30 Haziran 2006 Ara Hesap Dönemine Ait Mali
advertisement
Garanti Emeklilik ve Hayat Anonim Şirketi 30 Haziran 2006 Ara Hesap Dönemine Ait Mali Tablolar ve Sınırlı Denetim Raporu Akis Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik AŞ 29 Ağustos 2006 Bu rapor 1 sayfa sınırlı denetim raporu ile 26 sayfa mali tablo ve dipnotlarından oluşmaktadır. SINIRLI DENETİM RAPORU Garanti Emeklilik ve Hayat Anonim Şirketi Yönetim Kurulu‟na Garanti Emeklilik ve Hayat Anonim Şirketi’nin (“Şirket”) 30 Haziran 2006 tarihi itibarıyla hazırlanan bilançosu ile aynı tarihte sona eren altı aylık ara hesap dönemine ait gelir tablosunu sınırlı denetime tabi tutmuş bulunuyoruz. Rapor konusu mali tablolar Şirket yönetiminin sorumluluğundadır. Sınırlı denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, gerçekleştirilen sınırlı denetime dayanarak bu mali tablolar üzerine rapor sunmaktır. Şirket’in 31 Aralık 2005 tarihinde sona eren yıla ilişkin mali tabloları başka bir bağımsız denetim şirketi tarafından denetlenmiş ve 17 Şubat 2006 tarihli bağımsız denetim raporunda olumlu görüş bildirmiştir. Ayrıca; Şirket’in 30 Haziran 2005 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait ara dönem mali tabloları başka bir bağımsız denetim şirketi tarafından sınırlı denetime tabi tutulmuş ve 22 Ağustos 2005 tarihli sınırlı denetim raporunda 30 Haziran 2005 tarihi itibarıyla sigortalılar nezdindeki prim alacaklarından muaccel olup iki ay içinde tahsil edilmeyen kısmın tamamı için ayrılması gereken muhtemel zararlar karşılığının güncellenmediği ve kayıtlarda 31 Aralık 2004 tarihi itibarıyla hesaplanan 174,927 YTL tutarındaki karşılığın tutulduğu haricinde önemli bir hususa rastlanmadığı belirtilmiştir. Ara dönem bilanço ve gelir tablosu üzerinde yaptığımız çalışma, yıllık mali tablolara ilişkin olarak genel kabul görmüş denetim ilke, esas ve standartlarına göre yapılan incelemeye oranla sınırlı tutulmuştur. İncelememiz esas olarak, ara dönem bilanço ve gelir tablosunun hazırlanışındaki sistemi anlamaya yönelik olarak, analitik inceleme, bilgi toplama ve sınırlı denetim ilke ve kurallarının gerektirdiği çeşitli denetim tekniklerinin uygulanmasından oluşmuştur. Bu nedenle raporumuzun yıllık bağımsız denetim raporlarından farklı olarak değerlendirilmesi gerekmektedir. Gerçekleştirmiş olduğumuz sınırlı denetim sonucunda, ilişikteki mali tabloların, Garanti Emeklilik ve Hayat Anonim Şirketi’nin 30 Haziran 2006 tarihi itibarıyla mali durumunu ve aynı tarihte sona eren ara hesap dönemine ait faaliyet sonuçlarını, 7397 sayılı Sigorta Murakabe Kanunu gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına uygun olarak doğru biçimde yansıtmadığına dair önemli herhangi bir hususa rastlanmamıştır. İstanbul, 29 Ağustos 2006 Akis Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi Bülent Ejder Sorumlu Ortak, Başdenetçi Garanti Emeklilik ve Hayat Anonim Şirketi 30 Haziran 2006 Tarihi İtibarıyla Solo Bilanço (Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (YTL) olarak gösterilmiştir) VARLIKLAR Dip not I- Cari Varlıklar A- Nakit Ve Nakit Benzeri Varlıklar 1- Kasa 2- Alınan Çekler 3- Bankalar 4- Verilen Çekler Ve Ödeme Emirleri (-) 5- Diğer Nakit Ve Nakit Benzeri Varlıklar B- Finansal Varlıklar ile Riski Sigortalılara Ait Finansal Yatırımlar 1- Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 2- Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar 3- Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar 4- Krediler 5- Krediler Karşılığı (-) 6- Riski Hayat Poliçesi Sahiplerine Ait Finansal Yatırımlar 7- Şirket Hissesi 8- Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) C- Esas Faaliyetlerden Alacaklar 1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar 2- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) 3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar 4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) 5- Sigorta Ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar 6- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) 7- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Karşılığı (-) 8- Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar 9- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar 10- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) D- İlişkili Taraflardan Alacaklar 1- Ortaklardan Alacaklar 2- İştiraklerden Alacaklar 3- Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar 4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar 5- Personelden Alacaklar 6- Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar 7- İlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu (-) 8- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar 9- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) E- Diğer Alacaklar 1- Finansal Kiralama Alacakları 2- Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-) 3- Verilen Depozito ve Teminatlar 4- Diğer Çeşitli Alacaklar 5- Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu(-) 6- Şüpheli Diğer Alacaklar 7- Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-) F- Gelecek Aylara Ait Giderler Ve Gelir Tahakkukları 1- Gelecek Aylara Ait Giderler 2- Tahakkuk Etmiş Faiz Ve Kira Gelirleri 3- Gelir Tahakkukları 4- Gelecek Aylara Ait Diğer Giderler Ve Gelir Tahakkukları G- Diğer Cari Varlıklar 1- Gelecek Aylar İhtiyacı Stoklar 2- Peşin Ödenen Vergiler Ve Fonlar 3- Ertelenmiş Vergi Varlıkları 4- İş Avansları 5- Personele Verilen Avanslar 6- Sayım Ve Tesellüm Noksanları 7- Diğer Çeşitli Cari Varlıklar 8- Diğer Cari Varlıklar Karşılığı (-) I- Cari Varlıklar Toplamı 1 35 25 25 30 43 Sınırlı denetimden geçmiş Cari Dönem (30/06/2006) 24,862,249 2,528 24,859,721 84,935,504 34,686,869 50,248,635 216,369,498 18,386,937 (2,154,725) 478,134 199,659,152 334,951 334,951 298,021 298,021 103,870 80,073 9,363 1,130 13,304 326,904,093 Bağımsız denetimden geçmiş Önceki Dönem (31/12/2005) 5,493,771 5,833 5,487,938 69,824,348 23,155,968 46,668,380 126,016,978 7,805,825 (562,977) 30,144 447,910 118,296,076 22,320 22,320 94,597 94,597 16,202 8,126 1,628 86 6,362 201,468,216 Garanti Emeklilik ve Hayat Anonim Şirketi 30 Haziran 2006 Tarihi İtibarıyla Solo Bilanço (Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (YTL) olarak gösterilmiştir) VARLIKLAR Dip not II- Cari Olmayan Varlıklar A- Esas Faaliyetlerden Alacaklar 1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar 2- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) 3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar 4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) 5- Sigorta ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar 6- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) 7- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Karşılığı (-) 8- Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar 9-Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar 10- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) B- İlişkili Taraflardan Alacaklar 1- Ortaklardan Alacaklar 2- İştiraklerden Alacaklar 3- Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar 4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar 5- Personelden Alacaklar 6- Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar 7- İlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu (-) 8- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar 9- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) C- Diğer Alacaklar 1- Finansal Kiralama Alacakları 2- Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-) 3- Verilen Depozito ve Teminatlar 4- Diğer Çeşitli Alacaklar 5- Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu(-) 6- Şüpheli Diğer Alacaklar 7- Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-) D- Finansal Varlıklar 1- Bağlı Menkul Kıymetler 2- İştirakler 3- İştirakler Sermaye Taahhütleri (-) 4- Bağlı Ortaklıklar 5- Bağlı Ortaklıklar Sermaye Taahhütleri (-) 6- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler 7- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler Sermaye Taahhütleri (-) 8- Finansal Varlıklar Ve Riski Sigortalılara Ait Finansal Yatırımlar 9- Diğer Finansal Varlıklar 10- Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) E- Maddi Varlıklar 1- Yatırım Amaçlı Gayrımenkuller 2- Yatırım Amaçlı Gayrımenkuller Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) 3- Kullanım Amaçlı Gayrımenkuller 4- Makine Ve Teçhizatlar 5- Demirbaş Ve Tesisatlar 6- Motorlu Taşıtlar 7- Diğer Maddi Varlıklar (Özel Maliyet Bedelleri Dahil) 8- Kiralama Yoluyla Edinilmiş Maddi Varlıklar 9- Birikmiş Amortismanlar (-) 10- Maddi Varlıklara İlişkin Avanslar (Yapılmakta Olan Yatırımlar Dahil) F- Maddi Olmayan Varlıklar 1- Haklar 2- Şerefiye 3- Faaliyet Öncesi Döneme Ait Giderler 4- Araştırma