30 haziran 2005 ara hesap dönemine ait konsolide

DOĞAN ŞİRKETLER GRUBU HOLDİNG A.Ş.
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2005 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE MALİ TABLOLAR
Başaran Nas Serbest Muhasebeci
Mali Müşavirlik A.Ş.
a member of
PricewaterhouseCoopers
BJK Plaza, Süleyman Seba Caddesi
No:48 B Blok Kat 9 Akaretler
Beşiktaş 34357 İstanbul-Turkey
www.pwc.com/tr
Telephone +90 (212) 326 6060
Facsimile +90 (212) 326 6050
DOĞAN ŞİRKETLER GRUBU HOLDİNG A.Ş.’nin
1 OCAK – 30 HAZİRAN 2005 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
BAĞIMSIZ DENETÇİ SINIRLI İNCELEME RAPORU
1.
Doğan Şirketler Grubu Holding A.Ş.’nin (“Doğan Holding”) 30 Haziran 2005 tarihi itibariyle
düzenlenmiş ara dönem konsolide bilançosunu ve bu tarihte sona eren altı aylık ara döneme ait
konsolide gelir tablosunu Sermaye Piyasası Kurulu (“SPK”) tarafından yayımlanan sınırlı denetim
ilke ve kurallarına göre incelemiş bulunuyoruz. Ara dönem konsolide bilanço ve gelir tablosu
üzerinde yaptığımız çalışma, yıllık mali tablolara ilişkin olarak genel kabul görmüş denetim ilke,
esas ve standartlarına göre yapılan incelemeye oranla sınırlı tutulmuştur. İncelememiz, esas olarak,
ara dönem konsolide bilanço ve gelir tablosunun hazırlanışındaki sistemi anlamaya yönelik olarak,
analitik inceleme, bilgi toplama ve sınırlı denetim ilke ve kurallarının gerektirdiği çeşitli denetim
tekniklerinin uygulanmasından oluşmuştur. Bu nedenle raporumuzun, yıllık bağımsız denetim
raporlarından farklı olarak değerlendirilmesi gerekmektedir.
2.
Bu çerçevede, birinci paragrafta belirtilen ara dönem konsolide mali tablolarda, SPK tarafından
yayımlanmış muhasebe standartlarına (Not 2) uygun olmayan önemli bir hususa rastlanmamıştır.
Aşağıdaki hususlara dikkatinizi çekmek isteriz:
3.
Not 31’de izah edildiği üzere, Doğan Holding Bağlı Ortaklıklarından Türk Dış Ticaret Bankası
A.Ş. (“Dışbank”) tarafından geçmiş dönem zararının Kurumlar Vergisi Kanunu’nun (“KVK”)
14/7'nci maddesine istinaden 2002 ve müteakip dönem kurum kazancından indirim konusu
yapılması için açılmış olan ve 2003 yılında Dışbank lehine sonuçlandıktan sonra T.C. Maliye
Bakanlığı tarafından temyiz edilen dava Danıştay aşamasında da Dışbank lehine sonuçlanmıştır.
Bu çerçevede Dışbank, 364.501 bin YTL tutarındaki geçmiş yıl zararını kurumlar vergisi
matrahından indirmeye hak kazanmıştır. Dışbank, 2003 ve 2004 yıllarında söz konusu geçmiş yıl
zararlarından sırasıyla 155.070 bin YTL ve 37.737 bin YTL tutarındaki kısmını kurumlar vergisi
matrahından mahsup etmiştir. Ayrıca 2005 yılı için 87.458 bin YTL vergi matrahı üzerinden
hesaplanan 26.237 bin YTL tutarında ertelenmiş vergi aktifini 30 Haziran 2005 tarihli mali
tablolarında da taşımıştır. Diğer yandan Dışbank’ın yukarıda bahsi geçen Danıştay kararına
istinaden 2003/4. dönem geçici vergi beyanına dahil edilen 155.070 bin YTL’lik indirim tutarı
Dışbank’ın bağlı bulunduğu Vergi Dairesi tarafından dikkate alınmamış ve 20 Nisan 2004 tarihli
yazısı ile Dışbank adına 15.510 bin YTL tutarında geçici vergi ve 16.131 bin YTL tutarında vergi
ziyaı cezası tarh edilmiştir. Dışbank, tarh edilen bu verginin iptali amacıyla dava açmıştır. Söz
konusu davalar halihazırda devam etmekte olup Dışbank mali tablolarında bu davalarla ilgili
herhangi bir karşılık ayırmamıştır.
4.
Notlar 2.6 ve 45’de izah edildiği üzere Dışbank, 31 Aralık 2004 tarihli mali tablolarının halka
açıklanmasından sonra kredi kartları için ayrılmış kredi zararları karşılığı rakamında düzeltmeler
yapmıştır. 2004 mali yılını ilgilendiren bu düzeltmelerin geçmiş yıl karlarını net 16.871 bin YTL
tutarında azaltan bir etkisi olup, 2005 yılı açılış geçmiş yıl karlarından ilgili tutarın azaltılması
suretiyle düzeltilmiştir.
5.
Not 2.6’da izah edildiği üzere, Doğan Holding Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler’inden Petrol
Ofisi A.Ş.’nin (“POAŞ”) 31 Aralık 2004 tarihli mali tablolarının halka açıklanmasından sonra
5024 sayılı Vergi Usul Kanunu kapsamında enflasyon düzeltmesine tabi tutulan bazı sabit
kıymetlerin ilk maliyet değerlerinde düzeltmeler yapılmıştır. 2004 mali yılını ilgilendiren ve 31
Aralık 2004 mali tablolarının kamuya açıklanmasından sonra ortaya çıkan bu düzeltmelerin etkisi
44.877 bin YTL (Doğan Holding etkin ortaklık oranı ile 19.770 bin YTL) olup, 2005 yılı açılış
ertelenmiş vergi aktifinden ve geçmiş yıl karlarından ilgili tutarın azaltılması suretiyle
düzeltilmiştir.
6.
Ara dönem konsolide mali tablolar Doğan Holding’in, Bağlı Ortaklıkları’nın ve Müşterek
Yönetime Tabi Teşebbüsler’in mali tablolarını içermektedir (Not 2). Bağlı Ortaklıklar, Doğan
Holding’in ve Bağlı Ortaklıkları’nın elinde bulunan hisselerle ilgili oy kullanma yetkisinin ve
Doğan Holding’in Doğan ailesi üyelerinin elindeki hisselerle ilgili oy yetkisinin (“kontrol
esası”) birlikte kullanılması veya hakim etkinin fiilen kullanılması yoluyla mali ve işletme
politikalarını Doğan Holding lehine kontrol etme yetkisine sahip bulunduğu şirketlerdir.
Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler, Doğan Holding ve Bağlı Ortaklıkları ile bir veya daha
fazla sayıda üçüncü kişiler ile bağlayıcı bir sözleşme ile bir araya geldikleri şirketlerdir. Doğan
ailesi üyeleri Doğan Holding’in bu şirketlerdeki hisseleri ile ilgili oy yetkisini kullanmasına izin
vermektedirler. Ara dönem konsolide mali tablolarda Doğan ailesi üyelerine ait hisseler ana
ortaklık dışı paylar olarak değerlendirilmiştir.
Başaran Nas Serbest Muhasebeci
Mali Müşavirlik Anonim Şirketi
a member of
PricewaterhouseCoopers
Haluk Yalçın, SMMM
Sorumlu Ortak, Başdenetçi
İstanbul, 9 Eylül 2005
DOĞAN ŞİRKETLER GRUBU HOLDİNG A.Ş.
30 HAZİRAN 2005 TARİHİ İTİBARİYLE
KONSOLİDE MALİ TABLOLAR
İÇİNDEKİLER
SAYFA
KONSOLİDE BİLANÇOLAR......................................................................................................................................
1-2
KONSOLİDE GELİR TABLOLARI ...........................................................................................................................
3
KONSOLİDE ÖZ SERMAYE DEĞİŞİM TABLOLARI...........................................................................................
4
KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR (DİPNOTLAR).....................................
5-85
NOT 1
NOT 2
NOT 3
NOT 4
NOT 5
NOT 6
NOT 7
NOT 8
NOT 9
NOT 10
NOT 11
NOT 12
NOT 13
NOT 14
NOT 15
NOT 16
NOT 17
NOT 18
NOT 19
NOT 20
NOT 21
NOT 22
NOT 23
NOT 24
NOT 25
NOT 26
NOT 27
NOT 28
NOT 29
NOT 30
NOT 31
NOT 32
NOT 33
NOT 34
NOT 35
NOT 36
NOT 37
NOT 38
NOT 39
NOT 40
NOT 41
NOT 42
NOT 43
NOT 44
NOT 45
NOT 46
NOT 47
NOT 48
ŞİRKET’İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU .................................................................
MALİ TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR......................................................................
UYGULANAN DEĞERLEME İLKELERİ/MUHASEBE POLİTİKALARI ...........................................
HAZIR DEĞERLER..................................................................................................................................
MENKUL KIYMETLER...........................................................................................................................
FİNANSAL BORÇLAR ............................................................................................................................
TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR ...................................................................................................
FİNANSAL KİRALAMA ALACAKLARI VE BORÇLARI....................................................................
İLİŞKİLİ TARAFLARLA YAPILAN İŞLEMLER VE BAKİYELER .....................................................
DİĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR ....................................................................................................
CANLI VARLIKLAR................................................................................................................................
STOKLAR .................................................................................................................................................
DEVAM EDEN İNŞAAT SÖZLEŞMELERİ ALACAKLARI VE HAKEDİŞ BEDELLERİ ..................
ERTELENEN VERGİ VARLIKLARI VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ ..........................................................
DİĞER DÖNEN/DURAN VARLIKLAR, DİĞER KISA/UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER .........
FİNANSAL VARLIKLAR ........................................................................................................................
POZİTİF/NEGATİF ŞEREFİYE ...............................................................................................................
YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER ............................................................................................
MADDİ DURAN VARLIKLAR ...............................................................................................................
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR ..........................................................................................
ALINAN AVANSLAR..............................................................................................................................
EMEKLİLİK PLANLARI .........................................................................................................................
BORÇ KARŞILIKLARI ............................................................................................................................
ANA ORTAKLIK DIŞI PAYLAR/ANA ORTAKLIK DIŞI KAR/ZARAR .............................................
SERMAYE/KARŞILIKLI İŞTİRAK SERMAYE DÜZELTMESİ ...........................................................
SERMAYE YEDEKLERİ .........................................................................................................................
KAR YEDEKLERİ ....................................................................................................................................
GEÇMİŞ YIL KAR/ZARARLARI ............................................................................................................
YABANCI PARA POZİSYONU...............................................................................................................
DEVLET TEŞVİK VE YARDIMLARI.....................................................................................................
ŞARTA BAĞLI VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER...............................................................................
İŞLETME BİRLEŞMELERİ .....................................................................................................................
BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA......................................................................................................
BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR ..................................................................................
DURDURULAN FAALİYETLER ............................................................................................................
ESAS FAALİYET GELİRLERİ ................................................................................................................
FAALİYET GİDERLERİ ..........................................................................................................................
DİĞER FAALİYETLERDEN GELİR/GİDER VE KAR/ZARARLAR....................................................
FİNANSMAN GİDERLERİ ......................................................................................................................
NET PARASAL POZİSYON KAR/ZARARI ...........................................................................................
VERGİLER................................................................................................................................................
HİSSE BAŞINA KAZANÇ .......................................................................................................................
NAKİT AKIM TABLOLARI ....................................................................................................................
MALİ TABLOLARI ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN YA DA MALİ TABLOLARIN AÇIK,
YORUMLANABİLİRVE ANLAŞILABİLİR OLMASI AÇISINDAN AÇIKLANMASI GEREKLİ
OLAN DİĞER HUSUSLAR......................................................................................................................
MÜŞTERİLERE VERİLEN AVANS VE KREDİLER .............................................................................
TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR ..............................................................................................................
MEVDUATLAR........................................................................................................................................
SİGORTA TEKNİK KARŞILIKLARI ......................................................................................................
5-8
9-16
16-28
29
30-32
32-33
34-35
35
36-37
38
39
39
39
40-41
41-42
42-44
44
45
46-48
49
50
50
50-51
52
52-53
53-54
54
55
56-57
58
58-61
62
63-71
72
73-75
75
76
76
77
77
78-79
79
80-81
82
82-83
83
84-85
85
DOĞAN ŞİRKETLER GRUBU HOLDİNG A.Ş.
30 HAZİRAN 2005 VE 31 ARALIK 2004 TARİHLERİ
İTİBARİYLE KONSOLİDE BİLANÇOLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
Notlar
Sınırlı incelemeden
geçmiş
30 Haziran 2005
Yeniden
düzenlenmiş
31 Aralık 2004
9.116.277.064
6.972.562.025
137.290.065
83.643.141
795.777.215
11.070.712
35.865.670
114.511
320.362.043
7.649.055.587
83.098.120
1.487.663.422
1.323.019.288
2.864.985.006
22.346.175
723.506.975
80.612.000
2.363.645
68.111.272
167.027
300.286.804
99.500.411
2.663.983.953
4.772.868.731
14.881.125
5.058.526
7.235.109
3.886.566
1.322.376.970
53.389.008
1.091.943.203
64.467.114
90.724.459
10.021.873
8.055.329
69.565.304
3.365.330
5.963.500
486.974.450
1.172.087.736
1.389.003.111
54.544.547
1.299.929.230
83.138.320
189.535.584
10.706.290
11.780.261.017
11.745.430.756
VARLIKLAR
Dönen varlıklar
Hazır değerler
Menkul kıymetler, net
Müşterilere verilen avans ve krediler
Türev finansal araçlar
Ticari alacaklar, net
Finansal kiralama alacakları, net
İlişkili taraflardan alacaklar, net
Diğer alacaklar, net
Canlı varlıklar, net
Stoklar
Devam eden inşaat işlerinden alacaklar, net
Ertelenen vergi varlıkları
Durdurulan faaliyetler ile ilgili varlıklar
Diğer cari/dönen varlıklar
4
5
45
46
7
8
9
10
11
12
13
14
35
15
Duran varlıklar
Ticari alacaklar, net
Finansal kiralama alacakları, net
İlişkili taraflardan alacaklar, net
Diğer alacaklar, net
Stoklar
Müşterilere verilen avans ve krediler
Finansal varlıklar, net
Pozitif/Negatif şerefiye, net
Yatırım amaçlı gayrimenkuller, net
Maddi varlıklar, net
Maddi olmayan varlıklar, net
Ertelenen vergi varlıkları
Diğer cari olmayan/duran varlıklar
7
8
9
10
12
45
16
17
18
19
20
14
15
Toplam varlıklar
Takip eden notlar konsolide mali tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar.
1
DOĞAN ŞİRKETLER GRUBU HOLDİNG A.Ş.
30 HAZİRAN 2005 VE 31 ARALIK 2004 TARİHLERİ
İTİBARİYLE KONSOLİDE BİLANÇOLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
Sınırlı incelemeden
geçmiş
30 Haziran 2005
Yeniden
düzenlenmiş
31 Aralık 2004
8.015.517.272
7.688.135.094
6
185.265.815
1.963.236.710
6
47
46
8
10
7
9
48
21
208.357.603
1.650.019
213.076.128
580.460.972
2.001.288
96.997.867
4.853.901
137.359.921
4.378.172.582
13.344.723
1.617.847
494.351.028
525.043.155
5.532.388
80.359.109
6.240.902
13
23,41
14
35
15
44.061.985
6.662.966.536
15.825.158
41.627.354
41.249.375
758.705.873
1.111.859.130
603.103.673
1.823.080
756.557
34.779.916
44.748.187
22.256.437
51.148.283
89.740
899.857.009
44.574.000
1.954.769
1.850.016
44.395.171
26.628.076
18.509.562
30.054.866
43.992.199
43.462
8.774.223.145
8.799.994.224
24
986.927.660
974.366.277
24,33
24,33
79.229.842
907.697.818
80.406.163
893.960.114
2.019.110.212
1.971.070.255
735.288.208
1.163.312.597
630.275
34.482.601
1.128.199.721
52.198.170
7.915.090
82.871.964
5.587.343
735.288.208
1.166.867.460
630.275
38.037.464
1.128.199.721
53.956.568
7.915.090
82.871.964
5.587.343
Notlar
YÜKÜMLÜLÜKLER VE ÖZ SERMAYE
Kısa vadeli yükümlülükler
Finansal borçlar, net
Uzun vadeli finansal borçların
kısa vadeli kısımları, net
Mevduatlar
Türev finansal araçlar
Finansal kiralama işlemlerinden borçlar, net
Diğer finansal yükümlülükler, net
Ticari borçlar, net
İlişkili taraflara borçlar, net
Sigorta teknik karşılıkları
Alınan avanslar
Devam eden inşaat sözleşmeleri
hakediş bedelleri, net
Borç karşılıkları
Ertelenen vergi yükümlülüğü
Durdurulan faaliyetler ile ilgili yükümlülükler
Diğer kısa vadeli yükümlülükler, net
Uzun vadeli yükümlülükler
Finansal borçlar, net
Mevduatlar
Finansal kiralama işlemlerinden borçlar, net
Diğer finansal yükümlülükler, net
Ticari borçlar, net
İlişkili taraflara borçlar, net
Sigorta teknik karşılıkları
Alınan avanslar
Borç karşılıkları
Ertelenen vergi yükümlülüğü
Diğer uzun vadeli yükümlülükler, net
6
47
8
10
7
9
48
21
23
14
15
Yükümlülükler toplamı
Ana ortaklık dışı paylar
Doğan ailesi üyeleri
Diğer
ÖZ SERMAYE
Sermaye
Karşılıklı iştirak sermaye düzeltmesi
Sermaye yedekleri
Hisse senetleri ihraç primleri
Hisse senedi iptal karları
Yeniden değerleme fonu
Finansal varlıklar değer artış fonu
Öz Sermaye enflasyon düzeltmesi farkları
Kar yedekleri
Yasal Yedekler
Statü Yedekleri
Olağanüstü Yedekler
Diğer Yedekler
Sermayeye Eklenecek İştirak Hisseleri ve Gayrimenkul
Satış Kazançları
Yabancı Para Çevrim Farkları
Net Dönem Karı
Geçmiş yıllar zararları
25
25
26
27
(44.176.227)
28
Toplam yükümlülükler ve öz sermaye
Taahhütler ve muhtemel yükümlülükler
83.671.510
(15.360.273)
(42.417.829)
277.204.823
(262.246.804)
11.780.261.017
11.745.430.756
31
Takip eden notlar konsolide mali tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar.
2
DOĞAN ŞİRKETLER GRUBU HOLDİNG A.Ş.
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2005 VE 2004 ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT
SINIRLI İNCELEMEDEN GEÇMİŞ KONSOLİDE GELİR TABLOLARI
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
1 Ocak 30 Haziran 2005
1 Nisan 30 Haziran 2005
Yeniden
düzenlenmiş
1 Ocak 30 Haziran 2004
3.322.630.550
(3.006.204.654)
1.811.790.049
(1.608.558.374)
2.875.515.127
(2.568.717.593)
1.542.948.395
(1.366.446.516)
316.425.896
203.231.675
306.797.534
176.501.879
(213.311.364)
(113.671.059)
(188.220.916)
(96.887.903)
103.114.532
89.560.616
118.576.618
79.613.976
38
73.181.599
45.865.876
118.401.988
33.416.188
38
39
(87.132.616)
(1.628.750)
(44.416.775)
27.616.697
(112.420.825)
(93.072.292)
(57.335.868)
(173.983.256)
87.534.765
118.626.414
31.485.489
(118.288.960)
-
-
75.886.182
7.681.042
87.534.765
118.626.414
107.371.671
(110.607.918)
(27.076.132)
(27.729.777)
(2.873.473)
8.696.426
60.458.633
90.896.637
104.498.198
(101.911.492)
(47.084.126)
(48.679.258)
(39.796.839)
18.427.248
13.374.507
42.217.379
64.701.359
(83.484.244)
Notlar
Esas faaliyet gelirleri
Satış gelirleri (net)
Satışların maliyeti (-)
36
Brüt esas faaliyet karı
Faaliyet giderleri (-)
37
Net esas faaliyet karı
Diğer faaliyetlerden gelir ve karlar
Diğer faaliyetlerden
gider ve zararlar (-)
Finansman (giderleri)/gelirleri - net
Faaliyet (zararı)/karı
Net parasal pozisyon kazancı
40
Ana ortaklık dışı paylar
ve vergi öncesi (zarar)/kar
Ana ortaklık dışı paylar
24
Vergi öncesi kar/(zarar)
Vergi
41
Devam eden faaliyetler ile
ilgili net dönem karı/(zararı)
Yeniden
düzenlenmiş
1 Nisan 30 Haziran 2004
Ana ortaklık dışı paylar öncesi
durdurulan faaliyetler ile
ilgili dönem karı/(zararı)
35
80.583.212
60.419.574
(38.799.506)
(56.994.033)
Durdurulan faaliyetlere ilişkin
ana ortaklık dışı paylar
24
(10.286.209)
(3.388.037)
41.203.699
48.708.257
83.671.510
99.248.916
67.105.552
(91.770.020)
735.288.208
735.288.208
735.288.208
735.288.208
0,11
0,02
0,09
0,13
0,06
0,07
0,09
0,08
0,01
(0,12)
(0,11)
(0,01)
Net dönem karı/(zararı)
Beheri 1 YTL nominal değerindeki
hisselerin ağırlıklı ortalama adedi
Hisse başına kazanç/(zarar) (YTL) 42
- devam eden faaliyetler
- durdurulan faaliyetler
Takip eden notlar konsolide mali tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar.
3
DOĞAN ŞİRKETLER GRUBU HOLDİNG A.Ş.
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2005 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
SINIRLI İNCELEMEDEN GEÇMİŞ KONSOLİDE ÖZ SERMAYE DEĞİŞİM TABLOLARI
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
Sermaye
Emisyon
primi
Öz sermaye
enflasyon
düzeltme
farkları
Yabancı
para çevrim
farkları
Finansal
varlıklar
değer artış
fonu
Yasal
yedekler
588.230.567
1.056.658
1.166.730.387
(23.668.533)
-
7.915.090
-
-
-
-
75.956.482
-
31 Aralık 2003 tarihindeki bakiyeler
- yeniden düzenlenmiş
588.230.567
1.056.658
1.166.730.387
(23.668.533)
75.956.482
Yabancı para çevrim farkları
Transferler
Finansal varlıklar makul değer kayıpları
Net dönem karı
147.057.641
-
(426.383)
-
(38.530.666)
-
(2.965.658)
- (76.741.834)
-
30 Haziran 2004 tarihindeki bakiyeler
735.288.208
630.275
1.128.199.721
(26.634.191)
(785.352)
7.915.090
82.871.964
31 Aralık 2004 tarihindeki bakiyeler
- daha önce raporlanan
735.288.208
630.275
1.128.199.721
(42.417.829)
-
7.915.090
-
-
-
-
38.037.464
735.288.208
630.275
1.128.199.721
(42.417.829)
-
-
-
-
-
735.288.208
Yabancı para çevrim farkları
Transferler
Finansal varlıklar makul değer kayıpları
Net dönem karı
30 Haziran 2005 tarihindeki bakiyeler
31 Aralık 2003 tarihindeki bakiyeler
- daha önce raporlanan
Diğer
yedekler
Maliyet
artış
fonu
Geçmiş
Net dönem
yıllar
karı/(zararı) kar/(zararları)
94.233.648 11.257.445
108.306
436.380.362
(531.710.184)
1.750.533.746
-
-
(106.791.482)
30.835.000
-
7.915.090
94.233.648 11.257.445
108.306
329.588.880
(500.875.184)
1.750.533.746
-
(11.361.684) (5.670.102)
-
(108.306)
-
(329.588.880)
67.105.552
238.628.380
-
(2.965.658)
(76.741.834)
67.105.552
5.587.343
-
67.105.552
(262.246.804)
1.737.931.806
82.871.964
5.587.343
-
239.285.805
(186.290.322)
1.971.070.255
-
-
-
-
37.919.018
(75.956.482)
-
38.037.464
7.915.090
82.871.964
5.587.343
-
277.204.823
(262.246.804)
1.971.070.255
-
-
-
-
-
-
-
(36.640.403)
(36.640.403)
-
-
-
-
-
-
-
-
6.322.111
6.322.111
630.275
1.128.199.721
(42.417.829)
38.037.464
7.915.090
82.871.964
5.587.343
-
277.204.823
(292.565.096)
1.940.751.963
-
-
-
(1.758.398)
- (3.554.863)
-
-
-
-
-
(277.204.823)
83.671.510
277.204.823
-
(1.758.398)
(3.554.863)
83.671.510
735.288.208
630.275
1.128.199.721
7.915.090
82.871.964
5.587.343
-
83.671.510
(15.360.273)
2.019.110.212
Muhasebe politikası değişikliği (Not 2.6)
Muhasebe politikası değişikliği (Not 2.6)
31 Aralık 2004 tarihindeki bakiyeler
- yeniden düzenlenmiş
Düzeltmelerin etkisi (Not 2.6)
UFRS 3 nolu standardın uygulaması negatif şerefiye açılış düzeltmesi (Notlar 2. 6 ve 17)
1 Ocak 2005 tarihindeki bakiyeler
(44.176.227)
34.482.601
Olağanüstü
yedekler
-
Takip eden notlar konsolide mali tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar.
4
Toplam
öz sermaye
DOĞAN ŞİRKETLER GRUBU HOLDİNG A.Ş.
30 HAZİRAN 2005 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP
DÖNEMİNE AİT SINIRLI İNCELEMEDEN GEÇMİŞ
KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 1 - ŞİRKET’İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU
Doğan Şirketler Grubu Holding A.Ş. (“Doğan Holding” veya “Holding”) 22 Ekim 1980 tarihinde
kurulmuş ve Türkiye’de tescil edilmiştir. Holding'in fiili faaliyet konusu; iştirakler yoluyla medya,
finans, enerji, telekomünikasyon, turizm, sanayi ve pazarlama sektörlerinde yatırım yapmak, bağlı
ortaklıklar ve müşterek yönetime tabi teşebbüslerine finansman, yönetim danışmanlığı ve iç denetim
hizmetleri vermektir.
Doğan Holding, Sermaye Piyasası Kurulu’na (“SPK”) kayıtlıdır ve hisseleri 21 Haziran 1993
tarihinden beri İstanbul Menkul Kıymetler Borsası’nda (“İMKB”) işlem görmektedir. 30 Haziran 2005
tarihi itibariyle, Doğan Holding’in İMKB’ye kayıtlı %34,29 oranında hissesi mevcuttur. 30 Haziran
2005 itibariyle, Doğan Holding’in hisselerini elinde bulunduran hissedarlar ve hisse oranları aşağıdaki
gibidir (Not 25):
%
Doğan ailesi ve Doğan ailesinin sahip olduğu şirketler
Borsa’da işlem gören kısım
Aydın Doğan Vakfı
65,52
34,29
0,19
100,00
Holding’in kayıtlı adresi aşağıdadır:
Altunizade, Oymacı Sokak No: 51
Üsküdar 34662 İstanbul
Doğan Holding’in temel faaliyetleri Türkiye’de olup, devam eden faaliyetleri üç sektör altında
toplanmıştır:
•
•
•
Medya
Enerji
Diğer
Diğer sektörü içerisinde başlıca ticaret, turizm, telekomünikasyon, üretim, sigorta ve inşaat sektörleri
yer almaktadır. Bu sektörlerdeki şirketlerin ticari hacmi düşük olduğundan ayrı raporlanabilir sektör
olarak dikkate alınmamışlardır.
Not 35’de açıklandığı üzere, Doğan Holding, 31 Aralık 2004 ve öncesinde temel faaliyetleri arasında yer
alan finans sektöründeki Bağlı Ortaklıkları’nı satmak için bir anlaşma imzalamış ve bu Bağlı Ortaklıkları
durdurulan faaliyetler (“Durdurulan faaliyetler” veya “Finans Sektörü”) olarak sınıflandırmıştır.
5
DOĞAN ŞİRKETLER GRUBU HOLDİNG A.Ş.
30 HAZİRAN 2005 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP
DÖNEMİNE AİT SINIRLI İNCELEMEDEN GEÇMİŞ
KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 1 - ŞİRKET’İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU (Devamı)
Doğan Holding’in bağlı ortaklıkları (“Bağlı Ortaklıklar”), temel faaliyet konuları ve sektörleri
aşağıda belirtilmiştir:
Devam etmekte olan faaliyetler:
Faaliyet
konusu
Şirket ismi
Hürriyet Gazetecilik ve Matbaacılık A.Ş. (“Hürriyet”)
Doğan Gazetecilik A.Ş. (“Doğan Gazetecilik”)
Yaysat Yayın Satış Pazarlama ve Dağıtım A.Ş. (“Yaysat”)
DYG İlan ve Reklam Hizmetleri A.Ş. (“DYG İlan”)
Doğan Ofset Yayıncılık ve Matbaacılık A.Ş. (“Doğan Ofset”)
Doğan Kitapçılık A.Ş. (“Doğan Kitapçılık”)
Doğan Haber Ajansı A.Ş. (“Doğan Haber”)
Doğan Basım ve Dağıtım İşleri A.Ş. (“Doğan Basım”)
Milliyet Haber Ajansı A.Ş. (“Milliyet Haber”)
GPS Film Prodüksiyon A.Ş. (“GPS Film”)
Doğan Prodüksiyon ve Ticaret A.Ş. (“Doğan Prodüksiyon”)
ANS Uluslararası Yapım Yayın Reklamcılık A.Ş. (“ANS”)
Doğan İletişim Telekomünikasyon Elektronik Servis Hizmetleri
Turizm ve Yayıncılık A.Ş. (“Doğan Online”)
Doğan Media International GmbH (“Doğan Media”)
D Finans İnternet Bilgi Hizmetleri ve Ticaret A.Ş. (“D Finans”)
Doğan Müzik Yapım ve Ticaret A.Ş. (“DMC”)
D Market Elektronik Hizmetler ve Ticaret A.Ş. (“D Market”)
Hürriyet Gazetecilik ve Matbaacılık A.Ş.
Zweigniderlassung Deutcshland (“Hürriyet Zweigniderlassung”)
Doğan Daily News Gazetecilik ve
Matbaacılık A.Ş. (“Doğan Daily News”)
Doğan Dağıtım Satış ve Pazarlama A.Ş. (“Doğan Dağıtım”)
Milliyet İnternet Hizmetleri ve Ticaret A.Ş. (“Milliyet İnternet”)
Milliyet Verlags und Handels GmbH (“Milliyet Verlags”)
Doğan Telekomünikasyon Ticaret A.Ş. (“Doğan Telekom”)
DTV Haber ve Görsel Yayıncılık A.Ş. (“Kanal D”)
Doğan TV ve Radyo Yayıncılık A.Ş. (“Doğan TV”)
Hür-Bim Görsel Yayıncılık A.Ş. (“Hürbim”)
Alp Görsel Yayıncılık A.Ş. (“Alp Görsel”)
Bravo Televizyon Yayıncılık Yapımcılık Sanayi ve
Ticaret A.Ş. (“Bravo TV”)
Fun Televizyon Yayıncılık Yapımcılık Sanayi ve Ticaret A.Ş. (“Fun TV”)
Galaksi Radyo Televizyon Yayıncılık Yapımcılık
Sanayi ve Ticaret A.Ş. (“Galaksi Radyo”)
Foreks Yayıncılık ve Reklamcılık A.Ş. (“Hür FM”)
Işıl Televizyon Yayıncılık Yapımcılık Sanayi ve Ticaret A.Ş. (“Işıl TV”)
Kanalspor Televizyon ve Radyo Yayıncılık A.Ş. (“Kanalspor”)
Milenyum Televizyon Yayıncılık ve Yapımcılık A.Ş. (“Milenyum TV”)
Radyo Kulübü Uluslararası Programlar A.Ş. (“D Radyo”)
Hürriyet Radyo Prodüksiyon ve Yayın A.Ş. (“Radyo Foreks”)
Tempo Televizyon Yayıncılık Yapımcılık
Sanayi ve Ticaret A.Ş. (“Tempo TV”)
TV 2000 Televizyon Yayıncılık Yapımcılık
Sanayi ve Ticaret A.Ş. (“TV 2000”)
DS Servis ve İdari Hizmetler ve Ticaret A.Ş. (“DS Servis”)
6
Sektör
Gazete yayıncılığı
Gazete yayıncılığı
Dağıtım
Reklamcılık
Basım hizmetleri
Kitap yayımcılığı
Haber ajansı
İdari hizmetler
Haber ajansı
TV yayıncılığı
TV yayıncılığı
TV yayıncılığı
Medya
Medya
Medya
Medya
Medya
Medya
Medya
Medya
Medya
Medya
Medya
Medya
İnternet servis sağlayıcı
Gazete yayıncılığı
İnternet hizmetleri
Müzik ve eğlence
İnternet hizmetleri
Medya
Medya
Medya
Medya
Medya
Gazete basım
Medya
Gazete yayıncılığı
Dağıtım
İnternet hizmetleri
Gazete yayıncılığı
İletişim
TV yayıncılığı
Yatırım şirketi
Bilgi işlem
TV yayıncılığı
Medya
Medya
Medya
Medya
Medya
Medya
Medya
Medya
Medya
TV yayıncılığı
TV yayıncılığı
Medya
Medya
Radyo yayıncılığı
TV yayıncılığı
TV yayıncılığı
TV yayıncılığı
TV yayıncılığı
Radyo yayıncılığı
Radyo yayıncılığı
Medya
Medya
Medya
Medya
Medya
Medya
Medya
TV yayıncılığı
Medya
TV yayıncılığı
İdari hizmetler
Medya
Medya
DOĞAN ŞİRKETLER GRUBU HOLDİNG A.Ş.
