goodyear lastikleri taş. 1 ocak-31 aralık 2009 hesap

GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
1 OCAK-31 ARALIK 2009 HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLAR VE
BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU
BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU
Goodyear Lastikleri T.A.Ş. Yönetim Kurulu’na
1.
Goodyear Lastikleri T.A.Ş.’nin (“İşletme”) 31 Aralık 2009 tarihi itibariyle hazırlanan
ve ekte yer alan bilançosunu, aynı tarihte sona eren yıla ait kapsamlı gelir
tablosunu, özkaynak değişim tablosunu ve nakit akım tablosunu, önemli muhasebe
politikalarının özetini ve dipnotları denetlemiş bulunuyoruz.
Finansal Tablolarla İlgili Olarak İşletme Yönetiminin Sorumluluğu
2.
İşletme yönetimi finansal tabloların Sermaye Piyasası Kurulu’nca kabul edilen
finansal raporlama standartlarına göre hazırlanması ve dürüst bir şekilde
sunumundan sorumludur. Bu sorumluluk, finansal tabloların hata ve/veya hile ve
usulsüzlükten kaynaklanan önemli yanlışlıklar içermeyecek biçimde hazırlanarak,
gerçeği dürüst bir şekilde yansıtmasını sağlamak amacıyla gerekli iç kontrol
sisteminin tasarlanmasını, uygulanmasını ve devam ettirilmesini, koşulların
gerektirdiği muhasebe tahminlerinin yapılmasını ve uygun muhasebe politikalarının
seçilmesini içermektedir.
Bağımsız Denetim Kuruluşunun Sorumluluğu
3.
Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak bu finansal tablolar
hakkında görüş bildirmektir. Bağımsız denetimimiz, Sermaye Piyasası Kurulu’nca
yayımlanan bağımsız denetim standartlarına uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu
standartlar, etik ilkelere uyulmasını ve bağımsız denetimin, finansal tabloların
gerçeği doğru ve dürüst bir biçimde yansıtıp yansıtmadığı konusunda makul bir
güvenceyi sağlamak üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir.
Bağımsız denetimimiz, finansal tablolardaki tutarlar ve dipnotlar ile ilgili bağımsız
denetim kanıtı toplamak amacıyla, bağımsız denetim tekniklerinin kullanılmasını
içermektedir. Bağımsız denetim tekniklerinin seçimi, finansal tabloların hata ve/veya
hileden ve usulsüzlükten kaynaklanıp kaynaklanmadığı hususu da dahil olmak üzere
önemli yanlışlık içerip içermediğine dair risk değerlendirmesini de kapsayacak
şekilde, mesleki kanaatimize göre yapılmıştır. Bu risk değerlendirmesinde,
işletmenin iç kontrol sistemi göz önünde bulundurulmuştur. Ancak, amacımız iç
kontrol sisteminin etkinliği hakkında görüş vermek değil, bağımsız denetim
tekniklerini koşullara uygun olarak tasarlamak amacıyla, İşletme yönetimi tarafından
hazırlanan finansal tablolar ile iç kontrol sistemi arasındaki ilişkiyi ortaya koymaktır.
Bağımsız denetimimiz, ayrıca İşletme yönetimi tarafından benimsenen muhasebe
politikaları ile yapılan önemli muhasebe tahminlerinin ve finansal tabloların bir bütün
olarak sunumunun uygunluğunun değerlendirilmesini içermektedir.
Bağımsız denetim sırasında temin ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının,
görüşümüzün oluşturulmasına yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna
inanıyoruz.
Görüş
4.
Görüşümüze göre, ilişikteki finansal tablolar, Goodyear Lastikleri T.A.Ş.’nin 31 Aralık
2009 tarihi itibariyle finansal durumunu, aynı tarihte sona eren yıla ait finansal
performansını ve nakit akımlarını, Sermaye Piyasası Kurulu’nca kabul edilen finansal
raporlama standartları (bkz. Dipnot 2) çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde
yansıtmaktadır.
Başaran Nas Bağımsız Denetim ve
Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş.
a member of
PricewaterhouseCoopers
Burak Özpoyraz, SMMM
Sorumlu Ortak Başdenetçi
İstanbul, 12 Mart 2010
GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
31 ARALIK 2009 TARİHİ İTİBARİYLE FİNANSAL TABLOLAR
İÇİNDEKİLER
SAYFA
BİLANÇOLAR..............................................................................................................................
1
KAPSAMLI GELİR TABLOLARI ............................................................................................
2
ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOLARI......................................................................................
3
NAKİT AKIM TABLOLARI ......................................................................................................
4
FİNANSAL TABLOLARA AİT AÇIKLAYICI NOTLAR ...................................................... 5-48
NOT 1
NOT 2
NOT 3
NOT 4
NOT 5
NOT 6
NOT 7
NOT 8
NOT 9
NOT 10
NOT 11
NOT 12
NOT 13
NOT 14
NOT 15
NOT 16
NOT 17
NOT 18
NOT 19
NOT 20
NOT 21
NOT 22
NOT 23
NOT 24
NOT 25
ŞİRKET’İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU ..............................................................
FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR ............................................................
NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ...........................................................................................................
FİNANSAL YATIRIMLAR ......................................................................................................................
FİNANSAL BORÇLAR ............................................................................................................................
TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR ...................................................................................................
DİĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR ....................................................................................................
STOKLAR .................................................................................................................................................
MADDİ DURAN VARLIKLAR ...............................................................................................................
KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER..........................................................
ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR ..........................................................................................
DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER..............................................................................................
ÖZKAYNAK .............................................................................................................................................
SATIŞLAR VE SATIŞLARIN MALİYETİ ..............................................................................................
FAALİYET GİDERLERİ ..........................................................................................................................
NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER......................................................................................................
DİĞER FAALİYETLERDEN GELİRLER / GİDERLER.........................................................................
FİNANSAL GELİRLER............................................................................................................................
FİNANSAL GİDERLER ...........................................................................................................................
VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ .......................................................................................... .
HİSSE BAŞINA KAZANÇ................................................................................ ....................................... .
İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI.......................................................................................................
FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ ......................
FİNANSAL ARAÇLAR ............................................................................................................................
BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR ..................................................................................
5
5-14
14
14
14-16
16-20
20
21
22-24
24-25
25-26
27
28-29
30
30
31
31
32
32
32-36
36
37-42
42-47
48
48
GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
31 ARALIK 2009,2008 VE 2007 TARİHLERİ İTİBARİYLE BİLANÇOLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
31 Aralık 2009
Yeniden
Düzenlenmiş
31 Aralık 2008
Yeniden
Düzenlenmiş
31 Aralık 2007
228.329.901
276.130.681
229.643.660
3
50.050.193
28.755.106
35.310.864
22
6
8
12
41.339.646
43.992.030
71.441.271
21.506.761
58.005.200
34.246.777
104.998.836
50.124.762
58.115.933
42.949.086
58.230.525
35.037.252
172.928.211
184.739.305
185.839.414
200.533
5.000
160.481.209
12.241.469
111.391
5.000
174.229.478
10.393.436
76.227
5.000
175.528.938
10.229.249
401.258.112
460.869.986
415.483.074
111.135.786
172.293.664
119.472.000
5
45.015.151
46.920.633
27.469.570
22
6
7
10
10.554.809
40.783.855
6.878.752
2.575.351
5.327.868
39.349.322
57.952.633
7.579.010
1.640.846
9.337.138
9.514.082
16.938.873
53.865.023
7.611.738
1.573.528
1.174.164
10.839.104
30.510.451
28.637.028
43.785.651
Notlar
VARLIKLAR
Dönen varlıklar
Nakit ve nakit benzerleri
Ticari alacaklar
- İlişkili taraflardan alacaklar
- Diğer ticari alacaklar
Stoklar
Diğer dönen varlıklar
Duran varlıklar
Diğer alacaklar
Finansal yatırımlar
Maddi duran varlıklar
Diğer vuran varlıklar
7
4
9
12
TOPLAM VARLIKLAR
KAYNAKLAR
Kısa vadeli yükümlülükler
Finansal borçlar
Ticari borçlar
- İlişkili taraflara borçlar
- Diğer ticari borçlar
Diğer borçlar
Borç karşılıkları
Dönem karı vergi yükümlülüğü
Çalışanlara sağlanan faydalar
Diğer kısa vadeli yükümlülükler
11
12
Uzun vadeli yükümlülükler
Finansal borçlar
Diğer borçlar
İlişkili taraflara borçlar
Çalışanlara sağlanan faydalar
Ertelenmiş vergi yükümlülüğü
5
7
22
11
20
248.308
87.330
485.819
19.068.968
10.620.026
671.497
134.292
417.404
16.984.339
10.429.496
283.053
124.619
535.201
29.032.588
13.810.190
ÖZKAYNAK
13
259.611.875
259.939.294
252.225.423
Ödenmiş sermaye
Sermaye düzeltme farkları
Hisse senedi ihraç primleri
Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler
Geçmiş yıllar karları
Net dönem karı
11.917.664
84.110.724
3.686
2.222.503
160.254.597
1.102.701
11.917.664
84.110.724
3.686
1.191.374
155.001.975
7.713.871
11.917.664
84.110.724
3.686
1.273.824
140.010.511
14.909.014
TOPLAM KAYNAKLAR
401.258.112
460.869.986
415.483.074
Karşılıklar, koşullu varlık ve yükümlülükler
10
Finansal tablolar yayınlanmak üzere Yönetim Kurulu’nun 11 Mart 2010 tarihli toplantısında
onaylanmış ve Yönetim Kurulu adına Harish Khosla, Genel Müdür ve Ralf Marx Cabrera, Mali İşler
Direktörü tarafından imzalanmıştır. Söz konusu finansal tablolar Genel Kurul’da onaylanması sonucu
kesinleşecektir.
İlişikteki dipnotlar finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur.
1
GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
31 ARALIK 2009 VE 2008 TARİHLERİNDE SONA EREN
YILLARA AİT KAPSAMLI GELİR TABLOLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Notlar
Satış gelirleri
Satışların maliyeti (-)
14
14
Brüt kar
Faaliyet giderleri (-)
Diğer faaliyet gelirleri
Diğer faaliyet giderleri (-)
15
17
17
Faaliyet karı
Finansal gelirler
Finansal giderler (-)
18
19
Vergi öncesi kar
Vergi gideri
- Dönem vergi gideri
- Ertelenmiş vergi (gideri)/geliri
20
Dönem Karı
31 Aralık 2009
31 Aralık 2008
613.666.505
(554.450.623)
765.196.433
(702.295.194)
59.215.882
62.901.239
(53.838.300)
830.266
(2.172.705)
(58.929.458)
1.175.906
(6.351.506)
4.035.143
(1.203.819)
43.316.260
(46.058.172)
97.015.593
(86.008.733)
1.293.231
9.803.041
(190.530)
(190.530)
(2.089.170)
(5.469.864)
3.380.694
1.102.701
7.713.871
-
-
1.102.701
7.713.871
0,046
0,324
Diğer kapsamlı gelir
Diğer kapsamlı gelir
Toplam kapsamlı gelir
Hisse Başına (Kayıp)/Kazanç (Kr)
21
İlişikteki dipnotlar finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur.
2
GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
31 ARALIK 2009 VE 2008 TARİHLERİNDE SONA EREN YILLARA AİT
ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Ödenmiş
sermaye
Sermaye
düzeltme
farkları
Hisse senedi
ihraç primleri
Kardan ayrılan
kısıtlanmış
yedekler
Dönem
(zararı)/karı
Geçmiş yıllar
karları
Toplam
özkaynak
11.917.664
84.110.724
3.686
1.191.374
7.713.871
158.813.925
263.751.244
Düzeltme etkisi (Not 2.7)
-
-
-
-
-
1 Ocak 2009
(yeniden düzenlenmiş)
11.917.664
84.110.724
3.686
1.191.374
7.713.871
-
-
-
1.031.129
-
(7.713.871)
1.102.701
1 Ocak 2009 tarihinde
önceden raporlanan
Transferler
Dağıtılan temettüler
Yasal yedeklere transfer
Toplam kapsamlı gelir
-
-
(3.811.950)
155.001.975
7.713.871
(1.430.120)
(1.031.129)
-
(3.811.950)
259.939.294
(1.430.120)
1.102.701
31 Aralık 2009
11.917.664
84.110.724
3.686
2.222.503
1.102.701
160.254.597
259.611.875
1 Ocak 2008 tarihinde
önceden raporlanan
11.917.664
84.110.724
3.686
1.273.824
14.909.014
143.822.461
256.037.373
Düzeltme etkisi (Not 2.7)
-
-
-
-
-
1 Ocak 2008
(yeniden düzenlenmiş)
11.917.664
84.110.724
3.686
1.273.824
14.909.014
140.010.511
252.225.423
-
-
-
(14.909.014)
7.713.871
14.909.014
82.450
-
7.713.871
11.917.664
84.110.724
3.686
7.713.871
155.001.975
259.939.294
Transferler
Özel yedeklerdeki azalış
Toplam kapsamlı gelir
31 Aralık 2008
(82.450)
1.191.374
İlişikteki dipnotlar finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur.
