TÜRKİYE CUMHURİYETİ ZİRAAT BANKASI A.Ş. 31 MART 2011 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KAMUYA AÇIKLANACAK KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR, BUNLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR İLE SINIRLI BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU SINIRLI BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU Türkiye Cumhuriyeti Ziraat Bankası A.Ş. Yönetim Kurulu‟na: Türkiye Cumhuriyeti Ziraat Bankası A.Ş.‟nin (“Banka”) ve konsolidasyona tabi ortaklıklarının 31 Mart 2011 tarihi itibarıyla hazırlanan konsolide bilançosu ile aynı tarihte sona eren döneme ait konsolide gelir tablosu, nakit akış tablosu ve özkaynak değişim tablosunu sınırlı denetime tabi tutmuş bulunuyoruz. Rapor konusu finansal tablolar Banka yönetiminin sorumluluğundadır. Bağımsız denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, gerçekleştirilen sınırlı denetime dayanarak bu finansal tablolar üzerine rapor sunmaktır. Sınırlı denetim, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu uyarınca yürürlüğe konulan hesap ve kayıt düzeni ile muhasebe ve bağımsız denetim ilkelerine ilişkin düzenlemelere uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu düzenlemeler, sınırlı denetimin finansal tablolarda önemli bir yanlışlığın bulunup bulunmadığına dair sınırlı bir güvence verecek şekilde planlanmasını ve yapılmasını öngörür. Sınırlı denetim, temel olarak finansal tabloların analitik yöntemler uygulanarak incelenmesi, doğruluğunun sorgulanması ve denetlenenin yönetimi ile görüşmeler yapılarak bilgi toplanması ile sınırlı olduğundan, tam kapsamlı denetime kıyasla daha az güvence sağlar. Tam kapsamlı bir denetim çalışması yürütülmemesi nedeniyle bir denetim görüşü bildirilmemektedir. 23 Ocak 2011 tarihli ve 27824 sayılı Resmi Gazete‟de yayımlanan “Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğde Değişiklik Yapılmasına Dair Tebliğ” ile bahsi geçen Tebliğ‟in 5‟inci maddesinin beşinci ve altıncı fıkraları 31 Aralık 2010 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere yürürlükten kaldırılmıştır. Bu kapsamda Banka, 31 Aralık 2010 tarihi itibarıyla konsolidasyon kapsamını genişletmiş ve daha önce konsolide etmediği ve detayları 5 no‟lu „‟Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar‟‟ bölümünün “I Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar” bendinin 7‟nci, 8‟inci ve 9‟uncu fıkralarında açıklanan toplam 14 adet iştirak, bağlı ortaklık ve birlikte kontrol edilen ortaklıklarını konsolidasyon kapsamına almıştır. Bununla birlikte Banka, TMS 1 “Finansal Tabloların Sunuluşuna İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” uyarınca konsolidasyon kapsamındaki bu değişikliği 31 Mart 2010 tarihinde sona eren üç aylık döneme ait gelir tablosu, özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider tablosu, nakit akış tablosu ve özkaynak değişim tablosuna yansıtmamıştır ve bu sebeple bahsi geçen finansal tablolar ve ilgili dipnotları ilişikteki konsolide finansal tablolarda bir önceki dönemle karşılaştırmalı olarak sunulmamıştır. Gerçekleştirmiş olduğumuz sınırlı denetim sonucunda, yukarıda üçüncü paragrafta açıklanan hususun konsolide finansal tablolar üzerindeki etkileri haricinde, ilişikteki konsolide finansal tabloların, Türkiye Cumhuriyeti Ziraat Bankası A.Ş.‟nin ve konsolidasyona tabi ortaklıklarının 31 Mart 2011 tarihi itibarıyla mali durumunu ve aynı tarihte sona eren döneme ait faaliyet sonuçlarını ve nakit akımlarını 5411 sayılı Bankacılık Kanunu‟nun 37 ve 38 inci maddeleri gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, açıklama ve genelgelere uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmadığına dair önemli herhangi bir hususa rastlanmamıştır. Başaran Nas Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. a member of PricewaterhouseCoopers Z. Alper Önder, SMMM Sorumlu Ortak Başdenetçi İstanbul, 8 Haziran 2011 TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ SERMAYE: 2.500.000.000 TÜRK LĠRASI TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.’NĠN 31 MART 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA HAZIRLANAN ÜÇ AYLIK KONSOLĠDE FĠNANSAL RAPORU Yönetim Merkezinin Adresi: Doğanbey Mahallesi Atatürk Bulvarı No:8 06107-Altındağ/ANKARA Telefon: (312) 584 20 00 Faks: (312) 584 49 63 Elektronik Site Adresi: www.ziraatbank.com.tr Elektronik Posta adresi: [email protected] Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğe göre hazırlanan üç aylık konsolide finansal raporu aĢağıda yer alan bölümlerden oluĢmaktadır. ANA ORTAKLIK BANKA HAKKINDA GENEL BĠLGĠLER GRUP‟UN KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARI ĠLGĠLĠ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLĠTĠKALARINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR GRUP‟UN MALĠ BÜNYESĠNE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR DĠĞER AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR SINIRLI BAĞIMSIZ DENETĠM RAPORU Bu raporda yer alan konsolide üç aylık finansal tablolar ile bunlara iliĢkin açıklama ve dipnotlar Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına ĠliĢkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara iliĢkin ek ve yorumlar ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe Bin Türk Lirası cinsinden hazırlanmıĢ olup, sınırlı bağımsız denetime tabi tutulmuĢ ve iliĢikte sunulmuĢtur. ____________________ _____________________ ______________________ _______________________ Muharrem KARSLI Yönetim Kurulu BaĢkanı Oğuz KAYHAN Yönetim Kurulu Üyesi (Denetim Komitesi Üyesi) Halil ÇELĠK Yönetim Kurulu Üyesi (Denetim Komitesi Üyesi) Can Akın ÇAĞLAR Genel Müdür ______________________ _______________________ Senih BOYACIGĠL Strateji ve Mali Yönetim Genel Müdür BaĢ Yardımcısı Mehmet ġükrü TAġCI Genel Muhasebe ve Raporlama Daire BaĢkanı Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele iliĢkin bilgiler: Ad-Soyad/Unvan : Atakan BEKTAġ / Finansal Tablolar Müdürü Tel No : 0312 584 70 97 - 70 98 Faks No : 0312 584 71 61 BĠRĠNCĠ BÖLÜM Grup Hakkında Genel Bilgiler I. II. III. IV. V. Sayfa No Ana Ortaklık Banka‟nın kuruluĢ tarihi, baĢlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değiĢiklikleri ihtiva eden tarihçesi 1 Ana Ortaklık Banka‟nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek baĢına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değiĢiklikler ile dahil olduğu gruba iliĢkin açıklama 1 Ana Ortaklık Banka‟nın Yönetim Kurulu BaĢkan ve üyeleri, Denetim Komitesi üyeleri ile Genel Müdür ve Yardımcılarının varsa Banka‟da sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına iliĢkin açıklama 2 Ana Ortaklık Banka‟da nitelikli pay sahibi olan kiĢi ve kuruluĢlara iliĢkin açıklamalar 2 Ana Ortaklık Banka‟nın hizmet türü ve faaliyet alanlarına iliĢkin özet bilgi 3 ĠKĠNCĠ BÖLÜM Konsolide Finansal Tablolar I. II. III. IV. V. VI. Bilanço Nazım hesaplar tablosu Gelir tablosu Özkaynaklarda muhasebeleĢtirilen gelir ve gider kalemlerine iliĢkin tablo Özkaynak değiĢim tablosu Nakit akıĢ tablosu 4 6 7 8 9 10 ÜÇÜNCÜ BÖLÜM Muhasebe Politikalarına ĠliĢkin Açıklamalar Sunum esaslarına iliĢkin açıklamalar Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden iĢlemlere iliĢkin açıklamalar Konsolide edilen ortaklıklara iliĢkin bilgiler Vadeli iĢlem ve opsiyon sözleĢmeleri ile türev ürünlere iliĢkin açıklamalar Faiz gelir ve giderine iliĢkin açıklamalar Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine iliĢkin açıklamalar Finansal varlıklara iliĢkin açıklamalar Finansal varlıklarda değer düĢüklüğüne iliĢkin açıklamalar Finansal araçların netleĢtirilmesine iliĢkin açıklamalar SatıĢ ve geri alıĢ anlaĢmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi iĢlemlerine iliĢkin açıklamalar SatıĢ amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere iliĢkin duran varlıklar ile bu varlıklara iliĢkin borçlar hakkında açıklamalar XII. ġerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara iliĢkin açıklamalar XIII. Maddi duran varlıklara iliĢkin açıklamalar XIV. Kiralama iĢlemlerine iliĢkin açıklamalar XV. KarĢılıklar, koĢullu varlık ve yükümlülüklere iliĢkin açıklamalar XVI. ÇalıĢanların haklarına iliĢkin yükümlülüklere iliĢkin açıklamalar XVII. Vergi uygulamalarına iliĢkin açıklamalar XVIII. Sigorta teknik karĢılıklarına iliĢkin açıklamalar XIX. Borçlanmalara iliĢkin ilave açıklamalar XX. Ġhraç edilen hisse senetlerine iliĢkin açıklamalar XXI. Aval ve kabullere iliĢkin açıklamalar XXII. Devlet teĢviklerine iliĢkin açıklamalar XXIII. Nakit ve nakde eĢdeğer varlıklar XXIV. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına iliĢkin açıklamalar XXV. Diğer hususlara iliĢkin açıklamalar I. II. III. IV. V. VI. VII. VIII. IX. X. XI. 11 12 12 14 15 15 15 17 18 18 18 19 19 20 20 21 22 24 25 25 25 25 25 25 25 I. II. III. IV. V. VI. DÖRDÜNCÜ BÖLÜM Mali Bünyeye ĠliĢkin Bilgiler Konsolide sermaye yeterliliği standart oranına iliĢkin açıklamalar Piyasa riskine iliĢkin açıklamalar Kur riskine iliĢkin açıklamalar Faiz oranı riskine iliĢkin açıklamalar Likidite riskine iliĢkin açıklamalar Faaliyet bölümlerine iliĢkin açıklamalar 26 31 32 34 39 41 I. II. III. IV. V. VI. BEġĠNCĠ BÖLÜM Konsolide Finansal Tablolara ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar Bilançonun aktif hesaplarına iliĢkin açıklama ve dipnotlar Bilançonun pasif hesaplarına iliĢkin açıklama ve dipnotlar Nazım hesaplara iliĢkin açıklama ve dipnotlar Gelir tablosuna iliĢkin açıklama ve dipnotlar Ana Ortaklık Banka‟nın dahil olduğu risk grubuna iliĢkin açıklamalar Bilanço sonrası hususlara iliĢkin açıklama ve dipnotlar 44 60 67 68 73 75 I. ALTINCI BÖLÜM Diğer Açıklama ve Dipnotlar Grup‟un faaliyetlerine iliĢkin diğer açıklamalar 77 I. II. YEDĠNCĠ BÖLÜM Sınırlı Bağımsız Denetim Raporuna ĠliĢkin Açıklamalar Sınırlı bağımsız denetim raporuna iliĢkin olarak açıklanması gereken hususlar Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar 77 77 TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ. 31 MART 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) BĠRĠNCĠ BÖLÜM GRUP HAKKINDA GENEL BĠLGĠLER I. ANA ORTAKLIK BANKA’NIN KURULUġ TARĠHĠ, BAġLANGIÇ STATÜSÜ, ANILAN STATÜDE MEYDANA GELEN DEĞĠġĠKLĠKLERĠ ĠHTĠVA EDEN TARĠHÇESĠ Türkiye Cumhuriyeti Ziraat Bankası A.ġ.‟nin (“Ziraat Bankası”, “Banka” veya “Ana Ortaklık Banka”) temelini 1863 yılında kurulan Memleket Sandıkları oluĢturmaktadır. 1883 yılında Memleket Sandıkları‟nın yerini Menafi Sandıkları almıĢ ve 1888 yılında da Menafi Sandıkları yeniden organize edilerek Banka, çiftçileri kredilendirmek, faiz karĢılığında tevdiat kabulü ve ziraata iliĢkin sarraflık ve aracılık iĢleri yapmak üzere resmen kurulmuĢtur. Her türlü bankacılık faaliyetlerinde bulunma yetkisine haiz olan Banka‟nın hisselerinin tamamı T.C. Hazine MüsteĢarlığı‟na ait olup, merkezi Ankara‟dadır. II. ANA ORTAKLIK BANKA’NIN SERMAYE YAPISI, YÖNETĠM VE DENETĠMĠNĠ DOĞRUDAN VEYA DOLAYLI OLARAK TEK BAġINA VEYA BĠRLĠKTE ELĠNDE BULUNDURAN ORTAKLARI, VARSA BU HUSUSLARDA YIL ĠÇĠNDEKĠ DEĞĠġĠKLĠKLER ĠLE DAHĠL OLDUĞU GRUBA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA Banka‟nın tek hissedarı T.C. Hazine MüsteĢarlığı‟dır. 1 TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ. 31 MART 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) GRUP HAKKINDA GENEL BĠLGĠLER (Devamı) III. ANA ORTAKLIK BANKA’NIN, YÖNETĠM KURULU BAġKAN VE ÜYELERĠ, DENETĠM KOMĠTESĠ ÜYELERĠ ĠLE GENEL MÜDÜR VE YARDIMCILARININ VARSA BANKA’DA SAHĠP OLDUKLARI PAYLARA VE SORUMLULUK ALANLARINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA Ġsmi Görevi Yönetim Kurulu Üyeleri Muharrem KARSLI Mehmet MUMCUOĞLU Can Akın ÇAĞLAR Burhanettin AKTAġ Halil ÇELĠK Hikmet Aydın SĠMĠT Oğuz KAYHAN Dr. Ümran DEMĠRÖRS Denetim Komitesi Üyeleri Halil ÇELĠK Oğuz KAYHAN Genel Müdür BaĢ Yardımcıları Selim Güray ÇELĠK Senih BOYACIGĠL Genel Müdür Yardımcıları Ali Rıza AKBAġ Alpaslan ÇAKAR Celal REYHAN Elif Zeynep ERÜL Ercüment GÜLER Ertuğrul ĠSPAHA Hüsamettin GÜLHAN Ġsmail Erdal MAZLUM Mustafa ġAHĠN Numan BEK Seyfettin SAĞLAM Dr. Soner CANKO Grup BaĢkanları Bülent YALIM M. Ayhan ALTINTAġ TeftiĢ Kurulu BaĢkanı Ali ARAS BaĢkan BaĢkan Vekili Genel Müdür ve Üye Üye Üye Üye Üye Üye Üye Üye Bankacılık Strateji ve Mali Yönetim Ticari Bankacılık Bireysel Bankacılık Fon Yönetimi Kurumsal ĠletiĢim Kaynak Yönetimi Kredi Ġzleme ve Takip Tarımsal Bankacılık Muhasebe ve Mali Yönetim Destek Hizmetleri DıĢ ĠliĢkiler ve ĠĢtirakler Ġnsan Kaynakları Bankacılık Operasyonları Ġç Kontrol Risk Yönetimi TeftiĢ Kurulu BaĢkanı Banka yöneticilerinin sahip oldukları pay bulunmamaktadır. IV. ANA ORTAKLIK BANKA’DA NĠTELĠKLĠ PAY SAHĠBĠ OLAN KĠġĠ VE KURULUġLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR Ad Soyad/Ticaret Unvanı Pay Tutarları Pay Oranı % ÖdenmiĢ Paylar ÖdenmemiĢ Paylar T.C. Hazine MüsteĢarlığı 2.500.000 100 2.500.000 - Banka‟nın tek hissedarı T.C. Hazine MüsteĢarlığı‟dır. 2 TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ. 31 MART 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) GRUP HAKKINDA GENEL BĠLGĠLER (Devamı) V. ANA ORTAKLIK BANKA’NIN HĠZMET TÜRÜ VE FAALĠYET ALANLARINA ĠLĠġKĠN ÖZET BĠLGĠ Banka‟nın faaliyet amacı ana sözleĢmesinde mevduat kabulü dahil her türlü bankacılık faaliyetlerinin yürütülmesi olarak saptanmıĢtır. Banka bu amaçla Bankacılık Kanunu ve diğer mevzuat hükümleri saklı kalmak kaydıyla Türk parası ve döviz üzerinden her türlü nakdi ve gayrinakdi krediler açmak, yerel ve uluslararası finans piyasalarında kullanılan finansal ürünlerin ihracına, alınmasına, satılmasına aracılık etmek, yatırım bankacılığı iĢlemleri yapmak, yurtiçi ve yurtdıĢı vadeli piyasalarda alım ve satım iĢlemi yapmak, bankalararası para piyasasından, yurtiçi ve yurtdıĢından fon sağlamak, her türlü sermaye piyasası iĢlemlerini yapmak, ithalat ve ihracat iĢlemlerine aracılık etmek, sigorta ve diğer finans kuruluĢları acenteliği yapmak, ilgili mevzuat hükümleri çerçevesinde yurtiçi ve yurtdıĢında bankaların kurabilecekleri veya ortak olabilecekleri her türlü ortaklığa iĢtirak etmek ya da bu amaçla yeni ortaklıklar kurmak, her çeĢit taĢınır ve taĢınmaz malları, sınai ve fikri hakları, intifa, irtifak ve üst hakkı gibi sınırlı ayni ve Ģahsi alacak haklarını iktisap etmek ve iktisap ettiği mal ve hakları satmak, devretmek, bu mal ve haklar üzerinde rehin ve ipotek tesis etmek, tesis edilmiĢ rehin ve ipotekleri fek etmek gibi her türlü tasarrufi iĢlemleri yapmak, kira ve satıĢ vaadi sözleĢmelerini tapuya Ģerh etmek gibi her türlü faaliyette bulunur. Ana Ortaklık Banka, 31 Mart 2011 tarihi itibarıyla, yurt içinde 1.316 Ģube, 25 büro, 43 özel iĢlem merkezi, 2 mobil Ģube olmak üzere toplam 1.386 Ģube (31 Aralık 2010: 1.299 yurt içi Ģube, 25 büro, 53 özel iĢlem merkezi, 2 mobil Ģube olmak üzere toplam 1.379 Ģube), yurt dıĢında 15 Ģube ve 7 altĢube (ABD‟de New York, Ġngiltere‟de Londra, Gürcistan‟da Tiflis, Irak‟ta Bağdat ve Erbil, Yunanistan‟da Atina, Gümülcine ve Ġskeçe ġubeleri, Bulgaristan‟da Sofya ġubesi ile Filibe/Plovdiv, Kırcaali ve Varna AltĢubeleri, Suudi Arabistan‟da Cidde ġubesi, KKTC‟de LefkoĢa, Girne, Güzelyurt, Gazimağusa ve Gönyeli ġubeleri ile PaĢaköy, Yakın Doğu Üniversitesi, Karaoğlanoğlu ve Çatalköy AltĢubeleri) olmak üzere toplam 22 ve genel toplamda 1.408 Ģubesinin yanı sıra Ġran‟da Tahran Temsilciliği ile faaliyet göstermektedir. Ayrıca, Gürcistan‟da Batum AltĢubesi, KKTC‟de Ġskele AltĢubesi, Yunanistan‟da Rodos ġubesi, Kosova‟da PriĢtine ġubesi ve bu Ģubeye bağlı faaliyet göstermek üzere Prizren‟de bir altĢube kurulması yönünde çalıĢmalar devam etmektedir. Ana Ortaklık Banka, kredi kartı hamillerine taksit ve puan avantajı sağlamak ve kredi kartlarının Maximum uygulamasına dahil tüm üye iĢyerlerinde Maximum kredi kartı özellikleri ile kullanılmasına olanaklı hale getirmek amacı ile 22 Ocak 2007 tarihinde T. ĠĢ Bankası A.ġ. ile bir anlaĢma imzalamıĢtır. Bu anlaĢma ile Ziraat Bankası Maximum üye iĢyeri kaydetme hakkı elde etmiĢtir. Ġki banka arası iĢlem trafiği Bankalararası Kart Merkezi tarafından yönetilmektedir. BaĢakkart, tarımsal kredi hesapları ile vadesiz mevduat hesabının bağlanabildiği bir bankkarttır. Banka, müĢterilerin talebi doğrultusunda tarımsal kredi limitlerini BaĢakkart ile iliĢkilendirerek kullandırabilmektedir. BaĢakkart‟a bağlı kredi limitlerinin tamamı BaĢakkart Üye ĠĢyerlerinde Banka‟nın POS cihazları aracılığıyla tarımsal girdi (yem, tohum, akaryakıt vb.) alıĢveriĢlerinde kullanılabilmektedir. MüĢterilerin tercihlerine göre kredi limitlerinin azami %75‟i Banka‟nın ġube/ATM‟lerinden nakit olarak çekilebilmektedir. BaĢakkart iĢlemlerine ait geri ödemeler Banka‟nın ġubeleri aracılığı ile yapılabilmektedir. BaĢakkart ile alınan tarımsal girdi/hizmet bedelleri Banka tarafından belirlenen faizsiz dönemlerin sonuna kadar, faizsiz olarak geri ödenebilmektedir. Ana Ortaklık Banka ve Ana Ortaklık Banka ile konsolide edilen ortaklıklar, bir bütün olarak, “Grup” olarak adlandırılmaktadır. 31 Mart 2011 tarihi itibarıyla Grup‟un personel sayısı 24.536 kiĢidir (31 Aralık 2010: 23.432 kiĢi). 3 TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ. 31 MART 2011 VE 31 ARALIK 2010 TARĠHLERĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) ĠKĠNCĠ BÖLÜM KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLAR I. BĠLANÇO (FĠNANSAL DURUM TABLOSU) Dipnot (BeĢinci Bölüm I) AKTĠF KALEMLER I. II. 2.1 2.1.1 2.1.2 2.1.3 2.1.4 2.2 2.2.1 2.2.2 2.2.3 2.2.4 III. IV. 4.1 4.2 4.3 V. 5.1 5.2 5.3 VI. 6.1 6.1.1 6.1.2 6.1.3 6.2 6.3 VII. VIII. 8.1 8.2 IX. 9.1 9.2 9.2.1 9.2.2 X. 10.1 10.2 XI. 11.1 11.2 11.2.1 11.2.2 XII. 12.1 12.2 12.3 12.4 XIII. 13.1 13.2 13.3 XIV. XV. 15.1 15.2 XVI. XVII. 17.1 17.2 XVIII. 18.1 18.2 XIX. NAKĠT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI K/Z'A YANSITILAN FV (Net) Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar Devlet Borçlanma Senetleri Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar Diğer Menkul Değerler Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV Devlet Borçlanma Senetleri Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler Krediler Diğer Menkul Değerler BANKALAR PARA PĠYASALARINDAN ALACAKLAR Bankalararası Para Piyasasından Alacaklar ĠMKB Takasbank Piyasasından Alacaklar Ters Repo ĠĢlemlerinden Alacaklar SATILMAYA HAZIR FĠNANSAL VARLIKLAR (Net) Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler Devlet Borçlanma Senetleri Diğer Menkul Değerler KREDĠLER VE ALACAKLAR Krediler ve Alacaklar Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna Kullandırılan Krediler Devlet Borçlanma Senetleri Diğer Takipteki Krediler Özel KarĢılıklar (-) FAKTORĠNG ALACAKLARI VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net) Devlet Borçlanma Senetleri Diğer Menkul Değerler ĠġTĠRAKLER (Net) Özkaynak Yöntemine Göre MuhasebeleĢtirilenler Konsolide Edilmeyenler Mali ĠĢtirakler Mali Olmayan ĠĢtirakler BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net) Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar BĠRLĠKTE KONTROL EDĠLEN ORTAKLIKLAR (Ġġ ORTAKLIKLARI) (Net) Özkaynak Yöntemine Göre MuhasebeleĢtirilenler Konsolide Edilmeyenler Mali Ortaklıklar Mali Olmayan Ortaklıklar KĠRALAMA ĠġLEMLERĠNDEN ALACAKLAR (Net) Finansal Kiralama Alacakları Faaliyet Kiralaması Alacakları Diğer KazanılmamıĢ Gelirler (-) RĠSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FĠNANSAL VARLIKLAR Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar Nakit AkıĢ Riskinden Korunma Amaçlılar YurtdıĢındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar MADDĠ DURAN VARLIKLAR (Net) MADDĠ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) ġerefiye Diğer YATIRIM AMAÇLI GAYRĠMENKULLER (Net) VERGĠ VARLIĞI Cari Vergi Varlığı ErtelenmiĢ Vergi Varlığı SATIġ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALĠYETLERE ĠLĠġKĠN DURAN VARLIKLAR (Net) SatıĢ Amaçlı Durdurulan Faaliyetlere ĠliĢkin DĠĞER AKTĠFLER AKTĠF TOPLAMI (1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10) (11) (12) (13) TP Cari Dönem (31/03/2011) YP Toplam TP Toplam 9.340.077 137.300 137.300 137.185 3 112 340.502 2.962 2.752 210 36.817.273 125.313 36.290.226 401.734 53.853.649 53.582.953 53.582.953 833.885 563.189 30.270.050 30.263.998 6.052 53.661 48.208 5.453 5.453 6.520 6.520 2.643.369 20.398 20.398 18.189 2.209 1.819.177 6.809 6.809 4.212.900 51.951 4.120.199 40.750 7.069.519 7.061.665 1.730 7.059.935 33.217 25.363 4.159.915 4.137.492 22.423 569 569 569 - 11.983.446 157.698 157.698 155.374 3 2.321 2.159.679 9.771 9.561 210 41.030.173 177.264 40.410.425 442.484 60.923.168 60.644.618 1.730 60.642.888 867.102 588.552 34.429.965 34.401.490 28.475 54.230 48.208 6.022 569 5.453 6.520 6.520 7.655.101 218.322 218.322 190.632 2 27.688 45.015 4.262 4.262 35.951.236 118.521 35.626.091 206.624 51.982.988 51.700.885 51.700.885 844.746 562.643 32.331.613 32.325.669 5.944 52.252 47.198 5.054 5.054 6.520 6.520 2.667.484 28.699 28.699 26.229 2.470 4.437.375 18.792 18.792 3.913.703 46.467 3.827.181 40.055 6.549.737 6.545.524 9.275 6.536.249 28.883 24.670 4.124.540 4.103.420 21.120 535 535 535 - 10.322.585 247.021 247.021 216.861 2 30.158 4.482.390 23.054 18.792 4.262 39.864.939 164.988 39.453.272 246.679 58.532.725 58.246.409 9.275 58.237.134 873.629 587.313 36.456.153 36.429.089 27.064 52.787 47.198 5.589 535 5.054 6.520 6.520 108.487 142.203 33.716 829.128 36.269 36.269 375.987 23.434 352.553 33.347 33.347 307.352 354.174 46.822 27.932 7.634 7.634 2.437 2.437 - 33.347 33.347 415.839 496.377 80.538 857.060 43.903 43.903 378.424 25.871 352.553 81.221 107.113 25.892 822.799 34.528 34.528 319.061 1.504 317.557 25.999 25.999 262.195 304.549 42.354 25.439 2.797 2.797 3.228 3.228 - 25.999 25.999 343.416 411.662 68.246 848.238 37.325 37.325 322.289 4.732 317.557 51.782 51.782 691.841 132.915.488 36.479 20.347.837 51.782 51.782 728.320 153.263.325 15.183 15.183 536.252 130.056.353 64.200 22.124.723 15.183 15.183 600.452 152.181.076 ĠliĢikteki açıklama ve dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 4 Önceki Dönem (31/12/2010) YP TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ. 31 MART 2011 VE 31 ARALIK 2010 TARĠHLERĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) I. BĠLANÇO (FĠNANSAL DURUM TABLOSU) Dipnot (BeĢinci Bölüm II) PASĠF KALEMLER I. 1.1 1.2 II. III. IV. 4.1 4.2 4.3 V. 5.1 5.2 5.3 VI. 6.1 6.2 VII. VIII. IX. X. 10.1 10.2 10.3 10.4 XI. 11.1 11.2 11.3 XII. 12.1 12.2 12.3 12.4 12.5 XIII. 13.1 13.2 XIV. 14.1 14.2 XV. XVI. 16.1 16.2 16.2.1 16.2.2 16.2.3 16.2.4 16.2.5 16.2.6 16.2.7 16.2.8 16.2.9 16.2.10 16.3 16.3.1 16.3.2 16.3.3 16.3.4 16.4 16.4.1 16.4.2 16.5 MEVDUAT Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubunun Mevduatı Diğer ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FĠNANSAL BORÇLAR ALINAN KREDĠLER PARA PĠYASALARINA BORÇLAR Bankalararası Para Piyasalarından Borçlar ĠMKB Takasbank Piyasasından Borçlar Repo ĠĢlemlerinden Sağlanan Fonlar ĠHRAÇ EDĠLEN MENKUL KIYMETLER (Net) Bonolar Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler Tahviller FONLAR Müstakriz Fonları Diğer MUHTELĠF BORÇLAR DĠĞER YABANCI KAYNAKLAR FAKTORĠNG BORÇLARI KĠRALAMA ĠġLEMLERĠNDEN BORÇLAR (Net) Finansal Kiralama Borçları Faaliyet Kiralaması Borçları Diğer ErtelenmiĢ Finansal Kiralama Giderleri (-) RĠSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FĠNANSAL BORÇLAR Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar Nakit AkıĢ Riskinden Korunma Amaçlılar YurtdıĢındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar KARġILIKLAR Genel KarĢılıklar Yeniden Yapılanma KarĢılığı ÇalıĢan Hakları KarĢılığı Sigorta Teknik KarĢılıkları (Net) Diğer KarĢılıklar VERGĠ BORCU Cari Vergi Borcu ErtelenmiĢ Vergi Borcu SATIġ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALĠYETLERE ĠLĠġKĠN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net) SatıĢ Amaçlı Durdurulan Faaliyetlere ĠliĢkin SERMAYE BENZERĠ KREDĠLER ÖZKAYNAKLAR ÖdenmiĢ Sermaye Sermaye Yedekleri Hisse Senedi Ġhraç Primleri Hisse Senedi Ġptal Kârları Menkul Değerler Değerleme Farkları Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Farkları ĠĢtirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (ĠĢ Ort.) Bedelsiz Hisse Senetleri Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) SatıĢ Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere ĠliĢkin Duran Varlıkların BirikmiĢ Değerleme Farkları Diğer Sermaye Yedekleri Kâr Yedekleri Yasal Yedekler Statü Yedekleri Olağanüstü Yedekler Diğer Kâr Yedekleri Kâr veya Zarar GeçmiĢ Yıllar Kâr/Zararı Dönem Net Kâr/Zararı Azınlık Payları PASĠF TOPLAMI (1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) TP Cari Dönem (31/03/2011) YP Önceki Dönem (31/12/2010) Toplam TP Toplam 104.773.801 487.487 104.286.314 29.592 301.630 5.173.999 5.173.999 3.470.883 3.470.883 584.600 586.112 1.998.313 645.932 610.779 638.420 103.182 433.339 433.339 - 22.518.043 34.653 22.483.390 1.678 194.000 159.291 333.185 20.320 13.274 310 6.736 1.191 911 280 127.291.844 522.140 126.769.704 31.270 495.630 5.173.999 5.173.999 3.470.883 3.470.883 743.891 919.297 2.018.633 659.206 611.089 638.420 109.918 434.530 434.250 280 102.828.014 852.400 101.975.614 5.514 28.679 5.003.477 5.003.477 3.525.458 3.525.458 569.257 627.769 1.655.731 258.248 602.937 425.156 369.390 415.843 415.843 - 23.304.815 26.979 23.277.836 85 133.698 20.611 20.611 143.280 308.832 1 1 19.531 12.314 479 6.738 1.548 1.271 277 126.132.829 879.379 125.253.450 5.599 162.377 5.024.088 5.024.088 3.525.458 3.525.458 712.537 936.601 1 1 1.675.262 270.562 603.416 425.156 376.128 417.391 417.114 277 12.659.381 2.500.000 895.549 334.706 17.361 - 23.967 23.967 23.967 - 12.683.348 2.500.000 919.516 358.673 17.361 - 13.481.869 2.500.000 1.231.472 670.695 17.295 - 107.064 107.064 107.064 - 13.588.933 2.500.000 1.338.536 777.759 17.295 - 543.482 8.328.293 2.388.742 5.305.510 634.041 854.244 271.013 583.231 81.295 130.011.650 23.251.675 543.482 8.328.293 2.388.742 5.305.510 634.041 854.244 271.013 583.231 81.295 153.263.325 543.482 5.688.477 2.104.475 3.000.593 583.409 3.983.615 232.862 3.750.753 78.305 128.141.611 24.039.465 543.482 5.688.477 2.104.475 3.000.593 583.409 3.983.615 232.862 3.750.753 78.305 152.181.076 ĠliĢikteki açıklama ve dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 5 YP TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ. 31 MART 2011 VE 31 ARALIK 2010 TARĠHLERĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) II. Dipnot (BeĢinci Bölüm III) NAZIM HESAPLAR TABLOSU Cari Dönem (31/03/2011) TP A BĠLANÇO DIġI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III) I. GARANTĠ ve KEFALETLER 1.1 Teminat Mektupları 1.1.1 Devlet Ġhale Kanunu Kapsamına Girenler 1.1.2 DıĢ Ticaret ĠĢlemleri Dolayısıyla Verilenler 1.1.3 Diğer Teminat Mektupları 1.2 Banka Kredileri 1.2.1 Ġthalat Kabul Kredileri 1.2.2 Diğer Banka Kabulleri 1.3 Akreditifler 1.3.1 Belgeli Akreditifler 1.3.2 Diğer Akreditifler 1.4 Garanti Verilen Prefinansmanlar 1.5 Cirolar 1.5.1 T.C. Merkez Bankasına Cirolar 1.5.2 Diğer Cirolar 1.6 Menkul Kıy. Ġh. Satın Alma Garantilerimizden 1.7 Faktoring Garantilerinden 1.8 Diğer Garantilerimizden 1.9 Diğer Kefaletlerimizden II. TAAHHÜTLER 2.1 Cayılamaz Taahhütler 2.1.1 Vadeli, Aktif Değer Alım-Satım Taahhütleri 2.1.2 Vadeli, Mevduat Alım-Satım Taahhütleri 2.1.3 ĠĢtir. ve Bağ. Ort. Ser. ĠĢt. Taahhütleri 2.1.4 Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri 2.1.5 Men. Kıy. Ġhr. Aracılık Taahhütleri 2.1.6 Zorunlu KarĢılık Ödeme Taahhüdü 2.1.7 Çekler Ġçin Ödeme Taahhütlerimiz 2.1.8 Ġhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri 2.1.9 Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri 2.1.10 Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine ĠliĢkin Promosyon Uyg. Taah. 2.1.11 Açığa Menkul Kıymet SatıĢ Taahhütlerinden Alacaklar 2.1.12 Açığa Menkul Kıymet SatıĢ Taahhütlerinden Borçlar 2.1.13 Diğer Cayılamaz Taahhütler 2.2 Cayılabilir Taahhütler 2.2.1 Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri 2.2.2 Diğer Cayılabilir Taahhütler III. TÜREV FĠNANSAL ARAÇLAR 3.1 Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar 3.1.