delta menkul değerler anonim şirketi 30 haziran 2013 hesap

DELTA MENKUL DEĞERLER
ANONĐM ŞĐRKETĐ
30 HAZĐRAN 2013 HESAP
DÖNEMĐNE AĐT ÖZET
FĐNANSAL TABLOLAR VE
BAĞIMSIZ ĐNCELEME RAPORU
BAĞIMSIZ ĐNCELEME RAPORU
Delta Menkul Değerler A.Ş.
Yönetim Kurulu’na
Giriş
Delta Menkul Değerler A.Ş.’nin (“Şirket”) 30 Haziran 2013 tarihi itibariyle hazırlanan ve ekte yer alan ara dönem
özet finansal durum tablosunu, aynı tarihte sona eren altı aylık ara dönem özet kapsamlı gelir tablosunu, özet öz
sermaye değişim tablosunu ve özet nakit akış tablosunu, önemli muhasebe politikalarının özetini ve dipnotları
incelemiş bulunuyoruz. Đşletme yönetiminin sorumluluğu, ara dönem özet finansal tablolarının Kamu Gözetimi
Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (KGK) tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartlarına uygun
olarak hazırlanması ve sunumudur. Bizim sorumluluğumuz bu ara dönem özet finansal tabloların incelenmesine
ilişkin ulaşılan sonucun açıklanmasıdır.
Đncelemenin Kapsamı
Đncelememiz Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan bağımsız denetim standartları düzenlemelerine uygun olarak
yapılmıştır. Ara dönem finansal tabloların incelenmesi, ağırlıklı olarak finansal raporlama sürecinden sorumlu
kişilerden bilgi toplanması, analitik inceleme ve diğer inceleme tekniklerinin uygulanmasını kapsamaktadır. Bir
incelemenin kapsamı Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan bağımsız denetim standartları çerçevesinde yapılan
bağımsız denetim çalışmasına göre daha dar olduğundan, inceleme, bağımsız denetimde farkında olunması gereken
tüm önemli hususları ortaya çıkarabilme konusunda güvence sağlamaz. Dolayısıyla, incelememiz sonucunda bir
bağımsız denetim görüşü açıklanmamıştır.
Sonuç
Đncelememiz sonucunda ara dönem özet finansal tablolarının, Delta Menkul Değerler A.Ş.’nin 30 Haziran 2013 tarihi
itibariyle finansal pozisyonunu, ve bu tarihte sona eren altı aylık döneme ilişkin finansal performansını ve nakit
akımlarını, KGK tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartlarına tüm önemli yönleriyle uygun
hazırlanmadığı konusunda herhangi bir hususa rastlanılmamıştır.
Arkan Ergin Uluslararası Bağımsız Denetim ve SMMM A.Ş.
Member of JPA International
Suat Akgül, SMMM
Sorumlu Ortak, Başdenetçi
Đstanbul, 07 Ağustos 2013
ĐÇĐNDEKĐLER
Sayfa No
FĐNANSAL DURUM TABLOSU ..............................................................................................
1-2
KAPSAMLI GELĐR TABLOSU ...............................................................................................
3
ÖZKAYNAK DEĞĐŞĐM TABLOSU.........................................................................................
4
NAKĐT AKIŞ TABLOSU........................................................................................... ................
5
FĐNANSAL TABLOLARA AĐT AÇIKLAYICI DĐPNOTLAR .............................................
6-27
DELTA MENKUL DEĞERLER ANONĐM ŞĐRKETĐ
30 HAZĐRAN 2013 VE 31 ARALIK 2012 HESAP DÖNEMLERĐNE AĐT FĐNANSAL DURUM TABLOSU
(Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası (“TL”) ve tam olarak gösterilmiştir)
Đncelemeden
Geçmiş
Denetimden
Geçmiş
VARLIKLAR
30.06.2013
31.12.2012
Dönen Varlıklar
14.338.169
13.840.003
4
5
744.537
4.348.756
312.843
4.364.536
3
7
463.332
8.582.573
-8.962.940
8
170.112
20.441
5.642
2.776
176.387
17.973
4.957
367
11.302.777
6.501.852
8.570.100
2.651.958
24.213
56.506
25.640.946
3.707.880
2.723.773
31.449
38.750
20.341.855
Not
Nakit ve Nakit Benzerleri
Finansal Yatırımlar
Ticari Alacaklar
- Đlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar
- Đlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar
Diğer Alacaklar
- Đlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar
Peşin Ödenmiş Giderler
Cari Dönem Vergisiyle Đlgili Varlıklar
Diğer Dönen Varlıklar
Duran Varlıklar
Finansal Yatırımlar
Maddi Duran Varlıklar
Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Ertelenmiş Vergi Varlığı
TOPLAM VARLIKLAR
5
9
10
Đlişikteki dipnotlar bu mali tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur.
1
DELTA MENKUL DEĞERLER ANONĐM ŞĐRKETĐ
30 HAZĐRAN 2013 VE 31 ARALIK 2012 HESAP DÖNEMLERĐNE AĐT FĐNANSAL DURUM TABLOSU
(Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası (“TL”) ve tam olarak gösterilmiştir)
Đncelemeden
Geçmiş
Denetimden
Geçmiş
30.06.2013
31.12.2012
10.497.967
8.136.173
6
4.019.866
4.591.080
3
7
166.707
6.047.380
247.260
2.969.951
8
1.594
26.771
11
11
130.700
10.484
121.236
107.014
10.484
183.613
159.036
123.982
Not
KAYNAKLAR
Kısa Vadeli Yükümlülükler
Kısa Vadeli Borçlanmalar
Ticari Borçlar
- Đlişkili Taraflara Ticari Borçlar
- Đlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar
Diğer Borçlar
- Đlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar
Kısa Vadeli Karşılıklar
-Çalışanlara Sağlanan Faydalara Đlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar
-Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler
Uzun Vadeli Yükümlülükler
Çalışanlara Sağlanan Faydalara Đlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar
14
ÖZKAYNAKLAR
Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar
Ödenmiş Sermaye
Sermaye Düzeltmesi Farkları
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak
Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş
Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler
Geçmiş Yıllar Kar/Zararları
Net Dönem Karı/Zararı
15
15
15
15
TOPLAM KAYNAKLAR
Đlişikteki dipnotlar bu mali tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur.
2
159.036
123.982
14.983.943
12.081.700
14.983.943
7.200.000
688.166
12.081.700
7.200.000
688.166
1.656
--
3.118.669
879.949
445.356
2.868.229
661.867
445.356
3.524.894
(656.665)
25.640.946
20.341.855
DELTA MENKUL DEĞERLER ANONĐM ŞĐRKETĐ
30 HAZĐRAN 2013 VE 30 HAZĐRAN 2012 HESAP DÖNEMLERĐNE AĐT KAPSAMLI GELĐR TABLOSU
(Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası (“TL”) ve tam olarak gösterilmiştir)
Đncelemeden
geçmiş
01.01.30.06.2013
Đncelemeden
geçmemiş
01.04.30.06.2013
Đncelemeden
geçmiş
01.01.30.06.2012
Đncelemeden
geçmemiş
01.04.30.06.2012
243.393.708
(239.858.643)
3.535.065
(1.982.104)
(575.040)
54.927
(234.211)
798.637
6.035
(160.975)
27.758.043
(25.312.484)
2.445.559
(839.547)
(276.550)
(1.009.806)
(233.435)
86.221
3.994
(78.250)
66.076.048
(64.040.404)
2.035.644
(1.977.449)
(583.578)
37.890
(27.137)
(514.630)
625.819
(66.083)
22.900.484
(22.079.644)
820.840
(885.517)
(291.205)
14.605
(7.763)
(349.040)
568.645
(43.150)
643.697
11.965
45.106
176.455
18.170
-18.170
1.967
-1.967
3.976
-3.976
1.361
-1.361
661.867
13.932
49.082
177.816
661.867
13.932
49.082
177.816
661.867
661.867
13.932
13.932
49.082
49.082
177.816
177.816
0,0919
0,0019
0,0068
0,0247
1.656
(12.438)
2.070
(15.548)
--
--
(414)
3.110
--
--
(414)
3.110
2.238.720
2.238.720
--
--
2.238.720
2.238.720
--
--
2.240.376
2.226.282
--
--
TOPLAM KAPSAMLI GELĐR
2.902.243
2.240.214
49.082
177.816
Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı
Ana Ortaklık Payları
2.902.243
2.902.243
2.240.214
2.240.214
49.082
49.082
177.816
177.816
Not
SÜRDÜRÜLEN FAALĐYETLER
Hasılat
Satışların Maliyeti (-)
BÜRÜT KAR/(ZARAR)
Genel Yönetim Giderleri (-)
Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-)
Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler
Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-)
ESAS FAALĐYET KARI / (ZARARI)
Finansal Gelirler
Finansman Giderleri (-)
SÜRDÜRÜLEN FAALĐYETLER VERGĐ
ÖNCESĐ ZARARI
Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gelir / (Gideri)
- Dönem Vergi Gelir / (Gideri)
- Ertelenmiş Vergi Gelir / (Gideri)
SÜRDÜRÜLEN FAALĐYETLER DÖNEM
KARI/(ZARARI)
DÖNEM KARI/(ZARARI)
16
16
17
17
18
Dönem Karı / (Zararının) Dağılımı
Ana Ortaklık Payları
Hisse Başına Kazanç
18
DĐĞER KAPSAMLI GELĐR
Kar veya Zararda Yeniden
Sınıflandırılmayacaklar
Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm
Kazançları/Kayıpları
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak
Diğer Kapsamlı Gelire Đlişkin Vergiler
-Ertelenmiş Vergi Gideri/Geliri
Kar veya Zararda Yeniden
Sınıflandırılacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıkların Yeniden
Değerleme ve/veya Sınıflandırma
Kazançları/Kayıpları
DĐĞER KAPSAMLI GELĐR (VERGĐ
SONRASI)
Đlişikteki dipnotlar bu finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur.