Ve Geliştirme Giderleri 6- Diğer Maddi Olmayan Varlıklar 7- Birikmiş İtfalar (Amortismanlar) (-) 8- Maddi Olmayan Varlıklara İlişkin Avanslar G-Gelecek Yıllara Ait Giderler Ve Gelir Tahakkukları 1- Gelecek Yıllara Ait Giderler 2- Gelir Tahakkukları 3- Gelecek Yıllara Ait Diğer Giderler Ve Gelir Tahakkukları H-Diğer Cari Olmayan Varlıklar 1- Efektif Yabancı Para Hesapları 2- Döviz Hesapları 3- Gelecek Yıllar İhtiyacı Stoklar 4- Peşin Ödenen Vergiler Ve Fonlar 5- Ertelenmiş Vergi Varlıkları 6- Diğer Çeşitli Cari Olmayan Varlıklar 7- Diğer Cari Olmayan Varlıklar Amortismanı (-) 8- Diğer Cari Olmayan Varlıklar Karşılığı (-) II- Cari Olmayan Varlıklar Toplamı VARLIK TOPLAMI 2 31 8 8 Sınırlı denetimden geçmiş Cari Dönem (30/06/2006) 2,778 2,778 263,221 263,221 2,300,233 3,691,255 2,524,454 (3,915,476) 965,372 5,612,226 (4,646,854) 3,531,604 330,435,697 Bağımsız denetimden geçmiş Önceki Dönem (31/12/2005) 2,187 2,187 263,221 263,221 2,372,063 3,477,660 2,501,143 (3,606,740) 1,463,245 5,612,226 (4,148,981) 4,100,716 205,568,932 Garanti Emeklilik ve Hayat Anonim Şirketi 30 Haziran 2006 Tarihi İtibarıyla Solo Bilanço (Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (YTL) olarak gösterilmiştir) YÜKÜMLÜLÜKLER Dip not III- Kısa Vadeli Yükümlülükler A- Finansal Borçlar 1- Kredi Kuruluşlarına Borçlar 2- Finansal Kiralama İşlemelerinden Borçlar 3- Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-) 4- Uzun Vadeli Kredilerin Ana Para Taksitleri Ve Faizleri 5- Çıkarılmış Tahviller(Bonolar) Anapara, Taksit ve Faizleri 6- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar 7- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar İhraç Farkı (-) 8- Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler) B- Esas Faaliyetlerden Borçlar 1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar 2- Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar 3- Sigorta Ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar 4- Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar 5- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar 6- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu(-) C-İlişkili Taraflara Borçlar 1- Ortaklara Borçlar 2- İştiraklere Borçlar 3- Bağlı Ortaklıklara Borçlar 4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar 5- Personele Borçlar 6- Diğer İlişkili Taraflara Borçlar D- Diğer Borçlar 1- Alınan Depozito ve Teminatlar 2- Diğer Çeşitli Borçlar 3- Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu (-) E-Sigortacılık Teknik Karşılıkları 1- Kazanılmamış Primler Karşılığı - Net 2- Devam Eden Riskler Karşılığı - Net 3- Hayat Matematik Karşılığı - Net 4- Muallak Hasar Ve Tazminat Karşılığı - Net 5- İkramiye Ve İndirimler Karşılığı – Net 6- Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karşılık - Net 7- Diğer Teknik Karşılıklar – Net F- Ödenecek Vergi Ve Benzeri Diğer Yükümlülükler İle Karşılıkları 1- Ödenecek Vergi Ve Fonlar 2- Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri 3- Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş Veya Taksitlendirilmiş Vergi Ve Diğer Yükümlülükler 4- Ödenecek Diğer Vergi Ve Benzeri Yükümlülükler 5- Dönem Karı Vergi Ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları 6- Dönem Karının Peşin Ödenen Vergi Ve Diğer Yükümlülükleri (-) 7- Diğer Vergi Ve Benzeri Yükümlülük Karşılıkları G- Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar 1- Kıdem Tazminatı Karşılığı 2- Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı 3- Maliyet Giderleri Karşılığı H- Gelecek Aylara Ait Gelirler Ve Gider Tahakkukları 1- Gelecek Aylara Ait Gelirler 2- Gider Tahakkukları 3- Gelecek Aylara Ait Diğer Gelirler Ve Gider Tahakkukları I- Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler 1- Ertelenmiş Vergi Yükümlüğü 2- Sayım Ve Tesellüm Fazlalıkları 3- Diğer Çeşitli Kısa Vadeli Yükümlülükler III - Kısa Vadeli Yükümlülükler Toplamı 3 39 43 27 27 27 Sınırlı denetimden geçmiş Cari Dönem (30/06/2006) 777,638 777,638 200,561,305 648,758 197,193,838 2,718,709 11,242 11,242 451,703 451,703 20,394,767 16,317,001 1,065,304 2,395,639 - Bağımsız denetimden geçmiş Önceki Dönem (31/12/2005) 119,127,883 223,462 616,823 1,637,805 1,235,277 402,528 3,458,510 1,233,159 545,453 687,706 650,000 650,000 224,484,460 970,000 970,000 139,206,963 118,033,858 870,563 318,651 318,651 1,806,214 1,806,214 15,751,056 10,836,262 1,456,284 - Garanti Emeklilik ve Hayat Anonim Şirketi 30 Haziran 2006 Tarihi İtibarıyla Solo Bilanço (Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (YTL) olarak gösterilmiştir) YÜKÜMLÜLÜKLER Dip not IV- Uzun Vadeli Yükümlülükler A- Finansal Borçlar 1- Kredi Kuruluşlarına Borçlar 2- Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar 3- Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-) 4- Çıkarılmış Tahviller 5- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar 6- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar İhraç Farkı (-) 7- Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler) B- Esas Faaliyetlerden Borçlar 1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar 2- Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar 3- Sigorta Ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar 4- Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar 5- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar 6- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu (-) C- İlişkili Taraflara Borçlar 1- Ortaklara Borçlar 2- İştiraklere Borçlar 3- Bağlı Ortaklıklara Borçlar 4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar 5- Personele Borçlar 6- Diğer İlişkili Taraflara Borçlar D- Diğer Borçlar 1- Alınan Depozito Ve Teminatlar 2- Diğer Çeşitli Borçlar 3- Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu E- Sigortacılık Teknik Karşılıkları 1- Kazanılmamış Primler Karşılığı – Net 2- Devam Eden Riskler Karşılığı - Net 3- Hayat Matematik Karşılığı - Net 4- Muallak Hasar Ve Tazminat Karşılığı - Net 5- İkramiye Ve İndirimler Karşılığı - Net 6-Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karşılık - Net 7- Diğer Teknik Karşılıklar - Net G-Diğer Yükümlülükler Ve Karşılıkları 1- Ödenecek Diğer Yükümlülükler 2- Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş Veya Taksitlendirilmiş Vergi Ve Diğer Yükümlülükler 3-Diğer Borç Ve Gider Karşılıkları F- Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar 1- Kıdem Tazminatı Karşılığı 2- Sosyal yardım sandığı Varlık Açıkları Karşılığı H-Gelecek Yıllara Ait Gelirler Ve Gider Tahakkukları 1- Gelecek Yıllara Ait Gelirler 2- Gider Tahakkukları 3- Gelecek Yıllara Ait Diğer Gelirler Ve Gider Tahakkukları I- Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler 1- Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü 2- Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler IV- Uzun Vadeli Yükümlülükler Toplamı 4 Sınırlı denetimden geçmiş Cari Dönem (30/06/2006) 71,527,605 71,527,605 - Bağımsız denetimden geçmiş Cari Dönem (31/12/2005) 48,585,760 48,585,760 - - - 1,180,027 1,180,027 72,707,632 1,027,145 1,027,145 49,612,905 Garanti Emeklilik ve Hayat Anonim Şirketi 30 Haziran 2006 Tarihi İtibarıyla Solo Bilanço (Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (YTL) olarak gösterilmiştir) ÖZSERMAYE Dip not V- Özsermaye A- Ödenmiş Sermaye 1- (Nominal) Sermaye 2- Ödenmemiş Sermaye (-) 3- Sermaye Düzeltmesi Olumlu Farkları 4- Sermaye Düzeltmesi Olumsuz Farkları (-) B- Sermaye Yedekleri 1- Hisse Senedi İhraç Primleri 2- Hisse Senedi İptal Karları 3- Sermayeye Eklenecek Satış Karları 4- Yabancı Para Çevirim Farkları 5- Diğer Sermaye Yedekleri C- Kar Yedekleri 1- Yasal Yedekler 2- Statü Yedekleri 3- Olağanüstü Yedekler 4- Özel Fonlar (Yedekler) 5- Finansal Varlıkların Değerlemesi 6- Diğer Kar Yedekleri D- Geçmiş Yıllar Karları 1- Geçmiş Yıllar Karları E-Geçmiş Yıllar Zararları (-) 1- Geçmiş Yıllar Zararları F-Dönem Net Karı 1- Dönem Net Karı 2- Dönem Net Zararı (-) Özsermaye Toplamı ÖZSERMAYE VE YÜKÜMLÜLÜKLER TOPLAMI 5 5 34 Sınırlı denetimden geçmiş Cari Dönem (30/06/2006) 53,084,445 50,000,000 3,084,445 32,463 32,463 (24,517,408) (24,517,408) 4,644,105 4,644,105 33,243,605 330,435,697 Bağımsız denetimden geçmiş Cari Dönem (31/12/2005) 61,765,362 50,000,000 (12,000,000) 23,765,362 4,284,063 2,530,486 1,571,550 182,027 (42,255,886) (42,255,886) (7,044,475) (7,044,475) 16,749,064 205,568,932 Garanti Emeklilik ve Hayat Anonim Şirketi 30 Haziran 2006 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık ve Son Üç Aylık Hesap Dönemlerine Ait Solo Gelir Tabloları (Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (YTL) olarak gösterilmiştir) I-TEKNİK BÖLÜM A- Hayat Dışı Teknik Gelir 1- Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.1- Yazılan Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-) 1.3- Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-) 2- Teknik Olmayan Bölümden Aktarılan Yatırım Gelirleri 3- Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) B- Hayat Dışı Teknik Gider(-) 1- Gerçekleşen Hasarlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.1- Ödenen Hasarlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.2- Muallak Hasarlar Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 3- Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 4- Faaliyet Giderleri (-) C- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat Dışı (A - B) D- Hayat Teknik Gelir 1- Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.1- Yazılan Primler (Reasürör payı Düşülmüş Olarak) 1.