ("Akdeniz Güvenlik" veya "Grup") ticari yaĢamına, 2001 yılında Akdeniz Güvenlik Hizmetleri Ltd. ġti. unvanı ile baĢlamıĢ olup, 20.03.2012 tarihinde nevi değiĢikliği yaparak Akdeniz Güvenlik Hizmetleri A.ġ. olmuĢtur. Akdeniz Güvenlik'in faaliyet konusu, 5188 Sayılı Özel Güvenlik Hizmetlerine dair kanun kapsamında münhasıran koruma ve güvenlik hizmetleri ile güvenlik sistemleri kurulumu, yönetimi ve teknik desteği de sağlamaktadır. Akdeniz Güvenlik'in hizmet verdiği alanlar; yurt içinde ve yurt dıĢında, kapalı ve açık olan Kamu Kurum ve KuruluĢları, Havaalanları, Toplu UlaĢım Hizmetleri, Site ve Konut Güvenliği, ĠĢyeri ve Tesis Güvenliği, Stadyum Güvenliği'dir. ġirket özel güvenlik hizmeti vermek için gerekli olan; Özel Güvenlik ġirketi Faaliyet Ġzin Belgesi'ne Hizmet Yeterlilik Belgesi'ne, Alarm Merkezi Kurma Ve Ġzleme Belgesi'ne, Marka Tescil Belgesi'ne, Uluslararası Kalite Standartları Belgesi'ne, Gerçek ve Tüzel KiĢilerin Trap - Skeet AtıĢ Alanı ile Tabanca ve Tüfek AtıĢ Poligonları için ĠĢletme Ġzin Belgesine, Tesis Güvenlik Belgesi'ne sahiptir. Atak Koruma ve Güvenlik Hizmetleri Ltd. ġti. Atak Koruma ve Güvenlik Hizmetleri Ltd. ġti.nin ("Bağlı Ortaklık") faaliyet konusu, 5188 Sayılı Özel Güvenlik Hizmetlerine dair kanun kapsamında münhasıran koruma ve güvenlik hizmetleri ile güvenlik danıĢmanlığı yapmak, özel güvenlik eğitimi vermek ve eğitim okulları açmaktır. Atak Koruma 2010 yılı içerisinde Grup bünyesine katılmıĢtır. Erpa MüĢterek AnlaĢması Erpa MüĢterek AnlaĢması ("MüĢterek AnlaĢma") 2009 yılında faaliyete baĢlamıĢ olup proje bazlı çalıĢan bir Ģirkettir. Faaliyet konusu, 5188 Sayılı Özel Güvenlik Hizmetlerine dair kanun kapsamında münhasıran koruma ve güvenlik hizmetleri ile güvenlik danıĢmanlığı yapmak, özel güvenlik eğitimi vermek ve eğitim okulları açmaktır. T.C.Kültür ve Turizm Bakanlığı Döner Sermaye ĠĢletmesine taahhüt edilen özel güvenlik görevlisi konulu iĢin ifası ve bitirilmesi amacı ile kurulan MüĢterek Faaliyet; 05.12.2012 tarihinde yenilenerek 01.01.2013-31.12.2014 dönemini kapsayacak Ģekilde uzatılmıĢtır. Pusula MüĢterek AnlaĢması Pusula MüĢterek AnlaĢması ("MüĢterek AnlaĢma") 2012 yılında faaliyete baĢlamıĢ olup proje bazlı çalıĢan bir Ģirkettir. Faaliyet Konusu 5188 Sayılı Özel Güvenlik Hizmetlerine dair kanun kapsamında münhasıran koruma ve güvenlik hizmetleri ile güvenlik danıĢmanlığı yapmak, özel güvenlik eğitimi vermek ve eğitim okulları açmaktır. 07.12.2012 tarihinde yenilenerek 12.12.2012-30.08.2014 dönemini kapsayacak Ģekilde uzatılmıĢtı, 11.12.2013 tarihinde Ġstanbul Su ve Kanalizasyon Ġdaresi iĢi sonlandırılmıĢ olup, 11.12.2013 tarihinden sonraki pazarlık usulü ile açılan aĢağıdaki dönemleri kapsayan ek iĢler Akdeniz Güvenlik Hizmetleri A.ġ. bünyesinde devam etmektedir. 11.12.2013 - 31.12.2013 Akdeniz Güvenlik Hizmetleri A.ġ. 01.01.2014 - 31.01.2014 Akdeniz Güvenlik Hizmetleri A.ġ. 01.02.2014 - 28.02.2014 Akdeniz Güvenlik Hizmetleri A.ġ. 01.03.2014 - 31.05.2014 Akdeniz Güvenlik Hizmetleri A.ġ. 1 AKDENĠZ GÜVENLĠK HĠZMETLERĠ A.ġ. 01.01.-30.09.2014 HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Birim-Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiĢtir) Oncam MüĢterek AnlaĢması Oncam MüĢterek AnlaĢması ("MüĢterek AnlaĢma) 2012 yılında faaliyete baĢlamıĢ olup proje bazlı çalıĢan bir Ģirkettir. Faaliyet Konusu 5188 Sayılı Özel Güvenlik Hizmetlerine dair kanun kapsamında münhasıran koruma ve güvenlik hizmetleri ile güvenlik danıĢmanlığı yapmak, özel güvenlik eğitimi vermek ve eğitim okulları açmaktır. Global MüĢterek AnlaĢması Global MüĢterek AnlaĢması ("MüĢterek AnlaĢma) Ġstanbul BüyükĢehir Belediyesi Mezarlıklar Müdürlüğüne taahhüt edilen özel güvenlik görevlisi hizmet alımı konulu iĢin ifası ve bitirilmesi amacıyla 2013 yılında faaliyete baĢlamıĢ olup proje bazlı çalıĢan bir Ģirkettir. 25.12.2013 tarihinde kurulmuĢ olup 25.12.2013-31.12.2014 dönemini kapsamaktadır. Faaliyet Konusu 5188 Sayılı Özel Güvenlik Hizmetlerine dair kanun kapsamında münhasıran koruma ve güvenlik hizmetleri ile güvenlik danıĢmanlığı yapmak, özel güvenlik eğitimi vermek ve eğitim okulları açmaktır. Pars MüĢterek AnlaĢması Pars MüĢterek AnlaĢması ("MüĢterek AnlaĢma) Ġski Genel Müdürlüğü’ne taahhüt edilen özel güvenlik görevlisi ve koruma ve güvenlik hizmet alımı konulu iĢin ifası ve bitirilmesi amacıyla 2014 yılında faaliyete baĢlamıĢ olup proje bazlı çalıĢan bir Ģirkettir. 29.05.2014 tarihinde kurulmuĢ olup 01.06.2014-30.09.2014 dönemini kapsamaktadır. Ġdare kararı gereği 31.07.2014 tarihine kadar hizmet verilmiĢtir. Faaliyet Konusu 5188 Sayılı Özel Güvenlik Hizmetlerine dair kanun kapsamında münhasıran koruma ve güvenlik hizmetleri ile güvenlik danıĢmanlığı yapmak, özel güvenlik eğitimi vermek ve eğitim okulları açmaktır. Pusula - Akdeniz Güvenlik MüĢterek AnlaĢması Pusula Özel Güvenlik Hizmetleri Ltd. ġti- Akdeniz Güvenlik Hizmetleri Anonim ġirketi ĠĢ Ortaklığı anlaĢması Ġski Genel Müdürlüğü’ne taahhüt edilen özel güvenlik görevlisi ve koruma ve güvenlik hizmet alımı konulu iĢin ifası ve bitirilmesi amacıyla 2014 yılında faaliyete baĢlamıĢ olup proje bazlı çalıĢan bir Ģirkettir. 29.09.2014 tarihinde kurulmuĢ olup 01.10.201401.10.2016 dönemini kapsamaktadır. Faaliyet Konusu 5188 Sayılı Özel Güvenlik Hizmetlerine dair kanun kapsamında münhasıran koruma ve güvenlik hizmetleri ile güvenlik danıĢmanlığı yapmak, özel güvenlik eğitimi vermek ve eğitim okulları açmaktır. Akdeniz Teknoloji Güvenlik ve Savunma Sistemleri Sanayi ve Ticaret A.ġ. Akdeniz Teknoloji Güvenlik ve Savunma Sistemleri Sanayi ve Ticaret A.ġ. ("Bağlı Ortaklık"), 12.10.2011 tarihinde Ġstanbul'da Akdeniz Savunma Teknolojileri Sanayi A.ġ." unvanı altında kurulmuĢtur. 11.10.2012 tarihinde yapılan genel kurul toplantısında alınan karar ile unvan değiĢikliği yapılarak bugün ki halini almıĢtır. Ana faaliyet konusu, Türkiye'de harp silah ve mühimmat sanayi müesseselerinin kontrolü hakkında 1762 sayılı kanunun 1 ġubat 1995 tarih 22188 sayılı gazetede yayımlanan silah ve mühimmat listesi patlayıcı maddelerle ilgili 199/12028 karar sayılı tüzük ile 3763 sayılı kanunun 2.bendi saklı kalmak ve ilgili mercilerden izin almak koĢulu ile proje bazında veya bir firmanın lisansı altında savunma sanayine her türlü ana malzeme cihaz ve yedek parçalarının alım satımı ithalat ve ihracatına dayalı dıĢ ticaret suretiyle savunma sanayi alanında iĢtigal etmektedir. ġirket faaliyetlerini geliĢtirmek amacıyla Ankara siciline 366767 sicil no. ile 23.01.2014 tarihinde " Akdeniz Teknoloji Güvenlik ve Savunma Sistemleri Sanayi ve Ticaret A.ġ. Ankara Ģubesini açmıĢtır. 27.01.2015 tarihinde süresi sona erecek Libya ġubesi aletsel kumanda sistemlerinin montajı programlarının imalatı ve hazırlanması faaliyet konusu ile 27.01.2014 tarihinde açılmıĢtır. 2 AKDENĠZ GÜVENLĠK HĠZMETLERĠ A.ġ. 01.01.-30.09.2014 HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Birim-Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiĢtir) Akdeniz Teknoloji, 08.08.2012 tarihinde Grup bünyesine katılmıĢtır. Grup'un yıllar itibariyle çalıĢan sayıları aĢağıdaki Ģekildedir: Merkez Personeli Güvenlik Personeli 30.09.2014 KiĢi 26 11.660 31.12.2013 KiĢi 20 10.635 11.686 10.655 Toplam 2. KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR A.Sunuma ĠliĢkin Esaslar Uygulanan Muhasebe Standartları ġirket, yasal defterlerini ve yasal finansal tablolarını Türk Ticaret Kanunu (“TTK”) ve vergi mevzuatınca belirlenen muhasebe ilkelerine uygun olarak tutmakta ve hazırlamaktadır. Sermaye Piyasası Kurulu (SPK), 13.06.2013 tarihi ve 28676 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Seri: II, 14.I no.lu “Sermaye Piyasalarında Finansal Raporlamaya ĠliĢkin Esaslar Tebliği" hükümlerine uygun olarak, Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (KGK) tarafından yayımlanan uluslararası standartlarla uyumlu olacak Ģekilde Türkiye Muhasebe Standartları/Türkiye Finansal Raporlama Standartları (TMS/TFRS) ile bunlara iliĢkin ek ve yorumlar esas alınarak hazırlanmıĢtır. TMS/TFRS, Uluslararası Finansal raporlama Standartları'nda (UFRS) meydana gelen değiĢikliklere paralellik sağlanması amacıyla tebliğler aracılığıyla güncellenmektedir. Finansal tablolar, finansal araçların, tesis, makine ve cihazların ve taĢıtların yeniden değerlenmesi haricinde, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmaktadır. ġirketin faaliyetlerini önemli ölçüde etkileyecek mevsimsel ve dönemsel değiĢiklikler bulunmamaktadır. Kullanılan Para Birimi ġirket’in finansal tabloları, faaliyette bulunduğu temel ekonomik çevrede geçerli olan para birimi (fonksiyonel para birimi) ile sunulmuĢtur. ĠĢletmenin finansal durumu ve faaliyet sonucu, ġirket’in geçerli para birimi ve finansal tablo için sunum para birimi olan TL cinsinden ifade edilmiĢtir. Enflasyon Muhasebesi Uygulamasına Son Verilmesi SPK, 17 Mart 2005 tarihinde almıĢ olduğu bir kararla, Türkiye’de faaliyette bulunan ve SPK mevzuatına uygun finansal tablo hazırlayan Ģirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasının gerekli 3 AKDENĠZ GÜVENLĠK HĠZMETLERĠ A.ġ. 01.01.