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı ĠĢlemler 3.1.2 Nakit AkıĢ Riskinden Korunma Amaçlı ĠĢlemler 3.1.3 YurtdıĢındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı ĠĢlemler 3.2 Alım Satım Amaçlı ĠĢlemler 3.2.1 Vadeli Döviz Alım-Satım ĠĢlemleri 3.2.1.1 Vadeli Döviz Alım ĠĢlemleri 3.2.1.2 Vadeli Döviz Satım ĠĢlemleri 3.2.2 Para ve Faiz Swap ĠĢlemleri 3.2.2.1 Swap Para Alım ĠĢlemleri 3.2.2.2 Swap Para Satım ĠĢlemleri 3.2.2.3 Swap Faiz Alım ĠĢlemleri 3.2.2.4 Swap Faiz Satım ĠĢlemleri 3.2.3 Para, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları 3.2.3.1 Para Alım Opsiyonları 3.2.3.2 Para Satım Opsiyonları 3.2.3.3 Faiz Alım Opsiyonları 3.2.3.4 Faiz Satım Opsiyonları 3.2.3.5 Menkul Değerler Alım Opsiyonları 3.2.3.6 Menkul Değerler Satım Opsiyonları 3.2.4 Futures Para ĠĢlemleri 3.2.4.1 Futures Para Alım ĠĢlemleri 3.2.4.2 Futures Para Satım ĠĢlemleri 3.2.5 Futures Faiz Alım-Satım ĠĢlemleri 3.2.5.1 Futures Faiz Alım ĠĢlemleri 3.2.5.2 Futures Faiz Satım ĠĢlemleri 3.2.6 Diğer B. EMANET VE REHĠNLĠ KIYMETLER (IV+V+VI) IV. EMANET KIYMETLER 4.1 MüĢteri Fon ve Portföy Mevcutları 4.2 Emanete Alınan Menkul Değerler 4.3 Tahsile Alınan Çekler 4.4 Tahsile Alınan Ticari Senetler 4.5 Tahsile Alınan Diğer Kıymetler 4.6 Ġhracına Aracı Olunan Kıymetler 4.7 Diğer Emanet Kıymetler 4.8 Emanet Kıymet Alanlar V. REHĠNLĠ KIYMETLER 5.1 Menkul Kıymetler 5.2 Teminat Senetleri 5.3 Emtia 5.4 Varant 5.5 Gayrimenkul 5.6 Diğer Rehinli Kıymetler 5.7 Rehinli Kıymet Alanlar VI. KABUL EDĠLEN AVALLER VE KEFALETLER (1) (1) BĠLANÇO DIġI HESAPLAR TOPLAMI (A+B) YP Önceki Dönem (31/12/2010) Toplam TP Toplam 16.434.786 5.308.652 3.980.919 3.729.317 6.821 244.781 32.829 8.852 23.977 1.278.851 1.275.856 2.995 16.053 7.586.137 1.416.129 594.306 324.297 6 14.457 483.063 6.170.008 6.170.008 3.539.997 3.539.997 15.142 7.571 7.571 3.524.855 3.274.843 250.012 8.535.872 685.272 561.612 15.794 107.255 423 188 7.816.975 14.209 3.040.732 14.403 23.200 3.721.560 995.956 6.915 33.625 46.241.780 8.316.050 6.986.094 4.060.967 1.995.921 929.206 34.820 8.852 25.968 1.279.083 1.276.088 2.995 16.053 31.318.629 8.279.923 1.128.524 2.000 324.300 2.490.676 3.080.603 6.562 1.247.258 23.038.706 23.038.404 302 6.607.101 6.607.101 21.771 10.887 10.884 6.585.330 3.274.843 3.310.487 172.193.001 17.209.480 3.670.510 786.596 2.362.255 8.567 10.175.161 204.739 1.652 154.949.896 284.824 20.644.566 1.262.704 23.200 122.716.960 10.005.518 12.124 33.625 21.918.213 2.600.548 2.598.316 306.182 1.782.538 509.596 2.000 2.000 232 232 17.265.254 5.684.563 93.489 2.000 2.303.845 2.673.734 10.958 600.537 11.580.691 11.580.339 352 2.052.411 2.052.411 9.352 4.682 4.670 2.043.059 61.728 1.981.331 144.406.358 12.078.223 2.917.066 867.258 2.161.082 8.442 5.920.736 201.987 1.652 132.328.135 261.337 15.576.861 1.227.795 107.218.486 8.038.447 5.209 - 11.481.882 4.958.421 3.914.899 3.682.170 6.414 226.315 39.260 8.721 30.539 988.117 988.117 16.145 4.304.638 510.874 168.920 10.446 25 13.660 317.823 3.793.764 3.793.764 2.218.823 2.218.823 10.353 5.187 5.166 2.208.470 2.074.478 133.992 7.756.224 645.959 515.859 15.434 75.767 305 38.594 7.076.522 13.549 2.785.266 25.555 23.320 3.277.901 943.916 7.015 33.743 33.400.095 7.558.969 6.513.215 3.988.352 1.788.952 735.911 41.260 8.721 32.539 988.349 988.349 16.145 21.569.892 6.195.437 262.409 2.000 10.446 2.303.870 2.687.394 10.958 918.360 15.374.455 15.374.103 352 4.271.234 4.271.234 19.705 9.869 9.836 4.251.529 2.136.206 2.115.323 152.162.582 12.724.182 3.432.925 882.692 2.236.849 8.442 5.921.041 240.581 1.652 139.404.657 274.886 18.362.127 1.253.350 23.320 110.496.387 8.982.363 12.224 33.743 193.464.123 24.970.658 218.434.781 166.324.571 19.238.106 185.562.677 ĠliĢikteki açıklama ve dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 6 YP 29.806.994 3.007.398 3.005.175 331.650 1.989.100 684.425 1.991 1.991 232 232 23.732.492 6.863.794 534.218 2.000 3 2.490.670 3.066.146 6.562 764.195 16.868.698 16.868.396 302 3.067.104 3.067.104 6.629 3.316 3.313 3.060.475 3.060.475 163.657.129 16.524.208 3.108.898 770.802 2.255.000 8.567 10.174.738 204.551 1.652 147.132.921 270.615 17.603.834 1.248.301 118.995.400 9.009.562 5.209 - TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ. 31 MART 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) III. Dipnot (BeĢinci GELĠR TABLOSU GELĠR VE GĠDER KALEMLERĠ I. FAĠZ GELĠRLERĠ 1.1 Kredilerden Alınan Faizler 1.2 Zorunlu KarĢılıklardan Alınan Faizler 1.3 Bankalardan Alınan Faizler 1.4 Para Piyasası ĠĢlemlerinden Alınan Faizler 1.5 Menkul Değerlerden Alınan Faizler 1.5.1 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan 1.5.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV 1.5.3 Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan 1.5.4 Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan 1.6 Finansal Kiralama Gelirleri 1.7 Diğer Faiz Gelirleri II. FAĠZ GĠDERLERĠ 2.1 Mevduata Verilen Faizler 2.2 Kullanılan Kredilere Verilen Faizler 2.3 Para Piyasası ĠĢlemlerine Verilen Faizler 2.4 Ġhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler 2.5 Diğer Faiz Giderleri III. NET FAĠZ GELĠRĠ/GĠDERĠ (I - II) IV. NET ÜCRET VE KOMĠSYON GELĠRLERĠ/GĠDERLERĠ 4.1 Alınan Ücret ve Komisyonlar 4.1.1 Gayri Nakdi Kredilerden 4.1.2 Diğer 4.2 Verilen Ücret ve Komisyonlar 4.2.1 Gayri Nakdi Kredilere 4.2.2 Diğer V. TEMETTÜ GELĠRLERĠ VI. TĠCARĠ KÂR/ZARAR (Net) 6.1 Sermaye Piyasası ĠĢlemleri Kârı/Zararı 6.2 Türev Finansal ĠĢlemlerden Kâr/Zarar 6.3 Kambiyo ĠĢlemleri Kârı/Zararı VII. DĠĞER FAALĠYET GELĠRLERĠ VIII. FAALĠYET GELĠRLERĠ/GĠDERLERĠ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII) IX. KREDĠ VE DĠĞER ALACAKLAR DEĞER DÜġÜġ KARġILIĞI (-) X. DĠĞER FAALĠYET GĠDERLERĠ (-) XI. NET FAALĠYET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X) XII. BĠRLEġME ĠġLEMĠ SONRASINDA GELĠR OLARAK KAYDEDĠLEN FAZLALIK TUTARI XIII. ÖZKAYNAK YÖNTEMĠ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR XIV. NET PARASAL POZĠSYON KÂRI/ZARARI XV. SÜRDÜRÜLEN FAALĠYETLER VERGĠ ÖNCESĠ K/Z (XI+...+XIV) XVI. SÜRDÜRÜLEN FAALĠYETLER VERGĠ KARġILIĞI (±) 16.1 Cari Vergi KarĢılığı 16.2 ErtelenmiĢ Vergi KarĢılığı XVII. SÜRDÜRÜLEN FAALĠYETLER DÖNEM NET K/Z (XV±XVI) XVIII. DURDURULAN FAALĠYETLERDEN GELĠRLER 18.1 SatıĢ Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri 18.2 ĠĢtirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (ĠĢ Ort.) SatıĢ Karları 18.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri XIX. DURDURULAN FAALĠYETLERDEN GĠDERLER (-) 19.1 SatıĢ Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri 19.2 ĠĢtirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (ĠĢ Ort.) SatıĢ Zararları 19.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri XX. DURDURULAN FAALĠYETLER VERGĠ ÖNCESĠ K/Z (XVIII-XIX) XXI. DURDURULAN FAALĠYETLER VERGĠ KARġILIĞI (±) 21.1 Cari Vergi KarĢılığı 21.2 ErtelenmiĢ Vergi KarĢılığı XXII. DURDURULAN FAALĠYETLER DÖNEM NET K/Z (XX±XXI) XXIII. NET DÖNEM KÂRI/ZARARI (XVII+XXII) 23.1 Grup‟un Karı/Zararı 23.2 Azınlık Payları Karı/Zararı(-) Hisse BaĢına Kar/Zarar Bölüm IV) (1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10) (11) ĠliĢikteki açıklama ve dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 7 Cari Dönem 01/01-31/03/2011 3.087.508 1.607.084 395 15.470 33 1.450.587 2.178 68 752.177 696.164 8.232 5.707 1.820.305 1.724.795 1.917 86.157 7.436 1.267.203 142.766 206.956 8.641 198.315 64.190 64.190 21.692 (22.128) 14.093 65.868 (102.089) 331.750 1.741.283 193.389 798.805 749.089 2.133 751.222 (164.526) (89.150) (75.376) 586.696 586.696 583.231 3.465 TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ. 31 MART 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEġTĠRĠLEN GELĠR GĠDER KALEMLERĠ 11.3 11.4 MENKUL DEĞERLER DEĞERLEME FARKLARINA SATILMAYA HAZIR FĠNANSAL VARLIKLARDAN EKLENEN MADDĠ DURAN VARLIKLAR YENĠDEN DEĞERLEME FARKLARI MADDĠ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENĠDEN DEĞERLEME FARKLARI YABANCI PARA ĠġLEMLER ĠÇĠN KUR ÇEVRĠM FARKLARI NAKĠT AKIġ RĠSKĠNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FĠNANSAL VARLIKLARA ĠLĠġKĠN KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer DeğiĢikliklerinin Etkin Kısmı) YURTDIġINDAKĠ NET YATIRIM RĠSKĠNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FĠNANSAL VARLIKLARA ĠLĠġKĠN KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer DeğiĢikliklerinin Etkin Kısmı) MUHASEBE POLĠTĠKASINDA YAPILAN DEĞĠġĠKLĠKLER ĠLE HATALARIN DÜZELTĠLMESĠNĠN ETKĠSĠ TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEġTĠRĠLEN DĠĞER GELĠR GĠDER UNSURLARI DEĞERLEME FARKLARINA AĠT ERTELENMĠġ VERGĠ DOĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELEġTĠRĠLEN NET GELĠR/GĠDER (I+II+...+IX) DÖNEM KÂRI/ZARARI Menkul Değerlerin Gerçeğe Uygun Değerindeki Net DeğiĢme (Kar-Zarara Transfer) Nakit AkıĢ Riskinden Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklardan Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım YurtdıĢındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım Diğer XII. DÖNEME ĠLĠġKĠN MUHASEBELEġTĠRĠLEN TOPLAM KÂR/ZARAR (X±XI) I. II. III. IV. V. VI. VII. VIII. IX. X. XI. 11.1 11.2 ĠliĢikteki açıklama ve dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 8 Cari Dönem (31/03/2011) 125.779 (2.979) (397) (7.959) 114.444 (555.447) (555.728) 281 (441.003) TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ. 31 MART 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) V. ÖZKAYNAK DEĞĠġĠM TABLOSU 31 Mart 2011 I. II. III. IV. 4.1 4.2 V. VI. VII. VIII. IX. X. XI. XII. 12.1 12.2 XIII. XIV. XV. XVI. XVII. XVIII. 18.1 18.2 18.3 Önceki Dönem Sonu Bakiyesi Dönem Ġçindeki DeğiĢimler BirleĢmeden Kaynaklanan ArtıĢ/AzalıĢ Menkul Değerler Değerleme Farkları Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) Nakit AkıĢ Riskinden Korunma Amaçlı YurtdıĢındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları ĠĢtirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.(ĠĢ Ort.) Bedelsiz HS Kur Farkları Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan DeğiĢiklik Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan DeğiĢiklik ĠĢtirak Özkaynağındaki DeğiĢikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi Sermaye Artırımı Nakden Ġç Kaynaklardan Hisse Senedi Ġhraç Primleri Hisse Senedi Ġptal Kârları ÖdenmiĢ Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı Diğer (1) Dönem Net Kârı veya Zararı Kâr Dağıtımı Dağıtılan Temettü Yedeklere Aktarılan Tutarlar Diğer Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+……+XVII+XVIII) Dipnot (BeĢinci Bölüm) Öd. Sermaye Hisse Enflasyon Senedi ÖdenmiĢ Düzeltme Ġhraç Sermaye Farkı Primleri Hisse Senedi Ġptal Karları Yasal Yedek Akçeler Statü Yedekleri Maddi ve Menkul Maddi Olağanüstü Dönem Net GeçmiĢ Değer. Olmayan Ortaklıklardan Yedek Diğer Kârı / Dönem Kârı Değerleme Duran Varlık Bedelsiz Hisse Akçe Yedekler (Zararı) / (Zararı) Farkı YDF Senetleri SatıĢ Riskten A./Durdurulan Korunma F.ĠliĢkin Dur. V. Fonları Bir. Değ. F. Azınlık Payları Toplam Özkaynak 2.500.000 543.482 - - 2.104.475 - 3.000.593 583.409 3.750.753 232.862 777.759 - 17.295 - - 78.305 13.588.933 - - - - 5.809 - - - - - - (416.107) - - - - - 25 - (410.273) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - (2.979) - 66 - - - - 66 (2.979) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 278.458 278.458 - - 2.304.917 2.304.917 - 583.231 50.632 (3.750.753) 50.632 (3.750.753) - 38.151 (1.078.595) 1.116.746 - - - - - - 3.465 (500) (500) - 586.696 (1.079.095) (1.079.095) - 2.500.000 543.482 - - 2.388.742 - 5.305.510 271.013 358.673 - 17.361 - - 81.295 12.683.348 634.041 583.231 ĠliĢikteki açıklama ve dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 9 TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ. 31 MART 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) VI. NAKĠT AKIġ TABLOSU Dipnot (BeĢinci Bölüm VI) Cari Dönem (01/01-31/03/2011) A. BANKACILIK FAALĠYETLERĠNE ĠLĠġKĠN NAKĠT AKIMLARI 1.1 Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki DeğiĢim Öncesi Faaliyet Kârı 1.1.1 1.1.2 1.1.3 1.1.4 1.1.5 1.1.6 1.1.7 1.1.8 1.1.9 Alınan Faizler Ödenen Faizler Alınan Temettüler Alınan Ücret ve Komisyonlar Elde Edilen Diğer Kazançlar Zarar Olarak MuhasebeleĢtirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler Ödenen Vergiler Diğer 1.2 Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki DeğiĢim 1.2.1 1.2.2 1.2.3 1.2.4 1.2.5 1.2.6 1.2.7 1.2.8 1.2.9 1.2.10 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardaki Net (ArtıĢ)/AzalıĢ Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z‟a Yansıtılan Finansal Varlıklardaki Net (ArtıĢ)/AzalıĢ Bankalar Hesabındaki Net (ArtıĢ)/AzalıĢ Kredilerdeki Net (ArtıĢ) AzalıĢ Diğer Aktiflerde Net (ArtıĢ) AzalıĢ Bankaların Mevduatlarında Net ArtıĢ (AzalıĢ) Diğer Mevduatlarda Net ArtıĢ (AzalıĢ) Alınan Kredilerdeki Net ArtıĢ (AzalıĢ) Vadesi GelmiĢ Borçlarda Net ArtıĢ/(AzalıĢ) Diğer Borçlarda Net ArtıĢ (AzalıĢ) I. Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı B. YATIRIM FAALĠYETLERĠNE ĠLĠġKĠN NAKĠT AKIMLARI II. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı 2.1 2.3 2.4 2.5 2.6 2.7 2.8 2.9 Ġktisap Edilen Bağlı Ortaklık ve ĠĢtirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (ĠĢ Ortaklıkları) Elden Çıkarılan Bağlı Ortaklık ve ĠĢtirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (ĠĢ Ortaklıkları) Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Satın Alınan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler Satılan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler Diğer C. FĠNANSMAN FAALĠYETLERĠNE ĠLĠġKĠN NAKĠT AKIMLARI III. Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit (1.078.596) 3.1 3.2 3.3 3.4 3.5 3.6 Krediler ve Ġhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit Krediler ve Ġhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit ÇıkıĢı Ġhraç Edilen Sermaye Araçları Temettü Ödemeleri Finansal Kiralamaya ĠliĢkin Ödemeler Diğer (1.078.595) (1) - IV. Döviz Kurundaki DeğiĢimin Nakit ve Nakde EĢdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi 104.507 V. Nakit ve Nakde EĢdeğer Varlıklardaki Net ArtıĢ (I+II+III+IV) 169.128 VI. Dönem BaĢındaki Nakit ve Nakde EĢdeğer Varlıklar 13.081.945 VII. Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde EĢdeğer Varlıklar 13.251.073 2.2 1.716.939 3.783.488 (1.763.400) 24.985 216.558 456.107 221.859 (741.739) (121.336) (359.583) 745.436 31.168 1.626.153 (2.400.926) (265.200) 340.595 911.745 332.934 168.967 2.462.375 (1.319.158) ĠliĢikteki açıklama ve dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 10 (8.517) (23.075) 2.546 (9.589.969) 7.395.317 (4.409.631) 6.200.551 (886.380) TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ. 31 MART 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) ÜÇÜNCÜ BÖLÜM MUHASEBE POLĠTĠKALARINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR I. SUNUM ESASLARINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR Ana Ortaklık Banka, muhasebe kayıtlarını Türk parası olarak, 1 Kasım 2005 tarihinde yürürlüğe giren 5411 sayılı Bankacılık Kanunu (“Bankacılık Kanunu”), Türk Ticaret Kanunu (“TTK”) ve Türk vergi mevzuatına uygun olarak tutmaktadır. Konsolide finansal tablolar, bunlara iliĢkin açıklama ve dipnotlar Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (“BDDK”) tarafından 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete‟de yayımlanan “Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına ĠliĢkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” çerçevesinde, Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu (“TMSK”) tarafından yürürlüğe konulan “Türkiye Muhasebe Standartları” (“TMS”) ve “Türkiye Finansal Raporlama Standartları” (“TFRS”) ile bunlara iliĢkin ek ve yorumlara ve BDDK tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına iliĢkin yayımlanan diğer yönetmelik, açıklama ve genelgelere uygun olarak hazırlanmıĢtır. Düzenlenen kamuya açıklanacak konsolide finansal tabloların biçim ve içerikleri ile bunların açıklama ve dipnotları 10 ġubat 2007 tarihli ve 26430 sayılı Resmi Gazete‟de yayımlanan “Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar Ġle Bunlara ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ”e göre hazırlanmıĢtır. Grup, 31 Aralık 2009 tarihi itibarıyla konsolide finansal tablolarını 8 Kasım 2006 tarihli ve 26340 sayılı Resmi Gazete‟de yayımlanan “Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine ĠliĢkin Tebliğ”‟in (“Tebliğ”) 5‟inci maddesinin beĢinci ve altıncı fıkraları kapsamında hazırlamıĢ ve bir adet iĢtirakini özkaynak yöntemi ile konsolide etmiĢti. Bununla birlikte, 23 Ocak 2011 tarihli ve 27824 sayılı Resmi Gazete‟de yayımlanan “Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine ĠliĢkin Tebliğde DeğiĢiklik Yapılmasına Dair Tebliğ” ile bahsi geçen Tebliğ‟in 5‟inci maddesinin beĢinci ve altıncı fıkraları 31 Aralık 2010 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere yürürlükten kaldırılmıĢtır. Bu kapsamda Ana Ortaklık Banka, 31 Aralık 2010 tarihi itibarıyla konsolidasyon kapsamını geniĢletmiĢ ve daha önce konsolide etmediği ve detayları 5 no‟lu „‟Konsolide Finansal Tablolara ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar‟‟ bölümünün “I Bilançonun Aktif Hesaplarına ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar” bendinin 7 nci, 8 inci ve 9 uncu fıkralarında açıklanan toplam 14 adet iĢtirak, bağlı ortaklık ve birlikte kontrol edilen ortaklıkları konsolidasyon kapsamına almıĢtır. Yabancı ülkelerde faaliyet gösteren bağlı ortaklıkların finansal tabloları, faaliyet gösterdikleri ülkelerde geçerli olan kanun ve yönetmeliklere uygun olarak hazırlanmıĢ olup, TMS uyarınca doğru sunumun yapılması amacıyla gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiĢtir. Konsolide finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlüklülerin dıĢında, 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyon düzeltmesine tabi tutulmak suretiyle, tarihi maliyet esası baz alınarak TL olarak hazırlanmıĢtır. Finansal tablolardan bilanço ve bilanço dıĢı yükümlülükler tabloları 31 Aralık 2010 tarihli bakiyeler ile karĢılaĢtımalı olarak verilmiĢ olup, gelir tablosu, özkaynaklarda muhasebeleĢtirilen gelir gider tablosu, nakit akıĢ ve özkaynak değiĢim tabloları 31 Mart 2010 tarihli konsolide finansal tablolar olmadığından dolayı karĢılaĢtırmalı olarak verilmemiĢtir. Finansal tabloların hazırlanması, bilanço tarihi itibarıyla raporlanan aktif ve pasiflerin ya da açıklanan Ģarta bağlı varlık ve yükümlülüklerin tutarlarını ve ilgili dönem içerisinde oluĢtuğu raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyen tahmin ve varsayımların yapılmasını gerektirir. Bu tahminler yönetimin en iyi kanaat ve bilgilerine dayanmakla birlikte, gerçek sonuçlar bu tahminlerden farklılık gösterebilir. Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları TMS kapsamında yer alan esaslara göre belirlenmiĢ ve uygulanmıĢtır. Söz konusu muhasebe politikaları ve değerleme esasları aĢağıda yer alan II. ila XXV. no‟lu dipnotlarda açıklanmaktadır. 11 TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ. 31 MART 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) MUHASEBE POLĠTĠKALARINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR (Devamı) II. FĠNANSAL ARAÇLARIN KULLANIM STRATEJĠSĠ VE YABANCI PARA CĠNSĠNDEN ĠġLEMLERE ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR Ana Ortaklık Banka‟nın temel faaliyet alanı; her türlü nakdi ve gayrinakdi Türk Lirası ve döviz üzerinden krediler açmak, yurtiçi ve yurtdıĢı para ve sermaye piyasalarında iĢlemler yapmak, tarım sektörüne finansman desteği sağlamak, Türk Lirası ve yabancı para mevduat toplamak gibi bankacılık hizmetlerini kapsamaktadır. Ana Ortaklık Banka‟nın ana fonlama kaynaklarının önemli bir kısmını Türk Lirası cinsinden olan mevduatlar, repo ve özkaynaklar ile Banka‟ya bütçeden, bakanlıklardan ve diğer kamu kaynaklarından yasa ve idari kararlarla tahsis edilen fonlar oluĢturmaktadır. Ana Ortaklık Banka bu kaynaklarını ağırlıklı olarak Devlet Ġç Borçlanma Senetleri ve krediler olmak üzere yüksek getirili ve düĢük riskli varlıklara yöneltmektedir. Ana Ortaklık Banka‟nın likidite yapısı, vadesi gelecek bütün yükümlülüklerin karĢılanabileceği Ģekilde dikkate alınmaktadır. Ana Ortaklık Banka bilançosunda yer alan kaynakların büyük bölümü sabit oranlı olmasına rağmen, aktiflerde yer alan bir kısım menkul kıymetlerin getirileri değiĢken oranlıdır. Kaynakların yeniden fiyatlandırmaya kalan sürelerinin kısa olması sebebiyle kaynak maliyetleri piyasadaki Ģartlara bağlı olarak kısa aralıklarla yeniden fiyatlanmaktadır. Ana Ortaklık Banka ayrıca uzun vadeli plasmanlarında daha yüksek getiri ilkesini benimsemiĢtir. Ana Ortaklık Banka‟nın faaliyet alanları için hesaplanan ortalama getirinin üzerinde getiri elde edilen alanlar arasında krediler ve menkul kıymetler sayılabilir. Bilanço dıĢı risk alanları içerisinde en önemlileri teminat mektupları, banka kredileri, akreditifler, çekler için ödeme taahhütleri ve kredi kartı harcama limit taahhütleridir. Ana Ortaklık Banka‟nın piyasaya olan borç tutarının, toplam yükümlülükleri içerisindeki payının az olması, Ġstanbul Menkul Kıymetler Borsası (“ĠMKB”), T.C. Merkez Bankası, Para Piyasası veya Bankalararası Para Piyasası gibi kısa vadeli piyasalardan gerektiğinde kolaylıkla borçlanabilmesine imkân tanımaktadır. Likidite krizi olarak adlandırılacak bir durumun ortaya çıkması halinde, Ana Ortaklık Banka‟nın yaygın Ģube ağına sahip bir kamu bankası olmasına bağlı olarak mevduatlarının böyle bir durumdan önemli ölçüde etkilenmeyeceği varsayılmaktadır. Yabancı para kaynakların maliyeti ile varlıkların getirisi yakından izlenmektedir. Mevduat faizleri, piyasa faizlerine göre ayarlanarak pozitif kâr marjı korunmaktadır. Yabancı para iĢlemler, iĢlemin yapıldığı tarihteki Banka giĢe döviz alıĢ kurları esas alınmak suretiyle kayıtlara yansıtılmıĢtır. Dönem sonlarında, yabancı para aktif ve pasif hesapların bakiyeleri, dönem sonu Banka giĢe döviz alıĢ kurları ile değerlemeye tabi tutularak Türk parasına çevrilmiĢ ve oluĢan kur farkları “Kambiyo iĢlemleri kâr/zararı” olarak kayıtlara yansıtılmıĢtır. YurtdıĢında faaliyet gösteren ortaklıklara yabancı para cinsinden gönderilen sermaye tutarları, iĢlemin yapıldığı tarihteki kur üzerinden Türk parasına çevrilmekte ve finansal tablolarda gösterilmektedir. Ana Ortaklık Banka‟nın yurt dıĢında kurulu Ģubelerinin varlık ve yükümlülükleri ile gelir ve giderleri bilanço tarihinde geçerli olan Banka giĢe döviz alıĢ kurlarından Türk parasına çevrilmektedir. III. KONSOLĠDE EDĠLEN ORTAKLIKLARA ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER: a. Uygulanan konsolidasyon esasları: Konsolide finansal tabloların hazırlanmasında 8 Kasım 2006 tarih ve 26340 sayılı Resmi Gazete‟de yayınlanan “Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine ĠliĢkin Tebliğ” ve “Konsolide ve Bireysel Finansal Tablolara ĠliĢkin Türkiye Muhasebe Standardı”nda (“TMS 27”) belirlenen yöntem, usul ve esaslara uyulmaktadır. 1. Bağlı ortaklıkların konsolide edilme esasları: Bağlı ortaklıklar, Ana Ortaklık Banka‟nın ya (a) doğrudan ve/veya dolaylı olarak kendisine ait olan hisseler neticesinde Ģirketlerdeki hisselerle ilgili oy kullanma hakkının %50‟den fazlasını kullanma yetkisi kanalıyla veya (b) oy kullanma hakkının %50‟den fazlasını kullanma yetkisine sahip olmamakla birlikte mali ve iĢletme politikaları üzerinde fiili hâkimiyet etkisini kullanmak suretiyle mali ve iĢletme politikalarını Grup‟un menfaatleri doğrultusunda kontrol etme yetkisi ve gücüne sahip olduğu Ģirketleri ifade eder. 12 TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ. 31 MART 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) MUHASEBE POLĠTĠKALARINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR (Devamı) III. KONSOLĠDE EDĠLEN ORTAKLIKLARA ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER: (Devamı) Kontrol, Ana Ortaklık Banka‟nın bir tüzel kiĢilikte doğrudan veya dolaylı olarak sermayenin çoğunluğuna sahip olması veya bu çoğunluğa sahip olmamakla birlikte imtiyazlı hisseleri elinde bulundurması veya diğer hissedarlarla yapılan anlaĢmalara istinaden oy hakkının çoğunluğuna tasarruf etmesi veya herhangi bir suretle yönetim kurulu üyelerinin çoğunluğunu atayabilme ya da görevden alma gücünü elde bulundurması olarak kabul edilmiĢtir. Bağlı ortaklıklar, faaliyet sonuçları, aktif ve özkaynak büyüklükleri bazında önemlilik ilkesi çerçevesinde, tam konsolidasyon yöntemi kullanılmak suretiyle konsolide edilmektedir. Bağlı ortaklıklar, faaliyetleri üzerindeki kontrolün Grup‟a transfer olduğu tarihten itibaren konsolidasyon kapsamına alınmıĢ ve kontrolün ortadan kalktığı tarihte de konsolidasyon kapsamından çıkarılmıĢtır. Gerekli görüldüğünde, bağlı ortaklıklar için uygulanan muhasebe politikaları Grup tarafından uygulanan muhasebe politikaları ile tutarlılığın sağlanması amacıyla değiĢtirilmiĢtir. Tam konsolidasyon yöntemine göre, bağlı ortaklıkların aktif, pasif, gelir, gider ve bilanço dıĢı kalemlerinin yüzde yüzü Ana Ortaklık Banka‟nın aktif, pasif, gelir, gider ve bilanço dıĢı kalemleri ile birleĢtirilmiĢtir. Grup‟un her bir bağlı ortaklıktaki yatırımının defter değeri ile her bir bağlı ortaklığın sermayesinin Grup‟a ait olan kısmı netleĢtirilmiĢtir. Konsolidasyon kapsamındaki ortaklıklar arasındaki iĢlemlerden kaynaklanan bakiyeler ile gerçekleĢmemiĢ karlar ve zararlar karĢılıklı olarak mahsup edilmiĢtir. Konsolide edilmiĢ bağlı ortaklıkların net geliri içindeki azınlık hakları, Grup‟a ait net gelirin hesaplanabilmesini teminen belirlenmiĢ ve bağlı ortaklığın net gelirinden düĢülmüĢtür. Azınlık hakları, konsolide edilmiĢ bilançoda, borçlardan ve Grup‟a dahil hissedarların paylarından ayrı olarak gösterilmiĢtir. Grup‟un gelirleri içinde de azınlık hakları ayrı olarak gösterilmiĢtir. Konsolidasyon kapsamındaki ortaklıkların unvanları, ana merkezlerinin bulunduğu yerler, faaliyet konuları ve etkin ve doğrudan ve dolaylı ortaklık oranları aĢağıdaki gibidir: 2. Etkin Ortaklık Oranları (%) 2011 Unvanı Faaliyet Merkezi (ġehir/ Ülke) Faaliyet Konusu Ziraat Hayat ve Emeklilik A.ġ. Ziraat Sigorta A.ġ. Ziraat Finansal Kiralama A.ġ. Ziraat Yatırım Menkul Değerler A.ġ. Ziraat Portföy Yönetimi A.