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-) 1.3- Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-) 2- Hayat Branşı Yatırım Geliri 3- Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Karlar 4- Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) E- Hayat Teknik Gider 1- Gerçekleşen Hasarlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.1- Ödenen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 3- Hayat Matematik Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-) 4- Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-) 5- Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 6- Faaliyet Giderleri (-) 7- Yatırım Giderler (-) 8- Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Zararlar (-) 9- Teknik Olmayan Bölüme Aktarılan Yatırım Gelirleri (-) F- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat (D +E) G- Emeklilik Teknik Gelir 1- Fon İşletim Gelirleri 2- Yönetim Gideri Kesintisi 3- Giriş Aidatı Gelirleri 4- Ara Verme Halinde Yönetim Gideri Kesintisi 5- Özel Hizmet Gideri Kesintisi 6- Sermaye Tahsis Avansı Değer Artış Gelirleri 7- Diğer Teknik Gelirler H- Emeklilik Teknik Gideri 1- Fon İşletim Giderleri (-) 2- Sermaye Tahsis Avansları Değer Azalış Giderleri(-) 3- Faaliyet Giderleri (-) 4- Diğer Teknik Giderler (-) I- Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik (G – H) Dip not 45 Sınırlı denetimden geçmiş Cari Dönem (01/01/2006 – 30/06/2006) - Sınırlı denetimden geçmemiş Önceki Dönem (01/04/2005 – 30/06/2005) - - - - - - - - - - - - - - - - 59,624,438 49,247,590 54,728,328 21,616,777 20,863,573 23,984,752 38,012,932 28,892,779 31,641,490 11,203,858 11,806,177 13,186,211 (5,480,738) (3,121,179) (2,748,711) (1,380,034) 10,241,640 135,208 (47,317,310) (10,149,065) (9,209,710) 704,880 48,324 (18,523,977) (4,553,105) (3,974,120) 9,040,028 80,125 (32,424,095) (6,115,440) (6,150,742) (638,326) 36,007 (9,079,362) (2,524,297) (2,369,921) (939,355) (578,985) 35,302 (154,376) - - - - (24,007,149) (5,300,376) (17,308,750) (1,839,933) - - - - (12,197,193) (963,903) 12,307,128 7,881,233 1,533,831 2,182,460 4,151,085 13,857 (14,419,634) (319,314) (13,540,264) (560,056) (6,538,401) (8,653,510) (16,986) 3,092,800 1,564,787 452,898 890,074 221,812 3 (10,245,970) (89,091) (10,002,220) (154,659) (8,681,183) (8,045,976) (953,929) 5,588,837 3,934,391 880,943 1,246,734 1,798,041 8,673 (6,094,019) (185,703) (5,614,382) (293,934) (2,159,628) (4,705,655) (9,477) 2,124,496 895,473 265,633 499,072 130,768 (5,440,977) (52,240) (5,312,378) (76,359) (4,545,504) 45 45 6 - Sınırlı denetimden geçmiş Önceki Dönem (01/01/2005 – 30/06/2005) - - Sınırlı denetimden geçmemiş Cari Dönem (01/04/2006 – 30/06/2006) Garanti Emeklilik ve Hayat Anonim Şirketi 30 Haziran 2006 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık ve Son Üç Aylık Hesap Dönemlerine Ait Solo Gelir Tabloları (Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (YTL) olarak gösterilmiştir) II-TEKNİK OLMAYAN BÖLÜM C- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat Dışı F- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat I - Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik J- Genel Teknik Bölüm Dengesi (C+F+I) K- Yatırım Gelirleri 1- Finansal Yatırımlardan Elde Edilen Gelirler 2-Finansal Yatırımların Nakde Çevrilmesinden Elde Edilen Karlar 3- Finansal Yatırımların Değerlemesi 4- Kambiyo Karları 5- iştiraklerden Gelirler 6- Bağlı Ortaklıklar ve Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Gelirler 7- Arazi, Arsa ile Binalardan Elde Edilen Gelirler 8- Türev Ürünlerden Elde Edilen Gelirler 9- Diğer Yatırımlar 10- Hayat Teknik Bölümünden Aktarılan Yatırım Gelirleri L- Yatırım Giderleri (-) 1- Yatırım Yönetim Giderleri – Faiz Dahil (-) 2- Yatırımlar Değer Azalışları (-) 3- Yatırımların Nakte Çevrilmesi Sonucunda Oluşan Zararlar (-) 4- Hayat Dışı Teknik Bölümüne Aktarılan Yatırım Gelirleri (-) 5- Türev Ürünler Sonucunda Oluşan Zararlar (-) 6- Kambiyo Zararları (-) 7- Amortisman Giderleri (-) 8- Diğer Yatırım Giderleri (-) M- Diğer Faaliyetlerden ve Olağandışı Faaliyetlerden Gelir ve Karlar ile Gider ve Zararlar (+/-) 1- Karşılıklar Hesabı (+/-) 2- Reeskont Hesabı (+/-) 3- Zorunlu Deprem Sigortası Hesabı (+/-) 4- Enflasyon Düzeltmesi Hesabı (+/-) 5- Ertelenmiş Vergi Varlığı Hesabı (+/-) 6- Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü Gideri (-) 7- Diğer Gelir ve Karlar 8- Diğer Gider ve Zararlar (-) 9- Önceki Yıl Gelir ve Karları 10- Önceki Yıl Gider ve Zararları(-) N- Dönem Net Karı veya Zararı 1- Dönem Karı Ve Zararı 2- Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları(-) 3- Dönem Net Kar veya Zararı 4- Enflasyon Düzeltme Hesabı Dip not Sınırlı denetimden geçmiş Cari Dönem (01/01/2006 – 30/06/2006) 12,307,128 (6,538,401) 5,768,727 2,937,591 709,860 Sınırlı denetimden geçmiş Önceki Dönem (01/01/2005 – 30/06/2005) 3,092,800 (8,681,183) (5,588,383) 2,621,721 200,952 2,173,573 54,158 - 5,588,837 (2,159,628) 3,429,209 947,309 445,557 Sınırlı denetimden geçmemiş Önceki Dönem (01/04/2005 – 30/06/2005) 2,124,496 (4,545,504) (2,421,008) 1,407,749 90,509 1,486,666 934,103 - 917,417 (415,665) - 689,163 628,077 - (2,289,677) (294,197) (686,008) - (973,685) (294,197) (310,337) - (1,149,041) - (234,304) - (32,584) (813,855) - (42,837) (643,171) - (31,837) (413,347) - 6,836 (317,173) - (1,772,536) (1,744,630) 326,293 (354,199) 4,644,105 - (167,384) (183,428) 16,044 (3,820,054) - (1,193,814) (1,111,145) 5,235 (87,904) 2,209,019 - (18,034) (31,718) 13,684 (1,341,630) - 4,644,105 - (3,820,054) - 2,209,019 - (1,341,630) - 44 45 7 Sınırlı denetimden geçmemiş Cari Dönem (01/04/2006 – 30/06/2006) Garanti Emeklilik ve Hayat Anonim Şirketi 30 Haziran 2006 Tarihi İtibarıyla Ayrıntılı Bilanço Dipnotları (Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (YTL) olarak gösterilmiştir) 1) İşletmenin fiili faaliyet konusu Garanti Emeklilik ve Hayat A.Ş. (“Şirket”), “AGF Garanti Hayat Sigorta Anonim Şirketi” adıyla, 24 Temmuz 1992 tarihinde 10,000 YTL başlangıç sermayesi ile kurulmuştur. Şirket’in ünvanı 18 Mayıs 1999 tarihinde “Garanti Hayat Sigorta A.Ş.” olarak değiştirilmiştir. Şirket’in 4632 sayılı Bireysel Emeklilik Tasarruf ve Yatırım Sistemi Kanununun Geçici 1. maddesinin 2. fıkrası uyarınca hayat sigorta şirketinden emeklilik şirketine dönüşüm için yapmış olduğu izin başvurusunu takiben 14 Kasım 2002 tarihinde yaptığı başvuru ve T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığının 18 Aralık 2002 tarihli onayıyla emeklilik şirketine dönüşüm izni kabul edilmiştir. T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı’nın iznini takiben, Şirket’in ünvanı 15 Ocak 2003 tarihli Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi’nde yayınlandığı şekliyle önce “Garanti Emeklilik Anonim Şirketi” daha sonra 25 Mart 2003’de yayınlandığı şekliyle “Garanti Emeklilik ve Hayat A.Ş.” olarak değiştirilmiştir. Şirket’in iktisadi amacı bireysel emekliliğe yönelik sözleşmeler ile can sigortaları yapmak ve konuyla ilgili branşlarda faaliyet göstermek olarak belirlenmiştir. 1 Temmuz 2006 tarihinden itibaren Şirket esas mukavelesine uygun olarak ferdi kaza branşında da faaliyet göstermeye başlamıştır. Şirket, 28 Haziran 2003 tarihinde alınan yönetim kurulu kararına ve Sermaye Piyasası Kurulu’ndan alınan izine istinaden 6 adet emeklilik yatırım fonu kurmuştur. Söz konusu fonlar Garanti Portföy Yönetimi A.Ş. (“Yönetici”) tarafından yönetilmekte olup ilgili Fon Portföy Yönetim Hizmet Sözleşmesi, 14 Ağustos 2003 tarihinde taraflar arasında imzalanmıştır. Şirket, kuruluş aşamasında fonlara toplam 2,150,000 YTL tutarında sermaye avansı tahsis etmiştir. Şirket, 25 Ocak 2004 tarihinde alınan yönetim kurulu kararına ve Sermaye Piyasası Kurulu’ndan alınan izine istinaden 1 adet yeni emeklilik yatırım fonu kurmuştur. Söz konusu fon Garanti Portföy Yönetimi A.