ZĐRAAT PORTFÖY YÖNETĐMĐ ANONĐM ŞĐRKETĐ 1 OCAK

ZĐRAAT PORTFÖY YÖNETĐMĐ ANONĐM ŞĐRKETĐ
1 OCAK - 31 ARALIK 2008 HESAP DÖNEMĐNE AĐT FĐNANSAL TABLOLAR
VE BAĞIMSIZ DENETÇĐ RAPORU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası("YTL") ifade edilmiştir.
BĐLANÇO (YTL)
Dipnot
Referansları
VARLIKLAR
Dönen Varlıklar
Nakit ve Nakit Benzerleri
Finansal Yatırımlar
Ticari Alacaklar
31.12.2008
31.12.2007
6.422.711,65
3.324.620,75
2.827.346,80
245.164,16
54,54
245.109,62
122,95
25.456,99
128.897,10
66.985,20
47.227,75
10.860,00
3.824,15
6.551.608,75
6.242.840,32
3.172.284,42
2.817.280,00
219.393,04
169.227,82
28.375,19
27.340,19
1.035,00
91.927,42
0,00
48.925,21
31.655,88
152.866,26
29.318,97
83.188,22
3.056,73
37.302,34
32.550,37
23
31.655,88
24.225,73
15
0,00
6.350.725,06
6.350.725,06
2.364.630,07
-121.795,99
2.131.207,54
78.036,00
1.898.647,44
6.551.608,75
8.324,64
6.229.600,44
6.229.600,44
2.364.636,07
-167.106,32
1.945.090,18
86.974,70
2.000.005,81
6.415.017,07
4
5
- Ticari Alacaklar
- Đlişkili Taraflardan Alacaklar
7
7
Diğer Alacaklar
Diğer Dönen Varlıklar
Duran Varlıklar
Finansal Yatırımlar
Maddi Duran Varlıklar
Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Ertelenmiş Vergi Varlığı
TOPLAM VARLIKLAR
10
8
16
19
20
15
KAYNAKLAR
Kısa Vadeli Yükümlülükler
Ticari Borçlar
- Ticari Borçlar
- Đlişkili Taraflarda Borçlar
Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü
Borç Karşılıkları
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler
Uzun Vadeli Yükümlülükler
Çalışanlara Sağlanan Faydalara Đlişkin
Karşılıklar
(veya Kıdem Tazminatı Karşılığı)
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü
ÖZKAYNAKLAR
Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar
Ödenmiş Sermaye
Değer Artış Fonları
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler
Geçmiş Yıllar Kar/Zararları
Net Dönem Karı/Zararı
TOPLAM KAYNAKLAR
7
7
11
23
7
25-26
26
28
28
3.112,33
216.280,71
209,05
33.673,81
172.176,75
66.420,00
55.943,53
49.813,22
6.415.017,07
25.653,46
3.665,51
Geçmiş
37
38
38
Diğer Faaliyet Gelirleri
Diğer Faaliyet Giderleri (-)
0,00
(Esas Faaliyet Dışı) Finansal Giderler (-)
41
- Ertelenmiş Vergi Gelir/Gideri
42
Hisse Başına Kazanç
Sürdürülen Faaliyetlerden Seyreltilmiş Hisse Başına Kazanç
Sürdürülen Faaliyetlerden Hisse Başına Kazanç
Seyreltilmiş Hisse Başına Kazanç
42
Ana Ortaklık Payları
0,00
0,00
1,26576
1,26576
1.898.647,44
0,00
1.898.647,44
Dönem Kar/Zararının Dağılımı
Azınlık Payları
1.898.647,44
0,00
Durdurulan Faaliyetler Vergi Sonrası Dönem Karı/Zararı
DÖNEM KARI/ZARARI
0,00
DURDURULAN FAALĐYETLER
1.898.647,44
12.148,80
-458.503,18
- Dönem Vergi Gelir/Gideri
SÜRDÜRÜLEN FAALĐYETLER DÖNEM KARI/ZARARI
-446.354,38
41
Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gelir/Gideri
2.345.001,82
0,00
(Esas Faaliyet Dışı) Finansal Gelirler
SÜRDÜRÜLEN FAALĐYETLER VERGĐ ÖNCESĐ KARI/ZARARI
0,00
2.345.001,82
-209.245,69
234.395,47
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Kar/Zararlarındaki Paylar
FAALĐYET KARI/ZARARI
-1.537.345,58
37
Genel Yönetim Giderleri (-)
Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-)
-2.547,24
0,00
3.859.744,86
37
BRÜT KAR/ZARAR
Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-)
1.071.156,70
0,00
1.071.156,70
49.399.231,16
46.610.643,00
2.788.588,16
01.01.200831.12.2008
Finans Sektörü Faaliyetlerinden brüt kar (zarar)
Faiz, Ücret, Prim, Komisyon ve Diğer Giderler (-)
Faiz, Ücret, Prim, Komisyon ve Diğer Gelirler
36
36
Satışların Maliyeti (-)
Ticari Faaliyetlerden Brüt Kar (Zarar)
36
Dipnot
Referansı
Satış Gelirleri
SÜRDÜRÜLEN FAALĐYETLER
GELĐR TABLOSU (YTL)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası("YTL") ifade edilmiştir.
