Haziran 2011 Konsolide Raporu

MĠGROS TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
1 OCAK – 30 HAZĠRAN 2011
ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLAR
ÖZET KONSOLĠDE BĠLANÇOLAR....................................................................................................................
1-2
ÖZET KONSOLĠDE GELĠR TABLOLARI..........................................................................................................
3
ÖZET KONSOLĠDE KAPSAMLI GELĠR TABLOLARI ....................................................................................
4
KONSOLĠDE ÖZKAYNAK DEĞĠġĠM TABLOLARI .........................................................................................
5
KONSOLĠDE NAKĠT AKIM TABLOLARI .........................................................................................................
6-7
1 OCAK – 30 HAZĠRAN 2011 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI NOTLAR......................................
8-43
NOT 1
NOT 2
NOT 3
NOT 4
NOT 5
NOT 6
NOT 7
NOT 8
NOT 9
NOT 10
NOT 11
NOT 12
NOT 13
NOT 14
NOT 15
NOT 16
NOT 17
NOT 18
NOT 19
NOT 20
NOT 21
NOT 22
NOT 23
NOT 24
NOT 25
NOT 26
NOT 27
GRUP‟UN ORGANĠZASYONU VE FAALĠYET KONUSU ..................................................................
ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR
VE UYGULANAN MUHASEBE POLĠTĠKALARI ................................................................................
BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA ....................................................................................................
TÜREV FĠNANSAL ARAÇLAR............................................................................................................
YATIRIM AMAÇLI GAYRĠMENKULLER ...........................................................................................
MADDĠ DURAN VARLIKLAR .............................................................................................................
MADDĠ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR .........................................................................................
STOKLAR .............................................................................................................................................
ġEREFĠYE .............................................................................................................................................
FĠNANSAL BORÇLAR .........................................................................................................................
KARġILIKLAR, KOġULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER ..........................................................
KIDEM TAZMĠNATI KARġILIĞI.........................................................................................................
SATIġLAR VE SATIġLARIN MALĠYETĠ.............................................................................................
NĠTELĠKLERĠNE GÖRE GĠDERLER ....................................................................................................
DĠĞER FAALĠYETLERDEN GELĠR/GĠDERLER .................................................................................
FĠNANSAL GELĠRLER .........................................................................................................................
FĠNANSAL GĠDERLER ........................................................................................................................
VERGĠ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERĠ ..........................................................................................
ÖZKAYNAKLAR ..................................................................................................................................
SATIġ AMACIYLA ELDE TUTULAN VARLIKLAR ...........................................................................
ĠLĠġKĠLĠ TARAF AÇIKLAMALARI .....................................................................................................
HĠSSE BAġINA KAZANÇ / (KAYIP) ....................................................................................................
DÖVĠZ KURU RĠSKĠ VE YABANCI PARA POZĠSYONU ...................................................................
FĠNANSAL ARAÇLAR .........................................................................................................................
ORTAK KONTROLE TABĠ ĠġLETMELERĠN BĠRLEġMESĠ ................................................................
BĠLANÇO TARĠHĠNDEN SONRAKĠ OLAYLAR ...................................................................................
ÖZET KONSOLĠDE ARA DÖNEM FĠNANSAL TABLOLARIN AÇIK,YORUMLANABĠLĠR VE
ANLAġILABĠLĠR OLMASI AÇISINDAN AÇIKLANMASI GEREKLĠ OLAN DĠĞER HUSUSLAR
8-9
9-13
14-16
16-17
18
19-21
21-22
22
23-24
25-26
27-29
30
30
31-32
32
32
33
33-35
35
36
37-38
38
38-41
41
42
42
42-43
ARA DÖNEM ÖZET FĠNANSAL TABLOLAR HAKKINDA ĠNCELEME RAPORU
Migros Ticaret Anonim ġirketi Yönetim Kurulu‟na
Giriş
Migros Ticaret A.ġ. ve bağlı ortaklıklarının (hep birlikte “Grup” olarak anılacaktır) ekte yer alan 30 Haziran 2011 tarihli özet
konsolide bilançosu, aynı tarihte sona eren altı aylık özet konsolide gelir tablosu ile özet konsolide kapsamlı gelir tablosu,
özet konsolide öz sermaye değiĢim tablosu, özet konsolide nakit akım tablosu ve önemli muhasebe politikalarının özeti ile
dipnotları tarafımızca incelenmiĢtir. ĠĢletme yönetiminin sorumluluğu, söz konusu ara dönem konsolide finansal tablolarının
Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan finansal raporlama standartlarına uygun olarak hazırlanması ve dürüst bir Ģekilde
sunumudur. Bizim sorumluluğumuz bu ara dönem konsolide finansal tabloların incelenmesine iliĢkin ulaĢılan sonucun
açıklanmasıdır.
İncelemenin Kapsamı
Ġncelememiz Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan bağımsız denetim standartları düzenlemelerine uygun olarak
yapılmıĢtır. Ara dönem konsolide finansal tablolarının incelenmesi, ağırlıklı olarak finansal raporlama sürecinden sorumlu
kiĢilerden bilgi toplanması ve analitik inceleme ile diğer inceleme tekniklerinin uygulanmasını kapsamaktadır. Bir
incelemenin kapsamı Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan bağımsız denetim standartları çerçevesinde yapılan bağımsız
denetim çalıĢmasına göre daha dar olduğundan, inceleme, bağımsız denetimde farkında olunması gereken tüm önemli
hususları ortaya çıkarabilme konusunda güvence sağlamaz. Dolayısıyla, incelememiz sonucunda bir bağımsız denetim görüĢü
açıklanmamıĢtır.
Sonuç
Ġncelememiz sonucunda, ara dönem özet konsolide finansal tablolarının, Grup‟un 30 Haziran 2011 tarihi itibariyle finansal
pozisyonunu, altı aylık döneme iliĢkin finansal performansını ve nakit akımlarını, Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan
finansal raporlama standartları çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmadığı konusunda herhangi bir hususa
rastlanılmamıĢtır.
Ġstanbul, 25 Ağustos 2011
DRT BAĞIMSIZ DENETĠM VE SERBEST MUHASEBECĠ MALĠ MÜġAVĠRLĠK A.ġ.
Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU LIMITED
MĠGROS TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 HAZĠRAN 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE
ÖZET KONSOLĠDE BĠLANÇOLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
(TL dıĢındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak belirtilmiĢtir.)
Cari Dönem
(Bağımsız
incelemeden geçmiĢ)
30 Haziran
2011
Önceki Dönem
(Bağımsız
denetimden geçmiĢ)
31 Aralık
2010
923.011
51.373
51.352
21
3.147
655.663
39.783
884.180
49.920
49.897
23
24.641
746.590
40.013
1.672.977
1.745.344
253.767
-
Toplam dönen varlıklar
1.926.744
1.745.344
Duran varlıklar
Diğer alacaklar
Finansal yatırımlar
Türev finansal araçlar
Yatırım amaçlı gayrimenkuller
ErtelenmiĢ vergi varlığı
Maddi duran varlıklar
Maddi olmayan duran varlıklar
ġerefiye
Diğer duran varlıklar
1.515
2.215
9.810
52.064
1.087.023
251.403
2.251.427
6.136
1.475
2.215
4.627
52.193
603
1.193.891
304.786
2.251.427
10.784
Toplam duran varlıklar
3.661.593
3.822.001
Toplam varlıklar
5.588.337
5.567.345
Dipnotlar
VARLIKLAR
Dönen varlıklar
Nakit ve nakit benzerleri
Ticari alacaklar
- Diğer alacaklar
- ĠliĢkili taraflardan alacaklar
Diğer alacaklar
Stoklar
Diğer dönen varlıklar
21
8
Ara toplam
SatıĢ amacıyla elde tutulan varlıklar
20
4
5
6
7
9
Takip eden notlar özet konsolide ara dönem finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluĢtururlar.
1
MĠGROS TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 HAZĠRAN 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE
ÖZET KONSOLĠDE BĠLANÇOLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
(TL dıĢındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak belirtilmiĢtir.)
Cari Dönem
(Bağımsız
incelemeden geçmiĢ)
30 Haziran
2011
Önceki Dönem
(Bağımsız
denetimden geçmiĢ)
31 Aralık
2010
96.945
26.805
1.462.065
2.896
1.459.169
5.027
7.993
50.668
131.460
61.122
43.417
1.463.546
2.260
1.461.286
16.169
1
48.197
85.529
1.780.963
1.717.981
9.959
-
1.790.922
1.717.981
2.626.862
16.990
3.791
10.989
115.883
2.327.261
41.856
3.811
10.269
119.014
Toplam uzun vadeli yükümlülükler
2.774.515
2.502.211
Toplam yükümlülükler
4.565.437
4.220.192
1.022.299
178.030
678.233
(365)
385.856
9.708
1.346.647
178.030
678.233
(365)
385.856
7.040
27.312
70.541
(327.016)
601
27.312
27.960
42.581
506
Toplam özkaynaklar
1.022.900
1.347.153
Toplam kaynaklar
5.588.337
5.567.345
Dipnotlar
KAYNAKLAR
Kısa vadeli yükümlülükler
Finansal borçlar
Türev finansal araçlar
Ticari borçlar
- ĠliĢkili taraflara borçlar
- Diğer borçlar
Diğer borçlar
Dönem karı vergi yükümlülüğü
Borç karĢılıkları
Diğer kısa vadeli yükümlülükler
10
4
21
11
Ara toplam
SatıĢ amacıyla elde tutulan varlıklara iliĢkin yükümlülükler
20
Toplam kısa vadeli yükümlülükler
Uzun vadeli yükümlülükler
Finansal borçlar
Türev finansal araçlar
Diğer borçlar
Kıdem tazminatı karĢılığı
ErtelenmiĢ vergi yükümlülüğü
10
4
12
18
ÖZKAYNAKLAR
Ana ortaklığa ait özkaynaklar
Sermaye
Hisse senetleri ihraç primleri
Diğer sermaye yedekleri
Kardan ayrılan kısıtlanmıĢ yedekler
Yabancı para çevrim farkları
BirleĢmeye iliĢkin ilave
özsermaye katkısı
GeçmiĢ yıllar karları
Net dönem (zararı) / karı
Azınlık payları
19
KoĢullu varlıklar ve yükümlülükler
11
Takip eden notlar özet konsolide ara dönem finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluĢtururlar.
2
MĠGROS TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
1 OCAK – 30 HAZĠRAN 2011 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
ÖZET KONSOLĠDE GELĠR TABLOLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
(TL dıĢındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak belirtilmiĢtir.)
Dipnotlar
Cari Dönem
(Bağımsız
incelemeden
geçmiĢ)
1 Ocak 30 Haziran 2011
Cari Dönem
(Bağımsız
incelemeden
geçmemiĢ)
1 Nisan 30 Haziran 2011
Önceki Dönem
(Bağımsız
incelemeden
geçmiĢ)
1 Ocak 30 Haziran 2010
Önceki Dönem
(Bağımsız
incelemeden
geçmemiĢ)
1 Nisan 30 Haziran 2010
2.639.868
(1.946.118)
1.368.876
(1.011.864)
2.383.602
(1.769.973)
1.231.401
(914.351)
SÜRDÜRÜLEN FAALĠYETLER
SatıĢ gelirleri (net)
SatıĢların maliyeti (-)
3,13
3,13
BRÜT KAR
3,13
693.750
357.012
613.629
317.050
(483.923)
(101.568)
6.764
(16.798)
(251.259)
(50.732)
3.337
(12.309)
(423.091)
(99.176)
7.054
(7.196)
(222.495)
(50.549)
4.375
(4.498)
Pazarlama, satıĢ ve dağıtım giderleri (-)
Genel yönetim giderleri (-)
Diğer faaliyet gelirleri
Diğer faaliyet giderleri (-)
14
14
15
15
FAALĠYET KARI
3
98.225
46.049
91.220
43.883
Finansal gelirler
Finansal giderler (-)
16
17
125.581
(478.065)
68.397
(273.968)
309.197
(230.831)
171.173
(117.980)
SÜRDÜRÜLEN FAALĠYETLER VERGĠ ÖNCESĠ (ZARAR) / KAR
3
(254.259)
(159.522)
169.586
97.076
Sürdürülen faaliyetler vergi gideri
- Dönem vergi gideri
- ErtelenmiĢ vergi (gideri) / geliri
18
18
18
(27.050)
(20.973)
(6.077)
(15.784)
(10.877)
(4.907)
(31.022)
(42.589)
11.567
(18.972)
(20.372)
1.400
(281.309)
(175.306)
138.564
78.104
(45.674)
(23.296)
(5.244)
(3.591)
NET DÖNEM (ZARAR) / KAR
(326.983)
(198.602)
133.320
74.513
Net dönem karının dağılımı:
Ana ortaklık payları
Azınlık payları
(327.016)
33
(198.618)
16
133.283
37
74.478
35
(326.983)
(198.602)
133.320
74.513
(1,84)
(1,08)
0,75
0,42
SÜRDÜRÜLEN FAALĠYETLER NET DÖNEM (ZARAR) / KAR
DURDURULAN FAALĠYETLER
Durdurulan faaliyetler vergi sonrası dönem karı / (zararı)
20
Hisse baĢına (kayıp) / kazanç (Kr)
22
Takip eden notlar özet konsolide ara dönem finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluĢtururlar.
3
MĠGROS TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
1 OCAK – 30 HAZĠRAN 2011 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
ÖZET KAPSAMLI GELĠR TABLOLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
(TL dıĢındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak belirtilmiĢtir.)
Cari Dönem
(Bağımsız
incelemeden
geçmiĢ)
1 Ocak 30 Haziran 2011
Cari Dönem
(Bağımsız
incelemeden
geçmemiĢ)
1 Nisan 30 Haziran 2011
Önceki Dönem
(Bağımsız
incelemeden
geçmiĢ)
1 Ocak 30 Haziran 2010
Önceki Dönem
(Bağımsız
incelemeden
geçmemiĢ)
1 Nisan 30 Haziran 2010
(326.983)
(198.602)
133.320
74.513
8.719
(5.989)
5.162
-
(1.466)
-
(320)
-
2.730
5.162
(1.466)
(320)
Toplam kapsamlı (gider) / gelir
(324.253)
(193.440)
131.854
74.193
Toplam kapsamlı (gider) / gelir dağılımı:
Ana ortaklık payları
Azınlık payları
(324.348)
95
(193.486)
46
131.874
(20)
74.206
(13)
(324.253)
(193.440)
131.854
74.193
Dipnotlar
Net dönem karı
Diğer kapsamlı (gider) / gelir:
Yabancı para çevrim farkları
Bağlı ortaklık satıĢı nedeniyle yeniden sınıflandırılan yabancı para çevrim farkları
Diğer kapsamlı (gider)
Takip eden notlar özet konsolide ara dönem finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluĢtururlar.
4
MĠGROS TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
1 OCAK – 30 HAZĠRAN 2011 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
ÖZET KONSOLĠDE ÖZKAYNAK DEĞĠġĠM TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
(TL dıĢındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak belirtilmiĢtir.)
Hisse
senetleri
ihraç
Dipnotlar Sermaye
primleri
31 Aralık 2009 itibariyle bakiyeler
(önceden raporlanan)
Yabancı
para
çevrim
farkları
Kardan
ayrılan
kısıtlanmıĢ
yedekler
Diğer
sermaye
yedekleri
BirleĢmeye
iliĢkin ilave
özkaynak
katkısı
GeçmiĢ
yıllar
Net dönem
karları (zararı) / karı
Azınlık
payları
Toplam
özkaynaklar
178.030
678.233
(365)
364.097
7.010
27.312
133.067
108.024
461
1.495.869
-
-
-
-
-
-
4.542
(81)
-
4.461
178.030
678.233
(365)
364.097
7.010
27.312
137.609
107.943
461
1.500.330
-
-
-
21.759
-
(1.409)
-
54.684
(164.333)
-
(76.443)
(31.500)
133.283
(20)
(195.833)
131.854
30 Haziran 2010 itibariyle bakiyeler
178.030
678.233
(365)
385.856
5.601
27.312
27.960
133.283
441
1.436.351
1 Ocak 2011 itibariyle bakiyeler
178.030
678.233
(365)
385.856
7.040
27.312
27.960
42.581
506
1.347.153
-
-
-
-
2.668
-
42.581
-
(42.581)
(327.016)
95
(324.253)
178.030
678.233
(365)
385.856
9.708
27.312
70.541
(327.016)
601
1.022.900
Muhasebe politikasındaki değiĢimin etkisi
1 Ocak 2010 itibariyle bakiyeler
(yeniden düzenlenmiĢ haliyle)
Transferler
Ödenen temettüler
Toplam kapsamlı gelir
Transferler
Toplam kapsamlı gelir
30 Haziran 2011 itibariyle bakiyeler
Takip eden notlar özet konsolide ara dönem finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluĢtururlar.
5
MĠGROS TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
1 OCAK – 30 HAZĠRAN 2011 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE NAKĠT AKIM TABLOLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
(TL dıĢındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak belirtilmiĢtir.)
