Delta Menkul-30.09.2013
advertisement
DELTA MENKUL DEĞERLER ANONĐM ŞĐRKETĐ 30 EYLÜL 2013 HESAP DÖNEMĐNE AĐT ÖZET FĐNANSAL TABLOLAR VE DĐP NOTLARI ĐÇĐNDEKĐLER Sayfa No FĐNANSAL DURUM TABLOSU .............................................................................................. 1-2 KAPSAMLI GELĐR TABLOSU ............................................................................................... 3 ÖZKAYNAK DEĞĐŞĐM TABLOSU......................................................................................... 4 NAKĐT AKIŞ TABLOSU........................................................................................... ................ 5 FĐNANSAL TABLOLARA AĐT AÇIKLAYICI DĐPNOTLAR ............................................. 6-27 DELTA MENKUL DEĞERLER ANONĐM ŞĐRKETĐ 30 EYLÜL 2013 VE 31 ARALIK 2012 HESAP DÖNEMLERĐNE AĐT FĐNANSAL DURUM TABLOSU (Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası (“TL”) ve tam olarak gösterilmiştir) Đncelemeden Geçmemiş Denetimden Geçmiş VARLIKLAR 30.09.2013 31.12.2012 Dönen Varlıklar 15.572.113 13.840.003 4 5 2.007.373 5.029.954 312.843 4.364.536 3 7 49.088 8.227.510 -8.962.940 8 243.028 12.686 1.190 1.284 176.387 17.973 4.957 367 11.423.374 6.501.852 8.729.811 2.621.707 20.988 50.868 26.995.487 3.707.880 2.723.773 31.449 38.750 20.341.855 Not Nakit ve Nakit Benzerleri Finansal Yatırımlar Ticari Alacaklar - Đlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar - Đlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar Diğer Alacaklar - Đlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar Peşin Ödenmiş Giderler Cari Dönem Vergisiyle Đlgili Varlıklar Diğer Dönen Varlıklar Duran Varlıklar Finansal Yatırımlar Maddi Duran Varlıklar Maddi Olmayan Duran Varlıklar Ertelenmiş Vergi Varlığı TOPLAM VARLIKLAR 5 9 10 Đlişikteki dipnotlar bu mali tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur. 1 DELTA MENKUL DEĞERLER ANONĐM ŞĐRKETĐ 30 EYLÜL 2013 VE 31 ARALIK 2012 HESAP DÖNEMLERĐNE AĐT FĐNANSAL DURUM TABLOSU (Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası (“TL”) ve tam olarak gösterilmiştir) Đncelemeden Geçmemiş Denetimden Geçmiş 30.09.2013 31.12.2012 11.498.501 8.136.173 6 5.018.849 4.591.080 3 7 244.392 5.847.024 247.260 2.969.951 8 754 26.771 11 11 113.360 10.484 263.638 107.014 10.484 183.613 155.802 123.982 155.802 123.982 15.341.184 12.081.700 15.341.184 7.200.000 688.166 12.081.700 7.200.000 688.166 163.064 -- 3.118.669 879.949 445.356 2.868.229 857.700 445.356 3.524.894 (656.665) 26.995.487 20.341.855 Not KAYNAKLAR Kısa Vadeli Yükümlülükler Kısa Vadeli Borçlanmalar Ticari Borçlar - Đlişkili Taraflara Ticari Borçlar - Đlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar Diğer Borçlar - Đlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar Kısa Vadeli Karşılıklar -Çalışanlara Sağlanan Faydalara Đlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar -Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler Uzun Vadeli Yükümlülükler Çalışanlara Sağlanan Faydalara Đlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar 14 ÖZKAYNAKLAR Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar Ödenmiş Sermaye Sermaye Düzeltmesi Farkları Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Geçmiş Yıllar Kar/Zararları Net Dönem Karı/Zararı 15 15 15 15 TOPLAM KAYNAKLAR Đlişikteki dipnotlar bu mali tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur. 2 DELTA MENKUL DEĞERLER ANONĐM ŞĐRKETĐ 30 EYLÜL 2013 VE 30 EYLÜL 2012 HESAP DÖNEMLERĐNE AĐT KAPSAMLI GELĐR TABLOSU (Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası (“TL”) ve tam olarak gösterilmiştir) Not SÜRDÜRÜLEN FAALĐYETLER Hasılat Satışların Maliyeti (-) BÜRÜT KAR/(ZARAR) Genel Yönetim Giderleri (-) Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-) Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) ESAS FAALĐYET KARI / (ZARARI) Finansal Gelirler Finansman Giderleri (-) SÜRDÜRÜLEN FAALĐYETLER VERGĐ ÖNCESĐ ZARARI Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gelir / (Gideri) - Dönem Vergi Gelir / (Gideri) - Ertelenmiş Vergi Gelir / (Gideri) SÜRDÜRÜLEN FAALĐYETLER DÖNEM KARI/(ZARARI) 16 16 17 17 18 DÖNEM KARI/(ZARARI) Đncelemeden geçmemiş 01.01.30.09.2013 Đncelemeden geçmemiş 01.07.30.09.2013 Đncelemeden geçmemiş 01.01.30.09.2012 Đncelemeden geçmemiş 01.07.30.09.2012 266.965.387 (262.750.981) 4.214.406 (2.737.246) (774.548) 398.625 (3.251) 1.097.986 17.396 (270.638) 23.571.679 (22.892.338) 679.341 (755.142) (199.508) 343.698 230.960 299.349 11.361 (109.663) 97.904.806 (95.014.166) 2.890.640 (2.962.441) (843.934) 82.972 (27.222) (859.985) 636.208 (96.480) 31.828.758 (30.973.762) 854.996 (984.992) (260.356) 45.082 (85) (345.355) 10.389 (30.397) 844.744 201.047 (320.257) (365.363) 12.956 -12.956 (5.214) -(5.214) (749) -(749) (4.725) -(4.725) 857.700 195.833 (321.006) (370.088) (321.006) (370.088) 857.700 Dönem Karı / (Zararının) Dağılımı Ana Ortaklık Payları 195.833 857.700 857.700 195.833 195.833 (321.006) (321.006) (370.088) (370.088) 0,1191 0,0271 (0,0446) (0,0514) 163.064 161.408 4.191 2.121 -- -- 159.711 159.711 (838) (424) -- -- (838) (424) 2.238.720 -- -- -- 2.238.720 -- -- -- 2.401.784 161.408 -- -- TOPLAM KAPSAMLI GELĐR 3.259.484 357.241 (321.006) (370.088) Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı Ana Ortaklık Payları 3.259.484 3.259.484 357.241 357.241 (321.006) (321.006) (370.088) (370.088) 18 Hisse Başına Kazanç DĐĞER KAPSAMLI GELĐR Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/Kayıpları Diğer Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelire Đlişkin Vergiler -Ertelenmiş Vergi Gideri/Geliri Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıkların Yeniden Değerleme ve/veya Sınıflandırma Kazançları/Kayıpları DĐĞER KAPSAMLI GELĐR (VERGĐ SONRASI) Đlişikteki dipnotlar bu finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur. 3 DELTA MENKUL DEĞERLER ANONĐM ŞĐRKETĐ 30 HAZĐRAN 2013 VE 30 HAZĐRAN 2012 HESAP DÖNEMLERĐNE AĐT ÖZKAYNAK DEĞĐŞĐM TABLOSU (Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası (“TL”) ve tam olarak gösterilmiştir) Kar Veya Zarar olarak Yeniden Sınıflanacaklar 01 Ocak 2012 bakiyesi Geçmiş Yıllar Karlarına Transfer Toplam Kapsamlı Gelir 30 Eylül 2013 bakiyesi Birikmiş Karlar Not Ödenmiş Sermaye Sermaye Düzeltmesi Farkları Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç / Kayıpları Diğer Kazanç / Kayıplar Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Geçmiş Yıllar Karları Dönem Net Karı/ (Zararı) Özkaynaklar 15 7.200.000 --- 688.166 --- 879.949 --- ---- 410.963 34.393 -- 2.761.926 762.968 -- 797.361 (797.361) (321.006) 12.738.365 -(321.006) 7.200.000 688.166 879.949 -- 445.356 3.524.894 (321.006) 12.417.359 7.200.000 --- 688.166 --- 879.949 -2.238.720 --163.064 445.356 -- 3.524.894 (656.665) -- (656.665) 656.665 857.700 12.081.700 -3.259.484 7.200.000 688.166 3.118.669 163.064 445.356 2.868.229 857.700 15.341.184 30 Eylül 2012 bakiyesi 01 Ocak 2013 bakiyesi Geçmiş Yıllar Karlarına Transfer Toplam Kapsamlı Gelir Kar Veya Zarar olarak Yeniden Sınıflanmayacaklar 15 Đlişikteki dipnotlar bu finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur. 4 DELTA MENKUL DEĞERLER ANONĐM ŞĐRKETĐ 30 EYLÜL 2013 ARA HESAP DÖNEMĐNE AĐT DĐP NOTLAR (Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası (“TL”) ve tam olarak gösterilmiştir) Đncelemeden Geçmemiş Đncelemeden Geçmemiş 01.01-30.09.2013 01.01-30.09.2012 4.196.851 (4.265.537) 857.700 (321.006) 448.516 146.542 42.357 270.638 (12.956) 320.113 133.932 143.458 41.974 749 7 1.935 2.890.635 686.342 (4.264.644) 779.861 Ticari Borçlardaki Artış/Azalışla Đlgili Düzeltmeler 8 7 (66.641) 2.874.205 (216.856) (2.295.109) Faaliyetlerle Đlgili Diğer Borçlardaki Artış/Azalışla Đlgili Düzeltmeler Finansal Yatırımlardaki Artış/Azalışla Đlgili Düzeltmeler 8 5 (26.017) (665.418) (5.805) (2.334.080) Đşletme Sermayesinde Gerçekleşen Diğer Artış/Azalışla Đlgili Düzeltmeler 88.164 (192.655) B. YATIRIM FAALĐYETLERĐNDEN KAYNAKLANAN NAKĐT AKIŞLARI (2.659.452) (202.135) Not A. ESAS FAALĐYETLERDEN KAYNAKLANAN NAKĐT AKIMLARI Net dönem karı / (zararı) (+/-) Dönem Net Karı/Zararı Mutabakatı ile Đlgili Düzeltmeler: Amortisman ve Đtfa Gideri ile Đlgili Düzeltmeler Karşılıklar ile Đlgili Düzeltmeler Faiz Gelirleri ve Giderleri ile Đlgili Düzeltmeler Vergi Gideri/Geliri ile Đlgili Düzeltmeler Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Kayıp/Kazançlarla Đlgili Düzeltmeler Đşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler: Ticari Alacaklardaki Artış/Azalışla Đlgili Düzeltmeler Faaliyetlerle Đlgili Diğer Alacaklardaki Artış/Azalışla Đlgili Düzeltmeler 9,10 Başka Đşletmelerin veya Fonların Paylarının veya Borçlanma Araçlarının Edinimi Đçin Yapılan Nakit Çıkışları 5 Maddi Ve Maddi olmayanDuran Varlıkların Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları 9,10 C. FĐNANSMAN FAALĐYETLERĐNDEN KAYNAKLANAN NAKĐT AKIMLARI Borçlanmadan Kaynaklanan Nakit Girişleri Borç Ödemelerine Đlişkin Nakit Çıkışları Ödenen faiz YABANCI PARA ÇEVĐRĐM FARKLARININ ETKĐSĐNDEN ÖNCE NAKĐT VE NAKĐT BENZERLERĐNDEKĐ NET ARTIŞ/AZALIŞ (A+B+C) D. YABANCI PARA ÇEVĐRĐM FARKLARININ NAKĐT VE NAKĐT BENZERLERĐ ÜZERĐNDEKĐ ETKĐSĐ NAKĐT VE NAKĐT BENZERLERĐNDEKĐ NET ARTIŞ/AZALIŞ (A+B+C+D) (2.623.500) (35.952) (202.135) 157.131 466.518.000 (466.137.719) (223.150) 1.458.894 108.895.000 (107.394.132) (41.974) 1.694.530 (3.008.778) -- -- 1.694.530 (3.008.778) E. DÖNEM BAŞI NAKĐT VE NAKĐT BENZERLERĐ 4 312.843 3.585.443 DÖNEM SONU NAKĐT VE NAKĐT BENZERLERĐ (A+B+C+D+E) 4 2.007.373 576.665 5 DELTA MENKUL DEĞERLER ANONĐM ŞĐRKETĐ 30 EYLÜL 2013 ARA HESAP DÖNEMĐNE AĐT DĐP NOTLAR (Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası (“TL”) ve tam olarak gösterilmiştir) Đlişikteki dipnotlar bu finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur. 1. ŞĐRKET’ĐN ORGANĐZASYONU VE FAALĐYET KONUSU Delta Menkul Değerler A.Ş. (“Şirket”) 22 Ağustos 1990 tarihinde Đstanbul’da kurulmuştur. Şirket’in faaliyet konusu, 2499 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu ve ilgili mevzuat hükümlerine göre menkul kıymet borsalarına üye olarak hisse senedi, tahvil gibi sermaye piyasası araçları olan menkul kıymetlerin, menkul kıymetler dışında kalan diğer kıymetli evrakın ve mali değerleri temsil eden ve ihraç edenin mali yükümlülüklerini içeren belgelerin aracılık amacıyla ikinci el piyasada başkaları nam ve hesabına veya başkası hesabına, kendi namına veya kendi nam ve hesabına sürekli alım ve satımı ile halka arza aracılık, vadeli işlemlere aracılık ve portföy yönetimidir. Şirket’in merkezi, Teşvikiye Caddesi Đkbal Đş Merkezi No: 17 Kat: 6 Teşvikiye – Đstanbul, Türkiye’dedir. Đstanbul Suadiye’de bir şubesi bulunmaktadır. Şirket faaliyetlerini tek bir coğrafi bölgede (Türkiye) ve tek bir endüstriyel bölümde (aracı kurum faaliyetleri) yürütmektedir. Şirket’in halka arz edilen hisse senedi bulunmamaktadır. Şirket’in ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir: Ortaklar 30 Eylül 2013 Pay Oranı Pay Tutarı (%) 31 Aralık 2012 Pay Oranı Pay Tutarı (%) Fazlı Özcan M. Cem Fergan Diğer gerçek kişiler 3.599.928 3.564.000 36.072 49,999 49,500 0,501 3.599.928 3.564.000 36.072 49,999 49,500 0,501 Toplam 7.200.000 100 7.200.000 100 30.09.2013 tarihi itibariyle Şirket’in bünyesinde istihdam edilen personel sayısı 26 kişidir (31 Aralık 2012: 38). Şirket tarafından Sermaye Piyasası Kurulu’ndan alınan yetki belgeleri aşağıdadır: Yetki Belgesi Cinsi Alış Tarihi Alım Satım Aracılığı Yetki Belgesi Halka Arza Aracılık Yetki Belgesi Kredili Menkul Kıymet, Açığa Satış ve Ödünç Alma ve Verme Đşlemleri Belgesi Portföy Yöneticiliği Yetki Belgesi Repo ve Ters Repo Yetki Belgesi Türev Araçların Alım Satımına Aracılık Yetki Belgesi (VOB) Yatırım Danışmanlığı Yetki Belgesi 06.10.1992 19.06.2002 06.06.2002 19.06.2002 19.06.2002 14.01.2005 03.03.2008 Mali Tabloların Onayı Şirket’in 30 Eylül 2013 tarihli mali tabloları 30.10.2013 tarihinde Şirket Yönetim Kurulu tarafından onaylanmıştır. 6 DELTA MENKUL DEĞERLER ANONĐM ŞĐRKETĐ 30 EYLÜL 2013 ARA HESAP DÖNEMĐNE AĐT DĐP NOTLAR (Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası (“TL”) ve tam olarak gösterilmiştir) NOT 2 – FĐNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĐLĐŞKĐN ESASLAR 2.1 Uygulanan Muhasebe Standartları Đlişikteki ara dönem finansal tablolar Sermaye Piyası Kurulu’nun (“SPK”) 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete’de yayınlanan Seri II, 14.1 nolu “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya Đlişkin Esaslar Tebliği” (“Tebliğ”) hükümlerine uygun olarak hazırlanmıştır. SPK mevzuatına göre raporlama yapan şirketler Tebliğin 5. Maddesine göre Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları’nı / Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumları (“TMS/TFRS”) uygularlar. Şirket, 30 Eylül 2013 tarihinde sona eren ara döneme ilişkin finansal tablolarını Türkiye Muhasebe Standardı No.34 ”Ara Dönem Finansal Raporlama”ya uygun olarak hazırlamıştır. Şirket’in ara dönem özet finansal tabloları yıl sonu finansal tablolarını içermesi gerekli olan açıklama ve dipnotların tamamını içermemektedir ve bu sebeple Şirket’in 31 Aralık 2012 tarihli finansal tabloları ile beraber okunmalıdır. Ara dönem özet finansal tablolar Şirket’in yasal kayıtlarına dayandırılmış ve TL cinsinden ifade edilmiş olup, KGK tarafından yayınlanan Türkiye Muhasebe Standartları’na göre Şirket’in durumunu layıkıyla arz edebilmek için bir takım düzeltme ve sınıflandırma değişikliklerine tabi tutularak hazırlanmıştır. 