30 HAZİRAN 2005 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP
DÖNEMİNE AİT SINIRLI İNCELEMEDEN GEÇMİŞ
KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 1 - ŞİRKET’İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU (Devamı)
Devam etmekte olan faaliyetler (Devamı) :
Şirket ismi
Yenibir İnsan Kaynakları Hizmetleri ve Danışmanlık A.Ş. (“Yenibir”)
Egeser Servis ve İdari Hizmetler ve Ticaret A.Ş. (“Egeser”)
Hür Servis Sosyal Hizmetler ve Ticaret A.Ş. (“Hürservis”)
Hür Medya İlancılık ve Reklamcılık Ticaret A.Ş. (“Hürmedya”)
Doğan Müzik Kitap Mağazacılık Pazarlama A.Ş. (“DMK”)
Birmaş Birleşik Televizyon Reklam Pazarlama A.Ş. (“Birmaş”)
Birpa Birleşik Reklam Pazarlama A.Ş. (“Birpa”)
Medyanet İletişim Reklam Pazarlama ve Ticaret Ltd. Şti. ("Medyanet")
Doğan Telekomünikasyon Hizmetleri Satış ve Pazarlama A.Ş. ("D Telekom")
Doğan Faktoring Hizmetleri A.Ş. (“Doğan Faktoring”)
Milpa Ticari ve Sınai Ürünler Pazarlama Sanayi ve Ticaret A.Ş. (“Milpa”)
Hürriyet Ticari ve Sınai Ürünler Pazarlama
Sanayi ve Ticaret A.Ş. (“Hürriyet Pazarlama”)
Milanur İnşaat Pazarlama Turizm
Sanayi ve Ticaret Limited Şirketi (“Milanur”)
Doğan Otomobilcilik Ticaret ve Sanayi A.Ş. (“Doğan Oto”)
Doğan Havacılık Sanayi ve Ticaret A.Ş. (“Doğan Havacılık”)
Doğan Yayın Holding A.Ş. (“Doğan Yayın”)
Çelik Halat ve Tel Sanayi A.Ş. (“Çelik Halat”)
Ditaş Doğan Yedek Parça İmalat ve Teknik A.Ş. (“Ditaş Doğan”)
Milta Turizm İşletmeleri A.Ş. (“Milta Turizm”)
Doğan Karton Sanayi ve Ticaret A.Ş. (“Doğan Karton”)
CH Investments B.V.
CH UK Limited
Entralle Handels GmbH
Doğan Organik Ürünler Sanayi ve Ticaret A.Ş. (“Doğan Organik”)
CH Bulgaria (“CH Bulgaria”)
Doğan Elektronik Aracılık Hizmetleri Satış Pazarlama
Ve Yayıncılık A.Ş. (" D Elektronik")
Satış Noktaları A.Ş. (" Satış Noktaları")
Doğan Müzayedecilik Satış Ve Pazarlama A.Ş. ("Doğan Müzayedecilik")
Doğan Dış Ticaret ve Mümessillik A.Ş. (“Doğan Dış Ticaret”)
Orta Anadolu Otomotiv A.Ş. (“Orta Anadolu Otomotiv”)
D Tek Bilgi ve İletişim Sistemleri A.Ş. (“D Tek”)
Ray Sigorta A.Ş. (“Ray Sigorta”)
İsedaş İstanbul Elektrik Dağıtım Sanayi ve Ticaret A.Ş. (“İsedaş”)
Zigana Elektrik Dağıtım Sanayi ve Ticaret A.Ş. (“Zigana”)
Çelik Enerji Üretim A.Ş. (“Çelik Enerji”)
Durdurulan faaliyetler:
Faaliyet
konusu
Sektör
İnternet hizmetleri
İdari hizmetler
İdari hizmetler
İdari hizmetler
Perakende
Reklamcılık
Perakende
Pazarlama
Telekomünikasyon
Faktoring
Ticaret
Medya
Medya
Medya
Medya
Medya
Medya
Medya
Medya
Medya
Medya
Diğer
Pazarlama
Diğer
İnşaat
Ticaret
Havacılık
Yatırım
Üretim
Üretim
Turizm
Üretim
Yatırım
Yatırım
Ticaret
Tarım
Üretim
Diğer
Diğer
Diğer
Diğer
Diğer
Diğer
Diğer
Diğer
Diğer
Diğer
Diğer
Diğer
Diğer
Pazarlama
Dağıtım ve pazarlama
Pazarlama
İthalat ve ihracat
Otomotiv
Bilgi Sistemleri
Sigorta
Enerji
Enerji
Enerji
Diğer
Diğer
Diğer
Diğer
Diğer
Diğer
Diğer
Enerji
Enerji
Enerji
Şirket ismi
Faaliyet
konusu
Sektör
Türk Dış Ticaret Bankası A.Ş. (“Dışbank”)
Dış Ticaret Faktoring A.Ş. (“Dış Faktoring”)
Dış Ticaret Finansal Kiralama A.Ş. (“Dış Leasing”)
Dış Yatırım Menkul Değerler A.Ş. (“Dış Yatırım”)
Dış Portföy Yönetimi (“Dış Portföy”)
Dış Holding Malta Limited (“Dış Holding Malta”)
Dışbank Malta Ltd. (“Dışbank Malta”)
Dış Globus Malta (“Dış Globus”)
Doğan Emeklilik A.Ş. (“Doğan Emeklilik”)
Dış Holding Nederland B.V. (“Dış Holding B.V.”)
3D Güvenlik Sistemleri ve Organizasyon Ticaret A.Ş. (“3D Güvenlik”)
Bankacılık
Faktoring
Finansal kiralama
Yatırım menkul değerler
Portföy yönetimi
Bankacılık
Bankacılık
Bankacılık
Sigorta
Bankacılık
Hizmet
Finans
Finans
Finans
Finans
Finans
Finans
Finans
Finans
Finans
Finans
Diğer
7
DOĞAN ŞİRKETLER GRUBU HOLDİNG A.Ş.
30 HAZİRAN 2005 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP
DÖNEMİNE AİT SINIRLI İNCELEMEDEN GEÇMİŞ
KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 1 - ŞİRKET’İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU (Devamı)
30 Haziran 2005 tarihi itibariyle Holding’in ve Bağlı Ortaklıkları’nın toplam personel sayısı 15.396’dır
(31 Aralık 2004: 14.694).
Sektörel raporlamanın amacına uygun olarak, Doğan Holding’e ait konsolide olmayan mali tablolar
“Diğer” raporlanabilir bölüm içerisinde sınıflandırılmıştır (Not 33).
Bulgaristan’da kurulu CH Bulgaria, Almanya’da kurulu Hürriyet Zweignderlassung, Milliyet Verlag,
Entralle Handels GmbH ve Doğan Media ile Birleşik Krallık’da kurulu CH Investments B.V. ve CH
UK Limited dışındaki bütün Bağlı Ortaklıklar Türkiye’de tescil edilmiştir.
Grup’un temel alış ve satışlarının Türkiye’de yapılması ve varlıklarının büyük bir kısmının Türkiye’de
bulunmasından dolayı finansal bilgilerin coğrafi bölümlere göre raporlanmasına gerek duyulmamıştır.
Doğan Holding’in Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsleri aşağıda belirtilmiştir. Tüm Müşterek Yönetime
Tabi Teşebbüsler Türkiye’de tescil edilmiştir. Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerin faaliyet konuları,
sektörleri ve müteşebbis ortakları aşağıda gösterilmiştir:
Faaliyet
konusu
Teşebbüs ismi
Doğan Burda Dergi Yayıncılık ve
Pazarlama A.Ş. (“DBR”)
Gazete Basım
Doğan ve Egmont Yayıncılık ve
Yapımcılık Ticaret A.Ş. (“Doğan Egmont”)
Kitap Yayımcılık
Ultra Kablolu Televizyon ve Telekomünikasyon
Sanayi ve Ticaret A.Ş (“Ultra Kablo”)
Telekomünikasyon
Digital Hizmetler Pazarlama A.Ş. (“Digital Hizmetler”)
Telekomünikasyon
Süper Kanal Televizyon Video Radyo Basın Yapım Yayın
Tanıtım ve Haber Hizmetleri A.Ş. (“Süper Kanal”)
TV yayıncılığı
Eko Televizyon Yayıncılık A.Ş. (“CNN Türk”)
TV yayıncılığı
Petrol Ofisi A.Ş. (“POAŞ”) (*)
Petrol ürünleri dağıtımı
Dergi Pazarlama Planlama ve Ticaret A.Ş. (“Dergi Pazarlama”)
Reklamcılık
Çağdaş Pazarlama Sistemleri A.Ş. (“Çağdaş Pazarlama”)
Ticaret
Sektör
Müteşebbis
ortak
Medya
Burda GmbH
Medya
Egmont
Medya
Medya
Koç Holding A.Ş.
Çukurova Holding A.Ş.
Medya
Medya
Enerji
Medya
Diğer
Erler Film A.Ş.
Turner Broadcasting Int.
T. İş Bankası A.Ş.
Burda RCS Int. GmbH
RT. Exports LLC- LBO
Acquisitions 2001 Ltd.
(*) POAŞ’ın Kıbrıs Türk Petrolleri Ltd. (“Kipet”)’de %52, Petrol Ofisi International Oil Trading Ltd.
(“PO International”)’de %100, PO Petrofinance N.V.( “Petrofinance”)’de %100, PO Oil Financing Ltd.
(“PO Oil Financing”)’de %100, Erk Petrol Yatırımları A.Ş.’de (“Erk Petrol”) %99,96, Petrol Ofisi
Alternatif Yakıtlar Toptan Satış A.Ş. (“PO Alternatif Yakıt”)’de %99,83 ve Petrol Ofisi Gaz İletim A.Ş.
’de %99,5 oranlarında hissesi bulunmaktadır.
8
DOĞAN ŞİRKETLER GRUBU HOLDİNG A.Ş.
30 HAZİRAN 2005 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP
DÖNEMİNE AİT SINIRLI İNCELEMEDEN GEÇMİŞ
KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 2 - MALİ TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR
2.1
Uygulanan Muhasebe Standartları
Doğan Holding’in ara dönem konsolide mali tabloları, Sermaye Piyasası Kurulu (“SPK”) tarafından
yayımlanan muhasebe ve raporlama ilkelerine (“SPK Muhasebe Standartları”) uygun hazırlanmıştır.
SPK, 15 Kasım 2003 tarihinde Seri XI, No:25 “Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları Hakkında
Tebliğ”i (“Tebliğ”) ile kapsamlı bir muhasebe ilkeleri seti yayınlamıştır. Tebliğde, alternatif olarak
Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu (“IASB”) tarafından çıkarılmış olan muhasebe
standartlarının uygulanması durumunda da, SPK Muhasebe Standartları’na uyulmuş sayılacağı
belirtilmiştir. SPK, 17 Mart 2005 tarihinde almış olduğu bir kararla, Türkiye’de faaliyette bulunan ve
SPK Muhasebe Standartları’na uygun mali tablo hazırlayan şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden
itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasının gerekli olmadığını ilan etmiştir.
Dolayısıyla konsolide mali tablolarda, 1 Ocak 2005 tarihinden başlamak kaydıyla, IASB tarafından
yayımlanmış 29 No’lu “Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama” standardı (“UMS
29”) uygulanmamıştır. Karşılaştırma amacı ile sunulan konsolide mali tablolar ise, Yeni Türk
Lirası’nın 31 Aralık 2004 tarihindeki satın alma gücüyle ifade edilmiştir. Mali tablolar ve ilgili
dipnotlar, yukarıda bahsedilen SPK’nın izin verdiği alternatif uygulama çerçevesinde ve SPK
tarafından 20 Aralık 2004 tarihli duyuru ile uygulanması zorunlu kılınan sunum esaslarına uygun
olarak sunulmuştur.
Doğan Holding ve Türkiye’de kayıtlı olan Bağlı Ortaklıklar’ı ve Müşterek Yönetime Tabi
Ortaklıklar’ı muhasebe kayıtlarının tutulmasında ve kanuni mali tablolarının hazırlanmasında SPK
tarafından çıkarılan prensipler ve şartlara, Türk Ticaret Kanunu (“TTK”), vergi mevzuatı ve Türkiye
Cumhuriyeti Maliye Bakanlığı (“Maliye Bakanlığı”) tarafından çıkarılan Tekdüzen Hesap Planı
şartlarına uymaktadır. Yabancı ülkelerde faaliyet gösteren bağlı ortaklıkların mali tabloları faaliyet
gösterdikleri ülkelerde geçerli olan mevzuata göre hazırlanmıştır.
2.2
Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Mali Tabloların Düzeltilmesi
31 Aralık 2004 tarihli mali tablolar, YTL’nin 31 Aralık 2004 tarihindeki satın alma gücüyle ifade
edilmiştir. SPK, 17 Mart 2005 tarihinde almış olduğu bir kararla, Türkiye’de faaliyette bulunan ve
SPK Muhasebe Standartları’na uygun mali tablo hazırlayan şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden
itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasının gerekli olmadığını ilan etmiştir.
UMS 29, yüksek enflasyonlu bir ekonomiye ait para birimi esas alınarak hazırlanan mali tabloların bu
para biriminin bilanço tarihindeki satın alma gücünden hazırlanmasını ve önceki dönem mali
tablolarının da karşılaştırma amacıyla aynı değer ölçüleri kullanılarak yeniden düzenlenmesini
öngörmektedir. Yeniden düzenleme, Devlet İstatistik Enstitüsü (“DİE”) tarafından açıklanan ve ülke
çapında geçerli olan Toptan Eşya Fiyatı Endeksi’nden (“TEFE”) türetilen düzeltme katsayısı
kullanılarak yapılmıştır.
9
DOĞAN ŞİRKETLER GRUBU HOLDİNG A.Ş.
30 HAZİRAN 2005 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP
DÖNEMİNE AİT SINIRLI İNCELEMEDEN GEÇMİŞ
KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 2 - MALİ TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
31 Aralık 2004 tarihi itibariyle mali tabloların düzeltilmesinde kullanılan endeksler ve düzeltme
katsayıları aşağıda gösterilmiştir:
Üç yıllık bileşik
Tarih
Endeks
Düzeltme katsayısı
enflasyon oranları
31 Aralık 2004
31 Aralık 2003
8.403,8
7.382,1
1,000
1,138
%69,7
%181,1
Yukarıda belirtilen düzeltme işlemine ait ana hatlar ve enflasyon düzeltmesi uygulamasının sona
erdirilmesinin etkileri aşağıda belirtilmiştir:
-
Yüksek enflasyon döneminin sona ermesinden dolayı cari yıl mali tabloları düzeltme işlemine
tabi tutulmamakta, önceki raporlama dönemlerine ait tutarlar ise paranın enflasyon düzeltmesi
uygulamasına göre raporlanan son bilanço tarihindeki satın alma gücüne göre düzeltilerek ifade
edilmektedir.
-
Yüksek enflasyon dönemlerinde bilanço tarihindeki cari satın alma gücü ile ifade edilmemiş olan
parasal olmayan varlık ve borçlar ile öz kaynak kalemleri, ilgili aylık düzeltme katsayıları
kullanılarak düzeltilmiş olup; yüksek enflasyon döneminin sona ermesi ile birlikte enflasyon
düzeltmesi uygulamasına göre raporlanan son bilanço tarihindeki satın alma gücü ile ifade edilen
değerleri söz konusu varlık, borç ve öz kaynak kalemlerinin 1 Ocak 2005 tarihindeki açılış
değerleri olarak kabul edilmektedir.
-
Önceki raporlama dönemlerine ait mali tablolar paranın enflasyon düzeltmesi uygulamasına göre
raporlanan son bilanço tarihindeki satın alma gücü esas alınarak düzeltilmiştir.
-
Enflasyonun Doğan Holding’in, Bağlı Ortaklıklar’ının ve Müşterek Yönetime Tabi
Ortaklıklar’ının net parasal yükümlülük pozisyonu üzerindeki etkisi, yüksek enflasyon
dönemlerinde, gelir tablosuna, net parasal pozisyon kazancı olarak yansıtılmıştır.
2.3
Yeni Türk Lirası
30 Ocak 2004 tarihli Resmi Gazete’de yayınlanan Türkiye Cumhuriyeti Devleti’nin Para Birimi
Hakkındaki 5083 sayılı kanun uyarınca, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere Yeni
Türk Lirası (“YTL”) ve Yeni Kuruş (“YKr”), Türkiye Cumhuriyeti’nin yeni para birimleri olmuştur.
Yeni Türk Lirası’nın alt birimi Yeni Kuruştur ( 1 YTL = 100 YKr). Bir önceki para birimi olan Türk
lirası değerleri YTL’ye dönüştürülürken 1 milyon Türk lirası, 1 YTL’ye eşit tutulmaktadır. Buna göre,
Türkiye Cumhuriyeti’nin para birimi Türk Lirası’ndan altı sıfır atılarak sadeleştirilmiştir.
10
DOĞAN ŞİRKETLER GRUBU HOLDİNG A.Ş.
30 HAZİRAN 2005 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP
DÖNEMİNE AİT SINIRLI İNCELEMEDEN GEÇMİŞ
KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 2 - MALİ TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
Hukuki sonuç doğuran tüm yasa, mevzuat, idari ve hukuki işlem, mahkeme kararı, kıymetli evrak ve
her türlü belgenin yanı sıra ödeme ve değişim araçlarında, Türk lirasına yapılan referanslar, yukarıda
belirtilen dönüşüm oranı ile YTL cinsinden yapılmış sayılmaktadır. Sonuç olarak, 1 Ocak 2005
tarihinden itibaren YTL, mali tablo ve kayıtların tutulması ve gösterimi açısından Türk lirasının yerini
almış bulunmaktadır.
SPK’nın 30 Kasım 2004 tarihli duyurusuna istinaden, 30 Haziran 2005 tarihinde sona eren döneme
ilişkin konsolide mali tablolar, karşılaştırma amacıyla kullanılacak bir önceki döneme ait finansal
veriler de dahil olmak üzere, YTL cinsinden gösterilmiş, önceki dönem mali tabloları da sadece
karşılaştırma amacıyla YTL cinsinden ifade edilmiştir.
2.4
Yabancı ülkelerde faaliyet gösteren bağlı ortaklık mali tabloları
Yabancı ülkelerde faaliyet gösteren bağlı ortaklıkların mali tabloları, faaliyet gösterdikleri ülkelerde
geçerli olan mevzuata göre hazırlanmış olup UFRS’ye uygunluk açısından gerekli düzeltme ve
sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir. Yabancı bağlı ortaklıkların aktif ve pasifleri bilanço
tarihindeki döviz kurundan YTL’ye çevrilmiştir. Gelir ve giderler ortalama döviz kuru kullanılarak
YTL’ye çevrilmiş ve ilgili dönemin düzeltme katsayısı kullanılarak YTL’nin bilanço tarihinde geçerli
olan cari satın alma gücü ile ifade edilmiştir. Kapanış ve ortalama kur kullanımı sonucu ortaya çıkan kur
farkları öz sermaye içerisindeki yabancı para çevrim farkları kalemi altında takip edilmektedir.
2.5
Konsolidasyon esasları
(i)
Konsolide mali tablolar aşağıda (i)’den (v)’ye kadar olan maddelerde belirtilen esaslara göre
hazırlanan ana ortaklık Doğan Holding’in, Bağlı Ortaklıkları’nın ve Müşterek Yönetime Tabi
Teşebbüsleri’nin (“Grup”) hesaplarını içerir. Konsolidasyon kapsamına dahil edilen şirketlerin
mali tabloları Grup tarafından uygulanan muhasebe politikaları ve sunum biçimleri gözetilerek
SPK Muhasebe Standartları’na uygun olarak hazırlanmıştır.
(ii)
Bağlı Ortaklıklar, Doğan Holding’in (a) doğrudan ve/veya dolaylı olarak kendisine veya Doğan
ailesinin belirli üyelerine ait olan ve Doğan Holding’in üzerinde oy kullanma yetkisine sahip
olduğu (bundan ekonomik bir faydası olmadığı halde) hisseler neticesinde şirketlerdeki hisselerle
ilgili oy kullanma hakkının %50’den fazlasını kullanma yetkisi kanalıyla (b) oy kullanma hakkının
%50’den fazlasını kullanma yetkisine sahip olmamakla birlikte mali ve işletme politikaları
üzerinde fiili hakimiyet etkisini kullanmak suretiyle mali ve işletme politikalarını Doğan
Holding’in menfaatleri doğrultusunda kontrol etme yetkisi ve gücüne sahip olduğu şirketleri ifade
eder. Etkin ortaklık oranı, Grup’un Doğan Holding üzerinden doğrudan ve Bağlı Ortaklıkları
üzerinden dolaylı olarak sahip olduğu pay oranıdır.
11
DOĞAN ŞİRKETLER GRUBU HOLDİNG A.Ş.
30 HAZİRAN 2005 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP
DÖNEMİNE AİT SINIRLI İNCELEMEDEN GEÇMİŞ
KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 2 - MALİ TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
Aşağıda 30 Haziran 2005 ve 31 Aralık 2004 tarihleri itibariyle Bağlı ortaklıklar, Doğan Holding ve Bağlı
Ortaklıkları’nın ve Doğan ailesi üyelerinin oy hakları ve etkin ortaklık oranları gösterilmiştir:
Şirket ismi
Doğan Holding ve
Bağlı Ortaklıkları’nın Doğan ailesi üyelerinin
Toplam
Etkin ortaklık
oy hakları (%)
oy hakları (%)
oy hakları (%)
oranları (%)
30 Haziran
31 Aralık 30 Haziran 31 Aralık 30 Haziran 31 Aralık 30 Haziran 31 Aralık
2005
2004
2005
2004
2005
2004
2005
2004
Dışbank (2)
Dış Faktoring (2)
Dış Leasing (2)
Dış Yatırım (2)
Dış Portföy (2)
Dış Holding Malta (2)
Dışbank Malta (2)
Dış Globus (2)
Doğan Emeklilik (2)
Dış Holding B.V. (2)
Hürriyet
Doğan Gazetecilik
Yaysat
DYG İlan
Doğan Ofset
Doğan Kitapçılık
Doğan Haber
Doğan Basım
Milliyet Haber
GPS Film
Doğan Prodüksiyon (4)
ANS
Doğan Online
Doğan Media
D Finans
DMC
D Market
Hürriyet
Zweigniderlassung
Doğan Daily News
Doğan Dağıtım
Milliyet İnternet (3)
Milliyet Verlags
Doğan Telekom
Kanal D
Doğan TV
Hürbim
Alp Görsel
Bravo TV
Fun TV
Galaksi Radyo
Hür FM
Işıl TV
Kanalspor
62.60%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
60.00%
79.76%
75.00%
100.00%
99.89%
99.90%
90.61%
100.00%
100.00%
100.00%
0.00%
70.00%
60.00%
97.66%
99.92%
99.17%
52.63%
62.37%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
99.93%
100.00%
100.00%
60.00%
79.76%
75.00%
100.00%
99.89%
99.90%
90.61%
100.00%
100.00%
100.00%
63.00%
70.00%
60.00%
97.66%
99.92%
99.17%
89.97%
9.11%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.67%
0.00%
0.00%
0.00%
0.10%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
40.00%
2.34%
0.08%
0.02%
37.33%
9.11%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.67%
0.00%
0.00%
0.00%
0.10%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
40.00%
2.34%
0.08%
0.02%
0.00%
71.71%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
60.00%
80.43%
75.00%
100.00%
99.89%
100.00%
90.61%
100.00%
100.00%
100.00%
0.00%
70.00%
100.00%
100.00%
100.00%
99.19%
89.96%
66.37%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
99.93%
100.00%
100.00%
60.00%
80.43%
75.00%
100.00%
99.89%
100.00%
90.61%
100.00%
100.00%
100.00%
63.00%
70.00%
100.00%
100.00%
100.00%
99.19%
89.97%
62.60%
62.60%
62.60%
62.60%
62.60%
62.60%
62.60%
62.60%
62.60%
62.60%
39.94%
53.10%
43.27%
54.51%
51.89%
53.48%
47.06%
39.94%
58.96%
46.60%
0.00%
46.60%
39.94%
53.32%
39.91%
66.02%
21.02%
62.37%
61.35%
62.36%
62.37%
62.37%
62.37%
62.37%
62.37%
58.80%
62.37%
40.08%
53.28%
43.42%
54.70%
52.07%
53.67%
47.21%
40.08%
59.13%
40.08%
29.36%
46.76%
40.08%
53.50%
40.05%
66.25%
36.06%
100.00%
94.25%
100.00%
100.00%
74.03%
96.00%
94.81%
100.00%
99.92%
100.00%
99.60%
99.07%
99.07%
100.00%
99.75%
99.06%
100.00%
94.25%
100.00%
100.00%
99.03%
96.00%
93.76%
100.00%
99.92%
100.00%
99.60%
99.07%
99.07%
100.00%
99.06%
99.06%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.97%
4.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.97%
4.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
100.00%
94.25%
100.00%
100.00%
75.00%
100.00%
94.81%
100.00%
99.92%
100.00%
99.60%
99.07%
99.07%
100.00%
99.75%
99.06%
100.00%
94.25%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
93.76%
100.00%
99.92%
100.00%
99.60%
99.07%
99.07%
100.00%
99.06%
99.06%
39.94%
62.74%
66.55%
54.05%
39.31%
58.33%
63.11%
66.57%
66.52%
66.57%
66.30%
65.95%
65.95%
66.52%
66.40%
65.95%
40.08%
62.96%
66.79%
54.22%
64.44%
58.48%
62.63%
66.80%
66.75%
66.80%
66.54%
66.18%
66.18%
66.75%
66.18%
66.18%
12
DOĞAN ŞİRKETLER GRUBU HOLDİNG A.Ş.
30 HAZİRAN 2005 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP
DÖNEMİNE AİT SINIRLI İNCELEMEDEN GEÇMİŞ
KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 2 - MALİ TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
Şirket ismi
Doğan Holding ve
Bağlı Ortaklıkları’nın Doğan ailesi üyelerinin
Toplam
Etkin ortaklık
oy hakları (%)
oy hakları (%)
oy hakları (%)
oranları (%)
30 Haziran
31 Aralık 30 Haziran 31 Aralık 30 Haziran 31 Aralık 30 Haziran 31 Aralık
2005
2004
2005
2004
2005
2004
2005
2004
Milenyum TV
D Radyo
Radyo Foreks
Tempo TV
TV 2000
DS Servis
Yenibir
Egeser
Hürservis
Hürmedya
DMK
Birmaş
Birpa (D Pazarlama)
Medyanet
D Telekom (1)
Doğan Faktoring
Milpa
Hürriyet Pazarlama
Milanur
Doğan Oto
Doğan Havacılık
Doğan Yayın
Çelik Halat
Ditaş Doğan
Milta Turizm
Doğan Karton (3)
D Elektronik
Satış Noktaları
Doğan Müzayedecilik
Doğan Dış Ticaret
Orta Anadolu Otomotiv
CH Investment B.V. (3)
CH UK Limited
Entrallee
Handels GmbH (3)
3D Güvenlik (2,3)
Doğan Organik
CH Bulgaria (3)
D Tek (3)
Ray Sigorta
İsedaş
Zigana
Çelik Enerji
99.94%
99.89%
99.89%
99.06%
99.06%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
99.98%
100.00%
64.94%
97.00%
100.00%
100.00%
65.00%
96.14%
99.99%
99.76%
100.00%
66.57%
62.44%
50.94%
95.46%
65.00%
96.00%
67.00%
96.00%
100.00%
85.00%
0.00%
0.00%
99.94%
99.89%
99.89%
99.06%
99.06%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
99.98%
100.00%
64.94%
97.00%
100.00%
65.00%
96.14%
100.00%
99.76%
100.00%
66.80%
62.44%
50.94%
95.46%
65.00%
96.00%
67.00%
96.00%
100.00%
85.00%
100.00%
100.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
35.06%
0.00%
0.00%
0.00%
0.50%
3.86%
0.01%
0.24%
0.00%
3.14%
0.00%
0.00%
2.34%
35.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
35.06%
0.00%
0.00%
0.50%
3.86%
0.00%
0.24%
0.00%
3.14%
0.00%
0.00%
2.34%
35.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
99.94%
99.89%
99.89%
99.06%
99.06%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
99.98%
100.00%
100.00%
97.00%
100.00%
100.00%
65.50%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
69.71%
62.44%
50.94%
97.80%
100.00%
96.00%
67.00%
96.00%
100.00%
85.00%
0.00%
0.00%
99.94%
99.89%
99.89%
99.06%
99.06%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
99.98%
100.00%
100.00%
97.00%
100.00%
65.50%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
69.94%
62.44%
50.94%
97.80%
100.00%
96.00%
67.00%
96.00%
100.00%
85.00%
100.00%
100.00%
66.53%
66.50%
66.50%
65.95%
65.95%
39.94%
39.94%
39.94%
39.94%
39.94%
66.56%
66.46%
43.23%
56.58%
58.33%
65.57%
65.00%
38.42%
65.00%
99.76%
84.48%
66.57%
57.53%
50.94%
95.46%
65.00%
38.34%
44.60%
38.34%
66.10%
32.66%
57.53%
57.53%
66.76%
66.73%
66.73%
66.18%
66.18%
40.08%
40.08%
40.08%
40.08%
40.08%
66.79%
66.70%
43.38%
56.58%
65.79%
65.00%
38.55%
65.00%
99.76%
82.29%
66.80%
57.53%
50.94%
95.46%
65.00%
38.48%
44.76%
38.48%
66.34%
32.77%
57.53%
57.53%
95.48%
99.00%
99.00%
0.00%
0.00%
78.20%
40.00%
65.00%
99.75%
95.48%
99.00%
100.00%
100.00%
99.60%
67.32%
40.00%
65.00%
99.75%
4.52%
0.00%
1.00%
0.00%
0.00%
0.00%
5.00%
4.99%
0.00%
4.52%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
5.00%
4.99%
0.00%
100.00%
99.00%
100.00%
0.00%
0.00%
78.20%
45.00%
69.99%
99.75%
100.00%
99.00%
100.00%
100.00%
99.60%
67.32%
45.00%
69.99%
99.75%
62.06%
61.97%
98.98%
0.00%
0.00%
78.20%
40.00%
65.00%
57.49%
62.06%
61.75%
99.48%
57.53%
64.74%
41.99%
40.00%
65.00%
57.49%
(1) Grup’un bu Bağlı Ortaklık’ı 2005 yılı içerisinde kurulmuştur.
(2) Grup’un bu Bağlı Ortaklıkları Durdurulan Faaliyetler olarak sınıflandırılmıştır (Not 35).
(3) Grup’un bu Bağlı Ortaklıkları önemlilik ilkesine dayanılarak konsolidasyon kapsamı dışında tutulmuştur.
(4) Grup’un bu Bağlı Ortaklık’ı 2005 yılı içerisinde tüm varlık ve yükümlülükleri ile bir kül halinde CNN Türk’e devrolmuştur.
13
DOĞAN ŞİRKETLER GRUBU HOLDİNG A.Ş.
30 HAZİRAN 2005 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP
DÖNEMİNE AİT SINIRLI İNCELEMEDEN GEÇMİŞ
KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 2 - MALİ TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
Bağlı Ortaklıklar’ın, bilançoları ve gelir tabloları tam konsolidasyon yöntemi kullanılarak
konsolide edilmiş ve Doğan Holding’in ve Bağlı Ortaklıkları’nın sahip olduğu Bağlı Ortaklıklar’ın
kayıtlı değerleri ile öz sermayeleri karşılıklı olarak netleştirilmiştir. Doğan Holding ile Bağlı
Ortaklıklar arasındaki grup içi işlemler ve bakiyeler konsolidasyon sırasında silinmiştir. Doğan
Holding’in sahip olduğu hisselerin kayıtlı değerleri ve bunlardan kaynaklanan temettüler, ilgili öz
sermaye ve gelir tablosu hesaplarından netleştirilmiştir.
Bağlı Ortaklıklar, operasyonlar üzerindeki kontrolün Grup’a transfer olduğu tarihten itibaren
konsolidasyon kapsamına alınmış ve kontrolün ortadan kalktığı tarih itibariyle de konsolidasyon
kapsamı dışında tutulmuştur. Gerekli olduğunda, Bağlı Ortaklıklar için uygulanan muhasebe
politikaları Grup tarafından uygulanan muhasebe politikaları ile tutarlılığın korunması için
değiştirilmiştir.
(iii)
Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler, Doğan Holding ve bir veya daha fazla müteşebbis ortak
tarafından müştereken yönetilmek üzere, bir ekonomik faaliyetin üstlenilmesi için bir sözleşme
dahilinde oluşturulmuştur. Doğan Holding bu müşterek kontrolü, kendisinin doğrudan ya da
dolaylı olarak sahip olduğu hisselerden veya Doğan ailesi ve ilişkili tarafların sahip olduğu paylara
ait oy haklarını onlar adına kullanma (ekonomik bir yarar beklemeksizin) yetkisinden yararlanarak
sağlamaktadır. Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler oransal konsolidasyon yöntemi kullanılmak
suretiyle konsolidasyon kapsamına alınırlar. Oransal konsolidasyon yönteminde, Müşterek
Yönetime Tabi Teşebbüslere ait mali tablolarda yer alan varlık, yükümlülük, öz sermaye, gelir ve
giderler Grup’un sahip olduğu ortaklık oranı ile konsolidasyona tabi tutulmaktadır.