-30.09.2014 HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Birim-Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiĢtir) olmadığını ilan etmiĢtir. Dolayısıyla finansal tablolarda, 1 Ocak 2005 tarihinden baĢlamak kaydıyla, UMSK tarafından yayımlanmıĢ 29 No.lu “Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama” standardı (UMS 29) uygulanmamıĢtır. KarĢılaĢtırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Mali Tabloların Düzeltilmesi Mali tablolardaki sayısal veriler önceki dönemle karĢılaĢtırmalı olarak sunulmuĢtur. Cari dönem mali tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karĢılaĢtırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılmıĢtır. Konsolidasyon Esasları a) Konsolide finansal tablolar, aĢağıda (b)'den (d)'ye kadar olan paragraflarda yer alan hususlar kapsamında, Ana ġirket (Akdeniz Güvenlik) ile Bağlı Ortaklık (Atak Koruma ve Akdeniz Teknoloji) ve MüĢterek AnlaĢmalar (Erpa MüĢterek AnlaĢması, Pusula MüĢterek AnlaĢması, Oncam MüĢterek AnlaĢması ve Global MüĢterek AnlaĢması, Pusula - Akdeniz Güvenlik MüĢterek AnlaĢması)'nın hesaplarını içermektedir. Konsolidasyona dahil edilen Ģirketlerin finansal tablolarının hazırlanması sırasında, kanuni kayıtlarında KGK Finansal Raporlama Standartlarına uygunluk ve Grup tarafından uygulanan muhasebe politikalarına ve sunum biçimlerine uyumluluk açısından gerekli düzeltmeler ve sınıflandırmalar yapılmıĢtır. b) Bağlı Ortaklık, ġirket'in ya doğrudan ve/veya dolaylı olarak kendisine ait olan hisseler neticesinde ġirketteki hisselerle ilgili oy kullanma hakkının %50'den fazlasını kullanma yetkisi ve kontrol gücünü elinde bulundurma kanalıyla; mali ve iĢletme politikalarını ġirket'in menfaatleri doğrultusunda kontrol etme yetkisi ve gücüne sahip olduğu Ģirketleri ifade eder. c) MüĢterek yönetime tabi ortaklar, Grup'un bir veya daha fazla müteĢebbis ortağın müĢterek kontrolüne tabi olan ve sözleĢme ile ekonomik bir faaliyetin MüĢterek faaliyetlerdir. MüĢterek faaaliyetler, her ortağın kendi payı alınarak gerçekleĢtirilmektedir. Diğer bir ifade ile müĢterek faaliyetteki varlık, yükümlülük, gelir ve giderlerindeki payının hissesi oranında dahil edilmesi yoluyla muhasebeleĢtirilmiĢtir. d) Bağlı Ortaklık, faaliyet üzerindeki kontrolün Grup'a transfer olduğu tarihten (2010 ve 2012) itibaren konsolidasyon kapsamına alınmıĢtır. ĠĢ Ortaklıkları ise kurulduğu tarihten (Erpa MüĢterek AnlaĢması: 2009; Pusula MüĢterek AnlaĢması: 2012; Oncam MüĢterek AnlaĢması: 2012; Global MüĢterek AnlaĢması: 2013, Pusula - Akdeniz Güvenlik MüĢterek AnlaĢması 2014) itibaren oransal konsolidasyon kapsamına alınmıĢtır. Bağlı Ortaklığın bilanço ve gelir tablosu tam konsolidasyon yöntemi kullanılarak konsolide edilmiĢ ve Akdeniz Güvenlik'in sahip olduğu Bağlı Ortaklığın kayıtlı değerleri ile öz kaynakları karĢılıklı olarak netleĢtirilmiĢtir. ġirket ile Bağlı Ortaklık arasındaki grup içi iĢlemler ve bakiyeler konsolidasyon sırasında mahsup edilmiĢtir. ġirket'in sahip olduğu hisselerin kayıtlı değerleri ve bunlardan kaynaklanan temettüler, ilgili öz kaynakları ve gelir tablosu hesaplarından netleĢtirilmiĢtir. Bağlı Ortaklığın net varlıklarında ve faaliyet sonuçlarında ana ortaklık dıĢı paya sahip hissedarların payları, konsolide bilanço ve gelir tablosunda "ana ortaklık dıĢı paylar" olarak gösterilmektedir. 30.09.2014 ve 31.12.2013 tarihleri itibariyle konsolidasyon kapsamında yer alan Bağlı Ortaklık ve MüĢterek AnlaĢmaları'ndaki Akdeniz Güvenlik'in doğrudan ve dolaylı oy hakları ile etkin ortaklık oranları aĢağıda gösterilmiĢtir. 4 AKDENĠZ GÜVENLĠK HĠZMETLERĠ A.ġ. 01.01.-30.09.2014 HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Birim-Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiĢtir) Konsolide ġirketler Doğrudan Sahiplik Etkin Ortaklık Oranı % Oranı % 30.09.2014 31.12.2013 30.09.2014 31.12.2013 Atak Koruma ve Güv. Hizm. Ltd. ġti. 99% 99% 99% 99% Erpa MüĢterek AnlaĢması (*) 51% 51% 51% 51% Pusula MüĢterek AnlaĢması (*) 51% 51% 51% 51% Oncam MüĢterek AnlaĢması (*) 49% 49% 49% 49% Global MüĢterek AnlaĢması (*) 51% 51% 51% 51% Akdeniz Teknoloji Güvenlik ve Sav. Sist. Sanayi ve Ticaret A.ġ. 51% 51% 51% 51% Pars MüĢterek AnlaĢması (*) 47% 47% Pusula - Akdeniz Güvenlik MüĢterek AnlaĢması (*) 47% 47% (*) MüĢterek anlaĢmalar iĢin yürütülmesi ve kar payı ortaklığı olarak kurulmuĢtur. NetleĢtirme/Mahsup Finansal tablolardaki varlık ve yükümlülükler TMS/TFRS kapsamında izin verilen ve zorunlu haller dıĢında birbirinden mahsup edilmemiĢtir. Gelir ve gider kalemleri de ancak TMS/TFRS kapsamında öngörülmesi halinde birbirinden mahsup edilmiĢ, aksi halde mahsup edilmemiĢtir. Yeni ve Revize EdilmiĢ Uluslararası Finansal Raporlama Standartları ġirket’in 30 Eylül 2014 tarihli finansal tablolarının hazırlanmasında kullanılan muhasebe politikaları, aĢağıda özetlenen 1 Ocak 2013 tarihi itibariyle geçerli yeni ve değiĢtirilmiĢ TFRS standartları ve TFRYK yorumları dıĢında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıĢtır. Cari dönemde geçerli olan yeni standartların ve değiĢikliklerin uygulanması dıĢında 31 Aralık 2013 tarihinde sona eren yıla iliĢkin olarak hazırlanan yıllık finansal tablolarda uygulanan muhasebe politikalarıyla tutarlıdır. 01 Ocak 2013 tarihi itibaren geçerli olan standart ile mevcut önceki standartlara getirilen değiĢiklikler ve yorumlar: TFRS 7 “Finansal varlık ve yükümlülüklerin netleĢtirilmesi ile ilgili açıklamalar” (1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra baĢlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir), TFRS 10 “Konsolide Finansal Tablolar” (1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra baĢlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir), 5 AKDENĠZ GÜVENLĠK HĠZMETLERĠ A.ġ. 01.01.-30.09.2014 HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Birim-Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiĢtir) TFRS 11 “MüĢterek Düzenlemeler” (1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra baĢlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir), TFRS 12 “Diğer ĠĢletmelerdeki Yatırımların Açıklamaları” (1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra baĢlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir), TFRS 13 “Gerçeğe Uygun Değerin Ölçümü” (1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra baĢlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir), TMS 1 (DeğiĢiklik), Mali Tabloların Sunumu” (1 Temmuz 2012 tarihinde veya bu tarihten sonra baĢlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir), TMS 19 “ÇalıĢanlara Sağlanan Faydalar” (1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra baĢlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir), TMS 27 “Bireysel Finansal Tablolar” (1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra baĢlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir), TMS 28 “ĠĢtiraklerdeki ve ĠĢ Ortaklıklarındaki Yatırımlar” (1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra baĢlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir), Yayımlanan ama yürürlüğü girmemiĢ ve erken uygulamaya konulmayan standartlar; TFRS 7 “TFRS 9’un Ġlk Uygulaması ile Ġlgili Açıklamalarda DeğiĢiklikler” (1 Ocak 2015 tarihinde veya bu tarihten sonra baĢlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir), TFRS 9 “Finansal Araçlar: Sınıflandırma ve Ölçme” (1 Ocak 2015 tarihinde veya bu tarihten sonra baĢlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir), TFRS 9 “Finansal Araçlar: Finansal Yükümlülüklerin MuhasebeleĢtirilmesi ve Bilanço DıĢı Bırakılması” (1Ocak 2015 tarihinde veya bu tarihten sonra baĢlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir), TMS 32 “Finansal Varlık ve Yükümlülüklerin NetleĢtirilmesi Uygulama Rehberinde DeğiĢiklik” (1 Ocak 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra baĢlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir), TMS 36 "Varlıklarda Değer DüĢüklüğü - Finansal olmayan varlıklar için geri kazanılabilir değer açıklamaları değiĢiklik" (1 Ocak 2014 ve sonrasında baĢlayan yıllık raporlama dönemleri için geriye dönük olarak uygulanacaktır), TMS 39 "Finansal Araçlar - MuhasebeleĢtirme ve Ölçme - Türev ürünlerin devri ve riskten korunma muhasebesinin devamlılığı (DeğiĢiklik)" 1 Ocak 2014 ve sonrasında baĢlayan yıllık raporlama dönemleri için geriye dönük olarak uygulanacaktır), KGK tarafından yayımlanan ilke kararları; Yukarıda belirtilenlere ek olarak KGK Türkiye Muhasebe Standartlarının Uygulanmasına yönelik aĢağıdaki ilke kararlarını yayımlamıĢtır. "Finansal tablo örnekleri ve kullanım rehberi" yayımlanma tarihi itibariyle geçerlilik kazanmıĢtır ancak diğer kararlar 31 Aralık 2012 tarihinden sonra baĢlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerli olmak üzere uygulanacaktır. 2013-1 Finansal Tablo Örnekleri ve Kullanım Rehberi, 2013-2 Ortak Kontrole Tabi ĠĢletme BirleĢmelerinin MuhasebeleĢtirilmesi, 2013-3 Ġntifa Senetlerinin MuhasebeleĢtirilmesi, 2013-4 KarĢılıklı ĠĢtirak Yatırımlarının MuhasebeleĢtirilmesi, ġirket yönetimi, yukarıdaki Standart ve Yorumların uygulanmasının gelecek dönemlerde ġirket’in finansal tabloları üzerinde önemli bir etki yaratmayacağı görüĢündedir. 6 AKDENĠZ GÜVENLĠK HĠZMETLERĠ A.ġ. 01.01.-30.09.2014 HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Birim-Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiĢtir) B. Muhasebe Politikalarında DeğiĢiklikler ġirketin finansal durumu, performansı veya nakit akıĢları üzerindeki iĢlemlerin ve olayların etkilerinin finansal tablolarda daha uygun ve güvenilir bir Ģekilde sunulmasını etkileyecek nitelikte muhasebe politikalarında herhangi bir değiĢiklik yapılmamıĢtır. Uygulanan muhasebe politikalarında yakın gelecekte bir değiĢiklik öngörülmemektedir. C. Muhasebe Tahminlerindeki DeğiĢiklikler Ve Hatalar TMS/TFRS kapsamında muhasebe tahminlerindeki değiĢiklik; bir varlık veya yabancı kaynağın defter değerinin veya bunların cari durumunun saptanmasından ve gelecekte beklenen fayda ve yükümlülüklerinin değerlendirilmesinden kaynaklanan, dönemsel kullanım tutarının değiĢimi nedeni ile yapılması gereken düzeltmeleri içerir. Yine TMS/TFRS kapsamında muhasebe tahminlerindeki değiĢiklikler, yeni bir bilgiden veya geliĢmeden kaynaklanır, dolayısıyla, hataların düzeltilmesi anlamına gelmez. TMS/TFRS kapsamında hatalar, finansal tablo kalemlerinin tanınması, ölçülmesi, sunulması ve açıklaması sırasında ortaya çıkar. Eğer finansal tablolar, önemli bir hata veya iĢletmenin finansal durumunu, finansal performansını veya nakit akıĢlarını yanlıĢ göstermeye yönelik önemsiz de olsa kasıtlı yapılmıĢ ön bir hatayı içeriyorsa, muhasebe standartlarına uygun değildir. TMS/TFRS kapsamında cari dönemde yapılan hatalar finansal tablolar onaylanmadan önce saptanırsa cari dönemde düzeltilmelidir. Ancak bazı durumlarda hatalar, sonraki dönemlerde fark edilebilir ve bu durumda TMS/TFRS kapsamında geçmiĢe yönelik hatalar karĢılaĢtırmalı bilgilerde izleyen dönemlere iliĢkin finansal tablolarda düzeltilir. ġirketin iliĢikte sunulan finansal tablolarda muhasebe tahminlerinde bir değiĢiklik ve/veya düzeltme gerektiren hata bulunmamaktadır. D. Uygulanan Değerleme Ġlkeleri / Muhasebe Politikaları TMS/TFRS kapsamında muhasebe politikaları; finansal tabloların hazırlanmasında ve sunulmasında iĢletmeler tarafından kullanılan belirli ilkeler, esaslar, gelenekler, kurallar ve uygulamalardır. a) Hâsılat Hasılat, iĢletme tarafından uygulanan ticari ıskontolar ve miktar indirimleri de göz önünde tutularak, satıĢ bedelinin gerçeğe uygun değeri ile ölçülmektedir. Bedel, nakit veya nakit benzerleri biçiminde ise hasılat tutarı da alınan veya alınacak olan nakit ya da nakit benzerleri tutarı olmaktadır. Ancak, nakit ve nakit benzerleri giriĢinin ertelendiği durumlarda; satıĢ bedelinin gerçeğe uygun değeri, gelecekteki tüm tahsilâtların emsal faiz oranı ile ıskonto edilmesi yoluyla belirlenmektedir. Emsal faiz oranı olarak sözleĢmede belirlenen oran ve/veya benzer finansal araçlar için geçerli olan faiz oranı alınmaktadır. SatıĢ bedelinin nominal tutarı ile gerçeğe uygun değeri arasındaki fark faiz geliri olarak muhasebeleĢtirilmektedir. Mal SatıĢı: Mal satıĢında hasılat, malın sahipliği ile ilgili önemli risk ve getirilerin alıcıya geçmiĢ olması, satıcının satıĢa konu malların idaresiyle sahipliğin veya kontrolün gerektiği Ģekilde ilgili olmaması, hasılat tutarı ile satıĢla ilgili olarak katlanılan maliyetlerin güvenilir bir Ģekilde belirlenebilmesi ve satıĢa iliĢkin ekonomik faydanın satıcı tarafından elde edilebileceğinin muhtemel olması Ģartlarının bir arada sağlanması durumunda gerçekleĢmiĢ sayılır. Net satıĢlar, indirimler ve komisyonlar düĢüldükten sonra faturalanmıĢ satıĢ bedelinden oluĢmaktadır. 