ġ. Ziraat Bank International A.G. Turkish Ziraat Bank Bosnia dd Ziraat Bank (Moscow) CJSC Kazakhistan Ziraat Int. Bank Ziraat Banka Ad Skopje Ġstanbul/Türkiye Ġstanbul/Türkiye Ġstanbul/Türkiye Ġstanbul/Türkiye Ġstanbul/Türkiye Frankfurt/Almanya Saraybosna/Bosna Hersek Moskova/Rusya Alma - Ata/Kazakistan Üsküp/Makedonya Sigortacılık Sigortacılık Finansal Kiralama Yatırım Menkul Değerler Portföy Yönetimi Bankacılık Bankacılık Bankacılık Bankacılık Bankacılık 99,98 99,98 50,01 62,00 65,44 100,00 100,00 99,91 97,62 100,00 Doğrudan ve Dolaylı Ortaklık Oranları (%) 2011 99,98 99,98 50,01 74,00 74,90 100,00 100,00 99,91 97,62 100,00 ĠĢtiraklerin ve birlikte kontrol edilen ortaklıkların konsolide edilme esasları: ĠĢtirak, Ana Ortaklık Banka‟nın sermayesine katıldığı, sermaye veya yönetim kontrolü bulunmamakla birlikte üzerinde önemli etkinliğe sahip olduğu, ana faaliyet konusu bankacılık olan ve bu konudaki özel kanunlara göre izin ve ruhsat ile faaliyet gösteren, yurtdıĢında kurulu bulunan ortaklıktır. Ġlgili iĢtirak, önemlilik ilkesi çerçevesinde, özsermaye yöntemi ile konsolidasyona dahil edilmiĢtir. Önemli etkinlik, iĢtirak edilen ortaklığın finansal ve yönetsel politikalarının oluĢturulmasına katılma gücünü ifade eder. Ana Ortaklık Banka, iĢtirak edilen ortaklıkta %10 veya daha fazla oy hakkına sahipse, aksi ispat edilmediği sürece, Ana Ortaklık Banka‟nın o iĢtirakte önemli etkinliğe sahip olduğu kabul edilmiĢtir. Özsermaye yöntemi, bir iĢtirakteki sermaye payının defter değerinin, iĢtirak edilen ortaklığın özsermayesinde dönem içinde ortaya çıkan değiĢiklik tutarından, iĢtirak edene düĢen pay kadar artırılıp azaltılmasını ve iĢtirak edilen ortaklıktan alınan kâr paylarının, iĢtirak tutarının bu Ģekilde değiĢtirilmiĢ değerinden düĢülmesini öngören muhasebeleĢtirme yöntemidir. 13 TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ. 31 MART 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) MUHASEBE POLĠTĠKALARINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR (Devamı) III. KONSOLĠDE EDĠLEN ORTAKLIKLARA ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER: (Devamı) Konsolidasyon kapsamındaki iĢtirak ve birlikte kontrol edilen ortaklıkların unvanı, ana merkezinin bulunduğu yer, faaliyet konusu ve etkin ve doğrudan ve dolaylı ortaklık oranları aĢağıdaki gibidir: Unvanı (ġehir/Ülke) Faaliyet Konusu Azer Türk Bank ASC Turkmen Turkish Joint Stock Commercial Bank Uzbekistan- Turkish Bank Arap Türk Bankası A.ġ. Bakü/Azerbaycan AĢkabat/Türkmenistan TaĢkent/Özbekistan Ġstanbul/Türkiye Bankacılık Bankacılık Bankacılık Bankacılık Etkin Ortaklık Oranları (%) 2011 Doğrudan ve Dolaylı Ortaklık Oranları (%) 2011 50,00 50,00 50,00 15,43 50,00 50,00 50,00 15,43 3. Devir, birleĢme ve hisse edinimi iĢlemlerinde uygulanan ilkeler: Bulunmamaktadır. 4. Azınlık Hissedarlarla iĢlemler: Grup, azınlık hissedarlarla olan iĢlemleri Ana Ortaklık Banka‟nın ana ortaklıklarıyla yapılan iĢlemler gibi dikkate almaktadır. Azınlık hissedarlarından yapılan alımlarda, satın alma bedeli ile satın alınan net varlıklarının kayıtlı değerinin ilgili payı arasındaki fark özsermayeden indirilir. Azınlık hissedarlarına yapılan satıĢlardan kaynaklanan kar veya zarar özsermayede muhasebeleĢtirir. b. Konsolidasyon kapsamında bulunmayan iĢtirakler ve bağlı ortaklıkların konsolide finansal tablolarda gösterimi: Konsolidasyon kapsamında bulunmayan Türk parası cinsinden iĢtirakler ve bağlı ortaklıklar, “Konsolide ve Bireysel Finansal Tablolara ĠliĢkin Türkiye Muhasebe Standardı” (“TMS 27”) uyarınca maliyet değeriyle muhasebeleĢtirilmekte ve varsa değer kaybı ile ilgili karĢılık düĢüldükten sonra, konsolide finansal tablolara yansıtılmaktadır. Maliyet bedelinin net gerçekleĢebilir değerin üzerinde olması durumunda, değer düĢüklüğünün kalıcı veya geçici olması, değer düĢüklüğünün oranı gibi kriterler de dikkate alınarak, ilgili iĢtirak, bağlı ortaklık ve satılmaya hazır portföyde yer alan hisse senetlerinin değeri net gerçekleĢebilir değere veya varsa rayiç değere indirilmiĢtir. IV. VADELĠ ĠġLEM VE OPSĠYON SÖZLEġMELERĠ ĠLE TÜREV ÜRÜNLERE ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR Ana Ortaklık Banka‟nın türev iĢlemlerini ağırlıklı olarak para swapları ile vadeli döviz alım-satım sözleĢmeleri oluĢturmaktadır. Ana Ortaklık Banka‟nın, ana sözleĢmesinden ayrıĢtırılmak suretiyle oluĢturulan türev ürünleri bulunmamaktadır. Ana Ortaklık Banka, türev iĢlemlerini TMS 39 “Finansal Araçlar: MuhasebeleĢtirme ve Ölçmeye ĠliĢkin Türkiye Muhasebe Standardı” hükümleri gereği alım satım amaçlı veya finansal riskten korunma aracı olarak sınıflandırmakta olup Ana Ortaklık Banka‟nın bilanço döneminde finansal riskten korunma amaçlı türev ürünleri bulunmamaktadır. Buna bağlı olarak; Ana Ortaklık Banka‟nın türev iĢlemlerinin, finansal riskten korunma amaçlı sınıflandırmaya yönelik tespitin yapılmasındaki ölçütleri karĢılamadığı ve bu türden türev iĢlemlerin satılması, vadesinin sona ermesi veya sözleĢmeye konu edimlerin yerine getirilmesi yoluyla sona erdiği durumlar söz konusu olmamıĢtır. Türev finansal araçlar sözleĢme tarihindeki gerçeğe uygun değeriyle muhasebeleĢtirilir ve sonraki raporlama dönemlerinde gerçeğe uygun değeriyle ölçülüp gelir tablosuyla iliĢkilendirilerek muhasebeleĢtirilir. Gerçeğe uygun değerin pozitif olması durumunda “Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar” ana hesap kalemi altında “Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar” içerisinde; negatif olması durumunda ise “Alım satım amaçlı türev finansal borçlar” içerisinde gösterilmektedir. Yapılan değerleme sonucu gerçeğe uygun değerde meydana gelen farklar gelir tablosunda “Türev Finansal ĠĢlemlerden Kâr/Zarar” hesabına yansıtılmaktadır. 14 TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ. 31 MART 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) MUHASEBE POLĠTĠKALARINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR (Devamı) IV. VADELĠ ĠġLEM VE OPSĠYON SÖZLEġMELERĠ ĠLE TÜREV ÜRÜNLERE ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR (Devamı) Türev araçların gerçeğe uygun değeri piyasada oluĢan rayiç değerleri dikkate alınarak veya indirgenmiĢ nakit akımı modelinin kullanılması suretiyle hesaplanmaktadır. Türev iĢlemlerden doğan yükümlülük ve alacaklar sözleĢme tutarları üzerinden nazım hesaplara kaydedilmektedir. V. FAĠZ GELĠR VE GĠDERĠNE ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR Faiz gelir ve giderleri TMS 39 “Finansal Araçlar: MuhasebeleĢtirme ve Ölçmeye ĠliĢkin Türkiye Muhasebe Standardı” çerçevesinde etkin faiz yöntemi ile tahakkuk esasına göre muhasebeleĢtirilmektedir. 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete‟de yayımlanarak yürürlüğe giren “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar Ġçin Ayrılacak KarĢılıklara ĠliĢkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” gereği donuk alacak haline gelen tutarlar için döneme iliĢkin faiz tahakkuku ve reeskontu yapılmamaktadır. Donuk alacak haline dönüĢen tutarlar için daha önce yapılmıĢ bulunan ve tahsil edilemediği halde gelir yazılan faiz tahakkukları ve reeskontları iptal edilmekte, söz konusu tutarlar tahsil edildiğinde gelir yazılmaktadır. VI. ÜCRET VE KOMĠSYON GELĠR VE GĠDERLERĠNE ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR Komisyon gelirlerinden, bankacılık, acente ve aracılık hizmet gelirleri ile bireysel kredilerden alınan faiz niteliğinde olmayan komisyonlar tahsil edildikleri anda gelir kaydedilmekte, bunların dıĢındaki ticari ve tarımsal kredilerden alınan komisyon gelirleri ile bireysel kredilerde faiz niteliğinde olanlar (komisyon tutarına bağlı olarak faiz oranı değiĢenler) dönemsellik ilkesine bağlı olarak tahakkuk esasına göre etkin faiz oranı yöntemi kullanılarak ilgili kâr/zarar hesaplarına aktarılmaktadırlar. Diğer ücret ve komisyon giderleri ise ödendikleri anda gider hesabına kaydedilmektedir. VII. FĠNANSAL VARLIKLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR Finansal araçlar, finansal varlıklar, finansal yükümlülükler ve türev enstrümanları kapsamaktadır. Finansal araçlar, Grup‟un bu finansal araçlara hukuki olarak taraf olması durumunda Grup‟un bilançosunda yer almaktadır. Finansal varlıklar, temelde Grup‟un ticari faaliyet ve operasyonlarını meydana getirmektedir. Bu araçlar finansal tablolardaki likiditeyi, kredi ve faiz riskini ortaya çıkarma, etkileme ve azaltabilme özelliğine sahiptir. Finansal varlıklar edinimleri sırasında sınıflandırılmakta ve vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar, banka kaynaklı kredi ve alacak, satılmaya hazır veya alım satım amaçlı finansal varlık olarak tasnife tabi tutulmaktadır. Finansal varlıkların alım-satım iĢlemleri teslim tarihine göre muhasebeleĢtirilmektedir. a. Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar: Grup‟ta, “Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar” olarak sınıflandırılan finansal varlıklar, alım satım amaçlı finansal varlıklar olup piyasada kısa dönemde oluĢan fiyat ve benzeri unsurlardaki dalgalanmalardan kâr sağlamak amacıyla elde edilen veya elde edilme nedeninden bağımsız olarak, kısa dönemde kâr sağlamaya yönelik bir portföyün parçası olan varlıklardır. Alım satım amaçlı finansal varlıklar maliyet bedelleriyle kayıtlara alınmaktadır. Bu değer, gerçeğe uygun değer olarak kabul edilir. Sonraki dönemlerde ise gerçeğe uygun değerleri üzerinden finansal tablolarda gösterilmektedir. 15 TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ. 31 MART 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) MUHASEBE POLĠTĠKALARINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR (Devamı) VII. FĠNANSAL VARLIKLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR (Devamı) Alım satım amaçlı finansal varlıklar ile satılmaya hazır finansal varlıklar içerisinde yer alan Devlet Tahvili ve Hazine Bonolarından ĠMKB‟de iĢlem görenler bilanço tarihinde ĠMKB‟de oluĢan ağırlıklı ortalama takas fiyatları ile ĠMKB‟de iĢlem görmeyen finansal varlıklar ise T.C. Merkez Bankası fiyatlarıyla değerlenmektedir. Eurobondlar ise Tezgah Üstü Piyasa‟da oluĢan iĢlem fiyatları ile değerlenmektedir. Alım satım amaçlı finansal varlıkların değerlemelerinde elde etme maliyeti ile gerçeğe uygun değerleri arasındaki fark, “Diğer Faiz ve Gelir Reeskontları” hesabı veya “Menkul Değerler Değer DüĢüĢ KarĢılığı” hesabına yansıtılmaktadır. Alım satım amaçlı finansal varlıkların elde tutulması esnasında kazanılan faizler faiz geliri hesaplarına intikal ettirilmektedir. b. Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar: Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar; vadesine kadar saklama niyetiyle elde tutulan ve fonlama kabiliyeti dahil olmak üzere vade sonuna kadar elde tutulabilmesi için gerekli koĢulların sağlanmıĢ olduğu, sabit veya belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadesi bulunan ve banka kaynaklı krediler ve alacaklar dıĢında kalan finansal varlıklardan oluĢmaktadır. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar grubunda sınıflandırılan menkul kıymetler erken itfa kapsamında değiĢim-geri alım ihalelerine veya iade iĢlemlerine tabi tutulabilmektedir. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar etkin faiz oranı kullanılarak iskonto edilmiĢ değerleri ile değerlenmekte, değer azalıĢ karĢılığı ayrılmak (değer düĢme gideri) veya faiz gelir reeskontu yapılmak suretiyle muhasebeleĢtirilmektedir. Önceden vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler arasında sınıflandırılan; ancak sınıflandırma esaslarına uyulmadığından iki yıl boyunca bu sınıflandırmaya tabi tutulmayacak finansal varlık bulunmamaktadır. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlardan kazanılmıĢ olan faizler, faiz geliri olarak kaydedilmektedir. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar ilk kaydı maliyet değerleri ile yapılmaktadır. Bu değer, gerçeğe uygun değer olarak kabul edilir. c. Krediler ve alacaklar: Ana Ortaklık Banka kaynaklı krediler ve alacaklar; borçluya para, mal veya hizmet sağlama yoluyla oluĢturulan alım-satım ya da kısa vadede satılma amacıyla elde tutulanlar dıĢında kalan finansal varlıklardan oluĢmaktadır. Ana Ortaklık Banka kaynaklı krediler ve alacakların ilk kaydı maliyet değerleri ile yapılmaktadır. Banka kaynaklı krediler iskonto edilmiĢ maliyetleri üzerinden muhasebeleĢtirilmekte, kısa ve uzun vadeli krediler açık ve teminatlı olarak sınıflandırılmakta, YP cinsinden krediler sabit fiyat üzerinden kayda alınmakta, dönem sonlarında Banka giĢe döviz alıĢ kuru ile evalüasyona tabi tutulmaktadır. Dövize endeksli krediler ise kullandırım tarihinde geçerli olan Banka giĢe döviz alıĢ kuru üzerinden TL olarak kullandırılmakta, geri ödemeleri ise taksit tahsilat tarihinde geçerli olan Banka giĢe döviz satıĢ kuru üzerinden hesaplanan TL karĢılıkları ile tahsil edilmektedir. Ana Ortaklık Banka, krediler ve diğer alacakları için 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete‟de yayımlanan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar Ġçin Ayrılacak KarĢılıklara ĠliĢkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” hususlarını da dikkate alarak özel ve genel karĢılık ayırmaktadır. Diğer taraftan, özel karĢılık, ilgili yönetmelikte belirtilen asgari oranlar ve ihtiyatlılık ilkesi göz önünde bulundurularak bu tür kredilerin teminatları dikkate alınmadan ayrılmaktadır. Ayrılan karĢılıklar o yılın gelirinden düĢülmektedir. Daha önceki dönemlerde karĢılık ayrılan alacaklar tahsil edildiğinde ayrılan karĢılık hesabından düĢülerek “Diğer Faaliyet Gelirleri” hesabına aktarılmaktadır. Aynı yıl içerisinde karĢılık ayrılan alacaklar tahsil edildiğinde ise “Kredi ve Diğer Alacaklar Değer DüĢüĢ KarĢılığı” hesabından düĢülmektedir. 16 TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ. 31 MART 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) MUHASEBE POLĠTĠKALARINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR (Devamı) VII. FĠNANSAL VARLIKLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR (Devamı) d. Satılmaya hazır finansal varlıklar: Satılmaya hazır finansal varlıklar; krediler ve alacaklar ile vadeye kadar elde tutulacaklar ve alım-satım amaçlılar dıĢında kalan finansal varlıkları ifade etmektedir. Satılmaya hazır finansal varlıkların ilk kaydı maliyet değerleri ile yapılmaktadır. Bu değer, gerçeğe uygun değer olarak kabul edilir. Satılmaya hazır finansal varlıklar kayda alınmalarını izleyen dönemlerde gerçeğe uygun değerleri ile finansal tablolarda gösterilmektedir. Satılmaya hazır finansal varlıkların, gerçeğe uygun değer ile maliyet arasındaki fark faiz gelir reeskontu veya değer azalıĢ karĢılığı olarak muhasebeleĢtirilmektedir. Ayrıca etkin faiz oranı kullanılarak iskonto edilmiĢ değerleri ile maliyet değerleri de karĢılaĢtırılarak aradaki fark faiz geliri veya değer düĢüĢ gideri olarak gösterilmektedir. Söz konusu menkul değerlerin gerçeğe uygun değerleri ile iskonto edilmiĢ değerleri karĢılaĢtırılmakta ve aradaki fark özkaynaklar kalemleri içerisinde “Menkul Değerler Değerleme Farkları” hesabı altında gösterilmektedir. Söz konusu menkul değerlerin tahsil edildiğinde veya elden çıkarıldığında özkaynak içinde gösterilen birikmiĢ rayiç değer farkları gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Gerçeğe uygun değere esas teĢkil eden fiyat oluĢumlarının aktif bir piyasada fiyat kotasyonu bulunmaması veya makul değerin güvenilir olarak ölçülemediği durumlarda satılmaya hazır finansal varlıkların gerçeğe uygun değeri etkin faiz oranı kullanılarak iskonto edilmiĢ değerleri ile veya uygun değerleme yöntemleri kullanılarak belirlenmektedir. VIII. FĠNANSAL VARLIKLARDA DEĞER DÜġÜKLÜĞÜNE ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR Bir finansal varlık veya finansal varlık grubu, yalnızca ilgili varlığın ilk muhasebeleĢtirilmesinden sonra bir veya birden daha fazla olayın (“zarar/kayıp olayı”) meydana geldiğine ve söz konusu zarar olayının veya olaylarının ilgili finansal varlığın veya varlık grubunun güvenilir bir biçimde tahmin edilebilen gelecekteki tahmini nakit akıĢları üzerindeki etkisi sonucunda değer düĢüklüğüne uğradığına iliĢkin tarafsız bir göstergenin bulunması durumunda değer düĢüklüğüne uğrar ve değer düĢüklüğü zararı oluĢur. Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıkların değerlenmiĢ tutarlarının, daha önceki değerlenmiĢ tutarlarından düĢük olması halinde, önceki değer artıĢının üzerinde bir değer kaybı varsa aradaki fark “Menkul Değerler Değer DüĢüĢ Giderleri” hesabında muhasebeleĢtirilmektedir. Değer artıĢı halinde önce söz konusu kıymetin değer düĢüĢ giderleri ters kayıtla gelire dönüĢtürülmektedir. Satılmaya hazır finansal varlıklara dair kalıcı değer düĢüĢü olması durumunda, ilgili TMS hükümleri çerçevesinde, “Menkul Değerler Değer DüĢüĢ Giderleri” hesabının borcuna kaydedilmektedir. ĠĢtirak, bağlı ortaklık, birlikte kontrol edilen ortaklık ve vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklara iliĢkin kalıcı değer düĢüĢü olması durumunda, söz konusu değer düĢüklüğü tutarı “ĠĢtirakler, Bağlı Ortaklıklar, Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Değerler Değer DüĢüĢ Giderleri” hesabının borcuna kaydedilmektedir. Bu bölümün VII. no‟lu dipnotunda kredi ve alacaklar için ayrılan karĢılıkların muhasebeleĢtirilmesine iliĢkin esaslar açıklanmıĢtır. Ana Ortaklık Banka, krediler ve diğer alacakları, 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete‟de yayımlanan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar Ġçin Ayrılacak KarĢılıklara ĠliĢkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” hükümleri doğrultusunda sınıflandırmaktadır. 17 TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ. 31 MART 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) MUHASEBE POLĠTĠKALARINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR (Devamı) VIII. FĠNANSAL VARLIKLARDA DEĞER DÜġÜKLÜĞÜNE ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR (Devamı) Özel karĢılıkların dıĢında, Ana Ortaklık Banka ilgili yönetmelik hükümleri çerçevesinde kredi ve diğer alacakları için genel kredi karĢılığı ayırmaktadır. 6 Mart 2010 tarihinden itibaren uygulanmakta olan, kredi kartları alacakları haricinde yeni kullandırılan nakdi krediler için genel karĢılık oranının yüzde sıfır olarak dikkate alınması uygulamasına, 1 Ocak 2011 tarihi itibarıyla Ana Ortaklık Banka tarafından son verilmiĢ ve KarĢılıklar Yönetmeliği‟nin 7nci maddesinin birinci fıkrasının (a) bendi paralelinde, 1 Ocak 2011 tarihinden itibaren standart nitelikli nakdi krediler üzerinden %1 oranında genel karĢılık ayrılmaya baĢlanmıĢtır. Ayrıca 21 Aralık 2010 tarihli Aktif-Pasif Komitesi (“APKO”) Toplantısı‟nda alınan karar uyarınca, nema kredileri hariç toplam krediler için ayrılacak genel ve serbest karĢılık tutarının %3 olarak esas alınması uygulaması 1 Ocak 2011 tarihinden itibaren sona erdirilmiĢ, bu doğrultuda krediler için tutulan mevcut serbest karĢılık genel karĢılık hesaplarına aktarılmıĢtır. IX. FĠNANSAL ARAÇLARIN NETLEġTĠRĠLMESĠNE ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR Finansal varlıklar ve borçlar, Ana Ortaklık Banka‟nın netleĢtirmeye yönelik yasal bir hakka ve yaptırım gücüne sahip olması ve ilgili finansal aktif ve pasifi net tutarları üzerinden tahsil etme/ödeme niyetinde olması veya ilgili finansal varlığı ve borcu eĢzamanlı olarak sonuçlandırma hakkına sahip olması durumlarında bilançoda net tutarları üzerinden gösterilir. X. SATIġ VE GERĠ ALIġ ANLAġMALARI VE MENKUL DEĞERLERĠN ÖDÜNÇ VERĠLMESĠ ĠġLEMLERĠNE ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR Tekrar geri alımlarını öngören anlaĢmalar çerçevesinde satılmıĢ olan menkul kıymetler (“Repo”) Ana Ortaklık Banka portföyünde tutuluĢ amaçlarına göre “Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara Yansıtılan”, “Satılmaya Hazır” veya “Vadeye Kadar Elde Tutulacak” portföylerde sınıflandırılmakta ve ait olduğu portföyün esaslarına göre değerlemeye tabi tutulmaktadır. Repo sözleĢmesi karĢılığı elde edilen fonlar pasifte “Repo ĠĢlemlerinden Sağlanan Fonlar” hesabında muhasebeleĢtirilmekte ve döneme iliĢkin faiz gider reeskontları etkin faiz oranı yöntemine göre hesaplanmaktadır. Geri satım taahhüdü ile alınmıĢ menkul kıymet (“Ters Repo”) iĢlemleri bilançoda “Ters Repo ĠĢlemlerinden Alacaklar” kalemi altında muhasebeleĢtirilmekte ve döneme iliĢkin faiz gelir reeskontları etkin faiz yöntemine göre hesaplanmaktadır. Bilanço tarihi itibarıyla Ana Ortaklık Banka‟nın ödünce konu edilmiĢ menkul değeri bulunmamaktadır. XI. SATIġ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALĠYETLERE ĠLĠġKĠN DURAN VARLIKLAR ĠLE BU VARLIKLARA ĠLĠġKĠN BORÇLAR HAKKINDA AÇIKLAMALAR Ana Ortaklık Banka‟nın alacaklarından dolayı edindiği varlıklar, finansal tablolarda 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete‟de yayımlanan “Bankaların Kıymetli Maden Alım Satımına ve Alacaklarından Dolayı Edindikleri Emtia ve Gayrimenkullerin Elden Çıkarılmasına ĠliĢkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” hükümlerine uygun olarak muhasebeleĢtirilmekte, bu varlıklar hiçbir Ģekil ve suretle değerlemeye tabi tutulmamaktadır. Durdurulan bir faaliyet, Ana Ortaklık Banka‟nın elden çıkarılan veya satıĢ amacıyla elde tutulan olarak sınıflandırılan bir bölümüdür. Durdurulan faaliyetlere iliĢkin sonuçlar gelir tablosunda ayrı olarak sunulur. Ana Ortaklık Banka‟nın durdurulan faaliyetleri bulunmamaktadır. 18 TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ. 31 MART 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) MUHASEBE POLĠTĠKALARINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR (Devamı) XII. ġEREFĠYE VE DĠĞER MADDĠ OLMAYAN DURAN VARLIKLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR Bilanço tarihi itibarıyla Grup‟un finansal tablolarında Ģerefiye bulunmamaktadır. Diğer maddi olmayan duran varlıkların ilk kayıtları elde etme tutarları ve varlığın kullanılabilir hale getirilebilmesi için gerekli diğer doğrudan giderlerin ilavesi suretiyle bulunmuĢ maliyet bedeli üzerinden yapılmıĢtır. Diğer maddi olmayan duran varlıklar, kayda alınmalarını izleyen dönemde maliyet bedelinden birikmiĢ amortismanların ve varsa birikmiĢ değer azalıĢlarının düĢülmesinden sonra kalan tutarları üzerinden değerlenmiĢtir. Diğer maddi olmayan duran varlıklar tahmini faydalı ömürleri boyunca doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak itfa edilmektedir. Diğer maddi olmayan duran varlıkların faydalı ömürlerinin tespiti, varlığın beklenen kullanım süresi, teknik, teknolojik veya diğer türdeki eskime ve varlıktan beklenen ekonomik faydayı elde etmek için gerekli olan bakım masrafları gibi hususlar değerlendirilerek yapılmaktadır. Cari dönem içerisinde uygulanan amortisman yönteminde değiĢiklik yapılmamıĢtır. Diğer maddi olmayan duran varlıklar için yapılan harcamalar, kira süresi içinde eĢit tutarlarla itfa edilmekte, kira süresinin belli olmaması veya beĢ yıldan uzun olması durumunda ise itfa süresi beĢ yıl (amortisman oranı %20) olarak kabul edilmektedir. Grup, bilgisayar yazılımları için katlandığı maliyetleri diğer maddi olmayan duran varlıklar-gayrimaddi haklar hesabında izlemekte olup, geliĢtirici giderleri yazılımın ilk maliyetine eklemek ve faydalı ömürlerini de dikkate almak suretiyle 3 yılda itfa etmektedir. XIII. MADDĠ DURAN VARLIKLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR Maddi duran varlıkların ilk kayıtları elde etme tutarları ve varlığın kullanılabilir hale getirilebilmesi için gerekli diğer doğrudan giderlerin ilavesi suretiyle bulunmuĢ maliyet bedeli üzerinden yapılmıĢtır. Ana Ortaklık Banka, 1 Ocak 2005 tarihinden önce satın alınan maddi duran varlıklarını 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyona göre düzeltilmiĢ bedelleri ile bilançosunda göstermiĢ, 1 Ocak 2005 tarihinden sonra edinmiĢ olduğu maddi duran varlıklarını ise tarihi maliyet esasıyla değerlemiĢtir. Maddi duran varlıklar, kayda alınmalarını izleyen dönemde maliyet bedellerinden birikmiĢ amortismanları ve varsa değer azalıĢlarının düĢülmesinden sonra kalan tutarlar üzerinden finansal tablolarda gösterilmektedir. Maddi duran varlıklar normal amortisman yöntemi uygulanmak suretiyle tahmini faydalı ömürleri itibarıyla amortismana tabi tutulmaktadır. Cari dönem içerisinde uygulanan amortisman yönteminde değiĢiklik yapılmamıĢtır. Uygulanan yıllık amortisman oranları aĢağıdaki gibidir; Binalar TaĢıt, DöĢeme ve DemirbaĢlar :%2 : % 2 - 20 Maliyet bedelinin ilgili maddi duran varlığın “Net GerçekleĢebilir Değeri”nin üzerinde olması durumunda söz konusu varlığın değeri “Net GerçekleĢebilir Değeri”ne indirilir ve ayrılan değer düĢüklüğü karĢılığı gider hesapları ile iliĢkilendirilir. Maddi duran varlıklar, finansal tablolarda gerçeğe uygun değerleri ile yansıtmaya yönelik olarak, yeniden değerlemeye tabi tutulmamaktadır. Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından doğan kazanç veya kayıplar, ilgili maddi duran varlığın net elden çıkarılma hâsılatı ile net defter değeri arasındaki fark olarak kâr veya zarar hesaplarına yansıtılmaktadır. Maddi bir duran varlığa yapılan normal bakım ve onarım harcamaları, gider olarak muhasebeleĢtirilmektedir. Maddi duran varlığın kapasitesini geniĢleterek kendisinden gelecekte elde edilecek faydayı artıran nitelikteki yatırım harcamaları, maddi duran varlığın maliyetine eklenmektedir. Yatırım harcamaları, varlığın faydalı ömrünü uzatan, varlığın hizmet kapasitesini artıran, üretilen mal veya hizmetin kalitesini artıran veya maliyetini azaltan giderler gibi maliyet unsurlarından oluĢmaktadır. Maddi duran varlıkların üzerinde rehin, ipotek ve diğer tedbirler veya bunların alımı için verilen taahhütler ya da bunlar üzerindeki tasarruf haklarının kullanılmasını sınırlayan bir husus mevcut değildir. 19 TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ. 31 MART 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) MUHASEBE POLĠTĠKALARINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR (Devamı) XIV. KĠRALAMA ĠġLEMLERĠNE ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR Grup kiracı ve kiralayan sıfatı ile finansal kiralama faaliyetinde bulunmaktadır. a. Kiracı açısından kiralama iĢlemlerinin muhasebeleĢtirilmesi: Finansal Kiralama Finansal kiralama iĢlemlerinde kiracı durumunda olan Grup kiralama iĢlemlerinin muhasebeleĢtirilmesini TMS 17 “Kiralama ĠĢlemleri” ne uygun olarak yapmaktadır. Finansal kiralama iĢlemleri ile elde edilen varlıklar, benzer nitelikte olup doğrudan iktisap edilen varlıklara uygulanan oranlar doğrultusunda itfa edilmektedir. Kiralama konusu varlıklar, maddi duran varlıklar hesabının altında izlenmekte ve faydalı ömürlerine göre aylık ve yıllık bazda itfaya tabi tutulmaktadır. Finansal kiralama ile edinilen maddi duran varlıklara iliĢkin ileriki dönemlerde ödenecek anapara ve faiz toplamı “Kiralama ĠĢlemlerinden Borçlar” pasif hesabına, faiz tutarı ise pasifte düzenleyici hesap niteliğindeki “ErtelenmiĢ Finansal Kiralama Giderleri” hesabına kaydedilir. Taksit ödemelerinde, takside ait anapara ve faiz tutarı “Kiralama ĠĢlemlerinden Borçlar” hesabına borç, faizler ise “ErtelenmiĢ Finansal Kiralama Giderleri” hesabına alacak kaydedilerek “Diğer Faiz Giderleri” hesabında muhasebeleĢtirilmektedir. Operasyonel (“ĠĢletme”) Kiralama Mülkiyete ait risk ve getirilerin önemli bir kısmının kiralayana ait olduğu kiralama iĢlemi, iĢletme kiralaması olarak sınıflandırılır. ĠĢletme kiraları olarak yapılan ödemeler, kira dönemi boyunca doğrusal yöntem ile gelir tablosuna gider olarak kaydedilir. b. Kiralayan açısından kiralama iĢlemlerinin muhasebeleĢtirilmesi: Finansal kiralamaya konu olan varlık konsolide bilançoda yapılan net kiralama tutarına eĢit bir alacak olarak gösterilir. Faiz geliri kiralayanın kiralanan varlık ile ilgili net yatırım tutarı üzerinden sabit bir dönemsel getiri oranı yaratacak Ģekilde belirlenir ve dönemde olmayan kısmı kazanılmamıĢ faiz geliri hesabında izlenir. XV. KARġILIKLAR, KOġULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERE ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR Krediler ve diğer alacaklar için ayrılan özel ve genel karĢılıklar dıĢında kalan karĢılıklar ve koĢullu yükümlülükler TMS 37 “KarĢılıklar, KoĢullu Borçlar ve KoĢullu Varlıklara ĠliĢkin Türkiye Muhasebe Standardı”na uygun olarak muhasebeleĢtirilmektedir. Grup, geçmiĢ bir olaydan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün (hukuki veya zımni) bulunması, yükümlülüğün yerine getirilmesi için ekonomik fayda içeren kaynakların iĢletmeden çıkmalarının muhtemel olması ve yükümlülük tutarının güvenli bir biçimde tahmin edilebiliyor olması durumunda karĢılık ayırmaktadır. Tutarın yeterince güvenilir olarak ölçülemediği ve yükümlülüğün yerine getirilmesi için Ana Ortaklık Banka‟dan kaynak çıkma ihtimalinin bulunmadığı durumlarda söz konusu yükümlülük “KoĢullu” olarak kabul edilmekte ve dipnotlarda açıklanmaktadır. Mali bünyeyi etkileyebilecek boyuttaki iĢlemlerden verileri net olanlar için bu verilere dayanılarak, aksi durumda olanlar için ise tahmini olarak karĢılık ayrılmaktadır. Bilanço tarihi itibarıyla, geçmiĢ olayların bir sonucu olarak ortaya çıkması muhtemel ve tutarı güvenilir bir Ģekilde ölçülebilen Ģarta bağlı olay bulunmamaktadır. 