ZĐRAAT PORTFÖY YÖNETĐMĐ ANONĐM ŞĐRKETĐ
1 OCAK - 31 ARALIK 2008 HESAP DÖNEMĐNE AĐT FĐNANSAL
TABLOLAR
VE BAĞIMSIZ DENETÇĐ RAPORU
0,00
0,00
0,32496
0,32496
487.444,27
0,00
487.444,27
487.444,27
0,00
0,00
487.444,27
1.505,38
-118.804,37
-117.298,99
604.743,26
0,00
0,00
0,00
604.743,26
-0,01
144.785,97
-640,48
-418.358,25
0,00
878.956,03
166.626,90
0,00
166.626,90
712.329,13
-8.558.720,00
9.271.049,13
01.10.200831.10.2008
Geçmiş
0,00
0,00
1,33334
1,33334
2.000.005,81
0,00
2.000.005,81
2.000.005,81
0,00
0,00
2.000.005,81
2.553,36
-459.040,05
-456.486,69
2.456.492,50
0,00
0,00
0,00
2.456.492,50
-218.751,45
209.236,93
0,00
-1.336.387,49
0,00
3.802.394,51
1.051.439,85
0,00
1.051.439,85
45.291.695,64
42.540.740,98
2.750.954,66
01.01.200731.12.2007
Geçmiş
Geçmiş
0,00
0,00
0,34195
0,34195
512.920,03
0,00
512.920,03
511.089,87
0,00
0,00
511.089,87
-419,79
-112.421,60
-112.841,39
623.931,26
0,00
0,00
0,00
623.931,26
-22,83
121.301,47
0,00
-336.480,59
0,00
839.133,21
145.809,93
0,00
145.809,93
14.203.528,46
13.510.205,18
693.323,28
01.10.200731.10.2007
(Bağımsız Denetimden)
4.Ödenen Temettüler (-)
D. NAKĐT VE NAKĐT BENZERLERĐNDE MEYDANA GELEN NET ARTIŞ
E.DÖNEM BAŞINDAKĐ NAKĐT VE NAKĐT BENZERLERĐ MEVCUDU
F.DÖNEM SONUNDAKĐ NAKĐT VE NAKĐT BENZERLERĐ MEVCUDU
C. FĐNANSMAN FAALĐYETLERĐNDEN KAYNAKLANAN NAKĐT AKIŞLARI
1.Hisse Senedi Đhracı Nedeniyle Elde Edilen Nakit Girişleri (+)
2.Uzun Vadeli Borçlarla Đlgili Nakit Girişleri(Çıkışları)
3.Finansal Kiralama Borçları Đle Đlgili Ödemeler(-)
A.ESAS FAALĐYETLERDEN KAYNAKLANAN NAKĐT AKIMLAR
1.Vergi Öncesi Net Kar (Zarar)
Düzeltmeler
2.Amortisman
3.Kıdem Tazminatı
4.Değerlemeler
Đşletme Sermayesindeki Değişikliklerden Önceki Faaliyet Karı
5.Ticari Đşlemlerdeki ve Diğer Alacaklardaki Azalış (Artış)
6.Stoklardaki Azalış (Artış)
7.Ticari Borçlardaki ve Diğer Ticari Borçlardaki Artış (Azalış)
Esas Faaliyet Đle Đlgili olarak oluşan Nakit
8.Vergi Ödemeleri(-)
B.YATIRIM FAALĐYETLERĐNDEN KAYNAKLANAN NAKĐT AKIMLARI
1.Mali Varlık Alımı, Alış Tutarının Neti(-)
2.Maddi Varlık Satın Alımları (-)
3.Diğer Yatırım Faaliyetlerinde Gerçekleşen Değişim
NAKĐT AKIM TABLOSU (YTL)
4
28
19-20
11
7
7
19-20
23
38
42
1.822.684,05
0,00
0,00
0,00
1.822.684,05
152.336,33
3.172.284,42
3.324.620,75
-36.168,26
7.622,36
2.377.764,40
-366.575,76
-36.168,26
2.011.188,64
2.345.001,82
42.608,41
83.837,26
7.430,15
-48.659,00
2.387.610,24
-17.468,20
01.01.2008Dipnot
Referansları 31.12.2008
ZĐRAAT PORTFÖY YÖNETĐMĐ ANONĐM ŞĐRKETĐ
1 OCAK - 31 ARALIK 2008 HESAP DÖNEMĐNE AĐT FĐNANSAL TABLOLAR
VE BAĞIMSIZ DENETÇĐ RAPORU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası("YTL") ifade edilmiştir.
82.164,00
1.028.592,00
1.561.948,51
0,00
0,00
0,00
1.561.948,51
1.408.577,31
1.222.514,65
2.631.091,96
-42.770,00
1.982.925,82
-24.321,00
0,00
35.957,00
1.994.561,82
-134.792,00
1.110.756,00
1.859.769,82
2.000.005,81
-17.080,00
25.690,00
01.01.200731.12.2007
42
Geçmiş Yıllar Karlarına ve
Yedeklere Transferler
Net Dönem Karı
42
Geçmiş Yıllar Karlarına ve
Yedeklere Transferler
Net Dönem Karı
31.12.2008
28
28
Temettü Ödemesi
26
Borsada Oluşan değer
Artış/Azalışı
31.12.2007
28
28
Temettü Ödemesi
26
Borsada Oluşan değer
Artış/Azalışı
31.12.2006
Dipnot
Referansları
ÖZKAYNAK DEĞĐŞĐM TABLOSU
1.500.000,00
1.500.000,00
1.500.000,00
Sermaye
742.834,08
697.529,75
45.304,33
861.758,07
-164.228,32
Yedekleri
Sermaye
2.131.207,54
186.117,36
1.945.090,18
148.694,85
1.796.395,33
Yedekleri
Kar
ZĐRAAT PORTFÖY YÖNETĐMĐ ANONĐM ŞĐRKETĐ
1 OCAK - 31 ARALIK 2008 HESAP DÖNEMĐNE AĐT FĐNANSAL TABLOLAR
VE BAĞIMSIZ DENETÇĐ RAPORU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası("YTL") ifade edilmiştir.
0,00
0,00
-
Olağanüstü
Yedekler
Yedekler
78.036,70
-8.938,00
86.974,70
2.350,70
84.624,00
Karları
Yıl
Geçmiş
1.898.647,44
1.898.647,44
-177.321,76
-1.822.684,05
2.000.005,81
2.000.005,81
-151.045,55
-1.561.948,51
1.712.994,06
Karı
Dönem
Net
6.350.725,06
1.898.647,44
-143,10
-1.822.684,05
6.229.600,44
45.304,33
2.000.005,81
0,00
-1.561.948,51
5.955.771,46
-164.228,32
Özsermaye
Toplam
1.500.000
0,20%
100,00%
Diğer
373.500
100,00%
0,20%
24,90%
24,90%
1.500.000
3.000
373.500
373.500
750.000
Pay Tutarı
31.12.2007
50,00%
Pay Oranı
Tebliğ” hükümlerine uygun olarak hazırlanmıştır. Ekteki mali tabloların hazırlanmasında kullanılan esaslar aşağıdaki gibidir:
Ekli mali tablolar Sermaye Piyasası Kurulu’nun UFRS standartları ile uyumlu Seri XI; No 29 sayılı “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya Đlişkin
NOT 2 – MALĐ TABLOLARIN SUNUMUNA ĐLĐŞKĐN ESASLAR
dadır ve 31 Aralık 2007 itibariyle çalışan sayısı 13 kişidir.)
Levent Çarşı Cad. Emlak Çarşısı K:1 34330 1. Levent- Đstanbul, Türkiye’dedir. Ayrıca şubesi bulunmamaktadır. (31.12.2007: Şirketin merkezi Đstanbul’
Şirket’in merkezi Đstanbul’dadır ve 31.12.2008 tarihi itibariyle çalışan sayısı 11 kişidir. Geçici görevli personel ile 14 kişidir. Şirket’in genel müdürlüğü
Şirket faaliyetlerini tek bir coğrafi bölümde (Türkiye) ve tek bir endüstriyel bölümde (sermaye piyasasında) yürütmektedir.
b) Faaliyet Merkezi ve Çalışan Sayısı
TOPLAM
TOPLAM
3.000
24,90%
Başak Groupama Emeklilik A.Ş.
373.500
24,90%
750.000
50,00%
Pay Tutarı
31.
31.12.2008
12.2008
Ziraat Yatırım Menkul Değ. A.Ş.
Pay Oranı
T.C. Ziraat Bankası A.Ş.
Adı Soyadı / Unvanı
Şirketin % 10’dan fazla paya sahip ortaklarının unvanları ve ortaklık payları aşağıdaki gibidir.
maddi bir menfaat sağlamak üzere vekil sıfatıyla yönetilmesidir.
Portföy yöneticiliği, finansal varlıklardan oluşan portföylerin, her bir müşteri adına, müşterilerle yapılacak portföy yönetim sözleşmesi çerçevesinde
kurallar çerçevesinde portföy yöneticiliği faaliyetinde bulunmaktır. Şirket, bu amaçla SPK’ dan 26 Kasım 2002 tarihinde yetki belgesi almıştır.