7 AKDENĠZ GÜVENLĠK HĠZMETLERĠ A.ġ. 01.01.-30.09.2014 HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Birim-Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiĢtir) Hizmet SatıĢı: Hizmet sunumuna iliĢkin bir iĢlemin güvenilir biçimde tahmin edilebildiği durumlarda, iĢlemle ilgili hâsılat iĢlemin bilanço tarihi itibariyle tamamlanma düzeyi dikkate alınarak finansal tablolara yansıtılmaktadır. Hizmet sunumuna iliĢkin iĢlemin sonucunun güvenilir biçimde tahmin edilemediği durumlarda, hasılat ancak finansal tablolara yansıtılmıĢ giderlerin geri kazanılabilir tutarı kadar finansal tablolara yansıtılmaktadır. Faiz gelir ve gideri Faiz gelir ve giderleri gelir tablosunda tahakkuk esasına göre muhasebeleĢtirilmektedir. b) Stoklar Stoklar, maliyetin veya net makul değerin düĢük olanı ile değerlenir. Stokların maliyeti, stokların yerine getiriliĢi sırasında oluĢan tüm masraflar ve üretimle ilgili bir genel masraf da hesaba katılarak üretime baĢlayana kadar oluĢan tüm masraflardan oluĢur. c) ĠliĢkili Taraflar Bu solo mali tabloların amacı doğrultusunda ortaklar, yönetim kurulu üyeleri, konsolidasyon yapılmayan bağlı ortaklıklar, aileleri ve kendileri tarafından kontrol edilen önemli etkinliğe sahip Ģirketler “iliĢkili taraflar” olarak kabul ve ifade edilmiĢlerdir. Olağan faaliyetler nedeniyle iliĢkili taraflar ile yapılan iĢlemler genel olarak piyasa koĢullarına uygun fiyatlarla gerçekleĢtirilmiĢtir. d) Maddi Varlıklar Maddi duran varlıklar, 1 Ocak 2005 tarihinden önce iktisap edilen kalemler için TL’nin 31 Aralık 2004 tarihindeki alım gücüyle ifade edilen düzeltilmiĢ elde etme maliyetleri üzerinden, 1 Ocak 2005 tarihinden sonra iktisap edilen kalemler için ise elde etme maliyetlerinden birikmiĢ amortismanın ve mevcutsa kalıcı değer düĢüklüğünün düĢülmesi ile gösterilmektedir. Maddi varlıklar, 30 Eylül 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihlerindeki satın alma gücü ile ifade edilen elde etme maliyetlerinden birikmiĢ amortismanın düĢülmesi ile gösterilmektedir. Maddi varlıklar doğrusal ve azalan bakiyeler yöntemiyle amortismana tabi tutulmuĢtur. Arsa, faydalı ömrünün sınırsız kabul edilmesinden dolayı amortismana tabi tutulmamaktadır. Mali varlıkların amortisman dönemleri aĢağıda belirtilmiĢtir. Grup'un sahibi olduğu arsa, arazi, ve binalar için Sermaye Piyasası Kurulu'ndan gayrimenkul değerleme yetkisi almıĢ olan 1A Grup Gayrimenkul Değerleme ve DanıĢmanlık A.ġ. tarafından 25.05.2012 tarihinde değerleme raporu hazırlanmıĢtır. Söz konusu değerleme iĢlemleri sonucu arsa - arazi ve binaların net defter değerleri ile değerleme tutarları arasındaki iliĢki, 30.09.2014 tarihi itibariyle 12 no.lu dipnotta açıklanmaktadır. Grup'un sahibi olduğu arsa, arazi ve binaların değeri, T.C. Bakırköy 7.Asliye Ticaret Mahkemesi'nin 2012/23 ve 2012/28 no.lu 13.01.2012 tarihli kararı ve 08.03.2012 tarihli bilirkiĢi raporuyla onaylamıĢtır. 8 AKDENĠZ GÜVENLĠK HĠZMETLERĠ A.ġ. 01.01.-30.09.2014 HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Birim-Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiĢtir) Yıl 50 Binalar 20 Makine, Tesis ve Cihazlar 5-10 TaĢıtlar 5-15 DemirbaĢlar 5 Özel Maliyetler Maddi varlıklar, kapasitelerinin tam olarak kullanmaya hazır olduğu ve fiziksel durumlarının belirlenen üretim kapasitelerini karĢılayacağı durumlarda aktifleĢtirilir ve itfa edilmeye baĢlanırlar. Varlıkların kayıtlı değeri, tahmini ikame değerinden daha yüksek olduğu takdirde, karĢılık ayırmak suretiyle ikame değerine indirgenmektedir. Gayrimenkuller ve yapılmakta olan yatırımlar için değer düĢüklüğü bağımsız ekspertiz firmalarının değerleme raporları esas alınarak belirlenir. Sabit kıymetlerin tamir bakım ve onarımı için harcanan tutarlar gider kaydedilmektedir. Maddi varlıkların elden çıkarılması sonucu oluĢan kar ve zararlar ilgili gelir ve gider kaydedilmektedir. Maddi varlıkların elden çıkarılması sonucu oluĢan kar ve zararlar ilgili gelir ve gider hesaplarına dahil edilirler. e) Maddi Olmayan Duran Varlıklar Maddi olmayan varlıklar, 30 Eylül 2014 tarihindeki satın alma gücü ile ifade edilen elde etme maliyetinden kayda alınır. 1 Ocak 2005 tarihinden önce iktisap edilen kalemler için TL’nin 31 Aralık 2004 tarihindeki alım gücüyle ifade edilen düzeltilmiĢ elde etme maliyetleri üzerinden, 1 Ocak 2005 tarihinden sonra iktisap edilen kalemler için ise elde etme maliyetlerinden birikmiĢ amortismanın ve mevcutsa kalıcı değer düĢüklüğünün düĢülmesi ile gösterilmektedir. Özel maliyetler kiralama sözleĢmesi süresi içerisinde, diğer maddi olmayan varlıklar ise faydalı ömürleri esas alınarak itfa edilirler. Yıl Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar (ağırlıklı olarak bilgisayar lisansları) 5 f) Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıklarda Değer DüĢüklüğü ġirket, her bilanço tarihinde maddi ve maddi olmayan duran varlıklarının, maliyet değerinden birikmiĢ amortismanlar ve itfa payları düĢülerek bulunan defter değerine iliĢkin değer kaybının olduğuna dair herhangi bir gösterge olup olmadığını analize tabi tutmaktadır. Eğer böyle bir gösterge mevcutsa, değer düĢüklüğü tutarını belirleyebilmek için o varlığın geri kazanılabilir tutarı tahmin edilmektedir. 9 AKDENĠZ GÜVENLĠK HĠZMETLERĠ A.ġ. 01.01.-30.09.2014 HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Birim-Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiĢtir) g) Finansal Araçlar Krediler ve alacaklar, etkin bir piyasada kota olmayan ve sabit veya belirli ödemelerden oluĢan türev olmayan finansal varlıklardan oluĢmaktadır. Krediler ve alacaklar, alım-satım amacıyla tutulmadan, ġirketin herhangi bir borçluya doğrudan para, mal veya hizmet tedarik ettiğinde ortaya çıkmaktadır. Vadeleri bilanço tarihinden itibaren 12 aydan kısa ise, bu varlıklar dönen varlıklar içinde, 12 aydan fazla ise duran varlıklar içinde gösterilmektedir. Krediler ve alacaklar, ilgili tutarların iĢlem masrafları çıkarıldıktan sonraki değerleri ile kaydedilir. Krediler ve alacaklar sonradan etkin faiz yöntemi kullanılarak ıskonto edilmiĢ maliyet değeri üzerinden gösterilir. h) Kur DeğiĢiminin Etkileri Dönem içinde gerçekleĢen dövizli iĢlemler, iĢlem tarihlerinde geçerli olan döviz kurları üzerinden çevrilmiĢtir. Dövize dayalı parasal varlıklar ve yükümlülükler dönem sonunda geçerli olan döviz alıĢ kuru üzerinden çevrilmiĢtir. Dövize dayalı parasal varlık ve yükümlülüklerin çevrimlerinden doğan kur kazancı veya zararları, gelir tablosuna yansıtılmıĢtır. i) Hisse BaĢına Kazanç Solo gelir tablosunda belirtilen hisse baĢına kazanç, net dönem karından veya zararından adi hisse senedi sahiplerine isabet eden kısmın, dönem içindeki ağırlıklı ortalama adi hisse senedi sayısına bölünmesiyle hesaplanır. Türkiye'de Ģirketler sermayelerini, hissedarlarına geçmiĢ yıl karlarından dağıttıkları “bedelsiz hisse” yolu ile arttırabilmektedirler. Bu tip “bedelsiz hisse” gibi değerlendirilir. Buna göre, bu hesaplamalarda kullanılan ağırlıklı ortalama hisse sayısı, söz konusu hisse senedi dağıtımlarının geçmiĢe dönük etkileri de dikkate alınarak bulunmuĢtur. j) Bilanço Tarihinden Sonraki Olaylar Bilanço tarihinden sonraki olaylar; kara iliĢkin herhangi bir duyuru veya diğer seçilmiĢ finansal bilgilerin kamuya açıklanmasından sonra ortaya çıkmıĢ olsalar bile, Bilanço tarihi ile Bilançonun yayımı için yetkilendirilme tarihi arasında iĢletme lehine veya aleyhine ortaya çıkan olayları ifade eder. ġirket, Bilanço tarihinden sonraki düzeltme gerektiren olayların ortaya çıkması durumunda, mali tablolara alınan tutarları bu yeni duruma uygun Ģekilde düzeltir. k) KarĢılıklar, KoĢullu Yükümlülükler ve KoĢullu Varlıklar KarĢılıklar GeçmiĢ olaylardan kaynaklanan mevcut bir hukuki veya zımni yükümlülüğün bulunması ve yükümlülüğün yerine getirilmesi için ekonomik fayda içeren kaynakların ġirketten çıkmalarının muhtemel olması ve yükümlülük tutarının güvenli bir biçimde tahmin ediliyor olması durumunda finansal tablolarda karĢılık ayrılmaktadır. KarĢılıklar, bilanço tarihi itibariyle yükümlülüğün yerine getirilmesi için yapılacak harcamanın ġirket yönetimi tarafından yapılan en gerçekçi tahminine göre hesaplanmakta ve etkisinin önemli olduğu durumlarda bugünkü değerine indirmek için ıskonto edilmektedir. KoĢullu Yükümlülükler Bu gruba giren yükümlülükler, geçmiĢ olaylardan kaynaklanan ve mevcudiyeti iĢletmenin tam olarak kontrolünde bulunmayan bir veya daha fazla kesin mahiyette olmayan olayın ileride gerçekleĢip gerçekleĢmemesi ile mevcudiyeti teyit edilebilecek olan 10 AKDENĠZ GÜVENLĠK HĠZMETLERĠ A.ġ. 01.01.