3
(3.811.950)
(3.811.950)
GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
31 ARALIK 2009 VE 2008 TARİHLERİNDE SONA EREN YILLARA AİT
NAKİT AKIM TABLOLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
31 Aralık 2009
31 Aralık 2008
1.293.231
9.803.041
24.053.910
6.118.800
(921.701)
4.690.305
236.568
57.594
23.148.160
2.344.957
(647.229)
4.118.072
(474.309)
458.233
35.528.707
38.750.925
6.862.707
33.557.565
28.618.001
8.354.809
(46.768.311)
(14.912.910)
7, 12
6, 22
10
(710.669)
(45.963.291)
934.505
(875.938)
26.498.059
67.318
10, 12
7
11
(4.117.799)
(700.258)
(13.371.309)
(46.962)
(1.442.819)
(32.728)
(5.056.068)
(6.818.628)
9.673
40.591.197
(2.226.618)
9
921.701
(11.054.150)
647.229
(22.593.565)
9
(1.226.506)
511.940
676.587
1.219.174
(10.847.014)
(20.050.575)
Notlar
İşletme faaliyetlerinden sağlanan nakit akımı
Vergi öncesi kar
Vergi öncesi zarar ile işletme faaliyetlerinden sağlanan
net nakit girişleri mutabakatı için gerekli düzeltmeler
Amortisman
Kıdem tazminatı karşılığı
Faiz geliri
Faiz gideri
Sabit kıymet satış zararı / (karı) - net
Şüpheli alacak karşılığındaki değişim
9
11
18
19
17
6
Varlık ve yükümlülüklerdeki değişimler öncesi net nakit
Varlık ve yükümlülüklerdeki değişimler
Ticari ve ilişkili taraflardan alacaklardaki değişim
Stoklardaki değişim
Diğer dönen varlıklardaki değişim
Diğer duran varlık ve uzun vadeli
alacaklardaki değişim
Ticari ve ilişkili taraflara borçlardaki değişim
Kısa vadeli borç karşılıklarındaki değişim
Diğer kısa vadeli yükümlülük ve
uzun vadeli borç karşılıklarındaki değişim
Diğer borçlardaki değişim
Ödenen kıdem tazminatları
Ödenen vergiler
Uzun vadeli borçlardaki değişim
8
10
Faaliyetlerden elde edilen / (kullanılan) net nakit
Yatırım faaliyetlerindeki
Alınan faiz
Maddi duran varlık alımları
Maddi duran varlık alımları için verilen
avanslardaki değişim
Maddi duran varlık satışlarından elde edilen nakit
Yatırım faaliyetlerinde kullanılan net nakit
Finansal faaliyetler
Kısa vadeli finansal kiralama işlemlerinden
borçlardaki değişim
Uzun vadeli finansal kiralama işlemlerinden
borçlardaki değişim
Ödenen faiz
Alınan kredilerden sağlanan nakit
Kısa vadeli kredi geri ödemeleri
Ödenen temettü
(158.310)
370.322
(423.189)
(4.367..467)
48.568.998
(50.639.008)
(1.430.120)
388.444
(3.320.939)
56.639.006
(38.355.398)
-
Finansal faaliyetlerden elde edilen net nakit
(8.449.096)
15.721.435
Nakit ve nakit benzeri değerlerdeki net azalış/artış
21.295.087
(6.555.758)
Nakit ve nakit benzeri değerlerin dönem başı bakiyesi
28.755.106
35.310.864
Nakit ve nakit benzeri değerlerin dönem sonu bakiyesi
50.050.193
28.755.106
İlişikteki dipnotlar finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur.
4
GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
31 ARALIK 2009 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 1 - ŞİRKET’İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU
Goodyear Lastikleri T.A.Ş. (“Şirket”), radyal binek oto, radyal ve konvansiyonel kamyonet/minibüs,
radyal ve konvansiyonel kamyon/ otobüs, ön traktör, arka traktör, iş makinaları dış lastikleri ile sırt
kauçuğu üretimi ve bu ürünler ile birlikte iç lastik ve kolon satışı faaliyetlerini yürütmektedir.
Şirket hisselerinin %49,25’i (11.738.899.013 adet hisse) İstanbul Menkul Kıymetler Borsası’nda
(İMKB) işlem görebilir. 31 Aralık 2009 ve 2008 tarihleri itibariyle söz konusu hisselerin %25,40’ı
İMKB’de işlem görmekte, %23,85’i Goodyear Tire & Rubber Company tarafından tutulmaktadır
(Not 13).
31 Aralık 2009 tarihi itibariyle ortalama çalışan sayısı 1.131’dir (31 Aralık 2008: 1.344).
Şirket’in ticari sicile kayıtlı adresi aşağıdaki gibidir:
Büyükdere Caddesi Maslak İş Merkezi
No: 41 Maslak 34398 İSTANBUL
NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR
2.1.
Sunuma ilişkin temel esaslar
Sermaye Piyasası Kurumu (“SPK”), Seri: XI, No: 29 sayılı “Sermaye Piyasasında Finansal
Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği” (“Tebliğ”) ile işletmeler tarafından düzenlenecek finansal
raporlar ile bunların hazırlanması ve ilgililere sunulmasına ilişkin ilke, usul ve esasları belirlemektedir.
Bu Tebliğ, 1 Ocak 2008 tarihinden sonra başlayan hesap dönemlerine ait ilk ara dönem finansal
tablolardan geçerli olmak üzere yürürlüğe girmiş olup, SPK’nın Seri: XI, No: 25 “Sermaye
Piyasasında Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğ”i yürürlükten kaldırılmıştır. Bu tebliğe istinaden,
işletmelerin finansal tablolarını Avrupa Birliği tarafından kabul edilen haliyle Uluslararası Finansal
Raporlama Standartları (“UMS/UFRS”)’na göre hazırlamaları gerekmektedir. Ancak Avrupa Birliği
tarafından kabul edilen UMS/UFRS’nin Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu (“UMSK”)
tarafından yayımlananlardan farkları Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu (“TMSK”) tarafından ilan
edilinceye kadar UMS/UFRS’ler uygulanacaktır. Bu kapsamda, benimsenen standartlara aykırı
olmayan, TMSK tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartları
(“TMS/TFRS”) esas alınacaktır.
SPK, 17 Mart 2005 tarihinde almış olduğu bir kararla, Türkiye’de faaliyette bulunan ve SPK
tarafından kabul edilen muhasebe ve raporlama ilkelerine (“SPK Finansal Raporlama Standartları”)
uygun finansal tablo hazırlayan şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere
enflasyon muhasebesi uygulamasının gerekli olmadığını ilan etmiştir. Dolayısıyla finansal tablolarda,
1 Ocak 2005 tarihinden başlamak kaydıyla, UMSK tarafından yayımlanmış 29 No’lu “Yüksek
Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama” standardı (UMS 29) uygulanmamıştır.
Finansal tabloların hazırlanış tarihi itibariyle, Avrupa Birliği tarafından kabul edilen UMS/UFRS’nin
UMSK tarafından yayımlananlardan farkları TMSK tarafından henüz ilan edilmediğinden, finansal
tablolar SPK’nın Seri: XI, No: 29 sayılı tebliği ve bu tebliğe açıklama getiren duyuruları çerçevesinde,
UMS/UFRS’nin esas alındığı SPK Finansal Raporlama Standartları’na uygun olarak hazırlanmıştır.
Finansal tablolar ve bunlara ilişkin dipnotlar SPK’nın 2008/16, 2008/18, 2009/02 ve 2009/04 sayılı
haftalık bültenlerindeki duyuruları ile uygulanması tavsiye edilen formatlara uygun olarak ve zorunlu
kılınan bilgiler dahil edilerek sunulmuştur.
5
GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
31 ARALIK 2009 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 2 - MALİ TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
2.2
Standartlarda değişikler ve yorumlar
2009 yılında yürürlüğe giren ve Şirket finansal tabloları üzerinde etkisi olan değişiklik ve yorumlar
•
UMS 1 (Değişiklik), “Finansal Tabloların Sunumu” 1 Ocak 2009 tarihinden itibaren geçerlidir.
İşletmeler tek bir tablo (kapsamlı gelir tablosu) ya da iki tablo (gelir tablosu ve kapsamlı gelir
tablosu) sunmak konusunda serbest bırakılmıştır. Şirket, tek bir kapsamlı gelir tablosu sunulması
seçeneğini benimsemiştir.
•
UFRS 7, “Finansal araçlar-Açıklamalar (değişiklik)” 1 Ocak 2009 itibariyle geçerlidir. Değişiklik,
makul değer ölçümleri ile ilgili açıklayıcı notları arttırmış ve likidite riski konusunda mevcut
bulunan kuralları sağlamlaştırmıştır. Değişiklik makul değer ölçümleri ile ilgili sunulması gereken
açıklamaları artırmıştır ve bu sunumun bir hiyerarşiye göre yapılması gerekmektedir. Değişiklik
sadece ek açıklamalar getirdiği için geçmiş yıl kararlarına etkisi yoktur.
•
UMS 36 (Değişiklik), “Varlıklarda Değer Düşüklüğü”. Değişiklik UMSK’nın Mayıs 2008’de
yayınlanan yıllık geliştirme projesi kapsamında yapılmıştır. Satış için gerekli maliyetler
düşüldükten sonraki makul değer hesaplaması indirgenmiş nakit akımları yöntemine dayanıyorsa,
kullanım değeri için yapılan açıklamaların aynıları verilmelidir. Şirket, UMS 36 (Değişiklik)’i
1 Ocak 2009’dan itibaren gerçekleştirilecek değer düşüklügü açıklamaları için uygulamaktadır.
•
UFRS 8, “Faaliyet bölümleri” ile ilgili açıklamamalar, Not 2.3-Bölümlere göre raporlamada
belirtilmiştir.
Aşağıdaki değişikliklerin Şirket’in finansal tablolarına önemli bir etkisi beklenmediğinden, bu
değişiklikler detaylı bir biçimde incelenmemiştir.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
UMS 23, “(Revize) Borçlanma maliyetleri” (1 Ocak 2009 tarihinden itibaren geçerlidir)
UMS 27 (Değişiklik), “Konsolide ve Konsolide Olmayan Finansal Tablolar” (1 Temmuz 2009
tarihinden itibaren geçerlidir)
UFRS 3 (Değişiklik), “İşletme Birleşmeleri” (1 Temmuz 2009 tarihinden itibaren geçerlidir)
UFRS 2 (Değişiklik), “Hisse Bazlı Ödemeler” (1 Temmuz 2009 tarihinden itibaren geçerlidir)
UMS 31 (Değişiklik), “Müşterek Yönetime Tabi Ortaklıkların Muhasebeleştirilmesi” (1 Temmuz
2009 tarihinden itibaren geçerlidir)
UFRYK 17, “Parasal Olmayan Varlıkların Hissedarlara Dağıtımı” (1 Temmuz 2009 tarihinden
itibaren geçerlidir)
UMS 38 (Değişiklik), “Maddi Olmayan Duran Varlıklar” (1 Temmuz 2009 tarihinden itibaren
geçerlidir)
UMS 1 (Değişiklik), “Finansal Tabloların Sunumu” (1 Ocak 2010 tarihinden itibaren geçerlidir)
UFRS 5 (Değişiklik), “Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar ve Durdurulan Faaliyetler”
(1 Ocak 2010 tarihinden itibaren geçerlidir)
6
GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
31 ARALIK 2009 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 2 - MALİ TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
2.3.
Bölümlere göre raporlama
Türkiye'de kurulmuş olan Şirket’in faaliyet konusu radyal binek oto, radyal ve konvansiyonel
kamyonet/minibüs, radyal ve konvansiyonel kamyon/otobüs, ön traktör, arka traktör, iş makinaları dış
lastikleri ile sırt kauçuğu üretimi ve bu ürünler ile birlikte iç lastik ve kolon satışıdır. Şirket'in faaliyet
alanı, ürünlerin niteliği ve ekonomik özellikleri, üretim süreçleri, müşterilerin risklerine göre
sınıflandırılması ve ürünlerin dağıtımında kullanılan yöntemler benzerdir. Bu sebeplerden dolayı,
yönetimsel yaklaşım ile de uyumlu olarak Şirket’in operasyonları tek bir faaliyet bölümü olarak kabul
edilmekte ve Şirket'in faaliyet sonuçları, bu faaliyete tahsis edilecek kaynakların tespiti ve bu
faaliyetlerin performanslarının incelenmesi bu çerçevede değerlendirilmektedir.
2.4.
Önemli muhasebe politikalarının özeti
Nakit ve nakit benzerleri
Nakit ve nakit benzeri değerler, nakit, banka mevduatları ve tutarı belirli, nakde kolayca çevrilebilen
kısa vadeli ve yüksek likiditeye sahip ve değerindeki değişim riski önemsiz olan ve vadesi 3 ay veya
daha kısa olan yatırımları içermektedir (Not 3).
Ticari alacaklar ve değer düşüklüğü karşılığı
Doğrudan bir borçluya mal veya hizmet tedariki ile oluşan Şirket kaynaklı vadeli satışlardan
kaynaklanan ticari alacaklar, etkin faiz yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyetleri üzerinden
değerlendirilmiştir. Belirtilmiş bir faiz oranı bulunmayan kısa vadeli ticari alacaklar, faiz tahakkuk
etkisinin önemsiz olması durumunda fatura tutarı baz alınarak değerlendirilmiştir.
Şirketin, ödenmesi gereken meblağları tahsil edemeyecek olduğunu gösteren bir durumun söz konusu
olması halinde ticari alacaklar için bir değer düşüklüğü karşılığı oluşturulur. Söz konusu bu karşılığın
tutarı, alacağın kayıtlı değeri ile tahsili mümkün tutar arasındaki farktır. Tahsili mümkün tutar,
teminatlardan ve güvencelerden tahsil edilebilecek meblağlarda dahil olmak üzere tüm nakit akışlarının,
oluşan ticari alacağın orijinal etkin faiz oranı esas alınarak iskonto edilen değeridir.
Değer düşüklüğü tutarı, zarar yazılmasından sonra oluşacak bir durum dolayısıyla azalırsa, söz konusu
tutar, cari dönemde diğer faaliyet gelirlerine yansıtılır (Not 6).
Vade farkı finansman gelir/giderleri
Vade farkı finansman gelir/giderleri vadeli alış ve satışlardan dolayı yüklenilen gelir/giderleri ifade eder.
Bu çeşit gelir/giderler dönem içindeki vadeli alım ve satımlardan kaynaklanan finansman gelir ve gideri
kabul edilir ve vade süresince finansman gelir ve giderine dahil edilirler.
Stoklar
Stoklar elde etme maliyeti veya net gerçekleşebilir değerin düşük olanıyla finansal tablolarda yansıtılır.
Maliyet, hareketli ortalama metodu ile hesaplanmaktadır. Mamul ve yarı mamul maliyeti hammadde,
doğrudan işçilik, diğer doğrudan giderler ve ilgili genel üretim giderlerini içerirken borçlanma
maliyetlerini içermez. Net gerçekleşebilir değer, işin normal akışı içinde tahmini satış fiyatından tahmini
tamamlama maliyeti ve satışı gerçekleştirmek için gerekli tahmini satış maliyeti toplamının indirilmesi
ile elde edilen tutardır (Not 8).
7
GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
31 ARALIK 2009 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 2 - MALİ TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
Yedek parçalar
Yedek parçalar maliyetleriyle değerlenirler. Maliyet değeri yedek parçanın tüm alım maliyetleri ve bu
yedek parçaların bulundukları yere ve konuma getirilmesi için yapılan bütün harcamaları kapsar.
Yedek parçalar kullanım ömürleri de göz önünde bulundurularak bu finansal tablolarda diğer duran
varlıklarda sınıflandırılmışlardır. Yedek parçalar için, kayıtlı değeri net gerçekleşebilir değerden
yüksekse, değer düşüklüğü karşılığı hesaplanır.