20 TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ. 31 MART 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) MUHASEBE POLĠTĠKALARINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR (Devamı) XV. KARġILIKLAR, KOġULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERE ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR (Devamı) KoĢullu varlıklar, genellikle, ekonomik yararların iĢletmeye giriĢi olasılığını doğuran, planlanmamıĢ veya diğer beklenmeyen olaylardan oluĢmaktadır. KoĢullu varlıkların finansal tablolarda gösterilmeleri, hiçbir zaman elde edilemeyecek bir gelirin muhasebeleĢtirilmesi sonucunu doğurabileceğinden, sözü edilen varlıklar finansal tablolarda yer almamaktadır. KoĢullu varlıklar, ekonomik faydaların iĢletmeye giriĢleri olası ise finansal tablo dipnotlarında açıklanmaktadır. KoĢullu varlıklar ilgili geliĢmelerin finansal tablolarda doğru olarak yansıtılmalarını teminen sürekli olarak değerlendirmeye tabi tutulur. Ekonomik faydanın Grup‟a girmesinin neredeyse kesin hale gelmesi durumunda ilgili varlık ve buna iliĢkin gelir, değiĢikliğin oluĢtuğu dönemin finansal tablolarına yansıtılır. XVI. ÇALIġANLARIN HAKLARINA ĠLĠġKĠN YÜKÜMLÜLÜKLERE ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR a. Kıdem Tazminatı ve Ġzin Hakları Grup, kıdem tazminatı ve izin haklarına iliĢkin yükümlülüklerini TMS 19 “ÇalıĢanlara Sağlanan Faydalara ĠliĢkin Türkiye Muhasebe Standardı” hükümlerine göre muhasebeleĢtirmekte olup, gelecekteki kıdem ve ihbar tazminatlarından doğan yükümlülüklerini net bugünkü değeri üzerinden hesaplamıĢ ve finansal tablolara yansıtmıĢtır. Türk yasaları ve sendika sözleĢmelerine göre kıdem tazminatları emeklilik veya iĢten çıkarılma durumunda ödenmektedir. Personelin, Grup‟taki çalıĢma statüsü ve bağlı olduğu sosyal güvenlik kurumuna göre ilgili mevzuat uyarınca, Devlet memuru statüsünde çalıĢtıkları süre için emekli ikramiyesi, iĢçi statüsünde çalıĢtıkları dönem için ayrıldıkları tarihteki maaĢı esas alınarak (kıdem tazminatı tavanını aĢmamak suretiyle) kıdem tazminatı hesaplanmaktadır. Ġzin ücreti yükümlülüğü, tüm personelin kullandığı izinlerin kanunen hak edilen izin süresinden düĢülmesi suretiyle bulunan kullanılmayan izin gün sayısı üzerinden hesaplanmaktadır. Grup, belirli süreli sözleĢme ile personel istihdam etmemektedir. b. Emeklilik Hakları Bazı Ana Ortaklık Banka çalıĢanlarının üyesi bulunduğu T.C. Ziraat Bankası ve T. Halk Bankası ÇalıĢanları Emekli Sandığı Vakfı, 506 sayılı Sosyal Sigortalar Kanunu‟nun geçici 20. maddesine göre kurulmuĢtur. Sosyal Sigortalar Kanunu kapsamında kurulmuĢ olan Ana Ortaklık Banka sandıklarının, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu‟nun Geçici 23. maddesi ile Kanun‟un yayımını izleyen üç yıl içinde SSK‟ya devredilmesine hükmedilmiĢ, 30 Kasım 2006 tarih ve 2006/11345 sayılı Bakanlar Kurulu Kararıyla da devre iliĢkin usul ve esaslar belirlenmiĢtir. Ancak Anayasa Mahkemesi‟nin 31 Mart 2007 tarih, 26479 sayılı resmi Gazete‟de yayımlanan E.2005/139, K.2007/13 ve K.2007/33 sayılı kararıyla Emekli Sandıklarının Sosyal Güvenlik Kurumu‟na (“SGK”) devrine imkan sağlayan 5411 sayılı Bankacılık Kanunu‟nun 23‟üncü maddesinin geçici 1‟inci maddesinin 1‟inci fıkrası iptal edilmiĢtir. Anayasa Mahkemesi‟nin iptale iliĢkin gerekçeli kararının yayınlanmasının hemen akabinde Türkiye Büyük Millet Meclisi (“TBMM”) banka sandık iĢtirakçilerinin SGK‟ya devredilmesini öngören yeni yasal düzenlemeler üzerinde çalıĢmaya baĢlamıĢ ve 17 Nisan 2008 tarihinde 5754 sayılı Sosyal Güvenlik Kanunu‟nun (“Yeni Kanun”) devre iliĢkin esasları düzenleyen ilgili maddeleri TBMM Genel Kurulu‟nda kabul edilmiĢ ve 8 Mayıs 2008 tarih ve 26870 sayılı Resmi Gazete‟de yayımlanarak yürürlüğe girmiĢtir. 19 Haziran 2008 tarihinde Yeni Kanun‟un sandıkların SGK‟ya devredilmesini de içeren bazı maddelerinin iptali ve yürürlüğünün durdurulması istemiyle Anayasa Mahkemesi'ne baĢvuruda bulunulmuĢtur. Finansal tabloların yayımlandığı tarih itibarıyla bu konuda Anayasa Mahkemesi tarafından verilmiĢ bir karar bulunmamaktadır. 21 TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ. 31 MART 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) MUHASEBE POLĠTĠKALARINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR (Devamı) XVI. ÇALIġANLARIN HAKLARINA ĠLĠġKĠN YÜKÜMLÜLÜKLERE ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR (Devamı) b. Emeklilik Hakları (Devamı) Yeni Kanun ile Banka sandıklarının iĢtirakçileri ve aylık veya gelir bağlanmıĢ olanlar ve bunların hak sahiplerinin herhangi bir iĢleme gerek kalmaksızın ilgili maddenin yayımı tarihinden itibaren üç yıl içinde SGK‟ya devredilmesi ve bu Kanun kapsamına alınması, üç yıllık devir süresinin Bakanlar Kurulu kararı ile en fazla iki yıl uzatılabileceği hüküm altına alınmıĢtır. Söz konusu kanunda, devir tarihi itibarıyla devredilen kiĢilerle ilgili olarak, sandıkların anılan Kanun kapsamındaki sigorta kolları itibarıyla gelir ve giderleri dikkate alınarak yükümlülüğünün peĢin değerinin hesaplanacağı ve peĢin değerin aktüeryal hesabında kullanılacak teknik faiz oranının %9,80 olarak esas alınacağı, ayrıca sandık iĢtirakçileri ile aylık ve/veya gelir bağlanmıĢ olanlar ve bunların hak sahiplerinin SGK‟ya devrinden sonra bu kiĢilerin tabi oldukları vakıf senedinde bulunmasına rağmen karĢılanmayan diğer sosyal hakları ve ödemelerinin, sandıklar ve sandık iĢtirakçilerini istihdam eden kuruluĢlarca karĢılanmaya devam edileceği hususlarına yer verilmiĢtir. Bankacılık Kanunu‟nun 58‟inci ve Geçici 7‟nci maddeleri uyarınca bankaların 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren söz konusu sandıkların açıklarının kapatılması için artık kaynak aktaramayacaklarına iliĢkin hükmü yukarıda belirtilen kanun kapsamında 5 yıla kadar ertelenmiĢtir. 9 Nisan 2011 tarih ve 27900 sayılı Resmi Gazete‟de yayımlanan 2011/1559 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı ile 506 sayılı Kanunun geçici 20 nci maddesi kapsamındaki bankalar, sigorta ve reasürans Ģirketleri, ticaret odaları, sanayi odaları, borsalar veya bunların teĢkil ettikleri birlikler personeli için kurulmuĢ bulunan sandıkların iĢtirakçileri ile aylık veya gelir bağlanmıĢ olanlar ile bunların hak sahiplerinin SGK‟ya devredilmesine iliĢkin sürenin iki yıl uzatılması kararlaĢtırılmıĢtır. Yeni Kanun çerçevesinde ve belirtilen oran olan %9,80 teknik faiz kullanılarak hazırlanan teknik bilanço raporlarına göre 31 Aralık 2010 tarihi itibarıyla söz konusu sandık için teknik açık oluĢmadığı rapor edilmiĢtir. Ana Ortaklık Banka‟nın, sandıktan yapılan geri ödemeler veya gelecekte yapılacak katkılardaki azalıĢlar Ģeklinde ortaya çıkan ekonomik yararların bugünkü değerini elde etmeye yönelik yasal bir hakkı olmadığından ötürü, bilançosunda muhasebeleĢtirdiği bir varlık bulunmamaktadır. XVII. VERGĠ UYGULAMALARINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR a. Cari Vergi Türk vergi mevzuatı, ana ortaklık olan Ģirketin bağlı ortaklıkları ve iĢtiraklerini konsolide ettiği finansal tabloları üzerinden vergi beyannamesi vermesine olanak tanımamaktadır. Bu sebeple bu konsolide finansal tablolara yansıtılan vergi karĢılıkları, tam konsolidasyon kapsamına alınan tüm Ģirketler için ayrı hesaplanmıĢtır. 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu 21 Haziran 2006 tarihli ve 26205 sayılı Resmi Gazete‟de yayımlanarak yürürlüğe girmiĢtir. Söz konusu Kanunu‟nun pek çok hükmü 1 Ocak 2006 tarihinden itibaren geçerlidir. Buna göre Türkiye‟de, kurumlar vergisi oranı 1 Ocak 2006 tarihinden itibaren %20‟dir. Kurumlar vergisi oranı kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirim kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iĢtirak kazançları istisnası gibi) ve indirimlerin indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kâr dağıtılmadığı takdirde baĢka bir vergi ödenmemektedir. Türkiye‟deki bir iĢyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile Türkiye‟de yerleĢik kurumlara ödenen kâr paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. Bunların dıĢında kalan kiĢi ve kurumlara yapılan temettü ödemeleri %15 oranında stopaja tabidir. Kârın sermayeye ilavesi, kâr dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz. Kurumlar üçer aylık mali kârları üzerinden %20 oranında geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci ayın 14‟üncü gününe kadar beyan edip 17‟nci günü akĢamına kadar öderler. Yıl içinde ödenen geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir. Mahsuba rağmen ödenmiĢ geçici vergi tutarı kalması durumunda bu tutar nakden iade alınabileceği gibi devlete karĢı olan diğer mali borçlara da mahsup edilebilir. En az 2 yıl süre ile elde tutulan iĢtirak hisseleri ile gayrimenkullerin satıĢından doğan kârların %75‟i, Kurumlar Vergisi Kanunu‟nda öngörüldüğü Ģekilde sermayeye eklenmesi veya 5 yıl süreyle özkaynaklarda tutulması Ģartı ile vergiden istisnadır. 22 TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ. 31 MART 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) MUHASEBE POLĠTĠKALARINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR (Devamı) XVII. VERGĠ UYGULAMALARINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR (Devamı) a. Cari Vergi: (Devamı) Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aĢmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiĢ yıl kârlarından mahsup edilemez. Türkiye‟de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 25‟inci günü akĢamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir ve aynı ayın sonuna kadar da tahakkuk eden vergi ödenir. Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beĢ yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı iĢlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değiĢebilir. 31 Mart 2011 tarihi itibarıyla her bir ülkedeki yürürlükteki vergi mevzuatları dikkate alınarak vergi hesaplamasında kullanılan vergi oranları aĢağıdaki gibidir: Rusya Kazakistan Almanya Bosna Hersek Makedonya b. %20,00 %20,00 %15,00 %10,00 %10,00 ErtelenmiĢ Vergi Ana Ortaklık Banka, uygulanan muhasebe politikaları ve değerleme esasları ile vergi mevzuatı uyarınca belirlenen vergiye esas değeri arasındaki geçici farklar için TMS 12 “Gelir Vergilerine ĠliĢkin Türkiye Muhasebe Standardı” uyarınca ertelenmiĢ vergi hesaplamakta ve muhasebeleĢtirmektedir. ErtelenmiĢ vergi yükümlülüğü veya varlığı, varlıkların ve yükümlülüklerin finansal tablolarda gösterilen tutarları ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki geçici farklılıkların bilanço yöntemine göre vergi etkilerinin yasalaĢmıĢ vergi oranları dikkate alınarak hesaplanmasıyla belirlenmektedir. ErtelenmiĢ vergi yükümlülükleri vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken, indirilebilir geçici farklardan oluĢan ertelenmiĢ vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kâr elde etmek suretiyle bu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması Ģartıyla hesaplanmaktadır. ġerefiye veya iĢletme birleĢmeleri dıĢında varlık veya yükümlülüklerin ilk defa finansal tablolara alınmasından dolayı oluĢan ve hem ticari hem de mali kâr veya zararı etkilemeyen geçici zamanlama farklarına iliĢkin ertelenmiĢ vergi yükümlülüğü veya varlığı hesaplanmaz. ErtelenmiĢ vergi varlığının kayıtlı değeri, her bir bilanço tarihi itibarıyla gözden geçirilir. ErtelenmiĢ vergi varlığının bir kısmının veya tamamının sağlayacağı faydanın elde edilmesine imkan verecek düzeyde mali kâr elde etmenin muhtemel olmadığı ölçüde, ertelenmiĢ vergi varlığının kayıtlı değeri azaltılır. ErtelenmiĢ vergi, varlıkların oluĢtuğu veya yükümlülüklerin yerine getirildiği dönemde geçerli olan vergi oranları üzerinden hesaplanır ve gelir tablosuna gider veya gelir olarak kaydedilir. Bununla birlikte, ertelenmiĢ vergi, aynı veya farklı bir dönemde doğrudan öz sermaye ile iliĢkilendirilen varlıklarla ilgili ise doğrudan öz sermaye hesap grubuyla iliĢkilendirilir. Hesaplanan ertelenmiĢ vergi varlığı ile ertelenmiĢ vergi borçları finansal tablolarda netleĢtirilerek gösterilmektedir. BDDK‟nın ilgili genelgesi uyarınca ertelenmiĢ vergi geliri kâr dağıtımında dikkate alınmamaktadır. 23 TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ. 31 MART 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) MUHASEBE POLĠTĠKALARINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR (Devamı) XVIII. SĠGORTA TEKNĠK KARġILIKLARINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR Teknik KarĢılıklar Finansal tablolarda teknik sigorta hesapları arasında yer alan kazanılmamıĢ primler karĢılığı, muallak hasar karĢılıkları ve bu karĢılıkların reasürör payları 14 Haziran 2007 tarihi itibarıyla yürürlüğe girmiĢ bulunan 5684 Sayılı Sigortacılık Kanunu ve 28 Temmuz 2010 tarihli 27655 sayılı Resmi Gazete‟de yayımlanan “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik ġirketlerinin Teknik KarĢılıklarına ve Bu KarĢılıkların Yatırılacağı Varlıklara ĠliĢkin Yönetmelik” hükümlerine uygun olarak aĢağıda belirtilen esaslara göre kayıtlara intikal ettirilmiĢtir. Kazanılmamış primler karşılığı: KazanılmamıĢ primler karĢılığı, yürürlükte bulunan sigorta sözleĢmeleri için tahakkuk etmiĢ primlerin herhangi bir komisyon veya diğer bir indirim yapılmaksızın brüt olarak gün esasına göre ertesi hesap dönemi veya hesap dönemlerine sarkan kısmından oluĢmaktadır. Devam eden riskler karşılığı : Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik ġirketlerinin Teknik KarĢılıklarına ve Bu KarĢılıkların Yatırılacağı Varlıklara ĠliĢkin Yönetmelik uyarınca; Ģirketlerin yürürlükte bulunan sigorta sözleĢmeleri dolayısıyla ortaya çıkabilecek tazminatların ilgili sözleĢmeler için ayrılmıĢ kazanılmamıĢ primler karĢılığından fazla olma ihtimaline karĢı, her hesap dönemi itibarıyla, son 12 ayı kapsayacak Ģekilde yeterlilik testi yapmak zorunda olduğu belirtilmiĢtir. Muallak hasar ve tazminat karşılığı: Sigorta Ģirketleri, tahakkuk etmiĢ ve hesaben tespit edilmiĢ ancak daha önceki hesap dönemlerinde veya cari hesap döneminde fiilen ödenmemiĢ tazminat bedelleri veya bu bedel hesaplanamamıĢ ise tahmini bedelleri ile gerçekleĢmiĢ ancak rapor edilmemiĢ tazminat bedelleri için muallak tazminat karĢılığı ayırmaktadır. Tahakkuk etmiĢ ve hesaben tespit edilmiĢ muallak tazminat karĢılığının hesaplanması sırasında; hesaplanmıĢ veya tahmin edilmiĢ eksper, bilirkiĢi, danıĢman, dava ve haberleĢme giderleri de dahil olmak üzere tazminat dosyalarının tekemmülü için gerekli tüm gider payları dikkate alınmaktadır ve ilgili hesaplamalarda rücu, sovtaj ve benzeri gelir kalemleri tenzil edilememektedir. Halefiyet hakkının kazanılmıĢ olması Ģartı ile uygulama esasları MüsteĢarlıkça belirlenecek olan tahakkuk etmiĢ rücu, sovtaj ve benzeri gelir kalemleri bilançonun aktif tarafındaki ilgili alacak hesabının altında gösterilerek dönem geliri ile iliĢkisi kurulmaktadır. Dengeleme karşılığı: 28 Temmuz 2010 tarih ve 27655 sayılı Resmi Gazete‟de yayımlanan Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik ġirketlerinin Teknik KarĢılıklarına ve Bu KarĢılıkların Yatırılacağı Varlıklara ĠliĢkin Yönetmelik‟in 9. maddesinde sigorta Ģirketlerinin takip eden hesap dönemlerinde meydana gelebilecek tazminat oranlarındaki dalgalanmaları dengelemek ve katastrofik riskleri karĢılamak üzere kredi ve deprem teminatları için dengeleme karĢılığı ayıracağı ifade edilmiĢtir. Matematik karşılıklar: Hayat ve hayat dıĢı branĢında faaliyet gösteren sigorta Ģirketleri bir yıldan uzun süreli hayat, sağlık ve ferdi kaza sigorta sözleĢmeleri için sigorta ettirenler ile lehdarlara olan yükümlülüklerini karĢılamak üzere aktüeryal esaslara göre yeterli düzeyde matematik karĢılık ayırır. Bir yıldan uzun süreli hayat sigortalarına ek olarak bir yıldan uzun süreli ferdi kaza, sağlık, hastalık sonucu maluliyet ve tehlikeli hastalıklar teminatının verildiği hallerde; hayat sigortaları matematik karĢılık tutarı ek teminatlara iliĢkin aktüeryal esaslara göre hesaplanan matematik karĢılık tutarını da içerecek Ģekilde hesaplanır. 24 TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ. 31 MART 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) MUHASEBE POLĠTĠKALARINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR (Devamı) XIX. BORÇLANMALARA ĠLĠġKĠN ĠLAVE AÇIKLAMALAR Grup, borçlanma araçlarını TMS 39 “Finansal Araçlar: MuhasebeleĢtirme ve Ölçmeye ĠliĢkin Türkiye Muhasebe Standardı” hükümleri gereği muhasebeleĢtirmekte olup, tüm finansal yükümlülüklerini kayda alınmalarını izleyen dönemlerde “etkin faiz oranı (iç verim) yöntemi” ile değerlemektedir. Borçlanma araçlarının muhasebeleĢtirilme ve değerleme yöntemleri ile borçlanmayı temsil eden yükümlülükler açısından riskten korunma tekniklerini uygulamayı gerektiren borçlanma bulunmamaktadır. Grup tarafından hisse senedine dönüĢtürülebilir tahvil ihraç edilmemiĢtir. Ana Ortaklık Banka‟nın ihraç ettiği borçlanmayı temsil eden araçlar bulunmamaktadır. XX. ĠHRAÇ EDĠLEN HĠSSE SENETLERĠNE ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR Grup cari dönemde hisse senedi ihraç etmediğinden, bu iĢlem ile ilgili herhangi bir maliyeti bulunmamaktadır. XXI. AVAL VE KABULLERE ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR Grup‟un aval ve kabullerine muhasebeleĢtirilmektedir. XXII. iliĢkin borç taahhütleri “Bilanço DıĢı Yükümlülükler” altında DEVLET TEġVĠKLERĠNE ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR Grup‟un bilanço tarihi itibarıyla yararlanmıĢ olduğu herhangi bir devlet teĢviki bulunmamaktadır. XXIII. NAKĠT VE NAKDE EġDEĞER VARLIKLAR Nakit ve nakit benzeri kalemler, nakit para, vadesiz mevduat ve satın alım tarihinden itibaren vadeleri 3 ay veya 3 aydan daha az olan, hemen nakde çevrilebilecek olan ve önemli tutarda değer değiĢikliği riskini taĢımayan yüksek likiditeye sahip diğer kısa vadeli yatırımlardır. Bu varlıkların defter değeri gerçeğe uygun değeridir. Nakit değerler ve bankalara iliĢkin tutarlar dönem sonu Banka giĢe döviz alıĢ kuru ile değerleme yapılarak gösterilmiĢtir. Nakit akıĢ tablolarının hazırlanmasına esas olan “Nakit”, kasa, efektif deposu, altın, yoldaki paralar ve satın alınan çekler ile T.C. Merkez Bankası dahil bankalardaki vadesiz mevduat olarak, “Nakde EĢdeğer Varlık” ise orijinal vadesi üç aydan kısa olan bankalararası para piyasası plasmanları ve bankalardaki vadeli depolar olarak tanımlanmaktadır. XXIV. RAPORLAMANIN BÖLÜMLEMEYE GÖRE YAPILMASINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR Grup‟un organizasyonel ve iç raporlama yapısına ve TFRS 8 “Faaliyet Bölümleri” hükümlerine uygun olarak belirlenmiĢ faaliyet alanlarına iliĢkin bilgiler Dördüncü Bölüm, VI. no‟lu dipnotta sunulmuĢtur. XXV. DĠĞER HUSUSLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR Ana Ortaklık Banka‟nın 1 Mart 2011 tarihinde gerçekleĢtirdiği 2010 yılı Olağan Genel Kurul Toplantısı‟nda alınan karar gereğince, 2010 yılsonuna ait 3.712.602 TL‟lik dönem kârından 278.458 TL yasal yedek akçe ayrılmıĢ, iki brüt aylık tutarını aĢmamak kaydıyla personele 111.751 TL temettü dağıtılmıĢ, %15 oranında stopaj (144.390 TL) kesintisi yapıldıktan sonra 30 Mart 2011 tarihinde Hazine MüsteĢarlığı‟na, net 818.205 TL nakit olarak ödeme gerçekleĢtirilmiĢtir. Ayrıca, kârın 2.304.917 TL tutarındaki kısmı bünyede bırakılmıĢ olup, 50.632 TL tutarındaki ertelenmiĢ vergi geliri kar dağıtımına konu edilmemiĢtir. Finansal tabloların hazırlandığı tarih itibarıyla temettü almayan personele dağıtılacak olan 4.249 TL temettü tutarı bulunmaktadır. 25 TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ. 31 MART 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM MALĠ BÜNYEYE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER I. KONSOLĠDE SERMAYE YETERLĠLĠĞĠ STANDART ORANINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR 1. Grup’un konsolide sermaye yeterliliği standart oranı, bu oranın ilgili mevzuatta belirlenen orandan düĢük olması halinde bunun nedenleri ve öngörülen çözüm stratejileri: Grup‟un “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine ĠliĢkin Yönetmelik” esaslarına göre hesaplanan konsolide sermaye yeterliliği standart oranı %17,41 olarak gerçekleĢmiĢtir (31 Aralık 2010: %19,24). 2. Konsolide sermaye yeterliliği standart oranının tespitinde kullanılan risk ölçüm yöntemleri: Konsolide sermaye yeterliliği standart oranı, 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete‟de yayımlanan “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine ĠliĢkin Yönetmelik” esaslarına göre hesaplanmaktadır. Konsolide sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanmasında hesap ve kayıt düzenine iliĢkin mevzuata uygun olarak düzenlenen veriler kullanılmaktadır. Ayrıca, “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine ĠliĢkin Yönetmelik” esaslarına göre piyasa riski, kredi riski ve operasyonel risk tutarı hesaplanarak konsolide sermaye yeterliliği standart oranı hesaplamalarına dahil edilmiĢtir. Özkaynak hesabında sermayeden indirilen değer olarak dikkate alınan tutarlar risk ağırlıklı varlıklar, gayrinakdi krediler ve taahhütlerin hesaplanmasına dahil edilmez. Risk ağırlıklı varlıkların hesaplanmasında, tükenme ve değer kaybı ile karĢı karĢıya olan varlıklar, ilgili amortismanlar ve karĢılıklar düĢüldükten sonra kalan net tutarlar üzerinden hesaplara alınır. Gayrinakdi krediler ile ilgili iĢlemlerde, kredi riskine esas tutarların hesaplanmasında, karĢı taraftan olan alacaklar, varsa bu iĢlemler için “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar Ġçin Ayrılacak KarĢılıklara ĠliĢkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”e istinaden ayrılan ve pasif hesaplar arasında izlenen özel karĢılıklar düĢüldükten sonraki net tutar üzerinden, “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine ĠliĢkin Yönetmelik”in 5‟inci maddesinin (1) numaralı fıkrasında belirtilen krediye dönüĢtürme oranları ile çarpıldıktan sonra Sermaye Yeterliliği Analiz Formu‟nda belirtilen risk ağırlıklarının uygulanması suretiyle hesaplanır. Döviz ve faiz haddi ile ilgili iĢlemlerde, kredi riskine esas tutarların hesaplanmasında, karĢı taraftan olan alacaklar, “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine ĠliĢkin Yönetmelik”in 5‟inci maddesinin (2) numaralı fıkrasında belirtilen krediye dönüĢtürme oranları ile çarpıldıktan sonra Sermaye Yeterliliği Analiz Formunda belirtilen risk ağırlıkları ile ağırlıklandırılır. 26 TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ. 31 MART 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) MALĠ BÜNYEYE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (Devamı) I. KONSOLĠDE SERMAYE YETERLĠLĠĞĠ STANDART ORANINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR (Devamı) Sermaye yeterliliği standart oranına iliĢkin bilgiler: Cari Dönem %0 Kredi Riskine Esas Tutar Bilanço Kalemleri (Net) Nakit Değerler Vadesi GelmiĢ Menkul Değerler T. C. Merkez Bankası Yurtiçi, YurtdıĢı Bankalar, YurtdıĢı Merkez ve ġubeler Para Piyasalarından Alacaklar Ters Repo ĠĢlemlerinden Alacaklar Zorunlu KarĢılıklar Krediler (1) Tasfiye Olunacak Alacaklar (Net) (1) Kiralama ĠĢlemlerinden Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Vadeye Kadar Elde Tutulan Yatırımlar Aktiflerimizin Vadeli SatıĢından Alacaklar Muhtelif Alacaklar Faiz ve Gelir Tahakkuk ve Reeskontları ĠĢtirak, Bağlı Ortak ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (ĠĢ Ortaklıkları) (Net) Maddi Duran Varlıklar Diğer Aktifler Nazım Kalemler Gayrinakdi Krediler ve Taahhütler Türev Finansal Araçlar Risk Ağırlığı VerilmemiĢ Hesaplar Toplam Risk Ağırlıklı Varlıklar (1) %10 Risk Ağırlıkları Ana Ortaklık Banka %20 %50 %100 %150 %200 51.208.811 970.313 5.973 8.545.713 - 2.260.083 13 - 14.141.872 - 43.073.458 - 50.518 - - 2.385.756 4.478.738 33.946.663 42.601 431.789 - 1.970.317 186.349 114 9.342 13.970.343 171.529 106.983 39.841.930 98.718 6.156 4.333 220.231 928.956 50.518 - - 401.265 278.402 278.402 51.487.213 - 93.948 199.996 170.503 29.493 2.460.079 14.141.872 746.143 885.447 234.561 5.519.555 5.519.463 92 48.593.013 50.518 - Finansal tablolarda Takipteki Alacaklar (Net) tutarı içinde yer alan kredilerden riski bankaya ait olmayan fon kaynaklı kredilere iliĢkin tutar, krediler satırının %0 risk ağırlığında gösterilmiĢtir. 27 TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ. 31 MART 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) MALĠ BÜNYEYE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (Devamı) I. KONSOLĠDE SERMAYE YETERLĠLĠĞĠ STANDART ORANINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR (Devamı) Sermaye yeterliliği standart oranına iliĢkin bilgiler: (Devamı) Cari Dönem %0 Kredi Riskine Esas Tutar Bilanço Kalemleri (Net) Nakit Değerler Vadesi GelmiĢ Menkul Değerler T. C. Merkez Bankası Yurtiçi, YurtdıĢı Bankalar, YurtdıĢı Merkez ve ġubeler Para Piyasalarından Alacaklar Ters Repo ĠĢlemlerinden Alacaklar Zorunlu KarĢılıklar Krediler Tasfiye Olunacak Alacaklar (Net) (1) Kiralama ĠĢlemlerinden Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Vadeye Kadar Elde Tutulan Yatırımlar Aktiflerimizin Vadeli SatıĢından Alacaklar Muhtelif Alacaklar Faiz ve Gelir Tahakkuk ve Reeskontları ĠĢtirak, Bağlı Ortak ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (ĠĢ Ortaklıkları) (Net) Maddi Duran Varlıklar Diğer Aktifler Nazım Kalemler Gayrinakdi Krediler ve Taahhütler Türev Finansal Araçlar Risk Ağırlığı VerilmemiĢ Hesaplar Toplam Risk Ağırlıklı Varlıklar (1) %10 %20 Risk Ağırlıkları Konsolide %50 %100 %150 %200 51.622.455 1.051.552 5.973 8.545.713 - 2.409.266 66 - 14.154.617 - 43.718.885 - 50.518 - - 9.561 210 2.385.756 4.789.487 33.952.562 42.601 431.789 - 2.018.057 287.546 114 9.342 13.983.088 171.529 138.865 40.604.095 106.572 415.839 58.879 30.762 239.306 928.962 50.518 - - 407.251 278.402 278.402 51.900.857 - 94.141 229.489 199.996 29.493 2.638.755 14.154.617 12.542 908.712 274.351 5.714.529 5.714.437 92 49.433.414 50.518 - Finansal tablolarda Takipteki Alacaklar (Net) tutarı içinde yer alan kredilerden riski Ana Ortaklık Banka‟ya ait olmayan fon kaynaklı kredilere iliĢkin tutar, krediler satırının %0 risk ağırlığında gösterilmiĢtir. 