Ş. (“Yönetici”) tarafından yönetilmekte olup ilgili Fon Portföy Yönetim Hizmet Sözleşmesi, 6 Haziran 2004 tarihinde taraflar arasında imzalanmıştır. Şirket, kuruluş aşamasında fona toplam 10,000 YTL tutarında sermaye avansı tahsis etmiştir. Şirket, 26 Ocak 2005 tarihinde alınan yönetim kurulu kararına ve Sermaye Piyasası Kurulu’ndan alınan izine istinaden 3 adet gruplara yönelik yeni emeklilik yatırım fonu kurmuştur. Söz konusu fonlar Garanti Portföy Yönetimi A.Ş. (“Yönetici”) tarafından yönetilmekte olup ilgili Fon Portföy Yönetim Hizmet Sözleşmesi, bir adet fon için 20 Mayıs 2005 ve diğer iki adet fon için 6 Temmuz 2005 tarihinde taraflar arasında imzalanmıştır. Şirket, kuruluş aşamasında fonlara toplam 150,000 YTL tutarında sermaye avansı tahsis etmiştir. Şirket, 27 Nisan 2005 tarihinde alınan yönetim kurulu kararına ve Sermaye Piyasası Kurulu’ndan alınan izine istinaden 1 adet yeni emeklilik yatırım fonu kurmuştur. Söz konusu fon Deniz Portföy Yönetimi A.Ş. (“Yönetici”) tarafından yönetilmekte olup ilgili Fon Portföy Yönetim Hizmet Sözleşmesi 20 Mayıs 2005 tarihinde taraflar arasında imzalanmıştır. Şirket, kuruluş aşamasında fona toplam 10,000 YTL tutarında sermaye avansı tahsis etmiştir. Şirketin 30 Haziran 2006 tarihi itibarıyla toplam on bir adet fonu bulunmaktadır. Şirket’in Ticaret Ünvanı: Garanti Emeklilik ve Hayat Anonim Şirketi Şirket’in Genel Müdürlüğü’nün Adresi: Mete Cad. No:38 Taksim İstanbul Şirket’in elektronik site adresi: www.garantiemeklilik.com.tr Raporlama Dönemi: 1 Ocak 2006 - 30 Haziran 2006 8 Garanti Emeklilik ve Hayat Anonim Şirketi 30 Haziran 2006 Tarihi İtibarıyla Ayrıntılı Bilanço Dipnotları (Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (YTL) olarak gösterilmiştir) 2) Sermayenin % 10 ve daha fazlasına sahip ortaklar Adı Pay Oranı Pay Tutarı % 99.91 49,956,190 Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi 3) Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlar (Hisse senetleri tertipleri ve imtiyaz türleri itibarıyla ayrı ayrı) Yoktur. 4) Kayıt sermayeli ortaklıklarda kayıt sermaye tutarı Yoktur. 5) Yıl içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları Artırım Tarihi Artırım Tutarı Nakit Yedekler 16 Şubat 2006 30,000,000 12,000,000 - 27 Ocak 2005 30,000,000 18,000,000 - Artırım tutarı olan 30,000,000 YTL’nin 18,000,000 YTL’si nakit olarak 27 Ocak 2005 tarihinde; 12,000,000 YTL’si ise 16 Şubat 2006 tarihinde nakit olarak ödenmiştir. 6) Yıl içinde ihraç edilen hisse senedi dışındaki menkul kıymetler Yoktur. 7) Yıl içinde itfa edilen borçlanmayı temsil eden menkul kıymetler Yoktur. 8) Cari dönemde duran varlık hareketleri: a) Satın alınan, imal veya inşa edilen maddi duran varlıkların maliyeti Dönem içerisinde satın alınan maddi duran varlıkların maliyeti 254,375 YTL (31 Aralık 2005: 1,907,639 YTL) tutarındadır. b) Satılan veya hurdaya ayrılan maddi duran varlık maliyeti Dönem içerisinde satılan maddi duran varlık maliyetleri 17,470 YTL (31 Aralık 2005: 14,480 YTL) tutarındadır. c) d) Cari dönemde ortaya çıkan değerleme artışları - Varlık maliyetlerinde (+): Yoktur. - Birikmiş amortismanlarda (-): Yoktur. Yapılmakta olan yatırımların niteliği, toplam tutarı, başlangıç ve bitiş tarihi ve tamamlama derecesi Yoktur. 9) Cari ve gelecek dönemlerde yararlanılacak yatırım indiriminin toplam tutarı: Yoktur. 9 Garanti Emeklilik ve Hayat Anonim Şirketi 30 Haziran 2006 Tarihi İtibarıyla Ayrıntılı Bilanço Dipnotları (Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (YTL) olarak gösterilmiştir) 10) İşletmenin ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklarla olan alacak-borç ilişkisi: Cari Dönem (30 Haziran 2006) Önceki Dönem (31 Aralık 2005) Borçlar Ticari Ticari Olmayan Alacaklar Ticari Ticari Olmayan Borçlar Ticari Ticari Olmayan Alacaklar Ticari Ticari Olmayan 254,095 17,006 64,263 93,494 148,561 - 764,558 89,757 Bağlı Ortaklık - - - - - - - - İştirakler - - - - - - - - Ortaklar 11) Stoklar ve diğer bilanço kalemlerinde uygulanan değerleme, envanter ve amortisman ayırma yöntemleri, bunlarda ve diğer muhasebe politikalarında önceki dönemlere göre yapılan değişiklikler, bu değişikliklerin parasal etkileri ve işletmenin sürekliliği ile dönemsellik varsayımlarını değiştirecek muhtemel gelişmeler ve bunların gerekçeleri 11.1. Finansal tabloların hazırlanması Sermaye Piyasası Kanunu’nun (VII.) bölüm 50. maddesi (a) fıkrası hükmü uyarınca sigorta şirketleri, kuruluş, denetim, gözetim, muhasebe, mali tablo ve rapor standartları konularında kendi özel kanunları hükümlerine tabidir. Dolayısıyla Şirket mali tablolarını, T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı’nın (“Hazine Müsteşarlığı”) Sigorta ve Reasürans Şirketleri için öngördüğü esaslara göre hazırlamaktadır. Hazine Müsteşarlığı tarafından, 30 Aralık 2004 tarih ve 25686 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Sigortacılık Hesap Planı ve İzahnamesi Hakkında Tebliğ (Sigortacılık Muhasebe Sistemi Tebliğ No:1) 1 Ocak 2005 tarihinde yürürlüğe girmiş olup, Şirket, 1 Ocak 2005 tarihinden başlamak üzere mali tablolarını sözkonusu tebliğ içerisinde yer alan Sigortacılık Hesap Planı uyarınca düzenlemiştir. Ayrıca Hazine Müsteşarlığı’nın 2 Ağustos 2006 tarih ve 41284 sayılı yazısında, ara dönemlerde şirketlerce düzenlenecek finansal tablolar ile ilgili olarak Müsteşarlık’ça henüz bir düzenleme yapılmadığı için Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu tarafından yayınlanmış olan Ara Dönem Finansal Raporlamaya İlişkin Türkiye Muhasebe Standardının (TMS 34) “Ara Dönem Finansal Tablo Sunulacak Dönemler” başlıklı 20 inci maddesinde belirtildiği üzere ara dönem bilançosunun bir önceki mali yıl sonu bilançosu ile ara dönem gelir tablosunun ise bir önceki yılın aynı ara dönemlerine ilişkin gelir tabloları ile karşılaştırmalı olarak verilmesi istenilmiş fakat nakit akım tablosu, özsermaye değişim tablosu ve kar dağıtım tablosunun düzenlenmesi istenmemiştir. 11.2. Yüksek enflasyon dönemlerinde mali tabloların düzeltilmesi Hazine Müsteşarlığı’nın 4 Nisan 2005 tarihli ve 19387 numaralı yazılarına istinaden, 31 Aralık 2004 tarihli mali tablolarının, Sermaye Piyasası Kurulu’nun 15 Ocak 2003 tarihli ve 25290 sayılı Resmi Gazetede yayımlanarak yürürlüğe giren Seri: XI No: 25 Sayılı “Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğ” de yer alan “Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Mali Tabloların Düzeltilmesi” ile ilgili kısımdaki hükümlere göre düzeltilerek 2005 yılı açılışları yapılmıştır. Ayrıca, Hazine Müsteşarlığı’nın aynı yazısına istinaden 2005 yılında mali tabloların enflasyona göre düzeltilmesi uygulaması sona ermiş ve Şirket 2005 yılı başından itibaren mali tablolarını enflasyona göre düzeltmemiştir. 10 Garanti Emeklilik ve Hayat Anonim Şirketi 30 Haziran 2006 Tarihi İtibarıyla Ayrıntılı Bilanço Dipnotları (Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (YTL) olarak gösterilmiştir) 11) Stoklar ve diğer bilanço kalemlerinde uygulanan değerleme, envanter ve amortisman ayırma yöntemleri, bunlarda ve diğer muhasebe politikalarında önceki dönemlere göre yapılan değişiklikler, bu değişikliklerin parasal etkileri ve işletmenin sürekliliği ile dönemsellik varsayımlarını değiştirecek muhtemel gelişmeler ve bunların gerekçeleri (Devamı) 11.3. Yazılan primler Yazılan primler, yıl içinde tanzim edilen poliçelerin yanı sıra geçmiş yıllarda tanzim edilen birikimli hayat poliçelerinin taksit tutarından, iptaller, vergiler ve reasürörlere devredilen primler düşüldükten sonra kalan tutarı ifade etmektedir. Şirket politikası, hayat branşıyla ilgili primlerin tahsilatının gerçekleştirilememesi durumunda ihtar prosesi çalıştırıldıktan sonra cevap gelmemesi halinde öngörülen süre içinde poliçe iptalinin yapılmasını ve bu iptalin Şirket kayıtlarına yansıtılmasını öngörmüştür. 11.4. Alınan ve ödenen komisyonlar Çıkarılan sigorta poliçelerinin satışları ile ilgili komisyon giderleri ve reasürörlerden alınan komisyon gelirleri poliçenin çıkarıldığı dönem içinde faaliyet sonuçlarına yansıtılmaktadır. Yıl içerisinde satış ile ilgili ödenecek komisyonlar primler tahsil edildikçe giderlere yansıtılmaktadır. 11.5. İkrazlar İkrazlar, Şirket'in tasdikli hayat sigortası tarifelerine ilişkin olarak teknik esaslarda belirtilen süre boyunca (Hayat Sigortası Genel Şartlarına göre bu süre asgari 3 yıldır) prim ödemesi yapan hayat sigortalılarıyla ilgili tarifenin iştira tablosundaki tutarların belirli bir oranı dahilinde hayat sigorta poliçesinin iadesi karşılığında verdikleri ödünç para tutarlarını ifade etmektedir. 