Çalışmayan kısım giderleri
Sabit genel üretim giderlerinin üretim maliyetine dağıtımında normal kapasite esas alınır. Normal
kapasite, planlanan bakım-onarım çalışmalarından kaynaklanacak kapasite düşüklüğü de dikkate
alınarak, normal koşullarda elde edilmesi beklenen üretim miktarıdır. Gerçekleşen üretim düzeyi normal
kapasiteye yakınsa bu normal kabul edilir. Her bir ürüne dağıtılan sabit genel üretim gideri tutarı, düşük
veya atıl kapasite nedeniyle, arttırılmaz. Dağıtılmayan genel üretim gideri gerçekleştiği dönemde satılan
malın maliyeti hesabında muhasebeleştirilmek üzere gider olarak finansal tablolara yansıtılır.
Maddi duran varlıklar ve ilgili amortisman
Maddi duran varlıklar, birikmiş amortisman ve birikmiş değer düşüklüğü düşüldükten sonraki net değeri
ile gösterilmektedir. Amortisman, maddi duran varlıkların tahmin edilen faydalı ömürleri baz alınarak
doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak ayrılmaktadır. Söz konusu varlıkların tahmin edilen faydalı
ömürleri aşağıda belirtilmiştir.
Ekonomik ömür
Binalar
Makina, tesis ve cihazlar
Taşıt araç ve gereçleri
Döşeme ve demirbaşlar
8-40 yıl
1-30 yıl
4-8 yıl
3-20 yıl
Arazi ve arsalar için sınırsız ömürleri olması sebebiyle amortisman ayrılmamaktadır.
Şirket, her bir bilanço tarihinde maddi duran varlıklarda değer düşüklüğüne dair herhangi bir gösterge
olup olmadığını değerlendirir. Gösterge olması halinde, maddi duran varlıklar olası bir değer
düşüklüğünün tespiti amacıyla incelenir ve bu inceleme sonunda maddi duran varlığın kayıtlı değeri, geri
kazanılabilir değerinden fazla ise, karşılık ayrılmak suretiyle kayıtlı değeri geri kazanılabilir değerine
indirilir. Geri kazanılabilir değer, ilgili maddi duran varlığın mevcut kullanımından gelecek net nakit
akımları ile satış için gerekli maliyetler sonrası makul değerden yüksek olanı olarak kabul edilir.
Maddi duran varlıkların satışı dolayısıyla oluşan kar ve zarar, tahsil olunan veya olunacak tutarların
karşılaştırılması sonucu belirlenir ve cari dönemde ilgili gelir ve gider hesaplarına yansıtılır.
Bakım ve onarım giderleri oluştukları dönemin kapsamlı gelir tablosuna gider olarak kaydedilir.
Aktifleştirilmeden sonraki harcamalar, gelecekte yenilemeden önceki durumdan daha iyi bir performans
ile ekonomik fayda sağlanmasının kuvvetle muhtemel olması ve ilgili harcamanın maliyetinin güvenilir
bir şekilde ölçülmesi durumunda ilgili varlığın maliyetine eklenirler (Not 9).
8
GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
31 ARALIK 2009 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 2 - MALİ TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
Kurum kazancı üzerinden hesaplanan vergiler
Dönemin kar veya zararı üzerindeki vergi yükümlülüğü, cari dönem vergisi ve ertelenen vergiyi
içermektedir. Cari dönem vergi yükümlülüğü, dönem karının vergiye tabi olan kısmı üzerinden ve
bilanço tarihi itibariyle geçerli olan vergi oranları ile yürürlükteki vergi mevzuatı uyarınca hesaplanan
vergi yükümlülüğünü ve geçmiş yıllardaki vergi yükümlülüğü ile ilgili düzeltme kayıtlarını
içermektedir.
Ertelenen vergi, yükümlülük metodu kullanılarak, varlıkların ve yükümlülüklerin indirilebilir vergi
matrahı ile bunların finansal tablolardaki kayıtlı tutarı arasında oluşan geçici farklar üzerinden
hesaplanmaktadır. Ertelenen verginin hesaplanmasında yürürlükte olan vergi oranları kullanılmaktadır.
Başlıca geçici farklar, gelir ve giderlerin not 2’de belirtilen finansal tablo hazırlama esasları
çerçevesinde hazırlanan bu finansal tablolara göre ve vergi kanunlarına göre değişik raporlama
dönemlerinde muhasebeleşmesinden kaynaklanmaktadır.
Ertelenen vergi yükümlülüğü vergiye tabi tüm geçici farklar için hesaplanırken, indirilecek geçici
farklardan oluşan ertelenen vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle bu
farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır.
Aynı vergi otoritesi tarafından belirlenen gelir vergileri ile ilgili olan ertelenen vergi varlıkları ve
yükümlülükleri, karşılıklı olarak birbirinden mahsup edilir.
Gelirlerin kaydedilmesi
Gelir, mal ve hizmet satışlarının faturalanmış değerlerini içerir. Satışlar, ürünün teslimi veya hizmetin
verilmesi, ürünle ilgili risk ve faydaların transferlerinin yapılmış olması, gelir tutarının güvenilir
şekilde belirlenebilmesi ve işlemle ilgili ekonomik faydaların Şirket’e akmasının muhtemel olması
üzerine alınan veya alınabilecek bedelin makul değeri üzerinden tahakkuk esasına göre kayıtlara alınır.
Satışlarda önemli riskler ve faydalar mallar alıcıya teslim edildiğinde ya da yasal sahiplik alıcıya
geçtiğinde devredilir. Net satışlar, teslim edilmiş malların fatura edilmiş bedelinin, satış iadelerinden
arındırılmış halidir. Satış işlemi bir finansman işlemini de içeriyorsa, satış bedelinin makul değeri,
alacakların izleyen dönemlerde elde edilecek tutarlarının etkin faiz yöntemi ile iskonto edilmesiyle
hesaplanır. İskonto işleminde kullanılan faiz oranı, alacağın nominal değerini ilgili mal veya hizmetin
peşin satış fiyatına indirgeyen faiz oranıdır. Satış bedelinin nominal değeri ile makul değer arasındaki
fark, finansman geliri olarak ilgili dönemlere kaydedilir (Not 14).
Faiz Geliri
Faiz geliri etkin faiz getirisi yöntemi üzerinden hesaplanan tahakkuk esasına göre kaydedilir.
Yabancı para cinsinden işlemler
Yabancı para cinsinden olan işlemler, işlemin yapıldığı tarihte geçerli olan kurdan, yabancı para
cinsinden olan parasal varlıklar ve yükümlülükler ise dönem sonu Türkiye Cumhuriyeti Merkez
Bankası alış kurundan TL’ye çevrilmiştir. Yabancı para cinsinden olan kalemlerin çevrimi sonucunda
ortaya çıkan gelir ve giderler ilgili yılın gelir tablosunda finansal gelir ve gider hesap kalemine dahil
edilmiştir.
9
GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
31 ARALIK 2009 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 2 - MALİ TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
Finansal borçlar
Finansal borçlar, alındıkları tarihlerde, alınan kredi tutarından işlem masrafları çıkartıldıktan sonraki
değerleriyle kaydedilir. Finansal borçlar, sonradan etkin faiz yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş
maliyet değeri üzerinden gösterilir. İşlem masrafları düşüldükten sonra kalan tutar ile iskonto edilmiş
maliyet değeri arasındaki fark, gelir tablosuna kredi dönemi süresince finansman maliyeti olarak
yansıtılır. Kredilerden kaynaklanan finansman maliyeti, oluştuğunda gelir tablosuna yansıtılır (Not 5).
Kıdem tazminatı karşılığı
Yürürlükteki kanunlara göre; Şirket, emeklilik dolayısıyla veya istifa ve İş Kanunu’nda belirtilen
davranışlar dışındaki sebeplerle istihdamı sona eren çalışanlarına belirli bir toplu ödeme yapmakla
yükümlüdür. Kıdem tazminatı karşılığı, tüm çalışanların emeklilik dolayısıyla ileride doğacak
yükümlülük tutarlarının aktüer varsayımlar uyarınca net bugünkü değerine göre indirgenmiş tutarı
üzerinden hesaplanmış ve finansal tablolara yansıtılmıştır.
Karşılıklar, koşullu varlık ve yükümlülükler
Karşılıklar, Şirket'in bilanço tarihi itibariyle mevcut bulunan ve geçmişten kaynaklanan yasal veya
yapısal bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğü yerine getirmek için ekonomik fayda sağlayan
kaynakların çıkışının gerçekleşme olasılığının olması ve yükümlülük tutarı konusunda güvenilir bir
tahminin yapılabildiği durumlarda muhasebeleştirilmektedir.
Geçmiş olaylardan kaynaklanan ve mevcudiyeti işletmenin tam olarak kontrolünde bulunmayan
gelecekteki bir veya daha fazla kesin olmayan olayın gerçekleşip gerçekleşmemesi ile teyit
edilebilmesi mümkün yükümlülükler finansal tablolara dahil edilmemekte ve koşullu yükümlülükler
olarak değerlendirilmektedir.
Koşullu varlıklar, genellikle, ekonomik yararların işletmeye girişi olasılığını doğuran, planlanmamış
veya diğer beklenmeyen olaylardan oluşmaktadır. Koşullu varlıkların finansal tablolarda
gösterilmeleri, hiçbir zaman elde edilemeyecek bir gelirin muhasebeleştirilmesi sonucunu
doğurabileceğinden, sözü edilen varlıklar finansal tablolarda yer almamaktadır. Koşullu varlıklar,
ekonomik faydaların işletmeye girişleri olası ise finansal tablo dipnotlarında açıklanmaktadır. Koşullu
varlıklar ilgili gelişmelerin finansal tablolarda doğru olarak yansıtılmalarını teminen sürekli olarak
değerlendirmeye tabi tutulur. Ekonomik faydanın Şirket’e girmesinin neredeyse kesin hale gelmesi
durumunda ilgili varlık ve buna ilişkin gelir, değişikliğin oluştuğu dönemin finansal tablolarına
yansıtılır.
Garanti karşılığı
Şirket, bilanço tarihi itibariyle garanti kapsamında olan ürünler için garanti karşılığı hesaplamaktadır.
Garanti süresi iki yıldır. Garanti karşılığı, geçmiş dönemlerde gerçekleşen garanti giderleri esas
alınarak hesaplanır.
10
GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
31 ARALIK 2009 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 2 - MALİ TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
Finansal kiralama işlemleri
Finansal kiralama yoluyla elde edilen maddi varlık, varlığın kiralama döneminin başındaki vergi
avantaj veya teşvikleri düşüldükten sonraki rayiç değerinden veya asgari kira ödemelerinin o tarihte
indirgenmiş değerinden düşük olanı üzerinden aktifleştirilir. Anapara kira ödemeleri yükümlülük
olarak gösterilir ve ödendikçe azaltılır. Faiz ödemeleri ise, finansal kiralama dönemi boyunca gelir
tablosunda giderleştirilir. Finansal kiralama sözleşmesi ile elde edilen maddi varlıklar, varlığın faydalı
ömrü boyunca amortismana tabi tutulur.
Muhasebe politikaları, muhasebe tahminlerinde değişiklik ve hatalar
Muhasebe politikalarında değişiklikler ve tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak
uygulanır ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenir. Muhasebe tahminlerindeki
değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere
ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemde, ileriye yönelik olarak
uygulanır.
Bilanço tarihinden sonraki olaylar
Bilanço tarihinden sonraki olaylar; kara ilişkin herhangi bir duyuru veya diğer seçilmiş finansal
bilgilerin kamuya açıklanmasından sonra ortaya çıkmış olsalar bile, bilanço tarihi ile bilançonun
yayımı için yetkilendirilme tarihi arasındaki tüm olayları kapsar.
Şirket, bilanço tarihinden sonraki düzeltme gerektiren olayların ortaya çıkması durumunda, finansal
tablolara alınan tutarları bu yeni duruma uygun şekilde düzeltir. Bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan
düzeltme gerektirmeyen hususlar, finansal tablo kullanıcılarının ekonomik kararlarını etkileyen
hususlar olmaları halinde finansal tablo dipnotlarında açıklanır.
Nakit akımlarının raporlanması
Nakit akım tablosunda, döneme ilişkin nakit akımları işletme, yatırım ve finansman faaliyetlerine
dayalı bir biçimde sınıflandırılarak raporlanır.
İşletme faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımları, Şirket’in esas faaliyetlerinden kaynaklanan nakit
akımlarını gösterir.
Yatırım faaliyetleriyle ilgili nakit akımları, Şirket’in yatırım faaliyetlerinde (varlık yatırımları ve
finansal yatırımlar) kullandığı ve elde ettiği nakit akımlarını gösterir.
Finansman faaliyetlerine ilişkin nakit akımları, Şirket’in finansman faaliyetlerinde kullandığı
kaynakları ve bu kaynakların geri ödemelerini gösterir.
Nakit ve nakit benzeri değerler, nakit ve banka mevduatı ile tutarı belirli nakde kolayca çevrilebilen
kısa vadeli, yüksek likiditeye sahip ve vadesi 3 ay veya daha kısa olan yatırımları içermektedir
(Not 4).
11
GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
31 ARALIK 2009 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 2 - MALİ TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
Önemli muhasebe tahminleri ve kararları
Finansal tabloların hazırlanması, bilanço tarihi itibariyle raporlanan varlıklar ve yükümlülüklerin
tutarlarını, şarta bağlı varlıkların ve yükümlülüklerin açıklamasını ve hesap dönemi boyunca
raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyebilecek tahmin ve varsayımların kullanılmasını
gerektirmektedir. Bu tahmin ve varsayımlar, Şirket yönetiminin mevcut olaylar ve işlemlere ilişkin en
iyi bilgilerine dayanmasına rağmen, fiili sonuçlar varsayımlardan farklılık gösterebilir. Şirket’in
önemli muhasebe varsayım ve tahmini maddi duran varlıkların taşınan değerlerine ilişkindir ve
detayları aşağıda belirtilmiştir.
Maddi duran varlıkların taşınan değerleri
Şirket muhasebe politikası gereğince, her bir bilanço tarihinde maddi duran varlıklarda değer
düşüklüğüne dair herhangi bir gösterge olup olmadığını değerlendirir. Gösterge olması halinde, maddi
duran varlıklar olası bir değer düşüklüğünün tespiti amacıyla incelenir ve bu inceleme sonunda maddi
duran varlığın kayıtlı değeri, geri kazanılabilir değerinden fazla ise, karşılık ayrılmak suretiyle kayıtlı
değeri geri kazanılabilir değerine indirilir.
Şirket 31 Aralık 2009 tarihi itibariyle “kullanılan değer” yöntemini kullanarak değer düşüklüğü testi
yapmış ve herhangi bir değer düşüklüğü tespit etmemiştir. Kullanım değeri hesaplamalarında iskonto
oranı olarak %13 (vergi sonrası) kullanılmıştır.
