goodyear lastikleri taş. 31 aralık 2010 tarihinde sona

GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
31 ARALIK 2010 TARİHİNDE
SONA EREN YILA AİT FİNANSAL
TABLOLAR VE DENETİM RAPORU
Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi
10 Mart 2011
Bu rapor 2 sayfa bağımsız denetim raporu ve
47 sayfa finansal tablolar ve tamamlayıcı notlarından oluşmaktadır.
Finansal Tablolar Hakkında Bağımsız Denetim Raporu
Goodyear Lastikleri T.A.Ş
Yönetim Kurulu’na,
Giriş
Goodyear Lastikleri T.A.Ş’nin (“Şirket”) 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle hazırlanan ve ekte yer alan
finansal durum tablosunu, aynı tarihte sona eren kapsamlı gelir tablosunu, özkaynak değişim
tablosunu, nakit akış tablosunu ve önemli muhasebe politikalarının özetini ve dipnotlarını denetlemiş
bulunuyoruz.
Finansal tablolarla ilgili olarak şirket yönetiminin sorumluluğu
Şirket yönetimi finansal tabloların Sermaye Piyasası Kurulu’nca yayımlanan finansal raporlama
standartlarına göre hazırlanması ve dürüst bir şekilde sunumundan sorumludur. Bu sorumluluk,
finansal tabloların hata veya hile ve usulsüzlükten kaynaklanan önemli yanlışlıklar içermeyecek
biçimde hazırlanarak, gerçeği dürüst bir şekilde yansıtmasını sağlamak amacıyla gerekli iç kontrol
sisteminin tasarlanmasını, uygulanmasını ve devam ettirilmesini, koşulların gerektirdiği muhasebe
tahminlerinin yapılmasını ve uygun muhasebe politikalarının seçilmesini içermektedir.
Bağımsız denetim kuruluşunun sorumluluğu
Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak bu finansal tablolar hakkında görüş
bildirmektir. Bağımsız denetimimiz, Sermaye Piyasası Kurulu’nca yayımlanan bağımsız denetim
standartlarına uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu standartlar, etik ilkelere uyulmasını ve bağımsız
denetimin, finansal tabloların gerçeği doğru ve dürüst bir biçimde yansıtıp yansıtmadığı konusunda
makul bir güvenceyi sağlamak üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir.
Bağımsız denetimimiz, finansal tablolardaki tutarlar ve dipnotlar ile ilgili bağımsız denetim kanıtı
toplamak amacıyla, bağımsız denetim tekniklerinin kullanılmasını içermektedir. Bağımsız denetim
tekniklerinin seçimi, finansal tabloların hata veya hileden ve usulsüzlükten kaynaklanıp
kaynaklanmadığı hususu da dahil olmak üzere önemli yanlışlık içerip içermediğine dair risk
değerlendirmesini de kapsayacak şekilde, mesleki kanaatimize göre yapılmıştır. Bu risk
değerlendirmesinde, Şirket’in iç kontrol sistemi göz önünde bulundurulmuştur. Ancak, amacımız iç
kontrol sisteminin etkinliği hakkında görüş vermek değil, bağımsız denetim tekniklerini koşullara
uygun olarak tasarlamak amacıyla, Şirket yönetimi tarafından hazırlanan finansal tablolar ile iç kontrol
sistemi arasındaki ilişkiyi ortaya koymaktır. Bağımsız denetimimiz, ayrıca Şirket yönetimi tarafından
benimsenen muhasebe politikaları ile yapılan önemli muhasebe tahminlerinin ve finansal tabloların bir
bütün olarak sunumunun uygunluğunun değerlendirilmesini içermektedir.
Bağımsız denetim sırasında temin ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün
oluşturulmasına yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.
Görüş
Görüşümüze göre, ilişikteki finansal tablolar, Goodyear Lastikleri T.A.Ş’nin 31 Aralık 2010 tarihi
itibariyle finansal durumunu, aynı tarihte sona eren yıla ait finansal performansını ve nakit akışlarını,
Sermaye Piyasası Kurulu’nca yayımlanan finansal raporlama standartları çerçevesinde (Not 2) doğru
ve dürüst bir biçimde yansıtmaktadır.
Diğer Husus
Şirket’in 31 Aralık 2009 tarihinde sona eren yıllara ait finansal tablolarının tam kapsamlı denetimi
başka bir bağımsız denetim şirketi tarafından gerçekleştirilmiş olup, söz konusu denetim şirketi 12
Mart 2010 tarihli tam kapsamlı denetim raporunda, 31 Aralık 2009 tarihli finansal tablolar üzerine
olumlu görüş bildirmiştir.
İstanbul,
10 Mart 2011
Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci
Mali Müşavirlik Anonim Şirketi
Murat Alsan
Sorumlu Ortak, Başdenetçi
GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
31 ARALIK 2010 TARİHİ İTİBARİYLE FİNANSAL TABLOLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
İÇİNDEKİLER
SAYFA
FİNANSAL DURUM TABLOSU ................................................................................................
1
KAPSAMLI GELİR TABLOSU .................................................................................................
2
ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU ..........................................................................................
3
NAKİT AKIŞ TABLOSU.............................................................................................................
4
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN TAMAMLAYICI NOTLAR ........................................ 5-47
NOT 1
NOT 2
NOT 3
NOT 4
NOT 5
NOT 6
NOT 7
NOT 8
NOT 9
NOT 10
NOT 11
NOT 12
NOT 13
NOT 14
NOT 15
NOT 16
NOT 17
NOT 18
NOT 19
NOT 20
NOT 21
NOT 22
NOT 23
NOT 24
NOT 25
ŞİRKET’İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU .......................................................................
FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR ..................................................................
NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ.................................................................................................................
FİNANSAL YATIRIMLAR ............................................................................................................................
FİNANSAL BORÇLAR...................................................................................................................................
TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR .........................................................................................................
DİĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR ..........................................................................................................
STOKLAR .......................................................................................................................................................
MADDİ DURAN VARLIKLAR .....................................................................................................................
KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER ................................................................
ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR .................................................................................................
DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER...................................................................................................
ÖZKAYNAKLAR ...........................................................................................................................................
SATIŞLAR VE SATIŞLARIN MALİYETİ ....................................................................................................
FAALİYET GİDERLERİ.................................................................................................................................
NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER............................................................................................................
DİĞER FAALİYETLERDEN GELİRLER/GİDERLER .................................................................................
FİNANSAL GELİRLER ..................................................................................................................................
FİNANSAL GİDERLER..................................................................................................................................
VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ.................................................................... ............................. .
HİSSE BAŞINA KAR/(ZARAR)..................................................................................................................... .
İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI .............................................................................................................
FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ ...........................
RAPORLAMA TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR..................................................................................
FİNANSAL TABLOLARI ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN YA DA FİNANSAL TABLOLARIN AÇIK,
YORUMLANABİLİR VE ANLAŞILABİLİR OLMASI AÇISINDAN AÇIKLANMASI GEREKEN DİĞER
HUSUSLAR......................................................................................................................................................
5
5-14
15
15
15-16
17
17-18
18
19-20
21-24
24-25
25-26
26-28
28
29
29
29
30
30
30-33
33
34-39
39-46
46
47
GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
31 ARALIK 2010 TARİHİ İTİBARİYLE FİNANSAL DURUM TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Bağımsız denetimden geçmiş
Dipnot
Referansları
VARLIKLAR
Dönen Varlıklar
Nakit ve Nakit Benzerleri
Ticari Alacaklar
İlişkili Taraflardan Alacaklar
Diğer Ticari Alacaklar
Stoklar
Diğer Dönen Varlıklar
Duran Varlıklar
Finansal Yatırımlar
Diğer Alacaklar
Maddi Duran Varlıklar
Diğer Duran Varlıklar
TOPLAM VARLIKLAR
KAYNAKLAR
Kısa Vadeli Yükümlülükler
Finansal Borçlar
Ticari Borçlar
İlişkili Taraflara Borçlar
Diğer Ticari Borçlar
Diğer Borçlar
Borç Karşılıkları
Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler
Uzun Vadeli Yükümlülükler
Finansal Borçlar
Diğer Borçlar
İlişkili Taraflara Borçlar
Çalışanlara Sağlanan Faydalara
İlişkin Karşılıklar
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü
ÖZKAYNAKLAR
Ödenmiş Sermaye
Sermaye Düzeltme Farkları
Hisse Senedi İhraç Primleri
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler
Geçmiş Yıllar Karı
Net Dönem Karı
TOPLAM KAYNAKLAR
31 Aralık 2010
31 Aralık 2009
3
349.222.231
31.592.129
228.329.901
50.050.193
22
6
8
12
109.657.383
58.809.792
101.627.009
47.535.918
41.339.646
43.992.030
71.441.271
21.506.761
4
7
9
12
162.625.304
5.000
325.275
151.708.053
10.586.976
511.847.535
172.928.211
5.000
200.533
160.481.209
12.241.469
401.258.112
5
208.394.642
80.265.482
111.135.786
45.015.151
22
6
7
10
20
12
19.098.751
80.153.550
12.265.028
6.165.596
9.673.546
772.689
10.554.809
40.783.855
6.878.752
6.419.392
1.483.827
5
7
22
30.056.657
191.553
38.339
578.025
30.510.451
248.308
87.330
485.819
20.275.899
8.972.841
19.068.968
10.620.026
273.396.236
11.917.664
84.110.724
3.686
2.222.503
161.357.298
13.784.361
511.847.535
259.611.875
11.917.664
84.110.724
3.686
2.222.503
160.254.597
1.102.701
401.258.112
11
20
13
İlişikteki notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
1
GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
31 ARALIK TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT KAPSAMLI GELİR TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Dipnot
Referansları
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER
Satış Gelirleri
Satışların Maliyeti (-)
14
14
BRÜT KAR
Faaliyet Giderleri (-)
Diğer Faaliyet Gelirleri
Diğer Faaliyet Giderleri (-)
15
17
17
FAALİYET KARI
Bağımsız Denetimden Geçmiş
2010
2009
808.344.373
(715.278.917)
613.666.505
(552.152.833)
93.065.456
61.513.672
(62.142.953)
1.505.214
(53.421.647)
830.266
(1.095.383)
(2.172.705)
31.332.334
6.749.586
Finansal Gelirler
18
14.722.812
43.316.260
Finansal Giderler (-)
19
(16.910.898)
(48.772.615)
29.144.248
1.293.231
(190.530)
-
VERGİ ÖNCESİ KAR
Vergi Gideri
Dönem Vergi Gideri
20
(15.359.887)
(17.007.072)
Ertelenmiş Vergi Geliri/(Gideri)
20
1.647.185
(190.530)
DÖNEM KARI
13.784.361
1.102.701
Diğer Kapsamlı Gelir
Diğer Kapsamlı Gelir
Toplam Kapsamlı Gelir
13.784.361
1.102.701
0,0578
0,0046
Hisse Başına Kazanç (Kr)
21
İlişikteki notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
2
GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
31 ARALIK 2010 TARİHİ İTİBARİYLE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Sermaye
Sermaye
enflasyon
düzeltmesi
farkları
Hisse
senetleri
ihraç primi
Kardan
ayrılmış
kısıtlanmış
yedekler
Geçmiş yıllar
karları
Net dönem
karı
Toplam
özsermaye
11.917.664
84.110.724
3.686
1.191.374
158.813.925
7.713.871
263.751.244
-
-
-
-
(3.811.950)
-
(3.811.950)
11.917.664
84.110.724
3.686
1.191.374
155.001.975
7.713.871
259.939.294
13
13
-
-
-
1.031.129
1.031.129
6.682.742
6.682.742
1.102.701
(7.713.871)
(6.611.170)
1.102.701
1.102.701
13
11.917.664
84.110.724
3.686
2.222.503
(1.430.120)
(1.430.120)
160.254.597
1.102.701
(1.430.120)
(1.430.120)
259.611.875
11.917.664
84.110.724
3.686
2.222.503
160.254.597
1.102.701
259.611.875
-
-
-
-
1.102.701
1.102.701
13.784.361
(1.102.701)
12.681.660
13.784.361
13.784.361
-
-
-
-
-
-
-
11.917.664
84.110.724
3.686
2.222.503
161.357.298
13.784.361
273.396.236
Dipnot
Referansları
1 Ocak 2009 tarihinde önceden raporlanan
Düzeltme etkisi
1 Ocak 2009 tarihi itibariyle bakiyeler (yeniden
düzenlenmiş)
Toplam kapsamlı gelir
Dönem karı
Yedeklere transfer
Diğer kapsamlı gelir
Kapsamlı gelir toplamı
Özsermayede kaydedilen ortaklar ile yapılan işlemler
Ödenen temettü
Ortaklarla yapılan toplam işlemler
31 Aralık 2009 tarihi itibariyle bakiyeler
1 Ocak 2010 tarihi itibariyle bakiyeler
Toplam kapsamlı gelir
Net dönem karı
Yedeklere transfer
Diğer kapsamlı gelir
Kapsamlı gelir toplamı
Özsermayede kaydedilen ortaklar ile yapılan işlemler
Ödenen temettü
Ortaklarla yapılan toplam işlemler
31 Aralık 2010 tarihi itibariyle bakiyeler
13
13
13
İlişikteki notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
3
GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
31 ARALIK 2010 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT NAKİT AKIŞ TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçeTürk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Bağımsız Denetimden Geçmiş
Dipnot
Referansları
İşletme faaliyetlerinden sağlanan net nakit:
Net dönem karı
Net kara yapılan düzeltmeler:
Amortisman
Kıdem tazminatı karşılığı
Stok değer düşüklüğü karşılığı
Faiz geliri
Faiz gideri
Sabit kıymet satış zararı, net
Şüpheli alacak karşılığı
Vergi gideri
Borç karşılıkları ve ilişkili taraflara uzun vadeli
borçlardaki değişim
1.102.701
25.286.511
3.844.647
19.061
(304.657)
3.322.356
301.386
363.748
15.359.887
24.053.910
6.118.800
(395.865)
(921.701)
4.690.305
236.568
137.642
190.530
(161.590)
1.002.920
6,22
8
12
7,12
6,22
12
7
7
11
20
6
(82.878.776)
(30.204.799)
(26.029.157)
(162.658)
47.913.637
(711.138)
5.386.276
(48.991)
(2.637.716)
(7.333.526)
(620.471)
(35.511.609)
6.862.707
33.953.430
28.756.223
(710.669)
(45.963.291)
(4.186.214)
(700.258)
(46.962)
(13.371.309)
(138.222)
(80.048)
40.591.197
9
(17.056.347)
241.606
1.692.409
304.657
(14.817.675)
(11.054.150)
511.940
(1.226.506)
921.701
(10.847.014)
(62.829)
(158.310)
(56.755)
(3.794.378)
247.235.848
(211.450.666)
-
(423.189)
(4.367.467)
48.568.998
(50.639.008)
(1.430.120)
31.871.220
(8.449.096)
(18.458.064)
50.050.193
31.592.129
21.295.087
28.755.106
50.050.193
10
Yatırım faaliyetleri:
Maddi duran varlık alımları
Maddi duran varlık satışlarından elde edilen nakit
Maddi duran varlıklar için verilen avanslardaki değişim
Alınan faiz
Yatırım faaliyetlerinde kullanılan net nakit
12
18
Finansman faaliyetleri:
Kısa vadeli finansal kiralama işlemlerinden
borçlardaki değişim
Uzun vadeli finansal kiralama işlemlerinden
borçlardaki değişim
Ödenen faiz
Alınan kredilerden sağlanan nakit
Kredi ödemeleri
Ödenen temettü
5
5
5
5
13
Finansman faaliyetlerinden sağlanan net nakit
Nakit ve nakit benzerlerindeki net azalış
1 Ocak itibariyle nakit ve nakit benzerleri
31 Aralık itibariyle nakit ve nakit benzerleri
3
3
İlişikteki notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
4
31 Aralık 2009
13.784.361
9
11
8
18
19
17
6
20
Varlık ve yükümlülüklerdeki değişimler
Ticari ve ilişkili taraflardan alacaklardaki değişim
Stoklardaki değişim
Diğer dönen varlıklardaki değişim
Diğer duran varlık ve uzun vadeli alacaklardaki değişim
Ticari ve ilişkili taraflara borçlardaki değişim
Diğer kısa vadeli yükümlülüklerdeki değişim
Diğer borçlardaki değişim
Uzun vadeli diğer borçlardaki değişim
Ödenen kıdem tazminatları
Ödenen vergiler
Tahsil edilen şüpheli alacaklar
İşletme faaliyetlerden sağlanan/(kullanılan) net nakit
31 Aralık 2010
GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
31 ARALIK 2010 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT FİNANSAL TABLOLARI
TAMAMLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 1 - ŞİRKET’İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU
Goodyear Lastikleri T.AŞ. (“Şirket”), radyal binek oto, radyal ve konvansiyonel kamyonet/minibüs,
radyal ve konvansiyonel kamyon/ otobüs, ön traktör, arka traktör, iş makinaları dış lastikleri ile sırt
kauçuğu üretimi ve bu ürünler ile birlikte iç lastik ve kolon satışı faaliyetlerini yürütmektedir.