Ziraat Portföy Yönetimi A.Ş. (“Şirket”) 13 Şubat 2002 tarihinde Đstanbul’da kurulmuştur. Şirket’in amacı, Sermaye Piyasası Mevzuatı ile belirlenmiş ilke ve
a) Faaliyet Konusu ve Ortaklar
NOT 1 – ŞĐRKETĐN ORGANĐZASYONU VE FAALĐYET KONUSU
zarar olarak mali tablolara alınır.
menkul kıymetlerin maliyet bedeli ile vade tutarı arasındaki farkın etkin faiz yöntemi kullanılmak suretiyle itfa edilen kısmı faizi temsil eder ve kar ve
tablolara alınır. Etkin piyasası olmayan iştirak ve bağlı ortaklıklar, alış bedeli ile değerlenmeye devam edilir. Kamu borçlanma aracı niteliğindeki bağlı
tablolardan çıkarıldığında, daha önce öz sermaye içerisinde mali tablolara alınan birikmiş kazanç ve kayıplar dönemin kar veya zararı olarak mali
varlıklar mali tablolardan çıkarılana kadar öz sermaye değişim tablosu aracılığıyla doğrudan öz sermaye içerisinde mali tablolara alınır. Bu varlıklar mali
fiyatı ile en iyi şekilde belirlenir. Finansal Yatırımların tümü “Satılmaya Hazır Varlıklar” dan oluşmaktadır. Bu varlıklara ilişkin değerleme farkları, bu
aracın zorunlu bir satış veya tasfiye işlemi dışında gönüllü taraflar arasındaki bir cari işlemde el değiştirebileceği tutar olup, eğer varsa oluşan bir piyasa
alındığında alış maliyeti ile, daha sonra bilanço tarihindeki piyasa fiyatı baz alınmak suretiyle makul değeri ile değerlendirilir. Makul değer,, bir finansal
Yatırım amaçlı olarak edinilen iştirakler, bağlı ortaklıklar ve bağlı menkul kıymetlerin izlendiği hesaptır. Đştirak ve bağlı ortaklıklar mali tablolara ilk
b) Finansal Yatırımlar
mevduatı, diğer para piyasası plasmanlarını ve 3 ay veya daha kısa vadeli geri satış sözleşmeleri çerçevesinde kullandırılan fonları içermektedir. (Not 4)
Nakit akım tablosu gösterimi amacıyla yapılan nakit ve nakit eşdeğerleri tanımlaması kasadaki nakit varlığı, banka ve diğer finansal kuruluşlardaki
a) Nakit ve Nakit Eşdeğerleri
NOT 3 – ÖNEMLĐ MUHASEBE ĐLKELERĐ
Lirası’nın satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.
uyarınca, 2005 yılında mali tabloların enflasyona göre düzeltilmesi uygulaması sona ermiştir. Bu nedenle, mali tablolar, 31 Aralık 2004 tarihindeki Türk
2007 hesap dönemine ait mali tablolar ile karşılaştırmalı olarak sunulmuştur. Diğer taraftan, SPK’nın 17 Mart 2005 tarih ve 11/367 sayılı Kararı
ilk ara mali tablolardan geçerli olmak üzere yürürlüğe girmiştir. Đlişikteki 1 Ocak - 31 Aralık 2008 hesap dönemine ait mali tablolar 1 Ocak - 31 Aralık
Sermaye Piyasası Kurulu’nun Seri XI, No: 29 “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya Đlişkin Esaslar Tebliğ”i 1 Ocak 2008 tarihinden sonra sona eren
standart geçerlilik tarihinden önce uygulamaya konulmamıştır.
muhasebeleştirilmesinden ve değerlemesinden kaynaklanmıştır. Şirket, 31.12.2008 tarihi itibariyle zorunlu olan tüm standartları uygulamıştır. Hiçbir
olarak finansal araçların, maddi ve maddi olmayan varlık ve amortismanlarının ve kıdem tazminatı karşılıklarının Seri XI; No 29 Tebliğ hükümlerine göre
Şirket’in durumunu layıkıyla arz edebilmesi için, birtakım düzeltmelere ve sınıflandırmalara tabi tutularak hazırlanmıştır. Söz konusu düzeltmeler genel
hazırlamaktadır. Mali tablolar Şirket’in yasal kayıtlarına dayandırılmış ve Yeni Türk Lirası (YTL) cinsinden ifade edilmiş olup, Seri XI; No 29 Tebliğ’e göre
Şirket, Sermaye Piyasası Kurulu, Türk Ticaret Kanunu ve vergi mevzuatına uygun olarak muhasebe kayıtlarını tutmakta ve yasal mali tablolarını
Demirbaşlar
Taşıt Araç ve Gereçleri
Makine Tesis
Duran Varlık Cinsi
5- 10
% 20- %10
% 20
%33- % 10
3-10
5
Amortisman Oranları
Faydalı Ömür (Yıl)
f) Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Maddi varlıkların satışı dolayısıyla oluşan kar ve zararlar, diğer faaliyet gelirleri ve giderleri hesaplarına dahil edilirler. (Not 19)
mevcut kullanımından gelecek net nakit akımları ile net satış fiyatından yüksek olanı olarak kabul edilir.
değerinden fazla ise, karşılık ayrılmak suretiyle kayıtlı değeri geri kazanılabilir değerine indirilir. Geri kazanılabilir değer, ilgili maddi duran varlığın
Maddi varlıklar olası bir değer düşüklüğünün tespiti amacıyla incelenir ve bu inceleme sonunda maddi duran varlığın kayıtlı değeri, geri kazanılabilir
amortismana tabi tutulmuştur:
Maddi duran varlıklar, tahmin edilen ekonomik ömürleri esas alınarak doğrusal amortisman metoduyla aşağıdaki kullanılabilir ömürleri üzerinden
Maddi duran varlıklar elde etme maliyetlerinden birikmiş amortismanlar indirildikten sonra kalan net değerleri üzerinden gösterilmektedir.
e) Maddi Duran Varlıklar
eder ve kar ve zarar olarak mali tablolara alınır.
niteliğindeki bağlı menkul kıymetlerin maliyet bedeli ile vade tutarı arasındaki farkın etkin faiz yöntemi kullanılmak suretiyle itfa edilen kısmı faizi temsil
zararı olarak mali tablolara alınır. Etkin piyasası olmayan iştirak ve bağlı ortaklıklar, alış bedeli ile değerlenmeye devam edilir. Kamu borçlanma aracı
alınır. Bu varlıklar mali tablolardan çıkarıldığında, daha önce öz sermaye içerisinde mali tablolara alınan birikmiş kazanç ve kayıplar dönemin kar veya
değerleme farkları, bu varlıklar mali tablolardan çıkarılana kadar öz sermaye değişim tablosu aracılığıyla doğrudan öz sermaye içerisinde mali tablolara
alındığında alış maliyeti ile, daha sonra bilanço tarihindeki piyasa fiyatı baz alınmak suretiyle makul değeri ile değerlendirilir. Bu varlıklara ilişkin
Yatırım amaçlı olarak edinilen iştirakler, bağlı ortaklıklar ve bağlı menkul kıymetlerin izlendiği hesaptır. Đştirak ve bağlı ortaklıklar mali tablolara ilk
d) Finansal Varlıklar
piyasa koşullarına uygun fiyatlarla gerçekleştirilir.