İlişkili taraflar
Bu finansal tablolar açısından, ortaklar, üst düzey yönetim kadrosu ve yönetim kurulu üyeleri, aileleri ve
bunlar tarafından kontrol edilen veya onlara bağlı şirketler, iştirak ve ortaklıklar ilişkili taraflar olarak
kabul ve ifade edilmişlerdir (Not 22).
Hisse başına kazanç
Kapsamlı gelir tablosunda belirtilen hisse başına kazanç, dönem net karının, dönem boyunca piyasada
bulunan hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama sayısına bölünmesi ile bulunmuştur.
Türkiye’de şirketler, sermayelerini halihazırda bulunan hissedarlarına, geçmiş yıl kazançlarından ve
yeniden değerleme fonlarından dağıttıkları “bedelsiz hisse” yolu ile artırabilmektedirler. Bu tip
“bedelsiz hisse” dağıtımları, hisse başına kazanç hesaplamalarında, finansal tablolarda sunulan tüm
dönemlerde ihraç edilmiş hisse gibi değerlendirilir. Buna göre, bu hesaplamalarda kullanılan ağırlıklı
ortalama hisse sayısı, hisse senedi dağıtımlarının geçmişe dönük etkilerini de hesaplayarak
bulunmuştur.
Sermaye ve hisse senedi ihraç primi
Adi hisseler sermaye olarak sınıflandırılır. Hisse senedi ihraç primi ise Şirket’in halka arz edilen
hisselerinin nominal tutarı ile satış tutarı arasındaki farkı temsil etmektedir.
12
GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
31 ARALIK 2009 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 2 - MALİ TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
Netleştirme/mahsup
Finansal varlık ve yükümlülükler, gerekli kanuni hak olması, söz konusu varlık ve yükümlülükleri net
olarak değerlendirmeye niyet olması veya varlıkların elde edilmesi ile yükümlülüklerin yerine
getirilmesinin birbirini takip ettiği durumlarda net olarak gösterilirler.
2.5.
İşletmenin Sürekliliği
Şirket finansal tablolarını işletmenin sürekliliği ilkesine göre hazırlamıştır.
2.6.
Karşılaştırmalı bilgiler
Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Şirket’in finansal tabloları
önceki dönemle karşılaştırmalı hazırlanmaktadır. Şirket, 31 Aralık 2009 tarihi itibariyle hazırlanmış
bilançosunu 31 Aralık 2008 ve 2007 tarihleri itibariyle hazırlanmış bilançoları ile, 1 Ocak - 31 Aralık
2009 hesap dönemine ait kapsamlı gelir tablosu, nakit akım tablosu ve özkaynak değişim tablosunu da
1 Ocak - 31 Aralık 2008 hesap dönemine ait kapsamlı gelir tablosu, nakit akım tablosu ve özkaynak
değişim tablosu ile karşılaştırmalı olarak düzenlemiştir.
Şirket, 31 Aralık 2009 tarihli finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlaması için geçmiş dönem
finansal tablolarında aşağıdaki sınıflandırma işlemini yapmıştır.
-
Diğer faaliyetlerden gelirler ve giderler: 1 Ocak - 31 Aralık 2008 hesap dönemine ait kapsamlı
gelir tablosunda “Diğer faaliyetlerden giderler” içerisinde gösterilen 319.829 TL tutarındaki
konusu kalmayan karşılık tutarı 1 Ocak - 31 Aralık 2009 hesap dönemine ait kapsamlı gelir
tablosu ile karşılaştırmalı sunulan finansal bilgiler içerisinde “Diğer faaliyetlerden gelirler”
kalemi içerisinde gösterilmiştir.
2.7.
Önceki dönem tarihli finansal tabloların yeniden düzenlenmesi
Şirket, önceki dönem finansal tablolarında SPK’nın “Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Mali
Tabloların Düzeltilmesine İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Tebliğ”’inin (Seri: XI, No:20)
uygulanması kapsamında oluşturulan sabit kıymet defterinde yer alan maddi duran varlıkların maliyet
ve amortisman tutarlarına dair matematiksel hatalar tespit etmiştir. Söz konusu hataların etkilerini
UMS 8 “Muhasebe Politikaları, Muhasebe Tahminlerinde Değişiklik ve Hatalar” standardı uyarınca
sunulan en erken dönem olan 1 Ocak - 31 Aralık 2008 döneminin açılış bilançosu olan 31 Aralık 2007
tarihli bilançodan başlayarak geriye dönük olarak düzeltmiştir. Bu düzeltmelerin 31 Aralık 2009 hesap
dönemine ait finansal tablolardaki geçmiş yıllar karları üzerindeki etkileri aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2008
31 Aralık 2007
Maddi duran varlıklardaki azalış
Ertelenmiş vergi yükümlülüğündeki azalış
4.764.938
(952.988)
4.764.938
(952.988)
Özkaynakdaki net azalış
3.811.950
3.811.950
Söz konusu düzeltmenin 1 Ocak- 31 Aralık 2008 dönemine ait kapsamlı gelir tablosu üzerindeki
etkisi, parasal önemlilik ilkesi kapsamında yansıltılmamıştır.
13
GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
31 ARALIK 2009 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 2 - MALİ TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
UMS 1 (Revize) “Finansal tabloların sunumu”, önceki dönem tarihli finansal tabloların yeniden
düzenlenmesi halinde bilançonun üç dönem olarak sunulması gerektiğini belirtir. Şirket bilançolarını
ve yeniden düzenlemeden etkilenen maddi duran varlıklar (Not 9) ve ertelenmiş vergi (Not 20)
notlarını 31 Aralık 2009, 2008 ve 2007 tarihleri itibariyle yeniden sunmuştur. Diğer bilanço notlarında
daha önce sunulmuş olan bilgilerde değişiklik olmamıştır.
NOT 3 - NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ
Nakit
Banka
- TL vadeli mevduat
- Yabancı para vadesiz mevduat
- TL vadesiz mevduat
2009
2008
8.627
8.259
21.704.014
26.542.690
1.794.862
12.004.639
14.629.387
2.112.821
50.050.193
28.755.106
31 Aralık 2009 tarihi itibariyle TL vadeli mevduatların etkin faiz oranı % 6,75’dir (31 Aralık 2008:
%16,65). 31 Aralık 2009 ve 2008 tarihleri itibariyle vadeli mevduatların vadeleri 1 aydan kısadır.
NOT 4 - FİNANSAL YATIRIMLAR
2008
2009
Satılmaya hazır finansal varlıklar
Kosbaş - Kocaeli Serbest Bölgesi
Kurulu ve İşleticisi A.Ş.
İştirak
Oranı %
%1’den az
Tutar
İştirak
oranı %
Tutar
5.000
%1’den az
5.000
5.000
5.000
NOT 5 - FİNANSAL BORÇLAR
2009
2008
Kısa vadeli banka kredileri
Kısa vadeli finansal kiralama borçları
44.594.893
420.258
46.342.065
578.568
Toplam kısa vadeli finansal borçlar
45.015.151
46.920.633
Uzun vadeli finansal kiralama borçları
248.308
671.497
Toplam uzun vadeli finansal borçlar
248.308
671.497
45.263.459
47.592.130
Finansal borçlar toplamı
14
GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
31 ARALIK 2009 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 5 - FİNANSAL BORÇLAR (Devamı)
Banka kredileri ve finansal kiralama borçlarının detayı aşağıda gösterilmiştir.
i.
Banka kredileri
2009
Etkin faiz
oranı %
6,51
5,83
-
2008
TL
Etkin faiz
oranı %
TL
25.923.600
17.082.897
1.588.396
6,20
7,00
16,75
17.896.084
15.387.500
13.058.481
Kısa vadeli krediler
AVRO krediler
ABD Doları krediler
Türk Lirası krediler (*)
44.594.893
(*)
46.342.065
31 Aralık 2009 tarihi itibariyle Şirket’in faizsiz kredileri sigorta primi ödemesi ile ilgili olup,
4 Ocak 2010 tarihinde geri ödemesi yapılmıştır (2008:Yoktur).
Şirket’in, bilanço tarihi itibariyle kredilerinin faiz oranları sabit olduğu için, değişim riski ve yeniden
fiyatlama tarihleri yoktur.
Kısa vadeli kredilerin makul değerleri aşağıdaki gibidir:
Makul Değer
2009
Kısa vadeli krediler
45.093.295
2008
47.157.067
31 Aralık 2009 tarihi itibariyle makul değerler dolar krediler için %5,65 (31 Aralık 2008:%6,91), Avro
krediler için %6,14 (31 Aralık 2008: %6,08) ve TL krediler için %0 (31 Aralık 2008: %15,4)
borçlanma oranına göre iskonto edilmiş nakit akımlarına dayanır.
15
GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
31 ARALIK 2009 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 5 - FİNANSAL BORÇLAR (Devamı)
ii.
Finansal kiralama borçları
2009
Minimum finansal
Toplam
kiralama ödemesi
Faiz yükümlülük
2008
Minimum finansal
kiralama ödemesi
Toplam
Faiz yükümlülük
Bir yıldan kısa
vadeli kısım
2009
2010
420.258
51.366
471.624
578.568
-
98.931
-
677.499
-
237.576
10.732
15.111
1.581
252.687
12.313
422.100
238.618
10.779
51.318
14.920
1.588
473.418
253.538
12.367
668.566
68.058
736.624
1.250.065 166.757
1.416.822
Bir yıldan uzun
vadeli kısım
2010
2011
2012
NOT 6 - TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR
2009
2008
45.056.838
35.579.241
45.056.838
35.579.241
Kısa vadeli ticari alacaklar
Alıcılar
Eksi: Vadeli satışlardan kaynaklanan tahakkuk etmemiş
finansman geliri
Eksi: Şüpheli alacak karşılığı
(284.055)
(780.753)
43.992.030
16
(609.305)
(723.159)
34.246.777
GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
31 ARALIK 2009 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 6 - TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR (Devamı)
Ticari alacaklar genel olarak üç aydan kısa (31 Aralık 2008: üç aydan kısa) vadeye sahiptir ve
31 Aralık 2009 tarihi itibariyle yıllık %7 (31 Aralık 2008: %16) oranı kullanılarak iskonto edilmiştir.
31 Aralık 2009 ve 2008 tarihlerinde sona eren yıllar için şüpheli alacak karşılığının hareket tablosu
aşağıdaki gibidir:
2009
2008
1 Ocak
723.159
264.926
Cari dönemde ayrılan karşılıklar (Not 17)
Konusu kalmayan karşılık tutarı
137.642
(80.048)
778.062
(319.829)
31 Aralık
780.753
723.159
Ticari alacaklar için yaşlandırma analizi
Şirket’in, vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıklarının yaşlandırma tablosu
aşağıdaki gibidir:
Ticari alacaklar
İlişkili taraf
Diğer alacaklar
2009
Vadesi üzerinden 1-30 gün geçmiş
Vadesi üzerinden 1-3 ay geçmiş
Vadesi üzerinden 3-12 ay geçmiş
Vadesi üzerinden 1-5 yıl geçmiş
Teminat ile güvence altına alınmış kısmı
1.402.821
41.359
874.707
2.860.666
372.064
5.207
39.421
-
5.179.553
416.692
-
352.809
Ticari alacaklar
İlişkili taraf
Diğer alacaklar
2008
Vadesi üzerinden 1-30 gün geçmiş
Vadesi üzerinden 1-3 ay geçmiş
Vadesi üzerinden 3-12 ay geçmiş
Vadesi üzerinden 1-5 yıl geçmiş
Teminat ile güvence altına alınmış kısmı
17
1.491.365
102.110
732.476
2.834.845
1.883.394
380.903
2.893
-
5.160.796
2.267.190
-
1.856.660
GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
31 ARALIK 2009 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 6 - TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR (Devamı)
2009
Raporlama tarihi itibariyle
maruz kalınan azami kredi riski
- Azami riskin teminat ile güvence
altına alınmış kısmı
Vadesi geçmemiş/değer düşüklüğüne uğramamış
finansal varlıkların net defter değeri
Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne
uğramamış varlıkların net defter değeri
- Teminat ile güvence altına
alınmış kısmı
Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net
defter değerleri
- Vadesi geçmiş (brüt defter değeri)
- Değer düşüklüğü (-)
- Teminat ile güvence altına alınmış kısmı (-)
Ticari alacaklar
İlişkili taraf
Diğer
Diğer alacaklar
İlişkili taraf
Diğer
Bankalardaki mevduat
41.339.646
43.992.030
-
200.533
50.041.566
-
30.014.732
-
-
-
36.160.093
43.575.338
-
200.533
50.041.566
5.179.553
416.692
-
-
-
-
352.809
-
-
-
-
-
-
-
-
103.350
780.753
-
-
-
(103.350)
(780.753)
-
-
-
-
-
-
-
-
18
GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
31 ARALIK 2009 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 6 - TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR (Devamı)
2008
Raporlama tarihi itibariyle
maruz kalınan azami kredi riski
- Azami riskin teminat ile güvence
altına alınmış kısmı
Vadesi geçmemiş/değer düşüklüğüne uğramamış
finansal varlıkların net defter değeri
Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne
uğramamış varlıkların net defter değeri
- Teminat ile güvence altına
alınmış kısmı
Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net
defter değerleri
- Vadesi geçmiş (brüt defter değeri)
- Değer düşüklüğü (-)
- Teminat ile güvence altına alınmış kısmı (-)
Ticari alacaklar
İlişkili taraf
Diğer
Diğer alacaklar
İlişkili taraf
Diğer
Bankalardaki mevduat
58.005.200
34.246.777
-
111.391
28.746.847
-
26.608.076
-
-
-
52.844.404
31.979.587
-
111.391
28.746.847
5.160.796
2.267.190
-
-
-
-
1.856.660
-
-
-
-
-
-
-
-
102.292
723.159
-
-
-
(102.292)
(723.159)
-
-
-
-
-
-
-
-
19
GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
31 ARALIK 2009 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 6 - TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR (Devamı)
2009
2008
40.864.818
58.472.463
40.864.818
58.472.463
Kısa vadeli ticari borçlar
Satıcılar
Eksi: Vadeli alışlardan kaynaklanan tahakkuk
etmemiş finansman gideri
(80.963)
40.783.855
(519.830)
57.952.633
Ticari borçlar 31 Aralık 2009 tarihi itibariyle yıllık %9 (31 Aralık 2008: %16) oranı kullanılarak
iskonto edilmiştir.