-30.09.2014 HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Birim-Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiĢtir) yükümlülükler koĢullu yükümlülükler olarak değerlendirilmekte ve finansal tablolara dahil edilmemektedir. Çünkü, yükümlülüğün yerine getirilmesi için, ekonomik fayda içeren kaynakların iĢletmeden çıkma ihtimali bulunmamakta veya yükümlülük tutarı yeterince güvenilir olarak ölçülememektedir. ġirket ekonomik fayda içeren kaynakların iĢletmeden çıkmaları ihtimali çok uzak olmadıkça, koĢullu yükümlülüklerini finansal tablo dipnotlarında göstermektedir. KoĢullu Varlıklar ġirkette geçmiĢ olaylardan kaynaklanan ve mevcudiyeti iĢletmenin tam anlamıyla kontrolünde bulunmayan bir veya daha fazla kesin olmayan olayın gerçekleĢip gerçekleĢmemesi ile teyit edilecek olan varlık, koĢullu varlık olarak değerlendirilmektedir. Ekonomik fayda içeren kaynakların iĢletmeye giriĢi kesin değil ise koĢullu varlıklar finansal tablo dipnotlarında açıklanmaktadır. KarĢılık tutarının ödenmesi için kullanılan ekonomik faydaların tamamının ya da bir kısmının üçüncü taraflarca karĢılanmasının beklendiği durumlarda tahsil edilecek olan tutar, bu tutarın geri ödemesinin kesin olması ve tutarın güvenilir bir Ģekilde hesaplanması durumunda, bir varlık olarak muhasebeleĢtirilmekte ve raporlanmaktadır. l) Kiralama ĠĢlemleri Finansal kiralama yoluyla elde edilen maddi varlık, varlığın kiralama döneminin baĢındaki rayiç değerinden veya asgari kira ödemelerinin o tarihte indirgenmiĢ değerinden düĢük olanı üzerinden kaydedilir. Her bir kira ödemesi, finansal kiralama borcu üzerinde sabit bir oranın elde edilmesi amacıyla borç ve finansal giderler arasında tahsis edilir. Finansman giderleri, kira dönemi boyunca gelir tablosuna gider olarak yansıtılır. Kiracı olarak. Mülkiyete ait risk ve getirilerin önemli bir kısmının kiralayana ait olduğu kiralama iĢlemi, faaliyet kiralaması olarak sınıflandırılır. Faaliyet kiralaması (kiralayandan alınan teĢvikler düĢüldükten sonra) altında yapılan ödemeler, kira dönemi boyunca doğrusal yöntem ile gelir tablosuna gider olarak kaydedilir. m) Muhasebe Politikaları, Muhasebe Tahminlerinde DeğiĢiklik ve Hatalar Muhasebe politikalarında yapılan önemli değiĢiklikler ve tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem mali tabloları yeniden düzenlenir. Muhasebe tahminlerindeki değiĢiklikler, yalnızca bir döneme iliĢkinse, değiĢiklik yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere iliĢkinse, hem değiĢikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemde, ileriye yönelik olarak uygulanır. n) Finansal Bilgilerin Bölümlere Göre Raporlanması Faaliyet bölümleri, Grup'un faaliyetlere iliĢkin karar almaya yetkili organlara veya kiĢilere sunulan iç raporlama ve stratejik bölümlere paralel olarak değerlendirilmektedir. Grup'un faaliyeti tamamıyla güvenlik hizmetleri satıĢından oluĢtuğundan dolayı, bölümlere göre raporlama yapılmamaktadır. o) Kıdem Tazminatı ġirket, yürürlükte olan ĠĢ Kanunu çerçevesinde en az bir yıl hizmet verdikten sonra emeklilik nedeniyle iĢten ayrılan veya istifa ve kötü davranıĢ dıĢındaki nedenlerle iĢine son verilen personele belirli miktarda Kıdem Tazminatı ödemekle yükümlüdür. 01 Ocak 1999 tarihinden itibaren uygulanması öngörülen TMS 19 Emeklilik tazminatları yöntemi ile, gelecek 11 AKDENĠZ GÜVENLĠK HĠZMETLERĠ A.ġ. 01.01.-30.09.2014 HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Birim-Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiĢtir) dönemde hak edilecek olan kıdem tazminatı tutarı, tahmin edilen enflasyon oranı ile uygun olan bir iskonto oranının neti üzerinden bilanço tarihindeki değerine getirilmektedir. Gelecekte olacağı tahmin edilen kayıplar dikkate alınır. p) Nakit ve Nakit Benzerleri Hazır değerler, nakit ve banka mevduatı ile tutarı belirli nakde kolayca çevrilebilen kısa vadeli ve yüksek likiditeye sahip ve değerindeki değiĢim riski önemsiz olan ve vadesi 3 ay veya daha kısa olan yatırımları içermektedir. q) Ticari Alacak ve Borçlar Bu grupta raporlanan alacaklar ve borçlar Ģirketin portföy iĢletmeciliği esas faaliyeti çerçevesindeki takas alacaklarını ve borçlarını ifade etmektedir. ġirket’in ticari alacakları ve diğer alacakları, ilk kayıt tarihinde gerçeğe uygun değerleri ile kayda alınmaktadır. Kayda alma tarihinden sonraki raporlama dönemlerinde, etkin faiz yöntemi kullanılarak iç verim değeri üzerinden gösterilmiĢlerdir. (Not 9) Verilen ve alınan depozito ve teminatlar bu kalem altında değil, diğer alacaklarda ve borçlarda raporlanmaktadır. Bu alacak ve borçların, iliĢkili taraflardan olan kısmı, iliĢkili taraf iĢlemleri dipnotunda açıklanmaktadır. ġirketin ticari alacakları, Ģüpheli ticari alacak karĢılığı düĢüldükten sonra indirgenmiĢ net değerlerini ifade etmektedir. Vadesi gelmiĢ alacakların tahsil edilemeyeceğine dair somut bir gösterge olması durumunda Ģüpheli alacak karĢılığı ayrılmaktadır. Tahsili tamamen mümkün olmayan alacaklar ise tespit edildikleri durumlarda tamamen kayıtlardan silinirler. Ticari borçlar bilançoda gerçeğe uygun değerlerini yansıtan indirgenmiĢ maliyet değerleri ile raporlanır. r) Diğer Alacaklar ve Borçlar Ticari alacak ve borç sınıfına girmeyen diğer alacak ve borçlar bu kalemlerde gösterilir. Örneğin, verilen depozito ve teminatlar, iliĢkili taraflardan ticari olmayan alacaklar, vergi dairelerinden alacaklar, diğer çeĢitli alacaklar, Ģüpheli diğer alacaklar, vb. Burada tanımlanan herhangi bir borç sınıfına girmeyen diğer borçlar bu kalemde gösterilir. Örneğin; tedarikçi veya müĢteri sıfatı taĢımayan iliĢkili taraflara borçlar, alınan depozito ve teminatlar, kamu otoritelerine borçlar, diğer çeĢitli borçlar. s) Diğer Varlık ve Yükümlülükler Diğer Dönen/Duran Varlık Bilançoda yer alan diğer varlık sınıflarına girmeyen, gelecek aylara/yıllara ait giderler ve gelir tahakkukları, peĢin ödenen vergiler ve fonlar, sipariĢ avansları, iĢ avansları, personel avansları, devreden KDV, diğer KDV, indirilen KDV, sayım tesellüm noksanları, diğer çeĢitli dönen/duran varlıklar gibi hesaplar Diğer Dönen/Duran Varlıklar kaleminde raporlanır. Diğer Kısa/Uzun Vadeli Yükümlülükler Gelecek aylara ait (ertelenmiĢ) gelirler ve diğer gider tahakkukları, sayım tesellüm fazlaları, diğer çeĢitli borç ve yükümlülükler gibi kalemler burada raporlanır. 12 AKDENĠZ GÜVENLĠK HĠZMETLERĠ A.ġ. 01.01.-30.09.2014 HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Birim-Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiĢtir) t) Finansal Borçlar Krediler, alındıkları tarihlerde, alınan kredi tutarından iĢlem masrafları çıkarıldıktan sonraki değerleriyle kaydedilir. Krediler, sonradan etkin faiz yöntemi kullanılarak ıskonto edilmiĢ maliyet değeri üzerinden belirtilir. ĠĢlem masrafları düĢüldükten sonra kalan tutar ile ıskonto edilmiĢ maliyet değeri arasındaki fark, gelir tablosuna kredi dönemi süresince finansman maliyeti olarak yansıtılır. Kredilerden kaynaklanan finansman maliyeti, oluĢtuğunda gelir tablosuna kaydedilir. u) Kurum Kazancı Üzerinden Hesaplanan Vergiler ġirket, dönem sonuçları üzerinden cari ve ertelenmiĢ vergileri hesaplamaktadır. Hazırlanan mali tablolarda, ġirketin yıl sonu itibarıyla dönem sonuçlarına dayanılarak kanunen kabul edilmeyen giderler, indirimler ve istisnalar dikkate alınarak bulunan matrah üzerinden bilanço tarihinde geçerli olan vergi oranları kullanılıp Kurumlar Vergisi hesaplanarak karĢılık ayrılmaktadır. ErtelenmiĢ vergi aktifi ve pasifi, bazı gelir ve gider kalemlerin muhasebe ve vergisel açılardan farklı değerlendirmeleri sonucunda ortaya çıkan zamanlama farklılıklarını baz alarak, yükümlülük metoduna göre hesaplanmaktadır. ErtelenmiĢ vergi varlıkların oluĢturduğu veya yükümlülüklerin yerine getirildiği dönemde geçerli olan vergi oranları üzerinden hesaplanır. Ödenecek kurumlar vergisi tutarları, peĢin ödenen kurumlar vergisi tutarlarıyla, iliĢkili olduğundan netleĢtirilmektedir. Ertelenen vergi yükümlülüğü vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken, indirilebilir geçici farklardan oluĢan ertelenen vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle bu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması Ģartıyla hesaplanmaktadır. Aynı ülkenin vergi mevzuatına tabi olmak Ģartıyla ve cari vergi varlıklarının cari vergi yükümlülüklerinden mahsup edilmesi konusunda yasal olarak uygulanabilir bir hakkın bulunması durumunda ertelenen vergi varlıkları ve ertelenen vergi yükümlülükleri, karĢılıklı olarak birbirinden mahsup edilir. v) Devlet TeĢvik ve Yardımları Yoktur. w) Nakit Akımının Raporlanması ġirket net varlıklarındaki değiĢimleri, finansal yapısını ve nakit akımlarının tutar ve zamanlamasını değiĢen Ģartlara göre yönlendirme yeteneği hakkında mali tablo kullanıcılarına bilgi vermek üzere, nakit akım tablolarını düzenlemektedir. E. Önemli Muhasebe Değerlendirme, Tahmin Ve Varsayımları Finansal tabloların TMS/TFRS’ ye göre hazırlanmasında ġirket yönetiminin, raporlanan varlık ve yükümlülük tutarlarını etkileyecek, bilanço tarihi itibari ile oluĢması muhtemel yükümlülük ve taahhütleri ve raporlama dönemi itibariyle gelir ve gider tutarlarını belirleyen varsayımlar ve tahminler yapması gerekmektedir. Bu tahmin ve varsayımlar Ģirket yönetiminin mevcut olaylar ve iĢlemlere iliĢkin en iyi bilgilerine dayanmasına rağmen fiili sonuçlar ile farklılık gösterebilmektedir. Tahminler düzenli olarak gözden geçirilmekte, gerekli düzeltmeler yapılmakta ve gerçekleĢtikleri dönem gelir tablosunda yansıtılmaktadırlar. 3. ĠġLETME BĠRLEġMELERĠ Yoktur (31.12.2013) 13 AKDENĠZ GÜVENLĠK HĠZMETLERĠ A.ġ. 01.01.-30.09.2014 HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Birim-Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiĢtir) 4. MÜġTEREK ANLAġMALAR (Erpa MüĢterek AnlaĢması, Pusula MüĢterek AnlaĢmaları, Oncam MüĢterek AnlaĢması, Global MüĢterek AnlaĢması, Pars MüĢterek AnlaĢması ve Pusula-Akdeniz Güvenlik MüĢterek AnlaĢmaları) Grup'un tarafı olduğu müĢterek anlaĢmaların finansal raporlara etkisi aĢağıdaki Ģekildedir. 30.09.2014 662.093 722.971 1.104.511 31.12.2013 164.034 1.222.735 134.502 2.489.575 1.521.271 -------- -------- Ticari Borçlar Personele Borçlar Vergi ve SGK Borçları 1.123.730 832.323 722.855 1.286.262 528.148 382.056 ġirketin müĢterek yönetime tabi ortaklığının kısa vadeli yükümlülükler içindeki payı 2.678.908 2.196.466 Nakit ve Nakit Benzerleri Ticari Alacaklar Diğer Dönen Varlıklar ġirketin müĢterek yönetime tabi ortaklığının dönen varlıklar içindeki payı ġirketin müĢterek yönetime tabi ortaklığının duran varlıklar içindeki payı Net SatıĢlar SatıĢların Maliyeti Genel Yönetim Giderleri Diğer Faaliyet Gelirleri Diğer Faaliyet Giderleri Finansal Gelirler Finansal Giderler ErtelenmiĢ Vergi Geliri/Gideri Net Dönem Karı/Zararı 14 01.01.30.09.2014 01.01.30.09.2013 16.796.267 (16.122.095) (69.216) 6.174 (22) --(56) 18.226.536 (16.415.737) (130.920) 356 (165) --- ---- 611.052 1.680.070 AKDENĠZ GÜVENLĠK HĠZMETLERĠ A.ġ. 01.01.