Mapfre Genel Sigorta Anonim Şirket

Mapfre Genel Sigorta
Anonim Şirket
(Eski adıyla Türkiye Genel Sigorta Anonim Şirketi)
31 Mart 2010 tarihi itibariyle finansal tablolar ve
dipnotlar
Mapfre Genel Sigorta Anonim Şirketi
(Eski adıyla Türkiye Genel Sigorta Anonim Şirketi)
Đçindekiler
Sayfa
Bilanço
3-7
Gelir tablosu
8-10
Nakit akış tablosu
11
Özsermaye değişim tablosu
12
Finansal tablolara ilişkin dipnotlar
13 – 85
Mapfre Genel Sigorta Anonim Şirketi
(Eski adıyla Türkiye Genel Sigorta Anonim Şirketi)
31 Mart 2010 tarihi itibariyle
ayrıntılı bilanço
(Para birimi - Türk Lirası (TL))
I- Cari varlıklar
A- Nakit ve nakit benzeri varlıklar
1- Kasa
2- Alınan çekler
3- Bankalar
4- Verilen çekler ve ödeme emirleri (-)
5- Diğer nakit ve nakit benzeri varlıklar
B- Finansal varlıklar ile riski sigortalılara ait finansal yatırımlar
1- Satılmaya hazır finansal varlıklar
2- Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar
3- Alım satım amaçlı finansal varlıklar
4- Krediler
5- Krediler karşılığı (-)
6- Riski hayat poliçesi sahiplerine ait finansal yatırımlar
7- Şirket hissesi
8- Finansal varlıklar değer düşüklüğü karşılığı (-)
C- Esas faaliyetlerden alacaklar
1- Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar
2- Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karşılığı (-)
3- Reasürans faaliyetlerinden alacaklar
4- Reasürans faaliyetlerinden alacaklar karşılığı (-)
5- Sigorta ve reasürans şirketleri nezdindeki depolar
6- Sigortalılara krediler (ikrazlar)
7- Sigortalılara krediler (ikrazlar) karşılığı (-)
8- Emeklilik faaliyetlerinden alacaklar
9- Esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacaklar
10- Esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacaklar karşılığı (-)
D- Đlişkili taraflardan alacaklar
1- Ortaklardan alacaklar
2- Đştiraklerden alacaklar
3- Bağlı ortaklıklardan alacaklar
4- Müşterek yönetime tabi teşebbüslerden alacaklar
5- Personelden alacaklar
6- Diğer ilişkili taraflardan alacaklar
7- Đlişkili taraflardan alacaklar reeskontu (-)
8- Đlişkili taraflardan şüpheli alacaklar
9- Đlişkili taraflardan şüpheli alacaklar karşılığı (-)
E- Diğer alacaklar
1- Finansal kiralama alacakları
2- Kazanılmamış finansal kiralama faiz gelirleri (-)
3- Verilen depozito ve teminatlar
4- Diğer çeşitli alacaklar
5- Diğer çeşitli alacaklar reeskontu (-)
6- Şüpheli diğer alacaklar
7- Şüpheli diğer alacaklar karşılığı (-)
F- Gelecek aylara ait giderler ve gelir tahakkukları
1- Gelecek aylara ait giderler
2- Tahakkuk etmiş faiz ve kira gelirleri
3- Gelir tahakkukları
4- Gelecek aylara ait diğer giderler ve gelir tahakkukları
G- Diğer cari varlıklar
1- Gelecek aylar ihtiyacı stoklar
2- Peşin ödenen vergiler ve fonlar
3- Ertelenmiş vergi varlıkları
4- Đş avansları
5- Personele verilen avanslar
6- Sayım ve tesellüm noksanları
7- Diğer çeşitli cari varlıklar
8- Diğer cari varlıklar karşılığı (-)
I- Cari varlıklar toplamı
Dipnot
Bağımsız
Denetimden
Geçmemiş
31 Mart 2010
Bağımsız
Denetimden
Geçmiş
31 Aralık 2009
2.12
2.12
301.414.540
16.656
2.12
2.12
2.12, 14
11
11
269.449.959
-41.377
31.989.302
197.275.458
140.867.046
11
11, 12
56.408.413
12
12
149.095.492
143.171.197
12
5.836.481
12
87.777
12
12
12
12
18.530.277
-18.530.240
44.361.892
44.334.879
12
27.013
282.435.390
7.061
0
253.801.129
-41.377
28.668.576
208.984.769
155.147.913
0
0
53.836.856
0
0
0
0
143.218.817
138.805.155
0
4.397.957
0
15.667
0
0
0
18.501.541
-18.501.504
46.458.092
46.409.812
0
0
0
0
48.280
0
0
0
5.480.318
0
0
0
5.480.318
0
0
0
24.298.966
24.298.966
0
0
0
15.018.124
0
13.826.267
1.145.282
35.799
1.848
0
8.928
0
725.894.476
5.530.912
47.1
5.530.912
47.1
29.178.172
29.178.172
17.331.331
35
21
16.392.177
864.969
58.408
6.848
8.928
744.187.797
Sayfa 13ile 85 arasında yer alan dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
3
Mapfre Genel Sigorta Anonim Şirketi
(Eski adıyla Türkiye Genel Sigorta Anonim Şirketi)
31 Mart 2010 tarihi itibariyle
ayrıntılı bilanço
(Para birimi - Türk Lirası (TL))
Varlıklar (devamı)
Dipnot
II- Cari olmayan varlıklar
A- Esas faaliyetlerden alacaklar
1- Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar
2- Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karşılığı (-)
3- Reasürans faaliyetlerinden alacaklar
4- Reasürans faaliyetlerinden alacaklar karşılığı (-)
5- Sigorta ve reasürans şirketleri nezdindeki depolar
6- Sigortalılara krediler (ikrazlar)
7- Sigortalılara krediler (ikrazlar) karşılığı (-)
8- Emeklilik faaliyetlerinden alacaklar
9-Esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacaklar
10- Esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacaklar karşılığı (-)
B- Đlişkili taraflardan alacaklar
1- Ortaklardan alacaklar
2- Đştiraklerden alacaklar
3- Bağlı ortaklıklardan alacaklar
4- Müşterek yönetime tabi teşebbüslerden alacaklar
5- Personelden alacaklar
6- Diğer ilişkili taraflardan alacaklar
7- Đlişkili taraflardan alacaklar reeskontu (-)
8- Đlişkili taraflardan şüpheli alacaklar
9- Đlişkili taraflardan şüpheli alacaklar karşılığı (-)
C- Diğer alacaklar
1- Finansal kiralama alacakları
2- Kazanılmamış finansal kiralama faiz gelirleri (-)
3- Verilen depozito ve teminatlar
4- Diğer çeşitli alacaklar
5- Diğer çeşitli alacaklar reeskontu(-)
6- Şüpheli diğer alacaklar
7- Şüpheli diğer alacaklar karşılığı (-)
D- Finansal varlıklar
1- Bağlı menkul kıymetler
2- Đştirakler
3- Đştirakler sermaye taahhütleri (-)
4- Bağlı ortaklıklar
5- Bağlı ortaklıklar sermaye taahhütleri (-)
6- Müşterek yönetime tabi teşebbüsler
7- Müşterek yönetime tabi teşebbüsler sermaye taahhütleri (-)
8- Finansal varlıklar ve riski sigortalılara ait finansal yatırımlar
9- Diğer finansal varlıklar
10- Finansal varlıklar değer düşüklüğü karşılığı (-)
E- Maddi varlıklar
1- Yatırım amaçlı gayrimenkuller
2- Yatırım amaçlı gayrimenkuller değer düşüklüğü karşılığı (-)
3- Kullanım amaçlı gayrimenkuller
4- Makine ve teçhizatlar
5- Demirbaş ve tesisatlar
6- Motorlu taşıtlar
7- Diğer maddi varlıklar (özel maliyet bedelleri dahil)
8- Kiralama yoluyla edinilmiş maddi varlıklar
9- Birikmiş amortismanlar (-)
10- Maddi varlıklara ilişkin avanslar (yapılmakta olan yatırımlar dahil)
F- Maddi olmayan varlıklar
1- Haklar
2- Şerefiye
3- Faaliyet öncesi döneme ait giderler
4- Araştırma ve geliştirme giderleri
6- Diğer maddi olmayan varlıklar
7- Birikmiş itfalar (amortismanlar) (-)
8- Maddi olmayan varlıklara ilişkin avanslar
G-Gelecek yıllara ait giderler ve gelir tahakkukları
1- Gelecek yıllara ait giderler
2- Gelir tahakkukları
3- Gelecek yıllara ait diğer giderler ve gelir tahakkukları
H-Diğer cari olmayan varlıklar
1- Efektif yabancı para hesapları
2- Döviz hesapları
3- Gelecek yıllar ihtiyacı stoklar
4- Peşin ödenen vergiler ve fonlar
5- Ertelenmiş vergi varlıkları
6- Diğer çeşitli cari olmayan varlıklar
7- Diğer cari olmayan varlıklar amortismanı (-)
8- Diğer cari olmayan varlıklar karşılığı (-)
II- Cari olmayan varlıklar toplamı
Varlıklar toplamı
Bağımsız
Denetimden
Geçmemiş
31 Mart 2010
Bağımsız
Denetimden
Geçmiş
31 Aralık 2009
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
54.522
0
0
54.522
0
0
0
0
33.894.106
12.035
130.565
0
33.751.506
0
0
0
0
0
0
57.390.404
39.589.922
-148.653
18.181.742
0
4.791.127
3.411.978
999.690
0
-9.780.364
344.962
3.766.452
977.134
0
0
0
0
-823.601
3.612.920
153
153
0
0
527.759
0
0
0
0
527.759
0
0
0
95.633.396
821.527.872
0
54.444
54.444
9
9
9
9
9
33.894.106
12.035
130.565
33.751.506
7
7
6
57.464.443
37.846.682
-148.653
18.377.994
6
6
6
6.016.080
3.787.567
1.001.202
6
6
8
8
-9.981.429
565.000
5.181.838
978.418
8
8
-842.889
5.046.309
153
153
561.687
21
561.687
97.156.671
841.344.468
Sayfa 13 ile 85 arasında yer alan dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
4
Mapfre Genel Sigorta Anonim Şirketi
(Eski adıyla Türkiye Genel Sigorta Anonim Şirketi)
31 Mart 2010 tarihi itibariyle
ayrıntılı bilanço
(Para birimi - Türk Lirası (TL))
Yükümlülükler
Dipnot
III- Kısa vadeli yükümlülükler
A- Finansal borçlar
1- Kredi kuruluşlarına borçlar
2- Finansal kiralama işlemelerinden borçlar
3- Ertelenmiş finansal kiralama borçlanma maliyetleri (-)
4- Uzun vadeli kredilerin anapara taksitleri ve faizleri
5- Çıkarılmış tahviller(bonolar) anapara, taksit ve faizleri
6- Çıkarılmış diğer finansal varlıklar
7- Çıkarılmış diğer finansal varlıklar ihraç farkı (-)
8- Diğer finansal borçlar (yükümlülükler)
B- Esas faaliyetlerden borçlar
1- Sigortacılık faaliyetlerinden borçlar
2- Reasürans faaliyetlerinden borçlar
3- Sigorta ve reasürans şirketlerinden alınan depolar
4- Emeklilik faaliyetlerinden borçlar
5- Diğer esas faaliyetlerden borçlar
6- Diğer esas faaliyetlerden borçlar ve borç senetleri reeskontu (-)
C- Đlişkili taraflara borçlar
1- Ortaklara borçlar
2- Đştiraklere borçlar
3- Bağlı ortaklıklara borçlar
4- Müşterek yönetime tabi teşebbüslere borçlar
5- Personele borçlar
6- Diğer ilişkili taraflara borçlar
D- Diğer borçlar
1- Alınan depozito ve teminatlar
2- Diğer çeşitli borçlar
3- Diğer çeşitli borçlar reeskontu (-)
E- Sigortacılık teknik karşılıkları
1- Kazanılmamış primler karşılığı - net
2- Devam eden riskler karşılığı - net
3- Hayat matematik karşılığı - net
4- Muallak hasar ve tazminat karşılığı - net
5- Đkramiye ve indirimler karşılığı - net
6- Yatırım riski hayat sigortası poliçe sahiplerine ait poliçeler için ayrılan karşılık - net
7- Diğer teknik karşılıklar - net
F- Ödenecek vergi ve benzeri diğer yükümlülükler ile karşılıkları
1- Ödenecek vergi ve fonlar
2- Ödenecek sosyal güvenlik kesintileri
3- Vadesi geçmiş, ertelenmiş veya taksitlendirilmiş vergi ve diğer yükümlülükler
4- Ödenecek diğer vergi ve benzeri yükümlülükler
5- Dönem karı vergi ve diğer yasal yükümlülük karşılıkları
6- Dönem karının peşin ödenen vergi ve diğer yükümlülükleri (-)
7- Diğer vergi ve benzeri yükümlülük karşılıkları
G- Diğer risklere ilişkin karşılıklar
1- Kıdem tazminatı karşılığı
2- Sosyal yardım sandığı varlık açıkları karşılığı
3- Maliyet giderleri karşılığı
H- Gelecek aylara ait gelirler ve gider tahakkukları
1- Gelecek aylara ait gelirler
2- Gider tahakkukları
3- Gelecek aylara ait diğer gelirler ve gider tahakkukları
I- Diğer kısa vadeli yükümlülükler
1- Ertelenmiş vergi yükümlüğü
2- Sayım ve tesellüm fazlalıkları
3- Diğer çeşitli kısa vadeli yükümlülükler
III - Kısa vadeli yükümlülükler toplamı
Bağımsız
Denetimden
Geçmemiş
31 Mart 2010
Bağımsız
Denetimden
Geçmiş
31 Aralık 2009
0
22
556.863
13.634.868
13.633.729
578
561
528.850
22
528.850
0
0
0
0
0
0
0
0
0
36.356.728
17.343.998
16.793.867
2.218.863
0
0
0
846.882
43.799
1
0
0
572.438
230.645
2.155.375
121.107
2.052.907
-18.639
240.491.404
126.332.517
918.960
0
113.239.927
0
0
0
20.754.206
3.694.345
242.329
0
1.164.126
15.653.407
0
0
571.961
0
0
571.961
12.695.455
12.694.316
578
561
528.850
0
0
528.850
379.629.437
314.400.861
19
19
19
19
42.395.043
19.405.180
20.858.759
2.131.105
12.2
54.342.078
52.802.442
1
17.15
17.15
554.987
984.649
2.212.631
201.454
2.029.641
-18.465
243.585.474
132.402.996
1.250.712
17.15
109.931.766
12
47.1
22.373.630
19.008.784
316.818
35
796.128
2.251.900
556.863
19
19
19
Sayfa 13 ile 85 arasında yer alan dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
5
Mapfre Genel Sigorta Anonim Şirketi
(Eski adıyla Türkiye Genel Sigorta Anonim Şirketi)
31 Mart 2010 tarihi itibariyle
ayrıntılı bilanço
(Para birimi - Türk Lirası (TL))
Yükümlülükler (devamı)
Dipnot
IV- Uzun vadeli yükümlülükler
A- Finansal borçlar
1- Kredi kuruluşlarına borçlar
2- Finansal kiralama işlemlerinden borçlar
3- Ertelenmiş finansal kiralama borçlanma maliyetleri (-)
4- Çıkarılmış tahviller
5- Çıkarılmış diğer finansal varlıklar
6- Çıkarılmış diğer finansal varlıklar ihraç farkı (-)
7- Diğer finansal borçlar (yükümlülükler)
B- Esas faaliyetlerden borçlar
1- Sigortacılık faaliyetlerinden borçlar
2- Reasürans faaliyetlerinden borçlar
3- Sigorta ve reasürans şirketlerinden alınan depolar
4- Emeklilik faaliyetlerinden borçlar
5- Diğer esas faaliyetlerden borçlar
6- Diğer esas faaliyetlerden borçlar borç senetleri reeskontu (-)
C- Đlişkili taraflara borçlar
1- Ortaklara borçlar
2- Đştiraklere borçlar
3- Bağlı ortaklıklara borçlar
4- Müşterek yönetime tabi teşebbüslere borçlar
5- Personele borçlar
6- Diğer ilişkili taraflara borçlar
D- Diğer borçlar
1- Alınan depozito ve teminatlar
2- Diğer çeşitli borçlar
3- Diğer çeşitli borçlar reeskontu
E- Sigortacılık teknik karşılıkları
1- Kazanılmamış primler karşılığı – net
2- Devam eden riskler karşılığı - net
3- Hayat matematik karşılığı - net
4- Muallak hasar ve tazminat karşılığı - net
5- Đkramiye ve indirimler karşılığı - net
6-Yatırım riski hayat sigortası poliçe sahiplerine ait poliçeler için ayrılan karşılık - net
7- Diğer teknik karşılıklar - net
F- Diğer yükümlülükler ve karşılıkları
1- Ödenecek diğer yükümlülükler
2- Vadesi geçmiş, ertelenmiş veya taksitlendirilmiş vergi ve diğer yükümlülükler
3-Diğer borç ve gider karşılıkları
G- Diğer risklere ilişkin karşılıklar
1- Kıdem tazminatı karşılığı
2- Sosyal yardım sandığı varlık açıkları karşılığı
H- Gelecek yıllara ait gelirler ve gider tahakkukları
1- Gelecek yıllara ait gelirler
2- Gider tahakkukları
3- Gelecek yıllara ait diğer gelirler ve gider tahakkukları
I- Diğer uzun vadeli yükümlülükler
1- Ertelenmiş vergi yükümlülüğü
2- Diğer uzun vadeli yükümlülükler
IV- Uzun vadeli yükümlülükler toplamı
Bağımsız
Denetimden
Geçmemiş
31 Mart 2010
Bağımsız
Denetimden
Geçmiş
31 Aralık 2009
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
5.500
5.500
0
0
2.602.500
0
0
0
0
0
0
2.602.500
0
0
0
0
3.537.276
1.444.590
2.092.686
0
0
0
0
0
0
0
6.145.276
0
0
5.500
5.500
3.020.508
17.15, 47.1
22
22, 23
3.020.508
0
3.660.319
1.567.633
2.092.686
0
0
6.686.327
Sayfa 13 ile 85 arasında yer alan dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
(6)
Mapfre Genel Sigorta Anonim Şirketi
(Eski adıyla Türkiye Genel Sigorta Anonim Şirketi)
31 Mart 2010 tarihi itibariyle
ayrıntılı bilanço
(Para birimi - Türk Lirası (TL))
Özsermaye
Dipnot
V- Özsermaye
A- Ödenmiş sermaye
1- (Nominal) sermaye
2- Ödenmemiş sermaye (-)
3- Sermaye düzeltmesi olumlu farkları
4- Sermaye düzeltmesi olumsuz farkları (-)
B- Sermaye yedekleri
2.13, 15
1- Hisse senedi ihraç primleri
2- Hisse senedi iptal karları
3- Sermayeye eklenecek satış karları
4- Yabancı para çevirim farkları
5- Diğer sermaye yedekleri
C- Kar yedekleri
Bağımsız Denetimden
Geçmemiş
31 Mart 2010
Bağımsız Denetimden
Geçmiş
31 Aralık 2009
350.000.000
350.000.000
350.000.000
350.000.000
86.634.822
1- Yasal yedekler
2- Statü yedekleri
3- Olağanüstü yedekler
4- Özel fonlar (yedekler)
5- Finansal varlıkların değerlemesi
6- Diğer kar yedekleri
D- Geçmiş yıllar karları
15
44.660.156
15
15
21.105.030
28.856
5.669.384
15.171.396
12.066.571
76.771.116
37.820.395
14.482.985
28.856
9.267.484
15.171.396
12.677.028
12.677.028
1- Geçmiş yıllar karları
E- Geçmiş yıllar zararları (-)
12.066.571
-4.686.858
1- Geçmiş yıllar zararları
F- Dönem net karı
-4.686.858
11.014.169
1- Dönem net karı
2- Dönem net zararı (-)
11.014.169
66.220.449
66.220.449
Özsermaye toplamı
455.028.704
500.981.735
Yükümlülükler toplamı
841.344.468
821.527.872
Sayfa 13 ile 85 arasında yer alan dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
(7)
-4.686.858
-4.686.858
Mapfre Genel Sigorta Anonim Şirketi
(Eski adıyla Türkiye Genel Sigorta Anonim Şirketi)
31 Mart 2010 tarihinde sona eren hesap dönemine ait
Ayrıntılı gelir tablosu
(Para birimi - Türk Lirası (TL))
I-
Teknik bölüm
Dipnot
A- Hayat dışı teknik gelir
1- Kazanılmış primler (reasürör payı düşülmüş olarak)
1.1- Yazılan primler (reasürör payı düşülmüş olarak)
1.1.1- Brüt yazılan primler (+)
1.1.2 -Reasüröre devredilen primler (-)
1.2- Kazanılmamış primler karşılığında değişim (reasürör payı ve devreden kısım düşülmüş
olarak)(+/-)
1.2.1- Kazanılmamış primler karşılığı (-)
1.2.2- Kazanılmamış primler karşılığında reasürör payı (+)
1.3- Devam eden riskler karşılığında değişim (reasürör payı ve devreden kısım düşülmüş olarak)(+/-)
1.3.1- Devam eden riskler karşılığı (-)
1.3.2- Devam eden riskler karşılığında reasürör payı (+)
2- Teknik olmayan bölümden aktarılan yatırım gelirleri
3- Diğer teknik gelirler (reasürör payı düşülmüş olarak)
3.1- Brüt diğer teknik gelirler (+)
3.2- Brüt diğer teknik gelirlerde reasürör payı (-)
B- Hayat dışı teknik gider (-)
1- Gerçekleşen hasarlar (reasürör payı düşülmüş olarak)
1.1- Ödenen hasarlar (reasürör payı düşülmüş olarak)
1.1.1- Brüt ödenen hasarlar (-)
1.1.2- Ödenen hasarlarda reasürör payı (+)
1.2- Muallak hasarlar karşılığında değişim (reasürör payı ve devreden kısım düşülmüş olarak) (+/-)
1.2.1- Muallak hasarlar karşılığı (-)
1.2.2- Muallak hasarlar karşılığında reasürör payı (+)
2- Đkramiye ve indirimler karşılığında değişim (reasürör payı ve devreden kısım düşülmüş olarak) (+/-)
2.1- Đkramiye ve indirimler karşılığı (-)
2.2- Đkramiye ve indirimler karşılığında reasürör payı (+)
3- Diğer teknik karşılıklarda değişim (reasürör payı ve devreden kısım düşülmüş olarak) (+/-)
4- Faaliyet giderleri (-)
C- Teknik bölüm dengesi - Hayat dışı (A - B)
D- Hayat teknik gelir
1- Kazanılmış primler (reasürör payı düşülmüş olarak)
1.1- Yazılan primler (reasürör payı düşülmüş olarak)
1.1.1- Brüt yazılan primler (+)
1.1.2- Reasüröre devredilen primler (-)
1.2- Kazanılmamış primler karşılığında değişim (reasürör payı ve devreden kısım düşülmüş olarak)
(+/-)
1.2.1-Kazanılmamış primler karşılığı (-)
1.2.2- Kazanılmamış primler karşılığında reasürör payı (+)
1.3- Devam eden riskler karşılığında değişim (reasürör payı ve devreden kısım düşülmüş olarak) (+/-)
1.3.1- Devam eden riskler karşılığı (-)
1.3.2- Devam eden riskler karşılığında reasürör payı (+)
2- Hayat branşı yatırım geliri
3- Yatırımlardaki gerçekleşmemiş karlar
4- Diğer teknik gelirler (reasürör payı düşülmüş olarak)
E- Hayat teknik gider
1- Gerçekleşen hasarlar (reasürör payı düşülmüş olarak)
1.1- Ödenen tazminatlar (reasürör payı düşülmüş olarak)
1.1.1- Brüt ödenen tazminatlar (-)
1.1.2- Ödenen tazminatlarda reasürör payı (+)
1.2- Muallak tazminatlar karşılığında değişim (reasürör payı ve devreden kısım düşülmüş olarak) (+/-)
1.2.1- Muallak tazminatlar karşılığı (-)
1.2.2- Muallak hasarlar karşılığında reasürör payı (+)
2- Đkramiye ve indirimler karşılığında değişim (reasürör payı ve devreden kısım düşülmüş olarak) (+/-)
2.1- Đkramiye ve indirimler karşılığı (-)
2.2- Đkramiye ve indirimler karşılığında reasürör payı (+)
3- Hayat matematik karşılığında değişim (reasürör payı ve devreden kısım düşülmüş olarak)(+/-)
3.1- Hayat matematik karşılığı (-)
8
24
24
10, 24
47
10
Bağımsız
Denetimden
Geçmemiş
01 Ocak31 Mart 2010
Bağımsız
Denetimden
Geçmemiş
01 Ocak31 Mart 2009
71.804.188
65.888.372
72.290.603
101.237.516
-28.946.913
71.503.510
59.552.533
59.756.725
93.602.091
-33.845.366
-6.070.480
-10.156.278
4.085.799
-331.752
-331.752
436.164
-10.032.058
10.468.222
-640.356
-640.356
5.674.219
241.597
241.597
17
17
10, 17
47
10
17, 47
31
-63.365.465
-47.729.604
-51.037.766
-61.682.827
10.645.061
3.308.162
6.896.080
-3.587.918
0
-418.008
-15.217.853
8.438.723
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
11.663.547
287.430
287.430
0
-51.009.420
-40.701.715
-49.633.185
-59.442.328
9.809.143
8.931.470
10.732.593
-1.801.123
0
0
0
-376.802
-9.930.903
20.494.090
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Mapfre Genel Sigorta Anonim Şirketi
(Eski adıyla Türkiye Genel Sigorta Anonim Şirketi)
31 Mart 2010 tarihinde sona eren hesap dönemine ait
Ayrıntılı gelir tablosu
(Para birimi - Türk Lirası (TL))
3.2- Hayat matematik karşılığında reasürör payı (+)
4- Yatırım riski hayat sigortası poliçe sahiplerine ait poliçeler için ayrılan karşılıklarda değişim(reasürör
payı
ve devreden
kısımsigortası
düşülmüş
olarak)(+/-)
4.1- Yatırım
riski hayat
poliçe
sahiplerine ait poliçeler için ayrılan karşılıklar(-)
4.2- Yatırım riski hayat sigortası poliçe sahiplerine ait poliçeler için ayrılan karşılıklarda reasürör payı
(+)
5- Diğer teknik karşılıklarda değişim (reasürör payı ve devreden kısım düşülmüş olarak) (+/-)
6- Faaliyet giderleri (-)
7- Yatırım giderleri (-)
8- Yatırımlardaki gerçekleşmemiş zararlar (-)
9- Teknik olmayan bölüme aktarılan yatırım gelirleri (-)
F- Teknik bölüm dengesi - Hayat (D - E)
G- Emeklilik teknik gelir
1- Fon işletim gelirleri
2- Yönetim gideri kesintisi
3- Giriş aidatı gelirleri
4- Ara verme halinde yönetim gideri kesintisi
5- Özel hizmet gideri kesintisi
6- Sermaye tahsis avansı değer artış gelirleri
7- Diğer teknik gelirler
H- Emeklilik teknik gideri
1- Fon işletim giderleri (-)
2- Sermaye tahsis avansları değer azalış giderleri (-)
3- Faaliyet giderleri (-)
4- Diğer teknik giderler (-)
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
I- Teknik bölüm dengesi - Emeklilik (G - H)
0
0
Sayfa 13 ile 85 arasında yer alan dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
9
Mapfre Genel Sigorta Anonim Şirketi
(Eski adıyla Türkiye Genel Sigorta Anonim Şirketi)
31 Mart 2010 tarihinde sona eren hesap dönemine ait
Ayrıntılı gelir tablosu
(Para birimi - Türk Lirası (TL))
II-
Teknik olmayan bölüm
Dipnot
C- Teknik bölüm dengesi - Hayat dışı (A - B)
Bağımsız
Denetimden
Geçmemiş
01 Ocak-
Bağımsız
Denetimden
Geçmemiş
01 Ocak-
31 Mart 2010
31 Mart 2009
8.438.723
20.494.090
F- Teknik bölüm dengesi - Hayat (D - E)
0
0
I- Teknik bölüm dengesi - Emeklilik (G - H)
0
0
8.438.723
20.494.090
J- Genel teknik bölüm dengesi (C+F+I)
K- Yatırım gelirleri
26
12.776.702
32.098.315
1- Finansal yatırımlardan elde edilen gelirler
26
9.785.691
20.164.030
2-Finansal yatırımların nakde çevrilmesinden elde edilen karlar
26
846.995
0
3- Finansal yatırımların değerlemesi
26
2.582.705
-984.213
26, 36
-2.043.311
12.819.527
4- Kambiyo karları
5- Đştiraklerden gelirler
0
6- Bağlı ortaklıklar ve müşterek yönetime tabi teşebbüslerden gelirler
7- Arazi, arsa ile binalardan elde edilen gelirler
0
26
1.604.622
98.971
8- Türev ürünlerden elde edilen gelirler
0
9- Diğer yatırımlar
0
10- Hayat teknik bölümünden aktarılan yatırım gelirleri
L- Yatırım giderleri (-)
-6.752.117
1- Yatırım yönetim giderleri – faiz dahil (-)
0
-14.126.441
0
2- Yatırımlar değer azalışları (-)
11
1.562.144
0
3- Yatırımların nakde çevrilmesi sonucunda oluşan zararlar (-)
-1.769.354
0
4- Hayat dışı teknik bölümüne aktarılan yatırım gelirleri (-)
-5.674.219
-11.663.547
5- Türev ürünler sonucunda oluşan zararlar (-)
0
6- Kambiyo zararları (-)
36
-305.713
-2.144.766
7- Amortisman giderleri (-)
31
-564.976
-318.128
-1.005.243
0
-456.229
8- Diğer yatırım giderleri (-)
M- Diğer faaliyetlerden ve olağandışı faaliyetlerden gelir ve karlar ile gider
ve1zararlar
(+/-)hesabı (+/-)
Karşılıklar
2- Reeskont hesabı (+/-)
47
-151.779
-28.801
47
-1.151
-199.289
24.673
15.704
3- Özellikli sigortalar hesabı (+/-)
4- Enflasyon düzeltmesi hesabı (+/-)
0
5- Ertelenmiş vergi varlığı hesabı (+/-)
32.219
6- Ertelenmiş vergi yükümlülüğü gideri (-)
35
242.209
0
7- Diğer gelir ve karlar
47.5
332.307
268.302
8- Diğer gider ve zararlar (-)
47.5
-1.451.502
-544.364
9- Önceki yıl gelir ve karları
0
10- Önceki yıl gider ve zararları(-)
47.4
N- Dönem net karı veya zararı
11.014.169
0
30.564.159
1- Dönem karı veya zararı
13.458.064
38.009.735
-2.443.895
11.014.169
-7.445.576
30.564.159
0
0
2- Dönem karı vergi ve diğer yasal yükümlülük karşılıkları (-)
3- Dönem net karı veya zararı
35, 47
4- Enflasyon düzeltme hesabı
Sayfa 13 ile 85 arasında yer alan dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır
10
Mapfre Genel Sigorta Anonim Şirketi
(Eski adıyla Türkiye Genel Sigorta Anonim Şirketi)
31 Mart 2010 tarihinde sona eren hesap dönemine ait
Nakit akım tablosu
(Para birimi - Türk Lirası (TL))
Bağımsız
Denetimden
Geçmemiş
Nakit Akım Tablosu
Dipnot
Bağımsız
Denetimden
Geçmemiş
01 Ocak-
01 Ocak-
31 Mart 2010
31 Mart 2009
95.828.606
18.218.879
0
-78.157.559
-25.965.562
0
9.924.365
82.290.436
20.944.541
0
-74.108.900
-30.017.756
0
-891.679
0
-2.565.911
776.386
-9.573.714
-1.438.874
0
-6.380.045
593.619
-8.615.550
-15.293.655
1.657.007
-2.722.120
0
475.730
15.438.538
0
144.565.170
-7.314.711
152.099.614
1.191
-121.215
-114.301.367
0
5.876.358
758.099
0
-1.047.188
-108.834.122
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
-105.355
150.555.384
5.178
-124.122.599
138.037.621
157.450.370
288.593.005
33.327.771
A- Esas faaliyetlerden kaynaklanan nakit akımları
1- Sigortacılık faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri
2- Reasürans faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri
3- Emeklilik faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri
4- Sigortacılık faaliyetleri nedeniyle yapılan nakit çıkışı (-)
5- Reasürans faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı (-)
6- Emeklilik faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı (-)
7- Esas faaliyetler sonucu oluşan nakit (A1+A2+A3-A4-A5-A6)
8- Faiz ödemeleri (-)
9- Gelir vergisi ödemeleri (-)
10- Diğer nakit girişleri
11- Diğer nakit çıkışları (-)
12- Esas faaliyetlerden kaynaklanan net nakit
B- Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımları
1- Maddi varlıkların satışı
2- Maddi varlıkların iktisabı (-)
3- Mali varlık iktisabı (-)
4- Mali varlıkların satışı
5- Alınan faizler
6- Alınan temettüler
7- Diğer nakit girişleri
8- Diğer nakit çıkışları (-)
9- Yatırım faaliyetlerinden (kullanılan) kaynaklanan net nakit
C- Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımları
1- Hisse senedi ihracı
2- Kredilerle ilgili nakit girişleri
3- Finansal kiralama borçları ödemeleri (-)
4- Ödenen temettüler (-)
5- Diğer nakit girişleri
6- Diğer nakit çıkışları (-)
7- Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan kullanılan net nakit
D- Kur farklarının nakit ve nakit benzerlerine olan etkisi
E- Nakit ve nakit benzerlerinde meydana gelen net artış (A12+B9+C7+D)
F- Dönem başındaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu
G- Dönem sonundaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu (E+F)
26
15.1
2.12
Sayfa 13 ile 85 arasında yer alan dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
11
Mapfre Genel Sigorta Anonim Şirketi
(Eski adıyla Türkiye Genel Sigorta Anonim Şirketi)
31 Mart 2010 tarihinde sona eren yıla ait
Özsermaye değişim tablosu
(Para birimi - Türk Lirası (TL))
I- Önceki dönem sonu bakiyesi (31 Aralık
II- Muhasebe politikalarındaki değişiklikler
III- Yeni bakiye (I + II) (1 Ocak 2010)
A- Sermaye artırımı (A1 + A2)
1- Nakit
2- Đç kaynaklardan
B- Đşletmenin aldığı kendi hisse senetleri
C- Gelir tablosunda yer almayan kazanç ve
D- Varlıklarda değer artışı / azalışı
E- Yabancı para çevrim farkları
F- Diğer kazanç ve kayıplar
G- Enflasyon düzeltme farkları
H- Dönem net karı (zararı)
I- Dağıtılan temettü (Not 15)
J- Geçmiş yıl karlarından dağıtım
Azınlık Payları
IV- Dönem sonu bakiyesi (31 Mart 2010)
(III+ A+B+C+D+E+F+G+H+I+J)
I- Önceki dönem sonu bakiyesi (31 Aralık
II- Muhasebe politikalarındaki değişiklikler
III- Yeni bakiye (I + II) (1 Ocak 2009)
A- Sermaye artırımı (A1 + A2)
1- Nakit
2- Đç kaynaklardan
B- Đşletmenin aldığı kendi hisse senetleri
C- Gelir tablosunda yer almayan kazanç ve
D- Varlıklarda değer artışı / azalışı
E- Yabancı para çevrim farkları
F- Diğer kazanç ve kayıplar
G- Enflasyon düzeltme farkları
H- Dönem net karı (zararı)
I- Dağıtılan temettü (Not 15)
J- Geçmiş yıl karlarından dağıtım
Azınlık Payları
IV- Dönem sonu bakiyesi (31 Mart 2009)
(III+ A+B+C+D+E+F+G+H+I+J)
(*)
Sermaye
Đşletmenin
kendi hisse
senetleri (-)
Varlıklarda
değer
artışı
Özsermaye
enflasyon
düzeltmesi
farkları
350.000.000
0
350.000.000
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
350.000.000
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
9.267.484
0
9.267.484
0
0
0
0
-3.598.100
0
0
0
0
0
0
0
0
0
5.669.384
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Sermaye
Đşletmenin
kendi hisse
senetleri (-)
Varlıklarda
değer
artışı
Özsermaye
enflasyon
düzeltmesi
farkları
350.000.000
0
350.000.000
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
350.000.000
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
-551.214
0
-551.214
0
0
0
0
0
235.954
0
0
0
0
0
0
0
0
-315.260
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Bağımsız Denetimden Geçmemiş
31 Mart 2010
Yabancı
para
çevrim
Yasal
Olağanüstü
farkları
Yedekler
yedekler
0
37.820.396
14.482.985
0
0
0
0
37.820.396
14.482.985
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
6.839.760
6.622.045
0
0
0
0
0
0
0
44.660.156
21.105.030
Bağımsız Denetimden Geçmemiş
31 Mart 2009
Yabancı
para
çevrim
Yasal
Olağanüstü
farkları
Yedekler
yedekler
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
28.102.002
0
28.102.002
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
9.718.394
0
0
37.820.396
5.728.621
0
5.728.621
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
8.754.364
0
0
14.482.985
Diğer
yedekler ve
dağıtılmamış
karlar
Net
dönem
karı/
(zararı)
Geçmiş
yıllar
karları/
(zararları)
Toplam
15.200.252
0
15.200.252
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
15.200.252
66.220.449
0
66.220.449
0
0
0
0
0
0
0
0
0
11.014.169
-52.758.644
-13.461.805
0
0
11.014.169
7.990.171
0
7.990.171
0
0
0
0
0
0
0
-610.458
0
0
0
0
0
0
7.379.712,83
500.981.737
0
500.981.737
0
0
0
0
-3.598.100
0
0
-610.458
0
11.014.169
-52.758.644
0
0
0
455.028.704
Diğer
yedekler ve
dağıtılmamış
karlar
Net
dönem
karı/
(zararı)
Geçmiş
yıllar
karları/
(zararları)
Toplam
15.200.252
0
15.200.252
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
15.200.252
87.543.645
0
87.543.645
0
0
0
0
0
0
0
0
0
30.564.159
-69.070.888
-18.472.757
0
0
30.564.159
7.990.172
0
7.990.172
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
7.990.172
494.013.478
0
494.013.478
0
0
0
0
0
235.954
0
0
0
30.564.159
-69.070.888
1
0
0
455.742.704
Özsermaye kalemleri ile ilgili detaylı açıklamalar 15 no’lu dipnotta yer almaktadır.