NOT 7 - DİĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR
2009
2008
200.533
111.391
200.533
111.391
3.219.519
1.624.276
903.995
686.145
444.817
3.639.411
1.872.261
874.157
892.599
300.582
6.878.752
7.579.010
87.330
134.292
87.330
134.292
Diğer Uzun Vadeli Alacaklar
Alınan diğer avanslar
Diğer Kısa Vadeli Borçlar
Ödenecek vergi, harç ve diğer kesintiler
Ödenecek sosyal güvenlik kesintileri
Ödenecek ücretler
Ödenecek maaşlar
Ödenecek diğer yükümlülükler
Diğer Uzun Vadeli Borçlar
Alınan diğer avanslar
20
GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
31 ARALIK 2009 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 8 - STOKLAR
Hammaddeler
Yarımamul
Mamuller
Ticari mallar
Diğer stoklar
Eksi: Stok değer düşüklüğü karşılığı
2009
2008
18.122.465
3.181.615
34.348.763
15.780.592
393.905
21.640.364
3.987.025
59.491.314
20.163.109
498.958
71.827.340
105.780.770
(386.069)
71.441.271
(781.934)
104.998.836
31 Aralık 2009 ve 2008 tarihlerinde ile sona eren yıllar için stok değer düşüklüğü karşılığının hareket
tablosu aşağıdaki gibidir:
1 Ocak
Yıl içindeki artış/(azalış), net
31 Aralık
2009
2008
781.934
343.295
(395.865)
438.639
386.069
781.934
1 Ocak - 31 Aralık 2009 ve 2008 dönemleri içerisinde satılan malın maliyetinde giderleştirilen stok
tutarları Not 16’da gösterilmiştir.
21
GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
31 ARALIK 2009 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 9 - MADDİ DURAN VARLIKLAR
Arazi
Yerüstü
düzenleri
Binalar
Makina ve
ekipmanlar
Demirbaş ve
mefruşatlar
Taşıtlar
Özel
Maliyetler
Yapılmakta
olan yatırımlar
Toplam
31 Aralık 2008
Maliyet
Birikmiş amortisman
1.873.285
-
47.813.883
(46.904.708)
121.155.811
(87.261.896)
708.970.064
(582.514.209)
31.128.102
(27.020.062)
547.559
(522.821)
229.305
(165.457)
Net defter değeri
1.873.285
909.175
33.893.915
126.455.855
4.108.040
24.738
63.848
31 Aralık 2009’de sona
eren dönem için
Açılış net defter değeri
Girişler
Transferler
Çıkışlar
Cari dönem amortismanı
Birikmiş amortismanlardan
çıkışlar
1.873.285
-
909.175
8.242
(1.268.703)
(34.055)
33.893.915
2.060.616
(1.140.991)
(2.232.904)
126.455.855
11.524.886
(8.268.802)
(20.565.173)
4.108.040
594.121
(233.346)
(1.148.137)
24.738
1.891
(16.139)
(13.122)
63.848
73.297
(60.519)
-
1.267.243
1.108.973
7.562.913
225.698
14.645
-
-
10.179.472
Kapanış net defter değeri
1.873.285
881.902
33.689.609
116.709.679
3.546.376
12.013
76.626
3.691.719
160.481.209
31 Aralık 2009
Maliyet
Birikmiş amortisman
1.873.285
-
122.075.436
(88.385.827)
712.226.148
(595.516.469)
31.488.877
(27.942.501)
533.311
(521.298)
302.602
(225.976)
Net defter değeri
1.873.285
33.689.609
116.709.679
3.546.376
12.013
76.626
46.553.422
(45.671.520)
881.902
22
6.900.622 918.618.631
- (744.389.153)
6.900.622
174.229.478
6.900.622 174.229.478
10.980.853
11.054.150
(14.189.756)
- (10.927.981)
- (24.053.910)
3.691.719 918.744.800
- (758.263.591)
3.691.719
160.481.209
GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
30 HAZİRAN 2009 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 9 - MADDİ DURAN VARLIKLAR (Devamı)
Arazi
Yerüstü
düzenleri
Binalar
Makina ve
ekipmanlar
Demirbaş ve
mefruşatlar
Taşıtlar
Özel
Maliyetler
Yapılmakta
olan yatırımlar
Toplam
31 Aralık 2007
Maliyet
Birikmiş amortisman
1.873.285
-
Net defter değeri
1.873.285
31 Aralık 2008’de sona
eren dönem için
Açılış net defter değeri
Girişler
Transferler
Çıkışlar
Cari dönem amortismanı
Birikmiş amortismanlardan
çıkışlar
1.873.285
-
26.525
7.637
2.856.656
-
246
-
-
2.891.064
Kapanış net defter değeri
1.873.285
909.175
33.893.915
126.455.855
4.108.040
24.738
63.848
6.900.622
174.229.478
31 Aralık 2008
Maliyet
Birikmiş amortisman
1.873.285
-
121.155.811
(87.261.896)
708.970.064
(582.514.209)
31.128.102
(27.020.062)
547.559
(522.821)
229.305
(165.457)
Net defter değeri
1.873.285
33.893.915
126.455.855
4.108.040
24.738
63.848
47.535.735
(46.858.091)
119.629.176
(85.274.656)
697.354.755
(565.129.330)
28.678.991
(26.240.735)
544.533
(511.590)
163.467
(117.655)
677.644
34.354.520
132.225.425
2.438.256
32.943
45.812
677.644
304.673
(26.525)
(73.142)
34.354.520
1.543.607
(16.972)
(1.994.877)
132.225.425
15.207.093
(3.591.784)
(20.241.535)
2.438.256
2.449.111
(779.327)
32.943
3.674
(648)
(11.477)
45.812
65.838
(47.802)
47.813.883
(46.904.708)
909.175
23
3.881.053 899.660.995
- (724.132.057)
3.881.053
175.528.938
3.881.053 175.528.938
22.593.565
22.593.565
(19.573.996)
(3.635.929)
- (23.148.160)
6.900.622 918.618.631
- (744.389.153)
6.900.622
174.229.478
GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
31 ARALIK 2009 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 9 - MADDİ DURAN VARLIKLAR (Devamı)
Cari dönem amortisman giderlerinin 21.909.393 TL’si (2008: 20.828.608 TL) satılan malın maliyetine
181.214 TL’si (2008: 298.085 TL) genel yönetim giderlerine 1.450.970 TL’si (2008: 1.510.645 TL)
satış ve pazarlama giderlerine dahil edilmiştir ve 512.333 TL tutarındaki kısmı (2008: 510.822 TL)
stoklarda aktifleştirilmiştir.
Şirket 31 Aralık 2009 tarihi itibariyle net defter değeri 882.740 TL (31 Aralık 2008: 1.460.770 TL)
olan finansal kiralama yolu ile elde ettiği maddi duran varlıkları demirbaş ve mefruşatların altında
sınıflandırmıştır
NOT 10 - KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER
i.
Kısa Vadeli Borç Karşılıkları
Garanti karşılığı
Fabrika binaları ek maliyet karşılığı
2009
2008
1.575.351
1.000.000
1.640.846
-
2.575.351
1.640.846
31 Aralık 2009 ve 2008 tarihlerinde sona eren yıllar için garanti karşılığının hareket tablosu aşağıdaki
gibidir:
1 Ocak
Yıl içindeki değişim,net
2009
2008
1.640.846
1.573.528
(65.495)
31 Aralık
1.575.351
67.318
1.640.846
31 Aralık 2009 ve 2008 tarihlerinde sona eren yıllar için fabrika binaları ek maliyet karşılığının
hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
2009
2008
-
-
Yıl içindeki artış,net
1.000.000
-
31 Aralık
1.000.000
-
1 Ocak
24
GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
31 ARALIK 2009 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 10 - KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (Devamı)
ii.
Alınan teminatlar:
Alınan ipotekler
Alınan teminat mektupları
Alacaklar üzerindeki sigortalar
2009
2008
24.862.018
22.728.500
9.624.137
22.470.765
21.456.000
9.976.128
57.214.655
53.902.893
Şirket, bayilere satışlarından doğan alacaklarını teminat mektubu ile garanti altına almaktadır.
iii.
Verilen teminatlar/rehin/ipotek:
Şirket’in 31 Aralık 2009 ve 2008 tarihleri itibariyle, teminat/rehin/ipotek (“TRİ”) pozisyonuna ilişkin
tabloları aşağıdaki gibidir:
Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİ’lerin
toplam tutarı
2009
2008
16.286.990
16.787.965
16.286.990
16.787.965
Şirket’in, kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİ’ler dışında, üçüncü kişi lehine vermiş olduğu
TRİ bulunmamaktadır.
NOT 11 - ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR
2009
2008
-
9.337.138
-
9.337.138
19.068.968
16.984.339
19.068.968
16.984.339
Kısa vadeli karşılıklar
Kıdem tazminatı karşılığı
Uzun vadeli karşılıklar
Kıdem tazminatı karşılığı
Kıdem tazminatı karşılığı aşağıdaki açıklamalar çerçevesinde ayrılmaktadır.
25
GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
31 ARALIK 2009 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 11 - ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR (Devamı)
Türk İş Kanunu’na göre, Şirket bir senesini doldurmuş olan ve Şirket’le ilişkisi kesilen veya emekli
olan, 25 hizmet (kadınlarda 20) yılını dolduran ve emekliliğini kazanan (kadınlar için 58 yaşında,
erkekler için 60 yaşında), askere çağrılan veya vefat eden personeli için kıdem tazminatı ödemekle
mükelleftir. 23 Mayıs 2002’deki mevzuat değişikliğinden sonra emeklilikten önceki hizmet süresine
ilişkin bazı geçiş süreci maddeleri çıkartılmıştır.
Ödenecek tazminat her hizmet yılı için bir aylık maaş kadardır ve bu tutar 31 Aralık 2009 tarihi
itibariyle 2.365,16 TL (31 Aralık 2008: 2.173,18 TL) ile sınırlandırılmıştır.
Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir ve herhangi bir
fonlama şartı bulunmamaktadır.
Kıdem tazminatı karşılığı çalışanların emekliliği halinde ödenmesi gerekecek muhtemel
yükümlülüğün bugünkü değerinin tahminiyle hesaplanır. Şirket’in kısa vadede ödeyeceği kıdem
tazminatları için iskonto işlemi yapılmamıştır.
Not 2’de belirtilen finansal tabloların hazırlanma ilkeleri, Şirket’in kıdem tazminatı karşılığını tahmin
etmek için aktüer değerleme yöntemlerinin geliştirilmesini öngörmektedir. Buna göre toplam
yükümlülüğün hesaplanmasında aşağıda yer alan aktüer öngörüler kullanılmıştır:
İskonto oranı (%)
Emeklilik olasılığına ilişkin sirkülasyon oranı (%)
2009
2008
5,92
99,3
6,26
99,8
Temel varsayım, her yıllık hizmet için belirlenen tavan karşılığının enflasyon ile orantılı olarak
artmasıdır. Böylece uygulanan iskonto oranı enflasyonun beklenen etkilerinden arındırılmış gerçek
oranı gösterir. Şirket’in kıdem tazminatı karşılığı, kıdem tazminatı tavanı her altı ayda bir ayarlandığı
için, 1 Ocak 2010 tarihinden itibaren geçerli olan 2.427,04 TL (1 Ocak 2009: 2.260,05 TL) üzerinden
hesaplanmaktadır.
31 Aralık 2009 tarihi itibariyle kıdem tazminatı tutarı 19.068.968 TL’dir (31 Aralık 2008:
26.321.477 TL).
31 Aralık 2009 ve 2008 tarihlerinde sona eren yıllar için kıdem tazminatı karşılığının hareket tablosu
aşağıdaki gibidir:
1 Ocak
Dönem içinde gerçekleşen
Dönem içindeki artış
31 Aralık
26
2009
2008
26.321.477
29.032.588
(13.371.309)
6.118.800
(5.056.068)
2.344.957
19.068.968
26.321.477
GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
31 ARALIK 2009 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 12 - DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER
i.
Diğer dönen varlıklar
Devreden KDV ve diğer vergi alacakları
Stok alımları için verilen avanslar
Gelecek aylara ait giderler
Personelden alacaklar
İş avansları
Peşin ödenen vergi ve fonlar
Gelir tahakkukları
Diğer dönen varlıklar
ii.
2009
2008
15.015.321
3.794.578
1.225.547
901.588
328.236
138.222
103.269
29.369.230
16.995.544
925.286
1.039.931
309.115
174.598
1.264.014
47.044
21.506.761
50.124.762
11.979.372
3.071.964
(2.809.867)
11.486.953
1.845.458
(2.938.975)
12.241.469
10.393.436
Diğer duran varlıklar
Yedek parçalar
Maddi duran varlık alımları için verilen avanslar
Yedek parça değer düşüklüğü karşılığı (-)
31 Aralık 2009 ve 2008 tarihlerinde sona eren yıllar için yedek parça değer düşüklüğü karşılığının
hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
1 Ocak
Dönem içindeki (azalış)/artış,net
2008
2.938.975
2.767.751
(129.108)
31 Aralık
iii.
2009
171.224
2.809.867
2.938.975
2009
2008
1.366.136
1.364.812
974.076
1.410.051
640.314
969.198
534.416
176.975
234.250
231.312
95.000
527.866
1.428.953
285.051
35.002
4.142.969
425.569
5.327.868
9.514.082
Diğer kısa vadeli yükümlülükler
Kullanılmamış izin yükümlülüğü
Dava yükümlülüğü
Personel masraf yükümlülüğü
Faturası gelecek pazarlama ve genel yönetim
giderleri yükümlülüğü
Faturası gelecek hak kazanılmış iskonto, iade ve
prim yükümlülüğü
Faturası gelecek üretimle ilgili satın almalar yükümlülüğü
Performans primleri yükümlülüğü
Yeniden yapılanma ile ilgili yükümlülükler
Diğer yükümlülükler
27
GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
31 ARALIK 2009 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 13 - ÖZKAYNAK
Şirket’in 31 Aralık 2009 ve 2008 tarihlerindeki hissedarları ve sermaye içindeki payları tarihi
değerlerle aşağıdaki gibidir:
2009
Ortaklık
payı (%)
2008
Ortaklık
payı (%)
6.048.064
50,75
6.048.064
50,75
2.842.557
3.027.043
23,85
25,4
2.842.557
3.027.043
23,85
25,4
Sermaye
11.917.664
100
11.917.664
100
Sermaye düzeltme farkları
84.110.724
84.110.724
Enflasyona göre düzeltilmiş
sermaye
96.028.388
96.028.388
Goodyear Tire & Rubber
Company (Halka kapalı)
Goodyear Tire & Rubber
Company (Halka açık) (Not 1)
Halka Arz
Nominal değeri 0,5 Kr (31 Aralık 2008: 0,5 Kr) olan 23.835.327.946 adet (31 Aralık 2008:
23.835.327.946) hisse senedi mevcuttur.
Sermaye düzeltme farkları ödenmiş sermayeye yapılan nakit ve nakit benzeri ilavelerin enflasyona
göre düzeltilmiş toplam tutarları ile enflasyon düzeltmesi öncesindeki tutarları arasındaki farkı ifade
eder.
Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye
ayrılır. Türk Ticaret Kanunu’na göre birinci tertip yasal yedekler, şirketin ödenmiş sermayesinin
%20’sine ulaşılıncaya kadar, kanuni net karın %5’i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş
sermayenin %5’ini aşan dağıtılan karın %10’udur. Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler ödenmiş
sermayenin %50’sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında
herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir.
Yukarıda bahsi geçen tutarların SPK Finansal Raporlama Standartları uyarınca “Kardan Ayrılan
Kısıtlanmış Yedekler” içerisinde sınıflandırılması gerekmektedir. Şirket’in 31 Aralık 2009 tarihi
itibariyle kardan ayrılan kısıtlanmış yedeklerinin tutarı 2.222.503 TL’dir (31 Aralık 2008:
1.191.371 TL). Bu tutarın tamamı yasal yedeklerden oluşmaktadır.
SPK’nın 1 Ocak 2008 tarihine kadar geçerli olan gereklilikleri uyarınca enflasyona göre düzeltilen ilk
finansal tablo denkleştirme işleminde ortaya çıkan ve “geçmiş yıllar zararı”nda izlenen tutarın,
SPK’nın kar dağıtımına ilişkin düzenlemeleri çerçevesinde, enflasyona göre düzeltilmiş finansal
tablolara göre dağıtılabilecek kar rakamı bulunurken indirim kalemi olarak dikkate alınmaktaydı.
Bununla birlikte, “geçmiş yıllar zararı”nda izlenen söz konusu tutar, varsa dönem karı ve dağıtılmamış
geçmiş yıl karları, kalan zarar miktarının ise sırasıyla olağanüstü yedek akçeler, yasal yedek akçeler,
özkaynak kalemlerinin enflasyon muhasebesine göre düzeltilmesinden kaynaklanan sermaye
yedeklerinden mahsup edilmesi mümkün bulunmaktaydı.
28
GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
31 ARALIK 2009 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 13 - ÖZKAYNAK (Devamı)
Yine 1 Ocak 2008 tarihine kadar geçerli olan uygulama uyarınca enflasyona göre düzeltilen ilk
finansal tablo düzenlenmesi sonucunda özkaynak kalemlerinden “Sermaye, Emisyon Primi, Yasal
Yedekler, Statü Yedekleri, Özel Yedekler ve Olağanüstü Yedek” kalemlerine bilançoda kayıtlı
değerleri ile yer verilmekte ve bu hesap kalemlerinin düzeltilmiş değerleri toplu halde özkaynak grubu
içinde “özsermaye enflasyon düzeltmesi farkları” hesabında yer almaktaydı. Tüm özkaynak
kalemlerine ilişkin “özsermaye enflasyon düzeltmesi farkları” sadece bedelsiz sermaye artırımı veya
zarar mahsubunda, olağanüstü yedeklerin kayıtlı değerleri ise, bedelsiz sermaye artırımı; nakit kar
dağıtımı ya da zarar mahsubunda kullanılabilmekteydi.
1 Ocak 2008 itibariyle yürürlüğe giren Seri: XI No: 29 sayılı tebliğ ve ona açıklama getiren SPK
duyurularına göre “Ödenmiş Sermaye”, “Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler” ve “Hisse Senedi
İhraç Primleri”’nin yasal kayıtlardaki tutarları üzerinden gösterilmesi gerekmektedir. Söz konusu
tebliğin uygulanması esnasında değerlemelerde çıkan farklılıkların (enflasyon düzeltmesinden
kaynaklanan farklılıklar gibi):
-
“Ödenmiş Sermaye”den kaynaklanmaktaysa ve henüz sermayeye ilave edilmemişse, “Ödenmiş
Sermaye” kaleminden sonra gelmek üzere açılacak “Sermaye Düzeltmesi Farkları” kalemiyle;
-
“Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler” ve “Hisse Senedi İhraç Primleri”’nden kaynaklanmakta
ve henüz kar dağıtımı veya sermaye artırımına konu olmamışsa “Geçmiş Yıllar Kar/Zararıyla”,
ilişkilendirilmesi gerekmektedir. Diğer özkaynak kalemleri ise SPK Finansal Raporlama Standartları
çerçevesinde değerlenen tutarları ile gösterilmektedir.
Sermaye düzeltmesi farklarının sermayeye eklenmek dışında bir kullanımı yoktur.
Kar payı dağıtımı
SPK’nın 27 Ocak 2010 tarihli 02/51 sayılı toplantısında alınan kararı gereğince; halka açık anonim
ortaklıkların 2009 yılı faaliyetlerinden elde ettikleri karların dağıtım esaslarının belirlenmesine ilişkin
olarak, payları borsada işlem gören halka açık anonim ortaklıklar için yapılacak temettü dağıtımı
konusunda herhangi bir asgari kar dağıtım zorunluluğu getirilmemesine; bu kapsamda, kar dağıtımının
SPK’nın Seri: IV, No: 27 sayılı Tebliği’nde yer alan esaslar, ortaklıkların esas sözleşmelerinde
bulunan hükümler ve şirketler tarafından kamuya açıklanmış olan kar dağıtım politikaları çerçevesinde
gerçekleştirilmesine karar verilmiştir. Temettü dağıtımı yapılmasına karar verilmesi durumunda, bu
dağıtımın şirketlerin genel kurullarında alacakları karara bağlı olarak nakit ya da temettünün
sermayeye eklenmesi suretiyle ihraç edilecek payların bedelsiz olarak ortaklara dağıtılmasına ya da
belli oranda nakit, belli oranda bedelsiz pay dağıtılması suretiyle gerçekleştirilebilmesine; belirlenecek
birinci temettü tutarının mevcut ödenmiş/çıkarılmış sermayelerinin %5’inden az olması durumunda,
söz konusu tutarın dağıtılmadan ortaklık bünyesinde bırakılabilmesine imkan verilmiş ancak bir
önceki döneme ilişkin temettü dağıtımını gerçekleştirmeden sermaye artırımı yapan ve bu nedenle
payları "eski" ve "yeni" şeklinde ayrılan anonim ortaklıklardan, faaliyetleri sonucunda elde ettikleri
dönem karından temettü dağıtacakların, hesaplayacakları birinci temettüyü nakden dağıtmaları
zorunluluğu getirilmiştir.
Şirket, 15 Nisan 2009 tarihinde yapılan Genel Kurul’unda, 2008 yılı karından 1 TL’lik nominal
değerdeki 1 lot = 1 adet hisseye (Şirket’in en küçük hisse değeri 0,05 kr olduğundan 1.00 TL’lık
nominal değer 2000 hisseyi içermektedir) brüt 12 Kuruş (net 12 Kuruş) toplam 1.430.120 TL nakit
temettü dağıtım kararı almış, temettü ödemesini 2009 yılı Mayıs ayında yapmıştır.
29
GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
31 ARALIK 2009 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 14 - SATIŞLAR VE SATIŞLARIN MALİYETİ
31 Aralık tarihlerinde sona eren yıllara ait satışlar ve satışların maliyeti aşağıdaki gibidir:
Yurtiçi satışlar
Yurtdışı satışlar
Diğer satışlar
Eksi: İndirimler
Eksi: Vadeli satışlardan kaynaklanan
finansman geliri
Net Satışlar
Satışların Maliyeti (-)
Eksi: Vadeli alışlardan kaynaklanan
finansman gideri
Brüt Esas Faaliyet Karı
2009
2008
234.589.621
381.531.067
9.260.906
279.143.850
490.273.388
16.769.055
(8.385.966)
(11.613.658)
(3.329.123)
(9.376.202)
613.666.505
765.196.433
(554.905.337)
(706.703.797)
454.714
4.408.603
59.215.882
62.901.239
Şirket 2009 yılında 287.268.759 TL tutarında (2008: 404.953.266 TL) yurt dışı alım yapmıştır.
Şirket 2009 yılında 22.787.405 TL tutarındaki çalışmayan kısım giderlerini satışların maliyeti
hesabında sınıflandırmıştır (2008: 17.189.064 TL).
NOT 15 - FAALİYET GİDERLERİ
31 Aralık tarihlerinde sona eren yıllara ait faaliyet giderleri aşağıdaki gibidir:
Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri
Genel yönetim giderleri
30
2009
2008
41.911.383
11.926.917
45.420.359
13.509.099
53.838.300
58.929.458
GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
31 ARALIK 2009 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 16 - NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER
31 Aralık tarihlerinde sona eren yıllara ait satılan malın maliyeti, satış pazarlama ve dağıtım giderleri ve
genel yönetim giderlerinin niteliklerine göre dağılımı aşağıdaki gibidir:
2009
2008
İlk madde ve malzeme giderleri
Genel üretim giderleri
Satılan ticari malların maliyeti
Personel ve doğrudan işçilik giderleri
Amortisman giderleri
Bölgesel ofis masrafları
Nakliye giderleri
Reklam giderleri
Diğer giderler
Yarı mamul stoklarındaki değişim
Mamul stoklarındaki değişim
214.179.538
116.963.747
114.677.140
76.013.065
23.541.577
9.397.754
9.112.296
5.199.141
7.844.817
805.409
30.554.439
343.372.253
195.578.392
118.067.441
82.986.942
22.637.338
8.930.512
12.277.329
6.395.247
9.521.694
657.196
(39.199.692)
Toplam giderler
608.288.923
761.224.652
NOT 17 - DİĞER FAALİYETLERDEN GELİRLER/GİDERLER
31 Aralık tarihlerinde sona eren yıllara ait diğer faaliyetlerden gelirler ve giderler aşağıdaki gibidir:
i.
Diğer faaliyet gelirleri:
Sabit kıymet satış karı
Konusu kalmayan karşılıklar
Diğer
ii.
2009
2008
397.960
222.594
209.712
565.466
319.829
290.611
830.266
1.175.906
2009
2008
Diğer faaliyet giderleri:
Yeniden yapılanma ile ilgili giderler
Sabit kıymet satış zararı
Şüpheli alacaklar karşılığı
İptal edilen alacak karşılığı
Diğer
31
(1.293.272)
(634.528)
(137.642)
(107.263)
(4.296.174)
(91.157)
(778.062)
(372.886)
(813.227)
(2.172.705)
(6.351.506)
GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
31 ARALIK 2009 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 18 - FİNANSAL GELİRLER
31 Aralık tarihlerinde sona eren yıllara ait finansal gelirler aşağıdaki gibidir:
Kur farkı gelirleri
Vadeli satışlar dolayısıyla
oluşan finansal gelir
Faiz gelirleri
Vade farkı gelirleri
2009
2008
38.179.433
86.216.855
3.903.609
921.701
311.517
9.604.019
647.229
547.490
43.316.260
97.015.593
NOT 19 - FİNANSAL GİDERLER
31 Aralık tarihlerinde sona eren yıllara ait finansal giderler aşağıdaki gibidir:
2009
Kur farkı giderleri
Faiz giderleri
Vadeli alışlar dolayısıyla
oluşan finansal gider
2008
(40.202.223)
(4.690.305)
(77.372.203)
(4.118.072)
(1.165.644)
(4.518.458)
(46.058.172)
(86.008.733)
NOT 20 - VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ
2009
2008
Ödenecek kurumlar ve gelir vergisi
Eksi: Peşin ödenen vergi
(138.222)
5.469.864
(5.644.462)
Vergi alacağı (Not 12)
(138.222)
(174.598)
Kurumlar Vergisi Kanunu 13 Haziran 2006 tarih ve 5520 sayılı yasa ile değişmiştir. Söz konusu 5520
sayılı yeni Kurumlar Vergisi Kanunu’nun pek çok hükmü 1 Ocak 2006 tarihinden geçerli olmak üzere
yürürlüğe girmiştir. Buna göre Türkiye’de, kurumlar vergisi oranı 2009 yılı için %20’dir (31 Aralık
2008: %20). Kurumlar vergisi oranı kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi
kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları
istisnası, yatırım indirimi istisnası vb.) ve indirimlerin (ar-ge indirimi gibi) indirilmesi sonucu
bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kar dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir.
Türkiye’deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile
Türkiye’de yerleşik kurumlara ödenen kar paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. Bunların dışında
kalan kişi ve kurumlara yapılan temettü ödemeleri %15 oranında stopaja tabidir. Karın sermayeye
ilavesi, kar dağıtımı sayılmaz.
32
GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
31 ARALIK 2009 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 20 - VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ (Devamı)
Şirketler üçer aylık mali karları üzerinden %20 oranında geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen
ikinci ayın 10 uncu gününe kadar beyan edip 17 inci günü akşamına kadar öderler. Yıl içinde ödenen
geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak
kurumlar vergisinden mahsup edilir. Mahsuba rağmen ödenmiş geçici vergi tutarı kalmış ise bu tutar
nakden iade alınabileceği gibi devlete karşı olan herhangi bir başka mali borca da mahsup edilebilir.
30 Aralık 2003 tarihinde Resmi Gazete’de yayımlanan, 5024 sayılı Vergi Usul Kanunu, Gelir Vergisi
Kanunu ve Kurumlar Vergisi Kanunu’nda Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun (“5024 sayılı Kanun”),
kazançlarını bilanço esasına göre tespit eden gelir veya kurumlar vergisi mükelleflerin finansal
tablolarını 1 Ocak 2004 tarihinden başlayarak enflasyon düzeltmesine tabi tutmasını öngörmektedir.
Anılan yasa hükmüne göre enflasyon düzeltmesi yapılabilmesi son 36 aylık kümülatif enflasyon oranının
(DİE TEFE artış oranının) %100’ü ve son 12 aylık enflasyon oranının (DİE TEFE artış oranının) %10’u
aşması gerekmektedir. 2005 yılından itibaren söz konusu şartlar sağlanmadığı için, vergi usul kanununa
göre hazırlanan finansal tablolarda enflasyon düzeltmesi yapılmamıştır.
Türkiye’de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama
bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden
dördüncü ayın 25 inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir.
Vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem
tespit edilirse yapılacak vergi tarhiyatı nedeniyle vergi miktarları değişebilir.
Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla
dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl karlarından mahsup
edilemez.