-30.09.2014 HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Birim-Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiĢtir) 5. NAKĠT VE NAKĠT BENZERLERĠ Kasa -Kasa - TL. -Kasa - ABD$. -Kasa – Euro -Kasa - Libya Dinarı Banka -Mevduat Vadesiz - TL. -Mevduat Vadesiz - ABD$ -Mevduat Vadesiz - EUR€ -Mevduat Vadesiz – Libya Dinarı Diğer Hazır Değerler Nakit ve benzeri varlıklar top 30.09.2014 TL 31.12.2013 TL 1.158.052 73.981 6.619 - 431.976 135.362 359 2.918.184 190 12 419.876 2.402 2.187.583 486.102 3.229 - 4.579.316 3.244.611 Yıl içindeki yabancı para cinsinden iĢlemler, iĢlemlerin yapıldığı tarihteki geçerli olan kurlar ile Türk Lirasına çevrilmektedir. ġirketin Bilanço dönemindeki banka mevcutları, 30.09.2014 ve 31.12.2013 tarihli T.C.Merkez Bankası döviz kurları kullanılarak değerlemeye tabi tutulmuĢtur. Yabancı para cinsinden olan kalemlerin çevrimi sonucunda çıkan gelir ve giderler gelir tablosunda gelir ve gider hesap kalemlerine dahil edilmiĢtir. 6. FĠNANSAL YATIRIMLAR 30.09.2014 ve 31.12.2013 tarihleri itibarıyla grup'un finansal yatırımları bulunmamaktadır. 7. FĠNANSAL BORÇLAR 30.09.2014 TL 31.12.2013 TL Krediler 7.455.460 628.119 Uzun Vadeli Kredilerin Kısa Vadeli Anapara ve Faiz Ödemeleri Kredi Faiz Tahakkukları 6.887.337 0 847.638 4.296 14.342.797 1.480.053 Kısa Vadeli Toplam 15 AKDENĠZ GÜVENLĠK HĠZMETLERĠ A.ġ. 01.01.-30.09.2014 HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Birim-Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiĢtir) Uzun Vadeli Krediler - TL Krediler - 30.226 Toplam - 30.226 30.09.2014 TL 31.12.2013 TL 0-3 ay 3-12 ay 1-2 yıl 9.703.855 4.638.942 - 676.210 803.843 30.226 Toplam 14.342.797 1.510.279 Finansal borçların vadesel dökümü aĢağıdaki gibidir: 30.09.2014 tarihi itibariyle banka kredilerinin detayı aĢağıdaki Ģekildedir: ING BANK ING BANK ING BANK ZĠRAAT BANKASI HALK BANKASI HALK BANKASI HALK BANKASI T.FĠNANS KATILIM BANK.(Karz) Kredi Faiz Tahakkukları Toplam Kredi Türü Para Birimi Taksitli Kredi Taksitli Kredi Taksitli Kredi Taksitli Kredi Taksitli Kredi Taksitli Kredi Rotatif Kredi Nakit Kredi TL TL TL TL TL TL TL TL Etkin faiz oranı Defter değeri 13,92% 12,12% 10,44% 10,56% 11,76% 10,44% 10,15% 0,00% 1.303.157 1.294.957 1.000.000 500.000 589.223 2.200.000 1.500.000 5.955.460 0 14.342.797 * T.Finans Katılım Bankasından kullanılan 5.955.460 TL tutarındaki 0,00 % faizli (Karz) kredisi 01.10.2014 tarihinde 1.192.000 TL ve 02.10.2014 tarihinde 4.763.460 TL olarak geri ödemesi yapılmıĢ olup kredi kapatılmıĢtır. 16 AKDENĠZ GÜVENLĠK HĠZMETLERĠ A.ġ. 01.01.-30.09.2014 HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Birim-Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiĢtir) 31.12.2013 tarihi itibariyle banka kredilerinin detayı aĢağıdaki Ģekildedir: Kredi Türü ING BANK ING BANK ING BANK ING BANK ING BANK DENĠZBANK INGBANK ZĠRAAT BANKASI HALK BANKASI Kredi Faiz Tahakkukları Para Birimi Etkin faiz oranı Defter değeri 11,40% 11,40% 11,40% 11,40% 11,40% 9,48% 13,56% 9,60% 152.545 152.545 152.545 152.545 152.545 115.141 32.711 594.921 484 4.296 TL TL TL TL TL TL TL TL TL Taksitli Kredi Taksitli Kredi Taksitli Kredi Taksitli Kredi Taksitli Kredi Taksitli Kredi Taksitli Kredi Nakit Kredi Nakit Kredi Toplam 8. 1.510.279 DĠĞER FĠNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER 30.09.2014 ve 31.12.2013 tarihleri itibarıyla grup'un diğer finansal yükümlülükleri bulunmamaktadır. 9. TĠCARĠ ALACAK VE BORÇLAR Ticari Alacaklar Kısa Vadeli 30.09.2014 TL 31.12.2013 TL Alıcılar Üçüncü ġahıslar ĠliĢkili taraflardan ticari alacaklar (Not 25) Alacak Senetleri Tahakkuk EtmemiĢ Fin.Geliri(-) ġüpheli Ticari Alacak KarĢılığı 38.360.566 1.791.727 577.476 (6.504) (103.520) 31.593.530 1.691.860 996.745 (453.920) (326.552) Toplam 40.619.745 33.501.663 17 AKDENĠZ GÜVENLĠK HĠZMETLERĠ A.ġ. 01.01.-30.09.2014 HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Birim-Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiĢtir) Ticari alacaklar için alınan teminat bulunmamaktadır. ġüpheli ticari alacaklar karĢılığının dönem içerisindeki hareketleri aĢağıdaki gibidir: Dönem BaĢı Dönem içinde ayrılan karĢılık Dönem Ġçinde tahsil edilen Toplam 01.01.30.09.2014 01.01.31.12.2013 326.552 (223.032) 326.552 - 103.520 326.552 Ticari Borçlar Kısa Vadeli 30.09.2014 TL 31.12.2013 TL 4.031.262 1.438.032 3.738.751 2.102.866 3.812.062 475.834 (75.393) 870.607 468.021 (55.100) 9.681.797 7.125.145 30.09.2014 TL 31.12.2013 TL Diğer ÇeĢitli Alacaklar Üçüncü ġahıslar ĠliĢkili taraflardan diğer çeĢitli alacaklar 1.357.406 17.701.882 751.303 20.096.693 Toplam 19.059.288 20.847.996 Satıcılar Üçüncü ġahıslar ĠliĢkili taraflardan ticari borçlar Borç Senetleri Üçüncü ġahıslar ĠliĢkili taraflardan ticari borçlar Tahakkuk EtmemiĢ Fin.Gideri(-) Toplam 10. DĠĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR Diğer Alacaklar Kısa Vadeli 18 AKDENĠZ GÜVENLĠK HĠZMETLERĠ A.ġ. 01.01.-30.09.2014 HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Birim-Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiĢtir) Diğer Borçlar Kısa Vadeli 30.09.2014 31.12.2013 TL 11.395.339 - TL 12.589.122 244.277 104.054 11.061.266 12.558 6.020.193 22.560.659 18.866.150 Güvenlik sistemi kurulum stokları Güvenlik personel kıyafeti ve donanımı Verilen SipariĢ Avansları 30.09.2014 TL 3.066.065 336.706 12.439.378 31.12.2013 TL 580.289 165.470 0 Toplam 15.842.149 745.759 Personele Borçlar Alınan SipariĢ Avansları Diğer ÇeĢitli Borçlar Üçüncü ġahıslar ĠliĢkili taraflardan diğer borçlar Toplam 11. STOKLAR Stoklar Stoklar üzerinde sigorta teminat bedeli yoktur. 12. MADDĠ DURAN VARLIKLAR 19 AKDENĠZ GÜVENLĠK HĠZMETLERĠ A.ġ. 01.01.-30.09.2014 HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Birim-Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiĢtir) Arazi ve Arsalar Binalar 3.872.685 Makine ve Teçhizat TaĢıtlar DemirbaĢlar Diğer Dönen Varlıklar Yapılmakta Olan Yatırımlar Toplam 16.011.274 309.863 1.129.767 1.317.693 14.142 9.620 22.665.044 338.983 1.090.222 -485.526 603.429 -93.795 501.277 -9.620 2.533.911 -588.941 309.863 1.734.463 1.827.327 501.277 24.610.014 -501.277 915.772 -3.842.157 Maliyet Bakiye, 01 Ocak 2013 GiriĢler ÇıkıĢlar (-) Bakiye, 31 Aralık 2013 3.872.685 16.350.257 GiriĢler ÇıkıĢlar (-) 0 -1.241.942 208.202 -1.621.234 Bakiye, 30 Eylül 2014 2.630.743 14.937.225 Bakiye, 01 Ocak 2013 0 455.350 Dönem amortismanı 0 167.961 Bakiye, 31 Aralık 2013 0 623.311 236.838 701.182 751.132 Dönem amortismanı ÇıkıĢlar (-) 0 223.444 -67.778 27.025 168.914 -316.475 507.593 778.977 263.863 553.621 1.258.725 14.142 0 2.869.328 0 778.977 263.863 553.621 1.258.725 14.142 0 2.869.328 3.872.685 2.630.743 15.726.946 14.158.248 73.025 1.033.281 47.695 736.524 1.076.195 1.241.091 0 0 501.277 0 22.283.409 18.814.301 1.695 14.142 33.386 -477.704 672.489 311.558 1.290.145 2.499.816 14.142 0 21.683.629 811.821 511.818 14.142 0 1.995.606 34.363 -110.639 239.314 BirikmiĢ Amortisman Bakiye, 30 Eylül 2014 Net defter değeri 31 Aralık 2013 30 Eylül 2014 20 202.475 330.999 14.142 0 2.326.605 926.976 -384.253 AKDENĠZ GÜVENLĠK HĠZMETLERĠ A.ġ. 01.01.-30.09.2014 HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Birim-Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiĢtir) ’12 MADDĠ DURAN VARLIKLAR – devamı (*) Grup'un sahibi olduğu arsa, arazi ve binalar için Sermaye Piyasası Kurulu'ndan gayrimenkul değerleme yetkisi almıĢ olan 1A Grup Gayrimenkul Değerleme ve DanıĢmanlık A.ġ. tarafından 28.05.2012 tarihinde değerleme raporu hazırlanmıĢtır. Değerleme raporunun hazırlandığı 28.05.2012 tarihi itibariyle merkez binanın tamamlanma derecesi %95'dir. Sabit kıymetler üzerindeki sigorta teminat bedelleri aĢağıdaki Ģekilde özetlenebilir: Sigorta Teminat Tutarı TaĢıtlar 839.000 Binalar 954.941 1.793.941 Arazi ve Arsalar Antalya 9108 Ada 1 Parsel Antalya 9109 Ada 1 Parsel Antalya 9110 Ada 1 Parsel Antalya 9121 Ada 5 Parsel Antalya 9121 Ada 6 Parsel Antalya 9121 Ada 7 Parsel Ġst.Bağcılar Mahmutbey Arsa 857.40 m2 Net Defter Değeri Değerleme Tutarı Değerleme Farkı 166.250 125.590 166.250 121.440 121.280 121.600 2.571.000 3.393.410 202.125 198.300 262.500 212.520 212.240 212.800 2.572.200 3.872.685 35.875 72.710 96.250 91.080 90.960 91.200 1.200 479.275 6.398.345 6.316.464 2.039.425 6.894.142 5.362.326 2.039.425 529.455 -493.600 ----- 14.754.234 14.295.893 35.855 18.147.644 18.168.578 515.130 Binalar Genel Müdürlük Binası (Mahmutbey) 5 Adet Dükkan (Isparta) GüneĢli ĠĢyeri 3805 m2 (*) Grup'un sahibi olduğu binalardan Isparta ili Merkez ilçesi Pirimehmet Mahallesi 8077 Ada 334 Parsel üzerinde bulunan A1 Blok Zemin kat 6 nolu bağımsız bölüm Sermaye Piyasası Kurulu'ndan gayrimenkul değerleme yetkisi almıĢ olan A Artıbir Gayrimenkul Değerleme A.ġ. Ģirketinin 2014-Özel-0089 nolu Raporuna göre değer tespiti yapılarak satıĢ iĢlemi 03.09.2014 tarihinde gerçekleĢmiĢtir. 21 AKDENĠZ GÜVENLĠK HĠZMETLERĠ A.ġ. 01.01.-30.09.2014 HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Birim-Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiĢtir) 13. MADDĠ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR Diğer MODV Haklar Toplam 3.863 242.051 245.914 750 750 0 242.801 246.664 11.960 11.960 0 3.863 254.761 258.624 0 32.312 32.312 Dönem amortismanı ÇıkıĢlar (-) 1.688 77.296 78.984 0 Bakiye, 31 Aralık 2013 1.688 109.608 111.296 Dönem amortismanı ÇıkıĢlar (-) 1.348 75.695 77.043 0 Bakiye, 30 Eylül 2014 3.036 185.303 188.339 2.175 827 133.193 69.458 135.368 70.285 Maliyet Bakiye, 01 Ocak 2013 GiriĢler ÇıkıĢlar (-) Bakiye, 31 Aralık 2013 3.863 GiriĢler ÇıkıĢlar (-) Bakiye, 30 Eylül 2014 BirikmiĢ Amortisman Bakiye, 01 Ocak 2013 Net defter değeri 31.Ara.13 30.Eyl.14 Haklar; genel olarak program, yazılım ve lisanslardan oluĢmaktadır. 22 AKDENĠZ GÜVENLĠK HĠZMETLERĠ A.ġ. 01.01.-30.09.2014 HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Birim-Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiĢtir) 14. KARġILIKLAR, ġARTA BAĞLI VARLIKLAR VE YÜKÜMLÜLÜKLER a- Hukuki Davalar Rapor tarihi itibariyle Ģirket Hukuk MüĢavirliği’nin beyan yazılarına göre Ģirket tarafından ve/veya Ģirket aleyhine açılmıĢ olan dava ve icra takipleri aĢağıda özetlenmiĢtir. ĠliĢikteki finansal tablolarda alacakların tahsilatına iliĢkin Ģirket tarafından yürütülen icra takipleri için gerekli ġüpheli alacak karĢılığı ayrılmıĢtır. KURUMA KARġI AÇILAN ADET MĠKTAR 504.557 35 234 Alacak Davaları ĠĢçi alacağı davası ĠĢe iade davası Maddi ve Manevi Tazminat ADET 257.525 306 MĠKTAR 1.838.497 35 ---- 1.614.201 11.900 23 14 TOPLAM KURUMUN AÇTIĞI 2.388.183 ---------- -- ---- 35 1.838.497 Aleyhe açılmıĢ dava tutarına muhtemel kaybetme olasılığı ve dava sonuçlanma tarihleri öngörülememiĢ olduğundan bunlara iliĢkin herhangi bir karĢılık hesaplanmamıĢtır. b- Teminat Mektupları 30.09.2014 ve 31.12.2013 tarihleri itibariyle bilanço dıĢı yükümlülükler aĢağıdaki Ģekildedir. 