düzey yöneticileri ilişkili taraf olarak kabul edilirler. Olağan faaliyetler nedeniyle, ilişkili taraflar bazı iş ilişkilerine girebilirler. Bu işlemler genel olarak
Mali tablolarda şirketin ve şirketin ortakları, iştirakleri, bağlı ortaklıkları ve müşterek yönetime tabi ortaklıklarının ortak, yönetim kurulu üyeleri ile üst
c) Đlişkili Taraflar
k) Finansal Risk Yönetimi
“şarta bağlı yükümlülükler ve varlıklar” olarak dipnotlarda açıklanmaktadır.
gerçekleşip gerçekleşmemesi ile teyit edilebilmesi mümkün varlık ve yükümlülükler mali tablolara dahil edilmemektedir. Bu tür varlık ve yükümlülükler
Geçmiş olaylardan kaynaklanan ve mevcudiyeti işletmenin tam olarak kontrolünde bulunmayan gelecekteki bir veya daha fazla kesin olmayan olayın
j) Şarta Bağlı Varlık ve Yükümlülükler
zararları, gelir tablosuna yansıtılır.
yılsonunda geçerli olan döviz kurları üzerinden YTL’ ye çevrilir. Dövize dayalı parasal varlık ve yükümlülüklerin çevrimlerinden doğan kur kazanç ve
Yıl içinde gerçekleşen dövizli işlemler, işlem tarihlerinde geçerli olan döviz kurları üzerinden; dövize dayalı parasal varlık ve yükümlülükler ise
i) Dövizli Đşlemler
kaynakların dışa akmasının gerekli olabileceği ve bu tutar için güvenilir bir tahminin yapılabileceği durumlarda mali tablolara yansıtılır.
Karşılıklar, şirketin geçmişteki işlemlerinin sonucunda mevcut hukuki veya geçerli bir yükümlülüğünün bulunması ve yükümlülüğün yerine getirilmesi için
h) Karşılıklar
net bugünkü değere göre hesaplanmış ve mali tablolara yansıtılmıştır. (Not 23 )
belirli bir toplu ödeme yapmakla yükümlüdür. Kıdem Tazminatı karşılığı tüm çalışanların emeklilikleri dolayısıyla ileride doğacak yükümlülük tutarlarının
Yürürlükteki kanunlara göre, Şirket emeklilik dolayısıyla istifa ve iş kanun ’unda belirtilen davranışlar dışındaki sebeplerle istihdamı sona eren çalışanlara
g) Kıdem Tazminatı Karşılığı
tutarlarına indirilir. (Not 20)
amortisman yöntemi ile itfa edilmektedirler. Değer düşüklüğünün olması durumunda maddi olmayan duran varlıkların kayıtlı değeri, geri kazanılabilir
düşüldükten sonra kalan net değerleri üzerinden gösterilmektedir. Maddi olmayan varlıklar 3 - 5 yıllık tahmini faydalı ömürleri üzerinden doğrusal
Maddi olmayan varlıklar, iktisap edilen haklardan ve özel maliyetlerden oluşmakta olup, mali tablolarda, kayıtlı değerlerinden birikmiş amortismanlar
indirim ve istisnalarından doğmaktadır.
kazanılmamış kredi finansman gelirleri ve giderleri karşılıklarından, kıdem tazminatı karşılığından, kullanılmayan mali zararlar ile kullanılmayan vergi
Başlıca geçici farklar, maddi duran varlık ve stokların maliyet değerleri üzerinden düzeltilmesinde, hali hazırda vergiden düşürülemeyen/vergiye tabi
kullanılır.
üzerinden hesaplanır. Ertelenen vergi hesaplamasında yürürlükteki vergi mevzuatı uyarınca bilanço tarihi itibariyle geçerli bulunan vergi oranları
Ertelenen vergi varlık ve yükümlülükleri, varlık ve yükümlülüklerin mali tablolarda yer alan kayıtlı değerleri ile vergi değerleri arasındaki geçici farklar
m) Ertelenen Vergi Varlık ve Yükümlülükleri
içermektedir. Gelir ve giderler, tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilmektedir.
tablosuna yansıtılmıştır. Faiz gelirleri, sabit getirili menkul kıymetlerden alınan kupon faizlerini, hazine bonoları üzerindeki birikmiş faiz ve primleri
Tüm faiz taşıyan araçlara ilişkin faiz gelirleri ve giderleri tahakkuk esasına göre ilk alım maliyeti üzerinden etkin faiz oranı yöntemi kullanılarak gelir
l) Gelir ve Giderlerin Muhasebeleştirilmesi
etkilere kur riski denir. Şirket 31.12.2008 ve 31.12.2007 tarihleri itibariyle kur riskine maruz kalmamıştır.
Kur Riski: Yabancı para varlıklar, yükümlülükler ve bilanço dışı yükümlülüklere sahip olma durumunda ortaya çıkan kur hareketlerinden kaynaklanacak
bulundurmak suretiyle likidite riskini yönetmektedir.
Şirket yönetimi, fon kaynaklarını dağıtarak mevcut ve muhtemel yükümlülüklerini yerine getirmek için yeterli tutarda nakit ve benzeri kaynağı
puanının düşürülmesi gibi fon kaynaklarının azalması sonucunu doğuran olayların meydana gelmesi, likidite riskinin oluşmasına sebebiyet vermektedir.
Likidite riski: Likidite riski, Şirket’in net fonlama yükümlülüklerini yerine getirmeme ihtimalidir. Piyasalarda meydana gelen bozulmalar veya kredi
gerekliliğini doğurur. Bu risk, faiz değişimlerinden etkilenen varlıkların genellikle kısa vadeli elde tutulması suretiyle yönetilmektedir.
Faiz Oranı Riski: Piyasa faiz oranlarındaki değişimlerin finansal araçların fiyatlarında dalgalanmalara yol açması, Şirket’in faiz oranı riskiyle başa çıkma
kaynaklanan bir risk mevcut değildir.
Kredi Riski: Şirket’in kullandırdığı krediler karşılığında aldığı teminatlardan dolayı karşı tarafın anlaşma yükümlülüklerini yerine getirememesinden
potansiyel olumsuz etkilerin en aza indirgenmesini amaçlamaktadır.
maruz kalmaktadır. Şirketin toptan risk yönetim programı, mali piyasaların öngörülemezliğine odaklanmakta olup, şirketin mali performansı üzerindeki
Şirket faaliyetlerinden dolayı, borç ve sermaye piyasası fiyatlarındaki, döviz kurları ile faiz oranlarındaki değişimlerin etkileri dahil çeşitli finansal risklere
3.172.284,42
21.770,43
198,75
3.150.000,00
315,24
3.150.198,75
31.12.2007
Finansal Satılmaya Hazır Varlıklar ‘dan oluşmakta olup, ayrıntısı aşağıdaki gibidir.