11.6. Hayat matematik ve kar payı karşılıkları Hayat branşı karşılığı, aktüeryal matematik karşılıkları (sigortalıya sabit bir gelirin taahhüt edilmesi) ve kar payı karşılıklarından oluşmakta olup, Şirket’in hayat sigortası branşında sigortalılara yükümlülüklerini göstermektedir. Hayat matematik karşılıkları, hayat branşı ile iştigal eden sigorta şirketlerinin gelecekte vadesi geldiği zaman ödemeyi garanti ettikleri tazminatlar için ayırdıkları karşılıktır. Sigorta Murakabe Kanunu'na göre Şirket'in hayat branşı tarafından akdedilen hayat sigorta sözleşmeleri uyarınca tahsil edilen safi primlerden idare ve tahsil masrafları, ölüm (mortalite) risk primi ve komisyonlarının indirilmesi sonucu kalan tutar hayat matematik karşılığı olarak ayrılmaktadır. Matematik karşılıklarının onayı yurtdışında hazırlanan ölüm istatistikleri dikkate alınarak aktüerlerce Türk Sigorta şirketleri için geçerli olan cari tablolar kullanılarak yapılmaktadır. Bu karşılıkların yatırımlara dönüşmesi sonucu elde edilen gelirler için kar payı karşılığı ayrılmaktadır. Kar payı karşılıkları yıl içinde hayat branşında tahsil edilen primler karşılığında hesaplanmaktadır. 11.7. Muallak hasar ve tazminat karşılığı Dönem sonu itibarıyla Şirket’e bildirimi yapılmış ve inceleme safhasında olup bedeli ödenmemiş tazminat dosyalarıyla ilgili tüm yükümlülükler için ayrılan karşılıktır. Muallak hasar ve tazminat karşılığı, eksper raporlarına veya sigortalı ve eksperin ilk değerlendirmelerine uygun olarak belirlenmektedir. 27 Ocak 2004 tarihli ve 25359 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren “Sigorta ve Reasürans Şirketlerinin Kuruluş ve Çalışma Esasları Yönetmeliğinde Değişiklik Yapılmasına Dair Yönetmelik” çerçevesinde sigorta şirketlerinin 2004 yılı sonundan başlamak üzere, bilanço tarihi itibarıyla gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasar ve tazminat bedelleri 11 Garanti Emeklilik ve Hayat Anonim Şirketi 30 Haziran 2006 Tarihi İtibarıyla Ayrıntılı Bilanço Dipnotları (Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (YTL) olarak gösterilmiştir) 11) Stoklar ve diğer bilanço kalemlerinde uygulanan değerleme, envanter ve amortisman ayırma yöntemleri, bunlarda ve diğer muhasebe politikalarında önceki dönemlere göre yapılan değişiklikler, bu değişikliklerin parasal etkileri ve işletmenin sürekliliği ile dönemsellik varsayımlarını değiştirecek muhtemel gelişmeler ve bunların gerekçeleri (Devamı) için ilave muallak hasar karşılığı ayırması gerekmektedir. Bu çerçevede Şirket, 30 Haziran 2006 tarihi itibarıyla, gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasar ve tazminat bedelleri ile ilgili olarak mali tablolarında 1,011,585 YTL (31 Aralık 2005: 496,388 YTL) tutarında net muallak hasar karşılığı ayırmıştır. 11.8. Kazanılmamış primler karşılığı Mali tablolarda kazanılmamış primler karşılığı, yürürlükte bulunan yıllık hayat sigortası poliçeleri ile süresi bir yılı aşan, birikim priminin de alındığı hayat sigortası poliçeleri için tahakkuk etmiş primlerden, komisyonlar ile gider payları ve varsa birikime kalan kısım düşüldükten sonra kalan tutarın gün esasına göre ertesi yıla sarkan kısmından oluşacak şekilde hesaplanmıştır. 11.9. Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karşılığı Hazine Müsteşarlığı’nca 26 Aralık 1994 tarihli ve 22153 no’lu Resmi Gazete’de yayımlanarak 1 Ocak 1995 tarihinden itibaren yürürlüğe giren Sigorta ve Reasürans Şirketleri’nin Kuruluş ve Çalışma Esasları Yönetmeliği’nin 27. maddesi uyarınca sigorta şirketleri, sigorta acenteleri ve sigortalılar nezdindeki prim alacaklarından muaccel olup da iki ay içinde tahsil edilemeyen kısmının tamamı kadar muhtemel zararlar karşılığı ayırmakla yükümlüdür. 11.10. Bireysel emeklilik işlemleri 30 Haziran 2006 tarihi itibarıyla Garanti Emeklilik ve Hayat A.Ş.’nin 11 adet kurulu yatırım fonu bulunmaktadır. Bireysel emeklilik sistemi alacakları, emeklilik yatırım fonlarına yapılan sermaye avansları, fonlardan fon işletim kesintisi alacakları, emeklilik sistemine giriş aidatları ve saklayıcı şirketten alacaklardan oluşmaktadır. Şirket, fonlardan fon işletim kesintisi alacakları hesabı altında, fonların yönetiminden kaynaklanan ve aynı gün içerisinde tahsil edilemeyen fon işletim gideri kesintisi alacaklarını takip etmektedir. Şirket tarafından kurulan emeklilik yatırım fonlarına tahsis edilen avanslar, emeklilik yatırım fonlarına yapılan sermaye avansları hesabında takip edilmektedir. Şirket kurulan emeklilik yatırım fonlarına tahsis edilen sermaye avansını değerlemeye tabi tutmamaktadır. 30 Haziran 2006 tarihi itibarıyla bu fonlar Şirket’in bilançosunda her biri 1 YKr nominal değer üzerinden gösterilmektedir. Katılımcılar adına saklayıcı şirketten fon bazında alacaklar, saklayıcı şirketten alacaklar kalemi altında sınıflandırılmaktadır. Bu tutar aynı zamanda bireysel emeklilik sistemi borçları kalemi altında satışı gerçekleşen fonlar için katılımcılara borçlar olarak gösterilmektedir. Bireysel emeklilik sistemi borçları, önceki paragrafta açıklanan katılımcılara borçlar hesabına ek olarak katılımcılar geçici hesabı ve bireysel emeklilik aracılarına borçlardan oluşmaktadır. Katılımcılar geçici hesabı, katılımcılar adına henüz yatırıma yönlendirilmemiş paralar ile katılımcıların sistemden ayrılması veya birikimlerini başka bir şirkete aktarması durumunda, katılımcıya ait fon paylarının satışı sonrası, söz konusu satış işleminden elde edilen bedelden varsa giriş aidatı borçları ve benzeri kesintilerin yapılarak katılımcılara ödenecek veya diğer bir şirkete aktarım yapılacak tutarın izlendiği hesap kalemidir. Fonların yönetim ve temsili ile fonlara tahsis edilen donanım, personel ve muhasebe hizmetleri karşılığı olan fon yönetim gideri kesintisi, Şirket hesaplarında gelir olarak kaydedilmekte ve Şirket ile Yönetici arasında, anlaşma dahilindeki oranlar çerçevesinde paylaştırılmaktadır. Söz konusu ücretlerin tamamı Şirket'in teknik gelirleri içerisinde fon işletim gider kesintisi olarak, 12 Garanti Emeklilik ve Hayat Anonim Şirketi 30 Haziran 2006 Tarihi İtibarıyla Ayrıntılı Bilanço Dipnotları (Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (YTL) olarak gösterilmiştir) 11) Stoklar ve diğer bilanço kalemlerinde uygulanan değerleme, envanter ve amortisman ayırma yöntemleri, bunlarda ve diğer muhasebe politikalarında önceki dönemlere göre yapılan değişiklikler, bu değişikliklerin parasal etkileri ve işletmenin sürekliliği ile dönemsellik varsayımlarını değiştirecek muhtemel gelişmeler ve bunların gerekçeleri (Devamı) yöneticiye ait olan kısmı ise Şirket'in teknik giderleri içerisinde fon işletim karşılığında ödenen tutar olarak gösterilmektedir. Katılımcıların bireysel emeklilik hesabına yapılan katkı payları üzerinden azami yüzde sekiz oranını aşmamak kaydıyla alınan gider kesintileri, yönetim gideri kesintisi hesabı altında takip edilmektedir. Giriş aidatı gelirleri hesabında, katılımcıların bireysel emeklilik sistemine ilk kez katılması sırasında veya yeni bir bireysel emeklilik hesabı açtırması durumunda katılımcılardan emeklilik sözleşmesinin imzalandığı tarihte geçerli olan asgari ücretin aylık tutarını aşmamak kaydıyla tahakkuk eden tutar izlenmektedir. Emeklilik yatırım fonlarına ilişkin fon portföyünün oluşturulduğu tarih ile fon paylarının satıldığı tarih arasında oluşan portföy değer değişimleri sermaye avans tahsisi faiz gelirleri olarak gelir tablosunda kaydedilmektedir. Fonların içtüzüklerinin 4. maddesi uyarınca, fon paylarının satışa sunulmasını takip eden altı ay sonunda Şirket aktifindeki payların tamamı fonlara iade edilmemiş ise belirtilen sürenin sonunda bu payların tamamı fonlara iade edilerek bu paylara karşılık gelen tutarların fonlar tarafından Şirket'e ödenmesi gerekmektedir. 11.11. Menkul kıymetler 30 Aralık 2004 tarih ve 25686 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Sigortacılık Hesap Planı ve İzahnamesi Hakkında Tebliğ’e istinaden 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren yürürlükte olan Sigortacılık Hesap Planı uyarınca Şirket finansal varlıklarını, satılmaya hazır finansal varlıklar ve alım satım amaçlı finansal varlıklar olmak üzere iki ayrı grup içerisinde sınıflandırmaktadır. Bu çerçevede, alım satım amaçlı menkul kıymetler rayiç değer esasına göre değerlemeye tabi tutulmakta ve değerleme sonucunda oluşan kazanç ya da kayıplar kar/zarar hesaplarına yansıtılmaktadır. Satılmaya hazır menkul kıymetlerin müteakip değerlemesi rayiç değeri üzerinden yapılmaktadır. Sözkonusu kıymetlerin tahakkuk eden faiz gelirleri kar zarar tablosuna yansıtılmakta, rayiç değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan gerçekleşmemiş kazanç ve kayıpların Şirket’e ait olan kısmı ise özkaynaklar içindeki “Finansal varlıkların değerlenmesi” hesabı altında izlenmektedir. Şirket’e ait olmayan değerleme farklarının %95’ine tekabül eden 616,823 YTL (31 Aralık 2005: 3,458,510 YTL), kısa vadeli diğer teknik karşılıklar hesabı altında izlenmektedir (27 no’lu bilanço dipnotu). 