3
DELTA MENKUL DEĞERLER ANONĐM ŞĐRKETĐ
30 HAZĐRAN 2013 VE 30 HAZĐRAN 2012 HESAP DÖNEMLERĐNE AĐT ÖZKAYNAK DEĞĐŞĐM TABLOSU
(Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası (“TL”) ve tam olarak gösterilmiştir)
Kar Veya Zarar
olarak Yeniden
Sınıflanacaklar
01 Ocak 2012 bakiyesi
Geçmiş Yıllar Karlarına Transfer
Toplam Kapsamlı Gelir
30 Haziran 2013 bakiyesi
Birikmiş Karlar
Not
Ödenmiş
Sermaye
Sermaye
Düzeltmesi
Farkları
Yeniden
Değerleme ve
Ölçüm Kazanç /
Kayıpları
Diğer Kazanç /
Kayıplar
Kardan
Ayrılan
Kısıtlanmış
Yedekler
Geçmiş
Yıllar
Karları
Dönem Net
Karı/
(Zararı)
Özkaynaklar
15
7.200.000
---
688.166
---
879.949
---
----
410.963
34.393
--
2.761.926
762.968
--
797.361
(797.361)
49.082
12.738.365
-49.082
7.200.000
688.166
879.949
--
445.356
3.524.894
49.082
12.787.447
7.200.000
---
688.166
---
879.949
-2.238.720
--1.656
445.356
--
3.524.894
(656.665)
--
(656.665)
656.665
661.867
12.081.700
-2.902.243
7.200.000
688.166
3.118.669
1.656
445.356
2.868.229
661.867
14.983.943
30 Haziran 2012 bakiyesi
01 Ocak 2013 bakiyesi
Geçmiş Yıllar Karlarına Transfer
Toplam Kapsamlı Gelir
Kar Veya Zarar
olarak Yeniden
Sınıflanmayacaklar
15
Đlişikteki dipnotlar bu finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur.
4
DELTA MENKUL DEĞERLER ANONĐM ŞĐRKETĐ
30 HAZĐRAN 2013 VE 30 HAZĐRAN 2012 HESAP DÖNEMLERĐNE AĐT NAKĐT AKIŞ TABLOSU
(Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası (“TL”) ve tam olarak gösterilmiştir)
Đncelemeden
Geçmiş
Đncelemeden
Geçmiş
01.01-30.06.2013
01.01-30.06.2012
3.775.352
(2.519.725)
Net dönem karı / (zararı) (+/-)
661.867
49.082
Dönem Net Karı/Zararı Mutabakatı ile Đlgili Düzeltmeler:
270.635
97.832
60.810
130.163
(18.170)
237.838
86.268
121.917
33.629
(3.976)
7
2.842.850
(82.965)
(2.806.645)
649.410
Ticari Borçlardaki Artış/Azalışla Đlgili Düzeltmeler
8
7
6.275
2.996.876
(1.907)
(1.801.282)
Faaliyetlerle Đlgili Diğer Borçlardaki Artış/Azalışla Đlgili
Düzeltmeler
Finansal Yatırımlardaki Artış/Azalışla Đlgili Düzeltmeler
8
5
(25.177)
15.780
(4.055)
(1.491.185)
Đşletme Sermayesinde Gerçekleşen Diğer Artış/Azalışla Đlgili
Düzeltmeler
(67.939)
(157.626)
B. YATIRIM FAALĐYETLERĐNDEN KAYNAKLANAN
NAKĐT AKIŞLARI
(2.642.281)
(193.392)
(2.623.500)
--
(18.781)
(193.392)
(701.377)
480.416.088
(480.987.302)
(130.163)
(31.678)
83.612.835
(83.610.884)
(33.629)
431.694
(2.744.795)
--
--
431.694
(2.744.795)
Not
A. ESAS FAALĐYETLERDEN KAYNAKLANAN NAKĐT
AKIMLARI
Amortisman ve Đtfa Gideri ile Đlgili Düzeltmeler
Karşılıklar ile Đlgili Düzeltmeler
Faiz Gelirleri ve Giderleri ile Đlgili Düzeltmeler
Vergi Gideri/Geliri ile Đlgili Düzeltmeler
9,10
Đşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler:
Ticari Alacaklardaki Artış/Azalışla Đlgili Düzeltmeler
Faaliyetlerle Đlgili Diğer Alacaklardaki Artış/Azalışla Đlgili
Düzeltmeler
Başka Đşletmelerin veya Fonların Paylarının veya Borçlanma
Araçlarının Edinimi Đçin Yapılan Nakit Çıkışları
5
Maddi Ve Maddi olmayanDuran Varlıkların Alımından
Kaynaklanan Nakit Çıkışları
9,10
C. FĐNANSMAN FAALĐYETLERĐNDEN
KAYNAKLANAN NAKĐT AKIMLARI
Borçlanmadan Kaynaklanan Nakit Girişleri
Borç Ödemelerine Đlişkin Nakit Çıkışları
Ödenen faiz
YABANCI PARA ÇEVĐRĐM FARKLARININ
ETKĐSĐNDEN ÖNCE NAKĐT VE NAKĐT
BENZERLERĐNDEKĐ NET ARTIŞ/AZALIŞ (A+B+C)
D. YABANCI PARA ÇEVĐRĐM FARKLARININ NAKĐT
VE NAKĐT BENZERLERĐ ÜZERĐNDEKĐ ETKĐSĐ
NAKĐT VE NAKĐT BENZERLERĐNDEKĐ NET
ARTIŞ/AZALIŞ (A+B+C+D)
E. DÖNEM BAŞI NAKĐT VE NAKĐT BENZERLERĐ
4
312.843
3.585.443
DÖNEM SONU NAKĐT VE NAKĐT BENZERLERĐ
(A+B+C+D+E)
4
744.537
840.648
Đlişikteki dipnotlar bu finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur.
5
DELTA MENKUL DEĞERLER ANONĐM ŞĐRKETĐ
30 HAZĐRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMĐNE AĐT DĐPNOTLAR
(Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası (“TL”) ve tam olarak gösterilmiştir)
1. ŞĐRKET’ĐN ORGANĐZASYONU VE FAALĐYET KONUSU
Delta Menkul Değerler A.Ş. (“Şirket”) 22 Ağustos 1990 tarihinde Đstanbul’da kurulmuştur. Şirket’in
faaliyet konusu, 2499 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu ve ilgili mevzuat hükümlerine göre menkul kıymet
borsalarına üye olarak hisse senedi, tahvil gibi sermaye piyasası araçları olan menkul kıymetlerin, menkul
kıymetler dışında kalan diğer kıymetli evrakın ve mali değerleri temsil eden ve ihraç edenin mali
yükümlülüklerini içeren belgelerin aracılık amacıyla ikinci el piyasada başkaları nam ve hesabına veya
başkası hesabına, kendi namına veya kendi nam ve hesabına sürekli alım ve satımı ile halka arza aracılık,
vadeli işlemlere aracılık ve portföy yönetimidir.
Şirket’in merkezi, Teşvikiye Caddesi Đkbal Đş Merkezi No: 17 Kat: 6 Teşvikiye – Đstanbul, Türkiye’dedir.
Đstanbul Suadiye’de bir şubesi bulunmaktadır.
Şirket faaliyetlerini tek bir coğrafi bölgede (Türkiye) ve tek bir endüstriyel bölümde (aracı kurum
faaliyetleri) yürütmektedir.
Şirket’in halka arz edilen hisse senedi bulunmamaktadır. Şirket’in ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir:
Ortaklar
30 Haziran 2013
Pay Oranı
Pay Tutarı
(%)
31 Aralık 2012
Pay Oranı
Pay Tutarı
(%)
Fazlı Özcan
M. Cem Fergan
Diğer gerçek kişiler
3.599.928
3.564.000
36.072
49,999
49,500
0,501
3.599.928
3.564.000
36.072
49,999
49,500
0,501
Toplam
7.200.000
100
7.200.000
100
30.06.2013 tarihi itibariyle Şirket’in bünyesinde istihdam edilen personel sayısı 28 kişidir (31 Aralık 2012:
38).