31 Aralık tarihlerinde sona eren yıllara ait gelir tablolarında yer alan vergi giderleri aşağıda
özetlenmiştir:
2009
- Cari yıl kurumlar vergisi
- Ertelenen vergi (gideri)/geliri
33
2008
(190.530)
(5.469.864)
3.380.694
(190.530)
(2.089.170)
GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
31 ARALIK 2009 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 20 - VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ (Devamı)
31 Aralık tarihlerinde sona eren yıllara ait gelir tablolarındaki cari dönem vergi gideri ile vergi öncesi
kar üzerinden cari vergi oranı kullanılarak hesaplanacak vergi giderinin mutabakatı aşağıdaki gibidir:
2009
Vergi öncesi kar
Vergiye konu olmayan giderler
Vergiye konu olmayan gelirler
Diğer
1.293.231
874.399
(1.767.994)
553.015
2008
9.803.041
2.152.849
(1.757.662)
247.622
Toplam
952.651
10.445.850
%20 etkin vergi oranından hesaplanan
cari dönem vergi gideri
190.530
2.089.170
Ertelenen vergiler
Şirket, ertelenen gelir vergisi varlık ve yükümlülüklerini, bilanço kalemlerinin Not 2’de belirtilen
finansal tabloların hazırlama ilkeleri ve yasal finansal tabloları arasındaki farklı değerlendirilmelerin
sonucunda ortaya çıkan geçici farkların etkilerini dikkate alarak hesaplamaktadır. Söz konusu geçici
farklar genellikle gelir ve giderlerin, Not 2’de belirtilen finansal tabloların hazırlanma ilkeleri ve vergi
kanunlarına göre değişik raporlama dönemlerinde muhasebeleşmesine yol açar.
İleriki dönemlerde gerçekleşecek geçici farklar üzerinden yükümlülük metoduna göre hesaplanan
ertelenen vergi varlıkları ve yükümlülükleri için uygulanan oran %20’dir (31 Aralık 2008: %20).
34
GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
31 ARALIK 2009 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 20 - VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ (Devamı)
31 Aralık 2009 ve 2008 tarihleri itibariyle birikmiş geçici farklar ve ertelenen vergi varlık ve
yükümlülüklerinin yürürlükteki vergi oranları kullanılarak hazırlanan dökümü aşağıdaki gibidir:
Birikmiş geçici
farklar
31 Aralık
31 Aralık
31 Aralık
2009
2008
2007
Ertelenen vergi
varlıkları/(yükümlülükleri)
31 Aralık
31 Aralık
31 Aralık
2009
2008
2007
Ertelenen vergi varlıkları
Kıdem tazminatı karşılığı
19.068.968
Borç karşılıkları
6.053.440
Yedek parça değer
düşüklüğü karşılığı
2.809.867
Mahsup edilebilecek
mali zararlar (*)
2.768.944
Stok değer düşüklüğü karşılığı
386.069
Tahakkuk etmemiş
finansman geliri
311.369
Şüpheli alacak karşılığı
137.642
Çalışmayan kısım gider karşılığı
Maddi duran varlık
değer düşüklüğü
Diğer
447.596
26.321.477
8.251.583
29.032.588
3.681.020
3.813.794
1.210.688
5.264.295
1.650.317
5.806.518
736.204
2.938.975
2.767.751
561.973
587.795
553.550
781.934
343.295
553.789
77.214
156.387
68.659
825.736
111.668
4.802.046
1.113.670
295.999
-
62.273
27.528
-
165.147
22.334
960.409
222.734
59.200
111.832
654.841
286.405
-
89.519
22.366
130.968
57.281
-
31.983.895
44.800.092
37.520.728
6.396.778
8.960.018
7.504.146
Maddi duran varlıklar ve
stokların kayıtlı değerleri ile
vergi matrahları arasındaki
net fark
84.969.214
Tahakkuk etmemiş
finansman gideri
114.809
Özel yedekler
-
96.061.723 105.553.642
16.993.842
19.212.344
21.110.728
935.592
82.450
22.962
-
177.170
-
187.118
16.490
85.084.023
96.947.574 106.571.684
17.016.804
19.389.514
21.314.336
Ertelenen vergi yükümlülükleri
885.851
-
Net ertelenen vergi yükümlülüğü
(*)
(10.620.026) (10.429.496) (13.810.190)
Mahsup edilebilecek mali zararlar 31 Aralık 2014’e kadar kullanılabilir.
35
GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
31 ARALIK 2009 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 20 - VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ (Devamı)
2009
2008
2007
Bir yıldan uzun sürede gerçekleşecek
Bir yıldan kısa sürede gerçekleşecek
4.856.915
1.539.863
4.350.153
4.609.865
6.467.108
1.037.038
Toplam
6.396.778
8.960.018
7.504.146
2009
2008
2007
Bir yıldan uzun sürede gerçekleşecek
Bir yıldan kısa sürede gerçekleşecek
14.996.685
2.020.119
17.622.579
1.766.935
19.043.661
2.270.675
Toplam
17.016.804
19.389.514
21.314.336
Ertelenen vergi varlıkları:
Ertelenen yükümlülükleri:
31 Aralık 2009 ve 2008 tarihlerinde sona eren yıllar için ertelenen vergi yükümlülüklerine ait hareket
tabloları aşağıdaki gibidir:
1 Ocak
Ertelenmiş vergi geliri/(gideri)
2009
2008
10.429.496
13.810.190
190.530
31 Aralık
10.620.026
(3.380.694)
10.429.496
NOT 21 - HİSSE BAŞINA KAZANÇ
31 Aralık tarihlerinde sona eren yıllara ait hisse başına kazanç aşağıdaki gibidir:
Net dönem karı ( TL)
Nominal değeri bir Kr olan
ağırlıklı ortalama hisse sayısı
Nominal değeri 0,5 Kr olan
hisse başına kazanç
36
2009
2008
1.102.701
7.713.871
23.835.327.946
23.835.327.946
0,046 Kr
0,324 Kr
GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
31 ARALIK 2009 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 22 - İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI
Dönem sonları itibariyle ilişkili taraflardan alacaklar ve ilişkili taraflara borçlar bakiyeleri ile dönem
içlerinde ilişkili taraflarla yapılan işlemlerin özeti aşağıda sunulmuştur:
a)
İlişkili taraflardan alacaklar:
2009
2008
109.563
1.500.183
109.563
1.500.183
16.422.021
3.262.079
2.860.666
2.834.507
2.831.384
2.335.615
1.878.340
1.320.012
1.119.980
1.079.873
1.066.913
959.066
759.687
691.184
375.435
321.695
252.198
215.549
148.607
63.925
562.009
14.041.784
5.839.245
2.834.845
1.720.462
6.537.595
3.693.560
2.060.808
2.751.539
2.073.985
2.954.834
921.841
228.625
1.546.915
2.336.986
122.281
113.569
107.594
1.802.286
55.794
2.785.625
558.929
574.562
99.660
439.750
680.782
41.360.745
56.883.856
Ortaklardan alacaklar:
Goodyear Tire & Rubber Company
İlişkili taraflardan alacaklar:
Goodyear Middle East FZE
Goodyear Dunlop Germany GmBh
Goodyear Maroc SA
Goodyear Dunlop Tires OE GmbH
Goodyear Dunlop Espana SA
Sava Tires D.O.O.
Goodyear Dunlop Tires Italia Spa
Goodyear Dunlop Tires Polska
Goodyear Dunlop United Kingdom
Goodyear Dunlop Tires France
Cia Anonima Goodyear De Venezuela
Goodyear Dalian Tire Company
Goodyear Dunlop Greece
South Pacific Tires Australia
Goodyear Russia LLC
Goodyear Netherland
South Pacific Tyres N.Z. Ltd.
Goodyear South Africa Ltd
Goodyear Europe/ Belgium
Goodyear Luxembourg Tires SA
Goodyear Dunlop Tires Austria GmbH
Goodyear Switzerland
Goodyear Norway
Goodyear Ireland
Diğer
Eksi: Vadeli satışlardan kaynaklanan tahakkuk etmemiş
finansman geliri
Eksi: Şüpheli alacak karşılığı
(27.312)
(103.350)
41.339.646
37
(276.547)
(102.292)
58.005.200
GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
31 ARALIK 2009 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 22 - İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı)
Yurtdışı lastik satışların önemli kısmı ilişkili şirketlere yapılmaktadır.
İlişkili taraflardan alacaklar genel olarak üç aydan kısa (31 Aralık 2008: üç aydan kısa) vadeye sahiptir
ve 31 Aralık 2009 tarihi itibariyle yıllık %0,4 (31 Aralık 2008: %2) oranı kullanılarak iskonto
edilmiştir.
b)
İlişkili taraflara borçlar:
2009
2008
3.274.106
18.638.907
3.274.106
18.638.907
3.321.263
1.632.273
1.367.772
568.952
95.426
39.284
4.788
284.792
6.841.087
3.820.728
3.282.046
2.527.074
258.853
272.487
2.700.720
220.237
545.468
547.622
7.314.550
21.016.322
Ortaklara borçlar:
Goodyear Tire & Rubber Company
İlişkili şirketlere borçlar:
Goodyear Luxembourg Tyres S.A.
Goodyear Dunlop Germany GmBh
Tyre Company Debica S.A.
Sava Tires D.O.O.
Goodyear Dunlop United Kingdom
Goodyear Dunlop Tires France
Goodyear Orient Co Pte Ltd
Goodyear S.A. Fabric Plant
Goodyear Luxembourg-Mold Plant
Diğer
Eksi: Vadeli alışlardan kaynaklanan tahakkuk etmemiş
finansman gideri
(33.847)
10.554.809
(305.907)
39.349.322
İlişkili şirketlere olan borçlar ağırlıklı olarak, malzeme stoklarından ve lisans bedelinden oluşmaktadır.
31 Aralık 2009 tarihi itibariyle ilişkili taraflara borçlar yıllık %2 (31 Aralık 2008: %5) oranı
kullanılarak iskonto edilmiştir.
c)
İlişkili taraflara uzun vadeli borçlar:
Üst yönetim emeklilik ikramiyesi borçları
38
2009
2008
485.819
417.404
485.819
417.404
GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
31 ARALIK 2009 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 22 - İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı)
d)
İlişkili taraflara yapılan satışlar:
2009
2008
1.570.403
4.050.496
106.389.971
80.817.369
29.773.187
25.531.877
18.960.759
14.076.641
13.587.423
9.647.973
9.104.997
9.021.995
4.986.361
4.437.520
3.939.326
3.386.969
3.287.765
2.441.428
1.716.561
1.172.017
841.290
684.944
251.526
183.512
147.760
2.412.681
84.662.109
102.433.546
35.501.893
28.644.369
39.859.824
13.952.178
19.503.291
13.771.926
18.352.695
9.722.951
6.584.326
5.028.736
7.483.089
6.065.939
45.389.490
721.655
4.377.662
1.927.555
1.128.377
1.554.545
7.099.527
348.372.255
457.816.179
Ortaklara satışlar:
Goodyear Tire&Rubber Company
İlişkili şirketlere satışlar:
Goodyear Middle East FZE
Goodyear Dunlop Germany GmBh
Goodyear Dunlop Tires OE GmbH
Goodyear Dunlop Tires Italia Spa
Goodyear Dunlop United Kingdom
Sava Tires D.O.O.
Goodyear Dunlop Tires France
Goodyear Dunlop Tires Polska
Goodyear Dunlop Espana SA
South Pacific Tires
Goodyear Luxembourg Tires SA
Goodyear Dunlop Greece
Goodyear China
Goodyear South Africa Ltd
Goodyear Russia LLC
Goodyear Luxembourg SA Tire Plant
Goodyear Dunlop Netherlands
Cia Anonima Goodyear De Venezuela
Goodyear Dunlop Tires Austria GmbH
Goodyear New Zelland
Goodyear Dunlop Tires Ireland Ltd
Goodyear Dunlop Switzerland
Tyre Company Debica S.A.
Diğer
Eksi: Vadeli satışlardan
kaynaklanan finansman geliri
(474.570)
347.897.685
39
(2.779.468)
455.036.711
GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
31 ARALIK 2009 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 22 - İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı)
e)
İlişkili taraflardan yapılan malzeme, hizmet ve sabit kıymet alımları:
Malzeme
Hizmet
2009
Sabit
kıymet
16.886.269
1.445.586
12.554
23.679.806
42.024.215
Goodyear Orient Co Pte Ltd
49.797.228
Goodyear Luxembourg Tires SA 26.830.349
Goodyear Dunlop Tires
Germany Gmbh
26.569.594
Tyre Company Debica S.A.
22.148.688
Sava Tires D.O.O.
11.016.622
Goodyear Dunlop Tires France
1.135.801
Goodyear SA Wire Plant
1.031.809
Goodyear Luxembourg Mold Plant
Goodyear SA Tire Plant
420.108
Goodyear Do Brazil
32.367
Goodyear South Africa Ltd
397.449
Goodyear Dunlop Tires Italia Spa
293.603
P T Goodyear Indonesia Tbk
250.576
Goodyear Financial Services Center
Compania Goodyear Del Peru S.A.
Goodyear Dunlop United Kingdom 129.262
Goodyear Japan Ltd
117.249
Goodyear Malaysia Ltd
Goodyear Canada Inc
Goodyear Middle East FZE
Goodyear Dunlop Tires Polska
14.487
C.A. Goodyear De Venezuela
Goodyear Dunlop Tires Austria Gmbh 1.219
Goodyear India Ltd
Goodyear Taiwan Ltd
Goodyear Dalian Tire Company
Goodyear Dunlop Tires Hellas
Goodyear Dunlop Tires Europe BV
Goodyear Dunlop Tires Nederland BV
Goodyear Marocco
Goodyear Dunlop Belgium
-
2.184.365
983.657
17.589.525
49.797.228
47.587.896
96.157
177.155
26.714
29.148
63.642
3.466
465.382
202.664
163.999
53.988
46.514
42.473
3.903
-
45.789
304.495
81.091
9.744
786.504
-
193.630
30.070
20.304
52.267
56.755
286.730
-
26.905.170
22.660.408
11.144.731
1.226.960
1.031.809
906.901
710.304
497.749
397.449
293.603
250.576
202.664
163.999
129.262
117.249
53.988
46.514
42.473
14.487
3.903
1.219
-
157.072.680
5.005.156
2.223.834
41.909.0897
206.210.757
Diğer
Toplam
Ortaklardan alımlar:
Goodyear Tire &
Rubber Company
İlişkili şirketlerden alımlar:
Eksi: Vadeli alışlardan kaynaklanan
finansman gideri
(306.623)
205.904.134
40
GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
31 ARALIK 2009 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 22 - İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı)
f)
İlişkili taraflardan yapılan malzeme, hizmet ve sabit kıymet alımları:
Malzeme
Hizmet
2008
Sabit
kıymet
36.066.914
818.060
238.747
28.752.747
65.876.468
Goodyear Orient Co Pte Ltd
123.495.851
Goodyear Luxembourg Tires SA 31.667.702
Goodyear Dunlop Tires
Germany GmBh
25.192.847
Tyre Company Debica S.A.
18.982.599
Sava Tires D.O.O.