11.12. Finansal varlıklar Elde etme maliyeti ile mali tablolara yansıtılmıştır. 11.13. Maddi ve maddi olmayan varlıklar Maddi ve maddi olmayan varlıklar, 1 Ocak 2005 tarihinden önce satın alınan kalemler için 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle enflasyonun etkilerine göre düzeltilmiş maliyet değerlerinden ve 1 Ocak 2005 tarihinden sonra alınan kalemler için satın alım maliyet değerlerinden birikmiş amortisman ve itfa payları düşülerek yansıtılır. İlgili amortisman, tükenme ve itfa payları maliyet değerleri üzerinden doğrusal ve hızlandırılmış amortisman yöntemi kullanılarak hesaplanmıştır. Maddi ve maddi olmayan varlıkların amortismanında kullanılan faydalı ömürler aşağıdaki gibidir: Demirbaş ve Tesisatlar Diğer maddi varlıklar 3-10 yıl 3-10 yıl 13 Garanti Emeklilik ve Hayat Anonim Şirketi 30 Haziran 2006 Tarihi İtibarıyla Ayrıntılı Bilanço Dipnotları (Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (YTL) olarak gösterilmiştir) 11) Stoklar ve diğer bilanço kalemlerinde uygulanan değerleme, envanter ve amortisman ayırma yöntemleri, bunlarda ve diğer muhasebe politikalarında önceki dönemlere göre yapılan değişiklikler, bu değişikliklerin parasal etkileri ve işletmenin sürekliliği ile dönemsellik varsayımlarını değiştirecek muhtemel gelişmeler ve bunların gerekçeleri (Devamı) 11.14. Kıdem tazminatı karşılığı Türk İş Kanunu’na göre, Şirket bir senesini doldurmuş olan ve istifa veya kötü davranış dışındaki sebeplerden Şirket’le ilişkisi kesilen veya hizmet yılını dolduran ve emekliliğini kazanan, askere çağrılan veya vefat eden personeli için kıdem tazminatı ödemekle yükümlüdür. Ödenecek tazminat her hizmet yılı için bir aylık maaş tutarı kadardır ve bu miktar 30 Haziran 2006 tarihi itibariyle, 1,770.62 YTL (31 Aralık 2005: 1,727.15 YTL) ile sınırlandırılmıştır. Şirket’in 30 Haziran 2006 tarihi itibarıyla hesaplanan toplam kıdem tazminatı yükümlülüğü 1,180,027 YTL’dir (31 Aralık 2005: 1,027,145 YTL). 11.15. Yabancı para varlık ve borçları Dövize dayalı işlemler işlem tarihindeki geçerli kurlar esas alınarak muhasebeleştirilmiş olup, bilanço tarihi itibariyle yabancı para cinsinden aktif ve pasif kalemler 30 Haziran 2006 tarihli T.C. Merkez Bankası (TCMB) döviz alış kurları ile değerlenmiştir. Değerleme sonrası ortaya çıkan farklar kambiyo kar veya zararı olarak gelir tablosuna yansıtılmıştır. 11.16.Vergi karşılığı 21 Haziran 2006 tarih ve 26205 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren 5520 Sayılı yeni Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 32’inci maddesi ile Kurumlar Vergisi oranı % 30’ dan % 20’ ye indirilmiştir. Buna göre, 1 Ocak 2006 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere, kurum kazançları % 20 (31 Aralık 2005: % 30) oranında kurumlar vergisine tabi olacaktır. 1 Ocak 2006 tarihinden sonraki geçici vergi dönemlerinde % 30 oranına göre hesaplanan ve tahsil edilen geçici verginin anılan dönemler için bu Kanuna göre hesaplanan tutarı aşan kısmının, müteakip dönemler için hesaplanan geçici vergiden mahsup edileceği" hüküm altına alınmıştır. Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl karlarından mahsup edilemez. Şirket’in 31 Aralık 2005 tarihinden taşıdığı indirilebilir geçmiş dönem zararlarının toplamı 27,596,823 YTL tutarındadır. Türkiye’de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 15 inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir. 11.17. İlişkili şirketler Şirket’in % 99.91’ine sahip T. Garanti Bankası Anonim Şirketi’nin ortağı ve iştiraki konumunda bulunan gruplara dahil şirketler bu mali tablolar açısından ilişkili şirketler olarak tanımlanmıştır. 11.18. Diğer bilanço kalemleri Kayıtlı değerleri ile bilançoya yansıtılmıştır. 14 Garanti Emeklilik ve Hayat Anonim Şirketi 30 Haziran 2006 Tarihi İtibarıyla Ayrıntılı Bilanço Dipnotları (Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (YTL) olarak gösterilmiştir) 12) Bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan ve açıklamayı gerektiren hususlara ilişkin bilgi 1 Temmuz 2006 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere kıdem tazminatı tavanı 1,815.29 YTL olarak belirlenmiştir. 1 Temmuz 2006 tarihinden itibaren Şirket Esas Mukavelesine uygun olarak ferdi kaza branşında da faaliyet göstermeye başlamıştır. 23 Temmuz 2006 tarih ve 26237 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 2006/10731 sayılı Bakanlar Kurulu kararı ile 5520 Sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 15 ve 30’uncu maddelerinde yeralan bazı tevkifat oranları yeniden belirlenmiştir. Bu bağlamda Türkiye’de bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile Türkiye’de yerleşik kurumlara yapılanlar dışındaki temettü ödemeleri üzerinde % 10 oranında uygulanan stopaj oranı % 15’e çıkarılmıştır. 13) Şarta bağlı zararlar ile her türlü şarta bağlı kazançlara ilişkin bilgi, (işletmeyi borç altına sokacak ve dönem sonucunu etkileyebilecek hukuki ihtilafların mahiyetleri bu bölümde açıklanır.) Yoktur. 14) Şirketin gayri safi kâr oranları üzerinde önemli ölçüde etkide bulunan muhasebe tahminlerinde değişikliklere ilişkin bilgi ve bunların parasal etkileri Yoktur. 15) Aktif değerler üzerinde mevcut bulunan toplam ipotek veya teminat tutarları 19 nolu notta gösterildiği üzere riski hayat poliçesi sahiplerine ait finansal yatırımların tamamı ile şirket portföyünde bulunan alım satım amaçlı finansal varlıkların bir kısmı Şirket tarafından teminat olarak tesis edilmiştir. 30 Haziran 2006 tarihi itibarıyla teminat olarak tesis edilen menkul kıymetlerin tutarı 58,193,864 YTL’dir (31 Aralık 2005: 49,684,854 YTL). 16) Aktif değerlerin toplam sigorta tutarı 30 Haziran 2006 tarihi itibarıyla aktifler üzerindeki toplam sigorta bedeli 12,294,243 YTL (31 Aralık 2005: 10,300,810 YTL) tutarındadır. 17) Alacaklar için alınmış olan ipotek ve diğer teminatların toplam tutarı Yoktur. 18) Pasifte yer almayan taahhütlerin toplam tutarı Şirketçe verilen teminat mektupları 30 Haziran 2006 tarihi itibarıyla 10,800 YTL (31 Aralık 2005: 10,800 YTL) tutarındadır. 19) Şirketin hayat ve hayat dışı dallar için tesis etmesi gereken teminat tutarları ile varlıklar itibarıyla hayat ve hayat dışı dallara göre tesis edilmiş teminat tutarları Tesis Edilmesi Gereken Hayat 49,447,963 15 Tesis Edilen 58,193,864 Garanti Emeklilik ve Hayat Anonim Şirketi 30 Haziran 2006 Tarihi İtibarıyla Ayrıntılı Bilanço Dipnotları (Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (YTL) olarak gösterilmiştir) 20) Şirketin hayat poliçe adetleri, ile dönem içinde giren, ayrılan hayat ve mevcut hayat sigortalıların adet ve matematik karşılıkları Cari Dönem 30 Haziran 2006 Sigortalı Sayısı Matematik Karşılıklar 475.211 34,084,442 (203.805) (7,077,293) 813.052 72,592,909 Sigortalı Sayısı Matematik Karşılıklar 515.214 17,159,440 (250.085) (6,506,915) 541.646 48,585,760 Dönem içinde giren Dönem içinde ayrılan Mevcut Önceki Dönem 31 Aralık 2005 Dönem içinde giren Dönem içinde ayrılan Mevcut 21) Hayat dışı sigortalara dallar itibarıyla verilen sigorta teminatı tutarı Yoktur. 22) Şirketin kurduğu emeklilik yatırım fonları ve birim fiyatları Emeklilik Yatırım Fonları 30 Haziran 2006 31 Aralık 2005 Birim Fiyatları Birim Fiyatları Likit Kamu Emeklilik Yat. Fonu Gelir Amaçlı Kamu Borç. Araç. Em. Yat. Fonu Gelir Amaçlı Kamu Dış Borç. Araç. (Eurobond) Em. Yat. Fonu Büyüme Amaçlı Hisse Senedi Em. Yat. Fonu Esnek Emeklilik Yat. Fonu Gelir Amaçlı Uluslararası Borç. Araç. Em. Yat. Fonu Kamu Borçlanma Araçları Emeklilik Yat. Fonu Gelir Amaçlı Kamu Borç. Araç. (Döviz) Em. Yat. Fonu Gruplara Yönelik Esnek Emeklilik Yat. Fonu Gruplara Yönelik Gelir Amaçlı Kar. Borç. Araç. Em. Yat. Fonu Gruplara Yönelik Gelir Amaçlı Kamu Borç. Araç Em. Yat. Fonu 0,015801 0,018723 0,015090 0,025717 0,018511 0,012737 0,010543 0,012128 0,011639 0,011340 0,010769 0,014909 0,018945 0,013651 0,027763 0,019252 0,010992 * 0,010285 0,010351 * * * Şirket tarafından yeni kuruldukları için 31 Aralık 2005 tarihi itibarıyla henüz işlem görmeyen bu fonlar için birim fiyatları mevcut değildir. 