Şirket tarafından Sermaye Piyasası Kurulu’ndan alınan yetki belgeleri aşağıdadır:
Yetki Belgesi Cinsi
Alış Tarihi
Alım Satım Aracılığı Yetki Belgesi
Halka Arza Aracılık Yetki Belgesi
Kredili Menkul Kıymet, Açığa Satış ve Ödünç Alma ve Verme Đşlemleri Belgesi
Portföy Yöneticiliği Yetki Belgesi
Repo ve Ters Repo Yetki Belgesi
Türev Araçların Alım Satımına Aracılık Yetki Belgesi (VOB)
Yatırım Danışmanlığı Yetki Belgesi
06.10.1992
19.06.2002
06.06.2002
19.06.2002
19.06.2002
14.01.2005
03.03.2008
Mali Tabloların Onayı
Şirket’in 30 Haziran 2013 tarihli mali tabloları 07.08.2013 tarihinde Şirket Yönetim Kurulu tarafından
onaylanmıştır.
6
DELTA MENKUL DEĞERLER ANONĐM ŞĐRKETĐ
30 HAZĐRAN 2013 VE 30 HAZĐRAN 2012 HESAP DÖNEMLERĐNE AĐT NAKĐT AKIŞ TABLOSU
(Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası (“TL”) ve tam olarak gösterilmiştir)
NOT 2 – FĐNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĐLĐŞKĐN ESASLAR
2.1 Uygulanan Muhasebe Standartları
Đlişikteki ara dönem finansal tablolar Sermaye Piyası Kurulu’nun (“SPK”) 13 Haziran 2013 tarih ve 28676
sayılı Resmi Gazete’de yayınlanan Seri II, 14.1 nolu “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya Đlişkin
Esaslar Tebliği” (“Tebliğ”) hükümlerine uygun olarak hazırlanmıştır.
SPK mevzuatına göre raporlama yapan şirketler Tebliğin 5. Maddesine göre Kamu Gözetimi Muhasebe ve
Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları’nı / Türkiye
Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumları (“TMS/TFRS”) uygularlar.
Şirket, 30 Haziran 2013 tarihinde sona eren ara döneme ilişkin finansal tablolarını Türkiye Muhasebe
Standardı No.34 ”Ara Dönem Finansal Raporlama”ya uygun olarak hazırlamıştır.
Şirket’in ara dönem özet finansal tabloları yıl sonu finansal tablolarını içermesi gerekli olan açıklama ve
dipnotların tamamını içermemektedir ve bu sebeple Şirket’in 31 Aralık 2012 tarihli finansal tabloları ile
beraber okunmalıdır.
Ara dönem özet finansal tablolar Şirket’in yasal kayıtlarına dayandırılmış ve TL cinsinden ifade edilmiş
olup, KGK tarafından yayınlanan Türkiye Muhasebe Standartları’na göre Şirket’in durumunu layıkıyla arz
edebilmek için bir takım düzeltme ve sınıflandırma değişikliklerine tabi tutularak hazırlanmıştır.
2.2 Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Mali Tablolarının Düzeltilmesi
Mali tablolardaki sayısal veriler önceki dönemle karşılaştırmalı olarak sunulmuştur. Finansal durum
tablolarının kalemlerinin gösterimi veya sınıflandırılması değiştiğinde karşılaştırılabilirliği sağlamak
amacıyla, önceki dönem mali tabloları da buna uygun olarak yeniden sınıflandırılır.
Buna göre önceki dönem tablolarına aşağıdaki değişiklikler yapılmıştır.
31.12.2012 tarihine ait Finansal Durum Tablosunda “Diğer Dönen Varlıklar” kaleminde yer alan 17.973 TL
“Peşin Ödenmiş Giderler” hesabına ve 4.957 TL “Cari Dönem Vergisiyle Đlgili Varlıklar” hesabına
sınıflanmıştır
2.3 Yeni ve Revize Edilmiş Uluslararası Finansal Raporlama Standartları
30 Haziran 2013 tarihi itibariyle sona eren ara hesap dönemine ait ara dönem özet finansal tabloların
hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2013 tarihi itibariyle geçerli
yeni ve değiştirilmiş TFRS standartları ve TFRYK yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı
olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Şirket’in mali durumu ve performansı üzerindeki
etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır.
7
DELTA MENKUL DEĞERLER ANONĐM ŞĐRKETĐ
30 HAZĐRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMĐNE AĐT DĐPNOTLAR
(Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası (“TL”) ve tam olarak gösterilmiştir)
NOT 2 – FĐNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĐLĐŞKĐN ESASLAR (Devamı)
2.3 Yeni ve Revize Edilmiş Uluslararası Finansal Raporlama Standartları (Devamı)
1 Ocak 2013 tarihinden itibaren geçerli olan yeni standart, değişiklik ve yorumlar aşağıdaki gibidir:
TFRS 7 Finansal Araçlar: Açıklamalar – Finansal Varlık ve Borçların Netleştirilmesi (Değişiklik)
Değişiklik işletmenin finansal araçlarını netleştirmeye ilişkin hakları ve ilgili düzenlemeler (örnek teminat
sözleşmeleri) konusunda bazı bilgileri açıklamasını gerektirmektedir. Getirilen açıklamalar finansal tablo
kullanıcılarına
i)
Netleştirilen işlemlerin şirketin finansal durumuna etkilerinin ve muhtemel etkilerinin
değerlendirilmesi için ve
ii)
TFRS’ye göre ve diğer genel kabul görmüş muhasebe ilkelerine göre hazırlanmış finansal tabloların
karşılaştırılması ve analiz edilmesi için faydalı bilgiler sunmaktadır.
Yeni açıklamalar TMS 32 uyarınca bilançoda netleştirilen tüm finansal araçlar için verilmelidir. Söz konusu
açıklamalar TMS 32 uyarınca bilançoda netleştirilememiş olsa dahi uygulanabilir ana netleştirme
düzenlemesine veya benzer bir anlaşmaya tabi olan finansal araçlar için de geçerlidir. Değişiklik sadece
açıklama esaslarını etkilemektedir ve Şirket’in ara dönem özet finansal tabloları üzerinde bir etkisi
olmamıştır.
Yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar
TMS 1 Finansal Tabloların Sunumu (Değişiklik) – Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu Unsurlarının Sunumu
TMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar (Değişiklik)
TMS 27 Bireysel Finansal Tablolar (Değişiklik)
TMS 28 Đştiraklerdeki ve Đş Ortaklıklarındaki Yatırımlar (Değişiklik)
TFRS 10 Konsolide Finansal Tablolar
TFRS 11 Müşterek Düzenlemeler
TFRS 12 Diğer Đşletmelerdeki Yatırımların Açıklamaları
TFRS 13 Gerçeğe Uygun Değerin Ölçümü
UFRYK 20 Yerüstü Maden Đşletmelerinde Üretim Aşamasındaki Hafriyat (Dekapaj) Maliyetleri
Uygulama Rehberi (TFRS 10, TFRS 11 ve TFRS 12 değişiklik)
TFRS’deki iyileştirmeler
1 Ocak 2013 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerli olan ve aşağıda açıklanan 20092011 dönemi yıllık TFRS iyileştirmelerinin Şirket’in finansal durumu veya performansı üzerinde bir etkisi
olmamıştır.
TMS 1 Finansal Tabloların Sunuşu:
Đhtiyari karşılaştırmalı ek bilgi ile asgari sunumu mecburi olan karşılaştırmalı bilgiler arasındaki farka
açıklık getirilmiştir.
TMS 16 Maddi Duran Varlıklar:
Maddi duran varlık tanımına uyan yedek parça ve bakım ekipmanlarının stok olmadığı konusuna açıklık
getirilmiştir.
TMS 32 Finansal Araçlar: Sunum:
Hisse senedi sahiplerine yapılan dağıtımların vergi etkisinin TMS 12 kapsamında muhasebeleştirilmesi
gerektiğine açıklık getirilmiştir. Değişiklik, TMS 32’de bulun mevcut yükümlülükleri ortadan kaldırıp
şirketlerin hisse senedi sahiplerine yaptığı dağıtımlardan doğan her türlü gelir vergisinin TMS 12 hükümleri
çerçevesinde muhasebeleştirmesini gerektirmektedir.