30.09.2014 Verildiği Yer: Yabancı Para Miktarı Verilen Teminat Mektupları Ġcra müdürlüğüne verilen (TL) Belediyelere Verilen (TL) Kamu Kurumlarına verilen (TL) Özel Kurumlarına verilen (TL) Özel Kurumlarına verilen($) Rehin Verilen Araçlar Bankalara verilen Bankalara Verilen Ġpotekler 1. Dereceden ------- TL KarĢılığı TL KarĢılığı ----------- 931.675 15.874.200 24.057.544 ----- --- --- --- 174.507 --- --- --- 10.000.000 38.226.598 23 Yabancı Para Miktarı 1.037.676 12.947.170 17.057.130 6.525.450 659.172 (289.250) Toplam 31.12.2013 51.037.926 AKDENĠZ GÜVENLĠK HĠZMETLERĠ A.ġ. 01.01.-30.09.2014 HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Birim-Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiĢtir) Grup'un Teminat/rehin/Ġpotek (TRĠ) pozisyonu aĢağıdadır: 30.09.2014 31.12.2013 Kendi Tüzel kiĢiliği adına vermiĢ olduğu TRĠ'ler 38.226.598 51.037.926 Grup Ģirketlerin lehine verilen TRĠ'ler (TL) Grup Ģirketlerin lehine verilen TRĠ'ler ($) (6.500) 4.352.135 14.813 8.021.108 13.873 42.593.546 59.072.907 15. ÇALIġANLARA SAĞLANAN FAYDALAR Türk ĠĢ Kanununa göre, ġirket bir yılını doldurmuĢ olan ve ġirketle iliĢkisi kesilen veya emekli olan, 25 hizmet (kadınlarda 20) yılını dolduran ve emekliliğini kazanan, askere çağrılan veya vefat eden personeli için kıdem tazminatı ödemekle mükelleftir. Ödenecek tazminatı her hizmet yılı için bir aylık brüt maaĢ kadardır ve bu tutar 30.09.2014 tarihi itibarıyla 3.438,22 TL (31.12.2013 için 3.254,44.-TL) ile sınırlandırılmıĢtır. Kıdem tazminatı karĢılığı çalıĢanların emekliliği halinde ödenmesi gereken muhtemel yükümlülüğün bugünkü değerinin aktüer öngörüler doğrultusunda tahmin edilmesiyle hesaplanır. Kıdem tazminatı karĢılığının dönem içindeki hareketleri aĢağıdaki gibidir. 30.09.2014 TL 31.12.2013 TL Oca.01 Yıl içi hareket 33.299 (4.934) 17.071 16.228 Dönem Sonu 28.365 33.299 MüĢteriler ile yapılan görüĢmeler ve anlaĢmalar neticesinde güvenlik personeline ödenen kıdem tazminatları müĢteri tarafından karĢılanmaktadır. 24 AKDENĠZ GÜVENLĠK HĠZMETLERĠ A.ġ. 01.01.-30.09.2014 HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Birim-Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiĢtir) 16. DĠĞER DÖNEN-DURAN VARLIKLAR VE KISA-UZUN VADELĠ YÜKÜMLÜLÜKLER Diğer Dönen Varlıklar 30.09.2014 TL 263.855 8.400.504 1.609.471 893.856 3.623.690 768.365 - Gelecek Aylara Ait Giderler Gelir Tahakkukları PeĢin Ödenen Giderler PeĢin Ödenen Vergi ve Fonlar Devreden KDV ĠĢ Avansları Verilen Depozito ve Teminatlar Personel Avansları Verilen Avanslar ĠliĢkili kuruluĢlara verilen avanslar (Dipnot 25) Sayım ve Tesellüm Noksanları Diğer ÇeĢitli Dönen Varlıklar 454 4.519 Toplam 15.564.714 31.12.2013 TL 4.181.197 2.735.613 1.780.040 146.832 1.101.379 136.574 96.080 1.177.252 1.562 1.156 11.357.685 Diğer Duran Varlıklar 30.09.2014 TL 31.12.2013 TL Gelecek Yıllara ait Giderler 1.544.391 1.180.161 Toplam 1.544.391 1.180.161 Kısa Vadeli Diğer Yükümlülükler Alınan Depozito ve Teminatlar Ödenecek Sosyal Güvenlik ve Vergi Borçları Gider Tahakkukları Diğer Toplam 25 30.09.2014 TL 133.995 9.252.962 13.735 - 31.12.2013 TL 25.595 8.335.462 300.497 - 9.400.692 8.661.554 AKDENĠZ GÜVENLĠK HĠZMETLERĠ A.ġ. 01.01.-30.09.2014 HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Birim-Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiĢtir) 17. ÖZKAYNAKLAR A Grubu Pay Tutarı B Grubu Toplam 16.662.295 19.042.623 30.09.2014 Pay Oranı (%) Akdeniz GiriĢim Holding A.ġ 72,13% Sadi Taylan 7,13% - 1.883.237 1.883.237 Özlem ġimĢek 0,49% - 129.836 129.836 Bülent Özkan 0,00% - 2 2 Uğur Koç 0,00% - 2 2 Halka Açık Kısım 20,24% 5.344.300 5.344.300 24.019.672 26.400.000 2.380.328 2.380.328 Kardan AyrılmıĢ KısıtlanmıĢ Yedekler Önceki dönem karlarından kanun veya sözleĢme kaynaklı zorunluluklar nedeniyle ayrılmıĢ yedeklerdir. Yasal Yedekler Kanuni defterlerdeki birikmiĢ kârlar, aĢağıda belirtilen kanuni yedeklerle ilgili hüküm haricinde dağıtılabilirler. Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu’na göre birinci tertip yasal yedekler, Ģirketin ödenmiĢ sermayesinin %20’sine ulaĢılıncaya kadar, kanuni net karın %5’i olarak ayrılır. Ġkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiĢ sermayenin %5’ini aĢan dağıtılan karın %10’udur. Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler ödenmiĢ sermayenin %50’sini geçmediği sürece sadece zararları netleĢtirmek için kullanılabilir, bunun dıĢında herhangi bir Ģekilde kullanılması mümkün değildir. Akdeniz Güvenlik'in yasal kayıtlarına göre: 30.09.2014 TL 31.12.2013 TL Yasal Yedek Akçe Olağanüstü Yedek Akçe 1.924.035 172.708 807.240 103.618 Toplam 2.096.743 910.858 26 AKDENĠZ GÜVENLĠK HĠZMETLERĠ A.ġ. 01.01.-30.09.2014 HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Birim-Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiĢtir) GeçmiĢ Yıllar Kar/Zararı 13 Haziran 2013 itibarıyla yürürlüğe giren Seri II, 14.1 no.lu ve ona açıklama getiren SPK duyurularına göre “ÖdenmiĢ Sermaye”, “Kardan Ayrılan KısıtlanmıĢ Yedekler” ve “Hisse Senedi Ġhraç Primleri” nin yasal kayıtlardaki tutarları üzerinden gösterilmesi gerekmektedir. Söz konusu tebliğin uygulanması esnasında değerlemelerde çıkan farklılıkların (enflasyon düzeltmesinden kaynaklanan vb.) -ÖdenmiĢ sermayeden kaynaklanmaktaysa ve henüz sermayeye ilave edilmemiĢse, ÖdenmiĢ sermaye kaleminden sonra gelmek üzere açılacak “Sermaye düzeltmesi farkları” kalemiyle; -Kardan ayrılmıĢ kısıtlanmıĢ yedekler ve Hisse senedi ihraç primlerinden kaynaklanmakta ve henüz kar dağıtımı veya sermaye artırımına konu olmamıĢsa “GeçmiĢ Yıllar Kar/Zararı” la, iliĢkilendirilmesi gerekmektedir. Diğer öz kaynak kalemleri ise KGK Türkiye Muhasebe Standartları çerçevesinde değerlenen tutarları ile gösterilmektedir. 30.09.2014 TL 31.12.2013 TL GeçmiĢ Yıllar Kar/Zararı 1.037.243 149.215 Toplam 1.037.243 149.215 30.09.2014 TL 31.12.2013 TL Maddi Duran Varlık Değer ArtıĢ Fonu 8.138.385 9.612.673 Toplam 8.138.385 9.612.673 Değer ArtıĢ Fonları: 30.09.2014 TL 31.12.2013 TL Hisse Senedi Ġhraç Primleri 11.523.840 11.523.840 Toplam 11.523.840 11.523.840 27 AKDENĠZ GÜVENLĠK HĠZMETLERĠ A.ġ. 01.01.-30.09.2014 HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Birim-Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiĢtir) 18. SATIġLAR VE SATIġLARIN MALĠYETĠ 01.01.30.09.2014 TL 01.01.30.09.2013 TL 01.07.30.09.2014 TL 01.07.30.09.2013 TL Yurtiçi SatıĢlar YurtdıĢı SatıĢlar Sigorta TeĢvik Gelirleri Diğer SatıĢlar SatıĢlardan Ġadeler , Iskonto (-) 225.673.900 1.324.271 2.676.592 (195.981) 153.626.355 477.286 1.268.088 31.867 (50.112) 72.503.860 0 928.735 (123.187) 52.159.413 425.974 489.963 2.032 (11.198) Net SatıĢlar 229.478.782 155.353.484 73.309.408 53.066.184 01.01.30.09.2014 TL 01.01.30.09.2013 TL 01.07.30.09.2014 TL 01.07.30.09.2013 TL SatıĢların Maliyeti (216.360.172) (139.073.881) (69.080.736) (48.175.057) SatıĢların Maliyeti Toplam (216.360.172) (139.073.881) (69.080.736) (48.175.057) SatıĢlar SatıĢların Maliyeti 19. PAZARLAMA, SATIġ VE DAĞITIM GĠDERLERĠ, GENEL YÖNETĠM GĠDERLERĠ Faaliyet Giderleri 01.01.30.09.2014 TL 01.01.30.09.2013 TL 01.07.30.09.2014 TL 01.07.30.09.2013 TL AraĢtırma Gel. Giderleri Paz. Ve SatıĢ Giderleri Genel Yönetim Giderleri (316.450) (4.785.717) (839.553) (9.491.821) (79.485) (1.720.314) (31.683) (2.781.831) Toplam (5.102.167) (10.331.374) (1.799.799) (2.813.514) 28 AKDENĠZ GÜVENLĠK HĠZMETLERĠ A.ġ. 01.01.-30.09.2014 HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Birim-Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiĢtir) 20. NĠTELĠKLERĠNE GÖRE GĠDERLER 01.01- 30.09.2014 Toplam SatıĢların Maliyeti ĠĢçi Ücret ve Giderler ĠĢ yeri Kira Giderleri Belgelendirme ve DanıĢmanlık Vergi Resim ve Harçlar Bilgi ĠĢlem Giderleri DıĢ Ticaret Giderleri Reklam ve Tanıtım Giderleri TaĢıt Kira Giderleri Diğer Giderler Amortisman Giderleri Ofis Giderleri BağıĢ Yardım (216.360.172) (2.073.808) (188.308) (492.019) (101.402) (53.228) (125.739) (553.927) (425.654) (107.765) (542.723) (424.845) (12.750) (221.462.340) 01.01- 30.09.2013 Toplam SatıĢların Maliyeti ĠĢçi Ücret ve Giderler ĠĢ yeri Kira Giderleri Belgelendirme ve DanıĢmanlık Vergi Resim ve Harçlar Bilgi ĠĢlem Giderleri DıĢ Ticaret Giderleri Reklam ve Tanıtım Giderleri TaĢıt Kira Giderleri Diğer Giderler Amortisman Giderleri Ofis Giderleri BağıĢ Yardım (139.073.882) (1.704.566) (480.625) (3.308.073) (292.710) (75.915) (260.418) (1.916.745) (523.616) (992.666) (421.457) (210.581) (144.000) (149.405.254) 29 AKDENĠZ GÜVENLĠK HĠZMETLERĠ A.ġ. 01.01.-30.09.2014 HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Birim-Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiĢtir) 01.07-30.09.2014 Toplam SatıĢların Maliyeti ĠĢçi Ücret ve Giderler ĠĢ yeri Kira Giderleri Belgelendirme ve DanıĢmanlık Vergi Resim ve Harçlar Bilgi ĠĢlem Giderleri DıĢ Ticaret Giderleri Reklam ve Tanıtım Giderleri TaĢıt Kira Giderleri Amortisman Giderleri Ofis Giderleri BağıĢ Yardım Diğer Giderler (69.080.736) (1.177.528) (64.515) (209.307) (56.553) (18.990) (70.276) (59.120) (145.046) (56.349) (62.894) 120.778 (70.880.536) 01.07-30.09.2013 Toplam SatıĢların Maliyeti (48.175.057) (596.065) (150.444) (1.162.928) (63.406) (18.608) (89.068) (143.318) (200.126) (102.229) (54.000) (56.914) (176.409) ĠĢçi Ücret ve Giderler ĠĢ yeri Kira Giderleri Belgelendirme ve DanıĢmanlık Vergi Resim ve Harçlar Bilgi ĠĢlem Giderleri DıĢ Ticaret Giderleri Reklam ve Temsil Giderleri TaĢıt Kira Giderleri Amortisman BağıĢ ve Yardımlar Ofis Giderleri Diğer Giderler (50.988.572) 30 AKDENĠZ GÜVENLĠK HĠZMETLERĠ A.ġ. 01.01.