Şirket hisselerinin %49,25’i (11.738.899.013 adet hisse) İstanbul Menkul Kıymetler Borsası’nda
(İMKB) işlem görebilir. 31 Aralık 2010 ve 2009 tarihleri itibariyle söz konusu hisselerin %25,40’ı
İMKB’de işlem görmekte, %23,85’i Goodyear Tire & Rubber Company tarafından tutulmaktadır (Not
13).
2010 yılı ortalama çalışan sayısı 1.159’dur. (2009: 1.131).
Şirket’in ticari sicile kayıtlı adresi aşağıdaki gibidir:
Büyükdere Caddesi Maslak İş Merkezi
No: 37 Maslak 34398 İSTANBUL
NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR
2.1. Sunuma İlişkin Temel Esaslar
a) Uygunluk beyanı
Şirket, muhasebe kayıtlarını Tek Düzen Hesap Planı, Türk Ticaret Kanunu ve Türk Vergi
Kanunları‘na uygun olarak tutmakta ve yasal finansal tablolarını da buna uygun olarak Türk Lirası
(“TL”) bazında hazırlamaktadır.
Şirket'in finansal tabloları, SPK tarafından yayımlanan muhasebe ve raporlama ilkelerine (“SPK
Finansal Raporlama Standartları”) uygun olarak hazırlanmıştır. SPK, Seri: XI, No: 29 sayılı “Sermaye
Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliğ” (“Seri XI 29 numaralı Tebliğ”) ile
işletmeler tarafından düzenlenecek finansal raporlar ile bunların hazırlanması ve ilgililere sunulmasına
ilişkin ilke, usul ve esasları belirlemiştir. Bu Tebliğ, 1 Ocak 2008 tarihinden sonra başlayan hesap
dönemlerine ait ilk ara dönem finansal tablolardan geçerli olmak üzere yürürlüğe girmiştir ve bu
Tebliğ ile birlikte Seri: XI, No: 25 "Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğ"
(“Seri XI 25 numaralı Tebliğ”) yürürlükten kaldırılmıştır. Bu tebliğe istinaden, işletmelerin finansal
tablolarını Avrupa Birliği tarafından kabul edilen haliyle Uluslararası Finansal Raporlama
Standartları‘na (“UMS/UFRS”) göre hazırlamaları gerekmektedir. Ancak Avrupa Birliği tarafından
kabul edilen UMS/UFRS‘nin Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu (“UMSK”) tarafından
yayımlananlardan farkları Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu (“TMSK”) tarafından ilan edilinceye
kadar UMS/UFRS‘ler uygulanacaktır. Bu kapsamda, benimsenen standartlara aykırı olmayan, TMSK
tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartları (“TMS/TFRS”) esas
alınacaktır. Şirket, 9 Nisan 2008 tarihli Seri XI 29 numaralı Tebliğ ile yürürlükten kaldırılan Seri XI
25 ve 27 numaralı tebliğler uyarınca alternatif olarak UMSK tarafından çıkarılmış uluslararası
muhasebe standartları (“UMS”) uygulamasının da, SPK muhasebe standartlarına uyulmuş sayılacağına
istinaden önceki dönem finansal tablolarını Seri XI 25 ve 27 numaralı tebliğler çerçevesinde UMS‘ye
uygun olarak hazırlamıştır.
Rapor tarihi itibariyle, Avrupa Birliği tarafından kabul edilen UMS/UFRS‘nin UMSK tarafından
yayımlananlardan farkları TMSK tarafından henüz ilan edilmediğinden, ilişikteki finansal tablolar Seri
XI 29 numaralı Tebliğ çerçevesinde TMS/TFRS esas alınarak hazırlanmış olup; finansal tablolar ve
dipnotlar, SPK tarafından 9 Nisan 2008 tarihli Tebliğ ile uygulanması tavsiye edilen formata uygun
olarak sunulmuştur.
5
GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
31 ARALIK 2010 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT FİNANSAL TABLOLARI
TAMAMLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
2.1. Sunuma İlişkin Temel Esaslar (Devamı)
a) Uygunluk beyanı (Devamı)
Şirket‘in ilişikteki finansal tabloları, 10 Mart 2011 tarihinde Şirket yönetim kurulu tarafından
onaylanmış ve Yönetim Kurulu adına Andreas Niegsch, Genel Müdür ve Ralf Marx Cabrera, Mali
İşler Direktörü tarafından imzalanmıştır. İlişikteki finansal tabloları değiştirme yetkisine, Şirket‘in
genel kurulu ve/veya yasal otoriteler sahiptir.
b) Finansal Tabloların Hazırlanış Şekli
SPK‘nın 17 Mart 2005 tarih ve 11/367 sayılı kararı uyarınca, Türkiye'de faaliyette bulunan ve SPK
Muhasebe Standartları'na (UMS/UFRS uygulamasını benimseyenler dahil) uygun olarak finansal tablo
hazırlayan Şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi
uygulamasına son verilmiştir. Buna istinaden, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren TMSK tarafından
yayımlanmış 29 No‘lu “Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama” Standardı (“TMS
29”) uygulanmamıştır.
Özsermaye kalemlerinden, hisse senetleri ihraç primleri, yasal yedekler ve özel yedekler finansal
durum tablosunda Türk Ticaret Kanunu‘na göre belirlenen değerleri ile yansıtılmış olup, bu kalemlere
ilişkin 31 Aralık 2004 tarihi itibarıyla yapılmış enflasyon düzeltmesi farkları geçmiş yıl karları içinde
gösterilmiştir. Finansal tablolar, makul değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlülüklerin
dışında, tarihi maliyet esası temel alınarak TL olarak hazırlanmıştır.
2.2 Uluslararası Finansal Raporlama Standartları’ndaki (UFRS) değişiklikler ve yorumlar
1 Ocak 2010 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan finansal dönemler için geçerli olan standart ve
yorumlar:
(a)
2010 yılında yürürlüğe giren ancak ve Şirket’in finansal tabloları üzerinde etkisi olmayan
standartlar, değişiklikler ve yorumlar:
• 2009’da yayınlanan UFRS’deki Yıllık İyileştirmeler: UFRS 8 “Faaliyet Bölümleri” standardı
hariç standartlarda ve yorumlarda yapılan değişiklikler.
• UFRS 1, “Uluslararası Finansal Raporlama Standartlarının İlk Kez Uygulanması” ve UMS 27,
“Konsolide ve Konsolide Olmayan Finansal Tablolar” (UFRS’lerin İlk Kez Uygulanmasında
Yatırım Maliyetlerine İlişkin Değişiklik)
• UFRS 2, “Hisse Bazlı Ödemeler” (Hakediş Koşulları ve İptallerine İlişkin Değişiklik)
• UMS 39, “Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme” (Finansal Araçların Sınıflamasında
Saklı Türevlerle ilgili Değişiklikler)
• UFRS 3, “İşletme Birleşmeleri”, UMS 27, “Konsolide ve Bireysel Finansal Tablolar”,
• UFRYK 17, “Gayri-nakdi Varlıkların Ortaklara Dağıtılması”
6
GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
31 ARALIK 2010 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT FİNANSAL TABLOLARI
TAMAMLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
2.2 Uluslararası Finansal Raporlama Standartları’ndaki (UFRS) değişiklikler ve yorumlar
(Devamı)
(b)
Henüz yürürlüğe girmemiş ve erken uygulanması Şirket tarafından benimsenmemiş
standartlar, değişiklikler ve yorumlar:
• UFRS 9, “Finansal Araçlar: Sınıflandırma ve Ölçme”
• UMS 32 (Değişiklik), “Hisse Araçlarının Sınıflandırılması”
• UMS 24 (2009) (Revize), “İlişkili Taraf Açıklamaları”
• UFRYK 14 (Değişiklik), “Asgari Fonlama Koşullarının Geri Ödenmesi”
• UFRYK Yorum 9 “Saklı Türev Ürünlerinin Yeniden Değerlendirilmesi”.
• UFRYK 19, “Finansal Yükümlülüklerin Özkaynak Araçları Kullanılarak Ödenmesi”
• UFRS 1, “Karşılaştırmalı UFRS 7 Dipnotları için Sınırlı Muafiyet”
• UFRS 7, “Finansal Araçlar: Açıklamalar”
• UMS 12, “Gelir Vergisi”
Bu yeni standartlar, standartlardaki değişiklikler ve yorumlar 31 Aralık 2010 tarihinde sona eren
dönemde henüz geçerli ya da uygulanması zorunlu olmayıp bu finansal tabloların hazırlanmasında
uygulanmamıştır. Bu yeni standart ve yorumların Şirket’in finansal tablolarına bir etkisi olması
beklenmemektedir.
2.3. Bölümlere göre raporlama
Türkiye'de kurulmuş olan Şirket’in faaliyet konusu radyal binek oto, radyal ve konvansiyonel
kamyonet/minibüs, radyal ve konvansiyonel kamyon/otobüs, ön traktör, arka traktör, iş makinaları dış
lastikleri ile sırt kauçuğu üretimi ve bu ürünler ile birlikte iç lastik ve kolon satışıdır. Şirket'in faaliyet
alanı, ürünlerin niteliği ve ekonomik özellikleri, üretim süreçleri, müşterilerin risklerine gore
sınıflandırılması ve ürünlerin dağıtımında kullanılan yöntemler benzerdir. Bu sebeplerden dolayı,
yönetimsel yaklaşım ile de uyumlu olarak Şirket’in operasyonları tek bir faaliyet bölümü olarak kabul
edilmekte ve Şirket'in faaliyet sonuçları, bu faaliyete tahsis edilecek kaynakların tespiti ve bu
faaliyetlerin performanslarının incelenmesi bu çerçevede değerlendirilmektedir.
2.4. Önemli muhasebe politikalarının özeti
Nakit ve nakit benzerleri
Nakit ve nakit benzeri değerler, nakit, banka mevduatları ve tutarı belirli, nakde kolayca çevrilebilen
kısa vadeli ve yüksek likiditeye sahip ve değerindeki değişim riski önemsiz olan ve vadesi 3 ay veya
daha kısa olan yatırımları içermektedir (Not 3).
7
GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
31 ARALIK 2010 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT FİNANSAL TABLOLARI
TAMAMLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
2.4. Önemli muhasebe politikalarının özeti (Devamı)
Ticari alacaklar ve değer düşüklüğü karşılığı
Doğrudan bir borçluya mal veya hizmet tedariki ile oluşan Şirket kaynaklı vadeli satışlardan
kaynaklanan ticari alacaklar, etkin faiz yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyetleri üzerinden
değerlendirilmiştir. Belirtilmiş bir faiz oranı bulunmayan kısa vadeli ticari alacaklar, faiz tahakkuk
etkisinin önemsiz olması durumunda fatura tutarı baz alınarak değerlendirilmiştir.
Şirket’in, ödenmesi gereken meblağları tahsil edemeyecek olduğunu gösteren bir durumun söz konusu
olması halinde ticari alacaklar için bir değer düşüklüğü karşılığı oluşturur. Söz konusu bu karşılığın
tutarı, alacağın kayıtlı değeri ile tahsili mümkün tutar arasındaki farktır. Tahsili mümkün tutar,
teminatlardan ve güvencelerden tahsil edilebilecek meblağlarda dahil olmak üzere tüm nakit
akışlarının, oluşan ticari alacağın orijinal etkin faiz oranı esas alınarak iskonto edilen değeridir.
Değer düşüklüğü tutarı, zarar yazılmasından sonra oluşacak bir durum dolayısıyla azalırsa, söz konusu
tutar, cari dönemde diğer faaliyet gelirlerine yansıtılır (Not 17).
Stoklar
Stoklar elde etme maliyeti veya net gerçekleşebilir değerin düşük olanıyla finansal tablolarda
yansıtılır. Maliyet, hareketli ortalama metodu ile hesaplanmaktadır. Mamul ve yarı mamul maliyeti
hammadde, doğrudan işçilik, diğer doğrudan giderler ve ilgili genel üretim giderlerini içerirken,
borçlanma maliyetlerini içermez. Net gerçekleşebilir değer, işin normal akışı içinde tahmini satış
fiyatından tahmini tamamlama maliyeti ve satışı gerçekleştirmek için gerekli tahmini satış maliyeti
toplamının indirilmesi ile elde edilen tutardır (Not 8).
Yedek parçalar
Yedek parçalar üretimde kullanılan makine ve ekipmanların parçalarından oluşmaktadır. Yedek
parçalar maliyetleriyle değerlenirler. Maliyet değeri yedek parçanın tüm alım maliyetleri ve bu yedek
parçaların bulundukları yere ve konuma getirilmesi için yapılan bütün harcamaları kapsar. Yedek
parçalar kullanım ömürleri de göz önünde bulundurularak bu finansal tablolarda diğer duran
varlıklarda sınıflandırılmışlardır. Yedek parçalar için, kayıtlı değeri net gerçekleşebilir değerden
yüksekse, değer düşüklüğü karşılığı hesaplanır.
Çalışmayan kısım giderleri
Sabit genel üretim giderlerinin üretim maliyetine dağıtımında normal kapasite esas alınır. Normal
kapasite, planlanan bakım-onarım çalışmalarından kaynaklanacak kapasite düşüklüğü de dikkate
alınarak, normal koşullarda elde edilmesi beklenen üretim miktarıdır. Gerçekleşen üretim düzeyi
normal kapasiteye yakınsa bu normal kabul edilir. Her bir ürüne dağıtılan sabit genel üretim gideri
tutarı, düşük veya atıl kapasite nedeniyle, arttırılmaz. Dağıtılmayan genel üretim gideri gerçekleştiği
dönemde satılan malın maliyeti hesabında muhasebeleştirilmek üzere gider olarak finansal tablolara
yansıtılır.
8
GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
31 ARALIK 2010 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT FİNANSAL TABLOLARI
TAMAMLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
2.4. Önemli muhasebe politikalarının özeti (Devamı)
Maddi duran varlıklar
Maddi duran varlıklar, birikmiş amortisman ve birikmiş değer düşüklüğü düşüldükten sonraki net
değeri ile gösterilmektedir. Amortisman, maddi duran varlıkların tahmin edilen faydalı ömürleri baz
alınarak doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak ayrılmaktadır. Söz konusu varlıkların tahmin
edilen faydalı ömürleri aşağıda belirtilmiştir.
Ekonomik ömür
Binalar
Makina, tesis ve cihazlar
Tasıt araç ve gereçleri
Döşeme ve demirbaslar
8-40 yıl
1-30 yıl
4 - 8 yıl
3-20 yıl
Arazi ve arsalar için sınırsız ömürleri olması sebebiyle amortisman ayrılmamaktadır.
Şirket, her bir raporlama döneminde maddi duran varlıklarda değer düşüklüğüne dair herhangi bir
gösterge olup olmadığını değerlendirir. Gösterge olması halinde, maddi duran varlıklar olası bir değer
düşüklüğünün tespiti amacıyla incelenir ve bu inceleme sonunda maddi duran varlığın kayıtlı değeri,
geri kazanılabilir değerinden fazla ise, karşılık ayrılmak suretiyle kayıtlı değeri geri kazanılabilir
değerine indirilir. Geri kazanılabilir değer, ilgili maddi duran varlığın mevcut kullanımından gelecek
net nakit akışları ile satış için gerekli maliyetler sonrası makul değerden yüksek olanı olarak
kabuledilir.
Maddi duran varlıkların satışı dolayısıyla oluşan kar ve zarar, tahsil olunan veya olunacak tutarların
karşılaştırılması sonucu belirlenir ve cari dönemde ilgili gelir ve gider hesaplarına yansıtılır.
Bakım ve onarım giderleri oluştukları dönemin kapsamlı gelir tablosuna gider olarak kaydedilir.
Aktifleştirilmeden sonraki harcamalar, gelecekte yenilemeden önceki durumdan daha iyi bir
performans ile ekonomik fayda sağlanmasının kuvvetle muhtemel olması ve ilgili harcamanın
maliyetinin güvenilir bir şekilde ölçülmesi durumunda ilgili varlığın maliyetine eklenirler (Not 9).