2.2 Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Mali Tablolarının Düzeltilmesi Mali tablolardaki sayısal veriler önceki dönemle karşılaştırmalı olarak sunulmuştur. Finansal durum tablolarının kalemlerinin gösterimi veya sınıflandırılması değiştiğinde karşılaştırılabilirliği sağlamak amacıyla, önceki dönem mali tabloları da buna uygun olarak yeniden sınıflandırılır. Buna göre önceki dönem tablolarına aşağıdaki değişiklikler yapılmıştır. 31.12.2012 tarihine ait Finansal Durum Tablosunda “Diğer Dönen Varlıklar” kaleminde yer alan 17.973 TL “Peşin Ödenmiş Giderler” hesabına ve 4.957 TL “Cari Dönem Vergisiyle Đlgili Varlıklar” hesabına sınıflanmıştır 2.3 Yeni ve Revize Edilmiş Uluslararası Finansal Raporlama Standartları 30 Eylül 2013 tarihi itibariyle sona eren ara hesap dönemine ait ara dönem özet finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2013 tarihi itibariyle geçerli yeni ve değiştirilmiş TFRS standartları ve TFRYK yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Şirket’in mali durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır. 7 DELTA MENKUL DEĞERLER ANONĐM ŞĐRKETĐ 30 EYLÜL 2013 ARA HESAP DÖNEMĐNE AĐT DĐP NOTLAR (Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası (“TL”) ve tam olarak gösterilmiştir) NOT 2 – FĐNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĐLĐŞKĐN ESASLAR (Devamı) 2.3 Yeni ve Revize Edilmiş Uluslararası Finansal Raporlama Standartları (Devamı) 1 Ocak 2013 tarihinden itibaren geçerli olan yeni standart, değişiklik ve yorumlar aşağıdaki gibidir: TFRS 7 Finansal Araçlar: Açıklamalar – Finansal Varlık ve Borçların Netleştirilmesi (Değişiklik) Değişiklik işletmenin finansal araçlarını netleştirmeye ilişkin hakları ve ilgili düzenlemeler (örnek teminat sözleşmeleri) konusunda bazı bilgileri açıklamasını gerektirmektedir. Getirilen açıklamalar finansal tablo kullanıcılarına i) Netleştirilen işlemlerin şirketin finansal durumuna etkilerinin ve muhtemel etkilerinin değerlendirilmesi için ve ii) TFRS’ye göre ve diğer genel kabul görmüş muhasebe ilkelerine göre hazırlanmış finansal tabloların karşılaştırılması ve analiz edilmesi için faydalı bilgiler sunmaktadır. Yeni açıklamalar TMS 32 uyarınca bilançoda netleştirilen tüm finansal araçlar için verilmelidir. Söz konusu açıklamalar TMS 32 uyarınca bilançoda netleştirilememiş olsa dahi uygulanabilir ana netleştirme düzenlemesine veya benzer bir anlaşmaya tabi olan finansal araçlar için de geçerlidir. Değişiklik sadece açıklama esaslarını etkilemektedir ve Şirket’in ara dönem özet finansal tabloları üzerinde bir etkisi olmamıştır. Yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar TMS 1 Finansal Tabloların Sunumu (Değişiklik) – Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu Unsurlarının Sunumu TMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar (Değişiklik) TMS 27 Bireysel Finansal Tablolar (Değişiklik) TMS 28 Đştiraklerdeki ve Đş Ortaklıklarındaki Yatırımlar (Değişiklik) TFRS 10 Konsolide Finansal Tablolar TFRS 11 Müşterek Düzenlemeler TFRS 12 Diğer Đşletmelerdeki Yatırımların Açıklamaları TFRS 13 Gerçeğe Uygun Değerin Ölçümü UFRYK 20 Yerüstü Maden Đşletmelerinde Üretim Aşamasındaki Hafriyat (Dekapaj) Maliyetleri Uygulama Rehberi (TFRS 10, TFRS 11 ve TFRS 12 değişiklik) TFRS’deki iyileştirmeler 1 Ocak 2013 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerli olan ve aşağıda açıklanan 20092011 dönemi yıllık TFRS iyileştirmelerinin Şirket’in finansal durumu veya performansı üzerinde bir etkisi olmamıştır. TMS 1 Finansal Tabloların Sunuşu: Đhtiyari karşılaştırmalı ek bilgi ile asgari sunumu mecburi olan karşılaştırmalı bilgiler arasındaki farka açıklık getirilmiştir. TMS 16 Maddi Duran Varlıklar: Maddi duran varlık tanımına uyan yedek parça ve bakım ekipmanlarının stok olmadığı konusuna açıklık getirilmiştir. TMS 32 Finansal Araçlar: Sunum: Hisse senedi sahiplerine yapılan dağıtımların vergi etkisinin TMS 12 kapsamında muhasebeleştirilmesi gerektiğine açıklık getirilmiştir. Değişiklik, TMS 32’de bulun mevcut yükümlülükleri ortadan kaldırıp şirketlerin hisse senedi sahiplerine yaptığı dağıtımlardan doğan her türlü gelir vergisinin TMS 12 hükümleri çerçevesinde muhasebeleştirmesini gerektirmektedir. 8 DELTA MENKUL DEĞERLER ANONĐM ŞĐRKETĐ 30 EYLÜL 2013 ARA HESAP DÖNEMĐNE AĐT DĐP NOTLAR (Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası (“TL”) ve tam olarak gösterilmiştir) NOT 2 – FĐNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĐLĐŞKĐN ESASLAR (Devamı) 2.3 Yeni ve Revize Edilmiş Uluslararası Finansal Raporlama Standartları (Devamı) TMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama: TMS 34’de her bir faaliyet bölümüne ilişkin toplam bölüm varlıkları ve borçları ile ilgili istenen açıklamalara açıklık getirilmiştir. Faaliyet bölümlerinin toplam varlıkları ve borçları sadece bu bilgiler işletmenin faaliyetlerine ilişkin karar almaya yetkili merciine düzenli olarak raporlanıyorsa ve açıklanan toplam tutarlarda bir önceki yıllık mali tablolara göre önemli değişiklik olduysa açıklanmalıdır. Yayınlanan ama yürürlüğe girmemiş ve erken uygulamaya konulmayan standartlar Ara dönem özet finansal tabloların onaylanma tarihi itibariyle yayımlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiş ve Şirket tarafından erken uygulanmaya başlanmamış yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler aşağıdaki gibidir. Şirket aksi belirtilmedikçe yeni standart ve yorumların yürürlüğe girmesinden sonra finansal tablolarını ve dipnotlarını etkileyecek gerekli değişiklikleri yapacaktır. TMS 32 Finansal Araçlar: Sunum - Finansal Varlık ve Borçların Netleştirilmesi (Değişiklik) Değişiklik “muhasebeleştirilen tutarları netleştirme konusunda mevcut yasal bir hakkının bulunması” ifadesinin anlamına açıklık getirmekte ve TMS 32 netleştirme prensibinin eş zamanlı olarak gerçekleşmeyen ve brüt ödeme yapılan hesaplaşma (takas büroları gibi) sistemlerindeki uygulama alanına açıklık getirmektedir. Değişiklikler 1 Ocak 2014 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geriye dönük olarak uygulanacaktır. Söz konusu standardın Şriket’in finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olması beklenmemektedir. TFRS 9 Finansal Araçlar – Sınıflandırma ve Açıklama Aralık 2011 de yapılan değişiklikle yeni standart, 1 Ocak 2015 tarihi ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerli olacaktır. TFRS 9 Finansal Araçlar standardının ilk safhası finansal varlıkların ve yükümlülüklerin ölçülmesi ve sınıflandırılmasına ilişkin yeni hükümler getirmektedir. TFRS 9’a yapılan değişiklikler esas olarak finansal varlıkların sınıflama ve ölçümünü ve gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılarak ölçülen olarak sınıflandırılan finansal yükümlülüklerin ölçümünü etkileyecektir ve bu tür finansal yükümlülüklerin gerçeğe uygun değer değişikliklerinin kredi riskine ilişkin olan kısmının diğer kapsamlı gelir tablosunda sunumunu gerektirmektedir. Standardın erken uygulanmasına izin verilmektedir. Şirket, standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir. Uluslararası Muhasebe Standartları Kurumu (UMSK) tarafından yayınlanmış fakat KGK tarafından yayınlanmamış yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar Aşağıda listelenen yeni standartlar, yorumlar ve mevcut UFRS standartlarındaki değişiklikler UMSK tarafından yayınlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiştir. Fakat bu yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler henüz KGK tarafından TFRS’ye uyarlanmamıştır / yayınlanmamıştır ve bu sebeple TFRS’nin bir parçasını oluşturmazlar. Şirket finansal tablolarında ve dipnotlarda gerekli değişiklikleri bu standart ve yorumlar TFRS’de yürürlüğe girdikten sonra yapacaktır. UFRS 10 Konsolide Finansal Tablolar (Değişiklik) UFRS 10 standardı yatırım şirketi tanımına uyan şirketlerin konsolidasyon hükümlerinden muaf tutulmasına ilişkin bir istisna getirmek için değiştirilmiştir. Konsolidasyon hükümlerine getirilen istisna ile yatırım şirketlerinin bağlı ortaklıklarını UFRS 9 Finansal Araçlar standardı hükümleri çerçevesinde gerçeğe uygun değerden muhasebeleştirmeleri gerekmektedir. Söz konusu değişikliğin Şirket’in finansal durumu ve performansı üzerinde hiç bir etkisinin olması beklenmemektedir. 9 DELTA MENKUL DEĞERLER ANONĐM ŞĐRKETĐ 30 EYLÜL 2013 ARA HESAP DÖNEMĐNE AĐT DĐP NOTLAR (Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası (“TL”) ve tam olarak gösterilmiştir) NOT 2 – FĐNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĐLĐŞKĐN ESASLAR (Devamı) 2.3 Yeni ve Revize Edilmiş Uluslararası Finansal Raporlama Standartları (Devamı) Uluslararası Muhasebe Standartları Kurumu (UMSK) tarafından yayınlanmış fakat KGK tarafından yayınlanmamış yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar (Devamı) UFRYK Yorum 21 Zorunlu Vergiler Bu yorum, zorunlu vergiye ilişkin yükümlülüğün işletme tarafından, ödemeyi ortaya çıkaran eylemin ilgili yasalar çerçevesinde gerçekleştiği anda kaydedilmesi gerektiğine açıklık getirmektedir. Aynı zamanda bu yorum, zorunlu verginin sadece ilgili yasalar çerçevesinde ödemeyi ortaya çıkaran eylemin bir dönem içerisinde kademeli olarak gerçekleşmesi halinde kademeli olarak tahakkuk edebileceğine açıklık getirmektedir. Asgari bir eşiğin aşılması halinde ortaya çıkan bir zorunlu verginin, asgari eşik aşılmadan yükümlülük olarak kayıtlara alınamayacaktır. Bu yorum 1 Ocak 2014 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerli olup erken uygulamaya izin verilmektedir. Bu yorumun geçmişe dönük olarak uygulanması zorunludur. Söz konusu yorum Şirket için geçerli değildir ve Şirket’in finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisinin olması beklenmemektedir. UMS 36 Varlıklarda Değer Düşüklüğü - Finansal olmayan varlıklar için geri kazanılabilir değer açıklamaları (Değişiklik) UMSK, UFRS 13 ‘Gerçeğe uygun değer ölçümleri’ne getirilen değişiklikten sonra UMS 36 Varlıklarda değer düşüklüğü standardındaki değer düşüklüğüne uğramış varlıkların geri kazanılabilir değerlerine ilişkin bazı açıklama hükümlerini değiştirmiştir. Değişiklik, değer düşüklüğüne uğramış varlıkların (ya da bir varlık grubunun) gerçeğe uygun değerinden elden çıkarma maliyetleri düşülmüş geri kazanılabilir tutarının ölçümü ile ilgili ek açıklama hükümleri getirmiştir. Bu değişiklik, 1 Ocak 2014 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geriye dönük olarak uygulanacaktır. Đşletme UFRS 13’ü uygulamışsa erken uygulamaya izin verilmektedir. Söz konusu değişiklik açıklama hükümlerini etkilemiştir ve Şirket’in finansal durumu veya performansı üzerinde hiç bir etkisi olmasyacaktır. UMS 39 Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme – Türev ürünlerin devri ve riskten korunma muhasebesinin devamlılığı (Değişiklik) UMSK, Eylül 2013’de UMS 39 Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme standardına getirilen değişlikleri yayınlamıştır. Bu değişiklik, finansal riskten korunma aracının kanunen ya da düzenlemeler sonucunda merkezi bir karşı tarafa devredilmesi durumunda riskten korunma muhasebesinin durdurulmasını zorunlu kılan hükme dar bir istisna getirmektedir. Bu değişiklik, 1 Ocak 2014 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geriye dönük olarak uygulanacaktır. Söz konusu standardın Şirket’in finansal durumu veya performansı üzerinde bir etkisi olması beklenmemektedir. 10 DELTA MENKUL DEĞERLER ANONĐM ŞĐRKETĐ 30 EYLÜL 2013 ARA HESAP DÖNEMĐNE AĐT DĐP NOTLAR (Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası (“TL”) ve tam olarak gösterilmiştir) 3. ĐLĐŞKĐLĐ TARAF AÇIKLAMALARI Şirket’in 30.09.2013 ve 31.12.2012 tarihi itibariyle ilişkili taraflardan alacakları aşağıdaki gibidir: Đlişkili Taraflardan Alacaklar 30.09.2013 31.12.2012 Fazlı Özcan 49.088 -- Toplam 49.088 -- Şirket’in 30.09.2013 ve 31.12.2012 tarihi itibariyle ilişkili taraflara borçları aşağıdaki gibidir: Đlişkili Taraflara Borçlar 30.09.2013 31.12.2012 Fazlı Özcan Fazlı Özcan / Mustafa Cem Fergan Mustafa Cem Fergan Fazlı Özcan / Đren Elvend Özcan Fahir Kadir Özcan Fazlı Özcan/Đren Elvend Özcan/Birce Özcan Eşref Turgut Fergan 70.711 74.482 98.990 208 1 --- 97.883 149.347 ---30 244.392 247.260 01.01.30.09.2013 01.01.30.09.2012 Mustafa Cem Fergan Fazlı Özcan Fazlı Özcan / Mustafa Cem Fergan Fahir Kadir Özcan Eşref Turgut Fergan Fazlı Özcan/Đren Elvend Özcan/Birce Özcan 308 3.251 -2.558 4 80 5 21.050 917 4.193 30 15 Toplam 6.201 26.210 Toplam Şirket’in ortaklarından elde ettiği komisyon gelirleri aşağıdaki gibidir: Komisyon Geliri Şirket üst düzey yönetim kadrosunu, yönetim kurulu üyeleri, genel müdür ve genel müdür yardımcıları olarak belirlemiştir. 