Sayfa 13 ile 85 arasında yer alan dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
12
Mapfre Genel Sigorta Anonim Şirketi
(Eski adıyla Türkiye Genel Sigorta Anonim Şirketi)
31 Mart 2010 tarihi itibariyle
finansal tablolara ilişkin dipnotlar
(Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk lirası (TL) olarak gösterilmiştir)
1.
Genel bilgiler
1.1
Ana şirketin adı ve grubun son sahibi: Mapfre Genel Sigorta Anonim Şirketi (“Şirket”) 16
Ağustos 1948 tarihinde Đstanbul-Türkiye'de kurulmuş olup, ana faaliyet alanı, başlıca, kaza, ferdi
kaza, trafik, yangın, nakliyat, DASK, mühendislik, tarım ve sağlık branşları olmak üzere hayat
dışı sigorta alanında Türkiye’de her türlü sigorta işlemlerini kapsamaktadır. Şirket’in hakim
paylarının Đspanyol Mapfre grubuna devri 20 Eylül 2007 tarihi itibariyle tamamlanmış olup,
Mapfre Internacional S.A.’nın Şirket nezdinde sahip olduğu ve Şirket sermayesinin %80’ini
temsil eden 280.000.000 adet hissesi, Mapfre S.A.’nın uluslararası yatırımlardan sorumlu bir
iştiraki olan Mapfre Internacional S.A. (“Mapfre”)’ya 23 Nisan 2008 tarihi itibariyle devredilmiş
olup, devir işlemi Şirket pay defterine kaydedilmiştir.
13 Şubat 2009 tarihinde yapılan yönetim kurulu toplantısı sonucu Şirket’in ünvanının Mapfre
Genel Sigorta Anonim Şirketi olarak değiştirilmesine karar verilmiştir. Đlgili izinlerin alınması için
Şirket 16 Şubat 2009 tarihli yazılarla T.C Sanayi ve Ticaret Bakanlığı Đç Ticaret Genel
Müdürlüğü ve T.C Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı Sigortacılık Genel Müdürlüğü’ne yasal
başvurularını yapmıştır. Şirket’in ticarı ünvanı 1 Nisan 2009 tarihinden itibaren Mapfre Genel
Sigorta Anonim Şirketi olarak değiştirilmiştir.
1.2
Kuruluşun ikametgahı ve yasal yapısı, Şirket olarak oluştuğu ülke ve kayıtlı büronun
adresi: Şirket'in kayıtlı merkezi Meclisi Mebusan Caddesi No:25 Salıpazarı – Đstanbul/Türkiye
adresinde bulunmaktadır. Şirket'in Adana, Ankara, Antalya, Bursa, Đzmir, Mersin ve Malatya
bölge müdürlükleri bulunmaktadır. 9 Haziran 2009 tarihinde alınan yönetim kurulu kararı ile
Şirket Konya Şube Müdürlüğü, 11 Eylül 2009 tarihinde alınan yönetim kurulu kararları ile
Kayseri ve Samsun Şube Müdürlüklerinin de faaliyetlerine başlamasına karar vermiştir.
1.3
Đşletmenin fiili faaliyet konusu: Şirket, başlıca, yangın ve doğal afetler, nakliyat, kara araçları,
raylı araçlar, hava araçları, su araçları, kaza, genel sorumluluk, kara araçları sorumluluk, su
araçları sorumluluk, hava araçları sorumluluk, genel zararlar, emniyeti suistimal, finansal
kayıplar IV, finansal kayıplar VII, finansal kayıplar IX, kredi ve hukuksal koruma olmak üzere
hayat dışı sigorta alanında Türkiye’de her türlü sigorta işlemlerini yapmaktadır. Ayrıca Şirket
sağlık branşında reasürans işlemleri yapmaktadır.
Şirket T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı (Hazine Müsteşarlığı)’ndan 1 Haziran 2009 tarihi
itibariyle aldığı ruhsatname ile kredi sigortaları branşında, 4 Kasım 2009 tarihi itibariyle aldığı
ruhsatname ile de hukuksal koruma sigortaları branşında faaliyette bulunmaya başlamıştır.
1.4
Kuruluşun faaliyetlerinin ve esas çalışma alanlarının niteliklerinin açıklaması: Not 1.2 ve
1.3’ de açıklanmıştır.
1.5
Kategorileri itibariyle yıl içinde çalışan personelin ortalama sayısı:
31 Mart 2010
Üst ve orta kademeli yöneticiler
Diğer personel
44
283
327
(13)
31 Aralık 2009
42
252
294
Mapfre Genel Sigorta Anonim Şirketi
(Eski adıyla Türkiye Genel Sigorta Anonim Şirketi)
31 Mart 2010 tarihinde sona eren hesap dönemine ait
Finansal tablolara ilişkin dipnotlar
(Para birimi - Türk Lirası (TL))
1.6
Yönetim kurulu başkan ve üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcıları
gibi üst yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı: 691.836
TL ( 01 Ocak- 31Mart 2009 – 1.184.386 TL)
1.
Genel bilgiler (devamı)
1.7 Finansal tablolarda; yatırım gelirlerinin ve faaliyet giderlerinin (personel, yönetim, araştırma
geliştirme, pazarlama ve satış, dışarıdan sağlanan fayda ve hizmetler ile diğer faaliyet giderleri)
dağıtımında kullanılan anahtarlar:
Teknik olmayan bölümden teknik bölüme aktarılan yatırım gelirleri
T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı’nın (Hazine Müsteşarlığı), 4 Ocak 2008 tarihli ve 2008/1
numaralı “Sigortacılık Tek Düzen Hesap Planı Çerçevesinde Hazırlanmakta Olan Finansal Tablolarda
Kullanılan Anahtarların Usul ve Esaslarına ilişkin Genelge” si çerçevesinde, teknik karşılıkları
karşılayan varlıkların yatırıma yönlendirilmesinden elde edilen tüm gelirler, teknik bölüme
aktarılmaktadır. Teknik bölüme aktarılan tutar, alt branşlara her bir branş için reasürör payı düşülmüş
olarak hesaplanan net nakit akışı tutarlarının toplam net nakit akışı tutarlarına bölünmesi yoluyla
bulunan oranlar nispetinde dağıtılmaktadır. Net nakit akışı, net yazılan primlerden, net ödenen
hasarların düşülmesi yoluyla bulunan tutardır.
Faaliyet giderlerinin dağıtımı
30 Mart 2010 tarihi itibariyle, direkt dağılımı yapılamayan personel, yönetim, araştırma ve geliştirme,
pazarlama ve satış giderleri ile dışarıdan sağlanan fayda ve hizmetler ile diğer faaliyet giderleri Hazine
Müsteşarlığı’nın yukarıdaki paragrafta belirtilen genelgesi çerçevesinde, her bir alt branş için son üç
yılda üretilen poliçe sayısı, brüt yazılan prim miktarı ile hasar ihbar adedinin sırasıyla toplam üretilen
poliçe sayısı, toplam brüt yazılan prim miktarı ve hasar ihbar adedine oranlanmasıyla bulunan oranların
ağırlıklı ortalamasına göre dağıtılmaktadır.
1.8
Finansal tabloların tek bir şirketi mi yoksa şirketler grubunu mu içerdiği: Finansal tablolar tek bir
şirketi (Mapfre Genel Sigorta Anonim Şirketi) içermektedir.
1.9
Raporlayan işletmenin adı veya diğer kimlik bilgileri ve bu bilgide önceki bilanço tarihinden beri
olan değişiklikler: Şirket’in adı ve diğer kimlik bilgileri Not 1.1, 1.2 ve 1.3’de belirtilmiş olup bu
bilgilerde önceki bilanço tarihinden bu yana olan değişikliklere yine ilgili notlar da yer verilmiştir. Şirket’in
ticari ünvanı Mapfre Genel Sigorta Anonim Şirketi olarak değişmiş olup, ilgili değişiklik 7 Nisan 2009
tarihli ve 7286 sayılı Türkiye Ticaret Sicil Gazetesi’nde yayınlanmıştır.
1.10 Bilanço tarihinden sonraki olaylar: Şirket’in 30 Mart 2010 tarihi itibariyle düzenlenen finansal tabloları
12 Mart 2010 tarihinde Yönetim Kurulu’na sunulmak üzere Şirket yönetimi tarafından onaylanmıştır.
Genel Kurul ve ilgili yasal kuruluşlar, finansal tabloların yayımlanmasının ardından değişiklik yapma
yetkisine sahiptir.
14
Mapfre Genel Sigorta Anonim Şirketi
(Eski adıyla Türkiye Genel Sigorta Anonim Şirketi)
31 Mart 2010 tarihi itibariyle
finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk lirası (TL) olarak gösterilmiştir)
2.
Önemli muhasebe politikalarının özeti
2.1
Hazırlık esasları
2.1.1 Finansal tabloların düzenlenmesinde kullanılan temeller ve kullanılan özel muhasebe
politikalarıyla ilgili bilgiler:
Şirket, kayıtlarını Hazine Müsteşarlığı’nın, 30 Aralık 2004 tarihli ve 25686 Sayılı Resmi Gazete’de
yayımlanan ve 1 Ocak 2005 tarihinde yürürlüğe giren “Sigortacılık Hesap Planı ve Đzahnamesi
Hakkında Tebliğ”’ (Hesap Planı Hakkında Tebliğ) kapsamında yer alan Sigortacılık Hesap Planına
göre Türk Lirası (TL) olarak tutmaktadır.
Hazine Müsteşarlığı’nın 2 Mayıs 2008 tarihli ve 2008/20 numaralı duyurusuna istinaden Şirket,
finansal tablolarını Hazine Müsteşarlığı'nın sigorta ve reasürans şirketleri için öngördüğü esaslara ve
14 Haziran 2007 tarih ve 26552 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu
(Sigortacılık Kanunu) gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve
standartlarına ve ilgili yönetmeliklere göre hazırlamaktadır.
Şirket, finansal tablolarının sunumunu, Hazine Müsteşarlığı’nın, Sigortacılık Kanunu ve 14 Temmuz
2007 tarihli ve 26582 Sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan ve 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren yürürlüğe
giren “Sigorta ve Reasürans Şirketleri ile Emeklilik Şirketlerinin Finansal Raporlamaları Hakkında
Yönetmeliği” (Finansal Raporlamalar Hakkında Yönetmelik) kapsamında düzenlenen 18 Nisan 2008
tarihli ve 26851 Sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Finansal Tabloların Sunumu Hakkında Tebliğ”’i
uyarınca yapmaktadır.
Finansal Raporlama Hakkında Yönetmelik kapsamında, sigorta ve reasürans şirketleri ile emeklilik
şirketlerinin faaliyetlerinin Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu (TMSK) tarafından açıklanan Türkiye
Muhasebe Standartları (TMS) ve Türkiye Finansal Raporlama Standartları (TFRS) çerçevesinde
muhasebeleştirmesi esas olup, sigorta sözleşmeleri, bağlı ortaklık, birlikte kontrol edilen ortaklık ve
iştiraklerin muhasebeleştirilmesi ile konsolide finansal tablolar, kamuya açıklanacak finansal tablolar
ve bunlara ilişkin açıklama ve dipnotların düzenlenmesine ilişkin usul ve esasların Hazine Müsteşarlığı
tarafından belirleneceği hükme bağlanmıştır. Dolayısıyla Şirket, 1 Ocak 2008 tarihinden başlayarak
faaliyetlerini TMS ve TFRS ile Hazine Müsteşarlığı tarafından bu kapsamda yayımlanan diğer
açıklamalar, yönetmelikler ve genelgeler çerçevesinde muhasebeleştirmektedir. Hazine
Müsteşarlığı’nın 18 Şubat 2008 tarihli sektör duyurusunda, TFRS 4- “Sigorta Sözleşmeleri”, TMS 27
“Konsolide ve Bireysel Finansal Tablolar” ile TMS 1 “Finansal Tabloların Sunuluşu”na ilişkin
standartların uygulanmayacağı açıklanmıştır. Hazine Müsteşarlığı’nın 31 Aralık 2008 tarihli ve 27097
sayılı Resmi Gazete’ de yayınlanan Sigorta ve Reasürans Şirketleri ile Emeklilik Şirketlerinin
Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine Đlişkin Tebliğ’i uyarınca Şirket 31 Mart 2009
tarihinden itibaren konsolide finansal tablolarını düzenlemeye başlamıştır. Şirket’in konsolide finansal
tabloları Hazine Müsteşarlığı’na ayrıca sunulmaktadır.
Şirket ayrıca 1 Ocak 2008 tarihinden başlayarak sigortacılık teknik karşılıklarını bu tarihte yürürlüğe
giren “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Teknik Karşılıklarını ve Bu Karşılıkların
Yatırılacağı Varlıklara Đlişkin Yönetmelik” (Teknik Karşılıklar Yönetmeliği) ve Hazine Müsteşarlığı
tarafından bu konuda yapılan çeşitli açıklamalar çerçevesinde hesaplayarak 31 Aralık 2009 tarihli
finansal tablolarına yansıtmıştır.
15
Mapfre Genel Sigorta Anonim Şirketi
(Eski adıyla Türkiye Genel Sigorta Anonim Şirketi)
31 Mart 2010 tarihi itibariyle
finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk lirası (TL) olarak gösterilmiştir)
2.
Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı)
Bu uygulamalar dikkate alınarak Şirket 31 Aralık 2007 finansal tablolarında aşağıda belirtilen
değişiklikleri yapmıştır;
Varlıklarda
değer artışı
9.380.364
Geçmiş yıllar
karları
9.135.383
Devam Eden Riskler Karşılığı (Not 2.20) (2)
Alacak Reeskontu (1)
Kıdem Tazminatı Karşılığı (3)
Sosyal yardım sandığı açığı karşılığı (Not 2.19) (5)
Ertelenmiş Vergi (4)
Đzin Karşılığı (3)
(367.123)
-
(436.499)
(523.582)
1.809.900
(3.678.754)
1.731.745
(48.023)
Yapılan değişiklikler sonrası – 1 Ocak 2008
9.013.241
7.990.170
Yapılan değişiklikler öncesi – 1 Ocak 2008
Kayıtlara alınmış ve düzeltilmiş tutarlar arasındaki önemli mutabakat farkları aşağıda açıklanmıştır:
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
TMS 39 Finansal Araçlar (TMS 39)'un geriye yönelik uygulanmasıdır.
Hazine Müsteşarlığı’nın 28 Temmuz 2008 tarihli ve 2008/33 numaralı sektör duyurusuna
istinaden yapılmıştır.
TMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar (TMS 19)’a istinaden yapılmıştır.
TMS 12 Gelir Vergileri (TMS 12)’ye istinaden yapılmıştır.
8 Mayıs 2008 tarih ve 26870 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren TBMM
tarafından SGK ya devir ile ilgili hükümlerinde değişiklik yapılan 17 Nisan 2008 tarih, 5754 sayılı
“Sosyal Sigortalar ve Genel Sağlık Sigortası Kanunu ile Bazı Kanun ve Kanun Hükmünde
Kararnamelerde Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun” a istinaden yapılmıştır.
Hazine Müsteşarlığı'nın 28 Temmuz 2008 tarihli ve 2008/33 numaralı sektör duyurusuna istinaden
Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Teknik Karşılıklarına ve Bu Karşılıkların Yatırılacağı
Varlıklara Đlişkin Yönetmeliğin 1 Ocak 2008 tarihinde yürürlüğe girmiş olması nedeniyle 2008 yılı açılış
bilançosu düzenlenirken devam eden riskler karşılığının açılış bilançosuna dahil edilerek etkilerinin
geçmiş yıl kar/zararlarında gösterilmesi, diğer karşılıkların ise ilk raporlama tarihi itibariyle bahse konu
yönetmelik kapsamında hesaplanması hükme bağlanmıştır. Dolayısıyla 31 Aralık 2008 tarihi itibariyle
hazırlanan finansal tablolarda 2008 yılı açılış kayıtlarına 31 Aralık 2007 tarihi itibariyle hesaplanan
devam eden riskler karşılığı ve ertelenmiş vergi etkisi dahil edilmiştir.
2.
Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı)
2.1.2 Finansal tabloların anlaşılması için uygun olan diğer muhasebe politikaları:
Yüksek enflasyon dönemlerinde finansal tabloların düzeltilmesi
Hazine Müsteşarlığı’nın 4 Nisan 2005 tarihli ve 19387 numaralı yazısına istinaden 2005 yılında
finansal tabloların enflasyona göre düzeltilmesi uygulaması sona ermiş ve buna bağlı olarak Şirket
2005 yılı başından itibaren finansal tablolarını enflasyona göre düzeltmemiştir. Dolayısıyla 30 Mart
2010 tarihinde bilançoda yer alan parasal olmayan aktif ve pasifler ve sermaye dahil özsermaye
kalemleri TMSK tarafından yayımlanmış 29 no’lu “Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal
Raporlama”ya ilişkin standart kapsamında 31 Aralık 2004 tarihine kadar olan girişlerin 31 Aralık 2004
16
Mapfre Genel Sigorta Anonim Şirketi
(Eski adıyla Türkiye Genel Sigorta Anonim Şirketi)
31 Mart 2010 tarihi itibariyle
finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk lirası (TL) olarak gösterilmiştir)
tarihine kadar endekslenmesi, bu tarihten sonra oluşan girişlerin ise nominal değerlerden taşınmasıyla
hesaplanmıştır.
2.1.3 Kullanılan para birimi:
Şirket'in işlevsel ve raporlama para birimi Türk Lirası (TL)'dir. Şirket finansal tablolarını ve dipnotlardaki
tutarları, aksi belirtilmedikçe TL olarak sunmuştur.
2.1.4 Finansal tabloda sunulan tutarların yuvarlanma derecesi:
Finansal tablolarda ve ilgili dipnotlarda aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar TL olarak ve yuvarlanmadan
gösterilmiştir.
2.1.5 Finansal tabloların düzenlenmesinde kullanılan ölçüm temelleri:
Finansal tablolar, daha önce bahsedilen enflasyon düzeltmeleri ve gerçeğe uygun değerleri ile
gösterilen satılmaya hazır ve alım satım amaçlı finansal varlıklar dışında, tarihsel maliyet esasına göre
hazırlanmıştır.
2.1.6 Muhasebe politikaları, muhasebe tahminlerinde değişiklikler ve hatalar:
Şirket, 1 Ocak 2008’den itibaren finansal tablolarını 2.1.1 no’lu dipnotta belirtilen muhasebe politikaları
çerçevesinde hazırlamaktadır. Đlgili muhasebe politikalarının uygulama etkilerine yine ilgili dipnotta yer
verilmiştir. Sözkonusu değişikliklerin geçmiş yıllar üzerindeki etkileri 2008 yılı açılış kayıtlarına
yansıtılmıştır.
Yeni ve revize Türkiye Finansal Raporlama Standartları’nın uygulanması
Şirket, finansal tablolarını 2.1.1 no’lu dipnotta belirtilen muhasebe politikaları çerçevesinde
hazırlamaktadır. Đlgili muhasebe politikalarının uygulama etkilerine yine ilgili dipnotta yer verilmiştir.
2.
Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı)
Yeni ve revize Türkiye Finansal Raporlama Standartları’nın uygulanması
1 Ocak 2009 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan hesap dönemleri için TMS / TFRS kapsamında
yürürlüğe giren standartlar, değişiklikler ve yorumlar aşağıdaki gibidir.
TFRS 1R “Türkiye Finansal Raporlama Standartları’nın Đlk Kez Uygulanması” ve TMS 27 “Konsolide
ve Konsolide Olmayan Finansal Tablolar”: (1 Ocak 2009 tarihi ve bu tarihten sonra başlayan hesap
dönemleri için geçerlidir). Standardın Şirket’in finansal tabloları üzerinde bir etkisi bulunmamaktadır.
TFRS 2, “Hisse Bazlı Ödeme” (Değişiklik) - “Hakkın Kazanılması ve Đptal Edilmesi” (1 Ocak 2009 tarihi
ve bu tarihten sonra başlayan hesap dönemleri için geçerlidir): TFRS 2’nin Şirket’in finansal tabloları
üzerinde bir etkisi bulunmamaktadır.
TFRS 7 “Finansal Enstrümanlara ilişkin Dipnotlar”: Mart 2009’da gerçekleştirilen değişiklikler 1 Ocak
2009 tarihi itibariyle rayiç değerleri ile taşınan finansal enstrümanlara ve likidite riskine ilişkin ek
açıklamalar gerektirmektedir. Şirket söz konusu ek açıklamaları 4 no’lu dipnotta gerçekleştirmiştir.
TFRS 8, “Faaliyet Bölümleri” (1 Ocak 2009 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan hesap dönemleri
için geçerlidir). Şirket’in, halka açık olmaması nedeni ile, TFRS 8’i uygulama zorunluluğu
bulunmamaktadır.
17
Mapfre Genel Sigorta Anonim Şirketi
(Eski adıyla Türkiye Genel Sigorta Anonim Şirketi)
31 Mart 2010 tarihi itibariyle
finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk lirası (TL) olarak gösterilmiştir)
TMS 1, “Finansal Tabloların Sunuluşu” (Değişiklik) (1 Ocak 2009 tarihinde veya bu tarihten sonra
başlayan hesap dönemleri için geçerlidir). Şirket, finansal tabloların sunuluşuna ilişkin ilgili sözkonusu
değişiklikleri, Hazine Müşteşarlığı’nın zorunlu raporlama formatında aynı yönde bir değişikliğe
gidilmediğinden dolayı uygulamamıştır.
TMS 23, “(Revize) Borçlanma Maliyetleri” (1 Ocak 2009 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan
hesap dönemleri için geçerlidir). Đlgili değişikliğin finansal tablolar üzerinde bir etkisi bulunmamaktadır.
TMS 32 ve TMS 1’de yapılan değişiklikler: “Tasfiyeden Kaynaklanan Satılabilir Finansal Araçlar” (1
Ocak 2009 tarih veya bu tarihten sonra başlayan hesap dönemleri için geçerlidir). Sözkonusu
değişikliğin 31 Aralık 2009 itibariyle hazırlanan finansal tablolar üzerinde bir etkisi bulunmamaktadır.