28 TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ. 31 MART 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) MALĠ BÜNYEYE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (Devamı) I. SERMAYE YETERLĠLĠĞĠ STANDART ORANINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR (Devamı) Sermaye yeterliliği standart oranına iliĢkin özet bilgi: Konsolide Ana Ortaklık Banka Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem 57.114.251 54.488.897 56.231.742 53.999.274 6.342.688 5.677.713 6.230.738 5.526.838 11.391.588 10.001.389 10.895.348 10.009.066 13.028.342 13.498.028 12.834.469 13.350.237 17,41 19,24 17,50 19,20 Kredi Riskine Esas Tutar (KRET) Piyasa Riskine Esas Tutar (PRET) Operasyonel Riske Esas Tutar (ORET) Özkaynak Özkaynak/(KRET+PRET+ORET) *100 Konsolide özkaynak kalemlerine iliĢkin bilgiler: Cari Dönem ANA SERMAYE ÖdenmiĢ Sermaye Nominal Sermaye Sermaye Taahhütleri (-) ÖdenmiĢ Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı Hisse Senedi Ġhraç Primleri Hisse Senedi Ġptal Kârları Yasal Yedekler I. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/1) II. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/2) Özel Kanunlar Gereği Ayrılan Yedek Akçe Statü Yedekleri Olağanüstü Yedekler Genel Kurul Kararı Uyarınca Ayrılan Yedek Akçe DağıtılmamıĢ Kârlar BirikmiĢ Zararlar Yabancı Para Sermaye Kur Farkı Yasal Yedek, Statü Yedekleri ve Olağanüstü Yedeklerin Enflasyona Göre Düzeltme Farkı Kâr Net Dönem Kârı GeçmiĢ Yıllar Kârı Muhtemel Riskler Ġçin Ayrılan Serbest KarĢılıkların Ana Sermayenin %25‟ine Kadar Olan Kısmı ĠĢtirak ve Bağlı Ortaklık Hisseleri ile Gayrim. SatıĢ Kazançları Birincil Sermaye Benzeri Borçların Ana Sermayenin %15‟ine Kadar Olan Kısmı (1) Azınlık Payları Zarar (-) (Yedek Akçelerle KarĢılanamayan Kısım) Net Dönem Zararı GeçmiĢ Yıllar Zararı Özel Maliyet Bedelleri (-) (2) PeĢin ÖdenmiĢ Giderler (-) (3) Maddi Olmayan Duran Varlıklar (-) Ana Sermayenin %10‟unu AĢan ErtelenmiĢ Vergi Varlığı Tutarı (-) Kanunun 56‟ncı Mad. Üçüncü Fıkrasındaki AĢım Tutarı (-) Ana Sermaye Toplamı (1) (2) (3) Önceki Dönem 2.500.000 2.500.000 543.482 2.388.742 1.116.009 1.272.733 5.939.551 5.939.551 854.244 583.231 271.013 2.500.000 2.500.000 543.482 2.104.475 927.100 1.177.375 3.584.002 3.584.002 3.983.615 3.750.753 232.862 8.744 81.295 17.273 26.630 275.125 78.305 16.666 98.113 20.659 12.272.155 12.933.566 10 Mart 2011 tarihli ve 27870 sayılı Resmi Gazete‟de yayınlanan “Bankaların Özkaynaklarına ĠliĢkin Yönetmelikte DeğiĢiklik Yapılmasına Dair Yönetmelik” gereğince ilgili satırın adı “Sekizinci Fıkrada Yer Alan Sınırları AĢmamak Kaydıyla Birincil Sermaye Benzeri Borçlar” olarak değiĢtirilmiĢtir. Yukarıda bahsi geçen yönetmelik gereği “Özel Maliyet Bedelleri”nin adı “Faaliyet Kiralaması GeliĢtirme Maliyetleri” olarak değiĢtirilmiĢtir. Yukarıda bahsi geçen yönetmelik gereği “PeĢin ÖdenmiĢ Giderler”in Ana Sermaye‟den indirim kalemi yapılmasına son verilmiĢtir. 29 TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ. 31 MART 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) MALĠ BÜNYEYE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (Devamı) I. SERMAYE YETERLĠLĠĞĠ STANDART ORANINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR (Devamı) Özkaynak kalemlerine iliĢkin bilgiler: (Devamı) Cari Dönem KATKI SERMAYE Genel KarĢılıklar Menkuller Yeniden Değerleme Değer ArtıĢı Tutarının %45‟i Gayrimenkuller Yeniden Değ. Değer ArtıĢı Tutarının %45‟i ĠĢtirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (iĢ ortaklıkları) Bedelsiz Hisseleri Birincil Sermaye Benzeri Borçların Ana Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınmayan Kısmı Ġkincil Sermaye Benzeri Borçlar Menkul Değerler Değer ArtıĢ Fonu Tutarının %45‟i ĠĢtirakler ve Bağlı Ortaklıklardan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan Sermaye Yedeklerinin, Kâr Yedeklerinin ve GeçmiĢ Yıllar K/Z‟ının Enflasyona Göre Düzeltme Farkları (Yasal Yedek, Statü Yedekleri ve Olağanüstü Yedeklerin Enflasyona Göre Düzeltme Farkı Hariç) Katkı Sermaye Toplamı ÜÇÜNCÜ KUġAK SERMAYE SERMAYE SERMAYEDEN ĠNDĠRĠLEN DEĞERLER Konsolidasyon DıĢı BırakılmıĢ Bankalar ile Finansal KuruluĢlardaki Ortaklık Payları Bankalara, Finansal KuruluĢlara (Yurt Ġçi, Yurt DıĢı) veya Nitelikli Pay Sahiplerine Kullandırılan Ġkincil Sermaye Benzeri Borç Niteliğini Haiz Krediler ile Bunlardan Satın Alınan Birincil veya Ġkincil Sermaye Benzeri Borç Niteliğini Haiz Borçlanma Araçları Özsermaye Yöntemi UygulanmıĢ Ancak Aktif ve Pasifleri Konsolide EdilmemiĢ Bankalar ve Finansal KuruluĢlara ĠliĢkin Ortaklık Payları Sermayesinin Yüzde On ve Daha Fazlasına Sahip Olunan Bankalar ile Finansal KuruluĢlardan (Yurt Ġçi, Yurt DıĢı) Konsolide Edilmeyenlerdeki Ortaklık Payları Sermayesinin Yüzde Onundan Azına Sahip Olunan Bankalar ile Finansal KuruluĢlardaki (Yurt Ġçi, Yurt DıĢı) Banka‟nın Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamının Yüzde On ve Daha Fazlasını AĢan Tutardaki Ortaklık Payları Toplamı Kanunun 50 ve 51 inci Maddeleri Hükümlerine Aykırı Olarak Kullandırılan Krediler Bankaların, Gayrimenkullerinin Net Defter Değerleri Toplamının Özkaynaklarının Yüzde Ellisini AĢan Kısmı ile Alacaklarından Dolayı Edinmek Zorunda Kaldıkları ve Kanunun 57 nci Maddesi Uyarınca Elden Çıkarılması Gereken Emtia ve Gayrimenkullerden Edinim Tarihinden Ġtibaren BeĢ Yıl Geçmesine Rağmen Elden Çıkarılamayanların Net Defter Değerleri Diğer TOPLAM ÖZKAYNAK 30 Önceki Dönem 659.206 - 270.562 - 17.361 17.295 161.403 (1.043) 162.446 349.992 (647) 350.639 837.970 637.849 - - 13.110.125 13.571.415 81.783 73.387 - - - - 81.555 73.197 - - - - - - 130 190 98 - 13.028.342 13.498.028 TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ. 31 MART 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) II. PĠYASA RĠSKĠNE ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR a) Ana Ortaklık Banka’nın risk yönetimi politikaları çerçevesinde piyasa riskinden korunmak amacıyla önlem alıp almadığı, piyasa riskine maruz kalınması nedeniyle Ana Ortaklık Banka yönetim kurulunun risk yönetimine iliĢkin olarak almıĢ olduğu önlemler, piyasa riskinin ölçümünde kullanılan yöntemler ile piyasa riski ölçümlerinin hangi aralıkta yapılmakta olduğu: Ana Ortaklık Banka, finansal risk yönetimi amaçları çerçevesinde piyasa riskinden korunmak amacıyla 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete‟de yayımlanmıĢ “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine ĠliĢkin Yönetmelik” kapsamında piyasa riski yönetimi faaliyetlerini belirlemiĢ ve gerekli önlemleri almıĢtır. Ana Ortaklık Banka‟nın piyasa riski yönetimi politika ve uygulama usulleri, “Piyasa ve Bilanço Riskleri Yönetimi ile Likidite ve Finansal Acil Durum Yönetimi Yönetmeliği” kapsamında belirlenmiĢtir. Ana Ortaklık Banka, döviz pozisyonu yönetiminde önemli boyutta pozisyon taĢınmamasına özen göstermekte olup, taĢınabilecek en büyük pozisyon tutarı limitlendirilmiĢtir. Ayrıca Ana Ortaklık Banka‟nın piyasa riski kapsamında değerlendirilen faiz oranı riskinin sınırlanmasına yönelik pozisyon limiti uygulaması bulunmaktadır. Ana Ortaklık Banka‟da yasal raporlamalar kapsamında, aylık dönemler itibarıyla Standart Metot kullanılarak toplam Piyasa Riskine Esas Tutara ulaĢılmaktadır. Söz konusu tutar Ana Ortaklık Banka‟nın Sermaye Yeterliliği Standart Rasyosu hesaplanmasına dahil edilmektedir. Ana Ortaklık Banka‟da; muhtelif risk faktörlerine sahip finansal enstrümanlar ve portföyler bazında günlük Riske Maruz Değer (“RMD”) tahminleri yapılmakta ve ilgili birimlere raporlanmaktadır. Ayrıca kullanılan modelin performansının ölçülmesine yönelik olarak geriye yönelik test çalıĢmaları yapılmaktadır. Ana Ortaklık Banka piyasa riski maruziyetini “Piyasa ve Bilanço Riskleri Yönetimi ile Likidite ve Finansal Acil Durum Yönetimi Yönetmeliği” kapsamında belirlenen RMD tabanlı limit ile sınırlandırmıĢtır. Ana Ortaklık Banka ayrıca modellerin kapsamadığı aĢırı piyasa oynaklıklarının Ana Ortaklık Banka finansal durumuna etkisini gözlemleyebilmek amacıyla, aylık bazda piyasa riski stres testleri yapmaktadır. Grup’un piyasa riskine iliĢkin bilgiler: (I) Genel Piyasa Riski Ġçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot (II) Spesifik Risk Ġçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot (III) Kur Riski Ġçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot (IV) Emtia Riski Ġçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot (V) Takas Riski Ġçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot (VI) Opsiyonlardan Kaynaklanan Piyasa Riski Ġçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot (VII) Risk Ölçüm Modeli Kullanan Bankalarda Piyasa Riski Ġçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü (VIII) Piyasa Riski Ġçin Hesaplanan Toplam Sermaye Yükümlülüğü (I+II+III+IV+V+VI) (IX) Piyasa Riskine Esas Tutar (12,5 x VIII) ya da (12,5 x VII) 31 Cari Dönem 413.789 17.365 75.157 1.104 - Önceki Dönem 379.793 16.326 57.020 1.078 - - - - - 507.415 6.342.688 454.217 5.677.713 TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ. 31 MART 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) MALĠ BÜNYEYE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (Devamı) III. KUR RĠSKĠNE ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR a) Ana Ortaklık Banka’nın kur riskine maruz kalıp kalmadığı, bu durumun etkilerinin tahmin edilip edilmediği, Ana Ortaklık Banka Yönetim Kurulu’nun günlük olarak izlenen pozisyonlar için limitler belirleyip belirlemediği: Ana Ortaklık Banka, yabancı para yönetimi politikası çerçevesinde önemli düzeyde bir pozisyon taĢınmaması ilkesini benimsemiĢ olup, Ana Ortaklık Banka‟da önemli ölçüde kur riski taĢınmamaktadır. Standart metot kapsamında oluĢturulan kur riski tablosu aracılığı ile kur riskinin izlenebilmesinin yanı sıra, Ana Ortaklık Banka‟da günlük bazda döviz pozisyonu için RMD hesaplanmakta olup ilgili birimlere raporlanmaktadır. Ayrıca döviz iĢlemleri için; pozisyon ve iĢlem limitleri Yönetim Kurulu kararıyla kullandırılmaktadır. Önemli olması durumunda yabancı para cinsinden borçlanma araçlarının ve net yabancı para yatırımlarının riskten korunma amaçlı türev araçlar ile korunmasının boyutu: b) Bulunmamaktadır. Yabancı para risk yönetim politikası: c) Ana Ortaklık Banka‟nın faaliyet gösterdiği en önemli yabancı para birimleri olan ABD Doları ve Avro‟da likidite ve yapısal faiz oranı risklerini belirlemeye yönelik olarak periyodik “Likidite BoĢluk Analizi” ve “Yeniden Fiyatlama BoĢluk Analizi” ile döviz tevdiat hesaplarının tarihsel yenilenme oranlarını dikkate alan “Yapısal Likidite BoĢluk Analizleri” yapılmaktadır. Ayrıca kur riskinin takibine yönelik günlük RMD analizleri ile yasal raporlamalar kapsamında Yabancı Para Net Genel Pozisyon/Özkaynak oranı ile Yabancı Para Likidite Pozisyonu düzenli olarak izlenmektedir. Ana Ortaklık Banka’nın finansal tablo tarihi ile bu tarihten geriye doğru son 5 iĢ günü kamuya duyurulan cari döviz alıĢ kurları: d) 24.03.2011 25.03.2011 28.03.2011 29.03.2011 30.03.2011 31.03.2011 ABD Doları Avro AUD DKK SEK CHF CAD NOK GBP SAR 100Yen 1,5420 1,5437 1,5465 1,5537 1,5492 1,5395 2,1845 2,1802 2,1792 2,1826 2,1748 2,1829 1,5731 1,5841 1,5870 1,5885 1,5955 1,5861 0,29319 0,29267 0,29240 0,29295 0,29195 0,29186 0,24440 0,24279 0,24293 0,24430 0,24387 0,24297 1,7037 1,6892 1,6864 1,6884 1,6741 1,6785 1,5819 1,5777 1,5860 1,5905 1,5919 1,5799 0,27757 0,27662 0,27694 0,27657 0,27633 0,27732 2,4948 2,4827 2,4765 2,4827 2,4851 2,4612 0,39860 0,39900 0,39988 0,40155 0,40027 0,39692 1,9030 1,8985 1,8884 1,8831 1,8614 1,8484 Ana Ortaklık Banka’nın cari döviz alıĢ kurunun finansal tablo tarihinden geriye doğru son otuz günlük basit aritmetik ortalama değeri: e) ABD Doları Avro AUD DKK SEK CHF CAD NOK GBP SAR 100Yen 1,5695 2,1976 1,5841 0,29490 0,24705 1,7092 1,6054 0,28034 2,5346 0,40589 1,9180 32 TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ. 31 MART 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) MALĠ BÜNYEYE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (Devamı) III. KUR RĠSKĠNE ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR (Devamı) Grup’un kur riskine iliĢkin bilgiler: Avro Cari Dönem Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bankası Bankalar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Krediler (2) ĠĢtirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (ĠĢ Ortaklıkları) Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar Maddi Duran Varlıklar Maddi Olmayan Duran Varlıklar Diğer Varlıklar Toplam Varlıklar ABD Doları Diğer YP(1) Yen Toplam 2.497.783 497.703 82.794 830.755 437 1.934 62.355 488.785 2.643.369 1.819.177 8.479 2.605.537 3.414.450 9.710 1.565.287 3.469.064 - 6.809 42.076 180.618 18.189 6.809 4.212.900 7.064.132 9.510 1.661.977 5.172 873 265.714 10.967.198 3.384 2.466.914 1.057 969 58.032 8.487.966 2.371 21.022 31.024 21.703 5.792 17.616 877.800 33.916 4.159.915 27.932 7.634 341.362 20.335.335 Yükümlülükler Bankalar Mevduatı Döviz Tevdiat Hesabı Para Piyasalarına Borçlar Diğer Mali KuruluĢlardan Sağlanan Fonlar Ġhraç Edilen Menkul Değerler Muhtelif Borçlar Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar Diğer Yükümlülükler Toplam Yükümlülükler 73.081 12.448.203 77.252 152.877 116.684 12.868.097 642.153 8.787.663 116.748 3.305 181.391 9.731.260 11 1.903 1.011 1.957 4.882 3.246 561.783 2.098 38.694 605.821 718.491 21.799.552 194.000 159.291 338.726 23.210.060 Net Bilanço Pozisyonu Net Nazım Hesap Pozisyonu (3) Türev Finansal Araçlardan Alacaklar Türev Finansal Araçlardan Borçlar Gayrinakdi Krediler (1.900.899) 1.794.303 1.867.895 73.592 1.606.430 (1.243.294) 1.194.484 1.329.251 134.767 3.579.330 (2.511) 2.862 271.979 36.044 85.268 49.224 120.030 (2.874.725) 3.024.831 3.282.414 257.583 5.308.652 Önceki Dönem Toplam Varlıklar Toplam Yükümlülükler Net Bilanço Pozisyonu Net Nazım Hesap Pozisyonu (3) Türev Finansal Araçlardan Alacak Türev Finansal Araçlardan Borçlar Gayrinakdi Krediler 12.160.209 12.786.714 (626.505) 614.981 644.690 29.709 1.422.690 9.123.548 10.507.943 (1.384.395) 1.287.224 1.396.673 109.449 3.445.529 689 1.320 (631) 1.357 836.544 623.132 213.412 38.302 38.302 88.845 22.120.990 23.919.110 (1.798.120) 1.940.507 2.079.665 139.158 4.958.421 (1) (2) (3) (4) Varlıklar bölümünün diğer YP sütununda yer alan dövizlerin %16,07'si CHF, %28,00'i GBP, %6,66'sı DKK ve kalan %49,28'i diğer döviz cinslerinden oluĢmaktadır. Yükümlülükler bölümünün YP sütununda yer alan dövizlerin %24,67'si CHF, %43,26'sı GBP, %9,83'ü DKK ve kalan %22,24'ü diğer döviz cinslerinden oluĢmaktadır. Verilen kredilerin 1.407 TL karĢılığı ABD Doları ve 1.060 TL karĢılığı Avro bakiyesi dövize endeksli kredilerden kaynaklanmaktadır (31 Aralık 2010: 2.745 TL karĢılığı ABD Doları ve 2.376 TL karĢılığı Avro). Türev finansal araçlardan alacaklar ile türev finansal araçlardan borçların netini göstermektedir. YP cinsinden ĠĢtirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklardaki sermaye yatırımları gerçeğe uygun değer tespitinin yapıldığı tarihteki kur karĢılıkları üzerinden TP olarak, sonraki tarihlerde yapılan sermaye transferleri ise sermaye transferinin yapıldığı tarihteki kur karĢılıkları üzerinden TP olarak izlenmekte, söz konusu yatırımlarda herhangi bir kur farkı oluĢmamaktadır. 33 TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ. 31 MART 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) MALĠ BÜNYEYE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (Devamı) IV. FAĠZ ORANI RĠSKĠNE ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR Ana Ortaklık Banka‟nın yapısal faiz oranı riski yönetimi politika ve uygulama usulleri, “Piyasa ve Bilanço Riskleri Yönetimi ile Likidite ve Finansal Acil Durum Yönetimi Yönetmeliği” kapsamında belirlenmiĢtir. Ana Ortaklık Banka‟da yapısal faiz oranı riskine iliĢkin analizler gelir ve ekonomik değer yaklaĢımlarına yönelik olarak gerçekleĢtirilmektedir. Ekonomik değer yaklaĢımında yönelik olarak, Bankacılık Hesapları Faiz ġoku Değer Kaybı, gelirler yaklaĢımına yönelik olarak ise Net Faiz Marjı/Geliri analizlerini yapmaktadır. Bankacılık Hesapları Faiz ġoku Değer Kaybı Analizi piyasa riskine maruz pozisyonları hariç faize duyarlı bilanço kalemleri üzerinden yapılmakta olup, sonuçlar analize konu indirgenmiĢ aktif toplamı ve özkaynaklar ile karĢılaĢtırılmaktadır. Net Faiz Marjı/Geliri analizinde faizlerin değiĢimi sonucu Ana Ortaklık Banka‟nın faiz gelirlerindeki dalgalanma incelenmektedir. Yapısal faiz oranı riskine iliĢkin olarak Ana Ortaklık Banka‟da faiz durasyonu, konveksite ve yeniden fiyatlama boĢluk analizleri de yapılmaktadır. Ana Ortaklık Banka yapısal faiz oranı riskine iliĢkin belirlemiĢ olduğu limiti aylık periyotta izlemektedir. a) Varlıkların, yükümlülüklerin ve nazım hesap kalemlerinin faize duyarlılığının ölçülüp ölçülmediği: Varlıkların ve yükümlülüklerin faize duyarlılığı, yapılan çeĢitli analizlerle periyodik olarak izlenmektedir. b) Piyasa faiz oranlarındaki dalgalanmaların Ana Ortaklık Banka’nın finansal pozisyonları ve nakit akıĢları üzerindeki beklenen etkileri, faiz gelirlerine iliĢkin beklentilerin ne yönde olduğu, Ana Ortaklık Banka yönetim kurulunun günlük faiz oranlarına iliĢkin sınırlamalar getirip getirmediği: Piyasa faiz oranlarındaki dalgalanmaların Ana Ortaklık Banka‟nın bilançosuna olumsuz etkilerinin ortadan kaldırılması amacıyla Aktif-Pasif Komitesi faiz marjını devamlı olarak takip etmekte ve kârlılık üzerindeki etkilerini gözlemlemektedir. Bu komite faiz riskini göz önünde bulundurarak özellikle kaynaklar ile ilgili faiz düzenlemeleri yapmakta ve azami faiz oranlarına sınırlamalar getirmektedir. c) Ana Ortaklık Banka’nın, cari yılda karĢılaĢtığı faiz oranı riski dolayısıyla alınan önlemler ve bunun gelecek dönemde net gelir ve özkaynaklarda beklenen etkileri: Ana Ortaklık Banka cari yılda, pozisyonlarını yapısal olarak değiĢtirmesini veya önlem almasını gerektirecek boyutta faiz oranı riskiyle karĢı karĢıya kalmamıĢtır. 34 TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ. 31 MART 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) MALĠ BÜNYEYE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (Devamı) IV. FAĠZ ORANI RĠSKĠNE ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR (Devamı) Varlıkların, yükümlülüklerin ve nazım hesap kalemlerinin faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla): Cari Dönem Sonu Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bankası Bankalar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar Diğer Varlıklar Toplam Varlıklar Yükümlülükler Bankalar Mevduatı Diğer Mevduat Para Piyasalarına Borçlar Muhtelif Borçlar Ġhraç Edilen Menkul Değerler Diğer Mali KuruluĢlardan Sağlanan Fonlar Diğer Yükümlülükler Toplam Yükümlülükler Bilançodaki Uzun Pozisyon Bilançodaki Kısa Pozisyon Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon Toplam Pozisyon (1) (2) (3) (4) (5) 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 5 Yıl ve Üzeri 1-5 Yıl Faizsiz Toplam 36.575 925.195 5.691 529.897 59.964 - 1.534 11.941.180 643.089 11.983.446 2.159.679 3.329 9.771 9.686.615 15.820.208 7.975.979 175.943 34.633.615 27.531 7.965.470 4.818.378 13.933.516 712 27.281.195 24.773 8.145.083 15.155.932 6.856.116 37.678 30.279.546 76.901 11.196.568 21.945.923 2.817.606 163.503 36.200.501 19.190 3.459.864 2.868.603 2.846.748 38.635 9.234.574 5.974 576.573 314.124 2.152.954 15.633.894 157.698 9.771 41.030.173 60.923.168 34.429.965 2.569.425 153.263.325 2.144.967 71.985.399 5.098.921 - 325.082 26.727.937 75.078 - 6.944.788 - 215.248 - 491 - 71.471 18.876.461 743.891 - 2.541.520 124.750.324 5.173.999 743.891 - 117.822 24.924 79.372.033 257.108 6.298 27.391.503 54.678 16.170 7.015.636 65.994 3.167.440 3.448.682 28 3.965 4.484 16.339.164 36.030.987 495.630 19.557.961 153.263.325 (44.738.418) 569 (29.617) (44.767.466) (110.308) (81) (6.660) (117.049) 23.263.910 (1.975) (52) 23.261.883 32.751.819 32.751.819 9.230.090 9.230.090 (20.397.093) (20.397.093) 65.245.819 (65.245.819) (1.487) (36.329) (37.816) Vadesiz olan iĢlemler “1 Aya Kadar” ve “Faizsiz” sütunlarında gösterilmiĢtir. Riski Ana Ortaklık Banka‟ya ait olmayan krediler için kullanılan, 3.183.182TL tutarındaki fon bakiyesi diğer yükümlülükler altında “1-5 Yıl” vade grubunda gösterilmiĢtir. Ana Ortaklık Banka tarafından kredi olarak kullandırılmayan 287.701 TL tutarındaki fon bakiyesi ise “Faizsiz” sütununda yer almaktadır. ErtelenmiĢ vergi aktifi faizsiz sütununda gösterilmiĢtir. Takipteki kredilerin net bakiyesi verilen krediler içerisinde “Faizsiz” sütununda gösterilmiĢtir. Özkaynaklar toplamı faizsiz sütununda gösterilmiĢtir. 35 TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ. 31 MART 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) MALĠ BÜNYEYE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (Devamı) IV. FAĠZ ORANI RĠSKĠNE ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR (Devamı) Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları: (Ana Ortaklık Banka’ya ait değerleri yansıtmaktadır) Avro Cari Dönem Sonu Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bankası( 1) Bankalar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Verilen Krediler (2) Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar Yükümlülükler Bankalar Mevduatı (3) Diğer Mevduat Para Piyasalarına Borçlar Muhtelif Borçlar Ġhraç Edilen Menkul Değerler Diğer Mali KuruluĢlardan Sağlanan Fonlar (1) (2) (3) ABD Doları Yen TL 1,42 0,92 - 5,00 7,25 3,22 4,64 4,13 6,23 5,57 6,07 3,55 7,00 - 7,81 7,90 13,98 8,47 0,80 1,71 3,23 1,33 2,41 0,86 - 6,46 6,52 6,58 6,98 TL sütunundaki söz konusu oran KKTC Merkez Bankası zorunlu karĢılık faiz oranını göstermektedir. Kredi kartı kredilerini içermemektedir. Bankalar mevduatındaki yabancı para faiz oranları hariç, tabloda belirtilen oranlar yıllık yurtiçi basit faiz oranları kullanılarak hesaplanmıĢtır. 36 TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ. 31 MART 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) MALĠ BÜNYEYE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (Devamı) IV. FAĠZ ORANI RĠSKĠNE ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR (Devamı) Varlıkların, yükümlülüklerin ve nazım hesap kalemlerinin faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla): Önceki Dönem Sonu Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bankası Bankalar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar Diğer Varlıklar Toplam Varlıklar Yükümlülükler Bankalar Mevduatı Diğer Mevduat Para Piyasalarına Borçlar Muhtelif Borçlar Ġhraç Edilen Menkul Değerler Diğer Mali KuruluĢlardan Sağlanan Fonlar Diğer Yükümlülükler Toplam Yükümlülükler Bilançodaki Uzun Pozisyon Bilançodaki Kısa Pozisyon Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon Toplam Pozisyon (1) (2) (3) (4) (5) 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 5 Yıl ve Üzeri 1-5 Yıl Faizsiz Toplam 35.991 3.351.914 2.232 9.453 181.595 - 272 10.284.362 939.156 10.322.585 4.482.390 183.398 23.054 10.862.955 17.565.009 4.592 6.026.177 3.988.212 24.351 9.714.304 14.121.019 23.735 10.138.196 20.017.543 10.945 2.757.369 2.517.668 365.938 323.274 247.021 23.054 39.864.939 58.532.725 12.597.522 382 44.620.225 16.390.142 9 26.420.817 2.344.460 68 26.385.797 2.051.560 9 32.231.043 3.072.469 8.358.723 2.251.741 14.164.471 36.456.153 2.252.209 152.181.076 2.349.981 81.728.633 5.024.088 67 - 13.367 16.179.636 - 6.309.738 - 169.989 - 783 - 57.224 19.323.478 712.470 - 2.420.572 123.712.257 5.024.088 712.537 2.027 5.609 89.110.405 10.268 311 16.203.582 71.415 2.601 6.383.754 79.902 3.182.120 3.432.011 105 888 16.957.264 37.050.436 163.717 20.147.905 152.181.076 (44.490.180) 20.606 (44.469.574) 10.217.235 108 10.217.343 20.002.043 202 20.002.245 28.799.032 28.799.032 8.357.835 8.357.835 (22.885.965) (22.885.965) 67.376.145 (67.376.145) 20.916 20.916 Vadesiz olan iĢlemler “1 Aya Kadar” ve “Faizsiz” sütunlarında gösterilmiĢtir. Riski Ana Ortaklık Banka‟ya ait olmayan krediler için kullanılan, 3.180.350 TL tutarındaki fon bakiyesi diğer yükümlülükler altında “1-5 Yıl” vade grubunda gösterilmiĢtir. Ana Ortaklık Banka tarafından kredi olarak kullandırılmayan 345.108 TL tutarındaki fon bakiyesi ise “Faizsiz” sütununda yer almaktadır. ErtelenmiĢ vergi aktifi faizsiz sütununda gösterilmiĢtir. Takipteki kredilerin net bakiyesi verilen krediler içerisinde “Faizsiz” sütununda gösterilmiĢtir. Özkaynaklar toplamı faizsiz sütununda gösterilmiĢtir. 37 TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ. 31 MART 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) MALĠ BÜNYEYE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (Devamı) IV. FAĠZ ORANI RĠSKĠNE ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR (Devamı) Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları: (Ana Ortaklık Banka’ya ait değerleri yansıtmaktadır) ABD Doları Avro Önceki Dönem Sonu Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bankası(1) Bankalar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Verilen Krediler (2) Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar Yükümlülükler Bankalar Mevduatı (3) Diğer Mevduat Para Piyasalarına Borçlar Muhtelif Borçlar Ġhraç Edilen Menkul Değerler Diğer Mali KuruluĢlardan Sağlanan Fonlar (1) (2) (3) Yen TL 0,84 1,05 - 5,00 - 3,56 4,68 4,06 6,23 5,58 6,04 3,74 7,00 - 8,78 8,22 14,90 8,79 0,88 1,65 3,04 0,21 2,23 0,93 - 6,93 6,95 6,66 7,13 TL sütunundaki söz konusu oran KKTC Merkez Bankası zorunlu karĢılık faiz oranını göstermektedir. Kredi kartı kredilerini içermemektedir. Bankalar mevduatındaki yabancı para faiz oranları hariç, tabloda belirtilen oranlar yıllık yurtiçi basit faiz oranları kullanılarak hesaplanmıĢtır. 38 TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ. 