NOT 5 – FĐNANSAL YATIRIMLAR
3.324.620,75
12.618,19
Diğer Hazır Değerler
Toplam
136,95
3.310.000,00
1.822,31
43,30
3.311.959,26
31.12.2008
- Vadesiz Mevduatlar
- Vadeli Mevduatlar
- Faiz Tahakkukları
Kasa
Bankalar
31.12.2008 ve 31.12.2007 tarihleri itibariyle nakit ve nakit benzerleri ayrıntısı aşağıdaki gibidir:
NOT 4 – NAKĐT VE NAKĐT BENZERLERĐ
elde edilmesi ile yükümlülüklerin yerine getirilmesinin eş zamanlı olduğu durumlarda net olarak gösterilirler.
Finansal varlık ve yükümlülükler, gerekli kanuni hak olması, söz konusu varlık ve yükümlülükleri net olarak değerlendirmeye niyet olması veya varlıkların
n) Netleştirme
uygulanabilir bir hakkın bulunması durumunda ertelenen vergi varlıkları ve ertelenen vergi yükümlülükleri, karşılıklı olarak birbirinden mahsup edilir.
Aynı ülkenin vergi mevzuatına tabi olmak şartıyla ve cari vergi varlıklarının cari vergi yükümlülüklerinden mahsup edilmesi konusunda yasal olarak
gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle bu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır.
Ertelenen vergi yükümlülüğü vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken, indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenen vergi varlıkları,
2.725.678,00
Toplam
Ziraat Yatırım Menkul Değ. A.Ş. Fonları’ndan (C)
Başak Grouplama Emeklilik Yatırım Fonları’ndan
48.925,21
48.925,21
Toplam
31.12.2008
Ödenecek Vergi, Resim, Harç ve Diğer Kesintiler
c) Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler
Toplam
28.375,19
1.035,00
Başak Sigorta A.Ş.
Personele Borçlar
1.035,00
27.340,19
31.12.2008
245.164,16
27.555,72
83.209,26
134.344,64
245.109,62
54,54
31.12.2008
37.302,34
37.302,34
31.12.2007
29.318,97
52,5
3.613,01
3.665,51
25.653,46
31.12.2007
219.393,04
22.626,46
58.049,05
135.605,20
216.280,71
3.112,33
31.12.2007
31.12.2007
2.776.300,00 2.817.280,00
2.776.300,00 2.817.280,00
31.12.2007
Maliyet
Borsa
Bedeli
Rayici
Đlişkili Taraflara Borçlar
Borçlar
Satıcılar
b) Ticari Borçlar ve Diğer Borçlar
Toplam
(B)
2.827.346,80
2.827.346,80
T.C. Ziraat Bankası A.Ş. Yatırım Fonları’ndan (A)
Đlişkili Taraflardan Alacaklar (A+B+C)
Diğer Ticari Alacaklar
a) Ticari Alacaklar
NOT 7 – TĐCARĐ ALACAK VE BORÇLAR
Yoktur. (31.12.2007: Yoktur.)
NOT 6 – FĐNANSAL BORÇLAR
2.725.678,00
Devlet Tahvilleri
Maliyet Bedeli Borsa Rayici
31.12.2008
224.336,74
333.012,81
1.095,14
1.001,11
215.802,97
30,00
30,82
217.960,04
270.845,46
30,00
37,15
271.950,63
01.01.2007 31.12.2007
1.038,02
01.01.2008 31.12.2008
2.511.699,44
692.623,16
808.489,30
2.733.413,50
1.594.739,54
01.01.2007 31.12.2007
1.591.911,39
01.01.200831.12.2008
33.673,81
25.456,99
25.456,99
Gelecek Aylara Ait Giderler
Toplam
33.673,81
31.12.2007
31.12.2008
Şirketin 31.12.2008 ve 31.12.2007 tarihleri itibariyle diğer dönen varlıklarına ilişkin tutarlar aşağıdaki gibidir:
NOT 88- DĐĞER DÖNEN VARLIKLAR
Ziraat Yatırım Menkul Kıymetler A.Ş.
Repo Komisyon Gideri
Kesin A/S komisyon Gideri
Kira Gideri
Ziraat Bankası
Personel Gideri
Kiralık kasa
EFT / Havale masrafı
Toplam
Đlişkili Şirketler Ödenen Faiz, Kira ve Benzer Giderler
Toplam
Ziraat Bankası
Fon Yönetim Gelirleri
Başak Grupama
Fon Yönetim Gelirleri
Ziraat Yatırım Menkul Kıymetler A.Ş.
Fon Yönetim Gelirleri
Đlişkili Şirketlerden Elde Edilen Gelirler
d) Đlişkili Taraflardan Elde Edilen Gelirler ve Bunlara Ödenen Faiz, Kira ve Benzerleri
122,95
Toplam
91.927,42
83.188,22
-375.851,83
459.040,05
31.12.2007
209,05
209,05
31.12.2007
Toplam Geçici
31.12.2008
(31.12.2007: % 20) kullanılarak hazırlanan detayı aşağıdaki gibidir.
Ertelenmiş
Toplam Geçici
Ertelenmiş
31.12.2007
31.12.2008 ve 31.12.2007 tarihleri itibariyle toplam geçici farklar ve ertelenen vergi varlık ve yükümlülüklerinin yürürlükteki vergi oranı olan % 20
NOT 15 – ERTELENEN VERGĐ VARLIKLARI VE YÜKÜMLÜLÜKLERĐ
Yoktur. (31.12.2007: Yoktur.)
NOT 14 – DEVAM EDEN ĐNŞAAT
ĐNŞAAT SÖZLEŞMELERĐ ALACAKLARI VE HAKEDĐŞ BEDELLERĐ
Yoktur. (31.12.2007: Yoktur.)
NOT 13 – STOKLAR
Yoktur. (31.12.2007: Yoktur.)
NOT 12 – CANLI VARLIKLAR
Toplam
458.503,18
-366.575,76
Peşin Ödenen Vergiler
31.12.2008
Cari Yıl Vergi Karşılığı
Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü
NOT 1111- DÖNEM KARI VERGĐ YÜKÜMLÜLÜĞÜ
122,95
Personelden Alacaklar
31.12.2008
a) Diğer Alacakların ayrıntısı aşağıdaki gibidir.
NOT 10 – DĐĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR
BORÇLAR
Yoktur. (31.12.2007: Yoktur.)
NOT 9–
9– FĐNANSAL KĐRALAMA BORÇLARI
3.177,67
Maddi Olm. Duran Varlıklar-net
-19.120,75
-3.824,15
2.507,03
635,53
1.871,49
6.331,18
6.331,18
Vergi
41.623,24
65.848,97
43.966,26
21.882,71
24.225,73
24.225,73
Farklar
8.324,65
13.169,79
8.793,25
4.376,54
4.845,15
4.845,15
Vergi
8.324,65
-3.824,15
12.148,80
Bedeli
65.280,00
Yoktur. (31.12.2007: Yoktur.)