Aşağıda 30 Haziran 2005 ve 31 Aralık 2004 tarihleri itibariyle Müşterek Yönetime Tabi
Teşebbüsler, Doğan Holding ve Bağlı Ortaklıkları’nın ve Doğan ailesi üyelerinin oy hakları ve
etkin ortaklık oranları gösterilmiştir:
Şirket ismi
DBR
Doğan Egmont
Ultra Kablo
Digital Hizmetler
Süper Kanal
CNN Türk
Dergi Pazarlama
Çağdaş Pazarlama (*)
POAŞ
Doğan Holding ve
Bağlı Ortaklıkları’nın
oy hakları (%)
30 Haziran 31 Aralık
2005
2004
40.72%
50.00%
50.00%
50.00%
49.00%
75.11%
46.00%
50.00%
44.06%
40.72%
50.00%
50.00%
50.00%
49.00%
78.03%
46.00%
50.00%
47.42%
Doğan ailesi üyelerinin
oy hakları
Toplam
Etkin ortaklık
(%)
oy hakları (%)
oranları (%)
30 Haziran 31 Aralık 30 Haziran 31 Aralık 30 Haziran 31 Aralık
2005
2004
2005
2004
2005
2004
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
10.00%
0.00%
0.00%
2.02%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
10.00%
0.00%
0.00%
40.72%
50.00%
50.00%
50.00%
49.00%
75.11%
56.00%
50.00%
44.06%
42.74%
50.00%
50.00%
50.00%
49.00%
78.03%
56.00%
50.00%
47.42%
27.11%
33.29%
33.29%
27.23%
32.62%
50.00%
21.30%
32.54%
44.06%
27.20%
33.40%
33.40%
27.23%
32.73%
52.12%
21.38%
32.54%
47.42%
(*) Doğan Holding’in bu Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsü önemlilik ilkesine dayanılarak
konsolidasyon kapsamı dışında tutulmuştur.
14
DOĞAN ŞİRKETLER GRUBU HOLDİNG A.Ş.
30 HAZİRAN 2005 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP
DÖNEMİNE AİT SINIRLI İNCELEMEDEN GEÇMİŞ
KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 2 - MALİ TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
(iv)
Grup’un Doğan ailesi üyeleri ile birlikte doğrudan ve dolaylı pay toplamı %20’nin altında olan,
veya %20’nin üzerinde olmakla birlikte Grup’un ve Doğan ailesi üyelerinin önemli bir etkiye
sahip olmadığı veya konsolide mali tablolar açısından önemlilik teşkil etmeyen; teşkilatlanmış
piyasalarda işlem görmeyen ve makul değerleri güvenilir bir şekilde belirlenemeyen satılmaya
hazır finansal varlıklar, maliyet bedellerinden değer kaybı ile ilgili karşılıklar düşülmek suretiyle
konsolide mali tablolara yansıtılmıştır (Not 16).
Grup’un, Doğan ailesi üyeleri ile birlikte payı %20’nin altında olan veya Holding’in önemli bir
etkiye sahip olmadığı ve aktif piyasalarda kote pazar fiyatları olan ve makul değerleri güvenilir
hesaplanabilen satılmaya hazır finansal varlıklar, makul değerleriyle konsolide mali tablolara
yansıtılmıştır.
(v)
Bağlı Ortaklıklar’ın faaliyet sonuçları, operasyon üzerindeki kontrolün Holding’e transfer edildiği
tarihten itibaren konsolide mali tablolara dahil edilmiştir.
Bağlı Ortaklıklar’ın net varlıklarında ve faaliyet sonuçlarında ana ortaklık dışı paya sahip
hissedarların payları, konsolide bilanço ve gelir tablosunda “ana ortaklık dışı paylar” olarak
gösterilmektedir.
Doğan Holding’in hissedarı olan Doğan ailesinin bazı üyeleri ve bu aile üyeleri tarafından kontrol
edilen şirketler bir kısım Bağlı Ortaklıklar’ın sermayesinde pay sahibidirler. Konsolide mali
tablolarda bu aile üyelerinin ve şirketlerin payları ana ortaklık dışı paylar olarak belirtilmiş ve
Grup’un net aktiflerine ve karına dahil edilmemiştir.
2.6
Karşılaştırmalı bilgiler, muhasebe politikalarındaki değişiklikler ve önceki dönem tarihli
mali tabloların düzeltilmesi
30 Haziran 2005 tarihli konsolide mali tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması için 31 Aralık
2004 tarihli konsolide bilanço ve 30 Haziran 2004 tarihli konsolide gelir tablosu ve konsolide nakit
akım tablosuna gerekli sınıflandırma işlemleri yapılmıştır.
Not 14 ve Not 28’de açıklandığı üzere Grup’un Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerinden
POAŞ’ın 31 Aralık 2004 mali tablolarının halka açıklanmasından sonra 5024 sayılı Vergi Usul
Kanunu kapsamında enflasyon düzeltmesine tabi tutulan bazı sabit kıymetlerin ilk maliyet
değerlerinde düzeltmeler yapılmıştır. 2004 mali yılını ilgilendiren ve 31 Aralık 2004 mali
tablolarının kamuya açıklanmasından sonra ortaya çıkan bu düzeltmelerin etkisi 44.877.447 YTL
(Doğan Holding etkin ortaklık oranı ile 19.769.703 YTL) olup, 2005 yılı açılış ertelenmiş vergi
aktifinden ve geçmiş yıl karlarından ilgili tutarın azaltılması suretiyle düzeltilmiştir.
Grup’un bağlı ortaklıklarından durdurulan faaliyetler altında sınıflandırılmış Dışbank’ın 31 Aralık
2004 mali tablolarının halka açıklanmasından sonra kredi kartları için ayrılmış kredi zararları
karşılığı rakamında düzeltmeler yapılmıştır. 2004 mali yılını ilgilendiren bu düzeltmelerin etkileri
durdurulan faaliyetlerin müşterilere verilen avans ve krediler, ana ortaklık dışı paylar ve geçmiş yıl
karları 2005 yılı açılış bakiyelerini sırasıyla 38.500.000 YTL, 10.079.300 YTL ve 16.870.700
YTL tutarında azaltmak ve durdurulan faaliyetlerin ertelenmiş vergi varlıkları 2005 yılı açılış
bakiyesini 11.550.000 YTL arttırmak suretiyle konsolide mali tablolara yansıtılmıştır.
15
DOĞAN ŞİRKETLER GRUBU HOLDİNG A.Ş.
30 HAZİRAN 2005 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP
DÖNEMİNE AİT SINIRLI İNCELEMEDEN GEÇMİŞ
KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 2 - MALİ TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
UMS 39 – Finansal Araçlar, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere yeniden
düzenlenmiştir. Buna göre, satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin kazanç ve kayıpların, bu
varlıklar mali tablolardan çıkarılana kadar, doğrudan öz sermaye içerisinde mali tablolara alınması
gerekmektedir.
Grup, satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin muhasebe politikasında, UMS 39 tarafından
gerekli kılınan bu değişikliği yapmıştır. Dolayısıyla, Grup tarafından 31 Aralık 2004 tarihine kadar
gelir tablosunda muhasebeleştirilmiş olan satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin kazanç ve
kayıplar, muhasebe politikasındaki söz konusu değişikliğe bağlı olarak geriye dönük olarak
uygulanmış ve önceki dönemlerde açıklanan ilgili karşılaştırmalı tutarlar yeni muhasebe politikası
önceden kullanılmaktaymış gibi düzeltilerek yeniden düzenlemiştir.
Grup, ayrıca; Uluslararası Finansal Raporlama Standardı 3 (“UFRS 3”), “İşletme Birleşmeleri”,
gereğince önceki dönemlerde gerçekleşen iktisaplardan kaynaklanan negatif şerefiyelerin kayıtlı
tutarlarını bilançolardan çıkartarak açılış geçmiş yıllar zararlarına yansıtarak yeniden
düzenlemiştir.
2.7
Netleştirme
Finansal varlık ve yükümlülükler, gerekli kanuni hak olması, söz konusu varlık ve yükümlülükleri
net olarak değerlendirmeye niyet olması veya varlıkların elde edilmesi ile yükümlülüklerin yerine
getirilmesinin eş zamanlı olduğu durumlarda net olarak gösterilirler.
NOT 3 - UYGULANAN DEĞERLEME İLKELERİ/MUHASEBE POLİTİKALARI
Gerekli olduğu yerlerde, Bağlı Ortaklıklar ve Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler için uygulanan
muhasebe politikaları Grup tarafından uygulanan politikalarla uyumlu olması amacıyla değiştirilmiştir.
Not 35’de detaylı açıklandığı üzere Grup finans sektöründeki şirketlerini satmak üzere bir anlaşma
imzalamış ve bu sektör ile ilgili faaliyetlerini durdurulan faaliyetler olarak sınıflandırmıştır. Not 2.5’de
açıklanan konsolidasyon esasları dışında, 30 Haziran 2005 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait
konsolide mali tabloların hazırlanmasında izlenen önemli muhasebe politikaları devam eden ve
durdurulan faaliyetler için aşağıda özetlenmiştir:
A. İlişkili taraflar
Konsolide mali tablolarda, ortaklar, Holding üst düzey yönetimi ve Yönetim Kurulu üyeleri, aileleri ve
kendileri tarafından kontrol edilen önemli etkinliğe sahip bulunulan şirketler, müteşebbis ortaklar İlişkili
Taraflar olarak kabul edilirler (Not 9).
B.
Menkul kıymetler / Finansal varlıklar
Grup, menkul kıymetler ve finansal varlıklarını alım-satım amaçlı, vadeye kadar elde tutulacak ve
satılmaya hazır olmak üzere sınıflandırmıştır.
“Alım-satım amaçlı finansal varlıklar” piyasada kısa dönemde oluşan fiyat ve benzeri unsurlardaki
dalgalanmalardan fayda sağlama amacıyla elde edilen, veya elde edilme nedeninden bağımsız olarak,
kısa dönemde kar sağlamaya yönelik bir portföyün parçası olan finansal varlıklardır. Alım-satım
amaçlı finansal varlıklar, bilançoya ilk olarak işlem maliyetleri de dahil olmak üzere maliyet değerleri
ile yansıtılır. Alım-satım amaçlı finansal varlıklar kayda alınmalarını izleyen dönemlerde makul
değerleri üzerinden değerlenir. Gerçekleşen ya da gerçekleşmeyen kazanç ve zararlar, finans
sektöründe bulunan Bağlı Ortaklıklar için “gelirler”, ile finans sektörü harici sektörlerde faaliyet
gösteren şirketler için “finansman gelirleri” içinde yer alır. Alınan temettüler, temettü geliri olarak
konsolide gelir tablosuna yansıtılır.
16
DOĞAN ŞİRKETLER GRUBU HOLDİNG A.Ş.
30 HAZİRAN 2005 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP
DÖNEMİNE AİT SINIRLI İNCELEMEDEN GEÇMİŞ
KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 3 - UYGULANAN DEĞERLEME İLKELERİ/MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)
Vadesine kadar saklama niyetiyle elde tutulan ve fonlama kabiliyeti dahil olmak üzere vade sonuna kadar
elde tutulabilmesi için gerekli koşulların sağlanmış olduğu, sabit veya belirlenebilir ödemeleri ile sabit
vadesi bulunan ve işletme kaynaklı krediler ve alacaklar dışında kalan devlet tahvilleri ve hazine bonoları
“Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar” olarak sınıflandırılmıştır. Vadeye kadar elde tutulacak
yatırımlar ve banka kaynaklı krediler ve alacakların ilk kaydı maliyet değeri ile yapılmıştır. Vadeye kadar
elde tutulacak yatırımlar etkin faiz oranı yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş bedel üzerinden
değerlenmektedir.
“Satılmaya hazır finansal varlıklar”, işletme kaynaklı krediler ve alacaklar ile vadeye kadar elde tutulacak
ve alım-satım amaçlı finansal varlıklar dışında kalan finansal varlıklardan oluşmaktadır. Satılmaya hazır
finansal varlıklar, Grup yönetiminin bilanço tarihinden itibaren 12 aydan daha kısa bir süre için finansal
varlığı elde tutma niyeti olmadıkça veya işletme sermayesinin artırılması amacıyla satışına ihtiyaç
duyulmayacaksa duran varlıklara dahil edilmiştir. Grup, finansal varlıkları ile ilgili sınıflandırma işlemini
ilgili varlıkların edinilmesi sırasında yapmakta olup düzenli bir şekilde gözden geçirmektedir. Satılmaya
hazır finansal varlıkların ilk kaydı maliyet değeri ile yapılmıştır. Satılmaya hazır finansal varlıklar kayda
alınmalarını izleyen dönemlerde makul değerle değerlenmiştir. Satılmaya hazır finansal varlıkların makul
değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan gerçekleşmemiş kar ve zararlar konsolide gelir tablosuyla
ilişkilendirilmeden doğrudan özsermaye içinde muhasebeleştirilir.
Grup’un %20’nin altında oy hakkına sahip olduğu finansal varlıkların ve konsolidasyona dahil
edilmeyen Bağlı Ortaklıklar’ın borsaya kayıtlı herhangi bir makul değerinin olmadığı, makul değerin
hesaplanmasında kullanılan diğer yöntemlerin uygun olmaması veya işlememesi nedeniyle makul bir
değer tahmininin yapılamaması ve makul değerin güvenilir bir şekilde ölçülemediği durumlarda
finansal varlıkların kayıtlı değeri, elde etme maliyeti tutarından, varsa, değer düşüklüğü karşılığının
çıkarılması suretiyle belirlenmiştir. Söz konusu değer 1 Ocak 2005 tarihinden önce elde etme
maliyetinin paranın bilanço tarihlerindeki satın alma gücüne göre düzeltilmesini de içermektedir.
Finansal varlık alımlarının tümü, finans sektöründe teslim tarihinde, finans harici sektörlerde ise işlem
tarihinde konsolide mali tablolara kaydedilir.
C. Satış ve geri alış anlaşmaları
Finans sektöründe satış ve geri alım (“repo”) anlaşmaları çerçevesinde satılan finansal varlıklar
konsolide mali tablolarda sınıflandırmaya bağlı olarak makul değer ile değerlenmekte ve elde edilen
fonlar banka veya müşteri mevduatlarında gösterilmektedir (Not 47). Sözkonusu repo anlaşmaları ile
belirlenen satış ve geri alış fiyatları arasındaki farkın döneme isabet eden kısmı için iç iskonto oranı
yöntemine göre gider reeskontu hesaplanmaktadır.
Geri satmak kaydıyla alınan finansal varlıklar (“Ters repo”) karşılığı verilen fonlar konsolide mali
tablolarda diğer bankalarla olan plasmanlar olarak muhasebeleştirilir (Not 4). Sözkonusu ters repo
anlaşmaları ile belirlenen alış ve geri satış fiyatları arasındaki farkın döneme isabet eden kısmı için iç
iskonto oranı yöntemine göre gelir reeskontu hesaplanır ve ters repoların maliyetine eklenmesi
suretiyle muhasebeleştirilir.
17
DOĞAN ŞİRKETLER GRUBU HOLDİNG A.Ş.
30 HAZİRAN 2005 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP
DÖNEMİNE AİT SINIRLI İNCELEMEDEN GEÇMİŞ
KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 3 - UYGULANAN DEĞERLEME İLKELERİ/MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)
D. Ticari alacaklar ve şüpheli alacak karşılıkları
Grup tarafından bir borçluya ürün veya hizmet sağlanması sonucunda oluşan ticari alacaklar
ertelenmiş finansman gelirinden netleştirilmiş olarak taşınırlar. Kazanılmamış finansman geliri
netleştirilmiş ticari alacaklar, orijinal fatura değerinden kayda alınan alacakların izleyen dönemlerde
elde edilecek tutarlarının etkin faiz yöntemi ile iskonto edilmesi ile hesaplanır. Belirlenmiş faiz oranı
olmayan kısa vadeli alacaklar, orijinal etkin faiz oranının etkisinin çok büyük olmaması durumunda,
fatura değerleri üzerinden gösterilmiştir (Not 7).
Grup, ödenmesi gereken tutarları tahsil edemeyecek olduğunu gösteren bir durumun söz konusu
olması halinde ticari alacaklar için bir alacak risk karşılığı oluşturur. Sözkonusu bu karşılığın tutarı,
alacağın kayıtlı değeri ile tahsili mümkün tutar arasındaki farktır. Tahsili mümkün tutar, teminatlardan
ve güvencelerden tahsil edilebilecek tutarlar da dahil olmak üzere beklenen nakit girişlerinin,
başlangıçta oluşan alacağın orjinal etkin faiz oranı esas alınarak iskonto edilen cari değeridir.
Şüpheli alacak tutarına karşılık ayrılmasını takiben, şüpheli alacak tutarının tamamının veya bir
kısmının tahsil edilmesi durumunda, tahsil edilen tutar ayrılan şüpheli alacak karşılığından düşülerek
diğer faaliyet gelirlerine kaydedilir.
E.
Müşterilere verilen avans ve krediler ve değer düşüklüğü karşılıkları
Grup tarafından doğrudan borç vermek veya mal ve hizmet sağlamak amacıyla oluşan finansal
varlıklar, kullandırılan kredi olarak sınıflandırılır ve iskonto edilmiş maliyet bedelinden değer
düşüklüğü karşılığı düşülerek kaydedilir.
i) Müşterilere verilen krediler ve avanslar
Bütün kullandırılan krediler ve avanslar, para müşterilere transfer edildiğinde kaydedilir.
Grup, kullandırılan kredi tutarlarını tahsil edemeyecek olduğunu gösteren bir durumun söz konusu
olması halinde kullandırılan krediler için bir kredi değer düşüklüğü karşılığı oluşturur. Söz konusu bu
karşılığın tutarı, kredinin kayıtlı değeri ile tahsili mümkün tutar arasındaki farktır. Tahsili mümkün tutar,
teminatlardan ve güvencelerden tahsil edilebilecek meblağlarda dahil olmak üzere tüm nakit akışlarının,
kredinin oluştuğu zamanki orijinal etkin faiz oranı esas alınarak iskonto edilen cari değeridir (Not 45).
Kredi değer düşüklüğü karşılığı, bilanço tarihindeki kredi portföyünde olası zararların bulunduğuna
dair delili olan zararları da kapsar. Kredi değer düşüklüğü karşılığı, müşterilerin yapılmış kredi risk
derecelendirmeleri, müşterilerin çalıştıkları ekonomik ortamlar ve geçmiş trendler dikkate alınarak
tahmin edilir. Ayrıca karşılık tutarları Bankalar Kanunu’nun ve yasal mevzuatların belirlediği kuralları
da içermektedir.
Yıl içinde ayrılan karşılıklar o yıl gelirinden düşülmektedir. Tahsili mümkün olmayan kredi ve
alacaklar bütün yasal işlemler tamamlandıktan sonra kayıtlardan silinmektedir. Daha önce karşılık
ayrılan kredi ile ilgili alacaklar tahsil edildiğinde ayrılan karşılık tutarı karşılık hesabından düşülerek
gelir hesaplarına yansıtılmaktadır.
18
DOĞAN ŞİRKETLER GRUBU HOLDİNG A.Ş.
30 HAZİRAN 2005 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP
DÖNEMİNE AİT SINIRLI İNCELEMEDEN GEÇMİŞ
KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 3 - UYGULANAN DEĞERLEME İLKELERİ/MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)
ii) Borçlanma senetleri
T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı tarafından ihraç edilen ve Grup tarafından kredilerin doğrudan
devlete transferiyle edinilen borçlanma senetleri, Grup kaynaklı krediler olarak sınıflandırılır ve
iskonto edilmiş maliyet bedelinden değer düşüklüğü karşılığı düşülerek kaydedilir.
F.
Faktoring alacakları
Üçüncü şahıslara direkt para sağlamak yoluyla oluşturulan faktoring alacakları iskonto edilmiş maliyet
bedelinden değer düşüklüğü karşılığı düşülerek kaydedilir. Karşılığın tutarı, faktoring alacakları
portföyünün hacmi, karakteri, geçmiş deneyimler ve genel ekonomik şartların yorumlaması sonucu
belirlenir. Yıl içinde ayrılan karşılıklar o yıl gelirinden düşülmektedir. Tahsili mümkün olmayan
faktoring alacakları bütün yasal işlemler tamamlandıktan sonra kayıtlardan silinmektedir. Daha önce
karşılık ayrılan faktoring alacakları tahsil edildiğinde ayrılan karşılık hesabından düşülerek gelir
hesaplarına yansıtılmaktadır (Not 45).
G. Stoklar
Stoklar, net gerçekleşebilir değer ya da maliyet bedelinden düşük olanı ile değerlenir. Stoklara dahil
edilen maliyeti oluşturan unsurlar malzeme, işçilik ve genel üretim giderleridir. Maliyet, hareketli
ağırlıklı ortalama metodu ve ağırlıklı ortalama metodu ile hesaplanmaktadır. Net gerçekleşebilir değer,
olağan ticari faaliyet içerisinde oluşan tahmini satış fiyatından tahmini tamamlanma maliyeti ve satışı
gerçekleştirmek için gerekli tahmini satış masrafları düşüldükten sonraki değeridir (Not 12).
H. Yatırım amaçlı gayrimenkuller
Mal ve hizmetlerin üretiminde kullanılmak veya idari maksatlarla veya işlerin normal seyri esnasında
satılmak yerine, kira elde etmek veya değer kazanması amacıyla veya her ikisi için tutulan araziler ve
binalar yatırım amaçlı gayrimenkuller olarak sınıflandırılır. Yatırım amaçlı gayrimenkuller elde etme
maliyetinden birikmiş amortismanın düşülmesi suretiyle gösterilmektedir. Yatırım amaçlı
gayrimenkuller (araziler hariç) doğrusal amortisman metoduyla amortismana tabi tutulmuştur (Not
18). Yatırım amaçlı gayrimenkullerin amortisman dönemleri, tahmin edilen faydalı ömürleri esas
alınarak, 50 yıl olarak belirlenmiştir.
Yatırım amaçlı gayrimenkuller olası bir değer düşüklüğünün tespiti amacıyla incelenir ve bu inceleme
sonunda yatırım amaçlı gayrimenkullerin kayıtlı değeri, geri kazanılabilir değerinden fazla ise, karşılık
ayrılmak suretiyle kayıtlı değeri geri kazanılabilir değerine indirilir. Geri kazanılabilir değer, ilgili
yatırım amaçlı gayrimenkulün mevcut kullanımından gelecek net nakit akımları ile net satış fiyatından
yüksek olanı olarak kabul edilir.
19
DOĞAN ŞİRKETLER GRUBU HOLDİNG A.Ş.
30 HAZİRAN 2005 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP
DÖNEMİNE AİT SINIRLI İNCELEMEDEN GEÇMİŞ
KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 3 - UYGULANAN DEĞERLEME İLKELERİ/MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)
I.
Maddi duran varlıklar
Maddi duran varlıklar elde etme maliyetinden birikmiş amortismanın düşülmesi suretiyle
gösterilmektedir. Maddi duran varlıklar doğrusal amortisman metoduyla amortismana tabi tutulmuştur
(Not 19).
Maddi duran varlıkların amortisman dönemleri, tahmin edilen faydalı ömürleri esas alınarak, aşağıda
belirtilmiştir:
Yer altı ve yerüstü düzenleri
Binalar
Makine ve teçhizat
Motorlu araçlar
Mobilya ve demirbaşlar
Kiralanan maddi duran varlıkları geliştirme maliyeti
Diğer maddi duran varlıklar
5 - 50 yıl
4 - 50 yıl
3 - 15 yıl
3 - 10 yıl
4 - 15 yıl
3 - 25 yıl
5 - 50 yıl
Maddi duran varlıklar olası bir değer düşüklüğünün tespiti amacıyla incelenir ve bu inceleme sonunda
maddi duran varlığın kayıtlı değeri, geri kazanılabilir değerinden fazla ise, karşılık ayrılmak suretiyle
kayıtlı değeri geri kazanılabilir değerine indirilir. Geri kazanılabilir değer, ilgili maddi duran varlığın
mevcut kullanımından gelecek net nakit akımları ile net satış fiyatından yüksek olanı olarak kabul
edilir.
Maddi duran varlıkların satışı dolayısıyla oluşan kar ve zararlar diğer faaliyet gelirleri ve giderleri
hesaplarına dahil edilirler.
J.
Finansal kiralama
i) Grup - Kiracı olarak
Finansal Kiralama
Tüm fayda ve risklerin üstlenildiği maddi duran varlıkların finansal kiralama yolu ile elde edilmesi
Grup tarafından finansal kiralama adı altında sınıflandırır. Finansal kiralama işlemine konu olan
varlıklar, Grup’un kiracı olduğu durumda ilgili varlığın makul değeri ile asgari kira ödemelerinin
bugünkü değerinden düşük olanı üzerinden varlıklarda, “maddi duran varlıklar” hesabında sözkonusu
kiralama işlemlerinden kaynaklanan borçlar ise yükümlülüklerde “finansal kiralama borçları”
hesabında gösterilmektedir. Finansal kiralama sözleşmesi ile elde edilen maddi duran varlıklar,
varlığın faydalı ömrü boyunca amortismana tabi tutulur. Finansal kiralama borçları, ilgili maddi duran
varlığın satın alma değeri üzerinden konsolide mali tablolara yansıtılır. Kira sözleşmesinden doğan
faiz ödemeleri ise, kira dönemi boyunca konsolide gelir tablosunda gider olarak gösterilir.
Faaliyet Kiralaması
Mülkiyete ait risk ve getirilerin önemli bir kısmının kiralayana ait olduğu kiralama işlemi, işletme
kiralaması olarak sınıflandırılır. İşletme kiraları olarak (kiralayandan alınan teşvikler düşüldükten
sonra) yapılan ödemeler, kira dönemi boyunca doğrusal yöntem ile konsolide gelir tablosuna gider
olarak kaydedilir.
20
DOĞAN ŞİRKETLER GRUBU HOLDİNG A.Ş.
30 HAZİRAN 2005 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP
DÖNEMİNE AİT SINIRLI İNCELEMEDEN GEÇMİŞ
KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 3 - UYGULANAN DEĞERLEME İLKELERİ/MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)
ii) Grup- Kiralayan olarak
Finansal Kiralama
Finansal kiralama konusu varlık net kira yatırımı tutarına eşit bir alacak olarak konsolide mali
tablolara kaydedilir. Brüt finansal kiralama alacaklarıyla, finansal kiralama alacaklarının bugünkü
değeri arasındaki fark kazanılmamış finansman geliri olarak tanımlanır. İşlem günündeki
kazanılmamış finansal gelirlerin toplamı olan kira geliri, kiralamanın vadesi boyunca, finansal
kiralama kapsamındaki net yatırımına sabit bir dönemsel getiri oranı yaratacak şekilde konsolide gelir
tablosuyla ilişkilendirilir.
Faaliyet Kiralaması
Faaliyet kiralamasında, kiralanan varlıklar, bilançoda maddi duran varlıklar altında sınıflandırılır ve
elde edilen kira gelirleri kiralama dönemi süresince, eşit tutarlarda konsolide gelir tablosuna yansıtılır.
Kira geliri (kiracıdan alınan teşvikler düşüldükten sonra) kira dönemi boyunca doğrusal yöntem ile
konsolide gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
K. Şerefiye/(Negatif şerefiye) ve ilgili itfa payı
Konsolide mali tablolarda, iktisap edilen Grup’un net varlıklarının makul değerindeki payı ile satın
alma fiyatı arasındaki farkı gösteren şerefiye ve negatif şerefiye, 31 Mart 2004 tarihinden önce
gerçekleşen satın almalara ilişkin ise aktifleştirilmiş ve doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak
faydalı ömrü üzerinden 31 Aralık 2004 tarihine kadar itfa edilmiştir. UFRS 3 çerçevesinde
31 Mart 2004 tarihinden sonra gerçekleşen satın almalardan kaynaklanan şerefiye için amortisman
muhasebesi uygulanmamakta, hesaplanan şerefiye gözden geçirilerek varsa değer düşüklüğü
ayrılmaktadır (Not 17). Yine aynı tarihten sonra gerçekleşen satın almalara ilişkin negatif şerefiye söz
konusu ise bu tutar oluştuğu dönemde gelir olarak kaydedilir. UFRS 3 çerçevesinde, Doğan Holding, 1
Ocak 2005 tarihinden başlamak üzere, 31 Mart 2004 tarihinden önce gerçekleşmiş işlemlerden doğan
şerefiye tutarını itfa etmeyi durdurmuştur ve bu şerefiye tutarına ilişkin herhangi bir değer düşüklüğü
olup olmadığına yönelik olarak değerlendirme yapmaktadır. Önceki dönemlerde gerçekleşen
iktisaplardan
kaynaklanan
negatif
şerefiyenin
kayıtlı
tutarı
UFRS
3
gereğince
1 Ocak 2005 tarihi itibari ile konsolide mali tablolardan çıkarılarak “Geçmiş yıl karları”ndan
düzeltilmiştir.
L.
Maddi olmayan duran varlıklar
Şerefiye dışında maddi olmayan duran varlıklar edinilmiş bilgi sistemleri, imtiyaz hakları, program
hakları ve tanımlanmış diğer haklardan oluşmaktadır. Maddi olmayan duran varlıklar, elde etme
maliyetinden kayda alınır ve faydalı ömürleri olan 5-20 yıl boyunca doğrusal olarak itfa edilirler ve
konsolide gelir tablosunda “Diğer faaliyet giderleri” altında gösterilirler. Bağlı Ortaklıklar’dan Milta
Turizm’in elinde bulundurduğu marina kullanım hakkı ise Özelleştirme İdare Başkanlığı ile yapılan
devir sözleşmesine bağlı olarak 49 yıl boyunca itfa edilmektedir (Not 20).
Program hakları, başlangıçta elde etme maliyeti veya her biri kendisine ait olan varlıklar ve onlara
bağlı risk ve ödülleri grubun esasen kontrol ettiği zamanki üretim maliyetiyle kaydedilir (Not 20).
21
DOĞAN ŞİRKETLER GRUBU HOLDİNG A.Ş.
30 HAZİRAN 2005 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP
DÖNEMİNE AİT SINIRLI İNCELEMEDEN GEÇMİŞ
KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 3 - UYGULANAN DEĞERLEME İLKELERİ/MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)
Program hakları, yarı üretilmiş veya yayın yapma işlemine programlanmış olan Grup’un kendi
prodüksiyonu ve başka şirketlerle birlikte yaptığı prodüksiyonları içerir ve maliyet veya elde edilebilir
satış değerinin düşük olanından gösterilir. Tüketim, tüketim maliyetini alınan faydalarla dengelemek
için sözleşmenin ömrü üzerinden beklenen yayın sayısına dayanır. Yayın haklarına uygulanan tüketim
oranları aşağıdaki gibidir:
- Romantik diziler, Grup’un kendi yapımları, yerli diziler, oyun şovları, müzik şovları, çocuk
programları, spor programları ve diğer etkinlikler ve belgeseller ilk yayında tamamen tükenir ve cari
yıl kaydı konsolide gelir tablosunda satışların maliyetine eklenir.
- Yabancı filmler, yabancı diziler ve yerli filmler yayımlanma hakkının elde etme maliyeti üzerinden
kaydedilir ve sözleşme ömrü üzerinden yapılan yayın sayısına göre itfa edilir.
Maddi olmayan duran varlıklar olası bir değer düşüklüğünün tespiti amacıyla incelenir ve bu inceleme
sonunda maddi olmayan duran varlığın kayıtlı değeri, geri kazanılabilir değerinden fazla ise, karşılık
ayrılmak suretiyle kayıtlı değeri geri kazanılabilir değerine indirilir. Geri kazanılabilir değer, ilgili
maddi olmayan duran varlığın mevcut kullanımından gelecek net nakit akımları ile net satış fiyatından
yüksek olanı olarak kabul edilir.
M. Program stokları
Program stokları hazırlanmış ama henüz yayınlanmamış iç ve dış prodüksiyonları içerir. Cari program
stokları elde etme veya üretim maliyetleri üzerinden kaydedilir ve amortismana tabi değillerdir. Bu
programlar ilk yayında tamamen itfa edilerek gelir tablosunda satışların maliyeti içinde
muhasebeleştirilirler (Not 15).
N. Ertelenen vergiler
Ertelenen vergi, yükümlülük yöntemi kullanılarak, varlık ve yükümlülüklerin konsolide mali
tablolarda yer alan kayıtlı değerleri ile vergi değerleri arasındaki geçici farklar üzerinden hesaplanır.
Ertelenen vergi hesaplanmasında yürürlükteki vergi mevzuatı uyarınca bilanço tarihi itibariyle geçerli
bulunan vergi oranları kullanılır.
Önemli geçici farklar, mahsup edilebilecek mali zararlardan, kıdem tazminatı yükümlülüğünden,
maddi duran varlıklar, maddi olmayan duran varlıklar, stoklar ve finansal kiralama alacaklarının
kayıtlı değerleri ile vergi matrahları arasındaki farklardan doğmaktadır.
Ertelenen vergi yükümlülüğü vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken, indirilebilir
geçici farklardan oluşan ertelenen vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle bu
farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır.
Aynı ülkenin vergi mevzuatına tabi olmak şartıyla ve cari vergi varlıklarının cari vergi
yükümlülüklerinden mahsup edilmesi konusunda yasal olarak uygulanabilir bir hakkın bulunması
durumundan ertelenen vergi varlıkları ve ertelenen vergi yükümlülükleri, karşılıklı olarak birbirinden
mahsup edilir (Not 14).
22
DOĞAN ŞİRKETLER GRUBU HOLDİNG A.Ş.
30 HAZİRAN 2005 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP
DÖNEMİNE AİT SINIRLI İNCELEMEDEN GEÇMİŞ
KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 3 - UYGULANAN DEĞERLEME İLKELERİ/MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)
O. Karşılıklar
Grup, geçmişteki işlemlerinin sonucunda mevcut hukuki veya geçerli bir yükümlülüğünün bulunması
ve yükümlülüğün yerine getirilmesi için kaynakların dışa akmasının gerekli olabileceği ve söz konusu
tutar için güvenilir bir tahminin yapılabileceği durumlarda karşılıklar oluşturulur.
P.
Krediler ve borçlanma maliyetleri
Krediler, alındıkları tarihlerde, alınan kredi tutarından işlem giderleri çıkartıldıktan sonraki
değerleriyle kaydedilir. Krediler, müteakip tarihlerde, etkin faiz yöntemiyle hesaplanmış iskonto
edilmiş değerleri ile konsolide mali tablolarda takip edilirler. Alınan kredi tutarı (işlem giderleri hariç)
ile geri ödeme değeri arasındaki fark, konsolide gelir tablosunda kredi süresince muhasebeleştirilir.