Finansal Yatırımlar
Finansal yatırımlar satılmaya hazır finansal varlıklardan oluşmaktadır ve maliyet tutarları üzerinden
gösterilmektedir.
Kurum kazancı üzerinden hesaplanan vergiler
Dönemin kar veya zararı üzerindeki vergi yükümlülüğü, cari dönem vergisi ve ertelenen vergiyi
içermektedir. Cari dönem vergi yükümlülüğü, dönem karının vergiye tabi olan kısmı üzerinden ve
raporlama dönemi itibariyle geçerli olan vergi oranları ile yürürlükteki vergi mevzuatı uyarınca
hesaplanan vergi yükümlülüğünü ve geçmiş yıllardaki vergi yükümlülüğü ile ilgili düzeltme
kayıtlarını içermektedir.
Ertelenen vergi, yükümlülük metodu kullanılarak, varlıkların ve yükümlülüklerin indirilebilir vergi
matrahı ile bunların finansal tablolardaki kayıtlı tutarı arasında oluşan geçici farklar üzerinden
hesaplanmaktadır. Ertelenen verginin hesaplanmasında yürürlükte olan vergi oranları kullanılmaktadır.
9
GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
31 ARALIK 2010 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT FİNANSAL TABLOLARI
TAMAMLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
2.4. Önemli muhasebe politikalarının özeti (Devamı)
Kurum kazancı üzerinden hesaplanan vergiler (Devamı)
Başlıca geçici farklar, gelir ve giderlerin Not 2’de belirtilen finansal tablo hazırlama esasları
çerçevesinde hazırlanan bu finansal tablolara göre ve vergi kanunlarına göre değişik raporlama
dönemlerinde muhasebeleşmesinden kaynaklanmaktadır.
Ertelenen vergi yükümlülüğü vergiye tabi tüm geçici farklar için hesaplanırken, indirilecek geçici
farklardan oluşan ertelenen vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle bu
farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır.
Aynı vergi otoritesi tarafından belirlenen gelir vergileri ile ilgili olan ertelenen vergi varlıkları ve
yükümlülükleri, karşılıklı olarak birbirinden mahsup edilir.
Gelirlerin kaydedilmesi
Hasılat
Gelir, mal ve hizmet satışlarının faturalanmış değerlerini içerir. Satışlar, ürünün teslimi veya hizmetin
verilmesi, ürünle ilgili risk ve faydaların transferlerinin yapılmış olması, gelir tutarının güvenilir
şekilde belirlenebilmesi ve işlemle ilgili ekonomik faydaların Şirket’e akmasının muhtemel olması
üzerine alınan veya alınabilecek bedelin makul değeri üzerinden tahakkuk esasına göre kayıtlara alınır.
Satışlarda önemli riskler ve faydalar mallar alıcıya teslim edildiğinde ya da yasal sahiplik alıcıya
geçtiğinde devredilir. Net satışlar, teslim edilmiş malların fatura edilmiş bedelinin, satış iadelerinden
arındırılmış halidir. Satış işlemi bir finansman işlemini de içeriyorsa, satış bedelinin makul değeri,
alacakların izleyen dönemlerde elde edilecek tutarlarının etkin faiz yöntemi ile iskonto edilmesiyle
hesaplanır. İskonto işleminde kullanılan faiz oranı, alacağın nominal değerini ilgili mal veya hizmetin
peşin satış fiyatına indirgeyen faiz oranıdır. Satış bedelinin nominal değeri ile makul değer arasındaki
fark, finansman geliri olarak ilgili dönemlere kaydedilir (Not 14).
Finansal Gelir/Gider
Finansal gelirler vadeli mevduat faiz gelirleri, vadeli satışlardan faiz gelirleri ve kur farkı gelirlerinden
oluşmaktadır. Finansal giderler kredilerin faiz giderlerinden, vadeli alımlardan faiz giderleri ve kur
farkı giderlerinden oluşmaktadır.
Vade farkı finansman gelir/giderleri vadeli alış ve satışlardan dolayı yüklenilen gelir/giderleri ifade
eder. Bu çesit gelir/giderler dönem içindeki vadeli alım ve satımlardan kaynaklanan finansman gelir ve
gideri kabul edilir ve vade süresince finansman gelir ve giderine dâhil edilirler.
Yabancı para cinsinden işlemler
Yabancı para cinsinden olan işlemler, işlemin yapıldığı tarihte geçerli olan kurdan, yabancı para
cinsinden olan parasal varlıklar ve yükümlülükler ise dönem sonu Türkiye Cumhuriyeti Merkez
Bankası alış kurundan TL’ye çevrilmiştir. Yabancı para cinsinden olan kalemlerin çevrimi sonucunda
ortaya çıkan gelir ve giderler ilgili yılın gelir tablosunda finansal gelir ve gider hesap kalemine dâhil
edilmiştir.
10
GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
31 ARALIK 2010 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT FİNANSAL TABLOLARI
TAMAMLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
2.4. Önemli muhasebe politikalarının özeti (Devamı)
Finansal borçlar
Finansal borçlar, alındıkları tarihlerde, alınan kredi tutarından işlem masrafları çıkartıldıktan sonraki
değerleriyle kaydedilir. Finansal borçlar, sonradan etkin faiz yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş
maliyet değeri üzerinden gösterilir. İşlem masrafları düşüldükten sonra kalan tutar ile iskonto edilmiş
maliyet değeri arasındaki fark, kapsamlı gelir tablosuna kredi dönemi süresince finansman maliyeti
olarak yansıtılır. Kredilerden kaynaklanan finansman maliyeti, oluştuğunda kapsamlı gelir tablosuna
yansıtılır (Not 5).
Kıdem tazminatı karşılığı
Yürürlükteki kanunlara göre; Şirket, emeklilik dolayısıyla veya istifa ve İş Kanunu’nda belirtilen
davranışlar dışındaki sebeplerle istihdamı sona eren çalışanlarına belirli bir toplu ödeme yapmakla
yükümlüdür. Kıdem tazminatı karşılığı, tüm çalışanların emeklilik dolayısıyla ileride doğacak
yükümlülük tutarlarının aktüer varsayımlar uyarınca net bugünkü değerine göre indirgenmiş tutarı
üzerinden hesaplanmış ve finansal tablolara yansıtılmıştır.
Karşılıklar, koşullu varlık ve yükümlülükler
Karşılıklar, Şirket'in raporlama dönemi itibariyle mevcut bulunan ve geçmişten kaynaklanan yasal
veya yapısal bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğü yerine getirmek için ekonomik fayda
sağlayan kaynakların çıkışının gerçekleşme olasılığının olması ve yükümlülük tutarı konusunda
güvenilir bir tahminin yapılabildiği durumlarda muhasebeleştirilmektedir.
Geçmiş olaylardan kaynaklanan ve mevcudiyeti işletmenin tam olarak kontrolünde bulunmayan
gelecekteki bir veya daha fazla kesin olmayan olayın gerçekleşip gerçekleşmemesi ile teyit
edilebilmesi mümkün yükümlülükler finansal tablolara dâhil edilmemekte ve koşullu yükümlülükler
olarak değerlendirilmektedir.
Koşullu varlıklar, genellikle, ekonomik yararların işletmeye girişi olasılığını doğuran, planlanmamış
veya diğer beklenmeyen olaylardan oluşmaktadır. Koşullu varlıkların finansal tablolarda
gösterilmeleri, hiçbir zaman elde edilemeyecek bir gelirin muhasebeleştirilmesi sonucunu
doğurabileceğinden, sözü edilen varlıklar finansal tablolarda yer almamaktadır.
Koşullu varlıklar, ekonomik faydaların işletmeye girişleri olası ise finansal tablo dipnotlarında
açıklanmaktadır. Koşullu varlıklar ilgili gelişmelerin finansal tablolarda doğru olarak yansıtılmalarını
teminen sürekli olarak değerlendirmeye tabi tutulur. Ekonomik faydanın Şirket’e girmesinin neredeyse
kesin hale gelmesi durumunda ilgili varlık ve buna ilişkin gelir, değişikliğin oluştuğu dönemin finansal
tablolarına yansıtılır.
Finansal kiralama işlemleri
Finansal kiralama yoluyla elde edilen maddi varlık, varlığın kiralama döneminin başındaki vergi
avantaj veya teşvikleri düşüldükten sonraki rayiç değerinden veya asgari kira ödemelerinin o tarihte
indirgenmiş değerinden düşük olanı üzerinden aktifleştirilir. Anapara kira ödemeleri yükümlülük
olarak gösterilir ve ödendikçe azaltılır. Faiz ödemeleri ise, finansal kiralama dönemi boyunca gelir
tablosunda giderleştirilir. Finansal kiralama sözleşmesi ile elde edilen maddi varlıklar, varlığın faydalı
ömrü boyunca amortismana tabi tutulur.
11
GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
31 ARALIK 2010 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT FİNANSAL TABLOLARI
TAMAMLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
2.4. Önemli muhasebe politikalarının özeti (Devamı)
Muhasebe politikaları, muhasebe tahminlerinde değişiklik ve hatalar
Muhasebe politikalarında değişiklikler ve tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak
uygulanır ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenir. Muhasebe tahminlerindeki
değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere
ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemde, ileriye yönelik olarak
uygulanır.
Raporlama döneminden sonraki olaylar
Raporlama döneminden sonraki olaylar; kara ilişkin herhangi bir duyuru veya diğer seçilmiş finansal
bilgilerin kamuya açıklanmasından sonra ortaya çıkmış olsalar bile, raporlama dönemi ile finansal
durum tablosunun yayımı için yetkilendirilme tarihi arasındaki tüm olayları kapsar.
Şirket, raporlama döneminden sonraki düzeltme gerektiren olayların ortaya çıkması durumunda,
finansal tablolara alınan tutarları bu yeni duruma uygun şekilde düzeltir. Raporlama döneminden sonra
ortaya çıkan düzeltme gerektirmeyen hususlar, finansal tablo kullanıcılarının ekonomik kararlarını
etkileyen hususlar olmaları halinde finansal tablo dipnotlarında açıklanır.
Nakit akışlarının raporlanması
Nakit akış tablosunda, döneme ilişkin nakit akışları işletme, yatırım ve finansman faaliyetlerine dayalı
bir biçimde sınıflandırılarak raporlanır.
İşletme faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışları, Şirket’in esas faaliyetlerinden kaynaklanan nakit
akışlarını gösterir.
Yatırım faaliyetleriyle ilgili nakit akışları, Şirket’in yatırım faaliyetlerinde (varlık yatırımları ve
finansal yatırımlar) kullandığı ve elde ettiği nakit akışlarını gösterir.
Finansman faaliyetlerine ilişkin nakit akışları, Şirket’in finansman faaliyetlerinde kullandığı
kaynakları ve bu kaynakların geri ödemelerini gösterir.
Önemli muhasebe tahminleri ve kararları
Finansal tabloların hazırlanması, raporlama dönemi itibariyle raporlanan varlıklar ve yükümlülüklerin
tutarlarını, şarta bağlı varlıkların ve yükümlülüklerin açıklamasını ve hesap dönemi boyunca
raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyebilecek tahmin ve varsayımların kullanılmasını
gerektirmektedir. Bu tahmin ve varsayımlar, Şirket yönetiminin mevcut olaylar ve işlemlere ilişkin en
iyi bilgilerine dayanmasına rağmen, fiili sonuçlar varsayımlardan farklılık gösterebilir. Şirket’in
önemli muhasebe varsayım ve tahmini maddi duran varlıkların taşınan degerleri ve garanti karşılığına
ilişkindir ve detayları aşağıda belirtilmiştir.
12
GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
31 ARALIK 2010 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT FİNANSAL TABLOLARI
TAMAMLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
2.4. Önemli muhasebe politikalarının özeti (Devamı)
Önemli muhasebe tahminleri ve kararları (Devamı)
Maddi duran varlıkların taşınan değerleri
Şirket muhasebe politikası gereğince, her bir raporlama döneminde maddi duran varlıklarda değer
düşüklüğüne dair herhangi bir gösterge olup olmadığını değerlendirir. Gösterge olması halinde, maddi
duran varlıklar olası bir değer düşüklüğünün tespiti amacıyla incelenir ve bu inceleme sonunda maddi
duran varlığın kayıtlı değeri, geri kazanılabilir değerinden fazla ise, karşılık ayrılmak suretiyle kayıtlı
değeri geri kazanılabilir değerine indirilir.
Şirket 31 Aralık 2009 tarihi itibariyle “kullanım değeri” yöntemini kullanarak değer düşüklüğü testi
yapmış ve herhangi bir değer düşüklüğü tespit etmemiştir. Kullanım değeri hesaplamalarında iskonto
oranı olarak %13 (vergi sonrası) kullanılmıştır. 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle değer düşüklüğüne
neden olabilecek herhangi bir gösterge bulunmadığından, değer düşüklüğü testi yapılmamıştır.
Garanti karşılığı
Şirket, raporlama dönemi itibariyle garanti kapsamında olan ürünler için garanti karşılığı
hesaplamaktadır. Garanti süresi iki yıldır. Garanti karşılığı, geçmiş dönemlerde gerçekleşen garanti
giderleri esas alınarak hesaplanır.
İlişkili taraflar
Bu finansal tablolar açısından, ortaklar, üst düzey yönetim kadrosu ve yönetim kurulu üyeleri, aileleri
ve bunlar tarafından kontrol edilen veya onlara bağlı şirketler, iştirak ve ortaklıklar ilişkili taraflar
olarak kabul ve ifade edilmişlerdir (Not 22).
Hisse basına kazanç
Kapsamlı gelir tablosunda belirtilen hisse basına kazanç, dönem net karının, dönem boyunca piyasada
bulunan hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama sayısına bölünmesi ile bulunmuştur.
Türkiye’de şirketler, sermayelerini halihazırda bulunan hissedarlarına, geçmiş yıl kazançlarından ve
yeniden değerleme fonlarından dağıttıkları “bedelsiz hisse” yolu ile artırabilmektedirler. Bu tip
“bedelsiz hisse” dağıtımları, hisse başına kazanç hesaplamalarında, finansal tablolarda sunulan tüm
dönemlerde ihraç edilmiş hisse gibi değerlendirilir. Buna göre, bu hesaplamalarda kullanılan ağırlıklı
ortalama hisse sayısı, hisse senedi dağıtımlarının geçmişe dönük etkilerini de hesaplayarak
bulunmuştur.
Sermaye ve hisse senedi ihraç primi
Adi hisseler sermaye olarak sınıflandırılır. Hisse senedi ihraç primi ise Şirket’in halka arz edilen
hisselerinin nominal tutarı ile satış tutarı arasındaki farkı temsil etmektedir.
13
GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
31 ARALIK 2010 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT FİNANSAL TABLOLARI
TAMAMLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
2.4. Önemli muhasebe politikalarının özeti (Devamı)
Netleştirme/mahsup
Finansal varlık ve yükümlülükler, gerekli kanuni hak olması, söz konusu varlık ve yükümlülükleri net
olarak değerlendirmeye niyet olması veya varlıkların elde edilmesi ile yükümlülüklerin yerine
getirilmesinin birbirini takip ettiği durumlarda net olarak gösterilirler.
2.5. İşletmenin Sürekliliği
Şirket finansal tablolarını işletmenin sürekliliği ilkesine göre hazırlamıştır.
2.6. Karşılaştırmalı bilgiler
Mali durum ve performans trendlerinin tespitine imkân vermek üzere Şirket’in finansal tablosu önceki
dönemle karşılaştırmalı hazırlanmaktadır. Şirket, 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle hazırlanmış finansal
durum tablosu 31 Aralık 2009 tarihi itibariyle hazırlanmış finansal durum tablosu ile, 1 Ocak - 31
Aralık 2010 hesap dönemine ait kapsamlı gelir tablosu, nakit akış tablosu ve özkaynak değişim tablosu
da 1 Ocak 2009 – 31 Aralık 2009 hesap dönemine ait kapsamlı gelir tablosu, nakit akış tablosu ve
özkaynak değişim tablosu ile karşılaştırmalı olarak düzenlenmiştir.
Cari dönem finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlaması açısından karşılaştırmalı bilgiler
gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılmıştır.
Borç karşılıkları: Daha önce yayımlanan 31 Aralık 2009 tarihinde sona eren yıla ait finansal durum
tablosunda “Diğer kısa vadeli yükümlülükler” içerisinde gösterilen 1.366.136 TL tutarındaki
kullanılmamış izin karşılığı, 1.364.812 TL tutarındaki dava karşılığı, 656.771 TL tutarındaki personel
masraf karşılığı ve 456.322 TL tutarındaki performans prim karşılığı; 31 Aralık 2010 tarihinde sona
eren yıla ait finansal durum tablosu ile karşılaştırmalı sunulan finansal bilgiler içerisinde “Borç
karşılıkları” kalemi içerisinde gösterilmiştir (Not 10).