8
DELTA MENKUL DEĞERLER ANONĐM ŞĐRKETĐ
30 HAZĐRAN 2013 VE 30 HAZĐRAN 2012 HESAP DÖNEMLERĐNE AĐT NAKĐT AKIŞ TABLOSU
(Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası (“TL”) ve tam olarak gösterilmiştir)
NOT 2 – FĐNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĐLĐŞKĐN ESASLAR (Devamı)
2.3 Yeni ve Revize Edilmiş Uluslararası Finansal Raporlama Standartları (Devamı)
TMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama:
TMS 34’de her bir faaliyet bölümüne ilişkin toplam bölüm varlıkları ve borçları ile ilgili istenen
açıklamalara açıklık getirilmiştir. Faaliyet bölümlerinin toplam varlıkları ve borçları sadece bu bilgiler
işletmenin faaliyetlerine ilişkin karar almaya yetkili merciine düzenli olarak raporlanıyorsa ve açıklanan
toplam tutarlarda bir önceki yıllık mali tablolara göre önemli değişiklik olduysa açıklanmalıdır.
Yayınlanan ama yürürlüğe girmemiş ve erken uygulamaya konulmayan standartlar
Ara dönem özet finansal tabloların onaylanma tarihi itibariyle yayımlanmış fakat cari raporlama dönemi
için henüz yürürlüğe girmemiş ve Şirket tarafından erken uygulanmaya başlanmamış yeni standartlar,
yorumlar ve değişiklikler aşağıdaki gibidir. Şirket aksi belirtilmedikçe yeni standart ve yorumların
yürürlüğe girmesinden sonra finansal tablolarını ve dipnotlarını etkileyecek gerekli değişiklikleri
yapacaktır.
TMS 32 Finansal Araçlar: Sunum - Finansal Varlık ve Borçların Netleştirilmesi (Değişiklik)
Değişiklik “muhasebeleştirilen tutarları netleştirme konusunda mevcut yasal bir hakkının bulunması”
ifadesinin anlamına açıklık getirmekte ve TMS 32 netleştirme prensibinin eş zamanlı olarak
gerçekleşmeyen ve brüt ödeme yapılan hesaplaşma (takas büroları gibi) sistemlerindeki uygulama alanına
açıklık getirmektedir. Değişiklikler 1 Ocak 2014 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geriye
dönük olarak uygulanacaktır. Söz konusu standardın Şriket’in finansal durumu veya performansı üzerinde
önemli bir etkisi olması beklenmemektedir.
TFRS 9 Finansal Araçlar – Sınıflandırma ve Açıklama
Aralık 2011 de yapılan değişiklikle yeni standart, 1 Ocak 2015 tarihi ve sonrasında başlayan yıllık hesap
dönemleri için geçerli olacaktır. TFRS 9 Finansal Araçlar standardının ilk safhası finansal varlıkların ve
yükümlülüklerin ölçülmesi ve sınıflandırılmasına ilişkin yeni hükümler getirmektedir. TFRS 9’a yapılan
değişiklikler esas olarak finansal varlıkların sınıflama ve ölçümünü ve gerçeğe uygun değer farkı kar veya
zarara yansıtılarak ölçülen olarak sınıflandırılan finansal yükümlülüklerin ölçümünü etkileyecektir ve bu tür
finansal yükümlülüklerin gerçeğe uygun değer değişikliklerinin kredi riskine ilişkin olan kısmının diğer
kapsamlı gelir tablosunda sunumunu gerektirmektedir. Standardın erken uygulanmasına izin verilmektedir.
Şirket, standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir.
Uluslararası Muhasebe Standartları Kurumu (UMSK) tarafından yayınlanmış fakat KGK
tarafından yayınlanmamış yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar
Aşağıda listelenen yeni standartlar, yorumlar ve mevcut UFRS standartlarındaki değişiklikler UMSK
tarafından yayınlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiştir. Fakat bu yeni
standartlar, yorumlar ve değişiklikler henüz KGK tarafından TFRS’ye uyarlanmamıştır / yayınlanmamıştır
ve bu sebeple TFRS’nin bir parçasını oluşturmazlar. Şirket finansal tablolarında ve dipnotlarda gerekli
değişiklikleri bu standart ve yorumlar TFRS’de yürürlüğe girdikten sonra yapacaktır.
UFRS 10 Konsolide Finansal Tablolar (Değişiklik)
UFRS 10 standardı yatırım şirketi tanımına uyan şirketlerin konsolidasyon hükümlerinden muaf tutulmasına
ilişkin bir istisna getirmek için değiştirilmiştir. Konsolidasyon hükümlerine getirilen istisna ile yatırım
şirketlerinin bağlı ortaklıklarını UFRS 9 Finansal Araçlar standardı hükümleri çerçevesinde gerçeğe uygun
değerden muhasebeleştirmeleri gerekmektedir. Söz konusu değişikliğin Şirket’in finansal durumu ve
performansı üzerinde hiç bir etkisinin olması beklenmemektedir.
9
DELTA MENKUL DEĞERLER ANONĐM ŞĐRKETĐ
30 HAZĐRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMĐNE AĐT DĐPNOTLAR
(Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası (“TL”) ve tam olarak gösterilmiştir)
NOT 2 – FĐNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĐLĐŞKĐN ESASLAR (Devamı)
2.3 Yeni ve Revize Edilmiş Uluslararası Finansal Raporlama Standartları (Devamı)
Uluslararası Muhasebe Standartları Kurumu (UMSK) tarafından yayınlanmış fakat KGK
tarafından yayınlanmamış yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar (Devamı)
UFRYK Yorum 21 Zorunlu Vergiler
Bu yorum, zorunlu vergiye ilişkin yükümlülüğün işletme tarafından, ödemeyi ortaya çıkaran eylemin ilgili
yasalar çerçevesinde gerçekleştiği anda kaydedilmesi gerektiğine açıklık getirmektedir. Aynı zamanda bu
yorum, zorunlu verginin sadece ilgili yasalar çerçevesinde ödemeyi ortaya çıkaran eylemin bir dönem
içerisinde kademeli olarak gerçekleşmesi halinde kademeli olarak tahakkuk edebileceğine açıklık
getirmektedir. Asgari bir eşiğin aşılması halinde ortaya çıkan bir zorunlu verginin, asgari eşik aşılmadan
yükümlülük olarak kayıtlara alınamayacaktır. Bu yorum 1 Ocak 2014 ve sonrasında başlayan yıllık hesap
dönemleri için geçerli olup erken uygulamaya izin verilmektedir. Bu yorumun geçmişe dönük olarak
uygulanması zorunludur. Söz konusu yorum Şirket için geçerli değildir ve Şirket’in finansal durumu veya
performansı üzerinde önemli bir etkisinin olması beklenmemektedir.
UMS 36 Varlıklarda Değer Düşüklüğü - Finansal olmayan varlıklar için geri kazanılabilir değer
açıklamaları (Değişiklik)
UMSK, UFRS 13 ‘Gerçeğe uygun değer ölçümleri’ne getirilen değişiklikten sonra UMS 36 Varlıklarda
değer düşüklüğü standardındaki değer düşüklüğüne uğramış varlıkların geri kazanılabilir değerlerine ilişkin
bazı açıklama hükümlerini değiştirmiştir. Değişiklik, değer düşüklüğüne uğramış varlıkların (ya da bir
varlık grubunun) gerçeğe uygun değerinden elden çıkarma maliyetleri düşülmüş geri kazanılabilir tutarının
ölçümü ile ilgili ek açıklama hükümleri getirmiştir. Bu değişiklik, 1 Ocak 2014 ve sonrasında başlayan
yıllık hesap dönemleri için geriye dönük olarak uygulanacaktır. Đşletme UFRS 13’ü uygulamışsa erken
uygulamaya izin verilmektedir. Söz konusu değişiklik açıklama hükümlerini etkilemiştir ve Şirket’in
finansal durumu veya performansı üzerinde hiç bir etkisi olmasyacaktır.
UMS 39 Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme – Türev ürünlerin devri ve riskten korunma
muhasebesinin devamlılığı (Değişiklik)
UMSK, Haziran 2013’de UMS 39 Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme standardına getirilen
değişlikleri yayınlamıştır. Bu değişiklik, finansal riskten korunma aracının kanunen ya da düzenlemeler
sonucunda merkezi bir karşı tarafa devredilmesi durumunda riskten korunma muhasebesinin
durdurulmasını zorunlu kılan hükme dar bir istisna getirmektedir. Bu değişiklik, 1 Ocak 2014 ve sonrasında
başlayan yıllık hesap dönemleri için geriye dönük olarak uygulanacaktır. Söz konusu standardın Şirket’in
finansal durumu veya performansı üzerinde bir etkisi olması beklenmemektedir.