R.
Tahviller
Tahviller, ihraç edildikleri tarihlerde, ihraç tutarından işlem giderleri çıkartıldıktan sonraki
değerleriyle kaydedilir. Tahviller, müteakip tarihlerde, etkin faiz yöntemiyle hesaplanmış iskonto
edilmiş değerleri ile konsolide mali tablolarda takip edilirler. Tahvil tutarı (işlem giderleri hariç) ile
geri ödeme değeri arasındaki fark, konsolide gelir tablosunda vade süresince muhasebeleştirilir.
S.
Murabaha sendikasyonu
Bir tür vadeli mal alımı finansman metodu olan "murabaha sendikasyonu" alındıkları tarihlerde, alınan
kredi tutarından işlem giderleri çıkartıldıktan sonraki değerleriyle kaydedilir. Krediler, müteakip
tarihlerde, etkin faiz yöntemiyle hesaplanmış iskonto edilmiş değerleri ile konsolide mali tablolarda takip
edilirler. Alınan kredi tutarı (işlem giderleri hariç) ile geri ödeme değeri arasındaki fark, konsolide gelir
tablosunda kredi süresince muhasebeleştirilir.
T.
Sigorta teknik karşılıkları
Hayat matematik karşılığı
Hayat matematik karşılığı, hayat branşı ile iştigal eden Bağlı Ortaklıklar’ın gelecekte vadesi geldiği
zaman ödemeyi garanti ettikleri tazminatlar için ayırdıkları karşılıktır. Sigorta Murakabe Kanunu'na
göre hayat branşı ile iştigal eden Bağlı Ortaklıklar’ın hayat branşı tarafından akdedilen hayat sigorta
sözleşmeleri uyarınca tahsil edilen safi primlerden idare ve tahsil masrafları, ölüm (mortalite) risk
primi ve komisyonlarının indirilmesi sonucu kalan tutar hayat matematik karşılığı olarak
ayrılmaktadır. Bu karşılıkların yatırımlara dönüşmesi sonucu elde edilen gelirler için hayat kar payı
karşılığı ayrılmaktadır. Bu karşılıklar onaylanan teknik tarifelere göre hesaplanarak konsolide mali
tablolara yansıtılmaktadır. Hayat matematik karşılıkları yıl içinde ödeme vadesine göre yazılan hayat
primleri, hayat kar payı karşılıkları ise yıl içinde hayat branşında tahsil edilen primler karşılığında
hesaplanmaktadır. Bağlı Ortaklıklar sigortalı portföyünün getirisini, sigortalıya ait fon adedi ve fon
getirisi esasına göre dağıtmaktadır.
23
DOĞAN ŞİRKETLER GRUBU HOLDİNG A.Ş.
30 HAZİRAN 2005 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP
DÖNEMİNE AİT SINIRLI İNCELEMEDEN GEÇMİŞ
KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 3 - UYGULANAN DEĞERLEME İLKELERİ/MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)
Muallak hasar karşılıkları
Muallak hasar karşılıkları, bilanço tarihi itibariyle oluştuğu halde henüz sonuca bağlanmamış hasarlara
ait tazminatlardan oluşmaktadır. Muallak hasar karşılığı, eksper raporlama veya sigortalı ve eksperin
ilk değerlendirmelerine uygun olarak belirlenmektedir.
Bilanço tarihinden sonra ihbar edilen ancak bilanço tarihinden önce oluşmuş hasarların (“IBNR”)
tamamı için muallak hasar karşılığı ayrılmıştır.
Cari rizikolar karşılığı
Yürürlükte bulunan sözleşmeler için tahakkuk etmiş primlerden komisyonlar düşüldükten sonra kalan
tutarın gün esasına göre ertesi yıla sarkan kısmı cari rizikolar karşılığı olarak ayrılmaktadır.
U. Kıdem tazminatı yükümlülüğü
Kıdem tazminatı yükümlülüğü, Grup’un kanuni bir zorunluluğu olarak Türk İş Kanunu ve Basın
Mesleğinde Çalışanlar Arasındaki Münasebetlerin Tanzimi Hakkındaki Kanunu’nun (medya sektörü
çalışanları için) gerektirdiği şekilde hesaplanmakta ve Grup çalışanlarının en az bir yıllık hizmeti
tamamlayarak emekliye ayrılması durumunda, iş ilişkisinin kesilmesi, askerlik hizmeti için çağrılması
veya vefatı durumunda hak kazanılan kıdem tazminatının bugünkü tahmini değerini yansıtmaktadır
(Not 23).
V. Sermaye ve temettüler
Adi hisseler, öz sermaye olarak sınıflandırılır. Adi hisseler üzerinden dağıtılan temettüler, beyan
edildiği dönemde birikmiş kardan indirilerek kaydedilir. Alınacak temettüler ise temettü tahsil etme
hakkının ortaya çıktığı tarihte gelir olarak kaydedilir.
Y. Gelirlerin kaydedilmesi
Durdurulan faaliyetler:
Faiz gelir ve giderleri, konsolide gelir tablosunda tahakkuk esasına göre muhasebeleştirmektedir. Faiz
gelirleri yönetimin müşterilere verilen kredi ve avansların geri ödenemeyeceği kararına vardıkları
andan itibaren iptal edilir ve o tarihe kadar kaydedilmiş olan reeskont tutarları iptal edilerek tahsilat
gerçekleşene kadar gelir olarak kaydedilmez. Faiz gelirleri sabit getirili yatırım araçlarının
kuponlarından sağlanan gelirleri ve iskontolu devlet tahvillerinin iç iskonto esasına göre
değerlenmelerini içerir.
Bankacılıkla ilgili hizmetler dahil olmak üzere ücret ve komisyonlar tahsil edildiğinde veya
ödendiğinde konsolide mali tablolara yansıtılmaktadır.
Hayat sigortası alanında elde edilen prim gelirleri hayat, sağlık ve ferdi kaza branşlarında yıl içinde
tanzim edilmiş poliçelerden iptaller düşüldükten sonra kalan net kısımdan oluşmaktadır.
24
DOĞAN ŞİRKETLER GRUBU HOLDİNG A.Ş.
30 HAZİRAN 2005 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP
DÖNEMİNE AİT SINIRLI İNCELEMEDEN GEÇMİŞ
KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 3 - UYGULANAN DEĞERLEME İLKELERİ/MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)
Devam eden faaliyetler:
Gelirler, sevkiyatın yapıldığı veya kabulün gerçekleştiği tarihlerde faturalanmış değerler üzerinden
tahakkuk esasına göre kaydedilir. Net satışlar, malların fatura edilmiş bedelinin iskonto ve satış
iadelerinden arındırılmış halidir. Satış işlemi bir finansman işlemini içeriyorsa, satış bedelinin makul
değeri, alacakların izleyen dönemlerde elde edilecek tutarların etkin faiz yöntemi ile iskonto
edilmesiyle hesaplanır. Satış bedelinin nominal değeri ile makul değer arasındaki fark “finansman
gelirleri” olarak ilgili dönemlere kaydedilir.
Elemanter sigorta alanında faaliyet gösteren Bağlı Ortaklık’ın elde ettiği prim gelirleri, dönem içinde
tanzim edilen poliçe primlerinden iptaller çıktıktan sonra kalan tutarı ifade etmektedir.
Z.
Araştırma ve geliştirme giderleri
Araştırma ve geliştirme giderleri gerçekleştikleri dönemde konsolide gelir tablosu ile ilişkilendirilirler.
i.
Takas (“Barter”) anlaşmaları
Benzer özellikler ve değere sahip servis veya malların takas edilmesi, gelir doğuran işlemler olarak
tanımlanmaz iken farklı özellikler ve değere sahip servis veya malların takas edilmesi gelir doğuran
işlemler olarak tanımlanır. Gelir, transfer edilen nakit ve nakit benzerlerini de hesaba katmak suretiyle,
elde edilen mal veya hizmetin makul değeri olarak değerlenir. Elde edilen mal veya hizmetin makul
değerinin güvenilir bir şekilde belirlenemediği durumlarda gelir, transfer edilen nakit ve nakit
benzerlerini de hesaba katmak suretiyle verilen mal veya hizmetlerin makul değeri olarak değerlenir.
ii.
Hazır değerler
Hazır değerler, nakit, banka mevduatları ve tutarı belirli nakde kolayca çevrilebilen kısa vadeli, yüksek
likiditeye sahip ve değerindeki değişim riski önemsiz olan ve vadesi 3 ay veya daha kısa olan yatırımları
içermektedir.
iii. Türev finansal araçlar
Vadeli döviz ve para swap sözleşmeleri türev finansal araçlarını oluşturmaktadır. Türev finansal araçları,
konsolide mali tablolara ilk olarak maliyet değerleri ile yansıtılır ve kayda alınmalarını izleyen
dönemlerde makul değerleri üzerinden değerlenir. Türev finansal araçlarından elde edilecek kar veya
zararların konsolide mali tablolara yansıtılması, türev finansal araçlarının sınıflandırmasına göre
değişmektedir. Nakit akım riskinden korunma amaçlı türev finansal araçları etkin bir korunma olarak
belirlenmişse, oluşan kar veya zararlar özkaynaklarda muhasebeleştirilir. Bu türev finansal araçları her ne
kadar Grup’un risk yönetimi çerçevesinde kullanılsalar da, risk muhasebesi yönünden UMS 39 gerekli
koşulları taşımaması nedeniyle konsolide mali tablolara ilk olarak maliyet değerleri ile yansıtılır ve kayda
alınmalarını izleyen dönemlerde makul değerleri üzerinden değerlenir. Bu enstrümanların makul
değerlerinde meydana gelen değişikliklerden kaynaklanan kazanç ve kayıplar kar veya zarar olarak
konsolide gelir tablosu ile ilişkilendirilir.
Vadeli döviz ve para swap sözleşmeleri piyasa fiyatları veya iskonto edilmiş nakit akımları ile
değerlenmektedir. Makul değeri pozitif olan türev ürünleri konsolide bilançolarda varlıklarda, negatif
olanlar ise yükümlülüklerde muhasebeleştirilmektedir.
Kar amaçlı türev finansal araçlarının makul değerlerindeki değişiklikler net alım-satım geliri olarak
kaydedilir.
25
DOĞAN ŞİRKETLER GRUBU HOLDİNG A.Ş.
30 HAZİRAN 2005 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP
DÖNEMİNE AİT SINIRLI İNCELEMEDEN GEÇMİŞ
KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 3 - UYGULANAN DEĞERLEME İLKELERİ/MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)
iv. Finansal enstrümanlar ve finansal risk yönetimi
Grup faaliyetleri nedeniyle finansal varlıkların piyasa fiyatlarındaki, kur ile faiz oranlarındaki değişimleri
de içine alan finansal risklere maruz kalmaktadır. Grup’un genel risk yönetim politikası, finans
piyasalarındaki belirsizliklere ve bunların Grup’un finansal yapısına olumsuz etkilerinin en aza
indirgenmesine odaklanmıştır.
Risk yönetimi, Bağlı Ortaklık ve Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler’in Yönetim Kurulları tarafından
onaylanmış politikalar çerçevesinde yürütülmektedir.
Kur riski
Grup, döviz cinsinden borçlarının Türk lirasına çevriminde kullanılan kur oranlarının değişimi nedeniyle,
kur riskine maruzdur.
Finans sektörü:
Kur hareketlerinden kaynaklanacak etkileri tahmin etmek amacıyla piyasa volatilitesi izlenmekte,
senaryolar yardımı ile en kötü durumlarda oluşabilecek zararlar tahmin edilmeye çalışılmaktadır.
Ayrıca günlük olarak hazırlanan piyasa riski raporu ile bir gün içerisinde oluşacak kur hareketlerinin
mevcut durum üzerindeki etkisi tahmin edilmekte ve değerlendirilmek üzere üst yönetime
sunulmaktadır. Bunun yanında ticari amaçlı alınan pozisyonlar için belirlenen limitler risklilik
açısından günlük olarak kontrol edilmektedir. Gerek günlük Riske Maruz Değer (“VaR”) raporları,
gerekse belirli periyotlarda yapılan senaryo analizleri ile maruz kalınan riskler belirlenmeye
çalışılmaktadır. Yabancı para riski de bu çerçevede gözönüne alınmakta ve belirlenen limitler
dahilinde tutulup tutulmadığı izlenmektedir.
Finans sektörü harici:
Grup, döviz cinsinden borçlu bulunulan meblağların yerel para birimine çevrilmesinden dolayı kur
değişiklerinden doğan döviz riskine sahiptir. Bu riskler, döviz pozisyonunun analiz edilmesi ile takip
edilmekte ve sınırlandırılmaktadır.
Faiz haddi riski
Grup, faize duyarlı varlık ve yükümlülükleri sebebiyle faiz oranı riskine açıktır.
Finans sektörü:
Piyasa faiz oranlarındaki dalgalanmaların gerek pozisyonlar gerekse nakit akışı üzerindeki etkileri
izlenmekte, yapılan simülasyonlar ile çeşitli alternatiflerin sonuçları tahmin edilmeye çalışılmaktadır.
Ayrıca geçmiş veriler kullanılarak faiz oranları üzerinde tahminler yapılmakta ve olası hareketlerin
sonuçları tahmin edilmektedir.
Finans sektörü harici:
Bu riskler faiz oranına duyarlı varlık ve yükümlülüklerin birbirlerini dengelemesi yoluyla
yönetilmektedir.
26
DOĞAN ŞİRKETLER GRUBU HOLDİNG A.Ş.
30 HAZİRAN 2005 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP
DÖNEMİNE AİT SINIRLI İNCELEMEDEN GEÇMİŞ
KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 3 - UYGULANAN DEĞERLEME İLKELERİ/MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)
Fonlama riski
Finans sektörü:
Bu riski minimize etmek için belirlenen vadelerdeki nakit akışlarını tespit etmek ve maruz kalınabilecek
riskleri belirleyip önlemler almaktır. Bu sebepten periyodik olarak hazırlanan gap raporları ile
vadelerdeki akışlar takip edilmekte ve likidite riski belirlenen sınırlar içinde tutulmaya çalışılmaktadır.
Finans sektörü harici:
Mevcut ve ileriye dönük borçlanma ihtiyaçları, fonlama kabiliyeti yüksek kaliteli borç veren
kuruluşlardan yeterli fonlama taahhütlerinin sağlanması yoluyla yapılmaktadır.
Kredi riski
Finansal aktiflerin mülkiyeti karşı tarafın sözleşme şartlarını yerine getirememe riskini beraberinde
getirir.
Finans sektörü:
Kredi limit tahsisi müşterilerin mali bünyeleri, moraliteleri, istihbaratları, kredi ihtiyaçları, Bankanın
kredilendirme politikaları ve ekonomik konjonktür dikkate alınarak gerçekleştirilmektedir. Finans
sektöründeki şirketlerin kredi riski borçlu ve borçlular grubu için; Yeni Türk Lirası/Yabancı Para,
Nakit/Gayrinakdi, Kulvar (Kurumsal, Ticari, KOBİ, Bireysel), verildiği yer (Banka/Diğer Mali
İştirakler), sektör, vade, rating, yoğunlaşma ve kredi türü olarak izlenmektedir.
Finans sektörü harici:
Bu riskler, kredi derecelendirme çalışmaları ve her bir borçlu için kredi miktarının sınırlandırılması ile
kontrol edilir. Borçlu tarafların sayıca çok olması ve değişik iş alanlarında faaliyet göstermeleri
dolayısıyla kredi riski büyük ölçüde dağıtılmaktadır.
Finansal enstrümanların makul değeri
Makul değer, bir finansal enstrümanın zorunlu bir satış veya tasfiye işlemi dışında gönüllü taraflar
arasındaki bir cari işlemde, el değiştirebileceği tutar olup, eğer varsa kote edilen bir piyasa fiyatı ile en iyi
şekilde belirlenir.
Grup, finansal enstrümanların tahmini makul değerlerini, hali hazırda mevcut piyasa bilgileri ve uygun
değerleme yöntemlerini kullanarak belirlemiştir. Sonuç olarak sunulan tahminler, her zaman, Grup’un
cari bir piyasa işleminde elde edebileceği değerlerin göstergesi olmayabilir.
Aşağıdaki yöntem ve varsayımlar, makul değeri belirlenebilen finansal enstrümanların makul değerinin
tahmininde kullanılmıştır:
27
DOĞAN ŞİRKETLER GRUBU HOLDİNG A.Ş.
30 HAZİRAN 2005 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP
DÖNEMİNE AİT SINIRLI İNCELEMEDEN GEÇMİŞ
KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 3 - UYGULANAN DEĞERLEME İLKELERİ/MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)
Parasal varlıklar
Yıl sonu kurlarıyla çevrilen döviz cinsinden olan bakiyelerin makul değerlerinin, kayıtlı değerlerine
yaklaştığı kabul edilmektedir.
Kasa ve nakit değerler dahil, maliyetten gösterilen bazı finansal varlıkların kayıtlı değerlerinin, kısa
vadeli olmaları nedeniyle makul değerlerini yansıttığı kabul edilmektedir.
Kullandırılan krediler iskonto edilmiş maliyet bedelinden değer düşüklüğü karşılığı düşülerek kaydedilir.
Kullandırılan kredilerin cari piyasa faiz oranları esas alınarak iskonto edilen tutarlarının makul değerlerini
yansıttığı tahmin edilmektedir.
Ticari alacakların kayıtlı değerlerinin, ilgili değer düşüklük karşılıklarıyla beraber makul değeri
yansıttığı tahmin edilmektedir.
Alım-satım amaçlı satılmaya hazır ve vadeye kadar elde tutulacak Finansal varlıkların piyasa
değerlerine göre belirlenen değerlerinin makul değerlerini yansıttığı kabul edilmektedir.
Parasal borçlar
Müşteri ve banka mevduatları, krediler ve diğer parasal borçların kısa vadeli olmaları nedeniyle makul
değerlerinin kayıtlı değerlerine yaklaştığı kabul edilmektedir.
Değişik faiz oranlarına sahip yabancı para uzun vadeli krediler bilanço tarihinde döviz kuru ile Türk
lirasına çevrilmiş olup, makul değerleri kayıtlı değere yaklaşmaktadır.
v.
Hisse başına (zarar)/kar
Konsolide gelir tablosunda belirtilen hisse başına (zarar)/kazanç, net (zarar)/karın, dönem boyunca
mevcut bulunan hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama sayısına bölünmesi ile bulunmuştur.
Türkiye’de şirketler, sermayelerini, hissedarlarına geçmiş yıl karlarından dağıttıkları “bedelsiz hisse”
yolu ile arttırabilmektedirler. Bu tip “bedelsiz hisse” dağıtımları, hisse başına kazanç
hesaplamalarında, ihraç edilmiş hisse gibi değerlendirilir. Buna göre, bu hesaplamalarda kullanılan
ağırlıklı ortalama hisse sayısı, söz konusu hisse senedi dağıtımlarının geçmişe dönük etkileri de
dikkate alınarak bulunmuştur (Not 42).
vi. Durdurulan faaliyetler
Durdurulan faaliyetler, bir Grup’un elden çıkardığı veya satılmaya hazır değer olarak sınıflandırdığı,
faaliyetleri ile nakit akımları Grup’un bütününden ayrı tutulabilir bir bölümüdür. Durdurulan
faaliyetler; ayrı bir faaliyet alanı veya coğrafi faaliyet bölgesini ifade eder, satış veya elden çıkarmaya
yönelik ayrı bir planın parçasıdır veya satma amacıyla alınmış bir Bağlı Ortaklık’tır. Grup, durdurulan
faaliyetleri, durduran faaliyetlerin ilgili varlık ve yükümlülüklerinin kayıtlı değerleri ile elden
çıkarmak için katlanılacak maliyetler düşülmüş rayiç bedellerinin düşük olanı ile değerlenmektedir
(Not 35).
28
DOĞAN ŞİRKETLER GRUBU HOLDİNG A.Ş.
30 HAZİRAN 2005 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP
DÖNEMİNE AİT SINIRLI İNCELEMEDEN GEÇMİŞ
KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 4 - HAZIR DEĞERLER
30 Haziran 2005 ve 31 Aralık 2004 tarihleri itibariyle hazır değerlerin detayı aşağıdaki gibidir:
Finans
Kasa
Bankalar
vadesiz mevduatlar
vadeli mevduatlar
bloke mevduatlar
ters repo anlaşmaları
Banka plasmanları
Merkez Bankasındaki zorunlu karşılıklar
30 Haziran 2005
Diğer
Toplam
Finans
60.721.480
-
1.418.845
1.418.845
-
22.948.145
96.942.462
10.709.666
5.270.947
-
22.948.145
96.942.462
10.709.666
5.270.947
-
-
137.290.065
31 Aralık 2004
Diğer
Toplam
1.056.876
61.778.356
4.760.576 17.322.062
9.537.088 184.908.119
216.346.872
2.002.289
13.230.000
2.543.490
513.184.598
462.049.972
-
22.082.638
194.445.207
218.349.161
15.773.490
513.184.598
462.049.972
137.290.065 1.279.830.586 207.832.836 1.487.663.422
30 Haziran 2005 tarihi itibariyle Türk lirası vadeli mevduat faiz oranları %14 ile %25 (31 Aralık 2004:
%17-%29), yabancı para vadeli mevduat faiz oranları ise %1 ile %4 arasındadır (31 Aralık 2004: %1%7). 30 Haziran 2005 tarihi itibariyle ters repo anlaşmalarının tutarı 5.270.947 YTL’dir (31 Aralık 2004:
15.773.490 YTL). Ters repo anlaşmalarının vadeleri üç aydan kısa olup faiz oranı %8 ile %15 arasında
gerçekleşmektedir (31 Aralık 2004: %18- %25).
30 Haziran 2005 tarihi itibariyle, 10.612.996 YTL (31 Aralık 2004: 2.002.289 YTL) tutarındaki
mevduat, Grup’un ve ilişkili tarafların kullandıkları banka kredilerinin teminatı olarak bloke edilmiştir.
Sigorta Murakabe Kanunu’na göre, sigorta alanında faaliyet gösteren Bağlı Ortaklık 96.670 YTL
(31 Aralık 2004: 7.096.872 YTL) tutarındaki mevduatını sigorta sözleşmeleri dolayısıyla sigortalıların
vaki taahhütlerine karşılık olmak üzere T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı lehine devlet bankasında
bloke bir hesapta teminat olarak tutmaktadır.
30 Haziran 2005 ve 31 Aralık 2004 tarihleri itibariyle konsolide nakit akım tablosunda gösterilen
nakit ve nakit benzeri değerler aşağıda gösterilmiştir.
Kasa ve bankalar (faiz reeskontları hariç)
30 Haziran 2005
31 Aralık 2004
31 Aralık 2003
116.501.097
737.720.975
1.034.448.435
29
DOĞAN ŞİRKETLER GRUBU HOLDİNG A.Ş.
30 HAZİRAN 2005 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP
DÖNEMİNE AİT SINIRLI İNCELEMEDEN GEÇMİŞ
KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 5 - MENKUL KIYMETLER
a) Alım-satım amaçlı finansal varlıklar
30 Haziran 2005 ve 31 Aralık 2004 tarihleri itibariyle alım-satım amaçlı finansal varlıkların detayı
aşağıdaki gibidir:
Finans
Devlet tahvilleri
Eurobond
Hazine bonoları
Hisse Senetleri
Mali Kuruluş Tahvilleri
Diğer
30 Haziran 2005
Diğer
Toplam
Finans
31 Aralık2004
Diğer
Toplam
25.092.672 255.987.408
2.769.948 42.740.886
31.470.388 114.486.721
6.470.157
7.984.226
2.154.402
7.757.551
-
28.001.508
24.999.062
8.309.494
100.202
28.001.508
24.999.062
8.309.494
100.202
230.894.736
39.970.938
83.016.333
1.514.069
2.154.402
7.757.551
-
61.410.266
61.410.266
365.308.029 65.803.165 431.111.194
Grup’un 30 Haziran 2005 itibariyle alım satım amaçlı olarak sınıflandırdığı finansal varlıklar 61.410.266
YTL Türk Lirası kıymetten oluşmaktadır (31 Aralık 2004: Türk lirası kıymet 336.697.308 YTL ve
dövizli kıymet 94.413.886 YTL’dir).
30 Haziran 2005 itibariyle Türk lirası devlet tahvili ve hazine bonolarının faiz oranları %16 ile %21 (31
Aralık 2004: Türk lirası devlet tahvili ve hazine bonoları faiz oranı %17-%29, yabancı para devlet tahvili
ve hazine bonoları faiz oranı %3-%11) arasında değişmektedir.
30 Haziran 2005 tarihi itibariyle, 28.001.508 YTL (31 Aralık 2004: Yoktur) tutarında devlet tahvilleri
ise, Grup’un ve ilişkili tarafların kullandıkları banka kredilerinin teminatı olarak bloke edilmiştir.
30
DOĞAN ŞİRKETLER GRUBU HOLDİNG A.Ş.
30 HAZİRAN 2005 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP
DÖNEMİNE AİT SINIRLI İNCELEMEDEN GEÇMİŞ
KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 5 - MENKUL KIYMETLER (Devamı)
30 Haziran 2005 ve 31 Aralık 2004 tarihleri itibariyle alım-satım amaçlı finansal varlıklar içinde
sınıflandırılan Bağlı Ortaklıklar ve Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler hisse senetlerinin detayı
aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2005
31 Aralık 2004
4.295.479
3.613.514
157.698
3.860.174
3.219.383
136.030
8.066.691
7.215.587
POAŞ
Dışbank
Ray Sigorta
b) Satılmaya hazır finansal varlıklar
Borçlanma senetleri:
Finans
Devlet tahvilleri
Hazine bonoları
Mali kuruluş tahvilleri
Diğer
c)
30 Haziran 2005
Diğer
Toplam
Finans
31 Aralık 2004
Diğer
Toplam
-
-
-
408.098.375
155.919.117
12.781.000
1.195.601
-
408.098.375
155.919.117
12.781.000
1.195.601
-
-
-
577.994.093
-
577.994.093
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımların 30 Haziran 2005 ve 31 Aralık 2004 tarihleri itibariyle detayları
aşağıda gösterilmiştir:
Finans
Devlet tahvilleri
Hazine bonosu
Mali kuruluş tahvilleri
30 Haziran 2005
Diğer
Toplam
31 Aralık 2004
Finans
Diğer
Toplam
-
10.126.061
12.106.814
-
10.126.061
12.106.814
-
291.119.947
9.923.054
12.871.000
-
291.119.947
9.923.054
12.871.000
-
22.232.875
22.232.875
313.914.001
-
313.914.001
Sigorta Murakabe Kanunu’na göre, Grup vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar içerisinde sınıflandırdığı
19.420.094 YTL (31 Aralık 2004: 17.539.848 YTL) tutarındaki borçlanma senedini sigorta sözleşmeleri
dolayısıyla sigortalıların vaki taahhütlerine karşılık olmak üzere T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı
lehine devlet bankasında bloke bir hesapta teminat olarak tutmaktadır.
31
DOĞAN ŞİRKETLER GRUBU HOLDİNG A.Ş.
30 HAZİRAN 2005 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP
DÖNEMİNE AİT SINIRLI İNCELEMEDEN GEÇMİŞ
KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 5 - MENKUL KIYMETLER (Devamı)
30 Haziran 2005 itibariyle hazine bonoları ve devlet tahvillerinin faiz oranları %18 ile % 28 (31 Aralık
2004: %24-%26) aralığındadır.
30 Haziran 2005 tarihi itibariyle vadeye kadar elde tutulacak yatırımların gerçekleşmemiş geliri
2.581.701 YTL’dir (31 Aralık 2004: 41.227.000 YTL).
30 Haziran 2005 ve 31 Aralık 2004 tarihleri itibariyle satılmaya hazır finansal varlıklar ve vadeye kadar
tutulacak yatırımlar içerisinde bulunan borçlanma senetlerinin kalan vadelerine göre dağılımları aşağıda
gösterilmiştir:
30 Haziran 2005
31 Aralık 2004
16.516.030
5.716.845
13.847.034
8.445.175
869.615.885
22.232.875
891.908.094
1-30 gün
31-90 gün
91 gün - 1 yıl
NOT 6 - FİNANSAL BORÇLAR
30 Haziran 2005 ve 31 Aralık 2004 tarihleri itibariyle banka kredilerine ilişkin detaylı bilgiler
aşağıdadır:
30 Haziran 2005
Yabancı para Toplam
YTL
31 Aralık 2004
Yabancı para
YTL
Toplam
Kısa vadeli banka kredileri
Finans sektörü
Sendikasyon kredisi
Diğer
-
-
-
22.363.213
-
-
-
22.363.213 1.468.306.536 1.490.669.749
-
-
-
64.101.000
34.714.000
27.119.000
90.929.000
91.220.000
125.643.000
-
-
-
98.815.000
118.048.000
216.863.000
-
-
-
31.355.255
153.910.560
185.265.815
18.787.878
236.916.083
255.703.961
8.500
-
149.412.519
49.156.218
9.780.366
149.421.019
49.156.218
9.780.366
-
113.606.505
13.214.712
10.538.704
113.606.505
13.214.712
10.538.704
Toplam kısa vadeli krediler finans sektörü harici
31.363.755
362.259.663
393.623.418
18.787.878
374.276.004
393.063.882
Kısa vadeli banka
kredileri toplamı
31.363.755
362.259.663
393.623.418
Yurtiçi bankalar
Türk Eximbank
Diğer
Toplam kısa vadeli
krediler -finans sektörü
Finans sektörü harici
Banka kredileri
Uzun vadeli kredilerin
kısa vadeli kısmı
Murabaha sendikasyonu
Tahvil
32
545.330.000
922.976.536
545.330.000
945.339.749
121.178.213 1.586.354.536 1.707.532.749
139.966.091 1.960.630.540 2.100.596.631
DOĞAN ŞİRKETLER GRUBU HOLDİNG A.Ş.
30 HAZİRAN 2005 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP
DÖNEMİNE AİT SINIRLI İNCELEMEDEN GEÇMİŞ
KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 6 - FİNANSAL BORÇLAR (Devamı)
YTL
Uzun vadeli banka kredileri
30 Haziran 2005
Yabancı para
Toplam
YTL
31 Aralık 2004
Yabancı para
Toplam
Finans sektörü
Yabancı kuruluş
ve bankalar
Diğer
-
-
-
-
137.382.464
25.729.000
137.382.464
25.729.000
Toplam uzun vadeli
krediler -finans sektörü
-
-
-
-
163.111.464
163.111.464
Finans harici sektörler
Banka kredileri
Murabaha sendikasyonu
Tahvil
-
504.085.890
5.700.477
93.317.306
504.085.890
5.700.477
93.317.306
187.176
-
590.984.806
45.647.592
99.925.971
591.171.982
45.647.592
99.925.971
Toplam uzun vadeli krediler
finans harici sektörler
-
603.103.673
603.103.673
187.176
736.558.369
736.745.545
Uzun vadeli banka
kredileri toplamı
-
603.103.673
603.103.673
187.176
899.669.833
899.857.009
30 Haziran 2005 ve 31 Aralık 2004 tarihleri itibariyle uzun vadeli banka kredilerinin geri ödeme planı
aşağıda belirtilmiştir:
30 Haziran 2005
Finans
Diğer
2006
2007 ve sonrası
-
Toplam
160.173.506 160.173.506
442.930.167 442.930.167
603.103.673 603.103.673
Finans
31 Aralık 2004
Diğer
Toplam
115.076.888 306.556.753 421.633.641
48.034.576 430.188.792 478.223.368
163.111.464 736.745.545 899.857.009
Türk lirası kredilerin kredi faizi %6 ile %27 (31 Aralık 2004: %0-%32), yabancı para kredilerin faizi %3
ile %12 (31 Aralık 2004: %3-%13) arasında değişmektedir.
Tahvil
POAŞ’ın bağlı ortaklıklarından PO Oil Financing Limited tarafından gerçekleştirilen Eurobond ihracına
yönelik süreç 22 Temmuz 2004 tarihinde sonuçlanmış ve ihraç edilen 175.000.000 ABD doları (Doğan
Holding etkin ortaklık oranı ile 77.096.989 ABD doları) tutarında Eurobond Lüksemburg Borsası’nda
kayda alınmıştır. Tahviller 5 yıl vadeli olup vade başlangıcı 22 Temmuz 2004, vade sonu 22 Temmuz
2009, yıllık % 9,75 sabit faizli ve altı ayda bir faiz ödemelidir. 30 Haziran 2005 tarihi itibariyle Grup
dışında bulunan tahvillerin etkin faiz yöntemiyle hesaplanmış iskonto edilmiş değerinin ile kısa vadeli
kısmı 22.200.017 YTL (Doğan Holding etkin ortaklık oranı ile 9.780.366 YTL) ve uzun vadeli kısmı
219.911.097 YTL’dir ( Doğan Holding etkin ortaklık oranı ile 93.317.306 YTL)’dir.
Murabaha Sendikasyonu
POAŞ, Citi Islamic Investment Bank E.C. ve Kuveyt Türk Evkaf Finans Kurumu A.Ş.’nin düzenleyici ve
Citi Islamic Investment Bank E.C.’nin ayrıca mudarip olarak da rol aldığı bir tür vadeli mal alımı
finansman yöntemi olan 92.500.000 ABD doları (Doğan Holding etkin ortaklık oranı ile 40.751.265
ABD doları) tutarında murabaha sendikasyon anlaşmasını 15 Temmuz 2004 tarihinde imzalamıştır.
Murabaha sendikasyonunun vade sonu 14 Temmuz 2006 olup sabit faizlidir. Efektif sabit faiz oranı
%6,89’dur. 30 Haziran 2005 tarihi itibariyle murabaha sendikasyonunun kısa vadeli kısmı 111.577.508
YTL (Doğan Holding etkin ortaklık oranı ile 49.156.218 YTL) ve uzun vadeli kısmı 12.939.259 YTL dir
(Doğan Holding etkin ortaklık oranı ile 5.700.477 YTL).