30 Eylül 2013 ve 30 Eylül 2012 tarihleri itibariyle üst düzey yönetim kadrosuna ödenen ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarları sırasıyla 255.775 TL ve 378.814 TL’dir. 11 DELTA MENKUL DEĞERLER ANONĐM ŞĐRKETĐ 30 EYLÜL 2013 ARA HESAP DÖNEMĐNE AĐT DĐP NOTLAR (Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası (“TL”) ve tam olarak gösterilmiştir) 4. NAKĐT VE NAKĐT BENZERLERĐ 30 Eylül 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle nakit ve nakit benzeri değerler aşağıdaki gibidir: 30.09.2013 31.12.2012 4.294 4.294 5.807 5.807 Bankalar - Vadesiz Mevduat TL - Vadesiz Mevduat Yabancı Para 260.721 219.855 40.866 43.429 42.759 670 Ters Repo 200.691 253.607 Takasbank VOB Teminatı 1.541.667 10.000 Toplam 2.007.373 312.843 Kasa - TL Ters Repo Menkul Kıymet Kodu TRT060814T18 TRT191114T18 Toplam Menkul Kıymet Kodu Nominal Değeri Faiz Oranı (%) 180.662 22.770 203.432 6,90 6,10 Nominal Değeri Faiz Oranı (%) TRT110215T16 TRT200313T16 158.718 44.320 Toplam 203.038 12 5,01 4,66 Repo Dönüş Tarihi 01.10.2013 01.10.2013 30.09.2013 180.688 20.003 200.691 Repo Dönüş Tarihi 31.12.2012 02.01.2013 02.01.2013 211.602 42.005 253.607 DELTA MENKUL DEĞERLER ANONĐM ŞĐRKETĐ 30 EYLÜL 2013 ARA HESAP DÖNEMĐNE AĐT DĐP NOTLAR (Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası (“TL”) ve tam olarak gösterilmiştir) 5. FĐNANSAL YATIRIMLAR 30 Eylül 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle kısa vadeli finansal yatırımlar aşağıdaki gibidir: 30.09.2013 31.12.2012 Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar Borsada Đşlem Gören Hisse Senetleri Borsada Đşlem Gören Hisse Senetleri Değer Düşüklüğü (-) Delta Menkul Değerler A Tipi Değişken Yatırım Fonu Hisse Senedi Yoğun Fon Delta Menkul Değerler A Tipi Değişken Yatırım Fonu Hisse Senedi Yoğun Fon Değer Düşüklüğü (-) 188.954 4.842.229 (1.229) 287.496 3.986.356 (20.946) -- 117.264 -- (5.634) Toplam 5.029.954 4.364.536 Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar Nominal Değeri Vade Makul Değeri Devlet Tahvili 200.000 11.06.2014 188.954 Toplam 200.000 30.09.2013 31.12.2012 188.954 Nominal Değeri Vade Makul Değeri Devlet Tahvili 300.000 11.09.2013 287.496 Toplam 300.000 287.496 Borsada Đşlem Gören Hisse Senetleri 30.09.2013 Maliyet Değeri Cari Değeri Değer Artışı Borsada Đşlem Gören Hisse Senetleri 4.513.084 4.841.000 327.916 Toplam 4.513.084 4.841.000 327.916 Maliyet Değeri Cari Değeri Değer Azalışı Borsada Đşlem Gören Hisse Senetleri 3.986.356 3.965.410 (20.946) Toplam 3.986.356 3.965.410 (20.946) 31.12.2012 13 DELTA MENKUL DEĞERLER ANONĐM ŞĐRKETĐ 30 EYLÜL 2013 ARA HESAP DÖNEMĐNE AĐT DĐP NOTLAR (Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası (“TL”) ve tam olarak gösterilmiştir) 5. FĐNANSAL YATIRIMLAR (Devamı) Yatırım Fonları 30 Eylül 2013 tarihi itibariyle yatırım fonu bulunmamaktadır. Pay Adedi A Tipi Değişken Yatırım Fonu Hisse Senedi Yoğun Fon 10.000.000 Toplam 10.000.000 Fiyat 0,011163 31.12.2012 111.630 111.630 30 Eylül 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle uzun vadeli finansal yatırımlar aşağıdaki gibidir: 30.09.2013 Tutarı ĐMKB Takas ve Saklama Bankası A.Ş. (1) Borsa Đstanbul A.Ş. (2) Toplam 8.570.100 159.711 8.729.811 31.12.2012 Tutarı 3.707.880 -3.707.880 (1) 30.09.2013 ve 31.12.2012 tarihleri itibariyle Şirket’in Đ.M.K.B Takas ve Saklama Bankası A.Ş.’ye iştirak oranı %1,46’dır. Şirketin elinde nominal değeri 6.121.500 TL olan 6.121.500 adet hisse bulunmaktadır (31.12.2012: 874.500 adet hisse). Şirket’in 30.09.2013 tarihi itibariyle sahip olduğu 6.121.500 adet hisse 1,40 TL birim fiyat üzerinden değerlenmis olup, 30.09.2013 tarihli finansal tablolarda 8.570.100 TL olarak gösterilmistir. (2) Borsa Đstanbul A.Ş Yönetim Kurulunun 04/07/2013 tarihli toplantısında alınan kararla kurumumuza (C) grubu ortaklık paylarından, Beher hissenin değeri 0,01 krş. olan 15.971.094 adet payın devredilmesine karar verilmiştir.30.09.2013 tarihli tablolarda 159.711 TL olarak gösterilmiştir. 6. FĐNANSAL BORÇLAR 30 Eylül 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle finansal borçlar aşağıdaki gibidir: Kısa vadeli finansal borçlar 30.09.2013 31.12.2012 Banka Kredileri 5.018.849 4.591.080 Toplam 5.018.849 4.591.080 14 DELTA MENKUL DEĞERLER ANONĐM ŞĐRKETĐ 30 EYLÜL 2013 ARA HESAP DÖNEMĐNE AĐT DĐP NOTLAR (Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası (“TL”) ve tam olarak gösterilmiştir) 6. FĐNANSAL BORÇLAR (Devamı) 30.09.2013 Takasbank Takasbank Đş Bankası Kabataş Şb. kredi kartı Faiz Oranı Vade Tutar 8,50% 8,75% -- 10.10.2013 24.10.2013 -- 4.014.166 1.003.646 1.037 Toplam 5.018.849 31.12.2012 Đşbankası Kredi Takasbank Kredi Takasbank Kredi Đş Bankası Kabataş Şb. kredi kartı Faiz Oranı 9,50% 13% 5,5% - 6,2% -- Vade 02.01.2013 02.01.2013 02.01.2013 -- Toplam Tutar 1.499.415 90.034 3.000.489 1.142 4.591.080 7. TĐCARĐ ALACAK VE BORÇLAR 30 Eylül 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle ilişkili taraflara olan dışındaki ticari alacakların detayı aşağıdaki gibidir: Kısa Vadeli Ticari Alacaklar 30.09.2013 31.12.2012 Müşterilerden Alacaklar Kredili Müşterilerden Alacaklar Vadeli Đşlemler ve Opsiyon Sözleşmeleri Takas Merkezinden Alacaklar Diğer Kısa Vadeli Ticari Alacaklar Şüpheli Ticari Alacaklar Şüpheli Ticari Alacaklar Karşılığı (-) 1.425.754 1.860.617 4.936.974 -4.165 11.765 (11.765) 2.366.919 4.064.798 2.393.498 128.495 9.230 11.765 (11.765) Toplam 8.227.510 8.962.940 15 DELTA MENKUL DEĞERLER ANONĐM ŞĐRKETĐ 30 EYLÜL 2013 ARA HESAP DÖNEMĐNE AĐT DĐP NOTLAR (Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası (“TL”) ve tam olarak gösterilmiştir) 7. TĐCARĐ ALACAK VE BORÇLAR (Devamı) 30 Eylül 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle ilişkili taraflara olan dışındaki ticari borçların detayı aşağıdaki gibidir: Kısa Vadeli Ticari Borçlar 30.09.2013 31.12.2012 Takas Merkezine Borçlar Vadeli Đşlemler ve Opsiyon Sözleşmeleri Alacak Bakiyeli Müşteriler Alacak Bakiyeli Kredili müşteriler Satıcılar Diğer 79.333 4.936.975 635.385 177.447 17.730 154 -2.393.498 505.857 -68.713 1.883 Toplam 5.847.024 2.969.951 8. DĐĞER ALACAK VE BORÇLAR 30 Eylül 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle kısa vadeli diğer alacakların detayı aşağıdaki gibidir: Kısa Vadeli Diğer Alacaklar 30.09.2013 31.12.2012 Verilen Depozito ve Teminatlar 243.028 176.387 Toplam 243.028 176.387 30.09.2013 31.12.2012 Personele Borçlar Diğer borçlar 516 238 26.435 336 Toplam 754 26.771 Şirket’in kısa vadeli diğer borçlarının detayı aşağıdaki gibidir: Kısa Vadeli Diğer Borçlar 16 DELTA MENKUL DEĞERLER ANONĐM ŞĐRKETĐ 30 