Cari Dönem
(Bağımsız
incelemeden
geçmiĢ)
Dipnotlar
1 Ocak 30 Haziran 2011
Önceki Dönem
(Bağımsız
incelemeden
geçmiĢ)
1 Ocak 30 Haziran 2010
(281.342)
(45.674)
138.527
(5.244)
33
59.801
7.505
10.312
4.610
528
27.050
1.930
(19.823)
106.141
(665)
4.965
(993)
(31.732)
347.569
37
58.100
412
9.729
3.380
1.458
33.068
(22.950)
91.385
(2.399)
904
56.458
(278.425)
190.215
84.440
(2.045)
(4.544)
14.339
4.547
234
41.567
129
(6.681)
(6.223)
(7.277)
(13.094)
(1.842)
(1.745)
(10.050)
(74.347)
(12.061)
1.399
24.945
16.741
(747)
(3.678)
(5.409)
(19.532)
(2.504)
(1.677)
(2.690)
(18.917)
204.890
(21.397)
ĠĢletme faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımlar:
Sürdürülen faaliyetler net dönem karı / (zararı)
Durdurulan faaliyetler net dönem karı / (zararı)
20
ĠĢletme faaliyetlerinden sağlanan net nakdin
net dönem karı ile mutabakatına yönelik düzeltmeler:
Ana ortaklık dıĢı paya ait net kar
Amortisman ve itfa payları
Kıdem tazminatı karĢılığı
KullanılmamıĢ izin karĢılığı
Dava karĢılığı
ġüpheli alacak karĢılığı
Vergi gideri
GeçmiĢ dönemlere iliĢkin ayrılan ek vergi karĢılığı
Faiz geliri
Faiz gideri
Maddi varlık satıĢ zararı/(karı) - net
Maddi varlık değer düĢüklüğü
Bağlı ortaklık satıĢ karı
Türev araçlar gerçeğe uygun değer kayıpları
GerçekleĢmeyen kur farkı gideri / (geliri) - net
5,6,7
12
11
11
15
18
16
17
15
6
15,27
4
Varlık ve yükümlülüklerindeki
değiĢimler öncesi sağlanan nakit akımı
ĠĢletme varlık ve yükümlülüklerindeki değiĢiklikler:
Ticari alacaklar
Stoklar
Diğer alacaklar ve diğer dönen varlıklar
Diğer duran varlıklar
Kısa vadeli ticari borçlar
Diğer borçlar ve kısa vadeli yükümlülükler
Diğer uzun vadeli borçlar
Ödenen kıdem tazminatı
Ödenen izin ücreti
Ödenen gelir vergileri
GeçmiĢ dönemlere iliĢkin ödenen vergi
Ödenen dava ve tazminatlar
Tahakkuk eden faiz
12
11
11
SatıĢ amacıyla elde tutulan varlıkların iĢletme
faliyetlerinde (kullanılan) / sağlanan nakit akımı
ĠĢletme faaliyetlerinden sağlanan net nakit
Takip eden notlar özet konsolide ara dönem finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluĢtururlar.
6
MĠGROS TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
1 OCAK – 30 HAZĠRAN 2011 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE NAKĠT AKIM TABLOLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
(TL dıĢındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak belirtilmiĢtir.)
Cari Dönem
(Bağımsız
incelemeden
geçmiĢ)
Önceki Dönem
(Bağımsız
incelemeden
geçmiĢ)
1 Ocak 30 Haziran 2011
1 Ocak 30 Haziran 2010
(160)
(63.840)
(3.353)
1.045
14.143
21.568
(52)
(62.962)
(1.118)
3.770
24.627
(4.538)
(15.226)
(35.135)
(50.961)
(14.395)
(14.929)
(103.891)
(32.466)
(23.235)
(195.833)
(92.899)
-
-
(133.215)
(344.433)
2.291
38.831
(1.379)
(418.170)
Dönem baĢındaki nakit ve nakit benzerleri
884.180
1.281.287
Dönem sonundaki nakit ve nakit benzerleri
923.011
863.117
Dipnotlar
Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımları:
Yatırım amaçlı gayrimenkul satın alımı
Maddi duran varlık satın alımı
Maddi olmayan duran varlık satın alımı
Maddi duran varlık satıĢından sağlanan nakit
Bağlı ortaklık satıĢı nedeniyle alınan net nakit
Tahsil edilen faiz
5
7
27
16
SatıĢ amacıyla elde tutulan varlıkların yatırım
faliyetlerinde (kullanılan) / sağlanan nakit akımı
Yatırım faaliyetlerinde kullanılan net nakit
Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımları:
Finansal borçların geri ödemeleri
Türev finansal araçlara istinaden ödenen nakit
Ödenen temettü
Ödenen faiz
SatıĢ amacıyla elde tutulan varlıkların finansman
faliyetlerinde kullanılan nakit akımı
Finansman (faaliyetlerinde kullanılan) /
faaliyetlerinden sağlanan net nakit
Döviz kuru değiĢimlerinin etkisi
Nakit ve nakit benzerlerindeki net artıĢ
Takip eden notlar özet konsolide ara dönem finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluĢtururlar.
7
MĠGROS TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
1 OCAK – 30 HAZĠRAN 2011 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
(TL dıĢındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak belirtilmiĢtir.)
NOT 1 - GRUP‟UN ORGANĠZASYONU VE FAALĠYET KONUSU
Migros Ticaret A.ġ., eski adıyla Moonlight Perakendecilik ve Ticaret Anonim ġirketi (“Moonlight”), (“Migros Ticaret” veya
“ġirket” olarak anılacaktır), 19 Mart 2008 tarihinde kurulmuĢ ve Türk Ticaret Kanunu hükümleri uyarınca Ġstanbul,
Türkiye‟de tescil edilmiĢtir.
Moonlight, Koç Holding A.ġ.‟nin (“Koç Holding”) sahip olduğu %50,83 oranındaki Migros Türk Ticaret A.ġ. (“Migros
Türk”) hisselerini 30 Mayıs 2008 tarihinde gerekli izinlerin Rekabet Kurumu‟ndan alınmasını takiben 1.922.440 TL bedel
karĢılığında satın almıĢtır. 31 Aralık 2008 tarihi itibariyle Moonlight‟ın Migros‟taki hisse oranı çeĢitli tarihlerde Ġstanbu l
Menkul Kıymetler Borsası‟ndan yaptığı alımlar sonucunda %97,92‟ye ulaĢmıĢtır.
Migros Türk‟ün 28 Nisan 2009 tarihinde yapılan olağan genel kurul toplantısında alınan karar doğrultusunda Migros Türk‟ün
mevcut tüm aktif ve pasifinin bir kül halinde Moonlight tarafından devir alınması suretiyle Sermaye Piyasası Kurulu
düzenlemeleri, Türk Ticaret Kanunu‟nun 451. ve diğer ilgili maddeleri hükümleri ile Kurumlar Vergisi Kanunu‟nun 19-20.
maddeleri hükümleri çerçevesinde birleĢilmesine karar verilmiĢtir. Söz konusu birleĢme neticesinde Moonlight‟ın
sermayesinin 174.323.340 TL‟den 178.030.000 TL‟ye (Tutarlar Türk Lirası olarak ifade edilmiĢtir) artırılmasına karar
verilmiĢ olup Genel Kurul‟da onaylanan birleĢme sözleĢmesi doğrultusunda birleĢme oranı 0,97918 ve hisse değiĢtirme oranı
1,00 olarak tespit edilmiĢtir. BirleĢme nedeniyle Moonlight tarafından ihraç olunan 3.706.660 TL (Tutarlar Türk Lirası olarak
ifade edilmiĢtir) tutarındaki nama yazılı paylar Migros Türk‟ün Moonlight dıĢındaki ortaklarına sahip oldukları Migros Türk
payları ile değiĢtirilmek üzere kaydi olarak dağıtılmıĢtır.
Tarafların birleĢmeye iliĢkin 28 Nisan 2009 tarihinde yapılan genel kurul toplantıları 30 Nisan 2009 tarihinde tescil edilmiĢ
olup birleĢme hukuken bu tarihte gerçekleĢmiĢtir. BirleĢme neticesinde Moonlight‟ın ticaret ünvanı Migros Ticaret A.ġ.
olarak değiĢtirilmiĢtir.
ġirket ve bağlı ortaklıkları birlikte “Grup” olarak anılacaktır. Grup‟un ana ortağı MH Perakendecilik ve Ticaret A.ġ. (“MH
Perakendecilik”) olup, nihai ortaklık payı %80,51‟dir (2010 Aralık: %97,92). Grup %100 hissesine sahip olduğu bağlı
ortaklığı Ramstore Azerbaycan hisselerini 17 ġubat 2011 tarihinde Grup ile iliĢkisi olmayan 3. kiĢilere satmıĢtır.
ġirket‟in ana faaliyet konusu, yiyecek ve içecekler ile dayanıklı tüketim mallarının, sahibi bulunduğu Migros, 5M, ġok,
TansaĢ ve Macrocenter mağazaları, alıĢveriĢ merkezleri, yurtdıĢındaki Ramstore‟lar ve internet üzerinden satıĢını
kapsamaktadır. ġirket aynı zamanda diğer ticari Ģirketlere alıĢveriĢ merkezlerinde yer kiralamaktadır. Grup, 30 Haziran 2011
tarihi itibariyle toplam 996.905 (2010 Aralık: 977.301) metrekare perakende satıĢ alanına sahip toplam 1.952 (2010 Aralık:
1.932) mağazada faaliyet göstermektedir. Perakendecilik, Grup‟un ana iĢ koludur ve brüt satıĢların yaklaĢık %96,3‟ünü
(2010 Haziran: %96,9) oluĢturmaktadır.
ġirket merkezi aĢağıdaki adreste bulunmaktadır:
Migros Ticaret A.ġ.
Turgut Özal Caddesi No: 12
34758 AtaĢehir Ġstanbul
Finansal tablolar 25 Ağustos 2011 tarihinde Ģirket Yönetim Kurulu tarafından yayımlanmak üzere onaylanmıĢ ve Yönetim
Kurulu adına Genel Müdür Ö.Özgür Tort ve Genel Müdür Yrd. (Mali ĠĢler) Erkin Yılmaz tarafından imzalanmıĢtır. Yasal
finansal tablolar yayımlandıktan sonra Genel Kurul'da Ģirket ortakları tarafından kabule tabi olup Ģirket ortaklarının yasal
finansal tablolarla ilgili yayımlandıktan sonra Genel Kurul'da değiĢiklik isteme yetkileri vardır.
8
MĠGROS TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
1 OCAK – 30 HAZĠRAN 2011 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
(TL dıĢındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak belirtilmiĢtir.)
NOT 1 - GRUP‟UN ORGANĠZASYONU VE FAALĠYET KONUSU (Devamı)
Bağlı Ortaklıklar:
ġirket aĢağıda yer alan bağlı ortaklıklara sahiptir (“Bağlı Ortaklıklar”). Bağlı Ortaklıkların faaliyet konusu ve özet konsol ide
ara dönem finansal tabloların amacı doğrultusunda Bağlı Ortaklıkların faaliyette bulunduğu coğrafi bölgeler aĢağıdaki
gibidir.
Coğrafi
bölge
Faaliyet
konusu
Haziran Aralık
2011 2010
%
%
Bağlı Ortaklıklar
Tescil
edildiği ülke
Ramstore Mahdud Mesuliyyetli Cemiyeti
(“Ramstore Azerbaycan”)
(***)
Ramstore Bulgaristan E.A.D. (“Ramstore Bulgaristan”)
Ramstore Kazakhstan LLC (“Ramstore Kazakistan”)
Ramstore Macedonia DOO (“Ramstore Makedonya”)
Ramstore Bishkek LLC (“Ramstore Bishkek”)
ġok Marketler Ticaret A.ġ. (“ġok Marketler”)
Sanal Merkez Ticaret A.ġ. (“Sanal Merkez”)
Azerbaycan Azerbaycan
Perakendecilik
Bulgaristan Bulgaristan
Gayri faal
Kazakistan
Kazakistan
Perakendecilik
Makedonya Bulgaristan
Perakendecilik
Kırgızistan
Kazakistan
(**) Tasfiye
Türkiye
(*) Ticaret (Gayri faal)
Türkiye
(*)
Ticaret
100,0
100,0
99,00
99,60
100,0
100,0
100,0
100,0
99,00
100,0
99,60
100,0
Parasal önemlilik kavramı göz önünde bulundurularak konsolidasyon kapsamına alınmamıĢtır.
Ramstore Bishkek LLC operasyonları 2010 senesinin baĢında durdurulmuĢ ve ülkede bulunan tek mağaza 2010 yılı
baĢında kapatılmıĢtır. ġirket, 28 Nisan 2011 tarihinde tasfiye edilmiĢtir
(***) Grup %100 hissesine sahip olduğu bağlı ortaklığı Ramstore Azerbaycan hisselerini 17 ġubat 2011 tarihinde Grup ile
iliĢkisi olmayan 3. kiĢilere satmıĢtır. SatıĢ sonucu oluĢan kar Not 15‟de ve oluĢan nakit akımlar Not 27‟de
gösterilmiĢtir.
(*)
(**)
Ades Gıda San. ve Tic. A.ġ., Amaç Gıda Tic. ve San. A.ġ. ve Egeden Gıda Tüketim ve Tic. A.ġ. 31 Mayıs 2011 tarihi itibariyle
Migros Ticaret A.ġ. ile birleĢmiĢtir.
NOT 2 - ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR VE UYGULANAN
MUHASEBE POLĠTĠKALARI
2.1
Uygulanan Finansal Raporlama Standartları
Özet konsolide ara dönem finansal tablolar, Sermaye Piyasası Kurulu (“SPK”) tarafından yayınlanan finansal raporlama
ilkelerine (“SPK Finansal Raporlama Standartları”) uygun olarak hazırlanmıĢtır. SPK, Seri: XI, No: 29 sayılı “Sermaye
Piyasasında Finansal Raporlamaya ĠliĢkin Esaslar Tebliği” ile iĢletmeler tarafından düzenlenecek finansal raporlar ile
bunların hazırlanması ve ilgililere sunulmasına iliĢkin ilke, usul ve esasları belirlemektedir. Bu tebliğe istinaden, iĢletmelerin
finansal tablolarını Avrupa Birliği tarafından kabul edilen haliyle Uluslararası Finansal Raporlama Standartları‟na
(“UMS/UFRS”) göre hazırlamaları gerekmektedir. Ancak Avrupa Birliği tarafından kabul edilen UMS/UFRS‟nin
Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu (“UMSK”) tarafından yayımlananlardan farkları Türkiye Muhasebe Standartları
Kurulu (“TMSK”) tarafından ilan edilinceye kadar UMS/UFRS‟ler uygulanacaktır. Bu kapsamda, benimsenen standartlara
aykırı olmayan, TMSK tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartları (“TMS/TFRS”) esas
alınacaktır.
SPK, 17 Mart 2005 tarihinde almıĢ olduğu bir kararla, Türkiye‟de faaliyette bulunan ve SPK tarafından kabul edilen
muhasebe ve raporlama ilkelerine (“SPK Finansal Raporlama Standartları”) uygun finansal tablo hazırlayan Ģirketler için, 1
Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasının gerekli olmadığını ilan etmiĢtir.
Dolayısıyla finansal tablolarda, 1 Ocak 2005 tarihinden baĢlamak kaydıyla, UMSK tarafından yayımlanmıĢ 29 No‟lu
“Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama” standardı (UMS 29) uygulanmamıĢtır.
SPK‟nın Seri: XI, No: 29 sayılı tebliği uyarınca iĢletmeler, ara dönem finansal tablolarını UMS 34 “Ara Dönem Finansal
Raporlama” standardına uygun olarak tam set veya özet olarak hazırlamakta serbesttirler. Grup bu çerçevede, ara dönemlerde
özet konsolide finansal tablo hazırlamayı tercih etmiĢ, söz konusu özet konsolide finansal tablolarını SPK Finansal
Raporlama Standartları‟na uygun olarak hazırlamıĢtır.
9
MĠGROS TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
1 OCAK – 30 HAZĠRAN 2011 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
(TL dıĢındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak belirtilmiĢtir.)
NOT 2 - ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR VE UYGULANAN
MUHASEBE POLĠTĠKALARI (Devamı)
2.1
Uygulanan Finansal Raporlama Standartları (devamı)
Özet konsolide ara dönem finansal tabloların hazırlanıĢ tarihi itibariyle, Avrupa Birliği tarafından kabul edilen
UMS/UFRS‟nin UMSK tarafından yayımlananlardan farkları TMSK tarafından henüz ilan edilmediğinden, özet konsolide
ara dönem finansal tablolar SPK‟nın Seri: XI, No: 29 sayılı tebliği ve bu tebliğe açıklama getiren duyuruları çerçevesinde,
UMS/UFRS‟nin esas alındığı SPK Finansal Raporlama Standartları‟na uygun olarak hazırlanmıĢtır. Özet konsolide ara
dönem finansal tablolar ve bunlara iliĢkin dipnotlar SPK‟nın 2008/16, 2008/18, 2009/2, 2009/4 ve 2009/40 sayılı haftalık
bültenlerindeki duyuruları ile uygulanması tavsiye edilen formatlara uygun olarak ve zorunlu kılınan bilgiler dahil edilerek
sunulmuĢtur.
Özet konsolide ara dönem finansal tablolar, makul değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlülüklerin dıĢında, tarihi
maliyet esası baz alınarak Grup‟un fonksiyonel para birimi olan Türk Lirası (“TL”) cinsinden hazırlanmaktadır.
2.2
Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti
1 Ocak – 30 Haziran 2011 ara hesap dönemi için hazırlanan ara dönem özet finansal tablolar, 2010 yılına ait yıllık konsolide
finansal tablolarla birlikte değerlendirilmelidir.
Bir yıllık mali dönem içerisinde eĢit dağılmayan giderler, sadece bu giderlerin mali yıl sonunda uygun bir Ģekilde tahmin
edilebileceği veya ertelenebileceği durumlarda ara dönem özet konsolide finansal tablolarda dikkate alınmıĢtır.