Kıdem tazminatı karşılığı: Daha önce yayımlanan 31 Aralık 2009 tarihinde sona eren yıla ait finansal
durum tablosunda “Satışların maliyeti” içerisinde gösterilen 2.297.790 TL tutarındaki, “Pazarlama,
satış ve dağıtım giderleri” içerisinde gösterilen 339.457 TL tutarındaki ve “Genel yönetim giderleri”
içerisinde gösterilen 77.196 TL tutarındaki kıdem tazminatı faiz maliyeti, 31 Aralık 2010 tarihinde
sona eren yıla ait finansal durum tablosu ile karşılaştırmalı sunulan finansal bilgiler içerisinde
“Finansal giderler” kalemi içerisinde gösterilmiştir (Not 19).
Yukarıda belirtilen düzeltmelerin etkileri 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle sona eren yıla ait nakit akış
tablosu üzerine de yansıtılmıştır.
14
GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
31 ARALIK 2010 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT FİNANSAL TABLOLARI
TAMAMLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 3 - NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ
31 Aralık 2010 ve 2009 tarihleri itibariyle, nakit ve nakit benzerlerinin dökümü aşağıdaki gibidir:
Kasa
Bankalar
- TL repo
- TL vadesiz mevduat
- Yabancı para vadesiz mevduat
Toplam
31 Aralık 2010
6.837
31 Aralık 2009
8.627
13.800.000
2.848.819
14.936.473
31.592.129
21.704.014
1.794.862
26.542.690
50.050.193
31 Aralık 2010 ve 2009 tarihleri itibariyle bloke mevduat bulunmamaktadır.
Nakit ve nakit benzerlerinin kur riskine ilişkin açıklamalar Not 23’te verilmiştir.
NOT 4 - FİNANSAL YATIRIMLAR
31 Aralık 2010 ve 2009 tarihleri itibariyle, satılmaya hazır finansal varlık olarak sınıflanan finansal
yatırımlar aşağıdaki gibidir:
Kosbaş- Kocaeli Serbest Bölgesi
Kurulu ve İşleticisi A.Ş.
31 Aralık 2010
Pay oranı
Defter
(%)
değeri
31 Aralık 2009
Pay oranı
Defter
(%)
değeri
%1’den az
%1’den az
5.000
5.000
5.000
5.000
NOT 5 - FİNANSAL BORÇLAR
Kısa vadeli finansal borçlar:
Kısa vadeli banka kredileri
Kısa vadeli finansal kiralama borçları
Uzun vadeli finansal borçlar:
Uzun vadeli finansal kiralama borçları
Finansal borçlar toplamı
15
31 Aralık 2010
31 Aralık 2009
80.265.482
79.908.053
357.429
45.015.151
44.594.893
420.258
191.553
191.553
248.308
248.308
80.457.035
45.263.459
GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
31 ARALIK 2010 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT FİNANSAL TABLOLARI
TAMAMLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 5 - FİNANSAL BORÇLAR (Devamı)
Banka kredileri ve finansal kiralama borçlarının detayı aşağıda gösterilmiştir.
Banka Kredileri
31 Aralık 2010
Tutar
Faiz oranı
(%)
Kısa vadeli krediler:
Avro krediler
ABD Doları krediler
Türk Lirası krediler
Türk Lirası faizsiz krediler (*)
Toplam
2,9-3,0
2,9-3,25
7,5-8,5
25.002.696
31.348.607
23.211.750
345.000
79.908.053
Faiz oranı
(%)
31 Aralık 2009
Tutar
6,51
5,83
-
25.923.600
17.082.897
1.588.396
44.594.893
(*) 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle Şirket’in 345.000 TL tutarındaki faizsiz kredi toplamının geri
ödemesi 3 Ocak 2011 tarihinde yapılmıştır. 31 Aralık 2009 tarihi itibariyle Şirket’in TL kredilerinin
tamamı faizsizdir ve sigorta primi ödemesi ile ilgili olup 4 Ocak 2010 tarihinde geri ödemesi
yapılmıştır.
Şirket’in, raporlama dönemi itibariyle kredilerinin faiz oranları sabit olduğu için, değişim riski ve
yeniden fiyatlama tarihleri yoktur.
Finansal kiralama borçları
31 Aralık 2010
Minimum
finansal
kiralama
ödemesi
Faiz
31 Aralık 2009
Toplam
yükümlülük
Minimum
finansal
kiralama
ödemesi
Faiz
Toplam
yükümlülük
Bir yıldan kısa
vadeli kısım
2010
2011
357.429
26.639
384.068
420.258
-
51.366
-
471.624
-
129.959
61.594
548.982
6.798
1.001
34.438
136.757
62.595
583.420
237.576
10.732
668.566
15.111
1.581
68.058
252.687
12.313
736.624
Bir yıldan uzun
vadeli kısım
2011
2012
2013
Toplam
16
GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
31 ARALIK 2010 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT FİNANSAL TABLOLARI
TAMAMLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 6 - TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR
Kısa Vadeli Ticari Alacaklar
Alıcılar
Vadeli satışlardan kaynaklanan tahakkuk etmemiş
finansman geliri (-)
Şüpheli alacak karşılığı (-)
Toplam
31 Aralık 2010
59.703.386
31 Aralık 2009
45.056.838
(369.564)
(524.030)
58.809.792
(284.055)
(780.753)
43.992.030
Ticari alacaklar genel olarak üç aydan kısa (31 Aralık 2009: üç aydan kısa) vadeye sahiptir ve 31
Aralık 2010 tarihi itibariyle yıllık ortalama %6 (31 Aralık 2009: %7) oranı kullanılarak iskonto
edilmiştir.
31 Aralık 2010 ve 2009 tarihlerinde sona eren yıllar için şüpheli alacak karşılığının hareket tablosu
aşağıdaki gibidir:
2009
2010
1 Ocak bakiyesi
780.753
723.159
Dönem içerisinde ayrılan karşılıklar
363.748
137.642
(620.471)
(80.048)
Konusu kalmayan karşılık tutarı
31 Aralık bakiyesi
524.030
780.753
Kısa Vadeli Ticari Borçlar
Satıcılar
Vadeli satışlardan kaynaklanan tahakkuk etmemiş
finansman gideri (-)
Toplam
31 Aralık 2010
80.424.228
31 Aralık 2009
40.864.818
(270.678)
80.153.550
(80.963)
40.783.855
Ticari borçlar genel olarak üç aydan kısa vadeye sahiptir ve 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle yıllık
ortalama %4 (31 Aralık 2009: %9) oranı kullanılarak iskonto edilmiştir.
NOT 7 - DİĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR
Diğer uzun vadeli alacaklar
31 Aralık 2010
325.275
325.275
Verilen avanslar
Toplam
17
31 Aralık 2009
200.533
200.533
GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
31 ARALIK 2010 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT FİNANSAL TABLOLARI
TAMAMLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 7 - DİĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR (Devamı)
Diğer Kısa Vadeli Borçlar
Ödenecek vergi, harç ve diğer kesintiler
Ödenecek sosyal güvenlik kesintileri
Ödenecek ücretler
Ödenecek maaşlar
Ödenecek diğer yükümlülükler
Toplam
31 Aralık 2010
7.326.061
2.136.883
1.548.962
920.698
332.424
12.265.028
31 Aralık 2009
3.219.519
1.624.276
903.995
686.145
444.817
6.878.752
31 Aralık 2010
38.339
38.339
31 Aralık 2009
87.330
87.330
31 Aralık 2010
21.601.100
7.179.666
54.294.563
18.461.875
494.935
102.032.139
(405.130)
101.627.009
31 Aralık 2009
18.122.465
3.181.615
34.348.763
15.780.592
393.905
71.827.340
(386.069)
71.441.271
Diğer Uzun Vadeli Borçlar
Alınan avanslar
Toplam
NOT 8 - STOKLAR
Hammaddeler
Yarımamül
Mamüller
Ticari mallar
Diğer stoklar
Stok değer düşüklüğü karşılığı (-)
Toplam
31 Aralık 2010 tarihi itibariyle stoklar maliyet değerleri üzerinden gösterilmekte olup, maliyet değeri
ile satılamayacak olan stoklar için 405.130 TL değer düşüklüğü karşılığı ayrılmıştır. Değer düşüklüğü
karşılığının 301.112 TL’si diğer stoklar, 104.018 TL’si mamüller için ayrılmıştır.
31 Aralık tarihlerinde sona eren yıllar içindeki stok değer düşüklüğü karşılığının hareket tablosu
aşağıdaki gibidir:
2010
386.069
19.061
405.130
1 Ocak bakiyesi
Yıl içindeki artış/(azalış), net
31 Aralık bakiyesi
2009
781.934
(395.865)
386.069
31 Aralık 2010 ve 2009 tarihleri itibariyle sona eren yıllar içerisinde satılan malın maliyetinde
giderleştirilen stok tutarları Not 16’da gösterilmiştir.
18
GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
31 ARALIK 2010 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT FİNANSAL TABLOLARI TAMAMLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 9 - MADDİ DURAN VARLIKLAR
31 Aralık 2010 ve 2009 tarihlerinde sona eren yıllara ait maddi duran varlık ve ilgili birikmiş amortisman hareketleri aşağıdaki gibidir:
Arazi
Yerüstü
düzenleri
31 Aralık 2009
Maliyet
Birikmiş amortisman
1.873.285
-
46.553.422
(45.671.520)
122.075.436
(88.385.827)
712.226.148
(595.516.469)
31.488.877
(27.942.501)
533.311
(521.298)
302.602
(225.976)
3.691.719
-
918.744.800
(758.263.591)
Net defter değeri
1.873.285
881.902
33.689.609
116.709.679
3.546.376
12.013
76.626
3.691.719
160.481.209
1.873.285
-
881.902
34.634
(24.635)
(72.210)
33.689.609
939.519
(1.809.393)
(2.005.419)
116.709.679
14.961.380
(81.057.700)
(21.899.634)
3.546.376
1.925.119
(1.009.131)
(1.287.994)
12.013
595
(6.254)
76.626
(44.358)
(15.000)
3.691.719
17.056.347
(17.861.247)
-
160.481.209
17.056.347
(83.945.217)
(25.286.511)
24.635
1.710.456
80.661.790
983.862
-
21.482
31 Aralık 2010’da sona eren
yıl için
Açılış net defter değeri
Girişler
Transferler
Çıkışlar
Cari dönem amortismanı
Birikmiş amortismanlardan
çıkışlar
Binalar
Makina ve
ekipmanlar
Demirbaş ve
mefruşatlar
Taşıtlar
Özel
Maliyetler
Yapılmakta
olan yatırımlar
Toplam
83.402.225
Kapanış net defter değeri
1.873.285
844.326
32.524.772
109.375.515
4.158.232
6.354
38.750
2.886.819
151.708.053
31 Aralık 2010
Maliyet
Birikmiş amortisman
1.873.285
-
46.563.421
(45.719.095)
121.205.562
(88.680.790)
646.129.828
(536.754.313)
32.404.865
(28.246.633)
533.906
(527.552)
258.244
(219.494)
2.886.819
-
851.855.930
(700.147.877)
Net defter değeri
1.873.285
844.326
32.524.772
109.375.515
4.158.232
6.354
38.750
2.886.819
151.708.053
19
GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
31 ARALIK 2010 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT FİNANSAL TABLOLARI TAMAMLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 9 - MADDİ DURAN VARLIKLAR (Devamı)
Arazi
Yerüstü
düzenleri
Binalar
Makina ve
ekipmanlar
Demirbaş
ve
mefruşatlar
31 Aralık 2008
Maliyet
Birikmiş amortisman
1.873.285
-
47.813.883
(46.904.708)
121.155.811
(87.261.896)
708.970.064
(582.514.209)
31.128.102
(27.020.062)
Net defter değeri
1.873.285
909.175
33.893.915
126.455.855
4.108.040
31 Aralık 2009’da sona
eren yıl için
Açılış net defter değeri
Girişler
Transferler
Çıkışlar
Cari dönem amortismanı
Birikmiş
amortismanlardan çıkışlar
Kapanış net defter
değeri
1.873.285
-
909.175
8.242
(1.268.703)
(34.055)
33.893.915
2.060.616
(1.140.991)
(2.232.904)
126.455.855
11.524.886
(8.268.802)
(20.565.173)
1.267.243
1.108.973
1.873.285
881.902
31 Aralık 2009
Maliyet
Birikmiş amortisman
1.873.285
-
Net defter değeri
1.873.285
Taşıtlar
547.559
(522.821)
Özel
Maliyetler
Yapılmakta
olan yatırımlar
Toplam
229.305
(165.457)
6.900.622
-
918.618.631
(744.389.153)
24.738
63.848
6.900.622
174.229.478
4.108.040
594.121
(233.346)
(1.148.137)
24.738
1.891
(16.139)
(13.122)
63.848
73.297
(60.519)
6.900.622
10.980.853
(14.189.756)
-
174.229.478
11.054.150
(10.927.981)
(24.053.910)
7.562.913
225.698
14.645
-
-
10.179.472
33.689.609
116.709.679
3.546.376
12.013
76.626
3.691.719
160.481.209
46.553.422
(45.671.520)
122.075.436
(88.385.827)
712.226.148
(595.516.469)
31.488.877
(27.942.501)
533.311
(521.298)
302.602
(225.976)
3.691.719
-
918.744.800
(758.263.591)
881.902
33.689.609
116.709.679
3.546.376
12.013
76.626
3.691.719
160.481.209
Cari dönem amortisman giderlerinin 22.986.970 TL’si (2009: 21.909.393TL) satılan malın maliyetine 128.161 TL’si (2009: 181.214 TL) genel yönetim giderlerine
1.591.221 TL’si (2009: 1.450.970 TL) satış ve pazarlama giderlerine dahil edilmiştir ve 580.159 TL tutarındaki kısmı (2009: 512.333 TL) stoklarda
aktifleştirilmiştir.
Şirket 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle net defter değeri 593.557 TL (31 Aralık 2009: 882.740 TL) olan finansal kiralama yolu ile elde ettiği maddi duran varlıkları
demirbaş ve mefruşatların altında sınıflandırmıştır.
20
GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
31 ARALIK 2010 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT FİNANSAL TABLOLARI
TAMAMLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 10 - KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER
Kısa Vadeli Borç Karşılıkları
31 Aralık 2010
1.754.325
1.084.348
977.572
996.709
843.801
508.839
6.165.596
Kullanılmamış izin karşılığı
Garanti karşılıkları
Fabrika binaları ek maliyet karşılığı
Performans prim karşılığı
Dava karşılığı
Personel masraf karşılığı
Toplam
31 Aralık 2009
1.366.136
1.575.351
1.000.000
456.322
1.364.812
656.771
6.419.392
31 Aralık tarihlerinde sona eren yıllar içindeki kullanılmamış izin karşılığının hareket tablosu
aşağıdaki gibidir:
2010
1.366.136
388.189
1.754.325
1 Ocak bakiyesi
Dönem içindeki değişim, net
31 Aralık bakiyesi
2009
1.410.051
(43.915)
1.366.136
31 Aralık tarihlerinde sona eren yıllar içindeki garanti karşılığının hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
2010
1.575.351
(491.003)
1.084.348
1 Ocak bakiyesi
Dönem içinde değişim, net
31 Aralık bakiyesi
2009
1.640.846
(65.495)
1.575.351
31 Aralık tarihlerinde sona eren yıllar içindeki fabrika binaları ek maliyet karşılığının hareket tablosu
aşağıdaki gibidir:
2010
1.000.000
206.000
(228.428)
977.572
1 Ocak bakiyesi
Dönem içindeki artış
Dönem içinde gerçekleşen
31 Aralık bakiyesi
21
2009
1.230.247
(230.247)
1.000.000
GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
31 ARALIK 2010 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT FİNANSAL TABLOLARI
TAMAMLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 10 - KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (Devamı)
31 Aralık tarihlerinde sona eren yıllar içindeki performans prim karşılığının hareket tablosu aşağıdaki
gibidir:
2010
456.322
540.387
996.709
1 Ocak bakiyesi
Dönem içindeki değişim,net
31 Aralık bakiyesi
2009
35.002
421.320
456.322
31 Aralık tarihlerinde sona eren yıllar içindeki dava karşılığının hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
2010
1.364.812
657.032
(1.178.043)
843.801
1 Ocak bakiyesi
Dönem içindeki artış
Dönem içinde gerçekleşen
31 Aralık bakiyesi
2009
1.340.559
7.612.569
(7.588.316)
1.364.812
31 Aralık tarihlerinde sona eren yıllar içindeki personel masraf karşılığının hareket tablosu aşağıdaki
gibidir:
1 Ocak bakiyesi
Dönem içindeki değişim,net
31 Aralık bakiyesi
2010
656.771
(147.932)
508.839
2009
969.198
(312.427)
656.771
31 Aralık 2010
31.496.850
20.206.455
8.931.636
60.634.941
31 Aralık 2009
22.728.500
24.862.018
9.624.137
57.214.655
Alınan teminatlar
Alınan teminat mektupları
Alınan ipotekler
Alacaklar üzerindeki sigortalar
Toplam
Şirket, bayilere satışlarından doğan alacaklarını teminat mektubu ve ipotekler ile garanti altına
almaktadır.