33
DOĞAN ŞİRKETLER GRUBU HOLDİNG A.Ş.
30 HAZİRAN 2005 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP
DÖNEMİNE AİT SINIRLI İNCELEMEDEN GEÇMİŞ
KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 7 - TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR
30 Haziran 2005
31 Aralık 2004
619.150.659
544.699.191
223.459.228
1.186.494
654.508
216.693.638
1.646.009
5.961.232
844.450.889
769.000.070
(48.673.674)
(45.493.095)
795.777.215
723.506.975
3.326.409
3.307.464
10.689.476
865.240
4.321.777
426.088
14.881.125
8.055.329
Kısa vadeli ticari alacaklar
Ticari alacaklar - kazanılmamış finansman geliri netleştirilmiş
Alacak senetleri ve çekler -kazanılmamış finansman geliri
netleştirilmiş
Verilen depozito ve teminatlar
Diğer
Eksi: şüpheli alacaklar karşılığı
Uzun vadeli ticari alacaklar
Ticari alacaklar - kazanılmamış finansman geliri netleştirilmiş
Alacak senetleri ve çekler -kazanılmamış finansman geliri
netleştirilmiş
Verilen depozito ve teminatlar
Şüpheli alacaklara ayrılan karşılıkların dönem içindeki hareketi aşağıdaki gibidir :
30 Haziran 2005
30 Haziran 2004
1 Ocak
Yıl içinde ayrılan karşılıklar
Parasal kazanç
Tahsilatlar
Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüs iştirak oranındaki azalma
45.493.095
6.591.952
(2.613.607)
(797.766)
26.782.622
15.341.657
(2.400.814)
(2.019.672)
-
30 Haziran
48.673.674
37.703.793
30 Haziran 2005
31 Aralık 2004
571.748.180
5.261.012
2.012.599
1.439.181
513.668.769
8.533.725
712.393
2.128.268
580.460.972
525.043.155
28.093.521
6.686.395
38.547.200
5.847.971
34.779.916
44.395.171
Kısa vadeli ticari borçlar:
Ticari borçlar (ertelenmiş finansman gideri netleştirilmiş)
Borç senetleri (ertelenmiş finansman gideri netleştirilmiş)
Alınan depozito ve teminatlar
Diğer
Uzun vadeli ticari borçlar
Ticari borçlar (ertelenmiş finansman gideri netleştirilmiş)
Alınan depozito ve teminatlar
34
DOĞAN ŞİRKETLER GRUBU HOLDİNG A.Ş.
30 HAZİRAN 2005 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP
DÖNEMİNE AİT SINIRLI İNCELEMEDEN GEÇMİŞ
KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 7 - TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR (Devamı)
Uzun vadeli borçların geri ödeme planı aşağıda belirtilmiştir:
Yıl
2006
2007 ve sonrası
30 Haziran 2005
31 Aralık 2004
12.076.154
22.703.762
20.322.348
24.072.823
34.779.916
44.395.171
NOT 8 - FİNANSAL KİRALAMA ALACAKLARI VE BORÇLARI
(i)
Finansal kiralama alacakları
Kısa vadeli finansal kiralama alacakları
Uzun vadeli finansal kiralama alacakları
(ii)
30 Haziran 2005
31 Aralık 2004
-
80.612.000
69.565.304
-
150.177.304
30 Haziran 2005
31 Aralık 2004
1.650.019
1.823.080
1.617.847
1.954.769
3.473.099
3.572.616
Finansal kiralama borçları
Kısa vadeli finansal kiralama borçları
Uzun vadeli finansal kiralama borçları
35
DOĞAN ŞİRKETLER GRUBU HOLDİNG A.Ş.
30 HAZİRAN 2005 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP
DÖNEMİNE AİT SINIRLI İNCELEMEDEN GEÇMİŞ
KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 9 - İLİŞKİLİ TARAFLARLA YAPILAN İŞLEMLER VE BAKİYELER
i) İlişkili taraf bakiyeleri:
İlişkili taraflardan alacaklar:
30 Haziran 2005
31 Aralık 2004
8.236.165
1.960.000
343.049
100.584
430.914
1.513.490
17.898
342.762
63.137
426.358
11.070.712
2.363.645
30 Haziran 2005
31 Aralık 2004
1.002.664
431.787
177.538
105.577
283.722
5.003.568
439.825
55.652
33.343
2.001.288
5.532.388
D Yapı ve İnşaat Sanayi ve Ticaret A.Ş. ("D Yapı")
Doğan ailesi
Alo Teledünya A.Ş. (“Alo Teledünya”)
Ortadoğu Otomotiv Ticaret A.Ş. (“Ortadoğu Otomotiv”)
Diğer
İlişkili taraflara borçlar:
D Yapı
D Tek
Doğan İnternet Yatırımları A.Ş.
Adilbey Holding A.Ş. ("Adilbey Holding")
Diğer
ii) İlişkili taraflarla yapılan işlemler:
Hizmet ve mal alımları:
1 Ocak 1 Nisan 1 Ocak 30 Haziran 2005 30 Haziran 2005 30 Haziran 2004
D Yapı
Adilbey Holding
Ortadoğu Otomotiv
Diğer
1 Nisan 30 Haziran 2004
1.350.005
799.988
231.015
185.241
675.697
726.340
189.386
184.767
366.064
513.013
102.830
68.823
258.155
513.013
79.821
58.519
2.566.249
1.776.190
1.050.730
909.508
36
DOĞAN ŞİRKETLER GRUBU HOLDİNG A.Ş.
30 HAZİRAN 2005 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP
DÖNEMİNE AİT SINIRLI İNCELEMEDEN GEÇMİŞ
KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 9 - İLİŞKİLİ TARAFLARLA YAPILAN İŞLEMLER VE BAKİYELER (Devamı)
Hizmet ve mal satışları:
1 Ocak 1 Nisan 1 Ocak 30 Haziran 2005 30 Haziran 2005 30 Haziran 2004
Adilbey Holding
Ortadoğu Otomotiv
D Yapı
Diğer
1 Nisan 30 Haziran 2004
3.690.584
170.379
27.437
82.119
1.515.982
101.062
1.834
79.516
7.557.890
767.042
136.549
1.189.395
589.530
615.457
90.872
712.635
3.970.519
1.698.394
9.650.876
2.008.494
Durdurulan faaliyetler - faiz gelirleri/(giderleri), net:
1 Ocak 1 Nisan 1 Ocak 30 Haziran 2005 30 Haziran 2005 30 Haziran 2004
1 Nisan 30 Haziran 2004
Doğan ailesi
Dışbank Emekli Sandığı
Diğer, net
(5.999.296)
(2.453.875)
(195.958)
(2.666.718)
(1.372.282)
(3.101)
(7.882.233)
126.403
(5.503.776)
336.725
Net faiz giderleri
(8.649.129)
(4.042.101)
(7.755.830)
(5.167.051)
Devam eden faaliyetler faiz gelirleri/(giderleri):
1 Ocak 1 Nisan 1 Ocak 30 Haziran 2005 30 Haziran 2005 30 Haziran 2004
1 Nisan 30 Haziran 2004
Orta Anadolu Otomotiv A.Ş.
Diğer, net
65.001
(6.212)
134.752
(21.495)
12.904
(150.432)
Faiz gelirleri
65.001
(6.212)
113.257
(137.528)
D Yapı
(276.463)
(238.239)
(215.757)
(150.704)
Faiz giderleri
(276.463)
(238.239)
(215.757)
(150.704)
Net faiz gelirleri
(211.462)
(244.451)
(102.500)
(288.232)
37
DOĞAN ŞİRKETLER GRUBU HOLDİNG A.Ş.
30 HAZİRAN 2005 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP
DÖNEMİNE AİT SINIRLI İNCELEMEDEN GEÇMİŞ
KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 10 - DİĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR
Diğer kısa vadeli alacaklar
Verilen avanslar
İş avansları
Diğer çeşitli alacaklar
Personelden alacaklar
Özel Tüketim Vergisi (ÖTV) Muafiyeti
Diğer bankalardan alacaklar
Dava ve mahkeme masrafları alacakları
Diğer uzun vadeli alacaklar
Verilen avanslar
Diğer çeşitli alacaklar
Diğer kısa vadeli borçlar
Vergi ve stopaj borçları
Özelleştirme İdaresi Başkanlığı’na (“ÖİB”) borçlar
Emanet mal çekleri
Ödenecek tazminatlar
Personele borçlar
Blokeli ticari hesaplar
Müşterilere diğer çeşitli borçlar
Takastaki çekler
İthalat transferleri ve ödeme emirleri
Nakdi olmayan kredilere ilişkin ayrılan karşılıklar
Blokeli çek ve mevduatlar
Diğer
Diğer uzun vadeli borçlar
Diğer uzun vadeli borçlar
38
30 Haziran 2005
31 Aralık 2004
13.146.903
11.123.421
8.737.099
1.945.419
912.828
-
8.484.219
6.519.802
9.651.992
2.011.836
20.776.442
14.534.726
6.132.255
35.865.670
68.111.272
4.810.081
248.445
3.168.665
196.665
5.058.526
3.365.330
130.249.763
37.200.252
18.670.447
7.673.983
2.179.230
17.102.453
167.309.539
39.260.567
50.256.239
8.260.810
2.586.351
76.111.000
47.272.748
38.148.000
18.769.952
17.880.000
10.457.000
18.038.822
213.076.128
494.351.028
756.557
1.850.016
756.557
1.850.016
DOĞAN ŞİRKETLER GRUBU HOLDİNG A.Ş.
30 HAZİRAN 2005 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP
DÖNEMİNE AİT SINIRLI İNCELEMEDEN GEÇMİŞ
KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 11 - CANLI VARLIKLAR
30 Haziran 2005 tarihi itibariyle canlı varlıkların tutarı 114.511 YTL’dir (31 Aralık 2004: 167.027
YTL).
NOT 12 - STOKLAR
30 Haziran 2005
31 Aralık 2004
265.094.939
25.174.474
10.307.627
9.544.050
7.285.990
13.893.441
236.602.686
23.617.620
7.002.729
12.377.779
7.689.914
26.129.621
331.300.521
313.420.349
(10.938.478)
(13.133.545)
320.362.043
300.286.804
Kısa vadeli stoklar
Mamül mallar ve ticari emtia
Hammadde ve malzeme
Yedek parçalar ve avanslar
Promosyon stokları
Yarı mamül
Diğer stoklar
Değer düşüklüğü karşılığı
Diğer stoklar ağırlıklı olarak yoldaki akaryakıt ve madeni yağlardan oluşmaktadır.
Uzun vadeli stoklar
Yapılmakta olan yatırım stokları
7.235.109
5.963.500
Toplam
7.235.109
5.963.500
Uzun vadeli yapılmakta olan yatırım stokları, D-Yapı İnşaat Sanayi ve Ticaret A.Ş. ile 25 Haziran
2004 ve 3 Ocak 2005 tarihlerinde yapılan, İstanbul Beylikdüzü’nde bulunan inşaatın tüm proje işleri,
kaba inşaat işleri, altyapı işleri, izolasyon, trafo, su deposu ve çevre düzenlemesi ile ilgili inşaat
sözleşmesi çerçevesinde oluşmuş maliyet değeridir.
NOT 13 - DEVAM EDEN İNŞAAT SÖZLEŞMELERİ ALACAKLARI VE HAKEDİŞ
BEDELLERİ
Grup’un devam eden inşaat sözleşmeleri alacakları ve hakediş bedelleri yoktur (31 Aralık 2004:
Yoktur).
39
DOĞAN ŞİRKETLER GRUBU HOLDİNG A.Ş.
30 HAZİRAN 2005 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP
DÖNEMİNE AİT SINIRLI İNCELEMEDEN GEÇMİŞ
KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 14 - ERTELENEN VERGİ VARLIKLARI VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ
Ertelenen vergiler
Doğan Holding, Bağlı Ortaklıklar ve Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler, ertelenen vergi varlık ve
yükümlülüklerini, bilanço kalemlerinin SPK Muhasebe Standartları ve yasal mali tabloları arasındaki
farklı değerlendirilmeleri sonucunda ortaya çıkan geçici farkların etkilerini dikkate alarak
hesaplamaktadır. Söz konusu geçici farklar genellikle gelir ve giderlerin, SPK Muhasebe Standartları ve
Vergi Kanunları’na göre değişik raporlama dönemlerinde muhasebeleşmesinden ortaya çıkmaktadır.
İleriki dönemlerde gerçekleşecek geçici farklar üzerinden yükümlülük metoduna göre hesaplanan
ertelenen vergi varlıkları ve yükümlülükleri için uygulanacak oran %30’dur.
30 Haziran 2005 ve 31 Aralık 2004 tarihleri itibariyle birikmiş geçici farklar ve ertelenen vergi varlık ve
yükümlülüklerinin yürürlükteki vergi oranları kullanılarak hazırlanan dökümü aşağıdaki gibidir:
Birikmiş geçici
farklar
30 Haziran 2005 31 Aralık 2004
Ertelenen vergi
varlıkları/(yükümlülükleri)
30 Haziran 2005 31 Aralık 2004
Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar
ile stokların kayıtlı değerleri ile vergi
matrahları arasındaki net fark
229.289.575
Diğer
37.268.820
140.609.670
24.695.802
(69.328.001)
(11.276.040)
(42.529.791)
(7.573.451)
Ertelenen vergi yükümlülükleri
266.558.395
165.305.472
(80.604.041)
(50.103.242)
Mahsup edilebilecek mali zararlar
240.936.431
Kullandırılan kredi zararları ve faktoring
alacakları karşılıkları
Kıdem tazminatı yükümlülüğü
22.256.437
Şüpheli alacak karşılığı
25.382.992
Diğer
121.406.163
439.399.482
70.018.510
128.919.947
48.991.388
30.054.866
25.205.339
120.074.958
6.637.179
7.614.897
35.909.631
14.697.415
8.953.361
7.561.601
35.514.303
Ertelenen vergi varlıkları
663.726.033
120.180.217
195.646.627
39.576.176
145.543.385
409.982.023
Ertelenen vergi varlıkları-net
Ayrı birer vergi mükellefi olan Bağlı Ortaklık ve Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerin SPK Muhasebe
Standartları uyarınca hazırladıkları mali tablolarda ertelenen vergi varlıklarını ve yükümlülüklerini net
göstermiş olmalarından dolayı Holding’in konsolide bilançosuna sözkonusu netleştirmenin etkileri
yansımıştır. Yukarıda gösterilen geçici farklar ile ertelenen vergi varlıkları ve yükümlülükleri ise brüt
değerler esas alınarak hazırlanmıştır.
30 Haziran 2005 tarihi itibariyle Holding’in 107.451.918 YTL (31 Aralık 2004: 117.063.607 YTL)
tutarındaki mahsup edilebilecek mali zararları üzerinden, söz konusu geçici farklardan yararlanma
ihtimalinin muhtemel olmaması nedeniyle, ertelenen vergi varlığı hesaplanmamıştır.
40
DOĞAN ŞİRKETLER GRUBU HOLDİNG A.Ş.
30 HAZİRAN 2005 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP
DÖNEMİNE AİT SINIRLI İNCELEMEDEN GEÇMİŞ
KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 14 - ERTELENEN VERGİ VARLIKLARI VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ (Devamı)
30 Haziran 2005 ve 2004 tarihlerinde sona eren altı aylık ara dönemlere ait net ertelenen vergi
hareketleri aşağıda belirtilmektedir:
1 Ocak
Durdurulan faaliyetlere ilişkin sınıflandırma
Müşterek yönetime tabi teşebbüs
iştirak oranındaki değişimin etkisi
Cari dönem gideri
Durdurulan faaliyetlere ilişkin cari dönem geliri
Düzeltme etkisi (Notlar 2.6 ve 28)
30 Haziran
30 Haziran 2005
30 Haziran 2004
145.543.385
(60.811.398)
175.022.321
-
(1.968.007)
(23.418.101)
(19.769.703)
(16.806.178)
49.505.096
-
39.576.176
207.721.239
NOT 15 - DİĞER DÖNEN/DURAN VARLIKLAR, DİĞER KISA/UZUN VADELİ
YÜKÜMLÜLÜKLER
Diğer dönen varlıklar
Ertelenmiş poliçe üretim giderleri
Peşin ödenen giderler
Peşinen ödenen vergi ve fonlar
Katma Değer Vergisi (“KDV”) alacağı
Gelir tahakkukları
Program stokları
Diğer dönen varlıklar
Program stokları değer düşüklüğü karşılığı
41
30 Haziran 2005
31 Aralık 2004
19.819.821
17.952.776
16.435.235
10.430.414
5.185.493
4.547.466
9.426.915
14.121.000
23.667.642
17.817.311
14.313.557
1.308.880
3.951.200
25.058.605
83.798.120
100.238.195
(700.000)
(737.784)
83.098.120
99.500.411
DOĞAN ŞİRKETLER GRUBU HOLDİNG A.Ş.
30 HAZİRAN 2005 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP
DÖNEMİNE AİT SINIRLI İNCELEMEDEN GEÇMİŞ
KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 15 - DİĞER DÖNEN/DURAN VARLIKLAR, DİĞER KISA/UZUN VADELİ
YÜKÜMLÜLÜKLER (Devamı)
Diğer duran varlıklar
30 Haziran 2005
31 Aralık 2004
9.697.998
323.875
10.166.869
539.421
10.021.873
10.706.290
30 Haziran 2005
31 Aralık 2004
10.576.907
4.906.502
341.749
24.566.092
5.595.303
11.000.000
87.980
15.825.158
41.249.375
30 Haziran 2005
31 Aralık 2004
89.740
43.462
89.740
43.462
Peşinen ödenen vergi ve fonlar
Diğer duran varlıklar
Diğer kısa vadeli yükümlülükler
Gider karşılıkları
Ertelenmiş gelir
Personele ikramiyeler
Diğer
Diğer uzun vadeli yükümlülükler
Diğer uzun vadeli yükümlülükler
NOT 16 - FİNANSAL VARLIKLAR
a) Satılmaya hazır finansal varlıklar
Borçlanma senetleri:
30 Haziran 2005
Finans
Diğer
Devlet tahvilleri
Eurobondlar
Mali Kuruluş Tahvilleri
Toplam
31 Aralık 2004
Finans
Diğer
Toplam
-
-
-
522.273.676
263.157.441
40.340.883
- 522.273.676
- 263.157.441
- 40.340.883
-
-
-
825.772.000
- 825.772.000
42
DOĞAN ŞİRKETLER GRUBU HOLDİNG A.Ş.
30 HAZİRAN 2005 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP
DÖNEMİNE AİT SINIRLI İNCELEMEDEN GEÇMİŞ
KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 16 - FİNANSAL VARLIKLAR (Devamı)
Hisse senetleri:
30 Haziran 2005
Finans
Diğer
Borsada işlem gören
Borsada işlem görmeyen
Satılmaya hazır
finansal varlıklar toplamı
Toplam
Finans
31 Aralık 2004
Diğer
Toplam
- 3.886.566
3.886.566
8.738.880
6.502.075 4.288.701
8.738.880
10.790.776
- 3.886.566
3.886.566
15.240.955 4.288.701
19.529.656
- 3.886.566
3.886.566
841.012.955 4.288.701 845.301.656
30 Haziran 2005 ve 31 Aralık 2004 tarihleri itibariyle satılmaya hazır finansal varlıklarda
sınıflandırılan başlıca hisse senetleri aşağıda gösterilmiştir.
Şirket ismi
30 Haziran 2005
YTL
%
Borsada işlem gören:
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş ("TSKB")
Anadolu Hayat Sigorta A.Ş.
-
-
Borsada işlem görmeyen:
IMKB Takas Bank A.Ş.
Aks Televizyon Reklamcılık ve
Filmcilik San. ve Tic. A.Ş.
Cam Elyaf Sanayi A.S.
D Tek (*)
Bankalararası Kredi Kartları Merkezi
Diğer
31 Aralık 2004
YTL
%
4.778.880
3.960.000
3
1
8.738.880
-
-
3.811.881
2
2.922.593
530.705
433.268
9
100
-
2.922.593
1.965.400
528.592
724.794
837.516
9
1
100
2
-
3.886.566
10.790.776
3.886.566
19.529.656
(*) Doğan Holding’in bu Bağlı Ortaklığı önemlilik ilkesine dayanılarak konsolidasyon kapsamı dışında
tutulmuştur.
Borsada işlem görmeyen hisse senetleri maliyet bedellerinden değer kaybı ile ilgili karşılık düşülmüş
değerleri ile konsolide mali tablolara yansıtılmıştır.
43
DOĞAN ŞİRKETLER GRUBU HOLDİNG A.Ş.
30 HAZİRAN 2005 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP
DÖNEMİNE AİT SINIRLI İNCELEMEDEN GEÇMİŞ
KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 16 - FİNANSAL VARLIKLAR (Devamı)
b)
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar:
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımların 30 Haziran 2005 ve 31 Aralık 2004 tarihleri itibariyle detayları
aşağıda gösterilmiştir:
30 Haziran 2005
Finans
Diğer Toplam
Devlet tahvilleri
Eurobond
Mali kurulus tahvilleri
Finans
31 Aralık 2004
Diğer
Toplam
-
-
-
161.764.972
157.362.285
7.658.823
-
161.764.972
157.362.285
7.658.823
-
-
-
326.786.080
-
326.786.080
Müşterek yönetime
tabi teşebbüs
İlaveler Çıkışlar (*)
satışı(**)
30 Haziran
2005
NOT 17 - POZİTİF/NEGATİF ŞEREFİYE
1 Ocak
2005
Şerefiye (Not 32)
Birikmiş itfa payları
1.915.676.295
(520.351.073)
6.024.816
-
-
(98.932.477)
19.959.409
1.822.768.634
(500.391.664)
Net kayıtlı değeri
1.395.325.222
6.024.816
-
(78.973.068)
1.322.376.970
Negatif şerefiye
Birikmiş itfa payları
(7.700.916)
1.378.805
-
7.700.916
(1.378.805)
-
-
Net kayıtlı değeri
(6.322.111)
-
6.322.111
-
-
Toplam net kayıtlı değeri
1.389.003.111
1.322.376.970
1 Ocak
2004
İlaveler
Çıkışlar
30 Haziran
2004
Şerefiye (Not 32)
Birikmiş itfa payları
1.936.772.429
(435.283.757)
10.791.007
(44.692.921)
(31.886.322)
4.202.935
1.915.677.114
(475.773.743)
Net kayıtlı değeri
1.501.488.672
(33.901.914)
(27.683.387)
1.439.903.371
Negatif şerefiye
Birikmiş itfa payları
(7.700.917)
898.443
224.298
-
(7.700.917)
1.122.741
Net kayıtlı değeri
(6.802.474)
224.298
-
(6.578.176)
Toplam net kayıtlı değeri
(*)
1.494.686.198
1.433.325.195
Grup’un iktisaplarından kaynaklanan, 1 Ocak 2005 tarihi itibariyle, net kayıtlı değeri 6.322.111
YTL tutarındaki negatif şerefiye UFRS 3 gereğince mali tablolardan çıkartılarak açılış geçmiş
yıllar zararlarına yansıtılmıştır.
(**) Grup'un Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerinden POAŞ'ın %3,37'sinin satışının şerefiye ve
birikmiş itfa payına etkisi.
44
DOĞAN ŞİRKETLER GRUBU HOLDİNG A.Ş.
30 HAZİRAN 2005 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP
DÖNEMİNE AİT SINIRLI İNCELEMEDEN GEÇMİŞ
KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 18 - YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER
1 Ocak 2005
İlaveler
Çıkışlar
Değer
düşüklüğü
hareketleri
46.264.193
9.763.103
451.256
-
(1.565.775)
-
46.715.449
8.197.328
56.027.296
451.256
(1.565.775)
-
54.912.777
1.482.749
166.301
(125.281)
-
1.523.769
1.482.749
166.301
(125.281)
-
1.523.769
30 Haziran 2005
Maliyet:
Yeraltı ve yerüstü düzenleri
Binalar
Birikmiş amortisman:
Binalar
Net kayıtlı değer
54.544.547
53.389.008
1 Ocak 2004
İlaveler
Çıkışlar
30 Haziran 2004
37.779.397
9.005.076
5.166.041
1.696.999
(1.024.666)
-
41.920.772
10.702.075
46.784.473
6.863.040
(1.024.666)
52.622.847
1.092.451
234.444
-
1.326.895
1.092.451
234.444
-
1.326.895
Maliyet:
Yeraltı ve yerüstü düzenleri
Binalar
Birikmiş amortisman:
Binalar
Net kayıtlı değer
45.692.022
51.295.952
45
DOĞAN ŞİRKETLER GRUBU HOLDİNG A.Ş.
30 HAZİRAN 2005 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT SINIRLI İNCELEMEDEN GEÇMİŞ
KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 19 - MADDİ DURAN VARLIKLAR
30 Haziran 2005 tarihinde sona eren altı aylık ara hesap dönemi için maddi duran varlıklar ve ilgili birikmiş amortismanlarında gerçekleşen hareketler
aşağıdaki gibidir:
Maliyet:
Arsalar, yeraltı ve yerüstü düzenleri
Binalar
Makine ve teçhizat
Motorlu araçlar
Mobilya ve demirbaşlar
Kiralanan maddi duran varlıkları
geliştirme maliyetleri
Diğer maddi duran varlıklar
Yapılmakta olan yatırımlar
Birikmiş amortismanlar:
Arsalar, yeraltı ve yerüstü düzenleri
Binalar
Makine ve teçhizat
Motorlu araçlar
Mobilya ve demirbaşlar
Kiralanan maddi duran varlıkları
geliştirme maliyetleri
Diğer maddi duran varlıklar
Net kayıtlı değeri
1 Ocak
2005
İlaveler
202.627.474
523.940.590
1.147.979.141
90.491.592
493.052.385
2.038.166
3.631.036
2.944.560
3.385.428
8.140.275
222.716.662
141.275.865
13.304.122
Durdurulan
faaliyetler
değer düşüklüğü
hareketleri
Çıkışlar Transferler
(82.192)
(964.247)
(2.391.669)
(2.451.171)
Bağlı
ortaklık
satışı(*)
İştirak
oranı
değişimi
etkisi(**)
Yabancı
para Durdurulan
çevrim
faaliyetlere
farkları sınıflandırma
132.225
948.673
14.663.509
2.185.589
2.730.206
(28.048.899)
(3.056.149)
16.307.917
7.126.559
35.080.691
(3.119.193)
1.714.322
(116.018)
3.933.572
(31.906) (27.069.065)
(1.782.848)
-
2.835.387.831
78.654.632
(9.156.396)
(760.969)
(32.887.896)
19.045.725
100.768.803
775.117.413
34.343.036
417.623.905
1.636.318
6.487.400
31.534.023
4.891.645
19.198.220
(2.192)
(649.295)
(1.697.428)
(2.033.458)
-
-
- (1.081.605)
(135.813)
(250.641) (153.845) (26.445.234)
(166.738) (16.465.803) (910.356)
(907.444)
(52.552)
(222.636)
(597) (1.485.110)
(658.144)
(523.269) (72.478) (285.916.200)
130.901.638
57.658.081
16.232.927
13.027.543
(2.915.638)
(39.403)
-
-
(174.816)
-
1.535.458.601
93.008.076
(7.337.414)
-
-
1.299.929.230
30 Haziran
2005
- (9.844.794) (739.430) (3.522.200) 190.691.441
- (4.317.843) (1.550.042) (82.811.978) 411.709.345
(626.999) (20.790.788) (3.365.295) (22.882.090) 1.116.957.791
(206.808)
(319.080)
(1.576) (1.506.634)
91.636.842
(1.651.397)
(970.513) (129.454) (303.797.429) 191.866.753
(227.103)
-
(2.301.752)
(9.684.799)
(410.377)
- (119.099.822)
- (19.452.170)
-
114.208.183
123.083.009
20.873.465
(2.712.307) (48.639.946) (5.785.797) (553.072.323) 2.261.026.829
(381.250)
(3.133.020)
- (93.621.725)
- (19.286.361)
19.464.625
80.404.291
787.551.800
35.776.358
147.618.576
50.041.136
48.226.840
(1.052.250) (22.058.224) (1.137.276) (427.797.887) 1.169.083.626
1.091.943.203
(*) Grup'un Bağlı Ortaklıklar'ından Doğan Prodüksiyon'un CNN Türk ile birleşmesinin maddi duran varlıklara etkisi.
(**) Grup'un Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerinden POAŞ'ın %3,37'sinin, Doğan Burda'nın %2,02'sinin ve CNN Türk'ün %2,92'sinin satışının maddi
duran varlıklara etkisi.
46
DOĞAN ŞİRKETLER GRUBU HOLDİNG A.Ş.
30 HAZİRAN 2005 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT SINIRLI İNCELEMEDEN GEÇMİŞ
KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 19 - MADDİ DURAN VARLIKLAR (Devamı)
30 Haziran 2004 tarihinde sona eren altı aylık ara hesap dönemi için maddi duran varlıklar ve ilgili birikmiş amortismanlarında gerçekleşen hareketler
aşağıdaki gibidir:
Maliyet:
Arsalar, yeraltı ve yerüstü düzenleri
Binalar
Makine ve teçhizat
Motorlu araçlar
Mobilya ve demirbaşlar
Kiralanan maddi duran varlıkları
geliştirme maliyetleri
Diğer maddi duran varlıklar
Yapılmakta olan yatırımlar
Birikmiş amortismanlar:
Arsalar, yeraltı ve yerüstü düzenleri
Binalar
Makine ve teçhizat
Motorlu araçlar
Mobilya ve demirbaşlar
Kiralanan maddi duran varlıkları
geliştirme maliyetleri
Diğer maddi duran varlıklar
Net kayıtlı değeri
Transferler
Yabancı
para çevrim
farkları
30 Haziran 2004
1 Ocak 2004
İlaveler
Satın
almalar
189.750.920
498.892.042
1.112.919.250
89.210.042
518.194.339
2.310.610
7.170.587
6.911.588
3.612.487
22.776.744
90.131
137.642
1.474.289
(379.850)
(1.565.254)
(7.478.817)
(3.438.678)
(8.759.667)
249.389
120.319
3.956.426
255.759
93.251
(297.076)
(1.246.403)
(4.422.256)
(227.880)
(360.847)
191.633.993
503.461.422
1.112.023.833
89.411.730
533.418.109
207.296.368
111.626.516
17.829.877
15.272.679
8.851.015
16.989.467
2.569
-
(9.561.214)
(3.080.346)
(1.207.061)
1.876.744
8.158.514
(14.710.402)
(41.475)
214.884.577
125.558.268
18.860.406
2.745.719.354
83.895.177
1.704.631
(35.470.887)
-
(6.595.937)
2.789.252.338
15.675.508
88.059.516
720.024.182
30.541.269
410.187.823
1.703.043
5.922.039
31.044.689
5.155.587
22.433.731
55.304
137.642
538.270
(99.717)
(6.702.687)
(2.718.210)
(2.480.532)
-
(902.529)
(3.064.811)
(176)
(290.191)
17.378.551
93.034.613
741.439.015
32.978.470
430.389.101
110.712.582
33.138.285
14.495.970
14.264.528
-
(9.106.050)
(2.702.629)
-
-
116.102.502
44.700.184
1.408.339.165
95.019.587
731.216
(23.809.825)
-
(4.257.707)
1.476.022.436
1.337.380.189
Çıkışlar
1.313.229.902
47
DOĞAN ŞİRKETLER GRUBU HOLDİNG A.Ş.
30 HAZİRAN 2005 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP
DÖNEMİNE AİT SINIRLI İNCELEMEDEN GEÇMİŞ
KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 19 - MADDİ DURAN VARLIKLAR (Devamı)
30 Haziran 2005 tarihi itibariyle makine ve teçhizat, mobilya ve demirbaşlar, motorlu araçlar ve özel
maliyetler içinde yer alan ve finansal kiralama yoluyla elde edilen maddi duran varlıkların tutarları
sırasıyla, 42.146.752 YTL, 1.193.536 YTL, 1.972.674 YTL ve 2.630.223 YTL (31 Aralık 2004:
Sırasıyla 43.348.308 YTL, 105.991.471 YTL, 1.942.688 YTL ve 2.240.451 YTL)’dir. Sözkonusu
maddi duran varlıkların 30 Haziran 2005 tarihi itibariyle birikmiş amortismanları 34.277.446 YTL
(31 Aralık 2004:111.074.949 YTL)’dir.
30 Haziran 2005 itibariyle maddi duran varlıklar üzerindeki ipotek tutarı 32.703.699 YTL (31 Aralık
2004: 132.582.663 YTL)’dir.
48
DOĞAN ŞİRKETLER GRUBU HOLDİNG A.Ş.
30 HAZİRAN 2005 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT SINIRLI İNCELEMEDEN GEÇMİŞ
KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 20- MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR
30 Haziran 2005 ve 2004 tarihlerinde sona eren altı aylık ara hesap dönemleri için maddi olmayan duran varlıklar ve ilgili itfa paylarında gerçekleşen
hareketler aşağıdaki gibidir:
İlaveler
Çıkışlar
Transferler
Değer
düşüklüğü
karşılığı
229.588.168
14.830.206
(146.449.848) (18.803.619)
(1.364.355)
309.689
760.969
-
(258.389)
-
1 Ocak
2005
Maliyet
Birikmiş itfa payları
Net kayıtlı değeri
Net kayıtlı değeri
Bağlı
ortaklık
satışı(*)
İştirak
oranı
değişimi
etkisi(**)
Yabancı
para Durdurulan
çevrim
faaliyetlere
farkları sınıflandırma
(204.059)
-
(798.594)
480.432
(890.813)
663.334
(65.455) (41.536.447) 200.061.231
18.448
28.187.447 (135.594.117)
83.138.320
30 Haziran
2005
64.467.114
İlaveler
Çıkışlar
Transferler
Değer
düşüklüğü
karşılığı
176.151.674
13.685.111
(93.326.903) (17.692.880)
(1.951.267)
982.228
-
(2.682.806)
-
1 Ocak
2004
Maliyet
Birikmiş itfa payları
Durdurulan
faaliyetler
değer düşüklüğü
hareketleri
82.824.771
Durdurulan
faaliyetler
değer düşüklüğü
hareketleri
Bağlı
ortaklık
satışı
-
-
İştirak
oranı
değişimi
etkisi
Yabancı
para Durdurulan
çevrim
faaliyetlere
farkları sınıflandırma
- (126.403)
92.407
30 Haziran
2004
- 185.076.309
- (109.945.148)
75.131.161
(*) Grup'un Bağlı Ortaklıklar'ından Doğan Prodüksiyon'un CNN Türk ile birleşmesinin maddi olmayan duran varlıklara etkisi.