12.339.224
Goodyear Dunlop Tires France
420.570
Goodyear SA Wire Plant
Goodyear Luxembourg Mold Plant
2.620
Goodyear SA Tire Plant
689.753
Goodyear DO Brazil
38.635
Goodyear South Africa Ltd
437.036
Goodyear Dunlop Tires Italia Spa
185.719
P T Goodyear Indonesia Tbk
128.385
Goodyear Financial Services Center
Compania Goodyear Del Peru S.A.
Goodyear Dunlop United Kingdom 527.579
Goodyear Japan Ltd
64.192
Goodyear Malaysia Ltd
Goodyear Canada Inc
Goodyear Middle East FZE
Goodyear Dunlop Tires Polska
45.361
C.A. Goodyear De Venezuela
Goodyear Dunlop Tires Austria Gmbh
Goodyear India Ltd
727.378
Goodyear Taiwan Ltd
214.391
Goodyear Dalian Tire Company
46.767
Goodyear Dunlop Tires Hellas
29.915
Goodyear Dunlop Tires Europe BV
Goodyear Dunlop Tires Nederland BV
Goodyear Marocco
1.736
Goodyear Dunlop Belgium
-
417.221
-
14.481.353
123.495.851
46.566.276
195.114
1.633.290
71.886
400.116
416.697
516
224.609
228.103
11.457
69.695
3.849
132.758
311
11.142
433
27.837
4.252
527
2.241.867
285.921
44.843
1.991.577
12.113
-
44.487
14.009
773
4.844
6.315
2.802.444
-
25.432.448
22.871.765
12.625.918
542.143
2.000.512
3.892.313
455.332
437.036
186.235
128.385
224.609
228.103
539.036
64.192
69.695
15.962
132.758
45.672
11.142
727.378
214.391
47.200
29.915
27.837
4.252
1.736
527
251.305.174
4.667.873
4.815.068
46.106.972
306.895.087
Diğer
Toplam
Ortaklardan alımlar:
Goodyear Tire &
Rubber Company
İlişkili şirketlerden alımlar:
Eksi: Vadeli alışlardan kaynaklanan
finansman gideri
(2.080.304)
304.814.783
41
GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
31 ARALIK 2009 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 22 - İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı)
g)
İlişkili taraflara verilen stok alım avansları:
Goodyear Tire & Rubber Company
Goodyear Dunlop Tires Germany GmBh
Tyre Company Debica S.A.
Sava Tires D.O.O.
Goodyear Orient Co Pte Ltd
Diğer
i)
2009
2008
914.598
193.999
155.653
117.969
7.237
2.015.102
699.262
4.554.741
326.061
1.389.456
7.595.166
Üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar:
Şirket üst düzey kadrosunu, yönetim ve icra kurulu üyeleri olarak belirlemiştir. Bu yöneticilere
sağlanan ya da sağlanacak olan faydalar aşağıdaki gibidir:
Maaşlar ve diğer kısa vadeli çalışanlara sağlanan haklar
Kıdem tazminatı
2009
2008
3.715.803
-
3.887.785
152.830
3.715.803
4.040.615
NOT 23 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE
DÜZEYİ
Piyasa Riski
Piyasa riski faiz oranı riski ve döviz kuru riskinden oluşmaktadır.
Faiz oranı riski
31 Aralık 2009 ve 2008 tarihleri itibariyle Şirket’in faiz pozisyonu tablosu aşağıdaki belirtilmiştir:
2009
2008
21.704.014
12.004.639
25.923.600
17.082.897
668.566
-
17.896.084
15.387.500
1.250.065
13.058.481
Sabit faizli finansal araçlar
Finansal varlıklar
- Gerçeğe uygun değer farkı kar zarara
yansıtılan varlıklar (*)
Finansal borçlar
- AVRO krediler
- ABD Doları krediler
- Finansal kiralama borçları
- Türk Lirası krediler
(*)
Gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan varlıklar, vadesi üç aydan kısa, sabit faizli TL vadeli banka
mevduatlarından oluşmaktadır.
31 Aralık 2009 tarihi itibariyle Şirket'in değişken faizli finansal aracı yoktur (31 Aralık 2008: yoktur).
42
GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
31 ARALIK 2009 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 23 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE
DÜZEYİ (Devamı)
Döviz kuru riski
Şirket, döviz cinsinden borçlu veya alacaklı bulunulan meblağların Türk Lirasına çevrilmesinden dolayı
kur değişiklerinden doğan döviz kuru riskine maruz kalmaktadır. Kur riski ileride oluşacak ticari işlemler
ve kayda alınan aktif ve pasifler sebebiyle ortaya çıkmaktadır. Şirket, söz konusu riski türev
enstrümanlar kullanarak hedge etmemekte, döviz pozisyonunun analiz edilmesi ile takip etmektedir.
Aşağıdaki tablo 31 Aralık 2009 ve 2008 tarihleri itibariyle Şirket’in yabancı para pozisyonu riskini
özetlemektedir. Şirket tarafından tutulan yabancı para varlıkların ve borçların kayıtlı tutarları yabancı
para cinslerine göre aşağıdaki gibidir:
2009
Varlıklar
Yükümlülükler
75.053.016
(64.982.247)
Net yabancı para varlık pozisyonu
10.070.769
43
2008
80.996.713
(81.160.491)
(163.778)
GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
31 ARALIK 2009 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 23 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı)
TL Karşılığı
2009
ABD Doları
Avro
Diğer
TL Karşılığı
2008
ABD Doları
Avro
Diğer
Varlıklar:
Nakit ve nakit benzerleri
Diğer ticari alacaklar
İlişkili taraflardan alacaklar
Diğer dönen varlıklar
26.542.690
5.320.358
41.339.646
1.850.322
13.549.073
89.104
20.537.565
1.781.408
12.993.617
5.231.254
20.802.081
67.673
1.241
14.629.387
4.906.319
58.005.200
3.455.807
2.604.603
309.690
21.425.194
1.005.791
12.024.784
4.596.629
36.580.006
2.450.016
-
Toplam Varlıklar
75.053.016
35.957.150
39.094.625
1.241
80.996.713
25.345.278
55.651.435
-
43.006.497
12.413.132
8.890.267
15.583.661
750.143
2.385.414
27.422.836
11.662.989
6.471.022
33.831
33.283.584
16.028.691
30.598.151
15.411.565
3.766.353
14.250.524
17.872.019
12.262.338
16.347.627
-
420.258
420.258
-
-
578.568
578.568
-
-
248.308
248.308
-
-
671.497
671.497
-
-
3.785
-
3.785
-
-
-
-
-
Toplam yükümlülükler
64.982.247
19.387.784
45.560.632
33.831
81.160.491
34.678.507
46.481.984
-
Net yabancı para pozisyonu
10.070.769
16.569.366
(6.466.007)
(32.590)
(9.333.229)
9.169.451
-
Yükümlülükler:
Kısa vadeli finansal borçlar
Diğer ticari borçlar
İlişkili taraflara borçlar
Kısa vadeli finansal
kiralama borçları
Uzun vadeli finansal
kiralama borçları
Diğer cari/cari olmayan
yükümlülükler
44
(163.778)
GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
31 ARALIK 2009 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT
MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 23 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE
DÜZEYİ (Devamı)
Döviz kuru riski
Şirket, ağırlıklı olarak Avro ve ABD Doları cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır.
2009
Kar/Zarar
Yabancı paranın
Yabancı paranın
değer kazanması
değer kaybetmesi
ABD Doları’nın TL karşısında %10 değişmesi halinde
ABD Doları net varlık/(yükümlülüğü)
ABD Doları riskten korunan kısım
1.656.937
-
(1.656.937)
-
ABD Doları net etki-gelir/(gider)
1.656.937
(1.656.937)
Avro’nun TL karşısında %10 değişmesi halinde
Avro net varlık/(yükümlülüğü)
Avro riskten korunan kısım
(646.601)
-
646.601
-
Avro net etki-gelir/(gider)
(646.601)
646.601
2008
Kar/Zarar
Yabancı paranın
Yabancı paranın
değer kazanması
değer kaybetmesi
ABD Doları’nın TL karşısında %10 değişmesi halinde
ABD Doları net varlık/(yükümlülüğü)
ABD Doları riskten korunan kısım
(933.323)
-
933.323
-
ABD Doları net etki-gelir/(gider)
(933.323)
933.323
Avro net varlık/(yükümlülüğü)
Avro riskten korunan kısım
916.945
-
(916.945)
-
Avro net etki-gelir/(gider)
916.945
(916.945)
Avro’nun TL karşısında %10 değişmesi halinde
45
GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
31 ARALIK 2009 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT
MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 23 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı)
Likidite riski
Şirket’in finansal yükümlülüklerinden kaynaklanan likidite riskini gösteren tablo aşağıdaki gibidir:
2009
Finansal borçlar
Finansal kiralama işlemlerinden borçlar
Ticari borçlar
- İlişkili taraf
- Diğer
Diğer borçlar
Diğer yükümlülükler
2008
Finansal borçlar
Finansal kiralama işlemlerinden borçlar
Ticari borçlar
- İlişkili taraf
- Diğer
Diğer borçlar
Diğer yükümlülükler
Defter değeri
Sözleşme uyarınca
nakit çıkışlar toplamı
3 aydan kısa
3-12 ay arası
1-5 yıl arası
44.594.893
668.566
45.157.765
736.623
29.274.847
155.329
15.882.918
316.851
264.443
10.554.809
40.783.855
6.966.083
5.327.868
10.588.655
40.864.817
6.966.083
5.327.868
10.588.655
40.864.817
6.878.752
5.327.868
-
87.331
-
Defter değeri
Sözleşme uyarınca
nakit çıkışlar toplamı
3 aydan kısa
3-12 ay arası
1-5 yıl arası
46.342.065
1.250.065
47.965.951
1.250.065
19.935.069
142.285
28.030.882
436.283
671.497
39.349.322
57.952.633
7.713.302
9.514.082
39.655.229
58.472.463
7.713.302
9.514.082
39.655.229
58.472.463
7.579.010
9.514.082
-
134.292
-
46
GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
31 ARALIK 2009 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT
MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 23 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE
DÜZEYİ (Devamı)
Kredi riski
Kredi riski esas olarak tahsil edilmemiş alacakları kapsar. Finansal varlıkların sahipliği karşı tarafın
sözleşmeyi yerine getirememe riskini beraberinde getirir. Ticari alacakların önemli bir kısmı
bayilerden ve ilişkili şirketlerdendir. Şirket, bayileri üzerinde etkili bir kontrol sistemi kurmuş olup bu
işlemlerden doğan kredi riski yönetimce takip edilmektedir ve her bir borçlu için bu riskler
sınırlandırılmıştır. Bayilerden yeterli teminat alınması kredi riskinin yönetiminde kullanılan diğer bir
yöntemdir.
Sermaye riski yönetimi
Sermayeyi yönetirken Şirket’in hedefleri, ortaklarına getiri ve fayda sağlamak ile sermaye maliyetini
azaltmak amacıyla en uygun sermaye yapısıyla Şirket’in faaliyetlerinin devamını sağlayabilmektir.
Sermaye yapısını korumak veya yeniden düzenlemek için Şirket ortaklara ödenen temettü tutarını
değiştirebilir, sermayeyi hissedarlara iade edebilir, yeni hisseler çıkarabilir ve borçlanmayı azaltmak
için varlıklarını satabilir.
Şirket sermayeyi borç/sermaye oranını kullanarak izler. Bu oran net borcun toplam sermayeye
bölünmesiyle bulunur. Net borç, nakit ve nakit benzeri değerlerin toplam borç tutarından (bilançoda
gösterildiği gibi finansal borçları, ticari borçları ve ilişkili taraflara borçları içerir) düşülmesiyle
hesaplanır. Toplam sermaye, bilançoda gösterildiği gibi özsermaye ile net borcun toplanmasıyla
hesaplanır.
31 Aralık 2009 ve 2008 tarihleri itibariyle borç/sermaye oranları aşağıdaki gibidir:
2009
Toplam borçlar
Eksi: nakit ve nakit benzerleri (Not 3)
2008
96.602.123
(50.050.193)
144.894.085
(28.755.106)
46.551.930
116.138.979
Toplam özsermaye
259.611.875
259.939.294
Toplam sermaye
306.163.805
376.078.273
%15
%31
Net borç
Borç/sermaye oranı
47
GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
31 ARALIK 2009 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT
MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 24 - FİNANSAL ARAÇLAR
Finansal araçların makul değeri
Makul değer, zorunlu satış veya tasfiye dışında tarafların rızası dahilindeki bir işlemde, bir finansal
aracın alım satımının yapılabileceği tutardır. Mevcut olması durumunda kote edilmiş piyasa fiyatı
makul değeri en iyi biçimde yansıtır.
Şirket, finansal araçların tahmini makul değerlerini, halihazırda mevcut piyasa bilgileri ve uygun
değerleme yöntemlerini kullanarak belirlemiştir. Ancak piyasa bilgilerini değerlendirip gerçek
değerleri tahmin edebilmek yorum ve muhakeme gerektirmektedir. Sonuç olarak burada sunulan
tahminler, her zaman, Şirket’in cari bir piyasa işleminde elde edebileceği değerlerin göstergesi
olmayabilir.
Finansal araçların makul değerinin tahmini için kullanılan yöntem ve varsayımlar aşağıdaki gibidir:
Parasal varlıklar
Yabancı para cinsinden bakiyeler dönem sonunda yürürlükteki döviz kurları kullanılarak Türk
Lirası’na çevrilmektedir. Bu bakiyelerin kayıtlı değere yakın olduğu öngörülmektedir.
Nakit ve nakit benzeri değerlerin de dahil olduğu belirli finansal varlıklar maliyet değerleri ile
taşınırlar ve kısa vadeli olmaları sebebiyle kayıtlı değerlerinin yaklaşık olarak makul değerlerine eşit
olduğu öngörülmektedir.
Ticari alacakların kayıtlı değerlerinin, ilgili şüpheli alacak karşılıklarıyla beraber makul değeri
yansıttığı öngörülmektedir.
Parasal yükümlülükler
Kısa vadeli olmaları sebebiyle banka kredilerinin kayıtlı değerlerinin makul değerlerine yaklaştığı
varsayılmaktadır. Ticari borçlar etkin faiz yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyetleri üzerinden
değerlenmekte ve bu şekilde kayıtlı değerlerinin makul değerlerine yaklaştığı kabul edilmektedir.
NOT 25 - BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR
Şirket, 1 Ocak 2010 - 31 Aralık 2011 dönemini kapsayacak 23. Dönem Toplu İş Sözleşmesi için
Lastik-İş Sendikası ile görüşmelerini sürdürmektedir. Bu rapor tarihi itibari ile bir uzlaşmaya
varılamamıştır ve arabulucu süreci başlayacaktır.
……………………………
48