10
DELTA MENKUL DEĞERLER ANONĐM ŞĐRKETĐ
30 HAZĐRAN 2013 VE 30 HAZĐRAN 2012 HESAP DÖNEMLERĐNE AĐT NAKĐT AKIŞ TABLOSU
(Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası (“TL”) ve tam olarak gösterilmiştir)
3. ĐLĐŞKĐLĐ TARAF AÇIKLAMALARI
Şirket’in 30.06.2013 ve 31.12.2012 tarihi itibariyle ilişkili taraflardan alacakları aşağıdaki gibidir:
Đlişkili Taraflardan Alacaklar
30.06.2013 31.12.2012
Fazlı Özcan
463.332
--
Toplam
463.332
--
Şirket’in 30.06.2013 ve 31.12.2012 tarihi itibariyle ilişkili taraflara borçları aşağıdaki gibidir:
Đlişkili Taraflara Borçlar
30.06.2013 31.12.2012
Fazlı Özcan / Mustafa Cem Fergan
Mustafa Cem Fergan
Fazlı Özcan / Đren Elvend Özcan
Fahir Kadir Özcan
Fazlı Özcan/Đren Elvend Özcan/Birce Özcan
Eşref Turgut Fergan
133.982
26.609
207
3.325
2.539
45
97.883
149.347
---30
Toplam
166.707
247.260
01.01.30.06.2013
01.01.30.06.2012
Mustafa Cem Fergan
Fazlı Özcan
Fazlı Özcan / Mustafa Cem Fergan
Fahir Kadir Özcan
Eşref Turgut Fergan
Fazlı Özcan/Đren Elvend Özcan/Birce Özcan
308
2.195
-1.859
3
37
-17.480
822
2.744
29
10
Toplam
4.402
21.085
Şirket’in ortaklarından elde ettiği komisyon gelirleri aşağıdaki gibidir:
Komisyon Geliri
Şirket üst düzey yönetim kadrosunu, yönetim kurulu üyeleri, genel müdür ve genel müdür yardımcıları
olarak belirlemiştir. 30 Haziran 2013 ve 30 Haziran 2012 tarihleri itibariyle üst düzey yönetim kadrosuna
ödenen ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarları sırasıyla 164.614 TL ve 202.507 TL’dir.
11
DELTA MENKUL DEĞERLER ANONĐM ŞĐRKETĐ
30 HAZĐRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMĐNE AĐT DĐPNOTLAR
(Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası (“TL”) ve tam olarak gösterilmiştir)
4. NAKĐT VE NAKĐT BENZERLERĐ
30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle nakit ve nakit benzeri değerler aşağıdaki gibidir:
30.06.2013
31.12.2012
8.293
8.293
5.807
5.807
Bankalar
- Vadesiz Mevduat TL
- Vadesiz Mevduat Yabancı Para
189.837
189.115
722
43.429
42.759
670
Ters Repo
115.782
253.607
Takasbank VOB Teminatı
430.625
10.000
Toplam
744.537
312.843
Kasa
- TL
Ters Repo
Menkul Kıymet Kodu
Nominal Değeri Faiz Oranı (%)
TRT011014T19
84.047
Toplam
84.047
Menkul Kıymet Kodu
4,45
158.718
44.320
Toplam
203.038
12
30.06.2013
01.07.2013
115.782
115.782
Nominal Değeri Faiz Oranı (%)
TRT110215T16
TRT200313T16
Repo Dönüş
Tarihi
5,01
4,66
Repo Dönüş
Tarihi
31.12.2012
02.01.2013
02.01.2013
211.602
42.005
253.607
DELTA MENKUL DEĞERLER ANONĐM ŞĐRKETĐ
30 HAZĐRAN 2013 VE 30 HAZĐRAN 2012 HESAP DÖNEMLERĐNE AĐT NAKĐT AKIŞ TABLOSU
(Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası (“TL”) ve tam olarak gösterilmiştir)
5. FĐNANSAL YATIRIMLAR
30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle kısa vadeli finansal yatırımlar aşağıdaki gibidir:
30.06.2013
31.12.2012
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar
Borsada Đşlem Gören Hisse Senetleri
Borsada Đşlem Gören Hisse Senetleri Değer Düşüklüğü (-)
Delta Menkul Değerler A Tipi Değişken Yatırım Fonu
Hisse Senedi Yoğun Fon
Delta Menkul Değerler A Tipi Değişken Yatırım Fonu
Hisse Senedi Yoğun Fon Değer Düşüklüğü (-)
296.256
4.265.336
(212.836)
287.496
3.986.356
(20.946)
--
117.264
--
(5.634)
Toplam
4.348.756
4.364.536
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar
Nominal Değeri
Vade
Makul Değeri
Devlet Tahvili
300.000
11.09.2013
296.256
Toplam
300.000
30.06.2013
31.12.2012
296.256
Nominal Değeri
Vade
Makul Değeri
Devlet Tahvili
300.000
11.09.2013
287.496
Toplam
300.000
287.496
Borsada Đşlem Gören Hisse Senetleri
30.06.2013
Maliyet Değeri
Cari Değeri
Değer Azalışı
Borsada Đşlem Gören Hisse Senetleri
4.265.336
4.052.500
(212.836)
Toplam
4.265.336
4.052.500
(212.836)
Maliyet Değeri
Cari Değeri
Değer Azalışı
Borsada Đşlem Gören Hisse Senetleri
3.986.356
3.965.410
(20.946)
Toplam
3.986.356
3.965.410
(20.946)
31.12.2012
13
DELTA MENKUL DEĞERLER ANONĐM ŞĐRKETĐ
30 HAZĐRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMĐNE AĐT DĐPNOTLAR
(Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası (“TL”) ve tam olarak gösterilmiştir)
5. FĐNANSAL YATIRIMLAR (Devamı)
Yatırım Fonları
30 Haziran 2013 tarihi itibariyle yatırım fonu bulunmamaktadır.
Pay Adedi
A Tipi Değişken Yatırım Fonu Hisse Senedi Yoğun Fon
10.000.000
Toplam
10.000.000
Fiyat
0,011163
31.12.2012
111.630
111.630
30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle uzun vadeli finansal yatırımlar aşağıdaki gibidir:
30.06.2013
Tutarı
31.12.2012
Tutarı
ĐMKB Takas ve Saklama Bankası A.Ş. (1)
8.570.100
3.707.880
Toplam
8.570.100
3.707.880
(1) 30.06.2013 ve 31.12.2012 tarihleri itibariyle Şirket’in Đ.M.K.B Takas ve Saklama Bankası A.Ş.’ye
iştirak oranı %1,46’dır. Şirketin elinde nominal değeri 6.121.500 TL olan 6.121.500 adet hisse
bulunmaktadır (31.12.2012: 874.500 adet hisse). Şirket’in 30.06.2013 tarihi itibariyle sahip olduğu
6.121.500 adet hisse 1,40 TL birim fiyat üzerinden değerlenmis olup, 30.06.2013 tarihli finansal tablolarda