22
GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
31 ARALIK 2010 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT FİNANSAL TABLOLARI
TAMAMLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 10 - KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (Devamı)
Verilen teminatlar/rehin/ipotek
Şirket’in 31 Aralık 2010 ve 2009 tarihleri itibariyle, teminat/rehin/ipotek (“TRİ”) pozisyonuna ilişkin
tabloları aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2010
Orijinal para
birimi
TL
Toplam
TL karşılığı
A.Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu
TRİ’lerin toplam tutarı
Orijinal para
birimi
USD
Orijinal para
birimi
EUR
6.548.041
2.449.841
-
2.000.000
-
-
-
-
-
-
-
-
D.Diğer verilen TRİ’lerin toplam tutarı
-
-
-
-
i.Ana ortak lehine vermiş olduğu TRİ’lerin
-
-
-
-
ii.B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer
grup şirketleri lehine vermiş olduğu TRİ’lerin
toplam tutarı
iii.C maddesi kapsamına girmeyen 3. Kişiler
lehine vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı
-
-
-
-
-
-
-
-
6.548.041
2.449.841
-
2.000.000
-
-
-
-
B.Konsolidasyon kapsamına dahil edilen
ortaklıklar lehine vermiş olduğu TRİ’lerin toplam
tutarı
C.Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi
amacıyla diğer 3. kişilerin borcunu temin
amacıyla vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı
Toplam TRİ
Diğer verilen TRİ'lerin özkaynaklara oranı
31 Aralık 2009
Orijinal para
birimi
TL
Toplam
TL karşılığı
A.Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu
TRİ’lerin toplam tutarı
Orijinal para
birimi
USD
Orijinal para
birimi
EUR
16.286.990
7.012.640
3.290.000
2.000.000
B.Konsolidasyon kapsamına dahil edilen
ortaklıklar lehine vermiş olduğu TRİ’lerin toplam
tutarı
-
-
-
-
C.Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi
amacıyla diğer 3. kişilerin borcunu temin
amacıyla vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı
-
-
-
-
D.Diğer verilen TRİ’lerin toplam tutarı
-
-
-
-
i.Ana ortak lehine vermiş olduğu TRİ’lerin
ii.B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer
grup şirketleri lehine vermiş olduğu TRİ’lerin
toplam tutarı
iii.C maddesi kapsamına girmeyen 3. Kişiler
lehine vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
16.286.990
7.012.640
3.290.000
2.000.000
-
-
-
-
Toplam TRİ
Diğer verilen TRİ'lerin özkaynaklara oranı
23
GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
31 ARALIK 2010 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT FİNANSAL TABLOLARI
TAMAMLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 10 - KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (Devamı)
Şirket’in 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle vermiş olduğu TRİ’ler ana olarak T.C. Başbakanlık Gümrük
Müsteşarlığı’na (4.098.200 TL (31 Aralık 2009: 4.320.600 TL)), Alemdar Vergi Dairesi’ne (1.225.000
TL (31 Aralık 2009: 1.225.000 TL)) ve Sakarya Elektrik Dağıtım A.Ş.’ye (578.120 TL (31 Aralık
2009: 535.120 TL)) verilen teminatlardan oluşmaktadır.
Şirket’in, kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİ’ler dışında, üçüncü kişi lehine vermiş olduğu
TRİ bulunmamaktadır.
NOT 11 – ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR
Uzun Vadeli Karşılıklar
31 Aralık 2010
20.275.899
20.275.899
Kıdem tazminatı karşılığı
Toplam
31 Aralık 2009
19.068.968
19.068.968
Kıdem tazminatı karşılığı aşağıdaki açıklamalar çerçevesinde ayrılmaktadır.
Şirket bir senesini doldurmuş olan ve Şirket’le ilişkisi kesilen veya emekli olan, 25 hizmet (kadınlarda
20) yılını dolduran ve emekliliğini kazanan (1970’den önce doğan kadınlar için 52 yaşında, erkekler
için 54 yaşında; 1970’den sonra doğan kadınlar için 56 yaşında, erkekler için 58 yaşında), askere
çağrılan veya vefat eden personeli için kıdem tazminatı karşılığı ayırmaktadır.
Ödenecek tazminat her hizmet yılı için bir aylık maaş kadardır ve bu tutar 31 Aralık 2010 tarihi
itibariyle 2.517,01 TL (31 Aralık 2009: 2.365,16 TL) ile sınırlandırılmıştır.
Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir ve herhangi bir
fonlama şartı bulunmamaktadır.
Kıdem tazminatı karşılığı çalışanların emekliliği halinde ödenmesi gerekecek muhtemel
yükümlülüğün bugünkü değerinin tahminiyle hesaplanır. Şirket’in kısa vadede ödeyeceği kıdem
tazminatları için iskonto işlemi yapılmamıştır.
Not 2’de belirtilen finansal tabloların hazırlanma ilkeleri, Şirket’in kıdem tazminatı karşılığını tahmin
etmek için aktüeryal değerleme yöntemlerinin geliştirilmesini öngörmektedir. Buna göre toplam
yükümlülüğün hesaplanmasında aşağıda yer alan temel aktüeryal varsayımlar kullanılmıştır:
31 Aralık 2010
4,66
98,9
İskonto oranı (%)
Emeklilik olasılığına ilişkin sirkülasyon oranı (%)
24
31 Aralık 2009
5,92
99,3
GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
31 ARALIK 2010 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT FİNANSAL TABLOLARI
TAMAMLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 11 – ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR (Devamı)
Uzun Vadeli Karşılıklar (Devamı)
31 Aralık tarihlerinde sona eren yıllar içindeki kıdem tazminatı karşılığının hareket tablosu aşağıdaki
gibidir:
Dönem başı bakiyesi
Hizmet maliyeti
Ödenen kıdem tazminatları
Faiz maliyeti
Aktüeryal fark
31 Aralık bakiyesi
2010
19.068.968
1.233.544
(2.637.716)
2.393.287
217.816
20.275.899
2009
26.321.477
1.904.078
(13.371.309)
2.714.443
1.500.279
19.068.968
31 Aralık 2010
29.717.557
15.012.263
1.348.531
1.005.948
451.619
47.535.918
31 Aralık 2009
15.015.321
3.794.578
1.225.547
901.588
138.222
431.505
21.506.761
31 Aralık 2010
11.852.680
1.379.555
(2.645.259)
10.586.976
31 Aralık 2009
11.979.372
3.071.964
(2.809.867)
12.241.469
NOT 12 – DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER
Diğer Dönen Varlıklar
Devreden KDV ve diğer vergi alacakları
Stok alımları için verilen avanslar
Gelecek aylara ait giderler
Personelden alacaklar
Peşin ödenen vergiler
Diğer dönen varlıklar
Toplam
Diğer Duran Varlıklar
Yedek parçalar
Maddi varlık alımları için verilen avanslar
Yedek parça değer düşüklüğü karşılığı (-)
Toplam
31 Aralık tarihlerinde sona eren yıllar içindeki yedek parça değer düşüklüğü karşılığının hareket
tablosu aşağıdaki gibidir:
2010
2.809.867
(164.608)
2.645.259
1 Ocak bakiyesi
Dönem içindeki (azalış)/artış, net
31 Aralık bakiyesi
25
2009
2.938.975
(129.108)
2.809.867
GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
31 ARALIK 2010 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT FİNANSAL TABLOLARI
TAMAMLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 12 – DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (Devamı)
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler
Faturası gelecek arızalı lastik yükümlülüğü
Faturası gelecek pazarlama ve genel yönetim
giderleri yükümlülüğü
Faturası gelecek hak kazanılmış iskonto, iade ve
prim yükümlülüğü
Faturası gelecek üretimle ilgili satın almalar
yükümlülüğü
Diğer yükümlülükler
Toplam
31 Aralık 2010
156.942
31 Aralık 2009
272.608
111.728
534.416
107.630
234.250
396.389
772.689
231.312
211.241
1.483.827
NOT 13 - ÖZKAYNAKLAR
Şirket’in 31 Aralık 2010 ve 2009 tarihlerindeki hissedarları ve sermaye içindeki payları tarihi
değerlerle aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2010
Ortaklık
TL
Payı (%)
31 Aralık 2009
Ortaklık
TL
Payı (%)
Hissedarlar
Goodyear Tire & Rubber Company
(Halka Kapalı)
Goodyear Tire & Rubber Company
(Halka Açık)
Halka arz
Ödenmiş sermaye
6.048.064
50,75
6.048.064
50,75
2.842.557
3.027.043
11.917.664
23,85
25,40
100.00
2.842.557
3.027.043
11.917.664
23,85
25,40
100.00
Sermaye düzeltme farkları
84.110.724
84.110.724
Toplam
96.028.388
96.028.388
Nominal degeri 0,5 Kr (31 Aralık 2009: 0,5 Kr) olan 23.835.327.946 adet (31 Aralık 2009:
23.835.327.946) hisse senedi mevcuttur.
Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye
ayrılır. Türk Ticaret Kanunu’na göre birinci tertip yasal yedekler, şirketin ödenmiş sermayesinin
%20’sine ulaşılıncaya kadar, kanuni net karın %5’i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise
ödenmiş sermayenin %5’ini aşan dağıtılan karın %10’udur. Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal
yedekler ödenmiş sermayenin %50’sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için
kullanılabilir, bunun dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir.
26
GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
31 ARALIK 2010 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT FİNANSAL TABLOLARI
TAMAMLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 13 - ÖZKAYNAKLAR (Devamı)
Yukarıda bahsi geçen tutarların SPK Finansal Raporlama Standartları uyarınca “Kardan Ayrılan
Kısıtlanmış Yedekler” içerisinde sınıflandırılması gerekmektedir. Şirket’in 31 Aralık 2010 tarihi
itibariyle kardan ayrılan kısıtlanmış yedeklerinin tutarı 2.222.503 TL’dir (31 Aralık 2009: 2.222.503
TL). Bu tutarın tamamı yasal yedeklerden oluşmaktadır.
SPK’nın 1 Ocak 2008 tarihine kadar geçerli olan gereklilikleri uyarınca enflasyona göre düzeltilen ilk
finansal tablo denkleştirme işleminde ortaya çıkan ve “geçmiş yıllar zararı”nda izlenen tutarın,
SPK’nın kar dağıtımına ilişkin düzenlemeleri çerçevesinde, enflasyona göre düzeltilmiş finansal
tablolara göre dağıtılabilecek kar rakamı bulunurken indirim kalemi olarak dikkate alınmaktaydı.
Bununla birlikte, “geçmiş yıllar zararı”nda izlenen söz konusu tutar, varsa dönem karı ve dağıtılmamış
geçmiş yıl karları, kalan zarar miktarının ise sırasıyla olağanüstü yedek akçeler, yasal yedek akçeler,
özkaynak kalemlerinin enflasyon muhasebesine göre düzeltilmesinden kaynaklanan sermaye
yedeklerinden mahsup edilmesi mümkün bulunmaktaydı.
Yine 1 Ocak 2008 tarihine kadar geçerli olan uygulama uyarınca enflasyona göre düzeltilen ilk
finansal tablo düzenlenmesi sonucunda özkaynak kalemlerinden “Sermaye, Emisyon Primi, Yasal
Yedekler, Statü Yedekleri, Özel Yedekler ve Olağanüstü Yedek” kalemlerine finansal durum
tablosunda kayıtlı değerleri ile yer verilmekte ve bu hesap kalemlerinin düzeltilmiş değerleri toplu
halde özkaynak grubu içinde “özsermaye enflasyon düzeltmesi farkları” hesabında yer almaktaydı.
Tüm özkaynak kalemlerine ilişkin “özsermaye enflasyon düzeltmesi farkları” sadece bedelsiz sermaye
artırımı veya zarar mahsubunda, olağanüstü yedeklerin kayıtlı değerleri ise, bedelsiz sermaye artırımı;
nakit kar dağıtımı ya da zarar mahsubunda kullanılabilmekteydi.
1 Ocak 2008 itibariyle yürürlüğe giren Seri: XI No: 29 sayılı tebliğ ve ona açıklama getiren SPK
duyurularına göre “Ödenmiş Sermaye”, “Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler” ve “Hisse Senedi
İhraç Primleri”’nin yasal kayıtlardaki tutarları üzerinden gösterilmesi gerekmektedir. Söz konusu
tebliğin uygulanması esnasında değerlemelerde çıkan farklılıkların (enflasyon düzeltmesinden
kaynaklanan farklılıklar gibi):
“Ödenmiş Sermaye”den kaynaklanmaktaysa ve henüz sermayeye ilave edilmemişse,
“Ödenmiş Sermaye” kaleminden sonra gelmek üzere açılacak “Sermaye Düzeltmesi Farkları”
kalemiyle;
“Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler” ve “Hisse Senedi İhraç Primleri”’nden
kaynaklanmakta ve henüz kar dağıtımı veya sermaye artırımına konu olmamışsa “Geçmiş Yıllar
Kar/Zararıyla”,
ilişkilendirilmesi gerekmektedir. Diğer özkaynak kalemleri ise SPK Finansal Raporlama Standartları
çerçevesinde değerlenen tutarları ile gösterilmektedir. Sermaye düzeltmesi farklarının sermayeye
eklenmek dışında bir kullanımı yoktur.
27
GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
31 ARALIK 2010 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT FİNANSAL TABLOLARI
TAMAMLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 13 - ÖZKAYNAKLAR (Devamı)
Kar payı dağıtımı
SPK’nın 27 Ocak 2010 tarihli 02/51 sayılı toplantısında alınan kararı gereğince; halka açık anonim
ortaklıkların 2009 yılı faaliyetlerinden elde ettikleri karların dağıtım esaslarının belirlenmesine ilişkin
olarak, payları borsada işlem gören halka açık anonim ortaklıklar için yapılacak temettü dağıtımı
konusunda herhangi bir asgari kar dağıtım zorunluluğu getirilmemesine; bu kapsamda, kar dağıtımının
SPK’nın Seri: IV, No: 27 sayılı Tebligi’nde yer alan esaslar, ortaklıkların esas sözleşmelerinde
bulunan hükümler ve şirketler tarafından kamuya açıklanmış olan kar dağıtım politikaları çerçevesinde
gerçeklestirilmesine karar verilmiştir. Temettü dağıtımı yapılmasına karar verilmesi durumunda, bu
dağıtımın şirketlerin genel kurullarında alacakları karara bağlı olarak nakit ya da temettünün
sermayeye eklenmesi suretiyle ihraç edilecek payların bedelsiz olarak ortaklara dağıtılmasına ya da
belli oranda nakit, belli oranda bedelsiz pay dağıtılması suretiyle gerçekleştirilebilmesine; belirlenecek
birinci temettü tutarının mevcut ödenmiş/çıkarılmış sermayelerinin %5’inden az olması durumunda,
söz konusu tutarın dağıtılmadan ortaklık bünyesinde bırakılabilmesine imkan verilmiş ancak bir
önceki döneme ilişkin temettü dağıtımını gerçekleştirmeden sermaye artırımı yapan ve bu nedenle
payları "eski" ve "yeni" şeklinde ayrılan anonim ortaklıklardan, faaliyetleri sonucunda elde ettikleri
dönem karından temettü dağıtacakların, hesaplayacakları birinci temettüyü nakden dağıtmaları
zorunluluğu getirilmiştir.
Şirket'in 2010 yılına ait dönem karı ve kar dağıtımına konu edilebilecek diğer kaynakların toplam
tutarı 13.641.579 TL’dir.