EYLÜL 2013 ARA HESAP DÖNEMĐNE AĐT DĐP NOTLAR (Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası (“TL”) ve tam olarak gösterilmiştir) 9. MADDĐ DURAN VARLIKLAR 30 Eylül 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle maddi duran varlık ve ilgili birikmiş amortisman hareketleri aşağıdaki gibidir: 01.01.2013 Alımlar Çıkışlar 30.09.2013 Maliyet Binalar (*) Taşıtlar Demirbaşlar Özel Maliyetler 3.249.383 934.641 2.385.182 188.766 --35.952 -- --149.010 -- 3.249.383 934.641 2.272.124 188.766 Toplam 6.757.972 35.952 149.010 6.644.914 Birikmiş Amortismanlar Binalar Taşıtlar Demirbaşlar Özel Maliyetler 902.316 758.799 2.184.318 188.766 48.740 34.356 52.985 -- --147.073 -- 951.056 793.155 2.090.230 188.766 Toplam 4.034.199 136.081 147.073 4.023.207 Net Defter Değeri 2.723.773 17 2.621.707 DELTA MENKUL DEĞERLER ANONĐM ŞĐRKETĐ 30 EYLÜL 2013 ARA HESAP DÖNEMĐNE AĐT DĐP NOTLAR (Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası (“TL”) ve tam olarak gösterilmiştir) 9. MADDĐ DURAN VARLIKLAR (Devamı) 01.01.2012 Alımlar Çıkışlar 31.12.2012 3.249.383 934.641 2.385.182 188.766 Maliyet Binalar (*) Taşıtlar Demirbaşlar Özel Maliyetler 3.249.383 758.523 2.584.025 188.766 176.118 48.947 -- --(247.790) -- Toplam 6.780.697 225.065 (247.790) 6.757.972 Birikmiş Amortismanlar Binalar Taşıtlar Demirbaşlar Özel Maliyetler 837.328 721.805 2.366.912 188.766 64.988 36.994 65.196 -- --(247.790) -- 902.316 758.799 2.184.318 188.766 Toplam 4.114.811 167.178 (247.790) 4.034.199 Net Defter Değeri 2.665.886 2.723.773 (*) Đstanbul, Şişli/Harbiye Mah. 777 Ada 26 parseldeki taşınmazdaki Şirket hissesi üzerinde Boğaziçi Elektrik Dağıtım A.Ş. lehine 99 yıl müddetle kira şerhi ile Türkiye Đş Bankası A.Ş. lehine 7.000.000 TL kredi limiti karşılığı 1. derecede ipotek şerhi mevcuttur. 30 Eylül 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle maddi duran varlıklar üzerindeki toplam sigorta tutarları sırasıyla 952.156 TL ve 1.042.495 TL’dir. 10. MADDĐ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR 30 Eylül 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle maddi olmayan duran varlık ve ilgili birikmiş amortisman hareketleri aşağıdaki gibidir: 01.01.2013 Alımlar 30.09.2013 Maliyet Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar 368.299 -- 368.299 Toplam 368.299 -- 368.299 Đtfa Payları Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar 336.850 10.461 347.311 Toplam 336.850 10.461 347.311 Net Defter Değeri 31.449 18 20.988 DELTA MENKUL DEĞERLER ANONĐM ŞĐRKETĐ 30 EYLÜL 2013 ARA HESAP DÖNEMĐNE AĐT DĐP NOTLAR (Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası (“TL”) ve tam olarak gösterilmiştir) 10. MADDĐ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Devamı) 01.01.2012 Alımlar 31.12.2012 Maliyet Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar 366.245 2.054 368.299 Toplam 366.245 2.054 368.299 Đtfa Payları Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar 322.021 14.829 336.850 Toplam 322.021 14.829 336.850 Net Defter Değeri 44.224 31.449 Diğer maddi olmayan duran varlıklar hesabı içerisinde bilgisayar programları ve lisans-yazılım bedelleri yer almaktadır. 11. KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER 30 Eylül 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle kısa vadeli borç karşılıkları aşağıdaki gibidir: 30.09.2013 31.12.2012 Personel Đzin Gider Karşılıkları Dava Karşılıkları 113.360 10.484 107.014 10.484 Toplam 123.844 117.498 30.09.2013 31.12.2012 Açılış Bakiyesi Konusu Kalmayan Karşılıklar Dönem Đçi Ayrılan Karşılık 107.014 -6.346 48.685 (6.227) 64.556 Dönem Sonu Bakiyesi 113.360 107.014 Đzin karşılıklarının hareket tablosu aşağıdaki gibidir: 19 DELTA MENKUL DEĞERLER ANONĐM ŞĐRKETĐ 30 EYLÜL 2013 ARA HESAP DÖNEMĐNE AĐT DĐP NOTLAR (Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası (“TL”) ve tam olarak gösterilmiştir) 12. KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER Davalar: -Şirket avukatından edinilen bilgiye göre, Şirket’in aleyhine açılan toplam 10.484 TL tutarında tazminat davası bulunmakta olup , Şirket bu davayla ilgili olarak karşı tarafa 16.000 TL tutarında tazminat davası açmıştır. Bu dava için mali tablolarda 10.484 TL tutarında karşılık ayrılmıştır (31 Aralık 2012: 10.484 TL). 13. TAAHHÜTLER 30 Eylül 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle verilmiş olan menkul kıymet teminatları nominal tutarı ve teminat mektupları tutarları toplamı aşağıdadır: 30.09.2013 31.12.2012 Verilen teminat mektupları Verilen menkul kıymet teminatları 9.550.000 200.000 6.895.000 300.000 Toplam 9.750.000 7.195.000 14. ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR Yürürlükteki iş kanunlarına göre Şirket, emeklilik dolayısıyla veya istifa ve iş kanununda belirtilen davranışlar dışındaki sebeplerle istihdamı sona eren çalışanlara belirli bir toplu ödeme yapmakla yükümlüdür. Bu yükümlülük çalışılan her yıl için, 30.09.2013 tarihi itibariyle 3.129 TL (31.12.2012 – 3.033 TL) olmak üzere, 30 günlük toplam brüt ücret ve diğer haklar esas alınarak hesaplanmaktadır. Toplam yükümlülük hesaplanırken kullanılan temel varsayım hizmet sağlanan her yıl için maksimum yükümlülüğün enflasyon oranında her altı ayda bir artması olarak kabul edilmiştir. Đşletmenin mevcut emeklilik planlarına bağlı yükümlülüğünü tahmin etmekte aktüryel değerleme metotlarının kullanılması gerekmektedir. Kıdem tazminat karşılığı, tüm çalışanların emeklilikleri dolayısıyla ileride doğacak yükümlülük tutarlarının bugünkü net değerine göre hesaplanmış ve ilişikteki mali tablolarda yansıtılmıştır. Yükümlülük hesaplamasında aşağıdaki varsayımlar kullanılmıştır: Enflasyon oranı Đskonto oranı Emekli olma olasılığına ilişkin kullanılan oran 30.09.2013 31.12.2012 %5,0 %8,5 %99 - %100 %5,0 %8,5 %99 - %100 Temel varsayım, her yıllık hizmet için belirlenen tavan yükümlülüğünün enflasyon ile orantılı olarak artmasıdır. Böylece uygulanan iskonto oranı enflasyonun beklenen etkilerinden arındırılmış gerçek oranı gösterir. Kıdem tazminatı karşılığının yıl içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir: 30.09.2013 31.12.2012 Açılış Bakiyesi Ödenen Kıdem Tazminatı Faiz Maliyeti Cari Hizmet Maliyeti Aktüeryal Kazanç/(Kayıp) 123.982 -2.067 33.944 (4.191) 61.866 (18.525) 10.818 52.940 16.883 Toplam Kıdem Tazminatı 155.802 123.982 20 DELTA MENKUL DEĞERLER ANONĐM ŞĐRKETĐ 30 EYLÜL 2013 ARA HESAP DÖNEMĐNE AĐT DĐP NOTLAR (Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası (“TL”) ve tam olarak gösterilmiştir) 15. ÖZKAYNAKLAR 30 Eylül 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle Şirket’in sermayesi, ihraç edilmiş ve her biri 1 TL nominal değerde 7.200.000 adet hisseden meydana gelmiştir. Şirket’in ortaklık yapısının detayı 1 numaralı dipnotta belirtilmiştir. Sermaye Düzeltmesi Farkları 31 Aralık 2004 tarihine kadar yapılan enflasyon düzeltmesi sonucunda özsermaye kalemlerine bilançoda kayıtlı değerleri ile yer verilmiştir. Bu hesap kalemlerine ilişkin düzeltme farkları, mali tablolarda toplu halde özsermaye enflasyon düzeltmesi farkları hesabında gösterilmiş olup 30 Eylül 2013 tarihi itibariyle 688.166 TL tutarına ulaşmıştır (31.12.2012: 688.166 TL). Sermaye düzeltmesi farklarının sermayeye eklenmek dışında bir kullanımı yoktur. Yasal Yedekler Yasal yedekler Türk Ticaret Kanunu’na göre ayrılan birinci ve ikinci tertip yasal yedeklerden oluşmaktadır.Birinci tertip yasal yedekler, tüm yedekler tarihi (enflasyona göre endekslenmemiş) ödenmiş sermayenin%20’sine erişene kadar, geçmiş dönem ticari karının yıllık %5’i oranında ayrılır. Đkinci tertip yasal yedekler,birinci tertip yasal yedek ve temettülerden sonra, tüm nakdi temettü dağıtımları üzerinden yıllık %10 oranında ayrılır. 30 Eylül 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle bütünüyle yasal yedeklerden oluşan kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler tutarları sırasıyla 445.356 TL ve 445.356 TL’dir. Geçmiş yıl karları / (zararları) 1 Ocak 2008 itibariyle yürürlüğe giren Seri: XI, No: 29 sayılı tebliğ ve ona açıklama getiren SPK duyurularına göre “Ödenmiş sermaye”, “Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler” ve “Hisse senedi ihraç primleri”’nin yasal kayıtlardaki tutarları üzerinden gösterilmesi gerekmektedir. Söz konusu tebliğin uygulanması esnasında değerlemelerde çıkan farklılıkların (enflasyon düzeltmesinden kaynaklanan farlılıklar gibi): - “Ödenmiş sermaye”den kaynaklanmaktaysa ve henüz sermayeye ilave edilmemişse, “Ödenmiş sermaye” kaleminden sonra gelmek üzere açılacak “Sermaye düzeltmesi farkları” kalemiyle; - “Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler” ve “Hisse senedi ihraç primleri”’nden kaynaklanmakta ve henüz kar dağıtımı veya sermaye artırımına konu olmamışsa “Geçmiş yıllar kar/zararıyla” ilişkilendirilmesi gerekmektedir. Diğer özkaynak kalemleri ise SPK Finansal Raporlama Standartları çerçevesinde değerlenen tutarları ile gösterilmektedir. 30 Eylül 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle geçmiş yıl karları tutarları sırasıyla 2.868.229 TL ve 3.524.894 TL’dir. 21 DELTA MENKUL DEĞERLER ANONĐM ŞĐRKETĐ 30 EYLÜL 2013 ARA HESAP DÖNEMĐNE AĐT DĐP NOTLAR (Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası (“TL”) ve tam olarak gösterilmiştir) 16. SATIŞLAR VE SATIŞLARIN MALĐYETĐ Satış Gelirleri Satış Gelirleri DĐBS Satışları Hisse Senedi Satışları Fon Satış Gelirleri Hizmet Gelirleri Hisse senedi alım-satım aracılık komisyonları Faiz gelirleri VOB işlem aracılık komisyonları Yatırım fonu yönetim komisyonları Temerrüt gelirleri Repo aracılık komisyonları Diğer komisyon ve gelirler Halka arz yüklenim komisyonları DĐBS gelir tahakkukları Sermaye artırım aracılık komisyonları DĐBS alım-satım aracılık komisyonları Komisyon iadeleri (-) 01.01.30.09.2013 01.07.30.09.2013 01.01.30.09.2012 01.07.30.09.2012 264.483.657 38.591.569 225.770.148 121.940 22.944.484 13.395.216 9.549.268 -- 94.803.131 84.432.947 10.370.184 -- 30.958.252 25.066.900 5.891.352 -- 2.481.730 627.195 3.101.675 870.506 1.177.103 547.666 772.040 38.750 -9.805 14.734 1.300 2.015 267.747 127.704 227.822 7.593 -1833 8.404 1.300 (7.315) 1.404.595 756.024 795.519 35.423 -76.435 36.347 27.011 -- 346.728 240.368 239.650 12.961 -24.055 11.896 389 -- 241 165 819 76 -(81.924) -(8.058) 251 (30.749) 108 (5.725) 266.965.387 23.571.679 97.904.806 31.828.758 Satışların Maliyeti (-) DĐBS Alışları (-) Hisse Senedi (Alışları) (-) Fon Alışları (-) 01.01.30.09.2013 01.07.30.09.2013 01.01.30.09.2012 01.07.30.09.2012 38.583.638 224.050.079 117.264 13.391.850 9.500.488 -- 84.404.385 10.609.781 -- 25.060.522 5.913.240 -- 262.750.981 22.892.338 95.014.166 30.973.762 22 DELTA MENKUL DEĞERLER ANONĐM ŞĐRKETĐ 30 EYLÜL 2013 ARA HESAP DÖNEMĐNE AĐT DĐP NOTLAR (Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası (“TL”) ve tam olarak gösterilmiştir) 17. ESAS FAALĐYETLERDEN GELĐRLER VE GĐDERLER 30 Eylül 2013 ve 30 Eylül 2012 tarihleri itibariyle esas faaliyetlerden gelirler aşağıdaki gibidir: Borsada Đşlem Gören Hisse Senetleri Değer Artışı 01.01.- 01.07.- 01.01.- 01.07.- 30.09.2013 30.09.2013 30.09.2012 30.09.2012 307.915 307.915 -- -- 937 895 -- -- Sabit kıymet satış geliri Vadeli Đşlem Gelirleri -- -- 4.962 4.962 Konusu kalmayan karşılıklar 47.811 -- 68.650 39.501 Diğer gelir ve karlar 41.962 34.888 9.360 619 398.625 343.698 82.972 45.082 30 Eylül 2013 ve 30 Eylül 2012 tarihleri itibariyle esas faaliyetlerden giderler aşağıdaki gibidir: 01.01.- 01.07.- 01.01.- 01.07.- Düşüklüğü 30.09.2013 1.935 -- 30.09.2013 1.935 -- 30.09.2012 -7.762 30.09.2012 -840 Borsada Đşlem Gören Hisse Senetleri Değer Azalışı 1.229 (232.888) 18.144 (1.620) 87 (7) 456 5 -- -- 860 860 3.251 (230.960) 27.222 85 Sabit Kıymet Satış Zararı A Tipi Değişken Yatırım Fonu Değer Muhtelif gider tahakkukları Vadeli Đşlem Zararları 18. HĐSSE BAŞINA KAZANÇ Dönem net karının Şirket hisselerinin dönem içindeki ağırlıklı ortalama hisse adedine bölünmesiyle hesaplanır. Hesaplaması aşağıdaki gibidir: Cari dönem net kar/(zararı) Ağırlıklı ortalama hisse adedi Hisse başına kazanç 01.01.30.09.2013 01.07.30.09.2013 01.01.30.09.2012 01.07.30.09.2012 857.700 195.833 (321.006) (370.088) 7.200.000 7.200.000 7.200.000 7.200.000 0,1191 0,0271 (0,0446) (0,0514) 23 DELTA MENKUL DEĞERLER ANONĐM ŞĐRKETĐ 30 EYLÜL 2013 ARA HESAP DÖNEMĐNE AĐT DĐP NOTLAR (Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası (“TL”) ve tam olarak gösterilmiştir) 19. FĐNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RĐSKLERĐN NĐTELĐĞĐ VE DÜZEYĐ Şirket, faaliyetlerinden dolayı, esas itibariyle sermaye piyasalarında gerçekleşen dalgalanmaların etkisiyle faiz ve fiyat riski (piyasa riski), müşterileri ile ilgili karşı taraf riski (kredi riski) ve finansal araçlara ilişkin likidite risklerine maruz kalmaktadır. Şirket, mali piyasaların öngörülemezliğine odaklanmakta olup, risklerin mali performans üzerindeki potansiyel olumsuz etkilerin en aza indirgenmesini amaçlamıştır. Piyasa Riski Şirket’in spekülatif amaçlı finansal aracı veya türev ürün niteliğindeki finansal aracı bulunmamaktadır. Piyasa faiz oranlarındaki değişmelerin, finansal araçların