TFRYK 13, “Müşteri Bağlılık Uygulamaları” (1 Temmuz 2008 tarih veya bu tarihten sonra başlayan
hesap dönemleri için geçerlidir): TFRS 8, TMS 14 “Bölümsel Raporlarını”nın yerine geçmekte olup,
bölümsel raporlamaya yönetimin bakış açısı yöntemini getirmektedir. Raporlanan bilgiler, yönetimin
faaliyet bölümlerinin performansını değerlendirmekte ve kaynak dağılımına karar vermek için
kullandığı bilgileri içermektedir. Bu bilanço ve gelir tablosunda yansıtılan bilgilerden farklı olabilir, bu
durumda işletmeler ek bilgiler vermeli ve farkların mutabakatını belirtmelidirler. Şirket ilgili açıklamalara
dipnot 2.3’te vermektedir.
TFRYK 15, “Gayrimenkul Đnşaatı ile Đlgili Anlaşmalar” (3 Temmuz 2008 tarihinde yayımlanmıştır).
TFRYK 15, 1 Ocak 2009 tarihinden sonra başlayan yıllık dönemler için geçerli olacaktır ve geriye
dönük olarak uygulanacaktır. Sözkonusu standardın Şirket’in finansal performansı ve durumu üzerinde
bir etkisi bulunmamaktadır.
TFRYK 16 "Yurtdışındaki Đşletmede Bulunan Net Yatırım Đle Đlgili Riskten Korunma" (3 Temmuz 2008
tarihinde yayımlanmıştır). TFRYK 16, 1 Ekim 2008 tarihinden sonra başlayan senelik dönemler için
geçerli olacaktır ve geriye dönük veya ileriye dönük olarak uygulanabilecektir. Yukarıdaki yorumun
Şirket’in finansal tabloları üzerinde bir etkisi bulunmamaktadır.
2.
Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı)
TFRS’lerdeki iyileştirmeler: Mayıs 2008’de Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu (TMSK) standartlarla
ilgili tutarsızlıkları ortadan kaldırmak ve anlatımı daha açık hale getirmek için ilk toplu değişiklikleri
yayımlamıştır. Sözkonusu değişikliklerin Şirket’in finansal tabloları üzerinde bir etkisi
bulunmamaktadır.
31 Aralık 2010 tarihli sene sonu mali tabloları için geçerli olacak olan yeni standart, değişiklik ve
yorumlar:
TFRS 1 (Değişiklik) “TFRS’nin Đlk Kez Uygulanması” - Đlk Uygulamaya Đlişkin Đlave Đstisnalar (1 Ocak
2010 tarih veya bu tarihten sonra başlayan hesap dönemleri için geçerlidir). Değişikliğin Şirket’in
finansal tabloları üzerinde etkisi bulunmamaktadır.
TFRS 2 (Değişiklik) “Hisse Bazlı Ödemeler” - Grup Nakit Olarak Ödenen Hisse Bazlı Ödeme Đşlemleri
(1 Ocak 2010 tarih veya bu tarihten sonra başlayan hesap dönemleri için geçerlidir). Değişikliğin
Şirket’in finansal tabloları üzerinde etkisi bulunmamaktadır.
TFRS 3 (Değişiklik), “Đşletme Birleşmeleri” ve UMS 27 (Değişiklik), “Konsolide ve Konsolide Olmayan
Finansal Tablolar” (1 Temmuz 2009 tarih veya bu tarihten sonra başlayan hesap dönemleri için
geçerlidir). Değişikliğin Şirket’in finansal tabloları üzerinde etkisi bulunmamaktadır.
18
Mapfre Genel Sigorta Anonim Şirketi
(Eski adıyla Türkiye Genel Sigorta Anonim Şirketi)
31 Mart 2010 tarihi itibariyle
finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk lirası (TL) olarak gösterilmiştir)
TMS 39 (Değişiklik), “Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme” - Uygun Korumalı Enstrümanlar
(1 Temmuz 2009 tarih veya bu tarihten sonra başlayan hesap dönemleri için geçerlidir). Değişikliğin
Şirket’in finansal tabloları üzerinde etkisi bulunmamaktadır.
TFRYK 9 “Saklı Türev Ürünlerinin Yeniden Değerlendirilmesi” ve UMS 39 “Finansal Araçlar:
Muhasebeleştirme ve Ölçme” - Saklı türev ürünler (Değişiklik) (30 Haziran 2009 tarihinde sona eren ve
bu tarihten sonra başlayan dönemler için geçerli olacaktır). Sözkonusu standardın Şirket’in finansal
performansı ve durumu üzerinde bir etkisi bulunmamaktadır.
TFRYK 17, “Gayrinakdi Varlıkların Ortaklara Dağıtılması” (1 Temmuz 2009 tarih veya bu tarihten
sonra başlayan hesap dönemleri için geçerlidir). Değişikliğin Şirket’in finansal tabloları üzerinde etkisi
bulunmamaktadır.
TFRYK 18 “Müşterilerden Transfer Edilen Varlıklar” (1 Temmuz 2009 tarih veya bu tarihten sonra
başlayan hesap dönemleri için geçerlidir). Değişikliğin Şirket’in finansal tabloları üzerinde etkisi
bulunmamaktadır.
TFRS’lerdeki iyileştirmeler: Nisan 2009’da Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu (TMSK) standartlarla
ilgili tutarsızlıkları ortadan kaldırmak ve anlatımı daha açık hale getirmek için ikinci toplu değişiklikleri
yayınlamıştır. Her standart için farklı uygulamaya geçiş düzenlemeleri olup geçerlilik tarihleri çeşitlilik
göstermekte ve en erken 1 Temmuz 2009’dan itibaren yürürlüğe girmektedir. Sözkonusu değişikliklerin
Şirket’in finansal tabloları üzerinde bir etkisi bulunmamaktadır.
31 Aralık 2010 tarihinden sonra geçerli olacak olan yeni standart, değişiklik ve yorumlar
TMS 24 (Revize) “Đlişkili Taraf Açıklamaları” (1 Ocak 2011 tarihinde veya sonrasında başlayan hesap
dönemlerinde geçerli olacaktır)
2.
Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı)
TMS 32 (Değişiklik) “Hisse Đhraçlarının Sınıflandırılması” (1 Şubat 2010 tarihinde veya sonrasında
başlayan yıllık hesap dönemlerinde geçerli olacaktır)
TFRYK 14 (Değişiklik) “Asgari Fonlama Koşullarının Geri Ödenmesi” (1 Ocak 2011 tarihinde veya
sonrasında başlayan hesap dönemlerinde geçerli olacaktır. Erken uygulamaya izin verilmektedir)
2.2
Konsolidasyon
Hazine Müsteşarlığı’nın 31 Aralık 2008 tarihli ve 27097 sayılı Resmi Gazete’de yayınlanan Sigorta ve
Reasürans Şirketleri ile Emeklilik Şirketlerinin Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine Đlişkin
Tebliğ’i uyarınca Şirket 31 Mart 2009 tarihinden itibaren konsolide finansal tablolarını düzenlemeye
başlamıştır. Şirket’in konsolide finansal tabloları Hazine Müsteşarlığı’na ayrıca sunulmaktadır. Şirket
konsolide olmayan finansal tablolarında Mapfre Genel Yaşam Sigorta Anonim Şirketi’ni, 31 Aralık
2004 tarihine kadar yapılan sermaye artışları uygun düzeltme katsayıları ile çevrilmek suretiyle,
Hazine Müsteşarlığı’nın18 Şubat 2008 tarih ve 2008/9 sayılı sektör duyurusuna uygun olarak, yeniden
düzenlenmiş elde etme maliyetinden, 31 Aralık 2004 sonrası yapılan sermaye artışları ise artış
tutarından dikkate alınarak konsolide olmayan finansal tablolara yansıtılmıştır.
2.3
Bölüm raporlaması
Şirket, poliçe üretimlerini Türkiye’de gerçekleştirmektedir. Şirket, Türkiye içinde tek bir raporlanabilir
bölümde ve hayat dışı elementer dallarda sigorta faaliyetlerini sürdürmekte olup halka açık olmadığı
için bölüm raporlaması yapmamaktadır.
19
Mapfre Genel Sigorta Anonim Şirketi
(Eski adıyla Türkiye Genel Sigorta Anonim Şirketi)
31 Mart 2010 tarihi itibariyle
finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk lirası (TL) olarak gösterilmiştir)
2.4
Yabancı para çevrimi
Şirket yabancı para cinsinden yapılan poliçe işlemleri işlem tarihinde geçerli olan Türkiye Cumhuriyeti
Merkez Bankası (TCMB) döviz satış kurları, diğer işlemlerde ise işlem tarihinde geçerli olan TCMB
döviz alış kurları esas alınmaktadır. Şirket dönem sonu yabancı para cinsinden bakiyeleri kullanılan
para birimine çevirirken TCMB döviz alış kurlarını kullanmaktadır. Yabancı para cinsinden olan
işlemlerin kullanılan para birimine çevrilmesinden veya parasal kalemlerin ifade edilmesinden doğan
kur farkı gider ya da gelirleri ilgili dönemde gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
Dönem sonu kullanılan kurlar aşağıdaki gibidir:
31 Mart 2010
TL/ABD DOLARI
TL/EUR
TL/GBP
1,5215
1,5288
2,0523
2,0622
2,2924
2,3044
Döviz alış kuru
Döviz satış kuru
31 Aralık 2009
TL/ABD Doları
TL/Euro
TL/GBP
1,5057
1,513
2,1603
2,1707
2,3892
2,4017
Döviz alış kuru
Döviz satış kuru
2.5
Maddi duran varlıklar
Bütün maddi duran varlıklar başlangıç olarak maliyet değerinden kaydedilmekte ve 31 Aralık 2004
tarihine kadar, satın alma senesine ait uygun düzeltme katsayısı ile çevrilmek suretiyle yeniden
düzenlenmiş maliyet değerleri üzerinden taşınmaktadır. 2005 yılı başından itibaren alınanlar ise alım
maliyet değerinden taşınmaktadır. Maddi varlıklar, maliyet değerinden birikmiş amortisman
düşüldükten ve, eğer var ise, değer düşüklüğü karşılığı ayrıldıktan sonraki net değerleri ile
gösterilmiştir.
2.
Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı)
Amortisman arsalar hariç maddi duran varlıkların ekonomik ömürleri dikkate alınarak taşıt araçları,
demirbaşlar ve özel maliyetler azalan bakiyeler yöntemine göre, binalar ise normal amortisman
yöntemine göre kıst bazında amortismana tabi tutulmaktadır.
Maddi duran varlıkların faydalı ömürleri esas alınarak tahmin edilen amortisman dönemleri, aşağıda
belirtilmiştir:
Kullanım amaçlı gayrimenkuller (Binalar)
Demirbaş ve tesisatlar
Motorlu taşıtlar
Özel maliyetler bedelleri
15 - 50 yıl
3 - 25 yıl
5 yıl
5 yıl
20
Mapfre Genel Sigorta Anonim Şirketi
(Eski adıyla Türkiye Genel Sigorta Anonim Şirketi)
31 Mart 2010 tarihi itibariyle
finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk lirası (TL) olarak gösterilmiştir)
2.6
Yatırım amaçlı gayrimenkuller
Şirket’in faaliyetlerinde kullanılmak veya idari maksatlarla veya işlerin normal seyri esnasında satılmak
yerine, kira elde etmek veya değer kazanımı amacıyla veya her ikisi için tutulan binalar ve arsalar
yatırım amaçlı gayrimenkuller olarak sınıflandırılmıştır. Yatırım amaçlı gayrimenkuller arsa ve
binalardan oluşmakta olup elde etme maliyetinden arsalar hariç birikmiş amortismanın düşülmesi
suretiyle gösterilmektedir. Arazi ve arsalar için sınırsız ömürleri olması sebebi ile amortisman
ayrılmamaktadır. Binalar ise doğrusal amortisman metoduyla faydalı ömürleri üzerinden amortismana
tabi tutulmuştur. Yatırım amaçlı gayrimenkullerde değer düşüklüğü olduğuna işaret eden koşulların
mevcut olması halinde olası bir değer düşüklüğünün tespiti amacıyla inceleme yapılır ve bu inceleme
sonunda yatırım amaçlı gayrimenkullerin kayıtlı değeri, geri kazanılabilir değerinden fazla ise, karşılık
ayrılmak suretiyle geri kazanılabilir değerine indirilir. Geri kazanılabilir değer, ilgili yatırım amaçlı
gayrimenkulün mevcut kullanımından gelecek net nakit akımları ile satış maliyetleri düşülmüş makul
değerin yüksek olanı olarak kabul edilir. Yatırım amaçlı gayrimenkullerin amortisman süreleri
aşağıdaki gibidir:
Yatırım amaçlı gayrimenkuller (Binalar)
15 - 50 yıl
Ayrıca Şirket’in satış amacıyla elinde tuttuğu ve yatırım amaçlı gayrimenkuller içinde izlediği
gayrimenkuller bulunmaktadır. Şirket, söz konusu gayrimenkulleri 1 yıl içerisinde satmayı planlamakta
ve TFRS 5 “Satış amaçlı elde tutulan duran varlıklar ve durdurulan faaliyetlere ilişkin Türkiye Finansal
Raporlama Standardı” kapsamında gerekli olan şartları yerine getirdiğinden söz konusu
gayrimenkuller üzerinden amortisman ayırmamaktadır. Yatırım amaçlı gayrimenkuller alım maliyeti ile
gerçeğe uygun değerin düşük olanı ile değerlenmektedir.
2.7
Maddi olmayan duran varlıklar
Maddi olmayan duran varlıklar, yazılım lisansından oluşmaktadır. Başlangıç olarak maliyet değerinden
kaydedilmekte olan maddi olmayan varlıklar, 31 Aralık 2004 tarihine kadar satın alma senesine ait
uygun düzeltme katsayısı ile çevrilmek suretiyle yeniden düzenlenmiş maliyet değerleri üzerinden
taşınmaktadır. 2005 yılından itibaren alınanlar ise alım maliyeti değerlerinden taşınmaktadır.
Maddi olmayan varlıkların taşıdıkları değerler, şartlarda değişiklik olduğu takdirde herhangi bir değer
düşüklüğü olup olmadığını test etmek için incelenmektedir.
2.
Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı)
31 Mart 2010 tarihi itibariyle maddi olmayan duran varlıklar ekonomik ömürleri üzerinden doğrusal
amortisman yöntemi ile kıst amortismana tabi tutulmuştur. Maddi olmayan duran varlıkların
amortisman süreleri aşağıda belirtilmiştir:
Haklar
3 - 5 yıl
31 Mart 2010 tarihi itibariyle Şirket, yazılım lisansı satın alımı için 5.046.309 TL (31 Mart 2009 2.066.909 TL) tutarında avans vermiştir.
2.8
Finansal varlıklar
Finansal araçlar, bir işletmenin finansal varlıklarını ve bir başka işletmenin finansal yükümlülüklerini
veya sermaye araçlarını arttıran anlaşmalardır. Finansal varlıklar:
•
nakit,
21
Mapfre Genel Sigorta Anonim Şirketi
(Eski adıyla Türkiye Genel Sigorta Anonim Şirketi)
31 Mart 2010 tarihi itibariyle
finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk lirası (TL) olarak gösterilmiştir)
•
•
•
başka bir işletmeden nakit veya bir başka finansal varlık alınmasını öngören sözleşmeye dayalı
hak,
işletmenin bir başka işletmeyle finansal araçlarını, işletmenin lehinde olacak şekilde, karşılıklı
olarak değiştirmesini öngören sözleşmeye dayalı hak ya da,
bir başka işletmenin sermaye araçlarıdır.
Bir finansal varlık veya yükümlülük, ilk olarak verilen (finansal varlık için) ve elde edilen (finansal
yükümlülük için) gerçeğe uygun değer olan işlem maliyetleri üzerinden varsa işlem masrafları da
eklenerek hesaplanır. Gerçeğe uygun değer, zorunlu satış ve tasfiye gibi haller dışında, bir finansal
aracın cari bir işlemde istekli taraflar arasında alım-satıma konu olan fiyatını ifade eder. Kote edilmiş
piyasa fiyatı, şayet varsa, bir finansal aracın gerçeğe uygun değerini en iyi yansıtan değerdir. Finansal
araçların tahmini gerçeğe uygun değerleri Şirket tarafından mevcut piyasa bilgileri ve uygun
değerleme metodları kullanılarak belirlenmiştir.
Şirket, finansal varlık veya yükümlülükleri, ilgili finansal araç sözleşmelerine taraf olduğu takdirde
bilançosuna yansıtmaktadır. Şirket finansal varlığın tamamını veya bir kısmını, sadece söz konusu
varlıkların konu olduğu sözleşmeden doğan haklar üzerindeki kontrolünü kaybettiği zaman kayıttan
çıkartır. Şirket finansal yükümlülükleri ancak sözleşmede tanımlanan yükümlülüğü ortadan kalkar, iptal
edilir veya zaman aşımına uğrar ise kayıttan çıkartır.
Bütün normal finansal varlık alım ve satımları işlem tarihinde, yani Şirket’in varlığı almayı veya satmayı
taahhüt ettiği tarihte kayıtlara yansıtılır. Söz konusu alım ve satımlar genellikle piyasada oluşan genel
teamül ve düzenlemelerle belirlenen zaman dilimi içerisinde finansal varlığın teslimini gerektiren alım
satımlardır.
Cari finansal varlıklar
Şirket cari finansal varlıklarını satılmaya hazır, vadeye kadar elde tutulacak ve alım satım amaçlı
finansal varlıklar ile krediler ve esas faaliyetlerden alacaklar olarak sınıflandırmaktadır.
2.
Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı)
Finansal yatırımların sınıflandırılması ve değerlemesi
a)
Satılmaya hazır finansal varlıklar
Satılmaya hazır finansal varlıklar satılmaya hazır olarak tanımlanan (a) vadeye kadar elde tutulacak,
(b) alım satım amaçlı finansal varlıklar, (c) kredi ve alacaklar, olarak sınıflandırılmayan türev olmayan
finansal varlıklardır. Đlk kayda alımdan sonra satılmaya hazır kıymetlerin müteakip değerlemesi
gerçeğe uygun değeri üzerinden yapılmaktadır.
i)
Devlet tahvilleri
Satılmaya hazır finansal değerler içinde sınıflanan devlet tahvilleri gerçeğe uygun değerleriyle
değerlenmiştir. Kamu menkul kıymetlerinin iç verim yöntemine göre ilgili faiz oranlarıyla hesap edilen
değerleri ilgili menkul kıymetin borsadaki güncel emirler arasındaki en iyi alış emri dikkate alınarak
bulunan gerçeğe uygun değerleri ile karşılaştırılmış ve aradaki fark özsermaye altında “Finansal
Varlıklar Değerlemesi” hesabında muhasebeleştirilmiştir. Kamu menkul kıymetlerinin iç verim
yöntemine göre ilgili faiz oranlarıyla hesap edilen değerleri ile maliyet değerleri arasındaki fark faiz
geliri olarak gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
ii)
Hisse senetleri
22
Mapfre Genel Sigorta Anonim Şirketi
(Eski adıyla Türkiye Genel Sigorta Anonim Şirketi)
31 Mart 2010 tarihi itibariyle
finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk lirası (TL) olarak gösterilmiştir)
Satılmaya hazır finansal varlıklar altında sınıflanan hisse senetlerinin değerlemesi ilk kayda alımdan
sonra gerçeğe uygun değeri üzerinden yapılmaktadır. Gerçeğe uygun değerdeki değişikliklerden
kaynaklanan gerçekleşmemiş kar ya da zararlar özsermaye altında "Finansal Varlıklar Değerlemesi"
hesabında muhasebeleştirilir. Alınan temettüler ise alındığı tarihte temettü gelirleri içerisinde gösterilir.
Aktif piyasalarda işlem gören satılmaya hazır menkul değerlerin gerçeğe uygun değerleri bilanço tarihi
itibariyle Menkul Kıymetler Borsası’nda yayınlanan kapanış fiyatı ile belirlenir.
31 Aralık 2009 tarihi itibariyle Şirket’in satılmaya hazır finansal varlıklar portföyünü oluşturan tüm
menkul kıymetleri Türk Lirası cinsindedir.
b)
Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar
Vadesine kadar elde tutma niyetiyle edinilen, sabit veya belirlenebilir ödemeleri bulunan finansal
varlıklar vadeye kadar elde tutulacak menkul kıymetler olarak sınıflandırılır.
Ters repo işlemlerine konu olan finansal varlıklar vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklara
sınıflanmakta olup, ilk kayda alındıktan sonra, etkin faiz yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş değerleri
ile muhasebeleştirilmektedir.
Đskonto edilmiş maliyet değeri ile taşınan menkul kıymetlerin değer düşüklüğüne uğraması veya elden
çıkartılması durumunda oluşan gerçekleşmiş kar ya da zarar ilgili dönemde gelir tablosuna dahil edilir.
Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıkların taşınmasından elde edilen faizler, gelir tablosunda
izlenmektedir.
31 Aralık 2009 tarihi itibariyle Şirket’in kendi portföyünde vadeye kadar elde tutulacak finansal varlığı
bulunmamaktadır.
2.
Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı)
iii)
Alım satım amaçlı finansal varlıklar
Alım satım amaçlı finansal varlıklar devlet tahvillerinden oluşmakta olup, piyasada kısa dönemde
oluşan fiyat ve benzeri unsurlardaki dalgalanmalardan kâr sağlama amacıyla elde edilen, veya elde
edilme nedeninden bağımsız olarak, kısa dönemde kâr sağlamaya yönelik bir portföyün parçası olan
varlıklardır. Kayıtlara ilk alınış tarihinden sonra, alım satım amaçlı finansal varlıklarda takip edilen
devlet tahvilleri borsadaki güncel emirler arasındaki en iyi alış emri dikkate alınarak gerçeğe uygun
değer üzerinden takip edilir. Alım satım amaçlı finansal varlığa ilişkin tüm gerçekleşmiş ve
gerçekleşmemiş kar ve zararlar ilgili dönemde gelir tablosuna dahil edilir.
31 Aralık 2009 tarihi itibariyle Şirket’in kendi portföyünde alım satım amaçlı finansal varlığı
bulunmamaktadır.
iv)
Kredi ve alacaklar:
Kredi ve alacaklar, borçluya para veya hizmet sağlama yoluyla yaratılan finansal varlıklardır. Şirket,
esas faaliyetlerinden alacakları ilk olarak elde etme maliyeti üzerinden kayda almaktadır ve kayıtlı
değerleri ile izlemektedir. Kredi ve alacaklar ilk kayıt tarihinden sonra, iskonto edilmiş maliyetleri
üzerinden taşınmaktadır. Vadesi gelmiş sigortacılık faaliyetlerinden alacakların tahsil edilemeyeceğine
dair somut bir gösterge varsa alacak karşılığı ayrılmaktadır. Bunların teminatı olarak alınan varlıklarla
ilgili olarak ödenen harçlar ve benzeri diğer masraflar işlem maliyetinin bir parçası olarak kabul
edilmemekte ve gider hesaplarına yansıtılmaktadır.
23
Mapfre Genel Sigorta Anonim Şirketi
(Eski adıyla Türkiye Genel Sigorta Anonim Şirketi)
31 Mart 2010 tarihi itibariyle
finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk lirası (TL) olarak gösterilmiştir)
Ayrıca Şirket, acente ve sigortalılar ile ilgili olup idari ve kanuni takipte olan şüpheli alacakları için idari
ve kanuni takipteki alacak karşılıkları ayırmaktadır. Bu karşılık bilançoda "Esas faaliyetlerden
kaynaklanan şüpheli alacak karşılığı" altında gösterilmektedir.
Cari olmayan finansal varlıklar
Bağlı menkul kıymetler, Şirket’ in %0.17 oranında sahip olduğu Sandık hisselerinden oluşmaktadır. Bu
menkul kıymetler ve iştirakler elde etme maliyetinden kayıtlarda gösterilmektedir.
Finansal araçların kayda alınması ve kayıttan çıkartılması
Şirket, finansal varlık veya finansal yükümlülükleri, ilgili finansal araç sözleşmelerine taraf olduğu
takdirde bilançosuna yansıtmaktadır. Bütün olağan finansal varlık alım ve satım işlemleri teslim
tarihinde kayıtlara yansıtılır. Şirket finansal varlığın tamamını veya bir kısmını, sadece, söz konusu
varlıkların mülkiyetlerine ilişkin risk ve faydaları transfer ettiği ve konu olduğu sözleşmeden doğan
haklar üzerindeki kontrolünü kaybettiği zaman kayıttan çıkartır. Şirket finansal yükümlülükleri ancak
sözleşmede tanımlanan yükümlülüğü ortadan kalkar, iptal edilir veya zaman aşımına uğrar ise kayıttan
çıkartır.
2.
Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı)
2.9
Varlıklarda değer düşüklüğü
Finansal varlıklar:
Bir finansal varlığın ya da finansal varlık grubunun değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin tarafsız
göstergeler aşağıdakileri içerir:
a)
b)
c)
d)
e)
Đhraç edenin ya da taahhüt edenin önemli finansal sıkıntı içinde olması,
Sözleşmenin ihlal edilmesi,
Borçlunun içinde bulunduğu finansal sıkıntıya ilişkin ekonomik veya yasal nedenlerden dolayı,
alacaklının, borçluya, başka koşullar altında tanımayacağı bir ayrıcalık tanıması,
Borçlunun, iflası veya başka tür bir finansal yeniden yapılanmaya gireceği ihtimalinin yüksek
olması,
Finansal zorluklar nedeniyle söz konusu finansal varlığa ilişkin aktif piyasanın ortadan kalkması,
Şirket bilanço tarihleri itibariyle ilgili bir gösterge olup olmadığını değerlendirir ve eğer varsa değer
düşüklüğünü kayıtlarına yansıtır.
Ayrıca, satılmaya hazır sermaye aracı niteliğindeki finansal varlıkların gerçeğe uygun değerinde uzun
süreli ve önemli ölçüde maliyet değerinin altında meydana gelen azalmalar değer düşüklüğü için
tarafsız bir gösterge olarak kabul edilmektedir. Bu kriter açısından TMS 39 Uluslararası Muhasebe
Standartları Kurulu tarafından yayımlanmış olan UMS 39’dan farklılık göstermektedir. TMS 39
satılmaya hazır finansal varlıklarda değer düşüklüğünün tespit edilebilmesi için “gerçeğe uygun
değerinde uzun süreli ve önemli ölçüde maliyet değerinin altında meydana gelen azalmalar” olması
gerekliliğini ortaya koyarken, aynı kriter UMS 39’da “gerçeğe uygun değerinde uzun süreli veya önemli
ölçüde maliyet değerinin altında meydana gelen azalmalar” olarak ele alınmaktadır.
Ancak her iki standartta da değer düşüklüğüne ilişkin tarafsız bir gösterge olduğu durumda maliyet
değeri ile rayiç değer arasındaki farktan oluşan ve özkaynaklar altında yaratılan birikmiş değer
düşüklüğü tutarının özkaynaklardan çıkarılarak gelir tablosuna zarar olarak yansıtılmasını
öngörmektedir. Şirket, gerek TMS 39 gerekse UMS 39’da “uzun süreli” ve “önemli ölçüde” tanımının
açıkça yapılmamış olması ve Hazine Müsteşarlığı’nın “uzun süre” ve “önemli ölçüde” tanımlamalarına
24
Mapfre Genel Sigorta Anonim Şirketi
(Eski adıyla Türkiye Genel Sigorta Anonim Şirketi)
31 Mart 2010 tarihi itibariyle
finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk lirası (TL) olarak gösterilmiştir)
ilişkin bir yönlendirmesinin bulunmaması ile gerçeğe uygun değeri maliyetinin altına düşen hisse
senetlerinin borsa fiyatlarındaki sözkonusu düşüşün bir yıldan az bir süredir süre gelmesi nedenleri ile
hisse senedi değer düşüklüğünü, özsermaye değişim tablosunda varlıklarda değer artışı/(azalışı)
hesabında takip etmekteydi. Şirket, son bir yıldaki gelişmeleri değerlendirerek, bazı finansal
varlıklardaki değer düşüklüğünün uzun süreli olabileceğini öngörmüş ve 31 Aralık 2009 tarihi itibariyle
finansal varlıklarında meydana gelen değer düşüklüğünün “uzun süreli” ve “önemli ölçüde” olduğuna
karar vermek için belirli kriterler belirlemiştir. “Uzun süreli” kavramı Şirket tarafından 18 ay boyunca
değer kaybına uğrayan finansal varlıkları temsil ederken, “önemli ölçüde” ise maliyetinden %40 değer
kaybetmiş finansal varlıklardır. Her iki kritere uyan finansal varlıklar için Şirket değer düşük karşılığı
ayırmaya karar vermiştir..Şirket, 31 Aralık 2009 tarihi itibariyle bu kriterlere uyan satılmaya hazır
finansal varlıklar için 1,764,364 TL tutarında değer düşüklüğünü gelir tablosuna yansıtmıştır.
Kredi ve alacaklarda değer düşüklüğü zararı meydana geldiğine ilişkin tarafsız bir göstergenin
bulunması durumunda, ilgili zararın tutarı kar ve zararda muhasebeleştirilmektedir. Ayrıca Şirket,
acente ve sigortalıları ile ilgili olup idari ve kanuni takipte olan şüpheli alacakları ile tahsil edilemeyen
ya da tahsil edilebilme olasılığı muhtemel olmaktan çıkan tutarlar için idari ve kanuni takipteki alacak
karşılıkları ayırmaktadır.
2.
Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı)
Finansal olmayan varlıklar:
Varlıkların taşıdıkları değer üzerinden paraya çevrilemeyeceği durumlarda, varlıklarda değer
düşüklüğü olup olmadığına bakılır. Varlıkların taşıdıkları değer, paraya çevrilebilecek tutarı aştığında
değer düşüklüğü karşılık gideri gelir tablosunda yansıtılır. Paraya çevrilebilecek tutar, varlığın net satış
fiyatı ve kullanım değerinden yüksek olanıdır. Kullanım değeri, bir varlığın kullanımından ve ekonomik
ömrü sonunda satılmasından elde edilmesi öngörülen gelecekteki nakit akımlarının şimdiki değerini,
net satış fiyatı ise, satış hasılatından satış maliyetleri düşüldükten sonra kalan tutarı yansıtmaktadır.
Paraya çevrilebilecek tutar, belirlenebiliyorsa her bir kıymet için, belirlenemiyorsa kıymetin dahil olduğu
nakit akımı sağlayan grup için tahmin edilir. Geçmiş yıllarda ayrılan değer düşüklüğü karşılığı artık
geçerli değilse ya da daha düşük değerde bir karşılık ayrılması gerekiyorsa ilgili tutar kadar geri çekilir
ve bu tutar gelir tablosuna yansıtılır.