23) Portföydeki katılım belgeleri ve dolaşımdaki katılım belgeleri adet ve tutar Cari Dönem 30 Haziran 2006 Adet Tutar YTL Önceki Dönem 31 Aralık 2005 Adet Tutar YTL Dolaşımdaki katılım belgeleri 10.910.102.102 196,834,176 6.406.291.854 117,534,499 Portföydeki katılım belgeleri 99.089.897.898 1,433,145,824 73.593.708.146 1,143,945,501 16 Garanti Emeklilik ve Hayat Anonim Şirketi 30 Haziran 2006 Tarihi İtibarıyla Ayrıntılı Bilanço Dipnotları (Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (YTL) olarak gösterilmiştir) 24) Dönem içinde giren, ayrılan, iptal edilen ve mevcut bireysel emeklilik ve grup emeklilik katılımcılarının adet ve portföy tutarları Cari Dönem 30 Haziran 2006 Dönem İçinde Ayrılan İptal Edilen Mevcut Tutar Mevcut Bireysel 41.172 5.075 117.484 152,284,036 Grup 23.541 1.932 37.920 44,550,140 Toplam 64.713 7.007 155.404 196,834,176 Önceki Dönem 31 Aralık 2005 25) Dönem İçinde Giren Dönem İçinde Giren Dönem İçinde Ayrılan İptal Edilen Mevcut Tutar Mevcut Bireysel 44.145 5.449 81.387 105,339,595 Grup 20.046 1.131 16.311 12,194,904 Toplam 64.191 6.580 97.698 117,534,499 Bilançoda maliyet bedeli üzerinden gösterilmiş menkul kıymetlerin ve finansal duran varlıkların borsa rayiçlerine göre, borsa rayiçleri üzerinden gösterilmiş menkul kıymetlerin ve finansal duran varlıkların maliyet bedellerine göre değerlerini gösteren bilgi 30 Haziran 2006 tarihi itibarıyla Şirket’in menkul kıymet portföylerinin dökümü aşağıdaki gibidir: Satılmaya Hazır Menkul Kıymetler Maliyet Değeri Kayıtlı Değeri Hazine Bonosu – Devlet Tahvili 6,087,219 6,216,831 6,216,831 Eurobond 44,104,926 44,031,804 44,031,804 Toplam 50,192,145 50,248,635 50,248,635 Alım Satım Amaçlı Menkul Değerler Maliyet Değeri Kayıtlı Değeri Borsa Rayiç Değeri Borsa Rayiç Değeri Hazine Bonosu – Devlet Tahvili 35,103,293 34,686,869 34,686,869 Toplam 35,103,293 34,686,869 34,686,869 31 Aralık 2005 tarihi itibarıyla şirketin menkul kıymet portföylerinin dökümü aşağıdaki gibidir: Satılmaya Hazır Menkul Kıymetler Maliyet Değeri Kayıtlı Değeri Hazine Bonosu – Devlet Tahvili 6,581,353 6,695,360 6,695,360 Eurobond 37,524,728 39,973,020 39,973,020 Toplam 44,106,081 46,668,380 46,668,380 17 Borsa Rayiç Değeri Garanti Emeklilik ve Hayat Anonim Şirketi 30 Haziran 2006 Tarihi İtibarıyla Ayrıntılı Bilanço Dipnotları (Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (YTL) olarak gösterilmiştir) Alım Satım Amaçlı Menkul Değerler Hazine Bonosu – Devlet Tahvili Maliyet Değeri 26) Borsa Rayiç Değeri 21,858,245 23,117,389 23,117,389 37,988 38,579 38,579 21,896,233 23,155,968 23,155,968 Yatırım Fonları Toplam Kayıtlı Değeri Menkul kıymetler ve bağlı menkul kıymetler grubu içinde yer alıp işletmenin ortakları, iştirakleri ve bağlı ortaklıklar tarafından çıkarılmış bulunan menkul kıymet tutarları ve bunları çıkaran ortaklıklar Yoktur. 27) Mali tablolardaki “diğer” ibaresini taşıyan hesap kalemlerinden dahil olduğu grubun toplam tutarının %20‟sini veya bilanço aktif toplamının % 5‟ini aşan kalemlerin ad ve tutarları Cari Dönem 30 Haziran 2006 Diğer Çeşitli Borçlar Satıcılara borçlar 451,703 Cari Dönem 30 Haziran 2006 Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Hayat sigortaları komisyon borçları 2,718,709 Cari Dönem 30 Haziran 2006 Diğer Teknik Karşılıklar Menkul kıymetler üzerindeki gerçekleşmemiş değer artışlarının sigortalıya ait kısmı (Not 11.11) 28) 616,823 Önceki Dönem 31 Aralık 2005 1,806,214 Önceki Dönem 31 Aralık 2005 870,563 Önceki Dönem 31 Aralık 2005 3,458,510 “Diğer Alacaklar” ile “Diğer Kısa veya Uzun Vadeli Borçlar” hesap kalemi içinde bulunan ve bilanço aktif toplamının yüzde birini aşan, personelden alacaklar ile personele borçlar tutarlarının ayrı ayrı toplamları Yoktur. 29) Ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklardan alacaklar nedeniyle ayrılan şüpheli alacak tutarları ve bunların borçları Yoktur. 30) Vadesi gelmiş bulunan ve henüz vadesi gelmeyen alacaklar için ayrılan şüpheli alacak tutarları (Bu tutarlar ayrı toplamlar olarak gösterilir) a) Kanuni ve idari takipteki alacaklar (Vadesi gelmiş): Yoktur (31 Aralık 2005: Yoktur). b) Yönetmeliğe göre ayrılan prim alacak karşılıkları (Vadesi gelmiş): Sigortacılık mevzuatı hükümlerine göre Şirket 30 Haziran 2006 tarihi itibarıyla mali tablolarında sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar hesabı için 2,154,725 YTL (31 Aralık 2005: 562,977 YTL) tutarında karşılık ayırmış 30 Haziran 2006 tarihi itibarıyla gelir tablosuna 1,591,748 YTL (30 Haziran 2005: Yoktur) tutarında karşılık gideri yansıtmıştır. 18 Garanti Emeklilik ve Hayat Anonim Şirketi 30 Haziran 2006 Tarihi İtibarıyla Ayrıntılı Bilanço Dipnotları (Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (YTL) olarak gösterilmiştir) 31) Şirket ile dolaylı sermaye ve yönetim ilişkisine sahip iştirakler ve bağlı ortaklıkların dökümü, iştirakler ve bağlı ortaklıklar hesabında yer alan ortaklıkların isimleri ve iştirak ve oran ve tutarları, söz konusu ortaklıkların düzenlenen en son mali tablolarında yer alan dönem karı veya zararı, net dönem karı veya zararı ile bu mali tabloların ait olduğu dönem, Kurulumuz standartlarına göre hazırlanıp hazırlanmadığı, bağımsız denetime tabi tutulup tutulmadığı ve bağımsız denetim raporunun olumlu, olumsuz ve şartlı olmak üzere hangi türde düzenlendiği Adı Emeklilik Gözetim Merkezi Adı Aktif Toplamı Emeklilik Gözetim Merkezi(*) 3,611,453 (*) 32) Kayıtlı Değer İştirak Oranı % 263,221 9.09 Özkaynak Toplamı Geçmiş Yıllar Karları 3,387,727 302,860 İştirakler ve bağlı ortaklıklarda içsel kaynaklardan yapılan sermaye arttırımı nedeniyle elde edilen bedelsiz hisse senedi tutarları Taşınmazlar üzerinde sahip olunan ayni haklar ve bunların değerleri Yoktur. 34) 30,892 31 Mart 2006 tarihi itibarıyla hazırlanmış denetimden geçmemiş mali tablolar üzerinden hazırlanmıştır. Yoktur. 33) Dönem Net Karı Finansal varlıklarda son üç yılda meydana gelen değer artışları Yıl 2006 2005 2004 Değer Artışları 32,463 182,027 - 19 Garanti Emeklilik ve Hayat Anonim Şirketi 30 Haziran 2006 Tarihi İtibarıyla Ayrıntılı Bilanço Dipnotları (Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (YTL) olarak gösterilmiştir) 35) Yabancı paralarla temsil edilen ve kur garantisi olmayan alacak ve borçlar ile aktifte mevcut yabancı paraların ayrı ayrı tutarları ve YTL‟ye dönüştürme kurları Cari Dönem 30 Haziran 2006 Bankalar Menkul Değerler Reasürörlerden Alacaklar Rasürörlere Borçlar İkrazlar Muallak Hasar Karşılığı Cari Rizikolar Karşılığı Matematik Karşılıklar Önceki Dönem 31 Aralık 2005 Döviz Cinsi Döviz Tutarı Kur Tutar YTL USD 289,221 1.6029 463,592 EUR 259,412 2.0950 543,468 GBP 8 2.9066 23 USD 25,770,511 1.6029 41,307,553 EUR 4,421,295 2.0950 9,262,614 USD 500 1.6029 801 EUR 1,126 2.0950 2,359 USD 218,488 1.6029 350,214 EUR 16,476 2.0950 34,517 USD 291,757 1.6029 467,657 EUR 52,065 2.0950 109,076 USD 274,766 1.6029 440,422 EUR 29,054 2.0950 60,868 USD 1,243,651 1.6029 1,993,448 EUR 141,089 2.0950 295,581 USD 24,607,278 1.6029 39,443,006 EUR 4,034,324 2.0950 8,451,909 Döviz Cinsi Döviz Tutarı Kur Tutar YTL USD 171,278 1.3418 229,821 EUR 1,943 1.5875 3,084 USD 26,875,092 1.3418 36,060,998 Menkul Değerler EUR 4,421,295 1.5875 7,018,806 Reasürörlerden Alacaklar EUR 17,149 1.5875 27,224 Rasürörlere Borçlar USD 357,898 1.3418 480,227 USD 305,693 1.3418 410,179 EUR 35,185 1.5875 55,856 USD 187,184 1.3503 252,755 EUR 27,167 1.5976 43,402 USD 438,601 1.3503 592,243 EUR 107,970 1.5976 172,493 USD 25,437,486 1.3503 34,348,237 EUR 4,157,219 1.5976 6,641,573 Bankalar İkrazlar Muallak Hasar Karşılığı Cari Rizikolar Karşılığı Matematik Karşılıklar 20 Garanti Emeklilik ve Hayat Anonim Şirketi 30 Haziran 2006 Tarihi İtibarıyla Ayrıntılı Bilanço Dipnotları (Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (YTL) olarak gösterilmiştir) 36) Ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklar lehine verilen garanti, taahhüt, kefalet, avans, ciro gibi yükümlülüklerin tutarı Yoktur. 37) Kategorileri itibarıyla yıl içinde çalışan personelin ortalama sayısı 30 Haziran 2006 31 Aralık 2005 24 382 23 350 Orta ve üst kademe yöneticiler: Diğer personel: 38) Kar paylı hayat sigortalarında kar payının hesaplanmasında kullanılan değerleme yöntemleri Şirket, riski hayat poliçesi sahiplerine ait finansal varlıkları “Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar” olarak sınıflandırmıştır. Bu varlıklar, 11 numaralı dipnotta belirtilen esaslar doğrultusunda değerlemeye tabi tutulmuştur. Bu esaslar doğrultusunda bulunan ve bilanço ile gelir tablosuna yazılan değerleme farkları kâr payı hesaplamasında dikkate alınmıştır. 39) Alınan kısa vadeli veya uzun vadeli kredilerinin alınma gerekçeleri 30 Haziran 2006 tarihi itibarıyla diğer finansal yükümlülükler; 777,638 YTL (31 Aralık 2005: Yoktur) tutarında Finansbank AŞ den SSK prim ödemeleri amacıyla kullanılan kısa vadeli kredilerden oluşmaktadır. 40) Mali tabloları önemli ölçüde etkileyen ya da mali tabloların açık, yorumlanabilir ve anlaşılabilir olması açısından açıklanması gerekli olan diğer hususlar 29 Mart 2006 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul Toplantısı kararı ile 31 Aralık 2005 tarihli enflasyon düzeltmesine tabi tutulan bilançoda, düzeltme işlemleri sonucu oluşan geçmiş yıl zararının 24,782,953 YTL’sinin sırası ile, 1,571,550 YTL’sinin olağanüstü yedek akçelerden, 2,530,486 YTL’sinin kanuni yedek akçelerden mahsup edilmesine, kalan 20,680,917 YTL’nin sermaye düzeltmesi olumlu farklarından mahsup edilmiştir. 