31 MART 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) MALĠ BÜNYEYE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (Devamı) V. LĠKĠDĠTE RĠSKĠNE ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR Likidite ve finansal acil durum yönetimine iliĢkin hususların genel esasları ve bu esaslara iliĢkin uygulama usulleri, “Piyasa ve Bilanço Riskleri Yönetimi ile Likidite ve Finansal Acil Durum Yönetimi Yönetmeliği” kapsamında belirlenmiĢtir. Piyasa ve Bilanço Riskleri Yönetimi ile Likidite ve Finansal Acil Durum Yönetimi Yönetmeliği, erken uyarı sistemine, likidite ve finansal acil durum yönetimine geçiĢ süreci ile yönetimine iliĢkin hususları kapsamaktadır. BDDK tarafından 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete‟de yayımlanarak yürürlüğe giren “Bankaların Likidite Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine iliĢkin Yönetmelik” uyarınca Ana Ortaklık Banka likidite yeterlilik oranını hesaplayarak haftalık bazda BDDK‟ya bildirmektedir. Ana Ortaklık Banka‟nın likidite yeterliliği ilgili yönetmelikte belirtilen sınır değerin üzerinde seyretmektedir. a) Ana Ortaklık Banka’nın mevcut likidite riskinin kaynağının ne olduğu ve gerekli tedbirlerin alınıp alınmadığı, Ana Ortaklık Banka yönetim kurulunun acil likidite ihtiyacının karĢılanabilmesi ve vadesi gelmiĢ borçların ödenebilmesi için kullanılabilecek fon kaynaklarına sınırlama getirip getirmediği: Ana Ortaklık Banka‟nın fon kaynakları ağırlıklı olarak mevduattan oluĢmaktadır. Ana Ortaklık Banka‟nın mevduatı geniĢ tabana yayılmıĢ müĢteri yapısına bağlı olarak zaman içinde büyük dalgalanmalar göstermemektedir. Ayrıca, acil bir durumda likidite ihtiyacının karĢılanmasına yönelik olarak kullanılabilecek iç ve dıĢ kaynaklar periyodik olarak izlenmekte olup Ana Ortaklık Banka‟nın organize piyasalardan ve diğer bankalardan borçlanma limitleri, farklı vade dilimlerinde karĢı karĢıya olduğu yapısal likidite açıklarını karĢılayabilir düzeydedir. Ana Ortaklık Banka likidite riskine maruziyetini Piyasa ve Bilanço Riskleri Yönetimi ile Likidite ve Finansal Acil Durum Yönetimi Yönetmeliği çerçevesinde Yönetim Kurulu‟nca onaylanan limitler ile sınırlandırmıĢtır. b) Ödemelerin, varlık ve yükümlülükler ile faiz oranlarının uyumlu olup olmadığı, mevcut uyumsuzluğun kârlılık üzerindeki muhtemel etkisinin ölçülüp ölçülmediği: Ödemelerin, varlık ve yükümlülükler ile faiz oranlarının uyumlu olup olmadığı yönetim tarafından düzenli olarak takip edilmekte olup Ana Ortaklık Banka‟nın finansal yapısını önemli ölçüde etkileyecek bir uyumsuzluk bulunmamaktadır. c) Ana Ortaklık Banka’nın kısa ve uzun vadeli likidite ihtiyacının karĢılandığı iç ve dıĢ kaynaklar, kullanılmayan önemli likidite kaynakları: Ana Ortaklık Banka‟nın aktiflerinin ortalama vadesi mevduata oranla daha uzun olmakla birlikte, menkul değerler cüzdanının büyük bir bölümünün altı aydan uzun olmayan aralıklarla kupon ödemesi yapan kıymetlerden oluĢması Ana Ortaklık Banka‟ya nakit akıĢı sağlamaktadır. Ayrıca pasifin büyük bir kısmını oluĢturan mevduat miktarı ise zaman içinde büyük değiĢiklik göstermemektedir. Bunlara ilave olarak, repo iĢlemlerinden de fon sağlanmaktadır. ç) Ana Ortaklık Banka’nın nakit akıĢlarının miktar ve kaynaklarının değerlendirilmesi: Ana Ortaklık Banka‟nın temel kaynağı mevduat olup fonlar menkul değerler cüzdanı diğer bankalar ve kredi plasmanları olarak değerlendirilmektedir. Ana Ortaklık Banka‟nın en önemli nakit giriĢlerinin menkul değerler cüzdanı portföyü kaynaklı olması ve bunlardan düzenli nakit giriĢi elde etmesi likidite riskini azaltan bir etmen olarak görülmektedir. Ayrıca bireysel krediler kapsamında kullandırılan kredilerin dönem ödemeleri de Ana Ortaklık Banka‟nın kaynak ihtiyacını karĢılamada önemli rol oynamaktadır. 39 TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ. 31 MART 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) MALĠ BÜNYEYE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (Devamı) V. LĠKĠDĠTE RĠSKĠNE ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR (Devamı) Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi: 1 Aya Kadar Vadesiz Cari Dönem Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bankası Bankalar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar Diğer Varlıklar Toplam Varlıklar 1-3 Ay 5 Yıl ve Üzeri 1-5 Yıl 3-12 Ay Dağıtılamayan (1) (2) Toplam 11.971.162 643.089 6.593 924.696 5.691 530.397 59.964 - 1.533 - 11.983.446 2.159.679 5.974 3.269 27.531 24.530 77.144 19.250 - 157.698 2.752 7.019 - - - - - 9.771 35.312 660.413 1.859.726 733.778 4.850.101 3.061.059 23.239.373 22.688.709 27.390.834 13.708.950 3.269.010 177.264 278.812 41.030.173 60.923.168 624.944 13.283.233 234.100 812 3.696.628 123.428 75.548 6.346.474 4.538.879 98.931 31.022.736 22.695.804 181.162 73.033.653 6.837.754 660 23.837.157 1.587.368 2.043.444 34.429.965 2.569.425 153.263.325 71.471 18.876.461 2.144.966 71.684.850 325.081 27.028.488 6.944.788 215.248 491 - 2.541.518 124.750.326 - 8.503 5.098.921 257.108 75.078 54.248 - 69.070 - 106.701 - - 495.630 5.173.999 456.167 1.012.572 20.416.671 260.891 658.228 79.856.359 2.197 92.506 27.780.458 24.588 188.886 7.212.510 3.547.783 3.832.101 614.905 722.097 48 13.443.081 13.443.129 743.891 19.557.961 153.263.325 Likidite Açığı (7.133.438) (76.159.731) (21.433.984) 23.810.226 69.201.552 23.115.060 (11.399.685) - Önceki Dönem Toplam Varlıklar Toplam Yükümlülükler 11.749.553 20.815.047 12.775.180 89.838.701 6.041.507 16.466.053 31.546.612 6.445.333 68.569.382 3.360.284 19.612.541 664.179 1.886.301 14.591.479 152.181.076 152.181.076 Likidite Açığı (9.065.494) (77.063.521) (10.424.546) 25.101.279 65.209.098 18.948.362 (12.705.178) - Yükümlülükler Bankalar Mevduatı Diğer Mevduat Diğer Mali KuruluĢlar. Sağlanan Fonlar Para Piyasalarına Borçlar Ġhraç Edilen Menkul Değerler Muhtelif Borçlar Diğer Yükümlülükler (3) Toplam Yükümlülükler (1) (2) (3) Bilançoyu oluĢturan aktif hesaplardan sermayede payı temsil eden menkul değerler ile sabit kıymetler, iĢtirak, bağlı ortaklıklar, birlikte kontrol edilen ortaklıklar, ayniyat mevcudu, peĢin ödenmiĢ giderler ve net takipteki alacaklar gibi bankacılık faaliyetinin sürdürülmesi için gereksinim duyulan, kısa zamanda nakde dönüĢme Ģansı bulunmayan diğer aktif nitelikli hesaplar; bilançoyu oluĢturan pasif hesaplardan ise borç niteliği taĢımayan karĢılıklar gibi diğer pasif hesaplar ve özkaynak toplamı bu sütunda gösterilmektedir. ErtelenmiĢ vergi aktifi dağıtılamayan kolonuna dâhil edilmiĢtir. Riski Ana Ortaklık Banka‟ya ait olmayan krediler için kullanılan, 3.183.182 TL tutarındaki fon bakiyesi diğer yükümlülükler altında “1-5 Yıl” vade grubunda gösterilmiĢtir. Ana Ortaklık Banka tarafından kredi olarak kullandırılmayan 287.801 TL tutarındaki fon bakiyesi ise “1 Aya Kadar” sütununda yer almaktadır. 40 TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ. 31 MART 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) MALĠ BÜNYEYE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (Devamı) VI. FAALĠYET BÖLÜMLERĠNE ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR Grup‟un faaliyet bölümleri organizasyonel ve iç raporlama yapısına ve TFRS 8 “Faaliyet Bölümleri” hükümlerine uygun olarak belirlenmiĢtir. Grup, bireysel bankacılık, kurumsal ve ticari bankacılık, tarımsal bankacılık, hazine iĢlemleri ve uluslararası bankacılık alanlarında faaliyet göstermektedir. Bireysel bankacılık alanında Türkiye‟nin en büyük Ģube ağına sahip bankası olarak mevduat, tüketici kredileri, riski bankaya ait olmayan fon kaynaklı krediler, kredi kartları, otomatik ödeme, çek-senet, havale, döviz alım satımı, internet bankacılığı, mobil bankacılık, kiralık kasa, emeklilik planı ve sigorta ürünleri hizmetleri sunulmaktadır. Ayrıca, kamu bankası olunması nedeniyle üstlenilen bir takım hizmetlerin de Ana Ortaklık Banka‟nın kârlılığını artırmak üzere değerlendirilebilmesini teminen Ana Ortaklık Banka mevcut ürünlerini iyileĢtirip geliĢtirmekte ve yeni bankacılık ürünleri tasarlamaktadır. Ana Ortaklık Banka merkezi yapı bünyesinde çalıĢmakta olan “Finart” bilgi iĢlem sistemi çağdaĢ bankacılığın gerektirdiği müĢteri ihtiyaçlarına cevap verebilecek teknolojik altyapıyı sağlamaktadır. Grup kurumsal ve ticari bankacılık alanında büyük ölçekli kurumsal müĢterilere ve orta-küçük ölçekli Ģirketlere Türk Parası ve döviz bazında iĢletme, orta ve uzun vadeli yatırım, dıĢ ticaret finansman kredileri; finansal kiralama, akreditif ve teminat mektupları sağlamakta, diğer kurumsal finansman, döviz alım satımı ve bankacılık hizmetleri sunmaktadır. Türkiye‟de tarım sektörünün finansman ihtiyacını karĢılayan temel mali kurum olarak Ana Ortaklık Banka; bitkisel ve hayvansal üretim, su ürünleri ve tarımsal mekanizasyon konularında doğrudan üreticilere ve Tarım Kredi Kooperatiflerine kendi kaynaklarından kullandırdığı tarımsal iĢletme ve yatırım kredilerinin yanı sıra, kullandırımına aracılık ettiği çeĢitli fon kaynaklı krediler vasıtasıyla, tarım sektöründe faaliyet gösteren kiĢi ve kurumlara mali destek sağlamaktadır. Yatırım bankacılığı iĢlemleri; Fon Yönetimi ve Fon Yönetimi Orta Ofis Daire BaĢkanlıkları tarafından yürütülmektedir. Anılan birimler tarafından Ana Ortaklık Banka‟nın ulusal ve uluslararası organize ve tezgahüstü piyasalarda likiditesi değerlendirilmek suretiyle Türk Parası, döviz ve menkul kıymet alım-satım faaliyetleri gerçekleĢtirilmekte, Ana Ortaklık Banka‟nın ihtiyacına yönelik olarak Türk Parası ve yabancı para kaynak temin edilmektedir. Ana Ortaklık Banka‟nın ilgili birimleri tarafından menkul kıymetlerin alım satımına, Ziraat Yatırım Menkul Değerler A.ġ.‟nin acentesi sıfatı ile hisse senedi alım satımı ile halka arzlara ve Ana Ortaklık Banka‟nın ve Ziraat Yatırım Menkul Değerler A.ġ.‟nin kurucusu olduğu yatırım fonlarının alım satımına aracılık yapılmakta ve bu finansal araçların kaydi olarak saklanması konularında hizmet verilmekte, repo/ters repo iĢlemleri gerçekleĢtirilmektedir. Bunların yanısıra, Ana Ortaklık Banka tarafından alım satım amaçlı türev finansal iĢlemler (vadeli döviz alım satım iĢlemi ve swap para alım satım iĢlemleri) yapılmaktadır. Ana Ortaklık Banka‟nın ilgili birimleri tarafından menkul kıymetlerin alım satımına, Ziraat Yatırım Menkul Değerler A.ġ.‟nin acentesi sıfatı ile hisse senedi alım satımı ile halka arzlara ve Ana Ortaklık Banka‟nın ve Ziraat Yatırım Menkul Değerler A.ġ.‟nin kurucusu olduğu yatırım fonlarının alım satımına aracılık yapılmakta ve bu finansal araçların kaydi olarak saklanması konularında hizmet verilmekte, bunun yanı sıra repo/ters repo iĢlemleri gerçekleĢtirilmektedir. Bunların yanı sıra, Ana Ortaklık Banka tarafından alım satım amaçlı türev finansal iĢlemler yapılmaktadır. Türev iĢlem olarak vadeli döviz alım satım iĢlemi ve swap para alım satım iĢlemleri yapmaktadır. . Yatırım bankacılık iĢlemleri, yatırım danıĢmanları ve grup portföy yönetimi ve brokerlar tarafından sağlanan portföy yönetim hizmetleri ile daha da zenginleĢtirilmiĢtir. 41 TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ. 31 MART 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) MALĠ BÜNYEYE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (Devamı) VI. FAALĠYET BÖLÜMLERĠNE ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR (Devamı) Ayrıca Ana Ortaklık Banka, Ģubeleri aracılığıyla sigorta ve diğer finans kuruluĢları acenteliği yapmakta ve iĢlemlerden komisyon geliri elde etmektedir. Ana Ortaklık Banka uluslararası bankacılık faaliyetlerini yurtdıĢı Ģube, büro, temsilcilikleri ve yurtdıĢındaki iĢtirak yatırımları aracılığı ile gerçekleĢtirmektedir. “Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ” çerçevesinde 31 Mart 2011 tarihi itibarıyla hazırlanan faaliyet bölümlemesine iliĢkin bilgiler tablosuna aĢağıda yer verilmiĢtir. Faaliyet bölümlemesine iliĢkin tablo: Bireysel Ticari ve KOBĠ Ġhtisas Yatırım Bankacılık Bankacılığı (1) Bankacılığı (2) Bankacılığı Uluslararası YurtdıĢı Konsolidasyon Bankacılık Operasyonlar Düzeltmeleri Grup’un Toplam Faaliyeti Cari Dönem Faaliyet Gelir / Giderleri Toplamı (3) Faaliyet Kârı ĠĢtiraklerden Elde Edilen Gelir (4) Vergi Öncesi Kâr Vergi KarĢılığı Net Dönem Kârı Bölüm Varlıkları-net (3) ĠĢtirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (ĠĢ Ortaklıkları) DağıtılamamıĢ Varlıklar (5) Toplam Varlıklar Bölüm Yükümlülükleri - net (3) DağıtılamamıĢ Yükümlülükler (5) Özkaynaklar Toplam Yükümlülükler Diğer Bölüm Kalemleri Sermaye Yatırımı Amortisman Yeniden Yap. Maliyetleri (1) (2) (3) (4) (5) 619.343 211.620 167.782 77.905 203.603 92.904 748.170 341.475 8.792 4.012 17.592 1.490 (23.999) (2.008) 1.741.283 727.398 - - - - - - - 21.692 751.222 (164.526) 586.696 27.610.494 14.411.318 17.708.010 87.907.247 2.494.148 2.006.140 - - - - - - 23.092.806 12.362.485 18.667.824 79.054.443 2.519.795 1.461.057 2.475.328 - 153.263.325 (1.190.414) 135.967.996 - - - - - - 4.611.980 - 12.683.348 - 153.263.325 - - - - - - - (1.443.457) 150.693.900 - 94.097 13.336 - Ticari ve KOBĠ bankacılık sütunu Grup‟un ticari ve KOBĠ kredileri ile söz konusu kredilere iliĢkin faiz ve komisyon gelirlerini göstermektedir. Ġhtisas bankacılık sütununda cari dönem rakamları tarımsal krediler rakamı ile söz konusu kredilere iliĢkin faiz ve komisyon gelirlerini göstermektedir. Faaliyet gelirlerinin belirlenmesinde, Ģubeler ile Hazine arasında gerçekleĢen bölümler arası istismar faizleri, ilgili bölümün faaliyet sonuçlarının doğru gösterilebilmesi için hesaplamada dikkate alınmıĢtır. Ancak bölümler arası fon aktarımından kaynaklanan alacak ve borç iliĢkileri bölümlere göre ayrıĢtırılamadığından tabloda gösterilememiĢtir. Ana Ortaklık Banka‟nın faaliyet gelirlerinin bir parçası olan “Temettü Gelirleri” tutarı bölümlere göre ayrıĢtırılamadığından “ĠĢtiraklerden Elde Edilen Gelir” satırında gösterilmiĢtir. Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar, vergi varlığı, diğer aktifler ve satıĢ amaçlı elde tutulan duran varlıklar toplamı “DağıtılamamıĢ Varlıklar” satırında, alınan krediler, muhtelif borçlar, diğer yabancı kaynaklar, kiralama iĢlemlerinden borçlar, karĢılıklar ile vergi borcu toplamı ise “DağıtılamamıĢ Yükümlülükler” satırında gösterilmiĢtir. 42 TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ. 31 MART 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) MALĠ BÜNYEYE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (Devamı) VI. FAALĠYET BÖLÜMLERĠNE ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR (Devamı) Faaliyet bölümlemesine iliĢkin tablo: (Devamı) Bireysel Ticari ve KOBĠ Ġhtisas Yatırım Bankacılık Bankacılığı (1) Bankacılığı (2) Bankacılığı Uluslararası YurtdıĢı Konsolidasyon Bankacılık Operasyonlar Düzeltmeleri Grup’un Toplam Faaliyeti Önceki Dönem(6) Faaliyet Gelir / Giderleri Toplamı (3) Faaliyet Kârı ĠĢtiraklerden Elde Edilen Gelir (4) Vergi Öncesi Kâr Vergi KarĢılığı Net Dönem Kârı Bölüm Varlıkları-net (3) ĠĢtirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (ĠĢ Ortaklıkları) DağıtılamamıĢ Varlıklar (5) Toplam Varlıklar Bölüm Yükümlülükleri- net (3) DağıtılamamıĢ Yükümlülükler (5) Özkaynaklar Toplam Yükümlülükler Diğer Bölüm Kalemleri Sermaye Yatırımı Amortisman Yeniden Yap. Maliyetleri (1) (2) (3) (4) (5) (6) 764.996 190.857 72.785 40.716 299.754 299.754 581.109 561.293 10.523 2.266 - - 1.729.167 1.094.886 - - - - - - - 24.907 1.119.793 (207.204) 912.589 25.427.301 15.674.203 16.685.924 89.202.577 2.634.472 1.824.303 (1.176.497) 150.272.283 21.283.067 13.067.593 17.770.987 79.567.149 2.642.211 1.307.963 (950.995) 85.306 1.823.487 152.181.076 134.687.975 - - - - - - - 3.904.168 13.588.933 152.181.076 - - - - - - - 56.571 - Ticari ve KOBĠ bankacılık sütunu Grup‟un ticari ve KOBĠ kredileri ile söz konusu kredilere iliĢkin faiz ve komisyon gelirlerini göstermektedir. Ġhtisas bankacılık sütununda cari dönem rakamları tarımsal krediler rakamı ile söz konusu kredilere iliĢkin faiz ve komisyon gelirlerini göstermektedir. Faaliyet gelirlerinin belirlenmesinde, Ģubeler ile Hazine arasında gerçekleĢen bölümler arası istismar faizleri, ilgili bölümün faaliyet sonuçlarının doğru gösterilebilmesi için hesaplamada dikkate alınmıĢtır. Ancak bölümler arası fon aktarımından kaynaklanan alacak ve borç iliĢkileri bölümlere göre ayrıĢtırılamadığından tabloda gösterilememiĢtir. Ana Ortaklık Banka‟nın faaliyet gelirlerinin bir parçası olan “Temettü gelirleri” tutarı bölümlere göre ayrıĢtırılamadığından “ĠĢtiraklerden Elde Edilen Gelir” satırında gösterilmiĢtir. Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar, vergi varlığı, diğer aktifler ve satıĢ amaçlı elde tutulan duran varlıklar toplamı “DağıtılamamıĢ Varlıklar” satırında, alınan krediler, muhtelif borçlar, diğer yabancı kaynaklar, kiralama iĢlemlerinden borçlar, karĢılıklar ile vergi borcu toplamı ise “DağıtılamamıĢ Yükümlülükler” satırında gösterilmiĢtir. Önceki dönem gelir tablosu kalemleri 31 Mart 2010 tarihi itibarıyla hazırlanan konsolide olmayan finansal tablolardan alınmıĢtır. 43 TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ. 31 MART 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) BEġĠNCĠ BÖLÜM KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR I. BĠLANÇONUN AKTĠF HESAPLARINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR 1. a) Nakit değerler ve T.C. Merkez Bankası’na iliĢkin bilgiler: Kasa/Efektif T.C. Merkez Bankası Diğer Toplam 1. Cari Dönem TP YP 764.020 233.970 8.576.057 2.355.771 53.628 9.340.077 2.643.369 Önceki Dönem TP YP 1.081.166 234.490 6.573.935 2.399.955 33.039 7.655.101 2.667.484 a.1) Zorunlu KarĢılıklara iliĢkin açıklamalar: Türkiye‟de kurulmuĢ veya Ģube açmak suretiyle Türkiye‟de faaliyet gösteren bankalar T.C. Merkez Bankası‟nın 2005/1 sayılı Zorunlu KarĢılıklar hakkında Tebliği‟ne tabidirler. Bankaların yurtiçi pasif toplamından, Tebliğde belirtilen indirilecek kalemlerin düĢürülmesi sonucu bulunacak tutar ile yurtdıĢındaki Ģubeleri adına Türkiye‟den kabul ettikleri mevduat zorunlu karĢılığa tabi yükümlülüklerini oluĢturur. TCMB‟nin 2005/1 sayılı “Zorunlu KarĢılıklar Hakkında Tebliğ”ine göre Türkiye‟de faaliyet gösteren bankalar; Türk parası yükümlülükleri için vadelerine göre belirlenen %5 ile %12 arasında değiĢen oranlarında (31 Aralık 2010: %6), yabancı para yükümlülükleri için ABD Doları veya Avro döviz cinsinden olmak üzere %11 (31 Aralık 2010: %11) oranında zorunlu karĢılık tesis etmektedirler. 31 Mart 2011 tarihi itibarıyla zorunlu karĢılıklara faiz iĢletilmemektedir. (31 Aralık 2010: Zorunlu karĢılıklara faiz iĢletilmemektedir.) Grup‟un 31 Mart 2011 tarihi itibarıyla yurtdıĢı Merkez Bankaları dahil toplam 10.971.875 TL (31 Aralık 2010: 9.006.929 TL) tutarında zorunlu karĢılığı bulunmaktadır. b) T.C. Merkez Bankası hesabına iliĢkin bilgiler: Vadesiz Serbest Hesap Vadeli Serbest Hesap Vadeli Serbest Olmayan Hesap Zorunlu KarĢılık (1) Toplam 2. Cari Dönem TP YP 8.545.713 30.344 2.355.771 8.576.057 2.355.771 Önceki Dönem TP YP 6.549.245 24.690 2.399.955 6.573.935 2.399.955 (1) YurtdıĢı Ģubelere ait 37.019 TL tutarındaki zorunlu karĢılıklar tutarları da bu satırda gösterilmiĢtir (31 Aralık 2010: 30.582 TL). a) Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklardan repo iĢlemlerine konu olanlar ve teminata verilen/bloke edilenlere iliĢkin bilgiler: a.1) Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklardan repo iĢlemlerine konu olan finansal varlık bulunmamaktadır. 44 TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ. 31 MART 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı) I. BĠLANÇONUN AKTĠF HESAPLARINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı) 2. a) a.2) Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklardan repo iĢlemlerine konu olanlar ve teminata verilen/bloke edilenlere iliĢkin bilgiler: (Devamı) Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklardan teminata verilen/ bloke edilenlere iliĢkin bilgiler: Cari Dönem TP Hisse Senetleri Bono, Tahvil ve Benzeri Men. Değ. Diğer Toplam b) 4.744 4.744 a) - Önceki Dönem TP YP 3.067 3.067 - Alım satım amaçlı türev finansal varlıklara iliĢkin pozitif farklar tablosu: Cari Dönem Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar Vadeli ĠĢlemler Swap ĠĢlemleri Futures ĠĢlemleri Opsiyonlar Diğer Toplam 3. YP TP YP 112 112 18 2.191 2.209 Önceki Dönem TP YP 253 21 27.435 2.449 27.688 2.470 Bankalar ve diğer mali kuruluĢlara iliĢkin bilgiler: Cari Dönem TP Bankalar Yurtiçi YurtdıĢı YurtdıĢı Merkez ve ġubeler Toplam 316.087 24.415 340.502 45 YP 6.648 1.812.529 1.819.177 Önceki Dönem TP YP 501 44.514 45.015 1.218.748 3.218.627 4.437.375 TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ. 31 MART 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı) I. BĠLANÇONUN AKTĠF HESAPLARINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı) 4. a) Satılmaya hazır finansal varlıklardan repo iĢlemlerine konu olanlar ve teminata verilen/bloke edilenlere iliĢkin bilgilerin karĢılaĢtırmalı olarak net değerlerine iliĢkin açıklama: Cari Dönem Repo ĠĢlemlerine Konu Olanlar Teminata Verilen/Bloke Edilenler Toplam b) 31.227 31.227 Cari Dönem 41.048.472 40.805.467 243.005 177.888 53.004 124.884 196.187 41.030.173 Önceki Dönem 39.710.655 39.674.520 36.135 165.581 47.519 118.062 11.297 39.864.939 Satılmaya hazır finansal varlıklara iliĢkin bilgiler: Borçlanma Senetleri Borsada ĠĢlem Gören Borsada ĠĢlem Görmeyen Hisse Senetleri Borsada ĠĢlem Gören Borsada ĠĢlem Görmeyen Değer Azalma KarĢılığı (-) Toplam 5. Önceki Dönem 33.350 33.350 Kredilere iliĢkin açıklamalar: a) Grup’un ortaklarına ve mensuplarına verilen her çeĢit kredi veya avansın bakiyesine iliĢkin bilgiler: Cari Dönem Nakdi Gayrinakdi Grup Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler Tüzel KiĢi Ortaklara Verilen Krediler Gerçek KiĢi Ortaklara Verilen Krediler Grup Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler Grup Mensuplarına Verilen Krediler Toplam 231.097 231.097 46 2.141 2.141 2.561 81 4.783 Önceki Dönem Nakdi Gayrinakdi 212.820 212.820 2.165 2.165 3.360 2 5.527 TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ. 31 MART 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı) I. BĠLANÇONUN AKTĠF HESAPLARINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı) 5. Kredilere iliĢkin açıklamalar: (Devamı) b) Birinci ve ikinci grup krediler, diğer alacaklar ile yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara iliĢkin bilgiler: Nakdi Krediler Ġhtisas DıĢı Krediler Ġskonto ve ĠĢtira Senetleri Ġhracat Kredileri Ġthalat Kredileri Mali Kesime Verilen Krediler YurtdıĢı Krediler Tüketici Kredileri Kredi Kartları Kıymetli Maden Kredisi Diğer (1) Ġhtisas Kredileri Diğer Alacaklar Faiz Tahakkuk ve Reeskontlar (2) Toplam (1) (2) Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar Yeniden Krediler ve Yapılandırılan ya da Diğer Yeni Bir Ġtfa Planına Alacaklar Bağlananlar 39.866.092 368.832 1.760 1.555.172 1.423.461 917.286 362 21.850.546 1.653 1.190.234 1.412 12.927.633 365.405 15.503.000 29.619 1.101.909 3 56.471.001 398.454 Yakın Ġzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar Yeniden Krediler ve Yapılandırılan ya da Diğer Yeni Bir Ġtfa Planına Alacaklar Bağlananlar 2.766.977 125.458 1.868 25 5.515 5 2.260.391 25.767 54.090 445.088 99.686 732.633 150.067 28 3.499.638 275.525 Standart nitelikli krediler ve diğer alacaklar içerisindeki 274.196 TL tutarındaki yeniden yapılandırılan kredi, türlerine göre ayrıĢtırılamadığından tabloda yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlananlar sütununda gösterilmiĢtir. Yeniden yapılandırılan ve yakın izlemedeki krediler ve diğer alacaklara ait reeskont tutarının ayrımı mevcut bilgi iĢletim sisteminden temin edilememiĢtir 47 TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ. 31 MART 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı) I. BĠLANÇONUN AKTĠF HESAPLARINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı) 5. Kredilere iliĢkin açıklamalar: (Devamı) c) Tüketici kredileri, bireysel kredi kartları, personel kredileri ve personel kredi kartlarına iliĢkin bilgiler: Tüketici Kredileri-TP Konut Kredisi TaĢıt Kredisi Ġhtiyaç Kredisi YurtdıĢı (2) Diğer Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli Konut Kredisi TaĢıt Kredisi Ġhtiyaç Kredisi Diğer Tüketici Kredileri-YP Konut Kredisi TaĢıt Kredisi Ġhtiyaç Kredisi Diğer Bireysel Kredi Kartları-TP Taksitli Taksitsiz Bireysel Kredi Kartları-YP Taksitli Taksitsiz Personel Kredileri-TP Konut Kredisi TaĢıt Kredisi Ġhtiyaç Kredisi YurtdıĢı (2) Diğer Personel Kredileri-Dövize Endeksli Konut Kredisi TaĢıt Kredisi Ġhtiyaç Kredisi Diğer Personel Kredileri-YP Konut Kredisi TaĢıt Kredisi Ġhtiyaç Kredisi Diğer Personel Kredi Kartları-TP Taksitli Taksitsiz Personel Kredi Kartları-YP Taksitli Taksitsiz Kredili Mevduat Hesabı-TP (Gerçek KiĢi) Kredili Mevduat Hesabı-YP (Gerçek KiĢi) Toplam (1) (1) (2) Kısa Vadeli 463.977 2.433 3.259 455.047 3.238 10.114 10.114 1.161.294 306.408 854.886 20.850 19.532 1.318 12.035 5.396 34 6.605 590 590 48.504 18.418 30.086 112 112 218.318 1.935.794 Orta ve Uzun Vadeli 23.439.352 7.353.899 283.001 15.643.816 158.636 24 24 81.651 7.306 146 74.199 164.627 926 162.882 819 3.167 692 2.475 23.688.821 Toplam 23.903.329 7.356.332 286.260 16.098.863 161.874 24 24 91.765 7.306 146 84.313 1.161.294 306.408 854.886 20.850 19.532 1.318 176.662 926 168.278 853 6.605 3.757 692 3.065 48.504 18.418 30.086 112 112 218.318 25.624.615 Yukarıdaki tabloya 190.205 TL tutarındaki faiz tahakkuk ve reeskontu ayrıĢtırılamadığından dahil edilememiĢtir. Yukarıdaki tabloya 853 TL tutarındaki YurtdıĢı Personele Kullandırılan Tüketici Kredileri ile 161.874 TL tutarındaki Tüketici Kredileri 5-b tablosunda YurtdıĢı Krediler altında gösterilmiĢtir. 48 TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ. 31 MART 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı) I. BĠLANÇONUN AKTĠF HESAPLARINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı) 5. Kredilere iliĢkin açıklamalar: (Devamı) ç) Taksitli ticari krediler ve kurumsal kredi kartlarına iliĢkin bilgiler: Taksitli Ticari Krediler-TP ĠĢyeri Kredisi TaĢıt Kredisi Ġhtiyaç Kredisi Diğer Taksitli Ticari Krediler-Dövize Endeksli ĠĢyeri Kredisi TaĢıt Kredisi Ġhtiyaç Kredisi Diğer Taksitli Ticari Krediler-YP ĠĢyeri Kredisi TaĢıt Kredisi Ġhtiyaç Kredisi Diğer Kurumsal Kredi Kartları-TP Taksitli Taksitsiz Kurumsal Kredi Kartları-YP Taksitli Taksitsiz Kredili Mevduat Hesabı-TP (Tüzel KiĢi) Kredili Mevduat Hesabı-YP (Tüzel KiĢi) Toplam (1) (1) d) Kısa Vadeli 148.690 560 3.556 99.248 45.326 4.686 549 4.137 34.610 308 34.302 371 297 74 8.599 196.956 Orta ve Uzun Vadeli 3.645.780 150.657 213.064 2.936.481 345.578 34.445 7.876 26.569 3.680.225 Toplam 3.794.470 151.217 216.620 3.035.729 390.904 39.131 8.425 30.706 34.610 308 34.302 371 297 74 8.599 3.877.181 Faiz tahakkuk ve reeskont ayrıĢtırması yapılamadığından bu kredilere iliĢkin tahakkuk ve reeskont tutarları tabloya ilave edilmemiĢtir. Yurtiçi ve yurtdıĢı kredilerin dağılımı: Cari Dönem 58.622.080 920.532 1.102.006 60.644.618 Yurtiçi Krediler YurtdıĢı Krediler Faiz Gelir Tahakkuk ve Reeskontları Toplam 49 Önceki Dönem 56.528.619 794.224 923.566 58.246.409 TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ. 31 MART 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı) I. BĠLANÇONUN AKTĠF HESAPLARINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı) 5. Kredilere iliĢkin açıklamalar: (Devamı) e) Bağlı ortaklık ve iĢtiraklere verilen krediler: Cari Dönem Bağlı Ortaklık ve ĠĢtiraklere Verilen Doğrudan Krediler Bağlı Ortaklık ve ĠĢtiraklere Verilen Dolaylı Krediler Toplam f) Önceki Dönem - - Cari Dönem 15.040 107.409 466.103 588.552 Önceki Dönem 16.529 107.410 463.374 587.313 Kredilere iliĢkin olarak ayrılan özel karĢılıklar: Tahsil Ġmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar Ġçin Ayrılanlar Tahsili ġüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar Ġçin Ayrılanlar Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar Ġçin Ayrılanlar Toplam g) Donuk alacaklara iliĢkin bilgiler (net): 1) Donuk alacaklardan Grup tarafından yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara iliĢkin bilgiler: III. Grup: Tahsil Ġmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar Cari Dönem (Özel KarĢılıklardan Önceki Brüt Tutarlar) Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar Yeni Bir Ġtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar Önceki Dönem (Özel KarĢılıklardan Önceki Brüt Tutarlar) Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar Yeni Bir Ġtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar 50 IV. Grup: Tahsili ġüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar V. Grup: Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar 6.470 6.470 16.458 16.458 31.110 31.110 - - - 7.855 7.855 11.087 11.087 38.965 38.965 - - - TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ. 