2.10 Türev finansal araçlar
Yoktur.
2.11 Finansal varlıkların netleştirilmesi (mahsup edilmesi)
Finansal varlık ve yükümlülükler, netleştirmeye yönelik yasal bir hakka ve yaptırım gücüne sahip
olunması ve söz konusu varlık ve yükümlülükleri net bazda tahsil etme/ödeme veya eş zamanlı
sonuçlandırma niyetinin olması durumunda bilançoda netleştirilerek gösterilmektedir.
2.12 Nakit ve nakit benzerleri
Nakit ve nakit benzerleri, kasa ve bankalardaki vadeli ve vadesiz nakit para ile kredi kartı tutarlarını
içermektedir. Nakit benzeri değerler kolayca nakde dönüştürülebilir, vadesi 3 ayı geçmeyen ve değer
kaybetme riski bulunmayan kısa vadeli yüksek likiditeye sahip yatırımlardır.
Nakit ve nakit benzerleri elde etme maliyetleri ve tahakkuk etmiş faizlerinin toplamı ile gösterilmiştir.
25
Mapfre Genel Sigorta Anonim Şirketi
(Eski adıyla Türkiye Genel Sigorta Anonim Şirketi)
31 Mart 2010 tarihi itibariyle
finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk lirası (TL) olarak gösterilmiştir)
Nakit akış tablosu
Nakit akış tablosunda yer alan nakit ve nakit benzerleri aşağıda gösterilmiştir:
31 Mart 2010
31 Mart 2009
Kasa
Bankalar
- vadesiz mevduat
- vadeli mevduat
Bloke kredi kartları
Faiz tahakkuku
Ödeme emirleri
16.656
266.752.908
3.531.937
263.220.971
31.989.302
2.697.051
(41.377)
9.542
117.699.341
4.670.931
113.028.410
20.179.265
3.690.084
(41.527)
Nakit ve nakit benzerleri
301.414.540
141.536.705
Orijinal vadesi 3 ayı aşan vadeli mevduat ve bloke kredi kartları
Faiz tahakkuku
(10.124.484)
(2.697.051)
(104.473.850)
(3.435.084)
Nakit akış tablosuna baz olan nakit ve nakit benzerleri
288.593.005
33.327.771
2.
Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı)
2.13 Sermaye
2.13.1 31 Mart 2010 tarihi itibariyle Şirket’in sermaye ve ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir:
31.03.2010
Adı
Mapfre International S.A.
Avor Đnşaat Gıda Tekstil Kimya Sanayi ve Ticaret
A.Ş.
Diğer
Toplam
31.12.2009
Pay oranı
Pay tutarı
Pay oranı
Pay tutarı
90%
315.000.000
90%
315.000.000
9,75%
34.109.046
9,75%
34.109.046
0,25%
890.954
0,25%
890.954
100%
350.000.000
100%
350.000.000
Şirket’in sermayesi 350.000.000 TL olup her biri 1 TL kıymetinde 280.000.000 adet A grubu,
70.000.000 adet B grubu olmak üzere 350.000.000 adet nama yazılı hisseye bölünmüştür. Sermayeyi
temsil eden paylar kaydileştirme esasları çerçevesinde kayden izlenir.
Şirket’in ortaklarından Çukurova Holding A.Ş.(Çukurova) ile Mapfre arasında 23 Mart 2007 tarihinde
imzalanan hisse alım sözleşmesine istinaden 280.000.000 TL nominal değerli 280.000.000 adet hisse 20
Eylül 2007 tarihinde Mapfre S.A.’ye devredilmiştir. Şirket’in yeni ortaklarından Mapfre S.A., yapılan hisse
devir sözleşmesi gereğince sigortacılık kapsamı dışındaki bazı gayrimenkuller ile iştirak hisselerini
Çukurova’nın belirlediği grup şirketlerine satmıştır. Satışla ilgili Şirket’in Çukurova grubu şirketlerinden
olan alacağı Çukurova’nın Mapfre S.A.’dan olan alacaklarına mahsup edilmiştir. 31 Aralık 2009 tarihi
itibariyle Şirket’in Mapfre S.A.’den olan söz konusu alacak tutarı 46.409.812 TL (31 Aralık 2008 93.350.587 TL) (Not 12.2)’dir.
Avor, 21 Kasım 2008 tarihinde yapılan hisse satış anlaşmaları ile Çukurova Holding’in Şirket’deki %5,43,
Demir Toprak Đthalat Đhracat ve Ticaret A.Ş.’nin %3,17 ve Endüstri Holding’in %1,15’lik paylarını
26
Mapfre Genel Sigorta Anonim Şirketi
(Eski adıyla Türkiye Genel Sigorta Anonim Şirketi)
31 Mart 2010 tarihi itibariyle
finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk lirası (TL) olarak gösterilmiştir)
devralmış ve bu suretle Şirket’ in %9,75 pay ile yeni ortağı durumuna gelmiştir. Şirket, sözkonusu
sermaye alımına istinaden, 21 Kasım 2008 tarihinde Avor’a (Çukurova Grup Şirketi) 34.000.000 USD
tutarında kredi sağlamıştır (Kredi). Kredinin vadesi 20 Eylül 2010 olup, faiz oranı %15’dir. Krediye
ilişkin faiz ödemeleri vade sonunda anapara ile birlikte olacaktır. Söz konusu kredi sözleşmesi
uyarınca Avor Şirket’den alacağı temettü gelirinin kredi borcu ile mahsup edileceğini kabul etmiş
bulunmaktadır. Ayrıca kredi sözleşmesi dahilinde 20 Eylül 2010 tarihine kadar kullanılmak üzere Avor
Mapfre hisse alım opsiyonu, Mapfre’de Avor’a hisse satış opsiyonu vermiş bulunmaktadır. Ayrıca
Mapfre Avor’un sahip olduğu hisseler üzerinde rehin tesis etmiştir (Not 12.2).
Şirket sermayesinin %10’ unu temsil eden 35.000.000 TL’lık Demir Toprak Đthalat Đhracat ve Tic.A.Ş.
hissesi, T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı’ nın 03.12.2009 tarih ve 51308 sayılı izin yazısına
istinaden Mapfre Internacional S.A.’ya devredilmiş olup, devir işlemi Şirket pay defterine kaydedilmiştir.
Şirket 31 Mart 2010 tarihinde sona eren yıl içinde sermaye artırımı yapmamıştır.
2.
Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı)
Şirket 24 Aralık 2008 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurul toplantısında Şirket ana sözleşmesinin
bazı maddelerinde değişiklikler yapmış olup, söz konusu değişiklikler 8 Ocak 2009 tarihli Resmi
gazetede yayınlanmıştır. 24 Aralık 2008 tarihi itibariyle yapılan değişikliklerle 350.000.000 adet olan
Şirket hissesi 280.000.000 A Grubu ve 70.000.000 B Grubu olmak üzere 2 sınıfa bölünmüştür. Ayrıca
en az %90 olumlu oy ile verilebilecek kararlar da (ana sözleşme değişikliği; sermaye artırımı, şirket
birleşmesi, tasfiyesi, başka bir şirkete toplam değerinin %15’ini geçecek şekilde iştirak etmek,
dağıtılabilir temettüün %70’inden azını dağıtmak vb.) ana sözleşmede belirtilmiştir. Şirket hisselerinin
ortaklar tarafından 20 Eylül 2010 tarihine kadar üçüncü şahıslara devri konusunda da bazı
kısıtlamalar getirilmiş olup, yapılan değişikliklerle, kanunların izin verdiği ölçüde dağıtılabilen karın en
az %70 ortaklara dağıtılmasına karar verilmiştir.
2.13.2
31 Mart 2010 tarihi itibariyle sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlar
bulunmamaktadır.
2.13.3
31 Mart 2010 tarihi itibariyle Şirket kayıtlı sermaye sistemine tabi değildir.
2.13.4
Şirket’in sermayesi ile ilgili diğer bilgiler Not 15’de açıklanmıştır.
2.14
Sigorta ve yatırım sözleşmeleri - sınıflandırma
Sigorta sözleşmeleri
Şirket’in 31 Mart 2010 tarihi itibariyle faaliyeti ile ilgili tüm sözleşmeleri sigorta sözleşmelerinden
oluşmakta olup, yatırım sözleşmesi bulunmamaktadır.
Sigorta sözleşmeleri sigorta riskini transfer eden sözleşmelerdir. Sigorta sözleşmeleri sigortalıyı hasar
olayının olumsuz ekonomik sonuçlarına karşı sigorta poliçesinde taahhüt edilen şart ve koşulllar
altında korur. Şirket tarafından üretilen başlıca sigorta sözleşmeleri yangın ve doğal afetler, nakliyat,
kara araçları, raylı araçlar, hava araçları, su araçları, kaza, genel sorumluluk, kara araçları
sorumluluk, su araçları sorumluluk, hava araçları sorumluluk, genel zararlar, emniyeti suistimal,
finansal kayıplar, kredi, hukuksal koruma sözleşmeleridir. Şirket’in ayrıca sağlık branşında reasürör
olarak faaliyetleri bulunmaktadır.
27
Mapfre Genel Sigorta Anonim Şirketi
(Eski adıyla Türkiye Genel Sigorta Anonim Şirketi)
31 Mart 2010 tarihi itibariyle
finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk lirası (TL) olarak gösterilmiştir)
Reasürans sözleşmeleri
Şirket, faaliyet gösterdiği branşlardaki sigorta risklerini reasürör şirketlere reasürans sözleşmeleri
çerçevesinde devretmektedir. Reasürans varlıkları reasürans şirketlerinden alacak rakamlarını ifade
etmektedir. Reasürans varlıklarındaki değer düşüklüğü rapor tarihi itibariyle değerlendirilmiştir.
Reasürans sözleşmelerine ilişkin gelir ve giderler, tahakkuk ettikleri tarihte kar zarar hesaplarında
dönemsellik ilkesi göz önünde bulundurularak muhasebeleştirilir.
Reasürans anlaşmaları, Şirket'in sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülüklerini ortadan
kaldırmaz, finansal tablolarda mevcut olan sigorta riskini transfer etmez.
Yazılan primler ve oluşan hasarlar finansal tablolarda brüt ve reasürans hissesi ayrı olarak
gösterilmektedir.
Reasürans varlıkları ve borçları, sözleşme sona erdiğinde finansal tablolardan çıkartılır.
2.
Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı)
2.15 Sigorta ve yatırım sözleşmelerinde isteğe bağlı katılım özellikleri
Yoktur.
2.16 Đsteğe bağlı katılım özelliği olmayan yatırım sözleşmeleri
Yoktur.
2.17 Borçlar
Sözleşmeye dayalı finansal yükümlülükler:
•
•
başka bir işletmeye nakit veya bir başka finansal varlık vermeyi öngören, veya
işletmenin bir başka işletmeyle finansal araçlarını, işletmenin aleyhinde olacak şekilde karşılıklı
olarak değiştirmesini öngören sözleşmeye dayalı yükümlülüklerdir.
31 Mart 2010 tarihi itibariyle alınan kredi bulunmamaktadır.
2.18 Vergiler
Ertelenmiş gelir vergisi
Ertelenmiş vergi, bilanço yükümlülüğü metodu dikkate alınarak, aktif ve pasiflerin finansal raporlamada
yansıtılan değerleri ile yasal vergi hesabındaki bazları arasındaki geçici farklardan oluşan vergi etkileri
dikkate alınarak yansıtılmalıdır. Ertelenmiş vergi yükümlülüğü vergilendirilebilir tüm geçici farklar
üzerinden hesaplanması gerekmektedir.
Ertelenmiş vergi varlıkları, indirilebilir geçici farkların ve kullanılmamış vergi zararlarının ileride
indirilebilmesi için yeterli karların oluşması mümkün görünüyorsa, tüm geçici farklar ve kullanılmamış
vergi zararları üzerinden hesaplanması gerekmektedir.
Şirket ertelenmiş vergi aktif ve yükümlülüklerini netleştirmek suretiyle mali tablolarına yansıtmışlardır.
Ertelenmiş vergi, varlıkların oluştuğu veya yükümlülüklerin yerine getirildiği dönemde geçerli olması
beklenen vergi oranları üzerinden hesaplanır ve gelir tablosuna gider veya gelir olarak kaydedilir.
28
Mapfre Genel Sigorta Anonim Şirketi
(Eski adıyla Türkiye Genel Sigorta Anonim Şirketi)
31 Mart 2010 tarihi itibariyle
finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk lirası (TL) olarak gösterilmiştir)
Bununla birlikte, ertelenen vergi, aynı veya farklı bir dönemde doğrudan öz sermaye ile ilişkilendirilen
varlıklarla ilgili ise doğrudan öz sermaye hesap grubuyla ilişkilendirilir.
2.19 Çalışanlara sağlanan faydalar
Tanımlanan fayda planı:
Şirket, yürürlükteki Đş Kanunu uyarınca istifalar ve haklı nedenler dışındaki işten çıkarmalarda ve
emeklilik halinde personele tazminat ödemek durumundadır. Bu tazminat, 31 Aralık 2009 tarihi
itibariyle işten çıkarma veya emeklilik tarihine kadar çalışılan her yıl için 2.427 TL’yi geçmemek şartı ile
30 günlük ücret karşılığıdır (31 Aralık 2009 – 2.365 TL)
1 Ocak 2010 tarihi itibariyle kıdem tazminatı tavanı 2.427 TL’ye yükseltilmiştir.
2.
Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı)
Kıdem tazminatına ilişkin yükümlülüklerin “Çalışanlara Sağlanan Faydalara Đlişkin Türkiye Muhasebe
Standardı” (“TMS 19”) hükümleri çerçevesinde belirli aktüeryal tahminler kullanılarak tüm çalışanların
gelecekteki olası yükümlülük tutarlarının tahmini karşılığının net bugünkü değeri üzerinden
hesaplanması gerekmektedir. Dolayısıyla 31 Aralık 2008 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibariyle ilgili
yükümlülükler için aktüeryal hesaplama yapılmış kayıtlara alınmıştır.
Emeklilik hakları ve tanımlanan katkı planı :
Şirket çalışanları 506 sayılı Sosyal Sigortalar Kanunu’nun geçici 20’nci maddesine göre kurulmuş olan
Türkiye Genel Sigorta A.Ş. Memur ve Hizmetlileri Emeklilik ve Yardım Sandığı‘nın (“Sandık”) üyesidir.
Şirket, söz konusu çalışanlar için Sandık’a prim ödemesi gerçekleştirmektedir. Sandık’ın teknik
finansal tabloları 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu’nun 1, 21, 28 ve 31. maddelerine uygun olarak
aktüerler siciline kayıtlı bir aktüer tarafından denetlenmektedir.
1 Kasım 2005 tarih 25983 mükerrer sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Bankacılık Kanunu’nun geçici
23’üncü maddesinin birinci fıkrası, banka sandıklarının Bankacılık Kanunu’nun yayımı tarihinden
itibaren 3 yıl içinde Sosyal Güvenlik Kurumu’na (“SGK”) devredilmesine hükmetmekte ve bu devrin
esaslarını düzenlemekteydi. Devre ilişkin söz konusu kanun maddesi, Anayasa Mahkemesi tarafından,
Cumhurbaşkanı tarafından 2 Kasım 2005 tarihinde yapılan başvuruya istinaden, 31 Mart 2007 tarih ve
26479 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 22 Mart 2007 tarih ve E. 2005/39, K. 2007/33 sayılı karar
ile iptal edilerek, yürürlüğü kararın yayım tarihinden itibaren durdurulmuştur.
Anayasa Mahkemesi’nin söz konusu madde’nin iptaline ilişkin gerekçeli kararı, 15 Aralık 2007 tarih ve
26372 sayılı Resmi Gazete’de yayınlanmıştır. Gerekçeli kararın yayınlanmasını takiben Türkiye Büyük
Millet Meclisi (“TBMM”), banka sandıkları iştirakçilerinin SGK’ya devredilmesine yönelik yeni yasal
düzenlemeler üzerinde çalışmaya başlamış ve 17 Nisan 2008 tarihinde, 5754 sayılı “Sosyal Sigortalar
ve Genel Sağlık Sigortası Kanunu ile Bazı Kanun ve Kanun Hükmünde Kararnamelerde Değişiklik
Yapılmasına Dair Kanun”un (“Yeni Kanun”) devre ilişkin esasları düzenleyen ilgili maddeleri, TBMM
Genel Kurulu’nda tarafından kabul edilmiştir. Yeni Kanun 8 Mayıs 2008 tarih ve 26870 sayılı Resmi
Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe girmiştir.
Ana Muhalefet Partisi, Yeni Kanun’un bazı maddelerinin iptali ve iptal davası sonuçlanıncaya kadar
yürürlüğünün durdurulması istemiyle 19 Haziran 2008 tarihinde Anayasa Mahkemesi’ne başvuruda
bulunmuştur. Anayasa Mahkemesi’nin iptal davasına ilişkin olarak finansal tabloların yayımlandığı tarih
itibariyle herhangi bir kararı bulunmamaktadır.
SGK, Maliye Bakanlığı, Hazine Müsteşarlığı, Devlet Planlama Teşkilatı Müsteşarlığı, BDDK, TMSF,
her sandık için ayrı ayrı olmak üzere hesabı yapılan Sandığı temsilen bir ve Sandık iştirakçilerini
29
Mapfre Genel Sigorta Anonim Şirketi
(Eski adıyla Türkiye Genel Sigorta Anonim Şirketi)
31 Mart 2010 tarihi itibariyle
finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk lirası (TL) olarak gösterilmiştir)
temsilen bir üyenin katılımıyla oluşturulacak komisyon; her bir sandık için sandıktan ayrılan iştirakçiler
de dahil olmak üzere, devir tarihi itibariyle devredilen kişilerle ilgili olarak, sandıkların Kanun
kapsamındaki sigorta kolları itibariyle gelir ve giderleri ile sandıklarca ödenen aylık ve gelirlerin SGK
düzenlemeleri çerçevesindeki aylık ve gelirlerin üzerinde olması halinde söz konusu farklar da dikkate
alınarak %9,8 oranındaki teknik faiz oranı kullanılarak yükümlülüğün peşin değerinin hesaplanacağını
hüküm altına almaktadır. Yeni Kanun uyarınca Sandık iştirakçileri ile aylık ve/veya gelir bağlanmış
olanlar ve bunların hak sahiplerinin SGK’ya devrinden sonra bu kişilerin tabi oldukları vakıf senedinde
bulunmasına rağmen karşılanmayan diğer sosyal hakları ve ödemeleri, sandıklar ve sandık
iştirakçilerini istihdam eden kuruluşlarca karşılanmaya devam edilecektir.
Şirket, yukarıda belirtilen hususları dikkate alarak, 31 Aralık 2009 ve 2008 tarihleri itibariyle sırasıyla
2.092.686 TL ve 4.026.685 TL aktüeryal bilanço açığı hesaplamış ve kayıtlara yansıtmıştır.
2.
Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı)
2.20 Karşılıklar
Karşılıklar, şarta bağlı yükümlülükler ve şarta bağlı varlıklar
Karşılıklar ancak ve ancak Şirket'in geçmişten gelen ve halen devam etmekte olan bir yükümlülüğü
(yasal ya da yapısal) varsa ve bu yükümlülük sebebiyle işletmeye ekonomik çıkar sağlayan
kaynakların elden çıkması olasılığı mevcutsa ve gerçekleşecek yükümlülüğün miktarı güvenilir bir
şekilde tahmin edilebiliyorsa kayıtlara alınmaktadır. Paranın zaman içindeki değer kaybı önem
kazandığında, karşılıklar paranın zaman değerini (ve uygun ise yükümlülüğe özel riskleri) yansıtan cari
piyasa tahminlerinin vergi öncesi oranı ile gelecekteki nakit akımlarının iskonto edilmesi sonucu
hesaplanmaktadır.
Şarta bağlı yükümlülükler, kaynak aktarımını gerektiren durum yüksek bir olasılık taşımıyor ise finansal
tablolarda yansıtılmayıp dipnotlarda açıklanmaktadır. Şarta bağlı varlıklar ise finansal tablolara
yansıtılmayıp ekonomik getiri yaratma ihtimali yüksek olduğu takdirde dipnotlarda açıklanır.
Sigortacılık teknik karşılıkları
Şirket, 31 Mart 2010 tarihi itibariyle sigortacılık teknik karşılıklarını TFRS 4 kapsamında
değerlendirmiştir.
a)
Kazanılmamış primler karşılığı:
Kazanılmamış primler karşılığı, 7 Ağustos 2007 tarih ve 26606 Sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan ve
1 Ocak 2008 tarihinden itibaren yürürlüğe giren “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Teknik
Karşılıklarına ve Bu Karşılıkların Yatırılacağı Varlıklara Đlişkin Yönetmelik” (Teknik Karşılıklar
Yönetmeliği) uyarınca 14 Haziran 2007 tarihinden önce tanzim edilmiş poliçelerde bulunan deprem
teminatı primleri ile nakliyat branşı primleri hariç olmak üzere 1 Ocak – 31 Aralık 2009 dönemi içinde
yapılan ve bilanço tarihi itibariyle yürürlükte bulunan sigorta sözleşmeleri için tahakkuk etmiş primlerin
herhangi bir indirim yapılmaksızın brüt olarak gün esasına göre ertesi hesap dönemine sarkan
kısmından oluşmaktadır. 4 Temmuz 2007 tarihli Hazine Müsteşarlığı Genelge’si kapsamında 14
Haziran 2007 tarihinden sonra tanzim edilen poliçelerde bulunan deprem teminatı primleri için
kazanılmamış primler karşılığı hesaplanmaktadır. Nakliyat sigorta sözleşmelerinde ise ilgili karşılık son
üç ayda yazılan net primlerin %50’si alınarak hesaplanmaktadır.
Öte yandan, Hazine Müsteşarlığı’nın 28 Aralık 2007 tarihli ve 2007/25 sayılı Genelge’si uyarınca 2007
yılı için komisyon düşülerek ayrılan kazanılmamış primler karşılığının 2008 yılı finansal tablolarına
devredilmesi sebebi ile 31 Aralık 2007 tarihinden önce tanzim edilen poliçeler için komisyonlar
30
Mapfre Genel Sigorta Anonim Şirketi
(Eski adıyla Türkiye Genel Sigorta Anonim Şirketi)
31 Mart 2010 tarihi itibariyle
finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk lirası (TL) olarak gösterilmiştir)
düşüldükten sonra kazanılmamış primler karşılığı ayrılması uygulamasına devam edilmesi hükme
bağlanmıştır.
Kazanılmamış primler karşılığı reasürör payı tutarının hesabında yürürlükte bulunan reasürans
anlaşmalarının şartları ile komisyonları dikkate alınmaktadır.
Bölüşmesiz reasürans anlaşmaları için tahakkuk etmiş tutarların gelecek dönem veya dönemlere
isabet eden kısmı ertelenmiş giderler hesabında takip edilir.
2.
Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı)
Buna göre Şirket 2007 yılı içerisinde tanzim edilen ve 31 Mart 2010 tarihi itibariyle yürürlükte bulunan
poliçeler için komisyonlar düştükten sonra kalan tutar üzerinden kazanılmış primler karşılığı
hesaplamış 1 Ocak 2008 tarihi ve sonrasında yazılan primler için ise aracılara ödenen komisyonlar ile
reasürörlere devredilen primler nedeniyle alınan komisyonların gelecek dönem veya dönemlere isabet
eden kısmı bilançoda sırası ile ertelenmiş gelirler (gelecek aylara ait gelirler) ve ertelenmiş giderler
(gelecek aylara ait giderler) hesaplarında, gelir tablosunda ise faaliyet giderleri hesabı altında
netleştirilerek takip edilmektedir. Đlgili uygulamanın yeniden sınıflama etkisi Şirket tarafından
hesaplanmış ve finansal tablolara 31 Mart 2010 tarihi itibariyle 24.081.206 TL (31 Aralık 2009 –
23.943.516 TL) tutarında ertelenmiş komisyon gideri ve 13.633.729 TL (31 Aralık 2009 – 12.694.316
TL) tutarında ertelenmiş komisyon geliri olarak yansıtılmıştır.
b)
Devam eden riskler karşılığı:
1 Ocak 2008 tarihinden itibaren düzenlenen sigorta sözleşmeleri için Teknik Karşılıklar Yönetmeliği
uyarınca devam eden riskler karşılığı, sigorta sözleşmesinin süresi boyunca üstlenilen risk düzeyi ile
kazanılan primlerin zamana bağlı dağılımının uyumlu olmadığı kabul edilen sigorta branşlarında,
kazanılmamış primler karşılığının şirketin taşıdığı risk ve beklenen masraf düzeyine göre yetersiz
kalması halinde ayrılmaktadır.
Şirketler devam eden riskler karşılığı ayırırken, yürürlükte bulunan sigorta sözleşmeleri dolayısıyla
ortaya çıkabilecek tazminatların ilgili sözleşmeler için ayrılmış kazanılmamış primler karşılığından fazla
olma ihtimaline karşı, her hesap dönemi itibarıyla, son 12 ayı kapsayacak şekilde yeterlilik testi
yapmak zorundadır. Hazine Müsteşarlığı’nca belirlenecek branşlar için beklenen hasar prim oranının
%95’in (2008 yılı için %100) üzerinde olması halinde, %95’i (2008 yılı için %100) aşan oranın net
kazanılmamış primler karşılığı ile çarpılması sonucunda bulunan tutar o branşın devam eden riskler
karşılığı olarak hesaplanır.
Hazine Müsteşarlığı'nın 28 Temmuz 2008 tarihli ve 2008/33 numaralı sektör duyurusuna istinaden
Teknik Karşılıklar Yönetmeliği’nin 1 Ocak 2008 tarihinde yürürlüğe girmiş olması nedeniyle 2008 yılı
açılış bilançosu düzenlenirken devam eden riskler karşılığının açılış bilançosuna dahil edilerek
etkilerinin geçmiş yıl zararlarında gösterilmesi hükme bağlanmıştır. Şirket’in 31 Aralık 2008 açılış
bilançosu düzenlenirken devam eden riskler karşılığını geçmiş yıl kar/zararlarına 436.499 TL tutarında
yansıtmış, 31 Aralık 2009 itibariyle ise 918.960 TL devam eden riskler karşılığı ayırmış bulunmaktadır.
Şirket’in 31 Mart 2010 tarihi itibariyle ayırdığı devam eden riskler karşılığı tutarı ise 1.250.711 TL’dir.
c)
Muallak hasar ve tazminat karşılığı:
Şirket, dönem sonu itibariyle ihbar edilmiş ve henüz ödenmemiş hasar dosyalarına ait tüm
mükellefiyetler için hasar karşılığı ayırmaktadır. Muallak hasar karşılığı eksper raporlarına veya
sigortalı ile eksperin değerlendirmelerine uygun olarak belirlenmektedir.
31
Mapfre Genel Sigorta Anonim Şirketi
(Eski adıyla Türkiye Genel Sigorta Anonim Şirketi)
31 Mart 2010 tarihi itibariyle
finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk lirası (TL) olarak gösterilmiştir)
Sigorta şirketlerinin ayrıca, bilanço tarihi itibariyle gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasar ve
tazminat bedelleri için ilave muallak hasar karşılığı ayırması gerekmektedir. Gerçekleşmiş ancak rapor
edilmemiş hasar ve tazminat bedellerinin hesaplanması sırasında, Şirket bu bedellerle ilgili olarak son
beş yıllık sonuçları dikkate almış ve 31 Mart 2010 tarihi itibariyle net 21.371.755 TL (31 Aralık 2009 –
21.996.638 TL) gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasar karşılığı hesaplamıştır.
2.
Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı)
Teknik Karşılıklar Yönetmeliği’ne göre, cari hesap dönemi muallak tazminat karşılık tutarı, Hazine
Müsteşarlığı’nın 29 Kasım 2007 tarihli ve 2007/24 sayılı Genelge’si ile uygulama esasları belirlenen
aktüeryal zincir merdiven metodu ile bulunan tutardan küçük olamaz. Sözkonusu yönetmeliğe göre,
bilanço tarihi itibariyle yapılan hesaplamalarda aktüeryal zincirleme merdiven metoduna istinaden
bulunan muallak hasar tutarının %80’i dikkate alınmış, 2009 yılından itibaren ise bu oran %100 olarak
dikkate alınmaya başlanmıştır. Bu çerçevede Şirket, 31 Mart 2010 tarihi itibariyle belirlenen muallak
hasar karşılığı tutarını, aktüeryal zincirleme merdiven metodu uygulanarak hesaplanan tutar ile
karşılaştırmış ve sonuç olarak 31 Mart 2010 tarihi itibariyle net ek karşılık ayırmamıştır (31 Aralık
2009 – 319.740 TL).
Teknik Karşılıklar Yönetmeliği uyarınca hesap dönemi sonu itibariyle tahakkuk etmiş muallak tazminat
karşılığından tenzil edilecek rücu, sovtaj ve benzeri gelirlerin hesaplanmasında; son 5 veya daha fazla
yıllarda tahakkuk etmiş muallak hasar dosyalarına ilişkin olarak, bu hasarların oluştuğu dönemi izleyen
dönemlerde tahsil edilen rücu, sovtaj ve benzeri gelirlerin söz konusu yıllara ait tahakkuk etmiş
muallak tazminat karşılıklarına bölünmesi suretiyle bulunan ağırlıklı ortalama dikkate alınır. Şirket, 31
Mart 2010 tarihi itibariyle hesapladığı net 7.521.060 TL tutarındaki potansiyel rücu, sovtaj ve benzeri
gelirlerini Muallak Hasar Karşılıkları hesaplarında muhasebeleştirmiştir (31 Aralık 2009 – 7.899.758
TL).
Sigorta şirketleri Hazine Müsteşarlığı’nca belirlenen esaslar çerçevesinde her hesap döneminde
branşlar itibariyle muallak tazminat karşılığı yeterlilik tablosu düzenlemek zorundadır. Bu tablo sigorta
şirketlerinin ayırdığı muallak tazminat karşılığının, bu karşılıkların konusu olan dosyalar için fiilen
ödenmiş olan hasar ve tazminatlar toplamına oranını gösterir. Bu oranın, cari hesap dönemi hariç
olmak üzere, son beş yıllık ortalamasının %95’in altında olması halinde, cari hesap döneminde bu
oran ile %95’ın altında kalan kısmı arasındaki fark için muallak hasar ve tazminat karşılığı yeterlilik
farkı hesaplanıp kayıtlara yansıtılmaktadır. Şirket, 31 Aralık 2009 tarihi itibariyle kayıtlarına, net
576.839 TL
yeterlik farkı yansıtmıştır. Genelge 2008/2 gereğince hesaplanan her yıl sonu için
yapıldığından, konsolide olmayan finansal tablolarda 31 Aralık 2009 tarihinde bulunan karşılık
taşınmıştır.
d)
Dengeleme karşılığı:
Şirket, Hazine Müsteşarlığı’nın 7 Ağustos 2007 tarihli ve 26606 numaralı Resmi Gazete’de yayımlanan
Teknik Karşılıkları Yönetmeliği çerçevesinde 1 Ocak 2008 tarihinden geçerli olmak üzere dengeleme
karşılığı hesaplamaktadır.