2.2.1 KarĢılaĢtırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Finansal Tabloların Düzeltilmesi
Ara dönem özet konsolide finansal tabloların hazırlanmasında izlenen önemli muhasebe politikaları, 1 Ocak – 31 Aralık 2010
hesap dönemine ait yıllık konsolide finansal tablolardaki açıklamalarla, aĢağıda belirtilen hususlar dıĢında, tutarlıdır:
ġirket, Türkiye Finansal Raporlama Standardı 5 “SatıĢ Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar ve Durdurulan Faaliyetler”
(“TFRS 5”) uyarınca önceki dönem gelir tablolarında 20. not‟ta belirtilen sınıflamaları gerçekleĢtirmiĢtir.
Grup %100 hissesine sahip olduğu bağlı ortaklığı Ramstore Azerbaycan hisselerini 17 ġubat 2011 tarihinde satmıĢ, söz
konusu satıĢa iliĢkin 31 Mart 2011 tarihli finansal tablolarında 4.252 bin TL satıĢ zararı hesaplamıĢtır. 30 Haziran 2011 tarihli
mali tablolar hazırlanırken bağlı ortaklık satıĢ kar/zararı hesabı tekrar gözden geçirilmiĢ ve yurt dıĢı bağlı ortaklık çevrim
farkları hesabında yeralan 5.989 bin TL‟yi ve 744 bin TL satıĢ fiyat farkını hesaplamaya dahil edilerek 993 bin TL satıĢ
karını hesaplara yansıtılmıĢtır.
2.2.2 Konsolidasyon Esasları
Grup 31 Aralık 2010 tarihli mali tablolarında belirtilen muhasebe politikalarının aynılarını uygulamaya devam etmiĢtir.
2.3
Yeni ve Revize EdilmiĢ Uluslararası Finansal Raporlama Standartları
a)
Grup‟un sunum ve dipnot açıklamalarını etkileyen yeni ve revize edilmiĢ standartlar
UMS 1 Finansal Tabloların Sunumu (2010 yılında yayınlanan UFRS‟lerde Yapılan ĠyileĢtirmeler‟in bir kısmı olarak)
UMS 1‟e yapılan değiĢiklik, Grup‟un diğer kapsamlı gelir kalemleri ile ilgili gerekli analizini özkaynak hareket tablosunda
veya dipnotlarda verebileceğine açıklık getirmektedir. DeğiĢiklik geçmiĢe yönelik olarak uygulanmıĢtır.
UFRS 7 Finansal Araçlar: Açıklamalar (2010 yılında yayınlanan UFRS‟lerde Yapılan ĠyileĢtirmeler‟in bir kısmı olarak)
Bu değiĢiklik, finansal tablo kullanıcılarının finansal araçlardan kaynaklanan risklerin niteliği ve düzeyi hakkında genel bir
resim çizmesi açısından sayısal açıklamalar kapsamında niteliksel açıklamalarda bulunulmasını teĢvik etmektedir. DeğiĢiklik
ayrıca, kredi riski ve bilanço tarihi itibariyle elde tutulan teminatlarla ilgili yapılması gereken açıklama düzeyini belirtirken,
koĢulları yeniden görüĢülmüĢ bulunan alacaklarla ilgili verilen dipnot gerekliliğini kaldırmıĢtır. DeğiĢiklik geçmiĢe yönelik
olarak uygulanmıĢtır.
b)
Grup‟un finansal performansını ve/veya bilançosunu etkileyen yeni ve revize edilmiĢ standartlar
Bulunmamaktadır.
10
MĠGROS TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
1 OCAK – 30 HAZĠRAN 2011 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
(TL dıĢındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak belirtilmiĢtir.)
NOT 2 - ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR VE UYGULANAN
MUHASEBE POLĠTĠKALARI (Devamı)
2.3
Yeni ve Revize EdilmiĢ Uluslararası Finansal Raporlama Standartları (devamı)
c) 2011 yılından itibaren geçerli olup, Grup‟un finansal tablolarını etkilemeyen standartlar, mevcut standartlara
getirilen değiĢiklikler ve yorumlar
UMS 24 (2009) „İlişkili Taraf Açıklamaları’
Kasım 2009‟da UMS 24 “ĠliĢkili Taraf Açıklamaları” güncellenmiĢtir. Standarda yapılan güncelleme, devlet iĢletmelerine,
yapılması gereken dipnot açıklamalarına iliĢkin kısmi muafiyet sağlamaktadır. Bu güncellenen standardın, 1 Ocak 2011
tarihinde ya da bu tarih sonrasında baĢlayan mali dönemlerde uygulanması zorunludur.
UMS 32 (DeğiĢiklikler) Finansal Araçlar: Sunum ve UMS 1 Finansal Tabloların Sunumu
UMS 32 ve UMS 1 standartlarındaki değiĢiklikler, 1 ġubat 2010 tarihinde ya da bu tarih sonrasında baĢlayan mali dönemler
için geçerlidir. Bu değiĢiklikler finansal tablo hazırlayan bir iĢletmenin fonksiyonel para birimi dıĢındaki bir para birimini
kullanarak ihraç ettiği hakların (haklar, opsiyonlar ya da teminatlar) muhasebeleĢtirilme iĢlemleri ile ilgilidir. Önceki
dönemlerde bu tür haklar, türev yükümlülükler olarak muhasebeleĢtirilmekteydi ancak bu değiĢiklikler, belirli Ģartların
karĢılanması doğrultusunda, bu tür ihraç edilen hakların opsiyon kullanım fiyatı için belirlenen para birimine bakılmaksızın,
özkaynak olarak muhasebeleĢtirilmesi gerektiğini belirtmektedir
UFRS 1 (değiĢiklikler) UFRS’nin İlk Olarak Uygulanması – Diğer İstisnai Durumlar
1 Temmuz 2010 tarihinde ya da bu tarih sonrasında baĢlayan mali dönemler için geçerli olan UFRS 1 standardındaki
değiĢiklikler, UFRS 7 gerçeğe uygun değer açıklamalarının karĢılaĢtırmalı sunumu açısından UFRS‟leri ilk kullanan
iĢletmelere sınırlı muafiyet getirmektedir.
UFRYK 14 (DeğiĢiklikler) Asgari Fonlama Gerekliliğinin Peşin Ödenmesi
UFRYK 14 yorumunda yapılan değiĢiklikler 1 Ocak 2011 tarihinde ya da bu tarih sonrasında baĢlayan mali dönemler için
geçerlidir. TanımlanmıĢ fayda emeklilik planına asgari fonlama katkısı yapması zorunlu olan ve bu katkıları peĢin ödemeyi
tercih eden iĢletmeler bu değiĢikliklerden etkilenecektir. Bu değiĢiklikler uyarınca, isteğe bağlı peĢin ödemelerden
kaynaklanan fazlalık tutarı varlık olarak muhasebeleĢtirilir.
UFRYK 19 „Finansal Yükümlülüklerin Özkaynak Araçları Kullanılarak Ödenmesi’
UFRYK 19, 1 Temmuz 2010 tarihinde ya da bu tarih sonrasında baĢlayan mali dönemler için geçerlidir. UFRYK 19 sadece
bir yükümlülüğünün tamamını ya da bir kısmını ödemek amacıyla özkaynak araçları ihraç eden iĢletmelerin kullanacağı
muhasebe uygulamalarına açıklık getirir.
Mayıs 2010, Yıllık ĠyileĢtirmeler
UMSK, yukarıdaki değiĢikliklere ve yeniden güncellenen standartlara ek olarak, Mayıs 2010 tarihinde aĢağıda belirtilen ve
baĢlıca 5 standardı/yorumu kapsayan konularda açıklamalarını yayınlamıĢtır: UFRS 1 Uluslararası Finansal Raporlama
Standartlarının Ġlk Olarak Uygulanması; UFRS 3 ĠĢletme BirleĢmeleri; UMS 27 Konsolide ve Konsolide Olmayan Finansal
Tablolar; UMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama; ve UFRYK 13 MüĢteri Bağlılık Programları. 1 Temmuz 2010 tarihinde
veya bu tarih sonrasında geçerli olan UFRS 3 ve UMS 27‟deki değiĢiklikler haricindeki tüm diğer değiĢiklikler, erken
uygulama opsiyonu ile birlikte, 1 Ocak 2011 tarihinde veya bu tarih sonrasında baĢlayan mali dönemlerden itibaren
geçerlidir.
Söz konusu standartlar, değiĢiklikler ve yorumların Grup‟un finansal performansı veya finansal durumuna önemli bir etkisi
olmamıĢtır.
11
MĠGROS TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
1 OCAK – 30 HAZĠRAN 2011 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
(TL dıĢındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak belirtilmiĢtir.)
NOT 2 - ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR VE UYGULANAN
MUHASEBE POLĠTĠKALARI (Devamı)
2.3
Yeni ve Revize EdilmiĢ Uluslararası Finansal Raporlama Standartları (devamı)
(d) Henüz yürürlüğe girmemiĢ ve Grup tarafından erken uygulaması benimsenmemiĢ standartlar ile mevcut önceki
standartlara getirilen değiĢiklikler ve yorumlar
UFRS 1 (değiĢiklikler) UFRS’nin İlk Olarak Uygulanması – Diğer İstisnai Durumlar
20 Aralık 2010 tarihinde, UFRS standartlarını ilk kez uygulayacak olan mali tablo hazırlayıcılarına UFRS‟ye geçiĢ dönemi
öncesinde ortaya çıkan iĢlemlerin yeniden yapılandırılmasında kolaylık sağlanması ve ilk kez UFRS‟ye göre mali tablo
hazırlayan ve sunan Ģirketlerden yüksek enflasyonist ortamdan yeni çıkanları için açıklayıcı bilgi sağlamak amacıyla UFRS
1‟e ilave değiĢiklikler getirilmiĢtir. Bu değiĢiklikler 1 Temmuz 2011 tarihinde ya da bu tarih sonrasında baĢlayan mali
dönemler için geçerli olacaktır.
Grup halihazırda UFRS‟ye uygun finansal tablo hazırladığından bu değiĢiklikler ġirket için geçerli değildir.
UFRS 7 “Finansal Araçlar: Açıklamalar”
UFRS 7 Finansal Araçlar: Açıklamalar standardı bilanço dıĢı faaliyetler ile ilgili yapılan kapsamlı inceme çalıĢmalarının bir
parçası olarak Ekim 2010 tarihinde değiĢtirilmiĢtir. Bu değiĢiklikler, mali tablo kullanıcılarının finansal varlıklara iliĢkin
devir iĢlemlerini ve devri gerçekleĢtiren iĢletmede kalan risklerin yaratabileceği etkileri anlamasına yardımcı olacaktır .
Ayrıca bu değiĢiklikler uyarınca, oransız devir iĢlemlerinin raporlama dönemi sonunda gerçekleĢtirilmesi halinde daha fazla
açıklama yapılması gerekmektedir. Bu değiĢiklikler 1 Temmuz 2011 tarihinde ya da bu tarih sonrasında baĢlayan mali
dönemler için geçerli olacaktır. Grup, bu standardın uygulanması sonucunda finansal tablolarında oluĢabilecek etkileri henüz
değerlendirmemiĢtir.
UFRS 9 „Finansal Araçlar: Sınıflandırma ve Ölçme‟
Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu (UMSK), Kasım 2009‟da UFRS 9‟un finansal araçların sınıflandırılması ve
ölçümü ile ilgili birinci kısmını yayımlamıĢtır. UFRS 9, UMS 39 Finansal Araçlar: MuhasebeleĢtirme ve Ölçme‟nin yerine
kullanılacaktır. Bu Standart, finansal varlıkların, iĢletmenin finansal varlıklarını yönetmede kullandığı model ve sözleĢmeye
dayalı nakit akıĢ özellikleri baz alınarak sınıflandırılmasını ve daha sonra gerçeğe uygun değer veya itfa edilmiĢ maliyetle
değerlenmesini gerektirmektedir. Bu yeni standardın, 1 Ocak 2013 tarihinde ya da bu tarih sonrasında baĢlayan mali
dönemlerde uygulanması zorunludur. Grup, bu standardın uygulanması sonucunda finansal tablolarında oluĢabilecek etkileri
henüz değerlendirmemiĢtir.
UMS 12 “Gelir Vergisi”
UMS 12 “Gelir Vergisi” standardı, Aralık 2010 tarihinde değiĢikliğe uğramıĢtır. UMS 12 uyarınca varlığın defter değerinin
kullanımı ya da satıĢı sonucu geri kazanılıp, kazanılmamasına bağlı olarak varlıkla iliĢkilendirilen ertelenmiĢ vergisini
hesaplaması gerekmektedir. Varlığın UMS 40 „Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller‟ standardında belirtilen gerçeğe uygun değer
yöntemi kullanılarak kayıtlara alındığı durumlarda, defter değerinin geri kazanılması iĢlemi varlığın kullanımı ya da satıĢı ile
olup olmadığının belirlenmesi zorlu ve subjektif bir karar olabilir. Standarda yapılan değiĢiklik, bu durumlarda varlığın geri
kazanılmasının satıĢ yoluyla olacağı tahmininin seçilmesini söyleyerek pratik bir çözüm getirmiĢtir. Bu değiĢiklikler 1 Ocak
2012 tarihinde ya da bu tarih sonrasında baĢlayan mali dönemler için geçerli olacaktır. Grup, bu standardın uygulanması
sonucunda finansal tablolarında oluĢabilecek etkileri henüz değerlendirmemiĢtir.
UFRS 10 “Konsolide Mali Tablolar”
UFRS 10 standardı, konsolidasyon ile ilgili açıklamaların yer aldığı UMS 27 “Konsolide ve Bireysel Mali Tablolar” ile
UFRYK 12 “Konsolidasyon – Özel Amaçlı ĠĢletmeler” standartlarının yerine getirilmiĢtir. Bu standart, konsolidasyona tabi
olan iĢletmelerin doğasına bakılmaksızın (örneğin; oy çoğunluğuna ya da genellikle özel amaçlı iĢletmelerdeki gibi diğer
sözleĢmeye bağlı düzenlemelere bağlı olarak kontrol edilen iĢletme olup, olmadığına bakılmaksızın) kontrol esasına bağlı
olan tüm iĢletmeler için tek bir konsolidasyon modelinin kullanılmasını öngörmektedir.
UFRS 10 kapsamında kontrol, ana Ģirketin 1) konsolidasyona tabi olan iĢletme üzerinde gücünün olup olmadığı; 2)
konsolidasyona tabi olan iĢletmeye katılımıyla herhangi bir getiri elde edip, etmeyeceği; ve 3) konsolidasyona tabi olan
iĢletme üzerinde elde edilecek getirilerin tutarını etkileyebilecek gücünün olup, olmadığına göre belirlenir. Bu değiĢiklikler 1
Ocak 2013 tarihinde ya da bu tarih sonrasında baĢlayan mali dönemler için geçerli olacaktır. Grup, bu standardın
uygulanması sonucunda finansal tablolarında oluĢabilecek etkileri henüz değerlendirmemiĢtir.
12
MĠGROS TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
1 OCAK – 30 HAZĠRAN 2011 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
(TL dıĢındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak belirtilmiĢtir.)
NOT 2 - ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR VE UYGULANAN
MUHASEBE POLĠTĠKALARI (Devamı)
2.4
Yeni ve Revize EdilmiĢ Uluslararası Finansal Raporlama Standartları (devamı)
(d) Henüz yürürlüğe girmemiĢ ve Grup tarafından erken uygulaması benimsenmemiĢ standartlar ile mevcut önceki
standartlara getirilen değiĢiklikler ve yorumlar (devamı)
UFRS 11 “Ortak Düzenlemeler”
UMS 31 “ĠĢ Ortaklıklarındaki Paylar” standardının yerine getirilen UFRS 11 standardında ortak düzenlemeler için getirilen
yeni muhasebe gerekliliklerine yer verilmiĢtir. MüĢterek kontrol altındaki iĢletmelerin muhasebe iĢlemlerinde kullanılan
oransal konsolidasyon yöntemi opsiyonu bu Standart uyarınca kaldırılmıĢtır. UFRS 11 standardı ayrıca müĢterek kontrol
altında olan varlıkların ortak faaliyetler ile ortak giriĢimler olarak ayrılması iĢlemini de ortadan kaldırmıĢtır. Ortak faaliyet,
müĢterek kontrolü olan tarafların varlık haklarının ve yükümlülük zorunluluklarının olduğu ortak bir düzenlemedir. Ortak
giriĢim ise, müĢterek kontrolü olan tarafların net varlık haklarına sahip olduğu ortak bir düzenlemedir. Bu değiĢiklikler 1
Ocak 2013 tarihinde ya da bu tarih sonrasında baĢlayan mali dönemler için geçerli olacaktır . Grup, bu standardın
uygulanması sonucunda finansal tablolarında oluĢabilecek etkileri henüz değerlendirmemiĢtir.
UFRS 12 “Diğer ĠĢletmede Bulunan Paylara ĠliĢkin Açıklamalar”
UFRS 12, bir iĢletmenin katılımının olduğu Ģirketlere ait olan konsolide ve konsolide olmayan mali tablolara iliĢkin ileri
düzeyde açıklamalar getirmiĢtir. Bu standardın amacı; mali tablo kullanıcılarının kontrol esasını, konsolide varlık ve
yükümlülükler üzerinde olabilecek kısıtlamaları, konsolide olmayan Ģirketlere katılımdan kaynaklanabilecek riskleri, ve
kontrol gücü olmayan pay sahiplerinin konsolide Ģirket faaliyetlerine katılımını değerlendirebilmesi açısından bilgi
sağlamaktır. Bu değiĢiklikler 1 Ocak 2013 tarihinde ya da bu tarih sonrasında baĢlayan mali dönemler için geçerli
olacaktır. Grup, bu standardın uygulanması sonucunda finansal tablolarında oluĢabilecek etkileri henüz değerlendirmemiĢtir.