41) Nazım hesaplarda takip edilen rücu alacaklarına ilişkin tutarlar Yoktur. 42) Devamı Ek-4 „de yer alan tablo uyarınca yer alması gereken diğer dipnotlar Yoktur. 43) Diğer a) Emeklilik faaliyetlerinden alacaklar aşağıdakileri içermektedir: Saklayıcı şirketten alacaklar Katılımcılardan alacaklar (giriş aidatları) Tahsil edilecek fon işletim gelirleri Emeklilik yatırım fonlarına yapılan sermaye avansı tahsisi Toplam 21 Cari Dönem 30 Haziran 2006 Önceki Dönem 31 Aralık 2005 196,834,176 117,534,499 2,520,970 463,016 254,095 148,561 49,911 150,000 199,659,152 118,296,076 Garanti Emeklilik ve Hayat Anonim Şirketi 30 Haziran 2006 Tarihi İtibarıyla Ayrıntılı Bilanço Dipnotları (Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (YTL) olarak gösterilmiştir) b) Emeklilik faaliyetlerinden borçlar aşağıdakileri içermektedir: Katılımcılara borçlar Katılımcılar geçici hesabı Emeklilik Gözetim Merkezi'ne borçlar Bireysel emeklilik aracılarına borçlar Toplam 22 Cari Dönem 30 Haziran 2006 Önceki Dönem 31 Aralık 2005 196,834,176 117,534,499 339,439 400,774 20,223 13,493 - 85,092 197,193,838 118,033,858 Garanti Emeklilik ve Hayat Anonim Şirketi 30 Haziran 2006 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Hesap Dönemine ait Gelir Tablosu Dipnotları (Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (YTL) olarak gösterilmiştir) 44) Dönemin tüm amortisman giderleri ile itfa ve tükenme payları a) b) 45) Amortisman giderleri: aa) Normal amortisman giderleri: 813,855 YTL (30 Haziran 2005: 643,171 YTL) ab) Yeniden değerlemeden doğan amortisman gideri: Yoktur. İtfa ve tükenme payları: Yoktur. Dönemin reeskont ve karşılık giderleri YTL Cari Dönem 30 Haziran 2006 Önceki Dönem 30 Haziran 2005 24,007,149 5,300,376 Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim 5,480,738 3,121,179 Sigortalılardan Prim Alacak Karşılığı 1,591,747 - Muallak Tazminatlar Karşılığında Değişim 939,355 578,985 Kıdem Tazminatı Karşılıkları 152,883 183,428 32,171,872 9,183,968 Hayat Matematik Karşılığında Değişim Toplam 46) Dönemin tüm finansman giderleri a) b) c) 47) Üretim maliyetine verilenler : Yoktur. Sabit varlıkların maliyetine verilenler : Yoktur Doğrudan gider yazılanlar : Yoktur (30 Haziran 2005: 38,020 YTL). Dönemin finansman giderlerinden ortaklar, bağlı ortaklık ve iştiraklerle ilgili kısmın tutar (Toplam tutar içindeki payları %20‟yi aşanlar ayrıca gösterilecektir.) Yoktur. 48) Ortaklar, bağlı ortaklık ve iştiraklerle yapılan satış ve alışlar (Toplam tutar içindeki payları % 20‟yi aşanlar ayrıca gösterilecektir.) Şirket’in aynı zamanda acentesi olan Türkiye Garanti Bankası A.Ş. aracılığı ile hayat prim üretimi 30 Haziran 2006 tarihinde sona eren ara hesap döneminde 35,420,536 YTL olarak gerçekleşmiştir. 49) Ortaklar, bağlı ortaklık ve iştiraklerden alınan ve bunlara ödenen faiz, kira ve benzerleri (Toplam tutar içindeki payları % 20‟yi aşanlar ayrıca gösterilecektir) Adı Cari Dönem 30 Haziran 2006 T. Garanti Bankası AŞ 50) 217,382 Önceki Dönem 30 Haziran 2005 40,150 Yönetim kurulu başkan ve üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcıları gibi üst yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı 30 Haziran 2006 ara hesap döneminde Yönetim kurulu başkan ve üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcıları gibi üst yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı 636,261 YTL’dir (30 Haziran 2005: 1,764,554 YTL). 23 Garanti Emeklilik ve Hayat Anonim Şirketi 30 Haziran 2006 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Hesap Dönemine ait Gelir Tablosu Dipnotları (Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (YTL) olarak gösterilmiştir) 51) Amortisman hesaplama yöntemleri ile bu yöntemlerde yapılan değişikliklerin dönemin amortisman giderlerinde meydana getirdiği artış (+) veya azalış (-) Yoktur. 52) Şirketin genel yönetim, araştırma ve geliştirme, pazarlama satış ve reklam giderleri ile ilgili olarak yapılan ancak dağıtımı direkt olarak yapılamayanlar için şirketçe öngörülmüş dağıtım kriterleri Hazine Müsteşarlığı Sigortacılık Genel Müdürlüğü tarafından hazırlanan ve 30.12.2004 tarihli Resmi Gazete'de yayımlanarak yürürlüğe giren Sigortacılık Hesap Planı ve İzahnamesi Hakkındaki Tebliğ'e göre sigorta şirketleri genel giderlerinin bir kısmını teknik kısımda göstermek zorundadır. Bu tebliğ doğrultusunda genel giderlerin bir kısmı direkt olarak ilişkilendirilip ilgili teknik branşa, diğer bir kısmı da prim ve poliçe adeti dağılımının ortalamasına göre hesaplanıp teknik branşlara sınıflandırılmıştır. 53) Önceki döneme ilişkin gelir ve giderler ile önceki döneme ait gider ve zararların tutarlarını ve kaynakları gösteren açıklayıcı not Yoktur. 54) Adi ve imtiyazlı hisse senetleri için ayrı ayrı gösterilmek koşuluyla, hisse başına kâr ve kâr payı oranları 30 Haziran 2006 tarihi itibarıyla adi hisse senetleri için hisse başına kar 0.09 YTL’dir (30 Haziran 2005: -0.19 YTL). 55) Dönem içinde yeni giren bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları Cari Dönem 30 Haziran 2006 Sözleşme Sayısı Brüt Katılım Payı Net Katılım Payı Bireysel 40.116 16,670,749 16,085,362 Kurumsal 22.674 11,062,970 10,956,588 Toplam 62.790 27,733,719 27,041,950 Sözleşme Sayısı Brüt Katılım Payı Net Katılım Payı Bireysel 44.145 32,659,485 30,503,070 Kurumsal 20.046 15,221,027 14,555,964 Toplam 64.191 47,880,512 45,059,034 Önceki Dönem 31 Aralık 2005 56) Dönem içinde başka şirketten gelen bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları Cari Dönem 30 Haziran 2006 Sözleşme Sayısı Brüt Katılım Payı Net Katılım Payı Bireysel 489 1,876,836 1,864,855 Kurumsal 705 2,311,572 2,306,569 1.194 4,188,408 4,171,424 Toplam 24 Garanti Emeklilik ve Hayat Anonim Şirketi 30 Haziran 2006 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Hesap Dönemine ait Gelir Tablosu Dipnotları (Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (YTL) olarak gösterilmiştir) Önceki Dönem 31 Aralık 2005 57) Sözleşme Sayısı Brüt Katılım Payı Net Katılım Payı Bireysel 483 1,225,297 1,221,385 Kurumsal 381 1,110,881 1,107,620 Toplam 864 2,336,178 2,329,005 Dönem içinde şirketin hayat portföyünden bireysel emekliliğe geçen bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları Cari Dönem 30 Haziran 2006 Sözleşme Sayısı Brüt Katılım Payı Net Katılım Payı Bireysel 567 2,895,461 2,886,119 Kurumsal 162 637,405 637,055 Toplam 729 3,532,866 3,523,174 Sözleşme Sayısı Brüt Katılım Payı Net Katılım Payı Bireysel 471 1,659,953 1,601,040 Kurumsal 176 447,874 444,255 Toplam 647 2,107,827 2,045,295 Önceki Dönem 31 Aralık 2005 58) Dönem içinde şirketin portföyünden ayrılan başka şirkete geçen veya başka şirkete geçmeyen her ikisi birlikte bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları Cari Dönem 30 Haziran 2006 Sözleşme Sayısı Brüt Katılım Payı Net Katılım Payı Bireysel 5.075 6,125,518 6,125,518 Kurumsal 1.932 1,465,252 1,465,252 Toplam 7.007 7,590,770 7,590,770 Sözleşme Sayısı Brüt Katılım Payı Net Katılım Payı Bireysel 5.449 4,870,993 4,870,993 Kurumsal 1.131 717,035 717,035 Toplam 6.580 5,588,028 5,588,028 Önceki Dönem 31 Aralık 2005 25 Garanti Emeklilik ve Hayat Anonim Şirketi 30 Haziran 2006 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Hesap Dönemine ait Gelir Tablosu Dipnotları (Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (YTL) olarak gösterilmiştir) 59) Dönem içinde yeni giren hayat sigortalıların adet ile brüt ve net prim tutarları ferdi ve grup olarak dağılımları Cari Dönem 30 Haziran 2006 Sözleşme Sayısı Brüt Prim Net Prim 79.329 18,536,865 15,953,612 Grup 395.882 36,502,341 31,114,096 Toplam 475.211 55,039,206 47,067,708 Sözleşme Sayısı Brüt Prim Net Prim 56.071 10,716,522 9,428,359 Grup 459,143 37,205,668 31,150,290 Toplam 515.214 47,992,190 40,578,649 Bireysel Önceki Dönem 31 Aralık 2005 Bireysel 60) Dönem içinde portföyden ayrılan hayat sigortalıların adet ile brüt ve net prim tutarları matematik karşılıklarının tutarlarının ferdi ve grup olarak dağılımları Cari Dönem 30 Haziran 2006 Sözleşme Sayısı Brüt Prim Net Prim Matematik Karşılık 7.290 932,569 866,149 6,387,001 Grup 196.515 2,194,763 1,859,518 690,292 Toplam 203.805 3,127,332 2,725,667 7,077,293 Sözleşme Sayısı Brüt Prim Net Prim Matematik Karşılık 4.579 1,471,229 1,400,480 5,667,853 Grup 245.506 2,234,922 1,876,067 839,062 Toplam 250.085 3,706,151 3,276,547 6,506,915 Bireysel Önceki Dönem 31 Aralık 2005 Bireysel 61) Dönem içinde hayat sigortalılarına kar payı dağıtım oranı USD: EURO: 62) % 3.81 % 2.95 Devamı Ek-4‟ de yer alan tablo uyarınca yer alması gereken diğer dipnotlar Yoktur. ....................................... 26