Teknik Karşılıklar Yönetmeliği uyarınca sigorta şirketleri, takip eden hesap dönemlerinde meydana
gelebilecek tazminat oranlarındaki dalgalanmaları dengelemek ve katastrofik riskleri karşılamak üzere
kredi deprem teminatları içeren sigorta sözleşmeleri için dengeleme karşılığı ayırmak zorundadırlar.
Sözkonusu karşılık her bir yıla tekabül eden net deprem ve kredi primlerinin %12’si oranında
hesaplanır. Net primin hesaplanmasında, bölüşmesiz reasürans anlaşmaları için tahakkuk eden
tutarlar devredilen prim olarak kabul edilir. Şirket, 31 Mart 2010 ve 31.Aralık 2009 tarihi itibariyle
3.020.508 TL ve 2.602.500 TL tutarında dengeleme karşılığı ayırmış olup Uzun Vadeli Diğer Teknik
Karşılıklar hesabında muhasebeleştirmiştir.
32
Mapfre Genel Sigorta Anonim Şirketi
(Eski adıyla Türkiye Genel Sigorta Anonim Şirketi)
31 Mart 2010 tarihi itibariyle
finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk lirası (TL) olarak gösterilmiştir)
2.
Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı)
2.21 Gelirlerin muhasebeleştirilmesi
Prim gelirleri
Yazılan primler, dönem içinde tanzim edilen poliçe primlerinden iptaller çıktıktan sonra kalan tutarı
ifade etmektedir. Prim gelirleri, yazılan primler üzerinden kazanılmamış prim karşılığı ayrılması
suretiyle tahakkuk esasına göre finansal tablolara yansıtılmaktadır.
Komisyon gelirleri ve giderleri
Yazılan primler ile ilgili ödenen komisyonlar ve reasürans şirketlerine devredilen primler ile ilgili alınan
komisyon gelirleri cari dönem içinde tahakkuk ettirilir. Tahakkuk esasına göre takip edilen alınan ve
ödenen komisyonlar gelir tablosunda netleştirilmiş olarak faaliyet giderleri hesabı altında bilançoda ise,
sırasıyla, gelecek aylara ait gelirler ve giderler hesaplarında izlenmektedir.
Rücu ve sovtaj gelirleri
31 Aralık 2009 tarihi itibariyle hazırlanan finansal tablolarda Hazine Müsteşarlığı'nın 18 Ocak 2005
tarihli B.02.1.HM.O.SGM.0.3.1.1 sayılı yazısına istinaden Şirket, oluşan hasar ödemeleri ile ilgili rücu
gelirine hak kazanıldığı dönemde, sigorta şirketleri ve sulhen mutabık kalınan gerçek ve tüzel
kişilerden olan rücu alacaklarını tahakkuk esasına göre muhasebeleştirmektedir. Şirket rücu gelirlerini
diğer teknik gelirler içerisinde muhasebeleştirmektedir. Şirket, sovtaj gelirlerini ise tahsil edildikleri
dönemde faaliyet sonuçlarına yansıtmaktadır.
Faiz geliri
Faiz geliri etkin getiri metodu kullanılarak tahakkuk esasına göre kayıt edilmektedir.
Temettü geliri
Temettü tahsil etme hakkının ortaya çıktığı tarihte gelir olarak kayıtlara alınmaktadır.
Kira geliri
Kira gelirleri aylık olarak kazanıldığında finansal tablolara yansıtılmaktadır.
2.22 Finansal kiralamalar
Şirket’e kiralanan varlığın mülkiyeti ile ilgili bütün risk ve faydaların devrini öngören finansal
kiralamalar, finansal kiralamanın başlangıç tarihinde, kiralamaya söz konusu olan varlığın sözleşme
bedeli esas alınarak yansıtılmaktadır. Finansal kira ödemeleri kira süresi boyunca, her bir dönem için
geriye kalan borç bakiyesi sabit bir dönemsel faiz oranı üretecek şekilde anapara ve finansman gideri
olarak ayrılmaktadır. Finansman giderleri dönemler itibariyle doğrudan gelir tablosuna
yansıtılmaktadır. Aktifleştirilen kiralanmış varlıklar, varlığın tahmin edilen ömrü üzerinden amortismana
tabi tutulmaktadır.
33
Mapfre Genel Sigorta Anonim Şirketi
(Eski adıyla Türkiye Genel Sigorta Anonim Şirketi)
31 Mart 2010 tarihi itibariyle
finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk lirası (TL) olarak gösterilmiştir)
2.
Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı)
Operasyonel kiralama
Kiraya veren tarafın kiralanan varlığın tüm risk ve menfaatlerini kendinde tuttuğu kiralamalar
operasyonel kiralama olarak sınıflandırılmaktadır. Operasyonel kira ödemeleri gelir tablosunda kira
süresi boyunca doğrusal olarak gider kaydedilmektedir.
2.23 Kar payı dağıtımı
Hisse başına kazanç
Hisse başına kazanç, hissedarlara dağıtılabilecek net dönem karının yıl içindeki hisselerin ağırlıklı
ortalama sayısına bölünmesiyle hesaplanır. Dönem içerisinde içsel kaynaklardan sermaye artırımı
yapılması halinde hisse adedinin ağırlıklı ortalaması hesaplanırken yeni bulunan değerin dönem başı
itibariyle de geçerli olduğu kabul edilir.
2.24 Đlişkili taraflar
Aşağıdaki kriterlerden birinin varlığında, taraf Şirket ile ilişkili sayılır:
(a)
(b)
(c)
(d)
(e)
(f)
(g)
Söz konusu tarafın, doğrudan ya da dolaylı olarak bir veya birden fazla aracı yoluyla:
(i)
Đşletmeyi kontrol etmesi, işletme tarafından kontrol edilmesi ya da işletme ile ortak kontrol
altında bulunması (ana ortaklıklar, bağlı ortaklıklar ve aynı iş dalındaki bağlı ortaklıklar
dahil olmak üzere);
(ii)
Şirket üzerinde önemli etkisinin olmasını sağlayacak payının olması; veya
(iii) Şirket üzerinde ortak kontrole sahip olması;
Tarafın, Şirket’in bir iştiraki olması;
Tarafın, Şirket’in ortak girişimci olduğu bir iş ortaklığı olması;
Tarafın, Şirket’in veya ana ortaklığının kilit yönetici personelinin bir üyesi olması;
Tarafın, (a) ya da (d) de bahsedilen herhangi bir bireyin yakın bir aile üyesi olması;
Tarafın; kontrol edilen, ortak kontrol edilen ya da önemli etki altında veya (d) ya da (e)’de
bahsedilen herhangi bir bireyin doğrudan ya da dolaylı olarak önemli oy hakkına sahip olduğu
bir işletme olması; veya
Tarafın, işletmenin ya da işletme ile ilişkili taraf olan bir işletmenin çalışanlarına işten ayrılma
sonrasında sağlanan fayda planları olması, gerekir.
Đlişkili taraflarla yapılan işlem, ilişkili taraflar arasında kaynaklarını, hizmetlerin ya da yükümlülüklerin
bir bedel karşılığı olup olmadığına bakılmaksızın transferidir.
31 Aralık 2009 tarihli finansal tablolar ve ilgili açıklayıcı dipnotlarda ortaklar dışındaki Mapfre Grubu
şirketleri, diğer ortakların ilişkili tarafları ve Şirket yönetimi ilişkili taraflar olarak tanımlanmıştır.
2.25 Diğer parasal bilanço kalemleri
Kayıtlı değerleri ile bilançoya yansıtılmıştır.
2.26 Bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan olaylar
Şirket’in bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan ve bilanço tarihindeki durumunu etkileyebilecek olaylar
(düzeltme gerektiren olaylar) finansal tablolara yansıtılmaktadır. Düzeltme gerektirmeyen olaylar belli
bir önem arzettikleri takdirde dipnotlarda açıklanmaktadır.
34
Mapfre Genel Sigorta Anonim Şirketi
(Eski adıyla Türkiye Genel Sigorta Anonim Şirketi)
31 Mart 2010 tarihi itibariyle
finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk lirası (TL) olarak gösterilmiştir)
3.
Önemli muhasebe tahminleri ve hükümleri
Finansal tabloların hazırlanmasında Şirket yönetiminin, raporlanan varlık ve yükümlülük tutarlarını
etkileyecek, bilanço tarihi itibariyle vukuu muhtemel yükümlülük ve taahhütleri ve raporlama dönemi
itibariyle gelir ve gider tutarlarını belirleyen varsayımlar ve tahminler yapması gerekmektedir.
Gerçekleşmiş sonuçlar tahminlerden farklı olabilmektedir. Tahminler düzenli olarak gözden
geçirilmekte, gerekli düzeltmeler yapılmakta ve gerçekleştikleri dönemde gelir tablosuna
yansıtılmaktadırlar. Kullanılan tahminler, başlıca; sigorta muallak hasar ve tazminat karşılıkları, diğer
teknik karşılıklar ve varlıkların değer düşüklüğü karşılıkları ile bağlantılı olup ilgili dipnotlarda bu tahmin
ve varsayımlar detaylarıyla açıklanmıştır. Bunların dışında finansal tabloların hazırlanmasında
kullanılan önemli tahminler aşağıda yer almaktadır:
Kıdem tazminatı karşılığı:
Şirket, ilişikteki konsolide olmayan finansal tablolarda kıdem tazminatı karşılığını aktüeryal varsayımlar
kullanarak hesaplamış ve kayıtlarına yansıtmıştır.
Şüpheli alacaklar karşılığı:
Şirket ilgili aracıların ve sigortalıların geri ödeme yapamayacak olanları için 31 Mart 2010 tarihinde
sona eren döneme ait konsolide olmayan finansal tablolarda 18.530.240 TL (31 Aralık 2009 –
18.501.504 TL), net tutarında şüpheli alacak karşılığı ayırmıştır.
Ertelenmiş vergi:
Ertelenmiş vergi varlıkları gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle geçici farklardan ve birikmiş
zararlardan faydalanmanın kuvvetle muhtemel olması durumunda kaydedilmektedir. Kaydedilecek
olan ertelenmiş vergi varlıkların tutarı belirlenirken gelecekte oluşabilecek olan vergilendirilebilir karlara
ilişkin önemli tahminler ve değerlendirmeler yapmak gerekmektedir (Not 21).
4.
Sigorta ve finansal riskin yönetimi
Sigorta riski
Şirket’in sigorta poliçeleri ile ilgili ana riski gerçekleşen hasar ve hasar ödemelerinin beklentilerin
üzerinde olmasıdır. Dolayısıyla Şirket’in sigorta riskini yönetmedeki ana hedefi bu yükümlülükleri
karşılayacak yeterli sigortacılık karşılıklarının bulunduğundan emin olmaktır.
Şirket, elementer alanda faaliyet göstermekte olup aşağıdaki ana branşlarda poliçe tanzim etmektedir:
•
•
•
•
•
•
•
Yangın ve doğal afetler
Nakliyat
Kara araçları
Raylı araçlar
Hava araçları
Su araçları
Kaza
35
Mapfre Genel Sigorta Anonim Şirketi
(Eski adıyla Türkiye Genel Sigorta Anonim Şirketi)
31 Mart 2010 tarihi itibariyle
finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk lirası (TL) olarak gösterilmiştir)
4.
Sigorta ve finansal riskin yönetimi (devamı)
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Genel sorumluluk
Kara araçları sorumluluk
Su araçları sorumluluk
Hava araçları sorumluluk
Genel zararlar
Emniyeti suistimal
Finansal kayıplar IV
Finansal kayıplar VII
Finansal kayıplar IX
Kredi
Hukuksal koruma
Nakliyat branşında genelde kısa süreli, taşımanın yapıldığı süre içinde, mühendislik ana branşında
inşaat-montaj poliçelerinde proje süresince, diğer ürünlerde ise genelde 12 aylık poliçeler tanzim
edilmektedir.
Şirket'in yönetmesi gereken belli başlı riskler deprem, sel, fırtına vb. doğal afetler ile yangın ve hırsızlık
riskleridir. Bu branşlarda, tarife sistemi olduğundan dolayı risklerin yönetimi fiyatlama ve segmentasyon
yoluyla yapılmaktadır. Ayrıca Şirket uluslararası genel kabullere dayanarak hem risk bazında hem de
katastrofik bir hasar sonucunda gelebilecek tazminat taleplerini karşılamak üzere reasürans desteği
almaktadır.
Şirket, kaza branşından doğabilecek riskleri, coğrafi ve beşeri koşulları göz önünde bulundurarak
segmentasyon ve uygun fiyatlandırma yolu ile yapmaktadır.
Şirket’in ayrıca sağlık branşında reasürör olarak faaliyetleri bulunmaktadır. Bu branştan ortaya
çıkabilecek riskler ise reasürans sözleşmesinin uygun limitasyonlar çerçevesinde belirlenmesi ve
fiyatlandırılması ile yönetilmektedir.
Dolayısıyla Şirket ilgili risklerini çeşitlendirdiği geniş bir sigorta sözleşmesi portföyü, reasürans
anlaşmaları ve poliçe yazma stratejileri yoluyla yönetmektedir.
31 Mart 2010 tarihi itibariyle hayat dışı sigorta branşları ile ilgili verilen sigorta teminatları aşağıdaki
gibidir:
31.03.2010
31.12.2009
Kara Araçları
Kara Araçları Sorumluluk
Kaza
Su Araçları
Hava Araçları
Hava Araçları Sorumluluk
Genel Sorumluluk
Yangın ve Doğal Afetler
Genel Zararlar
Nakliyat
Finansal kayıplar
Hukuksal Koruma
4.425.031.249
798.464.192.394
7.311.663.901
269.763.879
304.445.394
1.206.755.200
5.019.867.407
40.579.274.318
38.980.649.391
5.440.532.103
1.731.955.885
400.758.393
4.477.845.829
724.991.263.392
7.014.889.648
303.639.513
310.417.594
1.130.115.990
4.933.031.995
36.587.300.457
34.643.165.479
5.250.707.318
1.314.070.357
Toplam
904.134.889.516
820.956.447.573
36
Mapfre Genel Sigorta Anonim Şirketi
(Eski adıyla Türkiye Genel Sigorta Anonim Şirketi)
31 Mart 2010 tarihi itibariyle
finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk lirası (TL) olarak gösterilmiştir)
Şirket’in 31 Mart 2010 tarihi itibariyle hazırlanan hasar gelişim tablosuna 17 no’lu dipnotta yer
verilmektedir.
4.
Sigorta ve finansal riskin yönetimi (devamı)
Finansal risk yönetimi
Şirket’in kullandığı belli başlı finansal araçlar, nakit, vadeli banka mevduatları, ters repo işlemleri, hisse
senetleri ve devlet tahvilleri ile esas faaliyetlerden olan alacaklar ve kredilerdir. Şirket kullandığı
finansal araçlar ve sigorta sözleşmesi yükümlülükleri dolayısıyla çeşitli finansal risklerle karşı karşıya
kalmaktadır. Kullanılan araçlardan kaynaklanan riskler piyasa riski, yabancı para riski, likidite riski ve
kredi riskidir. Şirket yönetimi bu riskleri aşağıda belirtildiği gibi yönetmektedir.
(a)
Piyasa riski
i)
Fiyat riski
Şirket piyasa fiyatıyla değerlenen finansal varlıklara sahip olduğundan fiyat riskine maruz
kalmaktadır.
Aşağıdaki tabloda, diğer bütün değişkenlerin sabit kalması koşuluyla, Şirket'in portföyündeki
satılmaya hazır finansal varlıkları oluşturan hisse senetlerinin piyasa fiyatlarında %5 değer
artış/(azalışının) Şirket'in varlıkları üzerindeki etkisi gösterilmektedir:
Piyasa fiyat artışı/(azalışı)
%5
(%5)
(a)
31 Mart 2010
Özsermaye
üzerindeki etkisi
31 Aralık 2009
Özsermaye
üzerindeki etkisi
1.448.770
(1.448.770)
837.610
(837.610)
Piyasa riski
ii)
Faiz riski
Faiz riski piyasa faizlerindeki dalgalanmalardan kaynaklanan finansal varlıkların gerçeğe uygun
değerlerindeki ya da gelecek nakit akışlarındaki değişiklikleri ifade eder. Faiz riski, Şirket tarafından
piyasa bilgilerinin incelenmesi ve uygun değerleme metodları vasıtasıyla yakından takip
edilmektedir.
Aşağıdaki tabloda, diğer bütün değişkenlerin sabit kalması koşuluyla, Şirket'in portföyündeki
satılmaya hazır finansal varlıklar ve alım satım amaçlı finansal varlıklar hesaplarında yer alan devlet
tahvillerinin faiz oranlarındaki %5 değer artış/(azalışının) Şirket'in varlıkları üzerindeki etkisi
gösterilmektedir:
Faiz oranı artışı/(azalışı)
%5
(%5)
31 Mart 2010
Özsermaye
üzerindeki etkisi
31 Aralık 2009
Özsermaye
üzerindeki etkisi
65.022
(65.022)
79.746
(79.746)
37
Mapfre Genel Sigorta Anonim Şirketi
(Eski adıyla Türkiye Genel Sigorta Anonim Şirketi)
31 Mart 2010 tarihi itibariyle
finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk lirası (TL) olarak gösterilmiştir)
4.
Sigorta ve finansal riskin yönetimi (devamı)
iii) Kur riski
Kur riski Şirket'in yabancı para borç ve varlıklara sahip olmasından ve bunların TL’ye çevrilmesi
sırasında yabancı para kuru değişikliklerinden doğan kur riskinden kaynaklanmaktadır.
31 Mart 2010 ve 2009 tarihleri itibariyle Şirket'in yabancı para pozisyonu aşağıdaki gibidir:
31 Mart 2010
Nakit ve nakit benzeri değerler
ABD Doları
TL karşılığı
600.119
Sigortacılık faaliyetlerinden
alacaklar
Reasürans faaliyetlerinden
alacaklar
12.612.105
Krediler
37.074.211
Euro
307.764
913.081
Toplam aktifler
3.603
8.259
3.839
Toplam TL
karşılığı
1.552.964
739
8.800
0
1.143.531
Diğer Para
Birimleri TL
karşılığı
0
0
30.002.265
1.143.531
0
0
0
0
0
56.408.412
21.602.534
44.334.880
0
0
0
44.334.880
56.913.442
7.442
17.059
739
133.442.052
56.408.412
Ortaklardan alacaklar
TL
karşılığı
10.803.407
557.195
0
Đngiliz
Sterlini
631.623
5.264.049
19.189.318
0
TL karşılığı
50.286.436
76.510.812
Esas faaliyetlerden borçlar
2.109.767
3.210.010
720.541
1.478.766
0
0
0
4.688.777
Teknik karşılıklar, net
4.721.674
7.184.028
2.661.850
5.462.914
2.362
5.414
943
12.653.298
Toplam pasifler
6.831.441
10.394.038
3.382.391
6.941.680
2.362
5.414
943
17.342.075
Yabancı para pozisyonu, net
43.454.994
66.116.774
24.349.150
5.080
11.646
31 Aralık 2009
ABD Doları
TL karşılığı
Nakit ve nakit benzeri değerler
27.731.541
49.971.761
Euro
( 204)
Đngiliz
TL
Sterlini karşılığı
TL karşılığı
116.099.977
Diğer Para
Birimleri
TL
karşılığı
2.418.349
3.641.308
5.420.193
11.709.243
21
50
Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar
10.910.898
16.428.539
4.100.917
8.859.211
8.195
19.579
Reasürans faaliyetlerinden alacaklar
0
0
77.651
167.749
0
35.755.366
53.836.855
0
0
0
0
0
21.483.040
46.409.811
0
49.084.613
73.906.702
31.081.801
67.146.015
Esas faaliyetlerden borçlar
6.920.538
10.420.254
764.587
1.651.737
Teknik karşılıklar, net
6.331.722
9.533.674
3.214.727
6.944.775
4.883
11.666
2.686
13.252.260
19.953.928
3.979.314
8.596.512
4.883
11.666
2.686
35.832.353
53.952.774
27.102.487
58.549.503
3.333
7.963
Krediler
Ortaklardan alacaklar
Toplam aktifler
Toplam pasifler
Yabancı para pozisyonu, net
8.216
19.630
Toplam TL
karşılığı
15.350.601
579
25.307.909
167.749
53.836.855
46.409.811
579
0
141.072.925
12.071.991
(2.107)
38
16.492.801
28.564.792
112.508.133
Mapfre Genel Sigorta Anonim Şirketi
(Eski adıyla Türkiye Genel Sigorta Anonim Şirketi)
31 Mart 2010 tarihi itibariyle
finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk lirası (TL) olarak gösterilmiştir)
(a)
Piyasa riski
iii) Kur riski (devamı)
Aşağıdaki tabloda, diğer bütün değişkenlerin sabit kalması koşuluyla, Şirket'in portföyündeki yabancı
paraların TL karşısında %10’luk değer artışının/(azalışının), vergi öncesi kar seviyesinde etkisi
gösterilmektedir:
31 Mart 2010
Para birimi
ABD Doları
Euro
Đngiliz Sterlini
31 Mart 2009
Para birimi
ABD Doları
Euro
Đngiliz Sterlini
(b)
Kur değer
artışı / (azalışı)
Vergi öncesi kar
üzerindeki etkisi
10%
-10%
10%
-10%
10%
-10%
6.611.677
(6.611.677)
4.997.176
(4.997.176)
1.165
(1.165)
Kur değer
artışı / (azalışı)
Vergi öncesi kar
üzerindeki etkisi
10%
-10%
10%
-10%
10%
-10%
7.443.875
(7.443.875)
13.063.672
(13.063.672)
5.945
(5.945)
Kredi riski
Kredi riski Şirket’in, karşılıklı ilişki içinde bulunduğu üçüncü tarafların yapılan sözleşme
gereklerine uymayarak yükümlülüklerini tamamen veya kısmen zamanında yerine
getirememelerinden dolayı Şirket’in karşılaşacağı durumu ifade eder. Şirket, kredi riskini ilişkide
bulunduğu tarafların güvenilirliğini sürekli değerlendirerek yönetmeye çalışmaktadır. Şirket,
faaliyet konusunu dikkate alacak kredi riskini gerekli gördüğü durumlarda teminat almak
suretiyle yönetmektedir.
Şirket finansal araçları içinde yer alan kredi riskine tabi finansal varlıkları ağırlıklı olarak kasa
hesabı hariç olmak üzere nakit ve nakit benzerleri, ters repo işlemleri, devlet tahvilleri ve esas
faaliyetlerden alacaklardan oluşmaktadır. Sözkonusu finansal araçların toplam tutar
615.702.634 TL olup maksimum kredi riskini temsil etmektedir (31 Aralık 2009 – 600.548.568
TL).
Şirket’in kredi riski yönetimi ile ilgili bilgilerine not 12‘de yer verilmiştir.
(c)
Likidite riski
Likidite riski bir şirketin fonlanma ihtiyaçlarını karşılayamama riskidir. Şirket likidite riskini bağlı
olduğu grubun likidite risk politikalarına uyumu çerçevesinde dönemsel olarak ölçmekte ve
değerlendirmektedir. Şirket’in 31 Mart 2010 tarihi itibariyle, vade tarihlerine göre, indirgenmemiş
ticari borçların ve finansal borçlarının vade dağılımları aşağıdaki gibidir
39
Mapfre Genel Sigorta Anonim Şirketi
(Eski adıyla Türkiye Genel Sigorta Anonim Şirketi)
31 Mart 2010 tarihi itibariyle
finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk lirası (TL) olarak gösterilmiştir)
31.Mart.2010
1 yıldan az 1 yıl -5 yıl 5 yıldan uzun
Reasürans faaliyetlerinden borçlar (net)
Sigortacılık faaliyetlerinden borçlar
Diğer borçlar
15.022.278
19.405.180
2.212.631
15.022.278
19.405.180
2.212.631
36.640.088
4.
Toplam
0
0 36.640.088
31 Aralık 2009
1 yıldan az
1 yıl -5 yıl
5 yıldan uzun
Toplam
Reasürans faaliyetlerinden borçlar
Sigortacılık faaliyetlerinden borçlar
Diğer borçlar
17.022.173
17.343.998
2.155.375
-
-
17.022.173
17.343.998
2.155.375
36.521.546
-
-
36.521.546
Sigorta ve finansal riskin yönetimi (devamı)
Sermaye yönetimi
Sermaye yeterliliğine ilişkin düzenlemeler Hazine Müsteşarlığı'nın 19 Ocak 2008 tarihli ve 26761
numaralı Resmi Gazete’de yayımlanan “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Sermaye
Yeterliliklerinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine Đlişkin Yönetmeliği” çerçevesinde 6 aylık dönemler
itibariyle hesaplanmaktadır. Şirket’in sermaye yönetiminin esas amacı, Şirket’in operasyonlarını
sürdürebilmek için güçlü bir sermaye yapısını oluşturabilmek ve devam ettirebilmek ile Şirket
ortaklarına sağladığı değeri maksimize etmektir.
Hazine Müsteşarlığı’nın 1 Mart 2009 tarihli ve 27156 numaralı Resmi Gazete’de yayımlanan “Sigorta
ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Sermaye Yeterliliklerinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine
Đlişkin Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına Dair Yönetmelik” çerçevesinde güncellenen sermaye
yeterlik tablosuna göre Şirket’ in sermaye fazlası 31 Aralık 2009 tarihi itibarıyla 296.117.325 TL olarak
hesaplanmıştır. Şirket 6 aylık dönem itibarıyla sermaye yeterlilik tablosu hazırlamaktadır.
5.
Bölüm bilgileri
2.3 no’lu dipnotta açıklanmıştır.
6.
Maddi duran varlıklar
6.1 Dönemin tüm amortisman giderleri ile itfa ve tükenme payları: 564.976 TL (31 Mart 2009 –
318.127 TL).
6.1.1 Amortisman giderleri
6.1.2 Đtfa ve tükenme payları
6.2
: 545.689 TL (31 Mart 2009 – 297.776 TL).
: 19.288 TL (31 Mart 2009 20.351TL)
Cari dönemde duran varlık hareketleri :
40
Mapfre Genel Sigorta Anonim Şirketi
(Eski adıyla Türkiye Genel Sigorta Anonim Şirketi)
31 Mart 2010 tarihi itibariyle
finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk lirası (TL) olarak gösterilmiştir)
6.2.1 Satın alınan, imal veya inşa edilen maddi duran varlıkların maliyeti: 2.157.120 TL (01
Ocak- 31 Mart 2009 – 616.803 TL)
6.2.2 Satılan veya hurdaya ayrılan maddi duran varlık maliyeti: 358.813 TL (01 Ocak – 31
Mart 2009 – 330.394 TL)
6.2.3 Cari dönemde ortaya çıkan değerleme artışları: Yoktur.
6.2.4 Yapılmakta olan yatırımların niteliği, toplam tutarı, başlangıç ve bitiş tarihi ve
tamamlama derecesi: 31 Mart 2010 tarihi itibariyle yapılmakta olan yatırım
bulunmamaktadır.
6.
Maddi duran varlıklar (devamı)
Maddi duran varlık hareket tablosu:
01.Ocak.2010
Đlaveler
Çıkışlar
Düzeltme (Not 6.2) 31.Mart.2010
Maliyet:
Kullanım amaçlı gayrimenkuller
18.181.742
196.252
-
18.377.994
Motorlu taşıtlar
3.411.978
719.823
(344.234)
3.787.567
Demirbaş ve tesisatlar (*)
4.791.127
1.239.532
(14.579)
6.016.080
Özel maliyet bedelleri
999.690
1.512
-
1.001.202
Maddi Varlıklara Đlişkin avanslar
344.962
565.000
(344.962)
565.000
27.729.499
2.722.119
(703.775)
Kullanım amaçlı gayrimenkuller
(3.150.756)
(94.369)
Motorlu taşıtlar
(2.835.926)
(170.871)
344.234
(2.662.563)
Demirbaş ve tesisatlar
(3.264.680)
(220.604)
389
(3.484.895)
Toplam maliyet
-
29.747.843
-
(3.245.125)
Birikmiş amortisman:
(223.231)
(42.878)
Toplam birikmiş amortisman
(9.474.593)
(528.722)
344.623
(9.658.692)
Net kayıtlı değer
18.254.906
2.193.397
(359.152)
20.089.152
Özel maliyet bedelleri
(266.109)
41
Mapfre Genel Sigorta Anonim Şirketi
(Eski adıyla Türkiye Genel Sigorta Anonim Şirketi)
31 Mart 2010 tarihi itibariyle
finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk lirası (TL) olarak gösterilmiştir)
01.Oca.2009
Đlaveler
Çıkışlar
14.656.635
1.322
Motorlu taşıtlar
3.781.643
-
Demirbaş ve tesisatlar
3.543.012
119.064
(330.033)
(361)
Düzeltmeler
31.Mart.2009
Maliyet:
Kullanım amaçlı gayrimenkuller
Özel maliyet bedelleri
Yapılmakta olan yatırımlar
Toplam maliyet
14.657.957
3.451.610
3.661.715
247.073
-
-
247.073
1.570.491
496.417
-
2.066.908
23.798.854
616.803
(330.394)
24.085.263
-
Birikmiş amortisman:
Kullanım amaçlı gayrimenkuller
(3.148.637)
(75.466)
Motorlu taşıtlar
(2.975.488)
(119.220)
302.798
(2.791.910)
Demirbaş ve tesisatlar
(2.799.670)
(80.682)
21.119
(2.859.233)
(150.250)
(5.051)
-
(155.301)
(9.074.045)
(280.419)
323.917
14.724.809
336.384
(6.477)
Özel maliyet bedelleri
Toplam birikmiş amortisman
Net kayıtlı değer
6.