UMS 27 “Bireysel Mali Tablolar (2011)”
Bireysel mali tablolara iliĢkin olarak öngörülen gerekliliklerde herhangi bir değiĢiklik yapılmamıĢ ve buradaki bütün
açıklamalar yeniden düzenlenen UMS 27 standardına ilave edilmiĢtir. UMS 27 standardındaki diğer bilgiler ise UFRS 10
standardında yer alanlar ile değiĢtirilmiĢtir.
UMS 28 “ĠĢtiraklerdeki ve Ortak GiriĢimlerdeki Yatırımlar (2011)”
UMS 28, UFRS 10, UFRS 11 ve UFRS 12 standartlarının yayınlanmasıyla birlikte yeniden düzenlenmiĢtir.
UFRS 13 “Gerçeğe Uygun Değer Hesaplamaları”
UMSK, UFRS‟ler kapsamında gerçeğe uygun değer ölçümünün kullanılmasını belirten açıklamalarını rehber niteliğinde tek
bir kaynakta toplamak amacıyla UFRS 13 Gerçeğe Uygun Değer Hesaplamaları standardını 12 Mayıs 2011 tarihinde
yayınlamıĢtır. Bu standart, gerçeğe uygun değer tanımını yaparken, gerçeğe uygun değer hesaplamaları ile ilgili verilecek
açıklama gerekliliklerini de belirtir. Bu standartta gerçeğe uygun değer hesaplamalarının gerekli olduğu durumlara açıklık
getirilmez; ancak bir baĢka standardın öngördüğü durumlarda gerçeğe uygun değerin nasıl hesaplanacağı ile ilgili
açıklamalara yer verilir. Bu değiĢiklikler 1 Ocak 2013 tarihinde ya da bu tarih sonrasında baĢlayan mali dönemler için geçerli
olacaktır. Grup, yapılan bu değiĢikliklerin uygulanması sonucu ortaya çıkacak etkileri henüz değerlendirmemiĢtir.
UMS 1 Finansal Tabloların Sunumu (2011) – Diğer Kapsamlı Gelir Kalemlerinin Sunumu
UMS 1 standardında yapılan değiĢiklikler diğer kapsamlı gelir içinde yer alan kalemlerin sunumu ve diğer kapsamlı gelir
içinde sınıflandırılması konusunda açıklayıcı bilgilere yer verir. Bu değiĢiklikler 1 Temmuz 2012 tarihinde ya da bu tarih
sonrasında baĢlayan mali dönemler için geçerli olacaktır. Grup, yapılan bu değiĢikliklerin uygulanması sonucu ortaya çıkacak
etkileri henüz değerlendirmemiĢtir.
UMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar (2011) (“Değişiklikler”)
UMS 19 standardında yapılan değiĢiklikler, tanımlanmıĢ fayda planları ve kıdem tazminatı ile ilgili muhasabe iĢlemlerine
değiĢiklik getirmektedir. Bu değiĢiklikler 1 Ocak 2013 tarihinde ya da bu tarih sonrasında baĢlayan mali dönemler için
geçerli olacaktır. Grup, yapılan bu değiĢikliklerin uygulanması sonucu ortaya çıkacak etkileri henüz değerlendirmemiĢtir.
13
MĠGROS TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
1 OCAK – 30 HAZĠRAN 2011 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
(TL dıĢındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak belirtilmiĢtir.)
NOT 3 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA
Yönetim, faaliyet bölümlerini yönetim kurulu tarafından incelenen ve stratejik kararlar alınmasında etkili olan raporlara
dayanarak belirlemiĢtir.
Yönetim Grup‟un performansını coğrafi olarak; Türkiye dıĢındaki coğrafi bölgelerde bulunan bağlı ortaklarının brüt satıĢları
toplam satıĢların %10‟unun altında olması nedeniyle Türkiye ve diğer ülkeler olarak değerlendirmektedir. Raporlanabilir
faaliyet bölümleri gelirleri, öncelikle perakende satıĢları, kira gelirleri ve toptan satıĢlardan oluĢmaktadır. Kira gelirleri ve
toptan satıĢlar, yönetim kuruluna sunulan raporlarda detaylı olarak yer almadığı için raporlanabilir faaliyet bölümleri olarak
değerlendirilmemiĢtir. Yönetim kurulu, faaliyet bölümlerinin performanslarını Faiz Vergi ve Amortisman Öncesi Kar
(“FVAÖK”) ile takip etmektedir.
30 Haziran 2011 tarihi itibariyle yönetim kuruluna sunulan faaliyet bölümü bilgileri aĢağıdaki gibidir:
a)
1 Ocak – 30 Haziran 2011 hesap dönemine ait bölüm analizi
Diğer
Toplam Bölümler arası
ülkeler
birleĢik
eliminasyon
Türkiye
Toplam
Durdurulan
Faaliyetler
DıĢ gelirler
Bölgeler arası gelirler
2.483.322
2.044
156.546
-
2.639.868
2.044
(2.044)
2.639.868
-
576.243
-
Gelirler
2.485.366
156.546
2.641.912
(2.044)
2.639.868
576.243
(1.827.967)
657.399
(120.195)
36.351
(1.948.162)
693.750
2.044
-
(1.946.118)
693.750
(478.033)
98.210
(462.405)
(89.235)
(21.518)
(12.333)
(483.923)
(101.568)
-
(483.923)
(101.568)
(128.956)
(9.282)
52.815
811
3.982
6.986
-
59.801
811
3.982
-
59.801
811
3.982
5.402
13
107
SatıĢların maliyeti
Brüt esas faaliyet karı
SatıĢ ve pazarlama
giderleri
Genel yönetim giderleri
Ġlave: Amortisman ve itfa
payları
Ġlave: Kıdem tazminatı
Ġlave: Ġzin KarĢılığı
Ġlave: ġok Mağazaları
konsept değiĢikliği
nedeniyle katlanılan tek
seferlik giderler
FVAÖK
b)
-
-
-
-
-
8.400
163.367
9.486
172.853
-
172.853
(26.106)
1 Ocak – 30 Haziran 2010 hesap dönemine ait bölüm analizi
Türkiye
Diğer
ülkeler
Toplam
birleĢik
Bölümler arası
eliminasyon
Toplam
Durdurulan
Faaliyetler
DıĢ gelirler
Bölgeler arası gelirler
2.261.852
4.839
121.750
-
2.383.602
4.839
(4.839)
2.383.602
-
588.295
-
Gelirler
2.266.691
121.750
(4.839)
2.383.602
588.295
(1.682.777)
583.914
(92.035)
29.715
2.388.441
(1.774.812)
613.629
4.839
-
(1.769.973)
613.629
(464.810)
123.485
(408.941)
(86.362)
(14.150)
(12.814)
(423.091)
(99.176)
-
(423.091)
(99.176)
(111.937)
(9.469)
50.694
(3.301)
2.654
7.406
-
58.100
(3.301)
2.654
-
58.100
(3.301)
2.654
5.436
35
1.666
138.658
10.157
148.815
-
148.815
9.216
SatıĢların maliyeti
Brüt esas faaliyet karı
SatıĢ ve pazarlama
giderleri
Genel yönetim giderleri
Ġlave: Amortisman ve itfa
payları
Ġlave: Kıdem tazminatı
Ġlave: Ġzin KarĢılığı
FVAÖK
14
MĠGROS TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
1 OCAK – 30 HAZĠRAN 2011 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
(TL dıĢındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak belirtilmiĢtir.)
NOT 3 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (Devamı)
c)
1 Nisan - 30 Haziran 2011 hesap dönemine ait bölüm analizi
Türkiye
Diğer
ülkeler
Toplam
birleĢik
Bölümler arası
eliminasyon
Toplam
Durdurulan
Faaliyetler
DıĢ gelirler
Bölgeler arası gelirler
1.292.533
1.215
76.343
-
1.368.876
1.215
(1.215)
1.368.876
-
271.917
-
Gelirler
1.293.748
76.343
1.370.091
(1.215)
1.368.876
271.917
SatıĢların maliyeti
Brüt esas faaliyet karı
SatıĢ ve pazarlama
giderleri
Genel yönetim giderleri
Ġlave: Amortisman ve itfa
payları
Ġlave: Kıdem tazminatı
Ġlave: Ġzin KarĢılığı
Ġlave: ġok Mağazaları
konsept değiĢikliği
nedeniyle katlanılan tek
seferlik giderler
(953.885)
339.863
(59.194)
17.149
(1.013.079)
357.012
1.215
-
(1.011.864)
357.012
(226.781)
45.136
(239.779)
(45.899)
(11.480)
(4.833)
(251.259)
(50.732)
-
(251.259)
(50.732)
(64.083)
(3.946)
27.478
(623)
1.974
2.658
-
30.136
(623)
1.974
-
30.136
(623)
1.974
2.102
-
-
-
-
-
-
4.800
83.014
3.494
86.508
-
86.508
(15.991)
FVAÖK
d)
1 Nisan - 30 Haziran 2010 hesap dönemine ait bölüm analizi
Türkiye
Diğer
ülkeler
Toplam
birleĢik
Bölümler arası
eliminasyon
Toplam
Durdurulan
Faaliyetler
DıĢ gelirler
Bölgeler arası gelirler
1.170.340
1.720
61.061
-
1.231.401
1.720
(1.720)
1.231.401
-
306.410
-
Gelirler
1.172.060
61.061
1.233.121
(1.720)
1.231.401
306.410
SatıĢların maliyeti
Brüt esas faaliyet karı
SatıĢ ve pazarlama
giderleri
Genel yönetim giderleri
Ġlave: Amortisman ve itfa
payları
Ġlave: Kıdem tazminatı
Ġlave: Ġzin KarĢılığı
(869.477)
302.583
(46.594)
14.467
(916.071)
317.050
1.720
-
(914.351)
317.050
(243.653)
62.757
(215.427)
(45.150)
(7.068)
(5.399)
(222.495)
(50.549)
-
(222.495)
(50.549)
(59.528)
(4.524)
25.268
264
1.682
4.001
-
29.269
264
1.682
-
29.269
264
1.682
2.801
11
389
69.220
6.001
75.221
-
75.221
1.906
FVAÖK
15
MĠGROS TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
1 OCAK – 30 HAZĠRAN 2011 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
(TL dıĢındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak belirtilmiĢtir.)
NOT 3 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (Devamı)
FVAÖK‟nın vergi öncesi kar ile mutabakatı aĢağıdaki gibidir:
1 Ocak30 Haziran
2011
1 Nisan30 Haziran
2011
1 Ocak30 Haziran
2010
1 Nisan30 Haziran
2010
172.853
(59.801)
(811)
(3.982)
6.764
(16.798)
86.508
(30.136)
623
(1.974)
3.337
(12.309)
148.815
(58.100)
3.301
(2.654)
7.054
(7.196)
75.221
(29.269)
(264)
(1.682)
4.375
(4.498)
98.225
46.049
91.220
43.883
125.581
68.397
309.197
171.173
Finansal giderler (-)
(478.065)
(273.968)
(230.831)
(117.980)
Vergi öncesi (zarar) / kar
(254.259)
(159.522)
169.586
97.076
Raporlanabilir faaliyet bölümlerine ait FVAÖK
Amortisman ve itfa payları
Kıdem tazminatı
Ġzin karĢılığı
Diğer faaliyet gelirleri
Diger faaliyet giderleri ( -)
Faaliyet karı
Finansal gelirler
NOT 4 - TÜREV FĠNANSAL ARAÇLAR
Kısa vadeli türev finansal araçlar
Kısa vadeli yükümlülükler
30 Haziran 2011
Faiz collar sözleĢmesi
Vadeli döviz alım sözleĢmeleri
31 Aralık 2010
-
8.378
26.805
35.039
26.805
43.417
Uzun vadeli türev finansal araçlar
Uzun vadeli varlıklar
30 Haziran 2011
Corridor opsiyonu
Faiz takas anlaĢması
CAP opsiyonu
31 Aralık 2010
862
711
8.819
3.658
129
258
9.810
4.627
16.990
41.856
16.990
41.856
Uzun vadeli yükümlülükler
Vadeli döviz alım sözleĢmeleri
Grup, döviz kuru riskine karĢı koruma sağlayabilmek için bankalarla vadeli sözleĢme imzalamıĢtır. Vade tarihi itibariyle,
önceden anlaĢılmıĢ iĢlem fiyatları üzerinden TL cinsinde satıĢ ve Euro cinsinde ise alıĢ yapmaktadır. 30 Haziran 2011 tarihi
itibariyle 2013 tarihine kadar yayılan vadeli döviz alım sözleĢmelerinin gerçeğe uygun değerleri aĢağıdaki gibidir:
Toplam
Satın alınacak
Euro tutarı
71.430
16
Toplam
Satılacak
TL tutarı
225.295
Toplam
Gerçeğe uygun
değer (TL)
43.795
MĠGROS TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
1 OCAK – 30 HAZĠRAN 2011 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
(TL dıĢındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak belirtilmiĢtir.)
NOT 4 - TÜREV FĠNANSAL ARAÇLAR (Devamı)
Grup, faiz riskine karĢı koruma sağlayabilmek için bankalarla faiz collar,faiz takas, cap ve corridor sözleĢmeleri imzalamıĢtır.
30 Haziran 2011 tarihi itibariyle anlaĢmaların detayları ve gerçeğe uygun değerleri aĢağıdaki gibi gruplanmıĢtır:
ĠĢlem Tarihi
Valör Tarihi
BitiĢ Tarihi
Türev Ürün
Tutarı (EUR)
Gerçeğe Uygun
Değer (TL)
Corridor
26 Ağustos 2009
31 Mayıs 2011
30 Kasım 2012
300 milyon
862
Cap
26 Ağustos 2009
31 Mayıs 2011
30 Kasım 2012
125 milyon
129
Faiz Takas
6 Ekim 2010
30 Kasım 2011
29 Kasım 2013
105 milyon
2.852
Faiz Takas
6 Ekim 2010
31 Mayıs 2011
30 Kasım 2013
105 milyon
3.189
Faiz Takas
6 Ekim 2010
31 Mayıs 2011
29 Kasım 2013
53 milyon
1.393
Faiz Takas
6 Ekim 2010
30 Kasım 2011
30 Kasım 2013
53 milyon
1.385
9.810
AnlaĢma Türü
31 Aralık 2010 tarihi itibariyle 2013 tarihine kadar yayılan vadeli döviz alım sözleĢmelerinin gerçeğe uygun değerleri
aĢağıdaki gibidir:
Toplam
Toplam
Toplam
Satın alınacak
Satılacak
Gerçeğe uygun
Euro tutarı
TL tutarı
değer (TL)
98.510
299.745
76.895
31 Aralık 2010 tarihi itibariyle anlaĢmaların detayları ve gerçeğe uygun değerleri aĢağıdaki gibi gruplanmıĢtır:
AnlaĢma Türü
ĠĢlem Tarihi
Valör Tarihi
BitiĢ Tarihi
Türev Ürün
Tutarı (EUR)
Gerçeğe Uygun
Değer (TL)
Collar
9 Temmuz 2008
28 Ağustos 2008
31 Mayıs 2011
190 milyon
5.368
Collar
6 Kasım 2008
27 ġubat 2009
31 Mayıs 2011
210 milyon
3.010
8.378
Corridor
26 Ağustos 2009
31 Mayıs 2011
30 Kasım 2012
300 milyon
Cap
26 Ağustos 2009
31 Mayıs 2011
30 Kasım 2012
125 milyon
258
Faiz Takas
6 Ekim 2010
30 Kasım 2011
29 Kasım 2013
105 milyon
1.328
Faiz Takas
6 Ekim 2010
31 Mayıs 2011
30 Kasım 2013
105 milyon
1.183
Faiz Takas
6 Ekim 2010
31 Mayıs 2011
29 Kasım 2013
53 milyon
574
Faiz Takas
6 Ekim 2010
30 Kasım 2011
30 Kasım 2013
53 milyon
573
711
4.627
17
MĠGROS TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
1 OCAK – 30 HAZĠRAN 2011 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
(TL dıĢındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak belirtilmiĢtir.)
NOT 5 - YATIRIM AMAÇLI GAYRĠMENKULLER
AçılıĢ
1 Ocak
2011
Ġlaveler
Sabit
Kıymetlerden
Transfer
Döviz
kurlarındaki
değiĢimin etkisi
KapanıĢ
30 Haziran
2011
67.229
160
-
2.533
69.922
(15.036)
(2.481)
-
(341)
(17.858)
Maliyet
Arazi ve binalar
BirikmiĢ amortisman
Arazi ve binalar
Net defter değeri
52.193
AçılıĢ
1 Ocak
2010
52.064
Ġlaveler
Sabit
Kıymetlerden
Transfer
Döviz
kurlarındaki
değiĢimin etkisi
KapanıĢ
30 Haziran
2010
66.534
52
779
(1.303)
66.062
Arazi ve binalar
(9.593)
(2.710)
(91)
162
(12.232)
Net defter değeri
56.941
Maliyet
Arazi ve binalar
BirikmiĢ amortisman
53.830
Dönemin amortisman giderleri genel yönetim giderleri içerisinde muhasebeleĢtirilmiĢtir.