fiyatlarında dalgalanmalara yol açması, Şirket’in faiz oranı riski ile karşı karşıya kalmasına sebep olmaktadır. Bu risk, faiz değişimlerinden etkilenen varlıkları genellikle kısa vadeli elde tutmak suretiyle yönetilmektedir. Belirli bir menkul kıymete veya ihraççısına özgü veya piyasanın tümünü etkileyen olaylara bağlı olarak piyasa fiyatlarının değişmesi neticesinde finansal araçların değerindeki dalgalanma riskine karşı Şirket, Devlet Đç Borçlanma Senetlerine yönelerek riski minimize etmektedir. Şirket’in dövizli işlemi nadiren olmakta, bu işlemler de banka mevduatı ve diğer varlık kalemlerinde gerçekleşmekte, döviz cinsinden borcu bulunmamaktadır. Bu yönüyle herhangi bir döviz kuru riskine de maruz kalmamaktadır. Şirket, karşılaşılan piyasa risklerini, duyarlılık analizi esasına göre ölçülmektedir. Cari yılda maruz kalınan riskler ve bu riskleri ölçme ve karşılamaya yönelik kullanılan yöntemlerde, önceki döneme göre bir değişiklik olmamıştır. Kredi Riski Finansal aracın taraflarından birinin sözleşmeye bağlı yükümlülüğünü yerine getirememesi nedeniyle Şirket’e finansal bir kayıp oluşturması riski, kredi riski olarak tanımlanır. Finansal araçları elinde bulundurmak ve kredili işlemler, karşı tarafın, anlaşmanın gereklerini yerine getirememe riskini de taşımaktadır. Şirket yönetimi bu riskleri, her anlaşmada bulunan karşı taraf (ilişkili taraflar hariç) için ortalama riski kısıtlayarak ve gerektiği kadar teminat alarak ve müşterilerin kredibilitelerini devamlı surette izleyerek karşılamaktadır. Şirket’in esas olarak ticari alacaklarından tahsilat riski bulunmamaktadır. Ticari alacaklar, Şirket yönetimince geçmiş tecrübeler ve cari ekonomik durum göz önüne alınarak değerlendirilmekte ve gerekli görüldüğü durumlarda uygun oranda şüpheli alacak karşılığı ayrıldıktan sonra bilançoda net olarak gösterilmektedir. Likidite riski Đhtiyatlı likidite riski yönetimi uygulayarak, yeterli miktarda nakit bulundurmak suretiyle, kısa vadeli fonlamayı mümkün kılmak ve açık pozisyonu kapatabilmek doğrultusunda hareket edilmektedir. 24 DELTA MENKUL DEĞERLER ANONĐM ŞĐRKETĐ 30 EYLÜL 2013 ARA HESAP DÖNEMĐNE AĐT DĐP NOTLAR (Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası (“TL”) ve tam olarak gösterilmiştir) 19. FĐNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RĐSKLERĐN NĐTELĐĞĐ VE DÜZEYĐ (Devamı) Likidite riski yönetimi Likidite riski, şirketin net fonlama yükümlülüklerini yerine getirememe ihtimalidir. Piyasalarda ihtiyatlı risk yönetimi uygulayarak yeterli miktarda nakit bulundurmak suretiyle, vadeli fonlama mümkün kılınmakta ve açık pozisyona izin vermeyecek şekilde hareket edilmektedir. Şirket yönetimi, faaliyeti gereği fon kaynaklarını dağıtarak mevcut ve muhtemel yükümlülüklerini yerine getirmek için yeterli tutarda nakit ve benzeri ile finansal yatırımlar bulundurmak suretiyle likidite riskini yönetmektedir. Şirketin türev olmayan finansal yükümlülüklerinin 30 Eylül 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle vadelerine göre dağılımı aşağıdaki gibidir: 30 Eylül 2013: Sözleşme Uyarınca Vadeler Türev Olmayan Finansal Yükümlülükler Finansal Borçlar Đlişkili Taraflara Olan Ticari Borçlar Ticari Borçlar Diğer Borçlar Defter Değeri Nakit Çıkışlar Toplamı 3 aydan kısa 3-12 ay arası 1-5 yıl arası 5.018.849 244.392 5.847.024 754 5.018.849 244.392 5.847.024 754 5.018.849 244.392 5.847.024 754 ----- ----- Defter Değeri Nakit Çıkışlar Toplamı 3 aydan kısa 3-12 ay arası 1-5 yıl arası 4.591.080 247.260 2.969.951 26.771 4.591.080 247.260 2.969.951 26.711 ----- ----- 31 Aralık 2012: Sözleşme Uyarınca Vadeler Türev Olmayan Finansal Yükümlülükler Finansal Borçlar 4.591.080 Đlişkili Taraflara Olan Ticari Borçlar 247.260 Ticari Borçlar 2.969.951 Diğer Borçlar 26.771 25 DELTA MENKUL DEĞERLER ANONĐM ŞĐRKETĐ 30 EYLÜL 2013 ARA HESAP DÖNEMĐNE AĐT DĐP NOTLAR (Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası (“TL”) ve tam olarak gösterilmiştir) 19. FĐNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RĐSKLERĐN NĐTELĐĞĐ VE DÜZEYĐ (Devamı) Kur riski yönetimi Yabancı para riski herhangi bir finansal enstrümanın değerinin döviz kurundaki değişikliğe bağlı olarak değişmesinden doğan risktir. Şirket, döviz cinsinden alacaklı ve borçlu bulunulan meblağların TL’ye çevrilmesinden dolayı kur değişiklerinden doğan döviz kuru riskine maruz kalmaktadır. Söz konusu döviz kuru riski, döviz varlıklarının kısa vadeli olarak elde tutulması suretiyle yönetilmektedir. Cari Dönem TL Karşılığı Avro Önceki Dönem ABD Doları TL Karşılığı Avro ABD Doları Bankalardaki Mevduat Verilen Depozito ve Teminatlar 40.866 112 19.338 670 112 228 -- -- -- 3.565 -- 2.000 Net Döviz Pozisyonu 40.866 112 19.338 4.235 112 2.228 Döviz pozisyonu tablosu ve ilgili duyarlılık analizi 30 Eylül 2013 ve 31 Aralık 12 tarihleri itibariyle döviz kuru duyarlılık analizi aşağıdaki gibidir: 30 Eylül 2013 Kar/Zarar Yabancı Yabancı paranın %10 paranın %10 değer değer kazanması kaybetmesi Özkaynaklar Yabancı Yabancı paranın %10 paranın %10 değer değer kazanması kaybetmesi ABD Doları net varlık/yükümlülüğü ABD Doları riskinden korunan kısım (-) 4.087 -- (4.087) -- --- --- Toplam 4.087 (4.087) -- -- 31 Aralık 2012 Kar/Zarar Yabancı Yabancı paranın %10 paranın %10 değer değer kazanması kaybetmesi Özkaynaklar Yabancı Yabancı paranın %10 paranın %10 değer değer kazanması kaybetmesi ABD Doları net varlık/yükümlülüğü ABD Doları riskinden korunan kısım (-) 397 -- (397) -- --- --- Toplam 397 (397) -- -- 26 DELTA MENKUL DEĞERLER ANONĐM ŞĐRKETĐ 30 EYLÜL 2013 ARA HESAP DÖNEMĐNE AĐT DĐP NOTLAR (Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası (“TL”) ve tam olarak gösterilmiştir) 19. FĐNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RĐSKLERĐN NĐTELĐĞĐ VE DÜZEYĐ (Devamı) Sermaye riski yönetimi Sermayeyi yönetirken Şirket’in hedefleri, ortaklarına getiri sağlamak ve sermaye maliyetini azaltmak amacıyla en uygun sermaye yapısını sürdürmek için Şirket’in faaliyetlerinin devamını sağlayabilmektir. Şirket sermayeyi finansal borç/toplam öz sermaye oranını kullanarak izler. Bu oran finansal borçlar toplamının toplam özsermayeye bölünmesiyle bulunur. Finansal borçlar toplamı, uzun ve kısa vadeli finansal borçların tümünü, toplam özsermaye ise bilançoda yer alan öz sermaye kalemini kapsar. Finansal borçlar Toplam özsermaye Borç / Özsermaye oranı Cari Dönem Önceki Dönem 5.018.849 15.341.184 32,71% 4.591.080 12.081.700 38,00 % 20. BĐLANÇO TARĐHĐNDEN SONRAKĐ OLAYLAR Kıdem tazminatı tavanı 1 Temmuz 2013 tarihinden itibaren 3.254,44 TL olmuştur. 27