8.570.100 TL olarak gösterilmistir.
6. FĐNANSAL BORÇLAR
30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle finansal borçlar aşağıdaki gibidir:
Kısa vadeli finansal borçlar
30.06.2013
31.12.2012
Banka Kredileri
4.019.866
4.591.080
Toplam
4.019.866
4.591.080
14
DELTA MENKUL DEĞERLER ANONĐM ŞĐRKETĐ
30 HAZĐRAN 2013 VE 30 HAZĐRAN 2012 HESAP DÖNEMLERĐNE AĐT NAKĐT AKIŞ TABLOSU
(Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası (“TL”) ve tam olarak gösterilmiştir)
6. FĐNANSAL BORÇLAR (Devamı)
30.06.2013
Takasbank
Đş Bankası Kabataş Şb. kredi kartı
Faiz Oranı
Vade
Tutar
7%
--
12.07.2013
--
4.016.333
3.533
Toplam
4.019.866
31.12.2012
Đşbankası Kredi
Takasbank Kredi
Takasbank Kredi
Đş Bankası Kabataş Şb. kredi kartı
Faiz Oranı
9,50%
13%
5,5% - 6,2%
--
Vade
02.01.2013
02.01.2013
02.01.2013
--
Toplam
Tutar
1.499.415
90.034
3.000.489
1.142
4.591.080
7. TĐCARĐ ALACAK VE BORÇLAR
30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle ilişkili taraflara olan dışındaki ticari alacakların detayı
aşağıdaki gibidir:
30.06.2013
31.12.2012
Müşterilerden Alacaklar
Kredili Müşterilerden Alacaklar
Vadeli Đşlemler ve Opsiyon Sözleşmeleri
Takas Merkezinden Alacaklar
Diğer Kısa Vadeli Ticari Alacaklar
Şüpheli Ticari Alacaklar
Şüpheli Ticari Alacaklar Karşılığı (-)
859.889
2.316.231
4.054.757
1.346.733
4.963
11.765
(11.765)
2.366.919
4.064.798
2.393.498
128.495
9.230
11.765
(11.765)
Toplam
8.582.573
8.962.940
Kısa Vadeli Ticari Alacaklar
15
DELTA MENKUL DEĞERLER ANONĐM ŞĐRKETĐ
30 HAZĐRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMĐNE AĐT DĐPNOTLAR
(Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası (“TL”) ve tam olarak gösterilmiştir)
7. TĐCARĐ ALACAK VE BORÇLAR (Devamı)
30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle ilişkili taraflara olan dışındaki ticari borçların detayı
aşağıdaki gibidir:
Kısa Vadeli Ticari Borçlar
30.06.2013
31.12.2012
Vadeli Đşlemler ve Opsiyon Sözleşmeleri
Alacak Bakiyeli Müşteriler
Alacak Bakiyeli Kredili müşteriler
Satıcılar
Diğer
4.043.092
1.646.645
243.763
113.726
154
2.393.498
505.857
-68.713
1.883
Toplam
6.047.380
2.969.951
8. DĐĞER ALACAK VE BORÇLAR
30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle kısa vadeli diğer alacakların detayı aşağıdaki gibidir:
30.06.2013
31.12.2012
Verilen Depozito ve Teminatlar
170.112
176.387
Toplam
170.112
176.387
30.06.2013
31.12.2012
Personele Borçlar
Diğer borçlar
1.356
238
26.435
336
Toplam
1.594
26.771
Kısa Vadeli Diğer Alacaklar
Şirket’in kısa vadeli diğer borçlarının detayı aşağıdaki gibidir:
Kısa Vadeli Diğer Borçlar
16
DELTA MENKUL DEĞERLER ANONĐM ŞĐRKETĐ
30 HAZĐRAN 2013 VE 30 HAZĐRAN 2012 HESAP DÖNEMLERĐNE AĐT NAKĐT AKIŞ TABLOSU
(Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası (“TL”) ve tam olarak gösterilmiştir)
9. MADDĐ DURAN VARLIKLAR
30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle maddi duran varlık ve ilgili birikmiş amortisman
hareketleri aşağıdaki gibidir:
01.01.2013
Alımlar
Çıkışlar
30.06.2013
Maliyet
Binalar (*)
Taşıtlar
Demirbaşlar
Özel Maliyetler
3.249.383
934.641
2.385.182
188.766
--18.781
--
-----
3.249.383
934.641
2.403.963
188.766
Toplam
6.757.972
18.781
--
6.776.753
Birikmiş Amortismanlar
Binalar
Taşıtlar
Demirbaşlar
Özel Maliyetler
902.316
758.799
2.184.318
188.766
32.494
22.904
35.198
--
-----
934.810
781.703
2.219.516
188.766
Toplam
4.034.199
90.596
--
4.124.795
Net Defter Değeri
2.723.773
17
2.651.958
DELTA MENKUL DEĞERLER ANONĐM ŞĐRKETĐ
30 HAZĐRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMĐNE AĐT DĐPNOTLAR
(Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası (“TL”) ve tam olarak gösterilmiştir)
9. MADDĐ DURAN VARLIKLAR (Devamı)
01.01.2012
Alımlar
Çıkışlar
31.12.2012
3.249.383
758.523
2.584.025
188.766
176.118
48.947
--
--(247.790)
--
3.249.383
934.641
2.385.182
188.766
Toplam
6.780.697
225.065
(247.790)
6.757.972
Birikmiş Amortismanlar
Binalar
Taşıtlar
Demirbaşlar
Özel Maliyetler
837.328
721.805
2.366.912
188.766
64.988
36.994
65.196
--
--(247.790)
--
902.316
758.799
2.184.318
188.766
Toplam
4.114.811
167.178
(247.790)
4.034.199
Net Defter Değeri
2.665.886
Maliyet
Binalar (*)
Taşıtlar
Demirbaşlar
Özel Maliyetler
2.723.773
(*) Đstanbul, Şişli/Harbiye Mah. 777 Ada 26 parseldeki taşınmazdaki Şirket hissesi üzerinde Boğaziçi Elektrik
Dağıtım A.Ş. lehine 99 yıl müddetle kira şerhi ile Türkiye Đş Bankası A.Ş. lehine 7.000.000 TL kredi limiti
karşılığı 1. derecede ipotek şerhi mevcuttur.
30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle maddi duran varlıklar üzerindeki toplam sigorta
tutarları sırasıyla 952.156 TL ve 1.042.495 TL’dir.
10. MADDĐ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR
30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle maddi olmayan duran varlık ve ilgili birikmiş
amortisman hareketleri aşağıdaki gibidir:
01.01.2013
Alımlar
30.06.2013
Maliyet
Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar
368.299
--
368.299
Toplam
368.299
--
368.299
Đtfa Payları
Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar
336.850
7.236
344.086
Toplam
336.850
7.236
344.086
Net Defter Değeri
31.449
18
24.213
DELTA MENKUL DEĞERLER ANONĐM ŞĐRKETĐ
30 HAZĐRAN 2013 VE 30 HAZĐRAN 2012 HESAP DÖNEMLERĐNE AĐT NAKĐT AKIŞ TABLOSU
(Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası (“TL”) ve tam olarak gösterilmiştir)
10. MADDĐ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Devamı)
01.01.2012
Alımlar
31.12.2012
Maliyet
Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar
366.245
2.054
368.299
Toplam
366.245
2.054
368.299
Đtfa Payları
Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar
322.021
14.829
336.850
Toplam
322.021
14.829
336.850
Net Defter Değeri
44.224
31.449
Diğer maddi olmayan duran varlıklar hesabı içerisinde bilgisayar programları ve lisans-yazılım bedelleri yer
almaktadır.
11. KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER
30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle kısa vadeli borç karşılıkları aşağıdaki gibidir:
30.06.2013
31.12.2012
Personel Đzin Gider Karşılıkları
Dava Karşılıkları
130.700
10.484
107.014
10.484
Toplam
141.184
117.498
30.06.2013
31.12.2012
Açılış Bakiyesi
Konusu Kalmayan Karşılıklar
Dönem Đçi Ayrılan Karşılık
107.014
-23.686
48.685
(6.227)
64.556
Dönem Sonu Bakiyesi
130.700
107.014
Đzin karşılıklarının hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
19
DELTA MENKUL DEĞERLER ANONĐM ŞĐRKETĐ
30 HAZĐRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMĐNE AĐT DĐPNOTLAR
(Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası (“TL”) ve tam olarak gösterilmiştir)
12. KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER
Davalar:
-Şirket avukatından edinilen bilgiye göre, Şirket’in aleyhine açılan toplam 10.484 TL tutarında tazminat
davası bulunmakta olup , Şirket bu davayla ilgili olarak karşı tarafa 16.000 TL tutarında tazminat davası
açmıştır. Bu dava için mali tablolarda 10.484 TL tutarında karşılık ayrılmıştır (31 Aralık 2012: 10.484 TL).
13. TAAHHÜTLER
30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle verilmiş olan menkul kıymet teminatları nominal
tutarı ve teminat mektupları tutarları toplamı aşağıdadır:
30.06.2013
31.12.2012
Verilen teminat mektupları
Verilen menkul kıymet teminatları
9.550.000
300.000
6.895.000
300.000
Toplam
9.850.000
7.195.000
14. ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR
Yürürlükteki iş kanunlarına göre Şirket, emeklilik dolayısıyla veya istifa ve iş kanununda belirtilen
davranışlar dışındaki sebeplerle istihdamı sona eren çalışanlara belirli bir toplu ödeme yapmakla
yükümlüdür. Bu yükümlülük çalışılan her yıl için, 30.06.2013 tarihi itibariyle 3.129 TL (31.12.2012 – 3.033
TL) olmak üzere, 30 günlük toplam brüt ücret ve diğer haklar esas alınarak hesaplanmaktadır. Toplam
yükümlülük hesaplanırken kullanılan temel varsayım hizmet sağlanan her yıl için maksimum yükümlülüğün
enflasyon oranında her altı ayda bir artması olarak kabul edilmiştir.
Đşletmenin mevcut emeklilik planlarına bağlı yükümlülüğünü tahmin etmekte aktüryel değerleme
metotlarının kullanılması gerekmektedir. Kıdem tazminat karşılığı, tüm çalışanların emeklilikleri
dolayısıyla ileride doğacak yükümlülük tutarlarının bugünkü net değerine göre hesaplanmış ve ilişikteki
mali tablolarda yansıtılmıştır. Yükümlülük hesaplamasında aşağıdaki varsayımlar kullanılmıştır:
Enflasyon oranı
Đskonto oranı
Emekli olma olasılığına ilişkin kullanılan oran
30.06.2013
31.12.2012
%5,0
%8,5
%99 - %100
%5,0
%8,5
%99 - %100
Temel varsayım, her yıllık hizmet için belirlenen tavan yükümlülüğünün enflasyon ile orantılı olarak
artmasıdır. Böylece uygulanan iskonto oranı enflasyonun beklenen etkilerinden arındırılmış gerçek oranı
gösterir.