Yatırım amaçlı gayrimenkuller, Kazakistan‟daki Ramstore Samal alıĢveriĢ merkezi ve Tastak süpermarketi ile
Makedonya‟daki Üsküp alıĢveriĢ merkezinin çeĢitli perakendecilere kiralanan kısmından oluĢmaktadır. 30 Haziran 2011
tarihi itibariyle ortalama kiralanan alan Kazakistan ve Makedonya için, sırasıyla, 7.469 ve 8.729 metrekaredir (31 Aralık
2010: Kazakistan 7.551 metrekare, Makedonya 9.082 metrekare).
Kazakistan ve Makedonya‟daki yatırım amaçlı gayrimenkullerin gerçeğe uygun değerleri sırasıyla 67.780 TL ve 63.649
TL‟dir. Söz konusu değer, indirgenmiĢ nakit akımlarına göre değerleme yöntemi kullanılarak belirlenmiĢtir.
18
MĠGROS TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
1 OCAK – 30 HAZĠRAN 2011 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
(TL dıĢındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak belirtilmiĢtir.)
NOT 6 - MADDĠ DURAN VARLIKLAR
SatıĢ amaçlı
Bağlı ortaklık elde tutulan
ĢatıĢından
varlıklara
Transferler
çıkıĢlar sınıflamalar
Yatırım amaçlı
gayrimenkullere
Döviz
transferler
kurlarındaki
(Not 5) değiĢimin etkisi
AçılıĢ
1 Ocak
2011
Ġlaveler
ÇıkıĢlar
Değer
DüĢüklüğü
(*)
KapanıĢ
30 Haziran
2011
471.028
454.066
345.138
2.778
157.248
8.110
566
11.011
12.995
23
7.467
36.316
(248)
(2.468)
(50)
(1.136)
-
(10.303)
-
27
9.343
13.031
4.068
(26.469)
(25.978)
(1.085)
(54)
(1.170)
(76)
(63.243)
(80.821)
(13.742)
-
-
4.076
991
715
46
1.916
4
449.719
401.617
287.505
2.743
154.651
17.885
1.438.368
68.378
(3.902)
(10.303)
-
(28.363)
(157.806)
-
7.748
1.314.120
(26.170)
(119.063)
(65.931)
(463)
(32.850)
(4.189)
(23.213)
(21.205)
(248)
(8.082)
2.420
1.102
5.338
-
-
5.171
917
60
973
30.675
25.070
4.884
-
(882)
(487)
(305)
(11)
(608)
(26.070)
(106.750)
(59.034)
(662)
(34.581)
(244.477)
(56.937)
3.522
5.338
-
7.121
60.629
-
(2.293)
(227.097)
Maliyet
Arazi ve binalar
Özel maliyetler
Makina ve cihazlar
Motorlu taĢıtlar
DemirbaĢlar
Yapılmakta olan yatırımlar
BirikmiĢ amortismanlar
Binalar
Özel maliyetler
Makina ve cihazlar
Motorlu taĢıtlar
DemirbaĢlar
Net defter değeri
1.193.891
1.087.023
(*) Net 4.965 TL tutarındaki değer düĢüklüğü, 2011 yılında kapanan mağazalardaki taĢınamayan özel maliyetlerinden oluĢmaktadır.
19
MĠGROS TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
1 OCAK – 30 HAZĠRAN 2011 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
(TL dıĢındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak belirtilmiĢtir.)
NOT 6 - MADDĠ DURAN VARLIKLAR (Devamı)
SatıĢ amaçlı
Bağlı ortaklık elde tutulan
ĢatıĢından
varlıklara
Transferler
çıkıĢlar sınıflamalar
Yatırım amaçlı
gayrimenkullere
Döviz
transferler
kurlarındaki
(Not 5) değiĢimin etkisi
AçılıĢ
1 Ocak
2010
Ġlaveler
ÇıkıĢlar
Değer
DüĢüklüğü
(**)
KapanıĢ
30 Haziran
2010
466.224
383.862
251.638
529
125.542
2.981
1.373
14.197
22.726
215
8.314
31.363
(650)
(3.577)
(4)
(140)
(40)
(2.058)
-
2.342
3.703
7.144
1.431
(14.620)
-
-
(779)
-
(282)
431
769
(12)
(311)
2
468.228
400.135
278.700
728
134.836
19.686
1.230.776
78.188
(4.411)
(2.058)
-
-
-
(779)
597
1.302.313
-
91
91
(166)
(87)
(1.619)
5
1.443
(424)
(21.188)
(99.601)
(58.031)
(251)
(23.791)
(202.862)
1.099.451
Maliyet
Arazi ve binalar
Özel maliyetler
Makina ve Cihazlar
Motorlu araçlar
DemirbaĢlar
Yapılmakta olan yatırımlar
BirikmiĢ amortismanlar
Binalar
Özel maliyetler
Makina ve cihazlar
Motorlu TaĢıt
DemirbaĢlar
(16.262)
(4.957)
106
(75.847)
(24.821)
1.154
(40.609)
(18.639)
2.836
(199)
(57)
(18.165)
(7.167)
98
(151.082)
(55.641)
3.040
1.154
1.079.694
Net defter değeri
(**) Net 904 TL tutarındaki değer düĢüklüğü, 2010 yılında kapanan mağazalardaki taĢınamayan özel maliyetlerden oluĢmaktadır.
20
MĠGROS TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
1 OCAK – 30 HAZĠRAN 2011 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
(TL dıĢındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak belirtilmiĢtir.)
NOT 6 - MADDĠ DURAN VARLIKLAR (Devamı)
Dönemin amortisman giderleri genel yönetim giderleri içerisinde muhasebeleĢtirilmiĢtir.
Grup‟un maddi varlıkları içinde yer alan ve finansal kiralama sözleĢmesi ile kiralanmıĢ varlıkları, aĢağıda net defter değeri
belirtilen makine, cihaz ve demirbaĢlardan oluĢmaktadır:
30 Haziran
31 Aralık
2011
2010
Net defter değeri
358
394
NOT 7 –MADDĠ OLMAYAN DURAN VALIKLAR
AçılıĢ
1 Ocak
2011
Maliyet
Marka değeri(*)
Kira anlaĢmaları(**)
Haklar
Diğer maddi olmayan
varlıklar(***)
BirikmiĢ Ġtfa Payları
Kira anlaĢmaları
Haklar
Diğer maddi olmayan
varlıklar
Net defter değeri
BirikmiĢ Ġtfa Payları
Kira anlaĢmaları
Haklar
Diğer maddi olmayan
varlıklar
Net defter değeri
Döviz
kurlarındaki
değiĢimin
etkisi
SatıĢ amaçlı
elde tutulan
varlıklara
sınıflamalar
KapanıĢ
30 Haziran
2011
253.068
32.982
20.975
3.353
(64)
(391)
345
(50.893)
-
202.175
32.982
24.218
28.783
-
-
-
-
-
28.783
335.808
3.353
(64)
(391)
345
(50.893)
288.158
(15.626)
(9.007)
(2.254)
(2.179)
62
162
(172)
-
(17.880)
(11.134)
(6.389)
(1.352)
-
-
-
-
(7.741)
(31.022)
(5.785)
62
162
(172)
-
(36.755)
304.786
AçılıĢ
1 Ocak
2010
Maliyet
Marka değeri(*)
Kira anlaĢmaları(**)
Haklar
Diğer maddi olmayan
Bağlı
ortaklık
satıĢından
Ġlaveler ÇıkıĢlar
çıkıĢlar
251.403
Bağlı
ortaklık
satıĢından
Ġlaveler ÇıkıĢlar
çıkıĢlar
Döviz
kurlarındaki
değiĢimin
etkisi
SatıĢ amaçlı
elde tutulan
varlıklara
sınıflamalar
KapanıĢ
30 Haziran
2010
253.068
32.982
15.359
28.783
1.118
-
-
-
195
-
-
253.068
32.982
16.672
28.783
330.192
1.118
-
-
195
-
331.505
(10.131)
(5.441)
(2.748)
(1.739)
-
-
46
-
(12.879)
(7.134)
(2.881)
(698)
-
-
-
-
(3.579)
(18.453)
(5.185)
-
-
46
-
(23.592)
311.739
307.913
21
MĠGROS TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
1 OCAK – 30 HAZĠRAN 2011 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
(TL dıĢındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak belirtilmiĢtir.)
NOT 7 - MADDĠ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Devamı)
(*)
UFRS 3 “ĠĢletme BirleĢmeleri” gereğince, satın alma iĢlemi sonucunda iktisap eden tarafın satın alma maliyeti nin,
iktisap edilen tarafın tanımlanabilir varlık, yükümlülük ve Ģarta bağlı yükümlülüklerine dağıtılması ve bu dağıtımda
tanımlanabilir varlık, yükümlülük ve Ģarta bağlı yükümlülüklerin makul değerlerinin dikkate alınması gerekmektedir.
Grup, tanımlanabilir maddi olmayan duran varlığı olarak tespit etmiĢ olduğu TansaĢ ve ġok Marka Değerlerini
“Royaltiden Arındırma - Relief from Royalties” yöntemini kullanarak satın alım tarihi olan 30 Mayıs 2008 itibariyle
TansaĢ için marka değerini 202.175 TL, ġok için marka değeri 50.893 TL olarak belirlemiĢ ve bu tutarlar konsolide
finansal tablolarda sırasıyla maddi olmayan varlıklar ve satıĢ amacıyla elde tutulan varlıklar içerisinde
muhasebeleĢtirilmiĢtir. Marka değeri, marka değerinin öngörülebilir belirli bir ömrü olmamasından ve değerinin
korunmasına yönelik olarak her yıl gelir tablosu ile iliĢkilendirilecek giderler yapılması öngörüldüğünden, faydalı
ömrü sınırsız olan maddi olmayan varlık olarak değerlendirilmiĢ olup bu varlık için amortisman muhasebesi
uygulanmamıĢtır. Muhasebe politikalarında da belirtildiği üzere faydalı ömrü sınırsız olarak belirlenen maddi
olmayan varlıklar için yıl sonlarında olmak üzere her yıl, yılın aynı zamanında olmak üzere, değer düĢüklüğü testi
yapılmaktadır.
(**)
Grup, Migros Türk‟ün tanımlanabilir maddi olmayan duran varlığı olarak tespit etmiĢ olduğu MMM ve Maxi
mağazalarının kira anlaĢmalarından sağlanan faydanın bedelini 32.982 TL olarak belirlemiĢ ve bu tutar konsolide
finansal tablolarda maddi olmayan varlıklar içerisinde muhasebeleĢtirilmiĢtir. Kira anlaĢmaları satın alım tarihindeki
makul değerleri ile kaydedilip kontrat süresi boyunca itfa edilmektedir.
(***) Grup, 24 Temmuz 2008 tarihinde Hamoğlu Yönetim Organizasyonu Personel TaĢımacılık ve Yemek Üretim
Hizmetleri ĠĢletmecilik A.ġ.‟den yerel perakende zinciri Maxi Marketler'e ait Silivri, Tekirdağ ve Çengelköy'deki
toplam 13.000 metrekare satıĢ alanına sahip mağazaların tüm demirbaĢ ve tesisatlarını satın almıĢ ve söz konusu
mağazaların kira sözleĢmelerini devralmıĢtır. Satın alma bedelinin satın alınan varlıkların makul değerlerini aĢan
10.297 TL tutarındaki kısmı diğer maddi olmayan varlıklar olarak muhasebeleĢtirilmiĢ olup bu tutar kira sözleĢmesi
süresi boyunca itfa edilecektir.
Grup 10 Mart 2009 tarihinde Gaziantep bölgesinde faaliyet gösteren yerel perakende zinciri Mak Gıda Pazarlama
San. ve Tic. A.ġ.‟ye (“Mak Gıda”) ait toplam 9.592 metrekare satıĢ alanına sahip 7 mağazanın ve 12 ġubat 2009
tarihinde çoğunlukla Adana bölgesinde faaliyet gösteren yerel perakende zinciri Yonca Marketçilik ve ĠnĢ. Hiz. San.
ve Tic. A.ġ.‟ye (“Yonca”) ait 17.480 metrekare satıĢ alanına sahip 21 adet mağazanın tüm demirbaĢ ve tesisatını satın
almıĢ ve söz konusu mağazaların kira sözleĢmelerini devralmıĢtır. Satın alma bedelinin satın alınan varlıkların makul
değerlerini aĢan Mak Gıda için 601 TL tutarında ve Yonca için 17.885 TL tutarındaki toplam 18.486 TL kısmı diğer
maddi olmayan varlıklar olarak muhasebeleĢtirilmiĢ olup bu tutar kira sözleĢmeleri süresi boyunca itfa edilecektir.
NOT 8 - STOKLAR
30 Haziran 2011
31 Aralık 2010
Ġlk madde ve malzeme
1.779
1.740
Yarı mamul
5.938
8.666
645.486
733.129
2.460
3.055
655.663
746.590
Mamul ve emtia
Diğer
Grup stoklarının maliyet bedellerini en güncel alıĢ fiyatı üzerinden göstermektedir.
22
MĠGROS TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
1 OCAK – 30 HAZĠRAN 2011 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
(TL dıĢındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak belirtilmiĢtir.)
NOT 9 - ġEREFĠYE
1 Ocak -
1 Ocak -
30 Haziran 2011
30 Haziran 2010
Dönem baĢı değeri
2.251.427
2.239.210
KapanıĢ değeri
2.251.427
2.239.210
ĠĢletme BirleĢmeleri
Ades Gıda San. ve Tic. A.ġ., Amaç Gıda Tic. ve San. A.ġ. ve ve Egeden Gıda Tüketim ve Tic. A.ġ. 31 Mayıs 2011 tarihi
itibariyle Migros Ticaret A.ġ. ile birleĢmiĢtir.
a) ĠĢletme alımları:
2010
Ades Gıda San. ve Tic. A.ġ.
Amaç Gıda Tic. ve San. A.ġ.
Egeden Gıda Tüketim Malları Tic. ve San. A.ġ.
b)
Ana
faaliyeti
Ġktisap
tarihi
Alınan
hisse
oranı
Alım
bedeli
Perakende
Perakende
Perakende
31 Temmuz 2010
31 Temmuz 2010
31 Temmuz 2010
100%
100%
100%
10.894
1.363
2.629
Alınan net varlıklar
31 Temmuz 2010 tarihinde, Ades Gıda San.ve Tic. A.ġ. Ģirketinin hisselerinin %99,996‟sı 10.894 TL bedelle satın alınmıĢtır.
Sözkonusu iĢlem satın alım yöntemi ile muhasebeleĢtirilmiĢtir.
Alım iĢleminden elde edilen net varlıklar aĢağıdaki gibidir:
BirleĢmeden
önce defter
değeri
Gerçeğe
uygun değer
düzeltmeleri
Gerçeğe uygun
değer
11.824
5.954
(17.562)
(1.259)
252
-
11.824
4.695
252
(17.562)
216
(1.007)
(791)
Alınan varlıklar
Maddi duran varlıklar
ErtelenmiĢ vergi aktifi
Borç ve gider tahakkukları
Net varlıklar
Etkin ortaklık payı
100%
Alınan net varlıklar
(791)
Alacaklar ile netlenen tutar
10.894
ġerefiye
11.685
Satın alınan nakit ve nakit benzerleri
171
171
23
MĠGROS TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
1 OCAK – 30 HAZĠRAN 2011 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
(TL dıĢındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak belirtilmiĢtir.)
NOT 9 - ġEREFĠYE (Devamı)
b) Alınan net varlıklar (devamı)
31 Temmuz 2010 tarihinde, Amaç Gıda San.ve Tic. A.ġ. Ģirketinin hisselerinin %99,9996‟sı 1.363 TL bedelle satın
alınmıĢtır. Sözkonusu iĢlem satın alım yöntemi ile muhasebeleĢtirilmiĢtir.
Alım iĢleminden elde edilen net varlıklar aĢağıdaki gibidir:
BirleĢmeden
önce defter
değeri
Gerçeğe
uygun değer
düzeltmeleri
Gerçeğe uygun
değer
4.714
316
(4.264)
563
(109)
-
4.714
879
(109)
(4.264)
766
454
1.220
Alınan varlıklar
Maddi duran varlıklar
ErtelenmiĢ vergi pasifi
Borç ve gider tahakkukları
Net varlıklar
Etkin ortaklık payı
100%
Alınan net varlıklar
1.220
Alacaklar ile netlenen tutar
1.363
ġerefiye
143
Satın alınan nakit ve nakit benzerleri
61
61
31 Temmuz 2010 tarihinde, Egeden Gıda Tüketim Malları Tic. A.ġ. Ģirketinin hisselerinin %99,998‟sı 2.629 TL bedelle satın
alınmıĢtır. Sözkonusu iĢlem satın alım yöntemi ile muhasebeleĢtirilmiĢtir.
Alım iĢleminden elde edilen net varlıklar aĢağıdaki gibidir:
BirleĢmeden
önce defter
değeri
Gerçeğe
uygun değer
düzeltmeleri
Gerçeğe uygun
değer
3.310
1.649
(2.937)
2.022
273
(55)
218
3.310
1.922
(55)
(2.937)
2.240
Alınan varlıklar
Maddi duran varlıklar
ErtelenmiĢ vergi aktifi
Alınan borç ve gider tahakkukları
Net varlıklar
Etkin ortaklık payı
100%
Alınan net varlıklar
2.240
Alacaklar ile netlenen tutar
2.629
ġerefiye
389
Satın alınan nakit ve nakit benzerleri
40
40
24
MĠGROS TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
1 OCAK – 30 HAZĠRAN 2011 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
(TL dıĢındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak belirtilmiĢtir.)