66.985,20
65.280,00
65.280,00
Tutarı
66.985,20
Bedeli
65.280,00
NOT 17 – POZĐTĐFPOZĐTĐF-NEGATĐF ŞEREFĐYE
Toplam
TRT180810T18
Bağlı Menkul Kıymetler
Maliyet
Değerlenmiş
66.420,00
66.420,00
Tutarı
Değerlenmiş
31.12.2007
Maliyet
31.12.2008
Şirketin 31.12.2008 ve 31.12.2007 tarihleri itibariyle finansal varlıklarına ilişkin tutarlar aşağıdaki gibidir:
NOT 16 – FĐNANSAL VARLIKLAR
Dönem Başı Vergi Varlığı/(Yükümlülüğü)
Dönem Sonu Vergi Varlığı/(Yükümlülüğü)
Dönem Đçi Değişim
31.12.2008 ve 31.12.2007 tarihleri arası Ertelenmiş Vergi Varlıkları / Yükümlülükleri
Yükümlülükleri hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
Net
Ertelenen Vergi Varlıkları/Yükümlülüğü
12.535,13
9.357,46
Maddi Duran Varlıklar-net
Ertelenen
Ertelenen Vergi Yükümlülüğü
31.655,88
31.655,88
Kıdem Tazminatı Karşılığı
Ertelenen Vergi Varlıkları
Farklar
34.735,23
55.943,53
147.132,87
-
Diğer Maddi Olm. Dur Var.
Özel Maliyetler
Birikmiş Amortisman
Diğer Maddi Olm. Dur Var.
Özel Maliyetler
Aktif Değer
7.329,77
49.102,03
88.768,69
258.488,37
41.772,26
10.148,81
308.301,59
169.719,68
10.148,81
0,00
Girişler
96.197,64
212.103,95
31.12.2007
0,00
0,00
Çıkışlar
Maddi olmayan varlıkların 01 Ocak 2008- 31.12.2008 dönemindeki hareketleri aşağıdaki gibidir.
NOT 20 – MADDĐ OLMAYAN VARLIKLAR
Aktif değerlerin toplam sigorta tutarı 445.942,-YTL’dir. (31.12.2007 : 408.021,-YTL)
Net Defter Değeri
11.028,00
455,33
72.900,50
Demirbaşlar
8.799,01
14.452,89
417,2
26.325,81
Taşıtlar
Diğer Maddi Duran Varlıklar
47.489,36
Birikmiş Amortisman
Makine Tesis ve Cihazlar
307.590,40
96.098,46
211.491,94
318.450,40
106.346,45
212.103,95
31.12.2008
47.227,75
181.868,10
872,53
83.928,50
35.124,82
61.942,25
3.186,00
-
86.001,81
43.757,26
96.150,78
31.12.2008
229.095,85
229.095,85
26.019,45
827,51
Çıkış
3.186,00
85.174,30
Demirbaşlar
25.191,94
Giriş
203.076,40
43.757,26
Taşıtlar
Diğer Maddi Duran Varlıklar
70.958,84
31.12.2007
Makine Tesis ve Cihazlar
Maliyet Bedelleri
Maddi varlıkların 01 Ocak 2008 – 31.12.2008 dönemindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
NOT 19 – MADDĐ VARLIKLAR
Yoktur. (31.12.2007: Yoktur)
NOT 18 – YATIRIM AMAÇLI GAYRĐMENKULLER
31.655,88
Toplam
24.225,73
24.225,73
31.12.2007
3.056,73
3.056,73
31.12.2007
10.860,00
hesaplanmıştır.
Kıdem tazminatı yükümlülüğü, Şirket’in çalışanların emekliliğinden doğacak gelecekteki olası yükümlülüğünün, bilanço tarihindeki değerinin tahmini ile
Fon ayrılma zorunluluğu bulunmadığından yükümlülük için fon ayrılmamıştır.
Yukarıda açıklanan yasal düzenlemeler haricinde emeklilik taahhütleri için herhangi bir düzenleme yoktur.
kadardır ve bu miktar 31.12.2008 tarihi itibariyle 2.173,18 YTL (31.12.2007: 2.030,19 YTL) ile sınırlandırılmıştır.
emeklilikten önceki hizmet süresiyle bağlantılı, bazı geçiş süreci maddeleri çıkartılmıştır. Ödenecek tazminat her hizmet yılı için bir aylık maaş tutarı
için çağrılan veya vefat eden her çalışanına kıdem tazminatı ödemek mecburiyetindedir. 23 Mayıs 2002 tarihi itibariyle ilgili yasa değiştiğinden,
Türk kanunlarına göre Şirket en az bir yıllık hizmeti tamamlayarak emekliye ayrılan (kadınlar için 58 erkekler için 60), ilişkisi kesilen, askerlik hizmetleri
31.655,88
31.12.2008
Kıdem Tazminatı Karşılığı
b) Uzun Vadeli Borç Karşılıkları
0
0
Diğer Borç Karşılıkları
31.12.2008
49.813,22
Toplam
a) Kısa Vadeli Borç Karşılıkları
NOT 23 – BORÇ KARŞILIKLARI
Yoktur. (31.12.2007: Yoktur)
NOT 22 – EMEKLĐLĐK PLANLARI
Yoktur. (31.12.2007: Yoktur)
NOT 21 – ALINAN AVANSLAR
Net Defter değeri
31.655,88
3.000,-
% 0,20
%100,00
Diğer
Toplam
1.500.000,1.500.000,-
%100,00
% 0,20
% 24,90
% 24,90
% 50,00
Pay
Pay Oranı
1.500.000,1.500.000,-
3.000,-
373.500,-
373.500,-
750.000,-
Pay Tutarı
31.12.2007
31.12.2008
31.12.2007
31.12.2008 ve 31.12.2007 tarihleri itibariyle sermaye yedekleri hesabında yer alan tutarların ayrıntısı aşağıdaki gibidir:
NOT 26 – SERMAYE YEDEKLERĐ
373.500,-
% 24,90
Başak Emeklilik A.Ş.
373.500,-
% 24,90
Ziraat Yatırım Menkul Değ. A.Ş.
750.000,-
Pay Tutarı
% 50,00
Pay Oranı
T.C. Ziraat Bankası A.Ş.
Adı Soyadı / Unvanı
31.12.2008
12.2008
31.12.2008 ve 31.12.2007 tarihleri itibariyle şirketin ortakları ve sermaye içindeki payları aşağıda belirtilmiştir.
NOT 25 – SERMAYE
Yoktur. (31.12.2007: Yoktur)
-
7.430,15
24.225,73
NOT 24 – ANA ORTAKLIK DIŞI PAYLAR/ ANA ORTAKLIK
ORTAKLIK DIŞI KAR/ ZARAR
31.12.2008
12.2008 Bakiyesi
Cari Dönemde Đptal Edilen Karşılık Tutarı
Cari Dönemde Ayrılan Karşılık Tutarı
31.12.2007 Bakiyesi
Cari dönem kıdem tazminatı yükümlülüğünün hareketi aşağıdaki gibidir:
yasal yükümlülükler kullanılmıştır.
yöntemlerinin kullanılmasını öngörmektedir. Buna bağlı olarak, toplam yükümlülüğün hesaplanmasında her bir şirket için aktüer varsayımlar ve mevcut
Uluslararası Finansal Raporlama Standartları (UFRS), şirketlerin belirli sosyal hak planları kapsamındaki yükümlülüklerinin tahmini için aktüer değerleme
864.630,07
Toplam
864.630,07
864.630,07
-167.106,32
-167.106,32
31.12.2007
Geçmiş yıl karlarının ayrıntısı aşağıdaki gibidir:
a) Geçmiş Yıl Karları / Zararları
NOT 28 – GEÇMĐŞ YIL KARLARI / ZARARLARI
Toplam
Olağanüstü Yedekler
Yasal Yedekler
Kar yedeklerinin ayrıntısı aşağıdaki gibidir:
Kar yedeklerinin ayrıntısı aşağıdaki gibidir:
2.131.207,54
746.352,73
1.384.854,81
31.12.2008
31.12.2008
1.945.090,18
735.003,77
1.210.086,41
31.12.2007
olarak % 10 oranında ayrılır. Đkinci tertip kanuni yedek akçe Şirket’in zararlarına karşı kullanılabilir.