NOT 14 - SATIŞLAR VE SATIŞLARIN MALİYETİ
31 Aralık tarihlerinde sona eren yıllara ait satışlar ve satışların maliyeti aşağıdaki gibidir:
Yurtiçi satışlar
Yurtdışı satışlar
Diğer satışlar
2010
362.613.161
448.809.232
6.978.440
2009
234.589.621
381.531.067
9.260.906
İndirimler (-)
Vadeli satışlardan kaynaklanan finansman geliri
Net Satışlar
(5.975.810)
(4.080.650)
808.344.373
(8.385.966)
(3.329.123)
613.666.505
Satışların maliyeti
Vadeli alışlardan kaynaklanan finansman gideri
Satışların Maliyeti
(716.310.380)
1.031.463
715.278.917
(552.607.547)
454.714
552.152.833
93.065.456
61.513.672
Brüt Kar
Şirket 31 Aralık 2010 tarihi ititbariyle sona eren yılda 478.523.771 TL yurtdışı alım yapmıştır. (31
Aralık 2009 tarihi itibariyle sona eren yılda 287.268.759 TL)
Şirket’in 31 Aralık 2010 tarihi ititbariyle sona eren yılda 3.752.611 TL çalışmayan kısım gideri
oluşmuş, satılan malın maliyeti hesabında muhasebeleşmiştir (31 Aralık 2009 tarihi itibariyle sona
eren yılda 12.034.455 TL).
28
GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
31 ARALIK 2010 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT FİNANSAL TABLOLARI
TAMAMLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 15 - FAALİYET GİDERLERİ
31 Aralık tarihlerinde sona eren yıllara ait faaliyet giderleri aşağıdaki gibidir:
2010
45.783.140
16.359.813
62.142.953
Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri
Genel yönetim giderleri
Toplam
2009
41.571.926
11.849.721
53.421.647
NOT 16 – NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER
31 Aralık tarihlerinde sona eren yıllara ait satılan malın maliyeti, satış pazarlama ve dağıtım giderleri
ve genel yönetim giderlerinin niteliklerine göre dağılımı aşağıdaki gibidir:
2010
2009
İlk madde ve malzeme giderleri
357.285.759
214.179.538
Genel üretim giderleri
Satılan ticari malların maliyeti
144.696.721
152.936.410
116.963.747
114.677.140
Personel ve doğrudan işçilik giderleri
Amortisman giderleri
83.236.830
24.437.395
73.298.622
23.541.577
Nakliye giderleri
Bölgesel ofis masrafları
12.913.126
11.780.885
9.112.296
9.397.754
Reklam giderleri
Yarı mamul stoklarındaki değişim
5.006.881
(3.998.051)
5.199.141
805.409
Mamul stoklarındaki değişim
Diğer giderler
(19.564.511)
8.690.425
30.554.439
7.844.817
Toplam giderler
777.421.870
605.574.480
2010
928.493
216.950
359.771
1.505.214
2009
222.594
397.960
209.712
830.266
2010
518.336
363.748
199.272
14.027
1.095.383
2009
634.528
137.642
1.293.272
107.263
2.172.705
NOT 17 – DİĞER FAALİYETLERDEN GELİRLER/GİDERLER
Diğer Faaliyet Gelirleri
Konusu kalmayan karşılıklar
Sabit kıymet satış karı
Diğer
Toplam
Diğer Faaliyet Giderleri
Sabit kıymet satış zararı
Şüpheli alacaklar karşılığı
Yeniden yapılanma ile ilgili giderler
Diğer
Toplam
29
GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
31 ARALIK 2010 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT FİNANSAL TABLOLARI
TAMAMLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 18 - FİNANSAL GELİRLER
31 Aralık tarihlerinde sona eren yıllarda gerçekleşen finansal gelirler aşağıdaki gibidir:
2010
10.358.073
3.845.780
304.657
214.302
14.722.812
Kur farkı gelirleri
Vadeli satışlar dolayısıyla oluşan finansal gelir
Faiz gelirleri
Diğer finansman gelirleri
Toplam
2009
38.179.433
3.903.609
921.701
311.517
43.316.260
NOT 19 - FİNANSAL GİDERLER
31 Aralık tarihlerinde sona eren yıllarda gerçekleşen finansal giderler aşağıdaki gibidir:
2010
10.368.540
3.322.356
2.393.287
826.715
16.910.898
Kur farkı giderleri
Faiz giderleri
Kıdem tazminatı faiz maliyeti
Vadeli alışlar dolayısıyla oluşan finansal gider
Toplam
2009
40.202.223
4.690.305
2.714.443
1.165.644
48.772.615
NOT 20 - VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ
Ödenecek kurumlar ve gelir vergisi
Peşin ödenen vergi (-)
Vergi Yükümlülüğü/(Peşin ödenmiş vergi) (Not 12)
31 Aralık 2010
31 Aralık 2009
17.007.072
(7.333.526)
9.673.546
(138.222)
(138.222)
Kurumlar Vergisi Kanunu 13 Haziran 2006 tarih ve 5520 sayılı yasa ile değişmiştir. Söz konusu 5520
sayılı yeni Kurumlar Vergisi Kanunu’nun pek çok hükmü 1 Ocak 2006 tarihinden geçerli olmak üzere
yürürlüğe girmiştir. Buna göre Türkiye’de, kurumlar vergisi oranı 2010 yılı için %20’dir (31 Aralık
2009: %20). Kurumlar vergisi oranı kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi
kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları
istisnası, yatırım indirimi istisnası vb.) ve indirimlerin (ar-ge indirimi gibi) indirilmesi sonucu
bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kar dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir.
Türkiye’deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile
Türkiye’de yerleşik kurumlara ödenen kar paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. Bunların dışında
kalan kişi ve kurumlara yapılan temettü ödemeleri %15 oranında stopaja tabidir. Karın sermayeye
ilavesi, kar dağıtımı sayılmaz.
Şirketler üçer aylık mali karları üzerinden %20 oranında geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen
ikinci ayın 10 uncu gününe kadar beyan edip 17 inci günü akşamına kadar öderler. Yıl içinde ödenen
geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak
kurumlar vergisinden mahsup edilir. Mahsuba rağmen ödenmiş geçici vergi tutarı kalmış ise bu tutar
nakden iade alınabileceği gibi devlete karşı olan herhangi bir başka mali borca da mahsup edilebilir.
30
GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
31 ARALIK 2010 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT FİNANSAL TABLOLARI
TAMAMLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 20 - VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ (Devamı)
30 Aralık 2003 tarihinde Resmi Gazete’de yayımlanan, 5024 sayılı Vergi Usul Kanunu, Gelir Vergisi
Kanunu ve Kurumlar Vergisi Kanunu’nda Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun (“5024 sayılı
Kanun”), kazançlarını finansal durum tablosu esasına göre tespit eden gelir veya kurumlar vergisi
mükelleflerin finansal tablolarını 1 Ocak 2004 tarihinden başlayarak enflasyon düzeltmesine tabi
tutmasını öngörmektedir. Anılan yasa hükmüne göre enflasyon düzeltmesi yapılabilmesi son 36 aylık
kümülatif enflasyon oranının (DİE TEFE artış oranının) %100’ü ve son 12 aylık enflasyon oranının
(DİE TEFE artış oranının) %10’u aşması gerekmektedir. 2005 yılından itibaren söz konusu şartlar
sağlanmadığı için, vergi usul kanununa göre hazırlanan finansal tablolarda enflasyon düzeltmesi
yapılmamıştır.
Türkiye’de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama
bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden
dördüncü ayın 25 inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir.
Vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem
tespit edilirse yapılacak vergi tarhiyatı nedeniyle vergi miktarları değişebilir.
Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla
dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl karlarından mahsup
edilemez.
31 Aralık itibariyle sona eren yıla ait gelir tablolarında yer alan vergi giderleri aşağıda özetlenmiştir
31 Aralık 2010
31 Aralık 2009
(17.007.072)
1.647.185
(15.359.887)
(190.530)
(190.530)
Cari yıl kurumlar vergisi
Ertelenen vergi geliri/(gideri)
Toplam
31 Aralık tarihlerinde sona eren yıllara ait gelir tablolarındaki cari dönem vergi gideri ile vergi öncesi
kar üzerinden cari vergi oranı kullanılarak hesaplanacak vergi giderinin mutabakatı aşağıdaki gibidir:
2010
Vergi öncesi kar
Yasal vergi oranı ile hesaplanan vergi gideri
Götürü gider
İndirilemeyen giderler
Geçici olmayan farklar
Diğer
Toplam
(%20)
%1
(%34)
%0
31
29.144.248
(5.828.850)
429.096
(245.799)
(9.777.694)
63.360
(15.359.887)
2009
(%20)
%27
%2
-
1.293.231
(258.646)
353.599
(223.448)
(62.035)
(190.530)
GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
31 ARALIK 2010 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT FİNANSAL TABLOLARI
TAMAMLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 20 - VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ (Devamı)
Şirket’e T.C. Maliye Bakanlığı Gelirler Kontrolörleri tarafından yapılan vergi incelemesi sonucunda
düzenlenen Vergi İnceleme Raporlarına dayanılarak İstanbul Büyük Mükellefler Vergi Dairesi ve Dış
Ticaret Vergi Dairesi tarafından 2006 ve 2007 yıllarına ait Kurumlar vergisi, Kurumlar vergisi stopajı
ve geçici vergi hesaplamalarına ait vergi ve ceza ihbarnameleri tebliğ edilmiştir. Öte yandan 6111
sayılı “Bazı Alacakların Yeniden Yapılandırılması ile Sosyal Sigortalar ve Genel Sağlık Sigortası
Kanunu ve Diğer Bazı Kanun ve Kanun Hükmünde Kararnamelerde Değişiklik Yapılması Hakkında
Kanun” 25 Şubat 2011 tarihinde Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe girmiştir. Şirket yönetimi
bu vergi ve ceza tarhiyatlarını gerekçesiz bulmakla birlikte, mevcut tarhiyatlarla ilgili olarak 2006 ve
2007 yılları için söz konusu kanundan yararlanmayı seçmektedir. Aynı yasa kapsamında, gelecekte
olabilecek iddialara karşılık 2008 ve 2009 yılları için matrah artırımından faydalanmayı seçmektedir.
Bu nedenle, Şirket yönetimi 9.777.694 TL tutarındaki vergi karşılığı ve giderini ilişikteki 31 Aralık
2010 tarihinde sona eren yıla ait finansal tablolarına yansıtmıştır.
Ertelenen vergiler
Şirket, ertelenen gelir vergisi varlık ve yükümlülüklerini, finansal durum tablosu kalemlerinin Not
2’de belirtilen finansal tabloların hazırlama ilkeleri ve yasal finansal tabloları arasındaki farklı
değerlendirilmelerin sonucunda ortaya çıkan geçici farkların etkilerini dikkate alarak hesaplamaktadır.
Söz konusu geçici farklar genellikle gelir ve giderlerin, Not 2’de belirtilen finansal tabloların
hazırlanma ilkeleri ve vergi kanunlarına göre değişik raporlama dönemlerinde muhasebeleşmesine yol
açar.
İleriki dönemlerde gerçekleşecek geçici farklar üzerinden yükümlülük metoduna göre hesaplanan
ertelenen vergi varlıkları ve yükümlülükleri için uygulanan oran %20’dir (31 Aralık 2009: %20).
31 Aralık 2010 ve 2009 tarihleri itibariyle birikmiş geçici farklar ve ertelenen vergi varlık ve
yükümlülüklerinin yürürlükteki vergi oranları kullanılarak hazırlanan dökümü aşağıdaki gibidir:
Ertelenmiş Vergi
Ertelenmiş Vergi
Net Ertelenmiş Vergi
Varlığı
Yükümlülüğü
31 Aralık
31 Aralık
2010
2009
Varlıkları/(Yükümlülükleri)
31 Aralık
31 Aralık
2010
2009
31 Aralık
2010
31 Aralık
2009
Maddi duran varlıklar ve stokların
kayıtlı değerleri ile vergi matrahları
-
-
(14.894.506)
(16.993.842)
(14.894.506)
(16.993.842)
Kıdem tazminatı karşılığı
arasındaki net fark
4.055.180
3.813.794
-
-
4.055.180
3.813.794
Borç karşılıkları
1.158.797
1.210.688
-
-
1.158.797
1.210.688
Yedek parça değer düşüklüğü karşılığı
529.052
561.973
-
-
529.052
561.973
Tahakkuk etmemiş finansman geliri
109.247
62.273
-
-
109.247
62.273
-
553.789
-
-
-
553.789
Stok değer düşüklüğü karşılığı
81.026
77.214
-
-
81.026
77.214
Şüpheli alacak karşılığı
52.274
27.528
-
-
52.274
27.528
Tahakkuk etmemiş finansman gideri
-
-
(63.911)
(22.962)
(63.911)
(22.962)
Diğer
-
89.519
-
-
-
89.519
Mahsup edilebilecek mali zararlar
Toplam ertelenmiş vergi
varlığı/(yükümlülüğü)
Netleştirilen tutar
Toplam ertelenmiş
vergi yükümlülüğü
5.985.576
6.396.778
(14.958.417)
(17.016.804)
(8.972.841)
(10.620.026)
(5.985.576)
(6.396.778)
5.985.576
6.396.778
-
-
-
-
(8.972.841)
(10.620.026)
(8.972.841)
(10.620.026)
32
GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
31 ARALIK 2010 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT FİNANSAL TABLOLARI
TAMAMLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 20 - VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ (Devamı)
Ertelenen vergiler (Devamı)
31 Aralık itibariyle sona eren yıla ait ertelenen vergi yükümlülüklerine ait hareket tabloları aşağıdaki
gibidir:
1 Ocak itibariyle ertelenmiş vergi yükümlülüğü, net
Ertelenmiş vergi geliri
31 Aralık itibariyle ertelenmiş vergi yükümlülüğü, net
Kapsamlı gelir
tablosunda
muhasebeleştirilen
kısım
1 Ocak
2009
itibariyle
Maddi duran varlıklar
2010
2009
10.620.026
(1.647.185)
8.972.841
10.429.496
(190.530)
10.620.026
Kapsamlı gelir
tablosunda
muhasebeleştirilen
kısım
31 Aralık
2009
itibariyle
31 Aralık
2010
itibariyle
(19.212.344)
2.218.502
(16.993.842)
2.099.336
(14.894.506)
5.264.295
1.650.317
(1.450.501)
(439.629)
3.813.794
1.210.688
241.386
(51.891)
4.055.180
1.158.797
587.795
(25.822)
561.973
(32.921)
529.052
165.147
(102.874)
62.273
46.974
109.247
-
553.789
553.789
(553.789)
-
Çalışmayan kısım zarar karşılığı
960.409
(960.409)
-
-
-
Stok değer düşüklüğü karşılığı
156.387
(79.173)
77.214
3.812
81.026
Kıdem tazminatı karşılığı
Borç karşılıkları
Yedek parça değer düşüklüğü
karşılığı
Tahakkuk etmemiş finansman geliri
Mahsup edilebilecek mali zararlar
Şüpheli alacak karşılığı
22.334
5.194
27.528
24.746
52.274
Tahakkuk etmemiş finansman gideri
(177.170)
154.208
(22.962)
(40.949)
(63.911)
Maddi duran varlık değer düşüklüğü
22.366
(22.366)
-
-
-
Diğer
Vergi yükümlülükleri
130.968
(41.449)
89.519
(89.519)
-
(10.429.496)
(190.530)
(10.620.026)
1.647.185
(8.972.841)
NOT 21 - HİSSE BAŞINA KAR
31 Aralık 2010 tarihinde sona eren hesap döneminde 0,5 Kr nominal degerdeki hisse başına 0,0578 Kr
dönem karı (2009: 0,0046 Kr) isabet etmiştir.
33
GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
31 ARALIK 2010 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT FİNANSAL TABLOLARI
TAMAMLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 22 - İLİŞKİLİ TARAFLARLA İLGİLİ İŞLEMLER VE BAKİYELER
a) İlişkili Taraflardan Alacaklar
Ortaklardan Alacaklar
Goodyear Tire & Rubber Company
Toplam
31 Aralık 2010
31 Aralık 2009
1.029.625
1.029.625
109.563
109.563
31 Aralık 2010
72.322.430
18.334.478
3.842.835
2.713.416
2.040.270
1.945.826
1.748.694
1.673.574
924.608
670.985
582.956
531.148
253.640
252.334
213.156
186.842
132.476
37.209
1.252
493.601
108.901.730
31 Aralık 2009
63.925
16.422.021
2.335.615
2.860.666
691.184
959.066
1.320.012
375.435
28.008
153
2.831.384
215.549
3.262.079
252.198
1.878.340
1.119.980
2.834.507
1.066.913
1.079.873
1.763.837
41.360.745
(176.674)
(97.298)
109.657.383
(27.312)
(103.350)
41.339.646
İlişkili Taraflardan Alacaklar
Goodyear Luxemburg Tires SA
Goodyear Middle East FZE
Sava Tires D.O.O
Goodyear Maroc SA
South Pacific Tires Australia
Goodyear Dalian Tire Company
Goodyear Dunlop Tires Polska
Goodyear Russia LLC
Goodyear Brasil
Tire Company Debica SA
Goodyear International Corporation
Neumaticos Goodyear S.R.L.