31 MART 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı) I. BĠLANÇONUN AKTĠF HESAPLARINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı) 5. Kredilere iliĢkin açıklamalar: (Devamı) g) Donuk alacaklara iliĢkin bilgiler (net): (Devamı) 2) Toplam donuk alacak hareketlerine iliĢkin bilgiler: Önceki Dönem Sonu Bakiyesi Dönem Ġçinde Ġntikal (+) Diğer Donuk Alacak Hesaplarından GiriĢ (+) Diğer Donuk Alacak Hesaplarına ÇıkıĢ (-) Dönem Ġçinde Tahsilat (-) (1) Aktiften Silinen (-) Kurumsal ve Ticari Krediler Bireysel Krediler Kredi Kartları Diğer Dönem Sonu Bakiyesi (2) Özel KarĢılık (-) Bilançodaki Net Bakiyesi (2) (1) (2) 3) III. Grup: Tahsil Ġmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar 83.627 159.654 113.818 55.119 74.344 15.040 59.304 IV. Grup: Tahsili ġüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar 171.061 20.643 113.818 104.346 33.222 56 56 167.898 107.409 60.489 V. Grup: Zarar Niteliğindeki Kredi ve Diğer Alacaklar 618.941 36.356 104.346 133.518 1.265 753 512 624.860 466.103 158.757 Söz konusu tutarlara yeniden yapılandırılan ve itfa planına bağlanan krediler dahil edilmiĢtir. Riski Ana Ortaklık Banka‟ya ait olmayan ve dolayısıyla üzerinden karĢılık ayrılmayan 171.723 TL tutarındaki fon kaynaklı kredileri de içermektedir. Yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklara iliĢkin bilgiler: III. Grup: Tahsil Ġmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar Cari Dönem: Dönem Sonu Bakiyesi Özel KarĢılık (-) Bilançodaki Net Bakiyesi Önceki Dönem: Dönem Sonu Bakiyesi Özel KarĢılık (-) Bilançodaki Net Bakiyesi 51 IV. Grup: Tahsili ġüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar V. Grup: Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar 12.593 3.354 9.239 8.758 10.158 (1.400) 11.866 11.851 15 6.855 1.799 5.056 9.483 10.360 (877) 12.545 12.511 34 TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ. 31 MART 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı) I. BĠLANÇONUN AKTĠF HESAPLARINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı) 5. Kredilere iliĢkin açıklamalar: (Devamı) h) Donuk alacaklara iliĢkin bilgiler (net): (Devamı) 4) Donuk alacakların kullanıcı gruplarına göre brüt ve net tutarlarının gösterimi: Cari Dönem (Net) Gerçek ve Tüzel KiĢilere Kullandırılan Krediler (Brüt) Özel KarĢılık Tutarı (-) Gerçek ve Tüzel KiĢilere Kullandırılan Krediler (Net) Bankalar (Brüt) Özel KarĢılık Tutarı (-) Bankalar (Net) Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt) Özel KarĢılık Tutarı (-) Diğer Kredi ve Alacaklar (Net) Önceki Dönem (Net) Gerçek ve Tüzel KiĢilere Kullandırılan Krediler (Brüt) Özel KarĢılık Tutarı (-) Gerçek ve Tüzel KiĢilere Kullandırılan Krediler (Net) Bankalar (Brüt) Özel KarĢılık Tutarı (-) Bankalar (Net) Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt) Özel KarĢılık Tutarı (-) Diğer Kredi ve Alacaklar (Net) III. Grup: Tahsil Ġmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar 59.304 69.593 13.553 56.040 4.751 1.487 3.264 67.098 83.627 16.529 67.098 - 52 IV. Grup: Tahsili ġüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar 60.489 117.694 57.228 60.466 50.204 50.181 23 63.651 123.507 59.856 63.651 47.554 47.554 - V. Grup: Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar 158.757 623.147 464.398 158.749 1.713 1.705 8 155.567 618.941 463.374 155.567 - TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ. 31 MART 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı) I. BĠLANÇONUN AKTĠF HESAPLARINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı) 6. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar: a) Repo iĢlemlerine konu olanlar ve teminata verilen/bloke edilenlere iliĢkin bilgilerin karĢılaĢtırmalı olarak net değerleriyle ilgili açıklama: a.1) Repo iĢlemlerine konu olan vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler: Devlet Tahvili Hazine Bonosu Diğer Kamu Borçlanma Senetleri Banka Bonoları ve Banka Garantili Bonolar Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler Diğer Toplam Cari Dönem TP YP 5.210.967 5.210.967 - Önceki Dönem TP YP 4.960.309 4.960.309 - Önceki Dönem TP YP 5.301.398 5.301.398 - a.2) Teminata verilen/bloke edilen vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler: Bono Tahvil ve Benzeri Menkul Değerler Diğer Toplam b) Cari Dönem TP YP 5.521.022 5.521.022 Vadeye kadar elde tutulacak devlet borçlanma senetlerine iliĢkin bilgiler: Devlet Tahvili Hazine Bonosu Diğer Kamu Borçlanma Senetleri Toplam c) - Cari Dönem 34.370.750 30.740 34.401.490 Önceki Dönem 36.388.471 40.618 36.429.089 Cari Dönem 34.429.965 32.069.911 2.360.054 34.429.965 Önceki Dönem 36.456.153 34.125.948 2.330.205 36.456.153 Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlara iliĢkin bilgiler: Borçlanma Senetleri Borsada ĠĢlem Görenler Borsada ĠĢlem Görmeyenler Değer Azalma KarĢılığı (-) Toplam 53 TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ. 31 MART 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı) I. BĠLANÇONUN AKTĠF HESAPLARINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı) 6. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar: (Devamı) ç) Vadeye kadar elde tutulacak yatırımların yıl içindeki hareketleri: Cari Dönem 36.456.153 89.407 4.084.956 (6.200.551) 34.429.965 Dönem BaĢındaki Değer Konsolidasyon Kapsamına GiriĢler Parasal Varlıklarda Meydana Gelen Kur Farkları Yıl Ġçindeki Alımlar SatıĢ ve Ġtfa Yoluyla Yolu ile Elden Çıkarılanlar Değer AzalıĢı KarĢılığı (-) Dönem Sonu Toplamı Önceki Dönem 44.843.796 75.656 (17.236) 1.559.127 (10.005.190) 36.456.153 Ana Ortaklık Banka, 2008 yılında, daha önce finansal tablolarında satılmaya hazır finansal varlıklar içerisinde takip ettiği 23.630.115 TL, 717.616 bin AVRO ve 1.483.317 bin ABD Doları nominal tutarlı menkul kıymeti, rayiç değer toplamı sırasıyla 22.971.669 TL, 702.950 bin AVRO ve 1.562.742 bin ABD Doları olan defter değerleri ile, daha önce gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar içerisinde takip ettiği 37.951 bin AVRO ve 45.501 bin ABD Doları nominal değerli menkul kıymeti rayiç değerleri toplamı sırasıyla 37.178 bin AVRO ve 62.311 bin ABD Doları olan defter değerleri ile elde tutma niyetindeki değiĢiklikten dolayı, TMSK‟nın 31 Ekim 2008 tarih ve 27040 sayılı Resmi Gazete‟de yayımlanan TMS 39 “Finansal Araçlar: MuhasebeleĢtirme ve Ölçmeye ĠliĢkin Türkiye Muhasebe Standardı Hakkında Tebliğde DeğiĢiklik Yapılmasına ĠliĢkin Tebliğ”e uygun olarak, vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar portföyüne yeniden sınıflamıĢtır. Yeniden sınıflandırılan satılmaya hazır menkul kıymetlere iliĢkin 68.984 TL, (23.067) bin AVRO ve (15.207) bin ABD Doları tutarındaki ertelenmiĢ vergi öncesi değerleme farkları, özkaynaklar altında izlenmekte olup, ilgili menkul kıymetlerin itfa tarihlerine kadar doğrusal reeskont yöntemiyle sonuç hesaplarına aktarılmaktadır. Bilanço tarihi itibarıyla özkaynaklarda kalan değerleme farkı (2.934) TL, (14.289) bin ABD Doları ve (14.149) bin AVRO tutarındadır. Alım satım amaçlı menkul kıymetler portföyünden vadeye kadar elde tutulacak portföyüne sınıflanan menkul kıymetlerin bilanço tarihi itibarıyla rayiç değerleri toplamı 40.992 bin AVRO ve 69.258 bin ABD Doları tutarındadır. Alım satım amaçlı menkul değerler portföyünden vadeye kadar elde tutulacak menkul kıymetler portföyüne sınıflama yapılmamıĢ olması durumunda 20.468 TL tutarında gelir reeskontu kaydedilecekti. Alım satım amaçlı portföyden vadeye kadar elde tutulacak menkul kıymetler portföyüne yapılan sınıflamanın gelir etkisi 31 Mart 2011 itibarıyla (18.215) TL tutarındadır. 54 TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ. 31 MART 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı) I. BĠLANÇONUN AKTĠF HESAPLARINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı) 7. ĠĢtiraklere iliĢkin bilgiler (net): a) 1) Konsolide edilmeyen iĢtiraklere iliĢkin bilgiler: Ana Ortaklık Banka’nın Pay Oranı-Farklıysa Oy Oranı (%) Ana Ortaklık Banka Risk Grubu Pay Oranı (%) Ġstanbul/Türkiye 12,50 17,98 Ġstanbul/Türkiye 11,11 9,09 Unvanı Adres (ġehir/ Ülke) 1 Bankalararası Kart Merkezi A.ġ. 2 Kredi Kayıt Bürosu A.ġ. Aktif Toplamı 1 2 Özkaynak 21.011 45.045 15.865 19.875 Sabit Varlık Toplamı Faiz Gelirleri 6.792 2.527 Menkul Değer Gelirleri 912 778 Cari Dönem Kâr/Zararı - Önceki Dönem Kâr/Zararı 1.465 4.175 Gerçeğe Uygun Değeri 1.067 2.638 - ĠĢtiraklerin borsada iĢlem görmemesi nedeniyle gerçeğe uygun değeri bulunmamaktadır. Kredi Kayıt Bürosu A.ġ‟nin cari dönem finansal tablo bilgileri 31 Mart 2011 tarihli denetimden geçmiĢ finansal tablolardan önceki döneme ait kâr/zarar rakamları ise 31 Mart 2010 tarihli denetimden geçmiĢ finansal tablolarından alınmıĢtır. Bankalararası Kart Merkezi A.ġ. için ise yukarıdaki tabloda bulunan bilgiler, Ģirketin 31 Aralık 2010 tarihli denetimden geçmiĢ finansal tablolarından alınmıĢ olup, önceki döneme ait kâr/zarar rakamları 31 Aralık 2009 tarihli denetimden geçmiĢ finansal tablolarından alınmıĢtır. Sabit varlık toplamı içinde maddi duran varlıkların yanı sıra uzun vadeli krediler de yer almaktadır. (1) (2) (3) b) 1) Konsolide edilen iĢtiraklere iliĢkin açıklama: Unvanı 1 Arap Türk Bankası A.ġ. Aktif Toplamı (2) 1 (1) (2) 2.317.519 Özkaynak (2) 312.435 Adres (ġehir/ Ülke) Ġstanbul/Türkiye Sabit Varlık Toplamı (2) Faiz Gelirleri (2) 23.776 8.053 Ana Ortaklık Banka’nın Pay Oranı-Farklıysa Oy Oranı (%) 20,00 Menkul Değer Gelirleri (2) 6.278 Cari Dönem Kâr/Zararı (2) 6.553 Ana Ortaklık Banka Risk Grubu Pay Oranı (%) 15,43 Önceki Dönem Kâr/Zararı (2) Gerçeğe Uygun Değeri (1) 4.914 - Arap Türk Bankası A.ġ.‟nin borsada iĢlem görmemesi nedeniyle gerçeğe uygun değeri bulunmamaktadır. Arap Türk Bankası A.ġ.‟nin cari dönem finansal tablo bilgileri 31 Mart 2011 tarihli denetimden geçmiĢ finansal tablolardan önceki döneme ait kâr/zarar rakamları ise 31 Mart 2010 tarihli denetimden geçmiĢ finansal tablolarından alınmıĢtır. 31 Aralık 2010 tarihi itibarıyla Ana Ortaklık Banka, Arap Türk Bankası A.ġ.‟yi konsolidasyon kapsamına almıĢ olup, Ana Ortaklık Banka‟nın önceki dönemlerde konsolidasyon kapsamında olan iĢtiraki Axa Sigorta A.ġ.‟de önemli etkisinin kalmaması nedeniyle söz konusu iĢtirak Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar grubuna sınıflanmıĢ ve konsolidasyon kapsamından çıkarılmıĢtır. 55 TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ. 31 MART 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı) I. BĠLANÇONUN AKTĠF HESAPLARINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı) 7. ĠĢtiraklere iliĢkin bilgiler (net): (Devamı) 2) Konsolide edilen iĢtiraklere iliĢkin bilgiler: Cari Dönem Dönem BaĢı Değeri Dönem Ġçi Hareketler AlıĢlar Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri Cari Yıl Payından Alınan Kâr Konsolidasyon Kapsamına Giren ĠĢtirak (1) Transfer (1) SatıĢlar Yeniden Değerleme ArtıĢı Değer Azalma KarĢılıkları Dönem Sonu Değeri Sermaye Taahhütleri Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%) (1) 3) 47.198 1.010 1.010 48.208 - 106.428 (59.230) 47.198 (106.428) 47.198 - Önceki dönemde “ĠĢtirakler” hesabında izlenmekte olan Axa Sigorta A.ġ. cari dönemde “Satılmaya Hazır Menkul Değerler” hesap grubuna sınıflanmıĢ, diğer taraftan Arap Türk Bankası A.ġ. konsolidasyon kapsamına alınmıĢtır. Konsolide edilen iĢtiraklere iliĢkin sektör bilgileri ve bunlara iliĢkin kayıtlı tutarlar: Cari Dönem Bankalar Sigorta ġirketleri Faktoring ġirketleri Leasing ġirketleri Finansman ġirketleri Diğer Mali ĠĢtirakler 4) Önceki Dönem 48.208 - Borsaya kote edilen iĢtirakler: Bulunmamaktadır (31 Aralık 2010: Bulunmamaktadır). 56 Önceki Dönem 47.198 - TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ. 31 MART 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı) I. BĠLANÇONUN AKTĠF HESAPLARINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı) 8. Bağlı ortaklıklara iliĢkin bilgiler (net): a) 1) Konsolide edilmeyen bağlı ortaklıklara iliĢkin bilgiler: Ana Ortaklık Unvanı 1 2 BileĢim Alternatif Dağıtım Kanalları ve Ödeme Sistemleri A.ġ. Fintek Finansal Teknoloji Hizmetleri A.ġ. Aktif Toplamı (2) 1 2 (1) (2) Özkaynak (2) 20.281 11.966 Banka’nın Pay Oranı-Farklıysa Oy Oranı (%) Adres (ġehir/ Ülke) Ġstanbul/Türkiye 75,00 52,50 Ankara/Türkiye 62,50 64,60 Sabit Varlık Toplamı (2) 11.316 4.391 Ana Ortaklık Banka Risk Grubu Pay Oranı (%) Faiz Gelirleri (2) 2.769 100 Menkul Değer Gelirleri (2) 204 33 11 Cari Dönem Kâr/Zararı (2) Önceki Dönem Kâr/Zararı (2) 1.131 165 Gerçeğe Uygun Değeri (2) 485 106 - Bağlı Ortaklıkların borsada iĢlem görmemeleri nedeniyle gerçeğe uygun değerleri bulunmamaktadır. Yukarıdaki tabloda bulunan bağlı ortaklıklara ait bilgiler, bağlı ortaklıkların 31 Mart 2011 tarihli denetimden geçmemiĢ finansal tablolarından alınmıĢ olup, önceki döneme ait kâr/zarar rakamları 31 Mart 2010 tarihli denetimden geçmiĢ finansal tablolarından alınmıĢtır. b) 1) Konsolide edilen bağlı ortaklıklara iliĢkin açıklama: Unvanı 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 Ziraat Hayat ve Emeklilik A.ġ. (1) Ziraat Sigorta A.ġ. (1) Ziraat Finansal Kiralama A.ġ. Ziraat Yatırım Menkul Değerler A.ġ. Ziraat Portföy Yönetimi A.ġ. Ziraat Bank International A.G. Turkish Ziraat Bank Bosnia dd Ziraat Bank (Moscow) CJSC Kazakhistan Ziraat Int. Bank Ziraat Banka Ad Skopje Adres (ġehir/ Ülke) Ġstanbul/Türkiye Ġstanbul /Türkiye Ġstanbul/Türkiye Ġstanbul/Türkiye Ġstanbul/Türkiye Frankfurt/Almanya Saraybosna/Bosna Hersek Moskova/Rusya Alma-Ata/Kazakistan Üsküp/Makedonya 57 Ana Ortaklık Banka’nın Pay Oranı-Farklıysa Oy Oranı (%) 100,00 100,00 100,00 100,00 60,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 Ana Ortaklık Banka Risk Grubu Pay Oranı (%) 99,98 99,98 50,01 62,00 65,44 100,00 100,00 99,91 97,62 100,00 TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ. 31 MART 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı) I. BĠLANÇONUN AKTĠF HESAPLARINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı) 8. Bağlı ortaklıklara iliĢkin bilgiler (net): (Devamı) b) 1) Konsolide edilen bağlı ortaklıklara iliĢkin açıklama: (Devamı) Aktif Toplamı (3) 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 (1) (2) (3) 2) 619.706 157.565 447.508 327.214 8.951 1.591.164 194.046 77.402 100.607 101.332 Özkaynak (3) 71.626 41.517 114.232 64.136 8.676 335.150 76.691 44.953 63.285 40.561 Sabit Varlık Toplamı (3) Faiz Gelirleri (3) 646 660 271 941 15 2.186 8.421 3.258 8.263 3.187 10.339 1.747 8.358 2.091 131 8.967 2.415 1.200 1.260 1.206 3) 68 131 570 281 26 103 422 Cari Dönem Kâr/Zararı (3) Önceki Dönem Kâr/Zararı (3) 3.199 8.482 4.184 3.334 341 668 395 469 (564) 165 6.683 725 3.918 4.537 410 414 245 180 (569) 511 Gerçeğe Uygun Değeri (1) 323.328 48.632 43.477 68.070 37.469 Gerçeğe uygun değerleri belirtilen ortaklıklar dıĢındakiler için, borsada iĢlem görmemeleri nedeniyle rayiç değer tespiti yapılamamıĢ olup söz konusu ortaklıklar konsolide olmayan finansal tablolarda elde etme maliyeti ile varsa değer düĢüklüğünün net tutarı üzerinden taĢınmaktadır. Gerçeğe uygun değeri bulunan ortaklıklar için ise gerçeğe uygun değerler sadece Ziraat Bankası‟na ait olan kısmı göstermektedir. Ziraat Yatırım Menkul Değerler A.ġ. ile Ziraat Portföy Yönetimi A.ġ.‟ye ait menkul değer gelirleri, net satıĢları göstermektedir. Yukarıdaki tabloda bulunan bağlı ortaklıklara ait bilgiler, bağlı ortaklıkların 31 Mart 2011 tarihli denetimden geçmiĢ finansal tablolarından alınmıĢ olup, önceki döneme ait kâr/zarar rakamları 31 Mart 2010 tarihli denetimden geçmiĢ finansal tablolarından alınmıĢtır. Konsolide edilen bağlı ortaklıklara iliĢkin bilgiler: Cari Dönem 629.955 6.818 7.343 (525) 636.773 - Dönem BaĢı Değeri Dönem Ġçi Hareketler Konsolidasyon Kapsamına GiriĢler (1) AlıĢlar Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri Cari Yıl Payından Alınan Kâr Satılmaya Hazır Finansal Varlıklara Transferler SatıĢlar Yeniden Değerleme ArtıĢı Değer Azalma KarĢılıkları Dönem Sonu Değeri Sermaye Taahhütleri Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%) (1) Menkul Değer Gelirleri (2) Önceki Dönem 629.955 629.955 629.955 - 23 Ocak 2011 tarihli ve 27824 sayılı Resmi Gazete‟de yayınlanan Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğde DeğiĢiklik Yapılmasına ĠliĢkin Tebliğ gereğince Ana Ortaklık Banka 31 Aralık 2010 tarihi itibarıyla finansal olan tüm bağlı ortaklıklarını konsolidasyon kapsamına almıĢtır. Konsolide edilen bağlı ortaklıklara iliĢkin sektör bilgileri ve bunlara iliĢkin kayıtlı tutarlar: Cari Dönem 520.975 39.984 56.678 19.136 Bankalar Sigorta ġirketleri Faktoring ġirketleri Leasing ġirketleri Finansman ġirketleri Diğer Mali ĠĢtirakler 58 Önceki Dönem 520.975 39.984 49.860 19.136 TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ. 31 MART 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı) I. BĠLANÇONUN AKTĠF HESAPLARINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı ) 8. Bağlı ortaklıklara iliĢkin bilgiler (net): (Devamı) c) Borsaya kote konsolide edilen bağlı ortaklıklar: Bulunmamaktadır (31 Aralık 2010: Bulunmamaktadır). 9. Konsolide edilen birlikte kontrol edilen ortaklıklara (iĢ ortaklıkları) iliĢkin bilgiler: Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (ĠĢ Ortaklıkları) (1) Turkmen Turkish Joint Stock Commercial Bank Uzbekistan- Turkish Bank Azer Türk Bank ASC Toplam (1) (2) Ana Ortaklık Banka’nın Payı (2) 5.329 17.178 9.984 32.491 Dönen Varlık Grubun Payı 5.329 17.185 10.852 33.366 81.048 126.620 48.179 255.847 Duran Varlık 7.267 3.321 50.213 60.801 Uzun Vadeli Borç Gelir 27.696 1.407 2.625 31.728 1.597 1.886 4.541 8.024 Gider 1.074 995 4.182 6.251 Yukarıdaki tabloda bulunan birlikte kontrol edilen ortaklıklara ait bilgiler 31 Mart 2011 tarihli denetimden geçmiĢ finansal tablolarından alınmıĢtır. Ana Ortaklık Banka‟nın birlikte kontrol edilen ortaklıklarının özkaynaklarından sermaye oranına göre aldığı payı ifade etmektedir. YurtdıĢında faaliyet gösteren ve yabancı para cinsinden takip edilen birlikte kontrol edilen ortaklıklara iliĢkin yatırımlar gerçeğe uygun değerleri ile izlenmektedir. Söz konusu ortaklıklar için hazırlanan değerleme raporları ile gerçeğe uygun değerler tespit edilmiĢ, değerleme farkları ortaklık değerlerine eklenerek karĢılığında özkaynaklar altında “Menkul Değerler Değer ArtıĢ Fonu” hesabında muhasebeleĢtirilmiĢtir. 10. Kiralama iĢlemlerinden alacaklara iliĢkin bilgiler (net): Finansal kiralama iĢlemlerinden alacaklara iliĢkin bilgiler: Cari Dönem Brüt Net 31.504 28.940 353.570 300.305 111.303 86.594 496.377 415.839 1 Yıldan Az 1-5 Yıl Arası 5 Yıldan Fazla Toplam 11. Önceki Dönem Brüt Net 39.921 33.303 280.383 233.901 91.358 76.212 411.662 343.416 Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlara iliĢkin açıklamalar: Grup‟un riskten korunma amaçlı türev finansal varlığı bulunmamaktadır. 12. Yatırım amaçlı gayrimenkullere iliĢkin açıklamalar: Bulunmamaktadır (31 Aralık 2010: Bulunmamaktadır). 13. SatıĢ amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere iliĢkin duran varlıklar hakkında açıklama: Grup‟un durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır. SatıĢ amaçlı elde tutulan varlıklar ise ticari ve zirai alacaklar dolayısıyla edinilen gayrimenkuller ile Ana Ortaklık Banka‟ca kullanımına ihtiyaç duyulmayan gayrimenkullerden oluĢmaktadır. SatıĢa konu edilen söz konusu gayrimenkuller Ana Ortaklık Banka‟nın internet sitesinde ilan edilmektedir. Ana Ortaklık Banka‟nın, ticari alacaklardan dolayı 50.754 TL, zirai alacaklardan dolayı 1.141 TL olmak üzere edindiği gayrimenkullerin toplamı 51.895 TL olarak gerçekleĢmiĢtir. Ana Ortaklık Banka, elden çıkarılacak kıymetlere toplam 216 TL amortisman uygulamıĢtır. 59 TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ. 31 MART 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı) II. BĠLANÇONUN PASĠF HESAPLARINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR 1. a) Mevduatın vade yapısına iliĢkin bilgiler: 1) Mevduat bankaları için: Cari Dönem Tasarruf Mevduatı Döviz Tevdiat Hesabı Yurtiçinde Yer. K. YurtdıĢında Yer. K. Resmî Kur. Mevduatı Tic. Kur.Mevduatı Diğ. Kur. Mevduatı Kıymetli Maden DH Bankalar Mevduatı TCMB Yurtiçi Bankalar YurtdıĢı Bankalar Katılım Bankaları Diğer Toplam 7 Gün Vadesiz Ġhbarlı 6.195.527 3.485.023 2.943.526 541.497 6.352.556 1.961.444 881.911 71.471 3.309 40.919 17.719 9.524 18.947.932 - 1 Aya Kadar 6.492.104 4.398.516 4.159.614 238.902 1.339.094 2.743.179 432.811 1.928.437 1.078 1.918.534 8.825 17.334.141 1-3 Ay 41.798.607 6.842.763 6.338.653 504.110 6.241.767 9.724.419 6.760.508 541.612 372.480 169.132 71.909.676 3-6 Ay 6 Ay-1 Yıl 4.793.298 504.300 2.139.274 637.672 1.786.863 247.310 352.411 390.362 1.058.515 15.298 2.255.818 31.542 2.636.598 62.662 12.883.503 1.251.474 Birikimli 1 Yıl ve Üstü Mevduat Toplam 600.011 - 60.383.847 4.296.304 - 21.799.552 3.750.488 - 19.226.454 545.816 2.573.098 15.487 - 15.022.717 46.944 - 16.763.346 6.372 - 10.780.862 2.541.520 4.387 2.331.933 195.676 9.524 4.965.118 - 127.291.844 Önceki Dönem Tasarruf Mevduatı Döviz Tevdiat Hesabı Yurtiçinde Yer. K. YurtdıĢında Yer. K. Resmî Kur. Mevduatı Tic. Kur. Mevduatı Diğ. Kur. Mevduatı Kıymetli Maden DH Bankalar Mevduatı TCMB Yurtiçi Bankalar YurtdıĢı Bankalar Katılım Bankaları Diğer Toplam 7 Gün Vadesiz Ġhbarlı 6.140.203 3.739.464 3.222.839 516.625 5.873.427 2.492.029 1.078.355 57.224 3.531 11.899 32.424 9.370 19.380.702 - 1 Aya Kadar 10.634.241 5.126.887 4.924.481 202.406 1.631.287 3.990.121 1.178.823 2.310.761 1.539 2.278.123 31.099 24.872.120 1-3 Ay 38.091.351 7.205.763 6.709.710 496.053 4.803.742 10.889.272 7.111.987 36.307 23.920 12.387 68.138.422 3-6 Ay 6 Ay-1 Yıl 2.802.331 396.027 2.182.635 759.053 1.664.318 464.778 518.317 294.275 678.124 2.410 882.668 241.408 1.119.916 50.230 12.417 10.356 2.061 7.678.091 1.449.128 Birikimli 1 Yıl ve Üstü Mevduat Toplam 550.097 - 58.614.250 4.002.588 - 23.016.390 3.647.069 - 20.633.195 355.519 2.383.195 13.871 - 13.002.861 37.746 - 18.533.244 6.201 - 10.545.512 3.863 2.420.572 5.070 3.863 2.328.161 77.971 9.370 4.614.366 - 126.132.829 60 TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ. 31 MART 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı) II. BĠLANÇONUN PASĠF HESAPLARINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı) 1. a) Mevduatın vade yapısına iliĢkin bilgiler: (Devamı) b) Tasarruf mevduatına iliĢkin olarak: 1) Sigorta limitini aĢan tutarlar: a) Mevduat bankaları için mevduat sigortası kapsamında bulunan ve mevduat sigortası limitini aĢan tasarruf mevduatına iliĢkin bilgiler: Tasarruf Mevduatı Tasarruf Mevduatı Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz DTH Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz Diğ.H. YurtdıĢı ġubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar (1) Kıyı Bnk. Blg. ġubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigorta Tabi Hesaplar (1) Mevduat Sigortası Kapsamında Bulunan Cari Önceki Dönem Dönem 31.005.305 30.321.570 7.665.572 7.624.247 - Mevduat Sigortası Limitini AĢan Cari Önceki Dönem Dönem 29.244.450 28.173.799 7.344.329 7.058.653 - 360.670 287.445 27.980 22.157 - - - - Bulgaristan ve Yunanistan‟da hem tüzel hem de gerçek kiĢi tasarruf mevduatlarının sigorta kapsamında olması ve sigorta limiti içerisindeki tutarın sistem tarafından hesaplanması dolayısı ile, Sofya, Atina ve Gümülcine Ģubelerinin sırasıyla 4.740 TL, 1.533 TL ve 9.090 TL tutarındaki tüzel kiĢi mevduatları ayrıĢtırılamadığından tabloya dahil edilmiĢtir (31 Aralık 2010: Sofya ġubesi için 6.730 TL, Atina ġubesi için 1.450 TL ve Gümülcine ġubesi için 3.352 TL). Bakanlar Kurulu‟nun 29 Aralık 2003 tarih ve 2003/6668 sayılı kararı çerçevesinde T. Ġmar Bankası T.A.ġ. nezdinde bulunan tasarruf mevduatının Ana Ortaklık Banka tarafından ödenmesi nedeniyle Ana Ortaklık Banka nezdinde açılan vadesiz hesaplar reeskont hariç toplamı olan 3.482 TL yukarıdaki toplama ilave edilmemiĢtir. Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu Prim Tutarı, Bankaların yurtiçi Ģubeleri nezdinde açılmıĢ olan gerçek kiĢilere ait mevduat miktarı üzerinden hesaplanmakta olup, 7 Kasım 2006 tarih ve 26339 sayılı Resmi Gazete‟de yayımlanan Sigortaya Tabi Mevduat ve Katılım Fonları ile Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonunca Tahsil Olunacak Primlere Dair Yönetmelik uyarınca, bir bankada bir gerçek kiĢiye ait tasarruf mevduatının anapara ile bunların faiz reeskontları toplamının 50 TL‟ye kadar olan kısmının sigorta kapsamında olması nedeniyle yukarıda belirtilen rakamlara, reeskont tutarı olan 382.019 TL dahil edilmiĢtir. 1) Merkezi yurtdıĢında bulunan Ana Ortaklık Banka’nın Türkiye’deki Ģubesinde bulunan tasarruf mevduatı merkezin bulunduğu ülkede sigorta kapsamında ise bu duruma iliĢkin açıklama (Ana Ortaklık Banka’nın bilgilerini içermektedir): Ana Ortaklık Banka‟nın merkezi Türkiye‟de bulunmaktadır. 61 TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ. 31 MART 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı) II. BĠLANÇONUN PASĠF HESAPLARINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı) 1. a) Mevduatın vade yapısına iliĢkin bilgiler: (Devamı) b) Tasarruf mevduatına iliĢkin olarak: (Devamı) 3) Sigorta kapsamında bulunmayan tutarlar: a) Mevduat sigortası kapsamında bulunmayan tasarruf mevduatı (Ana Ortaklık Banka’nın bilgilerini içermektedir): YurtdıĢı ġubelerde Bulunan Mevduat ve Diğer Hesaplar Hâkim Ortaklar ile Bunların Ana, Baba, EĢ ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait Mevduat ile Diğer Hesaplar Yönetim veya Müdürler Kurulu BaĢkan ve Üyeler, Genel Müdür ve Yardımcıları ile Bunların Ana, Baba, EĢ ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait Mevduat ile Diğer Hesaplar 26/9/2004 Tarihli ve 5237 Sayılı TCK‟nın 282‟nci Maddesindeki Suçtan Kaynaklanan Mal Varlığı Değerleri Kapsamına Giren Mevduat ile Diğer Hesaplar Türkiye‟de Münhasıran Kıyı Bankacılığı Faaliyeti Göstermek Üzere Kurulan Mevduat Bankalarında Bulunan Mevduat 2. Cari Dönem 35.684 Önceki Dönem 33.935 - - 3.023 2.038 - - - - Alım satım amaçlı türev finansal borçlara iliĢkin bilgiler: a) Alım satım amaçlı türev finansal borçlara iliĢkin negatif farklar tablosu: Cari Dönem TP Vadeli ĠĢlemler Swap ĠĢlemleri Futures ĠĢlemleri Opsiyonlar Diğer Toplam 3. a) 108 29.484 29.592 YP 10 1.668 1.678 Önceki Dönem TP YP 241 5.273 5.514 85 85 Bankalar ve diğer mali kuruluĢlara iliĢkin bilgiler: Cari Dönem TP YP 301.630 25.032 168.968 301.630 194.000 T.C. Merkez Bankası Kredileri Yurtiçi Banka ve KuruluĢlardan YurtdıĢı Banka, KuruluĢ ve Fonlardan Toplam Önceki Dönem TP YP 28.679 14.941 118.757 28.679 133.698 b) Alınan kredilerin vade ayrımına göre gösterilmesi: Cari Dönem TP YP 288.675 33.704 12.955 160.296 301.630 194.000 Kısa Vadeli Orta ve Uzun Vadeli Toplam 62 Önceki Dönem TP YP 27.090 22.055 1.589 111.643 28.679 133.698 TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ. 31 MART 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı) II. BĠLANÇONUN PASĠF HESAPLARINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı) 3. c) Grup’un yükümlülüklerinin yoğunlaĢtığı alanlara iliĢkin ilave açıklamalar da yapılır. Yükümlülüklerin yoğunlaĢtığı alanlar fon sağlayan müĢteriler, sektör grupları veya risk yoğunlaĢmasının görüldüğü diğer kriterler: Grup‟un yükümlülüklerinin %83,05‟i mevduattan oluĢmaktadır. Mevduatlar, geniĢ bir tabana yayılmıĢ ve istikrarlı bir yapıya sahiptir. Grup‟un yükümlülüklerine iliĢkin herhangi bir risk yoğunlaĢması bulunmamaktadır 4. Bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi, bilanço toplamının %10’unu aĢıyorsa, bunların en az %20’sini oluĢturan alt hesapların isim ve tutarları: Bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi, bilanço toplamının %10‟unu aĢmamaktadır. 