NOT 10 - FĠNANSAL BORÇLAR
30 Haziran 2011
Yıllık ağırlıklı
ortalama etkin faiz
oranı
ABD
Doları
Euro
Toplam TL
KarĢılığı
Uzun vadeli kredilerin kısa vadeli kısmı
Sabit faiz oranlı
2,00%
-
131
308
DeğiĢken faiz oranlı
5,66%
-
40.816
95.884
462
-
753
462
40.947
96.945
Diğer finansal borçlar
-
Uzun vadeli kredilerin kısa vadeli kısmı
Uzun vadeli banka kredileri
Sabit faiz oranlı
2,00%
-
620
1.457
DeğiĢken faiz oranlı
5,66%
-
1.117.574
2.625.405
-
1.118.194
2.626.862
462
1.159.141
2.723.807
Uzun vadeli banka kredileri
Banka kredileri toplamı
30 Haziran 2011 tarihi itibariyle uzun vadeli banka kredilerinin geri ödeme planı aĢağıdaki gibidir:
Euro
TL
1 Temmuz 2012 - 30 Haziran 2013
58.636
137.748
1 Temmuz 2013 - 30 Haziran 2014
146.403
343.930
1 Temmuz 2014 - 30 Haziran 2015
163.957
385.168
1 Temmuz 2015 - 30 Haziran 2016
234.171
550.115
1 Temmuz 2016 - 30 Haziran 2017
1 Temmuz 2017 ve sonrası
234.171
550.115
280.856
659.786
1.118.194
2.626.862
30 Haziran 2011 tarihi itibariyle toplam banka kredilerinin makul değeri 2.683.734 TL‟dir.
25
MĠGROS TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
1 OCAK – 30 HAZĠRAN 2011 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
(TL dıĢındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak belirtilmiĢtir.)
NOT 10 - FĠNANSAL BORÇLAR (Devamı)
31 Aralık 2010
Yıllık ağırlıklı
ortalama etkin faiz
oranı
ABD
Doları
Euro
Sabit faiz oranlı
2,00%
-
124
254
DeğiĢken faiz oranlı
5,21%
-
28.860
59.137
-
1.120
-
1.120
28.984
Toplam TL
KarĢılığı
Uzun vadeli kredilerin kısa vadeli kısmı
Diğer finansal borçlar
Uzun vadeli kredilerin kısa vadeli kısmı
1.731
61.122
Uzu vadeli banka kredileri
Sabit faiz oranlı
2,00%
-
620
1.270
DeğiĢken faiz oranlı
5,21%
-
1.135.128
2.325.991
-
1.135.748
2.327.261
1.120
1.164.732
2.388.383
Uzun vadeli banka kredileri
Banka kredileri toplamı
31 Aralık 2010 tarihi itibariyle uzun vadeli banka kredilerinin geri ödeme planı aĢağıdaki gibidir:
Euro
TL
1 Ocak 2012 - 31 Aralık 2012
46.933
96.170
1 Ocak 2013 - 31 Aralık 2013
93.743
192.089
1 Ocak 2014 - 31 Aralık 2014
163.957
335.964
1 Ocak 2015 - 31 Aralık 2015
199.064
407.902
1 Ocak 2016 - 31 Aralık 2016
234.171
479.840
1 Ocak 2017 ve sonrası
397.880
815.296
1.135.748
2.327.261
31 Aralık 2010 tarihi itibariyle toplam banka kredilerinin makul değeri 2.358.130 TL‟dir.
26
MĠGROS TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
1 OCAK – 30 HAZĠRAN 2011 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
(TL dıĢındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak belirtilmiĢtir.)
NOT 11 - KARġILIKLAR, KOġULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER
Dava ve tazminat karĢılıkları
KullanılmamıĢ izin karĢılıkları
30 Haziran 2011
31 Aralık 2010
19.400
31.268
16.632
31.565
50.668
48.197
Grup lehine veya aleyhine açılmıĢ ve halihazırda devam eden muhtelif davalar bulunmaktadır. Bu davaların baĢlıcalarını
alacak, kira ve iĢ davaları oluĢturmaktadır. Grup yönetimi, her dönem sonunda bu davaların olası sonuçlarını ve finansal
etkisini değerlendirmekte ve bu değerlendirme sonucunda olası kazanç ve yükümlülüklere karĢı gerekli görülen karĢılıklar
ayrılmaktadır.
Dönem içerisindeki dava karĢılığının hareketleri aĢağıdaki gibidir:
1 Ocak 2010
17.408
Dönem içindeki artıĢ
Dönem içindeki yapılan ödemeler
3.380
(2.504)
30 Haziran 2010
18.284
1 Ocak 2011
16.632
Dönem içindeki artıĢ
Dönem içindeki yapılan ödemeler
4.610
(1.842)
30 Haziran 2011
19.400
Dönem içerisindeki kullanılmamıĢ izin karĢılığının hareketi aĢağıdaki gibidir:
1 Ocak 2010
25.609
Dönem içindeki artıĢ
Dönem içindeki yapılan ödemeler
9.729
(5.409)
30 Haziran 2010
29.929
1 Ocak 2011
31.565
Dönem içindeki artıĢ
Dönem içindeki yapılan ödemeler
SatıĢ amaçlı elde tutulan varlıklara iliĢkin yükümlülüklere transferler
10.312
(6.223)
(4.386)
30 Haziran 2011
31.268
27
MĠGROS TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
1 OCAK – 30 HAZĠRAN 2011 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
(TL dıĢındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak belirtilmiĢtir.)
NOT 11 - KARġILIKLAR, KOġULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (Devamı)
a) 30 Haziran 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle verilen teminatlar aĢağıdaki gibidir:
Teminat, rehin ve ipotekler:
30 Haziran 2011
Toplam
TL KarĢılığı
Teminat, Rehin ve Ġpotekler:
A. Kendi tüzel kiĢiliği adına vermiĢ olduğu
TRĠ'lerin toplam tutarı
B. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen
ortaklıklar lehine vermiĢ olduğu TRĠ'lerin toplam tutarı
C. Olağan ticari faaliyetlerin yürütülmesi amacıyla
diğer 3. kiĢilerin borcunu temin amacıyla
vermiĢ olduğu TRĠ'lerin toplam tutarı
D. Diğer verilen teminatların toplam tutarı
i. Ana ortak lehine vermiĢ olduğu TRĠ'lerin
toplam tutarı
ii. B ve C maddeleri kapsamına girmeyen grup Ģirketleri
lehine vermiĢ olduğu TRĠ'lerin toplam tutarı
iii. C maddesi kapsamına girmeyen 3. kiĢiler
lehine vermiĢ olduğu TRĠ'lerin toplam tutarı
Toplam teminat, rehin ve ipotekler
ġirket'in vermiĢ olduğu TRĠ'lerin özkaynaklara oranı
ABD
Doları
TL
Euro
57.420
56.714
397
25
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
57.420
56.714
397
25
0,0%
31 Aralık 2010
Toplam
TL KarĢılığı
Teminat, Rehin ve Ġpotekler:
A. Kendi tüzel kiĢiliği adına vermiĢ olduğu
TRĠ'lerin toplam tutarı
B. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen
ortaklıklar lehine vermiĢ olduğu TRĠ'lerin toplam tutarı
C. Olağan ticari faaliyetlerin yürütülmesi amacıyla
diğer 3. kiĢilerin borcunu temin amacıyla
vermiĢ olduğu TRĠ'lerin toplam tutarı
D. Diğer verilen teminatların toplam tutarı
i. Ana ortak lehine vermiĢ olduğu TRĠ'lerin
toplam tutarı
ii. B ve C maddeleri kapsamına girmeyen grup Ģirketleri
lehine vermiĢ olduğu TRĠ'lerin toplam tutarı
iii. C maddesi kapsamına girmeyen 3. kiĢiler
lehine vermiĢ olduğu TRĠ'lerin toplam tutarı
Toplam teminat, rehin ve ipotekler
ġirket'in vermiĢ olduğu TRĠ'lerin özkaynaklara oranı
Euro
54.124
53.459
397
25
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
54.124
53.459
397
25
0,0%
28
ABD
Doları
TL
MĠGROS TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
1 OCAK – 30 HAZĠRAN 2011 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
(TL dıĢındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak belirtilmiĢtir.)
NOT 11 - KARġILIKLAR, KOġULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (Devamı)
Teminat, Rehin ve Ġpotekler (devamı):
KoĢullu varlık ve yükümlülükler:
a)
30 Haziran 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle verilen teminatlar aĢağıdaki gibidir:
Verilen teminat mektupları
b)
31 Aralık 2010
57.420
54.124
30 Haziran 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle alınan teminatlar aĢağıdaki gibidir:
MüĢterilerden alınan teminatlar
MüĢterilerden alınan ipotekler
c)
30 Haziran 2011
30 Haziran 2011
31 Aralık 2010
88.559
14.910
83.385
14.383
103.469
97.768
Arazi ve mağazaların iptal edilemez iĢletme kira sözleĢmelerine istinaden gelecek dönemlere ait toplam minimum
kira ödemeleri aĢağıdaki gibidir.
1 yıl içinde ödenecek
1 ile 5 yıl arası
5 yıl ve sonrası
30 Haziran 2011
31 Aralık 2010
26.897
7.054
259
41.406
7.379
46
34.210
48.831
d)
Kazakistan‟da vergi mevzuatları, farklı yorumlara tabi olup, sık sık değiĢikliğe uğramaktadır. Ramstore Kazakistan‟ın
faaliyetleri ile ilgili olarak vergi makamları tarafından vergi mevzuatının yorumlanması, yönetim ile aynı olmayabilir.
Bundan dolayı iĢlemler, vergi makamlarınca farklı yorumlanabilir ve Ramstore Kazakistan, ilave ek vergi, ceza ve
faiz ödemesine maruz bırakılabilir. Kazak vergi makamlarınca hesapların yeniden gözden geçirilme süresi beĢ yıldır.
e)
Yeni Gimat ĠĢyerleri ĠĢletmesi A.ġ. (“Yeni Gimat”) tarafından Migros Ticaret‟e kiraya verilen taĢınmazın 14 Haziran
2001 tarihinden dava tarihi olan 12 Haziran 2009 tarihine kadar geçen dönemi kapsayan 38.583 TL tutarında eksik
ödenen kira farklarının talebi ile ilgili alacak davası açılmıĢtır. Grup yönetimi 16 ġubat 2000 tarihli eklenen 2000 ve
2001 yıllarındaki kira paralarının arttırılması ile ilgili olarak belirlenen oranları dikkate alarak ilgili artıĢları yapmıĢ
olmasından ve 30 Haziran 2011 tarihi itibariyle iddia edilen eksik kira ödemelerinin ve gecikme faizinin ödemekle
yükümlü tutulmasının uzak bir olasılık olarak görülmesi sebebiyle 30 Haziran 2011 tarihi itibariyle özet konsolide ara
dönem finansal tablolarında herhangi bir karĢılık ayrılmamıĢtır.
29
MĠGROS TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
1 OCAK – 30 HAZĠRAN 2011 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
(TL dıĢındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak belirtilmiĢtir.)
NOT 12 - KIDEM TAZMĠNATI KARġILIĞI
30 Haziran 2011
31 Aralık 2010
10.989
10.269
Kıdem tazminatı karĢılığı
Dönem içersindeki kıdem tazminatı karĢılığının hareketleri aĢağıdaki gibidir:
1 Ocak 2010
13.974
Dönem içindeki artıĢ
Dönem içinde yapılan ödemeler
Aktüeryel kayıp
590
(3.678)
(178)
30 Haziran 2010
10.708
1 Ocak 2011
10.269
Dönem içindeki artıĢ
Dönem içinde yapılan ödemeler
Aktüeryel kayıp
SatıĢ amaçlı elde tutulan varlıklara iliĢkin yükümlülüklere transferler
7.605
(6.681)
(100)
(104)
30 Haziran 2011
10.989
NOT 13 - SATIġLAR VE SATIġLARIN MALĠYETĠ
1 Ocak30 Haziran 2011
Yurtiçi satıĢlar
YurtdıĢı satıĢlar
Diğer satıĢlar
Eksi: Ġndirim ve iadeler
1 Nisan30 Haziran 2011
1 Ocak30 Haziran 2010
2.554.956
1.329.733
2.315.832
1.200.721
156.890
76.723
121.969
61.340
2.711.846
1.406.456
2.437.801
1.262.061
3.032
1.542
1.154
571
2.714.878
1.407.998
2.438.955
1.262.632
(75.010)
(39.122)
(55.353)
SatıĢ gelirleri -net
2.639.868
1.368.876
2.383.602
SatıĢların maliyeti
(1.946.118)
(1.011.864)
(1.769.973)
Brüt Kar
1 Nisan30 Haziran 2010
693.750
357.012
613.629
(31.231)
1.231.401
(914.351)
317.050
Diğer satıĢlar, indirimler ve iadeler öncesi yurtiçi ve yurtdıĢı satıĢların detayı aĢağıdaki gibidir:
1 Ocak30 Haziran 2011
Perakende satıĢlar
1 Nisan30 Haziran 2011
1 Ocak30 Haziran 2010
1 Nisan30 Haziran 2010
2.611.114
1.355.420
2.361.413
1.223.971
Kira gelirleri
51.913
26.374
46.291
23.162
Toptan satıĢlar
48.819
24.662
30.097
14.928
2.711.846
1.406.456
2.437.801
1.262.061
30
MĠGROS TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
1 OCAK – 30 HAZĠRAN 2011 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
(TL dıĢındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak belirtilmiĢtir.)
NOT 14 - NĠTELĠKLERĠNE GÖRE GĠDERLER
Toplam
Personel
Kira
Hamaliye ve temizlik
Nakliye
Amortisman ve itfa payları
Enerji
Reklam
Tamir ve bakım
Güvenlik
Depo iĢletme
Vergi, resim ve harçlar
Mekanizasyon
ĠletiĢim
Diğer
Pazarlama, satıĢ ve dağıtım giderleri
Personel
Kira
Hamaliye ve temizlik
Nakliye
Amortisman ve itfa payları
Enerji
Reklam
Tamir ve bakım
Güvenlik
Depo iĢletme
Vergi, resim ve harçlar
Mekanizasyon
ĠletiĢim
Diğer
Genel yönetim giderleri
Personel
Amortisman ve itfa payları
Diğer
1 Ocak 30 Haziran
2011
1 Ocak 30 Haziran
2010
1 Nisan 30 Haziran
2011
1 Nisan 30 Haziran
2010
228.270
114.081
16.342
26.389
59.801
41.417
19.206
9.285
7.613
17.117
5.457
4.552
4.206
31.755
196.780
92.045
19.183
25.555
58.100
37.239
18.951
9.274
10.923
14.446
7.370
5.402
4.556
22.443
117.914
58.223
8.548
14.187
30.136
21.376
11.819
4.788
3.167
9.054
2.032
2.366
2.103
16.278
105.783
47.898
10.316
14.447
29.269
17.859
10.843
4.634
5.841
8.190
2.788
2.830
2.442
9.904
585.491
522.267
301.991
273.044
1 Ocak 30 Haziran
2011
1 Ocak 30 Haziran
2010
1 Nisan 30 Haziran
2011
1 Nisan 30 Haziran
2010
195.267
114.046
15.930
26.301
41.030
19.206
9.100
7.437
17.117
4.524
4.113
3.305
26547
164.619
92.011
18.908
25.498
36.894
18.951
9.116
10.706
14.446
5.778
4.850
3.658
17656
101.104
58.207
8.344
14.146
21.177
11.819
4.678
3.071
9.054
1.730
2.341
1.624
13964
89.712
47.881
10.095
14.392
17.705
10.843
4.602
5.812
8.190
1.700
2.525
1.954
7084
483.923
423.091
251.259
222.495
1 Ocak 30 Haziran
2011
1 Ocak 30 Haziran
2010
1 Nisan 30 Haziran
2011
1 Nisan 30 Haziran
2010
33.003
59.801
8.764
32.161
58.100
8.915
16.810
30.136
3.786
16.071
29.269
5.209
101.568
99.176
50.732
50.549
31
MĠGROS TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
1 OCAK – 30 HAZĠRAN 2011 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
(TL dıĢındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak belirtilmiĢtir.)
NOT 14 - NĠTELĠKLERĠNE GÖRE GĠDERLER (Devamı)
1 Ocak – 30 Haziran 2011 ve 2010 ara hesap dönemlerinde satıĢların maliyeti içindeki giderlerin niteliklerine göre dağılımı
aĢağıdaki gibidir:
Satılan ticari mal maliyeti
Hizmet maliyeti
1 Ocak30 Haziran
2011
1 Nisan30 Haziran
2011
1 Ocak30 Haziran
2010
1 Nisan30 Haziran
2010
(1.922.586)
(23.532)
(1.000.479)
(11.385)
(1.747.192)
(22.781)
(902.971)
(11.380)
(1.946.118)
(1.011.864)
(1.769.973)
(914.351)
Satılan ticari mal maliyeti satıcılardan alınan ciro primi ve indirimlerini de içermektedir. Hizmet maliyetleri Grup‟un sahibi
olduğu alıĢveriĢ merkezlerinin kira, enerji, reklam, temizlik, güvenlik ve yönetim giderlerinden oluĢmaktadır.