(3.224.103)
(9.030.547)
-
15.054.716
Maddi duran varlıklar (devamı)
Şirket’in finansal kiralama işlemlerinde kiracı olarak edindiği maddi duran varlıklar aşağıdaki bakiyeleri
içerir:
31 Mart 2010
Maliyet - aktifleştirilmiş finansal kiralama sözleşmeleri
(demirbaş ve tesisatlar)
Birikmiş amortisman
800.578
31 Aralık 2009
(782.464)
800.578
(779.869)
18.114
20.709
Net defter değeri
Şirket, 31 Mart 2010 tarihine sona eren cari dönemde 364.678 TL tutarında operasyonel kiralama
giderini gelir tablosuna yansıtmıştır (31 Mart 2009 – 132.280 TL)
7.
Yatırım amaçlı gayrimenkuller
01.Ocak.2010
Đlaveler
Düzeltmeler (Not
6.2)
Çıkışlar
31.Mart.2010
Maliyet:
Arsa
Binalar
Satış amaçlı elde tutulan binalar
Toplam maliyet
16.751.659
-
16.751.659
-
2.625.856
2.625.856
20.212.407
39.589.923
18.469.167
(1.743.240)
-
(1.743.240)
-
37.846.682
42
Mapfre Genel Sigorta Anonim Şirketi
(Eski adıyla Türkiye Genel Sigorta Anonim Şirketi)
31 Mart 2010 tarihi itibariyle
finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk lirası (TL) olarak gösterilmiştir)
Birikmiş amortisman ve değer
düşüklüğü karşılığı:
Binalar-amortisman
(305.771)
Binalar ve arsa - Değer düşüş karşılığı
(16.967)
-
-
(322.738)
(148.653)
(148.653)
Toplam
Net defter değeri
(454.424)
(16.967)
-
39.135.499
(16.967)
(1.743.240)
01.Oca.09
Đlaveler
Çıkışlar
16.751.659
-
-
26.208.867
-
-
-
-
42.960.526
-
-
(215.631)
(17.357)
-
-
(471.391)
-
37.375.291
Transferler
31.Mart.2009
Maliyet:
Arsa
Binalar
Satış amaşlı elde tutulan binalar
Toplam maliyet
16.751.659
26.208.867
-
-
-
42.960.526
Birikmiş amortisman ve değer
düşüklüğü karşılığı:
Binalar
(232.988)
Binalar ve arsa - Değer düşüklüğü karşılığı
-
Binalar ve arsa - Değer düşüklüğü karşılığı
(2.305.132)
(2.305.132)
Toplam
Net defter değeri
(215.631)
(2.322.489)
-
42.744.895
(2.322.489)
-
-
(2.538.120)
-
40.422.406
Şirket, 31 Mart 2010 tarihi itibariyle yatırım amaçlı gayrimenkullerde 114.383 TL kira gelirini gelir
tablosuna yansıtmıştır (31 Mart 2009 – 98.971 TL).
8- Maddi olmayan duran varlıklar
01.Ocak.2010
Đlaveler
Çıkışlar
31.Mart.2010
Maliyet:
Haklar
977.133
1.285
-
978.418
3.612.919
1.433.390
-
5.046.309
Haklar
(823.601)
(19.288)
-
(842.889)
Net defter değeri
3.766.451
1.415.387
-
5.181.838
Yapılmakta olan yatırımlar
Birikmiş amortisman:
(*)
31 Mart 2010 tarihi itibariyle Şirket, yazılım lisansı satın alımı için 5.046.309 TL tutarında avans
vermiştir (31 Mart 2009 – 2.066.908 TL).
43
Mapfre Genel Sigorta Anonim Şirketi
(Eski adıyla Türkiye Genel Sigorta Anonim Şirketi)
31 Mart 2010 tarihi itibariyle
finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk lirası (TL) olarak gösterilmiştir)
01.Ocak.2010
Đlaveler
Çıkışlar
31.Mart.2010
809.420
73.482
-
882.902
(702.696)
106.724
(41.471)
32.011
-
(744.167)
138.735
Maliyet:
Haklar
Birikmiş amortisman:
Haklar
Net defter değeri
9.
Đştiraklerdeki yatırımlar
Şirket’in 31 Mart 2010 tarihi itibariyle cari olmayan finansal varlıklarının detayı aşağıdaki gibidir:
31 Mart 2010
Nominal
Enflasyon
değeri
farkı
Toplam
1
11.192
11.193
5
837
842
6
12.029
12.035
Tarım Sigortaları Havuz Đşletmesi A.Ş. (Tarsim)
130.565
0
130.565
Đştirakler
130.565
0
130.565
Mapfre Genel Yaşam
24.875.000
8.876.506
33.751.506
Bağlı ortaklıklar
24.875.000
8.876.506
33.751.506
Toplam
25.005.571
8.888.535
33.894.106
Türkiye Genel Sigorta A.Ş. Memur ve Hizmetlileri
Emeklilik Ve Yardım Sandığı Vakfı
Diğer
Bağlı menkul kıymet
31 Aralık 2009
Nominal
Enflasyon
değeri
farkı
Toplam
Türkiye Genel Sigorta A.Ş. Memur ve Hizmetlileri
Emeklilik Ve Yardım Sandığı Vakfı
1
11.192
11.193
Diğer
5
837
842
Bağlı menkul kıymet
6
12.029
12.035
Tarım Sigortaları Havuz Đşletmesi A.Ş. (Tarsim)
130.565
0
130.565
Đştirakler
130.565
0
130.565
Mapfre Genel Yaşam
24.875.000
8.876.506
33.751.506
Bağlı ortaklıklar
24.875.000
8.876.506
33.751.506
Toplam
25.005.571
8.888.535
33.894.106
Đştirak ve bağlı ortaklıkların özet finansal bilgileri not 45.2 de verilmiştir.
44
Mapfre Genel Sigorta Anonim Şirketi
(Eski adıyla Türkiye Genel Sigorta Anonim Şirketi)
31 Mart 2010 tarihi itibariyle
finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk lirası (TL) olarak gösterilmiştir)
9.
Đştiraklerdeki yatırımlar (devamı)
31 Mart 2010
Tarsim
Mapfre Genel Yaşam
10.
31 Mart 2009
Đştirak Oranı
Kuruluş Yeri
4,35%
99,50%
Türkiye
Türkiye
Đştirak Oranı Kuruluş Yeri
4,35%
99,50%
Türkiye
Türkiye
Reasürans varlıkları
Şirket’in reasürans sözleşmeleri ile ilgili bilgilerine 2.14 no’lu dipnotta yer verilmiştir.
Şirket’in 31 Mart 2010 tarihi itibariyle sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan reasürans işlemleriyle ilgili
bilanço ve gelir tablosunda yer alan tutarları aşağıdaki gibidir:
Kazanılmamış primler karşılığı reasürör payı (Not 17)
Muallak tazminat karşılığı reasürör payı (Not 17)
Reasürör şirketleri cari hesabı (net)
Toplam reasürans varlıkları
1 Ocak 31.03.2010
1 Ocak 31.12.2009
44.865.626
55.509.909
-15.022.278
40.779.828
59.097.826
-6.605.968
85.353.257
93.271.686
1 Ocak 31.03.2010
1 Ocak 31.03.2009
Reasürörlere devredilen primler
Reasürörlerden alınan komisyonlar
Ödenen hasarlarda reasürör payı
Muallak hasarlar karşılığında reasürör payı
Kazanılmamış primler karşılığında reasürör payı
-28.946.913
7.468.404
10.645.061
-3.587.918
4.085.799
-33.845.366
8.051.514
9.809.143
-1.801.123
10.468.222
Toplam reasürans gideri
-10.335.567
-7.317.610
45
Mapfre Genel Sigorta Anonim Şirketi
(Eski adıyla Türkiye Genel Sigorta Anonim Şirketi)
31 Mart 2010 tarihi itibariyle
finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk lirası (TL) olarak gösterilmiştir)
11.
Finansal varlıklar
11.1 Kuruluşun faaliyetlerine uygun, sunulan kalemlerin alt sınıflamaları:
31 Mart 2010
Finansal varlıklar
Satılmaya hazır finansal varlıklar
Devlet Tahvilleri
Hisse senetleri
B tipi yatırım fonu
Alım satım amaçlı finansal varlıklar
Devlet tahvilleri
Vadeye kadar elde tutulacak finansal
varlıklar
Ters repo işlemleri
Krediler(*)
Toplam
Finansal varlıklar
Satılmaya hazır finansal varlıklar
Devlet Tahvilleri
Hisse senetleri
Alım satım amaçlı finansal varlıklar
Devlet tahvilleri
Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar
Ters repo işlemleri
Krediler (*)
Toplam
(*)
Bloke
Bloke olmayan
73.206.946
38.684.694
28.975.405
-
Toplam
111.891.640
28.975.405
-
-
73.206.946
56.408.413
124.068.512
Bloke
71.767.118
Bloke olmayan
31 Aralık 2009
Toplam
49.297.449 121.064.567
34.083.347 34.083.347
53.836.855
71.767.118
56.408.413
197.275.458
53.836.855
137.217.651 208.984.769
31 Aralık 2008 tarihi itibariyle Şirket, ortaklarından Avor’ a sağladığı 52.296.594 TL tutarındaki krediyi “Krediler” altında
sınıflamıştır. Söz konusu kredi ile ilgili açıklamalar not 2.13.1’de ayrıntılı olarak verilmiştir.
46
Mapfre Genel Sigorta Anonim Şirketi
(Eski adıyla Türkiye Genel Sigorta Anonim Şirketi)
31 Mart 2010 tarihi itibariyle
finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk lirası (TL) olarak gösterilmiştir)
11.
Finansal varlıklar (devamı)
Satılmaya hazır finansal varlıkların 31 Mart 2010 tarihinde sona eren yıl içindeki hareketleri aşağıdaki
gibidir:
31 Mart 2010
31 Mart 2009
155.147.914
162.742.685
4.442.282
60.728.130
- 18.784.236
-
2.582.705
8.064.948
2.521.619
482.271
140.867.047
232.018.034
01.Oca
Alışlar
Satışlar
Gelir tablosuna yansıtılan gerçekleşmemiş faiz geliri
Özsermaye değişim tabl.yansıtılan gerçekleşmemiş zarar net
-
Satılmaya hazır finansal varlıklar portföyünde bulunan devlet tahvillerinin ortalama vadeleri 18 ile 21
ay arasında, faiz oranları % 13,11 ile % 20,98 arasında değişmektedir.
Alım satım amaçlı finansal varlıkların 31 Mart 2010 tarihinde sona eren yıl içindeki hareketleri
aşağıdaki gibidir:
1 Ocak 2009
Alışlar
Satışlar
Gelir tablosunda kayıtlara alınan kazanç ve (kayıplar), net
31 Mart 2010
31 Mart 2009
-
63.999.416
0
-48.575.284
-9.487.372
-
5.936.760
Alım satım amaçlı finansal varlıklar portföyünde yer alan devlet tahvilleri yoktur.
Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıkların 31 Mart 2010 tarihinde sona eren yıl içindeki
hareketleri aşağıdaki gibidir:
31 Mart 2010
1 Ocak 2008
Net değişim
Faiz Reaskont
Toplam
11.
31 Mart 2009
16.906.717
15.693.283
499.936
33.099.936
Finansal varlıklar (devamı)
Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıkların içinde ters repo işlemleri yoktur.
47
Mapfre Genel Sigorta Anonim Şirketi
(Eski adıyla Türkiye Genel Sigorta Anonim Şirketi)
31 Mart 2010 tarihi itibariyle
finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk lirası (TL) olarak gösterilmiştir)
31 Mart 2010 ve 2009 tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerinde kredilerin hareket tablosu
aşağıdaki gibidir:
31 Mart 2010
31 Mart 2009
1 Ocak
Mahsup edilen temettü
Kur farkı gelirleri
Faiz gelirleri
Diğer
53.836.854
0
576.388
1.895.411
99.759
52.296.594
0
6.099.586
2.128.467
0
Toplam
56.408.412
60.524.646
Finansal varlıkların vade analizi aşağıdaki gibidir:
31 Mart 2010
6 ay 1 yıl
1 yıl3 yıl
3 yıldan
uzun
-
-
-
72.826.240
-
-
-
-
56.408.413
56.408.413
129.234.653
197.275.458
Vadesiz
0-1 ay
1 - 3 ay
3 - 6 ay
Hisse Senedi
28.975.405
Devlet Tahvilleri
Ters Repo
Đşlemleri
Krediler (Not 12.2)
-
6.582.840
-
32.482.560
-
-
-
-
Toplam
28.975.405
6.582.840
32.482.560
Vadesiz
0-1 ay
1 - 3 ay
3 - 6 ay
6 ay 1 yıl
1 yıl3 yıl
3 yıldan
uzun
Toplam
Hisse Senedi
Devlet Tahvilleri
Ters Repo Đşlemleri
Krediler (Not 12.2)
34.083.347
-
1.495.605
-
9.882.000
-
38.275.842
-
71.411.120
53.836.855
-
-
34.083.347
121.064.567
53.836.855
Toplam
34.083.347
1.495.605
9.882.000
38.275.842
125.247.975
--
-
208.984.769
31 Aralık 2009
Toplam
28.975.405
111.891.640
-
31 Mart 2010 tarihi itibariyle Şirket’in tüm finansal varlıkları TL cinsindendir.
11.2 Yıl içinde ihraç edilen hisse senedi dışındaki menkul kıymetler: Yoktur.
11.3 Yıl içinde itfa edilen borçlanmayı temsil eden menkul kıymetler: Yoktur.
11.4 Bilançoda maliyet bedeli üzerinden gösterilmiş menkul kıymetlerin ve finansal duran
varlıkların borsa gerçeğe uygun lerine göre, borsa gerçeğe uygun leri üzerinden
gösterilmiş menkul kıymetlerin ve finansal duran varlıkların maliyet bedellerine göre
değerlerini gösteren bilgi:
48
Mapfre Genel Sigorta Anonim Şirketi
(Eski adıyla Türkiye Genel Sigorta Anonim Şirketi)
31 Mart 2010 tarihi itibariyle
finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk lirası (TL) olarak gösterilmiştir)
11.
Finansal varlıklar (devamı)
Menkul kıymetler
31 Mart 2010
Kayıtlı değer
Maliyet değeri (Borsa rayici)
Satılmaya hazır finansal varlıklar
Devlet tahvilleri
Hisse senetleri
Alım satım amaçlı finansal varlıklar
Devlet tahvilleri
Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar
Ters repo işlemleri
Toplam
89.408.054 111.891.641
26.359.029
28.975.405
115.767.083 140.867.046
31 Aralık 2009
Kayıtlı değer
Maliyet değeri (Borsa rayici)
130.109.036
99.375.995
30.733.041
155.147.914
121.064.568
34.083.346
-
-
-
-
130.109.036
155.147.914
Finansal duran varlıklar
Maliyet bedeliyle izlenen finansal duran varlıkların borsa rayici bulunmamaktadır.
11.5 Menkul kıymetler ve bağlı menkul kıymetler grubu içinde yer alıp işletmenin ortakları,
iştirakleri ve bağlı ortaklıklar tarafından çıkarılmış bulunan menkul kıymet tutarları ve
bunları çıkaran ortaklıklar: Yoktur.
11.6 Finansal varlıklarda son üç yılda meydana gelen değer artışları: Finansal duran varlıklarda
son üç yılda meydana gelen değer artışı yoktur.
11.7 Aktif değerler üzerinde mevcut bulunan toplam ipotek veya teminat tutarları:
Menkul değerler cüzdanı
Gayrimenkul ipotekleri
Toplam
31 Mart 2010
31 Aralık 2009
73.250.346
71.412.575
1.166.151
1.166.151
74.416.497
72.578.726
31 Mart 2010 ve 2009 tarihleri itibariyle menkul değerler cüzdanı üzerinde bulunan blokajların tümü ve
ipotek senetlerinin 166.151 TL tutarlık kısmı, T.C Hazine Müsteşarlığı adınadır. Şirket, bloke ettiği
menkul kıymetleri Sigortacılık Kanunu’na istinaden çıkarılan ve 7 Ağustos 2007 tarih ve 26606 sayılı
Resmi Gazete’de yayımlanan “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Mali Bünyelerine Đlişkin
Yönetmeliğin” 6. maddesinde belirtilen değerleme şartlarına göre hesaplamıştır. 1.000.000 TL
gayrimenkul ipoteği ise Şirket tarafından verilmemiş olup, satın alınan gayrimenkul ile beraber
devrolmuştur.
49
Mapfre Genel Sigorta Anonim Şirketi
(Eski adıyla Türkiye Genel Sigorta Anonim Şirketi)
31 Mart 2010 tarihi itibariyle
finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk lirası (TL) olarak gösterilmiştir)
12.
Borçlar ve alacaklar
12.1 Alacakların, ticari müşterilerden olan alacaklar, ilgili taraflardan olan alacaklar, peşin
ödemeler için (gelecek aylara, yıllara ait ödemeler) ve diğerleri biçiminde sınıflanması:
31.03.2010
31.12.2009
Sigortalılardan alacaklar
42.248.582
38.907.173
Acentelerden alacaklar
95.613.813
95.701.018
5.595.145
4.485.696
-286.343
-288.731
143.171.197
138.805.156
5.836.481
4.397.957
5.836.481
4.397.957
Sigorta ve reasürans şirketleri nezdindeki depolar
87.777
91.437
Sigorta ve reasürans şirketleri nezdindeki depolar
87.777
91.437
Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar
Rücu ve sovtaj alacakları
Diğer Borçlar Reeskontu
Reeskont(-)
Reasürans faaliyetlerinden alacaklar
Reasürans şirketlerinden alacaklar
Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karşılığı
18.530.277
18.501.541
Esas faaliyetlerden kaynaklanan kanuni takipteki alacaklar karşılığı
-18.530.240
-18.501.504
Toplam
149.095.492
143.294.587
Esas faaliyetlerden kaynaklanan kanuni takipteki alacaklar (*)
Diğer çeşitli alacaklar ve gelecek aylara ait giderlerin detayı 47 no’lu dipnotta verilmektedir.
Esas faaliyetlerden kaynaklanan kanuni takipteki alacaklar karşılığı hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
1 Ocak 31 Mart 2010
1 Ocak 31 Mart 2009
Dönem başı
Sınıflandırmalar
Ek ayrılan karşılık
Serbest bırakılan karşılık
Tahsilat
18.501.541
27.784
0
0
951
16.971.363
31 Mart
18.530.276
16.960.129
(11.234)
50
Mapfre Genel Sigorta Anonim Şirketi
(Eski adıyla Türkiye Genel Sigorta Anonim Şirketi)
31 Mart 2010 tarihi itibariyle
finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk lirası (TL) olarak gösterilmiştir)
12.
Borçlar ve alacaklar (devamı)
31 Mart 2010 tarihi itibariyle vadesi gelmemiş sigortacılık faaliyetlerinden alacaklarının ileriye dönük
yaşlandırması aşağıdaki gibidir:
0-90 gün
91-180 gün
181-270 gün
271-360 gün
360 günden fazla
Toplam
31 Mart 2010
31 Aralık 2009
58.186.548
36.167.763
16.325.092
3.991.308
381.338
54.377.784
37.220.065
16.366.538
3.561.375
367.306
115.052.049
111.893.068
Şirket, vadesi geçmiş alacaklarının tahsilat tarihini belirleyemediğinden yukarıdaki tablo yalnızca
vadesi gelmemiş alacakları göstermektedir.
31 Mart 2010 tarihi itibariyle Şirket’in vadesi geçmiş sigortacılık faaliyetlerinden alacakların
yaşlandırması aşağıdaki gibidir;
Vadesini 0-90 gün arası geçmiş
31 Mart 2010
31 Aralık 2009
28.119.148
16.777.447
Vadesini 90-180 gün arası geçmiş
3.914.134
Vadesini 180-270 gün arası geçmiş
1.082.137
Vadesini 270-360 gün arası geçmiş
785.536
Vadesini 360’den fazla geçmiş
Toplam
(*)
4.352.834
28.119.148
26.912.088
31 Mart 2010 tarihi itibariyle Şirket’in vadesi geçmiş ancak karşılık ayırmadığı alacakları için
toplam 12.452.290 TL teminatı bulunmaktadır (31 Aralık 2009 – 12.121.590 TL).
51
Mapfre Genel Sigorta Anonim Şirketi
(Eski adıyla Türkiye Genel Sigorta Anonim Şirketi)
31 Mart 2010 tarihi itibariyle
finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk lirası (TL) olarak gösterilmiştir)
12.
Borçlar ve alacaklar (devamı)
12.2 Đşletmenin ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklarla olan alacak - borç ilişkisi:
31 Mart 2010
Alacaklar
Ticari
Ticari olmayan
Borçlar
Ticari
Ticari olmayan
1) Ortaklar (*)
Mapfre International S.A.
44.334.879
Avor Đnşaat Gıda Tekstil Kimya Sanayi ve Ticaret A.Ş.
56.408.413
Diğer (Ortaklara Ödenecek (bekleyen) Temettüler)
52.802.442
2) Bağlı ortaklıklar
Mapfre Genel Yaşam Sigorta A.Ş.
2.331.274
95.494
3) Diğer ilişkili taraf
Mapfre Re Compania Reaseguros S.A.
13.752.379
Mapfre empresas Comp.DE Segura
246.480
Mapfre Global
1.449.356
ASTELIT LIMITED LIABILITY COMPANY
892.155
BAYTUR-YURTDIŞI ĐŞLERĐ
397.828
T MEDYA YATIRIM SANAYĐ VE TĐCARET AŞ
661.638
DĐGĐTAL PLATFORM ĐLETĐŞĐM HĐZMETLERĐ A.Ş.
115.384
BMC San ve Tic. A.Ş.
714.331
BAYTUR ĐNŞAAT TAAHHÜT A.Ş.
834.172
ÇUKUROVA ĐTH.VE ĐHR.TÜRK A.Ş.
330.583
ÇUKUROVA HAVACILIK A.Ş.
112.037
TELLCOM ĐLETĐŞĐM HĐZMETLERĐ A.Ş.
307.032
AKS T.V. REKLAM VE FĐLM SAN.VE TĐC.A.Ş.
SELKASAN KAĞIT VE PAKETLEME MALZEME
ĐMAL.SAN.VE TĐC.A.Ş.
TURKCELL ĐLETĐŞĐM HĐZMETLERĐ A.Ş.
188.055
T-MEDYA PAZARLAMA VE DIŞ TĐCARET A.Ş.
ÇIKUROVA ZĐRAAT ENDÜSTRĐ VE TĐC. A.Ş.
159.367
121.803
30.335
105.992
Mapfre Asistansia SA.
HOBĐM BĐLGĐ ĐŞLEM HĐZMETLERĐ A.Ş.
DĐĞER
Toplam
14.117
107.606
490.380
7.899.969
100.743.292 15.557.827
52.802.442
52
Mapfre Genel Sigorta Anonim Şirketi
(Eski adıyla Türkiye Genel Sigorta Anonim Şirketi)
31 Mart 2010 tarihi itibariyle
finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk lirası (TL) olarak gösterilmiştir)
31 Aralık 2009
Alacaklar
Borçlar
Ticari
Ticari
olmayan
Ticari
Ticari
Olmayan
1) Ortaklar (*)
MAPFRE INTERNATIONAL S.A.
Avor Đnşaat Gıda Tekstil Kimya Sanayi ve Ticaret A.Ş.
(Avor)
Diğer (Ortaklara Ödenecek (bekleyen) temettüler)
46.409.812
53.836.855
43.798
2) Bağlı ortaklıklar
Mapfre Genel Yaşam
3.639
724.581
79.278
3) Diğer ilişkili taraflar
BAYTUR ĐNŞAAT TAAHHÜT A.Ş.
1.780.706
Mapfre RE Comp. SA
6.601.646
Mapfre empresas Comp.DE Segura
Mapfre Global
203.724
1.573.266
TURKCELL ĐLETĐŞĐM HĐZMETLERĐ A.Ş.
627.891
T-Medya Yatırım Sanayi ve Ticaret A.Ş
623.800
ASTELIT LIMITED LIABILITY COMPANY
969.697
AKS T.V. Reklam ve Film San. ve Tic. A.Ş
174.729
ÇUKUROVA ZĐRAAT ENDÜSTRĐ VE TĐCARET A.Ş.
Çukurova Đnşaat Makine San. ve Tic.A.Ş
194.748
ÇUKUROVA ĐTH.VE ĐHR.TÜRK A.Ş.
196.154
DĐGĐTAL PLATFORM ĐLETĐŞĐM HĐZMETLERĐ A.Ş.
BMC San. ve Tic A.Ş
Mapfre Asistansia SA.
1.501
98.163
161.488
14.117
KKTCELL Kıbrıs Mobile Telekomunikasyon Ltd.Şti.
105.274
Çukurova Havacılık A.Ş.
225.125
Diğer
476.734
48.280
31.811
151.367
14.030.901
100.246.667
758.118
274.443
Toplam
12.
225
Borçlar ve alacaklar (devamı)
31 Mart 2010 ve 2009 tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerinde ortaklardan alacakların hareket
tablosu aşağıdaki gibidir:
31 Mart 2010
31 Mart 2009
1 Ocak
Mahsup edilen temettü
Kur farkı gelirleri
Faiz gelirleri
Diğer
46.409.812
93.350.587
(2.206.112)
234.927
(103.747)
2.645.869
1.213.261
1.381.952
Toplam
44.334.880
98.591.669
53
Mapfre Genel Sigorta Anonim Şirketi
(Eski adıyla Türkiye Genel Sigorta Anonim Şirketi)
31 Mart 2010 tarihi itibariyle
finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk lirası (TL) olarak gösterilmiştir)
12.3 Alacaklar için alınmış olan ipotek ve diğer teminatların toplam tutarı:
31.03.2010
31.12.2009
Đpotekler
Nakit
Alınan teminat mektupları
Diğer garanti ve kefaletler
26.705.982
204.100
2.266.531
1.532.106
25.495.982
125.353
2.214.031
362.953
Toplam
30.708.719
28.198.319
12.4 Yabancı paralarla temsil edilen ve kur garantisi olmayan alacak ve borçlar ile aktifte
mevcut yabancı paraların ayrı ayrı tutarları ve TL’ye dönüştürme kurları:
Not 4 (a) ii no’lu dipnotta dönüştürme kurları ile birlikte gösterilmiştir.
13.
Türev finansal araçlar
Yoktur.
14.
Nakit ve nakit benzerleri
31 Mart 2010 tarihinde sona eren döneme ait nakit akım tablosuna esas teşkil eden nakit ve nakit
benzerleri 2.12 no’lu dipnotta gösterilmiştir.
Şirket’in 31 Mart 2010 tarihi itibariyle Hazine Müsteşarlığı lehine blokeli vadeli ve/veya vadesiz
mevduatı yoktur.
14.
Nakit ve nakit benzerleri (devamı)
31 Mart 2010 tarihi itibariyle, bloke kredi kartlarının vade dağılımı aşağıdaki gibidir:
Vadeye kalan gün
1-90 gün
91-180 gün
181-270 gün
271-360 gün
Toplam
31 Mart 2010
25.292.609
4.879.822
1.935.988
0
32.108.421
31 Aralık 2009
22.755.848
4.355.051
1.557.677
28.668.576
Bilanço tarihi itibariyle Şirket’in vadeli mevduatlarının vadesi 0 gün ile 000 gün arasındadır. Vadeli
mevduatlarının yabancı para bazında yıllık faiz oranları aşağıdaki gibidir:
Yabancı para/TL
TL
Euro
ABD Doları
31 Mart 2010
Yıllık faiz oranı (%)
9.15 - 10
1.25 - 2.5
2.5
31 Aralık 2009
Yıllık faiz oranı (%)
4.00 - 17.25
1.00 - 1.25
1.5 - 2.5
54
Mapfre Genel Sigorta Anonim Şirketi
(Eski adıyla Türkiye Genel Sigorta Anonim Şirketi)
31 Mart 2010 tarihi itibariyle
finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk lirası (TL) olarak gösterilmiştir)
Nakit ve nakit benzerlerinin yabancı para bazında değerleri Not 4 (a) ii no’lu dipnotta gösterilmiştir.
15.
Sermaye
15.1 Ortaklara yapılan dağıtımlar; kuruluşun ortaklarla, ortakların kendi iradeleri dahilinde
yaptıkları işlemlerin tutarları:
Sirket, 31 Mart 2010 tarihinde alınan Olağan Genel Kurul Kararı uyarınca, 1 Nisan 2010 tarihinde
tarihinde 52.758.644 TL ortaklar temettüsü dagıtmıstır.
15.2 Yasal yedekler
Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye
ayrılır. Türk Ticaret Kanunu’na göre birinci tertip yasal yedekler, şirketin ödenmiş/çıkarılmış
sermayesinin %20’sine ulaşılıncaya kadar, kanuni net karın %5’i olarak ayrılır. Đkinci tertip yasal
yedekler ise ödenmiş/çıkarılmış sermayenin %5’ini aşan dağıtılan karın %10’udur. Türk Ticaret
Kanunu’na göre, yasal yedekler ödenmiş/çıkarılmış sermayenin %50’sini geçmediği sürece sadece
zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün
değildir.
Yasal yedeklerin dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
31 Mart 2010
31 Mart 2009
1 Ocak
Geçmiş yıl karından transfer
37.820.395
6.839.761
28.102.002
9.718.394
31.Mart.2010
44.660.156
37.820.396
15.
Sermaye (devamı)
Finansal varlıkların değerlemesi:
Satılmaya hazır finansal varlıkların gerçeğe uygun değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan
gerçekleşmemiş kar ve zararlar ve vergi etkileri özsermaye içinde “Finansal Varlıkların Değerlemesi”
altında takip edilmektedir.
Finansal varlıkları değerleme tutarının ara hesap dönemi içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir.
Sözkonusu tutarlar özsermaye içinde ertelenmiş vergi etkisi netlenmiş olarak gösterilmiştir.