Kıdem tazminatı karşılığının yıl içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
30.06.2013
31.12.2012
Açılış Bakiyesi
Ödenen Kıdem Tazminatı
Faiz Maliyeti
Cari Hizmet Maliyeti
Aktüeryal Kazanç/(Kayıp)
123.982
-2.066
35.058
(2.070)
61.866
(18.525)
10.818
52.940
16.883
Toplam Kıdem Tazminatı
159.036
123.982
20
DELTA MENKUL DEĞERLER ANONĐM ŞĐRKETĐ
30 HAZĐRAN 2013 VE 30 HAZĐRAN 2012 HESAP DÖNEMLERĐNE AĐT NAKĐT AKIŞ TABLOSU
(Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası (“TL”) ve tam olarak gösterilmiştir)
15. ÖZKAYNAKLAR
30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle Şirket’in sermayesi, ihraç edilmiş ve her biri 1 TL
nominal değerde 7.200.000 adet hisseden meydana gelmiştir. Şirket’in ortaklık yapısının detayı 1 numaralı
dipnotta belirtilmiştir.
Sermaye Düzeltmesi Farkları
31 Aralık 2004 tarihine kadar yapılan enflasyon düzeltmesi sonucunda özsermaye kalemlerine bilançoda
kayıtlı değerleri ile yer verilmiştir. Bu hesap kalemlerine ilişkin düzeltme farkları, mali tablolarda toplu
halde özsermaye enflasyon düzeltmesi farkları hesabında gösterilmiş olup 30 Haziran 2013 tarihi itibariyle
688.166 TL tutarına ulaşmıştır (31.12.2012: 688.166 TL).
Sermaye düzeltmesi farklarının sermayeye eklenmek dışında bir kullanımı yoktur.
Yasal Yedekler
Yasal yedekler Türk Ticaret Kanunu’na göre ayrılan birinci ve ikinci tertip yasal yedeklerden
oluşmaktadır.Birinci tertip yasal yedekler, tüm yedekler tarihi (enflasyona göre endekslenmemiş) ödenmiş
sermayenin%20’sine erişene kadar, geçmiş dönem ticari karının yıllık %5’i oranında ayrılır. Đkinci tertip
yasal yedekler,birinci tertip yasal yedek ve temettülerden sonra, tüm nakdi temettü dağıtımları üzerinden
yıllık %10 oranında ayrılır.
30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle bütünüyle yasal yedeklerden oluşan kardan ayrılan
kısıtlanmış yedekler tutarları sırasıyla 445.356 TL ve 445.356 TL’dir.
Geçmiş yıl karları / (zararları)
1 Ocak 2008 itibariyle yürürlüğe giren Seri: XI, No: 29 sayılı tebliğ ve ona açıklama getiren SPK
duyurularına göre “Ödenmiş sermaye”, “Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler” ve “Hisse senedi ihraç
primleri”’nin yasal kayıtlardaki tutarları üzerinden gösterilmesi gerekmektedir. Söz konusu tebliğin
uygulanması esnasında değerlemelerde çıkan farklılıkların (enflasyon düzeltmesinden kaynaklanan
farlılıklar gibi):
- “Ödenmiş sermaye”den kaynaklanmaktaysa ve henüz sermayeye ilave edilmemişse, “Ödenmiş sermaye”
kaleminden sonra gelmek üzere açılacak “Sermaye düzeltmesi farkları” kalemiyle;
- “Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler” ve “Hisse senedi ihraç primleri”’nden kaynaklanmakta ve henüz kar
dağıtımı veya sermaye artırımına konu olmamışsa “Geçmiş yıllar kar/zararıyla” ilişkilendirilmesi
gerekmektedir. Diğer özkaynak kalemleri ise SPK Finansal Raporlama Standartları çerçevesinde değerlenen
tutarları ile gösterilmektedir.
30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle geçmiş yıl karları tutarları sırasıyla 2.868.229
TL ve 3.524.894 TL’dir.
21
DELTA MENKUL DEĞERLER ANONĐM ŞĐRKETĐ
30 HAZĐRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMĐNE AĐT DĐPNOTLAR
(Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası (“TL”) ve tam olarak gösterilmiştir)
16. SATIŞLAR VE SATIŞLARIN MALĐYETĐ
Satış Gelirleri
Satış Gelirleri
DĐBS Satışları
Hisse Senedi Satışları
Fon Satış Gelirleri
Hizmet Gelirleri
Hisse senedi alım-satım aracılık
komisyonları
Faiz gelirleri
VOB işlem aracılık komisyonları
Yatırım fonu yönetim komisyonları
Temerrüt gelirleri
Repo aracılık komisyonları
Diğer komisyon ve gelirler
Halka arz yüklenim komisyonları
DĐBS gelir tahakkukları
Sermaye artırım aracılık
komisyonları
DĐBS alım-satım aracılık
komisyonları
Komisyon iadeleri (-)
01.01.30.06.2013
01.04.30.06.2013
01.01.30.06.2012
01.04.30.06.2012
241.539.173
25.196.353
216.220.880
121.940
26.873.290
10.879.911
15.871.439
121.940
63.844.879
59.366.047
4.478.832
--
21.776.135
18.852.303
2.923.832
--
1.854.535
884.753
2.231.169
1.124.349
909.356
419.962
544.218
31.157
-7.972
6.330
-9.330
404.215
196.697
279.435
17.292
-4.213
1.257
-4.887
1.057.867
497.654
555.869
22.462
18.002
52.380
24.451
26.622
--
488.348
279.737
274.631
12.080
11.747
26.363
13.043
26.147
--
76
--
743
105
-(73.866)
-(23.243)
143
(25.024)
90
(7.942)
243.393.708
27.758.043
66.076.048
22.900.484
Satışların Maliyeti (-)
DĐBS Alışları (-)
Hisse Senedi Satışları (-)
Fon Satışları (-)
01.01.30.06.2013
01.04.30.06.2013
01.01.30.06.2012
01.04.30.06.2012
25.191.788
214.549.591
117.264
10.877.898
14.317.322
117.264
59.343.863
4.696.541
--
18.845.103
3.234.541
--
239.858.643
25.312.484
64.040.404
22.079.644
22
DELTA MENKUL DEĞERLER ANONĐM ŞĐRKETĐ
30 HAZĐRAN 2013 VE 30 HAZĐRAN 2012 HESAP DÖNEMLERĐNE AĐT NAKĐT AKIŞ TABLOSU
(Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası (“TL”) ve tam olarak gösterilmiştir)
17. ESAS FAALĐYETLERDEN GELĐRLER VE GĐDERLER
30 Haziran 2013 ve 30 Haziran 2012 tarihleri itibariyle esas faaliyetlerden gelirler aşağıdaki gibidir:
01.01.-
01.04.-
01.01.-
01.04.-
30.06.2013
30.06.2013
30.06.2012
30.06.2012
-42
(999.433)
--
--
42
--
--
47.811
(11.436)
29.149
8.415
7.074
1.021
8.741
6.190
54.927
(1.009.806)
37.890
14.605
Borsada Đşlem Gören Hisse Senetleri Değer Artışı
Sabit kıymet satış geliri
Konusu kalmayan karşılıklar
Diğer gelir ve karlar
30 Haziran 2013 ve 30 Haziran 2012 tarihleri itibariyle esas faaliyetlerden giderler aşağıdaki gibidir:
01.01.-
01.04.-
01.01.-
01.04.-
30.06.2013
30.06.2013
30.06.2012
30.06.2012
Düşüklüğü
--
(714)
6.922
998
Borsada Đşlem Gören Hisse Senetleri Değer Azalışı
234.117
234.117
19.764
6.764
94
32
451
1
234.211
233.435
27.137
7.763
A Tipi Değişken Yatırım Fonu Değer
Muhtelif gider tahakkukları
18. HĐSSE BAŞINA KAZANÇ
Dönem net karının Şirket hisselerinin dönem içindeki ağırlıklı ortalama hisse adedine bölünmesiyle
hesaplanır. Hesaplaması aşağıdaki gibidir:
Cari dönem net kar/(zararı)
Ağırlıklı ortalama hisse
adedi
Hisse başına kazanç
01.01.30.06.2013
01.04.30.06.2013
01.01.30.06.2012
01.04.30.06.2012
661.867
13.932
49.082
177.816
7.200.000
7.200.000
7.200.000
7.200.000
0,0919
0,0019
0,0068
0,0247
23
DELTA MENKUL DEĞERLER ANONĐM ŞĐRKETĐ
30 HAZĐRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMĐNE AĐT DĐPNOTLAR
(Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası (“TL”) ve tam olarak gösterilmiştir)
19. FĐNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RĐSKLERĐN NĐTELĐĞĐ VE DÜZEYĐ
Şirket, faaliyetlerinden dolayı, esas itibariyle sermaye piyasalarında gerçekleşen dalgalanmaların etkisiyle faiz
ve fiyat riski (piyasa riski), müşterileri ile ilgili karşı taraf riski (kredi riski) ve finansal araçlara ilişkin likidite
risklerine maruz kalmaktadır. Şirket, mali piyasaların öngörülemezliğine odaklanmakta olup, risklerin mali
performans üzerindeki potansiyel olumsuz etkilerin en aza indirgenmesini amaçlamıştır.
Piyasa Riski
Şirket’in spekülatif amaçlı finansal aracı veya türev ürün niteliğindeki finansal aracı bulunmamaktadır.