NOT 15 - DĠĞER FAALĠYETLERDEN GELĠR / GĠDERLER
Diğer faaliyetlerden gelir ve karlar:
1 Ocak30 Haziran
2011
Bağlı ortaklık satıĢ karı
Hurda satıĢ karları
Ġptal edilen karĢılıklar
Maddi varlık satıĢ karları
Diğer
1 Nisan30 Haziran
2011
1 Ocak30 Haziran
2010
1 Nisan30 Haziran
2010
993
423
1.117
777
3.454
212
163
752
2.210
611
694
3.171
2.578
315
146
2.474
1.440
6.764
3.337
7.054
4.375
Diğer faaliyetlerden giderler:
1 Ocak30 Haziran
2011
1 Nisan30 Haziran
2011
1 Ocak30 Haziran
2010
1 Nisan30 Haziran
2010
Kapanan mağaza giderleri
ġüpheli alacaklar karĢılık gideri
Ödenen dava gideri
Dava ve yasal karĢılık gideri
Maddi varlık satıĢ zararları
Diğer
(4.965)
(528)
(1.842)
(2.768)
(112)
(6.583)
(4.965)
(395)
(588)
(410)
(85)
(5.866)
(904)
(1.458)
(2.504)
(876)
(772)
(682)
(904)
(1.228)
(850)
(385)
(116)
(1.015)
(16.798)
(12.309)
(7.196)
(4.498)
1 Ocak30 Haziran
2011
1 Nisan30 Haziran
2011
1 Ocak30 Haziran
2010
1 Nisan30 Haziran
2010
11.930
51.669
53.878
7.893
211
6.788
28.953
28.321
4.243
92
13.720
278.835
7.550
7.302
1.790
6.740
152.452
7.550
3.435
996
125.581
68.397
309.197
171.173
NOT 16 - FĠNANSAL GELĠRLER
Mevduat faiz geliri
Kur farkı geliri
Türev araçlar finansman geliri
Vadeli satıĢ faiz geliri
Diğer finansal gelirler
32
MĠGROS TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
1 OCAK – 30 HAZĠRAN 2011 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
(TL dıĢındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak belirtilmiĢtir.)
NOT 17 - FĠNANSAL GĠDERLER
1 Ocak30 Haziran
2011
1 Nisan30 Haziran
2011
1 Ocak30 Haziran
2010
1 Nisan30 Haziran
2010
(30.484)
(347.773)
(75.657)
(22.144)
(2.007)
(17.150)
(194.089)
(40.253)
(21.577)
(899)
(25.704)
(82.105)
(58.476)
(64.008)
(538)
(13.053)
(41.978)
(27.713)
(34.968)
(268)
(478.065)
(273.968)
(230.831)
(117.980)
Vadeli alım faiz gideri
Kur farkı gideri
Banka kredileri faiz giderleri
Türev araçlar finansman gideri
Diğer
NOT 18 - VERGĠ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERĠ
Ödenecek gelir ve kurumlar vergisi
Eksi: PeĢin ödenen kurumlar vergisi
Vergi( Alacağı) / Borcu (*)
ErtelenmiĢ vergi varlıkları
ErtelenmiĢ vergi yükümlülükleri
30 Haziran
2011
31 Aralık
2010
22.395
(14.402)
22.893
(45.950)
7.993
(23.057)
30 Haziran
2011
31 Aralık
2010
31.948
(147.831)
34.511
(152.922)
(115.883)
(118.411)
(*) PeĢin ödenen vergilerin 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle ödenecek kurumlar vergisini aĢan kısmı, diğer alacaklar altında
gösterilmiĢtir.
Grup, Türkiye‟de geçerli olan kurumlar vergisine tabidir. Grup‟un cari dönem faaliyet sonuçlarına iliĢkin tahmini vergi
yükümlülükleri için ekli finansal tablolarda gerekli karĢılıklar ayrılmıĢtır. Türk vergi mevzuatı, ana ortaklık olan Ģirketin
bağlı ortaklıkları konsolide ettiği finansal tabloları üzerinden vergi beyannamesi vermesine olanak tanımamaktadır. Bu
sebeple bu konsolide finansal tablolara yansıtılan vergi yükümlülükleri, konsolidasyon kapsamına alınan tüm Ģirketler için
ayrı ayrı hesaplanmıĢtır.
Türkiye‟de, kurumlar vergisi oranı 30 Haziran 2011 için %20‟dir (2010: %20).
Kazakistan, Bulgaristan ve Makedonya uygulanan kurumlar vergisi oranları sırasıyla %20, %10 ve %10 ‟dur (31 Aralık
2010: %20, %10 ve %10).
Türkiye‟de geçici vergi üçer aylık dönemler itibariyle hesaplanmakta ve tahakkuk ettirilmektedir. 2011 yılı kurum
kazançlarının geçici vergi dönemleri itibariyle vergilendirilmesi aĢamasında kurum kazançları üzerinden hesaplanması
gereken geçici vergi oranı %20‟dir (2010: %20). Zararlar gelecek yıllarda oluĢacak vergilendirilebilir kardan düĢülmek üzere,
maksimum 5 yıl taĢınabilir. Ancak oluĢan zararlar geriye dönük olarak önceki yıllarda oluĢan karlardan düĢülemez.
Türkiye‟de vergi değerlendirmesiyle ilgili kesin ve kati bir mutabakatlaĢma prosedürü bulunmamaktadır. ġirketler ilgili yılın
hesap kapama dönemini takip eden yılın 1-25 Nisan tarihleri arasında vergi beyannamelerini hazırlamaktadır. Vergi Dairesi
tarafından bu beyannameler ve buna baz olan muhasebe kayıtları 5 yıl içerisinde incelenerek değiĢtirilebilir.
33
MĠGROS TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
1 OCAK – 30 HAZĠRAN 2011 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
(TL dıĢındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak belirtilmiĢtir.)
NOT 18 - VERGĠ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERĠ (Devamı)
30 Haziran 2011 ve 2010 tarihlerinde sona eren ara dönemlere ait vergi giderleri aĢağıdaki Ģekilde özetlenmiĢtir:
1 Ocak30 Haziran
2011
1 Nisan30 Haziran
2011
1 Ocak30 Haziran
2010
1 Nisan30 Haziran
2010
(20.973)
(6.077)
(10.877)
(4.907)
(42.589)
11.567
(20.372)
1.400
(27.050)
(15.784)
(31.022)
(18.972)
Cari dönem vergi gideri
ErtelenmiĢ vergi geliri/ (gideri)
Gelir Vergisi Stopajı
Kurumlar vergisine ek olarak, dağıtılması durumunda kar payı elde eden ve bu kar paylarını kurum kazancına dahil ederek
beyan eden tam mükellef kurumlara ve yabancı Ģirketlerin Türkiye‟deki Ģubelerine dağıtılanlar hariç olmak üzere kar payları
üzerinden ayrıca gelir vergisi stopajı hesaplanması gerekmektedir. Gelir vergisi stopajı 24 Nisan 2003 – 22 Temmuz 2006
tarihleri arasında tüm Ģirketlerde %10 olarak uygulanmıĢtır. Bu oran, 22 Temmuz 2006 tarihinden itibaren, 2006/10731 sayılı
Bakanlar Kurulu Kararı ile %15 olarak uygulanmaktadır. Dağıtılmayıp sermayeye ilave edilen kar payları gelir vergisi
stopajına tabi değildir.
24 Nisan 2003 tarihinden önce alınmıĢ yatırım teĢvik belgelerine istinaden yararlanılan yatırım indirimi tutarı üzerinden
%19,8 vergi tevkifatı yapılması gerekmektedir. Bu tarihten sonra yapılan teĢvik belgesiz yatırım harcamalarından vergi
tevkifatı yapılmamaktadır.
ErtelenmiĢ vergiler:
Grup, ertelenmiĢ gelir vergisi varlık ve yükümlülüklerini, bilanço kalemlerinin SPK Finansal Raporlama Standartları ve vergi
finansal tablolarında farklı değerlendirilmeleri sonucunda ortaya çıkan geçici farkların etkilerini dikkate alarak
hesaplamaktadır. Gelecek dönemlerde gerçekleĢecek geçici farklar üzerinden yükümlülük metoduna göre hesaplanan
ertelenmiĢ vergi varlıkları ve yükümlülükleri için 30 Haziran 2011 tarihleri itibariyle uygulanan oranlar Türkiye, Kazakistan,
Bulgaristan ve Makedonya için sırasıyla %20, %20, %10 ve %10‟dur (31 Aralık 2010: %20, %20, %10 ve %10).
30 Haziran 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibariyle toplam geçici farklar ve yasalaĢmıĢ vergi oranları kullanılarak
hesaplanan ertelenmiĢ vergi varlıkları ve yükümlülükleri aĢağıdaki gibidir:
Türev araçların makul değer değiĢimleri
Gider karĢılıkları ve diğer karĢılıklar
Stoklar
Kıdem tazminatı karĢılığı
Tahakkuk etmemiĢ faiz geliri
Diğer
Toplam geçici farklar
30 Haziran 31 Aralık
2011
2010
43.794
85.273
80.663
48.197
13.365
12.176
11.093
10.060
195
149
10.627
16.703
ErtelenmiĢ vergi varlıkları
Türev araçların makul değer değiĢimleri
Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar
Tahakkuk etmemiĢ faiz gideri
Diğer
SatıĢ amaçlı elde tutulan varlıklara iliĢkin
yükümlülüklere transferler
ErtelenmiĢ vergi yükümlülükleri
ErtelenmiĢ vergi yükümlülükleri, net
34
ErtelenmiĢ vergi
varlığı / (yükümlülüğü)
30 Haziran
31 Aralık
2011
2010
8.759
17.054
16.133
9.639
2.673
2.435
2.219
2.012
39
30
2.125
3.341
31.948
34.511
9.810
774.898
12.125
16.864
4.627
774.337
9.540
12.494
1.962
145.540
2.425
3.373
925
147.591
1.908
2.498
(27.345)
-
(5.469)
-
147.831
152.922
(115.883)
(118.411)
MĠGROS TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
1 OCAK – 30 HAZĠRAN 2011 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
(TL dıĢındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak belirtilmiĢtir.)
NOT 18 - VERGĠ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERĠ (Devamı)
30 Haziran
2011
31 Aralık
2010
ErtelenmiĢ vergi alacakları:
12 aydan uzun sürede yararlanılacak ertelenmiĢ vergi varlıkları:
12 aydan kısa sürede yararlanılacak ertelenmiĢ vergi varlıkları:
5.616
26.332
10.383
24.128
31.948
34.511
(147.502)
(5.798)
5.469
(148.516)
(4.406)
-
(147.831)
(152.922)
(115.883)
(118.411)
ErtelenmiĢ vergi yükümlülükleri:
12 aydan uzun sürede yararlanılacak ertelenmiĢ vergi borçları:
12 aydan kısa sürede yararlanılacak ertelenmiĢ vergi borçları:
SatıĢ amaçlı elde tutulan varlıklara iliĢkin yükümlülüklere transferler
ErtelenmiĢ vergi yükümlülükleri, net
ErtelenmiĢ vergilerde dönem içerisindeki hareketler aĢağıdaki Ģekilde analiz edilebilir:
ErtelenmiĢ vergi
yükümlülüğü
1 Ocak 2010
(116.258)
Cari dönem ertelenmiĢ vergi geliri
Yabancı para çevrim farkı
SatıĢ amaçlı elde tutulan varlıklara iliĢkin yükümlülüklere transferler
11.567
(184)
(2.134)
30 Haziran 2010
(107.009)
1 Ocak 2011
(118.411)
Cari dönem ertelenmiĢ vergi gideri
Bağlı ortaklık satıĢı sebebiyle çıkıĢ (Not 27)
Yabancı para çevrim farkı
SatıĢ amaçlı elde tutulan varlıklara iliĢkin yükümlülüklere transferler
(6.077)
3.105
31
5.469
30 Haziran 2011
(115.883)
NOT 19 - ÖZKAYNAKLAR
Sermaye
ġirket‟in 30 Haziran 2011 tarihi itibariyle onaylanmıĢ sermayesi her biri 1 KR kayıtlı nominal bedeldeki 17.803.000.000 adet
hisseden oluĢmaktadır. Tüm hisseler ödenmiĢ olup farklı hisse grupları ve hissedarlara verilen herhangi bir imtiyaz yoktur.
ġirket‟in 30 Haziran 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihindeki hissedarları ve sermaye içindeki payları tarihi değerleri ile aĢağıdaki
gibidir:
Hissedarlar
MH Perakendecilik ve Ticaret A.ġ.
Diğer
30 Haziran 2011
Pay Oranı (%)
Tutar
31 Aralık 2010
Pay Oranı (%)
Tutar
80,51
19,49
143.323
34.707
97,92
2,08
174.323
3.707
100
178.030
100
178.030
35
MĠGROS TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
1 OCAK – 30 HAZĠRAN 2011 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
(TL dıĢındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak belirtilmiĢtir.)
NOT 20 - SATIġ AMACIYLA ELDE TUTULAN VARLIKLAR
ġirket‟in 7 Haziran 2011 tarihli Yönetim Kurulu Toplantısı‟nda alınan karar gereğince, ġirket‟in, %99,60 hissedarı olduğu
ġok Marketler Ticaret Anonim ġirketi'ndeki 99,6 TL nominal değerli hisselerinin tamamının, ġok Marketler Ticaret Anonim
ġirketine özgülenen malvarlığı ile birlikte 600.000 TL bedelle Gözde Finansal Hizmetler Anonim ġirketi ve Bizim Toptan
SatıĢ Mağazaları Anonim ġirketine satıĢına iliĢkin bir Hisse Devir SözleĢmesi ("SözleĢme") imzalanmıĢtır. SatıĢ bedelinin
40.000 TL'si imza tarihinde peĢin ödenmiĢ olup, bakiyesi kapanıĢ tarihinde tahsil edilecektir.
ġirket, 30 Haziran 2011 tarihli ekli finansal tablolarında ġok Marketler Ticaret Anonim ġirketine özgülenen varlık,
yükümlülük, gelir ve giderlerini Türkiye Finansal Raporlama Standardı 5 “SatıĢ Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar ve
Durdurulan Faaliyetler” (“TFRS 5”) uygulamasında belirtilen kriterlere göre sınıflandırmıĢtır.
SatıĢ iĢlemi gerçekleĢtiğinde konsolide finansal tablolardan çıkarılacak olan satılmak üzere elde tutulan varlık ve
yükümlülüklerin 30 Haziran 2011 tarihi itibariyle bakiyeleri aĢağıdaki gibidir:
30 Haziran
2011
Varlıklar
253.767
Stoklar
Diğer varlıklar ve alacaklar
Maddi olmayan duran varlıklar
Maddi duran varlıklar
103.461
2.236
50.893
97.177
Yükümlülükler
9.959
ErtelenmiĢ vergi yükümlülüğü
Kıdem tazminatı karĢılığı
Ġzin karĢılığı
5.469
104
4.386
Net varlıklar
243.808
1 Ocak – 30 Haziran 2011 ve 2010 ara hesap dönemlerine ait durdurulan faaliyetlere iliĢkin gelir tablosu aĢağıdaki gibidir:
1 Ocak30 Haziran
2011
1 Nisan30 Haziran
2011
1 Ocak30 Haziran
2010
1 Nisan30 Haziran
2010
576.243
(478.033)
(128.956)
(9.282)
2.014
(8.085)
271.917
(226.781)
(64.083)
(3.946)
916
(4.215)
588.295
(464.810)
(111.937)
(9.469)
1.928
(7.205)
306.410
(243.653)
(59.528)
(4.524)
912
(3.716)
Vergi öncesi zarar
Vergi geliri / (gideri)
(46.099)
425
(26.192)
2.896
(3.198)
(2.046)
(4.099)
508
Net kar / (zarar)
(45.674)
(23.296)
(5.244)
(3.591)
SatıĢ gelirleri (net)
SatıĢ maliyetleri (-)
Pazarlama, satıĢ ve dağıtım giderleri (-)
Genel yönetim giderleri (-)
Finansal gelirler
Finansal giderler (-)
36
MĠGROS TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
1 OCAK – 30 HAZĠRAN 2011 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
(TL dıĢındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak belirtilmiĢtir.)
NOT 21 - ĠLĠġKĠLĠ TARAF AÇIKLAMALARI
(i)
ĠliĢkili taraflar ile olan bakiyeler
30 Haziran
2011
31 Aralık
2010
Mavi Jeans Giyim Sanayi ve Tic. A.ġ.
Tekin Acar Büyük Mağazacılık T.A.ġ.
Provus BiliĢim Hizmetleri A.ġ.
21
6
17
-
ĠliĢkili taraflara alacaklar toplamı
21
23
30 Haziran
2011
31 Aralık
2010
ġok Marketler T.A.ġ.
Mavi Jeans Giyim Sanayi ve Tic. A.ġ.
Tekin Acar Büyük Mağazacılık T.A.ġ.
Sanal Merkez T.A.ġ.
Diğer
12
6
19
1.698
1.161
645
449
1.166
ĠliĢkili taraflara borçlar toplamı
2.896
2.260
ĠliĢkili taraflardan alacaklar:
ĠliĢkili taraflardan borçlar:
(ii) ĠliĢkili taraflar ile yapılan önemli iĢlemler
1 Ocak30 Haziran
2011
1 Nisan30 Haziran
2011
1 Ocak30 Haziran
2010
1 Nisan30 Haziran
2010
2
1
58
-
2
1
58
-
4.018
2.605
1.424
743
4.018
2.605
1.424
743
1
-
29
-
1
-
29
-
1 Ocak30 Haziran
2011
576
1 Nisan30 Haziran
2011
227
1 Ocak30 Haziran
2010
606
1 Nisan30 Haziran
2010
279
576
227
606
279
Duran varlık alımları:
Sanal Merkez T.A.ġ
Stok alımları:
ġok Marketler Tic. A.ġ.