(**) Grup'un Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerinden POAŞ'ın %3,37'sinin, Doğan Burda'nın %2,02'sinin ve CNN Türk'ün %2,92'sinin satışının maddi
olmayan duran varlıklara etkisi.
49
DOĞAN ŞİRKETLER GRUBU HOLDİNG A.Ş.
30 HAZİRAN 2005 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP
DÖNEMİNE AİT SINIRLI İNCELEMEDEN GEÇMİŞ
KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 21 - ALINAN AVANSLAR
30 Haziran 2005
31 Aralık 2004
4.853.901
-
6.216.091
24.811
4.853.901
6.240.902
24.715.140
19.996.111
36.936
9.683.385
8.826.177
-
44.748.187
18.509.562
Kısa Vadeli Avanslar
Alınan sipariş avansları
Alınan diğer avanslar
Uzun Vadeli Avanslar
Kampanya iştirakçilerinden alınan nakit avanslar
Kampanya iştirakçilerinden alınan senetli avanslar
Alınan diğer avanslar
NOT 22 - EMEKLİLİK PLANLARI
Not 23’de belirtilen kıdem tazminatı yükümlülüğü dışında Grup’un herhangi bir emeklilik planı
bulunmamaktadır.
NOT 23 - BORÇ KARŞILIKLARI
Kısa vadeli borç karşılıkları
Vergi karşılıkları (Not 41)
Dava karşılıkları
Diğer
30 Haziran 2005
31 Aralık 2004
21.579.411
17.338.928
5.143.646
19.196.257
22.431.097
-
44.061.985
41.627.354
22.256.437
30.054.866
22.256.437
30.054.866
Uzun vadeli borç karşılıkları
Kıdem tazminatı yükümlülüğü
Aşağıda belirtilen yasal yükümlülükler haricinde, Grup’un herhangi bir emeklilik taahhüdü anlaşması
bulunmamaktadır.
50
DOĞAN ŞİRKETLER GRUBU HOLDİNG A.Ş.
30 HAZİRAN 2005 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP
DÖNEMİNE AİT SINIRLI İNCELEMEDEN GEÇMİŞ
KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 23 - BORÇ KARŞILIKLARI (Devamı)
Türk kanunlarına göre Holding en az bir yıllık hizmeti tamamlayarak emekliye ayrılan (kadınlar için 58
erkekler için 60 yaş), iş ilişkisi kesilen, askerlik hizmeti için çağrılan veya vefat eden her çalışanına
kıdem tazminatı ödemek mecburiyetindedir. 8 Eylül 1999 tarihi itibariyle ilgili yasa değiştiğinden,
emeklilikten önceki hizmet süresiyle bağlantılı, bazı geçiş süreci maddeleri çıkartılmıştır. Ödenecek
tazminat her hizmet yılı için bir aylık maaş tutarı kadardır ve bu tutar 30 Haziran 2005 tarihi itibariyle
1.648,90 YTL ( 31 Aralık 2004: 1.574,74 YTL) ile sınırlandırılmıştır.
Diğer taraftan Basın Mesleğinde Çalışanlar Arasındaki Münasebetlerin Tanzimi Hakkındaki Kanun’a
göre şirket bu kanuna tabi ve gazetecilik mesleğinde en az 5 yıl çalışmış her personeline herhangi bir
sebep dolayısıyla iş akdinin feshi halinde kıdem tazminatı ödemekle mükelleftir. Ödenecek tazminat
çalışılan her sene için 30 günlük ücret tutarı ile sınırlandırılmıştır.
Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir.
Kıdem tazminatı yükümlülüğü, Holding’in çalışanlarının emekli olmasından doğan gelecekteki olası
yükümlülüğün bugünkü değerinin tahmini üzerinden kayıtlara yansıtılmıştır.
SPK Muhasebe Standartları, Grup’un kıdem tazminatı yükümlülüğünü tahmin etmek için aktüer
değerleme yöntemlerinin geliştirilmesini öngörmektedir. Buna göre toplam yükümlülüğün
hesaplanmasına yönelik aşağıdaki varsayımlar yapılmıştır.
İskonto oranı
Emeklilik olasılığının tahmini için devir hızı oranı
30 Haziran 2005
31 Aralık 2004
%5,45
%92
%5,45
%94
Temel varsayım, her yıllık hizmet için belirlenen tavan yükümlülüğünün enflasyon ile orantılı artmasıdır.
Böylece uygulanan iskonto oranı enflasyonun beklenen etkilerinden arındırılmış gerçek oranı gösterir.
Grup’un kıdem tazminatı yükümlülüğü, kıdem tazminatı tavanı her altı ayda bir ayarlandığı için, 1
Temmuz 2005 tarihinden itibaren 1.727,15 YTL (1 Ocak 2005: 1.648,90 YTL) üzerinden
hesaplanmaktadır.
30 Haziran 2005 ve 2004 tarihlerinde sona eren altı aylık ara dönemler için kıdem tazminatı
yükümlülüğünün hareketi aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2005
30 Haziran 2004
1 Ocak
Alımlar*
Durdurulan faaliyetlere ilişkin sınıflandırma
Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüs iştirak oranındaki azalma*
Cari dönem gideri
Ödemeler
Parasal kazanç
Durdurulan faaliyetlere ilişkin cari dönem değişimi-net
30.054.866
(8.625.000)
(354.464)
4.458.639
(1.264.350)
(2.013.254)
20.603.196
119.617
3.519.262
(1.501.399)
(958.256)
50.969
30 Haziran
22.256.437
21.833.389
*
Dönem içinde satın alınan Bağlı Ortaklıklar’ın açılış değerleri ve Müşterek Yönetime Tabi
Teşebbüslerde yaşanan oran değişikliklerinin etkileri.
51
DOĞAN ŞİRKETLER GRUBU HOLDİNG A.Ş.
30 HAZİRAN 2005 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP
DÖNEMİNE AİT SINIRLI İNCELEMEDEN GEÇMİŞ
KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 24 - ANA ORTAKLIK DIŞI PAYLAR/ANA ORTAKLIK DIŞI KAR/ZARAR
Dönem içerisindeki ana ortaklık dışı paylardaki değişimler aşağıdaki gibidir:
1 Ocak
Düzeltmelerin etkisi (Not 2.6)
Yabancı para çevrim farkları
Bağlı Ortaklık satışları
Yeni iştirak alımından doğan ana ortaklık dışı pay
Temettü ödemesi
Diğer hareketler
Net kar/(zarar)
30 Haziran
30 Haziran 2005
974.366.277
(10.079.300)
(1.604.328)
(6.032.091)
(2.762.221)
(4.996.176)
673.158
37.362.341
30 Haziran 2004
855.885.435
(2.253.080)
(7.117.554)
71.000.939
(26.844.476)
(38.330.226)
986.927.660
852.341.038
NOT 25 - SERMAYE/KARŞILIKLI İŞTİRAK SERMAYE DÜZELTMESİ
Doğan Holding, SPK’ya kayıtlı olan şirketlerin yararlandığı kayıtlı sermaye sistemini benimsemiş ve
nominal değeri 10.000 TL nama yazılı hisselerle temsil edilen kayıtlı sermayesi için bir limit tespit
etmiştir. Doğan Holding’in 30 Haziran 2005 ve 31 Aralık 2004 tarihleri itibariyle tarihi ve ödenmiş
sermayesi aşağıda gösterilmiştir:
Kayıtlı sermaye limiti (tarihi)
Ödenmiş sermaye
30 Haziran 2005
YTL
31 Aralık 2004
YTL
2.000.000.000
735.288.208
2.000.000.000
735.288.208
30 Haziran 2005 ve 31 Aralık 2004 tarihleri itibariyle Holding’in ortakları ve sermaye içindeki payları
aşağıda belirtilmiştir:
Hisse %
30 Haziran 2005
Hisse %
31 Aralık 2004
Adilbey Holding
Aydın Doğan
Işıl Doğan
Arzuhan Yalçındağ
Vuslat Doğan Sabancı
Hanzade V. Doğan
Y. Begümhan Doğan Faralyalı
52,00
11,72
1,64
0,04
0,04
0,04
0,04
382.349.868
86.106.341
12.092.273
300.914
300.914
300.914
300.914
52,00
11,72
1,64
0,04
0,04
0,04
0,04
382.349.868
86.106.341
12.092.273
300.914
300.914
300.914
300.914
Doğan ailesi ve Doğan ailesinin
sahip olduğu şirketler toplamı
65,52
481.752.138
65,52
481.752.138
Borsada işlem gören kısım
Aydın Doğan Vakfı
34,29
0,19
252.131.806
1.404.264
34,29
0,19
252.131.806
1.404.264
100
735.288.208
100
735.288.208
Sermaye düzeltmesi
Toplam ödenmiş sermaye
52
804.735.232
804.735.232
1.540.023.440
1.540.023.440
DOĞAN ŞİRKETLER GRUBU HOLDİNG A.Ş.
30 HAZİRAN 2005 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP
DÖNEMİNE AİT SINIRLI İNCELEMEDEN GEÇMİŞ
KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 25 - SERMAYE/KARŞILIKLI İŞTİRAK SERMAYE DÜZELTMESİ (Devamı)
Sermaye düzeltmesi, Holding sermayesinin enflasyona göre düzeltilmiş toplam tutarı ile Holding’in
düzeltilmiş enflasyon düzeltmesi öncesindeki sermaye tutarı arasındaki farkı ifade eder.
NOT 26 - SERMAYE YEDEKLERİ
Kanuni defterlerdeki birikmiş karlar, aşağıda belirtilen kanuni yedeklerle ilgili hüküm haricinde
dağıtılabilirler.
Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye
ayrılır. Türk Ticaret Kanunu’na göre birinci tertip yasal yedekler, şirketin ödenmiş sermayesinin
%20’sine ulaşılıncaya kadar, kanuni net karın %5’i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş
sermayenin %5’ini aşan dağıtılan karın %10’udur. Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler ödenmiş
sermayenin %50’sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında
herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir.
Halka açık şirketler, temettü dağıtımlarını SPK’nın öngördüğü şekilde aşağıdaki gibi yaparlar:
Seri XI, No: 25 sayılı Tebliğ Kısım Onbeş madde 399 uyarınca enflasyona göre düzeltilen ilk mali tablo
denkleştirme işleminde ortaya çıkan ve “geçmiş yıllar zararı”nda izlenen tutarın, SPK’nın kar dağıtımına
ilişkin düzenlemeleri çerçevesinde, enflasyona göre düzeltilmiş mali tablolara göre dağıtılabilecek kar
rakamı bulunurken indirim kalemi olarak dikkate alınması esastır. Bununla birlikte, “geçmiş yıllar
zararı”nda izlenen söz konusu tutar, varsa dönem karı ve dağıtılmamış geçmiş yıl karları, kalan zarar
miktarının ise sırasıyla olağanüstü yedek akçeler, yasal yedek akçeler, özkaynak kalemlerinin enflasyon
muhasebesine göre düzeltilmesinden kaynaklanan sermaye yedeklerinden mahsup edilmesi mümkün
bulunmaktadır.
1 Ocak 2004 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere Seri XI No:25 sayılı tebliğ uyarınca UFRS’ye uygun
olarak hazırlanan mali tablolar esas alınarak hesaplanan 2004 yılı faaliyetlerinden elde edilen karlar
dikkate alınmak üzere, dağıtılabilir karın en az %30’u oranında kar dağıtımı zorunluluğu getirilmiştir. Bu
dağıtım şirketlerin genel kurullarının alacağı karara bağlı olarak nakit olarak ya da dağıtılabilir karın
%30’undan aşağı olmamak üzere bedelsiz hisse senedi olarak ya da belli oranda nakit, belli oranda
bedelsiz hisse senedi dağıtılması suretiyle gerçekleştirilebilecektir.
Seri XI No: 25 sayılı tebliğ uyarınca enflasyona göre düzeltilen ilk mali tablo düzenlenmesi sonucunda
öz sermaye kalemlerinden “Sermaye, Emisyon Primi, Yasal Yedekler, Statü Yedekleri, Özel Yedekler
ve Olağanüstü Yedek kalemleri” ne bilançoda kayıtlı değerleri ile yer verilir. Bu hesap kalemlerinin
düzeltilmiş değerleri toplu halde öz sermaye grubu içinde “öz sermaye enflasyon düzeltmesi farkları”
hesabında yer verilir.
Öz sermaye enflasyon düzeltme farkları sadece bedelsiz sermaye artırımı veya zarar mahsubunda,
olağanüstü yedeklerin kayıtlı değerleri ise, bedelsiz sermaye artırımı; nakit kar dağıtımı ya da zarar
mahsubunda kullanılabilecektir.
53
DOĞAN ŞİRKETLER GRUBU HOLDİNG A.Ş.
30 HAZİRAN 2005 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP
DÖNEMİNE AİT SINIRLI İNCELEMEDEN GEÇMİŞ
KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 26 - SERMAYE YEDEKLERİ (Devamı)
Yukarıdaki hususa göre Holding’in Seri: XI, No:25 sayılı tebliğine göre öz sermaye tablosu aşağıdaki
gibidir:
30 Haziran 2005
(Yeniden düzenlenmiş) (Önceden raporlanan)
31 Aralık 2004
31 Aralık 2004
Sermaye
735.288.208
Emisyon primi
630.275
Yasal yedekler
7.915.090
Finansal varlıklar değer artış fonu
34.482.601
Olağanüstü yedek
82.871.964
Diğer yedekler
5.587.343
Maliyet artış fonu
Öz sermaye enflasyon düzeltme farkları 1.128.199.721
Yabancı para çevrim farkları
(44.176.227)
Net dönem karı
83.671.510
Geçmiş yıllar zararları
(15.360.273)
735.288.208
630.275
7.915.090
38.037.464
82.871.964
5.587.343
1.128.199.721
(42.417.829)
277.204.823
(262.246.804)
735.288.208
630.275
7.915.090
82.871.964
5.587.343
1.128.199.721
(42.417.829)
239.285.805
(186.290.322)
Toplam öz sermaye
1.971.070.255
1.971.070.255
2.019.110.212
NOT 27 - KAR YEDEKLERİ
26 No’lu dipnotta tarihi bedelleri ile gösterilmiş kalemlerin düzeltilmiş değerleri ve özsermaye
enflasyon düzeltme farkları 30 Haziran 2005 ve 31 Aralık 2004 tarihleri itibariyle aşağıdaki gibidir;
30 Haziran 2005
Öz sermaye
Tarihi
endekslenmiş
değerler
değer
Sermaye
Emisyon primi
Yasal yedekler
Olağanüstü yedek
Diğer yedekler
Enflasyon
düzeltmesi
farkı
Tarihi
değerler
31 Aralık 2004
Öz sermaye
endekslenmiş
değer
Enflasyon
düzeltmesi
farkı
804.735.232
108.115
27.455.704
247.218.539
48.682.131
735.288.208
630.275
7.915.090
82.871.964
5.587.343
1.540.023.440
738.390
35.370.794
330.090.503
54.269.474
804.735.232
108.115
27.455.704
247.218.539
48.682.131
735.288.208
630.275
7.915.090
82.871.964
5.587.343
1.540.023.440
738.390
35.370.794
330.090.503
54.269.474
832.292.880
1.960.492.601 1.128.199.721
832.292.880
1.960.492.601 1.128.199.721
SPK’nın 25 Şubat 2005 tarih ve 7/242 sayılı kararı gereğince SPK düzenlemelerine göre bulunan
konsolide net dağıtılabilir kar hesaplanırken (TTK düzenlemeleri uyarınca yasal kayıtlardan yedek
akçelerin ayrılması kaydıyla) genel kurullarında kar dağıtım kararı almamış Bağlı Ortaklıklar’ın
konsolide mali tablolara intikal eden net dönem karları düşülecektir.
54
DOĞAN ŞİRKETLER GRUBU HOLDİNG A.Ş.
30 HAZİRAN 2005 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP
DÖNEMİNE AİT SINIRLI İNCELEMEDEN GEÇMİŞ
KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 28 - GEÇMİŞ YIL KAR/ZARARLARI
Doğan Holding’in 11 Ağustos 2005 tarihinde yaptığı 2004 yılı Olağan Genel Kurul Toplantısı’nda
UFRS’ye göre hazırlanan 31 Aralık 2004 tarihli konsolide mali tablolarında yer alan 239.285.805
YTL tutarındaki “Konsolide Net Dönem Karı”ndan; mali tabloların 31Aralık 2003 tarihi itibariyle ilk
defa enflasyona göre düzeltilmesinden kaynaklanan 186.290.322 YTL tutarındaki geçmiş yıllar
zararının bu dönem mahsup edilmesinden sonra kalacak tutarın, genel kurullarını henüz yapmamış
veya genel kurullarında kar dağıtmama kararı almış, iştirak, bağlı ortaklık ve müşterek yönetime tabi
teşebbüslerin konsolide mali tablolara intikal eden toplam 69.119.138 YTL tutarındaki net dönem
karları toplamının altında kalması ve dağıtılabilir kar oluşmaması nedeniyle bu dönem kar dağıtımı
yapılmamasına karar verilmiştir.
Not 2.6 ve Not 14’de açıklandığı üzere Grup’un Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerinden POAŞ’ın 31
Aralık 2004 mali tablolarının halka açıklanmasından sonra 5024 sayılı Vergi Usul Kanunu kapsamında
enflasyon düzeltmesine tabi tutulan bazı sabit kıymetlerin ilk maliyet değerlerinde düzeltmeler
yapılmıştır. 2004 mali yılını ilgilendiren ve 31 Aralık 2004 mali tablolarının kamuya açıklanmasından
sonra ortaya çıkan bu düzeltmelerin etkisi 44.877.447 YTL (Doğan Holding etkin ortaklık oranı ile
19.769.703 YTL) olup, 2005 yılı açılış ertelenmiş vergi aktifinden ve geçmiş yıl karlarından ilgili tutarın
azaltılması suretiyle düzeltilmiştir.
Grup’un bağlı ortaklıklarından durdurulan faaliyetler altında sınıflandırılmış Dışbank’ın 31 Aralık 2004
mali tablolarının halka açıklanmasından sonra kredi kartları için ayrılmış kredi zararları karşılığı
rakamında düzeltmeler yapılmıştır. 2004 mali yılını ilgilendiren bu düzeltmelerin etkileri durdurulan
faaliyetlerin müşterilere verilen avans ve krediler, ana ortaklık dışı paylar ve geçmiş yıl karları 2005 yılı
açılış bakiyelerini sırasıyla 38.500.000 YTL, 10.079.300 YTL ve 16.870.700 YTL tutarında azaltmak ve
ertelenmiş vergi varlıkları 2005 açılış bakiyesini 11.550.000 YTL tutarında arttırmak suretiyle konsolide
mali tablolara yansıtılmıştır.
55
DOĞAN ŞİRKETLER GRUBU HOLDİNG A.Ş.
30 HAZİRAN 2005 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP
DÖNEMİNE AİT SINIRLI İNCELEMEDEN GEÇMİŞ
KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 29 - YABANCI PARA POZİSYONU
30 Haziran 2005 ve 31 Aralık 2004 tarihleri itibariyle Grup tarafından tutulan yabancı para varlıkların
ve yükümlülüklerin Türk lirası karşılıkları aşağıdaki gibidir:
Varlıklar:
ABD$
30 Haziran 2005
EURO
Diğer
Toplam
Nakit ve nakit benzeri değerler ile
Merkez Bankasındaki zorunlu karşılıklar
Ticari ve ilişkili şirketlerden alacaklar
Stoklar
Diğer dönen varlıklar
Maddi duran varlıklar, net
Diğer duran varlıklar
Durdurulan faaliyetler
26.829.126
98.543.479
18.374
1.095.434
278.654
2.902.403.608
7.596.823
29.526.135
1.522.474
2.196.545
45.437.944
43.490
685.584.512
350.943
645.915
3.844
48.523.000
34.776.892
128.715.529
1.544.692
3.291.979
45.437.944
322.144
3.636.511.120
Toplam varlıklar
3.029.168.675
771.907.923
49.523.702
3.850.600.300
Yükümlülükler:
Kısa vadeli finansal borçlar
Uzun vadeli finansal borçların
kısa vadeli kısmı
Finansal kiralama işlemlerinden borçlar
Alınan avanslar
Ticari ve ilişkili şirketlere borçlar
Diğer kısa vadeli borçlar
Diğer borçlar
Uzun vadeli finansal borçlar
Durdurulan faaliyetler
Alınan avanslar
138.863.584
13.913.738
1.133.238
153.910.560
196.793.541
550.004
2.636
353.583.966
311.332
11.620.821
510.964.317
2.924.108.506
6.789.885
10.637.289
32.103
25.519.676
852.843
251.091
88.728.820
706.670.650
12.077.888
918.273
1.931.110
26.036
3.410.536
71.649.000
-
208.349.103
550.004
34.739
381.034.752
1.190.211
11.871.912
603.103.673
3.702.428.156
18.867.773
Toplam yükümlülükler
4.143.588.592
858.684.098
79.068.193
5.081.340.883
(86.776.175) (29.544.491)
(1.230.740.583)
Net döviz pozisyonu
Bilanço dışı türev finansal araçlar
pozisyonu
(1.114.419.917)
451.829.984 (481.167.000)
56
19.957.000
(9.380.016)
DOĞAN ŞİRKETLER GRUBU HOLDİNG A.Ş.
30 HAZİRAN 2005 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP
DÖNEMİNE AİT SINIRLI İNCELEMEDEN GEÇMİŞ
KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 29 - YABANCI PARA POZİSYONU (Devamı)
Varlıklar:
ABD$
31 Aralık 2004
EURO
Diğer
Toplam
Nakit ve nakit benzeri değerler ile
Merkez Bankasındaki zorunlu karşılıklar
Menkul kıymetler
Müşterilere verilen avans ve krediler
Türev finansal araçlar
Ticari ve ilişkili taraflardan alacaklar
Stoklar
Diğer dönen varlıklar
Maddi duran varlıklar-net
Diğer duran varlıklar
856.600.070
814.309.272
1.407.817.166
11.771.000
68.696.546
19.483
12.476.703
38.000
305.485
156.074.542
53.468.948
416.843.525
18.000
19.011.307
1.196.441
4.168.873
42.775.000
678
37.278.463
1.195.000
17.250.000
122.000
602.129
9.610
205.000
-
1.049.953.075
868.973.220
1.841.910.691
11.911.000
88.309.982
1.225.534
16.850.576
42.813.000
306.163
Toplam varlıklar
3.172.033.725
693.557.314
56.662.202
3.922.253.241
Kısa vadeli finansal borçlar
Uzun vadeli finansal borçların
kısa vadeli kısmı
Mevduatlar
Diğer borçlar
Türev finansal araçlar
Alınan avanslar
Ticari ve ilişkili taraflara borçlar
Uzun vadeli finansal borçlar
Borç karşılıkları
Ertelenen vergi yükümlülükleri
1.710.674.682
109.688.969
2.906.968
1.823.270.619
130.522.081
1.491.396.446
73.124.994
1.192.000
5.824.952
296.093.053
781.457.690
3.364.000
207.000
5.911.403
588.112.746
4.821.168
16.000
2.016.081
45.771.194
114.593.535
-
926.437
55.992.000
514.000
85.000
7.423.455
3.618.608
-
137.359.921
2.135.501.192
78.460.162
1.293.000
7.841.033
349.287.702
899.669.833
3.364.000
207.000
Toplam yükümlülükler
4.493.856.898
870.931.096
71.466.468
5.436.254.462
(1.321.823.173) (177.373.782)
(14.804.266)
(1.514.001.221)
4.215.000
70.196.000
Yükümlülükler:
Net döviz pozisyonu
Bilanço dışı türev finansal araçlar
pozisyonu
58.561.000
7.420.000
30 Haziran 2005 tarihi itibariyle aktif ve pasifte yer alan döviz bakiyeleri şu kurlarla çevrilmiştir:
1.3413 YTL = ABD$ 1 ve 1.6167 YTL = Euro 1 (31 Aralık 2004: 1,3421 YTL = ABD$ 1 ve 1,8268
YTL= Euro 1).
57
DOĞAN ŞİRKETLER GRUBU HOLDİNG A.Ş.
30 HAZİRAN 2005 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP
DÖNEMİNE AİT SINIRLI İNCELEMEDEN GEÇMİŞ
KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 30 - DEVLET TEŞVİK VE YARDIMLARI
30 Haziran 2005
31 Aralık 2004
132.371.921
117.989.248
Kullanılabilir yatırım indirimi
NOT 31 -ŞARTA BAĞLI VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER
Yönetimin önemli bir kayıp veya zarar, beklemediği taahhütler ve muhtemel yükümlülükler aşağıda
özetlenmiştir.
Verilen taahhütler – Devam eden faaliyetler:
30 Haziran 2005
31 Aralık 2004
214.910.522
137.291.761
33.910.361
211.895.522
110.788.827
32.200.991
386.112.644
354.885.340
a. Verilen taahhütler
Garanti olarak verilen iştirak payları
Teminat mektupları
Garanti çekleri
Grup'un üçüncü şahıslara banka kredilerine karşılık verdiği kefalet ve ipotekler 343.203.046 YTL
(31 Aralık 2004: 502.968.698 YTL) ve 32.703.699 YTL (31 Aralık 2004: 132.582.663 YTL)
tutarındadır.
b. Takas Anlaşmaları:
Grup medya sektöründe sıkça uygulanan takas anlaşmalarına girmiştir. Bu anlaşmalar nakit tahsilatı
veya ödemesi olmadan mal ve hizmet anlaşmasını kapsamaktadır. 30 Haziran 2005 ve 30 Haziran
2004 tarihleri itibariyle devam etmekte olan başlıca takas anlaşmaları aşağıda gösterilmiştir:
Bağlı Ortaklıklar ve
Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler
30 Haziran 2005
Düzenlenen tutarlar
30 Haziran 2004
Düzenlenen tutarlar
5.756.173
2.772.000
848.000
246.046
-
1.943.000
2.605.000
2.917.000
230.826
1.674.000
15.000
9.622.219
9.384.826
Alınan Tutarlar
Alınan Tutarlar
6.166.951
2.470.000
1.270.000
260.225
-
1.071.000
2.390.000
2.609.000
172.692
493.000
18.000
10.167.176
6.753.692
Kanal D
Hürriyet
Doğan Gazetecilik
DBR
D Prodüksiyon
Diğer
Bağlı Ortaklıklar ve
Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler
Kanal D
Doğan Gazetecilik
Hürriyet
DBR
Eko TV
Diğer
58
DOĞAN ŞİRKETLER GRUBU HOLDİNG A.Ş.
30 HAZİRAN 2005 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP
DÖNEMİNE AİT SINIRLI İNCELEMEDEN GEÇMİŞ
KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 31 - ŞARTA BAĞLI VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (Devamı)
c. Hukuki davalar:
30 Haziran 2005 tarihi itibariyle Grup’a karşı açılan hukuki davalar 103.970.579 YTL tutarındadır
(31 Aralık 2004: 94.834.251 YTL).
Doğan Holding Bağlı Ortaklıklarından Dışbank tarafından geçmiş dönem zararının Kurumlar Vergisi
Kanunu’nun (“KVK”) 14/7'nci maddesine istinaden 2002 ve müteakip dönem kurum kazancından
indirim konusu yapılması için açılmış olan ve 2003 yılında Dışbank lehine sonuçlandıktan sonra T.C.
Maliye Bakanlığı tarafından temyiz edilen dava Danıştay aşamasında da Dışbank lehine
sonuçlanmıştır. Bu çerçevede Dışbank, 364.501.000 YTL tutarındaki geçmiş yıl zararını kurumlar
vergisi matrahından indirmeye hak kazanmıştır. Dışbank, 2003 ve 2004 yıllarında söz konusu geçmiş
yıl zararlarından sırasıyla 155.070.000 YTL ve 37.737.000 YTL tutarındaki kısmını kurumlar vergisi
matrahından mahsup etmiştir. Ayrıca 2005 yılı için 87.458.000 YTL vergi matrahı üzerinden
hesaplanan 26.237.000 YTL tutarında ertelenmiş vergi aktifini 30 Haziran 2005 tarihli mali
tablolarında da taşımıştır. Diğer yandan Dışbank’ın yukarıda bahsi geçen Danıştay kararına istinaden
2003/4. dönem geçici vergi beyanına dahil edilen 155.070.000 YTL’lik indirim tutarı Dışbank’ın bağlı
bulunduğu Vergi Dairesi tarafından dikkate alınmamış ve 20 Nisan 2004 tarihli yazısı ile Dışbank
adına 15.510.000 YTL tutarında geçici vergi ve 16.131.000 YTL tutarında vergi ziyaı cezası tarh
edilmiştir. Dışbank, tarh edilen bu verginin iptali amacıyla dava açmıştır. Söz konusu davalar
halihazırda devam etmekte olup Dışbank mali tablolarında bu davalarla ilgili herhangi bir karşılık
ayırmamıştır.
Verilen taahhütler – durdurulan faaliyetler:
Bankacılık sektöründe bankacılık faaliyetleri çeşitli taahhütlerin üstlenilmesini gerektirir ve teminat
mektupları, kabul kredileri, akreditifler ve bilanço dışı türev finansal araçları gibi bazı çeşitli
yükümlülükler ve taahhütleri gerektirirler. Grup bu işlemler sonucunda önemli bir kayıp
beklememektedir. 30 Haziran 2005 ve 31 Aralık 2004 ve itibariyle mevcut taahhüt ve muhtemel
yükümlülüklerin özeti aşağıda sunulmuştur.
a. Kredi ile ilgili taahhütler:
Bu enstrümanların başlıca amacı fonların müşteriye ihtiyaç duyulan şekilde temin edilebilmesini
sağlamaktır. Müşterinin üçüncü şahıslara karşı olan mükellefiyetlerini yerine getirmemesi halinde,
ödemeleri bankanın yapacağına dair değişmez bir güvence niteliğinde olan teminatlar ve standby kredi
mektupları kredilerle aynı riski taşırlar. Finans sektöründeki şirketlerin, üçüncü şahısların belirli
hüküm ve şartlar altında belirlenmiş bir meblağı Şirket’e garanti olarak verecekleri poliçeler ile
çekebilmelerine müşteri adına yetki veren yazılı taahhütler olan akreditifler ve ticari kredi mektupları,
ilgili oldukları malın sevkiyatı ile taahhüt haline gelirler ve dolayısıyla çok daha az risk taşırlar.
59
DOĞAN ŞİRKETLER GRUBU HOLDİNG A.Ş.
30 HAZİRAN 2005 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP
DÖNEMİNE AİT SINIRLI İNCELEMEDEN GEÇMİŞ
KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 31 - ŞARTA BAĞLI VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (Devamı)
Grup üçüncü şahısların anlaşma şartları dışında herhangi bir para çekimi yapmayacağını varsayarak,
kontratlardaki yükümlülük miktarlarından daha az miktarda nakiti, garanti ve akreditif olarak
ayırmıştır.
Kredi verme taahhüdüne ilişkin sözleşme tutarı, bu taahhütlerin büyük çoğunluğu finanse edilmeden
süresini dolduracağından veya iptal edileceğinden ileride duyulacak nakit ihtiyacını yansıtmayabilir.
30 Haziran 2005 ve 31 Aralık 2004 itibariyle durdurulan faaliyetlerin kredi ile ilgili taahhütleri
aşağıdaki gibidir:
Teminat mektupları
- Döviz
- Türk Lirası
Akreditifler
Kabul kredileri
Diğer taahhüt ve arızi mesuliyetler
Eksi: Krediler ile ilgili taahhütlerden meydana gelebilecek
zararlar karşılığı
60
30 Haziran 2005
31 Aralık 2004
680.771.000
492.594.000
515.025.000
53.333.000
78.469.000
749.457.000
474.715.000
517.495.000
70.311.000
95.124.000
1.820.192.000
1.907.102.000
(21.218.000)
(17.880.000)
1.798.974.000
1.889.222.000
DOĞAN ŞİRKETLER GRUBU HOLDİNG A.Ş.
30 HAZİRAN 2005 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP
DÖNEMİNE AİT SINIRLI İNCELEMEDEN GEÇMİŞ
KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 31 - ŞARTA BAĞLI VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (Devamı)
b. Saklama hizmetleri:
Grup’un Finans sektöründeki Bağlı Ortaklık banka, müşterilere saklama hizmetleri sunmaktadır.