5. Kiralama iĢlemlerinden borçlara iliĢkin bilgiler (net): Finansal kiralama sözleĢmelerinde kira taksitleri kiralanan malın bedeli, Grup‟un ticari kredi faiz oranı ve sözleĢmenin vadesine göre belirlenmekte ve kira sözleĢmelerinde yer alan tutarlar eĢit taksitler halinde ödenmektedir. Bu sözleĢmelerde Grup‟a önemli yükümlülükler getiren hususlar bulunmamaktadır. Finansal kiralama iĢlemlerinden borçlara iliĢkin bilgiler: Cari Dönem Brüt Net - 1 Yıldan Az 1-4 Yıl Arası 4 Yıldan Fazla Toplam 6. - Önceki Dönem Brüt Net 1 1 1 1 Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlara iliĢkin bilgiler: Grup‟un riskten korunma amaçlı türev finansal borcu bulunmamaktadır. 7. KarĢılıklara iliĢkin açıklamalar: a) Genel karĢılıklara iliĢkin bilgiler: Cari Dönem 659.206 522.698 75.506 29.593 31.409 Genel KarĢılıklar I. Grup Kredi ve Alacaklar Ġçin Ayrılanlar II. Grup Kredi ve Alacaklar Ġçin Ayrılanlar Gayrinakdi Krediler Ġçin Ayrılanlar Diğer 63 Önceki Dönem 270.562 129.527 74.796 24.963 41.276 TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ. 31 MART 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı) II. BĠLANÇONUN PASĠF HESAPLARINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı) 7. KarĢılıklara iliĢkin açıklamalar: (Devamı) b) Dövize endeksli krediler ve finansal kiralama alacakları anapara kur azalıĢ karĢılıkları: Dövize endeksli krediler ve finansal kiralama alacakları anapara karĢılığı bulunmamaktadır. c) Tazmin edilmemiĢ ve nakde dönüĢmemiĢ gayrinakdi krediler özel karĢılıkları: Tazmin edilmemiĢ ve nakde dönüĢmemiĢ gayrinakdi krediler özel karĢılığı 3.699 TL‟dir. ç) Diğer karĢılıklara iliĢkin bilgiler: 1) Muhtemel riskler için ayrılan serbest karĢılıklara iliĢkin açıklama: Özel karĢılıkların dıĢında, Ana Ortaklık Banka ilgili yönetmelik hükümleri çerçevesinde kredi ve diğer alacakları için genel kredi karĢılığı ayırmaktadır. KarĢılıklar Yönetmeliği‟nin geçici 4üncü maddesi gereğince, 6 Mart 2010 tarihinden itibaren uygulanmakta olan, kredi kartları alacakları haricinde yeni kullandırılan nakdi krediler için genel karĢılık oranının yüzde sıfır olarak dikkate alınması uygulamasına, 01 Ocak 2011 tarihi itibarıyla Ana Ortaklık Banka tarafından son verilmiĢ ve KarĢılıklar Yönetmeliği‟nin 7nci maddesinin birinci fıkrasının (a) bendi paralelinde, 1 Ocak 2011 tarihinden itibaren standart nitelikli nakdi krediler üzerinden yüzde 1 oranında genel karĢılık ayrılmaya baĢlanmıĢtır. Ayrıca 21 Aralık 2010 tarihli Aktif-Pasif Komitesi (“APKO”) Toplantısı‟nda alınan karar uyarınca, nema kredileri hariç toplam krediler için ayrılacak genel ve serbest karĢılık tutarının %3 olarak esas alınması uygulaması 1 Ocak 2011 tarihinden itibaren sona erdirilmiĢ, bu doğrultuda krediler için tutulan 266.330 TL tutarında mevcut serbest karĢılık genel karĢılık hesaplarına aktarılmıĢtır. Cari Dönem 8.744 Muhtemel Riskler Ġçin Ayrılan Serbest KarĢılıklar Önceki Dönem 275.125 2) Diğer karĢılıkların, karĢılıklar toplamının %10’unu aĢması halinde aĢıma sebep olan alt hesapların isim ve tutarları: Ana Ortaklık Banka‟nın dava dosyaları ile ilgili olarak merkezi bir veri tabanının olmaması nedeniyle davaların sayısı ve miktarlarına iliĢkin veriler bilgi iĢlem sisteminden özet olarak temin edilememiĢtir. Bununla birlikte, Ana Ortaklık Banka‟nın dava dosyaları ile ilgili olarak hukuk departmanından alınan bilgi neticesinde, her birinin tutarı 100 TL ve üstü olan ve toplamı 63.518 TL tutarındaki Banka‟nın aleyhine açılmıĢ davalardan Ana Ortaklık Banka aleyhine sonuçlanmıĢ ancak henüz kesinleĢmemiĢ davalar için bu finansal tablolarda %100 oranında olmak üzere 10.150 TL tutarında karĢılık ayrılmıĢtır. Ayrıca KOSGEB ve Milli Prodüktivite Merkezi tarafından aidat yükümlülükleri ile ilgili olarak Banka aleyhine açılmıĢ olan davaların anapara ve faiz yükümlülükleri için 62.932 TL tutarında serbest karĢılık ayrılmıĢtır. Ayrıca, Ana Ortaklık Banka cari dönemde Tazmin EdilmemiĢ ve Nakde DönüĢmemiĢ Gayrinakdi Krediler için 3.699 TL, memur eliyle gerçekleĢtirilen para grupları için 8.500 TL, eski yıllara ait mutabakat sağlanamayan Ģubeler cari hesap kayıtları için 14.897 TL ve diğer 10.831 TL olmak üzere toplam 109.918 TL bilançoda diğer karĢılıklar kaleminde gösterilmiĢtir. 64 TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ. 31 MART 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı) II. BĠLANÇONUN PASĠF HESAPLARINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı) 7. KarĢılıklara iliĢkin açıklamalar: (Devamı) d) Ġzin, kıdem tazminatlarına iliĢkin yükümlülükler: Grup, kıdem tazminatı ve izin haklarına iliĢkin yükümlülüklerini TMS 19 “ÇalıĢanlara Sağlanan Faydalara ĠliĢkin Türkiye Muhasebe Standardı” hükümlerine göre muhasebeleĢtirilmekte olup, gelecekteki kıdem ve ihbar tazminatlarından doğan yükümlülüklerini net bugünkü değeri üzerinden hesaplamıĢ ve finansal tablolara yansıtmıĢtır. Kıdem tazminatı yükümlülüğünün bilançodaki hareketleri aĢağıdaki gibidir: Cari Dönem 491.494 (8.807) 12.158 494.845 1 Ocak itibarıyla Dönem içinde ödenen Dönem gideri Toplam Ana Ortaklık Banka, 31 Mart 2011 tarihi itibarıyla 116.244 TL tutarında (31 Aralık 2010: 111.922 TL) toplam izin yükümlülüğüne iliĢkin karĢılığı finansal tablolarında “ÇalıĢan Hakları KarĢılığı” kalemi içinde göstermiĢtir. 8. Vergi borcuna iliĢkin açıklamalar: a) Cari vergi borcuna iliĢkin açıklamalar: 1) Vergi karĢılığına iliĢkin bilgiler: Grup‟un 31 Mart 2011 tarihi itibarıyla vergi karĢılıklarından dönem içinde ödenen geçici vergiler düĢüldükten sonra kalan kurumlar vergisi borcu 87.459 TL‟dir (31 Aralık 2010: 263.512 TL). 2) Ödenecek vergilere iliĢkin bilgiler: Cari Dönem 87.459 79.777 716 28.088 4 740 235.837 432.621 Ödenecek Kurumlar Vergisi Menkul Sermaye Ġradı Vergisi Gayrimenkul Sermaye Ġradı Vergisi BSMV Kambiyo Muameleleri Vergisi Ödenecek Katma Değer Vergisi Diğer Toplam 65 Önceki Dönem 263.512 90.373 747 31.125 4 1.713 28.658 416.132 TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ. 31 MART 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı) II. BĠLANÇONUN PASĠF HESAPLARINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı) 8. Vergi borcuna iliĢkin açıklamalar: (Devamı) 3) Primlere iliĢkin bilgiler: Sosyal Sigorta Primleri - Personel Sosyal Sigorta Primleri - ĠĢveren Ana Ortaklık Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri - Personel Ana Ortaklık Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri - ĠĢveren Emekli Sandığı Aidatı ve KarĢılıkları - Personel Emekli Sandığı Aidatı ve KarĢılıkları - ĠĢveren ĠĢsizlik Sigortası - Personel ĠĢsizlik Sigortası - ĠĢveren Diğer Toplam b) Cari Dönem 24 37 114 195 8 22 402 806 21 1.629 Önceki Dönem 92 26 110 192 6 16 164 364 12 982 Bulunması halinde ertelenmiĢ vergi borcuna iliĢkin açıklama: Grup‟un ertelenmiĢ vergi borcu 280 TL (31 Aralık 2010: 277 TL) olarak gerçekleĢmiĢtir. Net ertelenmiĢ vergi aktifi finansal tablolarda 352.273 TL (31 Aralık 2010: 317.280 TL) olarak gerçekleĢmiĢtir. 9. Özkaynaklara iliĢkin bilgiler: a) ÖdenmiĢ sermayenin gösterimi: Cari Dönem 2.500.000 - Hisse Senedi KarĢılığı Ġmtiyazlı Hisse Senedi KarĢılığı b) Önceki Dönem 2.500.000 - ÖdenmiĢ sermaye tutarı, Ana Ortaklık Banka’da kayıtlı sermaye sisteminin uygulanıp uygulanmadığı hususunun açıklanması ve bu sistem uygulanıyor ise kayıtlı sermaye tavanı: Ana Ortaklık Banka‟da kayıtlı sermaye sistemi uygulanmamaktadır. c) Cari dönem içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları ile artırılan sermaye payına iliĢkin diğer bilgiler: Cari dönem içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları ile artırılan sermaye bulunmamaktadır. ç) Cari dönem içinde sermaye yedeklerinden sermayeye ilave edilen kısma iliĢkin bilgiler: Sermaye yedeklerinden sermayeye ilave edilen miktar bulunmamaktadır. d) Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri, bu taahhütlerin genel amacı ve bu taahhütler için gerekli tahmini kaynaklar: Sermaye taahhüdü bulunmamaktadır. 66 TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ. 31 MART 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı) II. BĠLANÇONUN PASĠF HESAPLARINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı) 9. Özkaynaklara iliĢkin bilgiler: (Devamı) e) Ana Ortaklık Banka’nın gelirleri, kârlılığı ve likiditesine iliĢkin geçmiĢ dönem göstergeleri ile bu göstergelerdeki belirsizlikler dikkate alınarak yapılacak öngörülerin, özkaynak üzerindeki tahmini etkileri: Ana Ortaklık Banka faaliyetlerini geçmiĢ dönemlerde olduğu gibi bu dönemde de aynı eğilimde sürdürmeye devam etmiĢtir. Ana Ortaklık Banka bilançosu faiz, kur ve kredi risklerinden minimum düzeyde etkilenecek bir ihtiyatlılıkla yönetilmektedir. Bu durum Ana Ortaklık Banka‟nın piyasadaki dalgalanmalardan daha az etkilenmesini sağlayıp gelirlerinin düzenli olarak sürdürülebilir bir Ģekilde geliĢmesine katkıda bulunmaktadır. f) Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlara iliĢkin özet bilgiler: Ġmtiyazlı hisse senetleri bulunmamaktadır. g) Menkul değerler değer artıĢ fonuna iliĢkin açıklama: ĠĢtirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklardan Değerleme Farkı Kur Farkı Satılmaya Hazır Menkul Kıymetlerden Değerleme Farkı ErtelenmiĢ Vergi Etkisi Kur Farkı Toplam III. 1. Cari Dönem TP YP Önceki Dönem TP YP 334.706 470.320 (86.299) (49.315) 334.706 670.695 937.985 (196.156) (71.134) 670.695 (1.043) (1.043) 25.010 25.010 23.967 (647) (647) 107.711 107.711 107.064 NAZIM HESAPLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR Nazım hesaplarda yer alan yükümlülüklere iliĢkin açıklamalar: a) Gayri kabili rücu nitelikteki kredi taahhütlerinin türü ve miktarı: Çekler Ġçin Ödeme Taahhütlerimiz Vadeli Aktif Değer Alım Satım Taahhütleri Kredi Kartları Harcama Limiti Taahhütleri Kullandırma Garantili Kredi Tahsis Taahhütleri Diğer Cayılamaz Taahhütler ĠĢtirak ve Bağlı Ortaklıklar Sermaye ĠĢtirak Taahhütleri Kredi Kartı ve Bankacılık Hizmetlerine ĠliĢkin Promosyon Uygulama Taahhüdü Toplam 67 Cari Dönem 2.490.676 1.128.524 3.080.603 324.300 1.247.258 2.000 Önceki Dönem 2.303.870 262.409 2.687.394 10.446 918.360 2.000 6.562 8.279.923 10.958 6.195.437 TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ. 31 MART 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı) III. NAZIM HESAPLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı) b) AĢağıdakiler dahil nazım hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararların ve taahhütlerin yapısı ve tutarı: Nazım hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararlar bulunmamaktadır. 1) Garantiler, banka aval ve kabulleri ve mali garanti yerine geçen teminatlar ve diğer akreditifler dahil gayrinakdi krediler: Teminat Mektupları Banka Kredileri Akreditifler Toplam Cari Dönem 6.975.034 49.472 1.291.544 8.316.050 Önceki Dönem 6.525.045 42.433 991.491 7.558.969 Cari Dönem 235.514 3.605.326 2.217.180 135.369 792.705 6.986.094 Önceki Dönem 203.060 3.376.221 2.187.538 113.749 632.647 6.513.215 Cari Dönem 743.162 6.888 736.274 7.572.888 8.316.050 Önceki Dönem 587.103 32.410 554.693 6.971.866 7.558.969 2) Kesin teminatlar, geçici teminatlar, kefaletler ve benzeri iĢlemler: Geçici Teminat Mektupları Kesin Teminat Mektupları Avans Teminat Mektupları Gümrük Teminat Mektubu Diğer Teminat Mektupları Toplam 3) Gayrinakdi kredilerin toplam tutarı: Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan Gayrinakdi Krediler Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli Diğer Gayrinakdi Krediler Toplam IV. 1. GELĠR TABLOSUNA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR a) Kredilerden alınan faiz gelirlerine iliĢkin bilgiler: Kredilerden Alınan Faizler (1) Kısa Vadeli Kredilerden Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden Takipteki Alacaklardan Alınan Faizler Kaynak Kul. Destekleme Fonundan Alınan Primler (1) Nakdi kredilere iliĢkin ücret ve komisyon gelirlerini de içermektedir. 68 Cari Dönem TP YP 1.542.762 64.322 417.179 16.183 1.099.992 48.069 25.591 70 - TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ. 31 MART 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı) IV. GELĠR TABLOSUNA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı) b) Bankalardan alınan faiz gelirlerine iliĢkin bilgiler: Cari Dönem TP T.C. Merkez Bankasından Yurtiçi Bankalardan YurtdıĢı Bankalardan YurtdıĢı Merkez ve ġubelerden Toplam c) YP 7.429 3.848 495 11.772 ĠĢtirak ve bağlı ortaklıklardan alınan faiz gelirlerine iliĢkin bilgiler: Cari Dönem 1.746 ĠĢtirak ve Bağlı Ortaklıklardan Alınan Faizler 2. a) 379 3.257 62 3.698 Kullanılan kredilere verilen faizlere iliĢkin bilgiler: Cari Dönem TP Bankalara (1) T.C. Merkez Bankasına Yurtiçi Bankalara YurtdıĢı Bankalara YurtdıĢı Merkez ve ġubelere Diğer KuruluĢlara Toplam (1) Nakdi kredilere iliĢkin ücret ve komisyon giderlerini de içermektedir. b) ĠĢtirakler ve bağlı ortaklıklara verilen faiz giderlerine iliĢkin bilgiler: (Devamı) 243 217 26 243 Cari Dönem 19.314 ĠĢtirak ve Bağlı Ortaklıklara Verilen Faizler 3. YP 1.674 1.668 6 1.674 Ticari kâr/zarara iliĢkin açıklamalar (net): Cari Dönem 821.993 15.636 336.582 469.775 844.121 1.543 270.714 571.864 Kâr Sermaye Piyasası ĠĢlemleri Kârı Türev Finansal ĠĢlemlerden Kâr Kambiyo ĠĢlemlerinden Kâr Zarar (-) Sermaye Piyasası ĠĢlemleri Zararı Türev Finansal ĠĢlemlerden Zarar Kambiyo ĠĢlemlerinden Zarar 69 TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ. 31 MART 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı) IV. GELĠR TABLOSUNA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR 4. Türev Finansal ĠĢlemlerden Kar / Zarar iĢlemlerine iliĢkin bilgiler: Kur DeğiĢimlerinden Kaynaklanan Kar / Zarar Etkisi Faiz DeğiĢimlerinden Kaynaklanan Kar / Zarar Etkisi Toplam 5. Cari Dönem 61.654 4.214 65.868 Diğer faaliyet gelirlerine iliĢkin açıklamalar: Yeni geliĢmeleri içeren ve Ana Ortaklık Banka’nın gelirlerini önemli ölçüde etkileyen faktörlerle ilgili bilgiler, gelirlerin etkilenme boyutu: Yeni geliĢmeleri içeren ve Ana Ortaklık Banka‟nın gelirlerini önemli ölçüde etkileyen bir husus bulunmamakla birlikte, diğer faaliyet gelirlerinin önemli bir kısmı (96.874 TL) önceki dönemlerde ayrılan karĢılıklardan iptal edilerek gelirlere alınan tutarlardan oluĢmaktadır. 6. a) Bankaların kredi ve diğer alacaklarına iliĢkin değer düĢüĢ karĢılıkları: Kredi ve Diğer Alacaklara ĠliĢkin Özel KarĢılıklar (1) III. Grup Kredi ve Alacaklardan IV. Grup Kredi ve Alacaklardan V. Grup Kredi ve Alacaklardan Genel KarĢılık Giderleri (2) Muhtemel Riskler için Ayrılan Serbest KarĢılık Giderleri (2) Menkul Değerler Değer DüĢme Giderleri Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan FV Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar ĠĢtirakler, Bağlı Ortaklıklar ve VKET Men. Değ. Değer DüĢüĢ Giderleri ĠĢtirakler Bağlı Ortaklıklar Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (iĢ ortaklıkları) Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar Diğer (3) Toplam (1) (2) Cari Dönem 59.964 13.312 22.920 23.732 129.586 35 2.537 2.537 1.139 613 526 128 193.389 Ġlgili tutar dönem giderini göstermekte, dönem içerisinde yapılan 56.332 TL tutarındaki karĢılık iptali diğer faaliyet gelirleri içerisinde yer almaktadır. Ġlgili tutarlar dönem giderini göstermekte, dönem içerisinde yapılan 8.153 TL tutarındaki karĢılık iptali diğer faaliyet gelirleri içerisinde yer almaktadır. 70 TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ. 31 MART 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı) IV. GELĠR TABLOSUNA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı) 7. a) Diğer faaliyet giderlerine iliĢkin bilgiler: Personel Giderleri Kıdem Tazminatı KarĢılığı Ana Ortaklık Banka Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları KarĢılığı Maddi Duran Varlık Değer DüĢüĢ Giderleri Maddi Duran Varlık Amortisman Giderleri Maddi Olmayan Duran Varlık Değer DüĢüĢ Giderleri ġerefiye Değer DüĢüĢ Gideri Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortaklık Payları Değer DüĢüĢ Gideri Elden Çıkarılacak Kıymetler Değer DüĢüĢ Giderleri Elden Çıkarılacak Kıymetler Amortisman Giderleri SatıĢ Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere ĠliĢkin Duran Varlıklar Değer DüĢüĢ Giderleri Diğer ĠĢletme Giderleri Faaliyet Kiralama Giderleri Bakım ve Onarım Giderleri Reklam ve Ġlan Giderleri Diğer Giderler Aktiflerin SatıĢından Doğan Zararlar Diğer (1) Toplam (1) 8. Cari Dönem 353.720 12.158 22 11.558 1.778 2 130.333 17.275 10.454 11.381 91.223 69 289.165 798.805 Diğer kalemi oluĢturan bakiyenin 42.166 TL‟si Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu reeskont giderinden ve 49.322 TL‟si vergi, resim ve harç giderlerinden oluĢmaktadır. Sürdürülen Faaliyetler ile Durdurulan Faaliyetler Vergi Öncesi Kâr/Zarara ĠliĢkin Açıklama: Grup‟un durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır. Sürdürülen faaliyetlerine iliĢkin vergi öncesi kar/zarar tutarının içeriği aĢağıda verilmiĢtir: Net Faiz Geliri Net Ücret ve Komisyon Gelirleri Temettü Gelirleri Ticari Kâr / Zarar (Net) Diğer Faaliyet Gelirleri Kredi ve Diğer Alacaklar Değer DüĢüĢ KarĢılığı (-) Diğer Faaliyet Giderleri (-) Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortaklıklardan Kâr/Zarar Sürdürülen Faaliyetlerden Kaynaklanan Kar/Zarar 9. Cari Dönem 1.267.203 142.766 21.692 (22.128) 331.750 193.389 798.805 749.089 Sürdürülen Faaliyetler ile Durdurulan Faaliyetler Vergi KarĢılığına ĠliĢkin açıklama: Grup‟un 31 Mart 2011 tarihi itibarıyla toplam (164.526) TL tutarındaki vergi karĢılık giderinin (89.150) TL tutarındaki kısmı cari vergi giderinden, (75.376) TL tutarındaki kısmı ise ertelenmiĢ vergi giderinden oluĢmaktadır. 10. Sürdürülen Faaliyetler ile Durdurulan Faaliyetler Dönem Net Kâr/Zararına ĠliĢkin Açıklama: Grup‟u n sürdürülen faaliyetlerinden elde ettiği net kar 586.696 TL‟dir. 71 TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ. 31 MART 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı) IV. GELĠR TABLOSUNA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı) 11. Net Dönem Kâr/Zararına ĠliĢkin Açıklama: a) Olağan bankacılık iĢlemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteliği, boyutu ve tekrarlanma oranının açıklanması Ana Ortaklık Banka’nın dönem içindeki performansının anlaĢılması için gerekli ise, bu kalemlerin niteliği ve tutarı : Ana Ortaklık Banka, ağırlıklı olarak yurtiçi mevduat yoluyla topladığı kaynaklarını krediler, menkul değerler ve bankalararası iĢlemlerde değerlendirmektedir. Bunların dıĢında gayrinakdi kredilerden alınan komisyonlar, diğer bankacılık iĢlemleri ile sigorta acentelikleri yoluyla da gelir elde etmektedir. b) Finansal tablo kalemlerine iliĢkin olarak yapılan bir tahmindeki değiĢikliğin kâr/zarara etkisi, daha sonraki dönemleri de etkilemesi olasılığı : Bilanço tarihi itibarıyla finansal tablo kalemlerine iliĢkin olarak yapılan tahminlerde açıklama yapılmasını gerektirecek herhangi bir değiĢiklik bulunmamaktadır. 12. Gelir tablosunda yer alan diğer kalemlerin, gelir tablosu toplamının %10’unu aĢması halinde bu kalemlerin en az %20’sini oluĢturan alt hesaplar gösterilir. Grup‟un 31 Mart 2011 tarihi itibarıyla toplam 198.315 TL tutarındaki diğer ücret ve komisyon gelirlerinin 37.337 TL tutarındaki kısmı kredi kartı ücret ve komisyonlarından, 50.617 TL tutarındaki kısmı sigorta komisyonlarından geri kalan 110.361 TL tutar ise hesap iĢletim ücretleri, havale ve diğer komisyon gelirlerinden oluĢmaktadır. 72 TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ. 31 MART 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı) V. ANA ORTAKLIK BANKA’NIN DÂHĠL OLDUĞU RĠSK GRUBUNA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR 1) Ana Ortaklık Banka’nın dahil olduğu risk grubuna iliĢkin iĢlemlerin hacmi, dönem sonunda sonuçlanmamıĢ kredi ve mevduat iĢlemleri ile döneme iliĢkin gelir ve giderler: a) Cari Dönem: Ana Ortaklık Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubu Krediler ve Diğer Alacaklar Dönem BaĢı Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi (1) Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri b) ĠĢtirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (ĠĢ ortaklıkları) Nakdi G.Nakdi 9.275 140 - Ana Ortaklık Banka’nın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları Nakdi G.Nakdi - Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel KiĢiler Nakdi G.Nakdi - - - Krediler ve Diğer Alacaklar Dönem BaĢı Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri(1) ĠĢtirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (ĠĢ ortaklıkları) Nakdi G.Nakdi 9.275 339 - Ana Ortaklık Banka’nın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları Nakdi G.Nakdi - Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel KiĢiler Nakdi G.Nakdi - - - (1) Önceki dönem Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri 31 Mart 2010 tarihi itibarıyla hazırlanan konsolide olmayan finansal tablolardan alınmıĢtır. c) 1) - Ana Ortaklık Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ait mevduata iliĢkin bilgiler: Ana Ortaklık Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubu Mevduat Dönem BaĢı (1) Dönem Sonu (1) Mevduat Faiz Gideri(2) (2) - Önceki Dönem: Ana Ortaklık Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubu (1) - ĠĢtirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (ĠĢ ortaklıkları) Cari Önceki Dönem Dönem 879.379 100.952 522.138 879.379 8.532 924 Ana Ortaklık Banka’nın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları Cari Önceki Dönem Dönem - Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel KiĢiler Cari Önceki Dönem Dönem - Reeskont tutarları ayrıĢtırılamadığından bu tutarlar yukarıdaki tabloya dahil edilememiĢtir. Önceki dönem mevduat faiz gideri 31 Mart 2010 tarihi itibarıyla hazırlanan konsolide olmayan finansal tablolardan alınmıĢtır. 73 TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ. 31 MART 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı) V. ANA ORTAKLIK BANKA’NIN DÂHĠL OLDUĞU RĠSK GRUBUNA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR (Devamı) 2) Ana Ortaklık Banka’nın, dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli iĢlemler ile opsiyon sözleĢmeleri ile benzeri diğer sözleĢmelere iliĢkin bilgiler: ĠĢtirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (ĠĢ Ortaklıkları) Cari Önceki Dönem Dönem Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan ĠĢlemler Dönem BaĢı Dönem Sonu Toplam Kâr / Zarar Riskten Korunma Amaçlı ĠĢlemler Dönem BaĢı Dönem Sonu Toplam Kâr / Zarar 3) Ana Ortaklık Banka’nın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları Cari Önceki Dönem Dönem Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel KiĢiler Cari Önceki Dönem Dönem 1.419 (132) 12.768 (3) - - - - - - - - - - Grup üst yönetimine ödenen ücretlere iliĢkin bilgiler: Grup üst yönetimine sağlanan faydalar toplamı 5.261 TL‟dir. 74 TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ. 31 MART 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı) VI. BĠLANÇO SONRASI HUSUSLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR Zorunlu karĢılık oranlarında yapılan değiĢiklikler 1. 24 Mart 2011 tarih ve 27884 sayılı Resmî Gazete‟de yayımlanan 2011/5 sayılı Zorunlu KarĢılıklar Hakkında Tebliğde DeğiĢiklik Yapılmasına Dair Tebliğ ile 1 Nisan 2011 tarihli yükümlülük cetvelinden geçerli olmak üzere Türk lirası zorunlu karĢılık oranı Türk lirası yükümlülükler için mevduat/katılım fonlarının vade yapısına göre farklılaĢtırılarak belirlenmiĢtir. Bu oranlar aĢağıdaki gibidir: a) Türk Lirası yükümlülükler için; Zorunlu KarĢılık Oranları (%) TL Yükümlülükler Vadesiz, ihbarlı mevduatlar ve özel cari hesaplar 1 aya kadar vadeli mevduatlar/katılma hesapları (1 ay dâhil) 3 aya kadar vadeli mevduatlar/katılma hesapları (3 ay dâhil) 6 aya kadar vadeli mevduatlar/katılma hesapları (6 ay dâhil) 1 yıla kadar vadeli mevduatlar/katılma hesapları 1 yıl ve 1 yıldan uzun vadeli mevduatlar/katılma hesapları ile birikimli mevduatlar/katılma hesapları Özel fon havuzları Mevduat/katılım fonu dıĢındaki diğer yükümlülükler 15 15 13 9 6 5 Vadesine karĢılık gelen oranlar 13 b) Yabancı para yükümlülükler için yüzde 11 olarak belirlenmiĢtir. 2. 22 Nisan 2011 tarih ve 27913 sayılı Resmî Gazete‟de yayımlanan 2011/6 sayılı Zorunlu KarĢılıklar Hakkında Tebliğde DeğiĢiklik Yapılmasına Dair Tebliğ ile 29 Nisan 2011 tarihli yükümlülük cetvelinden geçerli olmak üzere zorunlu karĢılık oranları Türk Lirası ve yabancı para yükümlülükler için mevduat/katılım fonlarının vade yapısına göre farklılaĢtırılarak belirlenmiĢtir. Bu oranlar aĢağıdaki gibidir: a) Türk Lirası yükümlülükler için; Zorunlu KarĢılık Oranları (%) TL Yükümlülükler Vadesiz, ihbarlı mevduatlar ve özel cari hesaplar 1 aya kadar vadeli mevduatlar/katılma hesapları (1 ay dâhil) 3 aya kadar vadeli mevduatlar/katılma hesapları (3 ay dâhil) 6 aya kadar vadeli mevduatlar/katılma hesapları (6 ay dâhil) 1 yıla kadar vadeli mevduatlar/katılma hesapları 1 yıl ve 1 yıldan uzun vadeli mevduatlar/katılma hesapları ile birikimli mevduatlar/katılma hesapları Özel fon havuzları Mevduat/katılım fonu dıĢındaki diğer yükümlülükler 75 16 16 13 9 6 5 Vadesine karĢılık gelen oranlar 13 TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ. 31 MART 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı) VI. BĠLANÇO SONRASI HUSUSLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı) b) Yabancı para yükümlülükler için; Zorunlu KarĢılık YP Yükümlülükler Oranları (%) Vadesiz, ihbarlı DTH, yabancı para özel cari hesapları ile 1 aya kadar vadeli, 3 aya kadar vadeli, 6 aya kadar vadeli ve 1 yıla kadar vadeli DTH/yabancı para katılma hesapları 12 1 yıl ve 1 yıldan uzun DTH/yabancı para katılma hesapları ile birikimli DTH/yabancı para katılma hesapları 11 Özel fon havuzları Vadesine karĢılık gelen oranlar 1 yıla kadar vadeli yabancı para diğer yükümlülüklerde (1 yıl dâhil) 12 3 yıla kadar vadeli yabancı para diğer yükümlülüklerde (3 yıl dâhil) 11,5 3 yıldan uzun vadeli yabancı para diğer yükümlülüklerde 11 76 TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ. 31 MART 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) ALTINCI BÖLÜM DĠĞER AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR I. GRUP’UN FAALĠYETLERĠNE ĠLĠġKĠN DĠĞER AÇIKLAMALAR Bulunmamaktadır. YEDĠNCĠ BÖLÜM SINIRLI BAĞIMSIZ DENETĠM RAPORUNA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR I. SINIRLI BAĞIMSIZ DENETĠM RAPORUNA ĠLĠġKĠN OLARAK AÇIKLANMASI GEREKEN HUSUSLAR 31 Mart 2011 tarihi itibarıyla ve aynı tarihte sona eren döneme ait düzenlenen konsolide finansal tablolar BaĢaran Nas Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali MüĢavirlik A.ġ. (a member of PricewaterhouseCoopers) tarafından sınırlı bağımsız denetime tabi tutulmuĢ olup, 8 Haziran 2011 tarihli sınırlı bağımsız denetim raporu konsolide finansal tabloların önünde sunulmuĢtur. II. BAĞIMSIZ DENETÇĠ TARAFINDAN HAZIRLANAN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR Bulunmamaktadır. …………………………….. 77