Đkinci tertip kanuni yedek akçe ise, % 5 birinci tertip kanuni yedek akçe ayrıldıktan sonra kalan kar, dağıtıma tabi tutulacaksa bu kısım üzerinden sınırsız
netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir.
%5’ini aşan dağıtılan karın %10’udur. Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler ödenmiş sermayenin %50’sini geçmediği sürece sadece zararları
yedekler, şirketin ödenmiş sermayesinin %20’sine ulaşılıncaya kadar, kanuni net karın %5’i olarak ayrılır. Đkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş sermayenin
Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu’na göre birinci tertip yasal
NOT 27 – KAR YEDEKLERĐ
-121.795,99
-121.795,99
Değer Artış Fonları
Toplam
31.12.2008
31.12.2008 ve 31.12.2007 tarihleri itibarıyla borsada oluşan değer artış/azalışı aşağıdaki gibidir:
864.630,07
Özsermaye Enflasyon Düzeltme Farkları
Yıl
Karından
Ortaklara
86.974,70
78.036,00
-186.260,46
-1.822.684,05
2.000.005,81
86.974,70
-148.694,85
-1.561.948,51
1.712.994,06
84.624,00
31.12.2007
SPK mevzuatına göre hazırlanan mali tablolarda veya yasal kayıtlarda zarar varsa, kar dağıtımı yapılmayacaktır.
yasal kayıtlardaki net dağıtılabilir tutarın tamamının dağıtılması gerekmektedir.
dağıtılabilir kar üzerinden dağıtılacak tutarın tamamı, yasal kayıtlardaki net dağıtılabilir kardan karşılanabiliyorsa bu tutarın tamamı, karşılanamıyorsa,
Ayrıca, kar dağıtımı için, öncelikle Türk Ticaret Kanunu düzenlemeleri uyarınca yasal kayıtlardaki ticari kar üzerinden yedek akçe ayrılması, SPK net
ise onun esas alınması gerekmektedir.
Đç kaynaklardan yapılacak sermaye artırımında, SPK muhasebe uygulamaları sonucunda bulunan tutarlar ile yasal kayıtlardaki tutarlardan hangisi düşük
yedeklerin kayıtlı değerleri ise, bedelsiz sermaye artırımı; nakit kar dağıtımı ya da zarar mahsubunda kullanılabilir.
Tüm öz sermaye kalemlerine ilişkin “öz sermaye enflasyon düzeltmesi farkları” sadece bedelsiz sermaye artırımı veya zarar mahsubunda, olağanüstü
düzeltilmiş değerleri toplu halde öz sermaye grubu içinde “öz sermaye enflasyon düzeltmesi farkları” hesabında gösterilir.
Primi, Yasal Yedekler, Statü Yedekleri, Özel Yedekler ve Olağanüstü Yedek” kalemlerine bilançoda kayıtlı değerleri ile yer verilir. Bu hesap kalemlerinin
Seri XI, No: 25 sayılı tebliğ uyarınca enflasyona göre düzeltilen ilk mali tablo düzenlenmesi sonucunda öz sermaye kalemlerinden “Sermaye, Emisyon
kalemlerinin enflasyon muhasebesine göre düzeltilmesinden kaynaklanan sermaye yedeklerinden mahsup edilmesi mümkün bulunmaktadır.
varsa dönem karı ve dağıtılmamış geçmiş yıl karları, kalan zarar miktarının ise sırasıyla olağanüstü yedek akçeler, yasal yedek akçeler, özkaynak
dağıtılabilecek kar rakamı bulunurken indirim kalemi olarak dikkate alınması esastır. Bununla birlikte, “geçmiş yıllar zararı”nda izlenen söz konusu tutar,
yıllar zararı”nda izlenen tutarın, SPK’ nın kar dağıtımına ilişkin düzenlemeleri çerçevesinde, enflasyona göre düzeltilmiş mali tablolara göre
Seri: XI, No: 25 sayılı Tebliğ Kısım On beş madde 399 uyarınca enflasyona göre düzeltilen ilk mali tablo denkleştirme işleminde ortaya çıkan ve “geçmiş
b) Kar Dağıtımı
Toplam Geçmiş Yıl Karı / Zararı
Aktarılan Tutar
Geçmiş Yıl Karından Yedeklere
Dağıtılan Temettü
Geçmiş
Geçmiş Yıl Karının Devri
Geçmiş Yıl Karları/ Zararları
31.12.2008
NOT 36 – ESAS FAALĐYET GELĐRLERĐ
Yoktur. (31.12.2007: Yoktur)
NOT 35 – DURDURULAN FAALĐYETLER
Yoktur. (31.12.2007: Yoktur)
NOT 34–
34– BĐLANÇO TARĐHĐNDEN SONRAKĐ OLAYLAR
Yoktur. (31.12.2007: Yoktur)
NOT 33 – BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA
Yoktur. (31.12.2007: Yoktur)
NOT 32 – ĐŞLETME BĐRLEŞMELERĐ
Yoktur. (31.12.2007: Yoktur)
NOT 31 – KARŞILIKLAR, ŞARTA BAĞLI VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER
Yoktur. (31.12.2007: Yoktur)
NOT 30 – DEVLET
DEVLET TEŞVĐK VE YARDIMLARI
Yoktur. (31.12.2007: Yoktur)
NOT 29 – YABANCI PARA POZĐSYONU
13.410.609,00
46.610.643,00
Toplam
1.071.156,70
1.071.156,70
Toplam
166.626,90
166.626,90
31.12.2008
Faiz Gelirleri
01.10.2008 -
31.12.2008
8.558.720,00
1.786.219,00
6.772.501,00
01.01.2008 -
c. Faiz, Ücret, Prim, Komisyon ve Diğer Gelirler
Gelirler
32.929.646,00
Devlet Tahvili
0,00
31.12.2008
270.388,00
01.10.2008 -
31.12.2008
9.271.049,13
706.187,44
1.787.490,87
6.777.370,82
01.01.2008 -
49.399.231,16
Kuponlu Devlet Tahvili
Hazine Bonosu
b. Satışların Maliyeti
Toplam
2.758.514,15
13.419.757,18
Devlet Tahvili
Hizmet Gelirler
32.950.196,25
0,00
31.12.2008
31.12.2008
270.763,58
01.10.2008 -
01.01.2008 -
Kuponlu Devlet Tahvili
Hazine Bonosu
a. Satış Gelirleri, Net
Net
Esas Faaliyet Gelirlerinin ayrıntısı aşağıdaki gibidir:
145.433,05
145.433,05
1.051.062,97
1.051.062,97
1.051.062,97
31.12.2007
01.10.2007 -
13.510.205,18
4.352.967,96
9.157.237,22
0,00
31.12.2007
01.10.2007 -
14.203.528,46
651.844,24
4.356.327,85
9.195.356,37
0,00
31.12.2007
01.10.2007 -
31.12.2007
01.01.2007 -
42.540.740,98
15.589.726,25
26.917.228,73
33.786,00
31.12.2007
01.01.2007 -
45.291.695,64
2.529.083,05
15.730.006,57
26.998.803,82
33.802,20
31.12.2007
01.01.2007 -
640,48