Saklamada bulunan finansal varlıklar konsolide mali tablolarda yer almamaktadır. 30 Haziran 2005
tarihi itibarıyla saklamada bulunan finansal varlıkların tutarı 7.365.924.000 YTL (31 Aralık 2004:
4.926.811.000 YTL)’dir.
c. Türev finansal araçlar:
30 Haziran 2005 ve 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle vadeli ve spot alım satım işlemleri aşağıda
belirtilmiştir:
ABD$
EURO
30 Haziran 2005
Diğer
YTL
Toplam
120.560.000
13.383.000
110.603.000
790.257.000
137.556.000
99.825.000
153.095.000
313.617.000
Vadeli döviz alımları
Kur swap alımları
Faiz oranı swap alımları
Future alımları
Opsiyon alımları
549.522.000
84.133.000
99.825.000
25.932.000
181.221.000
73.817.000 46.358.000
160.000 39.880.000
8.566.000 118.597.000
20.902.000
891.000
Toplam
940.633.000
103.445.000 205.726.000
244.546.000 1.494.350.000
Vadeli döviz satışları
Kur swap satışları
Faiz oranı swap satışları
Future satışları
Opsiyon satışları
154.719.016
11.306.000
99.825.000
11.214.000
211.739.000
465.890.000 49.720.000
90.538.000
2.737.000
8.566.000 133.312.000
19.618.000
-
109.498.000
41.289.000
81.321.000
Toplam
488.803.016
584.612.000 185.769.000
232.108.000 1.491.292.016
Bilanço dışı döviz pozisyonu
451.829.984 (481.167.000)
ABD$
EURO
Vadeli döviz alımları
Kur swap alımları
Faiz oranı swap alımları
Future alımları
Opsiyon alımları
36.624.000
126.463.000
101.250.000
41.595.000
24.904.000
32.012.000
21.777.000
11.515.000
Toplam
330.836.000
Vadeli döviz satışları
Kur swap satışları
Faiz oranı swap satışları
Future satışları
Opsiyon satışları
Toplam
Bilanço dışı döviz pozisyonu
19.957.000
12.438.000
31 Aralık 2004
Diğer
779.827.016
145.870.000
99.825.000
153.092.000
312.678.000
3.057.984
YTL
Toplam
7.440.000
14.559.000
7.395.000
-
47.990.000
46.148.000
24.807.000
124.066.000
187.170.000
101.250.000
70.767.000
61.226.000
65.304.000
29.394.000
118.945.000
544.479.000
61.585.000
50.894.000
101.250.000
33.375.000
25.171.000
24.604.000
21.777.000
11.503.000
4.578.000
4.993.000
15.608.000
-
32.949.000
141.277.000
24.481.000
123.716.000
197.164.000
101.250.000
70.760.000
61.155.000
272.275.000
57.884.000
25.179.000
198.707.000
554.045.000
58.561.000
7.420.000
4.215.000
(79.762.000)
(9.566.000)
61
DOĞAN ŞİRKETLER GRUBU HOLDİNG A.Ş.
30 HAZİRAN 2005 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP
DÖNEMİNE AİT SINIRLI İNCELEMEDEN GEÇMİŞ
KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 32 - İŞLETME BİRLEŞMELERİ
30 Haziran 2005 tarihinde sona eren altı aylık ara dönem içerisinde Grup’un gerçekleşen önemli
şirket alımları ve satışları:
Alımlar:
Grup, Kanal D’nin %1,05’lik kısmını 10 Ocak 2005 tarihinde 6.861.500 YTL karşılığında satın almış
ve bu alım sırasında 6.024.816 YTL tutarında şerefiye ortaya çıkmıştır.
Grup, Ray Sigorta’nın %10,5’luk kısmını 29 Haziran 2005 tarihinde 3.400.550 YTL karşılığında satın
almış, bu alım sırasında 902.240 YTL tutarında negatif şerefiye ortaya çıkmış ve oluşan negatif
şerefiye tutarı “Diğer Faaliyet Gelirleri” içerisinde sınıflandırılmıştır.
Şirket satışı:
Grup, Bağlı Ortaklıklarından 552.000.000 YTL sermayeli Doğan Yayın Holding’in sermayesinin
%0.23’üne tekabül eden hisse senetlerini 7 Şubat 2005 tarihinde 4.987.527 YTL karşılığında satmıştır.
Grup, Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerinden 345.000.000 YTL sermayeli POAŞ’ın toplam
11.638.221 YTL nominal tutarındaki hissesini, 1 YTL nominal değerli hisse için 4,50 YTL fiyat
üzerinden toplam 52.371.995 YTL bedel karşılığında İMKB Toptan Satışlar Pazarında dokuz ayrı
yabancı kurumsal yatırımcıya satmıştır. POAŞ hisse satışı Grup’un POAŞ’taki etkin ortaklık oranında
azalmaya neden olmuştur.
30 Haziran 2004 tarihinde sona eren altı aylık ara dönem içerisinde Grup’un gerçekleşen önemli
şirket alımları ve satışları:
Alımlar:
Grup, Doğan Dış Ticaret’in %66,41’lik hissesini 20.180.047 YTL karşılığında satın almış ve bu alım
sırasında 10.791.007 YTL tutarında şerefiye ortaya çıkmıştır.
Şirket satışı:
Doğan Holding’in Bağlı Ortaklıkları’ndan 300.093.885 YTL sermayeli Doğan Yayın’ın beheri 10.000
TL, toplamı 30.000.000 YTL nominal bedelli toplam 30.000 milyon adet hissesini İMKB Toptan Satışlar
Pazarı’nda Deutsche Bank A.G.’ye 22 Ocak 2004 tarihinde 159.723.777 YTL karşılığı satılmıştır. Doğan
Holding’in Doğan Yayın’da sahip bulunduğu hisse senetlerinin oranı %76,80’den %66,80’e düşmüştür.
Doğan Yayın hissesi satışı, Doğan Yayın ve Doğan Yayın’ın iştirak ettiği Bağlı Ortaklık ve Müşterek
Yönetime Tabi Teşebbüsler’in etkin oranlarında azalmaya neden olmuştur. Doğan Yayın hissesi satışına
ve etkin oranlarda yaşanan azalmaya bağlı olarak 98.873.338 YTL tutarında net varlık satışa konu olmuş,
bu satış sonucunda elde edilen satış karı 60.850.439 YTL konsolide gelir tablosunda “Diğer Faaliyet
Gelirleri” içerisinde sınıflandırılmıştır. Bu satış sonucunda hisse senetlerinin satışından elde edilen tarihi
karın kurumlar Vergisi Kanunu’nun geçici 28’inci maddesi uyarınca Holding sermayesine eklenmesine
karar verilmiştir.
62
DOĞAN ŞİRKETLER GRUBU HOLDİNG A.Ş.
30 HAZİRAN 2005 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP
DÖNEMİNE AİT SINIRLI İNCELEMEDEN GEÇMİŞ
KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 33 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA
a) Grup dışı gelirler
1 Ocak 1 Nisan 1 Ocak 30 Haziran 2005 30 Haziran 2005 30 Haziran 2004
Medya
Enerji
Diğer
1 Nisan 30 Haziran 2004
735.500.878
2.266.968.565
320.161.107
404.760.686
1.270.502.263
136.527.100
611.838.616
2.126.391.370
137.285.141
336.589.216
1.129.892.092
76.467.087
3.322.630.550
1.811.790.049
2.875.515.127
1.542.948.395
1 Ocak 1 Nisan 1 Ocak 30 Haziran 2005 30 Haziran 2005 30 Haziran 2004
1 Nisan 30 Haziran 2004
b) Faaliyet karı/(zararı)
Medya
Enerji
Diğer
58.511.246
62.123.656
(33.100.137)
53.478.497
60.293.455
4.854.462
120.734.709
(17.326.188)
(71.923.032)
60.843.652
(66.276.623)
(112.855.989)
87.534.765
118.626.414
31.485.489
(118.288.960)
63
DOĞAN ŞİRKETLER GRUBU HOLDİNG A.Ş.
30 HAZİRAN 2005 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT SINIRLI İNCELEMEDEN GEÇMİŞ
KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 33 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (Devamı)
c) 1 Ocak - 30 Haziran 2005 dönemi itibariyle 6 aylık sektörel bilgi analizi
Finans
Medya
Enerji
Diğer
Sektörler
arası
eliminasyon
Grup dışı gelirler
Sektör içi gelirler
Sektörler arası gelirler
-
735.500.878
321.624.177
3.575.785
2.266.968.565
1.547.741
320.161.107
966.811
138.152.087
-
3.322.630.550
322.590.988
143.275.613
Toplam gelirler
-
1.060.700.840
2.268.516.306
459.280.005
-
3.788.497.151
Toplam satışların maliyeti
-
(834.319.998)
(2.143.435.358)
(423.474.706)
-
(3.401.230.062)
Gelirler
Satışların maliyeti
-
739.076.663
(561.710.639)
2.268.516.306
(2.143.435.358)
458.313.194
(422.457.326)
(143.275.613)
121.398.669
3.322.630.550
(3.006.204.654)
Brüt kar
-
177.366.024
125.080.948
35.855.868
(21.876.944)
316.425.896
Faaliyet giderleri
Diğer faaliyet gelirleri/(giderleri), net
Finansman gelirleri/(giderleri), net
-
(125.048.128)
(13.946.188)
8.937.339
(57.603.018)
12.889.467
(19.642.245)
(46.824.845)
(6.066.482)
11.398.994
16.164.627
(6.827.814)
(2.322.838)
(213.311.364)
(13.951.017)
(1.628.750)
Faaliyet karı/(zararı) - sektörler arası
eliminasyon öncesi
-
47.309.047
60.725.152
(5.636.465)
(14.862.969)
87.534.765
Sektörler arası eliminasyona
göre kar eliminasyonu
-
11.202.199
1.398.504
(27.463.672)
14.862.969
-
Faaliyet karı/(zararı) - sektörler arası
eliminasyon sonrası
-
58.511.246
62.123.656
(33.100.137)
-
87.534.765
64
Toplam
DOĞAN ŞİRKETLER GRUBU HOLDİNG A.Ş.
30 HAZİRAN 2005 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT SINIRLI İNCELEMEDEN GEÇMİŞ
KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 33 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (Devamı)
c) 1 Nisan - 30 Haziran 2005 dönemi itibariyle 3 aylık sektörel bilgi analizi
Finans
Medya
Enerji
Diğer
Sektörler
arası
eliminasyon
Grup dışı gelirler
Sektör içi gelirler
Sektörler arası gelirler
-
404.760.686
149.067.243
1.281.692
1.270.502.263
1.159.692
136.527.100
145.407
70.639.490
-
1.811.790.049
149.212.650
73.080.874
Toplam gelirler
-
555.109.621
1.271.661.955
207.311.997
-
2.034.083.573
Toplam satışların maliyeti
-
(411.763.821)
(1.192.841.439)
(187.748.364)
-
(1.792.353.624)
Gelirler
Satışların maliyeti
-
406.042.378
(288.774.810)
1.271.661.955
(1.192.841.439)
207.166.590
(187.013.732)
(73.080.874)
60.071.607
1.811.790.049
(1.608.558.374)
Brüt kar
-
117.267.568
78.820.516
20.152.858
(13.009.267)
203.231.675
Faaliyet giderleri
Diğer faaliyet gelirleri/(giderleri), net
Finansman gelirleri, net
-
(67.688.546)
(11.695.425)
10.443.927
(31.700.746)
12.013.449
180.037
(23.105.432)
7.737.206
18.464.425
8.823.665
(6.606.129)
(1.471.692)
(113.671.059)
1.449.101
27.616.697
Faaliyet karı - sektörler arası
eliminasyon öncesi
-
48.327.524
59.313.256
23.249.057
(12.263.423)
118.626.414
Sektörler arası eliminasyona
göre kar eliminasyonu
-
5.150.973
980.199
(18.394.595)
12.263.423
-
Faaliyet karı - sektörler arası
eliminasyon sonrası
-
53.478.497
60.293.455
4.854.462
-
118.626.414
65
Toplam
DOĞAN ŞİRKETLER GRUBU HOLDİNG A.Ş.
30 HAZİRAN 2005 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT SINIRLI İNCELEMEDEN GEÇMİŞ
KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 33 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (Devamı)
c) 1 Ocak - 30 Haziran 2004 dönemi itibariyle 6 aylık sektörel bilgi analizi
Finans
Medya
Enerji
Diğer
Sektörler
arası
eliminasyon
Grup dışı gelirler
Sektör içi gelirler
Sektörler arası gelirler
-
611.838.616
318.763.107
6.090.172
2.126.391.370
816.713
137.285.141
2.131.192
115.109.039
-
2.875.515.127
320.894.299
122.015.924
Toplam gelirler
-
936.691.895
2.127.208.083
254.525.372
-
3.318.425.350
Toplam satışların maliyeti
-
(742.485.770)
(2.008.222.060)
(212.931.236)
-
(2.963.639.066)
Gelirler
Satışların maliyeti
-
617.928.788
(450.126.973)
2.127.208.083
(2.008.222.060)
252.394.180
(212.059.533)
(122.015.924)
101.690.973
2.875.515.127
(2.568.717.593)
Brüt kar
-
167.801.815
118.986.023
40.334.647
(20.324.951)
306.797.534
Faaliyet giderleri
Diğer faaliyet gelirleri/(giderleri), net
Finansman giderleri, net
-
(112.981.781)
(13.816.977)
(10.825.036)
(56.009.194)
(21.617.051)
(61.486.102)
(31.894.453)
46.785.732
(32.028.124)
12.664.512
(5.370.541)
11.266.970
(188.220.916)
5.981.163
(93.072.292)
Faaliyet karı/(zararı) - sektörler arası
eliminasyon öncesi
-
30.178.021
(20.126.324)
23.197.802
(1.764.010)
31.485.489
Sektörler arası eliminasyona
göre kar eliminasyonu
-
90.556.688
2.800.136
(95.120.834)
1.764.010
-
Faaliyet karı/(zararı) - sektörler arası
eliminasyon sonrası
-
120.734.709
(17.326.188)
(71.923.032)
-
31.485.489
66
Toplam
DOĞAN ŞİRKETLER GRUBU HOLDİNG A.Ş.
30 HAZİRAN 2005 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT SINIRLI İNCELEMEDEN GEÇMİŞ
KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 33 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (Devamı)
c) 1 Nisan - 30 Haziran 2004 dönemi itibariyle 3 aylık sektörel bilgi analizi
Finans
Medya
Enerji
Diğer
Sektörler
arası
eliminasyon
Grup dışı gelirler
Sektör içi gelirler
Sektörler arası gelirler
-
336.589.216
177.038.476
2.436.499
1.129.892.092
508.228
76.467.087
1.308.962
63.856.187
-
1.542.948.395
178.347.438
66.800.914
Toplam gelirler
-
516.064.191
1.130.400.320
141.632.236
-
1.788.096.747
Toplam satışların maliyeti
-
(396.233.222)
(1.067.917.850)
(119.456.335)
-
(1.583.607.407)
Gelirler
Satışların maliyeti
-
339.025.715
(235.343.820)
1.130.400.320
(1.067.917.851)
140.323.274
(119.717.018)
(66.800.914)
56.532.173
1.542.948.395
(1.366.446.516)
Brüt kar
-
103.681.895
62.482.469
20.606.256
(10.268.741)
176.501.879
Faaliyet giderleri
Diğer faaliyet giderleri, net
Finansman giderleri, net
-
(57.289.085)
(12.560.863)
(23.600.055)
(28.259.214)
(7.302.388)
(93.703.566)
(16.547.752)
(1.714.403)
(68.599.023)
5.208.148
(2.342.026)
11.919.388
(96.887.903)
(23.919.680)
(173.983.256)
Faaliyet karı/(zararı) - sektörler arası
eliminasyon öncesi
-
10.231.892
(66.782.699)
(66.254.922)
4.516.769
(118.288.960)
Sektörler arası eliminasyona
göre kar eliminasyonu
-
50.611.760
506.076
(46.601.067)
(4.516.769)
-
Faaliyet karı/(zararı) - sektörler arası
eliminasyon sonrası
-
60.843.652
(66.276.623)
(112.855.989)
-
(118.288.960)
67
Toplam
DOĞAN ŞİRKETLER GRUBU HOLDİNG A.Ş.
30 HAZİRAN 2005 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP
DÖNEMİNE AİT SINIRLI İNCELEMEDEN GEÇMİŞ
KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 33 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (Devamı)
d) Sektör varlıkları
30 Haziran 2005
31 Aralık 2004
7.649.055.587
2.176.942.114
1.993.253.062
4.339.620.532
8.721.689.122
1.933.025.436
2.067.885.354
4.183.171.134
16.158.871.295
16.905.771.046
Eksi: Sektör eliminasyonu
(4.378.610.278)
(5.160.340.290)
Konsolide mali tablolara
göre varlıklar toplamı
11.780.261.017
11.745.430.756
Durdurulan faaliyetler
Medya
Enerji
Diğer
986.089.051
1.361.430.160
906.213.595
3.657.198.879
1.377.164.474
1.325.128.384
952.384.982
3.531.037.583
Toplam
6.910.931.685
7.185.715.423
(4.891.821.473)
(5.214.645.168)
2.019.110.212
1.971.070.255
986.927.660
974.366.277
3.006.037.872
2.945.436.532
Toplam varlıklar
Durdurulan faaliyetler
Medya
Enerji
Diğer
Toplam
Net varlıklar
Eksi: Sektör eliminasyonu
Öz sermaye toplamı
Ana ortaklık dışı paylar
Konsolide mali tablolara
göre net varlık toplamı
68
DOĞAN ŞİRKETLER GRUBU HOLDİNG A.Ş.
30 HAZİRAN 2005 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP
DÖNEMİNE AİT SINIRLI İNCELEMEDEN GEÇMİŞ
KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 33 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (Devamı)
e) Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar ve yatırım amaçlı gayrimenkul alımları ile
amortisman ve itfa payları
1 Ocak 1 Nisan 1 Ocak 30 Haziran 2005 30 Haziran 2005 30 Haziran 2004
Yatırım amaçlı
gayrimenkuller, maddi
ve maddi olmayan duran
varlık alımları
1 Nisan 30 Haziran 2004
Durdurulan faaliyetler
Medya
Enerji
Diğer
18.978.886
46.065.842
20.280.537
8.610.829
9.479.091
20.351.888
12.411.837
4.415.195
40.994.326
32.991.277
16.667.591
13.790.134
19.020.064
18.059.851
12.357.901
8.708.389
Toplam
93.936.094
46.658.011
104.443.328
58.146.205
31.910.370
52.960.701
17.438.932
9.667.993
20.579.084
26.254.523
9.001.476
4.085.326
34.842.476
52.682.652
16.934.825
8.486.958
17.467.990
26.300.644
8.482.724
4.131.673
111.977.996
59.920.409
112.946.911
56.383.031
Amortisman ve itfa payları
Durdurulan faaliyetler
Medya
Enerji
Diğer
Toplam
Maddi olmayan duran varlık alımları ve itfa paylarına, şerefiye ve şerefiye itfa payları dahil edilmemiştir.
f) Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüs payları
Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerle ilgili dönen varlıklar, duran varlıklar, kısa vadeli yükümlülükler,
uzun vadeli yükümlülükler ve net gelirler toplamı konsolide mali tablolarda Not 2.5.iii’de açıklandığı
gibi oransal metod ile konsolide edilmiş olup toplu olarak aşağıda gösterilmiştir:
Dönen varlıklar
Duran varlıklar
Toplam varlıklar
Kısa vadeli yükümlülükler
Uzun vadeli yükümlülükler
Öz sermaye
Toplam yükümlülükler ve öz sermaye
30 Haziran 2005
691.029.447
1.372.212.794
31 Aralık 2004
637.047.452
1.496.470.032
2.063.242.241
2.133.517.484
835.156.307
297.450.519
930.635.415
752.640.115
399.046.535
981.830.834
2.063.242.241
2.133.517.484
1 Ocak 1 Nisan 1 Ocak 30 Haziran 2005 30 Haziran 2005 30 Haziran 2004
Gelirler
Brüt kar
Net (zararı)/kar
2.316.451.717
134.931.055
32.795.108
1.305.943.656
86.210.569
34.027.925
69
2.050.444.849
120.189.476
1.320.674
1 Nisan 30 Haziran 2004
1.040.431.010
62.332.991
(51.467.931)
DOĞAN ŞİRKETLER GRUBU HOLDİNG A.Ş.
30 HAZİRAN 2005 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP
DÖNEMİNE AİT SINIRLI İNCELEMEDEN GEÇMİŞ
KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 33 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (Devamı)
g) Ana ortaklık dışı paylar
Doğan
ailesi
Medya
Durdurulan
faaliyetler
Enerji
Diğer
30 Haziran 2005
Doğan
ailesi
31 Aralık 2004
Diğer
Toplam
Diğer
Toplam
23.358.500 445.374.080
468.732.580
23.247.804 424.674.507 447.922.311
4.730.132 344.873.472
826.662
51.141.210 116.623.604
349.603.604
826.662
167.764.814
5.928.565 348.597.224 354.525.789
570.414
570.414
51.229.794 120.117.969 171.347.763
79.229.842 907.697.818
986.927.660
80.406.163 893.960.114 974.366.277
h) Nakit çıkışı gerektirmeyen giderler
Sektörlere göre başlıca nakit çıkışı gerektirmeyen giderler aşağıdaki gibidir:
Finans
Faiz giderleri reeskontu
Maddi olmayan duran varlık
değer düşüklüğü karşılığı
Kıdem tazminatı yükümlülüğü
Şüpheli alacaklar karşılıkları
Dava karşılıkları gideri
Stoklar değer düşüklüğü karşılığı
Program stokları değer düşüklüğü karşılığı
Diğer
Toplam
-
3.617.696
7.047.975
3.929.902
14.595.573
-
258.389
749.599
3.885.085
5.935.194
425.000
700.000
145.832
1.474.948
-
1.071.446
1.231.919
-
258.389
1.966.877
6.591.952
5.935.194
425.000
700.000
-
15.570.963
8.668.755
6.233.267
30.472.985
Finans
Faiz giderleri reeskontu
Maddi olmayan duran varlık
değer düşüklüğü karşılığı
Kıdem tazminatı yükümlülüğü
Şüpheli alacaklar karşılıkları
Dava karşılıkları gideri
Stoklar değer düşüklüğü karşılığı
Program stokları değer düşüklüğü karşılığı
1 Ocak - 30 Haziran 2005
Medya
Enerji
1 Nisan - 30 Haziran 2005
Medya
Enerji
Diğer
Toplam
-
2.061.624
(290.803)
(690.636)
1.080.185
-
42.896
979.585
3.273.242
204.346
115.000
485.000
213.226
323.637
-
498.360
1.231.633
-
42.896
1.691.171
4.828.512
204.346
115.000
485.000
-
7.161.693
246.060
1.039.357
8.447.110
70
DOĞAN ŞİRKETLER GRUBU HOLDİNG A.Ş.
30 HAZİRAN 2005 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP
DÖNEMİNE AİT SINIRLI İNCELEMEDEN GEÇMİŞ
KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 33 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (Devamı)
Finans
Şerefiye itfa payı
Faiz giderleri reeskontu
Maddi olmayan duran varlık
değer düşüklüğü karşılığı
Kıdem tazminatı yükümlülüğü
Şüpheli alacaklar karşılığı
Dava karşılıkları gideri
Stoklar değer düşüklüğü karşılığı
Program stokları değer düşüklüğü karşılığı
-
9.844.487
13.711.086
-
2.682.806
2.054.121
1.922.044
4.928.792
995.887
209.194
-
36.348.417
Finans
Şerefiye itfa payı
Faiz giderleri reeskontu
Maddi olmayan duran varlık
değer düşüklüğü karşılığı
Kıdem tazminatı yükümlülüğü
Şüpheli alacaklar karşılığı
Dava karşılıkları gideri
Stoklar değer düşüklüğü karşılığı
Program stokları değer düşüklüğü karşılığı
1 Ocak - 30 Haziran 2004
Medya
Enerji
Diğer
Toplam
5.070.079
44.468.623
39.342.614
1.137.979
327.162
3.227.070 10.192.543
794.413
-
2.682.806
3.519.262
15.341.657
4.928.792
1.790.300
209.198
34.624.136
20.561.449
59.550.634 16.384.197 112.283.248
1 Nisan - 30 Haziran 2004
Medya
Enerji
-
4.877.773
10.914.894
-
2.682.806
839.702
976.215
4.905.469
101.887
(528.590)
-
24.770.156
71
Diğer
Toplam
17.312.069
13.780.677 (6.505.107)
22.189.842
18.190.464
179.000
2.434.355
-
72.060
830.836
-
2.682.806
1.090.762
4.241.406
4.905.469
101.887
(528.590)
33.706.101 (5.602.211)
52.874.046
DOĞAN ŞİRKETLER GRUBU HOLDİNG A.Ş.
30 HAZİRAN 2005 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP
DÖNEMİNE AİT SINIRLI İNCELEMEDEN GEÇMİŞ
KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 34 - BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR
Not 35’de detaylı açıklandığı üzere, 11 Nisan 2005 tarihinde Fortis Bank NV/SA (“Fortis Bank”) ile
Doğan Holding, Türk Dış Ticaret Bankası Mensupları Emekli Sandığı Vakfı, Dışbank, Mensupları
Güvenlik Vakfı, Aydın Doğan, Arzuhan Yalçındağ, Vuslat Doğan Sabancı, Hanzade Doğan, Begümhan
Doğan Faralyalı ve İmre Barmanbek arasında akdedilen hisse alım-satım sözleşmesinin kapanışı,
sözleşmede belirtilen ön şartların sağlanması ve herhangi bir sınırlama olmaksızın Bankacılık Düzenleme
ve Denetleme Kurumu, Sermaye Piyasası Kurulu, Rekabet Kurumu ve Hazine Müsteşarlığı'ndan gerekli
izinlerin alınması sonucunda 4 Temmuz 2005 tarihinde yapılmış ve Grup’un Bağlı Ortaklıklarından
Durdurulan Faaliyetler içerisinde sınıflandırılan Dışbank’ın ödenmiş sermayesinin % 89,34'ünü temsil
eden hisse senedi Fortis Bank’a satılmıştır.
Grup’un ÖİB ile Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerinden POAŞ’ın alımı ile ilgili yapılan 31 Temmuz
2002 tarihli hisse satış sözleşmesi uyarınca 3. taksidi oluşturan 34.144.173 YTL’si anapara,
2.803.237 YTL’si faiz olmak üzere toplam 36.947.410 YTL tutarındaki ödeme 8 Ağustos 2005 tarihinde
ÖİB hesabına yatırılmıştır. Buna göre Grup’un ÖİB ile %25.8 oranındaki POAŞ hisselerinin alımına
ilişkin olarak borç ilişkisi kalmamıştır.
2 Eylül 2005 tarihinde Doğan Holding ve Türkiye İş Bankası A.Ş., arasında imzalanmış olan Hisse Satış
Sözleşmesi uyarınca POAŞ'ın sermayesindeki Türkiye İş Bankası A.Ş.ve iştiraklerine ait
183.910.428,852 YTL nominal tutardaki (A/B) grubu hisselerin tamamı (POAŞ sermayesinin % 44,06'sı
) toplam 616.000.000 ABD Doları bedelle Doğan Holding tarafından satın alınmış olup satış bedelinin
peşinatını oluşturan 316.000.000 ABD Doları aynı tarihte ödenmiş ve kalan tutar ise ilgili sözleşme
çerçevesinde vadelere bağlanmıştır. Devralınan hisselerle birlikte Grup’un POAŞ'ın sermayesindeki payı
%44,06'dan %88,11'e yükselmiştir.
Grup sermayesine %50 oranında iştirak ettiği Digital Hizmetler Pazarlama A.Ş.’de sahibi bulunduğu
beheri 1.000 TL nominal değerli toplam 500.000 adet hisse senedinin tamamını, 19 Ağustos 2005
tarihinde 1.032.767 ABD Doları karşılığında, bir Çukurova Holding Grubu kuruluşu olan Pluton
Televizyon ve Yayıncılık A.Ş.’ye hizmet bedeli karşılığı satmıştır.
Grup bağlı ortaklıklarından Doğan TV'nin her birinde %99.99 oran ile kurucu ortak olduğu ve her biri
50.000 YTL sermayeli Popüler Televizyon ve Radyo Yayıncılık A.Ş., Doğa Televizyon ve Yayıncılık
A.Ş. ve Altın Kanal Televizyon ve Radyo Yayıncılık A.Ş. şirketleri Ağustos 2005’de kurulmuştur.
72
DOĞAN ŞİRKETLER GRUBU HOLDİNG A.Ş.
30 HAZİRAN 2005 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP
DÖNEMİNE AİT SINIRLI İNCELEMEDEN GEÇMİŞ
KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 35 - DURDURULAN FAALİYETLER
Doğan Holding, 2004 yılında, bankacılık sektöründeki yerel ve uluslararası gelişmeler çerçevesinde,
Bağlı Ortaklığı Dışbank ile ilgili olarak işbirliği, ortaklık ve hisse devri dahil çeşitli olasılıkların
araştırılmasına karar vermiştir. Doğan Holding’in bu tür araştırmaları ile sözkonusu olasılıklara dair
değerlendirmeler yapan bazı uluslararası bankaların çalışmaları 2005 yılının ilk üç ayı içinde de devam
etmiş olup, Doğan Holding’in 28 Mart 2005 tarihli açıklamasında belirtildiği üzere bazı uluslararası
bankalardan çalışmalarını tekamül ettirerek tekliflerini sunmaları talep edilmiştir. Doğan Holding’e
iletilen söz konusu tekliflerin değerlendirilmesine müteakip Fortis Bank ile 11 Nisan 2005 tarihinde
bir hisse alım ve satım anlaşması imzalanmıştır. Bu anlaşmaya göre Dışbank’ın toplam sermayesinin;
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
(6)
(7)
(8)
(9)
%62,6'sını temsil eden, Doğan Holding A.Ş.'e ait 227.828.946.000 hisse;
%9,93'ünü temsil eden, Türk Dış Ticaret Bankası Mensupları Emekli Sandığı Vakfı'na ait
36.157.000.000 hisse;
%7,64'ünü temsil eden, Türk Dış Ticaret Bankası Mensupları Güvenlik Vakfı'na ait
27.792.000.000 hisse;
%4,0'ünü temsil eden, Aydın Doğan'a ait 14.557.760.000 hisse;
%1,28'i temsil eden, Arzuhan Yalçındağ'a ait 4.645.800.000 hisse;
%1,28'i temsil eden, Vuslat Doğan Sabancı'ya ait 4.645.800.000 hisse;
%1,28'i temsil eden, Hanzade Doğan'a ait 4.645.800.000 hisse;
%1,28'i temsil eden, Begümhan Doğan Faralyalı'ya ait 4.645.800.000 hisse ile
%0,06'sını temsil eden, İmre Barmanbek'e ait 238.467.000 hissenin
tamamının (toplam 325,157,373,000 adet hisse) çeşitli ön koşullara, gerekli izinlerin alınmasına ve
Ray Sigorta’nın sermayesinde Dışbank’ın sahip olduğu hisselerin Doğan Holding’e satılmasına tabi
olarak devredilmesi kabul edilmektedir.
Hisselerinin tamamı için 985.000.000 Euro değer biçilen Dışbank’ın sermayesinin %89,34'ünü temsil
eden toplam 325.157.373.000 adet hisse için toplam satım bedeli 880.025.533 Euro olarak
belirlenmiştir. Anlaşmada belirlenen ön koşulların tamamının gerçekleştirilmesine ve ilgili mevzuat
çerçevesinde gerekli izinlerin alınmasına müteakip 4 Temmuz 2005 tarihinde söz konusu hisseler
Fortis Bank’a devredilmiştir. Satış bedeli, Dışbank’ın 31 Aralık 2004 ve 31 Mayıs 2005 tarihleri
itibariyle mevcut konsolide özkaynak rakamları arasındaki farka göre ayarlanmış ve 1.878.000 YTL
ilave ödeme yapılmıştır.
Doğan Holding, UFRS 5, “Satılmak İçin Tutulan Duran Varlıklar ve Durdurulan Faaliyetler”‘de
belirtilen kriterlerin bilanço tarihi itibariyle gerçekleşmesinden hareketle Dışbank ve bağlı
ortaklıklarının yer aldığı Finans sektörünü 30 Haziran 2005 tarihli konsolide mali tablolarında
durdurulan faaliyetler olarak sınıflandırmıştır. Söz konusu durdurulan faaliyetler içinde yer almayan
Ray Sigorta ise bu sınıflandırmanın dışında bırakılmıştır.
30 Haziran 2005 tarihi itibariyle durdurulan faaliyetler ile ilgili varlık ve yükümlülüklerin net kayıtlı
değerinin söz konusu satış işleminden elde edilecek bedelden düşük olmasından dolayı bu konsolide
ara dönem mali tablolara yansıtılması gereken her hangi bir değer düşüklüğü mevcut değildir.
73
DOĞAN ŞİRKETLER GRUBU HOLDİNG A.Ş.
30 HAZİRAN 2005 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP
DÖNEMİNE AİT SINIRLI İNCELEMEDEN GEÇMİŞ
KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 35 - DURDURULAN FAALİYETLER (Devamı)
Durdurulan faaliyetler ile ilgili tüm varlıklar ve tüm yükümlülükler 30 Haziran 2005 tarihli konsolide
bilançoda “Durdurulan Faaliyetler ile İlgili Varlıklar” ve Durdurulan Faaliyetler ile İlgili
Yükümlülükler” olmak üzere tek kalem olarak gösterilmişlerdir. 30 Haziran 2005 tarihi itibariyle söz
konusu kalemlarin detayı aşağıdaki gibidir:
Dönen varlıklar
30 Haziran 2005
Hazır değerler
Finansal varlıklar:
- alım-satım amaçlı
- vadeye kadar elde tutulacak
- satılmaya hazır
Türev finansal araçlar
Müşterilere verilen avans ve krediler
Diğer dönen varlıklar
970.658.000
313.616.000
691.473.000
1.370.739.000
28.926.000
4.050.391.000
87.790.000
Toplam dönen varlıklar
7.513.593.000
Duran varlıklar
Alım-satım amaçlı finansal varlıklar
Maddi duran varlıklar, net
Maddi olmayan duran varlıklar, net
Ertelenen vergi varlıkları
8.110.000
125.274.436
13.349.000
69.498.000
Toplam duran varlıklar
216.231.436
Toplam varlıklar
7.729.824.436
Konsolidasyon düzeltmeleri
(80.768.849)
Durdurulan faaliyetler ile ilgili varlıklar
7.649.055.587
Kısa vadeli yükümlülükler
Banka kredileri
Mevduatlar
Türev finansal araçlar
Diğer kısa vadeli borçlar
Maliyet giderleri karşılığı
Vergi yükümlülüğü
1.747.763.000
4.622.430.000
26.903.000
366.282.000
10.638.000
6.255.000
Kısa vadeli yükümlülükler toplamı
6.780.271.000
Uzun vadeli yükümlülükler
Ertelenen vergi yükümlülükleri
2.044.000
Uzun vadeli yükümlülükler toplamı
2.044.000
Toplam yükümlülükler toplamı
6.782.315.000
Konsolidasyon eliminasyonları
(119.348.464)
Durudurulan faaliyetler
ile ilgili yükümlülükler
6.662.966.536
74
DOĞAN ŞİRKETLER GRUBU HOLDİNG A.Ş.