-30.09.2014 HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Birim-Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiĢtir) 21. DĠĞER FAALĠYETLERDEN GELĠR / GĠDER 01.01.30.09.2014 TL 01.01.30.09.2013 TL 01.07.30.09.2014 TL 01.07.30.09.2013 TL Diğer Olağan Gelir ve Karlar Diğer OlağandıĢı Gelir ve Karlar 1.656.575 1.153.981 174.711 413.792 1.609.329 1.113.142 226.846 (210.312) Toplam 3.265.904 2.267.123 401.557 203.480 01.01.30.09.2014 TL 01.01.30.09.2013 TL 01.07.30.09.2014 TL 01.07.30.09.2013 TL (943.733) (492.383) (365.167) 675.067 (100.636) (7.763) (1.436.116) (365.167) 574.431 (7.763) Diğer Faaliyetlerden Gelirleri Diğer Faaliyetlerden Giderler Diğer Olağan Gider ve Zararlar Diğer OlağandıĢı Gider ve Zararlar Toplam 22. FĠNANSMAN GELĠR/GĠDERLERĠ Finansal Gelirler Faiz Gelirleri Toplam Finansman Giderleri Faiz Giderleri Toplam 01.01.30.09.2014 TL 1.704.370 01.01.30.09.2013 TL 1.974.335 01.07.30.09.2014 TL 563.334 01.07.30.09.2013 TL 912.196 1.704.370 1.974.335 563.334 912.196 01.01.30.09.2014 TL (718.343) 01.01.30.09.2013 TL (1.151.253) 01.07.30.09.2014 TL (406.218) 01.07.30.07.2013 TL (391.051) (718.343) (1.151.253) (406.218) (391.051) 31 AKDENĠZ GÜVENLĠK HĠZMETLERĠ A.ġ. 01.01.-30.09.2014 HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Birim-Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiĢtir) 23. VERGĠ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERĠ (ERTELENMĠġ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER DAHĠL) Türkiye’de kurumlar vergisi oranı 2014 yılı için %20’dir (2013 yılı için %20). Kurumlar vergisi oranı kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna ve indirimlerin indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. ġirketler üçer aylık mali karlarından % 20 oranında geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ayın 14 uncu gününe kadar beyan edip 17 inci günü akĢamına kadar öderler. Yıl içinde ödenen geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir. Mahsuba rağmen ödenmiĢ geçici vergi tutarı kalmıĢ ise bu tutar nakden iade edilir veya herhangi bir baĢka borca da mahsup edilebilir. Bilanço 30.09.2014 31.12.2013 Cari dönem vergi gideri PeĢin ödenen vergi (-) 2.344.259 (1.609.470) 2.478.315 (1.780.040) 734.789 698.275 01.01.30.09.2014 01.01.30.09.2013 2.344.259 (9.026) (1.780.040) 4.284 (2.335.233) (1.775.756) Gelir Tablosu Cari dönem vergi gideri Ertelenen vergi geliri/gideri 30.09.2014 ve 31.12.2013 tarihleri itibarıyla, ertelenen vergiye konu olan birikmiĢ geçici farklar ve varlıkları/yükümlülüklerinin etkileri, bilanço tarihi itibarıyla yasal vergi oranları kullanılarak hesaplanmıĢtır. 32 AKDENĠZ GÜVENLĠK HĠZMETLERĠ A.ġ. 01.01.-30.09.2014 HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Birim-Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiĢtir) Ertelenen vergi Toplam geçici farklar 30.09.2014 31.12.2013 varlıkları/(yükümlülükleri) 30.09.2014 31.12.2013 Ticari Alacaklar Reeskontu Kıdem Tazminatı KarĢılığı Kredi Faiz Tahakkuku ġüpheli Ticari Alacaklar KarĢılığı PeĢin Ödenen Giderler Ticari Borçlar Reeskontu Sabit Kıymetlerin Değerleme Farkı Amortisman Giderleri 6.504 28.365 0 326.552 1.208.095 (75.393) (8.644.315) 25.870 453.044 16.228 4.296 326.552 1.208.095 (61.755) (10.118.603) (12.767) 1.301 5.673 0 65.310 241.619 (15.079) (432.216) 5.174 90.609 3.246 859 65.310 241.619 (12.351) (505.930) (2.553) Ertelenen vergi varlıkları Ertelenen vergi yükümlülükleri 1.569.516 (8.693.837) 2.008.215 (10.193.125) 313.903 (442.120) 401.643 (520.834) Ertelenen vergi varlıkları yükümlülükleri, net (7.124.321) (8.184.910) (128.217) (119.191) 24. PAY BAġINA KAZANÇ Hisse BaĢına Kazanç 30.09.2014 TL 30.09.2013 TL Hissedarlara Ait Net Kar/Zarar Azınlık Paylarına Ait Net Dönem Kar/Zararı Ana Ortaklığa Ait Son Dönem Karı ÇıkarılmıĢ Pay Adedi 8.478.973 (524.257) 7.954.716 26.400.000 6.897.510 (15.594) 6.913.105 17.500.000 0,301315 0,470000 Pay BaĢına Kazanç/(Kayıp) 33 AKDENĠZ GÜVENLĠK HĠZMETLERĠ A.ġ. 01.01.-30.09.2014 HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Birim-Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiĢtir) 25. ĠLĠġKĠLĠ TARAF AÇIKLAMASI ĠliĢkili taraflardan ticari alacaklar 30.09.2014 31.12.2013 Ġdeal Eğitim Organizasyon Ltd.ġti. Akdeniz Ortadoğu Temizlik Ltd.ġti. Akdeniz Temizlik Gıda Elekt. Hizm. San. Ve Tic. Ltd. ġti. Akdeniz Ziraat Seracılık Tarım Erpa Özel Güvenlik Ve Eğitim Hiz.Ltd.ġti. Pusula Özel Güvenlik Hizmetleri Ltd.ġti. Oncam Güvenlik Sist.A.ġ. ġimĢek Gayrimenkul Yatırım San.Tic.Ltd.ġti. Fatih Bülent Solak Akdeniz GiriĢim Holding Ekspres Yemek Oto Kiralama Ltd.ġti. Necmeddin ġimĢek Sadi Taylan Eser Lojistik Ltd.ġti. 4.106 134.966 6.802 0 922.201 19.465 11.518 0 690.784 1.885 1.791.727 ĠliĢkili taraflara ticari borçlar ġimĢek Maden ve Kimyasal Ürünleri Ġç ve DıĢ Tic.Ltd.ġti. Akdeniz Temizlik Gıda Elekt. Hizm. San. Ve Tic. Ltd. ġti. Akdeniz GiriĢim Holding A.ġ. Fatih Bülent Solak Akdeniz Turizm Otel ĠnĢ.Ltd.ġti. Ekspres Yemek Oto Kiralama Ltd.ġti. Ġkm Ġnsan Kaynakları ve DanıĢmanlık Ltd.ġti. Eser Lojistik Ltd.ġti. Oncam Güvenlik Sist.A.ġ. Akdeniz Ortadoğu Temizlik Ltd.ġti. 34 4.106 25.740 21.981 6.130 421.280 791.901 372 11.513 33 188.403 217.038 1.048 2.314 1.691.860 30.09.2014 31.12.2013 163.365 20.793 299.677 9.180 390.703 548.898 5.416 376.363 42.650 570.476 33 12.484 32.804 506.773 560.523 760 - 1.438.032 2.102.866 AKDENĠZ GÜVENLĠK HĠZMETLERĠ A.ġ. 01.01.-30.09.2014 HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Birim-Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiĢtir) ĠliĢkili taraflara borç senetleri 30.09.2014 31.12.2013 Eser Lojistik Ltd.ġti. ġimĢek Maden ve Kimyasal Ürünleri Ġç ve DıĢ Tic.Ltd.ġti. Pusula Özel Güvenlik Hizmetleri Ltd.ġti. Global Güvenlik Hizmetleri Ltd.ġti. ĠliĢkili taraflara ait diğer borçlar Necmeddin ġimĢek Akdeniz GiriĢim Holding A.ġ. Erpa Özel Güvenlik Ve Eğitim Hiz. Ltd. ġti. Oncam Güvenlik Sist. A.ġ. Pusula Özel Güvenlik Hizmetleri Ltd.ġti. Fatih Bülent Solak Global Ltd.ġti. Akdeniz GiriĢim Holding A.ġ. Akdeniz Temizlik Gıda Elekt. Hizm. San. Ve Tic. Ltd. ġti. Pars Koruma ve Güv. Hizm. Ltd. ġti. 35 418.959 16.878 39.997 461.182 6.839 - 475.834 468.021 30.09.2014 31.12.2013 8.497.827 202.759 36.091 777.319 657.977 194.759 694.534 1.499.670 56 945.446 15.241 2.797.618 3.256 742.025 16.881 - 11.061.266 6.020.193 AKDENĠZ GÜVENLĠK HĠZMETLERĠ A.ġ. 01.01.-30.09.2014 HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Birim-Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiĢtir) ĠliĢkili taraflara ait diğer alacaklar 30.09.2014 31.12.2013 Akdeniz Turizm Otelcilik ĠnĢ. Taah. Oto. Paz. San. Ve Tic. Ltd. ġti. Akdeniz Temizlik Gıda Elekt. Hizm. San. Ve Tic. Ltd. ġti. Akdeniz GiriĢim Holding A.ġ. Akdeniz Ziraat Seracılık Tasf. Hal. Ans Yatırım Dan. Mad. Ve Hammadde Paz.Ġç DıĢ Tic. Ltd. ġti. Akdeniz ĠĢletme Yönetimi Hizm. Gayrimenkul Yat. ĠnĢ. San. Tic. Ltd. ġti. Ekspres Yemek Oto Kiralama Ltd.ġti. Ġdeal Eğitim Organizasyon Ltd. ġti.-Akdeniz Temizlik Ltd. ġti ĠĢ Ortaklığı Necmeddin ġimĢek Fatih Bülent Solak Ġkm Ġnsan Kaynakları ve Dan. Ltd.ġti. ġimĢek Maden ve Kim. Ürün.Ltd.ġti. ġimĢek Gayrimenkul Yat. San.Tic.Ltd.ġti. Sadi Taylan Pusula Özel Güvenlik Hizmetleri Ltd.ġti. Global Koruma ve Güv.Hizm.Ltd.ġti. Erpa Özel Güvenlik Ve Eğitim Hiz.Ltd.ġti. Oncam Güvenlik Sis.A.ġ. Pars Koruma ve Güv.Hizm.Ltd.ġti. 1.033.760 49.239 11.001.659 1.076 257 2.320.802 7 485 348.329 26.359 470.515 4.069 925.673 60.969 1.260.677 58.946 139.060 932.610 4.356.270 6.268.180 5 182 1.946.212 1.314.481 295.296 33 761.161 5 13.104 2.763.412 410 1.268.836 176.496 - 17.701.882 20.096.693 Grup'un iliĢkili taraflara diğer borçlar bakiyeleri iliĢkili Ģirketler ile finansman amaçlı tutarlardan oluĢmaktadır. Grup iliĢkili taraflara olan borçları için iliĢkili kuruluĢlardan finansman amaçlı alınan tutarlara faiz hesaplamakta olup, TL için %11,75, ABD$ için %6.00 faiz oranından hesaplanan faizleri de içermektedir. ĠliĢkili kuruluĢlara verilen avanslar 30.09.2014 31.12.2013 Eser Lojistik Ltd.ġti. Akdeniz GiriĢim Holding A.ġ. Ekspres Yemek Oto Kiralama Ltd.ġti. 33.750 3.649 363 1.562 - 37.762 1.562 36 AKDENĠZ GÜVENLĠK HĠZMETLERĠ A.ġ. 01.01.-30.09.2014 HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Birim-Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiĢtir) 26. FĠNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RĠSKLERĠN NĠTELĠĞĠ VE DÜZEYĠ a) Faiz Oranı Riski Piyasa faiz oranlarındaki değiĢmelerin finansal araçların gerçeğe uygun değerinde veya gelecekteki nakit akıĢlarında dalgalanmalara yol açması, Grup'un faiz oranı riskiyle baĢa çıkma gerekliliğini doğurur. Akdeniz Güvenlik faaliyeti gereği, bu riski faiz değiĢimlerinden etkilenen varlıkları genellikle uzun vadeli elde tutsa bile büyük bir bölümünü ödemek suretiyle yönetmektedir. Faiz Pozisyonu Tablosu 30.09.2014 31.12.2013 Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan varlıklar - - Satılmaya hazır finansal varlıklar - - 14.342.797 1.510.279 Finansal varlıklar - - Finansal yükümlülükler - - Sabit faizli finansal araçlar Finansal varlıklar Finansal yükümlülükler DeğiĢken faizli finansal araçlar b) Kredi Riski Grup'un sahip olduğu finansal araçlar nedeniyle önceki yılda olduğu gibi, herhangi bir kredi riskine maruz kalmamaktadır. Finansal aracın karĢı tarafının yükümlülüğünü yerine getirmemesi nedeniyle finansal kayıp veya zarar meydana gelme riski Ģirketin kredi risklerini oluĢturmaktadır. Alacaklar Cari Dönem Ticari Alacaklar ĠliĢkili Diğer Taraf Taraf Diğer Alacaklar ĠliĢkili Diğer Taraf Taraf Bankalardaki Mevduat Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi riski (A+B+C+D+E) - Azami riskin teminat, vs ile güvence altına alınmıĢ kısmı A. Vadesi geçmemiĢ ya da değer düĢüklüğüne uğramamıĢ finansal varlıkların net defter değeri 1.791.727 38.828.018 17.701.882 1.357.406 3.338.262 1.791.727 38.828.018 17.701.882 1.357.406 3.338.262 37 AKDENĠZ GÜVENLĠK HĠZMETLERĠ A.ġ. 01.01.-30.09.2014 HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Birim-Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiĢtir) Alacaklar Ticari Alacaklar Önceki Dönem ĠliĢkili Taraf Diğer Alacaklar Diğer Taraf ĠliĢkili Taraf Diğer Taraf Bankalardaki Mevduat Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi riski (A+B+C+D+E) 1.691.860 31.809.803 20.096.693 751.303 2.676.914 1.691.860 31.483.251 20.096.693 751.303 2.676.914 - - - - - - 326.552 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - Azami riskin teminat, vs ile güvence altına alınmıĢ kısmı A. Vadesi geçmemiĢ ya da değer düĢüklüğüne uğramamıĢ finansal varlıkların net defter değeri B. KoĢulları yeniden görüĢülmüĢ bulunan, aksi takdirde vadesi geçmiĢ veya değer düĢüklüğüne uğramıĢ sayılacak finansal varlıkların defter değeri C. Vadesi geçmiĢ ancak değer düĢüklüğüne uğramamıĢ varlıkların brüt defter değeri - Teminat, vs ile güvence altına alınmıĢ kısmı D. Değer düĢüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri E. Bilanço dıĢı kredi riski içeren unsurlar c) Likidite Riski Likidite riski, bir iĢletmenin borçlarından kaynaklanan yükümlülükleri, nakit veya baĢka bir finansal araç vermek suretiyle yerine getirmekte zorlanması riskidir. Grup yönetimi, varlıklarını öz kaynak ile finanse ederek, likidite riskini asgari seviyede tutmaktadır. Grup likidite yönetimini beklenen vadelere göre değil, sözleĢme uyarınca belirlenen vadelere uygun olarak gerçekleĢtirmektedir. Grup'un türev finansal yükümlülükleri bulunmamaktadır. Likidite riskine iliĢkin tablo aĢağıda yer almaktadır: 38 AKDENĠZ GÜVENLĠK HĠZMETLERĠ A.