Goodyear Philippines INC.
Goodyear Dunlop Espana SA
R&D Luxemburg Colmarberg
Goodyear South Africa LTD
Goodyear Dunlop Tires Europe BV
Goodyear Dunlop Germany GmBh
South Pacific Tyres N.Z. LTD.
Goodyear Dunlop Tires Italia SPA
Goodyear Dunlop United Kingdom
Goodyear Dunlop Tires OE GmBh
Cia Anonima Goodyear De Venezuela
Goodyear Dunlop Tires France
Diğer
Toplam
Vadeli satışlardan kaynaklanan tahakkuk etmemiş
finansman geliri (-)
Şüpheli alacak karşılığı (-)
Toplam
34
GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
31 ARALIK 2010 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT FİNANSAL TABLOLARI
TAMAMLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 22 - İLİŞKİLİ TARAFLARLA İLGİLİ İŞLEMLER VE BAKİYELER (Devamı)
a) İlişkili Taraflardan Alacaklar (Devamı)
Yurtdışı lastik satışlarının önemli kısmı ilişkili şirketlere yapılmaktadır.
İlişkili taraflardan alacaklar genel olarak üç aydan kısa (31 Aralık 2009: üç aydan kısa) vadeye sahiptir
ve 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle yıllık %0,8 (31 Aralık 2009: %0,4) oranı kullanılarak iskonto
edilmiştir. Genel olarak ABD Doları ve Avro bakiyelerden oluşmaktadır.
b) İlişkili Taraflara Borçlar
Ortaklara Borçlar
31 Aralık 2010
31 Aralık 2009
Goodyear Tire & Rubber Company
4.984.439
3.274.106
Toplam
4.984.439
3.274.106
31 Aralık 2010
8.392.285
2.513.307
1.439.450
859.249
588.738
113.503
106.815
59.670
90.174
14.163.191
31 Aralık 2009
3.321.263
1.367.772
568.952
67.474
57.041
1.632.273
299.775
7.314.550
(48.879)
19.098.751
(33.847)
10.554.809
İlişkili Taraflara Borçlar
Goodyear Luxemburg Tires SA
Tyre Company Debica S.A.
Goodyear S.A. Fabric Plant
Sava Tires D.O.O.
P T Goodyear Indonesia Tbk
Goodyear Do Brazil
Goodyear India
Goodyear Dunlop Tires Germany
Diğer
Toplam
Vadeli alışlardan kaynaklanan tahakkuk etmemiş
finansman gideri (-)
Toplam
İlişkili şirketlere olan borçlar ağırlıklı olarak, malzeme stoklarından ve alınan hizmetlerden
oluşmaktadır. 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle ilişkili taraflara borçlar yıllık %2 (31 Aralık 2009: %2)
oranı kullanılarak iskonto edilmiştir.
35
GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
31 ARALIK 2010 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT FİNANSAL TABLOLARI
TAMAMLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 22 - İLİŞKİLİ TARAFLARLA İLGİLİ İŞLEMLER VE BAKİYELER (Devamı)
c) İlişkili Taraflara Uzun Vadeli Borçlar
Üst yönetim emeklilik ikramiyesi borçları
Toplam
31 Aralık 2010
31 Aralık 2009
578.025
578.025
485.819
485.819
31 Aralık 2010
31 Aralık 2009
2.656.451
1.570.403
200.423.603
124.259.682
15.062.503
11.911.465
11.542.189
9.258.402
7.783.404
5.343.282
4.912.016
3.945.003
3.579.679
3.163.197
2.632.025
1.416.186
1.159.866
1.126.250
1.103.075
973.489
870.509
645.879
294.503
83.780
3.455.501
417.601.939
4.986.361
106.389.971
25.531.877
3.393.326
14.076.641
9.647.973
9.021.995
3.287.765
18.960.759
9.104.997
3.386.969
4.437.520
13.587.423
18.416
89.526
82.114
147.419
359.764
80.817.369
2.441.428
29.773.187
1.716.561
841.290
251.526
1.172.017
2.731.658
348.372.255
(501.066)
417.100.873
(474.570)
347.897.685
d) İlişkili Taraflara Yapılan Satışlar
Ortaklara satışlar
Ortaklara satışlar:
Goodyear Tire & Rubber Company
İlişkili şirketlere satışlar:
Goodyear Luxemburg Tires SA
Goodyear Middle East FZE
Goodyear Dunlop Tires Italia Spa
Goodyear Dalian Tire Company
Sava Tires D.O.O.
Goodyear Dunlop Tires Polska
South Pasific Tires
Goodyear Russia LLC
Goodyear Dunlop Tires United Kingdom
Goodyear Dunlop Tires Espana SA
Goodyear South Africa Ltd
Goodyear Dunlop Greece
Goodyear Dunlop Tires France
Goodyear Do Brazil
Goodyear Thailand
Neumaticos Goodyear S.R.L
Goodyear Dunlop Tires Europe BV
Tyre Company Debica
Goodyear Dunlop Tires Uk Ltd
Compania Goodyear Del Peru
Goodyear Dunlop Germany GmBhh
Goodyear Luxemburg Tires SA
Goodyear Dunlop Tires OE GmbH
Goodyear Dunlop Netherlands
Goodyear Dunlop Tires Austria GmbH
Goodyear Dunlop Tires Ireland Ltd
Cia Anonima Goodyear de Venezuela
Diğer
Vadeli satışlardan kaynaklanan finansman geliri
Toplam
36
GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
31 ARALIK 2010 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT FİNANSAL TABLOLARI
TAMAMLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 22 - İLİŞKİLİ TARAFLARLA İLGİLİ İŞLEMLER VE BAKİYELER (Devamı)
e) İlişkili Taraflardan Yapılan Malzeme, Hizmet ve Sabit Kıymet Alımları
Malzeme
Ortaklardan alımlar
Goodyear Tire & Rubber
Company
İlişkili Şirketlerden Alımlar
Goodyear Orient Co Pte Ltd
Goodyear Luxembourg Tires SA
Tyre Company Debica S.A.
Sava Tires D.O.O.
P T Goodyear Indonesia Tbk
Goodyear Do Brazil
Goodyear International
Corporation
South Pacific Tyres Australia
Goodyear Dunlop Tires Germany
Gmbh
Goodyear Earthmover PTY LTD
Goodyear Dunlop United
Kingdom
Goodyear South Africa Ltd
Goodyear Financial Services
Center
Goodyear India Ltd
Goodyear Dunlop Tires Polska
Goodyear Dunlop Tires Czech
s.r.o
South Pacific Tire India
Goodyear Dunlop Tires France
Goodyear Middle East FZE
Goodyear Dunlop Tires Italia Spa
Goodyear Dunlop Tires Sverige
AB
2010
Sabit
Kıymet
Hizmet
Diğer
Toplam
18.060.195
599.992
891.229
31.314.565
50.865.981
134.729.918
72.938.239
34.621.834
18.691.813
1.628.261
-
433
499.531
244.853
8.176
689.691
3.304.152
803.354
287.693
-
21.702.459
1.550.286
112.921
58.126
134.730.351
98.444.381
37.220.327
19.100.603
1.628.261
747.817
630.699
303.443
-
-
-
630.699
303.443
186.181
185.638
-
-
1.211
-
186.849
186.181
96.020
168.610
76.677
-
-
-
172.697
168.610
28.741
128.264
-
108.806
-
-
128.264
108.806
28.741
21.592
12.594
2.938
2.649
24.483
1.836
399
-
4.726
-
24.483
21.592
17.320
4.774
3.048
1.374
282.125.101
2.459.973
5.395.234
54.744.294
1.374
344.724.602
Vadeli alışlardan kaynaklanan
finansman gideri
Toplam
(684.599)
344.040.003
37
GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
31 ARALIK 2010 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT FİNANSAL TABLOLARI
TAMAMLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 22 - İLİŞKİLİ TARAFLARLA İLGİLİ İŞLEMLER VE BAKİYELER (Devamı)
e) İlişkili Taraflardan Yapılan Malzeme, Hizmet ve Sabit Kıymet Alımları (Devamı)
Ortaklardan alımlar
Goodyear Tire & Rubber
Company
İlişkili Şirketlerden Alımlar
Goodyear Orient Co Pte Ltd
Goodyear Luxembourg Tires SA
Goodyear Dunlop Tires Germany
Gmbh
Tyre Company Debica S.A.
Sava Tires D.O.O.
Goodyear Dunlop Tires France
Goodyear SA Wire Plant
Goodyear Luxembourg Mold
Plant
Goodyear SA Tire Plant
Goodyear Do Brazil
Goodyear South Africa Ltd
Goodyear Dunlop Tires Italia Spa
P T Goodyear Indonesia Tbk
Goodyear Financial Services
Center
Compania Goodyear Del Peru
S.A.
Goodyear Dunlop United
Kingdom
Goodyear Japan Ltd
Goodyear Malaysia Ltd
Goodyear Canada Inc
Goodyear Middle East FZE
Goodyear Dunlop Tires Polska
C.A. Goodyear De Venezuela
Goodyear Dunlop Tires Austria
Gmbh
Malzeme
Hizmet
16.886.269
1.445.586
49.797.228
26.830.349
2009
Sabit
Kıymet
Diğer
Toplam
12.554
23.679.806
42.024.215
2.184.365
983.657
17.589.525
49.797.228
47.587.896
26.569.594
22.148.688
11.016.622
1.135.801
1.031.809
96.157
177.155
26.714
29.148
-
45.789
304.495
81.091
9.744
-
193.630
30.070
20.304
52.267
-
26.905.170
22.660.408
11.144.731
1.226.960
1.031.809
420.108
32.367
397.449
293.603
250.576
63.642
3.466
465.382
-
786.504
-
56.755
286.730
-
906.901
710.304
497.749
397.449
293.603
250.576
-
202.664
-
-
202.664
-
163.999
-
-
163.999
129.262
117.249
14.487
-
53.988
46.514
42.473
3.903
-
-
129.262
117.249
53.988
46.514
42.473
14.487
3.903
1.219
157.072.680
5.005.156
2.223.834
41.909.087
1.219
206.210.757
Vadeli alışlardan kaynaklanan
finansman gideri
Toplam
(306.623)
205.904.134
Şirket’in Goodyear Tire & Rubber Company’den olan diğer alımlarının 31.181.967 TL’si teknik
yardım ve lisans bedeli ödemelerinden oluşmaktadır (31 Aralık 2009: 23.679.806).
38
GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
31 ARALIK 2010 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT FİNANSAL TABLOLARI
TAMAMLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 22 - İLİŞKİLİ TARAFLARLA İLGİLİ İŞLEMLER VE BAKİYELER (Devamı)
f) İlişkili Taraflara Verilen Stok Alım Avansları
31 Aralık 2010
31 Aralık 2009
7.508.399
2.592.990
350.983
235.787
46.279
23.619
1.738
10.759.795
914.598
155.653
193.999
117.969
7.237
1.389.456
Goodyear Orient Co Pte Ltd
Goodyear Tire & Rubber Company
P T Goodyear Indonesia Tbk
Goodyear Luxembourg Tires SA
Tyre Company Debica S.A.
Goodyear Dunlop Tires Germany GmBh
Sava Tires D.O.O.
Diğer
Toplam
g) Üst Düzey Yöneticilere Sağlanan Faydalar
Şirket üst düzey kadrosunu, yönetim ve icra kurulu üyeleri olarak belirlemiştir. Bu yöneticilere dönem
içinde sağlanan faydalar aşağıdaki gibidir:
Maaşlar ve çalışanlara kısa vadeli sağlanan faydalar
Toplam
2010
2009
4.752.056
4.752.056
3.715.803
3.715.803
NOT 23 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE
DÜZEYİ
Piyasa Riski
Piyasa riski; döviz kurları, faiz oranları ya da menkul kıymetler piyasalarında işlem gören
enstrümanların fiyatları gibi para piyasasındaki değişikliklerin Şirket’in gelirinin ya da sahip olduğu
finansal varlıkların değerinin değişmesi riskidir. Piyasa riski yönetimi, piyasa riskine maruz kalmayı
kabul edilebilir sınırlar dâhilinde kontrol ederken, risk getirisini optimize etmeyi amaçlamaktadır.
Piyasa riski faiz oranı riski ve döviz kuru riskinden oluşmaktadır.
Faiz oranı riski
Şirket, 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle değişken faizli finansal araç ve borçlara sahip olmadığı için faiz
riskine maruz kalmamaktadır. Şirket, 31 Aralık 2010 itibariyle faiz oranı riskini dengelemek için
herhangi bir türev enstrümanı kullanmamıştır.
31 Aralık 2010 ve 2009 tarihleri itibariyle Şirket’in faiz pozisyonu tablosu aşağıda belirtilmiştir:
39
GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
31 ARALIK 2010 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT FİNANSAL TABLOLARI
TAMAMLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 23 FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ
VE DÜZEYİ (Devamı)
Faiz oranı riski (Devamı)
31 Aralık 2010
31 Aralık 2009
13.800.000
21.704.014
25.002.696
31.348.607
548.982
23.211.750
25.923.600
17.082.897
668.566
-
Sabit faizli finansal araçlar
Finansal varlıklar
Repo
Finansal borçlar
AVRO krediler
ABD Doları krediler
Finansal kiralama borçları
Türk Lirası krediler
31 Aralık 2010 tarihi itibariyle Şirket'in değişken faizli finansal aracı yoktur (31 Aralık 2009: yoktur).
Kur riski
Şirket, döviz cinsinden borçlu veya alacaklı bulunulan meblağların Türk Lirasına çevrilmesinden
dolayı kur değişiklerinden doğan döviz kuru riskine maruz kalmaktadır. Kur riski ileride oluşacak
ticari işlemler ve kayda alınan aktif ve pasifler sebebiyle ortaya çıkmaktadır. Şirket, söz konusu riski
türev enstrümanlar kullanarak hedge etmemekte, döviz pozisyonunun analiz edilmesi ile takip
etmektedir.
Aşağıdaki tablo 31 Aralık 2010 ve 2009 tarihleri itibariyle Şirket’in yabancı para pozisyonu riskini
özetlemektedir. Şirket tarafından tutulan yabancı para varlıkların ve borçların kayıtlı tutarları yabancı
para cinslerine göre aşağıdaki gibidir:
40
GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
31 ARALIK 2010 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT FİNANSAL TABLOLARI
TAMAMLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 23 FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ
VE DÜZEYİ (Devamı)
Kur riski (Devamı)
31 Aralık 2010
Toplam
TL Karşılığı
ABD Doları
Avro
Diğer
14.936.473
464.060
14.472.413
-
5.127.138
330.027
4.797.111
-
109.657.383
27.686.029
81.971.354
-
23.252
20.522
2.481
249
129.744.246
28.500.638
101.243.359
249
Kısa vadeli banka kredileri
56.351.303
31.348.607
25.002.696
-
Diğer ticari borçlar
22.236.799
3.563.151
18.672.936
712
İlişkili taraflara borçlar
16.607.865
3.625.056
12.982.809
-
357.429
357.429
-
-
Varlıklar:
Nakit ve nakit benzerleri
Diğer ticari alacaklar
İlişkili taraflardan alacaklar
Diğer dönen varlıklar
Toplam varlıklar
Kısa vadeli finansal kiralama borçları
Uzun vadeli finansal kirlama borçları
191.553
191.553
-
-
Toplam yükümlülükler
95.744.949
39.085.796
56.658.441
712
Net yabancı para (yükümlülük)/
varlık pozisyonu
33.999.297
(10.585.158)
44.584.918
(463)
ABD Doları
Avro
Diğer
26.542.690
13.549.073
12.993.617
-
5.320.358
89.104
5.231.254
-
41.339.646
20.537.565
20.802.081
-
1.850.322
1.781.408
67.673
1.241
Toplam varlıklar
75.053.016
35.957.150
39.094.625
1.241
Kısa vadeli banka kredileri
43.006.497
15.583.661
27.422.836
-
Diğer ticari borçlar
12.413.132
750.143
11.662.989
-
8.890.267
2.385.414
6.471.022
33.831
Kısa vadeli finansal kiralama borçları
420.258
420.258
-
-
Uzun vadeli finansal kiralama borçları
248.308
248.308
-
-
Diğer cari/cari olmayan yükümlülükler
3.785
3.785
-
31 Aralık 2009
Toplam
TL Karşılığı
Varlıklar:
Nakit ve nakit benzerleri
Diğer ticari alacaklar
İlişkili taraflardan alacaklar
Diğer dönen varlıklar
İlişkili taraflara borçlar
Toplam yükümlülükler
64.982.247
19.387.784
45.560.632
33.831
Net yabancı para (yükümlülük)/
varlık pozisyonu
10.070.769
16.569.366
(6.466.007)
(32.590)
41
GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
31 ARALIK 2010 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT FİNANSAL TABLOLARI
TAMAMLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 23 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE
DÜZEYİ (Devamı)
Kur riski (Devamı)
Şirket, ağırlıklı olarak Avro ve ABD Doları cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır.
Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu
31 Aralık 2010
Kar/Zarar
Yabancı paranın değer kazanması
Yabancı paranın değer kaybetmesi
ABD Doları'nın TL Karşısında % 10 değer kazanması/kaybetmesi halinde
1- ABD Doları net varlık/yükümlülüğü
(1.058.516)
1.058.516
2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-)
3- ABD Doları Net Etki (1+2)
(1.058.516)
1.058.516
Avro'nun TL Karşısında % 10 değer kazanması/kaybetmesi halinde
4- Avro net varlık/yükümlülüğü
4.458.492
(4.458.492)
5- Avro riskinden korunan kısım (-)
6- Avro Net Etki (4+5)
4.458.492
(4.458.492)
TOPLAM (3+6)
3.399.976
(3.399.976)
Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu
31 Aralık 2009
Kar/Zarar
Yabancı paranın değer kazanması
Yabancı paranın değer kaybetmesi
ABD Doları'nın TL Karşısında % 10 değer kazanması/kaybetmesi halinde
1- ABD Doları net varlık/yükümlülüğü
1.656.937
(1.656.937)
2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-)
1.656.937
(1.656.937)
3- ABD Doları Net Etki (1+2)
Avro'nun TL Karşısında % 10 değer kazanması/kaybetmesi halinde
4- Avro net varlık/yükümlülüğü
(646.601)
646.601
- 5- Avro riskinden korunan kısım (-)
(646.601)
646.601
6- Avro Net Etki (4+5)
TOPLAM (3+6)
1.010.336
(1.010.336)
Likidite riski
Likidite riski Şirket’in ileri tarihlerdeki finansal yükümlülüklerini karşılayamaması riskidir. Şirket’in
likidite riski, mevcut ve ilerideki muhtemel borç gereksinimlerinin normal koşullarda ya da kriz
durumlarında fonlanabilmesi için çeşitli finansal kuruluşlardan Şirket’i zarara uğratmayacak ya da
itibarını zedelemeyecek şekilde yeterli finansman olanakları temin edilerek yönetilmektedir.
Şirket’in finansal yükümlülüklerinden kaynaklanan likidite riskini gösteren tablo aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2010
Sözleşme
Defter
uyarınca nakit
3 aydan
3-12 ay
1-5 yıl
Değeri
çıkışlar toplamı
kısa
Arası
Arası
79.908.053
80.390.745
40.366.000
40.024.745
-
548.982
584.447
102.383
281.685
200.379
- İlişkili taraf
19.098.751
19.196.508
19.196.508
-
-
- Diğer
80.153.550
80.424.228
80.424.228
-
-
Diğer borçlar
12.303.367
12.303.367
12.265.028
38.339
-
772.689
772.689
772.689
-
-
Banka kredileri
Finansal kiralama işlemlerinden borçlar
Ticari borçlar
Diğer yükümlülükler
42
GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
31 ARALIK 2010 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT FİNANSAL TABLOLARI
TAMAMLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 23 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE
DÜZEYİ (Devamı)
Likidite riski (Devamı)
31 Aralık 2009
Sözleşme
Defter
uyarınca nakit
3 aydan
3-12 ay
1-5 yıl
Değeri
çıkışlar toplamı
kısa
Arası
arası
44.594.893
45.157.765
29.274.847
15.882.918
-
668.566
736.623
155.329
316.851
264.443
- İlişkili taraf
10.554.809
10.588.655
10.588.655
-
-
Banka kredileri
Finansal kiralama işlemlerinden borçlar
Ticari borçlar
- Diğer
40.783.855
40.864.817
40.864.817
-
-
Diğer borçlar
6.966.083
6.966.083
6.878.752
-
87.331
Diğer yükümlülükler
5.327.868
5.327.868
5.327.868
-
-
Kredi Riski
Kredi riski esas olarak tahsil edilmemiş alacakları kapsar. Finansal varlıkların sahipliği karşı tarafın
sözleşmeyi yerine getirememe riskini beraberinde getirir. Ticari alacakların önemli bir kısmı
bayilerden ve ilişkili şirketlerdendir. Şirket, bayileri üzerinde etkili bir kontrol sistemi kurmuş olup bu
işlemlerden doğan kredi riski yönetimce takip edilmektedir ve her bir borçlu için bu riskler
sınırlandırılmıştır. Bayilerden yeterli teminat alınması kredi riskinin yönetiminde kullanılan diğer bir
yöntemdir.
Finansal varlıkların kayıtlı değerleri, maruz kalınan azami kredi riskini gösterir. Raporlama tarihi
itibariyle maruz kalınan azami kredi riski aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2010
Raporlama tarihi itibariyle maruz
kalınan azami kredi riski ( A+B+C+D+E)
- Azami riskin teminat,vs ile güvence
altına alınmış kısmı
A. Vadesi geçmemiş ya da değer
düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların
net defter değeri
B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan,
aksi takdirde vadesi geçmiş veya değer
düşüklüğüne uğramış sayılacak finansal
varlıkların defter değeri
- Teminat, vs ile güvence altına alınmış
kısmı (A+B)
C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne
uğramamış varlıkların net defter değeri
- Teminat, vs ile güvence altına alınmış
kısmı
D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların
net defter değerleri
- Vadesi geçmiş (brüt defter değeri)
- Değer düşüklüğü (-)
- Vadesi geçmemiş (brüt defter değeri)
- Değer düşüklüğü (-)
E. Finansal durum tablosu dışı kredi içeren
unsurlar
Alacaklar
Ticari Alacaklar
Diğer Alacaklar
İlişkili Taraf
Diğer Taraf
İlişkili Taraf
Diğer Taraf
Bankalardaki
Mevduat
109.657.383
58.809.792
-
325.275
31.585.292
-
36.548.150
-
-
-
103.537.269
58.141.764
-
325.275
31.585.292
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
6.120.114
668.028
-
-
-
-
460.441
-
-
-
97.298
(97.298)
-
524.030
(524.030)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
43
GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
31 ARALIK 2010 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT FİNANSAL TABLOLARI
TAMAMLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 23 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE
DÜZEYİ (Devamı)
Kredi Riski (Devamı)
31 Aralık 2009
Raporlama tarihi itibariyle maruz
kalınan azami kredi riski ( A+B+C+D+E)
- Azami riskin teminat,vs ile güvence
altına alınmış kısmı
A. Vadesi geçmemiş ya da değer
düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların
net defter değeri
B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan,
aksi takdirde vadesi geçmiş veya değer
düşüklüğüne uğramış sayılacak finansal
varlıkların defter değeri
- Teminat, vs ile güvence altına alınmış
kısmı (A+B)
C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne
uğramamış varlıkların net defter değeri
- Teminat, vs ile güvence altına alınmış
kısmı
D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların
net defter değerleri
- Vadesi geçmiş (brüt defter değeri)
- Değer düşüklüğü (-)
- Vadesi geçmemiş (brüt defter değeri)
- Değer düşüklüğü (-)
E. Finansal durum tablosu dışı kredi içeren
unsurlar
Alacaklar
Ticari Alacaklar
Diğer Alacaklar
İlişkili Taraf
Diğer Taraf
İlişkili Taraf
Diğer Taraf
41.339.646
43.992.030
-
-
30.014.732
-
36.160.093
43.575.338
-
Bankalardaki
Mevduat
200.533
50.041.566
-
200.533
50.041.566
-
-
-
-
-
-
-
-
-
5.179.553
416.692
-
-
-
-
352.809
-
-
-
103.350
(103.350)
-
780.753
(780.753)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Ticari alacaklar için yaşlandırma analizi
Şirket’in, vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıklarının yaşlandırma tablosu
aşağıdaki gibidir:
Ticari Alacaklar
İlişkili Taraf
Diğer Alacaklar
3.354.468
652.216
77.106
15.812
158.216
2.530.324
6.120.114
668.028
31 Aralık 2010
Vadesi üzerinden 1-30 gün geçmiş
Vadesi üzerinden 1-3 ay geçmiş
Vadesi üzerinden 3-12 ay geçmiş
Vadesi üzerinden 1-5 yıl geçmiş
Toplam
Teminat ile güvence altına alınmış kısmı
-
460.441
Ticari Alacaklar
İlişkili Taraf
Diğer Alacaklar
1.402.821
372.064
41.359
5.207
874.707
39.421
2.860.666
5.179.553
416.692
31 Aralık 2009
Vadesi üzerinden 1-30 gün geçmiş
Vadesi üzerinden 1-3 ay geçmiş
Vadesi üzerinden 3-12 ay geçmiş
Vadesi üzerinden 1-5 yıl geçmiş
Toplam
Teminat ile güvence altına alınmış kısmı
44
352.809
GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
31 ARALIK 2010 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT FİNANSAL TABLOLARI
TAMAMLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 23 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE
DÜZEYİ (Devamı)
Sermaye riski yönetimi
Sermayeyi yönetirken Şirket’in hedefleri, ortaklarına getiri ve fayda sağlamak ile sermaye maliyetini
azaltmak amacıyla en uygun sermaye yapısıyla Şirket’in faaliyetlerinin devamını sağlayabilmektir.
Sermaye yapısını korumak veya yeniden düzenlemek için Şirket ortaklara ödenen temettü tutarını
değiştirebilir, sermayeyi hissedarlara iade edebilir, yeni hisseler çıkarabilir ve borçlanmayı azaltmak
için varlıklarını satabilir.
Şirket sermayeyi borç/sermaye oranını kullanarak izler. Bu oran net borcun toplam sermayeye
bölünmesiyle bulunur. Net borç, nakit ve nakit benzeri değerlerin toplam borç tutarından (finansal
durum tablosunda gösterildiği gibi finansal borçları, ticari borçları ve ilişkili taraflara borçları içerir)
düşülmesiyle hesaplanır. Toplam sermaye, finansal durum tablosunda gösterildiği gibi özsermaye ile
net borcun toplanmasıyla hesaplanır.
31 Aralık 2010
31 Aralık 2009
İlişkili taraflara ticari borçlar (Not 22)
Diğer ticari borçlar (Not 6)
Finansal Borçlar (Not 5)
Nakit ve nakit benzerleri (-) (Not 3)
Net borç
19.098.751
80.153.550
80.457.035
(31.592.129)
148.117.207
10.554.809
40.783.855
45.263.459
(50.050.193)
46.551.930
Toplam özkaynaklar
273.396.236
259.611.875
54%
18%
Borç/özkaynaklar oranı
Finansal araçların makul değeri
Makul değer, zorunlu satış veya tasfiye dışında tarafların rızası dahilindeki bir işlemde, bir finansal
aracın alım satımının yapılabileceği tutardır. Mevcut olması durumunda kote edilmiş piyasa fiyatı
makul değeri en iyi biçimde yansıtır.
Şirket, finansal araçların tahmini makul değerlerini, halihazırda mevcut piyasa bilgileri ve uygun
değerleme yöntemlerini kullanarak belirlemiştir. Ancak piyasa bilgilerini değerlendirip gerçek
değerleri tahmin edebilmek yorum ve muhakeme gerektirmektedir. Sonuç olarak burada sunulan
tahminler, her zaman, Şirket’in cari bir piyasa işleminde elde edebileceği değerlerin göstergesi
olmayabilir.
45
GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
31 ARALIK 2010 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT FİNANSAL TABLOLARI
TAMAMLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 23 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE
DÜZEYİ (Devamı)
Finansal araçların makul değerinin tahmini için kullanılan yöntem ve varsayımlar aşağıdaki gibidir:
Parasal varlıklar
Yabancı para cinsinden bakiyeler dönem sonunda yürürlükteki döviz kurları kullanılarak Türk
Lirası’na çevrilmektedir. Bu bakiyelerin kayıtlı değere yakın olduğu öngörülmektedir. Nakit ve nakit
benzeri değerlerin de dahil olduğu belirli finansal varlıklar maliyet değerleri ile taşınırlar ve kısa
vadeli olmaları sebebiyle kayıtlı değerlerinin yaklaşık olarak makul değerlerine eşit olduğu
öngörülmektedir.
Ticari alacakların kayıtlı değerlerinin, ilgili şüpheli alacak karşılıklarıyla beraber makul değeri
yansıttığı öngörülmektedir.
Parasal yükümlülükler
Kısa vadeli olmaları sebebiyle banka kredilerinin kayıtlı değerlerinin makul değerlerine yaklaştığı
varsayılmaktadır. Ticari borçlar etkin faiz yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyetleri üzerinden
değerlenmekte ve bu şekilde kayıtlı değerlerinin makul değerlerine yaklaştığı kabul edilmektedir.
Varlıkların ve yükümlülüklerin defter değerleri ve gerçeğe uygun değerleri aşağıdaki tabloda
gösterilmiştir:
31 Aralık 2010
Kayıtlı değer
Piyasa değeri
31 Aralık 2009
Kayıtlı değer
Piyasa değeri
Diğer ticari alacaklar
İlişkili taraflardan alacaklar
58.809.792
109.657.383
58.809.792
109.657.383
43.992.030
41.339.646
43.992.030
41.339.646
Nakit ve nakit benzerleri
Banka kredileri ve finansal
kiralama yükümlülüğü
Diğer ticari borçlar
İlişkili taraflara borçlar
31.592.129
31.592.129
50.050.193
50.050.193
(80.457.035)
(80.153.550)
(19.098.751)
(80.457.035)
(80.153.550)
(19.098.751)
(47.592.130)
(57.952.633)
(39.349.322)
(47.592.130)
(57.952.633)
(39.349.322)
20.349.968
20.349.968
(9.512.216)
(9.512.216)
NOT 24 – RAPORLAMA TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR
Şirket hissedarlarından Goodyear Tire & Rubber Company'nin sahibi olduğu Şirket sermayesinin %
74,60'ını temsil eden her biri 1 TL değerinde, toplam 8.890.621 adet ve 8.890.621 TL nominal
değerdeki tüm hisselerinin grup şirketi olan Goodyear S.A.'ya borsa dışında satış işlemi ile 23 Şubat
2011 tarihinde devredildiği Şirket’e bildirilmiştir. Şirket Yönetim Kurulu 23 Şubat 2011 tarihinde
hisse devrinin kabulu, onaylanması ve pay defterine işlenmesini kararlaştırmıştır.
46
GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
31 ARALIK 2010 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT FİNANSAL TABLOLARI
TAMAMLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 25 – FİNANSAL TABLOLARI ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN YA DA
FİNANSAL TABLOLARIN AÇIK, YORUMLANABİLİR VE ANLAŞILABİLİR
OLMASI AÇISINDAN AÇIKLANMASI GEREKEN DİĞER HUSUSLAR
Şirket ana hissedarı Goodyear Tire & Rubber Company tarafından Titan Tire Corporation ile Latin
Amerika ve Avrupa'daki tarım araçları lastik işlerinin satışına ilişkin sözleşme akdedildiği
açıklanmıştır. Bu sözleşme ile Türkiye de dahil olmak üzere Avrupa'daki tarım araçları lastik işlerinin
Titan Tire Corporation'a satılması hususunda Goodyear Tire & Rubber Company'ye bir opsiyon
verilmiştir. Bu bağlamda, Goodyear Tire & Rubber Company söz konusu opsiyon hakkını kullandığı
takdirde Şirket'in tarım araçları lastik işinin de satılması, bu satış işleminin gerçekleşmesi için ilgili
sözleşmenin Şirket tarafından müzakere edilip imzalanması ve gerekli mercilerden izin alınması
gerekmektedir. Rapor tarihi itibariyle sözleşmenin opsiyon hakkı kullanılmamış olup, yukarıda bahsi
geçen taraflar görüşmelere devam etmektedirler. Şirket, raporlama tarihi itibariyle olağan faaliyetlerini
sürdürmektedir.
T.C. Başbakanlık Dış Ticaret Müsteşarlığı İhracat Genel Müdürlüğü tarafından verilen 2005-2010
yıllarına ilişkin dahilde işleme izin belgelerinin kapatma süreci devam etmektedir. Söz konusu süreçte
gerekli şartlar yerine getirilemediği takdirde belgelerin müeyyideli olarak kapatılma riski mevcuttur.
47