Hizmet alımları:
Sanal Merkez T.A.ġ.
(iii) ĠliĢkili taraflar ile yapılan diğer iĢlemler
Kira gelirleri
37
MĠGROS TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
1 OCAK – 30 HAZĠRAN 2011 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
(TL dıĢındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak belirtilmiĢtir.)
NOT 21 - ĠLĠġKĠLĠ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı)
1 Ocak30 Haziran
2011
1 Nisan30 Haziran
2011
1 Ocak30 Haziran
2010
1 Nisan30 Haziran
2010
-
-
191.756
4.077
191.756
4.077
-
-
195.833
195.833
Ödenen temettü
MH Perakendecilik A.ġ.
Diğer
Üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar:
Grup, üst düzey yönetim kadrosunu, yönetim kurulu baĢkan ve üyeleri, genel müdür ve genel müdür yardımcıları olarak
belirlemiĢtir.
Grup‟un 30 Haziran 2011 ve 2010 tarihlerinde sona eren ara dönemlerde üst düzey yöneticilerine sağladığı faydalar aĢağıdaki
gibidir:
ÇalıĢanlara sağlanan kısa vadeli faydalar
1 Ocak30 Haziran
2011
7.242
1 Nisan30 Haziran
2011
3.631
1 Ocak30 Haziran
2010
9.211
1 Nisan30 Haziran
2010
4.614
7.242
3.631
9.211
4.614
30 Haziran 2011 ve 2010 tarihlerinde sona eren altı aylık ara dönemlerde üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar, ücret,
prim, bireysel emeklilik primleri, araç kiralamaları ve SSK iĢveren hisselerini içermektedir.
NOT 22 - HĠSSE BAġINA KAZANÇ / (KAYIP)
Ana ortaklığa ait net kar
Beheri 1 Kr nominal değerli hisselerin
ağırlıklı ortalama adedi ('000)
1 Ocak30 Haziran
2011
1 Nisan30 Haziran
2011
1 Ocak30 Haziran
2010
1 Nisan30 Haziran
2010
(327.016)
(198.618)
133.283
74.478
17.803.000
17.803.000
17.803.000
17.803.000
(1,84)
(1,12)
0,75
0,42
Hisse baĢına (kayıp) / kazanç (Kr)
Hisse baĢına esas ve nispi kazanç arasında hiçbir dönem için herhangi bir fark bulunmamaktadır.
NOT 23 - DÖVĠZ KURU RĠSKĠ VE YABANCI PARA POZĠSYONU
Grup, ağırlıklı olarak yabancı para cinsinden finansal borçları ve kur değiĢiklikleri sebebiyle yabancı para kuru riskine maruz
kalmaktadır. Söz konusu yabancı para kuru riski, ağırlıklı olarak türev enstrümanları ile takip edilmekte ve sınırlandırılmaktadır..
30 Haziran 2011 itibariyle Euro TL karĢısında %5 oranında değer kazansaydı ve diğer tüm değiĢkenler sabit kalsaydı, Euro
cinsinden ifade edilen varlık ve yükümlülüklerden oluĢan kur farkı karı sonucu vergi öncesi dönem zararı 116.324 TL daha
yüksek olacaktı.
38
MĠGROS TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
1 OCAK – 30 HAZĠRAN 2011 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
(TL dıĢındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak belirtilmiĢtir.)
NOT 23 - DÖVĠZ KURU RĠSKĠ VE YABANCI PARA POZĠSYONU (Devamı)
30 Haziran 2011
Orijinal Bakiyeler
ABD
Diğer TL
Doları
Euro
KarĢılığı
Toplam
TL KarĢılığı
Varlıklar:
Nakit ve nakit benzeri değerler
Ticari alacaklar
Diğer dönen varlıklar
Dönen varlıklar
428.633
3.488
3.379
435.500
8.779
304
1.752
10.835
169.025
27
169.052
17.249
2.928
523
20.700
-
-
-
-
435.500
10.835
169.052
20.700
96.945
462
40.947
-
5.805
5.859
108.609
949
2.614
4.025
213
24
41.184
3.758
1.542
5.300
Uzun vadeli finansal borçlar
2.626.862
-
1.118.194
-
Uzun vadeli yükümlülükler
2.626.862
-
1.118.194
-
Toplam yükümlülükler
2.735.471
4.025
1.159.378
5.300
(2.299.971)
6.810
(990.326)
15.400
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(2.299.971)
6.810
(990.326)
15.400
32.889
21.085
-
-
43.795
-
-
-
-
-
-
-
167.803
-
71.430
-
Diğer duran varlıklar
Duran varlıklar
Toplam varlıklar
Kısa vadeli finansal borçlar
Ticari borçlar (net)
Diğer kısa vadeli yükümlülükler
Kısa vadeli yükümlülükler
Net bilanço yabancı para
varlık / (yükümlülük) pozisyonu
Bilanço dıĢı türev araçların net
varlık/(yükümlülük) pozisyonu (A-B)
A. Aktif karakterli bilanço dıĢı döviz cinsinden
türev ürünlerin toplam tutarı
B. Pasif karakterli bilanço dıĢı döviz cinsinden
türev ürünlerin toplam tutarı
Net yabancı para pozisyonu
Ġhracat
Ġthalat
Döviz hedge'i amaçlı finansal
araçların toplam gerçeğe
uygun değeri
Döviz varlıklarının hedge edilen
kısmının tutarı
Döviz yükümlülüklerinin hedge
edilen tutarı
39
MĠGROS TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
1 OCAK – 30 HAZĠRAN 2011 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
(TL dıĢındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak belirtilmiĢtir.)
NOT 23 - DÖVĠZ KURU RĠSKĠ VE YABANCI PARA POZĠSYONU (Devamı)
31 Aralık 2010
Diğer TL
Toplam
ABD
TL KarĢılığı
Doları
Euro
KarĢılığı
453.732
5.089
210.652
14.217
2.763
195
54
2.351
Varlıklar:
Nakit ve nakit benzeri değerler
Ticari alacaklar
Diğer dönen varlıklar
3.484
1.873
-
589
459.979
7.157
210.706
17.157
Diğer duran varlıklar
61
39
-
-
Duran varlıklar
61
39
-
-
460.040
7.196
210.706
17.157
61.122
1.120
28.984
-
4.861
462
551
3.018
Dönen varlıklar
Toplam varlıklar
Kısa vadeli finansal borçlar
Ticari borçlar (net)
Diğer kısa vadeli yükümlülükler
6.036
3.283
24
912
Kısa vadeli yükümlülükler
72.019
4.865
29.559
3.930
Uzun vadeli finansal borçlar
2.327.261
-
1.135.748
-
Uzun vadeli yükümlülükler
2.327.261
-
1.135.748
-
Toplam yükümlülükler
2.399.280
4.865
1.165.307
3.930
(1.939.240)
2.331
Net bilanço yabancı para
varlık / (yükümlülük) pozisyonu
(954.601)
13.227
Bilanço dıĢı türev araçların net
varlık/(yükümlülük) pozisyonu (A-B)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
A. Aktif karakterli bilanço dıĢı döviz cinsinden
türev ürünlerin toplam tutarı
B. Pasif karakterli bilanço dıĢı döviz cinsinden
türev ürünlerin toplam tutarı
Net yabancı para pozisyonu
(1.939.240)
2.331
(954.601)
13.227
Ġhracat
-
-
-
-
Ġthalat
48.523
32.104
-
-
76.895
-
-
-
-
-
-
-
201.857
-
98.510
-
Döviz hedge'i amaçlı finansal
araçların toplam gerçeğe
uygun değeri
Döviz varlıklarının hedge edilen
kısmının tutarı
Döviz yükümlülüklerinin hedge
edilen tutarı
40
MĠGROS TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
1 OCAK – 30 HAZĠRAN 2011 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
(TL dıĢındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak belirtilmiĢtir.)
NOT 23 - DÖVĠZ KURU RĠSKĠ VE YABANCI PARA POZĠSYONU (Devamı)
30 Haziran 2011
Kar/Zarar
Yabancı paranın
Yabancı paranın
değer kazanması
değer kaybetmesi
Euro kurunun %5 değiĢmesi halinde
Euro net varlık/yükümlülüğü
(116.324)
Euro riskinden korunan kısım
-
Euro Net Etki
(116.324)
116.324
116.324
31 Aralık 2010
Kar/Zarar
Yabancı paranın
Yabancı paranın
değer kazanması
değer kaybetmesi
Euro kurunun %5 değiĢmesi halinde
Euro net varlık/yükümlülüğü
(97.804)
Euro riskinden korunan kısım
-
Euro Net Etki
(97.804)
97.804
97.804
NOT 24 - FĠNANSAL ARAÇLAR
Makul değer tahmini
Makul değer, bir finansal aracın hazır taraflar arasında, zorunlu satıĢ ya da tasfiye dıĢında, yürürlükteki bir iĢlem ile
değiĢtirilebileceği tutardır ve eğer mevcutsa, kote edilmiĢ piyasa fiyatı ile en iyi Ģekilde açıklanır.
1 Ocak 2009‟dan itibaren geçerli olmak üzere, Grup, bilançoda gerçeğe uygun değer üzerinden ölçülen finansal araçlar için
UFRS 7‟deki değiĢikliği uygulamıĢtır. Bu değiĢiklik, gerçeğe uygun değer hesaplamalarının, aĢağıdaki hesaplama hiyerarĢisinde
belirtilen aĢamalar baz alınarak açıklanmasını gerektirmektedir.



Belirli varlık ve yükümlülükler için, aktif piyasalardaki kote edilmiĢ fiyatlar (düzeltme yapılmamıĢ) (Seviye 1).
Seviye 1 içinde yer alan kote edilmiĢ fiyatlardan baĢka, varlık veya yükümlülükler için, ya direkt (fiyat olarak) ya da
dolaylı (fiyatlardan türetilerek) gözlenebilir girdiler (Seviye 2).
Gözlenebilir bir piyasa datası baz alınarak belirlenemeyen varlık ve yükümlülükler için girdiler (gözlenemeyen
girdiler) (Seviye 3).
Bilançoda yer alan türev finansal araçlar makul değerleri ile değerlenen tek kalemdir. Türev finansal araçların makul değeri
Seviye 2 olarak dikkate alınabilecek değerleme yöntemiyle belirlenmiĢtir. Bunun yanı sıra, açıklama amaçlı olarak, bilançoda
iĢlem masrafları çıkartıldıktan sonraki değerleriyle taĢınan finansal borçlar makul değerleriyle sunulmuĢtur (Not 10). Açıklama
amaçlı olarak hazırlanan finansal borçların makul değerleri, gelecekteki kontrat bazlı nakit akıĢlarının Grup için uygun olan ve
Seviye 2 olarak sınıflandırılan benzer finansal araçlar için olan cari dönem piyasa faiz oranları ile (Euribor) iskonto edilmesi
yöntemiyle tahmin edilmiĢtir. Kısa vadeli olmalarından dolayı, ticari alacak ve borçların makul değerleri, defter değerlerinden
değer düĢüklüğü karĢılığının düĢülmesiyle tahmin edilmektedir.
41
MĠGROS TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
1 OCAK – 30 HAZĠRAN 2011 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
(TL dıĢındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak belirtilmiĢtir.)
NOT 25 - ORTAK KONTROLE TABĠ ĠġLETMELERĠN BĠRLEġMESĠ
Migros Türk‟ün 28 Nisan 2009 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul toplantısında alınan karar doğrultusunda Migros
Türk‟ün mevcut tüm aktif ve pasifinin bir kül halinde Moonlight tarafından devir alınması suretiyle Sermaye Piyasası Kurulu
düzenlemeleri, Türk Ticaret Kanunu‟nun 451. ve diğer ilgili maddeleri hükümleri ile Kurumlar Vergisi Kanunu‟nun 19-20.
maddeleri hükümleri çerçevesinde birleĢilmesine karar verilmiĢtir. Söz konusu birleĢme neticesinde Moonlight‟ın
sermayesinin 174.323.340 TL‟den 178.030.000 TL‟ye (tutarlar Türk Lirası olarak ifade edilmiĢtir) artırılmasına karar
verilmiĢ olup Genel Kurul‟da onaylanan birleĢme sözleĢmesi doğrultusunda birleĢme oranı 0,97918 ve hisse değiĢtirme oranı
1,00 olarak tespit edilmiĢtir. BirleĢme nedeniyle Moonlight tarafından ihraç olunan 3.706.660 TL (tutarlar Türk Lirası olarak
ifade edilmiĢtir) tutarındaki nama yazılı paylar Migros Türk‟ün Moonlight dıĢındaki ortaklarına sahip oldukları Migros Türk
payları ile değiĢtirilmek üzere kaydi olarak dağıtılmıĢtır.
Ġstanbul Ticaret Sicil Memurluğu, Migros Türk 28 Nisan 2009 tarihli Olağan Genel Kurul kararının ve birleĢme
sözleĢmesinin 30 Nisan 2009 tarihinde tescil edildiğini 06 Mayıs 2009 tarih ve 7305 sayılı Ticaret Sicili Gazetesi‟nde ilan
etmiĢtir. BirleĢme neticesinde Moonlight‟ın ticaret unvanı Migros Ticaret A.ġ. olarak değiĢtirilmiĢtir.
Bu birleĢmenin sonucunda oluĢan 27.312 TL tutarındaki fark, SPK‟nın uygulanmasını zorunlu kıldığı finansal tablo sunum
formatında ilgili bir kalem olmaması sebebiyle, konsolide özkaynaklar altında “BirleĢmeye iliĢkin ilave özsermaye katkısı”
olarak gösterilmiĢtir.
NOT 26 - BĠLANÇO TARĠHĠNDEN SONRAKĠ OLAYLAR
ġirket 3 Ağustos 2011 tarihli özel durum açıklamasında belirtildiği üzere, 1.243 adet ġok mağazasının; stoklarını, sabit
kıymetlerini ve kira kontratlarını %99,6 oranında bağlı ortaklığı olan ġok Marketler Ticaret A.ġ.‟ye satıĢ yoluyla
devretmiĢtir.
ġirketin, %99,60 oranında hissedarı olduğu ġok Marketler Ticaret A.ġ.‟deki 99.600 TL nominal değerli hisselerinin
tamamının Gözde GiriĢim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.ġ. (Eski ünvanı: Gözde Finansal Hizmetler A.ġ.) ve Bizim Toptan
SatıĢ Mağazaları A.ġ.‟ye devrine Rekabet Kurulu‟nun 17 Ağustos 2011 tarihli toplantısında izin verilmiĢtir.
Migros Ticaret A.ġ. sahibi olduğu ġok Marketler Ticaret A.ġ. hisselerinin tamamını, 25 Ağustos 2011 tarihi itibariyle Gözde
GiriĢim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.ġ. (Eski ünvanı: Gözde Finansal Hizmetler A.ġ.), Turkish Retail Investments B.V ve
Bizim Toptan SatıĢ Mağazaları A.ġ.‟ye devretmiĢtir.
NOT 27 - ÖZET KONSOLĠDE ARA DÖNEM FĠNANSAL TABLOLARIN AÇIK, YORUMLANABĠLĠR
VEANLAġILABĠLĠR OLMASI AÇISINDAN AÇIKLANMASI GEREKLĠ OLAN DĠĞER HUSUSLAR
Grup %100 hissesine sahip olduğu bağlı ortaklığı Ramstore Azerbaycan hisselerini 17 ġubat 2011 tarihinde Grup ile iliĢkisi
olmayan 3. kiĢilere satmıĢtır.
Bağlı ortaklık satıĢ karı
Alınan bedel
Satılan net varlıkların kayıtlı değeri
Bağlı ortaklık satıĢı nedeniyle yeniden sınıflandırılan yabancı para çevrim farkları
SatıĢ karı (Dipnot 15)
21.953
(26.949)
5.989
993
993 TL tutarındaki satıĢ karı diğer faaliyetlerden gelirler içerisinde sınıflandırılmıĢtır (Not 15).
Bağlı ortaklık satıĢından elde edilen net tutar
Alınan nakit ve nakit benzeri
Eksi: Satılan bağlı ortaklığın nakit ve nakit benzerleri tutarı
21.953
(7.810)
14.143
42
MĠGROS TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
1 OCAK – 30 HAZĠRAN 2011 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
(TL dıĢındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak belirtilmiĢtir.)
NOT 27 - ÖZET KONSOLIDE ARA DÖNEM FĠNANSAL TABLOLARIN AÇIK, YORUMLANABĠLĠR VE
ANLAġILABĠLĠR OLMASI AÇISINDAN AÇIKLANMASI GEREKLĠ OLAN DĠĞER HUSUSLAR (Devamı)
Elden çıkarılan varlıkların net defter değeri aĢağıdaki gibidir:
Dönen varlıklar
Nakit ve nakit benzerleri
Ticari alacaklar
Stoklar
Diğer dönen varlıklar
10.490
7.810
64
2.357
259
Duran varlıklar
Maddi duran varlıklar
Maddi olmayan duran varlıklar
ErtelenmiĢ vergi varlığı
Diğer duran varlıklar
22.046
21.242
229
514
61
Toplam varlıklar
32.536
Kısa vadeli yükümlülükler
Ticari borçlar
Diğer kısa vadeli yükümlülükler
1.968
1.715
253
Uzun vadeli yükümlülükler
ErtelenmiĢ vergi yükümlülüğü
3.619
3.619
Toplam yükümlükler
5.587
26.949
Elden çıkarılan varlıkların net defter değeri
43