1 Ocak
Rayiç değer (azalışı)/artışı,net
31.Mart.2010
31 Mart 2010
31 Mart 2009
9.267.484
-3.598.100
(551.214)
235.954
5.669.384
(315.260)
55
Mapfre Genel Sigorta Anonim Şirketi
(Eski adıyla Türkiye Genel Sigorta Anonim Şirketi)
31 Mart 2010 tarihi itibariyle
finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk lirası (TL) olarak gösterilmiştir)
31 Mart 2010
01.Oca
9.267.484
Muhasebe politikalarındaki degisiklikler (Not 2)
Satılmaya hazır finansal varlıklar gerçeklesmemis kar (zarar)
degisimi (Not 11)
Gerçege uygun deger artısıyla ilgili ertelenmis vergi tutarı (Not 21)
31 Aralık 2009
(551.214)
-
-
(6.483.524)
2.521.625
11.706.227
(1.715.724)
Gerçege uygun deger artısıyla ilgili cari dönem kurumlar
vergisinden
transfer (Not 35)
31.Mart.2010
363.799
(171.805)
5.669.384
9.267.484
Diğer kar yedekleri;
31 Mart 2010 itibariyle Özsermaye hesabı içerisindeki 15.171.396 TL tutarındaki Diğer kar yedekleri,
31 Aralık 2006 tarihi itibariyle bilançoda yer alan Deprem Hasar Karşılıkları ile 14 Haziran 2007
tarihine kadar bu karşılıklardan elde edilen ve ilgili karşılıklar içinde izlenen gelirleri ifade etmektedir.
15.3 Sermaye hareketleri
23 Nisan 2008 tarihi itibariyle Mapfre S.A. Şirket’te sahip olduğu %80 oranında hisseyi temsil eden
280.000.000 adet A grubu hisseyi Mapfre Internacional S.A.’ya devretmiştir.
21 Kasım 2008 tarihinde yapılan hisse satış anlaşmaları ile Çukurova Holding’in %5,43, Demir Toprak
Đthalat Đhracat ve Ticaret A.Ş.’nin % 3,17 ve Endüstri Holding’in %1,15’lik payları Avor’a devredilmiştir.
31 Aralık 2009 tarihi itibariyle Şirket'in ödenmiş sermayesi, birim nominal değeri 1 TL olan, 350.000.000
adet hisseden oluşmaktadır.
Şirket’in sermayesi ile ilgili diğer detay bilgilere 2.13 no’lu dipnotta yer verilmektedir.
Şirket sermayesinin %10’ unu temsil eden 35.000.000 TL’lık Demir Toprak Đthalat Đhracat ve Tic.A.Ş.
hissesi, T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı’ nın 03.12.2009 tarih ve 51308 sayılı izin yazısına
istinaden Mapfre Internacional S.A.’ya devredilmiş olup, devir işlemi Şirket pay defterine kaydedilmiştir.
56
Mapfre Genel Sigorta Anonim Şirketi
(Eski adıyla Türkiye Genel Sigorta Anonim Şirketi)
31 Mart 2010 tarihi itibariyle
finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk lirası (TL) olarak gösterilmiştir)
16.
Diğer karşılıklar ve isteğe bağlı katılımın sermaye bileşeni
Özsermaye içerisinde yer alan diğer yedekler ile ilgili bilgiler 15 no’lu dipnotta yer almaktadır.
17.
Sigorta yükümlülükleri ve reasürans varlıkları
17.1 Şirket’in hayat ve hayat dışı dallar için tesis etmesi gereken teminat tutarları ile varlıklar
itibariyle hayat ve hayat dışı dallara göre tesis edilmiş teminat tutarları:
Hayat dışı dallar için tesis edilmesi gereken teminat tutarı
Hayat dışı dallar için tesis edilen teminat tutarı (*)
(*)
31.03.2010
31.12.2009
60.857.884
73.250.346
60.857.054
71.412.575
Sigortacılık Kanunu’na istinaden çıkarılan ve 7 Ağustos 2007 tarih ve 26606 sayılı Resmi
Gazete’de yayımlanan “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Mali Bünyelerine Đlişkin
Yönetmeliğin” 4. maddesi gereğince, sigorta şirketleri ile hayat ve ferdi kaza branşında faaliyet
gösteren emeklilik şirketlerinin Minimum Garanti Fonu, asgari kuruluş sermaye miktarları
toplamının üçte birinden az olamaz. Hayat dışı sigorta branşları için minimum garanti fonu
sermaye yeterliliği hesaplama döneminde teminat olarak tesis edilir. Şirket, 31 Aralık 2009 tarihi
itibariyle Hazine Müsteşarlığı adına bloke ettiği menkul kıymetleri aynı yönetmeliğin 6.
maddesinde belirtilen değerleme şartlarına göre hesaplamıştır.
17.2 Şirket’in hayat poliçe adetleri ile dönem içinde giren, ayrılan hayat ve mevcut hayat
sigortalıların adet ve matematik karşılıkları: Yoktur.
17.3 Hayat dışı sigortalara dallar itibariyle verilen sigorta teminatı tutarı: 4 no’lu dipnotta
açıklanmıştır.
17.4 Şirket’in kurduğu emeklilik yatırım fonları ve birim fiyatları: Yoktur.
17.5 Portföydeki katılım belgeleri ve dolaşımdaki katılım belgeleri adet ve tutarları: Yoktur.
17.6 Dönem içinde giren, ayrılan, iptal edilen ve mevcut bireysel emeklilik ve grup emeklilik
katılımcılarının adetçe portföy tutarları: Yoktur.
17.7 Kar paylı hayat sigortalarında kar payının hesaplanmasında kullanılan değerleme
yöntemleri: Yoktur.
17.8 Dönem içinde yeni giren bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım
paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları: Yoktur.
17.9 Dönem içinde başka şirketten gelen bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net
katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları: Yoktur.
57
Mapfre Genel Sigorta Anonim Şirketi
(Eski adıyla Türkiye Genel Sigorta Anonim Şirketi)
31 Mart 2010 tarihi itibariyle
finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk lirası (TL) olarak gösterilmiştir)
17.
Sigorta yükümlülükleri ve reasürans varlıkları (devamı)
17.10 Dönem içinde Şirket’in hayat portföyünden bireysel emekliliğe geçen bireysel emeklilik
katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak
dağılımları: Yoktur.
17.11 Dönem içinde Şirket’in portföyünden ayrılan başka şirkete geçen veya başka şirkete
geçmeyen her ikisi birlikte bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım
paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları: Yoktur.
17.12 Dönem içinde yeni giren hayat sigortalıların adet ile brüt ve net prim tutarları, ferdi ve
grup olarak dağılımları: Yoktur.
17.13 Dönem içinde portföyden ayrılan hayat sigortalıların adet ile brüt ve net prim tutarları
matematik karşılıklarının tutarlarının ferdi ve grup olarak dağılımları: Yoktur.
17.14 Dönem içinde hayat sigortalılarına kar payı dağıtım oranı: Yoktur.
17.15 Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan tutarlar:
31 Mart 2010
31 Aralık 2009
Kazanılmamış primler karşılığı
Muallak hasar ve tazminat karşılığı
Devam eden riskler karşılığı
Dengeleme karşılığı
177.268.623
165.441.674
1.250.712
3.020.508
167.112.344
172.337.754
918.960
2.602.500
Toplam
346.981.516
342.971.558
44.865.626
55.509.909
40.779.827
59.097.827
100.375.535
99.877.654
Kazanılmamış primler karşılığı
Muallak hasar ve tazminat karşılığı
Devam eden riskler karşılığı
Dengeleme karşılığı
132.402.996
109.931.767
1.250.712
3.020.508
126.332.517
113.239.927
918.960
2.602.500
Toplam
246.605.982
243.093.904
Brüt sigortacılık teknik karşılıkları
Sigortacılık teknik karşılıklarında reasürör payları
Kazanılmamış primler karşılığı (Not 10)
Muallak hasar ve tazminat karşılığı (Not 10)
Toplam
Net sigortacılık teknik karşılıkları
58
Mapfre Genel Sigorta Anonim Şirketi
(Eski adıyla Türkiye Genel Sigorta Anonim Şirketi)
31 Mart 2010 tarihi itibariyle
finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk lirası (TL) olarak gösterilmiştir)
17.
Sigorta yükümlülükleri ve reasürans varlıkları (devamı)
Muallak hasar karşılığının hesap dönemindeki hareket tablosu
31 Mart 2010
Brüt Reasürans payı
Net
1 Ocak
Ödenen hasar
Muallak hasarlardaki net değişim
172.337.754
-61.682.827
54.786.748
59.097.827
-10.645.061
7.057.143
113.239.927
-51.037.766
47.729.605
Dönem sonu - 31 Mart 2010
165.441.676
55.509.909
109.931.767
Brüt
31 Mart 2009
Reasürans payı
Net
1 Ocak
Ödenen hasar
Muallak hasarlardaki net değişim
190.270.508
-59.442.328
48.709.735
62.060.482
-9.809.143
8.008.021
128.210.026
-49.633.185
40.701.714
Dönem sonu - 31 Aralık 2009
179.537.915
60.259.360
119.278.555
Brüt
31 Mart 2010
Reasürans payı
Net
Gerçekleşmiş ve rapor edilmiş hasarlar
Gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasarlar
140.756.922
24.684.754
52.196.910
3.312.998
88.560.011
21.371.756
Toplam
165.441.676
55.509.909
109.931.767
Brüt
31 Mart 2009
Reasürans payı
Net
Gerçekleşmiş ve rapor edilmiş hasarlar
Gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasarlar
157.168.979
22.368.936
57.116.396
3.142.964
100.052.583
19.225.972
Toplam
179.537.915
60.259.360
119.278.555
59
Mapfre Genel Sigorta Anonim Şirketi
(Eski adıyla Türkiye Genel Sigorta Anonim Şirketi)
31 Mart 2010 tarihi itibariyle
finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk lirası (TL) olarak gösterilmiştir)
17.
Sigorta yükümlülükleri ve reasürans varlıkları (devamı)
Kazanılmamış primler karşılığının hesap dönemindeki hareket tablosu:
31 Mart 2010
Brüt
1 Ocak
Reasürans payı
Net
151.233.987
34.988.232
116.245.755
163.307.682
-147.429.325
37.291.772
-31.500.176
126.015.910
-115.929.149
167.112.344
40.779.828
126.332.516
Artış/(azalış)
-Cari dönem kazanılmamış primler karşılığı
-Geçmiş yıllar kazanılmamış primler karşılığı
31.Mart.2010
Brüt
Reasürans payı
31 Mart 2009
Net
1 Ocak
151.233.986
34.988.231
116.245.755
Artış/(azalış)
-Cari dönem kazanılmamış primler karşılığı
-Geçmiş yıllar kazanılmamış primler karşılığı
84.955.920
-74.923.862
24.198.649
-13.730.427
60.757.271
-61.193.435
Toplam
161.266.044
45.456.453
115.809.591
Brüt
Reasürans payı
31 Mart 2010
Net
918.960
331.752
0
0
918.960
331.752
1.250.712
0
1.250.712
Brüt
Reasürans payı
31 Mart 2009
Net
1 Ocak
Net değişim
219.076
640.356
0
0
219.076
640.356
Toplam
859.432
0
859.432
Devam eden riskler karşılığının hesap dönemindeki hareket tablosu:
1 Ocak
Net değişim
Toplam
60
Mapfre Genel Sigorta Anonim Şirketi
(Eski adıyla Türkiye Genel Sigorta Anonim Şirketi)
31 Mart 2010 tarihi itibariyle
finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk lirası (TL) olarak gösterilmiştir)
17.
Sigorta yükümlülükleri ve reasürans varlıkları (devamı)
Dengeleme karşılığının hesap dönemindeki hareket tablosu:
Brüt
31 Mart 2010
Reasürans payı
Net
1 Ocak
Net değişim
2.602.500
418.008
2.602.500
418.008
Toplam
3.020.508
0
3.020.508
Brüt
31 Mart 2009
Reasürans payı
Net
1 Ocak
Net değişim
1.146.302
376.802
0
0
1.146.302
376.802
31 Aralık
1.523.104
0
1.523.104
31 Mart 2010 tarihi itibariyle yabancı para ile ifade edilen net teknik karşılıklar 4 (a) ii no’lu dipnotta
belirtilmiştir.
61
Mapfre Genel Sigorta Anonim Şirketi
(Eski adıyla Türkiye Genel Sigorta Anonim Şirketi)
31 Mart 2010 tarihi itibariyle
finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk lirası (TL) olarak gösterilmiştir)
17.
Sigorta yükümlülükleri ve reasürans varlıkları (devamı)
Şirket’in 31 Mart 2010 tarihi itibariyle hasar gelişim tablosu nihai hasar maliyet tahminleri ile aşağıdaki gibidir:
Đhbar Yılı
31 Mart 2003 01 Nisan 2003
31 Mart 2004
ve öncesi
01 Nisan 2004
31 Mart 2005
01 Nisan 2005
31 Mart 2006
Kaza Yılı
01 Nisan 2006
31 Mart 2007
01 Nisan 2007
31 Mart 2008
01 Nisan 2008
31 Mart 2009
01 Nisan 2009
31 Mart 2010
99.328
Kaza yılında
1.499.397
536.701
274.166
86.026
113.273
126.329
87.940
1 yıl sonra
1.551.927
707.198
659.698
147.284
275.043
188.519
123.800
2 yıl sonra
1.785.702
1.146.618
633.685
280.454
225.697
531.402
3 yıl sonra
5.477.606
1.914.023
1.316.458
509.725
829.425
4 yıl sonra
5.912.497
2.415.903
1.354.019
912.424
5 yıl sonra
6.877.409
2.931.234
2.270.598
6 yıl sonra
10.164.380
4.602.356
7 yıl sonra
36.234.309
Hasar gelişim tablosuna istinaden toplam
muallak hasar
69.503.227
Toplam
2.823.160
3.653.469
4.603.557
10.047.237
10.594.843
12.079.241
14.766.736
36.234.309
14.254.033
6.508.623
1.935.913
1.443.438
846.251
211.740
99.328
94.802.553
Gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş
hasarlar
Alınan işler muallak hasar karşılığı
21.371.756
Muallak hasar karşılığı kotpar (2007 ve
öncesi)
-2.131.105
MHK Rücu
-7.521.061
3.262.912
MHK Yeterlilik
AZMM
576.839
Excess of Loss
-860.051
319.740
Cut Off
31 Mart 2010 tarihi itibariyle toplam muallak
hasar ve tazminat karşılığı
110.184
109.931.767
62
Mapfre Genel Sigorta Anonim Şirketi
(Eski adıyla Türkiye Genel Sigorta Anonim Şirketi)
31 Mart 2010 tarihi itibariyle
finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk lirası (TL) olarak gösterilmiştir)
17.
Sigorta yükümlülükleri ve reasürans varlıkları (devamı)
Şirket’in 31 Aralık 2009 tarihi itibariyle hasar gelişim tablosu nihai hasar maliyet tahminleri ile aşağıdaki gibidir:
Kaza Yılı
Đhbar Yılı
2002 ve
öncesi
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
Toplam
1.447.099
257.224
1.586.467
561.969
1.628.046
1.713.561
3.981.600
2.437.485
5.609.578
2.605.453
6.808.782
3.208.085
9.720.961
4.767.900
40.605.673
0
71.388.206
1 yıl sonra
2 yıl sonra
234.943
546.719
622.223
946.579
1.764.865
2.437.457
0
0
6.552.786
3 yıl sonra
114.032
180.073
250.731
774.543
1.137.513
0
0
0
2.456.892
4 yıl sonra
90.082
136.375
493.143
581.382
0
0
0
0
1.300.982
5 yıl sonra
105.120
247.708
602.600
0
0
0
0
0
955.428
6 yıl sonra
115.365
130.487
0
0
0
0
0
0
245.852
7 yıl sonra
89.817
0
0
0
0
0
0
0
89.817
2.453.682
3.389.798
5.310.304
8.721.589
11.117.409
12.454.324
14.488.861
40.605.673
98.541.640
Kaza yılında
Hasar gelişim tablosuna istinaden toplam muallak hasar
15.551.677
21.996.638
Gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasarlar
Alınan işler muallak hasar karşılığı
Muallak hasar karşılığı kotpar (2007 ve öncesi)
Muallak hasar karşılığı tenzil edilen potansiyel rücu
Muallak Yeterlilik
AZMM
Excess of Loss
Cut Off
31 Aralık 2009 tarihi itibariyle toplam muallak hasar ve
tazminat karşılığı
3.407.338
-2.218.863
-7.899.758
576.839
319.740
-1.602.749
119102
113.239.927
63
Mapfre Genel Sigorta Anonim Şirketi
(Eski adıyla Türkiye Genel Sigorta Anonim Şirketi)
31 Mart 2010 tarihi itibariyle
finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk lirası (TL) olarak gösterilmiştir)
18.
Yatırım anlaşması yükümlülükleri
Yoktur.
19.
Ticari ve diğer borçlar, ertelenmiş gelirler
Şirket’in 31 Mart 2010 tarihi itibariyle esas faaliyetlerinden borçları aşağıdaki gibidir:
31 Mart 2010
31 Aralık 2009
Sigortacılık faaliyetlerinden borçlar
Sigortalılara borçlar
Aracılara borçlar
Sigorta şirketlerine borçlar
19.405.180
565.691
18.356.458
483.031
17.343.998
1.485.752
15.568.209
290.037
Reasürans faaliyetlerinden borçlar
Reasürans şirketlerine borçlar
Aracılara borçlar
Sigorta şirketlerine borçlar
Borç reeskontu
Alınan depolar
20.858.759
1.994.649
1.272.750
17.819.666
-228.306
2.131.105
16.793.867
11.003.925
2.441.902
3.576.346
(228.306)
2.218.863
Toplam
42.395.043
36.356.728
31 Mart 2010 tarihi itibariyle yabancı para ile ifade edilen ticari ve diğer borçlar 4 (a) ii no’lu dipnotta
belirtilmiştir.
Şirket'in gelecek aylara ait gelirler ve gider tahakkuklarının 31 Mart 2010 tarihi itibariyle detayı
aşağıdaki gibidir:
Ertelenmiş komisyon gelirleri
Gider tahakkukları
Diğer
20.
31.03.2010
31.12.2009
13.633.729
578
561
12.694.316
578
561
13.634.868
12.695.455
Finansal borçlar
Şirket’in 31 Mart 2010 tarihi itibariyle finansal borcu bulunmamaktadır.
(64)
Mapfre Genel Sigorta Anonim Şirketi
(Eski adıyla Türkiye Genel Sigorta Anonim Şirketi)
31 Mart 2010 tarihi itibariyle
finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk lirası (TL) olarak gösterilmiştir)
21.
Ertelenmiş gelir vergisi
31 Mart 2010 tarihi itibariyle ertelenmiş vergiye konu olan geçici farklar ve etkin vergi oranları
kullanılarak ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülüklerinin dağılımı aşağıdaki gibidir:
Ertelenen vergi
Kümülatif
varlıkları/
geçici farklar
(yükümlülükleri)
31 Mart 2010
31 Mart 2009
Cari ertelenen vergi varlıkları / (yükümlülükleri)
Menkul kıymet değerlemesi
(1.339.813)
(267.963)
Şüpheli alacak karşılığı
3.269.186
653.837
Devam eden riskler karşılığı
1.031.636
206.327
Đzin karşılığı
530.190
106.038
Teşvik komisyonu tahakkuku
476.330
95.266
BSMV Karşılığı
396.166
79.233
Alacak ve Borç Reeskontları
Aktüeryal zincirleme karşılığı
Personel Jestiyon Avansı
181.481
36.296
(319.740)
(63.948)
500.000
100.000
Alacak senetleri reeskontu
(400.591)
(80.118)
Toplam
4.324.845
864.969
Sosyal yardım sandığı açığı
Varlık değer düşüş karşılığı
2.092.686
418.537
-
-
Kıdem tazminatı karşılığı
1.567.633
313.527
Sabit kıymet amortisman farkları
(851.886)
(170.377)
Toplam
2.808.433
561.687
Toplam ertelenen vergi varlığı
7.133.278
1.426.656
Cari olmayan ertelenen vergi varlıkları / (yükümlülükleri)
Ertelenen vergi
Kümülatif
varlıkları/
geçici farklar
(yükümlülükleri)
31 Aralık 2009
31 Aralık 2009
Cari ertelenen vergi varlıkları / (yükümlülükleri)
Menkul kıymet değerlemesi
-424.109
-84.822
3.470.429
694.086
Devam eden riskler karşılığı
699.884
139.977
Đzin karşılığı
528.850
105.770
BSMV Karşılığı
288.802
57.761
-404.048
-80.810
319.740
63.948
Şüpheli alacak karşılığı
Alacak senetleri reeskontu
Aktüeryal zincirleme karşılığı
(65)
Mapfre Genel Sigorta Anonim Şirketi
(Eski adıyla Türkiye Genel Sigorta Anonim Şirketi)
31 Mart 2010 tarihi itibariyle
finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk lirası (TL) olarak gösterilmiştir)
Personel primi ve huzur hakkı tahakkukları
991.426
198.285
255.435
51.087
5.726.409
1.145.282
Sosyal yardım sandığı açığı
2.092.686
418.537
Varlık değer düşüş karşılığı
148.653
29.731
Alacak ve borç reeskontları
Toplam
Cari olmayan ertelenen vergi varlıkları / (yükümlülükleri)
Kıdem tazminatı karşılığı
1.444.590
288.918
(1.047.134)
(209.427)
Toplam
2.638.795
527.759
Toplam ertelenen vergi varlığı
8.365.204
1.673.041
Sabit kıymet amortisman farkları
Ertelenen vergi varlığının hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
1 Ocak, ertelenen vergi varlıgı
01 Ocak -
01 Ocak -
31 Mart 2010
31 Aralık 2009
1.673.041
Özsermayeye yansıtılan ertelenmis vergi etkisi (Not 15)
(488.594)
242.209
Ertelenen vergi geliri / (gideri)
1.426.656
(66)
3.646.350
(1.715.724)
(257.585)
1.673.041
Mapfre Genel Sigorta Anonim Şirketi
(Eski adıyla Türkiye Genel Sigorta Anonim Şirketi)
31 Mart 2010 tarihi itibariyle
finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk lirası (TL) olarak gösterilmiştir)
22.
Emeklilik sosyal yardım yükümlülükleri
Türk Đş Kanunu’na göre, Şirket bir senesini doldurmuş olan ve Şirket’le ilişkisi kesilen veya emekli olan
hizmet yılını dolduran ve emekliliğini kazanan askere çağrılan veya vefat eden personeli için kıdem
tazminatı ödemekle yükümlüdür. Ödenecek tazminat her hizmet yılı için bir aylık maaş tutarı kadardır
ve bu miktar 31 Mart 2010 tarihi itibariyle 2.427 TL ile sınırlandırılmıştır. Şirket, 31 Mart 2010 tarihi
itibariyle ilgili yükümlülüğünü TMS 19’a göre hesaplanmış ve TL tutarındaki kıdem tazminatı 1.567.633
yükümlülüğünü kayıtlarına almıştır.
Kıdem tazminatı karşılığı, çalışanların emekliliği halinde ödenmesi gerekecek muhtemel yükümlülüğün
bugünkü değeri hesaplanarak ayrılır. Buna bağlı olarak, 31 Aralık 2009 ve 2007 tarihleri itibariyle
yükümlülüğü hesaplamak için kullanılan aktüer varsayımları aşağıdaki gibidir:
31.Mar.10
31.Ara.09
11%
7%
11%
4,80%
Đskonto oranı
Tahmin edilen maaş artış oranı
1 Ocak - 31 Mart 2010 tarihi itibariyle sona eren hesap dönemleri için kıdem tazminatı hareketleri
karşılığı aşağıdaki gibidir:
Dönem başı
Geçmiş yıl bakiyesine yapılan düzeltme kaydı
Dönem içinde ödenen
Dönem gideri (*)
(*)
1 Ocak –
31 Mart 2010
1 Ocak 31 Mart 2009
1.444.590
1.108.871
103.892
123.043
94.067
40.034
1.671.525
1.242.972
Aktüeryal kazanç/zarar dahildir.
1 Ocak - 31 Mart 2010 ve 2009 tarihleri itibariyle sona eren hesap dönemleri için sosyal yardım
sandığı varlık açıkları karşılığı hareketleri aşağıdaki gibidir:
1 Ocak 31 Mart 2010
2.092.686
Dönem başı
Geçmiş yıl bakiyesine yapılan düzeltme kaydı
1 Ocak 31 Mart 2009
3.678.754
Dönem gideri
2.092.686
(67)
347.931
4.026.685
Mapfre Genel Sigorta Anonim Şirketi
(Eski adıyla Türkiye Genel Sigorta Anonim Şirketi)
31 Mart 2010 tarihi itibariyle
finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk lirası (TL) olarak gösterilmiştir)
22.
Emeklilik sosyal yardım yükümlülükleri (devamı)
31 Mart 2010 ve 2009tarihleri itibariyle izin karşılığı hareketi aşağıdaki gibidir:
1 Ocak 31 Mart 2010
Dönem başı
Geçmiş yıl bakiyesine yapılan düzeltme kaydı
1 Ocak 31 Mart 2009
159.434
159.434
Dönem gideri
159.434
23.
Diğer yükümlülükler ve masraf karşılıkları
23.1 Personel sosyal güvencesiyle ilgili karşılıklar ve diğerleri:
Şirket çalışanları 506 sayılı Sosyal Sigortalar Kanunu’nun geçici 20’nci maddesine göre kurulmuş olan
Mapfre Genel Sigorta A.Ş. Memur ve Hizmetlileri Emeklilik ve Yardım Sandığı‘nın (“Sandık”) üyesidir.
Şirket Sandık’ın, Not 2’de detaylı olarak belirtilen yasal düzenlemeler gereği, SGK’ya devri sırasında
yine sözkonusu yasal düzenlemeler çerçevesinde belirlenen yöntemler dikkate alınarak hesaplanacak
olan açığı aktüeryal yöntemler kullanarak tespit etmiş ve TMS 37 kapsamında finansal tablolarına
yansıtmıştır (31 Aralık 2009 tarihi itibariyle 2.092.686 TL).
23.2 Diğer karşılıklar
23.3 Pasifte yer almayan taahhütlerin toplam tutarı:
Pasifte yer almayan taahhütler 43 no’lu dipnotta belirtilmiştir.
(68)
Mapfre Genel Sigorta Anonim Şirketi
(Eski adıyla Türkiye Genel Sigorta Anonim Şirketi)
31 Mart 2010 tarihi itibariyle
finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk lirası (TL) olarak gösterilmiştir)
24.
Net sigorta prim geliri
Şirket’in 31 Mart 2010 ve 2009 tarihleri itibariyle hesap dönemine ait yazılan net sigorta primlerinin
detayı aşağıdaki gibidir:
01 Ocak-
01 Ocak-
31.03.2010
31.03.2009
Brüt
Reasürans payı
Net
Brüt
Reasürans payı
Net
Kara araçları
Kara araçları
sorumluluk
Yangın ve doğal
afetler
Genel zararlar
21.446.020
-
21.446.020
19.329.299
-
19.329.299
24.363.445
817.141
23.546.303
18.176.998
1.194.883
16.982.115
18.334.480
13.094.218
5.240.262
22.283.996
17.676.493
4.607.503
12.401.371
9.814.902
2.586.469
13.756.226
10.968.783
2.787.443
Hastalık/ sağlık (*)
13.207.293
-
13.207.293
11.213.672
-
11.213.672
Nakliyat
5.189.132
1.748.842
3.440.290
3.242.615
1.008.528
2.234.087
Kaza
2.097.895
802.376
1.295.519
2.144.868
776.336
1.368.532
Genel sorumluluk
2.461.555
1.370.158
1.091.396
2.796.391
1.670.377
1.126.014
Su araçları
608.286
443.980
164.305
559.339
451.524
107.815
Hava araçları
Hava araçları
sorumluluk
Finansal Kayıplar
163.345
163.027
318
76.850
76.682
168
59.802
59.742
59
21.837
21.760
77
697.773
632.522
65.250
-
-
-
Hukuksal Koruma
207.114
-
207.114
-
-
-
101.237.516
28.946.912
72.290.603
93.602.091
33.845.366
59.756.725
Toplam Prim Geliri
(*)
Şirket’in hastalık/sağlık branşında reasürans faaliyeti bulunmaktadır.
25.
Aidat (ücret) gelirleri
Yoktur.
(69)
Mapfre Genel Sigorta Anonim Şirketi
(Eski adıyla Türkiye Genel Sigorta Anonim Şirketi)
31 Mart 2010 tarihi itibariyle
finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk lirası (TL) olarak gösterilmiştir)
26.