418.358,25
418.998,73
2.547,24
1.537.345,58
1.539.892,82
31.10.2008
31.12.2008
257.503,58
20.451,97
41.418,14
34.125,00
17.257,76
47.601,80
418.358,25
941.097,33
52.976,77
163.138,26
134.468,42
83.688,17
161.976,63
1.537.345,58
31.10.2008
31.12.2008
01.10.200801.10.200831.10.2008
01.01.200801.01.2008-
31.12.2008
31.12.2008
a)Diğer Faaliyetlerden Gelirlerin ayrıntısı aşağıdaki gibidir
NOT 38 – DĐĞER FAALĐYETLERDEN GELĐR/ GĐDER KAR/ZARAR
Personel Giderleri
Bilgi Đşlem Giderleri
Vergi, Resim Harç Giderleri
Kira Giderleri
Amortisman Giderleri
Diğer Giderler
Toplam
01.10.200801.10.2008-
01.01.200801.01.2008-
Genel yönetim giderlerinin ayrıntısı aşağıdaki gibidir:
Pazarlama Satış Dağıtım Giderleri
Araştırma Geliştirme Giderleri
Genel Yönetim Giderleri
Toplam
01.10.200801.10.2008-
01.01.200801.01.2008-
Faaliyet giderlerinin ayrıntısı aşağıdaki gibidir:
NOT 37 – FAALĐYET GĐDERLERĐ
31.12.2007
01.01.200701.01.2007-
1.336.387,49
760.636,08
64.721,56
152.196,59
110.969,08
98.321,24
149.542,94
31.12.2007
01.01.200701.01.2007-
1.336.387,49
1.336.387,49
31.12.2007
01.01.200701.01.2007-
31.10.2007
01.10.200701.10.2007-
334.650,43
186.898,21
11.470,63
33.750,83
27.940,26
34.025,35
40.565,15
31.10.2007
01.10.200701.10.2007-
334.650,43
334.650,43
31.10.2007
01.10.200701.10.2007-
234.395,47
9.220,29
225.175,18
144.786,04
209.245,69
8,76
Toplam
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğündeki Artış/Azalış
Cari Dönem Kurumlar Vergisi Karşılığı
Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü
-446.354,38
-456.486,69
2.553,36
12.148,80
31.12.2007
31.12.2007
-459.040,05
31.12.2008
22,83
0,00
22,83
218.751,45
31.10.2007
218.299,69
451,76
01.10.200701.10.2007-
121.301,47
121.301,47
31.12.2007
01.01.200701.01.2007-
209.236,93
209.236,93
-458.503,18
Cari dönem vergi yükümlüğünün ayrıntısı aşağıdaki gibidir:
Cari dönem vergi yükümlüğünün ayrıntısı aşağıdaki gibidir:
a) Cari Dönem Vergi Yükümlülüğü
NOT 41 – VERGĐLER
Yoktur. (31.12.2007: Yoktur.)
0,00
0,00
0,00
31.10.2008
31.12.2008
209.236,93
01.10.200801.10.2008-
01.01.200801.01.2008-
NOT 40 – NET PARASAL POZĐSYON KAR/ ZARARI
Yoktur. (31.12.2007: Yoktur.)
NOT 39 – FĐNANSMAN GĐDERLERĐ
Toplam
Diğer
Menkul Kıy. Reeskont Đptalleri
9.220,29
135.565,75
b) Diğer Faaliyetlerden Giderlerin ayrıntısı aşağıdaki gibidir:
Toplam
Diğer
Menkul Kıymet Reeskontları
1 Ocak 2008 itibariyle tedavüldeki hisse senedi adedi
yapılmıştır.
01.01.200701.01.200731.12.2007
1.500.000,00
01.01.200801.01.200831.12.2008
1.500.000,00
Hisse başına kar hesaplamaları, hissedarlara dağıtılabilir net karın ihraç edilmiş bulunan hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama sayısına bölünmesi ile
göre, bu hesaplamalarda kullanılan ağırlıklı ortalama hisse sayısı, hisse senedi dağıtımlarının geçmişe dönük etkilerini de hesaplayarak bulunmuştur.
hisse” yolu ile artırabilmektedirler. Bu tip “bedelsiz hisse” dağıtımları, hisse başına kar hesaplamalarında, ihraç edilmiş hisse gibi değerlendirilir. Buna
Türkiye’de şirketler, sermayelerini hâlihazırda bulunan hissedarlarına, geçmiş yıl kazançlarından ve yeniden değerleme fonlarından dağıttıkları “bedelsiz
ile bulunmuştur.
Gelir tablosunda belirtilen hisse başına kar, cari yıl net karının, dönem boyunca piyasada bulunan hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama sayısına bölünmesi
a) Hisse Başına Kar
NOT 42 – HĐSSE BAŞINA KAR / ZARAR
Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilir.
%20 oranında geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci ayın 14 uncu gününe kadar beyan edip 17 inci günü akşamına kadar öderler.
Kurumlar Vergisi mükellefleri, cari vergilendirme döneminin kurumlar vergisine mahsup edilmek üzere üçer aylık dönemler itibariyle mali karları üzerinden
Kar dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmez.
günü akşamına kadar mükellefin bağlı olduğu vergi dairesine verilir. Vergi, beyannamenin verildiği ayın sonuna kadar tek taksitte ödenir.
Hesaplanan vergi beyan yoluyla ödenir. Kurumlar Vergisi Beyannamesi hesap döneminin kapandığı ayı izleyen dördüncü ayın birinci gününden yirmi beşinci
matrahına uygulanır.
vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası gibi) ve indirimlerin ( Ar-Ge ve Bağış ve Yardımlar gibi ) indirilmesi sonucu bulunacak vergi
Türkiye’de kurumlar vergisi oranı %20’dir. Bu oran, kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi,
1,33334
1.500.000,00
2.000.005,81
Yoktur.
NOT 44 – AÇIKLANMASI GEREKEN DĐĞER HUSUSLAR
Mali tablolar arasında yer almaktadır.
NOT 43 – NAKĐT AKIM TABLOSU
dağıtım veya yedek ayrım esası belirlememiştir.
Şirket kar dağıtımı esasları açısından Türk Ticaret Kanunu (TTK) ve Anasözleşme hükümlerine tabidir. SPK; portföy yönetim şirketleri için ayrı bir kar
b) Kar Dağıtımı
1,26576
1.898.647,44
Hisse Başına Kar
1.500.000,00
31.12.2007
Net Kar
01.01.200701.01.2007-
31.12.2008
1.500.000,00
01.01.200801.01.2008-
1.500.000,00
Tedavüldeki hisse senedinin ağırlıklı ortalama adedi
31 Aralık 2008 itibariyle tedavüldeki hisse senedi adedi
Nakit Karşılığı çıkarılan hisseler
Çıkarılan bedelsiz hisseler