30 HAZİRAN 2005 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP
DÖNEMİNE AİT SINIRLI İNCELEMEDEN GEÇMİŞ
KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 35 - DURDURULAN FAALİYETLER (Devamı)
Durdurulan faaliyetlerin 30 Haziran 2005 ve karşılaştırma amaçlı 30 Haziran 2004 tarihinde sona eren
altı aylık dönemlerinin sonuçları konsolide gelir tablosunda “Durdurulan Faaliyetler ile İlgili Net
Dönem Karı” adı altında tek bir kalem olarak gösterilmekte olup detayları aşağıda belirtilmiştir.
30 Haziran 2005
30 Haziran 2004
612.877.000
(517.877.000)
508.250.535
(508.625.494)
95.000.000
(374.959)
(36.032.000)
-
(38.066.442)
(45.796.972)
Ana ortaklık dışı paylar ve vergi öncesi
durdurulan faaliyetler ile ilgili kar/(zarar)
58.968.000
(84.238.373)
Vergi
Ana ortaklık dışı paylar
(8.171.331)
(37.000)
43.674.845
-
Net kar/(zarar)
50.759.669
(40.563.528)
Konsolidasyon eliminasyonları
29.823.543
1.764.022
Durdurulan faaliyetler ile ilgili
net dönem karı/(zararı)
80.583.212
(38.799.506)
Gelirler
Gelirler
Satışların maliyeti
Faaliyet karı/(zararı)
Diğer giderler, net
Net parasal pozisyon zararı
Durdurulan faaliyetlerin 30 Haziran 2005 ve 2004 tarihlerinde sona eren altı aylık dönemlere ait özet
nakit akım tabloları:
İşletme faaliyetlerinden
kaynaklanan net nakit girişleri/(çıkışları)
Yatırım faaliyetlerinden
kaynaklanan net nakit girişleri/(çıkışları)
Finansman faaliyetlerinden
kaynaklanan net nakit (çıkışları)/girişleri
Hazır değerlerdeki net azalış
30 Haziran 2005
30 Haziran 2004
24.497.000
(383.287.899)
37.570.000
(330.013.405)
(113.674.000)
317.699.370
(51.607.000)
(395.601.934)
NOT 36 - ESAS FAALİYET GELİRLERİ
1 Ocak 1 Nisan 1 Ocak 30 Haziran 2005 30 Haziran 2005 30 Haziran 2004
1 Nisan 30 Haziran 2004
Net yurtiçi satışlar
Net yurtdışı satışlar
3.229.363.222
93.267.328
1.758.780.430
53.009.619
2.532.510.102
343.005.025
1.382.500.614
160.447.781
Net satışlar
3.322.630.550
1.811.790.049
2.875.515.127
1.542.948.395
75
DOĞAN ŞİRKETLER GRUBU HOLDİNG A.Ş.
30 HAZİRAN 2005 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP
DÖNEMİNE AİT SINIRLI İNCELEMEDEN GEÇMİŞ
KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 37 - FAALİYET GİDERLERİ
1 Ocak 1 Nisan 1 Ocak 30 Haziran 2005 30 Haziran 2005 30 Haziran 2004
1 Nisan 30 Haziran 2004
Genel yönetim giderleri
Satış pazarlama
dağıtım giderleri
(131.296.988)
(84.253.444)
(73.802.481)
(44.150.967)
(82.014.376)
(29.417.615)
(114.418.435)
(52.736.936)
Faaliyet giderleri
(213.311.364)
(113.671.059)
(188.220.916)
(96.887.903)
NOT 38 - DİĞER FAALİYETLERDEN GELİR/GİDER VE KAR/ZARARLAR
30 Haziran 2005 ve 2004 tarihlerinde sona eren altı aylık ara hesap dönemleri itibariyle diğer faaliyet
gelir ve giderleri:
1 Ocak 1 Nisan 1 Ocak 30 Haziran 2005 30 Haziran 2005 30 Haziran 2004
1 Nisan 30 Haziran 2004
Diğer faaliyet gelirleri:
Otomatik satış geliri
Hizmet gelirleri
Bina idari giderleri
Komisyon gelirleri
Kira gelirleri
Gemicilik hizmetleri geliri
Bağlı Ortaklık satış karı
Diğer faaliyet gelirleri
23.512.807
10.602.083
4.476.822
5.803.301
4.242.828
5.447.375
19.096.383
13.876.002
5.106.418
1.731.912
3.196.467
2.141.369
5.176.884
14.636.824
14.095.071
13.667.280
2.736.396
6.090.216
7.794.115
60.850.439
13.168.471
7.544.689
9.129.073
1.460.687
3.197.747
3.756.746
8.327.246
73.181.599
45.865.876
118.401.988
33.416.188
Bağlı Ortaklık ve Müşterek Yönetime Tabi
Teşebbüs hisseleri satış
(14.627.276)
(zararları)/karları - net
Otomatik satış gideri
(23.444.114)
Dava gider karşılıkları
(5.935.194)
Nakliye gideri
(7.226.689)
Şüpheli alacaklar karşılığı
(6.591.952)
Gemicilik hizmet gideri
(3.326.865)
Sabit kıymet satış zararı
(3.401.997)
Komisyon gideri
(344.659)
Şerefiye itfa payları
Diğer faaliyet giderleri
(22.233.870)
515.530
(13.774.543)
(204.346)
(3.542.702)
(4.828.512)
(1.836.204)
(2.495.859)
(224.750)
(18.025.389)
(14.049.418)
(4.928.792)
(8.340.084)
(15.341.657)
(5.450.078)
(2.772.470)
(44.468.623)
(17.069.703)
(7.718.520)
(4.905.469)
(4.808.657)
(4.241.406)
(2.133.918)
(135.548)
(22.189.842)
(11.202.508)
(87.132.616)
(44.416.775)
(112.420.825)
(57.335.868)
Diğer faaliyet giderleri:
76
DOĞAN ŞİRKETLER GRUBU HOLDİNG A.Ş.
30 HAZİRAN 2005 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP
DÖNEMİNE AİT SINIRLI İNCELEMEDEN GEÇMİŞ
KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 39- FİNANSMAN GİDERLERİ
30 Haziran 2005 ve 2004 tarihlerinde sona eren altı aylık ara hesap dönemleri itibariyle finansman
gelir ve giderleri:
1 Ocak 1 Nisan 1 Ocak 30 Haziran 2005 30 Haziran 2005 30 Haziran 2004
1 Nisan 30 Haziran 2004
Finansman gelirleri:
Banka mevduatı faiz geliri
Finansal varlıklar faiz gelirleri
Ticari alacakların geç ödenmesinden
kaynaklanan vade farkı gelirleri
Vadeli satışlardan kaynaklanan
vade farkı gelirleri
Kur farkı gelirleri, net
Diğer faiz ve komisyonlar
Finansman gelirleri
22.944.442
14.167.289
7.155.524
7.969.191
25.870.328
8.615.946
16.037.310
6.326.020
10.537.247
5.003.172
7.414.577
857.133
1.232.631
16.364.996
1.691.156
49.558
28.015.172
555.356
4.228.728
690.319
2.691.395
(19.671.299)
368.258
66.937.761
48.747.973
46.819.898
6.608.817
(59.104.478)
-
(17.574.316)
-
(64.267.070)
(69.525.152)
(40.900.579)
(135.417.186)
(564.597)
(8.897.436)
(112.906)
(3.444.054)
(2.100.973)
(3.998.995)
(2.216.012)
(2.058.296)
(68.566.511)
(21.131.276)
(139.892.190)
(180.592.073)
(1.628.750)
27.616.697
(93.072.292)
(173.983.256)
Finansman giderleri:
Kısa ve uzun vadeli
borçlanma giderleri
Kur farkı giderleri, net
Vadeli alımlardan kaynaklanan
vade farkı giderleri
Diğer
Finansman giderleri
Finansman
gelirleri/(giderleri), net
NOT 40 - NET PARASAL POZİSYON KAR/ZARARI
SPK, 17 Mart 2005 tarihinde, 2005 yılında mali tabloların enflasyona göre düzeltilmesi uygulamasına
son verildiğini kamuoyuna duyurmuştur (Not 2). Dolayısıyla, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren
enflasyon muhasebesi uygulaması yapılmadığı için, 30 Haziran 2005 tarihinde sona eren altı aylık ara
dönem mali tablolarda parasal kazanç / (kayıp) oluşmamaktadır.
1 Ocak 1 Nisan 1 Ocak 30 Haziran 2005 30 Haziran 2005 30 Haziran 2004
Net parasal pozisyon zararı
-
-
77
75.886.182
1 Nisan 30 Haziran 2004
7.681.042
DOĞAN ŞİRKETLER GRUBU HOLDİNG A.Ş.
30 HAZİRAN 2005 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP
DÖNEMİNE AİT SINIRLI İNCELEMEDEN GEÇMİŞ
KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 41 - VERGİLER
30 Haziran 2005
31 Aralık 2004
Ödenecek kurumlar ve gelir vergisi (Not 23)
Ertelenen vergi varlıkları – net (Not 14)
21.579.411
(39.576.176)
19.196.257
(145.543.385)
Vergiler toplamı
(17.996.765)
(126.347.128)
Türk vergi mevzuatı, ana ortaklık olan şirketin bağlı ortaklıkları ve iştiraklerini konsolide ettiği mali
tabloları üzerinden vergi beyannamesi vermesine olanak tanımamaktadır. Bu sebeple bu konsolide
mali tablolara yansıtılan vergi karşılıkları, tam konsolidasyon kapsamına alınan tüm şirketler için ayrı
ayrı hesaplanmıştır.
Türkiye’de kurumlar vergisi oranı 2005 yılı için %30’dur. Bu oran, kurumların ticari kazancına vergi
yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna
(iştirak kazançları istisnası gibi) ve indirimlerin (yatırım indirimi gibi) indirilmesi sonucu bulunacak
vergi matrahına uygulanır. Kar dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir.
30 Aralık 2003 tarihinde Resmi Gazete’de yayımlanan, 5024 sayılı Vergi Usul Kanunu, Gelir Vergisi
Kanunu ve Kurumlar Vergisi Kanunu’nda Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun (“5024 sayılı
Kanun”), kazançlarını bilanço esasına göre tespit eden gelir veya kurumlar vergisi mükelleflerin mali
tablolarını 1 Ocak 2004 tarihinden başlayarak enflasyon düzeltmesine tabi tutmasını öngörmektedir.
Mükellefler ayrıca 31 Aralık 2003 tarihli bilançolarını da söz konusu yasada belirtilen esaslar
dahilinde enflasyon düzeltmesine tabi tutmak zorundadırlar.
Grup, POAŞ ve Doğan Gazetecilik’te gerçekleşen şirket birleşmeleri sonucunda oluşan birleşme
primlerini 2004 yılı kurumlar vergisi hesaplaması için enflasyon düzeltmesine tabi tuttuğu mali
tablolarında ilgili mevzuat hükümleri ve 24 Mart 2005 tarihinde yayınlanan “Enflasyon Düzeltmesi
Uygulaması” konulu 17 nolu Vergi Usul Kanunu Sirküleri gereği bir aktif veya pasif kalem olmayan
denkleştirme hesabı olarak sınıflandırmış ve vergi hesaplamalarında enflasyon düzeltmesine tabi
tutmayarak oluşan etkiyi indirilebilir bir gider kalemi olarak değerlendirmiştir.
19 Nisan 2005 ve 15 Temmuz 2005 tarihli Vergi Usul Kanunu Sirküleri No:18 ve No:19’a göre 2005
yılının ilk iki geçici vergi döneminde VUK Mükerrer 298. maddesine göre şartların
gerçekleşmemesinden dolayı enflasyon düzeltmesi uygulaması yapılmamıştır.
Türkiye’deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden kurumlar ile Türkiye’de yerleşik
kurumlara ödenen kar paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. Bunların dışında yapılan temettü
ödemeleri %10 oranında stopaja tabidir. Karın sermayeye ilavesi kar dağıtımı sayılmaz ve stopaj
uygulanmaz.
Şirketler üçer aylık mali karları üzerinden %30 oranında geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci
ayın 10 uncu gününe kadar beyan edip 17 inci günü akşamına kadar öderler. Yıl içinde ödenen geçici
vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar
vergisinden mahsup edilir. Geçici vergi, devlete karşı olan herhangi bir başka mali borca da mahsup
edilebilir.
Kurumlar Vergisi Kanunu’nun geçici 28. ve 29. maddesinde yer alan iştirak hissesi ve gayrimenkul satış
kazancı istisnasının süresi 31 Aralık 2004 tarihi ile sona ermiştir. Ancak bu düzenleme 5281 sayılı kanun
ile 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere kalıcı istisna olarak Kurumlar Vergisi
Kanunu’nun 8. maddesine eklenmiştir.
Buna göre kurumların en az iki yıl süreyle aktiflerinde yer alan iştirak hissesi ve gayrimenkullerinin
satışından elde edilen kazançlar belirli koşullarla kurum sermayesine ilave şartına bağlı olarak- kurumlar
vergisinden istisna olacaktır. Bankalara borçlu olanların ve kefillerinin borçlarına karşılık olmak üzere
bankalara devir ve teslim edilen gayrimenkul ve iştirak hisselerinin satışında istisna uygulanmasi için bu
kıymetlerin iki yıl aktifte bulunmaları şartı aranmayacaktır.
78
DOĞAN ŞİRKETLER GRUBU HOLDİNG A.Ş.
30 HAZİRAN 2005 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP
DÖNEMİNE AİT SINIRLI İNCELEMEDEN GEÇMİŞ
KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 41 - VERGİLER (Devamı)
Diğer yandan, Kurumlar Vergisi Kanunu’nda yapılan bu değişikliğe paralel olarak, daha önce Katma
Değer Vergisi Kanunu’nun Geçici 10. maddesinde düzenlenmiş olan ve Kurumlar Vergisi’ndeki
istisnaya paralel olarak uygulanan KDV istisnası yeniden düzenlenerek iktisadi kıymetlerin satış ve KDV
istisnası uygulaması kalıcı hale getirilmiştir.
Kurumların 24 Nisan 2003 tarihinden sonra sabit kıymetlere ilişkin yatırım harcamalarının
(2004:6.000YTL ve 2005:10.000YTL üzeri harcamalar) %40’ı -bazı istisnalar hariç- yatırım indirimi
istisnasından yararlanarak kurumlar vergisinden istisna edilir. İstisna edilen bu tutarlar üzerinden
herhangi bir stopaj da hesaplanmaz. Kurum kazancının yeterli olmaması halinde hesaplanan yatırım
indirimi hakkı sonraki yıllara devrolunur. Yatırım indirimi istisnasından yararlanmak için “Yatırım
Teşvik Belgesi” alma zorunluluğu bulunmamaktadır. 24 Nisan 2003 tarihinden önce geçerli olan
hükümlere göre kazanılmış yatırım indirimi hakkının kullanılması halinde yararlanılan yatırım indirimi
istisnası tutarı üzerinden, karın dağıtılıp dağıtılmadığına bakılmaksızın %19,8 oranında stopaj
hesaplanacaktır.
Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem
kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl karlarından mahsup edilemez.
Türkiye’de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama
bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü
ayın 15 inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Bununla beraber, vergi
incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit
edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir.
30 Haziran 2005 ve 2004 tarihlerinde sona eren altı aylık ara dönemlere ait gelir tablolarına yansıtılmış
vergi tutarları aşağıda özetlenmiştir:
1 Ocak 1 Nisan 1 Ocak 30 Haziran 2005 30 Haziran 2005 30 Haziran 2004
1 Nisan 30 Haziran 2004
Cari
Ertelenen
(23.666.025)
(23.418.101)
(15.023.924)
(33.655.334)
(22.990.661)
(16.806.178)
(9.774.930)
28.202.178
Toplam vergi
(47.084.126)
(48.679.258)
(39.796.839)
18.427.248
1 Ocak 1 Nisan 1 Ocak 30 Haziran 2005 30 Haziran 2005 30 Haziran 2004
1 Nisan 30 Haziran 2004
NOT 42 - HİSSE BAŞINA KAZANÇ
Hisse başına kar hisse grupları bazında aşağıda verilmiştir:
Devam eden faaliyetler ile
ilgili net dönem karı/(zararı) 13.374.507
Durdurulan faaliyetler ile
ilgili net dönem karı/(zararı) 70.297.003
Beheri 1 YTL nominal
değerindeki hisselerin
ağırlıklı ortalama adedi
735.288.208
Hisse başına (zarar)/kazanç (YTL)
0,11
- devam eden faaliyetler
0,02
- durdurulan faaliyetler
0,09
42.217.379
64.701.359
(83.484.244)
57.031.537
2.404.193
(8.285.776)
735.288.208
0,13
0,06
0,07
735.288.208
0,09
0,08
0,01
735.288.208
(0,12)
(0,11)
(0,01)
79
DOĞAN ŞİRKETLER GRUBU HOLDİNG A.Ş.
30 HAZİRAN 2005 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP
DÖNEMİNE AİT SINIRLI İNCELEMEDEN GEÇMİŞ
KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 43 - NAKİT AKIM TABLOLARI
Notlar
30 Haziran 2005
30 Haziran 2004
176.326.308
24.897.320
(200.265.992)
456.952.253
(219.107.147)
(21.441.689)
(389.406.349)
427.730.039
(308.543.466)
(35.137.888)
192.463.733
(280.460.344)
(78.654.632)
(451.256)
(14.830.206)
(83.895.177)
(6.863.040)
(13.685.111)
7.043.684
11.979.256
(29.672.890)
(195.556.084)
715.186
(12.817.898)
(77.396.910)
(9.718.739)
57.359.522
48.881.609
(10.079.300)
-
159.723.777
(51.909.722)
(106.833.219)
(32.506.181)
(374.154.969)
1.509.999
(4.996.176)
49.224.183
(269.497.749)
(9.615.255)
(54.461.432)
-
(26.844.476)
408.588.365
(251.648.455)
(1.584.772)
(60.485.193)
229.173.583
Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit (çıkışları)/girişleri
(287.836.430)
297.199.052
Hazır değerlerdeki net azalış
(127.878.878)
(357.416.261)
İşletme faaliyetlerinden sağlanan nakit akımı
Ana ortaklık dışı paylar ve vergi öncesi kar
Vergi öncesi kar ile işletme faaliyetlerinden sağlanan
net nakit girişleri mutabakatı için gerekli düzeltmeler:
İşletme faaliyetlerinde kullanılan nakit akımları
Finans sektörü alınan faiz
Finans sektörü ödenen faiz
Ödenen vergiler
İşletme faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit girişleri/(çıkışları)
Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımları:
Maddi duran varlık satın alımları
Yatırım amaçlı gayrimenkul satın alımları
Maddi olmayan duran varlık satın alımları
Maddi duran varlıkların ve diğer yatırımların
satışından elde edilen nakit
Satılmaya hazır ve vadeye kadar elde tutulacak
finansal varlıklarda artış
Diğer duran varlıklar ve
uzun vadeli yükümlülüklerdeki değişim
Bağlı ortaklık satın alımları
Bağlı ortaklık ve müşterek yönetime tabi teşebbüs
satışından elde edilen nakit
Alınan faizler-finans harici sektörler
Ana ortaklık dışı paylardaki değişimin net etkisi
Yatırım faaliyetlerden kaynaklanan parasal kayıp
19
18
20
32
24
Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit çıkışları
Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımları:
Ana ortaklık dışı paylara sermaye hissesi
ihracından elde edilen nakitler
Ana ortaklık dışı paylara ödenen temettüler
Kısa vadeli banka kredilerinde net artış
Uzun vadeli banka kredilerinde net azalış
Uzun vadeli ticari borçlarda net azalış
Ödenen faizler-finans harici sektörler
Finansman faaliyetlerden kaynaklanan parasal kazanç
24
Hazır değerler üzerindeki parasal kayıp
Hazır değerlerin dönem başı bakiyesi
Durdurulan faaliyetlerdeki hazır değerlerin dönem sonu bakiyesi
4
737.720.975
(493.341.000)
(73.084.240)
1.034.448.435
-
Hazır değerlerin dönem sonu bakiyesi
4
116.501.097
603.947.934
30 Haziran 2005 tarihi itibariyle hazır değerlerin 10.709.666 YTL (31 Aralık 2004: 218.349.161 YTL, 30 Haziran 2004:
16.593.838 YTL)’lik tutarı kullanıma hazır değildir (Not 4).
80
DOĞAN ŞİRKETLER GRUBU HOLDİNG A.Ş.
30 HAZİRAN 2005 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP
DÖNEMİNE AİT SINIRLI İNCELEMEDEN GEÇMİŞ
KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 43 - NAKİT AKIM TABLOLARI (Devamı)
İşletme faaliyetlerinde kullanılan nakit akımları
Düzeltmeler:
Amortisman ve itfa payları (Notlar 18, 19 ve 20)
Kıdem tazminatı yükümlülüğü
Net faiz gelirleri
Kur çevirim farkları
Maddi duran varlık satış (zararları)/karları
Türev finansal araçların makul değer değerlemesi
Kredi zararları karşılığı, net
Bağlı ortaklık ve Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüs
hisseleri satış zararları /(karları) (Not 38)
Diğer karşılıklar
Finansal varlıklar gerçekleşmemiş zararlar
Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar
değer düşüklüğü karşılığı (Notlar 19 ve 20)
Faaliyet dışı giderler ve gelir vergisinden
kaynaklanan parasal kayıp
Finans sektöründeki varlık ve yükümlülüklerdeki değişimler
(satın alımların ve elden çıkarılanların etkileri hariç) :
Alım-satım amaçlı, satılmaya hazır ve vadeye kadar
elde tutulacak finansal varlıklardaki (artış)/azalış, net
Banka plasmanlarındaki azalış/(artış), net
Banka kredilerindeki artış, net
Banka ve müşteri mevduatlarındaki artış, net
Ticari borçlardaki ve ilişkili taraflara borçlardaki (azalış)/artış, net
Sigorta teknik karşılıklarındaki (azalış)/artış, net
Diğer dönen varlıklar/yükümlülüklerdeki değişim, net
Finans harici sektörlerdeki varlık ve yükümlülüklerdeki değişimler
(satın alımların ve elden çıkarılanların etkisi hariç) :
Alım-satım amaçlı, satılmaya hazır ve
vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklardaki azalış/(artış), net
Banka mevduatlarındaki artış, net
Ticari alacaklar ve ilişkili taraflardan alacaklardaki azalış, net
Stoklardaki artış, net
Ticari borçlardaki ve ilişkili taraflara borçlardaki artış, net
Sigorta teknik karşılıklarındaki artış, net
Alınan avanslardaki artış, net
Diğer borçlar/alacaklardaki değişim, net
Diğer dönen varlıklar/yükümlülüklerdeki değişim, net
İşletme faaliyetlerinde kullanılan nakit
30 Haziran 2005
30 Haziran 2004
111.977.996
3.173.761
(218.255.503)
1.332.802
(2.729.862)
6.978.448
34.444.352
157.415.534
1.110.576
(158.522.273)
(2.846.513)
1.675.513
1.944.512
20.855.599
14.627.276
(16.040.627)
53.388.000
(60.850.439)
13.396.389
130.980.598
33.350.344
2.682.806
-
(49.256.124)
22.246.987
58.586.178
(2.041.808)
233.086.284
(546.175.527)
87.020.428
(15.510.661)
(27.288.616)
99.748.833
316.955.323
(50.667.731)
(914.216.333)
200.721.528
15.604.937
11.648.624
15.059.656
(171.161.067)
(404.893.996)
3.109.336
24.629.388
(124.609.597)
(35.640.281)
90.410.104
17.299.298
26.238.626
(45.379.828)
(7.408.958)
(25.826.979)
(52.025.149)
(30.843.876)
62.039.490
3.557.983
(51.351.912)
(43.098.531)
(200.265.992)
(389.406.349)
Konsolide nakit akım tablosundaki vergi ve ana ortaklık dışı paylar öncesi (zarar)/kar’ın mutabakatı:
Konsolide ana ortaklık dışı paylar ve vergi öncesi kar
Durdurulan faaliyetler ile ilgili net dönem karı /(zararı) - (Not 35)
Eksi: Durdurulan faaliyetlerdeki vergi ve ana ortaklık dışı paylar - (Not 35)
81
87.534.765
80.583.212
8.208.331
107.371.671
(38.799.506)
(43.674.845)
176.326.308
24.897.320
DOĞAN ŞİRKETLER GRUBU HOLDİNG A.Ş.
30 HAZİRAN 2005 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP
DÖNEMİNE AİT SINIRLI İNCELEMEDEN GEÇMİŞ
KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 44 - MALİ TABLOLARI ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN YA DA MALİ TABLOLARIN
AÇIK, YORUMLANABİLİR VE ANLAŞILABİLİR OLMASI AÇISINDAN
AÇIKLANMASI GEREKLİ OLAN DİĞER HUSUSLAR
Yoktur.
NOT 45 - MÜŞTERİLERE VERİLEN AVANS VE KREDİLER
31 Aralık 2004
Kısa vadeli
Uzun vadeli
2.864.985.006
486.974.450
3.351.959.456
Ticari ve kurumsal krediler:
Ticari ve sınai krediler
İhracat kredileri
Yatırım kredileri
T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı’na
kullandırılan krediler
Faktoring alacakları
1.448.180.547
998.613.000
120.156.241
21.590.000
90.519.727
Ticari ve kurumsal krediler toplamı
2.679.059.515
Tüketici kredileri:
Kredi kartları
Diğer tüketici kredileri
350.346.000
215.464.066
Tüketici kredileri toplamı
565.810.066
3.244.869.581
Kanuni takipteki krediler
Diğer değer kaybına uğramış krediler
161.787.846
93.250.265
Değer kaybına uğramış krediler toplamı
255.038.111
Brüt kredi ve avanslar toplamı
3.499.907.692
Eksi: Kredi zarar karşılıkları
(147.948.236)
Müşterilere verilen net kredi ve avanslar
3.351.959.456
Kullandırılan krediler içinde Türkiye Cumhuriyeti Hükümeti’nce T.C. Başbakanlık Hazine
Müsteşarlığı’na ihraç ettirilen hazine bonoları için, ihraç tarihinde aktarılan fonlar da yer almaktadır.
31 Aralık 2004 tarihi itibariyle döviz kredilerinin faiz oranları yıllık %2 ile %4,5, Türk lirası kredilerin
ise faiz oranları %18 ile %25 arasında değişmektedir.
82
DOĞAN ŞİRKETLER GRUBU HOLDİNG A.Ş.
30 HAZİRAN 2005 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP
DÖNEMİNE AİT SINIRLI İNCELEMEDEN GEÇMİŞ
KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 45 - MÜŞTERİLERE VERİLEN AVANS VE KREDİLER (Devamı)
Grup’un bağlı ortaklıklarından durdurulan faaliyetler altında sınıflandırılmış Dışbank’ın 31 Aralık 2004
mali tablolarının halka açıklanmasından sonra kredi kartları için ayrılmış kredi zararları karşılığı
rakamında düzeltmeler yapılmıştır. 2004 mali yılını ilgilendiren bu düzeltmelerin etkileri durdurulan
faaliyetlerin müşterilere verilen avans ve krediler, ana ortaklık dışı paylar ve geçmiş yıl karları 2005 yılı
açılış bakiyelerini sırasıyla 38.500.000 YTL, 10.079.300 YTL ve 16.870.700 YTL tutarında azaltmak ve
durdurulan faaliyetlerin ertelenmiş vergi varlıkları 2005 yılı açılış bakiyesini 11.550.000 YTL arttırmak
suretiyle konsolide mali tablolara yansıtılmıştır.
Sektörlere göre kredi dağılımı aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2004
YTL
Tüketici kredileri
Tekstil
Toptan ve perakende ticaret
İnşaat ve çimento
Finans kuruluşları
Gıda
Metal işleme
Medya
İlaç, kimya ve boya
Metal dışı maden işleme
Makina ekipman
Otomotiv
Diğer üretim
Turizm
Dayanıklı tüketim malları
Tarım
T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı’na kullandırılan krediler
Petrol ve gaz
Diğer
%
565.810.000
381.622.060
312.403.283
259.009.427
229.225.935
205.568.925
155.388.000
143.903.042
115.885.743
113.798.802
109.071.000
102.913.134
99.545.000
92.450.881
56.884.328
49.316.397
17
12
9
9
7
6
5
4
4
3
3
3
3
3
2
1
21.590.000
11.069.204
219.414.420
1
1
7
3.244.869.581
100
NOT 46 - TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR
Grup riskten korunma amaçlı olmayan aşağıda belirtilen türev finansal araçlarını kullanmaktadır:
Makul Değer
Kontrat miktarı
Varlıklar
Yükümlülükler
31 Aralık 2004
Vadeli döviz işlemleri
Döviz swapları
Futures para işlemleri
Faiz swapları
Yabancı para opsiyonları
Kredi temerrüt swapları
Toplam türev varlıklar/(yükümlülükler)
247.782.000
384.334.000
141.527.000
202.500.000
122.381.000
324.000.000
2.035.000
8.929.000
236.929
224.000
1.557
10.919.689
(1.721.000)
(10.676.581)
(117.595)
(812.000)
(1.547)
(16.000)
1.422.524.000
22.346.175
(13.344.723)
Belirli türev işlemler Grup’un risk yönetimi pozisyonu altında etkili ekonomik korunma sağlamasına
rağmen , UMS 39’daki belirli kurallar dahilinde korunma amaçlı muhasebe için gerekli niteliklere
sahip değildir ve bu nedenle vadeye kadar elde tutulacak türev finansal araçlar olarak tanımlanmıştır.
83
DOĞAN ŞİRKETLER GRUBU HOLDİNG A.Ş.
30 HAZİRAN 2005 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP
DÖNEMİNE AİT SINIRLI İNCELEMEDEN GEÇMİŞ
KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 47 - MEVDUATLAR
31 Aralık 2004 tarihi itibariyle banka mevduatlarına ilişkin detaylı bilgiler aşağıdaki gibidir.
Kısa Vadeli
Banka mevduatları
Müşteri mevduatları
Döviz:
Yurtiçi bankalar
Yabancı bankalar
Repo anlaşmalarından
sağlanan fonlar
Türk Lirası:
Yurtiçi bankalar
Yabancı bankalar
Repo anlaşmalarından
sağlanan fonlar
Toplam bankalar
mevduatı
31 Aralık 2004
Uzun Vadeli
Toplam
485.734.000
3.892.438.582
21.170.000
506.904.000
23.404.000 3.915.842.582
4.378.172.582
44.574.000 4.422.746.582
Vadesiz
31 Aralık 2004
Vadeli
Toplam
396.000
30.109.000
5.651.000
396.000
35.760.000
-
90.066.000
90.066.000
30.505.000
95.717.000
126.222.000
48.000
146.000
3.755.000
56.879.000
3.803.000
57.025.000
-
319.854.000
319.854.000
194.000
380.488.000
380.682.000
30.699.000
476.205.000
506.904.000
31 Aralık 2004 tarihi itibariyle yabancı para mevduatların faiz oranları %2,68 ile %3,75, Türk lirası
mevduatların faiz oranları % 21,5 ile % 23 arasında değişmektedir.
31 Aralık 2004 tarihi itibariyle müşteri mevduatlarına ilişkin detaylı bilgiler aşağıdaki gibidir.
Vadesiz
Yabancı para:
Tasarruf mevduatları
Ticari mevduatlar
Türk Lirası:
Tasarruf mevduatları
Ticari mevduatlar
Repo anlaşmalarından
sağlanan fonlar
84
Toplam
156.915.464
268.349.746
929.311.000 1.086.226.464
654.702.982
923.052.728
425.265.210
1.584.013.982 2.009.279.192
77.267.000
168.607.062
1.207.434.000 1.284.701.000
417.005.449
585.612.511
-
Toplam müşteri
mevduatları
31 Aralık 2004
Vadeli
36.249.879
36.249.879
245.874.062
1.660.689.328 1.906.563.390
671.139.272
3.244.703.310 3.915.842.582
DOĞAN ŞİRKETLER GRUBU HOLDİNG A.Ş.
30 HAZİRAN 2005 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP
DÖNEMİNE AİT SINIRLI İNCELEMEDEN GEÇMİŞ
KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 47 - MEVDUATLAR (Devamı)
31 Aralık 2004 tarihleri itibariyle mevduatların vadelerinin detayı aşağıda belirtilmiştir:
31 Aralık 2004
Vadesiz
1-30 gün
31-90 gün
91 gün - 1 yıl
1 yıl üzeri
701.838.272
2.772.702.310
430.584.000
473.048.000
44.574.000
4.422.746.582
31 Aralık 2004 tarihi itibariyle yabancı para mevduatların faiz oranları %2,5 ile %6,75, Türk lirası
mevduatların faiz oranları %17 ile %29,5 arasında değişmektedir.
NOT 48 - SİGORTA TEKNİK KARŞILIKLARI
30 Haziran 2005
31 Aralık 2004
Cari rizikolar karşılığı- reasürör payı netleşmiş
Hasar karşılıkları- reasürör payı netleşmiş
Ertelenen komisyon geliri
61.700.609
28.848.524
6.448.734
48.034.537
27.268.137
5.056.435
Sigorta teknik karşılıkları-cari
96.997.867
80.359.109
Hayat matematik karşılığı
-
26.628.076
Sigorta teknik karşılıkları-uzun vadeli
-
26.628.076
………………………..
85