Piyasa faiz oranlarındaki değişmelerin, finansal araçların fiyatlarında dalgalanmalara yol açması, Şirket’in faiz
oranı riski ile karşı karşıya kalmasına sebep olmaktadır. Bu risk, faiz değişimlerinden etkilenen varlıkları
genellikle kısa vadeli elde tutmak suretiyle yönetilmektedir.
Belirli bir menkul kıymete veya ihraççısına özgü veya piyasanın tümünü etkileyen olaylara bağlı olarak piyasa
fiyatlarının değişmesi neticesinde finansal araçların değerindeki dalgalanma riskine karşı Şirket, Devlet Đç
Borçlanma Senetlerine yönelerek riski minimize etmektedir.
Şirket’in dövizli işlemi nadiren olmakta, bu işlemler de banka mevduatı ve diğer varlık kalemlerinde
gerçekleşmekte, döviz cinsinden borcu bulunmamaktadır. Bu yönüyle herhangi bir döviz kuru riskine de
maruz kalmamaktadır.
Şirket, karşılaşılan piyasa risklerini, duyarlılık analizi esasına göre ölçülmektedir. Cari yılda maruz kalınan
riskler ve bu riskleri ölçme ve karşılamaya yönelik kullanılan yöntemlerde, önceki döneme göre bir
değişiklik olmamıştır.
Kredi Riski
Finansal aracın taraflarından birinin sözleşmeye bağlı yükümlülüğünü yerine getirememesi nedeniyle
Şirket’e finansal bir kayıp oluşturması riski, kredi riski olarak tanımlanır. Finansal araçları elinde
bulundurmak ve kredili işlemler, karşı tarafın, anlaşmanın gereklerini yerine getirememe riskini de
taşımaktadır. Şirket yönetimi bu riskleri, her anlaşmada bulunan karşı taraf (ilişkili taraflar hariç) için ortalama
riski kısıtlayarak ve gerektiği kadar teminat alarak ve müşterilerin kredibilitelerini devamlı surette izleyerek
karşılamaktadır.
Şirket’in esas olarak ticari alacaklarından tahsilat riski bulunmamaktadır. Ticari alacaklar, Şirket yönetimince
geçmiş tecrübeler ve cari ekonomik durum göz önüne alınarak değerlendirilmekte ve gerekli görüldüğü
durumlarda uygun oranda şüpheli alacak karşılığı ayrıldıktan sonra bilançoda net olarak gösterilmektedir.
Likidite riski
Đhtiyatlı likidite riski yönetimi uygulayarak, yeterli miktarda nakit bulundurmak suretiyle, kısa vadeli
fonlamayı mümkün kılmak ve açık pozisyonu kapatabilmek doğrultusunda hareket edilmektedir.
24
DELTA MENKUL DEĞERLER ANONĐM ŞĐRKETĐ
30 HAZĐRAN 2013 VE 30 HAZĐRAN 2012 HESAP DÖNEMLERĐNE AĐT NAKĐT AKIŞ TABLOSU
(Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası (“TL”) ve tam olarak gösterilmiştir)
19. FĐNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RĐSKLERĐN NĐTELĐĞĐ VE DÜZEYĐ (Devamı)
Likidite riski yönetimi
Likidite riski, şirketin net fonlama yükümlülüklerini yerine getirememe ihtimalidir. Piyasalarda ihtiyatlı risk
yönetimi uygulayarak yeterli miktarda nakit bulundurmak suretiyle, vadeli fonlama mümkün kılınmakta ve
açık pozisyona izin vermeyecek şekilde hareket edilmektedir. Şirket yönetimi, faaliyeti gereği fon
kaynaklarını dağıtarak mevcut ve muhtemel yükümlülüklerini yerine getirmek için yeterli tutarda nakit ve
benzeri ile finansal yatırımlar bulundurmak suretiyle likidite riskini yönetmektedir.
Şirketin türev olmayan finansal yükümlülüklerinin 30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle
vadelerine göre dağılımı aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2013:
Sözleşme Uyarınca Vadeler
Türev Olmayan Finansal Yükümlülükler
Finansal Borçlar
Đlişkili Taraflara Olan Ticari Borçlar
Ticari Borçlar
Diğer Borçlar
Defter
Değeri
Nakit
Çıkışlar
Toplamı
3 aydan
kısa
3-12 ay
arası
1-5 yıl arası
4.019.866
166.707
6.047.380
1.594
4.019.866
166.707
6.047.380
1.594
4.019.866
166.707
6.047.380
1.594
-----
-----
Defter
Değeri
Nakit
Çıkışlar
Toplamı
3 aydan
kısa
3-12 ay
arası
1-5 yıl arası
4.591.080
247.260
2.969.951
26.771
4.591.080
247.260
2.969.951
26.711
-----
-----
31 Aralık 2012:
Sözleşme Uyarınca Vadeler
Türev Olmayan Finansal Yükümlülükler
Finansal Borçlar
4.591.080
Đlişkili Taraflara Olan Ticari Borçlar
247.260
Ticari Borçlar
2.969.951
Diğer Borçlar
26.771
25
DELTA MENKUL DEĞERLER ANONĐM ŞĐRKETĐ
30 HAZĐRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMĐNE AĐT DĐPNOTLAR
(Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası (“TL”) ve tam olarak gösterilmiştir)
19. FĐNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RĐSKLERĐN NĐTELĐĞĐ VE DÜZEYĐ (Devamı)
Kur riski yönetimi
Yabancı para riski herhangi bir finansal enstrümanın değerinin döviz kurundaki değişikliğe bağlı olarak
değişmesinden doğan risktir.
Şirket, döviz cinsinden alacaklı ve borçlu bulunulan meblağların TL’ye çevrilmesinden dolayı kur
değişiklerinden doğan döviz kuru riskine maruz kalmaktadır. Söz konusu döviz kuru riski, döviz
varlıklarının kısa vadeli olarak elde tutulması suretiyle yönetilmektedir.
Cari Dönem
TL
Karşılığı
Avro
Önceki Dönem
ABD Doları TL Karşılığı
Avro
ABD Doları
Bankalardaki Mevduat
Verilen Depozito ve
Teminatlar
722
112
228
670
112
228
3.854
--
2.000
3.565
--
2.000
Net Döviz Pozisyonu
4.576
112
2.228
4.235
112
2.228
Döviz pozisyonu tablosu ve ilgili duyarlılık analizi
30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 12 tarihleri itibariyle döviz kuru duyarlılık analizi aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2013
Kar/Zarar
Yabancı
Yabancı
paranın %10
paranın %10
değer
değer
kazanması
kaybetmesi
Özkaynaklar
Yabancı
Yabancı
paranın %10
paranın %10
değer
değer
kazanması
kaybetmesi
ABD Doları net varlık/yükümlülüğü
ABD Doları riskinden korunan kısım (-)
429
--
(429)
--
---
---
Toplam
429
(429)
--
--
31 Aralık 2012
Kar/Zarar
Yabancı
Yabancı
paranın %10
paranın %10
değer
değer
kazanması
kaybetmesi
Özkaynaklar
Yabancı
Yabancı
paranın %10
paranın %10
değer
değer
kazanması
kaybetmesi
ABD Doları net varlık/yükümlülüğü
ABD Doları riskinden korunan kısım (-)
397
--
(397)
--
---
---
Toplam
397
(397)
--
--
26
DELTA MENKUL DEĞERLER ANONĐM ŞĐRKETĐ
30 HAZĐRAN 2013 VE 30 HAZĐRAN 2012 HESAP DÖNEMLERĐNE AĐT NAKĐT AKIŞ TABLOSU
(Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası (“TL”) ve tam olarak gösterilmiştir)
19. FĐNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RĐSKLERĐN NĐTELĐĞĐ VE DÜZEYĐ (Devamı)
Sermaye riski yönetimi
Sermayeyi yönetirken Şirket’in hedefleri, ortaklarına getiri sağlamak ve sermaye maliyetini azaltmak
amacıyla en uygun sermaye yapısını sürdürmek için Şirket’in faaliyetlerinin devamını sağlayabilmektir.
Şirket sermayeyi finansal borç/toplam öz sermaye oranını kullanarak izler. Bu oran finansal borçlar
toplamının toplam özsermayeye bölünmesiyle bulunur. Finansal borçlar toplamı, uzun ve kısa vadeli
finansal borçların tümünü, toplam özsermaye ise bilançoda yer alan öz sermaye kalemini kapsar.
Finansal borçlar
Toplam özsermaye
Borç / Özsermaye oranı
Cari Dönem
Önceki Dönem
4.019.866
14.983.943
26,83%
4.591.080
12.081.700
38,00 %
20. BĐLANÇO TARĐHĐNDEN SONRAKĐ OLAYLAR
Kıdem tazminatı tavanı 1 Temmuz 2013 tarihinden itibaren 3.254,44 TL olmuştur.
27