Yatırım gelirleri ve giderleri
Şirket’in 1 Ocak – 31 Mart 2010 hesap dönemine ait yatırım gelirlerinin detayları aşağıdaki gibidir:
Finansal Yatırımlardan elde edilen gelirler
01 Ocak -
01 Ocak -
31 Mart 2010
31 Mart 2009
9.100.628
20.164.028
846.995
758.099
Alım satım amaçlı finansal varlıklar
-
10.624.716
Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar
-
890.109
Vadeli mevduat faiz gelirleri
6.123.295
4.549.376
Ortaklardan alacaklardan olan faiz geliri
2.130.338
3.341.728
Finansal Yatırımların nakte çevr.elde edilen gelirler
1.532.058
-
Satılmaya hazır finansal varlıklar
1.532.058
-
-
-
Satılmaya hazır finansal varlıklar
Alım satım amaçlı finansal varlıklar
Finansal Yatırımların Değerlendirilmesi
2.582.705
(984.214)
Satılmaya hazır finansal varlıklar
2.582.705
8.064.948
Alım satım amaçlı finansal varlıklar
-
(9.487.372)
Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar
-
438.210
B Tipi Yatırım Fonu
-
Kambiyo karları
(2.043.311)
Döviz mevduatı kur farkı karı
Cari işlemler kur farkı karı
Yabancı para satış kur farkı
Diğer kambiyo karları
Arazi arsa ve binalardan elde edilen gelirler
Kira
Satış
Toplam
(70)
12.819.527
330
(530.738)
154.872
13.350.265
7.599
-
(2.206.112)
-
1.604.622
98.971
114.383
98.971
1.490.239
-
12.776.702
32.098.312
Mapfre Genel Sigorta Anonim Şirketi
(Eski adıyla Türkiye Genel Sigorta Anonim Şirketi)
31 Mart 2010 tarihi itibariyle
finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk lirası (TL) olarak gösterilmiştir)
Satılmaya hazır finansal varlıklar
01 Ocak -
01 Ocak -
31 Mart 2010
31 Mart 2009
4.961.758
8.823.047
Temettü geliri
-
758.099
Net satış geliri
2.379.053
-
Faiz geliri
2.582.705
8.064.948
B Tipi Yatırım Fonu
-
Alım satım amaçlı finansal varlıklar
-
1.137.344
Gerçekleşmemiş kar
-
(9.487.372)
Net satış geliri
-
10.624.716
Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar
-
1.328.319
Faiz geliri
-
890.109
Net gerçekleşmemiş kar
-
494.927
Net gerçekleşmemiş zarar
Vadeli mevduat ve ortaklardan olan faiz geliri
-
(56.717)
8.253.633
7.891.103
Faiz geliri
13.810.692
998.796
Net gerçekleşmemiş vadeli mevduat faiz geliri
(7.687.397)
3.550.580
2.130.338
3.341.727
Kambiyo Karları
(2.043.311)
12.819.527
Kur farkı geliri
(2.043.311)
12.819.527
1.604.622
98.971
Net gerçekleşmemiş ortaklardan olan faiz geliri
Yatırım amaçlı gayrımenkullerden elde edilen gelirler
114.383
Kira
98.971
1.490.239
Satış
Toplam
-
12.776.702
32.098.311
01 Ocak – 31 Mart 2010
01 Ocak – 31 Mart 2010
Yatırımlar Değer Azalışları
-
-
Yatırım Amaçlı Gayrimenkul Değer Azalışları
-
-
Hisse Senedi Değer Azalışı Karşılığı
-
Amortisman Giderleri
564.976
318.128
Amortisman Giderleri
564.976
318.128
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
-
-
Net Satış Zararı
-
-
305.713
2.144.766
Kambiyo Zararları
305.713
2.144.766
Hayat Dışı Teknik Bölüme Aktarılan Yatırım Gelirleri
5.674.219
11.663.546
Devlet Tahvili Gelirleri
1.825.157
4.380.314
Kur farkı gideri
-
633.848
Vadeli Mevduat Gelirleri
2.716.068
2.170.868
Hisse senedi satış karı
(408.627)
361.749
Repo Gelirleri
661.015
Yatırım Amaçlı Gayrimenkul satış karları
Hisse Senedi kar payı geliri
50.736
Kira gelirleri
Diğer
Toplam
(71)
829.870
4.116.767
6.544.908
14.126.440
Mapfre Genel Sigorta Anonim Şirketi
(Eski adıyla Türkiye Genel Sigorta Anonim Şirketi)
31 Mart 2010 tarihi itibariyle
finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk lirası (TL) olarak gösterilmiştir)
(*)
Hayat dışı teknik bölüme aktarılan yatırım gelirleri, T.C Hazine Müsteşarlığı tarafından 4 Ocak
2008 tarihinde yayınlanan “Sigortacılık Tek Düzen Hesap Planı Çerçevesinde Hazırlanmakta olan
Finansal Tablolarda Kullanılan Anahtarların Usul ve Esaslarına Đlişkin Genelge” çerçevesinde
hesaplanmıştır.
27.
Finansal varlıkların net tahakkuk gelirleri
Şirket, satılmaya hazır finansal varlıklarında takip edilen hisse senetleriyle ilgili gelir ve gider bilgilerine
11 no’lu dipnotta yer verilmektedir.
01 Ocak 31 Mart 2010
01 Ocak 31 Mart 2009
Satılmaya hazır devlet tahvilleri
2.582.705
8.064.948
Toplam
2.582.705
8.064.948
28.
Gerçeğe uygun değer farkı gelir tablosuna yansıtılan aktifler
31 Mart 2010 tarihi itibariyle Şirket'in gerçeğe uygun değer farkı gelir tablosuna aktarılan yatırım
gelirleri detayı aşağıdaki gibidir:
31 Mart 2010
31 Mart 2009
0
(9.487.372)
Alım satım amaçlı elde tutulan devlet tahvilleri
Toplam
29.
(9.487.372)
Sigorta hak ve talepleri
17 no’lu sigorta yükümlülükleri ve reasürans varlıkları dipnotunda açıklanmıştır.
30.
Yatırım anlaşması hakları
Yoktur.
31.
Zaruri diğer giderler
1 Ocak 31 Mart 2010
1 Ocak 31 Mart 2009
Teknik bölüm altında sınıflandırılan faaliyet giderleri
Teknik olmayan bölüm altında sınıflandırılan faaliyet gideri
15.217.853
564.976
9.930.906
318.128
Toplam
15.782.830
10.249.034
(72)
Mapfre Genel Sigorta Anonim Şirketi
(Eski adıyla Türkiye Genel Sigorta Anonim Şirketi)
31 Mart 2010 tarihi itibariyle
finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk lirası (TL) olarak gösterilmiştir)
32.
Gider çeşitleri
Faaliyet giderleri
1 Ocak31.Mar.10
1 Ocak31.Mar.09
Personel giderleri
Net komisyon gideri
Reklam ve pazarlama giderleri
Ofis giderleri
Vergi. resim harç ve aidat giderleri
Amortisman giderleri
Haberleşme ve iletişim giderleri
Ulaşım giderleri
Bakım ve onarım giderleri
Dışarıdan sağlanan hizmet giderleri
Operasyonel kiralama giderleri
Kira giderleri
Diğer
4.458.071
6.730.726
965.268
844.890
267.290
564.976
150.923
143.309
39.294
191.276
153.274
211.404
25.689
3.460.884
4.229.112
397.361
364.574
192.469
318.128
137.450
84.145
45.600
141.289
100.443
31.838
745.741
14.746.390
10.249.034
-564.976
-318.128
14.181.414
9.930.906
Toplam
Teknik olmayan bölümde kalan amortisman gideri
(73)
Mapfre Genel Sigorta Anonim Şirketi
(Eski adıyla Türkiye Genel Sigorta Anonim Şirketi)
31 Mart 2010 tarihi itibariyle
finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk lirası (TL) olarak gösterilmiştir)
33.
Çalışanlara sağlanan fayda giderleri
01 Ocak 31.03.2010
01 Ocak 31.03.2009
Maaşlar
Kıdem tazminatı ödemesi
Đhbar tazminatı
Prim ödemesi
Sandık işveren payı
Yemek giderleri
Personel taşıma gideri
Diğer
3.309.491
103.892
43.438
42.886
553.850
174.944
118.527
111.042
Toplam
4.458.071
2.638.329
94.067
8140
25.600
421.576
110.411
79.922
82.839
3.460.884
34.
Finansal maliyetler
34.1 Dönemin tüm finansman giderleri: Yoktur.
34.1.1 Üretim maliyetine verilenler: Yoktur.
34.1.2 Sabit varlıkların maliyetine verilenler: Yoktur.
34.1.3 Doğrudan gider yazılanlar: Yoktur.
34.2 Dönemin finansman giderlerinden ortaklar, bağlı ortaklık ve iştiraklerle ilgili kısmı
(Toplam tutar içindeki payları %20’yi aşanlar ayrıca gösterilecektir.): Yoktur.
34.3 Ortaklar, bağlı ortaklık ve iştiraklerle yapılan satış ve alışlar (Toplam tutar içindeki payları
%20’yi aşanlar ayrıca gösterilecektir.):
Satın alınan reasürans hizmetleri
1 Ocak - 31 Mart 2010
Hasarda
Alınan/(verilen)
alınan/(verilen)
reasürans
reasürans
komisyonu
Primi
(Devredilen)/
Devralınan
Reasürans
primi
Mapfre Re Compania Reaseguros S.A.
Mapfre Genel Yaşam Sigorta A.Ş.
7.177.453
-656.805
6.634.294
-9.702.066
-20.207.735
13.206.539
1 0cak -31 Mart 2010
6.520.647
-3.067.772
-7.001.195
(74)
Mapfre Genel Sigorta Anonim Şirketi
(Eski adıyla Türkiye Genel Sigorta Anonim Şirketi)
31 Mart 2010 tarihi itibariyle
finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk lirası (TL) olarak gösterilmiştir)
Satın alınan reasürans hizmetleri
1 Ocak - 31 Mart 2009
Hasarda
Alınan/(verilen)
alınan/(verilen)
reasürans
reasürans
komisyonu
primi
(Devredilen)/
Devralınan
Reasürans
Primi
Mapfre Re Compania Reaseguros S.A.
Genel Yaşam Sigorta A.Ş.
8.869.353
-556.815
4.724.366
-7.959.631
-36.190.170
11.213.730
1 0cak -31 Mart 2009
8.312.538
-3.235.265
-24.976.440
34.
Finansal maliyetler (devamı)
34.4 Ortaklar bağlı ortaklık ve iştiraklerden alınan ve bunlara ödenen faiz, kira ve benzerleri
(Toplam tutar içindeki payları %20’yi aşanlar ayrıca gösterilecektir.):
45 no’lu dipnotta belirtilmiştir.
35.
Gelir vergileri
Şirket faaliyetleri, Türkiye’de yürürlükte bulunan vergi mevzuatı ve uygulamalarına tabidir.
Türkiye'de, kurumlar vergisi oranı %20’dir. Kurumlar vergisi, ilgili olduğu hesap döneminin sonunu
takip eden dördüncü ayın yirmi beşinci günü akşamına kadar beyan edilmekte ve ilgili ayın sonuna
kadar tek taksitte ödenmektedir. Vergi mevzuatı uyarınca üçer aylık dönemler itibariyle oluşan
kazançlar üzerinden %20 oranında geçici vergi hesaplanarak ödenmekte ve bu şekilde ödenen tutarlar
yıllık kazanç üzerinden hesaplanan vergiden mahsup edilmektedir.
Kurumlar Vergisi Kanunu’na göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak
kaydıyla dönemin kurumlar vergisi matrahından indirilebilir. Beyanlar ve ilgili muhasebe kayıtları vergi
dairesince beş yıl içerisinde incelenebilmekte ve vergi hesapları revize edilebilmektedir.
Tam mükellef kurumlar tarafından, Türkiye'de bir iş yeri veya daimî temsilci aracılığıyla kâr payı elde
edenler hariç olmak üzere dar mükellef kurumlara veya kurumlar vergisinden muaf olan dar
mükelleflere dağıtılan (Kârın sermayeye eklenmesi kâr dağıtımı sayılmaz.) ve Gelir Vergisi Kanununun
75 inci maddesinin ikinci fıkrasının (1), (2) ve (3) numaralı bentlerinde sayılan kâr payları üzerinden
%15 oranında kurumlar vergisi kesintisi yapılır.
Vergiden muaf olan kurumlara dağıtılan (Karın sermayeye eklenmesi kar dağıtımı sayılmaz.) Gelir
Vergisi Kanununun 75 inci maddesinin ikinci fıkrasının (1), (2) ve (3) numaralı bentlerindeki kar payları
üzerinden, %15 oranında vergi kesintisi yapılır.
Tam mükellef gerçek kişilere, gelir ve kurumlar vergisi mükellefi olmayanlara ve gelir vergisinden muaf
olanlara dağıtılan, 75 inci maddenin ikinci fıkrasının (1), (2) ve (3) numaralı bentlerinde yazılı kâr
paylarından (kârın sermayeye eklenmesi kâr dağıtımı sayılmaz) %15 oranında vergi kesintisi yapılır.
Dar mükellef gerçek kişilere ve gelir vergisinden muaf olan dar mükelleflere dağıtılan, 75 inci
maddenin ikinci fıkrasının (1), (2) ve (3) numaralı bentlerinde yazılı kâr paylarından (kârın sermayeye
eklenmesi kâr dağıtımı sayılmaz) %15 oranında vergi kesintisi yapılır.
Çifte vergilendirilmenin önlenmesine yönelik milletlerarası anlaşma hükümlerine göre indirimli oranlı
tevkifat uygulaması mümkün olup, mukimlik belgesi ibrazı ile uygulanabilmektedir.
(75)
Mapfre Genel Sigorta Anonim Şirketi
(Eski adıyla Türkiye Genel Sigorta Anonim Şirketi)
31 Mart 2010 tarihi itibariyle
finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk lirası (TL) olarak gösterilmiştir)
Kurumlar vergisi kanununun 5.maddesi 1-e bendi kapsamında bir işletme aktifinde 2 yıldan uzun süre
tuttuğu hisse senedi kazançları için %75 oranında kurumlar vergisinden muaftır.
35.
Gelir vergileri (devamı)
31 Mart 2010 tarihi itibariyle peşin ödenen vergi ve vergi karşılığı tutarı aşağıda sunulmuştur:
Ödenecek vergi karşılığı
Peşin ödenen vergi
01 Ocak 31 Mart 2010
01 Ocak 31 Aralık 2009
17.925.497
15.653.407
(16.392.177)
(13.826.267)
1.533.320
1.827.140
31 Mart 2010 tarihinde sona eren yıl itibariyle gelir tablosunda yansıtılan vergi gider karşılığının analizi
aşağıda sunulmuştur:
01 Ocak 31 Mart 2010
01 Ocak 31 Mart 2009
Vergi öncesi kar (ertelenmiş vergi dahil)
Ertelenmiş vergi geliri/gideri
13.458.064
242.209
38.009.735
32.219
8.397.862
Vergi oranı
Hesaplanan kurumlar vergisi karşılığı
Kanunen kabul edilmeyen gelir/gider
13.700.273
20%
2.740.055
-296.160
2.443.895
8.397.862
Cari vergi gideri, net ertelenmiş vergi geliri
20%
7.608.391
789.471
31 Mart 2010
31 Mart 2009
Özsermayeye yansıtılan (Not 15)
Gelir tablosuna yansıtılan
-363.799
2.443.895
-511.657
8.397.862
Cari vergi gideri
2.080.096
7.886.205
(76)
Mapfre Genel Sigorta Anonim Şirketi
(Eski adıyla Türkiye Genel Sigorta Anonim Şirketi)
31 Mart 2010 tarihi itibariyle
finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk lirası (TL) olarak gösterilmiştir)
Net kur değişim gelirleri
1 Ocak 31 Mart 2010
1 Ocak 31 Mart 2009
Döviz mevduatı kur farkı karı/zararı
Cari işlemler kur farkı karı/zararı
Diğer işlemler kur farkı karı/zararı
241.194
(960.493)
(1.629.724)
(8.387.566)
19.062.327
Net Kur Değişim
(2.349.024)
10.674.761
37.
Hisse başına kazanç
37.1 Adi ve imtiyazlı hisse senetleri için ayrı ayrı gösterilmek koşuluyla, hisse başına kâr ve
kâr payı oranları:
Hisse başına kazanç, net dönem karının Şirket hisselerinin dönem içindeki ağırlıklı ortalama pay
adedine bölünmesiyle hesaplanmaktadır. Hesaplama aşağıdaki gibidir:
Net cari dönem karı
Beheri 1 TL nominal değerli hisselerin ağırlıklı ortalama adedi
01 Ocak 31 Mart 2010
01 Ocak 31 Mart 2009
11.014.169
30.564.159
350.000.000
350.000.000
0,03
0,09
Hisse başına kar/(zarar) (TL)
Şirket 24 Aralık 2008 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurul toplantısında Şirket ana sözleşmesinin
bazı maddelerinde değişiklikler yapmış olup, kanunların izin verdiği ölçüde dağıtılabilen karın en az
%70’inin ortaklara dağıtılmasına karar verilmiştir.
38.
Hisse başı kar payı
Hisse başına kar payı, yıl içinde ödenen temettünün Şirket hisselerinin dönem içindeki ağırlıklı
ortalama pay adedine bölünmesiyle hesaplanmaktadır. Hesaplama aşağıdaki gibidir:
Dönem içinde dağıtılan temettü
Beheri 1 TL nominal değerli hisselerin ağırlıklı ortalama adedi
Hisse başına kar (TL)
(77)
1 Ocak-
1 Ocak-
31 Mart 2010
31 Mart 2009
52.758.644
69.070.888
350.000.000
350.000.000
0,15
0,20
Mapfre Genel Sigorta Anonim Şirketi
(Eski adıyla Türkiye Genel Sigorta Anonim Şirketi)
31 Mart 2010 tarihi itibariyle
finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk lirası (TL) olarak gösterilmiştir)
39.
Faaliyetlerden yaratılan nakit
Faaliyetlerden yaratılan nakit Nakit Akış Tablosunda belirtilmiştir.
40.
Hisse senedine dönüştürülebilir tahvil
Yoktur.
41.
Paraya çevrilebilir imtiyazlı hisse senetleri
Yoktur.
42.
Riskler
Şirket aleyhine açılan hasar davalarının toplam tutarı 31 Mart 2010 tarihi itibariyle 53.668.793 TL (31
Aralık 2009 – 51.642.269 TL)’dir. Şirket aleyhine açılan iş davası bulunmamaktadır. Söz konusu
aleyhte açılan davalar için gerekli karşılık tutarları, ilişikteki finansal tablolarda ilgili karşılık
hesaplarında dikkate alınmıştır.
43.
Taahhütler
Teminat mektupları
44.
31 Mart 2010
31 Aralık 2009
3.319.720
3.499.804
Đşletme birleşmeleri
Yoktur.
45.
Đlişkili taraflarla işlemler
Đlişkili taraflar tanımı, hissedarlık, sözleşmeye dayalı haklar, aile ilişkisi veya benzeri yollarla karşı tarafı
doğrudan ya da dolaylı bir şekilde kontrol edebilen veya önemli derecede etkileyebilen kuruluş olarak
verilmiştir. Đlişkili taraflara aynı zamanda sermayedarlar ve Şirket yönetimi de dahildir. Đlişkili taraf
işlemleri, bir fiyat uygulansın veya uygulanmasın, kaynakların ve yükümlülüklerin ilişkili taraflar
arasında transfer edilmesini içermektedir. 31 Aralık 2009 tarihli finansal tablolar ve ilgili açıklayıcı
dipnotlarda ortakların ilişkili tarafları ve Şirket yönetimi ilişkili taraflar olarak tanımlanmıştır.
(78)
Mapfre Genel Sigorta Anonim Şirketi
(Eski adıyla Türkiye Genel Sigorta Anonim Şirketi)
31 Mart 2010 tarihi itibariyle
finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk lirası (TL) olarak gösterilmiştir)
45.
Đlişkili taraflarla işlemler (devamı)
31 Mart 2010 tarihi itibariyle Şirket’in diğer ilişkili taraflarıyla yapılan satış ve alışlar aşağıdaki gibidir:
01 Ocak -
01 Ocak -
31 Mart 2010
31 Mart 2009
1- Sigortacılık faaliyetleri
Turkcell Đletişim Hizmetleri A.Ş.
Astelit Ltd Liability Company
Genel Denizcilik Nakliyat A.Ş.
140.309
474.819
115.550
1.930.563
1.926
Anadolu Uluslar arası Tic.ve Taşımacılık A.Ş.
Baytur Đnşaat Taahüt A.Ş
Baytur-Yurtdışı Đşleri
Global Bilgi Paz.Danışma ve Çağrı Hiz. A.Ş.
BMC San ve Tic. A.Ş.
174.601
209.932
15.601
156.863
109.270
1.190.966
1.167
97.695
734.927
Đnteltek Đnternet Teknoloji Yatırım ve Dan.Tic.A.Ş.
-37
KKTCELL Kıbrıs Mobile Telekomünikasyon Ltd.Şti.
3.430
Digital Platform Đletişim Hizmetleri A.Ş
35.187
T Medya Yatırım Sanayi ve Ticarete A.Ş
16.140
120.109
Tellcom Đletişim Hizmetleri A.Ş.
571.027
239.632
Çukurova Đthalat ve Đhracat T.A.Ş.
149.306
190.703
Çukurova Ziraat Endüstri ve Tic. A.Ş.
114.847
97.708
Selkasan Kağıt ve Paketleme Malzeme Đmalatı San.ve Tic. A.Ş.
160.958
AKS T.V. Reklam ve Film
4.045
Çukurova Havacılık A.Ş
47.264
Hobim Bilgi Đşlem Hizmetleri A.Ş.
122.007
Mapfre Genel Yaşam
117.996
69.266
Çukurova Kimya Endüstri A.Ş.
112.946
Diğer
251.903
47.326
2.747.063
5.078.889
-
-
-
-
-
-
-
-
2- Arsa satışı
Baytur Gayrimenkul Yatırım Pazarlama A.Ş.
3- Şirket’e faturalanan inşaat maliyetleri
Baytur Gayrimenkul Yatırım Pazarlama A.Ş.
4- Kira geliri
Doğu Denizcilik A.Ş.
255
240
Mapfre Genel Yaşam
17.950
2.439
18.205
2.679
(79)
Mapfre Genel Sigorta Anonim Şirketi
(Eski adıyla Türkiye Genel Sigorta Anonim Şirketi)
31 Mart 2010 tarihi itibariyle
finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk lirası (TL) olarak gösterilmiştir)
5- Reklam Gideri
Mepaş Medya Pazarlama A.Ş.
Aksam Pazarlama ve Dıs Ticaret A.S.
T Medya magazin yayıncılık san ve tic a.ş.
Pamukspor ve tur hizm san ve tic a.ş.
T Medya pazarlama ve dış tic a.ş.
460.790
Digital Platform Teknoloji Hizmetleri A.Ş.
T Medya Yatırım San. ve Tic. A.Ş.
Zedpaş Medya Paz.AŞ.
460.790
0
32.080
17.111
32.080
17.111
6- Haberleşme Gideri
Superonline Uluslararası Elektronik Bilgilendirme
Telekomünikasyon ve Haberleşme Hizmetleri A.Ş.
Turkcell Đletişim Hizmetleri A.Ş.
7- Diğer Satışlar/Alışlar
1.433.389
Mapfre Soft SA
Mapafre Informatıca
43.589
Mapfre Servucıous
70.965
Genel Yaşam Sigorta A.Ş.
-86.931
6.782
Digital Platform Teknoloji Hizmetleri A.Ş.
356.094
217
2.976
KVK teknolojı ürünleri ve tic a.ş.
Genel Sigorta Memur ve Hiz. Emeklilik ve Yardım Sand. Vakfı
-60.439
100.100
60.421
Turasist Yardım ve Servis Ltd.şti.
1.820.063
107.099
8- Faiz gelirleri
Mapfre
Avor
(80)
234.927
1.213.261
1.895.411
2.128.467
2.130.338
3.341.728
Mapfre Genel Sigorta Anonim Şirketi
(Eski adıyla Türkiye Genel Sigorta Anonim Şirketi)
31 Mart 2010 tarihi itibariyle
finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk lirası (TL) olarak gösterilmiştir)
45.
Đlişkili taraflarla işlemler (devamı)
45.1 Ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklardan alacaklar nedeniyle ayrılan şüpheli alacak
tutarları ve bunların borçları: Yoktur.
45.2 Şirket ile dolaylı sermaye ve yönetim ilişkisine sahip iştiraklere ve bağlı ortaklıkların
dökümü, iştirakler ve bağlı ortaklıklar hesabında yer alan ortaklıkların isimleri ve iştirak
ve oran ve tutarları, söz konusu ortaklıkların düzenlenen en son finansal tablolarında yer
alan dönem karı veya zararı, net dönem karı veya zararı ile bu finansal tabloların ait
olduğu dönem, Kurulumuz standartlarına göre hazırlanıp hazırlanmadığı, bağımsız
denetime tabi tutulup tutulmadığı ve bağımsız denetim raporunun olumlu, olumsuz ve
şartlı olmak üzere hangi türde düzenlendiği:
31 Mart 2010
Tutar
TL
Diğer finansal duran varlık
Đştirakler
Tarım Sigortaları Havuz Đşletmesi
A.Ş.(Tarsim)
Bağımsız
denetimden
geçip
Özkaynak
geçmediği
Pay
Dönemi
Net dönem
kar /(zararı)
4,35
01-01-201031-03-2010
203.554
3.609.902
-2.128.645
31.633.631
130.565
Bağımsız
denetim
raporu
Geçmedi
Yoktur
Geçmedi
Yoktur
Bağlı ortaklıklar
Mapfre Genel Yaşam Sigorta A.Ş.
Toplam
33.751.506
99,50
01-01-201031-03-2010
33.882.071
-1.925.092
35.243.533
31 Aralık
2009
Diğer finansal duran varlık
Tutar
TL
Pay
Dönemi
Net dönem
kar /(zararı)
Bağımsız
denetimden
geçip
Özkaynak
geçmediği
Bağımsız
denetim
raporu
Đştirakler
Tarım Sigortaları Havuz Đşletmesi A.Ş.(Tarsim)
130.565
4,35
31 Aralık 2009
-5.789
3.406.349
-1.540.529
33.724.894
Geçmedi
Yoktur
Geçti
Var
Bağlı ortaklıklar
Mapfre Genel Yaşam Sigorta A.Ş.
Toplam
33.751.506
99,50
33.882.071
31 Aralık 2009
-1.546.318 37.131.243
(81)
Mapfre Genel Sigorta Anonim Şirketi
(Eski adıyla Türkiye Genel Sigorta Anonim Şirketi)
31 Mart 2010 tarihi itibariyle
finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk lirası (TL) olarak gösterilmiştir)
45.3 Đştirakler ve bağlı ortaklıklarda içsel kaynaklardan yapılan sermaye arttırımı nedeniyle
elde edilen bedelsiz hisse senedi tutarları: Yoktur.
45.4 Taşınmazlar üzerinde sahip olunan ayni haklar ve bunların değerleri: Yoktur.
45.5 Ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklar lehine verilen garanti, taahhüt, kefalet, avans, ciro
gibi yükümlülüklerin tutarı: Yoktur.
46.
Bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan olaylar
Finansal tabloların onay tarihi itibariyle USD/TL kuru 1.5215 EUR/TL kuru 2.0523’dür.
21 Nisan 2010 tarihi itibariyle Đzmit/Kocaeli Bölge Müdürlüğü faaliyette bulunmaya başlamıştır.
47.
Diğer
47.1 Finansal tablolardaki “diğer” ibaresini taşıyan hesap kalemlerinden dahil olduğu grubun
toplam tutarının %20’sini veya bilanço aktif toplamının %5’ini aşan kalemlerin ad ve
tutarları:
31 Mart 2010
31 Aralık 2009
a) Diğer çeşitli alacaklar:
Zorunlu deprem sigortasından alacaklılar
Zorunlu deprem sigortasından borçlular
Devlet destekli tarım sigortasından alacaklılar
Devlet destekli tarım sigortasından borçlular
Acentelerden muhtelif alacaklar
Diğer
2.456.929
-873.232
493.880
-217.558
2.045.033
1.625.860
2.165.947
-542.816
182.523
-2.736
1.882.188
1.795.212
Toplam
5.530.912
5.480.318
b) Diğer çeşitli borçlar:
Satıcılara borçlar
Diğer borçlar
1.878.522
151.120
1.959.725
93.182
2.029.641
2.052.907
3.020.508
2.602.500
3.020.508
2.602.500
25.211.469
3.966.702
23.943.516
355.450
29.178.172
24.298.966
c) Diğer teknik karşılıklar:
Dengeleme karşılığı
d) Gelecek aylara ait giderler:
Ertelenmiş komisyon giderleri
Diğer giderler ve gelir tahakkukları
(82)
Mapfre Genel Sigorta Anonim Şirketi
(Eski adıyla Türkiye Genel Sigorta Anonim Şirketi)
31 Mart 2010 tarihi itibariyle
finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk lirası (TL) olarak gösterilmiştir)
47.
Diğer (devamı)
47.2 “Diğer alacaklar” ile “Diğer kısa veya uzun vadeli borçlar” hesap kalemi içinde bulunan
ve bilanço aktif toplamının yüzde birini aşan, personelden alacaklar ile personele borçlar
tutarlarının ayrı ayrı toplamları: Yoktur.
47.3 Nazım hesaplarda takip edilen rücu alacaklarına ilişkin tutarlar: Yoktur.
47.4 Önceki döneme ilişkin gelir ve giderler ile önceki döneme ait gider ve zararların tutarlarını
ve kaynakları gösteren açıklayıcı not: Yoktur.
47.5 Yer alması gereken diğer notlar
Diğer gelirler ve karlar:
Acente faiz gelirleri
Diğer faiz gelirleri
Diğer gelirler
01 Ocak 31 Mart 2010
01 Ocak 31 Mart 2009
84.981
10.806
236.520
56.725
15.657
195.920
332.307
268.302
01 Ocak 31 Mart 2010
01 Ocak 31 Mart 2009
859.729
127.031
464.743
274.543
66.433
203.389
1.451.502
544.364
Diğer giderler ve zararlar:
Banka ve sigorta muamele giderleri
Kanunen kabul edilmeyen giderler
Diğer
(83)
Mapfre Genel Sigorta Anonim Şirketi
(Eski adıyla Türkiye Genel Sigorta Anonim Şirketi)
31 Mart 2010 tarihi itibariyle
finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk lirası (TL) olarak gösterilmiştir)
47.
Diğer (devamı)
Dönemin karşılık ve reeskont giderleri:
a)
Karşılık giderleri
01 Ocak 31 Mart 2010
-28.736
-123.043
1.933.999
0
1.782.220
01 Ocak 31 Mart 2009
316.473
460.336
0
0
0
776.809
-10.086.762
14.970.099
-699.884
-1.456.197
22.777.328
33.863.324
217.423
1.146.302
2.727.256
58.004.377
Diğer konusu kalmayan karşılıklar
Şüpheli alacak karşılığı, net (Not 12.1)
Kıdem tazminatı karşılığı, net (Not 22)
Sosyal yardım sandığı açığı karşılığı (Not 22)
Đzin karşılığı (Not 22)
Toplam teknik olmayan karşılıklar
Kazanılmamış primler karşılığı
Muallak hasar tazminat karşılığı
Devam eden riskler karşılığı (Not 17)
Diğer teknik karşılıklar (dengeleme karşılığı) (Not 17)
Toplam teknik karşılıklar
Vergi karşılığı
b)
Reeskont giderleri
Reeskont faiz gelirleri
Reeskont faiz giderleri
Toplam
(84)
1 Ocak 31 Mart 2010
1 Ocak 31 Mart 2009
-174
-977
75.124
-274.413
-1.151
-199.289
Mapfre Genel Sigorta Anonim Şirketi
(Eski adıyla Türkiye Genel Sigorta Anonim Şirketi)
31 Mart 2010 tarihi itibariyle
finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk lirası (TL) olarak gösterilmiştir)
47.
Diğer (devamı)
47.6 Kar dağıtım tablosu
31 Mart 2010 tarihi itibariyle Şirket’in genel kurula önerilecek olan kar dağıtım tablosu ektedir.
2009 yılı Kurumlar Vergisi ve kar dağıtımı
31 Mart 2010
Kurumlar vergisi sonrası karı
%5’i tertip yedek
%10 olağanüstü yedek
31 Aralık 2009
66.220.449
3.311.022
6.622.045
56.287.382
I. Temettü
%10 Kanuni yedek
21.000.000
3.528.738
Ortaklar II. Temettü
31.758.644
I. Temettü
Ortaklar II. Temettü
21.000.000
31.758.644
Ortaklara dağıtabilir kar
52.758.644
(85)