ġ. 01.01.-30.09.2014 HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Birim-Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiĢtir) Cari Dönem SözleĢme Uyarınca vadeler SözleĢme uyarınca nakit çıkıĢlar toplamı 3 aydan (=I+II+III+IV) kısa (I) Defter Değeri 3-12 ay arası (II) 1-5 yıl arası 5 yıldan (III) uzun (IV) Türev Olmayan Finansal Yükümlülükler Banka Kredileri Finansal Kiralama Toplam 14.342.797 -14.342.797 -- 9.703.855 -9.703.855 4.638.942 -4.638.942 ---- ---- Önceki Dönem SözleĢme Uyarınca vadeler SözleĢme uyarınca nakit çıkıĢlar toplamı 3 aydan (=I+II+III+IV) kısa (I) Defter Değeri 3-12 ay arası (II) 1-5 yıl arası 5 yıldan (III) uzun (IV) Türev Olmayan Finansal Yükümlülükler Banka Kredileri Finansal Kiralama Toplam 1.510.279 1.510.279 676.210 803.843 30.226 -- -- -- -- -- -- -- 1.510.279 1.510.279 676.210 803.843 30.226 -- 39 AKDENĠZ GÜVENLĠK HĠZMETLERĠ A.ġ. 01.01.-30.09.2014 HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Birim-Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiĢtir) Cari Dönem SözleĢme Uyarınca vadeler SözleĢme uyarınca nakit Defter Değeri Türev Olmayan Finansal Yükümlülükler Ticari borçlar çıkıĢlar toplamı (=I+II+III+IV) 3 aydan kısa (I) 3-12 ay arası (II) 1-5 yıl arası 5 yıldan (III) uzun (IV) 9.681.797 9.681.797 9.681.797 --- --- --- Diğer borçlar 22.560.659 22.560.659 22.560.659 --- --- --- Toplam 32.242.456 32.242.456 32.242.456 --- --- Önceki Dönem SözleĢme Uyarınca vadeler Defter Değeri SözleĢme uyarınca nakit çıkıĢlar toplamı 3 aydan (=I+II+III+IV) kısa (I) 3-12 ay arası (II) 1-5 yıl arası 5 yıldan (III) uzun (IV) Türev Olmayan Finansal Yükümlülükler Ticari borçlar 7.125.145 Diğer borçlar Toplam 7.125.145 7.125.145 --- --- --- 18.866.150 18.866.150 18.866.150 --- --- --- 25.991.295 25.991.295 25.991.295 --- --- d) Döviz Kuru Riski Grup ağırlıklı olarak ABD$ cinsinden borçlu veya alacaklı bulunan meblağların Türk Lirası'na çevrilmesinden dolayı kur değiĢikliklerinden doğan döviz kur riskine maruz kalmaktadır. Bilanço tarihleri itibariyle Grup'un yabancı para varlık ve borçlarının döviz tutarı ve TL karĢılıkları aĢağıdaki gibidir: 40 AKDENĠZ GÜVENLĠK HĠZMETLERĠ A.ġ. 01.01.-30.09.2014 HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Birim-Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiĢtir) 30.09.2014 Varlıklar Yükümlülükler 14.566.998 (13.752.267) 10.212.037 (7.409.046) 814.732 2.802.991 Net Yabancı Para Pozisyonu TL KarĢılığı 30.09.2014 1. Ticari Alacaklar 2a. Parasal Finansal Varlıklar(Kasa Banka Hesapları Dahil) 2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar 3. Diğer 4. Dönen Varlıklar (1+2+3) 5. Ticari Alacaklar 6a. Parasal Finansal Varlıklar 6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar 7. Diğer 8. Duran Varlıklar(5+6+7) 9. Toplam Varlıklar(4+8) 10. Ticari Borçlar 11. Finansal Yükümlülükler 12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler 12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler 13. Kısa Vadeli Yükümlükler(10+11+12) 17. Uzun Vadeli Yükümlülükler(14+15+16) 18. Toplam Yükümlülükler(13+17) 19. Bilanço dıĢı Türev araçların Net Varlık/ (Yükümlülük) Pozisyonu(19a-19b) 19a. Hedge Edilen Toplam Varlık Tutarı 19b. Hedge Edilen Toplam Yükümlülük Tutarı 20. Net Yabancı Para Varlık/(Yükümlülük) Pozisyonu (9-18+19) 21.Parasal Kalemler Net yabancı Para Varlık/ 41 31.12.2013 ABD Doları EURO LYD 298.311 3.585.318 130.723 1.379.542 140 7.476 224.687 10.540.951 142.418 14.566.998 4.622.500 34.749 6.167.514 2.330 21.868 31.814 224.687 - - - - 14.566.998 2.571.459 6.167.514 973.821 31.814 121.816 224.687 11.180.807 4.906.230 0 0 13.752.267 5.880.051 121.816 0 13.752.267 5.880.051 121.816 0 0 0 0 0 814.732 0 (9.868.638) 287.464 0 (4.369.786) -90.002 0 (114.200) 224.687 0 224.687 AKDENĠZ GÜVENLĠK HĠZMETLERĠ A.ġ. 01.01.-30.09.2014 HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Birim-Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiĢtir) TL KarĢılığı 31.12.2013 1. Ticari Alacaklar 2a. Parasal Finansal Varlıklar(Kasa Banka Hesapları Dahil) 2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar 3. Diğer 4. Dönen Varlıklar (1+2+3) 5. Ticari Alacaklar 6a. Parasal Finansal Varlıklar 6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar 7. Diğer 8. Duran Varlıklar(5+6+7) 9. Toplam Varlıklar(4+8) 10. Ticari Borçlar 11. Finansal Yükümlülükler 12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler 12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler 13. Kısa Vadeli Yükümlükler(10+11+12) 14. Ticari Borçlar 15. Finansal Yükümlülükler 16a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler 16b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler 17. Uzun Vadeli Yükümlülükler(14+15+16) 18. Toplam Yükümlülükler(13+17) 19. Bilanço dıĢı Türev araçların Net Varlık/ (Yükümlülük) Pozisyonu(19a-19b) 19a. Hedge Edilen Toplam Varlık Tutarı 19b. Hedge Edilen Toplam Yükümlülük Tutarı 20. Net Yabancı Para Varlık/(Yükümlülük) Pozisyonu (9-18+19) 21.Parasal Kalemler Net yabancı Para Varlık/ (Yükümlülük) Pozisyonu (UFRS 7.B23) (=1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a) 22. Döviz Hedge'i için Kullanılan Finansal Araçların Toplam Gerçeğe Uygun Değeri 23. Ġhracat 24.Ġthalat ABD Doları 225.019 9.715.026 42 EURO 105.430 4.550.174 LYD 1.100 205 14.408 203.536 10.157.989 4.907 95.364 4.750.969 6.006 205 54.048 54.048 10.212.037 1.139.441 25.323 25.323 4.776.292 155.270 0 6.006 275.174 0 205 6.269.605 2.937.546 7.409.046 3.092.816 275.174 0 0 7.409.046 0 3.092.816 0 275.174 0 0 0 0 0 0 2.802.991 1.683.476 (269.168) 205 2.530.999 1.562.788 (274.074) 205 AKDENĠZ GÜVENLĠK HĠZMETLERĠ A.ġ. 01.01.-30.09.2014 HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Birim-Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiĢtir) Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu 30.09.2014 Kar/(Zarar) Özkaynaklar Yabancı Yabancı Yabancı Yabancı paranın değer paranın değer paranın değer paranın değer kazanması kaybetmesi kazanması kaybetmesi ABD Doları kurunun %10 değiĢmesi halinde: 1- ABD Doları net varlık/yükümlülüğü 2- ABD Doları riskinden korunan kısık(-) 3- ABD Doları net etki (1+2) 4- EUR net varlık/yükümlülüğü 5- EUR riskinden korunan kısık(-) 6- EUR Doları net etki (4+5) 7- LYD net varlık/yükümlülüğü 8- LYD riskinden korunan kısık(-) 9- LYD Doları net etki (7+8) TOPLAM(3+6+9) 65.509 (65.509) 65.509 (65.509) 65.509 (65.509) (26.023) 26.023 (26.023) 26.023 (26.023) Diğer döviz kurlarının ortalama %10 değiĢmesi halinde: 41.988 (41.988) 41.988 26.023 65.509 (65.509) EUR'nun kurunun %10 değiĢmesi halinde: (26.023) 41.988 81.473 26.023 (41.988) (81.473) 41.988 81.473 (41.988) (41.988) (81.473) 31.12.2013 Kar/(Zarar) Yabancı Yabancı paranın değer paranın değer kazanması kaybetmesi ABD Doları kurunun %10 değiĢmesi halinde: 1- ABD Doları net varlık/yükümlülüğü 359.304 (359.304) 2- ABD Doları riskinden korunan kısık(-) 3- ABD Doları net etki (1+2) 359.304 (359.304) EUR'nun kurunun %10 değiĢmesi halinde: 4- EUR net varlık/yükümlülüğü (79.041) 79.041 5- EUR riskinden korunan kısık(-) 6- EUR Doları net etki (4+5) (79.041) 79.041 Diğer döviz kurlarının ortalama %10 değiĢmesi halinde: 7- LYD net varlık/yükümlülüğü 36 (36) 9- LYD Doları net etki (7+8) TOPLAM(3+6+9) 36 280.299 43 (36) (280.299) Öz kaynaklar Yabancı Yabancı paranın değer paranın değer kazanması kaybetmesi 359.304 (359.304) 359.304 (359.304) (79.041) 79.041 (79.041) 79.041 36 (36) 36 280.299 (36) (280.299) AKDENĠZ GÜVENLĠK HĠZMETLERĠ A.ġ. 01.01.-30.09.2014 HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Birim-Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiĢtir) e) Sermaye Risk Yönetimi Sermayeyi yönetirken Grup'un hedefleri, ortaklarına getiri, diğer ortaklara fayda sağlamak ve sermaye maliyetini azaltmak amacıyla en uygun sermaye yapısını sürdürmek için Grup'un faaliyetlerinin devamını sağlayabilmektir. Toplam Borçlar Eksi: Nakit ve Nakit Benzeri Değerler Net Borç Toplam Özkaynak Borç/ Özsermaye Oranı 30.09.2014 31.12.2013 TL 58.800.689 (4.579.316) 54.221.373 57.607.403 TL 39.195.578 (3.244.611) 35.950.967 54.502.717 0,94 0,66 Bilanço tarihleri itibariyle net borç/toplam sermaye oranı aĢağıdaki gibidir; 30.09.2014 31.12.2013 Toplam finansal borçlar Eksi: Nakit ve Nakit Benzerleri 14.342.797 (4.579.316) 1.510.279 (3.244.611) Net finansal borç Öz kaynaklar Yatırılan Sermaye 9.763.481 57.607.403 67.370.884 (1.734.332) 54.502.717 52.768.385 14% -3% Net Finansal Borç/Yatırım Sermaye Oranı 44 AKDENĠZ GÜVENLĠK HĠZMETLERĠ A.ġ. 01.01.-30.09.2014 HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Birim-Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiĢtir) 27. MADDĠ OLMAYAN FĠNANSAL ARAÇLAR (GERÇEĞE UYGUN DEĞER AÇIKLAMALARI VE FĠNANSAL RĠSKTEN KORUNMA MUHASEBESĠ ÇERÇEVESĠNDEKĠ AÇIKLAMALAR) 30 Eylül 2014 Ġtfa edilmiĢ değerlerden gösterilen diğer finansal varlıklar Ġtfa edilmiĢ değerlerden gösterilen diğer Krediler finansal ve alacaklar yükümlülükler Kayıtlı değer Gerçeğe Uygun Değer Dipnot Finansal varlıklar Nakit ve Nakit Benzerleri Ticari Alacaklar Finansal Yatırımlar 4.579.316 - 40.619.745 - - 4.579.316 40.619.745 - 4.579.316 40.619.745 - 5 9 - - - 14.342.797 9.681.797 - 14.342.797 9.681.797 - 14.342.797 9.681.797 - 7 9 - 3.244.611 - 33.501.663 - - 3.244.611 33.501.663 - 3.244.611 33.501.663 - 5 9 - - - 1.510.279 7.125.145 - 1.510.279 7.125.145 - 1.510.279 7.125.145 - 7 9 - Finansal yükümlülükler Finansal Borçlar Ticari Borçlar Diğer Finansal Yükümlülükler 31 Aralık 2013 Finansal varlıklar Nakit ve Nakit Benzerleri Ticari Alacaklar Finansal Yatırımlar Finansal yükümlülükler Finansal Borçlar Ticari Borçlar Diğer Finansal Yükümlülükler 28. NAKĠT AKIM TABLOSU Nakit akım tablosu mali tablolar içinde sunulmuĢtur. 29. BĠLANÇO TARĠHĠNDEN SONRAKĠ OLAYLAR Yoktur. 45
